삼륭물산 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제38기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제37기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
삼륭물산 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 삼륭물산 주식회사(이하 "지배기업")는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립되었습니다. 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,563백만원 입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

조락교	5,690,421	37.62%

조홍로	4,117,801	27.22%

신지영	746,910	4.93%

조혜진	725,500	4.79%

(재)용운장학회	700,000	4.62%

삼륭물산㈜	300,000	1.98%

허태화	119,500	0.79%

소액주주	2,724,868	18.05%

합계	15,125,000	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	결산월	소재지	업종

에스알테크노팩㈜	100.00%	12월	한국	플라스틱 식품 포장용기 제조 및 판매업

에스알케미칼㈜	60.00%	12월	한국	기초유기화학물질 제조 및 판매업

(3) 당분기 및 전분기의 지배기업 및 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 삼륭물산㈜ 85,694,205 30,815,190 28,271,881 2,046,151 에스알테크노팩㈜ 73,681,708 33,728,272 41,335,352 2,101,936 에스알케미칼㈜ 89,061 948,296 5,850 (54,353) 합 계 159,464,974 65,491,758 69,613,083 4,093,734 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 삼륭물산㈜ 84,318,265 30,238,582 30,791,029 3,495,101 에스알테크노팩㈜ 66,086,674 29,021,139 46,695,943 5,174,996 에스알케미칼㈜ 154,468 906,143 83,001 (183,641) 합 계 150,559,407 60,165,864 77,569,973 8,486,456 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적 차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.2 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 당기손익인식금융자산 104백만원, 대여금 및 수취채권 40,432백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 대여금 및수취채권 40,432백 만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 2백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 102백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 40,432백 만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 104백만 원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 146백만 원을 설 정하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 연결반기재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년말까지기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 도료합성수지부문 기능성 도료개발 및 이형조형물 제작 플라스틱용기부문 PP/PS 및 FILM을 이용한 플라스틱용기의 제조 및 판매 메디칼부문 PP/PS를 이용한 의료용수액백SHEET의 제조 및 판매 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 조정(주2) 연결조정 합계 매출액 26,005,884 2,265,997 5,850 33,701,207 7,634,145 - (62,298) 69,550,785 영업이익(손실) 773,147 1,685,886 (43,483) 2,862,379 418,578 - (246,278) 5,450,229 부문자산(주1,주2) 17,818,559 18,985,121 89,061 33,264,660 6,038,903 83,268,671 (24,577,874) 134,887,101 부문부채(주1,주2) 3,621,841 1,519,200 948,296 7,990,360 1,726,264 49,685,796 591,901 66,083,659 (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 조정(주2) 연결조정 합계 매출액 28,468,490 2,322,538 83,001 37,081,704 9,614,239 - (104,228) 77,465,744 영업이익(손실) 2,272,625 1,707,826 (165,565) 5,234,500 1,991,093 - (343,862) 10,696,617 부문자산(주1,주2) 20,067,168 19,085,317 154,468 29,747,953 5,400,476 76,104,025 (23,305,273) 127,254,134 부문부채(주1,주2) 4,774,032 1,634,200 906,143 6,739,094 1,455,936 44,656,459 1,351,819 61,517,683 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 연결기업의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 59,955,742 65,797,969 국외(수출) 9,595,043 11,667,775 합 계 69,550,785 77,465,744 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,005 552 보통예금 17,295,565 14,831,742 기타예금 1,440,058 167,468 정부보조금 - (485) 합 계 18,736,628 14,999,277 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 - 18,736,628 - - 18,736,628 단기금융상품 - 3,558,400 - - 3,558,400 매출채권 - 14,088,643 - - 14,088,643 미수금 - 3,147,003 - - 3,147,003 미수수익 - 3,826 - - 3,826 파생상품금융자산 - - - - 장기금융상품 - 20,500 - - 20,500 임차보증금 - 877,176 - - 877,176 매도가능증권 - - 103,796 - 103,796 합 계 - 40,432,176 103,796 - 40,535,972 금융부채 매입채무 - - - 4,236,161 4,236,161 단기차입금 - - - 28,411,655 28,411,655 유동성장기차입금 - - - 14,778,813 14,778,813 미지급금 - - - 2,600,017 2,600,017 미지급비용 - - - 231,528 231,528 임대보증금 - - - 1,819,200 1,819,200 장기차입금 - - - 5,563,227 5,563,227 합 계 - - - 57,640,601 57,640,601 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 14,999,277 - - 14,999,277 단기금융상품 1,265,000 - - 1,265,000 매출채권 16,498,684 - - 16,498,684 미수금 1,022,822 - - 1,022,822 미수수익 8,242 - - 8,242 장기금융상품 20,500 - - 20,500 임차보증금 863,182 - - 863,182 매도가능증권 - 102,810 - 102,810 합 계 34,677,707 102,810 - 34,780,517 금융부채 매입채무 - - 5,830,747 5,830,747 단기차입금 - - 25,563,025 25,563,025 유동성장기차입금 - - 10,369,901 10,369,901 미지급금 - - 2,896,836 2,896,836 미지급비용 - - 222,432 222,432 임대보증금 - - 1,760,200 1,760,200 장기차입금 - - 7,077,248 7,077,248 합 계 - - 53,720,389 53,720,389 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 이자수익 - 39,833 - - 39,833 배당금수익 - - 1,413 - 1,413 외환차익(금융수익) - 69,328 - 976,949 1,046,277 외화환산이익(금융수익) - 99,942 - 19,371 119,313 파생상품평가이익 116,926 - - 116,926 파생상품거래이익 65,664 - - 65,664 이자비용 - - - (737,574) (737,574) 외환차손(금융원가) - (448,031) - (367,427) (815,458) 외화환산손실(금융원가) - (3,010) - (159,723) (162,733) 순손익 182,590 (241,938) 1,413 (268,404) (326,339) (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 기타금융부채 합 계 이자수익 29,348 - 29,348 외환차익(금융수익) 106,883 664,736 771,619 외화환산이익(금융수익) - 464,577 464,577 이자비용 - (716,164) (716,164) 외환차손(금융원가) (176,009) (268,395) (444,404) 외화환산손실(금융원가) (341,908) - (341,908) 순손익 (381,686) 144,754 (236,932) 6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 14,234,659 16,664,174 대손충당금 (146,017) (165,490) 합 계 14,088,642 16,498,684 (2) 당분기 및 전분기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 165,490 - 165,490 대손상각비환입 (19,473) - (19,473) 반기말잔액 146,017 - 146,017 (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 176,730 - 176,730 대손상각비 5,601 - 5,601 반기말잔액 182,331 - 182,331 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 14,234,659 13,550,218 503,987 140,055 5,745 4,269 30,385 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 16,664,174 16,354,617 217,257 21,531 15,518 33,601 21,650 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 42,585 54,032 제품 4,678,884 4,575,303 재공품 1,791,176 2,186,578 원재료 4,056,681 3,146,255 저장품 445,121 311,031 미착품 7,410 2,289,963 합 계 11,021,857 12,563,162 8. 매도가능금융자산 8.1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 상장등록주식 51,479 51,920 비상장주식 50,000 50,000 소 계 101,479 101,920 채무증권 환매채 2,317 890 합 계 103,796 102,810 (1) 매도가능금융자산 - 상장주식 및 상장채권연결기업이 보유하고 있는 상장주식 및 상장채권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. (2) 매도가능금융자산에 대한 손상연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결기업은 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 8.2 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0.00% 18,980 51,479 51,479 32,499 - - 비상장주식 부산경남우유(협)(주1) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - ㈜거양 14,380 0.50% 18,694 - - - 18,694 - 합 계 87,674 101,479 101,479 32,499 18,694 - (주1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0.00% 18,980 51,920 51,920 32,940 - - 비상장주식 부산경남우유(협)(주1) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - ㈜거양(주2) 14,380 0.50% 18,694 - - - - 18,694 합 계 87,674 101,920 101,920 32,940 - 18,694 (주1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 전기 중 연결기업은 ㈜거양의 주식에 대하여 18,694천원 손상차손을 인식하였습니다. 