삼륭물산 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. [지배회사 : 삼륭물산(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금 , 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

(1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부차입금	2,200,000	2,200,000

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	22,000	(22,000)	22,000	(22,000)

(2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,029,328	7,369,334	7,947,680	7,603,789

EUR	554	40,370	539	267,702

JPY	539,607	38,994	362,733	-

합 계	6,569,489	7,448,698	8,310,952	7,871,491

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(134,001)	134,001	34,389	(34,389)

EUR	(3,982)	3,982	(26,716)	26,716

JPY	50,061	(50,061)	36,273	(36,273)

합 계	(87,922)	87,922	43,946	(43,946)

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.

나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산	4,280,825	6,532,455

기타비유동금융자산	50,000	50,000

단기금융상품	3,634,800	3,741,000

매출채권	5,177,992	5,085,991

단기대여금	500,000	500,000

미수금	960,266	1,787,661

미수수익	60,643	66,341

장기금융상품	636,344	209,474

임차보증금	584,157	588,056

종속기업에 대한 금융보증	4,320,000	4,320,000

소계	20,205,027	22,880,978

다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 69.6 % (USANCE 제외 시 53.0 %) 입니다. 아래의 표는 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보입니다.

(단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 차입금 - 7,000,000 6,200,000 - 13,200,000 USANCE 6,412,063 762,009 - - 7,174,072 매입채무 964,956 - - - 964,956 합계 7,377,019 7,762,009 6,200,000 - 21,339,028 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 차입금 - - 7,000,000 3,800,000 10,800,000 USANCE 4,515,352 3,088,437 - - 7,603,789 매입채무 538,844 - - - 538,844 합계 5,054,196 3,088,437 7,000,000 3,800,000 18,942,633 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 당기말 단기차입금 7,603,789 (652,200) 222,483 7,174,072 유동성장기차입금 - - - - 장기차입금 10,800,000 (4,600,000) - 6,200,000 합 계 18,403,789 (5,252,200) 222,483 13,374,072 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타 당기말 단기차입금 8,670,537 2,631,623 (157,385) 7,000,000 18,144,775 유동성장기차입금 10,000,000 (800,000) - (9,200,000) - 장기차입금 - - - 2,200,000 2,200,000 합 계 18,670,537 1,831,623 (157,385) - 20,344,775 (주1) 차입금의 유동성 대체금액 및 비현금 거래입니다.당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사는 원재료의 대부분을 직/간접으로 수입에 의존하여 유가변동과 환율변동에 의한 원가측면의 위험을 안고 있는 바, 위험을 최소화하기 위하여 원재료의 재고를 효율적으로 관리하기 위하여 노력하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금 , 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말와 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. (1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 변동이자부차입금 36,987,518 4,350,000 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 변동이자부차입금 (369,875) 369,875 (43,500) 43,500 (2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,668,096 8,127,683 12,815,333 8,277,780 EUR 1,344,423 40,370 37,436 267,702 JPY 539,607 38,994 362,733 - 합 계 12,552,126 8,207,047 13,215,502 8,545,482 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 254,041 (254,041) 453,755 (453,755) EUR 130,405 (130,405) (23,027) 23,027 JPY 50,061 (50,061) 36,273 (36,273) 합 계 434,508 (434,508) 467,001 (467,001) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 시장성있는 지분증권 57,572 42,384 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타비유동금융자산 4,491 (4,491) 3,306 (3,306) 나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한 편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산의 장부금액 현금및현금성자산 14,514,448 15,072,326 기타비유동자산 118,126 100,530 단기금융상품 3,634,800 3,741,000 매출채권 11,312,288 10,901,015 미수금 747,966 1,527,436 미수수익 6,099 20,854 장기금융상품 648,844 221,974 임차보증금 657,903 643,390 소계 31,640,474 32,228,525 다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준 으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 79.7% (USANCE 제외시 74.3%) 입니다. 아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합 계 차입금 100,000 21,743,333 7,575,000 29,418,333 USANCE 7,157,175 762,009 - 7,919,184 매입채무 3,546,155 - - 3,546,155 합 계 10,803,330 22,505,342 7,575,000 40,883,672 아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합 계 차입금 - 13,850,000 14,643,333 28,493,333 USANCE 5,189,343 3,088,437 - 8,277,780 매입채무 3,693,653 - - 3,693,653 합 계 8,882,996 16,938,437 14,643,333 40,464,766 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 당기말 단기차입금 20,827,779 (1,093,011) 234,416 19,969,184 유동성장기차입금 1,300,000 (366,667) - 933,333 장기차입금 14,643,333 (5,208,333) - 9,435,000 합 계 36,771,112 (6,668,011) 234,416 30,337,517 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당분기말 단기차입금 26,143,952 818,576 (166,864) 7,000,000 33,795,664 유동성장기차입금 10,591,310 (1,316,310) - (7,975,000) 1,300,000 장기차입금 1,833,333 1,200,000 - 975,000 4,008,333 합 계 38,568,595 702,266 -166,864 - 39,103,997 (주1) 차입금의 유동성 대체금액 및 비현금 거래입니다.연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제42기 3분기말 제41기 기말 제40기 기말 비고 [유동자산] 42,603 46,123 45,958 ㆍ당좌자산 30,596 31,324 30,482 ㆍ재고자산 12,008 14,799 15,476 [비유동자산] 72,557 69,969 79,636 ㆍ장기금융상품 649 222 19 ㆍ매도가능금융자산 118 23 104 ㆍ투자부동산 22,941 17,558 18,022 ㆍ유형자산 41,484 45,071 55,753 ㆍ사용권자산 355 77 209 ㆍ무형자산 3,667 3,745 3,978 ㆍ임차보증금 658 643 829 ㆍ이연법인세자산 2,680 2,625 717 ㆍ기타비유동자산 5 5 5 자산총계 115,161 116,093 125,594 [유동부채] 37,315 31,946 47,134 [비유동부채] 14,048 19,049 6,919 부채총계 51,363 50,996 54,053 [자본금] 7,563 7,563 7,563 [자본잉여금] 6,021 6,021 6,021 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 50,620 51,912 58,343 [비지배지분] (405) (398) (386) 자본총계 63,798 65,097 71,541 매출액 65,173 86,906 88,705 영업이익 (329) 1,999 1,567 법인세비용차감전순이익 (75) (6,042) 328 당기순이익 (162) (5,503) 581 [지배주주분 당기순이익] (154) (5,491) 598 [비지배주주분 당기순이익] (8) (12) (17) 주당순이익(원) (10) (363) 40 연결에 포함된 회사수 2 2 2 가. 연결대상회사의 변동 내용 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제거된 회사 제42기 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 제41기 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 제40기 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 나. 연결대상 종속기업 현황연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 에스알케미칼(주) 구분 금액(단위:백만원) 비고 제11기 3분기말 제10기 기말 제9기 기말 자산 20 23 31 부채 1,035 1,018 997 자본 (1,015) (995) (966) 매출 - - - 당기순이익 (20) (29) (43) 총포괄이익 (20) (29) (43) 2) 에스알테크노팩(주) 구분 금액(단위:백만원) 비고 제30기 3분기말 제29기 기말 제28기 기말 자산 55,501 56,700 66,634 부채 25,756 26,433 28,422 자본 29,745 30,267 38,212 매출 39,902 48,231 49,387 당기순이익 (522) (8,015) (1,481) 총포괄이익 (522) (7,944) (1,478) 1-2. 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제42기 3분기말 제41기 기말 제40기 기말 비고 [유동자산] 20,556 24,735 25,769 ㆍ당좌자산 14,922 17,781 19,537 ㆍ재고자산 5,634 6,953 6,232 [비유동자산] 67,708 62,996 62,163 ㆍ장기금융상품 636 209 7 ㆍ종속기업투자 35,843 35,843 35,843 ㆍ매도가능증권 50 50 50 ㆍ투자부동산 22,941 17,558 18,023 ㆍ유형자산 6,757 7,941 6,925 ㆍ사용권자산 139 26 111 ㆍ무형자산 175 213 264 ㆍ기타비유동자산 1,167 1,181 940 자산총계 88,264 87,731 87,932 [유동부채] 17,294 11,713 24,433 [비유동부채] 8,378 12,919 2,251 부채총계 25,671 24,632 26,684 [자본금] 7,562 7,562 7,562 [자본잉여금] 6,021 6,021 6,021 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 49,010 49,515 47,665 자본총계 62,593 63,099 61,248 매출액 25,398 38,832 39,483 영업이익 983 4,290 3,985 법인세비용차감전순이익 783 3,558 3,115 당기순이익 632 2,862 2,412 기타포괄손익 (3) 123 12 총포괄손익 629 2,985 2,424 주당순이익(원) 42 189 160 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 41 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 42,603,403,491 46,123,022,598 현금및현금성자산 14,514,447,653 15,072,326,013 단기금융상품 3,634,800,000 3,741,000,000 매출채권 및 기타유동채권 12,446,310,041 12,510,929,705 매출채권 11,571,842,399 11,173,001,694 대손충당금 (259,554,028) (271,986,684) 단기미수금 747,965,587 1,527,435,823 단기미수수익 6,098,726 20,853,522 단기선급금 299,733,691 51,516,095 단기선급비용 76,178,896 9,578,145 선급법인세 4,044,770 531,110 재고자산 12,007,845,797 14,798,766,880 비유동자산 72,557,346,638 69,969,823,307 장기금융상품 648,843,779 221,973,995 매도가능증권 118,126,248 100,530,107 장기매출채권 및 기타비유동채권 657,902,525 643,389,889 장기임차보증금 657,902,525 643,389,889 유형자산 41,484,429,644 44,993,238,801 사용권자산 355,247,727 77,469,833 투자부동산 22,941,375,970 17,558,343,937 영업권 2,998,205,956 2,998,205,956 영업권 이외의 무형자산 668,414,146 746,742,934 기타비유동금융자산 이연법인세자산 2,679,800,643 2,624,927,855 기타비유동자산 5,000,000 5,000,000 자산총계 115,160,750,129 116,092,845,905 부채 유동부채 37,314,815,626 31,946,361,357 매입채무 및 기타유동채무 37,282,026,541 31,400,060,636 단기매입채무 3,402,284,013 3,693,652,588 단기미지급금 2,759,140,477 3,158,309,279 미지급배당금 단기미지급비용 384,886,721 286,171,679 단기임대보증금 2,105,511,000 1,859,700,000 단기예수금 170,296,513 200,268,403 단기선수금 130,023,353 20,312,097 단기차입금 19,969,184,209 20,827,779,763 유동성장기차입금 7,933,333,330 1,299,999,996 유동리스부채 427,366,925 53,866,831 미지급법인세 32,789,085 546,300,721 비유동부채 14,048,415,048 19,049,401,817 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,529,990,403 14,733,431,447 장기차입금 9,435,000,000 14,643,333,331 장기미지급비용 94,990,403 90,098,116 비유동리스부채 (85,712,295) 15,008,905 퇴직급여부채 4,604,136,940 