삼륭물산 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.[지배회사 : 삼륭물산(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

(1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부차입금	5,600,000	5,600,000

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	(56,000)	56,000	(56,000)	56,000

(2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,999,206	11,108,188	7,106,530	8,515,976

EUR	4	104,123	575	391,928

JPY	1,806,519	-	1,059,084	-

합 계	5,805,729	11,212,311	8,166,189	8,907,903

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(710,898)	710,898	(140,945)	140,945

EUR	(10,412)	10,412	(39,135)	39,135

JPY	180,652	(180,652)	105,908	(105,908)

합 계	(540,658)	540,658	(74,171)	74,171

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.

나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산	8,455,979	5,118,062

기타비유동금융자산	249,980	249,980

단기금융상품	1,789,238	4,143,800

매출채권	7,435,520	6,389,717

단기대여금	-	1,000,000

미수금	257,522	1,651,802

미수수익	15,184	87,198

장기금융상품	6,500	6,500

임차보증금	417,298	636,413

종속기업에 대한 금융보증	960,000	960,000

소계	19,587,222	20,243,472

다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 100% (USANCE 제외 시 51.1%) 입니다. 아래의 표는 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보입니다.

(단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년미만 2년이상 합계 차입금 - 10,600,000 - 10,600,000 USANCE 8,084,573 2,055,049 - 10,139,622 매입채무 2,404,096 - - 2,404,096 리스부채 1,500 6,750 - 8,250 임대보증금 95,000 140,200 1,351,211 1,586,411 합계 10,585,169 12,801,999 1,351,211 24,738,379 (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년미만 2년이상 합계 차입금 5,000,000 5,600,000 - 10,600,000 USANCE 5,245,420 2,824,428 - 8,069,848 매입채무 1,679,349 - - 1,679,349 리스부채 2,250 3,750 - 6,000 임대보증금 22,000 471,200 1,351,211 1,844,411 합계 11,949,019 8,899,378 1,351,211 22,199,608 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타 당분기말 단기차입금 13,669,848 2,398,020 (328,245) 5,000,000 20,739,622 유동성장기차입금 5,000,000 - - (5,000,000) - 리스부채 5,911 (6,750) - 8,920 8,081 합 계 18,675,758 2,391,270 (328,245) 8,920 20,747,703 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타 전분기말 단기차입금 13,342,646 492,709 316,658 - 14,152,013 유동성장기차입금 7,000,000 (1,700,000) - - 5,300,000 장기차입금 2,200,000 - - - 2,200,000 리스부채 5,937 (6,750) - 8,900 8,087 합 계 22,548,583 (1,214,041) 316,658 8,900 21,660,100 [주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말와 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. (1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자부차입금 5,000,000 5,000,000 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 변동이자부차입금 (50,000) 50,000 (50,000) 50,000 (2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 396,668 79,493 632,007 276,989 EUR 31,172 - 51,739 - CNY - - 542,303 - 합 계 427,841 79,493 1,226,049 276,989 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 31,718 (31,718) 35,502 (35,502) EUR 3,117 (3,117) 5,174 (5,174) CNY - - 54,230 (54,230) 합계 34,835 (34,835) 94,906 (94,906) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성있는 지분증권 - 60,750 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타비유동금융자산 - - 6,075 (6,075) 나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산의 장부금액 현금및현금성자산 2,702,811 3,561,870 단기금융상품 1,500,000 1,500,000 기타비유동금융자산 - 78,891 매출채권 6,228,019 7,864,509 단기대여금 - - 미수금 75,233 128,330 미수수익 3,793 19,441 장기금융상품 12,500 12,500 임차보증금 37,060 38,310 합계 10,559,416 13,203,851 다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 79.4% (USANCE 제외시 79.4%) 입니다.아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년미만 1년이상5년미만 합 계 차입금 - 9,100,000 2,360,000 11,460,000 USANCE - - - - 매입채무 1,822,611 - - 1,822,611 리스부채 17,143 44,623 50,297 112,063 합 계 1,839,753 9,144,623 2,410,297 13,394,674 아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년미만 1년이상5년미만 합 계 차입금 125,000 11,225,000 2,360,000 13,710,000 USANCE - - - - 매입채무 2,274,634 - - 2,274,634 리스부채 16,636 25,497 18,484 60,617 합 계 2,416,270 11,250,497 2,378,484 16,045,251 [종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사는 원재료의 대부분을 직/간접으로 수입에 의존하여 유가변동과 환율변동에 의한 원가측면의 위험을 안고 있는 바, 위험을 최소화하기 위하여 원재료의 재고를 효율적으로 관리하기 위하여 노력하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결)※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.※ 45기는 감사받지 않은 재무제표이며, 43,44기는 외부감사인으로부터 감사받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기(2024년09월말) 제44기 기말(2023년12월말) 제43기 기말(2022년12월말) 비고 [유동자산] 41,709 41,957 47,738 - ㆍ당좌자산 29,008 30,555 28,252 - ㆍ재고자산 12,701 11,402 19,486 - [비유동자산] 61,906 62,751 64,733 - ㆍ장기금융상품 19 19 673 - ㆍ매도가능증권 250 329 124 - ㆍ투자부동산 21,776 22,028 22,434 - ㆍ유형자산 35,343 35,621 36,900 - ㆍ사용권자산 39 60 42 - ㆍ무형자산 467 468 492 - ㆍ임차보증금 427 646 715 - ㆍ비유동이연법인세자산 3,584 3,581 3,311 - ㆍ기타비유동자산 - - 42 - 자산총계 103,615 104,709 112,471 - [유동부채] 37,015 36,872 44,120 - [비유동부채] 6,735 7,643 8,737 - 부채총계 43,750 44,515 52,857 - [자본금] 7,563 7,563 7,563 - [자본잉여금] 6,021 6,021 6,021 - [자본조정] (969) - - - [기타포괄손익누계액] 0 - - - [이익잉여금] 47,689 47,043 46,454 - [비지배지분] (437) (432) (424) - 자본총계 59,866 60,194 59,614 - (2024.01.01 ~2024.09.30) (2023.01.01 ~2023.12.31) (2022.01.01 ~2022.12.31) 매출액 70,734 86,280 90,280 - 영업이익 1,824 1,179 (1,172) - 법인세비용차감전순이익 1,772 2,573 (2,756) - 당기순이익 1,776 2,026 (2,622) - [지배주주분 당기순이익] 1,780 2,035 (2,607) - [비지배주주분 당기순이익] (5) (9) (14) - 주당순이익(원) 118 135 (172) - 연결에 포함된 회사수 2 3 3 - 나. 요약재무정보(별도)※ 당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.※ 45기는 감사받지 않은 재무제표이며, 43,44기는 외부감사인으로부터 감사받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기(2024년09월말) 제44기 기말(2023년12월말) 제43기 기말(2022년12월말) 비고 [유동자산] 25,082 24,611 28,563 - ㆍ당좌자산 18,490 18,442 17,786 - ㆍ재고자산 6,593 6,169 10,777 - [비유동자산] 64,236 63,516 66,948 - ㆍ장기금융상품 7 7 660 - ㆍ종속기업투자 33,271 33,271 35,843 - ㆍ매도가능증권 21,776 250 50 - ㆍ투자부동산 250 22,028 22,434 - ㆍ유형자산 7,736 6,532 6,411 - ㆍ사용권자산 19 32 19 - ㆍ무형자산 142 142 153 - ㆍ기타비유동자산 1,036 1,255 1,378 - 자산총계 89,318 88,127 95,511 - [유동부채] 23,760 21,711 27,850 - [비유동부채] 2,487 3,525 4,347 - 부채총계 26,247 25,236 32,197 - [자본금] 7,563 7,563 7,562 - [자본잉여금] 6,021 6,021 6,021 - [자본조정] (969) - - - [기타포괄손익누계액] - - - - [이익잉여금] 50,457 49,308 49,731 - 자본총계 63,071 62,891 63,314 - 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 공정가치법(2024.01.01 ~2024.09.30) 공정가치법(2023.01.01 ~2023.12.31) 공정가치법(2022.01.01 ~2022.12.31) 매출액 37,584 43,615 40,890 - 영업이익 2,457 2,901 1,140 - 법인세비용차감전순이익 2,284 1,689 672 - 당기순이익 2,284 860 547 - 기타포괄손익 - (149) 76 - 총포괄손익 2,284 711 623 - 주당순이익(원) 151 57 36 - 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 44 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 41,709,486,766 41,957,494,219 현금및현금성자산 11,168,416,854 8,820,163,174 단기금융상품 3,289,238,440 5,643,800,000 매출채권 13,869,094,717 14,460,466,115 대손충당금, 매출채권 (212,660,366) (212,660,366) 단기미수금 235,670,836 1,704,844,194 대손충당금, 단기미수금 (15,110,471) (15,110,471) 단기미수수익 18,976,867 92,893,540 단기선급금 540,331,294 35,169,364 단기선급비용 67,824,086 9,865,119 당기법인세자산 46,260,419 15,932,470 유동재고자산 12,701,444,090 11,402,131,080 비유동자산 61,905,879,870 62,751,263,106 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 기타비유동금융자산 249,980,000 328,870,886 투자부동산 21,775,918,044 22,027,578,591 유형자산 35,343,418,149 35,621,193,091 무형자산 467,435,962 468,091,945 사용권자산 38,740,509 60,193,387 장기임차보증금 426,979,381 645,814,385 이연법인세자산 3,584,407,825 3,580,520,821 자산총계 103,615,366,636 104,708,757,325 부채 유동부채 37,014,820,388 36,872,224,149 단기매입채무 2,910,494,693 2,842,509,963 단기차입금 30,549,622,055 24,479,847,711 유동성장기차입금 5,250,000,000 단기미지급금 2,269,000,775 2,360,456,081 단기선수금 94,843,001 44,768,727 단기예수금 139,317,593 144,002,263 단기미지급비용 480,704,852 321,246,478 미지급법인세 46,693,296 649,689,847 단기임대보증금 507,000,000 765,000,000 유동 리스부채 17,144,123 14,703,079 비유동부채 6,734,840,984 7,642,763,367 장기차입금 2,360,000,000 2,360,000,000 장기미지급금 43,445,411 12,630,818 장기미지급비용 79,069,394 79,069,394 장기임대보증금 1,351,211,000 1,351,211,000 퇴직급여부채 2,890,116,168 3,821,277,789 비유동 리스부채 10,999,011 18,574,366 부채총계 43,749,661,372 44,514,987,516 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 60,302,617,791 60,625,733,303 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 6,020,704,473 6,020,704,473 기타자본구성요소 (969,212,540) 이익잉여금(결손금) 47,688,625,858 47,042,528,830 비지배지분 (436,912,526) (431,963,494) 자본총계 59,865,705,265 60,193,769,809 자본과부채총계 103,615,366,637 104,708,757,325 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,633,914,330 70,733,724,366 22,082,426,742 64,229,909,096 제품매출액 21,911,763,406 65,293,912,696 20,364,916,217 58,194,754,539 상품매출액 736,734,019 2,215,292,509 583,405,617 2,687,974,414 임대수익 985,416,905 3,224,519,161 1,134,104,908 3,347,180,143 매출원가 22,125,863,180 64,665,486,754 20,736,204,094 60,139,509,791 제품매출원가 21,162,035,137 61,585,094,740 19,949,802,900 56,555,160,075 상품매출원가 742,116,489 2,217,218,281 591,587,657 2,598,052,551 임대매출원가/임대수익원가 221,711,554 863,173,733 194,813,537 986,297,165 매출총이익 1,508,051,150 6,068,237,612 1,346,222,648 4,090,399,305 판매비와관리비 1,223,328,911 4,244,465,054 930,597,599 3,961,352,137 영업이익(손실) 284,722,239 1,823,772,558 415,625,049 129,047,168 기타이익 349,491,427 1,166,747,361 1,615,957,934 3,224,118,305 기타손실 43,816,271 184,981,586 45,143,219 237,404,942 금융수익 578,521,620 950,611,398 196,363,607 748,773,736 금융원가 301,486,669 1,984,513,740 725,461,681 2,145,686,602 법인세비용차감전순이익(손실) 867,432,346 1,771,635,991 1,457,341,690 1,718,847,665 법인세비용(수익) (189,589,063) (3,887,004) (4,557,136) 121,891,508 당기순이익(손실) 1,057,021,409 1,775,522,995 1,461,898,826 1,596,956,157 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,058,430,279 1,780,472,027 1,464,338,497 1,603,298,390 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,408,870) (4,949,032) (2,439,671) (6,342,233) 기타포괄손익 총포괄손익 1,057,021,409 1,775,522,995 1,461,898,826 1,596,956,157 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,058,430,279 1,780,472,027 1,464,338,497 1,603,298,390 포괄손익, 비지배지분 (1,408,870) (4,949,032) (2,439,671) (6,342,233) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 71.0 118.0 97.0 106.