삼륭물산 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]1960년 유리병을 최초의 우유용기로 사용하였고, 그 후 포리팩(1972년) , 테트라팩(1972년), 카톤팩(1977년)제조로 여러 가지 용기를 혼용하다가 1989년부터는 유리 병 시유생산이 전면 중지되면서 현재는 종이팩과 PE용기 및 폴리팩이 동시에 우유용기로 사용되고 있습니다.카톤팩 시장은 견고한 분할 체제의 4사(삼륭물산, 에버그린패키징코리아, 한국팩키 지, 삼영화학)로 시장점유율이 형성되어 있으며 제품의 특성상 중간재 제품으로써 100% 주문생산에 의하여 기존의 소품종 대량생산체제에서 소비층의 욕구를 충족 시키기 위하여 다품종 소량생산으로 생산체제가 변하는 추세입니다.

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]도료산업은 건설, 자동차, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 생산 초기에는 대량생산이 주를 이루었으나 현재는 다양한 수요에 적절히 대응하기 위하여 다품종 생산체제를 이루고 있으며, 점차 기술력을 요하는 선박용 특수 도료 등 고부가가치 제품으로 시장의 주력이 이동하고 있는 상황입니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]플라스틱 식품용기는 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 제품을 제조하고 있으며 연포장은 필름원단에 인쇄, 합지, 타발공정을 거쳐 외포장 또는 파우치를 제조하여 기초식품군 제조회사등으로 판매가 되고 있습니다. 또한 의료용 수액필름 역시 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 생산하며 인체에 무해한 NON-PVC의 수액백 필름을 제조하여 국내 및 해외 제약회사에 판매 하고 있습니다.나. 회사의 현황

(1) 영업개황 [지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩시장은 국내 우유시장에 연동하여 움직인다고 할 수 있을 만큼 우유소비량과 매우 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 국내 우유소비는 경기에는 민감하지 않은 기초 식품에 해당하기 때문에 비교적 꾸준하고 안정적인 수익을 확보 하여 왔으나, 최근 세계 경제의 침체와 국제금융위기에 따른 경기회복 지연에 따른 여파로 어려운경영 환경에 처한 한해 였습니다. 판매량이 감소하였으며 원자재가격의 지속적인 상승추세를 보이고, 환율또한 변동폭이 커지고 있습니다. 이에 당사에서는 제조위생환경변화 및 loss률 감소로 통해 원가절감으로 판매력을 증대시키위해 노력을 꾀하고 있습니다. 또한 부사업인 임대사업의 경우 공실 최소화로 임대수입 증대에 힘쓰고 있습니다. 매출액은 전반기 대비 12.3% 증가한 201억원이며 당반기순이익은 전반기대비 111.7% 증가한 14.9억원을 달성하였습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]2010년 12월 설립 이후 연구개발활동을 지속하여 2011년 11월 식품용기 전용 이형 조성물을 개발 완료하여 출시하였고, 2014년 들어서 선박용 방오도료 NEPTUNE301의 시제품을 완성하여, 판매를 위한 홍보를 진행하고 있습니다. 현재도 고부가가치의 다른 기능성 도료를 개발하고자 연구개발을 지속하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]플라스틱 식품용기 및 필름은 경기에는 민감하지 않은 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 꾸준한 물량을 확보하여 왔으며, 지배회사와 동일한 매출처로 인한 시너지 효과 및 20여년의 한결같은 단일제조에 힘을 기울여 왔습니다. 지속적인 연구개발과 품질개선활동을 지속하고 있으며 매출액은 전반기대비 12.6% 증가한 256억원이며 당반기순손실은 3.4억원이 발생하였습니다.

(2) 시장의 특성[지배회사 : 삼륭물산(주)]당사의 주요 제품인 카톤팩은 우유나 주스 또는 청량음료를 담을 수 있는 액체 음료 포장 용기의 일종으로 천연 펄프로 만든 판지의 양면에 무균 Polyethlene 코팅처리 하여 만든 원단에 최고급인쇄(offset), 타발 및 접착공정을 거쳐 만든 사각기둥 모양 의 용기로 우유 및 유가공업체에 공급하고 있습니다. 음료, 식료 등의 제품은 위생 및 품질안전의 신뢰성에 직접적인 영향을 받고 있기 때문에, 고객사는 엄격한 품질 관리 수준을 요구 합니다. 이에 당사는 KSA9001:2007/ISO 9001:2000, KSQ22000:2006/ISO 22000:2005인증을 받았으며 품질안전 전담부서를 따로 두는 등 품질 안전에 각별히 신경을 쓰며 품질경쟁력 우위를 유지하기 위한 노력을 하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]도료산업은 건설, 자동차, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 도료제품의특성상 저장성이 낮아, 내수위주의 산업특성을 가지고 있으며, 생산시설은 품목별로 전문화 되어있지 않고 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량생산체제의 기초 화학 산업으로서 군소업체가 난립한 가운데 대기업 시장지배력이 강화되는 추세입니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사의 주력제품인 무균밥용기 및 커피음료컵, 연포장은 즉석밥이나 커피음료를 담을수 있는 플라스틱포장용기는 장기보존, 편리함 등으로 소비자의 생활 환경개선과 삶의 질 향상과 맞추어 꾸준한 성장세를 이어 갈 것으로 판단되며 기존 의료용으로 사용되는 링거병을 대신하여 의료용 수액필름이 국제시장 및 국내시장에서 시장성이 커지고 있습니다.음료, 식료 및 의료용 필름등의 제품은 위생 및 품질관리 등 인체에 직접적인 영향을 주는 것이기에, 엄격한 품질관리를 통해 고객사의 요구에 응하고 있습니다.이에 당사는 ISO 9001:2000/22000:2005 등 외부의 인증을 취득하였으며 품질안전팀을 팀제로 편성하여 각별한 신경을 통해 최고의 품질 우위를 유지하고 있습니다.또한, 화학/기계/식품 등 각분야의 우수인력을 바탕으로한 기술연구소를 통해 참치캔, 햄캔등 내면코팅CAN의 대체제인 레토르트 살균 및 장기보존이 가능한 용기등의신제품 개발을 통한 차별화된 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.(3) 시장점유율[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩은 포장재산업으로 산업전반으로 널리 쓰이고 있는 반면 별개의 유통시장이 없지만 동업종의 재무제표 및 납품처에 문의하여 시장점유율을 추정하였습니다.

구분	삼륭물산	한국팩키지	에버그린패키징코리아	삼영화학	기타

2018년	28.0%	33.0%	28.0%	11.0%	오차범위 ±1%

2017년	28.0%	31.0%	28.0%	13.0%	오차범위 ±1%

2016년	28.0%	31.0%	28.0%	13.0%	오차범위 ±1%

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사의 매출액 규모가 작아 시장에서의 점유율을 가늠하기 어렵습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사의 제조 플라스틱 용기등은 식품포장 산업전반으로 널리 쓰이고 있으나 제품군이 다양하여 정확한 점유율을 산정하기에는 한계가 있습니다.

(4) 신규사업등의 내용 및 전망- 해당사항없음

(5) 조직도[지배회사 : 삼륭물산(주)]

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

다. 공시대상 사업부문의 구분[지배회사 : 삼륭물산(주)]제조(위생용포장용기) : 우유 및 액체음료포장용기[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]제조(기능성 도료, 코팅제) : 식품용기 전용 이형 조성물[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]제조(플라스틱용기 및 의료용 필름 ) : 즉석밥 및 액체음료포장용기 및 수액백필름 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	매출액(비율)	비 고

제조	제품	우유팩	18,850( 93.6%)	-

도매	상품	스파우트캡등	7( 0.0%)

부동산	임대	물류창고외	1,277( 6.4%)	-

계	-	-	20,134(100.0%)	-

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	매출액(비율)	비 고

제조	제품	방오도료외	-	-

상품	접착제	접착제	-	-

계	-	-	-	-

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	매출액(비율)	비 고

제조	제품	플라스틱용기외	23,241( 90.5%)	-

도매	상품	상품	2,452( 9.5%)	-

계	-	-	25,693(100.0%)	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 천원)

품목	단위	제40기	제39기	제38기

위생용포장용기	톤	2,427	2,358	2,443

(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)당사의 원가상 수입원자재가 차지하는 비중이 높고 환율 변동에 따라 원자재 가격 이 변동하고 있어 동 변동폭에 대하여 판매가격 책정시 반영하고 있어 환율의 상승 또는 하락에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 원)

품 목	단위	제9기	제8기	제7기

일액형이형제	kg	6,500	6,500	6,500

(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)일액형이형제의 경우 개발이 완료된 제품으로 단가 변동이 없습니다.[주요종속회사: 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 원)

품 목	단위	제28기	제27기	제26기

플라스틱포장용기	kg	3,825	3,631	4,126

연포장	m	-	-	306

(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)당사의 원재료인 Resin 과 Film은 석유화학제품으로 유가 및 환율에 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다.다. 주요 원재료 등의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

제조	원재료	원지	13,902( 97.9%)

제조	원재료	잉크	295( 2.1%)

계	-	-	14,197( 100.0%)

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

제조	원재료	수지	-

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

제조	원재료	RESIN	13,584( 100.0%)

라. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 원)

품목	단위	제40기	제39기	제38기

수입원지잉크	kg	1,59512,242	1,48112,155	1,49914,628

(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인) 수입원지의 국제시장 가격이 지속적인 상승추세이며 환율 등의 변동요인으로 인하 여 수급되는 수입원지가격이 변동하고 있으며 잉크의 경우 유가와 밀접한 연관이 있어 가격 변동이 일어나고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 백만원)

품 목	단위	제9기	제8기	제7기

수지	kg	8,159	8,159	8,159

(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인)국제원유가격과 환율 등의 변동요인으로 인하여 가격변동이 일어나고 있습니다.

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 원)

품목	단위	제28기	제27기	제26기

ResinFilm	KGm	2,018-	1,969-	2,022122

(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인) 국제원유가격과 환율 등의 변동요인으로 인하여 가격변동이 일어나고 있습니다.

3. 생산 및 설비가. 생산능력, 생산실적 및 가동률[지배회사 : 삼륭물산(주)] (생산능력)당사의 생산공정은 크게 인쇄타발과 측면접착 두 공정으로 나뉠 수 있으며 제품 규격 및 투입인원 에 따라 생산량은 변동될 수 있습니다.* 완제품 기준 - 표준시간당생산량 : 9.1톤- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 측면접착이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생 산량을 기준으로 산출하면 연간 52,416t을 생산 할 수 있습니다.* 완제품 기준 (의료포장) - 평균시간당생산량 : 1,264㎡- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 7,280천㎡ 를 생산 할 수 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사의 제품은 공정의 대부분을 외주가공하고 있으며 아직 자체생산시설을 구축하지 않아 해당사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)](생산능력)당사의 대표 생산품의 경우 사업부별로 플라스틱용기, 의료포장, 연포장으로 나뉠 수 있으며 기계 및 제품사양에 따라 생산량은 변동될 수 있습니다.* 완제품 기준 (플라스틱용기) - 평균시간당생산량 : 11,274EA- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 64,938천EA를 생산 할 수 있습니다.나. 생산실적 및 가동률[지배회사 : 삼륭물산(주)] 당반기 제품 생산실적은 7,382톤이며 이는 전반기 대비 3.5%증가였으며 또한 당반기 평균 가동률은 84.0%로 집계되었습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

당사의 제품은 공정의 대부분을 외주가공하고 있으며 아직 자체생산시설을 구축하지 않아 해당사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] 당반기 플라스틱사업 제품 생산실적은 5,338톤이고, 이는 전반기 대비 플라스틱사업은 4.9% 증가하였고, 또한 당반기말 평균 가동률은 96.7%로 집계되었습니다.

