삼륭물산 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]1960년 유리병을 최초의 우유용기로 사용하였고, 그 후 포리팩(1972년) , 테트라팩(1972년), 카톤팩(1977년)제조로 여러 가지 용기를 혼용하다가 1989년부터는 유리 병 시유생산이 전면 중지되면서 현재는 종이팩과 PE용기 및 폴리팩이 동시에 우유용기로 사용되고 있습니다.카톤팩 시장은 견고한 분할 체제의 4사(삼륭물산, 에버그린패키징코리아, 한국팩키 지, 삼영화학)로 시장점유율이 형성되어 있으며 제품의 특성상 중간재 제품으로써 100% 주문생산에 의하여 기존의 소품종 대량생산체제에서 소비층의 욕구를 충족 시키기 위하여 다품종 소량생산으로 생산체제가 변하는 추세입니다.

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]도료산업은 건설, 자동차, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 생산 초기에는 대량생산이 주를 이루었으나 현재는 다양한 수요에 적절히 대응하기 위하여 다품종 생산체제를 이루고 있으며, 점차 기술력을 요하는 선박용 특수 도료 등 고부가가치 제품으로 시장의 주력이 이동하고 있는 상황입니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]플라스틱 식품용기는 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 제품을 제조하고 있으며 연포장은 필름원단에 인쇄, 합지, 타발공정을 거쳐 외포장 또는 파우치를 제조하여 기초식품군 제조회사등으로 판매가 되고 있습니다. 또한 의료용 수액필름 역시 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 생산하며 인체에 무해한 NON-PVC의 수액백 필름을 제조하여 국내 및 해외 제약회사에 판매 하고 있습니다.나. 회사의 현황

(1) 영업개황 [지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩시장은 국내 우유시장에 연동하여 움직인다고 할 수 있을 만큼 우유소비량과 매우 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 국내 우유소비는 경기에는 민감하지 않은 기초 식품에 해당하기 때문에 비교적 꾸준하고 안정적인 수익을 확보 하여 왔으나, 최근 세계 경제의 침체와 국제금융위기에 따른 경기회복 지연에 따른 여파로 어려운경영 환경에 처한 한해 였습니다. 판매량이 감소하였으며 원자재가격의 지속적인 상승추세를 보이고, 환율또한 변동폭이 커지고 있습니다. 이에 당사에서는 제조위생환경변화 및 loss률 감소로 통해 원가절감으로 판매력을 증대시키위해 노력을 꾀하고 있습니다. 또한 부사업인 임대사업의 경우 공실 최소화로 임대수입 증대에 힘쓰고 있습니다. 매출액은 전반기 대비 6.3% 감소한 179억원이며 당반기순이익은 전반기대비 60.7% 감소한 7억원을 달성하였습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]2010년 12월 설립 이후 연구개발활동을 지속하여 2011년 11월 식품용기 전용 이형 조성물을 개발 완료하여 출시하였고, 2014년 들어서 선박용 방오도료 NEPTUNE301의 시제품을 완성하여, 판매를 위한 홍보를 진행하고 있습니다. 현재도 고부가가치의 다른 기능성 도료를 개발하고자 연구개발을 지속하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]플라스틱 식품용기 및 필름은 경기에는 민감하지 않은 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 꾸준한 물량을 확보하여 왔으며, 지배회사와 동일한 매출처로 인한 시너지 효과 및 20여년의 한결같은 단일제조에 힘을 기울여 왔습니다. 지속적인 연구개발과 품질개선활동을 지속하고 있으며 매출액은 전반기대비 19.9% 감소한 228억원이며 당반기순이익은 전반기대비 91.5% 감소한 1억원을 달성하였습니다..

(2) 시장의 특성[지배회사 : 삼륭물산(주)]당사의 주요 제품인 카톤팩은 우유나 주스 또는 청량음료를 담을 수 있는 액체 음료 포장 용기의 일종으로 천연 펄프로 만든 판지의 양면에 무균 Polyethlene 코팅처리 하여 만든 원단에 최고급인쇄(offset), 타발 및 접착공정을 거쳐 만든 사각기둥 모양 의 용기로 우유 및 유가공업체에 공급하고 있습니다. 음료, 식료 등의 제품은 위생 및 품질안전의 신뢰성에 직접적인 영향을 받고 있기 때문에, 고객사는 엄격한 품질 관리 수준을 요구 합니다. 이에 당사는 KSA9001:2007/ISO 9001:2000, KSQ22000:2006/ISO 22000:2005인증을 받았으며 품질안전 전담부서를 따로 두는 등 품질 안전에 각별히 신경을 쓰며 품질경쟁력 우위를 유지하기 위한 노력을 하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]도료산업은 건설, 자동차, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 도료제품의특성상 저장성이 낮아, 내수위주의 산업특성을 가지고 있으며, 생산시설은 품목별로 전문화 되어있지 않고 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량생산체제의 기초 화학 산업으로서 군소업체가 난립한 가운데 대기업 시장지배력이 강화되는 추세입니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사의 주력제품인 무균밥용기 및 커피음료컵, 연포장은 즉석밥이나 커피음료를 담을수 있는 플라스틱포장용기는 장기보존, 편리함 등으로 소비자의 생활 환경개선과 삶의 질 향상과 맞추어 꾸준한 성장세를 이어 갈 것으로 판단되며 기존 의료용으로 사용되는 링거병을 대신하여 의료용 수액필름이 국제시장 및 국내시장에서 시장성이 커지고 있습니다.음료, 식료 및 의료용 필름등의 제품은 위생 및 품질관리 등 인체에 직접적인 영향을 주는 것이기에, 엄격한 품질관리를 통해 고객사의 요구에 응하고 있습니다.이에 당사는 ISO 9001:2000/22000:2005 등 외부의 인증을 취득하였으며 품질안전팀을 팀제로 편성하여 각별한 신경을 통해 최고의 품질 우위를 유지하고 있습니다.또한, 화학/기계/식품 등 각분야의 우수인력을 바탕으로한 기술연구소를 통해 참치캔, 햄캔등 내면코팅CAN의 대체제인 레토르트 살균 및 장기보존이 가능한 용기등의신제품 개발을 통한 차별화된 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.(3) 시장점유율[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩은 포장재산업으로 산업전반으로 널리 쓰이고 있는 반면 별개의 유통시장이 없지만 동업종의 재무제표 및 납품처에 문의하여 시장점유율을 추정하였습니다.

구분	삼륭물산	한국팩키지	에버그린패키징코리아	삼영화학	기타

2017년	28.0%	31.0%	28.0%	13.0%	오차범위 ±1%

2016년	28.0%	31.0%	28.0%	13.0%	오차범위 ±1%

2015년	30.9%	27.9%	28.0%	13.2%	오차범위 ±1%

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사의 매출액 규모가 작아 시장에서의 점유율을 가늠하기 어렵습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사의 제조 플라스틱 용기등은 식품포장 산업전반으로 널리 쓰이고 있으나 제품군이 다양하여 정확한 점유율을 산정하기에는 한계가 있습니다.