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 46,454,056,316 60,037,260,789 (423,157,187) 59,614,103,602 당기순이익(손실) 1,603,298,390 1,603,298,390 (6,342,233) 1,596,956,157 자기주식 거래로 인한 증감 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,134,375,000) (1,134,375,000) (1,134,375,000) 2023.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 46,922,979,706 60,506,184,179 (429,499,420) 60,076,684,759 2024.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 47,042,528,830 60,625,733,303 (431,963,494) 60,193,769,809 당기순이익(손실) 1,780,472,027 1,780,472,027 (4,949,032) 1,775,522,995 자기주식 거래로 인한 증감 (969,212,540) (969,212,540) (969,212,540) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,134,375,000) (1,134,375,000) (1,134,375,000) 2024.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 (969,212,540) 47,688,625,857 60,302,617,790 (436,912,526) 59,865,705,265 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 1,878,438,007 7,804,567,013 당기순이익(손실) 1,775,522,995 1,596,956,157 당기순이익조정을 위한 가감 4,087,323,777 5,338,830,838 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,300,417,412) 3,075,885,242 이자수취 275,375,966 335,248,873 이자지급(영업) (1,188,206,459) (1,206,137,639) 배당금지급(영업) (1,134,375,000) (1,134,375,000) 배당금수취(영업) (3,461,360) 법인세환급(납부) (633,324,500) (201,841,458) 투자활동현금흐름 489,674,001 2,204,916,239 단기금융상품의 처분 2,354,561,560 14,860,200,000 장기금융상품의 처분 653,824,341 임차보증금의 감소 235,000,000 270,000,000 기타보증금의 감소 18,170,000 유형자산의 처분 44,660,224 사용권자산의 처분 58,285,714 매도가능금융자산의 처분 78,890,886 단기금융상품의 취득 (12,267,000,000) 유형자산의 취득 (2,223,438,669) (1,277,879,842) 리스부채의 처분 110,683,974 재무활동현금흐름 164,020,445 (5,126,397,394) 단기차입금의 증가 2,398,019,585 26,466,389,307 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (27,213,932,358) 유동성장기차입금의 상환 (250,000,000) (1,950,000,000) 장기차입금의 상환 (2,325,000,000) 리스부채의 상환 (14,786,600) (103,854,343) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (969,212,540) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,532,132,453 4,883,085,858 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (53,632,668) (12,105,347) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,478,499,785 4,870,980,511 기초현금및현금성자산 8,689,917,069 6,448,125,505 기말현금및현금성자산 11,168,416,854 11,319,106,016 3. 연결재무제표 주석 제45(당)기 3분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 까지 제44(전)기 3분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지 삼륭물산 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요삼륭물산 주식회사(이하 "지배기업")는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립되었습니다. 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 조홍로 9,808,222 64.85% 신지영 746,910 4.94% 조혜진 716,500 4.74% (재)용운장학재단 700,000 4.63% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 2,795,788 18.48% 자기주식 238,080 1.57% 합계 15,125,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(주1) 결산월 소재지 업종 에스알테크노팩㈜ 100.0% 12월 한국 플라스틱 식품 포장용기 제조 및 판매업 에스알케미칼㈜ 60.0% 12월 한국 기초유기화학물질제조 및 판매업 (주1) 지배기업과 종속기업의 합산지분입니다.한편, 마켓포투모로우㈜는 2024년 2월 1일부로 종속기업인 에스알테크노팩㈜에 흡수합병되었습니다.(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 손익 삼륭물산㈜ 89,318,048 26,246,779 37,583,923 2,284,111 에스알테크노팩㈜ 43,692,501 16,926,826 33,192,645 (465,619) 에스알케미칼㈜ 18,139 1,110,420 - (12,373) 합 계 133,028,688 44,284,025 70,776,568 1,806,120 (단위:천원) 회사명 전분기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 손익 삼륭물산㈜ 91,176,836 26,689,185 32,767,271 2,307,785 에스알테크노팩㈜ 47,988,764 20,202,395 30,116,346 (829,240) 에스알케미칼㈜ 18,688 1,092,436 - (15,856) 마켓포투모로우㈜ 153,255 80 1,388,762 (193,102) 합 계 139,337,543 47,984,096 64,272,379 1,269,588 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정 ) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스 '(개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치지만, 연결기업이 속한 산업구조 상 글로벌 시장 수요에 미치는 영향이 제한적임에 따라 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결기업은 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결기업의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결기업은 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 도료합성수지부문 기능성 도료개발 및 이형조형물 제작 플라스틱용기부문 PP/PS 및 FILM을 이용한 플라스틱용기의 제조 및 판매 메디칼부문 PP/PS를 이용한 의료용수액백 SHEET의 제조 및 판매 통신판매부문 인터넷쇼핑몰을 이용한 플라스틱용기 판매 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문당분기말 및 전분기말 중 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 통신판매부문 조정(주2) 연결조정 합계 매출액 34,336,091 3,247,833 - 24,022,651 9,169,994 - - (42,843) 70,733,724 영업이익(손실) 72,028 2,384,659 (367) (1,106,107) 508,201 - - (34,641) 1,823,773 부문자산(주1) 26,340,482 22,131,535 18,139 27,056,187 9,265,881 - 53,199,700 (34,396,556) 103,615,367 부문부채(주1) 4,076,649 1,794,411 1,110,420 4,549,983 1,558,224 - 32,787,630 (2,127,655) 43,749,661 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 장ㆍ단기금융상품, 이연법인세, 미지급법인세, 단기차입금 및 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 통신판매부문 조정(주2) 연결조정 합계 매출액 29,397,151 3,370,121 - 22,932,797 7,183,549 1,388,762 - (42,470) 64,229,909 영업이익(손실) (1,199,220) 2,383,823 (1,179) (257,040) (479,771) (191,484) - (126,083) 129,047 부문자산(주1) 21,681,040 22,223,711 18,688 28,014,360 9,551,313 153,255 57,695,175 (32,785,247) 106,552,295 부문부채(주1) 4,925,699 1,807,411 1,092,436 4,594,919 1,566,608 80 33,996,944 (1,508,486) 46,475,610 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 장ㆍ단기금융상품, 이연법인세, 미지급법인세, 단기차입금 및 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 59,644,972 54,747,348 국 외 11,088,752 9,482,561 합 계 70,733,724 64,229,909 (4) 주요 고객에 대한 정보당기 중 단일 고객의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익의 합계액은 22,349백만원 (전분기 : 22,176백만원)입니다. 5. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 10,769,106 8,714,502 기타예금 399,311 105,661 합 계 11,168,417 8,820,163 연결기업의 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가 측정금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 11,168,417 - - 11,168,417 단기금융상품 3,289,238 - - 3,289,238 매출채권 13,656,434 - - 13,656,434 미수금 220,560 - - 220,560 미수수익 18,977 - - 18,977 장기금융상품 19,000 - - 19,000 임차보증금 426,979 - - 426,979 기타비유동금융자산 - 249,980 - 249,980 합 계 28,799,606 249,980 - 29,049,586 금융부채 매입채무 - - 2,910,495 2,910,495 단기차입금 - - 30,549,622 30,549,622 미지급금 - - 2,269,001 2,269,001 미지급비용 - - 480,705 480,705 임대보증금 - - 507,000 507,000 리스부채 - - 28,143 28,143 장기미지급금 43,445 43,445 장기미지급비용 - - 79,069 79,069 임대보증금 - - 1,351,211 1,351,211 장기차입금 - - 2,360,000 2,360,000 합 계 - - 40,578,691 40,578,691 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 8,820,163 - - 8,820,163 단기금융상품 5,643,800 - - 5,643,800 매출채권 14,247,806 - - 14,247,806 미수금 1,689,734 - - 1,689,734 미수수익 92,894 - - 92,894 장기금융상품 19,000 - - 19,000 임차보증금 645,814 - - 645,814 기타비유동금융자산 - 328,871 - 328,871 합 계 31,159,211 328,871 - 31,488,081 금융부채 매입채무 - - 2,842,511 2,842,511 단기차입금 - - 24,479,848 24,479,848 유동성장기차입금 - - 5,250,000 5,250,000 미지급금 - - 2,360,456 2,360,456 미지급비용 - - 321,246 321,246 임대보증금 - - 765,000 765,000 리스부채 - - 33,277 33,277 장기미지급금 12,631 12,631 장기미지급비용 79,069 79,069 임대보증금 1,351,211 1,351,211 장기차입금 - - 2,360,000 2,360,000 합 계 - - 39,855,249 39,855,249 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 198,209 - - 198,209 배당금수익 - 3,461 - 3,461 외환차익(금융수익) 245,443 - 132,025 377,467 외화환산이익(금융수익) 43,228 - 328,245 371,473 매도가능증권 평가이익 - - - - 이자비용 - - (1,217,025) (1,217,025) 외환차손(금융원가) (1,773) - (668,855) (670,628) 외화환산손실(금융원가) (96,861) - - (96,861) 매도가능증권 평가손실 - - - - 순손익 388,246 3,461 (1,425,610) (1,033,902) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 235,092 - - 235,092 배당금수익 - 3,461 - 3,461 외환차익(금융수익) 331,065 - 141,230 472,295 외화환산이익(금융수익) 37,926 - - 37,926 매도가능증권 평가이익 - - - - 이자비용 - - (1,260,742) (1,260,742) 외환차손(금융원가) (89,231) - (445,292) (534,522) 외화환산손실(금융원가) (32,617) - (316,658) (349,275) 매도가능증권 평가손실 - (1,148) - (1,148) 순손익 482,235 2,313 (1,881,462) (1,396,913) (3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 농협은행 265,000 265,000 서울우유 질권설정 300,000 300,000 부산우유 질권설정 장기금융상품 KEB 하나은행 외 19,000 19,000 당좌개설보증금 합계 584,000 584,000 7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,869,095 14,460,466 대손충당금 (212,660) (212,660) 합 계 13,656,434 14,247,806 (2) 당분기 및 전기말 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초 212,660 217,555 대손상각비(환입) - (4,895) 기말잔액 212,660 212,660 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 손상된 채권 30일 미만 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 매출채권 13,869,095 7,965,784 4,579,027 394,315 33,499 350,554 333,256 212,660 (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 손상된 채권 30일 미만 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 매출채권 14,460,466 8,563,905 4,820,534 589,032 - - 274,335 212,660 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 23,611 28,272 제품 3,620,132 3,390,949 제품평가충당금 (760,962) (794,260) 원재료 3,735,964 3,360,896 재공품 1,961,038 2,041,936 저장품 876,023 723,087 저장품평가충당금 (15,760) (15,760) 미착품 3,261,399 2,667,013 합 계 12,701,444 11,402,131 9. 