4,300,961,465 이연법인세부채 소송충당부채 부채총계 51,363,230,674 50,995,763,174 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 64,203,476,561 65,495,078,050 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 6,020,704,473 6,020,704,473 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 기타자본잉여금 3,559,388,523 3,559,388,523 이익잉여금(결손금) 50,620,272,088 51,911,873,577 비지배지분 (405,957,106) (397,995,319) 자본총계 63,797,519,455 65,097,082,731 자본과부채총계 115,160,750,129 116,092,845,905 연결 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,365,797,735 65,172,748,195 23,338,993,678 65,260,422,491 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 21,430,905,332 62,667,027,550 22,742,169,259 63,401,574,004 제품매출액 19,855,002,753 58,386,552,930 21,341,689,921 59,441,377,375 상품매출액 1,575,902,579 4,280,474,620 1,400,479,338 3,960,196,629 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 934,892,403 2,505,720,645 596,824,419 1,858,848,487 임대수익 934,892,403 2,505,720,645 596,824,419 1,858,848,487 매출원가 20,746,285,522 60,651,738,351 21,202,513,051 59,094,868,206 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 20,499,996,392 59,871,262,383 20,910,873,966 58,141,718,869 제품매출원가 19,104,285,601 56,104,133,929 19,677,385,577 54,836,674,038 기초제품재고액 4,545,422,144 6,220,060,533 6,198,198,074 6,471,164,871 당기제품제조원가 17,291,931,427 50,253,501,461 17,636,425,881 49,001,324,028 타계정대체액 1,817,260,305 3,556,537,268 1,939,382,346 5,502,000,673 관세환급금 (81,594,030) (5,376,640) (46,571,450) 기말제품재고액 (4,550,328,275) (4,550,328,275) (6,091,244,084) (6,091,244,084) 제품평가충당금 705,956,972 상품매출원가 1,395,710,791 3,767,128,454 1,233,488,389 3,305,044,831 기초상품재고액 269,789,205 265,246,228 235,856,417 276,791,405 당기상품매입액 1,375,021,351 3,534,452,893 1,196,729,050 3,222,708,994 타계정대체액 132,510,050 349,039,148 102,096,899 106,738,409 기말상품재고액 (381,609,815) (381,609,815) (301,193,977) (301,193,977) 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 246,289,130 780,475,968 291,639,085 953,149,337 임대매출원가/임대수익원가 246,289,130 780,475,968 291,639,085 953,149,337 매출총이익 1,619,512,213 4,521,009,844 2,136,480,627 6,165,554,285 판매비와관리비 1,547,881,101 4,850,356,811 1,444,138,774 4,505,503,505 영업이익(손실) 71,631,112 (329,346,967) 692,341,853 1,660,050,780 기타이익 226,734,778 590,068,450 53,850,442 1,038,540,072 기타손실 7,586,556 66,395,707 106,024,651 359,916,443 금융수익 316,288,969 685,627,583 168,757,950 898,360,229 금융원가 440,528,196 955,177,113 368,893,059 1,325,815,621 법인세비용차감전순이익(손실) 166,540,107 (75,223,754) 440,032,535 1,911,219,017 법인세비용 24,382,299 86,729,249 274,086,846 988,524,228 당기순이익(손실) 190,922,406 (161,953,003) 165,945,689 922,694,789 기타포괄손익 (3,235,273) (1,977,834) 총포괄손익 190,922,406 (165,188,276) 165,945,689 920,716,955 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 193,551,643 (153,991,216) 168,764,371 931,480,135 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,629,237) (7,961,787) (2,818,682) (8,785,346) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 193,551,643 (157,226,489) 168,764,371 929,502,301 총 포괄손익, 비지배지분 (2,629,237) (7,961,787) (2,818,682) (8,785,346) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 13 (10) 11 62 연결 자본변동표 제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 58,343,519,042 71,926,723,515 (386,375,082) 71,540,348,433 당기순이익(손실) 929,502,301 929,502,301 (8,785,346) 922,694,789 기타포괄손익 (1,977,834) (1,977,834) (1,977,834) 배당금지급 (1,134,375,000) (1,134,375,000) (1,134,375,000) 2020.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 58,138,646,346 71,721,850,819 (395,160,426) 71,326,690,393 2021.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 51,911,873,577 65,495,078,050 (397,995,319) 65,097,082,731 당기순이익(손실) (153,991,216) (153,991,216) (7,961,787) (161,953,003) 기타포괄손익 (3,235,273) (3,235,273) (3,235,273) 배당금지급 (1,134,375,000) (1,134,375,000) (1,134,375,000) 2021.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 50,620,272,088 64,203,476,561 (405,957,106) 63,797,519,455 연결 현금흐름표 제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 4,566,827,501 2,009,400,556 당기순이익(손실) (161,953,003) 922,694,789 당기순이익조정을 위한 가감 4,709,673,105 7,366,372,899 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,126,870,105 (2,946,732,334) 이자지급(영업) (346,044,141) (599,194,021) 이자수취(영업) 37,366,502 81,859,043 배당금지급(영업) (1,134,375,000) (1,134,375,000) 배당금수취(영업) 2,384,100 1,942,600 법인세납부(환급) (667,094,167) (1,683,167,420) 투자활동현금흐름 (5,941,319,104) 23,086,902 임차보증금의 증가 (20,000,000) 임차보증금의 감소 106,000,000 유형자산의 처분 7,384,000 20,000 단기대여금의 감소 1,000,000,000 단기금융상품의 처분 6,115,200,000 유형자산의 취득 (5,605,624,779) (749,554,870) 장기금융상품의 취득 (426,869,784) 기타비유동자산의 감소 8,103,392 단기금융상품의 취득 103,791,459 (6,454,739,020) 기타비유동자산의 증가 (1,942,600) 재무활동현금흐름 501,628,259 448,980,506 단기차입금의 증가 17,463,226,372 24,029,662,118 장기차입금의 증가 2,400,000,000 1,200,000,000 단기차입금의 상환 (18,556,237,104) (23,211,085,728) 유동성장기차입금의 상환 (366,666,666) (1,316,310,274) 장기차입금의 상환 (608,333,331) 리스부채의 상환 169,638,988 (253,285,610) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (872,863,344) 2,481,467,964 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 314,984,984 (222,362,912) 현금및현금성자산의순증가(감소) (557,878,360) 2,259,105,052 기초현금및현금성자산 15,072,326,013 13,600,894,670 기말현금및현금성자산 14,514,447,653 15,859,999,722 3. 연결재무제표 주석 제42기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제41기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 삼륭물산 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 삼륭물산 주식회사(이하 "지배기업")는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립되었습니다. 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 7,563백만원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.23% 신지영 746,910 4.94% 조혜진 716,500 4.74% (재)용운장학재단 700,000 4.63% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 3,033,868 20.05% 합계 15,125,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(*) 결산월 소재지 업종 에스알테크노팩㈜ 100.00% 12월 한국 플라스틱 식품 포장용기 제조 및 판매업 에스알케미칼㈜ 60.00% 12월 한국 기초유기화학물질 제조 및 판매업 (*) 지배기업과 종속기업의 합산지분입니다.(3) 당분기 및 전분기의 지배기업 및 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 삼륭물산㈜ 88,264,349 25,671,130 25,397,899 632,088 에스알테크노팩㈜ 55,500,940 25,755,882 39,901,839 (522,170) 에스알케미칼㈜ 19,956 1,034,849 - (19,904) 합 계 143,785,245 52,461,861 65,299,738 90,014 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 삼륭물산㈜ 90,866,495 28,294,309 29,723,846 2,459,634 에스알테크노팩㈜ 63,981,286 27,051,780 35,652,314 (1,281,559) 에스알케미칼㈜ 25,077 1,012,978 - (21,963) 합 계 154,872,858 56,359,067 65,376,160 1,156,112 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 3. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 도료합성수지부문 기능성 도료개발 및 이형조형물 제작 플라스틱용기부문 PP/PS 및 FILM을 이용한 플라스틱용기의 제조 및 판매 메디칼부문 PP/PS를 이용한 의료용수액백SHEET의 제조 및 판매 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 조정(*2) 연결조정 합계 매출액 22,765,189 2,632,711 - 33,573,003 6,328,836 - (126,990) 65,172,749 영업이익(손실) (868,816) 1,852,235 (3,793) (623,819) (367,040) - (318,114) (329,347) 부문자산(*1,*2) 19,630,264 23,309,980 19,956 51,437,762 4,063,178 45,324,105 (28,624,495) 115,160,750 부문부채 (*1,*2) 3,151,401 1,805,511 1,034,849 23,870,315 1,885,567 20,714,218 (1,098,630) 51,363,231 (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 조정(*2) 연결조정 합계 매출액 27,749,260 1,974,586 - 32,912,404 2,739,910 - (115,738) 65,260,422 영업이익(손실) 1,502,370 1,021,437 (5,837) 1,661,503 (2,219,315) - (201,431) 1,758,727 부문자산(*1,*2) 23,906,627 18,193,414 25,077 43,904,104 18,479,966 50,363,670 (28,043,485) 126,829,373 부문부채 (*1,*2) 5,628,584 1,566,200 1,012,978 19,904,815 5,876,341 22,031,745 (1,156,213) 54,864,450 (*1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 연결기업의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차 입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 59,054,582 57,799,210 국외 6,118,166 7,461,212 합 계 65,172,748 65,260,422 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 12,951,229 14,991,386 기타예금 1,563,219 80,940 합 계 14,514,448 15,072,326 연결기업이 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가 측정 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 14,514,448 - - 14,514,448 단기금융상품 3,634,800 - - 3,634,800 매출채권 11,312,288 - - 11,312,288 미수금 747,966 - - 747,966 미수수익 6,099 - - 6,099 장기금융상품 648,844 - - 648,844 임차보증금 657,903 - - 657,903 기타비유동금융자산 - 118,126 - 118,126 합 계 31,522,348 118,126 - 31,640,474 금융부채 매입채무 - - 3,402,284 3,402,284 단기차입금 - - 19,969,184 19,969,184 유동성장기차입금 - - 7,933,333 7,933,333 미지급금 - - 2,759,140 2,759,140 미지급비용 - - 384,887 384,887 임대보증금 - - 2,105,511 2,105,511 예수금 - - 170,297 170,297 장기미지급비용 - - 341,655 341,655 장기차입금 - - 94,990 94,990 리스부채 9,435,000 9,435,000 합 계 - - 46,596,281 46,596,281 (단위: 천원) 구분 상각후 원가 측정 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 15,072,326 - - 15,072,326 단기금융상품 3,741,000 - - 3,741,000 매출채권 10,901,015 - - 10,901,015 미수금 1,527,436 - - 1,527,436 미수수익 20,854 - - 20,854 장기금융상품 221,974 - - 221,974 임차보증금 643,390 - - 643,390 기타비유동금융자산 - 100,530 - 100,530 합 계 32,127,995 100,530 - 32,228,525 금융부채 매입채무 - - 3,693,653 3,693,653 단기차입금 - - 20,827,780 20,827,780 유동성장기차입금 - - 1,300,000 1,300,000 미지급금 - - 3,158,309 3,158,309 미지급비용 - - 286,172 286,172 임대보증금 - - 1,859,700 1,859,700 예수금 - - 200,268 200,268 장기미지급비용 - - 90,098 90,098 장기차입금 14,643,333 14,643,333 리스부채 - - 68,876 68,876 합 계 - - 46,128,189 46,128,189 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 31,557 - - 31,557 배당금수익 - 2,384 - 2,384 외환차익(금융수익) 75,218 - 245,572 320,790 외화환산이익(금융수익) 6,515 - 309,193 315,708 기타비유동자산평가이익 - 15,188 15,188 이자비용 - - (405,402) (405,402) 외환차손(금융원가) (310,660) - (4,699) (315,359) 외화환산손실(금융원가) (203,625) - (30,790) (234,415) 순손익 (400,995) 17,572 113,874 (269,549) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 58,024 - - 58,024 배당금수익 - 1,943 - 1,943 외환차익(금융수익) 223,227 - 414,169 637,396 외화환산이익(금융수익) 30,126 - 170,872 200,998 기타비유동자산평가이익 - - - - 이자비용 - - (588,487) (588,487) 외환차손(금융원가) (86,875) - (385,976) (472,851) 외화환산손실(금융원가) (254,434) - (2,892) (257,326) 기타비유동자산평가손실 - (7,152) - (7,152) 순손익 (29,932) (5,209) (392,314) (427,455) 6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,571,842 11,173,002 대손충당금 (259,554) (271,987) 합 계 11,312,288 10,901,015 (2) 당분기 및 전분기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초잔액 271,987 129,599 대손상각비 (12,433) 98,489 제각 - (91) 반기말잔액 259,554 227,997 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 11,571,842 8,093,312 2,411,920 502,719 272,492 10,141 281,258 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 11,173,002 8,341,699 2,147,180 248,381 164,969 22,511 248,262 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 381,610 265,246 제품 4,550,328 6,220,060 재고자산평가충당금 (705,957) (1,753,254) 재공품 2,086,195 2,551,319 원재료 3,596,852 4,216,545 저장품 715,678 708,279 재고자산평가충당금 (15,760) (15,760) 미착품 1,398,900 2,606,331 합 계 12,007,846 14,798,766 8. 기 타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 57,572 42,384 비상장주식 50,000 50,000 소 계 107,572 92,384 채무증권 환매체 10,555 8,146 합 계 118,126 100,530 9. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 10,461,205 146,770 - - 21,695,484 취득 5,652,180 - - - 5,652,180 분기말잔액 11,087,509 16,113,385 146,770 - - 27,347,664 감가상각누계액 기초잔액 - (4,005,172) (131,968) - - (4,137,140) 감가상각비 - (266,696) (2,452) - - - 분기말잔액 - (4,271,868) (134,420) - - (4,406,288) 장부금액 11,087,509 11,841,517 12,350 - - 22,941,376 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,025,203 146,770 61,907 6,961 22,328,350 분기말잔액 11,087,509 11,025,203 146,770 61,907 6,961 22,328,350 감가상각누계액 기초잔액 - (4,110,898) (129,372) (61,903) (3,599) (4,305,772) 감가상각비 - (205,855) (1,947) - (945) (208,747) 분기말잔액 - (4,316,753) (131,319) (61,903) (4,544) (4,514,519) 장부금액 11,087,509 6,708,450 15,451 4 2,417 17,813,831 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 2,505,721 1,858,848 임대수익 관련 직접 운영비용 (780,476) (953,149) 합 계 1,725,245 905,699 10. 유형자산 당분기 및 전분기의 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,446,572 926,967 79,851,406 648,276 12,132,012 207,911 1,890,572 83,089 126,638,613 취득 - - - 808,048 50,998 459,954 5,389 5,574,521 - 6,898,910 처분및폐기 - - - (256,920) (41,400) (71,100) - - - (369,420) 대체 (6,976,569) (6,976,569) 분기말잔액 18,451,808 12,446,572 926,967 80,402,534 657,874 12,520,866 213,300 488,524 83,089 126,191,534 감가상각누계액 기초잔액 - (4,116,884) (347,148) (58,429,055) (549,021) (11,389,173) (184,283) - - (75,015,564) 감가상각비 - (249,831) (14,349) (2,789,645) (42,308) (325,464) (9,011) - - (3,430,608) 처분및폐기 - - - 256,915 41,398 70,564 - - - 368,877 분기말잔액 - (4,366,715) (361,497) (60,961,785) (549,931) (11,644,073) (193,294) - - (78,077,295) 국고보조금 기초잔액 - - - - - (2) - - - (2) 분기말잔액 - - - - - (2) - - - (2) 손상차손누계액(주1) 기초잔액 (265,304) - (6,351,335) (4,708) (8,461) - - - (6,629,808) 대체 - - - - - - - - - - 기말잔액 (265,304) - (6,351,335) (4,708) (8,461) - - - (6,629,808) 장부금액 18,451,808 7,814,554 565,470 13,089,415 103,235 868,330 20,006 488,524 83,089 41,484,431 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 79,525,354 661,544 12,093,475 193,090 565,993 83,089 124,986,403 취득 - - - 197,829 - 50,880 - 550,266 - 798,975 처분및폐기 - - - (663,861) (13,266) (17,282) - - - (694,409) 기타(주) - - - 160,000 - 4,939 7,860 (222,219) - (49,420) 반기말잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 79,219,322 648,278 12,132,012 200,950 894,040 83,089 125,041,549 감가상각누계액 기초잔액 - (3,791,916) (328,024) (53,447,023) (466,517) (10,902,224) (169,887) - - (69,105,591) 감가상각비 - (258,772) (14,344) (4,081,028) (72,487) (386,681) (6,906) - - (4,820,218) 처분및폐기 - - - 119,099 13,265 17,279 - - - 149,643 반기말잔액 - (4,050,688) (342,368) (57,408,952) (525,739) (11,271,626) (176,793) - - (73,776,166) 국고보조금 기초잔액 - - - (127,988) - (2) - - - (127,990) 반기말잔액 - - - (127,988) - (2) - - - (127,990) 장부금액 18,451,808 8,434,395 584,599 21,682,382 122,539 860,384 24,157 894,040 83,089 51,137,393 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에담보로 제공되어 있습니다(주석 30번 참조). 11. 사용권자산 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 취득가액: 당기초 372,135 기중 취득 605,050 기중 처분 (601,420) 당분기말 375,766 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 당기초 (294,665) 기중 취득 - 기중 처분 - 감가상각비 274,148 당분기말 (20,518) 순장부금액: - 당기초 77,470 당분기말 355,248 12 . 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 610,782 2,412,726 12,074,321 취득 - - - - 분기말잔액 9,050,813 610,782 2,412,726 12,074,321 상각누계액 기초잔액 - - (2,120,014) (2,120,014) 상각비 - - (92,568) (92,568) 분기말잔액 - - (2,212,582) (2,212,582) 손상차손누계액 기초잔액 (6,052,607) (14,971) (96,030) (6,163,607) 분기말잔액 (6,052,607) (14,971) (96,030) (6,163,607) 정부보조금 기초잔액 - - (45,751) (45,751) 증가 - - - - 감소 - - 14,239 14,239 분기말잔액 - - (31,512) (31,512) 장부금액 2,998,206 595,811 72,602 3,666,620 (단위: 천원) 구분 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 610,782 2,412,726 12,074,321 취득 - - - - 대체 - - - - 분기말잔액 9,050,813 610,782 2,412,726 12,074,321 상각누계액 기초잔액 - - (1,953,235) (1,953,235) 상각비 - - (125,105) (125,105) 분기말잔액 - - (2,078,340) (2,078,340) 손상차손누계액 기초잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 분기말잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 정부보조금 기초잔액 - - (75,975) (75,975) 증가 - - - - 감소 - - 22,669 22,669 분기말잔액 - - (53,306) (53,306) 장부금액 2,998,207 595,811 281,080 3,875,098 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 당분기말 전기말 외화차입금 KEB 하나은행 외 USANCE 1.85%~2.39% 7,919,185 8,277,780 원화차입금 신한은행 시설자금 1.80% 1,300,000 1,300,000 신한은행 무역금융 1.37% 3,000,000 3,000,000 하나은행 무역금융대출 1.81% - 800,000 하나은행 수출입온렌딩 1.63% 800,000 - 하나은행 수출입온랜딩 1.64% 2,100,000 2,100,000 기업은행상생자금대출 1.14% 1,500,000 1,500,000 산업은행 시설자금 1.77% 3,000,000 3,500,000 에스알에이엠씨 차입 2.42% 50,000 50,000 주임종단기차입 2.42% 300,000 300,000 합 계 19,969,185 20,827,780 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 만기일자 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 고정1.78% 2022 7,000,000 7,000,000 국민은행 운전자금 고정1.87% 2023 2,200,000 2,200,000 신한은행 시설자금 1.76% 2021 100,000 400,000 신한은행 시설자금 1.79% 2019 2,360,000 2,360,000 산업은행 시설자금 고정1.31% 2023 4,000,000 1,600,000 산업은행 시설자금 1.14% 2024 1,375,000 1,750,000 신한은행 운용자금 고정 0.5% 2022 333,333 633,333 합 계 17,368,333 15,943,333 차감: 유동성장기차입금 (7,933,333) (1,300,000) 잔 액 9,435,000 14,643,333 상기 장 단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조) 14. 리스 (1) 리스부채 당분기 및 전기말 중 리스부채(이자부 차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 427,367 53,867 비유동 (85,712) 15,009 기말 341,655 68,876 15. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 32,000,000주 (전기말 : 32,000,000주)이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 15,125,000주 (전기말 : 15,125,000주) 및 500원 (전기말 : 500원)입니다. 16. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 자기주식처분이익 2,540,780 2,540,780 합 계 6,020,704 6,020,704 17. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 - - 18. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주) 3,392,170 3,392,170 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 3,050,000 3,050,000 기타임의적립금 340,000 340,000 미처분이익잉여금 42,266,812 43,558,413 합 계 50,620,272 51,911,873 (*) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다 . 