(4) 신규사업등의 내용 및 전망- 해당사항없음

(5) 조직도[지배회사 : 삼륭물산(주)]

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

다. 공시대상 사업부문의 구분[지배회사 : 삼륭물산(주)]제조(위생용포장용기) : 우유 및 액체음료포장용기[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]제조(기능성 도료, 코팅제) : 식품용기 전용 이형 조성물[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]제조(플라스틱용기 및 의료용 필름 ) : 즉석밥 및 액체음료포장용기 및 수액백필름 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	매출액(비율)	비 고

제조	제품	우유팩	25,400( 92.2%)	-

도매	상품	스파우트캡등	12( 0.0%)	-

부동산	임대	물류창고외	2,139( 7.8%)	-

계	-	-	27,551(100.0%)	-

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	매출액(비율)	비 고

제조	제품	방오도료외	-	-

상품	접착제	접착제	-	-

계	-	-	-	-

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	매출액(비율)	비 고

제조	제품	플라스틱용기외	33,213( 94.1%)	-

도매	상품	상품	2,085( 5.9%)	-

계	-	-	35,298(100.0%)	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 천원)

품목	단위	제39기	제38기	제37기

위생용포장용기	톤	2,351	2,443	2,514

(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)당사의 원가상 수입원자재가 차지하는 비중이 높고 환율 변동에 따라 원자재 가격 이 변동하고 있어 동 변동폭에 대하여 판매가격 책정시 반영하고 있어 환율의 상승 또는 하락에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 원)

품 목	단위	제8기	제7기	제6기

일액형이형제	kg	6,500	6,500	6,500

(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)일액형이형제의 경우 개발이 완료된 제품으로 단가 변동이 없습니다.[주요종속회사: 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 원)

품 목	단위	제27기	제26기	제25기

플라스틱포장용기	kg	3,631	4,126	4,587

연포장	m	-	306	276

(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)당사의 원재료인 Resin 과 Film은 석유화학제품으로 유가 및 환율에 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다.다. 주요 원재료 등의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

제조	원재료	원지	18,175( 97.6%)

제조	원재료	잉크	443( 2.4%)

계	-	-	18,617( 100.0%)

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

제조	원재료	수지	-

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

제조	원재료	RESIN	17,657( 100.0%)

라. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 원)

품목	단위	제39기	제38기	제37기

수입원지잉크	kg	1,51512,303	1,49914,628	1,66415,707

(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인) 수입원지의 국제시장 가격이 지속적인 상승추세이며 환율 등의 변동요인으로 인하 여 수급되는 수입원지가격이 변동하고 있으며 잉크의 경우 유가와 밀접한 연관이 있어 가격 변동이 일어나고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 백만원)

품 목	단위	제8기	제7기	제6기

수지	kg	8,159	8,159	8,159

(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인)국제원유가격과 환율 등의 변동요인으로 인하여 가격변동이 일어나고 있습니다.

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 원)

품목	단위	제27기	제26기	제25기

ResinFilm	KGm	1,954-	2,022122	1,891110

(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인) 국제원유가격과 환율 등의 변동요인으로 인하여 가격변동이 일어나고 있습니다.

3. 생산 및 설비가. 생산능력, 생산실적 및 가동률[지배회사 : 삼륭물산(주)] (생산능력)당사의 생산공정은 크게 인쇄타발과 측면접착 두 공정으로 나뉠 수 있으며 제품 규격 및 투입인원 에 따라 생산량은 변동될 수 있습니다.* 완제품 기준 - 표준시간당생산량 : 9.1톤- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 측면접착이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생 산량을 기준으로 산출하면 연간 52,416t을 생산 할 수 있습니다.* 완제품 기준 (의료포장) - 평균시간당생산량 : 1,264㎡- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 7,280천㎡ 를 생산 할 수 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사의 제품은 공정의 대부분을 외주가공하고 있으며 아직 자체생산시설을 구축하지 않아 해당사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)](생산능력)당사의 대표 생산품의 경우 사업부별로 플라스틱용기, 의료포장, 연포장으로 나뉠 수 있으며 기계 및 제품사양에 따라 생산량은 변동될 수 있습니다.* 완제품 기준 (플라스틱용기) - 평균시간당생산량 : 11,274EA- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 64,938천EA를 생산 할 수 있습니다.나. 생산실적 및 가동률[지배회사 : 삼륭물산(주)] 당반기 제품 생산실적은 10,256톤이며 이는 전분기 대비 2.6%감소였으며 또한 당분기 평균 가동률은79.3%로 집계되었습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

당사의 제품은 공정의 대부분을 외주가공하고 있으며 아직 자체생산시설을 구축하지 않아 해당사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] 당반기 플라스틱사업 제품 생산실적은 7,583톤이고, 이는 전분기 대비 플라스틱사업은 6.6% 감소하였고, 또한 분반기말 평균 가동률은 88.1%로 집계되었습니다.

다. 설비에 관한 사항(1)투자부동산[지배회사 : 삼륭물산(주)][자산항목 : 토 지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

파주공장	자가	월롱 영태	40,862㎡	2,908	-	-	-	2,908	-

부천공장	자가	원미 춘의	3,144㎡	119	-	-	-	119	-

평택공장	자가	서탄 수월암	31,130㎡	6,833	-	-	-	6,833	-

이천물류	자가	대월 초지	14,604㎡	1,227	-	-	-	1,227	-

합 계	11,087	-	-	-	11,087	-

[자산항목 : 건 물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

파주공장	자가	월롱 영태	10,509㎡	1,975	-	-	60	1,915	-

부천공장	자가	원미 춘의	11,494㎡	2,561	-	-	74	2,487	-

평택공장	자가	서탄 수월암	6,289㎡	1,638	-	-	43	1,595	-

이천물류	자가	대월 초지	5,210㎡	1,432	-	-	37	1,395	-

합 계	7,606	-	-	214	7,392	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

파주공장	자가	월롱 영태	천막창고외	6	-	-	1	5	-

평택공장	자가	서탄 수월암	담장	13	-	-	1	12	-

이천공장	자가	대월 초지	지하수	4	-	-	1	3	-

합 계	23	-	-	3	20	-

(2) 유/무형자산[지배회사 : 삼륭물산(주)][자산항목 : 토 지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	16,207㎡	2,048	-	-	-	2,048	-

[자산항목 : 건 물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	7,360㎡	944	-	-	36	908	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	공장보도외	129	-	-	5	124	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	인쇄기외	2,827	233	-	450	2,610	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	지게차외	150	42	-	45	147	-

[자산항목 : 공구기구 외]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	파렛트외	88	50	-	24	114	-

[자산항목 : 기타무형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	소프트웨어	143	52	-	44	151	-

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

본점	자가	원미 춘의	교반기외	42	-	-	10	32	-

[자산항목 : 공기구외]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

본점	자가	원미 춘의	실험대외	22	-	-	9	13	-

[자산항목 : 무형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

본점	자가	원미 춘의	소프트웨어	2	-	-	1	1	-

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	38,765㎡	10,078	-	-	-	10,078	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	16,573㎡	8,619	-	-	196	8,423	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	변압기외	508	-	-	9	499	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	SHEET외	11,573	10,505	-	2,641	19,437	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	지게차외	179	117	84	35	177	-

[자산항목 : 공기구비품]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	실험기외	1,465	91	-	459	1,097	-

[자산항목 : 기타무형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	개발비외	167	41	-	45	163	-

라. 중요한 시설투자 계획[지배회사 : 삼륭물산(주)] 시장성확보와 제품의 경쟁력강화를 위하여 아래와 같이 시설투자가 진행 중 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산명칭	계획금액	비고

기계장치外	인쇄점검시스템外	2,301	-

* 계획금액은 도입진행 과정에 따라서 변동이 될수있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]보고서 제출 기준일 현재 시설투자 계획이 결의된 사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

시장성확보와 제품의 경쟁력강화를 위하여 아래와 같이 시설투자가 진행 중 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산명칭	계획금액	비고

기계장치外	M-FILM #6外	10,860	-

* 계획금액은 도입진행 과정에 따라서 변동이 될수있습니다.