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 - 60,750 비상장주식 249,980 249,980 소 계 249,980 310,730 채무증권 환매채 - 18,140 합 계 249,980 328,871 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유금액 손상차손 당기이전 당기 비상장주식 ㈜거양 14,380 0.50% 18,694 - - - 18,694 - 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - 인사이저 1,111 2.46% 199,980 199,980 199,980 - - - 합 계 268,674 249,980 249,980 - 18,694 - (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유금액 손상차손 전기이전 전기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0.00% 18,980 60,750 60,750 41,770 - - 비상장주식 ㈜거양 14,380 0.50% 18,694 - - - 18,694 - 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - 인사이저 1,111 2.49% 199,980 199,980 199,980 - - - 합 계 287,654 310,730 310,730 41,770 18,694 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 채무증권은 없습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 환매채 18,140 18,140 18,140 - - - 10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 취득 - - 55,000 55,000 분기말잔액 11,087,509 16,093,385 221,770 27,402,664 감가상각누계액 기초잔액 - (5,177,558) (142,527) (5,320,086) 감가상각비 - (301,897) (4,763) (306,661) 분기말잔액 - (5,479,455) (147,291) (5,626,746) 장부금액 11,087,509 10,613,930 74,479 21,775,918 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 취득 - - - - 기말잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 감가상각누계액 기초잔액 - (4,775,029) (138,925) (4,913,954) 감가상각비 - (301,897) (2,702) (304,599) 분기말잔액 - (5,076,926) (141,627) (5,218,553) 장부금액 11,087,509 11,016,459 25,144 22,129,112 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 3,224,519 3,347,180 임대수익 관련 직접 운영비용 (863,174) (986,297) 합 계 2,361,345 2,360,883 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,621,910 1,240,247 80,312,163 681,436 12,625,354 295,319 837,558 83,089 127,148,885 취득 - - - - - 4,090 2,265 2,223,454 - 2,229,809 처분및폐기 - - - (200,439) - (36,600) (8,376) - - (245,415) 대체 - 3,700 - 1,348,280 - 1,189,643 - (2,602,994) - (61,370) 분기말잔액 18,451,808 12,625,610 1,240,247 81,460,004 681,436 13,782,488 289,209 458,018 83,089 129,071,908 감가상각누계액 기초잔액 - (5,131,267) (417,320) (67,301,639) (517,073) (11,390,109) (230,621) - - (84,988,029) 감가상각비 - (252,773) (25,617) (1,690,071) (29,183) (395,579) (16,370) - - (2,409,594) 처분및폐기 - - - 156,997 - 36,599 7,755 - - 201,351 분기말잔액 - (5,384,040) (442,937) (68,834,714) (546,257) (11,749,089) (239,236) - - (87,196,272) 국고보조금 기초잔액 - - (190,241) - - - - - - (190,241) 취득 - - - - - - - - - - 상각 - - 7,444 - - - - - - 4,963 분기말잔액 - - (182,797) - - - - - - (185,278) 손상차손누계액 기초잔액 - (265,304) - (6,074,028) (1,628) (8,461) - - - (6,349,421) 손상차손 - - - - - - - - - - 분기말잔액 - (265,304) - (6,074,028) (1,628) (8,461) - - - (6,349,421) 장부금액 18,451,808 6,976,266 614,512 6,551,262 133,552 2,024,938 49,973 458,018 83,089 35,343,418 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,553,921 958,267 79,737,048 655,374 11,777,987 236,336 452,964 83,089 124,906,793 취득 - - - - - - - 1,265,789 - 1,265,789 처분및폐기 - (38,511) - - - (25,195) (2,334) - - (66,040) 대체 - 90,500 278,980 93,155 - 497,540 61,317 (1,026,014) - (4,521) 분기말잔액 18,451,808 12,605,910 1,237,247 79,830,203 655,374 12,250,332 295,319 692,740 83,089 126,102,021 감가상각누계액 기초잔액 - (4,816,195) (385,934) (64,622,953) (603,308) (11,010,613) (215,727) - - (81,654,730) 감가상각비 - (295,465) (22,897) (2,101,689) (20,908) (295,377) (11,660) - - (2,747,996) 처분및폐기 - 21,800 - - - 25,192 2,330 - - 49,322 분기말잔액 - (5,089,859) (408,831) (66,724,642) (624,216) (11,280,798) (225,057) - - (84,353,405) 국고보조금 기초잔액 - - - - - - - - - - 취득 - - (198,260) - - - - - - (198,260) 상각 - - 5,537 - - - - - - 3,056 분기말잔액 - - (192,723) - - - - - - (195,204) 손상차손누계액(주1) 기초잔액 - (265,304) - (6,074,029) (4,644) (8,461) - - - (6,352,438) 손상차손 - - - - - - - - - - 분기말잔액 - (265,304) - (6,074,029) (4,644) (8,461) - - - (6,352,438) 장부금액 18,451,808 7,250,746 635,693 7,031,532 26,513 961,072 70,262 692,740 83,089 35,203,456 (주1) 연결실체는 2020년말 자산손상검사를 실시하였으며, 의료포장사업부문을 하나의 현금창출단위로 회수가능금액을 평가하여 기계장치 등 손상차손 6,630백만원을 인식하였습니다.상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에담보로 제공되어 있습니다(주석 30번 참조). 12. 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 취득가액 기초잔액 82,011 87,182 취득 105,466 100,731 계약만료 (126,987) (129,456) 분기말잔액 60,490 58,456 감가상각누계액 기초잔액 (21,817) (44,781) 취득 - - 감가상각비 (123,553) (128,468) 계약만료 123,621 160,308 분기말잔액 (21,750) (12,941) 장부금액 38,741 45,515 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 479,770 2,417,100 11,947,683 취득 - - - - 분기말잔액 9,050,813 479,770 2,417,100 11,947,683 상각누계액 기초잔액 - - (2,287,778) (2,287,778) 상각비 - - (656) (656) 분기말잔액 - - (2,288,434) (2,288,434) 손상차손누계액 기초잔액 (9,050,813) (14,970) (96,030) (9,161,813) 분기말잔액 (9,050,813) (14,970) (96,030) (9,161,813) 정부보조금 기초잔액 - - (30,000) (30,000) 증가 - - - - 감소 - - - - 분기말잔액 - - (30,000) (30,000) 장부금액 - 464,800 2,636 467,436 (단위: 천원) 구분 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 479,770 2,417,100 11,947,683 취득 - - - - 분기말잔액 9,050,813 479,770 2,417,100 11,947,683 상각누계액 기초잔액 - - (2,263,598) (2,263,598) 상각비 - - (20,978) (20,978) 분기말잔액 - - (2,284,576) (2,284,576) 손상차손누계액 기초잔액 (9,050,813) (14,970) (96,030) (9,161,813) 분기말잔액 (9,050,813) (14,970) (96,030) (9,161,813) 정부보조금 기초잔액 - - (30,000) (30,000) 증가 - - - - 감소 - - - - 분기말잔액 - - (30,000) (30,000) 장부금액 - 464,800 6,494 471,294 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 당분기말 전기말 KEB 하나은행 외 USANCE 4.89% ~ 6.06% 10,139,622 8,069,848 신한은행 시설자금대출 3.79% ~ 3.83% 6,300,000 1,300,000 신한은행 무역금융대출 4.14% 10,600,000 10,600,000 하나은행 수출입온렌딩 4.23% 800,000 800,000 기업은행 상생자금대출 3.86% 1,000,000 1,500,000 산업은행 시설자금대출 4.47% 1,000,000 1,500,000 에스알에이엠씨 차입 2.42% 50,000 50,000 주임종 차입 2.42% 660,000 660,000 합 계 30,549,622 24,479,848 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 만기 당분기말 전기말 신한은행 시설자금대출 4.25% 2024 - 5,000,000 신한은행 시설자금대출 3.75% 2025 2,360,000 2,360,000 산업은행 시설자금 4.11% 2025 - 250,000 합 계 2,360,000 7,610,000 차감: 유동성장기차입금 - (5,250,000) 잔 액 2,360,000 2,360,000 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). 15. 퇴직급여 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,803,368 4,728,822 사외적립자산 공정가치 (913,252) (907,544) 순확정급여부채 2,890,116 3,821,278 16. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 리스부채(이자부 차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 33,277 47,388 취득 8,801 90,982 이자비용 852 1,053 처분 - (20,262) 지급리스료 (14,787) (81,559) 분기말 28,143 37,602 (2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 이내 4,661 4,661 3개월 초과 1년 이내 13,233 13,233 1년 초과 5년 미만 11,251 20,895 합계 29,145 38,789 상기 금액은 현재가치 할인하기 전 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 사용권자산의 상각 123,553 128,468 순금융원가 리스부채 이자비용 852 1,053 17. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 32,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,125,000주 및 500원입니다. 18. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 자기주식처분이익 2,540,780 2,540,780 합 계 6,020,704 6,020,704 19. 