삼륭물산 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요(1) 업계의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]1960년 유리병을 최초의 우유용기로 사용하였고, 그 후 포리팩(1972년) , 테트라팩(1972년), 카톤팩(1977년)제조로 여러 가지 용기를 혼용하다가 1989년부터는 유리 병 시유생산이 전면 중지되면서 현재는 종이팩과 PE용기 및 폴리팩이 동시에 우유용기로 사용되고 있습니다.카톤팩 시장은 견고한 분할 체제의 4사(삼륭물산, 에버그린패키징코리아, 한국팩키 지, 삼영화학)로 시장점유율이 형성되어 있으며 제품의 특성상 중간재 제품으로써 100% 주문생산에 의하여 기존의 소품종 대량생산체제에서 소비층의 욕구를 충족 시키기 위하여 다품종 소량생산으로 생산체제가 변하는 추세입니다.

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]도료산업은 건설, 자동차, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 생산 초기에는 대량생산이 주를 이루었으나 현재는 다양한 수요에 적절히 대응하기 위하여 다품종 생산체제를 이루고 있으며, 점차 기술력을 요하는 선박용 특수 도료 등 고부가가치 제품으로 시장의 주력이 이동하고 있는 상황입니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]플라스틱 식품용기는 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 제품을 제조하고 있으며 연포장은 필름원단에 인쇄, 합지, 타발공정을 거쳐 외포장 또는 파우치를 제조하여 기초식품군 제조회사등으로 판매가 되고 있습니다. 또한 의료용 수액필름 역시 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 생산하며 인체에 무해한 NON-PVC의 수액백 필름을 제조하여 국내 및 해외 제약회사에 판매 하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 [지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩시장은 국내 우유시장에 연동하여 움직인다고 할 수 있을 만큼 우유소비량과 매우 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 국내 우유소비는 경기에는 민감하지 않은 기초 식품에 해당하기 때문에 비교적 꾸준하고 안정적인 수익을 확보 하여 왔으나, 최근 세계 경제의 침체와 국제금융위기에 따른 경기회복 지연에 따른 여파로 어려운경영 환경에 처한 한해 였습니다. 판매량이 감소하였으며 원자재가격의 지속적인 상승추세를 보이고, 환율또한 변동폭이 커지고 있습니다. 이에 당사에서는 제조위생환경변화 및 loss률 감소로 통해 원가절감으로 판매력을 증대시키위해 노력을 꾀하고 있습니다. 또한 부사업인 임대사업의 경우 공실 최소화로 임대수입 증대에 힘쓰고 있습니다. 매출액은 전분기 대비 17.3% 증가한 97억원이며 당기순이익은 전분기대비 149.3% 증가한 10억원을 달성하였습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]2010년 12월 설립 이후 연구개발활동을 지속하여 2011년 11월 식품용기 전용 이형 조성물을 개발 완료하여 출시하였고, 2014년 들어서 선박용 방오도료 NEPTUNE301의 시제품을 완성하여, 판매를 위한 홍보를 진행하고 있습니다. 현재도 고부가가치의 다른 기능성 도료를 개발하고자 연구개발을 지속하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]플라스틱 식품용기 및 필름은 경기에는 민감하지 않은 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 꾸준한 물량을 확보하여 왔으며, 지배회사와 동일한 매출처로 인한 시너지 효과 및 20여년의 한결같은 단일제조에 힘을 기울여 왔습니다. 지속적인 연구개발과 품질개선활동을 지속하고 있으며 매출액은 전분기대비 20.5% 증가한 129억원이며 당기순손실 6.4억원이 발생하였습니다.

(2) 시장의 특성[지배회사 : 삼륭물산(주)]당사의 주요 제품인 카톤팩은 우유나 주스 또는 청량음료를 담을 수 있는 액체 음료 포장 용기의 일종으로 천연 펄프로 만든 판지의 양면에 무균 Polyethlene 코팅처리 하여 만든 원단에 최고급인쇄(offset), 타발 및 접착공정을 거쳐 만든 사각기둥 모양 의 용기로 우유 및 유가공업체에 공급하고 있습니다. 음료, 식료 등의 제품은 위생 및 품질안전의 신뢰성에 직접적인 영향을 받고 있기 때문에, 고객사는 엄격한 품질 관리 수준을 요구 합니다. 이에 당사는 KSA9001:2007/ISO 9001:2000, KSQ22000:2006/ISO 22000:2005인증을 받았으며 품질안전 전담부서를 따로 두는 등 품질 안전에 각별히 신경을 쓰며 품질경쟁력 우위를 유지하기 위한 노력을 하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]도료산업은 건설, 자동차, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 도료제품의특성상 저장성이 낮아, 내수위주의 산업특성을 가지고 있으며, 생산시설은 품목별로 전문화 되어있지 않고 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량생산체제의 기초 화학 산업으로서 군소업체가 난립한 가운데 대기업 시장지배력이 강화되는 추세입니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사의 주력제품인 무균밥용기 및 커피음료컵, 연포장은 즉석밥이나 커피음료를 담을수 있는 플라스틱포장용기는 장기보존, 편리함 등으로 소비자의 생활 환경개선과 삶의 질 향상과 맞추어 꾸준한 성장세를 이어 갈 것으로 판단되며 기존 의료용으로 사용되는 링거병을 대신하여 의료용 수액필름이 국제시장 및 국내시장에서 시장성이 커지고 있습니다.음료, 식료 및 의료용 필름등의 제품은 위생 및 품질관리 등 인체에 직접적인 영향을 주는 것이기에, 엄격한 품질관리를 통해 고객사의 요구에 응하고 있습니다.이에 당사는 ISO 9001:2000/22000:2005 등 외부의 인증을 취득하였으며 품질안전팀을 팀제로 편성하여 각별한 신경을 통해 최고의 품질 우위를 유지하고 있습니다.또한, 화학/기계/식품 등 각분야의 우수인력을 바탕으로한 기술연구소를 통해 참치캔, 햄캔등 내면코팅CAN의 대체제인 레토르트 살균 및 장기보존이 가능한 용기등의신제품 개발을 통한 차별화된 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.(3) 시장점유율[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩은 포장재산업으로 산업전반으로 널리 쓰이고 있는 반면 별개의 유통시장이 없지만 동업종의 재무제표 및 납품처에 문의하여 시장점유율을 추정하였습니다.

구분	삼륭물산	한국팩키지	에버그린패키징코리아	삼영화학	기타

2018년	28.0%	33.0%	28.0%	11.0%	오차범위 ±1%

2017년	28.0%	31.0%	28.0%	13.0%	오차범위 ±1%

2016년	28.0%	31.0%	28.0%	13.0%	오차범위 ±1%

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사의 매출액 규모가 작아 시장에서의 점유율을 가늠하기 어렵습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사의 제조 플라스틱 용기등은 식품포장 산업전반으로 널리 쓰이고 있으나 제품군이 다양하여 정확한 점유율을 산정하기에는 한계가 있습니다.

(4) 신규사업등의 내용 및 전망 - 해당사항없음

(5) 조직도[지배회사 : 삼륭물산(주)]

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

다. 공시대상 사업부문의 구분

[지배회사 : 삼륭물산(주)]제조(위생용포장용기) : 우유 및 액체음료포장용기

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]제조(기능성 도료, 코팅제) : 식품용기 전용 이형 조성물

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]제조(플라스틱용기 및 의료용 필름 ) : 즉석밥 및 액체음료포장용기 및 수액백필름

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	매출액(비율)	비 고

제조	제품	우유팩	9,093(93.3%)

도매	상품	스파우트캡	0(0.0%)

부동산	임대	물류창고외	650(6.7%)

계	-	-	9,743(100%)

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	매출액(비율)	비 고

제조	제품	방오도료외	-

상품	접착제	접착제	-

계	-

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	매출액(비율)	비 고

제조	제품	플라스틱용기외	11,882(91.6%)

도매	상품	상품	1,094( 8.4%)

계	12,976(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 천원)

품목	단위	제40기	제39기	제38기

위생용포장용기	톤	2,402	2,358	2,443

(산출기준) 판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인) 당사의 원가상 수입원자재가 차지하는 비중이 높고 환율 변동에 따라 원자재 가격 이 변동하고 있어 동 변동폭에 대하여 판매가격 책정시 반영하고 있어 환율의 상승 또는 하락에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)

(단위 : 원)

품 목	단위	제9기	제8기	제7기

일액형이형제	kg	6,500	6,500	6,500

(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)일액형이형제의 경우 개발이 완료된 제품으로 단가 변동이 없습니다.[주요종속회사: 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 원)

품 목	단위	제28기	제27기	제26기

플라스틱포장용기	kg	3,903	3,780	4,126

연포장	m	-	-	306

(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)당사의 원재료인 Resin 과 Film은 석유화학제품으로 유가 및 환율에 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다.다. 주요 원재료 등의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

제조	원재료	원지	7,623(98.2%)

제조	원재료	잉크	142( 1.8%)

계	7,765(100%)

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

제조	원재료	수지	-

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

제조	원재료	RESIN	6,188(100%)

FILM	-

계	6,188(100%)

라. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 원)

품목	단위	제40기	제39기	제38기

수입원지잉크	kg	1,57412,508	1,48112,155	1,49914,628

(산출기준) 총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인) 수입원지의 국제시장 가격이 지속적인 상승추세이며 환율 등의 변동요인으로 인하 여 수급되는 수입원지가격이 변동하고 있으며 잉크의 경우 유가와 밀접한 연관이 있어 가격 변동이 일어나고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 백만원)

품 목	단위	제9기	제8기	제7기

수지	kg	8,159	8,159	8,159

(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인)국제원유가격과 환율 등의 변동요인으로 인하여 가격변동이 일어나고 있습니다.

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 원)

품목	단위	제28기	제27기	제26기

ResinFilm	KGm	1978-	1969-	2,022122

(산출기준) 총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인) 국제원유가격과 환율 등의 변동요인으로 인하여 가격변동이 일어나고 있습니다.

3. 생산 및 설비가. 생산능력, 생산실적 및 가동률[지배회사 : 삼륭물산(주)] (생산능력)당사의 생산공정은 크게 인쇄타발과 측면접착 두 공정으로 나뉠 수 있으며 제품 규격 및 투입인원 에 따라 생산량은 변동될 수 있습니다.* 완제품 기준 - 표준시간당생산량 : 9.1톤- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 측면접착이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생 산량을 기준으로 산출하면 연간 52,416t을 생산 할 수 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사의 제품은 공정의 대부분을 외주가공하고 있으며 아직 자체생산시설을 구축하지 않아 해당사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)](생산능력)당사의 대표 생산품의 경우 사업부별로 플라스틱용기, 의료포장, 연포장으로 나뉠 수 있으며 기계 및 제품사양에 따라 생산량은 변동될 수 있습니다.* 완제품 기준 (플라스틱용기) - 평균시간당생산량 : 11,274EA- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 64,938천EA를 생산 할 수 있습니다.* 완제품 기준 (의료포장) - 평균시간당생산량 : 760㎡- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 4,377천㎡ 를 생산 할 수 있습니다.* 완제품 기준 (연포장) - 평균시간당생산량 : 4,000m- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 23,040천m 를 생산 할 수 있습니다.나. 생산실적 및 가동률[지배회사 : 삼륭물산(주)]당기말 제품 생산실적은 3,902톤이며 이는 전기 대비 9.0% 증가하였으며 또한 당기말 평균 가동률은 91.6%로 집계되었습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

당사의 제품은 공정의 대부분을 외주가공하고 있으며 아직 자체생산시설을 구축하지 않아 해당사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당기 누적 플라스틱사업 제품 생산실적은 2,665톤이고, 이는 전기 대비 플라스틱사업은 1.6% 증가하였고, 또한 당기말 평균 가동률은 98.2%로 집계되었습니다.