마. 매출에 관한 사항(1) 매출실적[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩의 경우 판매실적은 전분기대비 2.3% 감소한 10,608톤을 판매하였으며 매출액은 전분기보다 5.6% 감소한 25,411만원의 실적을 달성하였습니다. 아울러 임대수입은 전분기대비 5.6% 감소한 2,139백만원을 달성하였습니다.제품매출은 환율 및 유제품 판매량과 밀접한 관계가 있으며 임대료 수입 역시 주변에서 형성되는 임대가격에 영향을 받고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]향후에는 방오도료 NEPTUNE301 신제품의 출시로 인하여 매출이 이루어질 것으로 예측하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]판매실적은 전반기대비 14.6% 감소한 35,298백만원 판매하였습니다.(2) 판매방법 및 전략[지배회사 : 삼륭물산(주)]제품매출은 유업체의 주문에 의하여 생산 및 판매하는 형태이며 고객의 needs를 충족시키기 위한 다품종 소량생산체제로 변하는 추세에 부응하기 위하여 지속적인 품질향상과 소비층의 다양한 욕구를 충족시킬 수 있는 영업전략을 통해 매출증대를 꾀하고 있습니다. 또한 임대사업의 경우 임차자의 요구를 적극적으로 수용하는 한편 주변 시세를 리서치하여 공실율을 줄이는데 중점을 두고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]개발완료된 제품은 주문에 의하여 생산 및 판매하는 형태이며 방오도료(neptune301)의 경우 시 생산된 제품의 홍보에 주력하고 있으며 소형어선, 어구등 위주로하여 영업활동을 전개하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사는 다수의 산업재산권과 우수인력을 보유한 기업부설연구소를 통하여 축적된 기술을 통해 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.또한 고객 만족을 위한 Service 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다.

4. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. [지배회사 : 삼륭물산(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당반기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

(1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

변동이자부차입금	2,200,000	2,200,000

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	(22,000)	22,000	(22,000)	22,000

(2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당3분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,153,915	10,993,940	4,830,436	10,542,942

EUR	4	422,568	4	180,518

JPY	1,119,312	76,530	1,490,365	-

합계	6,273,231	11,493,038	6,320,805	10,723,460

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(584,003)	584,003	(571,251)	571,251

EUR	(42,256)	42,256	(18,051)	18,051

JPY	104,278	(104,278)	149,037	(149,037)

합계	(521,981)	521,981	(440,265)	440,265

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.

나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산	5,514,450	7,657,696

매도가능금융자산	50,000	50,000

단기대여금	500,000	500,000

단기금융상품	3,490,400	3,407,800

매출채권	6,730,620	6,553,614

미수금	577,419	1,370,480

미수수익	47,139	18,135

장기금융상품	6,500	7,500

임차보증금	445,622	450,622

소계	17,362,150	20,015,847

다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 89.99%(USANCE 제외시 82.81%) 입니다.

아래의 표는 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보입니다.