기타자본항목기타자본항목은 전액 회사가 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 969,213 - 20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,782,483 3,732,483 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 3,050,000 3,050,000 기타임의적립금 340,000 340,000 미처분이익잉여금 38,944,853 38,348,756 합 계 47,688,626 47,042,529 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용(1) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 651,448 1,926,271 385,573 1,932,280 상여 101,291 187,603 101,791 202,357 잡급 - - 743 743 퇴직급여 66,446 219,172 45,498 149,028 복리후생비 36,917 116,708 42,732 122,928 여비교통비 61,236 190,031 26,578 106,319 접대비 31,475 88,616 40,330 69,566 통신비 5,281 16,826 5,043 17,485 전력비 5,948 20,574 5,158 17,226 수도광열비 - - - 807 세금과공과 (124,131) 2,648 (53,414) 78,094 감가상각비 52,730 154,073 21,422 79,832 무형자산상각비 219 656 4,693 20,978 지급임차료 804 804 2,075 2,148 수선비 180 10,256 300 1,351 차량유지비 4,082 12,262 17,198 30,104 운반비 133,975 401,520 142,575 434,730 교육훈련비 - 550 1,100 1,430 도서인쇄비 68 507 382 1,511 포장비 25 25 111 314 사무용품비 698 1,716 368 1,826 소모품비 4,779 12,445 2,518 7,334 지급수수료 134,197 565,501 88,290 451,984 광고선전비 - 12,119 57 45,811 수출제비용 41,186 229,696 32,585 103,675 견본비 765 25,267 1,893 50,522 연구개발비 11,503 41,922 12,288 26,008 보험료 2,209 6,696 2,708 8,924 대손상각비(환입) - - - (3,963) 합 계 1,223,329 4,244,465 930,598 3,961,352 (2) 종업원급여 비용당분기 및 전분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,486,503 6,261,453 복리후생비 865,964 859,957 퇴직급여 604,657 492,551 합계 7,957,124 7,613,961 (3) 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 47,859 242,182 46,079 199,970 외화환산이익 (6,669) 8,610 5,245 12,969 유형자산처분이익 - 1,217 - 33,289 투자자산처분이익 - 6,358 - - 잡이익 308,302 908,381 1,564,634 2,977,891 합 계 349,491 1,166,747 1,615,958 3,224,118 기타비용 외환차손 66,757 132,198 57,111 174,182 외화환산손실 (23,137) 15,496 (24,146) 11,197 유형자산폐기손실 - - - 7 잡손실 196 37,288 12,178 52,019 합 계 43,816 184,982 45,143 237,405 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (551,991) 2,453,276 원재료 및 상품매입액 49,689,962 42,363,172 종업원급여 7,957,124 7,613,961 감가상각비 및 무형자산상각비 2,736,760 3,097,540 지급임차료 41,793 52,828 운반비 1,085,099 977,630 포장비 1,268,808 1,056,608 기타비용 6,682,396 6,485,847 합 계(주1) 68,909,952 64,100,862 (주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 23. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 55,065 198,209 74,543 235,092 배당수익 - 3,461 - 3,461 외환차익 154,274 377,467 150,411 472,295 외화환산이익 369,182 371,473 (28,590) 37,926 합 계 578,522 950,611 196,364 748,774 금융원가 이자비용 402,155 1,217,025 427,566 1,260,742 외환차손 181,736 670,628 66,146 534,522 외화환산손실 (282,405) 96,861 237,666 349,275 기타비유동금융자산평가손실 - - (5,916) 1,148 합 계 301,487 1,984,514 725,462 2,145,687 24. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세차감전순이익(손실) 1,771,636 1,718,848 법인세비용(수익) (3,887) 121,892 유효법인세율 (주1) 7.1% (주1) 당분기는 부(-)의 유효세율이 산출되어 표기를 생략하였습니다. 25. 주당손익기본주당손익은 보통주 소유주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기 및 전분기에 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 분기순손익 1,058,430,279 1,780,472,027 1,464,338,497 1,603,298,390 가중평균보통주식수(주1) 14,978,867 15,045,055 15,125,000 15,125,000 주당손익 71원/주 118원/주 97원/주 106원/주 (주1) 기중 자기주식의 취득으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 (2) 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 임대관리비 기타수익 기타비용(주1) 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ 254,272 543 907 주주임원 - - 11,107 합 계 254,272 543 12,013 (주1) 기타비용은 특수관계자에 지급하는 이자비용 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 임대관리비 기타수익 기타비용(주1) 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ 246,400 543 906 주주임원 - - 10,220 합 계 246,400 543 11,126 (주1) 기타비용은 특수관계자에 지급하는 이자비용 등으로 구성되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ 35,354 10,485 50,000 주주임원 - 76,182 660,000 합 계 35,354 86,666 710,000 (단위: 천원) 특수관계자 채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ 29,873 9,578 50,000 주주임원 - 65,075 660,000 합 계 29,873 74,653 710,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 주요 자금거래는 없습니다. (5) 주요경영진과의 거래당분기 및 전분기 중 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 926,473 996,173 임원 퇴직급여 89,602 78,427 합 계 1,016,075 1,074,900 (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 제공처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 하나은행 USANCE USD 9,600,000 대표이사 신한은행 차입금 1,968,000 대표이사 롯데케미칼 계약이행보증 1,080,000 대표이사 한화토탈 계약이행보증 960,000 대표이사 현대이피 계약이행보증 360,000 대표이사 금호석유화학 계약이행보증 480,000 27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용 (3,887) 121,892 이자비용 1,217,025 1,261,866 감가상각비 2,736,104 3,411,439 무형자산상각비 656 20,978 퇴직급여 604,657 487,238 대손상각비(환입) - (3,963) 외화환산손실 112,357 360,472 기타비유동금융자산평가손실 - 1,148 이자수익 (198,209) (234,593) 배당금수익 - (3,461) 외화환산이익 (380,084) (50,895) 유형자산처분이익 (1,217) (33,289) 잡이익 (78) - 합 계 4,087,324 5,338,831 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 577,512 (2,235,458) 미수금의감소(증가) 1,451,631 1,193,979 미수수익의감소(증가) (13,745) (4,393) 선급금의감소(증가) (505,162) 237,199 선급비용의감소(증가) (57,959) (71,158) 재고자산의감소(증가) (1,299,313) 6,130,293 매입채무의증가(감소) 75,051 (1,477,338) 미지급금의증가(감소) (92,552) 21,290 선수금의증가(감소) 50,074 (31,534) 예수금의증가(감소) (4,685) (2,417) 미지급비용의증가(감소) 128,919 (44,930) 장기미지급금의증가(감소) 30,815 20 퇴직보험예치금의감소(증가) 1,764 6,868 임대보증금의증가 (258,000) 71,000 퇴직금의지급 (1,537,583) (716,459) 이연법인세부채의증가(감소) - (60,075) 리스부채의 상환 - 51,540 현재가치할인차금의증가(감소) - 7,458 합 계 (1,453,232) 3,075,885 28. 공정가치 측정(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당분기 전기말 당분기 전기말 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 249,980 328,871 249,980 328,871 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 11,168,417 8,820,163 11,168,417 8,820,163 단기금융상품 3,289,238 5,643,800 3,289,238 5,643,800 매출채권 13,656,434 14,247,806 13,656,434 14,247,806 미수금 220,560 1,689,734 220,560 1,689,734 미수수익 18,977 92,894 18,977 92,894 장기금융상품 19,000 19,000 19,000 19,000 임차보증금 426,979 645,814 426,979 645,814 소계 28,799,606 31,159,211 28,799,606 31,159,211 금융자산 합계 29,049,586 31,488,081 29,049,586 31,488,081 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 2,910,495 2,842,510 2,910,495 2,842,510 단기차입금 30,549,622 24,479,848 30,549,622 24,479,848 유동성장기차입금 - 5,250,000 - 5,250,000 미지급금 2,269,001 2,360,456 2,269,001 2,360,456 미지급비용 480,705 321,246 480,705 321,246 임대보증금 507,000 765,000 507,000 765,000 장기차입금 2,360,000 2,360,000 2,360,000 2,360,000 장기미지급금 43,445 12,631 43,445 12,631 장기미지급비용 79,069 79,069 79,069 79,069 임대보증금 1,351,211 1,351,211 1,351,211 1,351,211 리스부채 28,143 33,277 28,143 33,277 금융부채 합계 40,578,691 39,855,249 40,578,691 39,855,249 (2) 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타비유동금융자산 - - 249,980 249,980 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타비유동금융자산 60,750 - 268,120 328,871 29. 보험가입자산 당분기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치 현대해상화재보험 135,424,261 동 보험금에 대하여 연결기업의 차입금과 관련하여 14,228백만원 한도의 질권이 설정되어 있습니다.또한, 연결기업의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 30. 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 기관명 담보제공자산 채권최고액 비고 KEB하나은행 토지, 건물, 기계장치 5,800,000 시설차입금 UDS 392,000 기업은행 기계 및 공장 1,800,000 시설차입금 신한은행 토지, 건물, 기계장치 40,700,000 시설차입금 산업은행 토지 및 건물 2,600,000 시설차입금 판토스 토지 및 건물 545,264 임대보증금 조일물류 토지 및 건물 500,000 임대보증금 합 계 51,945,264 USD 392,000 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업은 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결기업은 신한은행으로부터 원재료구입관련 계약이행보증과 관련하여 2,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 구분 한도금액 KEB하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 수출입온랜딩 800,000 신한은행 일반자금대출(일시상환) 8,660,000 외상매출채권담보 1,000,000 수입신용장개설 USD 12,000,000 무역금융 11,000,000 원화지급보증(거래담보) 2,400,000 기업은행 중소기업시설장기차입금 1,000,000 산업은행 시설자금대출 1,000,000 합 계 25,860,000 USD 20,000,000 (4) 연결기업은 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 사업결합연결실체는 경영효율성 목적으로 마켓포투모로우(주)를 흡수합병하였는 바, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요 내용 합병후 존속회사 에스알테크노팩㈜ 합병후 소멸회사 마켓포투모로우㈜ 합병기일 2024년 1월 31일 합병등기일 2024년 2월 1일 합병비율 1.0 : 0.0 (무증자 합병) 동 거래는 동일지배하의 사업결합에 해당하며 연결실체는 취득한 자산과 부채를 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 44 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 25,082,101,404 24,610,890,882 현금및현금성자산 8,455,979,256 5,118,061,986 단기금융상품 1,789,238,440 4,143,800,000 매출채권 7,435,520,396 6,389,716,609 단기대여금 1,000,000,000 단기미수금 257,521,756 1,651,802,018 단기미수수익 15,183,717 87,197,638 단기선급금 440,462,701 20,569,364 단기선급비용 61,717,041 30,570,389 선급법인세 33,896,049 유동재고자산 6,592,582,048 6,169,172,878 비유동자산 64,235,947,014 63,515,728,544 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 기타비유동금융자산 249,980,000 249,980,000 종속기업투자주식 33,270,763,121 33,270,763,121 투자부동산 21,775,918,044 22,027,578,591 유형자산 7,736,368,503 6,531,682,869 사용권자산 18,561,097 32,252,664 무형자산 141,510,000 141,510,000 임차보증금 417,298,314 636,413,364 이연법인세자산 619,047,935 619,047,935 자산총계 89,318,048,418 88,126,619,426 부채 유동부채 23,760,185,306 21,710,827,171 단기매입채무 1,087,883,979 567,876,200 단기차입금 20,739,622,055 13,669,847,711 유동성장기차입금 5,000,000,000 단기미지급금 1,316,212,456 1,111,472,835 단기선수금 51,934,501 4,797,748 단기예수금 67,201,510 71,378,340 단기미지급비용 181,004,432 110,301,705 미지급법인세 46,693,296 649,689,847 단기임대보증금 235,200,000 493,200,000 지급보증채무 26,352,000 26,352,000 유동 리스부채 8,081,077 5,910,785 비유동부채 2,486,593,487 3,525,045,995 장기미지급비용 30,455,818 30,455,818 퇴직급여부채 1,104,926,669 2,143,379,177 장기임대보증금 1,351,211,000 1,351,211,000 부채총계 26,246,778,793 25,235,873,166 자본 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 6,020,704,473 