다. 설비에 관한 사항(1)투자부동산[지배회사 : 삼륭물산(주)][자산항목 : 토 지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

파주공장	자가	월롱 영태	40,862㎡	2,908	-	-	-	2,908	-

부천공장	자가	원미 춘의	3,144㎡	119	-	-	-	119	-

평택공장	자가	서탄 수월암	31,130㎡	6,833	-	-	-	6,833	-

이천물류	자가	대월 초지	14,604㎡	1,227	-	-	-	1,227	-

합 계	11,087	-	-	-	11,087	-

[자산항목 : 건 물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

파주공장	자가	월롱 영태	10,509㎡	1,895	-	-	20	1,875	-

부천공장	자가	원미 춘의	11,494㎡	2,462	-	-	25	2,437	-

평택공장	자가	서탄 수월암	6,289㎡	1,581	-	-	14	1,567	-

이천물류	자가	대월 초지	5,210㎡	1,383	-	-	12	1,371	-

합 계	7,321	-	-	71	7,250	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

파주공장	자가	월롱 영태	천막창고외	5	-	-	-	5	-

평택공장	자가	서탄 수월암	담장	12	-	-	-	12	-

이천공장	자가	대월 초지	지하수	3	-	-	1	2	-

합 계	20	-	-	1	19	-

(2) 유/무형자산[지배회사 : 삼륭물산(주)][자산항목 : 토 지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	16,207㎡	2,048	-	-	-	2,048	-

[자산항목 : 건 물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	7,360㎡	895	-	-	12	883	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	공장보도외	122	-	-	2	120	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	인쇄기외	2,534	35	-	153	2,416	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	지게차외	132	-	-	14	118	-

[자산항목 : 공구기구 외]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	파렛트외	103	30	-	10	123	-

[자산항목 : 기타무형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	소프트웨어	179	-	-	14	165	-

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

본점	자가	원미 춘의	교반기외	29	-	-	2	27	-

[자산항목 : 공기구외]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

본점	자가	원미 춘의	실험대외	10	-	-	5	5	-

[자산항목 : 무형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

본점	자가	원미 춘의	소프트웨어	1	-	-	-	1	-

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	38,765㎡	10,078	-	-	-	10,078	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	16,573㎡	8,357	-	-	65	8,292	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	변압기외	496	-	-	3	493	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	SHEET외	18,855	2,001	-	954	19,902	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	지게차외	164	-	-	13	151	-

[자산항목 : 공기구비품]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	실험기외	955	365	-	147	1,173	-

[자산항목 : 기타무형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	개발비외	191	160	-	25	326	-

라. 중요한 시설투자 계획[지배회사 : 삼륭물산(주)] 시장성확보와 제품의 경쟁력강화를 위하여 아래와 같이 시설투자가 진행 중 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산명칭	계획금액	비고

기계장치外	인쇄비젼시스템外	2,816

* 계획금액은 도입진행 과정에 따라서 변동이 될수있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]보고서 제출 기준일 현재 시설투자 계획이 결의된 사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

시장성확보와 제품의 경쟁력강화를 위하여 아래와 같이 시설투자가 진행 중 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산명칭	계획금액	비고

기계장치外	성형기,Sheet기外	3,481

* 계획금액은 도입진행 과정에 따라서 변동이 될수있습니다.

마. 매출에 관한 사항(1). 매출실적[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩의 경우 판매실적은 전기대비 22.3% 증가한 3,902톤을 판매하였으며 매출액은 전기보다 19.5% 증가한 9,093백만원의 실적을 달성하였습니다. 아울러 임대수입은 전기대비 7.4% 감소한 650백만원을 달성하였습니다.제품매출은 환율 및 유제품 판매량과 밀접한 관계가 있으며 임대료 수입 역시 주변에서 형성되는 임대가격에 영향을 받고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당기 판매실적은 없었습니다. 향후에는 방오도료 NEPTUNE301 신제품 개발을 통해서 매출상승이 이루어질 것으로 예측하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]판매실적은 전기대비 20.5% 증가한 12,976백만원 판매하였으며, 이는 의료포장 매출 증가가 반영된 것입니다.(2) 판매방법 및 전략[지배회사 : 삼륭물산(주)]제품매출은 유업체의 주문에 의하여 생산 및 판매하는 형태이며 고객의 needs를 충족시키기 위한 다품종 소량생산체제로 변하는 추세에 부응하기 위하여 지속적인 품질향상과 소비층의 다양한 욕구를 충족시킬 수 있는 영업전략을 통해 매출증대를 꾀하고 있습니다. 또한 임대사업의 경우 임차자의 요구를 적극적으로 수용하는 한편 주변 시세를 리서치하여 공실율을 줄이는데 중점을 두고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]개발완료된 제품은 주문에 의하여 생산 및 판매하는 형태이며 방오도료(neptune301)의 경우 시 생산된 제품의 홍보에 주력하고 있으며 소형어선, 어구등 위주로하여 영업활동을 전개하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사는 다수의 산업재산권과 우수인력을 보유한 기업부설연구소를 통하여 축적된 기술을 통해 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.

또한 고객 만족을 위한 Service 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다.

4. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. [지배회사 : 삼륭물산(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

(1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부차입금	2,200,000	2,200,000

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	22,000	(22,000)	22,000	(22,000)

(2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,574,819	13,614,427	5,854,969	13,962,914

EUR	14,540	167,605	14,333	160,834

JPY	312,297	99,811	1,749,362	78,015

합계	4,901,656	13,881,843	7,618,664	14,201,763

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(903,961)	903,961	(810,795)	810,795

EUR	(15,307)	15,307	(14,650)	14,650

JPY	21,249	(21,249)	167,135	(167,135)

합계	(898,019)	898,019	(658,310)	658,310

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.

나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산	6,407,421	7,873,575

매도가능금융자산	50,000	50,000

단기대여금	500,000	500,000

단기금융상품	3,540,600	3,501,200

매출채권	7,018,690	5,703,477

미수금	1,214,823	1,729,954

미수수익	36,870	56,785

장기금융상품	6,500	6,500

임차보증금	751,546	445,622

종속기업에 대한 금융보증	4,320,000	4,320,000

소계	23,846,450	24,187,113

다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 91.06%(USANCE 제외시 80.00%) 입니다. 아래의 표는 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보입니다.