8.3 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당기 국공채 경남은행 사채 2,317 2,317 2,317 - - - (단위: 천원) 회사(종목)명 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 국공채 경남은행 사채 890 890 890 - - - 9. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 분기말잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 감가상각누계액 기초잔액 - (3,571,572) (121,198) (61,903) (1,919) (3,756,592) 감가상각비 - (214,067) (2,089) - - (216,156) 분기말잔액 - (3,785,639) (123,287) (61,903) (1,919) (3,972,748) 장부금액 11,087,509 7,677,551 23,483 4 2 18,788,549 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,038,859 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,712,647 분기말잔액 11,038,859 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,712,647 감가상각누계액 기초잔액 - (3,286,149) (118,413) (61,903) (1,919) (3,468,384) 감가상각비 - (214,067) (2,089) - - (216,156) 분기말잔액 - (3,500,216) (120,502) (61,903) (1,919) (3,684,540) 장부금액 11,038,859 7,962,974 26,268 4 2 19,028,107 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 2,244,649 2,301,310 임대수익 관련 직접 운영비용 (580,111) (614,712) 합 계 1,664,538 1,686,598 10. 유형자산 당분기 및 전분기의 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 17,930,583 12,442,745 845,376 64,860,506 712,519 12,467,189 158,634 3,815,394 83,089 113,316,035 취득 100,500 - 7,000 - 10,322 12,157 2,057 11,413,607 - 11,545,643 처분및폐기 - (2,257,380) - (3,544,299) (177,491) (1,233,854) - (1,247,336) - (8,460,360) 기타 420,725 3,262,192 5,630 300,969 141,694 18,000 - (4,149,210) - - 분기말잔액 18,451,808 13,447,557 858,006 61,617,176 687,044 11,263,492 160,691 9,832,455 83,089 116,401,318 감가상각누계액 기초잔액 - (3,188,005) (273,888) (43,171,333) (412,893) (9,968,466) (153,289) - - (57,167,874) 감가상각비 - (253,053) (11,676) (2,923,334) (78,118) (536,213) (2,964) - - (3,805,357) 처분및폐기 - 355,535 - 2,168,553 159,553 961,580 - - - 3,645,221 분기말잔액 - (3,085,523) (285,564) (43,926,114) (331,458) (9,543,099) (156,253) - - (57,328,010) 국고보조금 기초잔액 - - - - - - (4) - - (4) 분기말잔액 - - - - - - (4) - - (4) 장부금액 18,451,808 10,362,034 572,442 17,691,062 355,586 1,720,393 4,434 9,832,455 83,089 59,073,304 (주1) 종속기업 에스알테크노팩㈜의 화재로 인한 폐기손실 유형자산 장부가액 4,798백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 15,616,399 12,022,020 812,826 63,452,756 692,942 11,047,551 158,634 845,175 83,089 104,731,392 취득 2,314,184 420,726 32,550 2,181,620 266,573 712,134 - 2,929,268 - 8,857,055 처분 - - - (637,113) (246,996) (10,871) - - - (462,635) 기타 - - - 92,565 323,353 - (619,178) - 11,742 분기말잔액 17,930,583 12,442,746 845,376 65,089,828 712,519 12,072,167 158,634 3,155,265 83,089 112,490,207 감가상각누계액 기초잔액 - (2,683,811) (258,789) (40,164,119) (569,631) (9,240,946) (148,161) - - (53,065,457) 감가상각비 - (253,044) (11,243) (3,378,973) (65,065) (537,873) (4,015) - - (4,250,213) 처분 - - - 538,254 246,993 10,867 - - - 796,114 분기말잔액 - (2,936,855) (270,032) (43,004,838) (387,703) (9,767,952) (152,176) - - (56,519,556) 국고보조금 기초잔액 - - - - - (4) - (55,785) - (55,789) 기타 55,785 55,785 분기말잔액 - - - - - (4) - - - (4) 장부금액 17,930,583 9,505,891 575,344 22,084,990 324,816 2,304,211 6,458 3,155,265 83,089 55,970,647 11 . 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 회원권(주1) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 855,782 1,802,878 11,709,473 취득 - 2,216 2,216 처분 (30,000) - (30,000) 대체 (215,000) 215,000 - 분기말잔액 9,050,813 610,782 2,020,094 11,681,689 상각누계액 기초잔액 - - (1,497,297) (1,497,297) 상각비 - (99,662) (99,662) 분기말잔액 - - (1,596,959) (1,596,959) 손상차손누계액 기초잔액 (5,040,606) (14,971) - (5,055,577) 분기말잔액 (5,040,606) (14,971) - (5,055,577) 정부보조금 기초잔액 - - (97,406) (97,406) 감소 - 8,368 8,368 분기말잔액 - - (89,038) (89,038) 장부금액 4,010,207 595,811 334,097 4,940,115 (단위: 천원) 구분 영업권 회원권(주1) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 699,853 1,578,827 11,326,494 취득 - - 215,000 - 처분 - (59,071) - (59,071) 분기말잔액 9,050,813 640,782 1,793,827 11,485,422 상각누계액 기초잔액 - - (1,431,124) (1,431,124) 상각비 - - (37,412) (37,412) 분기말잔액 - - (1,471,536) (1,471,536) 손상차손누계액 기초잔액 (4,032,606) (14,971) - (4,047,577) 분기말잔액 (4,032,606) (14,971) - (4,047,577) 정부보조금 기초잔액 - - - - 증가 - - (55,785) (55,785) 감소 - - 930 930 분기말잔액 - - (54,855) (54,855) 장부금액 5,018,207 625,811 267,436 5,911,454 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (분기말, %) 당분기말 전기말 외화차입금 KEB 하나은행 외 USANCE 0.45%~2.00% 15,661,655 12,313,025 원화차입금 신한은행 시설자금 2.31% 1,300,000 1,300,000 신한은행 무역금융 1.88% 3,000,000 3,000,000 KEB 하나은행 무역금융 2.48% 3,600,000 3,600,000 KEB 하나은행 기술형창업지원 2.44% - 500,000 기업은행 상생자금대출 2.06% 1,500,000 1,500,000 우리은행 일반자금 2.43% 1,000,000 1,000,000 씨티은행 시설자금 2.30% 2,000,000 2,000,000 에스알에이엠씨 차입 2.42% 50,000 50,000 주임종단기차입 2.42% 300,000 300,000 단기차입금 합계 28,411,655 25,563,025 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (분기말, %) 만기일 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 고정2.38% 2018 7,000,000 8,000,000 국민은행 운전자금 2.36% 2020 2,200,000 - 주주 및 임원 고정2.38% 2018 5,000,000 5,000,000 국민은행 주택자금 고정2.30% 2020 80,427 85,536 신한은행 시설자금 2.44% 2021 1,700,000 2,000,000 신한은행 시설자금 2.59% 2018 2,361,613 2,361,613 신한은행 시설자금 2.21% 2019 2,000,000 - 합계 20,342,040 17,447,149 차감: 유동성장기차입금 (14,778,813) (10,369,901) 잔액 5,563,227 7,077,248 13. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 32,000,000주 (전기말 : 32,000,000주)이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 15,125,000주 (전기말 : 15,125,000주) 및 500원 (전기말 : 500원)입니다. 14. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 합 계 3,479,924 3,479,924 15. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (883,463) (883,463) 16. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,056,358 2,982,233 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 3,050,000 3,050,000 기타임의적립금 340,000 340,000 미처분이익잉여금 50,979,481 47,877,217 합 계 58,997,129 55,820,740 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 626,488 1,874,259 663,694 1,795,733 퇴직급여 97,657 305,679 69,127 204,922 복리후생비 33,948 123,606 40,225 116,965 여비교통비 38,600 118,593 38,123 61,760 지급임차료 60,081 155,465 48,530 145,589 감가상각비 39,147 107,054 33,070 98,198 접대비 34,605 109,559 33,929 123,465 지급수수료 44,959 450,350 56,544 369,986 차량유지비 22,746 74,377 31,830 89,192 대손상각비 - (19,473) (7,699) 5,600 무형자산상각비 11,318 33,805 11,276 33,829 기타 187,159 1,074,622 315,781 913,694 합 계 1,196,708 4,407,896 1,334,430 3,958,933 18. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기타수익 외환차익 37,450 112,586 10,049 137,941 외화환산이익 (8,479) 27,385 (1,345) 4,267 유형자산처분이익 - 6,419 3,192 40,298 임대부대수입 92 616 270 1,213 보험수익 - 7,287,000 - - 기타 71,359 264,131 62,940 354,715 합 계 100,422 7,698,137 75,106 538,434 기타비용 외환차손 16,844 286,067 167,031 347,267 외화환산손실 5,930 6,900 3,309 33,935 유형자산처분손실 - - - 28,836 유형자산폐기손실 - 4,798,235 투자자산처분손실 - - - 1,272 재고자산폐기손실 - 2,618,112 - - 매도가능증권손상차손 - - - 18,694 기타 77,444 101,458 6,421 18,750 합 계 100,218 7,810,772 176,761 448,754 19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,541,305 1,251,582 원재료 매입액 41,159,882 38,854,580 종업원급여 10,476,849 8,372,405 감가상각비, 무형자산상각비 4,112,808 4,502,852 지급임차료 239,587 240,813 운반비 1,198,418 1,307,566 포장비 1,407,663 1,464,370 기타비용 3,964,043 10,774,959 합 계(주1) 64,100,555 66,769,127 (주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 20. 금 융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 이자수익 22,495 39,833 10,313 29,348 배당수익 - 1,413 - - 외환차익 148,574 1,046,277 429,838 771,618 외화환산이익 28,967 119,313 263,532 464,577 파생상품평가이익 - 116,926 - - 파생상품거래이익 65,664 65,664 - - 합 계 265,700 1,389,426 703,683 1,265,543 금융원가 이자비용 255,891 737,574 241,061 716,164 외환차손 283,828 815,458 86,248 444,404 외화환산손실 (71,436) 162,733 207,261 341,908 합 계 468,283 1,715,765 534,570 1,502,476 (1) 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대여금및수취채권 22,495 39,833 10,313 29,348 (2) 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 차입금 255,891 737,574 241,061 716,164 21. 법인세 연결기업은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 법인세부담액 321,341 1,239,337 747,588 2,517,874 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 11,780 (124,076) 88,803 (179,595) 자본에 직접 반영된 법인세 1,340 97 (874) (1,418) 손익계산서상 보고된 법인세비용 334,461 1,115,358 835,517 2,336,861 22. 주당이익 당분기 및 전분기 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 지배기업분기순이익 1,167,358,378 3,917,638,373 2,960,341,186 8,285,959,645 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1) 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 주당이익 79 264 200 559 당분기말 현재 연결기업이 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 23. 배당금 당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 보통주 배당금 전기 최종배당: 주당 50원 (전전기: 주당 50원) 741,250 741,250 24. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주 및 임원, ㈜에스알플러스 (2) 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 지급임차료 임대관리비 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - 86,267 (재)용운장학회 157,837 - 합 계 157,837 86,267 (단위: 천원) 특수관계자 지급임차료 임대관리비 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - 115,208 (재)용운장학회 145,589 - 합 계 145,589 115,208 (3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 장기차입금 미지급금 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - 52,350 (재)용운장학회 49,026 - - 주주임원 - 5,000,000 - 합 계 49,026 5,000,000 52,350 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 장기차입금 미지급금 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - 53,204 (재)용운장학회 49,026 - 7,118 주주임원 - 5,000,000 - 합 계 49,026 5,000,000 60,322 (4) 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자비용 자금차입거래 자금상환거래 당분기 전분기 당분기 전기 당분기 전기 기타특수관계자 : - - - - - 에스알에이엠씨㈜ - 755 - - - - 주주임원 97,409 108,356 - 300,000 - 1,000,000 (5) 주요경영진과의 거래 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 1,086,602 972,581 퇴직급여 151,351 151,351 합 계 1,237,953 1,123,932 (5) 연결기업은 대표이사로부터 연결기업의 차입금에 대하여 37,170,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용 1,115,358 2,336,861 이자비용 737,574 716,164 감가상각비 4,021,514 4,466,369 무형자산상각비 91,295 36,482 급여 - 42,734 퇴직급여 900,055 586,277 대손상각비 (19,473) 5,600 재고자산폐기손실 2,618,112 - 유형자산처분손실 - 28,836 유형자산폐기손실 4,798,235 - 투자자산처분손실 - 1,272 매도가능증권손상차손 - 18,694 외화환산손실 169,633 375,843 이자수익 (39,833) (29,348) 배당수익 (1,413) - 외화환산이익 (146,698) (468,844) 유형자산처분이익 (6,419) (40,298) 파생상품평가이익 (116,926) - 보험수익 (7,287,000) - 합 계 6,834,014 8,076,641 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,450,097 (609,058) 미수금의 감소(증가) 5,190,857 (176,642) 선급금의 증가 (34,644) (2,052) 선급비용의 감소(증가) (27,585) 61,686 재고자산의 감소 (1,046,253) 1,239,842 매입채무의 증가(감소) (1,594,720) 763,229 미지급금의 증가(감소) (338,914) (121,917) 선수금의 증가 347 9,822 예수금의 감소 (596,193) 19,129 미지급비용의 증가 - 35,086 퇴직금의 지급 (612,182) (280,075) 보증금의 감소 59,000 - 사외적립 자산의 감소(증가) 217,017 (2,383) 합 계 3,666,827 936,667 26. 보험가입자산 당분기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 메리츠화재해상보험 외 70,984,501 또한 연결기업의 차량운반구는 동부화재보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 27. 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 KEB 하나은행 토지,건물,기계장치 등 5,800,000 시설차입금 등 USD 392,000 중소기업은행 토지,건물,기계장치 등 2,750,000 시설차입금 등 USD 435,000 신한은행 토지,건물,기계장치 등 41,350,000 시설자금 등 국민은행 토지 및 건물 208,000 주택자금 KDB산업은행 건물, 기계장치 6,000,000 시설자금 등 합 계 56,108,000 USD 827,000 28. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업은 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업은 신한은행으로부터 원재료구입관련 계약이행보증과 관련하여 1,200,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 금융기관명 구분 한도금액 KEB 하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 운전자금대출 3,600,000 외상매출채권담보대출 40,000 신한은행 일반자금대출 7,000,000 외상매출채권담보대출 2,000,000 수입신용장개설 USD 8,000,000 원화시설자금 차입 1,300,000 원화시설자금 차입(무역금융) 3,000,000 시설차입금(온렌딩) 2,000,000 시설차입금 2,500,000 외상매출채권담보대출 3,000,000 수입 L/C Open 관련 USD 5,000,000 수입 L/C Open 관련 EUR 3,000,000 중소기업은행 당좌대출 300,000 중소기업시설장기차입금 1,500,000 수입신용장개설 USD 4,000,000 국민은행 운전자금대출 2,200,000 주택자금차입 80,427 우리은행 씨제이 상생펀드 1,000,000 씨티은행 시설차입금 2,000,000 합 계 31,522,865 USD 25,000,000 EUR 3,000,000 (4) 연결기업은 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결기업의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 수원지방법원 유월자 에스알테크노팩 물품대금 지급 60,538 29. 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 103,796 102,810 103,796 102,810 파생상품금융자산 - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 18,736,628 14,999,277 18,736,628 14,999,277 단기금융상품 3,558,400 1,265,000 3,558,400 1,265,000 매출채권 14,088,643 16,498,684 14,088,643 16,498,684 미수금 3,147,003 1,022,822 3,147,003 1,022,822 미수수익 3,826 8,242 3,826 8,242 장기금융상품 20,500 20,500 20,500 20,500 임차보증금 877,176 863,182 877,176 863,182 소 계 40,432,176 34,677,707 40,432,176 34,677,707 금융자산 합계 40,535,972 34,780,517 40,535,972 34,780,517 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 4,236,161 5,830,747 4,236,161 5,830,747 단기차입금 28,411,655 25,563,025 28,411,655 25,563,025 유동성장기차입금 14,778,813 10,369,901 14,778,813 10,369,901 미지급금 2,600,017 2,896,836 2,600,017 2,896,836 미지급비용 231,528 222,432 231,528 222,432 임대보증금 1,819,200 1,760,200 1,819,200 1,760,200 장기차입금 5,563,227 7,077,248 5,563,227 7,077,248 금융부채 합계 57,640,601 53,720,389 57,640,601 53,720,389 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당반기말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 금융상품 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 