6,020,704,473 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 기타자본잉여금 1,018,607,954 1,018,607,954 자기주식처분이익 2,540,780,569 2,540,780,569 기타자본구성요소 (969,212,540) 자기주식 (969,212,540) 이익잉여금(결손금) 50,457,277,692 49,307,541,787 자본총계 63,071,269,625 62,890,746,260 자본과부채총계 89,318,048,418 88,126,619,426 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,336,890,206 37,583,923,099 11,474,970,969 32,767,271,256 제품매출액 12,315,282,501 34,254,990,495 10,314,885,228 29,313,926,253 상품매출액 28,307,000 81,100,043 18,266,033 83,224,460 임대수익 993,300,705 3,247,832,561 1,141,819,708 3,370,120,543 매출원가 11,986,754,930 33,542,657,190 10,693,889,803 30,207,879,501 상품매출원가 11,742,233,776 32,614,510,657 10,484,772,266 29,155,810,336 제품매출원가 22,809,600 64,972,800 14,304,000 65,772,000 임대매출원가/임대수익원가 221,711,554 863,173,733 194,813,537 986,297,165 매출총이익 1,350,135,276 4,041,265,909 781,081,166 2,559,391,755 판매비와관리비 474,253,463 1,584,579,200 365,513,565 1,374,788,007 영업이익(손실) 875,881,813 2,456,686,709 415,567,601 1,184,603,748 기타이익 249,665,698 663,898,770 1,589,583,282 3,017,390,925 기타손실 27,450,457 114,617,499 26,290,539 581,192,640 금융수익 559,449,815 882,644,453 178,554,693 504,922,076 금융원가 182,559,827 1,604,501,528 624,294,029 1,623,981,367 법인세비용차감전순이익(손실) 1,474,987,042 2,284,110,905 1,533,121,008 2,501,742,742 법인세비용(수익) (44,710,790) 193,957,550 당기순이익(손실) 1,519,697,832 2,284,110,905 1,533,121,008 2,307,785,192 기타포괄손익 총포괄손익 1,519,697,832 2,284,110,905 1,533,121,008 2,307,785,192 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 101 152 101 153 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 49,731,036,061 63,314,240,534 당기순이익(손실) 2,307,785,192 2,307,785,192 자기주식 거래로 인한 증감 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,134,375,000) (1,134,375,000) 2023.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 50,904,446,253 64,487,650,726 2024.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 49,307,541,787 62,890,746,260 당기순이익(손실) 2,284,110,905 2,284,110,905 자기주식 거래로 인한 증감 (969,212,540) (969,212,540) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,134,375,000) (1,134,375,000) 2024.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 (969,212,540) 50,457,277,692 63,071,269,625 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 297,155,834 6,043,244,947 당기순이익(손실) 2,284,110,905 2,307,785,192 당기순이익조정을 위한 가감 1,714,933,316 2,891,738,176 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,333,489,542) 2,717,805,823 이자지급(영업) (798,746,841) (789,643,700) 이자수취 201,615,596 240,141,078 배당금지급(영업) (1,134,375,000) (1,134,375,000) 법인세환급(납부) (636,892,600) (190,206,622) 투자활동현금흐름 1,672,286,406 2,000,641,477 단기금융상품의 처분 2,354,561,560 7,142,600,000 대여금의 감소 1,000,000,000 80,000,000 장기금융상품의 처분 653,824,341 유형자산의 처분 44,660,224 임차보증금의 감소 235,000,000 250,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (5,584,000,000) 유형자산의 취득 (1,961,935,378) (734,505,569) 정부보조금의 수취 192,722,705 재무활동현금흐름 1,422,057,045 (3,414,041,300) 단기차입금의 증가 2,398,019,585 25,991,960,972 단기차입금의 상환 (25,499,252,272) 유동성장기차입금의 상환 (1,700,000,000) 장기차입금의 상환 (2,200,000,000) 리스부채의 상환 (6,750,000) (6,750,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (969,212,540) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,391,499,285 4,629,845,124 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (53,582,015) (15,190,628) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,337,917,270 4,614,654,496 기초현금및현금성자산 5,118,061,986 2,069,695,513 기말현금및현금성자산 8,455,979,256 6,684,350,009 5. 재무제표 주석 제45(당)기 3분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 까지 제44(전)기 3분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지 삼륭물산 주식회사 1. 일반사항 삼륭물산 주식회사(이하 "당사"라 함)는 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 조홍로 9,808,222 64.85% 신지영 746,910 4.94% 조혜진 716,500 4.74% (재)용운장학재단 700,000 4.63% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 2,795,788 18.48% 자기주식 238,080 1.57% 합계 15,125,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 2.2.3, 2.2.4에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다 .(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동 /비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치지만, 당사가 속한 산업구조 상 글로벌 시장 수요에 미치는 영향이 제한적임에 따라 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보 를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(주2) 합계 매출액 34,336,091 3,247,833 - 37,583,923 영업이익 72,028 2,384,659 - 2,456,687 부문자산(주1) 23,095,941 21,902,761 44,319,346 89,318,048 부문부채(주1) 3,667,765 1,536,411 21,042,602 26,246,779 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 종속기업투자주식, 장ㆍ단기금융상품, 이연법인세, 미지급법인세, 단기차입금 및 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(주2) 합계 매출액 29,397,151 3,370,121 - 32,767,271 영업이익 (1,199,220) 2,383,823 - 1,184,604 부문자산(주1) 23,463,403 22,338,623 46,037,113 91,839,139 부문부채(주1) 5,071,581 1,851,411 21,961,617 28,884,609 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 종속기업투자주식, 장ㆍ단기금융상품, 이연법인세, 미지급법인세, 단기차입금 및 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 30,207,636 26,879,066 국외 7,376,287 5,888,206 합 계 37,583,923 32,767,271 상기 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. (4) 주요고객 정보당사의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당분기 중 단일 외부고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익의 합은 17,891 백만원 (전분기말: 14,278백만원)입니다. 5. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 8,445,077 5,104,487 기타예금 10,902 13,575 합 계 8,455,979 5,118,062 당사가 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 8,455,979 - - 8,455,979 현금및현금성자산 1,789,238 - - 1,789,238 단기금융상품 7,435,520 - - 7,435,520 매출채권 - - - - 미수금 257,522 - - 257,522 미수수익 15,184 - - 15,184 장기금융상품 6,500 - - 6,500 임차보증금 417,298 - - 417,298 기타비유동금융자산 - 249,980 - 249,980 합 계 18,377,241 249,980 - 18,627,221 금융부채 매입채무 - - 1,087,884 1,087,884 단기차입금 - - 20,739,622 20,739,622 유동성장기차입금 - - - - 미지급금 - - 1,316,212 1,316,212 미지급비용 - - 181,004 181,004 임대보증금(유동) - - 235,200 235,200 리스부채 - - 8,081 8,081 장기미지급비용 - - 30,456 30,456 임대보증금(비유동) 1,351,211 1,351,211 장기차입금 - - - - 지급보증채무 - - 26,352 26,352 합 계 - - 24,976,023 24,976,023 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,118,062 - - 5,118,062 단기금융상품 4,143,800 - - 4,143,800 매출채권 6,389,717 - - 6,389,717 단기대여금 1,000,000 - - 1,000,000 미수금 1,651,802 - - 1,651,802 미수수익 87,198 - - 87,198 장기금융상품 6,500 - - 6,500 임차보증금 636,413 - - 636,413 기타비유동금융자산 - 249,980 - 249,980 합 계 19,033,492 249,980 - 19,283,472 금융부채 매입채무 - - 567,876 567,876 단기차입금 - - 13,669,848 13,669,848 유동성장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 미지급금 - - 1,111,473 1,111,473 미지급비용 - - 110,301 110,301 임대보증금(유동) - - 493,200 493,200 리스부채 - - 5,911 5,911 장기미지급비용 - - 30,456 30,456 임대보증금(비유동) 1,351,211 1,351,211 지급보증채무 - - 26,352 26,352 합 계 - - 22,366,628 22,366,628 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 142,449 - - 142,449 외환차익(금융수익) 236,697 - 132,025 368,722 외화환산이익(금융수익) 43,228 - 328,245 371,473 이자비용 - - (838,802) (838,802) 외환차손(금융원가) (34) - (668,855) (668,889) 외화환산손실(금융원가) (96,810) - - (96,810) 순손익 325,530 - (1,047,387) (721,857) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 187,536 - - 187,536 외환차익(금융수익) 145,131 - 141,230 286,360 외화환산이익(금융수익) 31,026 - - 31,026 이자비용 - - (831,982) (831,982) 외환차손(금융원가) (70) - (442,654) (442,724) 외화환산손실(금융원가) (32,617) - (316,658) (349,275) 순손익 331,006 - (1,450,065) (1,119,059) (3) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 농협은행 265,000 265,000 서울우유 질권설정 농협은행 300,000 300,000 부산우유 질권설정 장기금융상품 KEB 하나은행 외 6,500 6,500 당좌개설보증금 합 계 571,500 571,500 7. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,570,893 6,525,090 대손충당금 (135,373) (135,373) 합 계 7,435,520 6,389,717 (2) 당분기 및 전분기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 135,373 135,645 대손상각비(환입) - (272) 기말잔액 135,373 135,373 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 손상된 채권 30일 미만 30일~60일 60일~90일 90일~120일 매출채권 7,570,893 4,081,619 3,124,192 92,065 1,816 135,829 135,373 (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 손상된 채권 30일 미만 30일~60일 60일~90일 90일~120일 매출채권 6,525,090 4,083,695 2,205,765 100,257 - - 135,373 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 11,182 - 제품 901,640 802,442 재공품 696,861 702,517 원재료 1,564,958 1,690,100 저장품 553,312 506,405 미착품 2,864,629 2,467,709 합 계 6,592,582 6,169,173 9. 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 비상장주식 249,980 249,980 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 당분기말장부금액 전기말장부금액 비상장주식(주1) 부산경남우유(협) 10,000 10.0% 50,000 50,000 50,000 50,000 인사이저 1,111 2.46% 199,980 199,980 199,980 199,980 합계 249,980 249,980 249,980 249,980 (주1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 10. 종속기업투자주식 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기이전 당기 에스알테크노팩㈜ (주1) 한국 100.0% 35,843,263 33,270,763 2,572,500 - 에스알케미칼㈜ (주2) 한국 40.0% 600,000 - 600,000 - 합 계 36,443,263 33,270,763 3,172,500 - (주1) 에스알테크노팩㈜는 2024년 2월 1일을 합병등기일로 하여 마켓포투모로우㈜를 흡수합병하였습니다.