(단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 2년이상 합계 1년미만 2년미만 이자부차입금 - 8,800,000 2,200,000 - 11,000,000 USANCE 8,988,842 4,625,585 - - 13,614,427 매입채무 1,173,857 408,247 - - 1,582,104 합계 10,162,699 13,833,832 2,200,000 - 26,196,531 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 2년이상 합계 1년미만 2년미만 차입금 8,800,000 - 2,200,000 - 11,000,000 USANCE 8,146,890 5,816,024 - - 13,962,914 매입채무 518,559 - - - 518,559 합계 17,465,449 5,816,024 2,200,000 - 25,481,473 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당기말 단기차입금 13,962,914 (462,510) (114,023) - 13,386,381 유동성장기차입금 8,800,000 - - 8,800,000 장기차입금 2,200,000 - 2,200,000 합 계 24,962,914 (462,510) (114,023) - 24,386,381 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 전기말 단기차입금 10,408,720 (98,398) (62,185) - 10,248,136 유동성장기차입금 12,000,000 - - - 12,000,000 장기차입금 2,200,000 - - - 2,200,000 합 계 24,608,720 (98,398) (62,185) - 24,448,136 (주1) 차입금의 유동성 대체금액 및 비현금 거래입니다.당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사는 원재료의 대부분을 직/간접으로 수입에 의존하여 유가변동과 환율변동에 의한 원가측면의 위험을 안고 있는 바, 위험을 최소화하기 위하여 원재료의 재고를 효율적으로 관리하기 위하여 노력하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말와 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. (1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자부차입금 20,110,097 16,161,613 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 변동이자부차입금 (201,101) 201,101 (161,616) 161,616 (2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 13,913,369 14,935,637 13,064,337 14,999,120 EUR 90,399 941,746 82,292 1,131,365 JPY 312,297 192,867 1,752,380 171,157 CNY - - - - 합계 14,316,065 16,070,250 14,899,009 16,301,642 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (102,227) 102,227 (193,478) 193,478 EUR (85,135) 85,135 (104,907) 104,907 JPY 11,943 (11,943) 158,122 (158,122) CNY - - - - 합계 (175,419) 175,419 (140,263) 140,263 (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산 및 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성있는 지분증권 48,388 52,627 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 매도가능금융자산 3,774 (3,774) 4,105 (4,105) 나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한 편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산의 장부금액 현금및현금성자산 12,700,862 16,110,919 단기금융상품 3,540,600 3,501,200 매출채권 16,493,176 12,066,428 미수금 880,910 1,412,169 미수수익 13,290 36,530 장기금융상품 19,000 19,000 임차보증금 1,072,685 731,176 소계 34,720,523 33,877,422 다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 93.40% (USANCE 제외 시 90.04%) 입니다. 아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 5년이상 합계 1년미만 5년미만 차입금 9,399,999 16,945,492 2,914,605 - 29,260,096 USANCE 10,304,075 4,625,585 - - 14,929,660 매입채무 4,665,222 408,247 - - 5,073,469 합계 24,369,296 21,979,324 2,914,605 - 49,263,225 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 차입금 2,468,558 23,875,454 3,024,644 - 29,368,656 USANCE 9,401,723 5,789,011 - - 15,190,734 매입채무 3,188,368 - - - 3,188,368 합계 15,058,649 29,664,465 3,024,644 - 47,747,758 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당기말 단기차입금 25,940,734 (390,897) (129,823) 25,420,014 유동성장기차입금 11,594,012 (108,559) - 11,485,453 장기차입금 7,024,644 - - 7,024,644 합 계 44,559,390 (499,456) (129,823) 43,930,111 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 전기말 단기차입금 26,048,448 (1,561,305) (72,605) - 24,414,538 유동성장기차입금 14,781,818 (103,923) - 106,946 14,784,841 장기차입금 5,457,043 2,000,000 - (106,946) 7,350,097 합 계 46,287,309 334,772 (72,605) - 46,549,476 (주1) 차입금의 유동성 대체금액 및 비현금 거래입니다.연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약재무정보(연결) (단위: 백만원) 구 분 제40기 분기말 제39기 기말 제38기 기말 비고 [유동자산] 48,396 46,492 49,970 ㆍ당좌자산 35,009 33,498 38,473 ㆍ재고자산 13,387 12,994 11,497 [비유동자산] 80,506 80,726 81,319 ㆍ장기금융상품 19 19 21 ㆍ매도가능증권 103 107 106 ㆍ투자부동산 18,360 18,433 18,716 ㆍ유형자산 56,866 57,471 57,797 ㆍ무형자산 4,085 3,964 3,908 ㆍ임차보증금 1,073 731 771 자산총계 128,902 127,218 131,289 [유동부채] 52,523 50,294 50,892 [비유동부채] 8,617 8,292 10,626 부채총계 61,140 58,587 61,518 [자본금] 7,563 7,563 7,563 [자본잉여금] 3,480 3,480 3,480 [자본조정] (884) (884) (884) [기타포괄손익누계액] - - (7) [이익잉여금] 57,979 58,842 59,969 [비지배지분] (375) (369) (350) 자본총계 67,763 68,632 69,771 매출액 22,681 84,960 90,524 영업이익 754 1,115 6,112 법인세비용차감전순이익 499 (274) 4,652 당기순이익 243 (70) 4,004 [지배주주분 당기순이익] 248 (50) 4,032 [비지배주주분 당기순이익] (5) (20) (28) 주당순이익(원) 16 (3) 272 연결에 포함된 회사수 2 2 2 가. 연결대상회사의 변동 내용 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제거된 회사 제40기 기말 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 제39기 기말 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 제38기 기말 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 나. 연결대상 종속기업 현황연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 에스알케미칼(주) 구분 금액(단위:백만원) 비고 제9기 기말 제8기 기말 제7기 기말 자산 44 52 79 부채 981 975 954 자본 (937) (923) (875) 매출 - - 6 당기순이익 (13) (49) (70) 총포괄이익 (13) (49) (70) 2) 에스알테크노팩(주) 구분 금액(단위:백만원) 비고 제28기 기말 제27기 기말 제26기 기말 자산 68,332 67,659 69,824 부채 29,283 27,969 28,488 자본 39,049 39,690 41,336 매출 12,977 47,228 53,405 당기순이익 (641) (1,685) 2,737 총포괄이익 (641) (1,646) 3,484 1-2. 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제40기 기말 제39기 기말 제38기 기말 비고 [유동자산] 25,882 25,005 25,779 ㆍ당좌자산 19,482 19,682 19,929 ㆍ재고자산 6,400 5,323 5,850 [비유동자산] 62,229 61,917 61,959 ㆍ장기금융상품 7 7 8 ㆍ종속기업투자 35,843 35,843 35,843 ㆍ매도가능증권 50 50 50 ㆍ투자부동산 18,361 18,433 18,716 ㆍ유형자산 6,731 6,638 6,472 ㆍ무형자산 306 320 285 ㆍ기타비유동자산 931 625 585 자산총계 88,111 86,921 87,738 [유동부채] 27,315 26,143 27,950 [비유동부채] 4,428 4,266 4,054 부채총계 31,743 30,410 32,004 [자본금] 7,562 7,562 7,562 [자본잉여금] 3,480 3,480 3,480 [자본조정] (883) (883) (883) [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 46,210 46,353 45,574 자본총계 56,369 56,512 55,734 매출액 9,744 37,832 37,183 영업이익 1,420 2,815 3,332 법인세비용차감전순이익 1,242 2,411 3,539 당기순이익 969 1,886 2,788 기타포괄손익 - 4 113 총포괄손익 969 1,890 2,901 주당순이익(원) 65 127 188 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 40_00125488_삼륭물산(주)_2019_1분기보고.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 39 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 48,396,882,768 46,492,407,596 현금및현금성자산 12,700,861,713 16,110,918,508 단기금융상품 3,540,600,000 3,501,200,000 매출채권 및 기타유동채권 18,734,586,547 13,859,886,771 매출채권 16,637,724,126 12,210,975,647 대손충당금 (144,547,834) (144,547,834) 단기미수금 880,910,052 1,412,169,348 단기미수수익 13,290,072 36,529,755 단기선급금 1,176,747,305 336,783,057 부가가치세대급금 0 0 단기선급비용 170,462,826 7,976,798 단기임차보증금 0 0 단기대여금 0 0 당기법인세자산 33,050,610 26,375,840 재고자산 13,387,783,898 12,994,026,477 비유동자산 80,506,041,342 80,725,793,977 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 매도가능증권 102,540,786 106,763,844 유형자산 56,866,132,413 57,471,466,142 투자부동산 18,360,586,044 18,432,907,872 영업권 2,998,205,956 2,998,205,956 영업권 이외의 무형자산 1,086,891,543 966,274,563 임차보증금 1,072,684,600 731,175,600 자산총계 128,902,924,110 127,218,201,573 부채 유동부채 52,523,389,178 50,294,462,880 매입채무 및 기타유동채무 52,087,579,123 50,131,898,641 단기매입채무 3,899,611,794 3,188,368,059 단기미지급금 3,285,023,039 2,998,430,341 미지급배당금 1,111,875,000 0 단기미지급비용 346,892,832 328,580,237 단기임대보증금 1,862,200,000 1,862,200,000 단기예수금 185,154,703 144,286,180 부가가치세예수금 0 0 단기선수금 121,669,942 75,288,195 단기차입금 25,679,660,013 25,940,733,529 유동성장기차입금 15,595,491,800 15,594,012,100 미지급법인세 435,810,055 162,564,239 당기법인세부채 0 0 비유동부채 8,616,770,030 8,292,107,791 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,214,329,433 3,024,643,600 장기매입채무 0 0 장기차입금 2,914,605,300 3,024,643,600 비유동리스부채 299,724,133 0 퇴직급여부채 4,517,367,986 4,364,656,648 이연법인세부채 275,203,648 292,938,580 소송충당부채 609,868,963 609,868,963 부채총계 61,140,159,208 58,586,570,671 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 68,137,409,887 69,000,982,781 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 3,479,923,904 3,479,923,904 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 기타자본잉여금 1,018,607,954 1,018,607,954 기타자본구성요소 (883,463,210) (883,463,210) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 57,978,449,193 58,842,022,087 비지배지분 (374,644,985) (369,351,879) 자본총계 67,762,764,902 68,631,630,902 자본과부채총계 128,902,924,110 127,218,201,573 연결 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,681,110,935 22,681,110,935 19,075,730,349 19,075,730,349 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 22,070,578,157 22,070,578,157 18,381,063,640 18,381,063,640 제품매출액 20,975,616,500 20,975,616,500 17,977,902,037 17,977,902,037 상품매출액 1,094,961,657 1,094,961,657 403,161,603 403,161,603 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 610,532,778 610,532,778 694,666,709 694,666,709 임대수익 610,532,778 610,532,778 694,666,709 694,666,709 매출원가 20,279,221,667 20,279,221,667 17,173,192,040 17,173,192,040 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 20,102,062,867 20,102,062,867 17,008,423,176 17,008,423,176 제품매출원가 19,183,260,953 19,183,260,953 16,661,335,821 16,661,335,821 기초제품재고액 6,003,274,858 6,003,274,858 3,318,598,287 3,318,598,287 당기제품제조원가 18,411,585,103 18,411,585,103 18,649,920,056 18,649,920,056 타계정대체액 704,535,861 704,535,861 (5,715,812) (5,715,812) 관세환급금 (56,100,590) (56,100,590) (41,596,260) (41,596,260) 기말제품재고액 (5,880,034,279) (5,880,034,279) (5,259,870,450) (5,259,870,450) 상품매출원가 918,801,914 918,801,914 347,087,355 347,087,355 기초상품재고액 281,277,108 281,277,108 37,792,477 37,792,477 당기상품매입액 861,862,098 861,862,098 387,318,702 387,318,702 기말상품재고액 (224,337,292) (224,337,292) (78,023,824) (78,023,824) 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 177,158,800 177,158,800 164,768,864 164,768,864 임대매출원가/임대수익원가 177,158,800 177,158,800 164,768,864 164,768,864 매출총이익 2,401,889,268 2,401,889,268 1,902,538,309 1,902,538,309 판매비와관리비 1,647,903,208 1,647,903,208 1,620,429,296 1,620,429,296 영업이익(손실) 753,986,060 753,986,060 282,109,013 282,109,013 기타이익 73,940,302 73,940,302 76,785,248 76,785,248 기타손실 96,375,931 96,375,931 82,495,876 82,495,876 금융수익 300,417,231 300,417,231 205,635,570 205,635,570 금융원가 533,447,778 533,447,778 468,875,489 468,875,489 법인세비용차감전순이익(손실) 498,519,884 498,519,884 13,158,466 13,158,466 법인세비용 255,510,884 255,510,884 (57,575,820) (57,575,820) 계속영업이익(손실) 243,009,000 243,009,000 70,734,286 70,734,286 중단영업이익(손실) 0 0 당기순이익(손실) 243,009,000 243,009,000 70,734,286 70,734,286 기타포괄손익 0 0 (3,719,196) (3,719,196) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 (3,719,196) (3,719,196) 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 (4,768,200) (4,768,200) 매도가능금융자산평가손익의 세전재분류조정 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 1,049,004 1,049,004 총포괄손익 243,009,000 243,009,000 67,015,090 67,015,090 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 248,302,106 248,302,106 76,285,052 76,285,052 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,293,106) (5,293,106) (5,550,766) (5,550,766) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 248,302,106 248,302,106 72,565,856 72,565,856 총 포괄손익, 비지배지분 (5,293,106) (5,293,106) (5,550,766) (5,550,766) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 17 5 5 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 17 5 5 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 40 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) (7,438,392) 59,969,392,813 70,120,915,115 (349,808,365) 69,771,106,750 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 76,285,052 76,285,052 (5,550,766) 70,734,286 기타포괄손익 (3,719,196) (3,719,196) 배당금지급 (1,111,875,000) (1,111,875,000) (1,111,875,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 자본 증가(감소) 합계 2018.03.31 (기말자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) (11,157,588) 58,933,802,865 69,081,605,971 (355,359,131) 68,726,246,840 2019.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 58,842,022,087 69,000,982,781 (369,351,879) 68,631,630,902 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 당기순이익(손실) 248,302,106 248,302,106 (5,293,106) 243,009,000 기타포괄손익 0 0 배당금지급 (1,111,875,000) (1,111,875,000) (1,111,875,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 2019.03.31 (기말자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 57,978,449,193 68,137,409,887 (374,644,985) 67,762,764,902 연결 현금흐름표 제 40 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,964,739,056) 635,108,899 당기순이익(손실) 243,009,000 70,734,286 당기순이익조정을 위한 가감 2,350,609,494 1,898,576,512 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,289,883,967) (770,336,243) 배당금지급(영업) 0 0 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) (305,091,278) (284,350,429) 이자수취(영업) 43,292,465 27,567,548 법인세납부(환급) (6,674,770) (307,082,775) 투자활동현금흐름 (1,075,058,045) (329,694,481) 임차보증금의 감소 0 53,000,000 보험금수령(유형자산폐기분) 0 0 유형자산의 처분 0 222,000 무형자산의 처분 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 단기금융상품의 처분 3,236,200,000 3,142,800,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 금융상품의 처분 0 0 파생상품의 처분 0 0 유형자산의 취득 (563,698,953) (370,716,481) 임차보증금의 증가 (341,509,000) (5,000,000) 투자부동산의 취득 0 0 무형자산의 취득 (160,050,092) 0 장기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 (3,246,000,000) (3,150,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 기타비유동금융자산의 증가 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (527,825,289) 334,771,930 단기차입금의 증가 8,928,475,260 7,558,305,617 장기차입금의 증가 0 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (9,319,372,469) (9,119,610,387) 유동성장기차입금의 상환 (108,558,600) (103,923,300) 장기차입금의 상환 0 0 리스부채의 상환 (28,369,480) 0 자기주식의 취득 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,567,622,390) 640,186,348 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 157,565,595 (750,856) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,410,056,795) 639,435,492 기초현금및현금성자산 16,110,918,508 19,279,539,015 기말현금및현금성자산 12,700,861,713 19,918,974,507 3. 