매도가능금융자산 51,479 2,317 50,000 103,796 파생상품금융자산 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 1,005 18,735,623 18,736,628 단기금융상품 3,558,400 3,558,400 매출채권 14,088,643 14,088,643 미수금 3,147,003 3,147,003 미수수익 3,826 3,826 장기금융상품 20,500 20,500 임차보증금 877,176 877,176 소 계 1,005 22,314,523 18,116,648 40,432,176 금융자산 합계 52,484 22,316,841 18,166,648 40,535,972 금융부채 : 공정가치로 공시된 금융부채 매입채무 4,236,161 4,236,161 단기차입금 28,411,655 28,411,655 유동성장기차입금 9,478,813 5,300,000 14,778,813 미지급금 2,600,017 2,600,017 미지급비용 231,528 231,528 임대보증금 1,819,200 1,819,200 장기차입금 5,563,227 - 5,563,227 금융부채 합계 - 43,453,695 14,186,906 57,640,601 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 매도가능금융자산 51,920 - 50,890 102,810 공정가치로 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 552 14,998,725 - 14,999,277 단기금융상품 - 1,265,000 - 1,265,000 매출채권 - - 16,498,684 16,498,684 미수금 - - 1,022,822 1,022,822 미수수익 - - 8,242 8,242 장기금융상품 - 20,500 - 20,500 임차보증금 - - 863,182 863,182 소 계 552 16,284,225 18,392,930 34,677,707 금융자산 합계 52,472 16,284,225 18,443,820 34,780,517 금융부채 : 공정가치로 공시된 금융부채 매입채무 - - 5,830,747 5,830,747 단기차입금 - 25,263,025 300,000 25,563,025 유동성장기차입금 - 10,369,901 - 10,369,901 미지급금 - - 2,896,836 2,896,836 미지급비용 - - 222,432 222,432 임대보증금 - - 1,760,200 1,760,200 장기차입금 - 2,077,248 5,000,000 7,077,248 금융부채 합계 - 37,710,174 16,010,215 53,720,389 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 37 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 23,345,060,976 20,794,950,602 현금및현금성자산 9,329,931,033 7,212,042,564 단기금융상품 3,558,400,000 1,265,000,000 매출채권 및 기타유동채권 6,842,775,536 8,803,613,660 매출채권 6,120,121,634 7,160,141,170 대손충당금 (51,375,091) (70,403,620) 단기미수금 216,793,864 1,291,688,620 단기미수수익 9,930,435 8,108,432 단기선급금 35,142,768 412,374,358 단기선급비용 12,161,926 1,704,700 단기대여금 500,000,000 0 당기법인세자산 0 0 재고자산 3,613,954,407 3,514,294,378 비유동자산 62,349,144,063 62,939,033,333 장기금융상품 7,500,000 7,500,000 매도가능증권 50,000,000 50,000,000 유형자산 6,837,629,086 7,243,911,189 투자부동산 18,788,548,541 19,004,704,772 영업권 이외의 무형자산 298,480,140 339,032,502 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 35,843,263,270 35,843,263,270 이연법인세자산 73,101,426 0 임차보증금 450,621,600 450,621,600 자산총계 85,694,205,039 83,733,983,935 부채 유동부채 26,690,263,219 23,497,536,521 매입채무 및 기타유동채무 26,325,855,151 22,709,770,463 단기매입채무 446,274,427 956,529,130 단기미지급금 1,246,667,522 1,170,559,943 단기미지급비용 84,933,723 83,295,963 단기임대보증금 1,519,200,000 1,460,200,000 단기예수금 57,171,830 306,648,460 단기선수금 3,972,565 3,345,538 단기차입금 10,967,635,084 10,729,191,429 유동성장기차입금 12,000,000,000 8,000,000,000 미지급법인세 364,408,068 787,766,058 당기법인세부채 0 0 비유동부채 4,124,927,052 6,662,334,064 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,200,000,000 5,000,000,000 장기차입금 2,200,000,000 5,000,000,000 퇴직급여부채 1,924,927,052 1,659,897,322 이연법인세부채 0 2,436,742 부채총계 30,815,190,271 30,159,870,585 자본 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 3,479,923,904 3,479,923,904 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 기타자본잉여금 1,018,607,954 1,018,607,954 기타자본구성요소 (883,463,210) (883,463,210) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 44,720,054,074 43,415,152,656 자본총계 54,879,014,768 53,574,113,350 자본과부채총계 85,694,205,039 83,733,983,935 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 37 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,145,070,991 28,271,880,804 10,146,508,707 30,791,028,590 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 8,364,684,554 26,005,884,227 9,375,018,210 28,468,490,452 제품매출액 8,364,684,554 26,005,884,227 9,375,018,210 28,468,490,452 상품매출액 0 0 0 0 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 780,386,437 2,265,996,577 771,490,497 2,322,538,138 임대수익 780,386,437 2,265,996,577 771,490,497 2,322,538,138 매출원가 8,075,086,211 24,178,750,614 8,403,883,181 25,444,054,805 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 7,924,616,200 23,598,639,668 8,236,467,779 24,829,342,915 제품매출원가 7,924,616,200 23,598,639,668 8,236,467,779 24,829,342,915 기초제품재고 357,710,658 568,329,788 511,449,549 879,636,931 당기제품제조원가 7,702,336,398 22,067,698,902 7,723,774,684 23,197,892,188 타계정대체액 661,274,770 1,759,316,604 446,183,103 1,196,753,353 기말제품재고 (796,705,626) (796,705,626) (444,939,557) (444,939,557) 상품매출원가 0 0 0 0 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 150,470,011 580,110,946 167,415,402 614,711,890 임대매출원가/임대수익원가 150,470,011 580,110,946 167,415,402 614,711,890 매출총이익 1,069,984,780 4,093,130,190 1,742,625,526 5,346,973,785 판매비와관리비 673,411,990 1,634,097,006 477,161,380 1,366,522,850 영업이익(손실) 396,572,790 2,459,033,184 1,265,464,146 3,980,450,935 기타이익 17,639,873 38,560,578 36,739,727 240,043,070 기타손실 11,155,786 95,092,545 20,401,282 36,614,323 금융수익 88,246,844 851,420,219 573,606,334 991,132,017 금융원가 170,401,856 644,752,953 263,003,390 712,514,786 법인세비용차감전순이익(손실) 320,901,865 2,609,168,483 1,592,405,535 4,462,496,913 법인세비용 70,598,410 563,017,065 346,456,420 967,396,034 계속영업이익(손실) 250,303,455 2,046,151,418 1,245,949,115 3,495,100,879 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 250,303,455 2,046,151,418 1,245,949,115 3,495,100,879 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 총포괄손익 250,303,455 2,046,151,418 1,245,949,115 3,495,100,879 주당이익 기본주당이익(손실) 17 138 82 231 계속영업기본주당이익(손실) 17 138 82 231 중단영업기본주당이익(손실) 0 0 0 0 자본변동표 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 37 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 41,166,871,758 51,325,832,452 당기순이익(손실) 3,495,100,879 3,495,100,879 기타포괄손익 0 확정급여 재측정요소 0 배당금지급 (741,250,000) (741,250,000) 2016.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 43,920,722,637 54,079,683,331 2017.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 43,415,152,656 53,574,113,350 당기순이익(손실) 2,046,151,418 2,046,151,418 기타포괄손익 0 확정급여 재측정요소 0 배당금지급 (741,250,000) (741,250,000) 2017.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 44,720,054,074 54,879,014,768 현금흐름표 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 37 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 4,056,673,307 7,205,403,966 당기순이익(손실) 2,046,151,418 3,495,100,879 당기순이익조정을 위한 가감 2,440,778,856 2,785,635,584 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,727,321,299 2,694,991,668 배당금지급(영업) (741,250,000) (741,250,000) 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) (395,383,829) (377,059,939) 이자수취(영업) 40,968,786 28,967,339 법인세납부(환급) (1,061,913,223) (680,981,565) 투자활동현금흐름 (3,346,726,981) (679,951,454) 임차보증금의 감소 0 0 임차보증금의 증가 0 (180,000,000) 유형자산의 처분 0 30,909,100 무형자산의 처분 0 0 대여금의 감소 1,000,000,000 0 유형자산의 취득 (558,726,981) (582,060,554) 무형자산의 취득 0 0 대여금의 증가 (1,500,000,000) 0 단기금융상품의 취득 (2,288,000,000) 0 임대보증금의 증가 0 167,000,000 임대보증금의 감소 0 (115,800,000) 재무활동현금흐름 1,397,360,042 (3,069,954,461) 단기차입금의 증가 21,061,997,900 18,623,447,646 단기차입금의 상환 (20,864,637,858) (20,693,402,107) 장기차입금의 증가 2,200,000,000 0 유동성 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,107,306,368 3,455,498,051 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,582,101 (162,937,260) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,117,888,469 3,292,560,791 기초현금및현금성자산 7,212,042,564 4,012,478,190 기말현금및현금성자산 9,329,931,033 7,305,038,981 5. 