19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 700,916 2,068,234 698,718 2,091,365 퇴직급여 53,861 161,584 59,062 207,185 복리후생비 41,875 109,094 32,227 99,287 여비교통비 6,018 20,305 6,537 26,344 지급임차료 (893) - 55,580 86,789 감가상각비 70,082 203,535 65,153 186,380 접대비 20,809 49,556 27,402 67,493 지급수수료 246,311 715,787 174,951 526,233 차량유지비 15,514 40,645 15,576 51,845 대손상각비 6,576 (12,433) 20,518 98,489 무형자산상각비 8,725 26,175 16,727 50,182 기타 378,088 1,467,877 271,686 1,013,909 합 계 1,547,882 4,850,359 1,444,137 4,505,501 20 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 146,100 213,992 4,384 127,046 외화환산이익 18,221 34,975 (94) 2,231 유형자산처분이익 - 6,841 7,109 7,927 기타 62,413 334,260 42,451 901,336 합 계 226,734 590,068 53,850 1,038,540 기타비용 외환차손 3,529 40,561 9,364 62,637 외화환산손실 259 4,928 11,250 40,710 재고자산폐기손실 - - - - 기타 3,799 20,907 85,410 256,569 합 계 7,587 66,396 106,024 359,916 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (919,959) (1,694,589) 원재료 매입액 43,424,114 39,845,087 종업원급여 9,684,253 8,786,207 감가상각비, 무형자산상각비 4,045,034 4,737,688 지급임차료 74,829 (12,474) 운반비 1,304,828 1,302,807 포장비 1,217,238 1,178,885 지급수수료 1,358,117 1,172,406 기타비용 5,444,860 8,283,643 합 계(*) 65,629,314 63,599,660 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 22. 금 융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 11,022 31,557 17,435 58,024 배당수익 - 2,384 - 1,943 외환차익 261,973 320,790 208,507 637,396 외화환산이익 41,880 315,708 (57,183) 200,998 기타비유동자산평가이익 1,413 15,188 - - 합 계 316,288 685,627 168,758 898,361 금융원가 이자비용 139,752 405,402 165,640 588,487 외환차손 138,676 315,359 95,946 472,851 외화환산손실 162,099 234,415 106,247 257,326 기타의비유동자산평가손실 - - 1,059 7,152 합 계 440,527 955,176 368,893 1,325,816 (1) 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금및수취채권 11,022 31,557 17,435 58,024 (2) 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 134,914 400,564 165,215 586,351 리스부채 3,422 4,838 425 2,136 합계 138,336 405,402 165,640 588,487 23. 법인세 연결기업은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 (24,382) 78,048 742,523 1,132,457 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - 9,594 (143,771) (143,771) 자본에 직접 반영된 법인세 - (913) (162) (162) 손익계산서상 보고된 법인세비용 (24,382) 86,729 598,590 988,524 24. 주당이익 당분기 및 전분기 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업분기순이익 193,551,643 (157,226,489) 168,764,371 931,480,135 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(*) 15,125,000주 15,125,000주 15,125,000주 15,125,000주 주당이익 13 (10) 11 62 (*) 당반기말 현재 연결기업이 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 배당금 당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 보통주 배당금 전기 최종배당: 주당 75원 (전전기: 주당 75원) 1,134,375 1,134,375 26. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주 및 임원 (2) 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 지급임차료 임대관리비 기타 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - 166,766 (재)용운장학재단 118,214 - 합 계 118,214 166,766 (단위: 천원) 특수관계자 지급임차료 임대관리비 기타 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - 217,632 (재)용운장학재단 111,456 - 합 계 111,456 217,632 (*) 기타비용은 특수관계자에 지급하는 임차료, 임대관리비, 전력비 등으로 구성되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 미지급금 미지급비용 단기차입금 리스부채 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - 54,960 6,845 50,000 (재)용운장학재단 86,144 41,256 - 180,296 주주임원 - 29,947 300,000 - 합 계 86,144 96,215 36,791 350,000 180,296 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 미지급금 미지급비용 단기차입금 리스부채 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - 56,258 5,939 50,000 - (재)용운장학재단 76,339 13,616 - - 31,950 주주임원 - - 24,512 300,000 - 합 계 76,339 69,874 30,451 350,000 31,950 (4) 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자비용 자금상환거래 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ 906 907 - - 주주임원 5,435 12,696 - - 합 계 6,340 13,603 - - (5) 주요경영진과의 거래 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,056,408 910,256 퇴직급여 64,470 84,096 합 계 1,120,878 994,352 (6) 연결기업은 대표이사로부터 연결실체의 차입금에 대하여 71,934,832 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용 86,729 988,524 이자비용 405,402 588,487 감가상각비 3,569,175 5,028,966 무형자산상각비 78,329 102,416 퇴직급여 744,889 869,181 대손상각비 (12,433) 98,398 외화환산손실 239,343 298,036 사용권자산감가상각 253,117 소송충당부채환입 (604,709) 기타비유동금융자산평가손실 - 7,152 장기종업원급여 4,892 - 이자수익 (31,557) (58.024) 배당수익 (2,384) (1,943) 외화환산이익 (350,684) (203.230) 유형자산처분이익 (6,841) - 기타비유동금융자산평가이익 (15,188) - 합 계 4,709,672 7.366.371 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매출채권의 증감 (368,998) (2,829,148) 미수금의 증감 780,465 611,210 미수수익의 증감 - 28,957 선급금의 증감 (248,218) (1,059,383) 선급비용의 증감 (66,601) (79,346) 재고자산의 증감 2,790,921 (121,548) 매입채무의 증감 (291,369) 578,184 미지급금의 증감 (399,235) 419,151 선수금의 증감 109,711 137,180 예수금의 증감 (29,972) (17,428) 미지급비용의 증감 40,622 67,975 퇴직금의 지급 245,811 (361,793) 보증금의 증감 (456,349) 6,500 사외적립 자산의 감소 10,487 (286,669) 기 타 자 산 ,부 채 의 변 동 9,594 (40,574) 합 계 2,126,869 (2,946,732) 28. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업은 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업은 신한은행으로부터 원재료구입관련 계약이행보증과 관련하여 1,200,000 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 구분 한도금액 KEB하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 무역금융 800,000 수출입온랜딩 2,100,000 신한은행 일반자금대출 7,000,000 외상매출채권담보대출 2,000,000 운용자금 333,333 수입신용장개설 USD 8,000,000 원화시설자금차입 1,300,000 무역금융 5,000,000 온렌딩대출 200,000 시설차입금 2,360,000 롯데케미칼 지급보증 1,700,000 수입 L/C Open 관련 USD 5,000,000 기업은행 중소기업시설장기차입금 1,500,000 국민은행 운전자금 2,200,000 산업은행 시설차입금 7,000,000 시설차입금 1,500,000 합 계 34,993,333 USD 21,000,000 (4) 연결기업은 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 진행내역 연결기업이 피고인 사건: 서울중앙지방법원 (주)올랜드아울렛 삼륭물산(주) 손해배상 1심 패소 후 2심 진행 중 보고기간종료일 현재 상기 소송사건과 관련하여 1,270백만원을 손해배상 비용으로 납부 하였으며, 장기금융상품 일부가 압류되어 사용이 제한되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치 메리츠화재해상보험 외 96,146,809 또한, 연결기업의 차량운반구는 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 KEB하나은행 토지,건물,기계장치 등 5,800,000 시설차입금 등 USD 392,000 기업은행 토지,건물,기계장치 등 2,750,000 시설차입금 등 USD 435,000 신한은행 토지,건물,기계장치 등 41,350,000 시설자금 등 산업은행 건물, 기계장치 13,200,000 시설자금 등 합 계 63,100,000 USD 827,000 29. 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 118,126 100,530 116,704 100,530 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 14,514,448 15,072,326 14,279,811 15,072,326 단기금융상품 3,634,800 3,741,000 3,525,000 3,741,000 매출채권 11,312,288 10,901,015 10,651,589 10,901,015 미수금 747,966 1,527,436 667,052 1,527,436 미수수익 6,099 20,854 26,434 20,854 장기금융상품 648,844 221,974 648,844 221,974 임차보증금 657,903 643,390 635,372 643,390 소계 31,522,348 32,127,995 30,434,102 32,127,995 금융자산 합계 31,640,474 32,228,525 30,550,806 32,228,525 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,402,284 3,693,653 2,677,361 3,693,653 단기차입금 19,969,184 20,827,780 21,359,513 20,827,780 유동성장기차입금 7,933,333 1,300,000 8,100,000 1,300,000 미지급금 2,759,140 3,158,309 3,208,526 3,158,309 미지급비용 384,887 286,172 674,950 286,172 임대보증금 2,105,511 1,859,700 2,112,511 1,859,700 예수금 170,297 200,268 157,559 200,268 장기차입금 9,435,000 14,643,333 9,593,333 14,643,333 리스부채 341,655 68,876 342,060 68,876 장기미지급비용 94,990 90,098 94,990 90,098 금융부채 합계 46,596,281 46,128,189 46,596,281 46,128,189 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ기타비유동금융자산금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당반기말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 금융상품 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 기타비유동금융자산 56,174 - 61,952 118,126 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 14,514,448 - 14,514,448 단기금융상품 - 3,634,800 - 3,634,800 매출채권 - - 11,312,288 11,312,288 미수금 - - 747,966 747,966 미수수익 - - 6,099 6,099 장기금융상품 - 648,844 - 648,844 임차보증금 - - 657,903 657,903 소 계 - 18,798,092 12,724,256 31,522,348 금융자산 합계 56,174 18,798,092 12,786,208 31,640,474 금융부채 : 공정가치로 공시된 금융부채 매입채무 - - 3,402,284 3,402,284 단기차입금 - 19,669,184 300,000 19,969,184 유동성장기차입금 - 6,133,333 1,800,000 7,933,333 미지급금 - - 2,759,140 2,759,140 미지급비용 - - 384,887 384,887 임대보증금 - - 2,105,511 2,105,511 예수금 - - 170,297 170,297 장기차입금 - 9,435,000 - 9,435,000 장기미지급비용 - 94,990 94,990 리스부채 - 341,655 341,655 금융부채 합계 - 35,237,517 11,358,764 46,596,281 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 기타비유동금융자산 42,384 - 58,145 100,530 공정가치로 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 15,072,326 - 15,072,326 단기금융상품 - 3,741,000 - 3,741,000 매출채권 - - 10,901,015 10,901,015 미수금 - - 1,527,436 1,527,436 미수수익 - - 20,854 20,854 장기금융상품 - 221,974 - 221,974 임차보증금 - - 643,390 643,390 소계 - 19,035,300 13,092,695 32,127,995 금융자산 합계 42,384 19,035,300 13,150,840 32,228,525 금융부채 : 공정가치로 공시되는 금융부채 매입채무 - - 3,693,653 3,693,653 단기차입금 - 20,527,780 300,000 20,827,780 유동성장기차입금 - (500,000) 1,800,000 1,300,000 미지급금 - - 3,158,309 3,158,309 미지급비용 - - 286,172 286,172 임대보증금 - - 1,859,700 1,859,700 예수금 - - 200,268 200,268 장기차입금 - 14,643,333 - 14,643,333 장기미지급비용 90,098 90,098 리스부채 - - - - 금융부채 합계 - 34,671,113 11,388,200 46,059,313 30. COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 연결재무제표에 미칠 영향을 당반기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 41 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 20,555,909,954 24,734,788,340 현금및현금성자산 4,280,825,290 6,532,455,132 단기금융상품 3,634,800,000 3,741,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,006,724,950 7,507,912,921 매출채권 5,375,799,348 5,299,296,755 대손충당금 (197,807,217) (213,305,984) 단기미수금 960,265,540 1,787,660,656 단기미수수익 60,643,486 