다. 설비에 관한 사항(1)투자부동산[지배회사 : 삼륭물산(주)][자산항목 : 토 지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

파주공장	자가	월롱 영태	40,862㎡	2,908	-	-	-	2,908	-

부천공장	자가	원미 춘의	3,144㎡	119	-	-	-	119	-

평택공장	자가	서탄 수월암	31,130㎡	6,833	-	-	-	6,833	-

이천물류	자가	대월 초지	14,604㎡	1,227	-	-	-	1,227	-

합 계	11,087	-	-	-	11,087	-

[자산항목 : 건 물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

파주공장	자가	월롱 영태	10,509㎡	1,895	-	-	40	1,855	-

부천공장	자가	원미 춘의	11,494㎡	2,462	-	-	50	2,412	-

평택공장	자가	서탄 수월암	6,289㎡	1,581	-	-	29	1,552	-

이천물류	자가	대월 초지	5,210㎡	1,383	-	-	24	1,359	-

합 계	7,321	-	-	143	7,178	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

파주공장	자가	월롱 영태	천막창고외	5	-	-	-	5	-

평택공장	자가	서탄 수월암	담장	12	-	-	1	11	-

이천공장	자가	대월 초지	지하수	3	-	-	1	2	-

합 계	20	-	-	2	18	-

(2) 유/무형자산[지배회사 : 삼륭물산(주)][자산항목 : 토 지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	16,207㎡	2,048	-	-	-	2,048	-

[자산항목 : 건 물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	7,360㎡	895	-	-	25	870	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	공장보도외	122	-	-	3	119	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	인쇄기외	2,534	402	-	317	2,619	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	지게차외	132	-	-	27	105	-

[자산항목 : 공구기구 외]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	파렛트외	103	-	-	27	105	-

[자산항목 : 기타무형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	소프트웨어	179	-	-	28	151	-

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

본점	자가	원미 춘의	교반기외	29	-	-	5	24	-

[자산항목 : 공기구외]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

본점	자가	원미 춘의	실험대외	10	-	-	8	2	-

[자산항목 : 무형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

본점	자가	원미 춘의	소프트웨어	1	-	-	1	-	-

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	38,765㎡	10,078	-	-	-	10,078	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	16,573㎡	8,357	-	-	131	8,226	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	변압기외	496	-	-	6	490	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	SHEET외	18,854	2,197	-	1,925	19,126	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	지게차외	164	3	-	25	142	-

[자산항목 : 공기구비품]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	실험기외	955	366	-	276	1,045	-

[자산항목 : 기타무형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	개발비외	191	160	-	47	304	-

라. 중요한 시설투자 계획[지배회사 : 삼륭물산(주)] 시장성확보와 제품의 경쟁력강화를 위하여 아래와 같이 시설투자가 진행 중 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산명칭	계획금액	비고

기계장치外	인쇄비젼시스템外	2,816	-

* 계획금액은 도입진행 과정에 따라서 변동이 될수있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]보고서 제출 기준일 현재 시설투자 계획이 결의된 사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

시장성확보와 제품의 경쟁력강화를 위하여 아래와 같이 시설투자가 진행 중 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산명칭	계획금액	비고

기계장치外	성형기, Sheet기外	3,481	-

* 계획금액은 도입진행 과정에 따라서 변동이 될수있습니다.

마. 매출에 관한 사항(1) 매출실적[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩의 경우 판매실적은 전반기대비 22.3% 증가한 7,675톤을 판매하였으며 매출액은 전반기보다 14.5% 증가한 18,629백만원의 실적을 달성하였습니다. 아울러 임대수입은 전반기대비 12.2% 감소한 1,276백만원을 달성하였습니다.제품매출은 환율 및 유제품 판매량과 밀접한 관계가 있으며 임대료 수입 역시 주변에서 형성되는 임대가격에 영향을 받고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]향후에는 방오도료 NEPTUNE301 신제품의 출시로 인하여 매출이 이루어질 것으로 예측하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]판매실적은 전반기대비 12.6% 증가한 25,692백만원 판매하였습니다.(2) 판매방법 및 전략[지배회사 : 삼륭물산(주)]제품매출은 유업체의 주문에 의하여 생산 및 판매하는 형태이며 고객의 needs를 충족시키기 위한 다품종 소량생산체제로 변하는 추세에 부응하기 위하여 지속적인 품질향상과 소비층의 다양한 욕구를 충족시킬 수 있는 영업전략을 통해 매출증대를 꾀하고 있습니다. 또한 임대사업의 경우 임차자의 요구를 적극적으로 수용하는 한편 주변 시세를 리서치하여 공실율을 줄이는데 중점을 두고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]개발완료된 제품은 주문에 의하여 생산 및 판매하는 형태이며 방오도료(neptune301)의 경우 시 생산된 제품의 홍보에 주력하고 있으며 소형어선, 어구등 위주로하여 영업활동을 전개하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사는 다수의 산업재산권과 우수인력을 보유한 기업부설연구소를 통하여 축적된 기술을 통해 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.또한 고객 만족을 위한 Service 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다.

4. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. [지배회사 : 삼륭물산(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당반기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

(1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

변동이자부차입금	2,200,000	2,200,000

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	22,000	(22,000)	22,000	(22,000)

(2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,162,490	14,780,983	5,854,969	13,962,914

EUR	237	90,483	14,333	160,834

JPY	1,086,654	-	1,749,362	78,015

합계	5,249,381	14,871,466	7,618,664	14,201,763

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,061,849)	1,061,849	(810,795)	810,795

EUR	(9,025)	9,025	(14,650)	14,650

JPY	108,665	(108,665)	167,135	(167,135)

합계	(962,209)	962,209	(658,310)	658,310

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.

나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산	5,581,879	7,873,575

매도가능증권	50,000	50,000

단기대여금	500,000	500,000

단기금융상품	3,578,600	3,501,200

매출채권	7,124,763	5,703,477

미수금	974,962	1,729,954

미수수익	55,076	56,785

장기금융상품	6,500	6,500

임차보증금	694,840	445,622

소계	18,566,620	19,867,113

다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 100%(USANCE 제외시 100%) 입니다.

아래의 표는 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보입니다.