재무제표 주석 제38기 3분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지 제37기 3분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지 삼륭물산 주식회사 1. 일반사항 삼륭물산 주식회사(이하 "당사"라 함)는 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.22% 신지영 746,910 4.93% 조혜진 725,500 4.79% (재)용운장학회 700,000 4.62% 삼륭물산㈜ 300,000 1.98% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 2,724,868 18.05% 합계 15,125,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적 차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 20,142백만원, 매도가능금융자산 50백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 20,142백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 50백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 금융부채 28,465백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당분 기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 20,142백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 50백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 51백만원을 설정하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문 당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(주2) 합계 매출액 26,005,884 2,265,997 - 28,271,881 영업이익 773,147 1,685,886 - 2,459,033 부문자산(주1, 주2) 17,818,559 18,985,121 48,890,525 85,694,205 부문부채(주1, 주2) 3,621,841 1,519,200 25,674,149 30,815,190 (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(주2) 합계 매출액 28,468,491 2,322,538 - 30,791,029 영업이익 2,272,625 1,707,826 - 3,980,451 부문자산(주1, 주2) 20,067,168 19,085,317 45,165,780 84,318,265 부문부채(주1, 주2) 4,774,032 1,634,200 23,830,350 30,238,582 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 당사의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 25,904,488 28,847,568 국외(수출) 2,367,393 1,943,461 합 계 28,271,881 30,791,029 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. (4) 당사 의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당분기 중 단일 외부고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익의 합은 20,379 백만원 (전분기: 22,667백만원)입니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 238 - 보통예금 8,794,411 7,044,575 기타예금 535,282 167,468 합 계 9,329,931 7,212,043 당사가 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 9,329,931 - - 9,329,931 단기금융상품 3,558,400 - - 3,558,400 매출채권 6,068,747 - - 6,068,747 단기대여금 500,000 - - 500,000 미수금 216,794 - - 216,794 미수수익 9,930 - - 9,930 장기금융상품 7,500 - - 7,500 매도가능증권 - 50,000 - 50,000 임차보증금 450,622 - - 450,622 합 계 20,141,924 50,000 - 20,191,924 금융부채 매입채무 - - 446,274 446,274 단기차입금 - - 10,967,635 10,967,635 유동성장기차입금 - - 12,000,000 12,000,000 미지급금 - - 1,246,668 1,246,668 미지급비용 - - 84,934 84,934 임대보증금 - - 1,519,200 1,519,200 장기차입금 - - 2,200,000 2,200,000 합 계 - - 28,464,711 28,464,711 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 7,212,043 - - 7,212,043 단기금융상품 1,265,000 - - 1,265,000 매출채권 7,089,738 - - 7,089,738 미수금 1,291,689 - - 1,291,689 미수수익 8,108 - - 8,108 장기금융상품 7,500 - - 7,500 매도가능금융자산 - 50,000 - 50,000 임차보증금 450,622 - - 450,622 합 계 17,324,700 50,000 - 17,374,700 금융부채 매입채무 - - 956,529 956,529 단기차입금 - - 10,729,191 10,729,191 유동성장기차입금 - - 8,000,000 8,000,000 미지급금 - - 1,170,560 1,170,560 미지급비용 - - 83,296 83,296 임대보증금 - - 1,460,200 1,460,200 장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 합 계 - - 27,399,776 27,399,776 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 기타금융부채 합 계 이자수익 42,791 - 42,791 외환차익(금융수익) 33,353 736,987 770,340 외화환산이익(금융수익) 18,919 19,371 38,290 이자비용 - (397,022) (397,022) 외환차손(금융원가) (171,411) (12,929) (184,340) 외화환산손실(금융원가) (2,936) (60,455) (63,391) 순손익 (79,284) 285,952 206,668 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 기타금융부채 합 계 이자수익 23,391 - 23,391 외환차익(금융수익) 50,780 521,445 572,225 외화환산이익(금융수익) 90 398,528 398,618 이자비용 - (387,332) (387,332) 외환차손(금융원가) (12,377) (149,868) (162,245) 외화환산손실(금융원가) (162,937) - (162,937) 순손익 (101,053) 382,773 281,720 6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,120,122 7,160,142 대손충당금 (51,375) (70,404) 합 계 6,068,747 7,089,738 (2) 당분기 및 전분기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 70,404 - 70,404 대손상각비 (19,029) - (19,029) 반기말잔액 51,375 - 51,375 (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 68,972 - 68,972 대손상각비 (7,395) - (7,395) 반기말잔액 61,577 - 61,577 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 6,120,122 5,757,519 193,340 139,697 5,279 4,250 20,037 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 7,160,142 7,077,024 18,939 13,576 15,518 33,601 1,484 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 796,706 568,330 재공품 318,710 245,026 원재료 2,273,261 1,048,235 저장품 218,061 156,799 미착품 7,216 1,495,904 합 계 3,613,954 3,514,294 8. 종속기업 투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당분기이전 당분기 종속기업: 에스알테크노팩㈜ 한국 100% 35,843,263 35,843,263 에스알케미칼㈜ 한국 40% 600,000 600,000 합 계 36,443,263 35,843,263 600,000 - (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 전기이전 전기 종속기업: 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,843,263 35,843,263 - - 에스알케미칼㈜ 한국 40.00% 600,000 - - 600,000 합 계 36,443,263 35,843,263 - 600,000 9. 매도가능금융자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 비상장주식 50,000 50,000 합 계 50,000 50,000 (1) 매도가능금융자산에 대한 손상당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 당사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 9.2 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 비상장주식 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 비상장주식 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - (주 ) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 분기말잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 감가상각누계액 기초잔액 - (3,571,572) (121,198) (61,903) (1,919) (3,756,592) 감가상각비 - (214,067) (2,090) - - (216,157) 분기말잔액 - (3,785,639) (123,288) (61,903) (1,919) (3,972,749) 장부금액 11,087,509 7,677,551 23,482 4 2 18,788,548 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,038,859 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,712,647 분기말잔액 11,038,859 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,712,647 감가상각누계액 기초잔액 - (3,286,149) (118,413) (61,903) (1,919) (3,468,384) 감가상각비 - (214,067) (2,089) - - (216,156) 분기말잔액 - (3,500,216) (120,502) (61,903) (1,919) (3,684,540) 장부금액 11,038,859 7,962,974 26,268 4 2 19,028,107 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 2,265,997 2,322,538 임대수익 관련 직접 운영비용 (580,111) (614,712) 합 계 1,685,886 1,707,826 11. 