(주2) 당사의 소유지분율이 40%이나 에스알테크노팩(주)의 에스알케미칼(주)에 대한 소유지분율이 20%이므로 종속기업으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 전기이전 전기 에스알테크노팩㈜ (주1) 한국 100.0% 35,117,889 33,117,889 - 2,000,000 에스알케미칼㈜ (주2) 한국 40.0% 600,000 - 600,000 - 마켓포투모로우㈜ (주3) 한국 100.0% 725,374 152,874 - 572,500 합 계 36,443,263 33,270,763 600,000 2,572,500 (주1) 종속기업 에스알테크노팩㈜의 회수가능액을 평가하여 종속기업투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 에스알테크노팩(주) 영업손실의 누적에 따라 손상검사가 수행되었으며, 회수가능액인 33,130백만원과 장부금액 35,118백만원의 차이를 감안하여 2,000백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 지분가치에 근거하여 산출되었으며, 지분가치 산정에 사용된 할인율은 12.5% 이며 영구성장율은 1.0%를 적용하였습니다.(주2) 당사의 소유지분율이 40%이나 에스알테크노팩㈜의 에스알케미칼㈜에 대한 소유지분율이 20%이므로 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 2022년 1월 31일 종속기업 에스알테크노팩㈜의 인적분할을 통해 설립된 마켓포투모로우㈜는 판매부진 및 실적악화에 따라 2023년 5월31일을 기점으로 사업종료를 결정하였고, 전기말 현재 사업정리, 잔여재산 배분 및 합병 등의 절차를 진행하고 있습니다. 이에 따라 전기 중 573백만원의 종속기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 취득 - - 55,000 55,000 분기말잔액 11,087,509 16,093,385 221,770 27,402,664 감가상각누계액 기초잔액 - (5,177,558) (142,527) (5,320,086) 감가상각비 - (301,897) (4,763) (306,661) 분기말잔액 - (5,479,455) (147,291) (5,626,746) 장부금액 11,087,509 10,613,930 74,479 21,775,918 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 취득 - - - - 분기말잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 감가상각누계액 기초잔액 - (4,775,029) (138,925) (4,913,954) 감가상각비 - (301,897) (2,702) (304,599) 분기말잔액 - (5,076,926) (141,627) (5,218,553) 장부금액 11,087,509 11,016,459 25,144 22,129,112 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 투자부동산으로부터의 임대수익 3,247,833 3,370,121 임대수익 관련 직접 운영비용 (863,174) (986,297) 합 계 2,384,659 2,383,823 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,293 599,616 25,800,083 363,614 979,145 272,285 668,247 83,089 32,779,021 취득 및 증가 - - - - 4,090 2,265 1,960,030 - 1,966,386 처분 - - - (200,439) - (36,600) - - - (237,039) 대체 - 3,700 - 1,324,280 - 807,240 - (2,194,670) - (59,450) 분기말잔액 2,048,648 1,967,993 599,616 26,923,924 363,614 1,753,875 274,550 433,607 83,089 34,448,917 감가상각누계액 기초잔액 - (1,305,630) (241,558) (23,074,806) (353,948) (872,940) (208,214) - - (26,057,096) 감가상각비 - (34,671) (16,015) (499,375) (3,219) (96,600) (16,370) - - (666,251) 대체 - - - - - - - - - - 처분 - - - 156,997 - 36,599 - - - 193,596 분기말잔액 - (1,340,301) (257,573) (23,417,184) (357,168) (932,942) (224,584) - - (26,529,751) 정부보조금 기초잔액 - - (190,241) - - - - - - (190,241) 취득 - - - - - - - - - - 상각 - - 7,444 - - - - - - 7,444 분기말잔액 - - (182,797) - - - - - - (182,797) 장부금액 2,048,648 627,693 159,247 3,506,739 6,447 820,933 49,966 433,607 83,089 7,736,369 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,293 317,636 25,357,967 363,614 946,107 213,301 209,655 83,089 31,504,312 취득 및 증가 - - - - - 726,297 - 726,297 처분 - - - - - - (2,334) - - (2,334) 대체 - - 278,980 8,155 - 21,450 61,317 (373,624) - (3,721) 분기말잔액 2,048,648 1,964,293 596,616 25,366,122 363,614 967,557 272,285 562,329 83,089 32,224,554 감가상각누계액 기초잔액 - (1,259,507) (222,975) (22,276,299) (347,542) (793,822) (193,634) - - (25,093,779) 감가상각비 - (34,592) (13,294) (654,873) (5,333) (60,244) (11,347) - - (779,683) 처분 - - - - - 2,330 - - 2,330 분기말잔액 - (1,294,099) (236,270) (22,931,172) (352,875) (854,065) (202,651) - - (25,871,132) 정부보조금 기초잔액 - - - - - - - - - - 취득 - - (198,260) - - - - - - (198,260) 상각 - - 5,537 - - - - - - 5,537 분기말잔액 - - (192,723) - - - - - - (192,723) 장부금액 2,048,648 670,194 167,624 2,434,951 10,739 113,491 69,634 562,329 83,089 6,160,699 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 13. 사용권자산당분기 및 전분기 중 당사 사용권자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 취득원가 기초잔액 49,413 34,218 취득 9,207 16,544 계약만료 등 (30,728) (20,035) 분기말잔액 27,893 30,728 감가상각누계액 기초잔액 (17,161) (15,857) 기중 취득 - - 기중 처분 27,362 20,035 감가상각비 (19,533) (14,790) 분기말잔액 (9,331) (10,613) 순장부금액-기초 32,253 18,361 순장부금액-기말 18,561 20,115 14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권(주1) 소프트웨어 합계 취득원가 기초잔액 156,470 488,820 645,290 분기말잔액 156,470 488,820 645,290 상각누계액 기초잔액 - (488,810) (488,810) 상각비 - - - 분기말잔액 - (488,810) (488,810) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 분기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 10 141,510 (단위: 천원) 구분 회원권(주1) 소프트웨어 합계 취득원가 기초잔액 156,470 488,820 645,290 분기말잔액 156,470 488,820 645,290 상각누계액 기초잔액 - (477,159) (477,159) 상각비 - (10,160) (10,160) 분기말잔액 - (487,318) (487,318) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 분기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 1,501 143,001 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 당분기말 전기말 외화차입금 KEB하나은행 USANCE 외 4.89% ~ 6.06% 10,139,622 8,069,848 신한은행 무역금융 4.14% 5,600,000 5,600,000 신한은행 시설자금 3.79% 5,000,000 - 합 계 20,739,622 13,669,848 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 만기 당분기말 전기말 원화차입금 신한은행 시설자금 4.25% 2024 - 5,000,000 합 계 - 5,000,000 차감: 유동성장기차입금 - (5,000,000) 잔 액 - - 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). 16. 퇴직급여당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,944,392 2,984,609 사외적립자산 공정가치 (839,466) (841,230) 순확정급여부채 1,104,927 2,143,379 17. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,911 5,937 취득 8,801 8,808 이자비용 120 92 처분 - - 지급리스료 (6,750) (6,750) 분기말 8,081 8,087 (2) 당분기말 및 전분기말 현재 리스부채의 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 이내 1,500 1,500 3개월 초과 1년 이내 6,750 6,750 1 년 초과 5년 미만 - - 상기 금액은 현재가치 할인하기 전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 사용권자산의 상각 19,533 14,790 순금융원가 리스부채 이자비용 120 92 *리스에 대한 현금유출 6,750 6,750 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 32,000,000주이며, 보고기간 종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,125,000주 및 500원입니다. 19. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 자기주식처분이익 2,540,781 2,540,780 합 계 6,020,704 6,020,704 20. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 969,213 - 21. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,782,483 3,732,483 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 기타임의적립금 190,000 190,000 미처분이익잉여금 43,713,505 42,613,769 합 계 50,457,278 49,307,542 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 판매비와관리비 및 종업원급여 비용(1) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 276,455 824,317 174,297 719,802 상여 68,483 142,263 75,898 166,048 잡급 - - 743 743 퇴직급여 40,364 140,928 24,638 73,913 복리후생비 5,734 26,753 10,735 23,529 여비교통비 22,194 69,299 8,828 39,190 접대비 15,986 49,867 15,651 30,543 통신비 3,242 10,485 3,311 10,107 전력비 1,766 4,857 1,581 4,418 세금과공과 (57,735) 1,452 (53,285) 6,182 감가상각비 8,008 27,510 7,697 22,939 무형자산상각비 - - 2,237 10,160 차량유지비 1,054 4,989 14,722 19,406 운반비 1,036 2,688 4,632 6,339 도서인쇄비 51 303 229 945 사무용품비 267 856 349 1,190 소모품비 89 256 126 167 지급수수료 82,854 254,075 68,510 223,923 광고선전비 - 7,000 - - 수출제비용 4,015 10,288 3,138 9,260 견본비 (159) 4,660 825 4,561 보험료 549 1,733 650 1,688 대손상각비 - - - (266) 합 계 474,253 1,584,579 365,514 1,374,788 (2) 종업원급여 비용당분기 및 전분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,882,063 2,350,100 복리후생비 408,446 354,398 퇴직급여 305,859 189,987 합계 3,596,368 2,894,485 23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 39,939 151,823 35,406 95,163 외화환산이익 (3,110) 6,998 5,273 9,343 유형자산처분이익 - 1,217 - - 잡이익 212,837 503,861 1,548,904 2,912,885 합 계 249,666 663,899 1,589,583 3,017,391 기타비용 외환차손 52,998 98,847 35,408 118,379 외화환산손실 (25,612) 10,677 (18,880) 10,620 유형자산폐기손실 - - - 4 잡손실 64 5,094 9,763 12,724 종속기업투자주식손상차손 - - - 439,466 합 계 27,450 114,617 26,291 581,193 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 20,418 527,188 원재료 및 상품매입액 27,941,587 24,538,503 종업원급여 3,596,368 2,894,485 지급임차료 15,495 14,680 감가상각비 및 무형자산상각비 882,779 1,104,621 운반비 592,533 467,886 포장비 539,122 451,985 접대비 49,867 30,543 지급수수료 590,756 787,234 기타 898,312 765,542 합 계(주1) 35,127,236 31,582,668 (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 25. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 35,257 142,449 63,634 187,536 외환차익 154,200 368,722 150,411 286,360 외화환산이익 369,993 371,473 (35,490) 31,026 합 계 559,450 882,644 178,555 504,922 금융원가 이자비용 283,279 838,802 288,102 831,982 외환차손 181,736 668,889 64,772 442,724 외화환산손실 (282,455) 96,810 271,420 349,275 합 계 182,560 1,604,502 624,294 1,623,981 26. 