66,340,666 단기선급금 245,207,069 37,252,720 단기선급비용 59,108,284 30,668,108 단기대여금 500,000,000 500,000,000 선급법인세 3,508,440 재고자산 5,633,559,714 6,953,420,287 비유동자산 67,708,438,712 62,995,947,119 장기금융상품 636,343,779 209,473,995 장기매출채권 및 기타비유동채권 584,156,635 588,055,889 장기임차보증금 584,156,635 588,055,889 유형자산 6,756,466,944 7,915,024,703 사용권자산 139,040,627 26,131,169 투자부동산 22,941,375,970 17,558,343,937 영업권 이외의 무형자산 174,696,510 212,965,272 기타비유동금융자산 50,000,000 50,000,000 이연법인세자산 578,094,977 587,688,884 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 35,843,263,270 35,843,263,270 기타비유동자산 5,000,000 5,000,000 자산총계 88,264,348,666 87,730,735,459 부채 유동부채 17,293,581,556 11,712,665,281 매입채무 및 기타유동채무 17,260,792,471 11,166,364,560 단기매입채무 94,170,221 538,843,647 단기미지급금 870,785,689 1,239,956,703 미지급배당금 0 0 단기미지급비용 113,100,816 79,925,309 단기임대보증금 1,805,511,000 1,559,700,000 단기예수금 67,752,330 93,542,870 단기선수금 25,056,423 7,055,198 단기차입금 7,174,071,693 7,603,789,179 유동성장기차입금 7,000,000,000 금융보증부채 26,352,000 26,352,000 유동리스부채 83,992,299 17,199,654 미지급법인세 32,789,085 546,300,721 비유동부채 8,377,547,995 12,919,328,615 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,240,445,394 10,836,140,217 장기차입금 6,200,000,000 10,800,000,000 장기미지급비용 40,445,394 36,140,217 비유동리스부채 42,511,759 퇴직급여부채 2,094,590,842 2,083,188,398 부채총계 25,671,129,551 24,631,993,896 자본 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 6,020,704,473 6,020,704,473 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 자기주식처분이익 2,540,780,569 2,540,780,569 기타자본잉여금 1,018,607,954 1,018,607,954 이익잉여금(결손금) 49,010,014,642 49,515,537,090 자본총계 62,593,219,115 63,098,741,563 자본과부채총계 88,264,348,666 87,730,735,459 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,757,615,509 25,397,899,193 10,188,036,078 29,723,846,635 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 7,749,841,834 22,765,188,548 9,551,205,789 27,749,260,278 제품매출액 7,726,835,257 22,695,418,561 9,550,839,519 27,704,678,877 상품매출액 23,006,577 69,769,987 366,270 44,581,401 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,007,773,675 2,632,710,645 636,830,289 1,974,586,357 임대수익 1,007,773,675 2,632,710,645 636,830,289 1,974,586,357 매출원가 7,762,878,625 22,898,067,928 8,882,346,014 25,583,106,861 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 7,516,589,495 22,117,591,960 8,590,706,929 24,629,957,524 제품매출원가 7,497,791,495 22,058,868,045 8,580,891,929 24,585,978,524 기초제품재고액 836,274,858 924,366,598 985,122,198 952,812,485 당기제품제조원가 7,467,206,294 22,588,488,614 8,226,141,733 23,363,081,649 타계정대체액 58,122,473 (590,175,037) 390,313,553 1,290,769,945 기말제품재고액 (863,812,130) (863,812,130) (1,020,685,555) (1,020,685,555) 상품매출원가 18,798,000 58,723,915 9,815,000 43,979,000 기초상품재고액 0 10,374,000 0 0 당기상품매입액 18,798,000 48,349,915 9,815,000 43,979,000 기말상품재고액 0 0 0 0 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 246,289,130 780,475,968 291,639,085 953,149,337 임대매출원가/임대수익원가 246,289,130 780,475,968 291,639,085 953,149,337 매출총이익 994,736,884 2,499,831,265 1,305,690,064 4,140,739,774 판매비와관리비 462,362,213 1,516,412,187 485,233,073 1,616,932,408 영업이익(손실) 532,374,671 983,419,078 820,456,991 2,523,807,366 기타이익 74,977,751 196,151,472 32,393,857 896,063,334 기타손실 7,059,385 34,582,849 20,834,576 60,597,298 금융수익 179,681,979 363,470,704 223,274,391 754,983,492 금융원가 372,561,968 725,389,196 229,465,147 921,499,799 법인세비용차감전순이익(손실) 407,413,048 783,069,209 825,825,516 3,192,757,095 법인세비용 150,981,384 203,984,439 733,122,737 당기순이익(손실) 407,413,048 632,087,825 621,841,077 2,459,634,358 기타포괄손익 (3,235,273) (1,376,476) 총포괄손익 407,413,048 628,852,552 621,841,077 2,458,257,882 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 42 41 163 자본변동표 제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 47,665,098,169 61,248,302,642 당기순이익(손실) 2,459,634,358 2,459,634,358 기타포괄손익 (1,376,476) (1,376,476) 배당금지급 (1,134,375,000) (1,134,375,000) 2020.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 48,988,981,051 62,572,185,524 2021.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 49,515,537,090 63,098,741,563 당기순이익(손실) 632,087,825 632,087,825 기타포괄손익 (3,235,273) (3,235,273) 배당금지급 (1,134,375,000) (1,134,375,000) 2021.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 49,010,014,642 62,593,219,115 현금흐름표 제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 1,192,182,402 (356,695,429) 당기순이익(손실) 632,087,825 2,459,634,358 당기순이익조정을 위한 가감 1,444,025,605 2,419,813,877 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,082,214,722 (2,500,754,895) 이자수취(영업) 33,022,726 79,753,319 이자지급(영업) (197,704,529) (318,223,687) 배당금지급(영업) (1,134,375,000) (1,134,375,000) 법인세납부(환급) (667,088,947) (1,362,543,401) 투자활동현금흐름 (5,220,112,540) 267,548,130 임차보증금의 감소 53,000,000 단기대여금의 감소 1,000,000,000 단기금융상품의 처분 6,115,200,000 유형자산의 처분 6,184,000 4,000 유형자산의 취득 (4,905,626,756) (454,055,870) 건설중인자산의 취득 장기금융상품의 취득 (426,869,784) 단기금융상품의 취득 106,200,000 (6,446,600,000) 재무활동현금흐름 1,687,072,048 1,759,119,368 단기차입금의 증가 17,463,226,372 21,775,842,774 장기차입금의 증가 2,400,000,000 단기차입금의 상환 (18,115,426,024) (19,144,219,802) 유동성장기차입금의 상환 (800,000,000) 리스부채의 상환 (60,728,300) (72,503,604) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,340,858,090) 1,669,972,069 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 89,228,248 (178,367,994) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,251,629,842) 1,491,604,075 기초현금및현금성자산 6,532,455,132 7,005,965,558 기말현금및현금성자산 4,280,825,290 8,497,569,633 5. 재무제표 주석 제42기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지 제41기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지 삼륭물산 주식회사 1. 일반사항 삼륭물산 주식회사(이하 "당사"라 함)는 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.23% 신지영 746,910 4.94% 조혜진 716,500 4.74% (재)용운장학회 700,000 4.63% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 3,033,868 20.05% 합계 15,125,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.2 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문 당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(*2) 합계 매출액 22,765,189 2,632,711 - 25,397,900 영업이익 (868,816) 1,852,235 - 983,419 부문자산(*1, *2) 19,630,264 23,309,980 45,324,105 88,264,349 부문부채(*1, *2) 3,151,401 1,805,511 20,714,218 25,671,130 (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(*2) 합계 매출액 27,749,260 1,974,586 - 29,723,846 영업이익 1,502,370 1,021,437 - 2,523,807 부문자산(*1, *2) 23,906,627 18,193,414 48,766,454 90,866,495 부문부채(*1, *2) 5,628,584 1,566,200 21,099,525 28,294,309 (*1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 당사의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 21,267,853 24,756,300 국외 4,130,047 4,967,546 합 계 25,397,899 29,723,846 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. (4) 당사의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당반기 중 단일 외부고객으로부터 매출액이 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액의 합은 15,773 백만 원 (전분기: 20,867백만원 ) 입니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 4,270,157 6,451,515 기타예금 10,668 80,940 합 계 4,280,825 6,532,455 당사가 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 4,280,825 - - 4,280,825 단기금융상품 3,634,800 - - 3,634,800 매출채권 5,177,992 - - 5,177,992 단기대여금 500,000 - - 500,000 미수금 960,266 - - 960,266 미수수익 60,643 - - 60,643 장기금융상품 636,344 - - 636,344 기타비유동금융자산 - 50,000 - 50,000 임차보증금 584,157 - - 584,157 합 계 15,835,027 50,000 - 15,885,027 금융부채 매입채무 - - 94,170 94,170 단기차입금 - - 7,174,072 7,174,072 유동성장기차입금 7,000,000 7,000,000 미지급금 - - 870,786 870,786 미지급비용 - - 113,101 113,101 임대보증금 - - 1,805,511 1,805,511 예수금 - - 67,752 67,752 리스부채 - - 126,504 126,504 장기미지급비용 - - 40,445 40,445 장기차입금 - - 6,200,000 6,200,000 기타유동금융부채 - - 26,352 26,352 합 계 - - 23,518,693 23,518,693 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 6,532,455 - - 6,532,455 단기금융상품 3,741,000 - - 3,741,000 매출채권 5,085,991 - - 5,085,991 단기대여금 500,000 - - 500,000 미수금 1,787,661 - - 1,787,661 미수수익 66,341 - - 66,341 장기금융상품 209,474 - - 209,474 임차보증금 588,056 - - 588,056 기타비유동금융자산 - 50,000 - 50,000 합 계 18,510,978 50,000 - 18,560,978 금융부채 매입채무 - - 538,844 538,844 단기차입금 - - 7,603,789 7,603,789 미지급금 - - 1,239,957 1,239,957 미지급비용 - - 79,925 79,925 임대보증금 - - 1,559,700 1,559,700 예수금 - - 93,543 93,543 금융보증채무 - - 26,352 26,352 리스부채 - - 17,200 17,200 장기차입금 - - 10,800,000 10,800,000 합 계 - - 21,959,310 21,959,310 (2) 당분기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 36,271 - 36,271 외환차익(금융수익) 15,489 222,482 237,971 외화환산이익(금융수익) (219,655) 308,883 89,228 이자비용 - (191,523) (191,523) 외환차손(금융원가) (311,384) - (311,384) 외화환산손실(금융원가) (198,915) (23,567) (222,482) 순손익 (678,194) 316,275 (361,919) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 64,983 - 64,983 외환차익(금융수익) 215,280 313,649 528,929 외화환산이익(금융수익) 38 161,034 161,072 이자비용 - (310,109) (310,109) 외환차손(금융원가) (78,235) (352,217) (430,452) 외화환산손실(금융원가) (178,406) (2,533) (180,939) 순손익 23,660 (190,176) (166,516) 6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,375,799 5,299,297 대손충당금 (197,807) (213,306) 합 계 5,177,992 5,085,991 (2) 당반기 및 전반기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초잔액 213,306 71,915 대손상각비 (15,499) 87,078 대손상각비환입 - 제각 - (91) 반기말잔액 197,807 158,092 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 5,375,799 3,270,752 1,500,224 261,230 109,195 10,141 224,257 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 5,299,297 3,439,898 1,310,540 170,118 155,777 17,915 205,050 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 - 10,374 제품 863,812 924,367 재공품 686,706 410,810 원재료 2,305,582 2,647,749 저장품 500,051 543,309 미착품 1,277,409 2,416,811 합 계 5,633,560 6,953,420 8. 