유형자산 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,294 248,676 21,575,142 392,027 676,256 143,976 76,854 83,089 27,208,962 취득 2,057 556,670 558,727 기타 300,969 18,000 (318,969) - 분기말잔액 2,048,648 1,964,294 248,676 21,876,111 392,027 694,256 146,033 314,555 83,089 27,767,689 감가상각누계액 기초잔액 - (970,832) (184,436) (17,900,289) (187,736) (581,599) (140,159) - - (19,965,051) 감가상각비 (36,830) (2,625) (856,778) (40,461) (25,867) (2,448) (965,009) 분기말잔액 - (1,007,662) (187,061) (18,757,067) (228,197) (607,466) (142,607) - - (20,930,060) 장부금액 2,048,648 956,632 61,615 3,119,044 163,830 86,790 3,426 314,555 83,089 6,837,629 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,294 248,676 21,332,034 387,626 607,006 143,976 276,562 83,089 27,091,911 취득 - - - 222,939 211,897 69,250 - 22,218 - 526,304 처분 - - - - (207,496) - - - - (207,496) 기타 - - - 20,171 - - - (235,171) - (215,000) 분기말잔액 2,048,648 1,964,294 248,676 21,575,144 392,027 676,256 143,976 63,609 83,089 27,195,719 감가상각누계액 기초잔액 - (921,725) (180,936) (16,326,467) (349,055) (543,598) (136,953) - - (18,458,734) 감가상각비 - (36,830) (2,625) (1,177,835) (32,689) (26,892) (2,405) - - (1,279,276) 처분 - - - - 207,495 - - - - 207,495 분기말잔액 - (958,555) (183,561) (17,504,302) (174,249) (570,490) (139,358) - - (19,530,515) 정부보조금 기초잔액 - - - - - - - (55,785) - (55,785) 분기말잔액 - - - - - - - (55,785) - (55,785) 장부금액 2,048,648 1,005,739 65,115 4,070,842 217,778 105,766 4,618 63,609 83,089 7,665,204 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 12 . 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권(주1) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 156,470 392,379 548,849 분기말잔액 156,470 392,379 548,849 상각누계액 기초잔액 - (142,781) (142,781) 상각비 (48,920) (48,920) 분기말잔액 - (191,701) (191,701) 정부보조금 기초잔액 - (52,066) (52,066) 상각비 8,368 8,368 분기말잔액 - (43,698) (43,698) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 분기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 156,980 298,480 (단위: 천원) 구분 회원권(주1) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 156,470 177,379 333,849 취득 - 215,000 215,000 분기말잔액 156,470 392,379 548,849 상각누계액 기초잔액 - (105,942) (105,942) 상각비 - (20,462) (20,462) 분기말잔액 - (126,404) (126,404) 정부보조금 기초잔액 - (55,785) (55,785) 취득 - 930 930 상각비 - - - 대체 - (54,855) (54,855) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 분기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 211,120 352,620 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (분기말, %) 당분기말 전기말 외화차입금 KEB 하나은행 외 USANCE 1.85%~2.00% 10,967,635 10,729,191 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (분기말, %) 만기일 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 고정 2.49% 2018 7,000,000 8,000,000 주주 및 임원 고정 2.49% 2018 5,000,000 5,000,000 국민은행 운전자금 변동 2.40% 2020 2,200,000 - 합 계 14,200,000 13,000,000 차감: 유동성장기차입금 (12,000,000) (8,000,000) 잔 액 2,200,000 5,000,000 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석28참조). 14. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 32,000,000주 (전기말 : 32,000,000주)이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 15,125,000주 (전기말 : 15,125,000주) 및 500원 (전기말 : 500원)입니다. 15. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 합 계 3,479,924 3,479,924 16. 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (883,463) (883,463) 17. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,056,358 2,982,233 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 기타임의적립금 190,000 190,000 미처분이익잉여금 38,702,406 37,471,630 합 계 44,720,054 43,415,153 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 533,034 1,028,207 295,928 779,612 퇴직급여 64,478 194,731 46,222 138,665 복리후생비 9,491 28,254 14,138 39,434 지급임차료 22,394 69,423 29,118 87,353 감가상각비 10,796 32,303 10,753 26,614 무형자산상각비 5,557 16,670 5,626 16,879 지급수수료 44,233 152,244 40,244 135,883 대손상각비 - (19,029) (11,496) (7,396) 기타 (16,571) 131,294 46,629 149,479 합 계 673,412 1,634,097 477,162 1,366,523 19. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기타수익 외환차익 18,324 33,836 8,349 48,858 외화환산이익 (830) 1,452 (2,017) 3,103 유형자산처분이익 - - - 30,908 임대부대수입 92 616 270 1,213 클레임보상수익 - - 25,890 148,321 잡이익 55 2,657 4,248 7,640 합 계 17,641 38,561 36,740 240,043 기타비용 외환차손 (171) 78,214 17,855 30,804 외화환산손실 5,780 6,750 (409) 988 재고자산폐기손실 - - - - 잡손실 5,546 10,128 2,955 4,822 합 계 11,155 95,092 20,401 36,614 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (99,660) 1,274,731 원재료 매입액 20,062,173 18,287,930 종업원급여 3,205,515 2,738,423 감가상각 및 무형자산상각비 1,221,718 1,514,964 지급임차료 88,251 101,949 운반비 431,332 493,824 포장비 457,300 464,806 접대비 52,790 61,902 지급수수료 443,696 398,928 기타비용 (50,267) 1,473,121 합 계(*) 25,812,848 26,810,578 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 21. 금 융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 이자수익 21,072 42,791 9,511 23,391 외환차익 118,542 770,340 350,730 572,225 외화환산이익 (51,367) 38,290 213,366 395,516 합 계 88,247 851,421 573,607 991,132 금융원가 이자비용 132,711 397,022 127,100 387,332 외환차손 13,667 184,340 6,542 162,246 외화환산손실 24,024 63,391 129,361 162,937 합 계 170,402 644,753 263,003 712,515 (1) 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대여금및수취채권 21,072 42,791 9,511 23,391 (2) 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 차입금 132,711 397,022 127,100 387,332 22. 법인세 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용(수익)을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 법인세부담액 70,598 638,555 232,887 1,101,150 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - (75,538) 113,570 (133,754) 손익계산서상 보고된 법인세비용 70,598 563,017 346,457 967,396 23. 주당이익 기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 분기순이익 250,303,455 2,046,151,418 1,245,949,115 3,495,100,879 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 주당이익 17 138 84 236 당분기말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 24. 배당금 당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 보통주 배당금 전기 최종배당: 주당 50원 (전전기: 주당 50원) 741,250 741,250 25. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 에스알테크노팩㈜, 에스알케미칼㈜ 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, ㈜에스알플러스, 주주임원 (2) 특수관계자간의 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 임대료수익 원재료매입 지급임차료 임대관리비 기타 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 18,976 35,100 3,993 에스알케미칼㈜ 2,372 5,850 6,105 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ 86,267 (재)용운장학회 69,423 합 계 21,348 40,950 69,423 86,267 10,098 (단위: 천원) 특수관계자 임대료수익 원재료매입 지급임차료 임대관리비 기타 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ - - - - 237,993 에스알케미칼㈜ 21,228 78,975 - - - 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - - - 115,208 - (재)용운장학회 - - 87,353 - - 합 계 21,228 78,975 87,353 115,208 237,993 (3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기대여금 임차보증금 미수금 미수수익 미지급금 장기차입금 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 에스알케미칼㈜ 500,000 14,094 6,105 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ 52,350 (재)용운장학회 39,221 주주임원 5,000,000 합 계 500,000 39,221 14,094 6,105 52,350 5,000,000 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 미수금 매입채무 미지급금 장기차입금 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ - 407,994 - - - 에스알케미칼㈜ - 14,094 10,725 - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - 53,204 - (재)용운장학회 39,221 - - - - 주주임원 - - - - 5,000,000 합 계 39,221 422,088 10,725 53,204 5,000,000 (4) 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 이자비용 자금상환거래 자금대여거래 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전기 당분기 전기 기타특수관계자 : 에스알케미칼㈜ 3,052 - - - - - 500,000 - 에스알테크노팩㈜ 6,105 - - - 1,000,000 - 1,000,000 - 주주임원 - - 91,974 107,220 - 1,000,000 - - (5) 주요경영진과의 거래 기중 비용으로 인식된 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 492,782 467,654 퇴직급여 114,659 114,659 합 계 607,441 582,313 (6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증비용 보증만기일 보증금액 종속회사 에스알테크노팩㈜ 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 2018.6.15 4,320,000 26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용 563,017 967,396 이자수익 (42,791) (23,391) 이자비용 397,022 387,332 감가상각비 1,181,165 1,495,432 퇴직급여 290,442 212,332 무형자산상각비 40,552 19,532 대손상각비 (19,029) (7,396) 외화환산이익 (39,741) (398,619) 외화환산손실 70,141 163,926 유형자산처분이익 - (30,908) 합 계 2,440,778 2,785,636 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,039,717 729,720 미수금의 감소 1,074,895 501,200 선급금의 감소 377,232 56,637 선급비용의 감소(증가) (10,457) 23,830 재고자산의 감소 (99,660) 1,274,731 매입채무의 감소 (510,255) 179,697 미지급금의 감소 71,111 (39,983) 선수금의 증가(감소) 627 (15,590) 예수금의 증가(감소) (249,477) 111,105 미지급비용의 증가 - 35,086 임대보증금의 증가 59,000 - 퇴직금의 지급 (226,750) (160,351) 사외적립자산의 감소(증가) 201,338 (1,090) 합 계 1,727,321 2,694,992 27. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 메리츠화재해상보험 외 20,605,957 또한 당사의 차량운반구는 동부화재보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 28. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 중소기업은행 토지 등 950,000 시설차입금 USD 435,000 신한은행 토지,건물,기계장치 등 21,000,000 시설차입금 KEB 하나은행 토지,건물,기계장치 등 5,800,000 시설차입금 USD 392,000 29. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 구분 한도금액 신한은행 일반자금대출 7,000,000 외상매출채권담보대출 2,000,000 수입신용장개설 USD 8,000,000 중소기업은행 당좌대출 300,000 수입신용장개설 USD 4,000,000 KEB 하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 국민은행 운전자금대출 2,200,000 합 계 11,500,000 USD 20,000,000 30. 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 50,000 50,000 50,000 50,000 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 9,329,931 7,212,043 9,329,931 7,212,043 단기금융상품 3,558,400 1,265,000 3,558,400 1,265,000 매출채권 6,068,747 7,089,738 6,068,747 7,089,738 단기대여금 500,000 - 500,000 - 미수금 216,794 1,291,689 216,794 1,291,689 미수수익 9,930 8,108 9,930 8,108 장기금융상품 7,500 7,500 7,500 7,500 임차보증금 450,622 450,622 450,622 450,622 소 계 20,141,924 17,324,700 20,141,924 17,324,700 금융자산 합계 20,191,924 17,374,700 20,191,924 17,374,700 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 446,274 956,529 446,274 956,529 단기차입금 10,967,635 10,729,191 10,967,635 10,729,191 유동성장기차입금 12,000,000 8,000,000 12,000,000 8,000,000 미지급금 1,246,668 1,170,560 1,246,668 1,170,560 미지급비용 84,934 83,296 84,934 83,296 임대보증금 1,519,200 1,460,200 1,519,200 1,460,200 장기차입금 2,200,000 5,000,000 2,200,000 5,000,000 소 계 28,464,711 27,399,776 28,464,711 27,399,776 금융부채 합계 28,464,711 27,399,776 28,464,711 27,399,776 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 50,000 50,000 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 238 9,329,693 - 9,329,931 단기금융상품 - 3,558,400 - 3,558,400 매출채권 - - 6,068,747 6,068,747 단기대여금 - - 500,000 500,000 미수금 - - 216,794 216,794 미수수익 - - 9,930 9,930 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 임차보증금 - - 450,622 450,622 소 계 238 12,895,593 7,246,093 20,141,924 금융자산 합계 238 12,895,593 7,296,093 20,191,924 금융부채 : 공정가치로 공시되는 금융부채 매입채무 - - 446,274 446,274 단기차입금 - 10,967,635 - 10,967,635 유동성장기차입금 - 7,000,000 5,000,000 12,000,000 미지급금 - - 1,246,668 1,246,668 미지급비용 - - 84,934 84,934 임대보증금 - - 1,519,200 1,519,200 장기차입금 - 2,200,000 - 2,200,000 소 계 - 20,167,635 8,297,076 28,464,711 금융부채 합계 - 20,167,635 8,297,076 28,464,711 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 50,000 50,000 공정가치로 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 7,212,043 - 7,212,043 단기금융상품 - 1,265,000 - 1,265,000 매출채권 - - 7,089,738 7,089,738 미수금 - - 1,291,689 1,291,689 미수수익 - - 8,108 8,108 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 임차보증금 - - 450,622 450,622 소 계 - 8,484,543 8,840,157 17,324,700 금융자산 합계 - 8,484,543 8,890,157 17,374,700 금융부채 : 공정가치로 공시되는 금융부채 매입채무 - - 956,529 956,529 단기차입금 - 10,729,191 - 10,729,191 유동성장기차입금 - 8,000,000 - 8,000,000 미지급금 - - 1,170,560 1,170,560 미지급비용 - - 83,296 83,296 임대보증금 - - 1,460,200 1,460,200 장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 소 계 - 18,729,191 8,670,585 27,399,776 금융부채 합계 - 18,729,191 8,670,585 27,399,776 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기 매출채권 14,235 146 1.0% 제37기 매출채권 16,664 166 1.0% 제36기 매출채권 15,721 177 1.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 165 177 159 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (19) (11) 18 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 146 165 177 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권(미수금) 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 대손경험율에 불구하고 매출채권의 회수기간이 6월을 경과하거나 회수되지 않을 경우 매출채권 및 미수금 잔액의 50%를 설정후 1년 경과 후 100%로 상향조정하고 있으며 부도 및 장기미수화로 법적 조치화된 경우는 매출채권의 전액을 대손금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지않은 채권 6개월 이하 7개월 초과12개월 이하 12개월초과 손상채권 계 금액 일반 13,550 654 30 - - 14,235 특수관계자 - - - - - - 계 13,550 654 30 - - 14,235 구성비율 95.2% 4.6% 0.2% - - 100.0% 나. 연결 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제38기 제37기 제36기 비고 제조 제품 4,679 4,575 3,764 상품 43 54 19 재공품 1,791 2,187 2,269 원재료 4,057 3,146 4,546 저장품 445 311 313 미착품 7 2,290 3,307 소 계 11,022 12,563 14,218 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.2% 9.8% 11.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.7회 6.1회 5.