연결재무제표 주석 제40기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제39기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 삼륭물산 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요삼륭물산 주식회사(이하 "지배기업")는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립되었습니다. 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.22% 신지영 746,910 4.93% 조혜진 725,500 4.79% (재)용운장학회 700,000 4.62% 삼륭물산㈜ 300,000 1.98% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 2,724,868 18.05% 합계 15,125,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 결산월 소재지 업종 에스알테크노팩㈜ 100.00% 12월 한국 플라스틱 식품 포장용기 제조 및 판매업 에스알케미칼㈜ 60.00% 12월 한국 기초유기화학물질 제조 및 판매업 (3) 당분기 및 전분기의 지배기업 및 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 삼륭물산㈜ 88,111,657 31,743,155 9,743,958 968,781 에스알테크노팩㈜ 68,332,489 29,283,636 12,976,815 (640,963) 에스알케미칼㈜ 43,987 980,600 - (13,233) 합 계 156,488,133 62,007,391 22,720,773 314,585 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 삼륭물산㈜ 86,308,937 31,298,495 8,309,287 388,550 에스알테크노팩㈜ 71,210,672 30,127,800 10,773,559 (249,119) 에스알케미칼㈜ 70,646 959,044 - (13,877) 합 계 157,590,255 62,385,339 19,082,846 125,554 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2. 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 리스(제정) (1)기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 일반적인 영향 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로변동되지 않았습니다.(2) 리스의 식별 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다. - 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리 - 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리 당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 리스이용자의 회계처리가. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초 자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자 산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 - 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초 자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다. 2019년 3월 31일 현재 연결실체의 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 사용권자산 328백만원과 리스부채 299백만원을 인식하였습니다. 나. 금융리스 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.(4) 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다 (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 이러한 변경으로 인해 당사는 일부 전대리스 계약을 금융리스로 재분류할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융리스채권에 대해 기대신용손실충당금을 인식할 것입니다. 리스자산은 제거되고 금융리스채권이 인식될 것이며, 이러한 회계처리의 변경으로 인해 관련 수익(금융이익으로 인식)의 인식시기가 변경될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018 년1 월1 일의 최초 적용일부터 기업회계기준 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. (1) 분류와 측정 기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 당사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 연결기업의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월1 일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 당사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 당사는 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다: ㆍ 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류 된 매출채권 및 기타 비유동금융자산 (즉, 관계기업 대출 및 임원에 대한 대출)은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다. ㆍ 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 (AFS)으로 분류된 시장성 있는 채무상품은 2018년 1월 1일부터 당기손익을 통해 공정가치로 측정(FVPL)하는 채무상품으로 분류 및 측정됩니다. 연결기업의 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 자산을 보유할 뿐만 아니라 상대적으로 빈번하게 상당한 금액을 매각 할 것으로 기대합니다. ㆍ 2017년 12월 31일 현재 AFS 금융자산으로 분류되었던 비상장 당사에 대한 지분투자는 2018년 1월 1일부터 당기손익을 통해 공정 가치로 측정(FVPL)하는 지분 상품으로지정되어 분류 및 측정됩니다. 연결기업은 당분간 이러한 투자를 보유하고자 할 때이 범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다. 분기말 기준 연결기업의 연결재무상태표에서 기업회계기준 제1109호의 적용으로 인한 주요 금융상품의 분류변경 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제1039호 제1109호 장부금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 12,700,862 단기금융상품 〃 〃 3,540,600 매출채권 〃 〃 16,493,176 단기대여금 〃 〃 - 미수금 〃 〃 880,910 미수수익 〃 〃 13,290 장기금융상품 〃 〃 19,000 임차보증금 〃 〃 1,072,685 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 102,541 (2) 손상 기업회계기준 제1109호의 채택은 기업회계기준 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준 제1109호는 당사가 당기손익인식금융자산(FVPL)를 통해 공정가치로 측정하지 않는 모든 채무상품에 대해 기대신용손실에 대한 충당금을 인식하도록 요구하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 34,720백만원, 기타비유동금융자산으로 분류되어 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품 102,541백만원을보유하고 있고, 이들자산에 대하여 손실충당금 145백만원을 설정하고 있습니다. (3) 위험회피회계 최초 적용일 현재 당사의 모든 기존위험회피관계는 적격한 위험회피관계로 계속 적용될 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준 제1109호를 적용하기 전에 현금흐름위험회피관계에서 모든 선도계약의 공정가치 변동을 헷지관계에 지정하였습니다. 당사는 기업회계기준 제1109호의 위험회피회계규정을 적용함에 따라 선도계약의 현물요소만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도요소는 기타포괄손익에서 인식되어 위험회피원가의 별도 구성요소로 누적됩니다. 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. (4) 기타 조정사항 위에 설명된 조정 이외에 이연법인세, 관계기업 및 조인트벤처투자 (이러한 기업이 보유한 금융 상품으로 발생) 및 비지배지분과 같은 기타 항목은 2018년 1월 1일 기준기업회계기준 제1109호에 따라 필요한 경우 이익잉여금으로 조정되었습니다. 기업회계기준 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준 제1115호는 기업회계기준 제1011호 '건설계약' , 기업회계기준 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다. 기업회계기준 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한, 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에 대해서만 적용할 수 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일의 모든 계약에 새로운 기준서를 적용하고 있습니다. 기업회계기준 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서, 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다.연결기업은 기업회계기준 제1115호의 최초 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 조정한 효과는 없습니다.3. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 도료합성수지부문 기능성 도료개발 및 이형조형물 제작 플라스틱용기부문 PP/PS 및 FILM을 이용한 플라스틱용기의 제조 및 판매 메디칼부문 PP/PS를 이용한 의료용수액백SHEET의 제조 및 판매 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 조정(주2) 연결조정 합계 매출액 9,093,763 650,195 - 6,319,659 6,657,156 - (39,663) 22,681,110 영업이익(손실) 947,088 473,036 (7,918) 1,548,197 (2,117,106) - (89,311) 753,986 부문자산(주1,주2) 23,297,498 18,658,176 43,987 31,544,742 5,726,668 78,756,639 (27,585,209) 128,902,924 부문부채(주1,주2) 5,006,955 1,442,200 980,600 6,493,956 1,402,976 44,808,835 (867,232) 61,140,159 (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 조정(주2) 연결조정 합계 매출액 7,607,504 701,783 - 8,853,890 1,919,669 - (7,116) 19,075,730 영업이익(손실) (37,046) 537,014 (8,563) 304,094 (445,561) - (67,829) 282,109 부문자산(주1,주2) 19,241,456 18,866,856 70,646 32,873,415 5,967,877 82,174,430 (26,572,343) 131,017,912 부문부채(주1,주2) 4,697,997 1,520,200 959,044 6,681,158 1,443,420 45,157,690 (93,673) 62,291,665 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 연결기업의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 18,801,751 16,467,337 국외(수출) 3,879,360 2,608,393 합 계 22,681,111 19,075,730 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.(4) 연결기업의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당분기 중 단일 외부고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익의 합은 0백만원 (전분기: 2,694백만원)입니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 689 - 보통예금 11,677,987 15,225,938 기타예금 1,022,186 884,981 정부보조금 - - 합 계 12,700,862 16,110,919 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 - 12,700,862 - - 12,700,862 단기금융상품 - 3,540,600 - - 3,540,600 매출채권 - 16,493,176 - - 16,493,176 미수금 - 880,910 - - 880,910 미수수익 - 13,290 - - 13,290 장기금융상품 - 19,000 - - 19,000 임차보증금 - 1,072,685 - - 1,072,685 매도가능증권 - - 102,541 - 102,541 합 계 - 34,720,523 102,541 - 34,823,064 금융부채 매입채무 - - - 3,899,612 3,899,612 단기차입금 - - - 25,679,660 25,679,660 유동성장기차입금 - - - 15,595,492 15,595,492 미지급금 - - - 3,285,023 3,285,023 미지급비용 - - - 346,893 346,893 임대보증금 - - - 1,862,200 1,862,200 예수금 185,155 185,155 장기차입금 - - - 2,914,605 2,914,605 미지급배당금 1,111,875 1,111,875 합 계 - - - 54,880,515 54,880,515 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 - 16,110,919 - - 16,110,919 단기금융상품 - 3,501,200 - - 3,501,200 매출채권 - 12,066,428 - - 12,066,428 미수금 - 1,412,169 - - 1,412,169 미수수익 - 36,530 - - 36,530 장기금융상품 - 19,000 - - 19,000 임차보증금 - 731,176 - - 731,176 매도가능증권 - - 106,764 - 106,764 합 계 - 33,877,422 106,764 - 33,984,186 금융부채 매입채무 - - - 3,188,368 3,188,368 단기차입금 - - - 25,940,734 25,940,734 유동성장기차입금 - - - 15,594,012 15,594,012 미지급금 - - - 2,998,430 2,998,430 미지급비용 - - - 328,580 328,580 임대보증금 - - - 1,862,200 1,862,200 예수금 - - - 144,286 144,286 장기차입금 - - - 3,024,644 3,024,644 합 계 - - - 53,081,254 53,081,254 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 이자수익 - 20,407 - - 20,407 배당금수익 - - 1,943 - 1,943 외환차익(금융수익) - 81,442 - 8,945 90,387 외화환산이익(금융수익) - 187,285 - 396 187,681 이자비용 - - - (317,395) (317,395) 외환차손(금융원가) - (37) - (81,438) (81,475) 외화환산손실(금융원가) - (119) - (130,220) (130,339) 순손익 - 288,978 1,943 (519,712) (228,791) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 이자수익 - 25,368 - - 25,368 배당금수익 - - 1,766 - 1,766 외환차익(금융수익) - 31,150 - 11,873 43,023 외화환산이익(금융수익) - 60,225 - 75,254 135,479 이자비용 - - - (281,289) (281,289) 외환차손(금융원가) - (9) - (105,980) (105,989) 외화환산손실(금융원가) - (77,976) - (3,622) (81,598) 순손익 - 38,758 1,766 (303,764) (263,240) 6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 16,637,724 12,210,976 대손충당금 (144,548) (144,548) 합 계 16,493,176 12,066,428 (2) 당분기 및 전분기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 144,548 - 144,548 대손상각비 - - - 분기말잔액 144,548 - 144,548 (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 140,513 - 140,513 대손상각비 - - 분기말잔액 140,513 - 140,513 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 16,637,724 16,275,859 181,873 24,303 6,195 5,345 144,149 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 12,210,976 12,018,419 22,689 16,960 6,778 13,871 132,259 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 224,337 281,277 제품 5,479,388 5,593,679 재공품 1,984,149 1,851,743 원재료 3,531,853 2,398,446 저장품 614,015 468,864 미착품 1,554,042 2,400,017 합 계 13,387,784 12,994,026 8. 매도가능금융자산8.1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 상장등록주식 48,388 52,627 비상장주식 50,000 50,000 소 계 98,388 102,627 채무증권 환매채 4,152 4,137 합 계 102,540 106,764 (1) 매도가능금융자산 - 상장주식 및 상장채권연결기업이 보유하고 있는 상장주식 및 상장채권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. (2) 매도가능금융자산에 대한 손상연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결기업은 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 8.2 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당분기이전 당분기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0.00% 18,980 48,388 48,388 29,409 - - 비상장주식 부산경남우유(협)(주1) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - ㈜거양 14,380 0.50% 18,694 - - - 18,694 - 합 계 87,674 98,388 98,388 29,409 18,694 - (주1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0.00% 18,980 52,627 52,627 33,647 - - 비상장주식 부산경남우유(협)(주1) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - ㈜거양(주2) 14,380 0.50% 18,694 - - - 18,694 - 합 계 87,674 102,627 102,627 33,647 18,694 - (주1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 연결기업은 ㈜거양의 주식에 대하여 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 8.3 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당기 국공채 경남은행 사채 4,152 4,152 4,152 - - - (단위: 천원) 회사(종목)명 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 국공채 경남은행 사채 4,137 4,137 4,137 - - - 9. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,510 11,463,190 146,770 61,907 6,961 22,766,338 분기말잔액 11,087,510 11,463,190 146,770 61,907 6,961 22,766,338 감가상각누계액 기초잔액 - (4,142,419) (126,769) (61,903) (2,340) (4,333,431) 감가상각비 - (71,356) (651) - (316) (72,323) 분기말잔액 - (4,213,775) (127,420) (61,903) (2,656) (4,405,754) 장부금액 11,087,510 7,249,415 19,350 4 4,305 18,360,584 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 분기말잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 감가상각누계액 기초잔액 - (3,856,996) (123,984) (61,903) (1,919) (4,044,802) 감가상각비 - (71,356) (696) - - (72,052) 분기말잔액 - (3,928,352) (124,680) (61,903) (1,919) (4,116,854) 장부금액 11,087,509 7,534,838 22,090 4 2 18,644,443 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 610,533 694,667 임대수익 관련 직접 운영비용 (177,159) (164,769) 합 계 433,374 529,898 10. 