주당손익 기본주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 손익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 1,519,697,832 2,284,110,905 1,533,121,008 2,307,785,192 가중평균보통주식수(주1) 14,978,867 15,045,055 15,125,000 15,125,000 주당손익 101원/주 152원/주 101원/주 153원/주 (주1) 기중 자기주식의 취득으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 에스알테크노팩㈜, 에스알케미칼㈜ 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 (2) 특수관계자간의 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타비용(주1) 종속기업 : 에스알테크노팩㈜ 42,843 - 소 계 42,843 - 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ 543 254,272 소 계 543 254,272 합 계 43,387 254,272 (주1) 기타비용은 특수관계자에게 지급하는 임차료, 임대관리비, 전기료 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타비용(주1) 종속기업 에스알테크노팩㈜ 42,470 - 소 계 42,470 - 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ 543 246,400 소 계 543 246,400 합 계 43,014 246,400 (주1) 기타비용은 특수관계자에게 지급하는 임차료, 임대관리비, 전기료 등으로 구성되어 있습니다. (3) 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금(주1) 미수금 미수수익(주1) 미지급금 기타채무 임대보증금 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 7,167 - 71,136 - - 26,352 28,200 에스알케미칼㈜ - 270,000 14,094 2,573 - - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - 35,354 - - 합 계 7,167 270,000 85,230 2,573 35,354 26,352 28,200 (주1) 에스알케미칼㈜에 계상되어 있는 대여금 및 미수수익은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금(주1) 미수금 미수수익(주1) 미지급금 기타채무 임대보증금 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 6,483 1,000,000 71,348 13,745 - 26,352 28,200 에스알케미칼㈜ - 270,000 14,094 2,573 - - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - 29,873 - - 합 계 6,483 1,270,000 85,442 16,318 29,873 26,352 28,200 (주1) 에스알케미칼㈜에 계상되어 있는 대여금 및 미수수익은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 자금회수거래 당분기 전분기 당분기 전분기 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 8,158 24,482 - 80,000 에스알케미칼㈜ - 6,062 - - 합 계 8,158 30,543 - 80,000 (5) 주요경영진과의 거래당분기 및 전분기 중 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 551,052 511,600 퇴직급여 58,481 41,359 합 계 609,533 552,959 (6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증내용 보증만기일 보증금액 종속회사 에스알테크노팩(주) 차입금에 대한 지급보증 2025.5.15 960,000 (7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공자 제공처 지급보증 내용 지급보증 금액 대표이사 하나은행 USANCE USD 9,600,000 28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용 - 193,958 이자수익 (142,449) (187,536) 이자비용 838,802 831,982 감가상각비 985,000 1,094,462 퇴직급여 305,859 189,987 무형자산상각비 - 10,160 대손상각비 - (266) 외화환산이익 (378,471) (40,369) 외화환산손실 107,487 359,895 유형자산처분이익 (1,217) - 종속기업투자주식손상차손 - 439,466 잡이익 (78) - 합 계 1,714,933 2,891,738 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,054,844) (167,937) 미수금의 감소(증가) 1,394,280 1,323,594 선급금의 감소(증가) (419,893) 228,965 이연법인세자산의 감소(증가) - (60,075) 선급비용의 감소(증가) (31,147) (31,554) 재고자산의 감소(증가) (423,409) 4,099,256 매입채무의 증가(감소) 526,465 (2,547,479) 미지급금의 증가(감소) 203,643 (28,021) 선수금의 증가(감소) 47,137 (21,891) 예수금의 증가(감소) (4,177) 15,468 퇴직보험예치금의 감소(증가) 1,764 6,868 퇴직금의 지급 (1,346,076) (186,930) 미지급비용의 증가(감소) 30,767 - 현재가치할인차금의 증가(감소) - 7,736 임대보증금의 증가(감소) (258,000) 71,000 유동리스부채의 증가(감소) - 8,808 합 계 (1,333,490) 2,717,806 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타 당분기말 단기차입금 13,669,848 2,398,020 (328,245) 5,000,000 20,739,622 유동성장기차입금 5,000,000 - - (5,000,000) - 리스부채 5,911 (6,750) - 8,920 8,081 합 계 18,675,758 2,391,270 (328,245) 8,920 20,747,703 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타 전분기말 단기차입금 13,342,646 492,709 316,658 - 14,152,013 유동성장기차입금 7,000,000 (1,700,000) 5,300,000 장기차입금 2,200,000 2,200,000 리스부채 5,937 (6,750) 8,900 8,087 합 계 22,548,583 (1,214,041) 316,658 8,900 21,660,100 29. 공정가치 측정(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 249,980 249,980 249,980 249,980 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,455,979 5,118,062 8,455,979 5,118,062 단기금융상품 1,789,238 4,143,800 1,789,238 4,143,800 매출채권 7,435,520 6,389,717 7,435,520 6,389,717 단기대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 미수금 257,522 1,651,802 257,522 1,651,802 미수수익 15,184 87,198 15,184 87,198 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 임차보증금 417,298 636,413 417,298 636,413 소 계 18,377,242 19,033,492 18,377,242 19,033,492 금융자산 합계 18,627,222 19,283,472 18,627,222 19,283,472 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 1,087,884 567,876 1,087,884 567,876 단기차입금 20,739,622 13,669,848 20,739,622 13,669,848 유동성장기차입금 - 5,000,000 - 5,000,000 미지급금 1,316,212 1,111,473 1,316,212 1,111,473 미지급비용 181,004 110,302 181,004 110,302 임대보증금 235,200 493,200 235,200 493,200 장기차입금 - - - - 리스부채 8,081 5,911 8,081 5,911 장기미지급비용 30,456 30,456 30,456 30,456 지급보증채무 26,352 26,352 26,352 26,352 임대보증금 1,351,211 1,351,211 1,351,211 1,351,211 금융부채 합계 24,976,023 22,366,628 24,976,023 22,366,628 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 249,980 249,980 공정가치로 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 8,455,979 8,455,979 단기금융상품 - 1,789,238 1,789,238 매출채권 - - 7,435,520 7,435,520 단기대여금 - - - - 미수금 - - 257,522 257,522 미수수익 - - 15,184 15,184 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 임차보증금 - 417,298 - 417,298 소계 - 10,669,016 7,708,226 18,377,242 금융자산 합계 - 10,669,016 7,958,206 18,627,222 공정가치로 공시되는 금융부채 매입채무 - - 1,087,884 1,087,884 단기차입금 - 20,739,622 - 20,739,622 유동성장기차입금 - - - - 미지급금 - - 1,316,212 1,316,212 미지급비용 - - 181,004 181,004 임대보증금 - - 235,200 235,200 금융보증부채 - - 26,352 26,352 리스부채 - - 8,081 8,081 장기미지급비용 - - 30,456 30,456 임대보증금 - 1,351,211 1,351,211 장기차입금 - - - - 금융부채 합계 - 20,739,622 4,236,401 24,976,023 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 249,980 249,980 공정가치로 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 5,118,062 - 5,118,062 단기금융상품 - 4,143,800 - 4,143,800 매출채권 - - 6,389,717 6,389,717 단기대여금 - - 1,000,000 1,000,000 미수금 - - 1,651,802 1,651,802 미수수익 - - 87,198 87,198 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 임차보증금 - 636,413 - 636,413 소계 - 9,904,775 9,128,716 19,033,492 금융자산 합계 - 9,904,775 9,378,696 19,283,472 공정가치로 공시되는 금융부채 매입채무 - - 567,876 567,876 단기차입금 - 13,669,848 - 13,669,848 유동성장기차입금 - 5,000,000 - 5,000,000 미지급금 - - 1,111,473 1,111,473 미지급비용 - - 110,302 110,302 임대보증금 - - 493,200 493,200 금융보증부채 - - 26,352 26,352 리스부채 - - 5,911 5,911 장기미지급비용 - - 30,456 30,456 임대보증금 - - 1,351,211 1,351,211 금융부채 합계 - 18,669,848 3,696,781 22,366,629 31. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 현대해상화재보험 61,431,475 동 보험금에 대하여 연결기업의 차입금과 관련하여 10,648백만원 한도의 질권이 설정되어 있습니다.또한, 당사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 30. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 신한은행 토지,건물,기계장치 21,000,000 시설차입금 KEB하나은행 토지,건물,기계장치 5,800,000 시설차입금 USD 392,000 판토스 토지 및 건물 545,264 임대보증금 조일물류 토지 및 건물 500,000 임대보증금 합 계 27,845,264 USD 392,000 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 구분 한도금액 신한은행 일반자금대출 5,000,000 무역금융 6,000,000 수입신용장개설 USD 8,000,000 KEB하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 합 계 11,000,000 USD 16,000,000 (3) 당사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 당사의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험(예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 은행차입금과 예금, 채무 및 지분 투자 및 파생금융 상품이 포함됩니다. 가. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자부차입금 5,600,000 5,600,000 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 변동이자부차입금 (56,000) 56,000 (56,000) 56,000 나. 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 3,999,206 11,108,188 7,106,530 8,515,976 EUR 4 104,123 575 391,928 JPY 1,806,519 0 1,059,084 - 합 계 5,805,729 11,212,311 8,166,189 8,907,903 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (710,898) 710,898 (140,945) 140,945 EUR (10,412) 10,412 (39,135) 39,135 JPY 180,652 (180,652) 105,908 (105,908) 합 계 (540,658) 540,658 (74,171) 74,171 다. 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산의 장부금액 현금및현금성자산 8,455,979 5,118,062 기타비유동금융자산 249,980 249,980 단기금융상품 1,789,238 4,143,800 매출채권 7,435,520 6,389,717 단기대여금 - 1,000,000 미수금 257,522 1,651,802 미수수익 15,184 87,198 장기금융상품 6,500 6,500 임차보증금 417,298 636,413 종속기업에 대한 금융보증 960,000 960,000 소계 19,587,222 20,243,472 (3) 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 100% 입니다(USANCE 제외 시 51.1%). 