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사 일자 : 2017.09.30 - 실사 장소 : 삼륭물산 - 시화공장 /에스알케미칼-부천사업장 / 에스알테크노팩 천안공장 - 회사 내부적으로 매월말 계속기록법에 의하여 월별재고파악을 하고있으며, 분기 별로 자체실사를 시행하고 있습니다. - 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기재고 등은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기(당기) 한영회계법인 - - 제37기(전기) 한영회계법인 적정 지적사항 없음 제36기(전전기) 한영회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기(당기) 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사 59,000 - 제37기(전기) 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사 55,000 1,005 제36기(전전기) 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사 55,000 835 주) 한영회계법인과의 계약기간(2012년(제33기)∼2014년(제35기))이 3년이 경과됨에 따라서 주식회사의외부감사에관한법률 제4조의 1항 및 제4조의2 제1항의 규정에 의하여 2015년(제36기)∼2017년(제38기)까지의 외부회계감사인을 기존 한영회계법인으로 재 선임하고자 하여 감사인 선임워원회의 승인을 득하여 재 선임하여 금융감독원에 선임보고를 완료하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 38기(당기) - - - - - - - - - - 제37기(전기) - - - - - - - - - - 제36기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사는 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사와 1명의 비상근 사외이사등 4인의 이사로 구성되어 있으며 이사후보의 인적사항에 관하여 주총전 이사후보의 인적사항, 최대주주 및 주요주주와의 기타 이해 관계등에 관하여 공시를 하고 있습니다. 나. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 현 직 비 고 안익성 - 무 연세대학교 공과대학 화공생명공학과 교수 - 다. 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 안익성 비고 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2017.03.10 기업은행 서소문지점 여신기간 연장의 건 여 2 2017.03.10 결산 재무제표 확정 및 이익잉여금처분에 관한 건 여 3 2017.03.10 정기주주총회 소집 및 회의에 관한 건 여 4 2017.03.28 정기주주총회 여 5 2017.04.07 신한은행 시화공단금융센터 무역금융차입금 연장의 건 여 6 2017.05.26 국민은행 안산역지점 운용자금 차입의 건 여 7 2017.06.13 계열회사(에스알테크노팩) 지급보증 연장의 건 여 8 2017.09.18 신한은행 시화공단 금융센터 여신기간 연장의 건 여 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주 주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 이채근 - 동아대 졸- 현 삼륭물산 감사 해당사항없음 2017년 3월중임 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.02 현금시재실사, 금융계좌 잔고 실사 여 2 2017.01.31 내부월차결산자료 검토 여 3 2017.02.01 현금시재실사, 금융계좌 잔고 실사 여 4 2017.02.28 내부월차손익 결산자료 검토 여 5 2017.03.02 현금실사 및 금융거래 계좌 잔액 실사 여 6 2017.03.10 기업은행 여신기간 연장의 건 여 이사회 7 2017.03.10 결산 재무제표 확정 및 잉여금처분의 건 여 이사회 8 2017.03.10 정기주주총회 소집 및 회의에 관한 건 여 이사회 9 2017.03.28 내부 월차결산 자료 검토 여 10 2017.03.28 정기주총관련 서류 심사 여 정기주총 11 2017.04.07 신한은행 시화공단금융센터 무역금융차입금 연장의 건 여 이사회 12 2017.05.26 국민은행 안산역지점 운용자금 차입의 건 여 이사회 13 2017.06.13 계열회사(에스알테크노팩) 지급보증 연장의 건 여 이사회 14 2017.09.18 신한은행 시화공단 금융센터 여신기간 연장의 건 여 이사회 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 체택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부보고서 제출 기준일 현재 소수 주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조락교 본인 보통주 5,690,421 37.62 5,690,421 37.62 - 조홍로 자 보통주 4,117,801 27.22 4,117,801 27.22 - 신지영 자부 보통주 746,910 4.94 746,910 4.94 - 조혜진 자 보통주 725,500 4.80 725,500 4.80 - 용운장학재단 이사장 보통주 700,000 4.63 700,000 4.63 - 허태화 배우자 보통주 119,500 0.79 119,500 0.79 - 계 보통주 12,100,132 80.00 12,100,132 80.00 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 조락교 5,690,421 37.62 - [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주 : 조락교 ○ 학력 : 연세대학원 경제학과 졸업 ○ 주요경력 : 前 해태그룹 전무 前 선경금속(주) 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조락교 5,690,421 37.62 - 조홍로 4,117,801 27.22 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,135 99.38 2,865,188 18.94 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수의 비율에 따라 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ①자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ②자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 7 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③상법 제542조의 3 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④회사가 경영상의 필요로 외국의 합작법인, 또는 사업상 제휴 관계가 필요한 자에게 신주를 발행하는 경우☞ 제10조의 2항(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.☞ 제 11 조(시가발행)① 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가 로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다.② 제 1 항의 경우 이사회는 제10조의 규정에 불구하고 시가로 발행하는 신주식을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 모집하거나 인수인에게 인수하게 할 수 있다.☞ 제 12 조(명의개서대리인) ①본 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행사무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 본 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 소멸, 신탁재산의 표시 또는 소멸, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행등에 관한 규정에 따른다☞ 제 13 조(주주등의 주소,성명 및 인감신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감을 제 12 조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.☞ 제 14 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 또는 필요한 때에는 공고로서 미리 정한 기간중 주주의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 본 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다.③ 임시주주총의의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1개월 間 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (주소: 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 3. 주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주 ) 종 류 17년04월 17년05월 17년06월 17년07월 17년08월 17년09월 보통주 주가 최 고 6,500 5,880 5,550 5,440 5,120 4,770 최 저 5,740 5,270 5,320 4,995 4,740 4,005 거래량 월 간 559 412 386 245 190 278 나. 해외증권시장 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조홍로 남 1975.03 대표이사 등기임원 상근 총괄 연세대 경제학과 졸美WestWood해운 4,117,801 - 02.01.01~현재 2018년 03월 31일 조락교 남 1936.07 사내이사 등기임원 상근 총괄 연세대학원 경제학과 졸해태그룹 전무선경금속(주) 대표이사 5,690,421 - 80.08.25~현재 2019년 03월 28일 허태화 여 1937.08 사내이사 등기임원 비상근 총괄 부산대학교 국문학과 졸SR에이엠씨 감사 119,500 - 06.03.28~현재 2019년 03월 28일 안익성 남 1963.05 사외이사 등기임원 비상근 총괄 연세대학교 공과대학 화공생명공학과 교수 - - 13.03.28~현재 2019년 03월 28일 이채근 남 1948.04 감사 등기임원 상근 감사 동아대 졸경남모직(주) - - 11.03.28~현재 2020년 03월 28일 남기진 남 1962.02 전무이사 미등기임원 상근 관리 삼륭물산(주)경영지원본부장 - - 95.09.16~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 74 - - - 74 4.2 2,317 33 - 제조 여 10 - - - 10 5.5 220 22 - 합 계 84 - - - 84 4.3 2,537 30 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 294 59 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 247 82 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15 15 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32 32 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스알케미칼(주) 2010.12.29 사업다각화 300 80 40 - - - - 80 40 - 145 -237 에스알테크노팩(주) 2012.01.31 사업다각화 35,843 300 100 35,843 - - - 300 100 35,843 68,487 6,717 합 계 380 - 35,843 - - - 380 - 35,843 68,632 6,480 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등과의 거래내역가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항없음나. 대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항없음다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항없음라. 대주주이와의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없음마. 기타 대주주와의 거래 내역금전대차 거래 (단위:백만원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 금액 비고 주주임원 원화장기 2011.12.21 2018.01.31 1,700 2011.12.21 2018.01.31 2,800 2011.12.30 2018.01.31 1,100 2012.01.04 2018.01.31 1,400 2012.01.09 2018.01.31 3,000 계 10,000 사업보고서 제출 기준일 현재 잔액 5,000 * 2013년 07월 31일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 30억원을 중도상환 하였습니다.* 2014년 04월 23일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 10억원을 중도상환하였습니다.* 2016년 07월 25일자 이사회 결의로 의하여 주주임원차입금 10억원을 중도상환하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 중소기업검토표.jpg 중소기업검토표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"