유형자산 당분기 및 전분기의 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 사용권자산 합계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 72,038,589 685,062 11,387,286 185,099 4,515,463 83,089 - 120,758,446 취득 - - - 35,398 - 30,242 - 749,302 - 328,093 1,143,035 처분 - - - - - - - - - 기타 - - - 2,000,739 - 365,001 - (2,616,985) - - (251,245) 분기말잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 74,074,726 685,062 11,782,529 185,099 2,647,780 83,089 328,093 121,650,236 감가상각누계액 기초잔액 - (3,446,887) (308,897) (48,639,232) (388,503) (10,341,713) (161,745) - - - (63,286,977) 감가상각비 - (86,258) (4,781) (1,189,381) (26,178) (159,935) (1,854) - - (28,738) (1,497,125) 처분 - - - - - - - - - 분기말잔액 - (3,533,145) (313,678) (49,828,613) (414,681) (10,501,648) (163,599) - - (28,738) (64,784,102) 국고보조금 기초잔액 - - - - - (2) - - - (2) 분기말잔액 - - - - - (2) - - - (2) 장부금액 18,451,808 8,951,938 613,289 24,246,113 270,381 1,280,879 21,500 2,647,780 83,089 299,355 56,866,132 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 60,788,318 687,046 11,282,091 161,899 10,672,951 83,089 115,539,252 취득 - - - - - - 908 369,808 - 370,716 처분 - - - - - (2,000) - - - (2,000) 기타 - - - 10,136,059 - - - (9,345,722) - 790,337 분기말잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 70,924,377 687,046 11,280,091 162,807 1,697,037 83,089 116,698,305 감가상각누계액 기초잔액 - (3,101,856) (289,772) (44,123,172) (357,631) (9,712,010) (157,430) - - (57,741,871) 감가상각비 - (86,258) (4,781) (1,083,913) (25,878) (166,285) (450) - - (1,367,565) 처분 - - - - - 1,999 - - - 1,999 분기말잔액 - (3,188,114) (294,553) (45,207,085) (383,509) (9,876,296) (157,880) - - (59,107,437) 국고보조금 기초잔액 - - - - - (2) - - - (2) 분기말잔액 - - - - - (2) - - - (2) 장부금액 18,451,808 9,296,969 632,414 25,717,292 303,537 1,403,793 4,927 1,697,037 83,089 57,590,866 11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 회원권(주1) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 610,782 2,202,675 11,864,270 취득 - - - 처분 - - 210,050 210,050 분기말잔액 9,050,813 610,782 2,412,725 12,074,320 상각누계액 기초잔액 - - (1,776,012) (1,776,012) 상각비 - - (46,990) (46,990) 분기말잔액 - - (1,823,002) (1,823,002) 손상차손누계액 기초잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 분기말잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 정부보조금 기초잔액 - - (56,200) (56,200) 감소 - - 7,556 7,556 분기말잔액 - - (48,644) (48,644) 장부금액 2,998,207 595,811 541,079 4,135,097 (단위: 천원) 구분 영업권 회원권(주1) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 610,782 2,020,094 11,681,689 취득 - 10,300 10,300 처분 - - - - 분기말잔액 9,050,813 610,782 2,030,394 11,691,989 상각누계액 기초잔액 - - (1,630,229) (1,630,229) 상각비 - - (33,659) (33,659) 분기말잔액 - - (1,663,888) (1,663,888) 손상차손누계액 기초잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 분기말잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 정부보조금 기초잔액 - - (76,425) (76,425) 감소 - - 5,056 5,056 분기말잔액 - - (71,369) (71,369) 장부금액 2,998,207 595,811 295,137 3,889,155 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당분기말, %) 당분기말 전기말 외화차입금 KEB 하나은행 외 USANCE 1.85%~2.39% 14,929,660 15,190,734 원화차입금 신한은행 시설자금 2.61% 1,300,000 1,300,000 신한은행 무역금융 2.18% 3,000,000 3,000,000 KEB 하나은행 무역금융 2.87% 3,600,000 3,600,000 기업은행 상생자금대출 2.46% 1,500,000 1,500,000 우리은행 일반자금 2.92% 1,000,000 1,000,000 에스알에이엠씨 차입 2.42% 50,000 50,000 주임종단기차입 2.42% 300,000 300,000 단기차입금 합계 25,679,660 25,940,734 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당분기말, %) 만기일 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 고정2.61% 2019 7,000,000 7,000,000 주주 및 임원 고정2.61% 2019 1,800,000 1,800,000 국민은행 주택자금 고정2.30% 2020 50,096 57,042 국민은행 운전자금 변동2.71% 2020 2,200,000 2,200,000 신한은행 시설자금 변동2.85% 2021 1,100,000 1,200,000 신한은행 시설자금 변동2.61% 2019 2,360,000 2,361,613 산업은행 산업시설자금 고정2.21% 2019 2,000,000 2,000,000 산업은행 산업시설자금 고정2.75% 2019 2,000,000 2,000,000 합계 18,510,096 18,618,655 차감: 유동성장기차입금 (15,595,492) (15,594,012) 잔액 2,914,604 3,024,643 13. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 32,000,000주 (전기말 : 32,000,000주)이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 15,125,000주 (전기말 : 15,125,000주) 및 500원 (전기말 : 500원)입니다. 14. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 합 계 3,479,924 3,479,924 15. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (883,463) (883,463) 16. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,278,733 3,167,545 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 3,050,000 3,050,000 기타임의적립금 340,000 340,000 미처분이익잉여금 49,738,426 50,713,187 합 계 57,978,449 58,842,022 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 급여 689,165 689,165 722,459 722,459 퇴직급여 106,880 106,880 103,746 103,746 복리후생비 39,762 39,762 40,410 40,410 여비교통비 21,489 21,489 39,833 39,833 지급임차료 75,669 75,669 55,121 55,121 감가상각비 31,472 31,472 25,047 25,047 접대비 32,774 32,774 34,415 34,415 지급수수료 207,188 207,188 260,822 260,822 차량유지비 25,847 25,847 28,852 28,852 대손상각비 - - - - 무형자산상각비 22,022 22,022 11,191 11,191 기타 395,636 395,636 298,533 298,533 합 계 1,647,904 1,647,904 1,620,429 1,620,429 18. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 기타수익 외환차익 28,604 28,604 25,264 25,264 외화환산이익 34,327 34,327 12,980 12,980 유형자산처분이익 - - 221 221 임대부대수입 - - 57 57 보험수익 - - - - 기타 11,009 11,009 38,263 38,263 합 계 73,940 73,940 76,785 76,785 기타비용 외환차손 19,643 19,643 11,265 11,265 외화환산손실 1,578 1,578 22,442 22,442 유형자산폐기손실 - - - - 재고자산폐기손실 - - - - 재고자산감모손실 - - - - 기타 43,158 43,158 48,789 48,789 합 계 64,379 64,379 82,496 82,496 19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (393,757) (1,166,442) 원재료 매입액 13,952,653 13,074,508 종업원급여 3,335,828 3,527,892 감가상각비, 무형자산상각비 1,561,140 1,468,220 지급임차료 62,291 80,631 운반비 409,010 369,779 포장비 456,691 464,506 기타비용 2,543,269 974,527 합 계(주1) 21,927,125 18,793,621 (주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 20. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 금융수익 이자수익 20,407 20,407 25,368 25,368 배당수익 1,943 1,943 1,766 1,766 외환차익 90,387 90,387 43,023 43,023 외화환산이익 187,681 187,681 135,479 135,479 합 계 300,418 300,418 205,636 205,636 금융원가 이자비용 317,395 317,395 281,289 281,289 외환차손 81,475 81,475 105,989 105,989 외화환산손실 130,339 130,339 81,598 81,598 합 계 529,209 529,209 468,876 468,876 (1) 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 대여금및수취채권 20,407 20,407 25,368 25,368 (2) 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 차입금 317,395 317,395 281,289 281,289 21. 법인세 연결기업은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 법인세부담액 284,236 284,236 103,184 103,184 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,735) (17,735) (161,809) (161,809) 자본에 직접 반영된 법인세 (10,990) (10,990) 1,049 1,049 손익계산서상 보고된 법인세비용 255,511 255,511 (57,576) (57,576) 22. 주당이익당분기 및 전분기 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 지배기업반기순이익 248,302,106 248,302,106 76,285,052 76,285,052 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1) 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 주당이익 17 17 5 5 당분기말 현재 연결기업이 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 23. 배당금당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 보통주 배당금 전기 최종배당: 주당 75원 (전전기: 주당 50원) 1,111,875 1,111,875 24. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주 및 임원, ㈜에스알플러스 (2) 특수관계자간 주요 거래내역 당분기 > (단위: 천원) 특수관계자 지급임차료 임대관리비 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - 64,497 (재)용운장학회 48,585 - 합 계 48,585 64,497 전분기> (단위: 천원) 특수관계자 지급임차료 임대관리비 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - 69,810 (재)용운장학회 55,120 - 합 계 55,120 69,810 (3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 장기차입금 미지급금 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - 61,898 (재)용운장학회 125,365 - - 주주임원 - 1,800,000 - 합 계 125,365 1,800,000 61,898 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 장기차입금 미지급금 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - 22,256 (재)용운장학회 49,026 - - 주주임원 - 1,800,000 - 합 계 49,026 1,800,000 22,256 (4) 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자비용 자금차입거래 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ 299 299 - - 주주임원 13,635 33,655 - - (5) 주요경영진과의 거래 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 370,438 426,367 퇴직급여 44,640 88,130 합 계 415,078 514,497 (5) 연결기업은 대표이사로부터 연결기업의 차입금에 대하여 71,934,832천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용 255,511 - 법인세수익 - (57,576) 이자비용 317,395 281,289 감가상각비 1,569,448 1,439,618 무형자산상각비 39,433 28,602 퇴직급여 277,023 278,418 대손상각비 - - 재고자산감모손실 - - 재고자산폐기손실 - - 유형자산폐기손실 - - 외화환산손실 131,918 104,039 이자수익 (20,407) (25,368) 배당수익 (1,943) (1,766) 외화환산이익 (222,008) (148,459) 유형자산처분이익 - (221) 보험수익 - - 합 계 2,346,370 1,898,576 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (4,386,033) 811,296 미수금의 감소(증가) 543,009 522,276 미수수익의감소(증가) 12,405 - 선급금의 증가 (813,612) 657,790 선급비용의 감소(증가) (162,486) (170,253) 재고자산의 감소 (394,873) (1,149,150) 매입채무의 증가(감소) 711,244 (1,026,096) 미지급금의 증가(감소) 265,382 (190,524) 선수금의 증가 46,382 (45,321) 예수금의 감소 40,869 (24,508) 미지급비용의증가(감소) (1,506) - 보증금의 증가 13,000 지급보증채무증가(감소) (26,352) - 퇴직금의 지급 (143,941) (188,997) 사외적립자산의 감소(증가) 19,629 20,151 합 계 (4,289,883) (770,336) 26. 보험가입자산 당분기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 메리츠화재해상보험 외 94,242,421 또한 연결기업의 차량운반구는 동부화재보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 27. 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 KEB 하나은행 토지,건물,기계장치 등 5,800,000 시설차입금 등 USD 392,000 기업은행 토지,건물,기계장치 등 3,110,000 시설차입금 등 USD 435,000 신한은행 토지,건물,기계장치 등 41,350,000 시설자금 등 국민은행 토지 및 건물 208,000 주택자금 KDB산업은행 건물, 기계장치 6,000,000 시설자금 등 합 계 56,468,000 USD 827,000 28. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업은 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 31,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업은 신한은행으로부터 원재료구입관련 계약이행보증과 관련하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 금융기관명 구분 통화 한도금액 KEB 하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 기업운전기타운전자금대출 KRW 3,600,000 외상매출채권담보대출 KRW 40,000 신한은행 일반자금대출 KRW 7,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000 수입신용장개설 USD 8,000,000 원화시설자금 차입 KRW 1,300,000 원화시설자금 차입(무역금융) KRW 3,000,000 시설차입금(온렌딩) KRW 1,200,000 시설차입금 KRW 2,361,613 외상매출채권담보대출 KRW 3,000,000 롯데케미칼 지급보증(계약이행) KRW 1,200,000 수입 L/C OPEN 관련 USD 5,000,000 기업은행 당좌대출 KRW 300,000 중소기업시설장기차입금 KRW 1,500,000 수입신용장개설 USD 4,000,000 국민은행 일반자금대출 KRW 2,200,000 주택자금차입 KRW 50,096 우리은행 씨제이 상생펀드 KRW 1,000,000 산업은행 시설차입금 KRW 5,000,000 합 계 KRW 34,751,709 EUR - USD 25,000,000 (4) 연결기업은 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결기업의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 (연결기업이 원고인 사건) 대전지방법원 에스알테크노팩 (주)반도전기상회 손해배상 1,219,911 (연결기업이 피고인 사건) 대전지방법원(주2) 김형근 에스알테크노팩(주) 손해배상 30,000 대전지방법원(주1) (주)반도전기상회 에스알테크노팩(주) 물품대금(반소) 75,659 의정부지방법원(주3) (주)올랜드아울렛 삼륭물산(주) 손해배상 500,000 (주1) 피고 (주)반도전기상회(반소 원고)를 상대로 계류중이던 손해배상소송에 대해 2019년 2월 1심 판결이 선고되었습니다. 해당 판결에 따르면 연결실체는 피고로부터 120,498천원을 지급받을 권리가 있습니다. 연결기업은 2019년 3월 중 이에 항소하였으며, 2심 소송가액은 1,668,368천원입니다. 한편, 연결기업은 1심에서 선고된 권리에 대해 자산으로 인식하지 않았습니다.(주2) 원고 김형근을 상대로 계류중이던 손해배상소송에 대해 2019년 1월 1심 판결이 선고되었습니다. 해당 판결에 따르면 연결기업은 원고와 원고승계참가인에게 총 606,869천원의 손해배상의무가 있습니다. 연결기업은 2019년 2월 중 이에 항소하였으며, 2심 소송가액은 400,000천원입니다. 한편, 연결기업은 1심에서 선고된 손해배상의무에 대해 소송충당부채를 인식하였습니다.(주3) 보고기간종료일 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 상기 소송사건의 결과는 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 29. 