(단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 2년이상 합계 1년미만 2년미만 차입금 - 11,000,000 - - 11,000,000 USANCE 8,701,307 5,968,605 - - 14,669,912 매입채무 1,106,217 402,329 - - 1,508,546 합계 9,807,524 17,370,934 - - 27,178,458 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 2년이상 합계 1년미만 2년미만 차입금 8,800,000 - - 2,200,000 11,000,000 USANCE 8,146,890 5,816,024 - - 13,962,914 매입채무 518,559 - - - 518,559 합계 17,465,449 5,816,024 - 2,200,000 25,481,473 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당반기말 단기차입금 13,962,914 633,639 73,359 - 14,669,912 유동성장기차입금 8,800,000 - 2,200,000 11,000,000 장기차입금 2,200,000 - (2,200,000) - 합 계 24,962,914 633,639 73,359 - 25,669,912 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 전반기말 단기차입금 10,408,720 654,732 368,404 813,031 12,244,887 유동성장기차입금 12,000,000 - - - 12,000,000 장기차입금 2,200,000 - - - 2,200,000 합 계 24,608,720 654,732 368,404 813,031 26,444,887 (주1) 차입금의 유동성 대체금액 및 비현금 거래입니다.당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사는 원재료의 대부분을 직/간접으로 수입에 의존하여 유가변동과 환율변동에 의한 원가측면의 위험을 안고 있는 바, 위험을 최소화하기 위하여 원재료의 재고를 효율적으로 관리하기 위하여 노력하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말와 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당반기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. (1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자부차입금 20,110,097 16,161,613 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 변동이자부차입금 (201,101) 201,101 (161,616) 161,616 (2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 12,411,230 16,685,594 13,064,337 14,999,120 EUR 40,357 621,787 82,292 1,131,365 JPY 1,086,654 293,643 1,752,380 171,157 CNY 47,819 - - - 합계 13,586,060 17,601,024 14,899,009 16,301,642 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (427,436) 427,436 (193,478) 193,478 EUR (58,143) 58,143 (104,907) 104,907 JPY 79,301 (79,301) 158,122 (158,122) CNY 4,782 (4,782) - - 합계 (401,496) 401,496 (140,263) 140,263 (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산 및 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 시장성있는 지분증권 50,066 52,627 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 매도가능금융자산 3,905 (3,905) 4,105 (4,105) 나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산의 장부금액 현금및현금성자산 12,762,179 16,110,919 단기금융상품 3,578,600 3,501,200 매출채권 16,018,703 12,066,428 미수금 528,658 1,412,169 미수수익 29,787 36,530 장기금융상품 19,000 19,000 임차보증금 840,186 731,176 소계 33,777,113 33,877,422 다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 84.89% (USANCE 제외시 78.56%) 입니다.아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 5년이상 합계 1년미만 5년미만 차입금 9,399,999 19,145,492 714,605 - 29,260,096 USANCE 10,016,540 5,968,605 - - 15,985,145 매입채무 4,597,582 402,329 - - 4,999,911 합계 24,014,121 25,516,426 714,605 - 50,245,152 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 차입금 2,468,558 23,875,454 3,024,644 - 29,368,656 USANCE 9,401,723 5,789,011 - - 15,190,734 매입채무 3,188,368 - - - 3,188,368 합계 15,058,649 29,664,465 3,024,644 - 47,747,758 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당반기말 단기차입금 25,940,73 7,868,257 63,178 - 33,872,169 유동성장기차입금 11,594,012 (6,576,271) - 2,200,000 7,217,741 장기차입금 7,024,644 800,000 - (2,200,000) 5,624,644 합 계 44,559,389 2,091,987 63,178 - 46,714,554 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 전반기말 단기차입금 26,048,448 (2,334,298) 405,900 1,765,692 25,885,741 유동성장기차입금 14,781,818 (208,596) - 214,658 14,787,880 장기차입금 5,457,043 2,000,000 - (214,658) 7,242,385 합 계 46,287,309 (542,894) 405,900 1,765,692 47,916,006 (주1) 차입금의 유동성 대체금액 및 비현금 거래입니다.연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제40기 반기말 제39기 기말 제38기 기말 비고 [유동자산] 50,802 46,492 49,970 ㆍ당좌자산 34,708 33,498 38,473 ㆍ재고자산 16,094 12,994 11,497 [비유동자산] 80,396 80,726 81,319 ㆍ장기금융상품 19 19 21 ㆍ매도가능금융자산 106 107 106 ㆍ투자부동산 18,288 18,433 18,716 ㆍ유형자산 57,051 57,471 57,797 ㆍ무형자산 4,049 3,964 3,908 ㆍ임차보증금 883 731 771 자산총계 131,198 127,218 131,289 [유동부채] 55,985 50,294 50,892 [비유동부채] 6,717 8,292 10,626 부채총계 62,702 58,587 61,518 [자본금] 7,563 7,563 7,563 [자본잉여금] 3,480 3,480 3,480 [자본조정] (884) (884) (884) [기타포괄손익누계액] - - (7) [이익잉여금] 58,716 58,842 59,969 [비지배지분] (379) (369) (350) 자본총계 68,496 68,632 69,771 매출액 45,752 84,960 90,524 영업이익 1,777 1,115 6,112 법인세비용차감전순이익 1,333 (274) 4,652 당기순이익 976 (70) 4,004 [지배주주분 당기순이익] 986 (50) 4,032 [비지배주주분 당기순이익] (10) (20) (28) 주당순이익(원) 66 (3) 272 연결에 포함된 회사수 2 2 2 주1) 제38기(전기) 및 제37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호와 제1039호 따라 작성되었습니다.가. 연결대상회사의 변동 내용 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제거된 회사 제39기 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 제38기 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 제37기 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 나. 연결대상 종속기업 현황연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 에스알케미칼(주) 구분 금액(단위:백만원) 비고 제9기 반기말 제8기 기말 제7기 기말 자산 38 52 79 부채 986 975 954 자본 (948) (923) (875) 매출 - - 6 당기순이익 (25) (49) (70) 총포괄이익 (25) (49) (70) 2) 에스알테크노팩(주) 구분 금액(단위:백만원) 비고 제28기 반기말 제27기 기말 제26기 기말 자산 70,283 67,659 69,824 부채 30,938 27,969 28,488 자본 39,345 39,690 41,336 매출 25,692 47,228 53,405 당기순이익 (344) (1,685) 2,737 총포괄이익 (344) (1,646) 3,484 1-2. 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제40기 반기말 제39기 기말 제38기 기말 비고 [유동자산] 26,275 25,005 25,779 ㆍ당좌자산 19,053 19,682 19,929 ㆍ재고자산 7,222 5,323 5,850 [비유동자산] 62,398 61,917 61,959 ㆍ장기금융상품 7 7 8 ㆍ종속기업투자 35,843 35,843 35,843 ㆍ매도가능금융자산 50 50 50 ㆍ투자부동산 18,288 18,433 18,716 ㆍ유형자산 7,001 6,638 6,472 ㆍ무형자산 292 320 285 ㆍ기타비유동자산 917 625 585 자산총계 88,673 86,921 87,738 [유동부채] 29,591 26,143 27,950 [비유동부채] 2,188 4,266 4,054 부채총계 31,779 30,410 32,004 [자본금] 7,563 7,562 7,562 [자본잉여금] 3,480 3,480 3,480 [자본조정] (883) (883) (883) [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 46,734 46,353 45,574 자본총계 56,894 56,512 55,734 매출액 20,133 37,832 37,183 영업이익 2,259 2,815 3,332 법인세비용차감전순이익 1,889 2,411 3,539 당기순이익 1,494 1,886 2,788 기타포괄손익 - 4 113 총포괄손익 1,494 1,890 2,901 주당순이익(원) 101 127 188 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 40_00125488_삼륭물산(주)_2019_반기보고.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 반기말 2019.06.30 현재 제 39 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 자산 유동자산 50,801,657,393 46,492,407,596 현금및현금성자산 12,762,178,593 16,110,918,508 단기금융상품 3,578,600,000 3,501,200,000 매출채권 및 기타유동채권 18,366,963,595 13,859,886,771 매출채권 16,203,146,182 12,210,975,647 대손충당금 (184,443,440) (144,547,834) 단기미수금 528,658,015 1,412,169,348 단기미수수익 29,787,113 36,529,755 단기선급금 1,667,577,537 336,783,057 부가가치세대급금 0 0 단기선급비용 121,508,911 7,976,798 단기임차보증금 0 0 단기대여금 0 0 선급법인세 729,277 0 당기법인세자산 0 26,375,840 재고자산 16,093,915,205 12,994,026,477 비유동자산 80,395,784,153 80,725,793,977 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 매도가능증권 106,182,651 106,763,844 장기매출채권 및 기타비유동채권 840,185,666 731,175,600 장기임차보증금 840,185,666 731,175,600 유형자산 57,050,824,712 57,471,466,142 투자부동산 18,288,264,216 18,432,907,872 영업권 2,998,205,956 2,998,205,956 영업권 이외의 무형자산 1,050,659,431 966,274,563 기타비유동자산 5,000,000 0 비유동이연법인세자산 37,461,521 자산총계 131,197,441,546 127,218,201,573 부채 유동부채 55,985,248,811 50,294,462,880 매입채무 및 기타유동채무 55,549,873,342 50,131,898,641 단기매입채무 3,829,299,649 3,188,368,059 단기미지급금 3,566,849,772 2,998,430,341 미지급배당금 0 0 단기미지급비용 665,161,582 328,580,237 단기임대보증금 1,777,000,000 1,862,200,000 단기예수금 162,124,003 144,286,180 부가가치세예수금 0 0 단기선수금 66,969,392 75,288,195 단기차입금 33,872,168,880 25,940,733,529 유동성장기차입금 11,438,602,300 15,594,012,100 유동리스부채 171,697,764 0 미지급법인세 435,375,469 162,564,239 당기법인세부채 0 0 비유동부채 6,716,742,751 8,292,107,791 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,514,552,254 3,024,643,600 장기매입채무 0 0 장기차입금 1,403,782,700 3,024,643,600 비유동리스부채 110,769,554 0 퇴직급여부채 4,336,469,599 4,364,656,648 이연법인세부채 255,851,935 292,938,580 소송충당부채 609,868,963 609,868,963 부채총계 62,701,991,562 58,586,570,671 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 68,874,787,523 69,000,982,781 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 3,479,923,904 3,479,923,904 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 기타자본잉여금 1,018,607,954 1,018,607,954 기타자본구성요소 (883,463,210) (883,463,210) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 58,715,826,829 58,842,022,087 비지배지분 (379,337,539) (369,351,879) 자본총계 68,495,449,984 68,631,630,902 자본과부채총계 131,197,441,546 127,218,201,573 연결 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,070,476,606 45,751,587,541 21,647,044,198 40,722,774,547 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 22,478,702,302 44,549,280,459 20,914,196,031 39,295,259,671 제품매출액 21,114,826,454 42,090,442,954 20,179,692,553 38,157,594,590 상품매출액 1,363,875,848 2,458,837,505 734,503,478 1,137,665,081 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 591,774,304 1,202,307,082 732,848,167 1,427,514,876 임대수익 591,774,304 1,202,307,082 732,848,167 1,427,514,876 매출원가 20,337,675,057 40,616,896,724 19,391,255,105 36,564,447,145 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 20,010,144,510 40,112,207,377 19,114,467,837 36,122,891,013 제품매출원가 18,881,572,677 38,064,833,630 18,458,218,111 35,119,553,932 기초제품재고액 5,880,034,279 6,003,274,858 5,259,870,450 3,318,598,287 당기제품제조원가 18,395,237,748 36,806,822,851 17,997,586,214 36,647,506,270 타계정대체액 1,346,691,017 2,051,226,878 75,985,487 70,269,675 관세환급금 (25,400,400) (81,500,990) (25,014,660) (66,610,920) 기말제품재고액 (6,714,989,967) (6,714,989,967) (4,850,209,380) (4,850,209,380) 상품매출원가 1,128,571,833 2,047,373,747 656,249,726 1,003,337,081 기초상품재고액 224,337,292 281,277,108 78,023,824 37,792,477 당기상품매입액 1,131,958,852 1,993,820,950 731,570,217 1,118,888,919 타계정대체액 (216,199) (216,199) 0 0 기말상품재고액 (227,508,112) (227,508,112) (153,344,315) (153,344,315) 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 327,530,547 504,689,347 276,787,268 441,556,132 임대매출원가/임대수익원가 327,530,547 504,689,347 276,787,268 441,556,132 매출총이익 2,732,801,549 5,134,690,817 2,255,789,093 4,158,327,402 판매비와관리비 1,709,724,428 3,357,627,636 1,550,216,091 3,170,645,387 영업이익(손실) 1,023,077,121 1,777,063,181 705,573,002 987,682,015 기타이익 225,136,032 299,076,334 29,192,231 105,977,479 기타손실 83,106,718 179,482,649 (5,543,609) 76,952,267 금융수익 224,221,768 524,638,999 690,953,693 896,589,263 금융원가 554,394,936 1,087,842,714 763,010,386 1,236,654,075 법인세비용차감전순이익(손실) 834,933,267 1,333,453,151 668,252,149 676,642,415 법인세비용 102,248,185 357,759,069 62,728,745 4,103,921 계속영업이익(손실) 732,685,082 975,694,082 605,523,404 672,538,494 중단영업이익(손실) 0 0 당기순이익(손실) 732,685,082 975,694,082 605,523,404 672,538,494 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익의 세전재분류조정 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 총포괄손익 732,685,082 975,694,082 605,523,404 672,538,494 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 737,377,636 985,679,742 610,303,208 682,869,064 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,692,554) (9,985,660) (4,779,804) (10,330,570) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 737,377,636 985,679,742 610,303,208 682,869,064 총 포괄손익, 비지배지분 (4,692,554) (9,985,660) (4,779,804) (10,330,570) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 50 66 41 46 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 50 66 41 46 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) (7,438,392) 59,969,392,813 70,120,915,115 (349,808,365) 69,771,106,750 회계정책변경에 따른 증가(감소) 7,438,392 (7,438,392) 당기순이익(손실) 682,869,064 682,869,064 (10,330,570) 672,538,494 기타포괄손익 배당금지급 (1,111,875,000) (1,111,875,000) (1,111,875,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 자본 증가(감소) 합계 2018.06.30 (기말자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 883,463,210 59,532,948,485 69,691,909,179 (360,138,935) 69,331,770,244 2019.