종속기업 투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 전기이전 전기 종속기업: 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,843,263 35,843,263 - - 에스알케미칼㈜(*) 한국 40.00% 600,000 - 600,000 - 합 계 36,443,263 35,843,263 600,000 - (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기이전 당기 종속기업: 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,843,263 35,843,263 - - 에스알케미칼㈜(*) 한국 40.00% 600,000 - 600,000 - 합 계 36,443,263 35,843,263 600,000 - (*) 당사의 소유지분율이 40%이나 에스알테크노팩(주)의 에스알케미칼(주)에 대한 소유지분율이 20%이므로 종속기업으로 분류하였습니다. 9. 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 출자금 50,000 50,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 장부금액 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 장부금액 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 10,461,205 146,770 21,695,484 취득 5,652,180 - 5,652,180 반기말잔액 11,087,509 16,113,385 146,770 27,347,664 감가상각누계액 기초잔액 - (4,005,172) (131,968) (4,137,140) 감가상각비 - (266,696) (2,452) (269,148) 반기말잔액 - (4,271,868) (134,420) (4,406,288) 장부금액 11,087,509 11,841,517 12,350 22,941,376 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,025,203 146,770 61,907 6,961 22,328,350 반기말잔액 11,087,509 11,025,203 146,770 61,907 6,961 22,328,350 감가상각누계액 기초잔액 - (4,110,898) (129,372) (61,903) (3,599) (4,305,772) 감가상각비 - (205,855) (1,947) - (945) (208,747) 반기말잔액 - (4,316,753) (131,319) (61,903) (4,544) (4,514,519) 장부금액 11,087,509 6,708,450 15,451 4 2,417 17,813,831 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 2,632,711 1,974,586 임대수익 관련 직접 운영비용 (780,476) (953,149) 합 계 1,852,235 1,021,437 11. 유형자산 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,293 317,636 24,063,745 361,753 815,677 193,253 1,649,416 83,089 31,497,510 취득 및 증가 - - - 808,048 21,462 207,664 5,389 5,171,951 - 6,214,514 처분 - - - (256,920) (19,600) (71,100) - - - (347,620) 기타 - - - - - - - (6,694,743) - (6,694,743) 분기말잔액 2,048,648 1,964,293 317,636 24,614,873 363,615 952,241 198,642 126,624 83,089 30,669,661 감가상각누계액 기초잔액 - (1,167,261) (209,066) (21,003,749) (334,936) (697,841) (169,632) - - (23,582,485) 감가상각비 - (34,592) (5,216) (551,395) (16,262) (61,311) (9,011) - - (677,787) 처분 - - - 256,915 19,599 70,564 - - - 347,078 분기말잔액 - (1,201,853) (214,282) (21,298,229) (331,599) (688,588) (178,643) - - (23,913,194) 장부금액 2,048,648 762,440 103,354 3,316,644 32,016 263,653 19,999 126,624 83,089 6,756,467 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,293 317,636 23,403,434 361,753 820,159 178,432 499,556 83,089 29,677,001 취득 및 증가 - - - 102,329 - 11,790 - 389,357 - 503,476 처분 - - - (119,100) - (17,282) - - - (136,382) 기타 - - - 45,000 - 1,009 7,860 (103,289) - (49,420) 반기말잔액 2,048,648 1,964,293 317,636 23,431,663 361,753 815,676 186,292 785,624 83,089 29,994,674 감가상각누계액 기초잔액 - (1,118,153) (202,119) (20,324,042) (283,037) (669,566) (155,237) - - (22,752,154) 감가상각비 - (36,831) (5,210) (540,891) (39,189) (32,117) (6,906) - - (661,144) 처분 - - - 119,100 - 12,729 - - - 136,379 반기말잔액 - (1,154,984) (207,329) (20,745,833) (322,226) (684,404) (162,143) - - (23,276,919) 장부금액 2,048,648 809,309 110,307 2,685,830 39,527 131,272 24,149 785,624 83,089 6,717,755 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). 12. 사용권자산 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 취득가액: 당기초 202,799 기중 취득 181,613 기중 처분 (192,901) 당분기말 191,511 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 당기초 (176,668) 기중 취득 기중 처분 192,901 감가상각비 (68,703) 당분기말 (52,470) 순장부금액: 당기초 26,131 당분기말 139,041 13. 무 형 자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 156,470 488,820 645,290 분기말잔액 156,470 488,820 645,290 상각누계액 기초잔액 - (409,917) (409,917) 상각비 - (45,707) (45,707) 분기말잔액 - (455,624) (455,624) 정부보조금 기초잔액 (14,970) - (14,970) 상각비 - - - 분기말잔액 (14,970) - (14,970) 손상차손누계액 기초잔액 - (7,438) (7,438) 분기말잔액 - 7,438 7,438 장부금액 141,500 33,196 174,696 (단위: 천원) 구분 회원권 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 156,470 488,820 645,290 분기말잔액 156,470 488,820 645,290 상각누계액 기초잔액 - (347,629) (347,629) 상각비 - (46,716) (46,716) 분기말잔액 - (394,345) (394,345) 정부보조금 기초잔액 - (18,595) (18,595) 상각비 - 8,368 8,368 분기말잔액 - (10,227) (10,227) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 분기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 84,248 225,748 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 당분기말 전기말 외화차입금 ㈜하나은행 외 USANCE 2.33%~2.60% 7,174,072 7,603,789 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 만기일자 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 고정 1.78% 2022 7,000,000 7,000,000 국민은행 운전자금 고정 1.87% 2023 2,200,000 2,200,000 산업은행 고정 1.31% 2023 4,000,000 1,600,000 합 계 13,200,000 10,800,000 차감: 유동성장기차입금 (7.000,000) - 잔 액 6,200,000 10,800,000 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석31참조). 15. 리스 (1) 리스부채 당분기 및 전기말 중 리스부채(이자부 차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 17,200 100,589 취득 293,403 - 이자비용 1,264 1,190 처분 0 (576) 지급리스료 (185,364) (84,003) 기말 126,504 17,200 (2) 당분기말 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 당분기말 전기말 1년 이내 12,900 17,200 1년 초과 5년 미만 - - (3) 당분기말 및 전기말 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 소모품비 등 기타영업비용 4,995 6,660 소액리스 (관리비에 포함) 4,995 6,660 감가상각비 및 손상차손 (68,703) (95,052) 사용권자산의 상각 (68,703) (95,052) 사용권자산의 손상차손 - - 순금융원가 1,264 1,190 리스부채 이자비용 1,264 1,190 16. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 32,000,000주 (전기말 : 32,000,000주)이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 15,125,000주 (전기말 : 15,125,000주) 및 500원 (전기말 : 500원)입니다. 17. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 자기주식처분이익 2,540,781 2,540,781 합 계 6,020,705 6,020,705 18. 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 - - 19. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (*) 3,392,170 3,392,170 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 기타임의적립금 190,000 190,000 미처분이익잉여금 42,656,554 43,162,077 합 계 49,010,014 49,515,537 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 301,168 899,217 318,032 903,611 퇴직급여 30,037 90,110 33,149 129,448 복리후생비 16,743 37,073 6,635 18,445 지급임차료 - - - - 감가상각비 26,967 87,312 35,031 105,228 무형자산상각비 4,308 12,921 4,307 12,921 지급수수료 93,406 297,118 74,643 228,121 대손상각비 5,856 (15,499) 11,744 87,707 기타 (16,132) 108,159 1,692 132,081 합 계 462,362 1,516,411 485,234 1,616,934 21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 37,333 77,476 4,384 91,038 외화환산이익 7,364 18,835 (93) 622 유형자산처분이익 - 5,642 335 1,153 보험차익 - - - 670,620 잡이익 30,280 94,198 27,769 132,631 합 계 74,977 196,151 32,395 896,064 기타비용 외환차손 2,606 23,698 9,364 37,134 외화환산손실 830 4,720 11,250 22,449 재고자산폐기손실 - - - - 잡손실 3,624 6,165 221 1,015 합 계 7,060 34,583 20,835 60,598 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,132,507) (626,324) 원재료 매입액 18,532,405 20,516,966 종업원급여 3,019,721 2,824,072 감가상각 및 무형자산상각비 1,057,638 979,453 지급임차료 15,685 17,075 운반비 460,783 512,157 포장비 440,490 463,872 접대비 25,703 44,118 지급수수료 688,059 594,679 기타비용 1,306,503 1,873,971 합 계 (*) 24,414,480 27,200,039 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 23. 금 융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 12,051 36,271 20,177 64,983 외환차익 202,244 237,971 177,715 528,928 외화환산이익 (35,068) 89,228 25,382 161,072 합 계 179,227 363,470 223,274 754,983 금융원가 이자비용 68,806 191,523 86,921 310,109 외환차손 139,400 311,384 87,306 430,452 외화환산손실 164,355 222,482 55,239 180,939 합 계 372,561 725,389 229,466 921,500 (1) 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금및수취채권 12,051 36,271 20,177 64,983 (2) 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 67,920 190,258 86,658 309,037 리스부채 886 1,265 263 1,072 합계 68,806 191,523 86,921 310,109 24. 법인세 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 - 142,300 203,984 742,905 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - 9,594 - (9,783) 자본에 직접반영된 법인세 - (913) - - 손익계산서상 보고된 법인세비용 - 150,981 203,984 733,122 25. 