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 102,541 106,764 102,541 106,764 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 12,700,862 16,110,919 12,700,862 16,110,919 단기금융상품 3,540,600 3,501,200 3,540,600 3,501,200 매출채권 16,493,176 12,066,428 16,493,176 12,066,428 미수금 880,910 1,412,169 880,910 1,412,169 미수수익 13,290 36,530 13,290 36,530 장기금융상품 19,000 19,000 19,000 19,000 임차보증금 1,072,685 731,176 1,072,685 731,176 소 계 34,720,523 33,877,422 34,720,523 33,877,422 금융자산 합계 34,823,064 33,984,186 34,823,064 33,984,186 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 3,899,612 3,188,368 3,899,612 3,188,368 단기차입금 25,679,660 25,940,734 25,679,660 25,940,734 유동성장기차입금 15,595,492 15,594,012 15,595,492 15,594,012 미지급금 3,285,023 2,998,430 3,285,023 2,998,430 미지급비용 346,893 328,580 346,893 328,580 임대보증금 1,862,200 1,862,200 1,862,200 1,862,200 예수금 185,155 144,286 185,155 144,286 미지급배당금 1,111,875 - 1,111,875 - 장기차입금 2,914,605 3,024,644 2,914,605 3,024,644 금융부채 합계 54,880,515 53,081,254 54,880,515 53,081,254 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당분기말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 금융상품 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 매도가능금융자산 48,388 - 54,153 102,541 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 689 12,700,173 - 12,700,862 단기금융상품 - 3,540,600 - 3,540,600 매출채권 - - 16,493,176 16,493,176 미수금 - - 880,910 880,910 미수수익 - - 13,290 13,290 장기금융상품 - 19,000 - 19,000 임차보증금 - - 1,072,685 1,072,685 소 계 689 16,259,773 18,460,061 34,720,523 금융자산 합계 49,077 16,259,773 18,514,214 34,823,064 금융부채 : 공정가치로 공시된 금융부채 매입채무 - - 3,899,612 3,899,612 단기차입금 - 25,379,660 300,000 25,679,660 유동성장기차입금 - 13,795,492 1,800,000 15,595,492 미지급금 - - 3,285,023 3,285,023 미지급비용 - - 346,893 346,893 임대보증금 - - 1,862,200 1,862,200 예수금 - - 185,155 185,155 미지급배당금 - - 1,111,875 1,111,875 장기차입금 - 2,914,605 - 2,914,605 금융부채 합계 - 42,089,757 12,790,758 54,880,515 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 매도가능금융자산 52,627 - 54,136 106,764 공정가치로 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 16,110,919 - 16,110,919 단기금융상품 - 3,501,200 - 3,501,200 매출채권 - - 12,066,428 12,066,428 미수금 - - 1,412,169 1,412,169 미수수익 - - 36,530 36,530 장기금융상품 - 19,000 - 19,000 임차보증금 - - 731,176 731,176 소 계 - 19,631,119 14,246,303 33,877,422 금융자산 합계 52,627 19,631,119 14,300,439 33,984,186 금융부채 : 공정가치로 공시된 금융부채 매입채무 - - 3,188,368 3,188,368 단기차입금 - 25,640,734 300,000 25,940,734 유동성장기차입금 - 10,594,012 5,000,000 15,594,012 미지급금 - - 2,998,430 2,998,430 미지급비용 - - 328,580 328,580 임대보증금 - - 1,862,200 1,862,200 예수금 - - 144,286 144,286 장기차입금 3,024,644 - 3,024,644 금융부채 합계 - 39,259,390 13,821,864 53,081,254 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 39 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 25,882,761,596 25,004,505,316 현금및현금성자산 6,407,421,640 7,873,575,460 단기금융상품 3,540,600,000 3,501,200,000 매출채권 및 기타유동채권 9,527,240,200 8,306,791,662 매출채권 7,094,828,238 5,779,614,704 대손충당금 (76,137,888) (76,137,888) 단기미수금 1,214,822,986 1,729,954,247 단기미수수익 36,869,922 56,785,160 단기선급금 688,608,150 288,634,042 부가가치세대급금 0 0 단기선급비용 68,248,792 27,941,397 단기임차보증금 0 0 단기대여금 500,000,000 500,000,000 당기법인세자산 6,471,920 0 재고자산 6,401,027,836 5,322,938,194 비유동자산 62,228,895,599 61,916,630,823 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 매도가능증권 50,000,000 50,000,000 유형자산 6,730,994,823 6,638,304,951 투자부동산 18,360,586,044 18,432,907,872 영업권 이외의 무형자산 306,178,176 320,205,444 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 35,843,263,270 35,843,263,270 이연법인세자산 179,827,686 179,827,686 임차보증금 751,545,600 445,621,600 자산총계 88,111,657,195 86,921,136,139 부채 유동부채 27,314,793,757 26,143,182,662 매입채무 및 기타유동채무 26,852,631,702 25,954,266,423 단기매입채무 408,246,821 518,559,265 단기미지급금 1,173,857,481 964,597,404 미지급배당금 1,111,875,000 0 단기미지급비용 151,330,302 148,059,300 단기임대보증금 1,442,200,000 1,442,200,000 단기예수금 92,432,920 50,881,460 부가가치세예수금 0 0 단기선수금 58,261,996 67,055,366 단기차입금 13,614,427,182 13,962,913,628 유동성장기차입금 8,800,000,000 8,800,000,000 미지급법인세 435,810,055 162,564,239 당기법인세부채 0 0 기타유동금융부채 26,352,000 26,352,000 유동금융보증부채 26,352,000 26,352,000 비유동부채 4,428,361,016 4,266,356,679 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,343,406,904 2,200,000,000 장기매입채무 0 0 장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 비유동리스부채 143,406,904 퇴직급여부채 2,084,954,112 2,066,356,679 이연법인세부채 0 0 부채총계 31,743,154,773 30,409,539,341 자본 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 3,479,923,904 3,479,923,904 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 기타자본잉여금 1,018,607,954 1,018,607,954 기타자본구성요소 (883,463,210) (883,463,210) 이익잉여금(결손금) 46,209,541,728 46,352,636,104 자본총계 56,368,502,422 56,511,596,798 자본과부채총계 88,111,657,195 86,921,136,139 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,743,958,477 9,743,958,477 8,309,286,934 8,309,286,934 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 9,093,763,090 9,093,763,090 7,607,504,225 7,607,504,225 제품매출액 9,093,298,340 9,093,298,340 7,607,057,618 7,607,057,618 상품매출액 464,750 464,750 446,607 446,607 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 650,195,387 650,195,387 701,782,709 701,782,709 임대수익 650,195,387 650,195,387 701,782,709 701,782,709 매출원가 7,802,977,258 7,802,977,258 7,092,151,039 7,092,151,039 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 7,625,818,458 7,625,818,458 6,927,382,175 6,927,382,175 제품매출원가 7,624,546,718 7,624,546,718 6,927,226,175 6,927,226,175 기초제품재고액 995,445,764 995,445,764 310,118,922 310,118,922 당기제품제조원가 7,839,703,728 7,839,703,728 7,632,008,004 7,632,008,004 타계정대체액 0 0 (5,424,632) (5,424,632) 관세환급금 0 0 0 0 기말제품재고액 (1,210,602,774) (1,210,602,774) (1,009,476,119) (1,009,476,119) 상품매출원가 1,271,740 1,271,740 156,000 156,000 기초상품재고액 1,115,740 1,115,740 0 0 당기상품매입액 156,000 156,000 156,000 156,000 기말상품재고액 0 0 0 0 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 177,158,800 177,158,800 164,768,864 164,768,864 임대매출원가/임대수익원가 177,158,800 177,158,800 164,768,864 164,768,864 매출총이익 1,940,981,219 1,940,981,219 1,217,135,895 1,217,135,895 판매비와관리비 520,857,074 520,857,074 717,167,869 717,167,869 영업이익(손실) 1,420,124,145 1,420,124,145 499,968,026 499,968,026 기타이익 26,514,811 26,514,811 41,579,764 41,579,764 기타손실 9,802,983 9,802,983 18,715,769 18,715,769 금융수익 180,972,611 180,972,611 183,344,498 183,344,498 금융원가 375,782,144 375,782,144 202,315,432 202,315,432 법인세비용차감전순이익(손실) 1,242,026,440 1,242,026,440 503,861,087 503,861,087 법인세비용 273,245,816 273,245,816 115,311,016 115,311,016 계속영업이익(손실) 968,780,624 968,780,624 388,550,071 388,550,071 중단영업이익(손실) 0 0 당기순이익(손실) 968,780,624 968,780,624 388,550,071 388,550,071 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익의 세전재분류조정 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 총포괄손익 968,780,624 968,780,624 388,550,071 388,550,071 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 65 65 26 26 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 65 65 26 26 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 40 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 45,574,806,892 55,733,767,586 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 388,550,071 388,550,071 기타포괄손익 배당금지급 (1,111,875,000) (1,111,875,000) 자본 증가(감소) 합계 2018.03.31 (기말자본) 44,851,481,963 55,010,442,657 2019.01.01 (기초자본) 7,652,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 46,352,636,104 56,511,596,798 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 968,780,624 968,780,624 기타포괄손익 배당금지급 (1,111,875,000) (1,111,875,000) 자본 증가(감소) 합계 2019.03.31 (기말자본) 7,652,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 46,209,541,728 56,368,502,422 현금흐름표 제 40 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 (601,397,214) 1,105,871,010 당기순이익(손실) 968,780,624 388,550,071 당기순이익조정을 위한 가감 837,517,606 511,617,180 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,257,691,391) 332,933,890 배당금지급(영업) 0 0 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) (185,504,884) (145,644,353) 이자수취(영업) 41,972,751 21,766,882 법인세납부(환급) (6,471,920) (3,352,660) 투자활동현금흐름 (455,130,559) (35,986,182) 임차보증금의 감소 0 0 임차보증금의 증가 (305,924,000) (5,000,000) 유형자산의 처분 0 222,000 무형자산의 처분 0 0 대여금의 감소 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 단기금융상품의 처분 3,236,200,000 3,142,800,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 금융상품의 처분 0 0 유형자산의 취득 (139,406,559) (24,008,182) 투자부동산의 취득 0 0 무형자산의 취득 0 0 대여금의 증가 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 (3,246,000,000) (3,150,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (465,620,192) (98,398,192) 단기차입금의 증가 7,684,352,775 6,002,730,902 장기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 (8,146,862,492) (6,101,129,094) 유동성장기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 0 0 리스부채의 상환 (3,110,475) 0 자기주식의 취득 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,522,147,965) 971,486,636 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 55,994,145 41,927,723 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,466,153,820) 1,013,414,359 기초현금및현금성자산 7,873,575,460 7,657,696,359 기말현금및현금성자산 6,407,421,640 8,671,110,718 5. 재무제표 주석 제40기 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 3월 31일 까지 제39기 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 3월 31일 까지 삼륭물산 주식회사 1. 일반사항삼륭물산 주식회사(이하 "당사"라 함)는 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.22% 신지영 746,910 4.93% 조혜진 725,500 4.79% (재)용운장학회 700,000 4.62% 삼륭물산㈜ 300,000 1.98% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 2,724,868 18.05% 합계 15,125,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준서 제 1116호 리스(제정) (1)한국채택국제회계기준서 제 1116호 적용에 따른 일반적인 영향 한국채택국제회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 한국채택국제회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행한국채택국제회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.(2) 리스의 식별 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다. - 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리 - 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리 당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 리스이용자의 회계처리가. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초 자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자 산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 - 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 한국채택국제회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초 자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다. 2019년 3월 31일 현재 기업의 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 사용권자산 146백만원과 리스부채 143백만원을 인식하였습니다. 나. 금융리스 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 한국채택국제회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 한국채택국제회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.(4) 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다 (한국채택국제회계기준 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 이러한 변경으로 인해 당사는 일부 전대리스 계약을 금융리스로 재분류할 예정입니다. 한국채택국제회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융리스채권에 대해 기대신용손실충당금을 인식할 것입니다. 리스자산은 제거되고 금융리스채권이 인식될 것이며, 이러한 회계처리의 변경으로 인해 관련 수익(금융이익으로 인식)의 인식시기가 변경될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'(제정) 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018 년1 월1 일의 최초 적용일부터 한국채택국제회계기준 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. (1) 분류와 측정 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 당사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 당사의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월1 일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 당사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 당사는 이전에 한국채택국제회계기준 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다: ㆍ 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류 된 매출채권 및 기타 비유동금융자산 (즉, 관계기업 대출 및 임원에 대한 대출)은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다. ㆍ 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 (AFS)으로 분류된 시장성 있는 채무상품은 2018년 1월 1일부터 당기손익을 통해 공정가치로 측정(FVPL)하는 채무상품으로 분류 및 측정됩니다. 당사의 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 자산을 보유할 뿐만 아니라 상대적으로 빈번하게 상당한 금액을 매각 할 것으로 기대합니다. ㆍ 2017년 12월 31일 현재 AFS 금융자산으로 분류되었던 비상장 당사에 대한 지분투자는 2018년 1월 1일부터 당기손익을 통해 공정 가치로 측정(FVPL)하는 지분 상품으로지정되어 분류 및 측정됩니다. 당사는 당분간 이러한 투자를 보유하고자 할 때이 범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다. 당분기말 기준 당사의 재무상태표에서 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용으로 인한 주요 금융상품의 분류변경 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제1039호 제1109호 장부금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 6,407,422 단기금융상품 〃 〃 3,540,600 매출채권 〃 〃 7,018,690 단기대여금 〃 〃 500,000 미수금 〃 〃 1,214,823 미수수익 〃 〃 36,870 장기금융상품 〃 〃 6,500 임차보증금 〃 〃 751,546 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 50,000 (2) 손상 한국채택국제회계기준 제1109호의 채택은 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호는 당사가 당기손익인식금융자산(FVPL)를 통해 공정가치로 측정하지 않는 모든 채무상품에 대해 기대신용손실에 대한 충당금을 인식하도록 요구하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 19,476백만원, 기타비유동금융자산으로 분류되어 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품 50백만원을보유하고 있고, 이들자산에 대하여 손실충당금 76백만원을 설정하고 있습니다. (3) 위험회피회계 최초 적용일 현재 당사의 모든 기존위험회피관계는 적격한 위험회피관계로 계속 적용될 수 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하기 전에 현금흐름위험회피관계에서 모든 선도계약의 공정가치 변동을 헷지관계에 지정하였습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호의 위험회피회계규정을 적용함에 따라 선도계약의 현물요소만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도요소는 기타포괄손익에서 인식되어 위험회피원가의 별도 구성요소로 누적됩니다. 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. (4) 기타 조정사항 위에 설명된 조정 이외에 이연법인세, 관계기업 및 조인트벤처투자 (이러한 기업이 보유한 금융 상품으로 발생) 및 비지배지분과 같은 기타 항목은 2018년 1월 1일 기준한국채택국제회계기준 제1109호에 따라 필요한 경우 이익잉여금으로 조정되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 한국채택국제회계기준 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 한국채택국제회계기준 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 한국채택국제회계기준 제1115호는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약' , 한국채택국제회계기준 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 한국채택국제회계기준 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다. 한국채택국제회계기준 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한, 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 한국채택국제회계기준 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에 대해서만 적용할 수 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일의 모든 계약에 새로운 기준서를 적용하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서, 비교정보는 재작성되지 않으며, 한국채택국제회계기준 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다.