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 58,842,022,087 69,000,982,781 (369,351,879) 68,631,630,902 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 당기순이익(손실) 985,679,742 985,679,742 (9,985,660) 975,694,082 기타포괄손익 0 0 배당금지급 (1,111,875,000) (1,111,875,000) (1,111,875,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 2019.06.30 (기말자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 883,463,210 58,715,826,829 68,874,787,523 (379,337,539) 68,495,449,984 연결 현금흐름표 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 영업활동현금흐름 (428,726,985) 1,766,447,747 당기순이익(손실) 975,694,082 672,538,494 당기순이익조정을 위한 가감 4,688,362,032 4,005,745,915 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,269,541,331) (618,533,136) 배당금지급(영업) (1,111,875,000) (1,111,875,000) 배당금수취(영업) 1,942,600 1,766,000 이자지급(영업) (626,837,234) (558,638,433) 이자수취(영업) 47,377,308 53,500,182 법인세납부(환급) (133,849,442) (678,056,275) 투자활동현금흐름 (2,534,564,441) (965,996,372) 임차보증금의 감소 217,026,000 63,000,000 보험금수령(유형자산폐기분) 0 0 유형자산의 처분 2,500,000 62,040,181 무형자산의 처분 0 0 장기금융상품의 처분 0 1,500,000 단기금융상품의 처분 3,236,200,000 5,557,800,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 금융상품의 처분 0 0 파생상품의 처분 0 0 유형자산의 취득 (2,230,788,749) (980,570,553) 임차보증금의 증가 (351,509,000) (5,000,000) 투자부동산의 취득 0 0 무형자산의 취득 (160,050,092) 0 장기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 (3,246,000,000) (5,663,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 기타비유동금융자산의 증가 (1,942,600) (1,766,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (473,327,888) (542,894,137) 단기차입금의 증가 32,753,138,985 14,334,020,030 장기차입금의 증가 800,000,000 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (27,381,977,862) (16,668,318,467) 유동성장기차입금의 상환 (6,576,270,700) (208,595,700) 장기차입금의 상환 0 0 리스부채의 상환 (68,218,311) 0 자기주식의 취득 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,436,619,314) 257,557,238 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 87,879,399 427,518,431 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,348,739,915) 685,075,669 기초현금및현금성자산 16,110,918,508 19,279,539,015 기말현금및현금성자산 12,762,178,593 19,964,614,684 3. 연결재무제표 주석 제40기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제39기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 삼륭물산 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 삼륭물산 주식회사(이하 "지배기업")는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립되었습니다. 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 7,563백만원 입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.23% 신지영 746,910 4.94% 조혜진 725,500 4.80% (재)용운장학회 700,000 4.62% 삼륭물산㈜ 300,000 1.98% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 2,724,868 18.02% 합계 15,125,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 결산월 소재지 업종 에스알테크노팩㈜ 100.00% 12월 한국 플라스틱 식품 포장용기 제조 및 판매업 에스알케미칼㈜ 60.00% 12월 한국 기초유기화학물질 제조 및 판매업 (3) 당반기 및 전반기의 지배기업 및 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기손익 삼륭물산㈜ 88,673,010 31,779,386 20,133,378 1,493,902 에스알테크노팩㈜ 70,283,954 30,938,498 25,692,441 (344,360) 에스알케미칼㈜ 37,960 986,304 - (24,964) 합 계 158,994,924 63,704,188 45,825,819 1,124,578 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기손익 삼륭물산㈜ 87,837,965 32,510,516 17,923,059 705,556 에스알테크노팩㈜ 71,804,468 30,366,043 22,826,575 102,715 에스알케미칼㈜ 64,071 964,418 - (25,826) 합 계 159,706,504 63,840,977 40,749,634 782,445 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2. 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 리스(개정) 기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기준서 제1017호에서와 유의적으로변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서, 기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 14에서 설명하고 있습니다. 기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가(감소) 자산 사용권자산 68,589 총자산 68,589 부채 리스부채 52,656 총부채 52,656 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 총자본 - 1) 기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결기업은 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 연결손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2) 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한, 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어,사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 3) 연결재무상태표와 연결손익계산서에 인식한 금액연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 당기초 68,589 52,656 증가 311,727 294,341 상각 (78,886) - 이자비용 - 3,689 지급 - (68,219) 당분기말 301,430 282,467 ② 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결기업은 이전가격 연구를기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다. ③ 기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우, 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기준서 제1109호를 적용하여야 하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015-2017 연차개선 ⑥ 기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ⑦ 기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ⑧ 기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서,기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑨ 기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 도료합성수지부문 기능성 도료개발 및 이형조형물 제작 플라스틱용기부문 PP/PS 및 FILM을 이용한 플라스틱용기의 제조 및 판매 메디칼부문 PP/PS를 이용한 의료용수액백SHEET의 제조 및 판매 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문 당반기 및 전반기 중 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 조정(*2) 연결조정 합계 매출액 18,856,839 1,276,539 - 21,448,901 4,243,540 - (74,232) 45,751,587 영업이익(손실) 1,487,279 771,850 (14,286) 645,737 (927,546) - (185,971) 1,777,063 부문자산(*1,*2) 24,932,669 18,533,521 37,960 32,445,609 5,890,212 78,738,498 (27,797,482) 131,197,442 부문부채 (*1,*2) 3,864,651 1,356,200 986,304 6,860,939 1,482,261 47,176,182 (1,002,196) 62,701,992 (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 조정(*2) 연결조정 합계 매출액 16,468,685 1,454,374 - 19,579,887 3,246,688 - (26,859) 40,722,775 영업이익(손실) 182,514 1,012,818 (15,149) 707,679 (764,182) - (135,998) 987,682 부문자산(*1,*2) 20,452,311 18,823,730 64,071 32,417,152 5,885,046 82,064,194 (26,889,846) 132,816,658 부문부채 (*1,*2) 3,943,315 1,511,200 964,418 7,193,835 1,554,181 48,674,028 (356,089) 63,484,888 (*1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 연결기업의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차 입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당반기 및 전반기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당반기 전반기 국내 39,369,846 36,012,802 국외(수출) 6,381,741 4,709,973 합 계 45,751,587 40,722,775 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 777 - 보통예금 11,297,058 15,225,938 기타예금 1,464,344 884,981 합 계 12,762,179 16,110,919 연결기업이 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가 측정 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 12,762,179 - - 12,762,179 단기금융상품 3,578,600 - - 3,578,600 매출채권 16,018,703 - - 16,018,703 미수금 528,658 - - 528,658 미수수익 29,787 - - 29,787 장기금융상품 19,000 - - 19,000 임차보증금 840,186 - - 840,186 기타비유동금융자산 - 106,183 - 106,183 합 계 33,777,113 106,183 - 33,883,296 금융부채 매입채무 - - 3,829,300 3,829,300 단기차입금 - - 33,872,169 33,872,169 유동성장기차입금 - - 11,438,602 11,438,602 미지급금 - - 3,566,850 3,566,850 미지급비용 - - 665,162 665,162 임대보증금 - - 1,777,000 1,777,000 예수금 - - 162,124 162,124 장기차입금 - - 1,403,783 1,403,783 리스부채 282,467 282,467 합 계 - - 56,997,457 56,997,457 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 16,110,919 - - 16,110,919 단기금융상품 3,501,200 - - 3,501,200 매출채권 12,066,428 - - 12,066,428 미수금 1,412,169 - - 1,412,169 미수수익 36,530 - - 36,530 장기금융상품 19,000 - - 19,000 임차보증금 731,176 - - 731,176 매도가능증권 - 106,764 - 106,764 합 계 33,877,422 106,764 - 33,984,186 금융부채 매입채무 - - 3,188,368 3,188,368 단기차입금 - - 25,940,734 25,940,734 유동성장기차입금 - - 15,594,012 15,594,012 미지급금 - - 2,998,430 2,998,430 미지급비용 - - 328,580 328,580 임대보증금 - - 1,862,200 1,862,200 예수금 - - 144,286 144,286 장기차입금 - - 3,024,644 3,024,644 합 계 - - 53,081,254 53,081,254 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 이자수익 - 53,677 - - 53,677 배당금수익 - - 1,943 - 1,943 외환차익(금융수익) - 140,979 - 65,926 206,905 외화환산이익(금융수익) - 162,279 - 98,158 260,437 기타비유동자산평가이익 - 1,678 1,678 이자비용 - - - (646,783) (646,783) 외환차손(금융원가) - (2,755) - (265,931) (268,686) 외화환산손실(금융원가) - (6,797) - (161,338) (168,135) 기타비유동자산평가손실 - - (4,238) - (4,238) 순손익 - 347,383 (617) (909,968) (563,202) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 이자수익 - 53,586 - - 53,586 배당금수익 - - 1,766 - 1,766 외환차익(금융수익) - 305,023 - 47,493 352,516 외화환산이익(금융수익) - 488,721 - - 488,721 파생상품평가이익 - - - - - 이자비용 - - - (591,627) (591,627) 외환차손(금융원가) - (29,553) - (192,716) (222,269) 외화환산손실(금융원가) - (11,824) - (405,900) (417,724) 기타비유동자산평가손실 - (5,033) - (5,033) 순손익 - 805,953 (3,267) (1,142,750) (340,064) 6. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 16,203,146 12,210,976 대손충당금 (184,443) (144,548) 합 계 16,018,703 12,066,428 (2) 당반기 및 전반기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 144,548 - 144,548 대손상각비환입 39,895 - 39,895 반기말잔액 184,443 - 184,443 (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 140,513 - 140,513 대손상각비환입 (1,172) - (1,172) 반기말잔액 139,341 - 139,341 (3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 16,203,146 15,841,281 181,873 24,303 6,195 5,345 144,149 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 12,210,976 12,018,419 22,689 16,960 6,778 13,871 132,259 7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 227,508 281,277 제품 6,314,344 5,593,679 재공품 2,274,625 1,851,743 원재료 3,884,247 2,398,446 저장품 651,769 468,864 미착품 2,741,422 2,400,017 합 계 16,093,915 12,994,026 8. 기 타비유동금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 - - 상장등록주식 50,066 52,627 비상장주식 50,000 50,000 소 계 100,066 102,627 채무증권 - - 환매채 6,117 4,137 합 계 106,183 106,764 (2) 기타비유동금융자산- 상장주식 및 상장채권연결기업이 보유하고 있는 상장주식 및 상장채권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. (3) 기타비유동금융자산에 대한 손상연결기업은 기타비유동금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 기타비유동금융자산으로 분류된 지분상품의경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결기업은 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0.00% 18,980 50,066 50,066 31,086 - - 비상장주식 부산경남우유(협)(*1) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - ㈜거양(*2) 14,380 0.50% 18,694 - - - 18,694 - 합 계 87,674 100,066 100,066 31,086 18,694 - (*1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위: 주, 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0.00% 18,980 52,627 52,627 33,647 - - 비상장주식 부산경남우유(협)(*1) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - ㈜거양(*2) 14,380 0.50% 18,694 - - 18,694 - 합 계 87,674 102,627 102,627 33,647 18,694 - (*1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니 다.(*2) 전기 이전 연결기업은 ㈜거양의 주식에 대하여 18,694천원 손상차손을 인식하 였습니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당기 국공채 경남은행 사채 6,117 6,117 6,117 - - - (단위: 천원) 회사(종목)명 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 국공채 경남은행 사채 4,137 4,137 4,137 - - - 9. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,510 11,463,190 146,770 61,907 6,961 22,766,338 반기말잔액 11,087,510 11,463,190 146,770 61,907 6,961 22,766,338 감가상각누계액 기초잔액 - (4,142,419) (126,768) (61,903) (2,340) (4,333,430) 감가상각비 - (142,711) (1,302) - (631) (144,644) 반기말잔액 - (4,285,130) (128,070) (61,903) (2,971) (4,478,074) 장부금액 11,087,510 7,178,060 18,700 4 3,990 18,288,264 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 반기말잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 감가상각누계액 기초잔액 - (3,856,996) (123,983) (61,903) (1,919) (4,044,801) 감가상각비 - (142,711) (1,393) - - (144,104) 반기말잔액 - (3,999,707) (125,376) (61,903) (1,919) (4,188,905) 장부금액 11,087,509 7,463,483 21,394 4 2 18,572,392 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산으로부터의 임대수익 1,202,307 1,427,515 임대수익 관련 직접 운영비용 (504,689) (441,556) 합 계 697,618 985,959 10. 유형자산 당반기 및 전반기의 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 사용권자산 합계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 72,038,589 685,062 11,387,286 185,099 4,515,463 83,089 - 120,758,446 취득 - - - - 2,500 37,446 1,898 2,402,176 - 380,317 2,822,256 처분및폐기 - - - - (26,018) (14,000) - - - (40,018) 기타 - - - 2,599,151 - 371,898 4,901 (3,188,083) - (210,050) 반기말잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 74,637,740 661,542 11,782,630 191,898 3,729,556 83,089 380,317 123,330,632 감가상각누계액 기초잔액 - (3,446,887) (308,897) (48,639,232) (388,503) (10,341,714) (161,745) - - - (63,286,978) 감가상각비 - (172,515) (9,563) (2,415,140) (52,481) (300,406) (3,855) - - (78,886) (3,032,846) 처분및폐기 - - - - 26,019 14,000 - - - 40,019 반기말잔액 - (3,619,403) (318,460) (51,054,372) (414,965) (10,628,120) (165,601) - - (78,886) (66,279,805) 국고보조금 기초잔액 - - - - - (2) - - - (2) 반기말잔액 - - - - - (2) - - - (2) 장부금액 18,451,808 8,865,680 608,507 23,583,370 246,577 1,154,508 26,297 3,729,557 83,089 301,431 57,050,825 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 60,788,318 687,046 11,282,091 161,899 10,672,951 83,089 115,539,252 취득 - - - - 42,311 - 2,130 2,773,518 - 2,817,959 처분및폐기 - - - - (115,224) (2,000) - - - (117,224) 기타 - - - 10,431,147 - 17,000 - (10,335,604) - 112,543 반기말잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 71,219,465 614,133 11,297,091 164,029 3,110,865 83,089 118,352,530 감가상각누계액 기초잔액 - (3,101,856) (289,772) (44,123,172) (357,631) (9,712,010) (157,430) - - (57,741,871) 감가상각비 - (172,516) (9,563) (2,176,527) (51,950) (329,011) (990) - - (2,740,557) 처분및폐기 - - - - 30,726 1,999 - - - 32,725 반기말잔액 - (3,274,372) (299,335) (46,299,699) (378,855) (10,039,022) (158,420) - - (60,449,703) 국고보조금 기초잔액 - - - - - (2) - - - (4) 반기말잔액 - - - - - (2) - - - (4) 장부금액 18,451,808 9,210,711 627,632 24,919,766 235,278 1,258,067 5,609 3,110,865 83,089 57,902,825 (*1) 종속기업 에스알테크노팩㈜의 화재로 인한 폐기손실 유형자산 장부가액 4,798백만원입니다. 