(단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 2년이상 합계 1년미만 2년미만 차입금 - 8,800,000 - 2,200,000 11,000,000 USANCE 5,204,929 5,789,011 - - 10,993,940 매입채무 3,187,018 - - - 3,187,018 합계 8,391,947 14,589,011 - 2,200,000 25,180,958 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 2년이상 합계 1년미만 2년미만 차입금 12,000,000 - - 2,200,000 14,200,000 USANCE 6,101,767 4,306,953 - - 10,408,720 매입채무 2,276,843 - - - 2,276,843 합계 20,378,610 4,306,953 - 2,200,000 26,885,563 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당분기말 단기차입금 10,408,720 (282,595) 438,186 429,629 10,993,940 유동성장기차입금 12,000,000 (3,200,000) - - 8,800,000 장기차입금 2,200,000 - - - 2,200,000 합 계 24,608,720 (3,482,595) 438,186 429,629 21,993,940 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 전기말 단기차입금 10,729,191 (1,880,163) (451,471) 2,011,163 10,408,720 유동성장기차입금 8,000,000 (1,000,000) 5,000,000 12,000,000 장기차입금 5,000,000 2,200,000 (5,000,000) 2,200,000 합 계 23,729,191 (680,163) (451,471) 2,011,163 24,608,720 (주1) 차입금의 유동성 대체금액 및 비현금 거래입니다.당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사는 원재료의 대부분을 직/간접으로 수입에 의존하여 유가변동과 환율변동에 의한 원가측면의 위험을 안고 있는 바, 위험을 최소화하기 위하여 원재료의 재고를 효율적으로 관리하기 위하여 노력하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말와 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당반기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. (1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자부차입금 20,324,840 16,561,613 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 변동이자부차입금 (203,248) 203,248 (165,616) 165,616 (2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 13,794,407 11,437,373 13,096,040 11,656,295 EUR 83,283 2,157,939 45,359 1,960,300 JPY 1,122,235 78,004 1,493,193 89,398 CNY - - 161,405 - 합계 14,999,925 13,673,316 14,795,997 13,705,993 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 235,703 (235,703) 143,975 (143,975) EUR (207,466) 207,466 (191,494) 191,494 JPY 104,423 (104,423) 140,380 (140,380) CNY - - 16,141 (16,141) 합계 132,661 (132,661) 109,002 (109,002) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산 및 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성있는 지분증권 53,244 53,422 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 매도가능금융자산 4,153 (4,153) 4,167 (4,167) 나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산의 장부금액 현금및현금성자산 13,983,027 19,279,539 단기금융상품 3,490,400 3,407,800 매출채권 15,214,297 13,917,064 미수금 450,192 1,070,504 미수수익 27,095 8,978 장기금융상품 19,000 20,500 임차보증금 731,176 771,176 소계 33,915,187 38,475,561 다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 97.00% (USANCE 제외시 93,77%) 입니다.아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 5년이상 합계 1년미만 5년미만 차입금 2,940,938 19,400,000 7,133,902 - 29,474,840 USANCE 6,597,889 5,789,011 - - 12,386,900 매입채무 6,439,856 - - - 6,439,856 합계 15,978,683 25,189,011 7,133,902 - 48,301,596 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 차입금 14,465,536 13,066,282 3,257,043 2,200,000 32,988,861 USANCE 8,991,495 4,306,953 - - 13,298,448 매입채무 4,647,252 - - - 4,647,252 합계 28,104,283 17,373,235 3,257,043 2,200,000 50,934,561 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당3분기말 단기차입금 26,048,448 (3,770,942) 475,682 1,382,290 24,135,477 유동성장기차입금 14,781,818 (3,514,022) - 214,658 11,482,454 장기차입금 5,457,043 2,000,000 - (214,658) 7,242,385 합 계 46,287,309 (5,284,964) 475,682 1,382,290 42,860,317 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 전기말 단기차입금 25,563,025 (1,291,681) (595,932) 2,373,036 26,048,448 유동성장기차입금 10,369,901 (1,408,288) - 5,820,205 14,781,818 장기차입금 7,077,248 4,200,000 - (5,820,205) 4,457,043 합 계 43,010,174 1,500,031 (595,932) 2,373,036 46,287,309 (주1) 차입금의 유동성 대체금액 및 비현금 거래입니다.연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제39기 3분기 제38기 기말 제37기 기말 비고 [유동자산] 48,342 49,970 46,822 ㆍ당좌자산 33,411 38,473 34,259 ㆍ재고자산 14,931 11,497 12,563 [비유동자산] 80,379 81,319 81,198 ㆍ장기금융상품 19 21 21 ㆍ매도가능금융자산 107 106 103 ㆍ투자부동산 18,505 18,716 19,004 ㆍ유형자산 57,107 57,797 56,148 ㆍ무형자산 3,909 3,908 5,059 ㆍ임차보증금 731 771 863 자산총계 128,722 131,289 128,020 [유동부채] 47,201 50,892 49,443 [비유동부채] 12,237 10,626 12,928 부채총계 59,438 61,518 62,371 [자본금] 7,563 7,563 7,563 [자본잉여금] 3,480 3,480 3,480 [자본조정] (884) (884) (884) [기타포괄손익누계액] (26) (7) (9) [이익잉여금] 59,516 59,969 55,821 [비지배지분] (365) (350) (322) 자본총계 69,283 69,771 65,649 매출액 62,788 90,524 101,128 영업이익 1,264 6,112 13,122 법인세비용차감전순이익 616 4,652 11,737 당기순이익 624 4,004 9,219 [지배주주분 당기순이익] 639 4,032 9,314 [비지배주주분 당기순이익] (15) (28) (95) 주당순이익(원) 43 272 628 연결에 포함된 회사수 2 2 2 주1) 제38기(전기) 및 제37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호와 제1039호 따라 작성되었습니다.가. 연결대상회사의 변동 내용 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제거된 회사 제39기 3분기말 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 제38기 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 제37기 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 나. 연결대상 종속기업 현황연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 에스알케미칼(주) 구분 금액(단위:백만원) 비고 제8기 3분기 제7기 기말 제6기 기말 자산 58 79 145 부채 969 954 949 자본 (911) (875) (804) 매출 - 6 112 당기순이익 (37) (70) (236) 총포괄이익 (37) (70) (236) 2) 에스알테크노팩(주) 구분 금액(단위:백만원) 비고 제27기 3분기 제26기 기말 제25기 기말 자산 69,194 69,824 68,285 부채 27,920 28,488 30,433 자본 41,274 41,336 37,852 매출 35,298 53,405 60,510 당기순이익 (62) 2,737 6,717 총포괄이익 (62) 3,484 5,966 1-2. 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제39기 3분기 제38기 기말 제37기 기말 비고 [유동자산] 24,342 25,779 20,795 ㆍ당좌자산 17,185 19,929 17,281 ㆍ재고자산 7,157 5,850 3,514 [비유동자산] 61,880 61,959 62,939 ㆍ장기금융상품 7 8 8 ㆍ종속기업투자 35,843 35,843 35,843 ㆍ매도가능금융자산 50 50 50 ㆍ투자부동산 18,505 18,716 19,004 ㆍ유형자산 6,573 6,472 7,244 ㆍ무형자산 292 285 339 ㆍ기타비유동자산 610 585 451 자산총계 86,222 87,738 83,734 [유동부채] 26,538 27,950 23,498 [비유동부채] 4,174 4,054 6,662 부채총계 30,712 32,004 30,160 [자본금] 7,562 7,562 7,562 [자본잉여금] 3,480 3,480 3,480 [자본조정] (883) (883) (883) [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 45,351 45,574 43,415 자본총계 55,510 55,734 53,574 매출액 27,551 37,183 40,646 영업이익 1,550 3,332 5,147 법인세비용차감전순이익 1,080 3,539 4,401 당기순이익 889 2,788 3,327 기타포괄손익 - 113 (338) 총포괄손익 889 2,901 2,989 주당순이익(원) 60 188 224 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 39_00125488_삼륭물산(주)_2018_3분기보고서_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 38 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 48,342,793,358 49,970,312,040 현금및현금성자산 13,983,026,652 19,279,539,015 단기금융상품 3,490,400,000 3,407,800,000 매출채권 및 기타유동채권 15,930,401,015 15,785,489,437 매출채권 15,366,014,856 14,057,576,976 대손충당금 (151,717,726) (140,513,406) 단기미수금 450,191,749 1,070,504,023 단기미수수익 27,094,543 8,977,735 단기선급금 174,924,234 783,355,416 단기선급비용 63,893,359 5,588,693 단기대여금 0 0 당기법인세자산 7,182,328 0 재고자산 14,931,783,363 11,497,483,588 비유동자산 80,379,390,219 81,318,753,218 장기금융상품 19,000,000 20,500,000 유형자산 57,107,358,363 57,797,379,053 투자부동산 18,612,642,915 18,716,496,322 영업권 2,998,205,956 2,998,205,956 영업권 이외의 무형자산 911,007,385 909,251,302 기타비유동금융자산 0 105,744,985 임차보증금 731,175,600 771,175,600 자산총계 128,722,183,577 131,289,065,258 부채 유동부채 47,201,789,178 50,892,230,856 매입채무 및 기타유동채무 47,201,789,178 50,332,664,853 단기매입채무 6,439,855,663 4,647,251,589 단기미지급금 3,563,704,382 