아래의 표는 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합계 차입금 - 10,600,000 - 10,600,000 USANCE 8,084,573 2,055,049 - 10,139,622 매입채무 2,404,096 - - 2,404,096 리스부채 1,500 6,750 - 8,250 임대보증금 95,000 140,200 1,351,211 1,586,411 합계 10,585,169 12,801,999 1,351,211 24,738,379 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합계 차입금 5,000,000 5,600,000 - 10,600,000 USANCE 5,245,420 2,824,428 - 8,069,848 매입채무 1,679,349 - - 1,679,349 리스부채 2,250 3,750 - 6,000 임대보증금 22,000 471,200 1,351,211 1,844,411 합계 11,949,019 8,899,378 1,351,211 22,199,608 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 26,246,779 25,235,873 차감 : 현금 및 현금성자산 (8,455,979) (5,118,062) 순부채 17,790,800 20,117,811 자본총계 63,071,270 62,890,746 부채비율 28.2% 32.0% 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 3분기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,776 2,026 -2,622 (별도)당기순이익(백만원) 2,284 860 547 (연결)주당순이익(원) 151 135 -172 현금배당금총액(백만원) - 1,134 1,134 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 55.7 -43.5 현금배당수익률(%) - - 2.04 1.5 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 75 75 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 1.54 1.23 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1980년 08월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 500 500 - 1981년 02월 23일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 500 500 - 1981년 04월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 120,000 500 500 - 1982년 07월 23일 유상증자(주주배정) 보통주 160,000 500 500 - 1982년 12월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 500 - 1983년 03월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 500 500 - 1984년 12월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 500 500 - 1986년 10월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 800,000 500 500 - 1987년 09월 22일 - 보통주 200,000 5,000 5,000 병합 1989년 12월 26일 무상증자 보통주 780,000 5,000 5,000 - 1996년 12월 31일 - 보통주 32,500 5,000 5,000 합병 2010년 03월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 500,000 5,000 10,020 - 2010년 10월 01일 주식분할 보통주 15,125,000 500 500 분할 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 3분기 매출채권 13,869 213 1.53% 미수금 236 15 6.41% 미수수익 19 - 0.00% 보증금 516 77 14.83% 제44기 매출채권 14,460 213 1.47% 미수금 1,705 15 0.89% 미수수익 93 - 0.00% 보증금 751 77 10.19% 제43기 매출채권 11,218 218 1.94% 미수금 1,857 15 0.81% 미수수익 87 - 0.00% 보증금 799 77 9.58% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기 제44기 제43기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 304 309 264 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (5) 46 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 304 304 309 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권(미수금) 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 대손경험율에 불구하고 매출채권의 회수기간이 6월을 경과하거나 회수되지않을 경우 매출채권 및 미수금 잔액의 50%를 설정후 1년 경과 후 100%로 상향조정하고 있으며 부도 및 장기미수화로 법적 조치화된 경우는 매출채권의 전액을 대손금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지않은 채권 6개월 이하 7개월 초과12개월 이하 12개월초과 손상채권 계 금액 일반 7,966 5,357 333 - - 13,656 특수관계자 - - - - - - 계 7,966 5,357 333 - - 13,656 구성비율 58.3% 39.2% 2.4% 0.0% 0.0% 100% 나. 연결 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제45기 3분기 제44기 제43기 비고 제조 제품 2,859 2,597 5,194 - 상품 24 28 23 - 재공품 1,961 2,042 2,127 - 원재료 3,736 3,361 5,280 - 저장품 860 707 709 - 미착품 3,261 2,667 6,154 - 소 계 12,701 11,402 19,486 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.3% 10.9% 17.3% - (2) 재고자산의 실사내역 등- 실사 일자 : 2024.09.30 - 실사 장소 : 삼륭물산 - 시화공장 /에스알케미칼 - 부천사업장 / 에스알테크노팩 - 천안공장, 외부감사인 입회하 대차대조표일과의 차이는 재고자산 입출고를 통하여 확인하고 그외에는 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.- 회사 내부적으로 매월말 계속기록법에 의하여 월별재고파악을 하고있으며, 분기 별로 자체실사를 시행하고 있습니다.- 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기재고 등은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당분기 전기말 당분기 전기말 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 249,980 328,871 249,980 328,871 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 11,168,417 8,820,163 11,168,417 8,820,163 단기금융상품 3,289,238 5,643,800 3,289,238 5,643,800 매출채권 13,656,434 14,247,806 13,656,434 14,247,806 미수금 220,560 1,689,734 220,560 1,689,734 미수수익 18,977 92,894 18,977 92,894 장기금융상품 19,000 19,000 19,000 19,000 임차보증금 426,979 645,814 426,979 645,814 소계 28,799,606 31,159,211 28,799,606 31,159,211 금융자산 합계 29,049,586 31,488,081 29,049,586 31,488,081 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 2,910,495 2,842,510 2,910,495 2,842,510 단기차입금 30,549,622 24,479,848 30,549,622 24,479,848 유동성장기차입금 - 5,250,000 - 5,250,000 미지급금 2,269,001 2,360,456 2,269,001 2,360,456 미지급비용 480,705 321,246 480,705 321,246 임대보증금 507,000 765,000 507,000 765,000 장기차입금 2,360,000 2,360,000 2,360,000 2,360,000 장기미지급금 43,445 12,631 43,445 12,631 장기미지급비용 79,069 79,069 79,069 79,069 임대보증금 1,351,211 1,351,211 1,351,211 1,351,211 리스부채 28,143 33,277 28,143 33,277 금융부채 합계 40,578,691 39,855,249 40,578,691 39,855,249 금융부채 합계 46,522,006 39,999,251 46,522,006 39,999,251 (2) 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타비유동금융자산 - - 249,980 249,980 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타비유동금융자산 60,750 - 268,120 328,871 라. 유형자산 재평가- 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조홍로 본인 보통주 4,117,801 27.23 9,808,222 64.85 - 신지영 처 보통주 746,910 4.94 746,910 4.94 - 조혜진 자 보통주 716,500 4.74 716,500 4.74 - 용운장학회 이사장 보통주 700,000 4.63 700,000 4.63 - 허태화 모 보통주 119,500 0.79 119,500 0.79 - 계 보통주 6,400,711 42.32 12,091,132 79.94 - - - - - - - 주1) 본 보고서 작성기준일 현재의 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황을 작성하였습니다. 주2) 당사의 기존 최대주주 조락교 회장의 별세(2024.01.13)로 인한 상속절차가 2024.05.27 완료됨에 따라 최대주주가 조홍로(으)로 변경되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 대주주 성명 직위 주요경력 (최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 조홍로 대표이사 2002.01 ~ 현재 (주)삼륭물산 대표이사 - 주1) 당사의 기존 최대주주 조락교 회장의 별세(2024.01.13)로 인한 상속절차가 2024.05.27 완료됨에 따라 최대주주가 조홍로(으)로 변경되었습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024.05.27 조홍로 9,808,222 64.85 상속절차 완료 주1) 주1) 당사의 기존 최대주주 조락교 회장의 별세(2024.01.13)로 인한 상속절차가 2024.05.27 완료됨에 따라 최대주주가 조홍로(으)로 변경되었습니다. 다. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 조홍로 9,808,222 64.85 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,836 6,841 99.93 3,153,368 15,125,000 20.85 - 주1) 상기 소액주주 및 주식수는 2023년 12월31일 기준입니다. 라. 주가 및 주식거래실적 ( 단위 : 원, 주 ) 종 류 2024년 04월 2024년 05월 2024년 06월 2024년 07월 2024년 08월 2024년 09월 보통주 주가 최고 4,030 4,030 4,205 4,230 4,110 4,235 최저 3,500 3,795 3,910 3,975 3,440 3,620 평균 3,652 3,881 4,069 4,115 3,943 3,798 거래량 최고(일) 2,371,087 40,818 45,115 24,320 52,895 101,461 최저(일) 3,726 10,482 2,265 2,297 1,474 1,764 월간 3,030,015 442,806 382,849 270,018 174,121 252,442 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조홍로 남 1975년 03월 대표이사 사내이사 상근 총괄 연세대 경제학과 졸美WestWood해운 9,808,222 - 본인 02.01.01~현재 2027년 03월 29일 허태화 여 1937년 08월 사내이사 사내이사 비상근 총괄 부산대학교 국문학과 졸SR에이엠씨 감사 119,500 - 모 06.03.28~현재 2025년 03월 27일 권오준 남 1966년 02월 사외이사 사외이사 비상근 총괄 서울대학교 법과대학 졸서울지방민사법원 판사(주)LG 법무팀장 - - - 22.03.28~현재 2025년 03월 27일 남기진 남 1962년 02월 감사 감사 상근 감사 계명대 경영학과 졸삼륭물산 부사장 - - - 11.03.28~현재 2026년 03월 29일 길민희 남 1970년 04월 사내이사 사내이사 상근 경영지원 삼륭물산 경영지원본부장 - - - 00.06.01~현재 2027년 03월 29일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 59 - - - 59 6.0 2,482 40 - - - - 제조 여 5 - - - 5 3.4 174 34 - 합 계 64 - - - 64 5.8 2,093 40 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 270 90 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 452 81 - 주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 상기표상에 '인원수', '보수총액', '1인당 평균보수액'에 별세로 인해 퇴임한 조락교 사내이사를 포함하여 작성 및 산출하였습니다.. 주2) 조락교 사내이사의 보수 중 퇴직금은 하기의 개인별 보수지급금액에 상세히 기재되어 있으며 상기표상의 보수총액에 퇴직금은 반영하지 않았습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 328 107 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 45 45 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 40 40 - 주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 상기표상에 '인원수', '보수총액', '1인당 평균보수액'에 별세로 인해 퇴임한 조락교 사내이사를 포함하여 작성 및 산출하였습니다.. 주2) 조락교 사내이사의 보수 중 퇴직금은 하기의 개인별 보수지급금액에 상세히 기재되어 있으며 상기표상의 보수총액에 퇴직금은 반영하지 않았습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 조락교 사내이사 1,218 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조락교 근로소득 급여 4 주주총회에서 승인받은 임원보수 한도내에서 보수를 결정하고 매월 지급함. 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 1,214 당사의 임원퇴직금 지급규정에 의거하여 하단의 지급율표에 따라 퇴직금을 지급하였습니다. 1. 1980.08.25 ~ 1990.04.13 (3배수) : 319백만원2. 1990.04.14 ~ 1991.04.29 (2배수) : 24백만원3. 1991.04.30 ~ 2005.01.03 (3배수) : 451백만원4. 2005.01.04 ~ 2024.01.13 (2배수) : 420백만원 총액 1,214백만원을 지급하였습니다. 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 조락교 사내이사 1,218 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조락교 근로소득 급여 4 주주총회에서 승인받은 임원보수 한도내에서 보수를 결정하고 매월 지급함. 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 1,214 당사의 임원퇴직금 지급규정에 의거하여 하단의 지급율표에 따라 퇴직금을지급하였습니다. 1. 1980.08.25 ~ 1990.04.13 (3배수) : 319백만원2. 1990.04.14 ~ 1991.04.29 (2배수) : 24백만원3. 1991.04.30 ~ 2005.01.03 (3배수) : 451백만원4. 2005.01.04 ~ 2024.01.13 (2배수) : 420백만원 총액 1,214백만원을 지급하였습니다. 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼륭물산 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 33,270 - - 33,270 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 200 - - 200 계 - 3 3 33,470 - - 33,470 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에스알케미칼(주) 2010.12.29 경기도 부천시 원미구 도료합성수지 18 지분 40% 보유 여 에스알테크노팩(주) 2012.01.31 충남 천안시 서북구 직산읍 플라스틱식품용기 46,751 지분 100% 보유 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 에스알케미칼(주) 121111-0211797 에스알테크노팩(주) 161511-0010705 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스알케미칼 비상장 2010년 12월 19일 사업다각화 600 80 40 - - - - 80 40 - 18 -22 에스알테크노팩 비상장 2012년 01월 31일 사업다각화 35,843 300 100 33,118 - 152 - 300 100 33,270 46,751 -1,373 마켓포투모로우주식회사 비상장 2022년 02월 08일 사업다각화 725 120 100 152 -120 -152 - - - - 153 -193 주식회사 인사이저 비상장 2023년 12월 07일 단순투자 200 1 2.49 200 - - - 1 2.46 200 783 544 합 계 501 - 33,470 -120 - - 381 - 33,470 47,705 -1,044 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음