11 . 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 회원권(*) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 610,782 2,202,675 11,864,270 취득 - - - - 대체 - - 210,050 210,050 반기말잔액 9,050,813 610,782 2,412,725 12,074,320 상각누계액 기초잔액 - - (1,776,012) (1,776,012) 상각비 - - (90,778) (90,778) 반기말잔액 - - (1,866,790) (1,866,790) 손상차손누계액 기초잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 반기말잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 정부보조금 기초잔액 - - (56,200) (56,200) 증가 - - (50,000) (50,000) 감소 - - 15,112 15,112 반기말잔액 - - (91,088) (91,088) 장부금액 2,998,207 595,811 454,847 4,048,865 (단위: 천원) 구분 영업권 회원권(*) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 610,782 2,020,094 11,681,689 취득 - - 93,081 93,081 반기말잔액 9,050,813 610,782 2,113,175 11,774,770 상각누계액 기초잔액 - - (1,630,229) (1,630,229) 상각비 - - (68,752) (68,752) 반기말잔액 - - (1,698,981) (1,698,981) 손상차손누계액 기초잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 반기말잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 정부보조금 기초잔액 - - (76,425) (76,425) 감소 - - 10,113 10,113 반기말잔액 - - (66,312) (66,312) 장부금액 2,998,207 595,811 347,882 3,941,900 (*) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 12. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (반기말, %) 당반기말 전기말 외화차입금 ㈜하나은행 외 USANCE 1.85%~2.39% 16,762,169 15,190,734 원화차입금 ㈜신한은행 시설자금 2.61% 2,360,000 - ㈜신한은행 시설자금 2.77% 1,300,000 1,300,000 ㈜신한은행 무역금융 2.20% 3,000,000 3,000,000 ㈜하나은행 무역금융 2.45% 1,500,000 3,600,000 ㈜하나은행 수출입온랜딩 2.79% 2,100,000 - 중소기업은행 상생자금대출 2.46% 1,500,000 1,500,000 ㈜우리은행 일반자금 2.92% 1,000,000 1,000,000 산업은행 시설자금 2.22% 4,000,000 - 에스알에이엠씨 차입 2.42% 50,000 50,000 주임종단기차입 2.42% 300,000 300,000 단기차입금 합계 33,872,169 25,940,734 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당반기말, %) 만기일 당반기말 전기말 ㈜신한은행 시설자금 고정 2.61% 2020 7,000,000 7,000,000 ㈜국민은행 운전자금 변동 2.71% 2020 2,200,000 2,200,000 주주 및 임원 고정 2.61% 2020 1,800,000 1,800,000 ㈜국민은행 주택자금 고정 2.30% 2020 42,385 57,042 ㈜신한은행 시설자금 변동 2.85% 2021 1,000,000 1,200,000 ㈜신한은행 시설자금 변동 2.61% 2019 - 2,361,613 한국산업은행 시설자금 고정 2.22% 2020 800,000 - 한국산업은행 시설자금 고정 2.75% 2019 - 4,000,000 합계 12,842,385 18,618,655 차감: 유동성장기차입금 (11,438,602) (15,594,012) 잔액 1,403,783 3,024,643 13. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 32,000,000주 (전기말 : 32,000,000주)이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 15,125,000주 (전기말 : 15,125,000주) 및 500원 (전기말 : 500원)입니다. 14. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 합 계 3,479,924 3,479,924 15. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (883,463) (883,463) 16. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (*) 3,278,733 3,167,545 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 3,050,000 3,050,000 기타임의적립금 340,000 340,000 미처분이익잉여금 50,475,804 50,713,187 합 계 58,715,827 58,842,022 (*) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 679,325 1,368,490 658,762 1,381,221 퇴직급여 106,880 213,760 103,747 207,493 복리후생비 34,818 74,580 37,166 77,576 여비교통비 31,011 52,500 43,972 83,805 지급임차료 (26,160) 49,509 47,921 103,042 감가상각비 76,002 107,474 20,648 45,695 접대비 32,397 65,171 31,664 66,079 지급수수료 192,760 399,948 143,404 404,226 차량유지비 25,536 51,383 24,285 53,137 대손상각비 39,896 39,896 (1,172) (1,172) 무형자산상각비 18,821 40,843 12,626 23,817 기타 498,438 894,074 427,194 725,727 합 계 1,709,724 3,357,628 1,550,217 3,170,646 18. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 기타수익 외환차익 122,729 151,333 (25,264) - 외화환산이익 11,695 46,022 (12,980) - 유형자산처분이익 2,498 2,498 - 221 임대부대수입 - - 118 175 보험수익 - - - - 기타 88,215 99,224 67,318 105,581 합 계 225,137 299,077 29,192 105,977 기타비용 외환차손 19,305 38,948 (11,265) - 외화환산손실 29,026 30,604 (22,442) - 유형자산처분손실 - - 22,680 22,680 유형자산폐기손실 - - - - 재고자산폐기손실 35 35 - - 기타 34,741 109,896 5,483 54,272 합 계 83,107 179,483 (5,544) 76,952 19. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (3,099,889) (2,163,507) 원재료 매입액 29,774,506 25,835,063 종업원급여 6,644,852 6,750,907 감가상각비, 무형자산상각비 3,253,154 2,943,300 지급임차료 128,253 154,207 운반비 864,805 791,257 포장비 932,034 838,146 기타비용 5,476,810 4,585,720 합 계(*) 43,974,525 39,735,093 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 20. 금 융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 이자수익 33,270 53,677 28,218 53,586 배당수익 - 1,943 - 1,766 외환차익 116,518 206,905 309,493 352,516 외화환산이익 72,756 260,437 353,242 488,721 파생상품평가이익 - - - - 합 계 222,544 522,962 690,953 896,589 금융원가 이자비용 329,388 646,783 310,338 591,627 외환차손 187,211 268,686 116,280 222,269 외화환산손실 37,796 168,135 336,126 417,724 기타의비유동자산평가손실 - 4,238 266 5,033 합 계 554,395 1,087,842 763,010 1,236,653 (1) 이자수익당반기 및 전반기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 대여금및수취채권 33,270 53,677 28,218 53,586 (2) 이자비용당반기 및 전반기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 차입금 329,388 646,783 310,338 591,627 21. 법인세 연결기업은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 법인세부담액 148,071 432,307 119,473 222,657 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (45,823) (74,548) (56,744) (218,553) 자본에 직접 반영된 법인세 - - - - 손익계산서상 보고된 법인세비용 102,248 357,759 62,729 4,104 22. 주당이익 당반기 및 전반기 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 지배기업반기순이익 737,377,636 985,679,742 610,303,208 682,869,064 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(*) 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 주당이익 50 66 41 46 (*) 당반기말 현재 연결기업이 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 23. 배당금 당반기 및 전반기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 보통주 배당금 전기 최종배당: 주당 75원 (전전기: 주당 75원) 1,111,875 1,111,875 24. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주 및 임원, ㈜에스알플러스 (2) 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 지급임차료 임대관리비 기타 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - 129,629 13,504 (재)용운장학회 41,778 - 41,610 합 계 41,778 129,629 55,114 (단위: 천원) 특수관계자 지급임차료 임대관리비 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - 120,486 (재)용운장학회 115,669 - 합 계 115,669 120,486 (3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 유동성장기차입금 미지급금 미지급비용 단기차입금 리스부채 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - 48,296 4,118 50,000 - (재)용운장학회 76,339 - - - - 233,783 주주임원 - 1,800,000 - 20,849 300,000 - 합 계 76,339 1,800,000 48,296 24,967 350,000 233,784 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 유동성 장기차입금 미지급금 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - 22,256 (재)용운장학회 49,026 - - 주주임원 - 1,800,000 - 합 계 49,026 1,800,000 22,256 (4) 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자비용 자금차입거래 당반기 전반기 당반기 전반기 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ 601 601 - - 주주임원 26,816 68,002 - - 합 계 27,417 68,603 - - (5) 주요경영진과의 거래 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기 임원급여 660,424 759,888 퇴직급여 100,166 176,259 합 계 760,590 936,147 (6) 연결기업은 대표이사로부터 연결기업의 차입금에 대하여 71,934,832천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용 357,759 4,104 이자비용 646,783 591,627 감가상각비 3,177,489 2,884,661 무형자산상각비 75,665 58,639 퇴직급여 554,047 566,744 대손상각비 39,896 (1,172) 재고자산폐기손실 - - 유형자산처분손실 - 22,680 유형자산폐기손실 - - 외화환산손실 198,739 417,724 기타비유동금융자산평가손실 4,238 5,033 이자수익 (53,677) (53,586) 배당수익 (1,943) (1,766) 외화환산이익 (306,458) (488,721) 유형자산처분이익 (2,498) (221) 파생상품평가이익 - - 기타비유동금융자산평가이익 (1,678) - 합 계 4,688,362 4,005,746 (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 매출채권의 감소 (3,948,492) 304,342 미수금의 감소 887,905 820,058 미수수익의감소(증가) - - 선급금의 감소(증가) (1,330,794) 508,875 선급비용의 증가 (113,532) (113,546) 재고자산의 감소(증가) (602,792) (1,559,651) 매입채무의 감소 640,932 (203,464) 미지급금의 감소 545,841 (97,221) 선수금의 증가(감소) (8,319) (36,979) 예수금의 감소 17,838 (36,681) 미지급비용의 증가 310,106 300,758 퇴직금의 지급 (647,979) (568,261) 보증금의 감소 (86,000) 4,000 사외적립 자산의 감소 65,745 59,235 합 계 (4,269,541) (618,535) 26. 보험가입자산 당반기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 메리츠화재해상보험 외 94,242,421 또한 연결기업의 차량운반구는 동부화재보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 27. 담보제공자산당반기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 ㈜하나은행 토지,건물,기계장치 등 5,800,000 시설차입금 등 USD 392,000 중소기업은행 토지,건물,기계장치 등 3,110,000 시설차입금 등 USD 435,000 ㈜신한은행 토지,건물,기계장치 등 41,350,000 시설자금 등 ㈜국민은행 토지 및 건물 208,000 주택자금 한국산업은행 건물, 기계장치 6,000,000 시설자금 등 합 계 56,468,000 USD 827,000 28. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결기업은 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결기업은 신한은행으로부터 원재료구입관련 계약이행보증과 관련하여 1,200,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 구분 한도금액 ㈜하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 무역금융 3,600,000 외상매출채권담보대출 40,000 ㈜신한은행 일반자금대출 7,000,000 외상매출채권담보대출 2,000,000 무역금융 - 수입신용장개설 USD 8,000,000 원화시설자금차입 1,300,000 원화시설자금차입(무역금융) 3,000,000 시설차입금(온렌딩) 1,000,000 시설차입금 2,360,000 외상매출채권담보대출 3,000,000 롯데케미칼 지급보증 1,200,000 수입 L/C Open 관련 USD 5,000,000 중소기업은행 당좌대출 - 중소기업시설장기차입금 1,500,000 수입신용장개설 - ㈜국민은행 운전자금대출 2,200,000 주택자금차입 57,042 ㈜우리은행 씨제이 상생펀드 1,000,000 한국산업은행 시설차입금 4,000,000 씨티은행 시설차입금 - 무역금융 - 합 계 33,257,042 USD 21,000,000 (4) 연결기업은 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결기업의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 (연결기업이 원고인 사건) 대전지방법원 에스알테크노팩㈜ ㈜반도전기상회 손해배상 1,219,911 (연결기업이 피고인 사건) 대전지방법원(주2) 김형근 에스알테크노팩㈜ 손해배상 30,000 대전지방법원(주1) ㈜반도전기상회 에스알테크노팩㈜ 물품대금(반소) 75,659 의정부지방법원(주3) (주)올랜드아울렛 삼륭물산(주) 손해배상 500,000 (주1) 피고 (주)반도전기상회(반소 원고)를 상대로 계류중이던 손해배상소송에 대해 2019년 2월 1심 판결이 선고되었습니다. 해당 판결에 따르면 연결실체는 피고로부터 120,498천원을 지급받을 권리가 있습니다. 연결기업은 2019년 3월 중 이에 항소하였으며, 2심 소송가액은 1,668,368천원입니다. 한편, 연결기업은 1심에서 선고된 권리에 대해 자산으로 인식하지 않았습니다.(주2) 원고 김형근을 상대로 계류중이던 손해배상소송에 대해 2019년 1월 1심 판결이 선고되었습니다. 해당 판결에 따르면 연결기업은 원고와 원고승계참가인에게 총 606,869천원의 손해배상의무가 있습니다. 연결기업은 2019년 2월 중 이에 항소하였으며, 2심 소송가액은 400,000천원입니다. 한편, 연결기업은 1심에서 선고된 손해배상의무에 대해 소송충당부채를 인식하였습니다.(주3) 보고기간종료일 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 상기 소송사건의 결과는 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 29. 