당사가 한국채택국제회계기준 제1115호의 최초 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 조정한 효과는 없습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(주2) 합계 매출액 9,093,763 650,195 - 9,743,958 영업이익 947,088 473,037 - 1,420,124 부문자산(주1, 주2) 23,477,326 18,658,176 45,976,155 88,111,657 부문부채(주1, 주2) 5,006,954 1,442,200 25,294,000 31,743,155 (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(주2) 합계 매출액 7,607,058 701,783 - 8,308,840 영업이익 (37,046) 537,014 - 499,968 부문자산(주1, 주2) 19,361,794 18,866,856 48,080,287 86,308,937 부문부채(주1, 주2) 4,697,996 1,520,200 25,080,298 31,298,494 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 당사의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 8,795,243 7,522,658 국외(수출) 948,715 786,182 합 계 9,743,958 8,308,840 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. (4) 당사의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당분기 중 단일 외부고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익의 합은 7,180백만원 (전분기: 5,898백만원)입니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 5,901,975 6,988,595 기타예금 505,447 884,980 합 계 6,407,422 7,873,575 당사가 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,407,422 - - 6,407,422 단기금융상품 3,540,600 - - 3,540,600 매출채권 7,018,690 - - 7,018,690 단기대여금 500,000 - - 500,000 미수금 1,214,823 - - 1,214,823 미수수익 36,870 - - 36,870 장기금융상품 6,500 - - 6,500 매도가능금융자산 - 50,000 - 50,000 임차보증금 751,546 - - 751,546 합 계 19,476,451 50,000 - 19,526,451 금융부채 매입채무 - - 408,247 408,247 단기차입금 - - 13,614,427 13,614,427 유동성장기차입금 - - 8,800,000 8,800,000 미지급금 - - 1,173,857 1,173,857 미지급비용 - - 151,330 151,330 임대보증금 - - 1,442,200 1,442,200 예수금 - - 92,433 92,433 장기차입금 - - 2,200,000 2,200,000 미지급배당금 - - 1,111,875 1,111,875 합 계 - - 28,994,369 28,994,369 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 7,873,575 - - 7,873,575 단기금융상품 3,501,200 - - 3,501,200 매출채권 5,703,477 - - 5,703,477 단기대여금 500,000 500,000 미수금 1,729,954 - - 1,729,954 미수수익 56,785 - - 56,785 장기금융상품 6,500 - - 6,500 임차보증금 445,622 - - 445,622 매도가능금융자산 - 50,000 - 50,000 합 계 19,817,113 50,000 - 19,867,113 금융부채 매입채무 - - 518,559 518,559 단기차입금 - - 13,962,914 13,962,914 유동성장기차입금 - - 8,800,000 8,800,000 미지급금 - - 964,597 964,597 미지급비용 - - 148,059 148,059 임대보증금 - - 1,442,200 1,442,200 예수금 - - 50,881 50,881 장기차입금 - - 2,200,000 2,200,000 합 계 - - 28,087,210 28,087,210 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 기타금융부채 합 계 이자수익 22,058 - 22,058 외환차익(금융수익) 72,771 84 72,855 외화환산이익(금융수익) 85,665 396 86,061 이자비용 - (118,776) (188,776) 외환차손(금융원가) (37) (72,480) (72,517) 외화환산손실(금융원가) (71) (114,419) (114,490) 순손익 180,386 (375,195) (194,809) (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 기타금융부채 합 계 이자수익 22,545 - 22,545 외환차익(금융수익) 31,150 5,981 37,131 외화환산이익(금융수익) 57,861 65,807 123,668 이자비용 - (143,537) (143,537) 외환차손(금융원가) - (22,223) (22,223) 외화환산손실(금융원가) (32,933) (3,622) (36,555) 순손익 78,623 (97,594) (18,971) 6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,094,828 5,779,615 대손충당금 (76,138) (76,138) 합 계 7,018,690 5,703,477 (2) 당분기 및 전분기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 76,138 - 76,138 대손상각비 - - - 분기말잔액 76,138 - 76,138 (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 66,198 - 66,198 대손상각비 - - - 분기말잔액 66,198 - 66,198 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 7,094,828 6,781,563 181,873 24,303 6,195 5,345 95,549 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 5,779,615 5,646,006 22,689 16,960 6,778 13,871 73,311 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 - 1,116 제품 1,210,603 995,446 재공품 637,375 362,421 원재료 2,589,669 1,326,560 저장품 410,685 293,248 미착품 1,552,696 2,344,147 합 계 6,401,028 5,322,938 8. 종속기업 투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당분기이전 당분기 종속기업: 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,843,263 35,843,263 - - 에스알케미칼㈜ 한국 40.00% 600,000 - 600,000 - 합 계 36,443,263 35,843,263 600,000 - (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 전기이전 전기 종속기업: 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,843,263 35,843,263 - - 에스알케미칼㈜ 한국 40.00% 600,000 - 600,000 - 합 계 36,443,263 35,843,263 600,000 - 9. 매도가능금융자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 비상장주식 50,000 50,000 합 계 50,000 50,000 (1) 매도가능금융자산에 대한 손상당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 당사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다.9.2 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당분기이전 당분기 비상장주식 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 비상장주식 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - (주) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 6,961 22,766,337 분기말잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 6,961 22,766,337 감가상각누계액 기초잔액 - (4,142,419) (126,768) (61,903) (2,339) (4,333,429) 감가상각비 - (71,355) (652) (315) (72,322) 분기말잔액 - (4,213,774) (127,420) (61,903) (2,654) (4,405,751) 장부금액 11,087,509 7,249,416 19,350 4 4,307 18,360,586 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 분기말잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 감가상각누계액 기초잔액 - (3,856,996) (123,983) (61,903) (1,919) (4,044,801) 감가상각비 - (71,356) (696) - - (72,052) 분기말잔액 - (3,928,352) (124,679) (61,903) (1,919) (4,116,853) 장부금액 11,087,509 7,534,838 22,091 4 2 18,644,444 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 650,195 701,783 임대수익 관련 직접 운영비용 (177,159) (164,769) 합 계 473,036 537,014 11. 유형자산 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 사용권자산 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,294 317,636 22,186,699 387,771 715,216 170,441 719,356 83,089 - 28,593,150 취득 35,398 30,242 114960 146,517 327,117 처분 - - - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - (41,195) - - (41,195) 분기말잔액 2,048,648 1,964,294 317,636 22,222,097 387,771 745,458 170,441 793,121 83,089 146,517 28,879,072 감가상각누계액 기초잔액 - (1,069,046) (195,171) (19,652,654) (255,415) (635,010) (147,549) - - - (21,954,845) 감가상각비 - (12,277) (1,737) (152,760) (13,674) (7,971) (1,664) - - (3,151) (193,234) 처분 - - - - - - - - - - - 분기말잔액 - (1,081,323) (196,908) (19,805,414) (269,089) (642,981) (149,213) - - (3,151) (22,148,079) 장부금액 2,048,648 882,971 120,728 2,416,683 118,682 102,477 21,228 793,121 83,089 143,366 6,730,993 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,294 317,636 21,876,111 392,027 701,056 147,241 201,038 83,089 27,731,140 취득 - - - - - - 908 23,100 - 24,008 처분 - - - - - (2,000) - - - (2,000) 대체 - - - - - - - (10,300) - (10,300) 분기말잔액 2,048,648 1,964,294 317,636 21,876,111 392,027 699,056 148,149 213,838 83,089 27,742,848 감가상각누계액 기초잔액 - (1,019,939) (188,223) (19,048,957) (241,684) (617,002) (143,612) - - (21,259,417) 감가상각비 - (12,277) (1,737) (145,048) (13,488) (7,179) (356) - - (180,085) 처분 - - - - - 1,999 - - - 1,999 분기말잔액 - (1,032,216) (189,960) (19,194,005) (255,172) (622,182) (143,968) - - (21,437,503) 장부금액 2,048,648 932,078 127,676 2,682,106 136,855 76,874 4,181 213,838 83,089 6,305,345 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권(주1) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 156,470 488,820 645,290 취득 - - - 분기말잔액 156,470 488,820 645,290 상각누계액 기초잔액 - (280,363) (280,363) 상각비 - (16,817) (16,817) 분기말잔액 - (297,180) (297,180) 정부보조금 기초잔액 - (29,752) (29,752) 상각비 - 2,789 2,789 분기말잔액 - (26,963) (26,963) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 분기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 164,677 306,177 (단위: 천원) 구분 회원권(주1) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 156,470 392,379 548,849 취득 - 10,300 10,300 분기말잔액 156,470 402,679 559,149 상각누계액 기초잔액 - (208,008) (208,008) 상각비 - (16,694) (16,694) 분기말잔액 - (224,702) (224,702) 정부보조금 기초잔액 - (40,909) (40,909) 상각비 - 2,789 2,789 분기말잔액 - (38,120) (38,120) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 분기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 139,857 281,357 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당분기말, %) 당분기말 전기말 외화차입금 KEB 하나은행 외 USANCE 2.33%~3.30% 13,614,427 13,962,914 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당분기말, %) 만기일 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 고정 2.61% 2019 7,000,000 7,000,000 주주 및 임원 고정 2.61% 2019 1,800,000 1,800,000 국민은행 운전자금 변동 2.80% 2020 2,200,000 2,200,000 합 계 11,000,000 11,000,000 차감: 유동성장기차입금 (8,800,000) (8,800,000) 잔 액 2,200,000 2,200,000 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석28참조). 14. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 32,000,000주 (전기말 : 32,000,000주)이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 15,125,000주 (전기말 : 15,125,000주) 및 500원 (전기말 : 500원)입니다. 15. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 합 계 3,479,924 3,479,924 16. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (883,463) (883,463) 17. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,278,733 3,167,545 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 기타임의적립금 190,000 190,000 미처분이익잉여금 39,969,519 40,223,801 합 계 46,209,542 46,352,636 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 급여 286,580 286,580 406,284 406,284 퇴직급여 72,038 72,038 69,967 69,967 복리후생비 11,320 11,320 13,307 13,307 지급임차료 18,818 18,818 22,394 22,394 감가상각비 14,318 14,318 10,308 10,308 무형자산상각비 5,552 5,552 5,430 5,430 지급수수료 62,911 62,911 136,669 136,669 대손상각비 - - - - 기타 49,321 49,321 52,809 52,809 합 계 520,858 520,858 717,168 717,168 19. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 기타수익 외환차익 15,972 15,972 9,423 9,423 외화환산이익 8,968 8,968 461 461 유형자산처분이익 - - 221 221 임대부대수입 - - 57 57 잡이익 1,574 1,574 31,418 31,418 합 계 26,514 26,514 41,580 41,580 기타비용 외환차손 9,029 9,029 8,280 8,280 외화환산손실 163 163 5,275 5,275 재고자산폐기손실 - - - - 재고자산감모손실 - - - - 잡손실 610 610 5,161 5,161 합 계 9,802 9,802 18,716 18,716 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,078,089) 721,124 원재료 매입액 7,764,702 6,168,015 종업원급여 1,033,173 1,179,650 감가상각 및 무형자산상각비 279,583 266,042 지급임차료 25,302 28,104 운반비 150,335 150,873 포장비 152,653 149,366 접대비 18,000 18,238 지급수수료 188,528 243,092 기타비용 (210,353) (1,115,185) 합 계(*) 8,323,834 7,809,319 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 21. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 금융수익 이자수익 22,057 22,057 22,545 22,545 외환차익 72,854 72,854 37,131 37,131 외화환산이익 86,061 86,061 123,668 123,668 합 계 180,972 180,972 183,344 183,344 금융원가 이자비용 188,776 188,776 143,537 143,537 외환차손 72,516 72,516 22,223 22,223 외화환산손실 114,490 114,490 36,555 36,555 합 계 375,782 375,782 202,315 202,315 (1) 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 대여금및수취채권 22,057 22,057 22,545 22,545 (2) 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 차입금 188,776 188,776 143,537 143,537 22. 법인세 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용(수익)을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 법인세부담액 273,246 273,246 100,862 100,862 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 14,449 14,449 손익계산서상 보고된 법인세비용 273,246 273,246 115,311 115,311 23. 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1분기 누적 1분기 누적 분기순이익 968,780,624 968,780,624 388,550,071 388,550,071 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 주당이익 65 65 26 26 당분기말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 24. 배당금당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 보통주 배당금 전기 최종배당: 주당 75원 (전전기: 주당 50원) 1,111,875 1,111,875 25. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 에스알테크노팩㈜, 에스알케미칼㈜ 기타특수관계자 (재)용운장학재단, 에스알에이엠씨㈜,주주임원 (2) 특수관계자간의 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 임대료수익 원재료매입 지급임차료 임대관리비 기타 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 37,116 - - - 2,546 에스알케미칼㈜ - - - - 2,986 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - - - 64,497 - (재)용운장학재단 - - 24,301 - - 합 계 37,116 - 24,301 64,497 5,532 (단위: 천원) 특수관계자 임대료수익 원재료매입 지급임차료 임대관리비 기타 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 7,116 - - - - 에스알케미칼㈜ - - - - 2,986 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - - - 69,810 - (재)용운장학재단 - - 22,394 - - 합 계 7,116 - 22,394 69,810 2,986 (3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 미수금 미수수익 매출채권 미지급금 장기차입금 금융보증채무 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ - - 520,132 - 11,000 - - 26,352 에스알케미칼㈜ - 500,000 14,094 21,267 - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - 61,898 - (재)용운장학재단 80,145 - - - - - 주주임원 - - - - - 1,800,000 합 계 80,145 500,000 534,226 21,267 11,000 61,898 1,800,000 26,352 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 미수수익 미지급금 금융보증채무 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ - - 430,914 - 639 - - 26,352 에스알케미칼㈜ - 500,000 14,094 21,267 - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - 22,256 - (재)용운장학재단 39,221 - - - - - 주주임원 - - - - - 1,800,000 합 계 39,221 500,000 445,008 21,267 639 22,256 1,800,000 26,352 (4) 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 이자비용 자금상환거래 자금대여거래 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전기 당분기 전기 기타특수관계자 : 에스알테크노팩㈜ - - - - - - - - 에스알케미칼㈜ 2,986 2,986 - - - - - - 주주임원 - - 11,544 31,863 - - - - (5) 주요경영진과의 거래 기중 비용으로 인식된 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 211,313 223,006 퇴직급여 23,319 61,367 합 계 234,632 284,373 (6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증비용 보증만기일 보증금액 종속회사 에스알테크노팩㈜ 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 2019.6.15 4,320,000 당사는 대표이사로부터 당사 차입금에 대하여 36,153,760천원 지급보증을 제공받고 있습니다.26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용 273,246 115,311 이자수익 (22,057) (22,545) 이자비용 188,776 143,537 감가상각비 265,555 252,136 퇴직급여 98,346 91,792 무형자산상각비 14,027 13,906 외화환산이익 (95,029) (124,129) 외화환산손실 114,653 41,830 유형자산처분이익 - (221) 재고자산감모손실 - - 재고자산폐기손실 - - 합 계 837,517 511,617 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,309,826) 461,854 미수금의 감소 515,112 631,124 선급금의 감소 (399,974) 396,714 선급비용의 감소(증가) (40,307) (31,665) 재고자산의 감소 (1,079,205) 721,124 매입채무의 감소 (110,312) (1,878,656) 미지급금의 감소 209,260 62,124 선수금의 증가(감소) (8,793) (26,518) 예수금의 증가(감소) 41,551 (7,385) 임대보증금의 증가 - 13,000 미지급비용의증가(감소) 4,552 - 퇴직금의 지급 (96,060) (13,611) 사외적립자산의 감소(증가) 16,311 4,829 합 계 (2,257,691) 332,934 27. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 메리츠화재해상보험 외 33,916,210 또한 당사의 차량운반구는 동부화재보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 28. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 중소기업은행 토지 등 950,000 시설차입금 USD 435,000 신한은행 토지,건물,기계장치 등 21,000,000 시설차입금 KEB 하나은행 토지,건물,기계장치 등 5,800,000 시설차입금 USD 392,000 29. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 구분 한도금액 신한은행 일반자금대출 7,000,000 외상매출채권담보대출 2,000,000 무역금융 2,000,000 수입신용장개설 USD 8,000,000 기업은행 당좌대출 300,000 수입신용장개설 USD 4,000,000 KEB 하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 국민은행 운전자금대출 2,200,000 합 계 13,500,000 USD 20,000,000 (3) 당사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 당사의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 (당사가 피고인 사건) 의정부지방법원 주식회사 올랜드아울렛 삼륭물산 손해배상 500,000 보고기간종료일 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다.상기 소송사건의 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다 30. 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 50,000 50,000 50,000 50,000 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 6,407,421 7,873,575 6,407,421 7,873,575 단기금융상품 3,540,600 3,501,200 3,540,600 3,501,200 매출채권 7,018,690 5,703,477 7,018,690 5,703,477 단기대여금 500,000 500,000 500,000 500,000 미수금 1,214,823 1,729,954 1,214,823 1,729,954 미수수익 36,870 56,785 36,870 56,785 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 임차보증금 751,546 445,622 751,546 445,622 소 계 19,476,450 19,817,113 19,476,450 19,817,113 금융자산 합계 19,526,450 19,867,113 19,526,450 19,867,113 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 408,247 518,559 408,247 518,559 단기차입금 13,614,427 13,962,914 13,614,427 13,962,914 유동성장기차입금 8,800,000 8,800,000 8,800,000 8,800,000 미지급금 1,173,857 964,597 1,173,857 964,597 미지급비용 151,330 148,059 151,330 148,059 임대보증금 1,442,200 1,442,200 1,442,200 1,442,200 예수금 - - 미지급배당금 92,433 50,881 92,433 50,881 장기차입금 2,200,000 2,200,000 2,200,000 2,200,000 소 계 27,882,494 28,087,210 27,882,494 28,087,210 금융부채 합계 27,882,494 28,057,210 27,882,494 28,057,210 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 50,000 50,000 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 6,407,421 - 6,407,421 단기금융상품 - 3,540,600 - 3,540,600 매출채권 - - 7,018,690 7,018,690 단기대여금 - - 500,000 500,000 미수금 - - 1,214,823 1,214,823 미수수익 - - 36,870 36,870 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 임차보증금 - - 751,546 751,546 소 계 - 9,954,521 9,521,929 19,476,450 금융자산 합계 - 9,954,521 9,571,929 19,526,450 금융부채 : 공정가치로 공시되는 금융부채 매입채무 - - 408,247 408,247 단기차입금 - 13,614,427 13,614,427 유동성장기차입금 - 7,000,000 1,800,000 8,800,000 미지급금 - - 1,173,857 1,173,857 미지급비용 - - 151,330 151,330 임대보증금 - - 1,442,200 1,442,200 예수금 - - 92,433 92,433 미지급배당금 - - - - 장기차입금 - 2,200,000 - 2,200,000 소 계 - 22,814,427 5,068,067 27,882,494 금융부채 합계 - 22,814,427 5,068,067 27,882,494 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 50,000 50,000 공정가치로 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 7,873,575 - 7,873,575 단기금융상품 - 3,501,200 - 3,501,200 매출채권 - - 5,703,477 5,703,477 단기대여금 500,000 500,000 미수금 - - 1,729,954 1,729,954 미수수익 - - 56,785 56,785 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 임차보증금 - - 445,622 445,622 소 계 - 11,381,275 8,435,838 19,817,113 금융자산 합계 - 11,381,275 8,485,838 19,867,113 금융부채 : 공정가치로 공시되는 금융부채 매입채무 - - 518,559 518,559 단기차입금 - 13,962,914 - 13,962,914 유동성장기차입금 - 7,000,000 1,800,000 8,800,000 미지급금 - - 964,597 964,597 미지급비용 - - 148,059 148,059 임대보증금 - - 1,442,200 1,442,200 예수금 50,881 50,881 장기차입금 - 2,200,000 - 2,200,000 소 계 - 23,162,914 4,924,296 28,087,210 금융부채 합계 - 23,162,914 4,924,296 28,087,210 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기 매출채권 16,637 145 0.9% 제39기 매출채권 12,211 145 1.2% 제38기 매출채권 14,058 141 1.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 제39기 제38기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 145 141 165 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (10) - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 14 (24) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 145 145 141 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권(미수금) 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 대손경험율에 불구하고 매출채권의 회수기간이 6월을 경과하거나 회수되지 않을 경우 매출채권 및 미수금 잔액의 50%를 설정후 1년 경과 후 100%로 상향조정하고 있으며 부도 및 장기미수화로 법적 조치화된 경우는 매출채권의 전액을 대손금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지않은 채권 6개월 이하 7개월 초과12개월 이하 12개월초과 손상채권 계 금액 일반 16,276 218 144 - - 16,638 특수관계자 - - - - - - 계 16,276 218 144 - - 16,638 구성비율 97.8% 1.3% 0.9% - - 100.0% 나. 연결 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 비고 제조 제품 5,479 6,003 3,319 - 상품 224 281 38 - 재공품 1,984 1,852 1,463 - 원재료 3,532 2,398 2,542 - 저장품 614 469 573 - 미착품 1,554 2,400 3,562 - 소 계 13,387 13,404 11,497 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.4% 10.5% 8.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.1회 12.5회 6.5회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사 일자 : 2019.03.31 - 실사 장소 : 삼륭물산 - 시화공장 /에스알케미칼-부천사업장 / 에스알테크노팩 천안공장 - 회사 내부적으로 매월말 계속기록법에 의하여 월별재고파악을 하고있으며, 분기 별로 자체실사를 시행하고 있습니다. - 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기재고 등은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기 한영회계법인 적정 지적사항 없음 제38기 한영회계법인 적정 지적사항 없음 제37기 한영회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사 61,000 1,033 제38기 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사 59,000 1,033 제37기 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사 55,000 1,005 주) 한영회계법인과의 계약기간(2015년(제36기)∼2017년(제38기))이 3년이 경과됨에 따라서 주식회사의외부감사에관한법률 제4조의 1항 및 제4조의2 제1항의 규정에 의하여 2018년(제39기)∼2020년(제41기)까지의 외부회계감사인을 기존 한영회계법인으로 재 선임하고자 하여 감사인 선임위원회의 승인을 득하여 재 선임하여 금융감독원에 선임보고를 완료하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 - - - - - - - - - - 제38기 - - - - - - - - - - 제37기 - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사는 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사와 1명의 비상근 사외이사등 4인의 이사로 구성되어 있으며 이사후보의 인적사항에 관하여 주총전 이사후보의 인적사항, 최대주주 및 주요주주와의 기타 이해 관계등에 관하여 공시를 하고 있습니다. 나. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 현 직 비 고 윤성업 -연세대학교 경제학과 졸-한국은행 근무 없음 -세양폴리머 대표이사 - 다. 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 안익성 비고 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.07 신한은행 시화공단금융센터 차입금 70억 연장의 건 여 - 2 2019.01.30 주주 임원 차입금 변제기한 연장의 건 여 - 3 2019.03.07 결산재무제표 확정 및 이익잉여금 처분에 관한 건 여 - 4 2019.03.07 정기주주총회 소집 및 회의에 관한 건 여 - 5 2019.03.28 신한은행 시화공단금융센터 무역금융차입금 연장의 건 여 - 6 2019.03.29 정기주주총회 여 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주 주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 이채근 - 동아대 졸- 현 삼륭물산 감사 해당사항없음 2017년 3월중임 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.01.07 신한은행 시화공단금융센터 차입금 70억 연장의 건 여 이사회 2 2019.01.30 주주 임원 차입금 변제기한 연장의 건 여 이사회 3 2019.03.07 결산재무제표 확정 및 이익잉여금 처분에 관한 건 여 이사회 4 2019.03.07 정기주주총회 소집 및 회의에 관한 건 여 이사회 5 2019.03.28 신한은행 시화공단금융센터 무역금융차입금 연장의 건 여 이사회 6 2019.03.29 정기주주총회 여 정기주총 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - - 외부감사법 개정 이전으로 교육을 미실시 하였으나 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견하여 회계시스템을 관리. 통제할 수 있도록 필요한 서류 및 정보를 제공하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 1 3년 감사 직무수행 보조 등 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 체택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부보고서 제출 기준일 현재 소수 주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조락교 본인 보통주 5,690,421 37.62 5,690,421 37.62 - 조홍로 자 보통주 4,117,801 27.22 4,117,801 27.22 - 신지영 자부 보통주 746,910 4.94 746,910 4.94 - 조혜진 자 보통주 725,500 4.80 725,500 4.80 - 용운장학회 이사장 보통주 700,000 4.63 700,000 4.63 - 허태화 배우자 보통주 119,500 0.79 119,500 0.79 - 계 보통주 12,100,132 80.00 12,100,132 80.00 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 조락교 5,690,421 37.62 - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조락교 5,690,421 37.62 - 조홍로 4,117,801 27.22 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,744 99.67 2,476,017 16.37 주식사무 정관상 신주인수권의내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수의 비율에 따라 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.①자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우②자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 7 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우③상법 제542조의 3 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우④회사가 경영상의 필요로 외국의 합작법인, 또는 사업상 제휴 관계가 필요한 자에게 신주를 발행하는 경우☞ 제10조의 2항(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.☞ 제 11 조(시가발행)① 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가 로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다.② 제 1 항의 경우 이사회는 제10조의 규정에 불구하고 시가로 발행하는 신주식을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 모집하거나 인수인에게 인수하게 할 수 있다.☞ 제 12 조(명의개서대리인) ①본 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행사무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 본 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행등에 관한 규정에 따른다☞ 제 14 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 또는 필요한 때에는 공고로서 미리 정한 기간중 주주의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 본 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다.③ 임시주주총의의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1개월 間 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종) 명의개서대리인 KB 국민은행 증권대행부 (주소: 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 주1) 2019년 9월 16일 주권 전자등록 의무화 시행으로 주권의 종류가 기명식 8종류에서 전자증권으로 변경될 예정입니다.주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주 ) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 5,710 4,385 5,090 5,580 6,200 5,190 최 저 3,665 4,070 4,215 4,640 5,010 4,440 거래량 월 간 2,508 699 3,994 4,894 5,320 4,127 ※ 출처 : 한국거래소(www.krx.co.kr) 나. 해외증권시장 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조홍로 남 1975.03 대표이사 등기임원 상근 총괄 연세대 경제학과 졸美WestWood해운 4,117,801 - 특수관계인 02.01.01~현재 2021.03.31 조락교 남 1936.07 사내이사 등기임원 상근 총괄 연세대학원 경제학과 졸해태그룹 전무선경금속(주) 대표이사 5,690,421 - 본인 80.08.25~현재 2022.03.28 허태화 여 1937.08 사내이사 등기임원 비상근 총괄 부산대학교 국문학과 졸SR에이엠씨 감사 119,500 - 특수관계인 06.03.28~현재 2022.03.28 윤성업 남 1969.05 사외이사 등기임원 비상근 총괄 연세대학교 경제학과 졸 현 세양폴리머 대표이사 - - 없음 19.03.28~현재 2022.03.28 이채근 남 1948.04 감사 등기임원 상근 감사 동아대 졸경남모직(주) - - 없음 11.03.28~현재 2020.03.28 남기진 남 1962.02 부사장 미등기임원 상근 관리 삼륭물산(주)경영지원본부 - - 없음 95.09.16~현재 - 주1) 2019년 3월 28일에 개최된 제39기 정기주주총회에서 윤성업 사외이사가 신규선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 75 - - - 75 3.9 834 12 - 제조 여 9 - - - 9 6.1 64 7 - 합 계 84 - - - 84 - - - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 108 27 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 102 20 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 86 29 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10 10 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스알케미칼(주)(비상장) 2010.12.29 사업다각화 600 80 40 - - - - 80 40 - 52 -13 에스알테크노팩(주)(비상장) 2012.01.31 사업다각화 35,843 300 100 35,843 - - - 300 100 35,843 67,659 -249 합 계 380 - 35,843 - - - - - 35,843 67,711 -262 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등과의 거래내역가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항없음나. 대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항없음다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항없음라. 대주주이와의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없음마. 기타 대주주와의 거래 내역금전대차 거래 (단위:백만원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 금액 비고 주주임원 원화장기 2011.12.21 2018.01.31 1,700 2011.12.21 2018.01.31 2,800 2011.12.30 2018.01.31 1,100 2012.01.04 2018.01.31 1,400 2012.01.09 2018.01.31 3,000 계 10,000 사업보고서 제출 기준일 현재 잔액 1,800 * 2013년 07월 31일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 30억원을 중도상환 하였습니다.* 2014년 04월 23일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 10억원을 중도상환하였습니다.* 2016년 07월 25일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 10억원을 중도상환하였습니다 * 2018년 07월 16일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 32억원을 중도상환하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 중소기업기준표.jpg 중소기업기준표 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없음"