2,519,438,823 단기미지급비용 386,938,230 301,525,498 단기임대보증금 1,831,200,000 1,807,200,000 단기예수금 129,294,783 174,907,483 단기선수금 122,958,717 52,075,474 단기차입금 23,136,899,903 26,048,447,686 유동성장기차입금 11,590,937,500 14,781,818,300 미지급법인세 0 559,566,003 당기법인세부채 0 0 비유동부채 12,236,963,800 10,625,727,652 장기매입채무 및 기타비유동채무 7,133,902,000 5,457,042,800 장기차입금 7,133,902,000 5,457,042,800 퇴직급여부채 4,249,039,281 4,084,073,874 이연법인세부채 854,022,519 1,084,610,978 부채총계 59,438,752,978 61,517,958,508 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 69,648,167,913 70,120,915,115 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 3,479,923,904 3,479,923,904 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 기타자본잉여금 1,018,607,954 1,018,607,954 기타자본구성요소 (883,463,210) (883,463,210) 기타포괄손익누계액 (26,864,370) (7,438,392) 이익잉여금(결손금) 59,516,071,589 59,969,392,813 비지배지분 (364,737,314) (349,808,365) 자본총계 69,283,430,599 69,771,106,750 자본과부채총계 128,722,183,577 131,289,065,258 연결 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,065,491,317 62,788,265,864 21,983,189,460 69,550,784,986 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 21,414,105,445 60,709,365,116 21,209,919,023 67,306,136,409 제품매출액 20,455,389,115 58,612,983,705 20,564,526,867 65,001,733,147 상품매출액 958,716,330 2,096,381,411 645,392,156 2,304,403,262 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 651,385,872 2,078,900,748 773,270,437 2,244,648,577 임대수익 651,385,872 2,078,900,748 773,270,437 2,244,648,577 매출원가 20,358,944,174 56,923,391,319 19,088,790,103 59,692,659,780 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 20,155,548,915 56,278,439,928 18,938,320,092 59,112,548,834 제품매출원가 19,297,767,211 54,417,321,143 18,329,574,415 57,043,721,495 기초제품재고액 4,850,209,380 3,318,598,287 3,639,077,476 4,575,302,676 당기제품제조원가 19,244,143,773 55,891,650,043 17,837,451,817 53,827,581,969 타계정대체액 (1,307,836) 68,961,839 1,560,000,000 3,474,362,958 관세환급금 (33,143,220) (99,754,140) (28,070,430) (154,641,660) 기말제품재고액 (4,762,134,886) (4,762,134,886) (4,678,884,448) (4,678,884,448) 상품매출원가 857,781,704 1,861,118,785 608,745,677 2,068,827,339 기초상품재고액 153,344,315 37,792,477 82,058,501 54,031,503 당기상품매입액 939,343,134 2,060,082,524 320,725,430 1,835,416,067 타계정대체액 (36,096) (1,886,567) 248,546,420 221,964,443 기말상품재고액 (234,869,649) (234,869,649) (42,584,674) (42,584,674) 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 203,395,259 644,951,391 150,470,011 580,110,946 임대매출원가/임대수익원가 203,395,259 644,951,391 150,470,011 580,110,946 매출총이익 1,706,547,143 5,864,874,545 2,894,399,357 9,858,125,206 판매비와관리비 1,430,379,398 4,601,024,785 1,196,707,676 4,407,896,116 영업이익(손실) 276,167,745 1,263,849,760 1,697,691,681 5,450,229,090 기타이익 15,356,378 121,333,857 100,422,877 7,698,137,346 기타손실 2,289,969 79,242,236 100,218,649 7,810,771,988 금융수익 (72,366,537) 824,222,726 265,699,917 1,389,426,225 금융원가 277,242,320 1,513,896,395 468,283,606 1,715,764,991 법인세비용차감전순이익(손실) (60,374,703) 616,267,712 1,495,312,220 5,011,255,682 법인세비용 (12,035,058) (7,931,137) 334,461,292 1,115,358,363 계속영업이익(손실) (48,339,645) 624,198,849 1,160,850,928 3,895,897,319 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (48,339,645) 624,198,849 1,160,850,928 3,895,897,319 기타포괄손익 0 0 (4,752,306) (344,370) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 (4,752,306) (344,370) 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 (6,092,700) (441,500) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 1,340,394 97,130 총포괄손익 (48,339,645) 624,198,849 1,156,098,622 3,895,552,949 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (43,741,266) 639,127,798 1,167,358,378 3,917,638,373 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,598,379) (14,928,949) (6,507,450) (21,741,054) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (43,741,266) 639,127,798 1,162,606,072 3,917,294,003 총 포괄손익, 비지배지분 (4,598,379) (14,928,949) (6,507,450) (21,741,054) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) 43 79 264 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) 43 79 264 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) (8,609,250) 55,820,740,268 65,971,091,712 (321,952,845) 65,649,138,867 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,917,638,373 3,917,638,373 (21,741,054) 3,895,897,319 기타포괄손익 (344,370) (344,370) (344,370) 확정급여 재측정요소 배당금지급 (741,250,000) (741,250,000) (741,250,000) 자본 증가(감소) 합계 (344,370) 3,176,388,373 3,176,044,003 (21,741,054) 3,154,302,949 2017.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) (8,953,620) 58,997,128,641 69,147,135,715 (343,693,899) 68,803,441,816 2018.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) (7,438,392) 59,969,392,813 70,120,915,115 (349,808,365) 69,771,106,750 회계정책변경에 따른 증가(감소) 7,438,392 (7,438,392) 당기순이익(손실) 639,127,798 639,127,798 (14,928,949) 624,198,849 기타포괄손익 확정급여 재측정요소 배당금지급 (1,111,875,000) (1,111,875,000) (1,111,875,000) 자본 증가(감소) 합계 7,438,392 (480,185,594) (472,747,202) (14,928,949) (487,676,151) 2018.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 59,489,207,219 69,648,167,913 (364,737,314) 69,283,430,599 연결 현금흐름표 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 2,300,762,316 11,738,714,975 당기순이익(손실) 624,198,849 3,895,897,319 당기순이익조정을 위한 가감 5,957,133,471 6,834,012,071 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,479,117,473) 3,666,827,323 배당금지급(영업) (1,111,875,000) (741,250,000) 배당금수취(영업) 1,766,000 0 이자지급(영업) (845,219,793) (721,512,321) 이자수취(영업) 61,172,656 37,269,106 법인세납부(환급) (907,296,394) (1,232,528,523) 투자활동현금흐름 (2,541,537,777) (8,037,400,968) 임차보증금의 감소 63,000,000 100,000 보험금수령(유형자산폐기분) 0 0 유형자산의 처분 62,040,181 23,322,728 무형자산의 처분 0 30,000,000 장기금융상품의 처분 1,500,000 0 단기금융상품의 처분 5,557,800,000 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 금융상품의 처분 0 0 파생상품의 처분 0 0 유형자산의 취득 (2,533,071,958) (5,800,607,696) 임차보증금의 증가 (23,000,000) 0 투자부동산의 취득 (5,040,000) 0 무형자산의 취득 0 (2,216,000) 장기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 (5,663,000,000) (2,288,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,766,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (5,284,963,642) (55,494,127) 단기차입금의 증가 25,603,059,784 20,061,997,900 장기차입금의 증가 2,000,000,000 4,200,000,000 단기차입금의 상환 (29,374,001,826) (23,012,382,427) 유동성장기차입금의 상환 (3,514,021,600) (1,305,109,600) 장기차입금의 상환 0 0 자기주식의 취득 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,525,739,103) 3,645,819,880 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 229,226,740 91,531,723 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,296,512,363) 3,737,351,603 기초현금및현금성자산 19,279,539,015 14,999,276,801 기말현금및현금성자산 13,983,026,652 18,736,628,404 3. 연결재무제표 주석 제39기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제38기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 삼륭물산 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 삼륭물산 주식회사(이하 "지배기업")는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립되었습니다. 