공정가치당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당반기말 전기말 당반기말 전기말 금융자산 : 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 106,183 106,764 106,183 106,764 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 12,762,179 16,110,919 12,762,179 16,110,919 단기금융상품 3,578,600 3,501,200 3,578,600 3,501,200 매출채권 16,018,703 12,066,428 16,018,703 12,066,428 미수금 528,658 1,412,169 528,658 1,412,169 미수수익 29,787 36,530 29,787 36,530 장기금융상품 19,000 19,000 19,000 19,000 임차보증금 840,186 731,176 840,186 731,176 소 계 33,777,113 33,877,422 33,777,113 33,877,422 금융자산 합계 33,883,296 33,984,186 33,883,296 33,984,186 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,829,300 3,188,368 3,829,300 3,188,368 단기차입금 33,872,169 25,940,734 33,872,169 25,940,734 유동성장기차입금 11,438,602 15,594,012 11,438,602 15,594,012 미지급금 3,566,850 2,998,430 3,566,850 2,998,430 미지급비용 665,162 328,580 665,162 328,580 임대보증금 1,777,000 1,862,200 1,777,000 1,862,200 예수금 162,124 144,286 162,124 144,286 장기차입금 1,403,783 3,024,644 1,403,783 3,024,644 리스부채 282,467 - 282,467 - 금융부채 합계 56,997,457 53,081,254 56,997,457 53,081,254 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ기타비유동금융자산금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당반기말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 금융상품 수준별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 기타비유동금융자산 50,066 - 56,117 106,183 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 777 12,761,402 - 12,762,179 단기금융상품 - 3,578,600 - 3,578,600 매출채권 - - 16,018,703 16,018,703 미수금 - - 528,658 528,658 미수수익 - - 29,787 29,787 장기금융상품 - 19,000 - 19,000 임차보증금 - - 840,186 840,186 소 계 777 16,359,002 17,417,334 33,777,113 금융자산 합계 50,843 16,359,002 17,473,451 33,883,296 금융부채 : 공정가치로 공시된 금융부채 매입채무 - - 3,829,300 3,829,300 단기차입금 - 33,572,169 300,000 33,872,169 유동성장기차입금 - 9,638,602 1,800,000 11,438,602 미지급금 - - 3,566,850 3,566,850 미지급비용 - - 665,162 665,162 임대보증금 - - 1,777,000 1,777,000 예수금 - - 162,124 162,124 장기차입금 - 1,403,783 - 1,403,783 리스부채 - - 282,467 282,467 금융부채 합계 - 44,614,554 12,382,903 56,997,457 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 기타비유동금융자산 52,627 - 54,137 106,764 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 16,110,919 - 16,110,919 단기금융상품 - 3,501,200 - 3,501,200 매출채권 - - 12,066,428 12,066,428 미수금 - - 1,412,169 1,412,169 미수수익 - - 36,530 36,530 장기금융상품 - 19,000 - 19,000 임차보증금 - - 731,176 731,176 소 계 - 19,631,119 14,246,303 33,877,422 금융자산 합계 52,627 19,631,119 14,300,440 33,984,186 금융부채 : 공정가치로 공시된 금융부채 매입채무 - - 3,188,368 3,188,368 단기차입금 - 25,640,734 300,000 25,940,734 유동성장기차입금 - 13,794,012 1,800,000 15,594,012 미지급금 - - 2,998,430 2,998,430 미지급비용 - - 328,580 328,580 임대보증금 - - 1,862,200 1,862,200 예수금 - - 144,286 144,286 장기차입금 - 3,024,644 - 3,024,644 금융부채 합계 42,459,390 10,621,864 53,081,254 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 반기말 2019.06.30 현재 제 39 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 자산 유동자산 26,274,386,091 25,004,505,316 현금및현금성자산 5,581,880,246 7,873,575,460 단기금융상품 3,578,600,000 3,501,200,000 매출채권 및 기타유동채권 9,892,332,205 8,306,791,662 매출채권 7,215,257,779 5,779,614,704 대손충당금 (90,494,315) (76,137,888) 단기미수금 974,961,773 1,729,954,247 단기미수수익 55,076,291 56,785,160 단기선급금 1,181,850,402 288,634,042 부가가치세대급금 0 0 단기선급비용 55,680,275 27,941,397 단기임차보증금 0 0 단기대여금 500,000,000 500,000,000 당기법인세자산 0 0 재고자산 7,221,573,640 5,322,938,194 비유동자산 62,398,623,667 61,916,630,823 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 매도가능증권 50,000,000 50,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 694,839,870 445,621,600 장기임차보증금 694,839,870 445,621,600 유형자산 7,001,316,196 6,638,304,951 투자부동산 18,288,264,216 18,432,907,872 영업권 이외의 무형자산 292,150,908 320,205,444 이연법인세자산 217,289,207 179,827,686 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 35,843,263,270 35,843,263,270 기타비유동자산 5,000,000 0 자산총계 88,673,009,758 86,921,136,139 부채 유동부채 29,591,045,298 26,143,182,662 매입채무 및 기타유동채무 29,129,317,829 25,954,266,423 단기매입채무 402,329,182 518,559,265 단기미지급금 1,106,216,839 964,597,404 미지급배당금 0 0 단기미지급비용 372,561,050 148,059,300 단기임대보증금 1,356,200,000 1,442,200,000 단기예수금 80,686,450 50,881,460 부가가치세예수금 0 0 단기선수금 59,065,557 67,055,366 단기차입금 14,669,911,568 13,962,913,628 유동성장기차입금 11,000,000,000 8,800,000,000 유동리스부채 82,347,183 0 미지급법인세 435,375,469 162,564,239 당기법인세부채 0 0 기타유동금융부채 26,352,000 26,352,000 유동금융보증부채 26,352,000 26,352,000 비유동부채 2,188,340,386 4,266,356,679 장기매입채무 및 기타비유동채무 59,199,762 2,200,000,000 장기매입채무 0 0 장기차입금 0 2,200,000,000 비유동리스부채 59,199,762 퇴직급여부채 2,129,140,624 2,066,356,679 이연법인세부채 0 0 부채총계 31,779,385,684 30,409,539,341 자본 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 3,479,923,904 3,479,923,904 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 기타자본잉여금 1,018,607,954 1,018,607,954 기타자본구성요소 (883,463,210) (883,463,210) 이익잉여금(결손금) 46,734,663,380 46,352,636,104 자본총계 56,893,624,074 56,511,596,798 자본과부채총계 88,673,009,758 86,921,136,139 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,389,419,783 20,133,378,260 9,613,771,646 17,923,058,580 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 9,763,076,088 18,856,839,178 8,861,180,479 16,468,684,704 제품매출액 9,756,524,744 18,849,823,084 8,861,180,479 16,468,238,097 상품매출액 6,551,344 7,016,094 0 446,607 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 626,343,695 1,276,539,082 752,591,167 1,454,373,876 임대수익 626,343,695 1,276,539,082 752,591,167 1,454,373,876 매출원가 8,918,494,586 16,721,471,844 8,460,633,959 15,552,784,998 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,590,964,039 16,216,782,497 8,183,846,691 15,111,228,866 제품매출원가 8,585,814,005 16,210,360,723 8,183,846,691 15,111,072,866 기초제품재고액 1,210,602,774 995,445,764 1,009,476,119 310,118,922 당기제품제조원가 8,300,821,391 15,801,243,414 7,669,810,782 15,301,818,786 타계정대체액 375,158,976 714,440,681 (30,704) (5,455,336) 관세환급금 0 0 0 0 기말제품재고액 (1,300,769,136) (1,300,769,136) (495,409,506) (495,409,506) 상품매출원가 5,150,034 6,421,774 0 156,000 기초상품재고액 0 1,115,740 0 0 당기상품매입액 5,304,000 5,460,000 0 156,000 기말상품재고액 (153,966) (153,966) 0 0 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 327,530,547 504,689,347 276,787,268 441,556,132 임대매출원가/임대수익원가 327,530,547 504,689,347 276,787,268 441,556,132 매출총이익 1,470,925,197 3,411,906,416 1,153,137,687 2,370,273,582 판매비와관리비 631,919,992 1,152,777,066 457,773,867 1,174,941,736 영업이익(손실) 839,005,205 2,259,129,350 695,363,820 1,195,331,846 기타이익 105,113,679 131,628,820 (4,391,743) 37,188,021 기타손실 26,998,469 36,801,452 (13,548,472) 5,167,297 금융수익 104,483,027 285,455,638 297,689,628 481,034,126 금융원가 374,882,222 750,664,366 609,333,938 811,649,370 법인세비용차감전순이익(손실) 646,721,220 1,888,747,990 392,876,239 896,737,326 법인세비용 121,599,898 394,845,714 75,870,683 191,181,699 계속영업이익(손실) 525,121,322 1,493,902,276 317,005,556 705,555,627 중단영업이익(손실) 0 0 당기순이익(손실) 525,121,322 1,493,902,276 317,005,556 705,555,627 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익의 세전재분류조정 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 총포괄손익 525,121,322 1,493,902,276 317,005,556 705,555,627 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 35 101 21 48 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 35 101 21 48 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 45,574,806,892 55,733,767,586 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 388,550,071 705,555,627 기타포괄손익 배당금지급 (1,111,875,000) (1,111,875,000) 자본 증가(감소) 합계 2018.06.30 (기말자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 45,168,487,519 55,327,448,213 2019.01.01 (기초자본) 7,652,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 46,352,636,104 56,511,596,798 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,493,902,276 1,493,902,276 기타포괄손익 배당금지급 (1,111,875,000) (1,111,875,000) 자본 증가(감소) 합계 2019.06.30 (기말자본) 7,652,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 46,734,663,380 56,893,624,074 현금흐름표 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 영업활동현금흐름 470,299,226 740,731,924 당기순이익(손실) 1,493,902,276 705,555,627 당기순이익조정을 위한 가감 1,544,905,295 1,420,685,460 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (972,718,531) 352,935,469 배당금지급(영업) (1,111,875,000) (1,111,875,000) 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) (369,770,095) (295,748,667) 이자수취(영업) 45,351,286 42,732,200 법인세납부(환급) (159,496,005) (373,553,165) 투자활동현금흐름 (875,966,737) (317,061,718) 임차보증금의 감소 44,221,000 10,000,000 임차보증금의 증가 (310,924,000) (5,000,000) 유형자산의 처분 2,500,000 222,000 무형자산의 처분 0 0 대여금의 감소 0 0 장기금융상품의 처분 0 1,000,000 단기금융상품의 처분 3,236,200,000 5,557,800,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 금융상품의 처분 0 0 유형자산의 취득 (596,963,737) (218,083,718) 투자부동산의 취득 0 0 무형자산의 취득 0 0 대여금의 증가 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 (3,246,000,000) (5,663,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 기타보증금의 증가 (5,000,000) 재무활동현금흐름 (1,888,292,334) 654,732,225 단기차입금의 증가 13,624,892,233 12,368,847,841 장기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 (15,488,349,214) (11,714,115,616) 유동성장기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 0 0 리스부채의 상환 (24,835,353) 0 자기주식의 취득 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,293,959,845) 1,078,402,431 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,264,631 138,015,526 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,291,695,214) 1,216,417,957 기초현금및현금성자산 7,873,575,460 7,657,696,359 기말현금및현금성자산 5,581,880,246 8,874,114,316 5. 재무제표 주석 제40기 반기 2019년 1월 1일 부터 2019년 6월 30일 까지 제39기 반기 2018년 1월 1일 부터 2018년 6월 30일 까지 삼륭물산 주식회사 1. 일반사항 삼륭물산 주식회사(이하 "당사"라 함)는 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.23% 신지영 725,500 4.80% 조혜진 746,910 4.94% (재)용운장학회 700,000 4.62% 삼륭물산㈜ 300,000 1.98% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 2,724,868 18.02% 합계 15,125,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준서 제 1116호 리스(개정) 기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기준서 제1017호에서와 유의적으로변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서, 기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 14에서 설명하고 있습니다. 기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가(감소) 자산 사용권자산 11,551 총자산 11,551 부채 리스부채 - 총부채 - 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 총자본 - 1) 기준서 제1116호 최초 채택 효과 당사는 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2) 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한, 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어,사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 당기초 11,551 - 증가 181,350 165,417 상각 (34,382) - 이자비용 - 966 지급 - (24,836) 당분기말 158,519 141,547 ② 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. ③ 기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우, 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기준서 제1109호를 적용하여야 하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 2015-2017 연차개선 ⑥ 기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ⑦ 기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ⑧ 기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서,기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑧ 기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문 당반기 및 전반기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(*2) 합계 매출액 18,856,839 1,276,539 - 20,133,378 영업이익 1,487,279 771,850 - 2,259,129 부문자산(*1, *2) 24,932,669 18,533,521 45,206,820 88,673,010 부문부채(*1, *2) 3,864,651 1,356,200 26,558,535 31,779,386 (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(*2) 합계 매출액 16,468,685 1,454,374 - 17,923,059 영업이익 182,514 1,012,818 - 1,195,332 부문자산(*1, *2) 20,452,311 18,823,730 48,561,924 87,837,965 부문부채(*1, *2) 3,943,315 1,511,200 27,056,001 32,510,516 (*1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 당사의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당반기 및 전반기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당반기 전반기 국내 17,986,513 16,263,705 국외(수출) 2,146,865 1,659,354 합 계 20,133,378 17,923,059 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. (4) 당사의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당반기 중 단일 외부고객으로부터 매출액이 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액의 합은 12,439 백만원 (전반기: 12,733백만원)입니다. 4. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 4,674,597 6,988,595 기타예금 907,283 884,980 합 계 5,581,880 7,873,575 당사가 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가 측정 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,581,880 - - 5,581,880 단기금융상품 3,578,600 - - 3,578,600 매출채권 7,124,763 - - 7,124,763 단기대여금 500,000 - - 500,000 미수금 974,962 - - 974,962 미수수익 55,076 - - 55,076 장기금융상품 6,500 - - 6,500 기타비유동금융자산 - 50,000 - 50,000 임차보증금 694,840 - - 694,840 합 계 18,516,621 50,000 - 18,566,621 금융부채 매입채무 - - 402,329 402,329 단기차입금 - - 14,669,912 14,669,912 유동성장기차입금 11,000,000 11,000,000 미지급금 - - 1,106,217 1,106,217 미지급비용 - - 372,561 372,561 임대보증금 - - 1,356,200 1,356,200 예수금 - - 80,686 80,686 리스부채 - - 141,547 141,547 합 계 - - 29,129,452 29,129,452 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 7,873,575 - - 7,873,575 단기금융상품 3,501,200 - - 3,501,200 단기대여금 5,703,477 - - 5,703,477 매출채권 500,000 500,000 미수금 1,729,954 - - 1,729,954 미수수익 56,785 - - 56,785 장기금융상품 6,500 - - 6,500 매도가능금융자산 50,000 50,000 임차보증금 445,622 445,622 합 계 19,817,113 50,000 - 19,867,113 금융부채 매입채무 - - 518,559 518,559 단기차입금 - - 13,962,914 13,962,914 유동성장기차입금 - - 8,800,000 8,800,000 미지급금 - - 964,597 964,597 미지급비용 - - 148,059 148,059 임대보증금 - - 1,442,200 1,442,200 예수금 - - 50,881 50,881 장기차입금 - - 2,200,000 2,200,000 합 계 - - 28,087,210 28,087,210 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 기타금융부채 합 계 이자수익 53,642 - 53,642 외환차익(금융수익) 72,771 6,516 79,287 외화환산이익(금융수익) 76,055 76,472 152,527 이자비용 - (383,933) (383,933) 외환차손(금융원가) (38) (210,673) (210,711) 외화환산손실(금융원가) (6,189) (149,832) (156,021) 순손익 196,241 (661,450) (465,209) (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 기타금융부채 합 계 이자수익 48,804 - 48,804 외환차익(금융수익) 252,724 30,614 283,338 외화환산이익(금융수익) 148,892 - 148,892 이자비용 - (317,358) (317,358) 외환차손(금융원가) (19,658) (100,396) (120,054) 외화환산손실(금융원가) (4,600) (369,638) (374,238) 순손익 426,162 (756,778) (330,616) 6. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 7,215,258 5,779,615 대손충당금 (90,494) (76,138) 합 계 7,124,764 5,703,477 (2) 당반기 및 전반기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 76,138 - 76,138 대손상각비 14,356 - 14,356 반기말잔액 90,494 - 90,494 (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 66,198 - 66,198 대손상각비 - - - 반기말잔액 66,198 - 66,198 (3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 7,215,258 6,958,806 152,757 18,971 11,435 5,848 67,441 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 5,779,615 5,646,006 22,689 16,960 6,778 13,871 73,311 7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 154 1,116 제품 1,300,769 995,446 재공품 683,626 362,421 원재료 2,096,805 1,326,560 저장품 443,967 293,248 미착품 2,696,253 2,344,147 합 계 7,221,574 5,322,938 8. 종속기업 투자 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 전기이전 전기 종속기업: 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,843,263 35,843,263 - - 에스알케미칼㈜ 한국 40.00% 600,000 - 600,000 - 합 계 36,443,263 35,843,263 600,000 - (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 전기이전 전기 종속기업: 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,843,263 35,843,263 - - 에스알케미칼㈜ 한국 40.00% 600,000 - 600,000 - 합 계 36,443,263 35,843,263 600,000 - 9. 기타비유동금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 비상장주식 50,000 50,000 합 계 50,000 50,000 (2) 기타비유동금융자산에 대한 손상당사는 기타비유동금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 기타비유동금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 당사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 비상장주식 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 비상장주식 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - (* ) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 10. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 6,961 22,766,337 반기말잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 6,961 22,766,337 감가상각누계액 기초잔액 - (4,142,419) (126,768) (61,903) (2,339) (4,333,429) 감가상각비 - (142,711) (1,302) - (630) (144,643) 반기말잔액 - (4,285,130) (128,070) (61,903) (2,969) (4,478,072) 장부금액 11,087,509 7,178,060 18,700 4 3,992 18,288,265 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 반기말잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 감가상각누계액 기초잔액 - (3,856,996) (123,983) (61,903) (1,919) (4,044,801) 감가상각비 - (142,711) (1,393) - - (144,104) 반기말잔액 - (3,999,707) (125,376) (61,903) (1,919) (4,188,905) 장부금액 11,087,509 7,463,483 21,394 4 2 18,572,392 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산으로부터의 임대수익 1,276,539 1,454,374 임대수익 관련 직접 운영비용 (504,689) (441,556) 합 계 771,850 1,012,818 11. 유형자산 당반기 및 전반기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 사용권자산 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,294 317,636 22,186,699 387,771 715,216 170,441 719,356 83,089 - 28,593,150 취득 - - - - - 37,446 1,898 557,620 192,901 789,865 처분 - - - - (26,018) (14,000) - - - - (40,018) 기타 - - - 402,312 - 5,797 4,902 (413,011) - - - 반기말잔액 2,048,648 1,964,294 317,636 22,589,011 361,753 744,459 177,241 863,965 83,089 192,901 29,342,997 감가상각누계액 기초잔액 - (1,069,046) (195,171) (19,652,654) (255,415) (635,010) (147,549) - - - (21,954,845) 감가상각비 - (24,554) (3,474) (316,987) (27,348) (16,632) (3,475) - - (34,382) (426,852) 처분 - - - - 26,017 13,999 - - - 40,016 반기말잔액 - (1,093,600) (198,645) (19,969,641) (256,746) (637,643) (151,024) - - (34,382) (22,341,681) 장부금액 2,048,648 870,694 118,991 2,619,370 105,007 106,815 26,217 863,965 83,089 158,519 7,001,316 당기중 기준서 제1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며, 동 기준서의 최초 적용에 따라 당사의 사용권자산에 미치는 금액을 도출하였습니다.(주석 2 참고). (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,294 317,636 21,876,111 392,027 701,056 147,241 201,038 83,089 27,731,140 취득 - - - - 42,311 - 2,130 167,539 - 211,980 처분 - - - - - (2,000) - - - (2,000) 기타 - - - 233,588 - - - (55,009) - 178,579 반기말잔액 2,048,648 1,964,294 317,636 22,109,699 434,338 699,056 149,371 313,568 83,089 28,119,699 감가상각누계액 기초잔액 - (1,019,939) (188,223) (19,048,957) (241,684) (617,002) (143,612) - - (21,259,417) 감가상각비 - (24,554) (3,474) (297,396) (29,090) (14,356) (801) - - (369,671) 처분 - - - - - 1,999 - - - 1,999 반기말잔액 - (1,044,493) (191,697) (19,346,353) (270,774) (629,359) (144,413) - - (21,627,089) 장부금액 2,048,648 919,801 125,939 2,763,346 163,564 69,697 4,958 313,568 83,089 6,492,610 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 12 . 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권(*) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 156,470 488,820 645,290 대체 - - - 반기말잔액 156,470 488,820 645,290 상각누계액 기초잔액 - (280,363) (280,363) 상각비 - (33,633) (33,633) 반기말잔액 - (313,996) (313,996) 정부보조금 기초잔액 - (29,752) (29,752) 상각비 - 5,578 5,578 반기말잔액 - (24,174) (24,174) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 반기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 150,650 292,150 (단위: 천원) 구분 회원권(*) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 156,470 392,379 548,849 대체 - 51,691 51,691 반기말잔액 156,470 444,070 600,540 상각누계액 기초잔액 - (208,008) (208,008) 상각비 - (34,135) (34,135) 반기말잔액 - (242,143) (242,143) 정부보조금 기초잔액 - (40,909) (40,909) 상각비 - 5,579 5,579 반기말잔액 - (35,330) (35,330) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 반기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 166,597 308,097 (*) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한 이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 13. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당반기말, %) 당반기말 전기말 외화차입금 ㈜하나은행 외 USANCE 2.33%~3.30% 14,669,912 13,962,914 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당반기말, %) 만기연도 당반기말 전기말 ㈜신한은행 시설자금 고정2.61% 2020 7,000,000 7,000,000 주주 및 임원 고정2.61% 2020 1,800,000 1,800,000 ㈜국민은행 운전자금 변동2.80% 2020 2,200,000 2,200,000 합 계 11,000,000 11,000,000 차감: 유동성장기차입금 (11,000,000) (8,800,000) 잔 액 - 2,200,000 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석28참조). 14. 퇴직급여 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,606,501 2,570,341 사외적립자산 공정가치 (477,360) (503,984) 순확정급여부채 2,129,141 2,066,357 15. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 32,000,000주 (전기말 : 32,000,000주)이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 15,125,000주 (전기말 : 15,125,000주) 및 500원 (전기말 : 500원)입니다. 16. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 합 계 3,479,924 3,479,924 17. 자본조정 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (883,463) (883,463) 18. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (*) 3,278,733 3,167,545 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 기타임의적립금 190,000 190,000 미처분이익잉여금 40,494,641 40,223,801 합 계 46,734,664 46,352,636 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 298,637 585,217 179,083 585,367 퇴직급여 72,038 144,076 69,967 139,934 복리후생비 10,663 21,983 13,569 26,876 지급임차료 809 19,627 22,394 44,788 감가상각비 42,263 56,581 10,397 20,705 무형자산상각비 5,552 11,103 6,175 11,605 지급수수료 84,874 147,785 61,630 198,299 대손상각비 14,356 14,356 - - 기타 102,728 152,050 94,558 147,367 합 계 631,920 1,152,778 457,773 1,174,941 20. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 기타수익 외환차익 43,028 59,000 (9,423) - 외화환산이익 (7,614) 1,354 (461) - 유형자산처분이익 2,498 2,498 - 221 임대부대수입 - - 118 175 잡이익 67,203 68,777 5,374 36,792 합 계 105,115 131,629 (4,392) 37,188 기타비용 외환차손 17,370 26,399 (8,280) - 외화환산손실 9,366 9,529 (5,275) - 재고자산폐기손실 35 35 - - 잡손실 228 838 6 5,167 합 계 26,999 36,801 (13,549) 5,167 21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (1,898,635) 224,964 원재료 매입액 14,202,498 12,211,704 종업원급여 2,075,439 2,070,397 감가상각 및 무형자산상각비 599,550 542,332 지급임차료 32,352 56,353 운반비 311,884 313,974 포장비 319,607 280,650 접대비 37,894 35,927 지급수수료 431,698 392,235 기타비용 1,761,962 599,191 합 계 (*) 17,874,249 16,727,727 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 22. 금 융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 이자수익 31,585 53,642 26,259 48,804 외환차익 6,433 79,287 246,207 283,338 외화환산이익 66,466 152,527 25,224 148,892 합 계 104,484 285,456 297,690 481,034 금융원가 이자비용 195,157 383,933 173,821 317,358 외환차손 138,195 210,711 97,831 120,054 외화환산손실 41,531 156,021 337,683 374,238 합 계 374,883 750,665 609,335 811,650 (1) 이자수익당반기 및 전반기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 대여금및수취채권 31,585 53,642 26,259 48,804 (2) 이자비용당반기 및 전반기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 차입금 195,157 383,933 173,821 317,358 23. 법인세 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 법인세부담액 159,061 432,307 119,473 220,335 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (37,461) (37,461) (43,602) (29,153) 손익계산서상 보고된 법인세비용 121,600 394,846 75,871 191,182 24. 주당이익 기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 반기순이익 525,121,652 1,493,902,276 317,005,556 705,555,627 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 주당이익 35 101 21 48 당반기말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 배당금 당반기 및 전반기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 보통주 배당금 전기 최종배당: 주당 75원 (전전기: 주당 75원) 1,111,875 1,111,875 26. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 에스알테크노팩㈜, 에스알케미칼㈜ 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, ㈜에스알플러스, 주주임원 (2) 특수관계자간의 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 임대료수익 원재료매입 지급임차료 임대관리비 기타 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 74,232 - - - 176,002 에스알케미칼㈜ - - - - 6,005 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - - - 129,629 7,663 (재)용운장학회 - - 19,627 - 22,306 합 계 74,232 - 19,627 129,629 211,976 (단위: 천원) 특수관계자 임대료수익 원재료매입 지급임차료 임대관리비 기타 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 26,859 - - - 201,639 에스알케미칼㈜ - - - - 6,005 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - - - 120,486 - (재)용운장학회 - - 44,788 - - 합 계 26,859 - 44,788 120,486 207,644 (3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 임차보증금 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 미지급금 장기차입금 금융보증채무 리스부채 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 2,609 - - 599,375 - 495 - - 26,352 - 에스알케미칼㈜ - - 500,000 14,094 27,272 - - - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - - - 48,296 - - - (재)용운장학회 - 40,924 - - - - - - - (125,327) 주주임원 - - - - - - - 1,800,000 - - 합 계 2,609 40,924 500,000 613,469 27,272 495 48,296 1,800,000 26,352 (125,327) (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 미지급금 장기차입금 금융보증채무 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ - - 430,914 - 639 - - 26,352 에스알케미칼㈜ - 500,000 14,094 21,267 - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - 22,256 - (재)용운장학회 39,221 - - - - - 주주임원 - - - - - 1,800,000 합 계 39,221 500,000 445,008 21,267 639 22,256 1,800,000 26,352 (4) 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 이자비용 자금상환거래 자금대여거래 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 종속회사 : 에스알케미칼㈜ 6,005 6,005 - - - - - - 에스알테크노팩㈜ - - - - - - - - 주주임원 - - 23,212 64,399 - - - - (5) 주요경영진과의 거래 기중 비용으로 인식된 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기 임원급여 363,803 409,423 퇴직급여 57,524 122,733 합 계 421,327 532,156 (6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증내용 보증만기일 보증금액 종속회사 에스알테크노팩㈜ 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 2020.06.15 4,320,000 27. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용 394,846 191,182 이자수익 (53,642) (48,804) 이자비용 383,933 317,358 감가상각비 571,495 513,776 퇴직급여 196,692 193,491 무형자산상각비 28,055 28,557 대손상각비 14,356 - 외화환산이익 (153,881) (148,892) 외화환산손실 165,549 374,238 유형자산처분이익 (2,498) (221) 합 계 1,544,905 1,420,685 (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 매출채권의 감소 (1,445,172) 156,918 미수금의 감소 756,346 469,528 선급금의 감소 (893,216) 326,608 선급비용의 증가 (27,739) (21,095) 재고자산의 감소 598,461 804,407 매입채무의 감소 (116,230) (1,419,838) 미지급금의 감소 141,619 (70,771) 선수금의 감소 (7,990) (18,627) 예수금의 감소 29,805 (12,392) 미지급비용의 증가 211,305 210,969 임대보증금의 증가 (86,000) 4,000 관계회사 전출입 - (4,254) 퇴직금의 지급 (160,532) (84,877) 사외적립자산의 감소 26,624 12,359 합 계 (972,719) 352,935 28. 