주당이익 기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 407,413,048 632,087,825 621,841,077 2,459,634,358 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 15,125,000주 15,125,000주 15,125,000주 15,125,000주 주당이익 27 42 41 163 당분기말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 배당금 당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 보통주 배당금 전기 최종배당: 주당 75원 (전전기: 주당 75원) 1,134,375 1,134,375 27. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 에스알테크노팩㈜, 에스알케미칼㈜ 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 (2) 특수관계자간의 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타비용(*) 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 126,990 - 에스알케미칼㈜ - 9,058 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - 166,766 (재)용운장학회 - 63,084 합 계 126,990 238,908 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타비용(*) 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 115,738 237,792 에스알케미칼㈜ - 9,056 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - 217,632 (재)용운장학회 - 62,046 합 계 115,738 526,526 (3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 임차보증금 단기대여금 미수금 미수수익 미지급금 기타채무 리스부채 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 15,521 - - 245,566 - - 26,352 - 에스알케미칼㈜ - - 500,000 14,094 9,058 - - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - - 54,960 - - (재)용운장학회 - 40,924 - - - 14,933 - 114,065 합 계 19,767 40,924 500,000 259,660 9,058 69,893 26,352 114,065 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 임차보증금 단기대여금 미수금 미수수익 미지급금 기타채무 리스부채 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 15,521 500,000 308,355 - - 26,352 - 에스알케미칼㈜ - 500,000 14,094 45,487 - - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - 56,258 - - (재)용운장학회 - 40,924 - - - 7,260 - 주주임원 - - - - - - - 합 계 15,521 40,924 500,000 322,449 45,487 63,516 26,352 15,534 (4) 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 이자비용 자금상환거래 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 종속회사 : 에스알케미칼㈜ 9,058 9,066 - - - - 에스알테크노팩㈜ - 578 - - - 1,000,000 기타특수관계자 : 주주임원 - - - 7,256 - 800,000 합 계 9,058 9,644 - 7,256 - 1,800,000 (5) 주요경영진과의 거래 기중 비용으로 인식된 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 659,998 639,710 퇴직급여 43,133 51,241 합 계 703,131 690,951 (6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증내용 보증만기일 보증금액 종속회사 에스알테크노팩㈜ 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 2022.06.15 3,480,000 (7) 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금에 대하여 15,800,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용 150,981 733,123 이자수익 (36,271) (64,983) 이자비용 191,523 310,109 감가상각비 749,314 869,890 퇴직급여 247,907 333,432 무형자산상각비 38,269 38,348 대손상각비 (15,499) 86,986 외화환산이익 (108,064) (161,694) 외화환산손실 227,202 203,388 유형자산처분이익 (5,642) - 장기종업원급여 4,305 71,214 합 계 1,444,025 2,419,813 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매출채권의 증감 (62,387) (1,686,798) 미수금의 증감 827,395 1,014,735 선급금의 증감 (207,954) (1,510,523) 선급비용의 증감 (28,440) (33,397) 재고자산의 증감 1,319,861 (626,324) 매입채무의 증감 (444,673) 149,913 미지급금의 증감 (369,171) 257,977 선수금의 증감 18,001 10,900 예수금의 증감 (25,791) (7,921) 미지급비용의 증감 40,622 30,506 임대보증금의 증감 245,811 107,300 관계사전출입 - 60,181 퇴직금의 지급 (251,139) (260,432) 사외적립자산의 감소 10,487 15,461 기타자산,부채의 변동 9,593 (22,331) 합 계 1,082,215 (2,500,755) 29. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 메리츠화재해상보험 외 33,395,886 또한 당사의 차량운반구는 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 30. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 중소기업은행 토지 950,000 시설차입금 USD 435,000 신한은행 토지,건물,기계장치 21,000,000 시설차입금 KEB하나은행 토지,건물,기계장치 5,800,000 시설차입금 USD 392,000 산업은행 토지,건물 4,800,000 시설차입금 USD 0 31. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 구분 한도금액 신한은행 일반자금대출 7,000,000 외상매출채권담보대출 1,000,000 무역금융 2,000,000 수입신용장개설 USD 8,000,000 KEB하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 국민은행 일반자금대출 2,200,000 산업은행 시설자금대출 4,000,000 합 계 16,200,000 USD 16,000,000 (3) 당사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 당사의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 진행내역 (당사가 피고인 사건) 서울중앙지방법원 주식회사 올랜드아울렛 삼륭물산 손해배상 1심 패소 후 2심 진행 중 당분기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 현재 상기 소송사건과 관련하여 1,270백만원을 손해배상 비용으로 납부 하였으며, 장기금융상품 329,844천원이 압류되어 사용이 제한되어 있습니다. 32. 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 50,000 50,000 50,000 50,000 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 4,280,825 6,532,455 4,280,825 6,532,455 단기금융상품 3,634,800 3,741,000 3,634,800 3,741,000 매출채권 5,177,992 5,085,991 5,177,992 5,085,991 단기대여금 500,000 500,000 500,000 500,000 미수금 960,266 1,787,661 960,266 1,787,661 미수수익 60,643 66,341 60,643 66,341 장기금융상품 636,344 209,474 636,344 209,474 임차보증금 584,157 588,056 584,157 588,056 소계 15,835,027 18,510,978 15,835,027 18,510,978 금융자산 합계 15,885,027 18,560,978 15,885,027 18,560,978 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 94,170 538,844 94,170 538,844 단기차입금 7,174,072 7,603,789 7,174,072 7,603,789 유동성장기차입금 7,000,000 - 7,000,000 - 미지급금 870,786 1,239,957 870,786 1,239,957 미지급비용 113,101 79,925 113,101 79,925 임대보증금 1,805,511 1,559,700 1,805,511 1,559,700 예수금 67,752 93,543 67,752 93,543 장기차입금 6,200,000 10,800,000 6,200,000 10,800,000 장기미지급비용 40,445 36,140 40,445 36,140 금융보증채무 26,352 26,352 26,352 26,352 리스부채 126,504 17,200 126,504 17,200 금융부채합계 23,518,693 21,995,450 23,518,693 21,995,450 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ기타비유동금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 50,000 50,000 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 4,280,825 - 4,280,825 단기금융상품 - 3,634,800 - 3,634,800 매출채권 - 5,177,992 5,177,992 단기대여금 - 500,000 500,000 미수금 - 960,266 960,266 미수수익 - 60,643 60,643 장기금융상품 - 636,344 636,344 임차보증금 - 584,157 584,157 소 계 - 8,551,969 7,283,058 15,835,027 금융자산 합계 - 8,551,969 7,333,058 15,885,027 금융부채 : 공정가치로 공시되는 금융부채 매입채무 - 94,170 94,170 단기차입금 - 7,174,072 7,174,072 유동성장기차입금 - 7,000,000 7,000,000 미지급금 - 870,786 870,786 미지급비용 - 113,101 113,101 임대보증금 - 1,805,511 1,805,511 예수금 - 67,752 67,752 장기차입금 - 6,200,000 6,200,000 장기미지급비용 40,445 40,445 금융보증채무 - 26,352 26,352 리스부채 - 126,504 126,504 금융부채합계 - 14,200,424 9,318,269 23,518,693 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 50,000 50,000 공정가치로 공시되는 금융자산 - 현금및현금성자산 - 6,532,455 - 6,532,455 단기금융상품 - 3,741,000 - 3,741,000 매출채권 - - 5,085,991 5,085,991 단기대여금 - - 500,000 500,000 미수금 - - 1,787,661 1,787,661 미수수익 - - 66,341 66,341 장기금융상품 - 209,474 - 209,474 임차보증금 - - 588,056 588,056 소 계 - 10,482,929 8,028,049 18,510,978 금융자산 합계 - 10,482,929 8,078,049 18,560,978 공정가치로 공시되는 금융자산 매입채무 - - 538,844 538,844 단기차입금 - 7,603,789 - 7,603,789 유동성장기차입금 - - - - 미지급금 - - 1,239,957 1,239,957 미지급비용 - - 79,925 79,925 임대보증금 - - 1,559,700 1,559,700 예수금 - - 93,543 93,543 장기차입금 10,800,000 - 10,800,000 장기미지급비용 - 36,140 36,140 금융보증채무 - - 26,352 26,352 리스부채 - 17,200 - 17,200 금융부채 합계 - 18,420,989 3,574,461 21,995,450 33. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당반기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 제41기 제40기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -163 -5,503 581 (별도)당기순이익(백만원) 632 2,862 2,412 (연결)주당순이익(원) -10 -363 40 현금배당금총액(백만원) - 1,134 1,134 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -20.62 195.34 현금배당수익률(%) - - 0.7 0.8 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 75 75 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기 매출채권 11,571 259 2.2% 제41기 매출채권 11,173 272 2.4% 제40기 매출채권 11,119 130 1.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 272 130 145 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (30) (2) - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (13) 172 (13) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 259 272 130 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권(미수금) 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 대손경험율에 불구하고 매출채권의 회수기간이 6월을 경과하거나 회수되지 않을 경우 매출채권 및 미수금 잔액의 50%를 설정후 1년 경과 후 100%로 상향조정하고 있으며 부도 및 장기미수화로 법적 조치화된 경우는 매출채권의 전액을 대손금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지않은 채권 6개월 이하 7개월 초과12개월 이하 12개월초과 손상채권 계 금액 일반 8,093 3,197 281 - - 11,572 특수관계자 - - - 계 8,093 3,197 281 - - 11,572 구성비율 69.9% 27.6% 2.4% 0.0% 0.0% 100.0% 나. 연결 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 비고 제조 제품 3,844 4,467 5,979 - 상품 382 265 277 - 재공품 2,086 2,551 2,675 - 원재료 3,597 4,217 2,721 - 저장품 716 708 629 - 미착품 1,399 2,606 3,196 - 소 계 12,024 14,814 15,477 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.4% 12.4% 12.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10회 5.2회 5.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등- 실사 일자 : 2021.09.30- 실사 장소 : 삼륭물산 - 시화공장 /에스알케미칼-부천사업장 / 에스알테크노팩 천안공장- 회사 내부적으로 매월말 계속기록법에 의하여 월별재고파악을 하고있으며, 분기 별로 자체실사를 시행하고 있습니다.