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 7,563백만원 입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.23% 신지영 746,910 4.94% 조혜진 725,500 4.80% (재)용운장학회 700,000 4.62% 삼륭물산㈜ 300,000 1.98% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 2,724,868 18.02% 합계 15,125,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 결산월 소재지 업종 에스알테크노팩㈜ 100.00% 12월 한국 플라스틱 식품 포장용기 제조 및 판매업 에스알케미칼㈜ 60.00% 12월 한국 기초유기화학물질 제조 및 판매업 (3) 당반기 및 전반기의 지배기업 및 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 삼륭물산㈜ 86,222,362 30,711,748 27,550,658 888,722 에스알테크노팩㈜ 69,194,092 27,920,521 35,298,056 (62,139) 에스알케미칼㈜ 58,008 969,852 - (37,322) 합 계 155,474,462 59,602,121 62,848,714 789,261 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 삼륭물산㈜ 85,694,205 30,815,190 28,271,881 2,046,151 에스알테크노팩㈜ 73,681,708 33,728,272 41,335,352 2,101,936 에스알케미칼㈜ 89,061 948,296 5,850 (54,353) 합 계 159,464,974 65,491,758 69,613,083 4,093,734 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'(제정) 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 한국채택국제회계기준 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호 적용에 따라 기타포괄손익누계액과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향은 7백만원 입니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (나) 금융부채의 분류 및 측정한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (다) 손상 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. (라) 위험회피회계 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 이전 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 연결기업은 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 38,242백만원, 기타금융자산으로 분류되어 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품 107백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 151백만원을 설정하고 있습니다. 2018년 9월 30일 기준 연결기업의 연결재무상태표에서 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용으로 인한 주요 금융상품의 분류변경 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제1039호 제1109호 장부금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 13,983,026 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 3,490,400 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 15,366,014 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 450,191 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 27,094 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 19,000 임차보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 807,758 기타금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 107,367 - 한국채택국제회계기준 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 한국채택국제회계기준 제1115호는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 한국채택국제회계기준 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1115호에서는 재화나 용역을고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1115호 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다. (가) 수행의무의 식별연결기업의 제품 매출 중 해외 수출의 부분은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF, CFR 등)따라 거래가 이루어지고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(또는 보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.연결기업은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 2018년 1월 1일부터 9월 30일까지 발생한 Incoterms Group C 조건에 해당하는 운반비375백만원 및 수출제비용 32백만원에 대하여 매출원가로 회계처리하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 미적용 제ㆍ개정 기준서- 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'(제정)한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 한국채택국제회계기준 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 한국채택국제회계기준 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다 3. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 도료합성수지부문 기능성 도료개발 및 이형조형물 제작 플라스틱용기부문 PP/PS 및 FILM을 이용한 플라스틱용기의 제조 및 판매 메디칼부문 PP/PS를 이용한 의료용수액백SHEET의 제조 및 판매 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문 당반기 및 전반기 중 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 조정(*2) 연결조정 합계 매출액 25,411,309 2,139,349 - 30,475,790 4,822,266 - (60,448) 62,788,266 영업이익(손실) 55,948 1,494,398 (21,213) 1,181,626 (1,242,653) - (204,257) 1,263,849 부문자산(*1,*2) 22,258,557 18,756,613 58,008 31,942,489 5,798,876 78,218,909 (26,752,279) 128,722,184 부문부채 (*1,*2) 6,878,165 1,411,200 969,852 6,191,670 1,337,670 41,028,827 (163,368) 59,438,753 (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 조정(*2) 연결조정 합계 매출액 26,005,884 2,265,997 5,850 33,701,207 7,634,145 - (62,298) 69,550,785 영업이익(손실) 773,147 1,685,886 (43,483) 2,862,379 418,578 - (246,278) 5,450,229 부문자산(*1,*2) 17,818,559 18,985,121 89,061 33,264,660 6,038,903 83,268,671 (24,577,874) 134,887,101 부문부채 (*1,*2) 3,621,841 1,519,200 948,296 7,990,360 1,726,264 49,685,796 591,901 66,083,658 (*1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 연결기업의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차 입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 56,991,447 59,955,742 국외(수출) 5,796,819 9,595,043 합 계 62,788,266 69,550,785 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 12,513,078 18,148,275 기타예금 1,469,949 1,131,264 합 계 13,983,027 19,279,539 연결기업이 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가 측정 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 13,983,027 - - 13,983,027 단기금융상품 3,490,400 - - 3,490,400 매출채권 15,214,297 - - 15,214,297 미수금 450,192 - - 450,192 미수수익 27,095 - - 27,095 장기금융상품 19,000 - - 19,000 임차보증금 713,176 - - 713,176 기타비유동금융자산 - 107,368 - 107,368 합 계 33,915,187 107,368 - 34,022,555 금융부채 매입채무 - - 6,439,856 6,439,856 단기차입금 - - 23,136,900 23,136,900 유동성장기차입금 - - 11,590,938 11,590,938 미지급금 - - 3,563,704 3,563,704 미지급비용 - - 386,938 386,938 임대보증금 - - 1,831,200 1,831,200 예수금 - - 129,295 129,295 장기차입금 - - 7,133,902 7,133,902 합 계 - - 54,212,733 54,212,733 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 19,279,539 - - 19,279,539 단기금융상품 3,407,800 - - 3,407,800 매출채권 13,917,064 - - 13,917,064 미수금 1,070,504 - - 1,070,504 미수수익 8,978 - - 8,978 장기금융상품 20,500 - - 20,500 임차보증금 771,176 - - 771,176 매도가능증권 - 105,745 - 105,745 합 계 38,475,561 105,745 - 38,581,306 금융부채 매입채무 - - 4,647,252 4,647,252 단기차입금 - - 26,048,448 26,048,448 유동성장기차입금 - - 14,781,818 14,781,818 미지급금 - - 2,519,439 2,519,439 미지급비용 - - 301,525 301,525 임대보증금 - - 1,807,200 1,807,200 예수금 - - 174,907 174,907 장기차입금 - - 5,457,043 5,457,043 합 계 - - 55,737,632 55,737,632 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가 측정 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융부채 합 계 이자수익 81,153 - - 81,153 배당금수익 - 1,766 - 1,766 외환차익(금융수익) 366,998 - 47,493 414,491 외화환산이익(금융수익) 326,814 - - 326,814 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 이자비용 - - (885,050) (885,050) 외환차손(금융원가) (261,989) - (192,716) (454,705) 외화환산손실(금융원가) 231,935 - (405,900) (173,965) 기타비유동자산평가손실 - (177) - (177) 순손익 744,911 1,589 (1,436,173) (689,673) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 이자수익 - 39,833 - - 39,833 배당금수익 - - 1,413 - 1,413 외환차익(금융수익) - 69,328 - 976,949 1,046,277 외화환산이익(금융수익) - 99,942 - 19,371 119,313 파생상품평가이익 116,926 - - - 116,926 파생상품거래이익 65,664 - - - 65,664 이자비용 - - - (737,574) (737,574) 외환차손(금융원가) - (448,031) - (367,427) (815,458) 외화환산손실(금융원가) - (3,010) - (159,723) (162,733) 순손익 182,590 (241,938) 1,413 (268,404) (326,339) 6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 15,366,015 14,057,577 대손충당금 (151,718) (140,513) 합 계 15,214,297 13,917,064 (2) 당분기 및 전분기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 140,513 - 140,513 대손상각비 11,205 - 11,205 반기말잔액 151,718 - 151,718 (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 165,490 - 165,490 대손상각비환입 (19,473) - (19,473) 반기말잔액 146,017 - 146,017 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 15,366,015 14,677,680 437,876 153,323 15,209 8,432 73,495 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 14,057,577 13,831,857 148,251 32,647 5,680 7,968 31,174 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 234,870 37,792 제품 4,762,135 3,318,598 재공품 1,939,429 1,463,561 원재료 2,799,085 2,542,544 저장품 599,403 572,773 미착품 4,596,862 3,562,216 합 계 14,931,784 11,497,484 8. 