보험가입자산 당반기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 메리츠화재해상보험 외 33,916,210 또한 당사의 차량운반구는 동부화재보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 29. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 중소기업은행 토지 등 950,000 시설차입금 USD 435,000 ㈜신한은행 토지,건물,기계장치 등 21,000,000 시설차입금 ㈜하나은행 토지,건물,기계장치 등 5,800,000 시설차입금 USD 392,000 30. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 구분 한도금액 ㈜신한은행 일반자금대출 7,000,000 외상매출채권담보대출 2,000,000 무역금융 2,000,000 수입신용장개설 USD 8,000,000 중소기업은행 당좌대출 - 수입신용장개설 - ㈜하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 ㈜국민은행 일반자금대출 2,200,000 합 계 13,200,000 USD16,000,000 (3) 당사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 당사의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 (당사가 피고인 사건) 의정부지방법원 주식회사 올랜드아울렛 삼륭물산 손해배상 500,000 보고기간종료일 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다.상기 소송사건의 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다 31. 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산 : 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 50,000 50,000 50,000 50,000 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,581,880 7,873,575 5,581,880 7,873,575 단기금융상품 3,578,600 3,501,200 3,578,600 3,501,200 단기대여금 7,124,763 5,703,477 7,124,763 5,703,477 매출채권 500,000 500,000 500,000 500,000 미수금 974,962 1,729,954 974,962 1,729,954 미수수익 55,076 56,785 55,076 56,785 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 임차보증금 694,840 445,622 694,840 445,622 소계 18,516,621 19,817,113 18,516,621 19,817,113 금융자산 합계 18,566,621 19,867,113 18,566,621 19,867,113 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 402,329 518,559 402,329 518,559 단기차입금 14,669,912 13,962,914 14,669,912 13,962,914 유동성장기차입금 11,000,000 8,800,000 11,000,000 8,800,000 미지급금 1,106,217 964,597 1,106,217 964,597 미지급비용 372,561 148,059 372,561 148,059 임대보증금 1,356,200 1,442,200 1,356,200 1,442,200 예수금 80,686 50,881 80,686 50,881 장기차입금 - 2,200,000 - 2,200,000 리스부채 141,547 - 141,547 - 소계 29,129,452 28,087,210 29,129,452 28,087,210 금융부채 합계 29,129,452 28,087,210 29,129,452 28,087,210 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ기타비유동금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당반기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 50,000 50,000 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 5,581,880 - 5,581,880 단기금융상품 - 3,578,600 - 3,578,600 매출채권 - - 7,124,763 7,124,763 단기대여금 - - 500,000 500,000 미수금 - - 974,962 974,962 미수수익 - - 55,076 55,076 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 임차보증금 - - 694,840 694,840 소 계 9,166,980 9,349,641 18,516,621 금융자산 합계 9,166,980 9,399,641 18,566,621 금융부채 : 공정가치로 공시되는 금융부채 매입채무 - 402,329 402,329 단기차입금 - 14,669,912 14,669,912 유동성장기차입금 - 9,200,000 1,800,000 11,000,000 미지급금 - 1,106,217 1,106,217 미지급비용 - 372,561 372,561 임대보증금 - 1,356,200 1,356,200 예수금 - 80,686 80,686 리스부채 - 141,547 141,547 소 계 - 23,869,912 5,259,540 29,129,452 금융부채 합계 - 23,869,912 5,259,540 29,129,452 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 50,000 50,000 공정가치로 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 7,873,575 - 7,873,575 단기금융상품 - 3,501,200 - 3,501,200 단기대여금 - - 5,703,477 5,703,477 매출채권 500,000 500,000 미수금 - - 1,729,954 1,729,954 미수수익 - - 56,785 56,785 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 임차보증금 - - 445,622 445,622 소 계 - 11,381,275 8,435,838 19,817,113 금융자산 합계 - 11,381,275 8,485,838 19,867,113 금융부채 : 공정가치로 공시되는 금융부채 매입채무 - - 518,559 518,559 단기차입금 - 13,962,914 - 13,962,914 유동성장기차입금 - 7,000,000 1,800,000 8,800,000 미지급금 - - 964,597 964,597 미지급비용 - - 148,059 148,059 임대보증금 - - 1,442,200 1,442,200 예수금 - - 50,881 50,881 장기차입금 - 2,200,000 - 2,200,000 소 계 - 23,162,914 4,924,296 28,087,210 금융부채 합계 - 23,162,914 4,924,296 28,087,210 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기 매출채권 16,203 184 1.1% 제39기 매출채권 12,211 145 1.2% 제38기 매출채권 14,058 141 1.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 제39기 제38기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 145 141 165 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (10) - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 39 14 (24) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 184 145 141 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권(미수금) 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 대손경험율에 불구하고 매출채권의 회수기간이 6월을 경과하거나 회수되지 않을 경우 매출채권 및 미수금 잔액의 50%를 설정후 1년 경과 후 100%로 상향조정하고 있으며 부도 및 장기미수화로 법적 조치화된 경우는 매출채권의 전액을 대손금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지않은 채권 6개월 이하 7개월 초과12개월 이하 12개월초과 손상채권 계 금액 일반 15,841 218 144 - - 16,203 특수관계자 - - - - - - 계 15,841 218 144 - - 16,203 구성비율 97.8% 1.3% 0.9% 0.0% 0.0% 100.0% 나. 연결 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 비고 제조 제품 6,314 6,003 3,319 - 상품 228 281 38 - 재공품 2,275 1,852 1,463 - 원재료 3,884 2,398 2,542 - 저장품 652 469 573 - 미착품 2,741 2,400 3,562 - 소 계 16,094 13,404 11,497 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.3% 10.5% 8.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.6회 12.5회 6.5회 - (2) 재고자산의 실사내역 등- 실사 일자 : 2019.06.30- 실사 장소 : 삼륭물산 - 시화공장 /에스알케미칼-부천사업장 / 에스알테크노팩 천안공장- 회사 내부적으로 매월말 계속기록법에 의하여 월별재고파악을 하고있으며, 분기 별로 자체실사를 시행하고 있습니다.- 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기재고 등은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당반기) 한영회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제39기(전기) 한영회계법인 적정 지적사항없음 제38기(전전기) 한영회계법인 적정 지적사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사 75,000 - 제39기(전기) 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사 61,000 1,033 제38기(전전기) 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사 59,000 1,033 주) 한영회계법인과의 계약기간(2015년(제36기)∼2017년(제38기))이 3년이 경과됨에 따라서 주식회사의외부감사에관한법률 제4조의 1항 및 제4조의2 제1항의 규정에 의하여 (2018년(제39기)∼2020년(제41기))까지의 외부회계감사인을 기존 한영회계법인으로 재 선임하고자 하여 감사인 선임워원회의 승인을 득하여 재 선임하여 금융감독원에 선임보고를 완료하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - - - - - - 제39기(전기) - - - - - - - - - - 제38기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사는 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사와 1명의 비상근 사외이사등 4인의 이사로 구성되어 있으며 이사후보의 인적사항에 관하여 주총전 이사후보의 인적사항, 최대주주 및 주요주주와의 기타 이해 관계등에 관하여 공시를 하고 있습니다. 나. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 현 직 비 고 윤성업 -연세대학교 경제학과 졸-한국은행 근무 없음 -세양폴리머 대표이사 - 다. 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 안익성 비고 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.07 신한은행 시화공단금융센터 차입금 70억 연장의 건 여 - 2 2019.01.30 주주 임원 차입금 변제기한 연장의 건 여 - 3 2019.03.07 결산재무제표 확정 및 이익잉여금 처분에 관한 건 여 - 4 2019.03.07 정기주주총회 소집 및 회의에 관한 건 여 - 5 2019.03.28 신한은행 시화공단금융센터 무역금융차입금 연장의 건 여 - 6 2019.03.29 정기주주총회 여 - 7 2019.06.14 하나은행 시화기업센터 무역금융차입금 연장의 건 여 - 8 2019.06.14 하나은행 시화기업센터 차입의 건 여 - 9 2019.06.14 하나은행 시화기업센터 차입의 건 여 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주 주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 이채근 - 동아대 졸- 현 삼륭물산 감사 해당사항없음 2017년 3월중임 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.01.07 신한은행 시화공단금융센터 차입금 70억 연장의 건 여 이사회 2 2019.01.30 주주 임원 차입금 변제기한 연장의 건 여 이사회 3 2019.03.07 결산재무제표 확정 및 이익잉여금 처분에 관한 건 여 이사회 4 2019.03.07 정기주주총회 소집 및 회의에 관한 건 여 이사회 5 2019.03.28 신한은행 시화공단금융센터 무역금융차입금 연장의 건 여 이사회 6 2019.03.29 정기주주총회 여 정기주총 7 2019.06.14 하나은행 시화기업센터 무역금융차입금 연장의 건 여 이사회 8 2019.06.14 하나은행 시화기업센터 차입의 건 여 이사회 9 2019.06.14 하나은행 시화기업센터 차입의 건 여 이사회 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - - 외부감사법 개정 이전으로 교육을 미실시 하였으나 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견하여 회계시스템을 관리. 통제할 수 있도록 필요한 서류 및 정보를 제공하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 1 3년 감사 직무수행 보조 등 - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 체택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부보고서 제출 기준일 현재 소수 주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조락교 본인 보통주 5,690,421 37.62 5,690,421 37.62 - 조홍로 자 보통주 4,117,801 27.22 4,117,801 27.22 - 신지영 자부 보통주 746,910 4.94 746,910 4.94 - 조혜진 자 보통주 725,500 4.80 725,500 4.80 - 용운장학회 이사장 보통주 700,000 4.63 700,000 4.63 - 허태화 배우자 보통주 119,500 0.79 119,500 0.79 - 계 보통주 12,100,132 80.00 12,100,132 80.00 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 조락교 5,690,421 37.62 - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조락교 5,690,421 37.62 - 조홍로 4,117,801 27.22 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,744 99.67 2,476,017 16.37 - 주식사무 정관상 신주인수권의내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수의 비율에 따라 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.①자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우②자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 7 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우③상법 제542조의 3 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우④회사가 경영상의 필요로 외국의 합작법인, 또는 사업상 제휴 관계가 필요한 자에게 신주를 발행하는 경우☞ 제10조의 2항(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.☞ 제 11 조(시가발행)① 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가 로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다.② 제 1 항의 경우 이사회는 제10조의 규정에 불구하고 시가로 발행하는 신주식을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 모집하거나 인수인에게 인수하게 할 수 있다.☞ 제 12 조(명의개서대리인) ①본 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행사무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 본 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행등에 관한 규정에 따른다☞ 제 14 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 또는 필요한 때에는 공고로서 미리 정한 기간중 주주의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 본 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다.③ 임시주주총의의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1개월 間 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (주소: 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 주1) 2019년 9월 16일 주권 전자등록 의무화 시행으로 주권의 종류가 기명식 8종류에서 전자증권으로 변경될 예정입니다.주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주 ) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최 고 5,580 6,200 5,190 5,470 4,995 7,300 최 저 4,640 5,010 4,440 4,840 4,400 4,300 거래량 월 간 4,894 5,320 4,127 7,633 568 24,458 나. 해외증권시장 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조홍로 남 1975.03 대표이사 등기임원 상근 총괄 연세대 경제학과 졸美WestWood해운 4,117,801 - 특수관계인 02.01.01~현재 2021.03.31 조락교 남 1936.07 사내이사 등기임원 상근 총괄 연세대학원 경제학과 졸해태그룹 전무선경금속(주) 대표이사 5,690,421 - 본인 80.08.25~현재 2022.03.28 허태화 여 1937.08 사내이사 등기임원 비상근 총괄 부산대학교 국문학과 졸SR에이엠씨 감사 119,500 - 특수관계인 06.03.28~현재 2022.03.28 윤성업 남 1969.05 사외이사 등기임원 비상근 총괄 연세대학교 경제학과 졸 현 세양폴리머 대표이사 - - 없음 19.03.28~현재 2022.03.28 이채근 남 1948.04 감사 등기임원 상근 감사 동아대 졸경남모직(주) - - 없음 11.03.28~현재 2020.03.28 남기진 남 1962.02 부사장 미등기임원 상근 관리 삼륭물산(주)경영지원본부 - - 없음 95.09.16~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 65 - - - 65 3.9 1,615 22 - 제조 여 9 - - - 9 6.1 136 15 - 합 계 74 - - - 74 - - - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 210 52 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 197 39 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 166 55 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10 10 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 21 21 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스알케미칼(주)(비상장) 2010.12.29 사업다각화 600 80 40 - - - - 80 40 - 52 -13 에스알테크노팩(주)(비상장) 2012.01.31 사업다각화 35,843 300 100 35,843 - - - 300 100 35,843 67,659 -249 합 계 380 - 35,843 - - - - - 35,843 67,711 -262 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등과의 거래내역가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항없음나. 대주주와의 자산 양수도 등- 해당사항없음다. 대주주와의 영업거래- 해당사항없음라. 대주주이와의 이해관계자와의 거래- 해당사항없음마. 기타 대주주와의 거래 내역금전대차 거래 (단위:백만원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 금액 비고 주주임원 원화장기 2011.12.21 2018.01.31 1,700 2011.12.21 2018.01.31 2,800 2011.12.30 2018.01.31 1,100 2012.01.04 2018.01.31 1,400 2012.01.09 2018.01.31 3,000 계 10,000 사업보고서 제출 기준일 현재 잔액 1,800 * 2013년 07월 31일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 30억원을 중도상환 하였습니다.* 2014년 04월 23일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 10억원을 중도상환하였습니다.* 2016년 07월 25일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 10억원을 중도상환하였습니다* 2018년 07월 16일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 32억원을 중도상환하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 중소기업기준표.jpg 중소기업기준표 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"