- 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기재고 등은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제42기(당분기) 대주회계법인 - - - 제41기(전기) 한영회계법인 적정 지적사항 없음 - 제40기(전전기) 한영회계법인 적정 지적사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제42기(당기) 대주회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 90,000 1,312 - - 제41기(전기) 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 85,000 1,430 85,000 1,572 제40기(전전기) 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 75,000 1,150 75,000 1.223 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - - - - - - 제41기(전기) - - - - - - - - - - 제40기(전전기) - - - - - - - - - - 주) 한영회계법인과의 계약기간(2018년(제39기)∼2020년(제41기)) 3년이 경과됨에 따라서 주식회사의외부감사에관한법률 제4조의 1항 및 제4조의2 제1항의 규정에 의하여 2021년(제42기)∼2023년(제44기)까지의 외부회계감사인을 대주회계법인으로 선임하고자 하여 감사인 선임워원회의 승인을 득하여 선임하여 금융감독원에 선임보고를 완료하였습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 01월 11일 감사, 대표이사 /업무수행이사 외 1인 서면 연간 감사 계획, 외부감사인의 독립성 보고 2 2021년 02월 05일 감사, 대표이사 외 2인 /업무수행이사 외 1인 서면 감사 진행 상황 보고 3 2021년 02월 16일 대표이사 외 2인 /업무수행이사 외 2인 대면 감사 진행 상황 논의 및 주요 감사 절차에 대한 논의 4 2021년 03월 11일 감사, 대표이사 외 2인 /업무수행이사 외 1인 서면 감사 진행 상황 보고 5 2021년 03월 29일 감사, 대표이사 외 2인 /업무수행이사 외 1인 서면 기말감사 결과 보고, 외부감사인의 독립성 보고 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제42기 (당분기) - - 제41기 (전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제40기 (전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 2. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제42기 (당분기) 대주회계법인 - - 제41기 (전기) 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제40기 (전전기) 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 3. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사는 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사와 1명의 비상근 사외이사등 4인의 이사로 구성되어 있으며 이사후보의 인적사항에 관하여 주총전 이사후보의 인적사항, 최대주주 및 주요주주와의 기타 이해 관계등에 관하여 공시를 하고 있습니다. 나. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 현 직 비 고 윤성업 -연세대학교 경제학과 졸 -한국은행 근무 해당사항 없음 -(現)세양폴리머 대표이사 - 다. 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 윤성업 비고 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2021.03.09 결산 재무제표 확정 및 이익잉여금처분에 관한 건 여 이사회 2 2021.03.09 정기주주총회 소집 및 회의에 관한 건 여 이사회 3 2021.03.30 정기주주총회 여 정기주총 4 2021.06.09 계열회사 하나은행 차입금 연대보증 승인의 건 여 이사회 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주 주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 이채근 - 동아대 졸- 현 삼륭물산 감사 해당사항없음 2020년 3월중임 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021.03.09 결산 재무제표 확정 및 이익잉여금처분에 관한 건 여 이사회 2 2021.03.09 정기주주총회 소집 및 회의에 관한 건 여 이사회 3 2021.03.30 정기주주총회 여 정기주총 4 2021.06.09 계열회사 하나은행 차입금 연대보증 승인의 건 여 이사회 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견하여 회계시스템을 관리. 통제할 수 있도록 필요한 서류 및 정보를 제공하였습니다 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 1 3년 감사 직무수행 보조 등 재경회계팀 3 3년 회사 경영활동에 대한 감사지원 업무 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 및 경영권 경쟁본 보고서 작성기준일까지 소수주주권이 행사되거나 경영권 경쟁이 발생한 바 없습니다. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,125,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,125,000 - - - - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수의 비율에 따라 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.①자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우②자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 7 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우③상법 제542조의 3 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우④회사가 경영상의 필요로 외국의 합작법인, 또는 사업상 제휴 관계가 필요한 자에게 신주를 발행하는 경우☞ 제10조의 2항(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.☞ 제 11 조(시가발행)① 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가 로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다.② 제 1 항의 경우 이사회는 제10조의 규정에 불구하고 시가로 발행하는 신주식을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 모집하거나 인수인에게 인수하게 할 수 있다.☞ 제 12 조(명의개서대리인) ①본 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행사무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 본 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행등에 관한 규정에 따른다☞ 제 14 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 또는 필요한 때에는 공고로서 미리 정한 기간중 주주의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 본 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다.③ 임시주주총의의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1개월 間 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (주소: 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 주1) 2019년 9월 16일 주권 전자등록 의무화 시행으로 주권의 종류가 기명식 8종류에서 전자증권으로 변경될 예정입니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조락교 본인 보통주 5,690,421 37.62 5,690,421 37.62 - 조홍로 자 보통주 4,117,801 27.23 4,117,801 27.23 - 신지영 자부 보통주 746,910 4.94 746,910 4.94 - 조혜진 자 보통주 716,500 4.74 716,500 4.74 - 용운장학재단 이사장 보통주 700,000 4.63 700,000 4.63 - 허태화 배우자 보통주 119,500 0.79 119,500 0.79 - 계 보통주 12,091,132 79.94 12,091,132 79.94 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 경력사항 겸임현황 조락교 現) 삼륭물산(주) 사내이사 - 연세대학원 경제학과 졸- 해태그룹 전무- 선경금속(주) 대표이사 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 조락교 5,690,421 37.62 - - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,337 10,343 99.94 2,917,987 15,125,000 19.29 - 주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주 ) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 9,870 9,080 8,160 8,770 8,180 8,600 9,020 8,420 9,080 최 저 8,690 8,130 7,540 8,070 7,710 7,880 7,940 6,920 6,990 거래량 월 간 3,240 884 937 1,495 346 2,916 2,546 657 7,455 나. 해외증권시장 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조홍로 남 1975년 03월 대표이사 사내이사 상근 총괄 연세대 경제학과 졸美WestWood해운 4,117,801 - 특수관계인 02.01.01~현재 2024년 03월 31일 조락교 남 1936년 07월 사내이사 사내이사 상근 총괄 연세대학원 경제학과 졸해태그룹 전무선경금속(주) 대표이사 5,690,421 - 본인 80.08.25~현재 2022년 03월 29일 허태화 여 1937년 08월 사내이사 사내이사 비상근 총괄 부산대학교 국문학과 졸SR에이엠씨 감사 119,500 - 특수관계인 06.03.28~현재 2022년 03월 29일 윤성업 남 1969년 04월 사외이사 사외이사 비상근 총괄 연세대학교 경제학 졸세양폴리머 대표이사 - - 없음 19.03.28~현재 2022년 03월 29일 이채근 남 1948년 04월 감사 감사 상근 감사 동아대 졸경남모직(주) - - 없음 11.03.28~현재 2023년 03월 29일 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 58 - - - 58 5.7 2,397 41 - - - - 제조 여 8 - - - 8 7.1 209 26 - 합 계 66 - - - 66 - 2,606 67 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 349 70 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 311 62 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 264 88 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15 15 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32 32 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 35,843 - - 35,843 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 35,843 - - 35,843 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등과의 거래내역가. 대주주등에 대한 신용공여 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 대주주와의 자산 양수도 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 대주주와의 영업거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 대주주이와의 이해관계자와의 거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 기타 대주주와의 거래 내역금전대차 거래 (단위:백만원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 금액 비고 주주임원 원화장기 2011.12.21 2018.01.31 1,700 2011.12.21 2018.01.31 2,800 2011.12.30 2018.01.31 1,100 2012.01.04 2018.01.31 1,400 2012.01.09 2018.01.31 3,000 계 10,000 사업보고서 제출 기준일 현재 잔액 - * 2013년 07월 31일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 30억원을 중도상환 하였습니다.* 2014년 04월 23일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 10억원을 중도상환하였습니다.* 2016년 07월 25일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 10억원을 중도상환하였습니다* 2018년 07월 16일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 32억원을 중도상환하였습니다. * 2019년 12월 30일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 10억원을 중도상환하였습니다.* 2020년 05월 29일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 8억원을 중도상환하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 및 우발채무 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항이나 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다(2) 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 (당사가 피고인 사건) 서울중앙지방법원 주식회사 올랜드아울렛 삼륭물산 손해배상 1심 패소 후 2심 진행 중 당반기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 현재 상기 소송사건과 관련하여 1,270백만원을 손해배상 비용으로 납부 하였으며, 장기금융상품 일부가 압류되어 사용이 제한되어 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 본 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황본 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 본 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - 영업손익 - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - ( ) - 자산총액 - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - 유동자산 - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - 부채총액 - - - - ( ) - 자기자본 - - - - ( ) - 자본금 - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - 비 고 - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에스알케미칼(주)(비상장) 2010.12.29 경기도 부천시 춘의동 193-4 기초유기화학물질 제조 및 판매업 23 40% - 에스알테크노팩(주)(비상장) 2012.01.31 충남 천안시 서북구 직산읍 봉주로 293 플라스틱 식품 포장용기 제조 및 판매업 56,700 100% - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스알케미칼(주) 비상장 2010년 12월 29일 사업다각화 600 80 40 - - - - 80 40 - 23 -29 에스알테크노팩(주) 비상장 2012년 03월 31일 사업다각화 35,843 300 100 35,843 - - - 300 100 35,843 56,700 -7,944 합 계 380 - 35,843 - - - 380 - 35,843 56,723 -7,973 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.