기 타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 - - 상장등록주식 53,244 53,422 비상장주식 50,000 50,000 소 계 103,244 103,422 채무증권 - - 환매채 4,124 2,323 합 계 107,368 105,745 (2) 기타비유동금융자산- 상장주식 및 상장채권연결기업이 보유하고 있는 상장주식 및 상장채권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. (3) 기타비유동금융자산에 대한 손상연결기업은 기타비유동금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 기타비유동금융자산으로 분류된 지분상품의경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결기업은 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0.00% 18,980 53,244 53,244 34,264 - - 비상장주식 부산경남우유(협)(*1) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - ㈜거양(*2) 14,380 0.50% 18,694 - - - 18,694 - 합 계 87,674 103,244 103,244 34,264 18,694 - (*1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위: 주, 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0.00% 18,980 53,422 53,422 34,442 - - 비상장주식 부산경남우유(협)(*1) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - ㈜거양(*2) 14,380 0.50% 18,694 - - - 18,694 - 합 계 87,674 103,422 103,422 34,442 18,694 - (*1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니 다.(*2) 전기 이전 연결기업은 ㈜거양의 주식에 대하여 18,694천원 손상차손을 인식하 였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당기 국공채 경남은행 사채 4,124 4,124 4,124 - - - (단위: 천원) 회사(종목)명 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 국공채 경남은행 사채 2,323 2,323 2,323 - - - 9. 투자부동산(1) 당분기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 취득 5,040 5,040 반기말잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 6,961 22,766,337 감가상각누계액 기초잔액 - (3,856,996) (123,983) (61,903) (1,919) (4,044,801) 감가상각비 - (214,067) (2,089) - - (216,156) 반기말잔액 - (4,071,063) (126,072) (61,903) (2,024) (4,261,062) 장부금액 11,087,509 7,392,127 20,698 4 4,937 18,505,275 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 반기말잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 감가상각누계액 기초잔액 - (3,571,572) (121,198) (61,903) (1,919) (3,756,592) 감가상각비 - (214,067) (2,089) - - (216,156) 반기말잔액 - (3,785,639) (123,287) (61,903) (1,919) (3,972,748) 장부금액 11,087,509 7,677,551 23,483 4 2 18,788,549 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 2,078,901 2,244,649 임대수익 관련 직접 운영비용 (644,951) (580,111) 합 계 1,433,950 1,664,538 10. 유형자산 당분기 및 전분기의 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 60,788,318 687,046 11,282,091 161,899 10,672,951 83,089 115,539,252 취득 - - - - 42,311 27,130 23,200 3,271,979 - 3,364,620 처분및폐기 - - - - (115,224) (2,000) - - - (117,224) 기타 - - - 10,738,379 117,496 91,035 - (10,792,812) - 154,098 반기말잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 71,526,697 731,629 11,398,256 185,099 3,152,118 83,089 118,940,746 감가상각누계액 기초잔액 - (3,101,856) (289,772) (44,123,172) (357,631) (9,712,010) (157,430) - - (57,741,871) 감가상각비 - (258,772) (14,344) (3,278,878) (80,056) (489,755) (2,433) - - (4,124,238) 처분및폐기 - - - - 30,726 1,999 - - - 32,725 반기말잔액 - (3,360,628) (304,116) (47,402,050) (406,961) (10,199,766) (159,863) - - (61,833,384) 국고보조금 기초잔액 - - - - - (2) - - - (2) 반기말잔액 - - - - - (2) - - - (2) 장부금액 18,451,808 9,124,455 622,851 24,124,647 324,668 1,198,488 25,236 3,152,118 83,089 57,107,360 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 17,930,583 12,442,745 845,376 64,860,506 712,519 12,467,189 158,634 3,815,394 83,089 113,316,035 취득 100,500 - 7,000 - 10,322 12,157 2,057 11,413,607 - 11,545,643 처분 - - - - (125,331) (12,200) - - - (137,531) 폐기 - (2,257,380) - (3,544,299) (52,160) (1,221,654) - (1,247,336) - (8,322,829) 기타 420,725 3,262,192 5,630 300,969 141,694 18,000 - (4,149,210) - - 반기말잔액 18,451,808 13,447,557 858,006 61,617,176 687,044 11,263,492 160,691 9,832,455 83,089 116,401,318 감가상각누계액 기초잔액 - (3,188,005) (273,888) (43,171,333) (412,893) (9,968,466) (153,289) - - (57,167,874) 감가상각비 - (253,053) (11,676) (2,923,334) (78,118) (536,213) (2,964) - - (3,805,357) 처분 - - - - 50,801 949,705 - - - 1,000,506 폐기 - 355,535 2,168,553 108,752 11,875 - - - 2,644,715 반기말잔액 - (3,085,523) (285,564) (43,926,114) (331,458) (9,543,099) (156,253) - - (57,328,010) 국고보조금 기초잔액 - - - - - - (4) - - (4) 반기말잔액 - - - - - - (4) - - (4) 장부금액 18,451,808 10,362,034 572,442 17,691,062 355,586 1,720,393 4,434 9,832,455 83,089 59,073,304 (*1) 종속기업 에스알테크노팩㈜의 화재로 인한 폐기손실 유형자산 장부가액 4,798백만원입니다. 11 . 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 회원권(*) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 610,782 2,020,094 11,681,689 취득 - - 93,081 93,081 반기말잔액 9,050,813 610,782 2,113,175 11,774,770 상각누계액 기초잔액 - - (1,630,229) (1,630,229) 상각비 - - (92,893) (92,893) 반기말잔액 - - (1,723,122) (1,723,122) 손상차손누계액 기초잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 반기말잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 정부보조금 기초잔액 - - (76,425) (76,425) 감소 - - 1,568 1,568 반기말잔액 - - (74,857) (74,857) 장부금액 2,998,207 595,811 315,196 3,909,214 (단위: 천원) 구분 영업권 회원권(*) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 855,782 1,802,878 11,709,473 취득 - - 2,216 2,216 처분 - (30,000) - (30,000) 대체 - (215,000) 215,000 - 반기말잔액 9,050,813 610,782 2,020,094 11,681,689 상각누계액 기초잔액 - - (1,497,297) (1,497,297) 상각비 - - (99,662) (99,662) 반기말잔액 - - (1,596,959) (1,596,959) 손상차손누계액 기초잔액 (5,040,606) (14,971) - (5,055,577) 반기말잔액 (5,040,606) (14,971) - (5,055,577) 정부보조금 기초잔액 - - (97,406) (97,406) 감소 - - 8,368 8,368 반기말잔액 - - (89,038) (89,038) 장부금액 4,010,207 595,811 334,097 4,940,115 (*) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (분기말, %) 당분기말 전기말 외화차입금 ㈜하나은행 외 USANCE 0.45%~3.30% 12,386,900 13,298,448 원화차입금 ㈜신한은행 시설자금 2.56% 1,300,000 1,300,000 ㈜신한은행 무역금융 2.10% 3,000,000 3,000,000 ㈜하나은행 무역금융 2.61% 3,600,000 3,600,000 중소기업은행 상생자금대출 2.37% 1,500,000 1,500,000 ㈜우리은행 일반자금 2.72% 1,000,000 1,000,000 씨티은행 시설자금 2.29% - 2,000,000 에스알에이엠씨 차입 2.42% 50,000 50,000 주임종단기차입 2.42% 300,000 300,000 단기차입금 합계 23,136,900 26,048,448 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당분기말, %) 만기일 당분기말 전기말 ㈜신한은행 시설자금 고정 2.61% 2019 7,000,000 7,000,000 ㈜국민은행 운전자금 변동 2.64% 2020 2,200,000 2,200,000 주주 및 임원 고정 2.61% 2019 1,800,000 5,000,000 ㈜국민은행 주택자금 고정 2.30% 2020 63,227 77,248 ㈜신한은행 시설자금 변동 2.85% 2021 1,300,000 1,600,000 ㈜신한은행 시설자금 변동 2.64% 2019 2,361,613 2,361,613 한국산업은행 시설자금 고정 2.21% 2019 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 시설자금 고정 2.75% 2020 2,000,000 - 합계 18,724,840 20,238,861 차감: 유동성장기차입금 (11,590,938) (14,781,818) 잔액 7,133,902 5,457,043 13. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 32,000,000주 (전기말 : 32,000,000주)이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 15,125,000주 (전기말 : 15,125,000주) 및 500원 (전기말 : 500원)입니다. 14. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 합 계 3,479,924 3,479,924 15. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (883,463) (883,463) 16. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (*) 3,167,545 3,056,358 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 3,050,000 3,050,000 기타임의적립금 340,000 340,000 미처분이익잉여금 51,387,236 51,951,745 합 계 59,516,071 59,969,393 (*) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 701,182 2,082,403 626,488 1,874,259 퇴직급여 103,746 311,239 97,657 305,679 복리후생비 51,930 129,506 33,948 123,606 여비교통비 51,398 135,203 38,600 118,593 지급임차료 80,080 183,122 60,081 155,465 감가상각비 23,593 69,288 39,147 107,054 접대비 36,587 102,666 34,605 109,559 지급수수료 111,825 516,051 44,959 450,350 차량유지비 25,714 78,851 22,746 74,377 대손상각비 12,376 11,204 - (19,473) 무형자산상각비 15,274 39,091 11,318 33,805 기타 216,674 942,401 187,159 1,074,622 합 계 1,430,379 4,601,025 1,196,708 4,407,896 18. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기타수익 외환차익 - - 37,450 112,586 외화환산이익 - - (8,479) 27,385 유형자산처분이익 46 221 92 616 임대부대수입 - 221 - 6,419 보험수익 - - - 7,287,000 기타 15,311 120,892 71,359 264,131 합 계 15,357 121,334 100,422 7,698,137 기타비용 외환차손 - - 16,844 286,067 외화환산손실 - - 5,930 6,900 유형자산처분손실 - 22,680 - - 유형자산폐기손실 - - - 2,618,112 재고자산폐기손실 - - - 4,798,235 기타 2,291 56,563 77,444 101,458 합 계 2,291 79,243 100,218 7,810,772 19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,434,300) 1,541,305 원재료 매입액 36,286,571 41,159,882 종업원급여 10,104,063 10,476,849 감가상각비, 무형자산상각비 4,431,826 4,112,808 지급임차료 221,339 239,587 운반비 1,239,901 1,198,418 포장비 1,219,170 1,407,663 기타비용 8,136,020 3,964,043 합 계(*) 58,204,590 64,100,555 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 20. 금 융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 이자수익 27,567 81,153 22,495 39,833 배당수익 - 1,766 - 1,413 외환차익 61,975 414,491 148,574 1,046,277 외화환산이익 (161,907) 326,814 28,967 119,313 파생상품평가이익 - - - 116,926 파생상품거래이익 - - 65,664 65,664 합 계 (72,365) 824,224 265,700 1,389,426 금융원가 이자비용 293,423 885,050 255,891 737,574 외환차손 232,436 454,705 283,828 815,458 외화환산손실 (243,759) 173,965 (71,436) 162,733 기타의비유동자산평가손실 (4,856) 176 합 계 277,244 1,513,897 468,283 1,715,765 (1) 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대여금및수취채권 27,567 81,153 22,495 39,833 (2) 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 차입금 293,423 885,050 255,891 737,574 21. 법인세 연결기업은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 법인세부담액 - 222,657 321,341 1,239,337 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (12,035) (230,588) 11,780 (124,076) 자본에 직접 반영된 법인세 0 0 1,340 97 손익계산서상 보고된 법인세비용 (12,035) (7,931) 334,461 1,115,358 22. 주당이익 당분기 및 전분기 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 지배기업반기순이익 (43,741,266) 639,127,798 1,167,358,378 3,917,638,373 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(*) 14,825,000 14,825,000 14,825,000 14,825,000 주당이익 (3) 43 79 264 (*) 당반기말 현재 연결기업이 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 23. 배당금 당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 보통주 배당금 전기 최종배당: 주당 75원 (전전기: 주당 50원) 1,111,875 741,250 24. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주 및 임원, ㈜에스알플러스 (2) 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 지급임차료 임대관리비 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - 172,467 (재)용운장학회 150,962 - 합 계 150,962 172,467 (단위: 천원) 특수관계자 지급임차료 임대관리비 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - 86,267 (재)용운장학회 157,837 - 합 계 157,837 86,267 (3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 유동성장기차입금 미지급금 미지급비용 단기차입금 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - 61,033 2,306 - (재)용운장학회 49,026 - - - - 주주임원 - 1,800,000 - 98,030 300,000 합 계 49,026 1,800,000 61,033 100,336 300,000 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 장기차입금 미지급금 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - 51,691 (재)용운장학회 49,026 - - 주주임원 - 5,000,000 - 합 계 49,026 5,000,000 51,691 (4) 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자비용 자금차입(상환)거래 당분기 전분기 당분기 전기 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ 1,799 - - - 주주임원 85,336 97,409 (3,200,000) - 합 계 87,134 97,409 (3,200,000) - (5) 주요경영진과의 거래 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 969,388 1,086,602 퇴직급여 176,259 151,351 합 계 1,145,647 1,237,953 (6) 연결기업은 대표이사로부터 연결기업의 차입금에 대하여 76,122,200천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용 - 1,115,358 법인세수익 (7,931) - 이자비용 885,050 737,574 감가상각비 4,340,501 4,021,514 무형자산상각비 91,325 91,295 퇴직급여 850,116 900,055 대손상각비 11,204 (19,473) 재고자산폐기손실 - 2,618,112 유형자산처분손실 22,680 - 유형자산폐기손실 - 4,798,235 외화환산손실 173,965 169,633 기타비유동금융자산평가손실 177 - 이자수익 (81,153) (39,833) 배당수익 (1,766) (1,413) 외화환산이익 (326,814) (146,698) 유형자산처분이익 (221) (6,419) 파생상품평가이익 - (116,926) 보험수익 - (7,287,000) 합 계 5,957,133 6,834,014 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매출채권의 감소 (1,323,042) 2,450,097 미수금의 감소 743,000 5,190,857 미수수익의 감소 1,830 - 선급금의 감소(증가) 608,431 (34,644) 선급비용의 증가 (58,304) (27,585) 재고자산의 감소(증가) (2,830,468) (1,046,253) 매입채무의 감소 1,792,604 (1,594,720) 미지급금의 감소 181,383 (338,914) 선수금의 증가(감소) 70,883 347 예수금의 감소 (45,613) (596,193) 미지급비용의 증가 45,583 - 퇴직금의 지급 (770,557) (612,182) 보증금의 감소 24,000 59,000 사외적립 자산의 감소 81,153 217,017 합 계 (1,479,117) 3,666,827 26. 보험가입자산 당반기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 메리츠화재해상보험 외 76,723,270 또한 연결기업의 차량운반구는 동부화재보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 27. 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 ㈜하나은행 토지,건물,기계장치 등 5,800,000 시설차입금 등 USD 392,000 중소기업은행 토지,건물,기계장치 등 3,110,000 시설차입금 등 USD 435,000 ㈜신한은행 토지,건물,기계장치 등 41,350,000 시설자금 등 ㈜국민은행 토지 및 건물 208,000 주택자금 한국산업은행 건물, 기계장치 7,800,000 시설자금 등 합 계 58,268,000 USD 827,000 28. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업은 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업은 신한은행으로부터 원재료구입관련 계약이행보증과 관련하여 1,200,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 구분 한도금액 ㈜하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 무역금융 3,600,000 외상매출채권담보대출 40,000 ㈜신한은행 일반자금대출 7,000,000 외상매출채권담보대출 2,000,000 무역금융 2,000,000 수입신용장개설 USD 8,000,000 원화시설자금차입 1,300,000 원화시설자금차입(무역금융) 3,000,000 시설차입금(온렌딩) 1,400,000 시설차입금 2,361,613 외상매출채권담보대출 3,000,000 롯데케미칼 지급보증 1,200,000 수입 L/C Open 관련 USD 5,000,000 중소기업은행 당좌대출 300,000 중소기업시설장기차입금 1,500,000 수입신용장개설 USD 4,000,000 ㈜국민은행 운전자금대출 2,200,000 주택자금차입 63,227 ㈜우리은행 씨제이 상생펀드 1,000,000 한국산업은행 시설차입금 5,000,000 씨티은행 시설차입금 2,000,000 무역금융 2,000,000 합 계 40,964,840 USD 25,000,000 (4) 연결기업은 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결기업의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 (연결기업이 원고인 사건) 대전지방법원 에스알테크노팩㈜ ㈜반도전기상회 손해배상 1,219,911 (연결기업이 피고인 사건) 대전지방법원 김형근 에스알테크노팩㈜ 손해배상 30,000 대전지방법원 ㈜반도전기상회 에스알테크노팩㈜ 물품대금(반소) 75,659 29. 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당반기말 전기말 당반기말 전기말 금융자산 : 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 102,498 105,745 102,498 105,745 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 13,983,027 19,279,539 13,983,027 19,279,539 단기금융상품 3,490,400 3,407,800 3,490,400 3,407,800 매출채권 15,214,297 13,917,064 15,214,297 13,917,064 미수금 450,192 1,070,504 450,192 1,070,504 미수수익 27,095 8,978 27,095 8,978 장기금융상품 19,000 20,500 19,000 20,500 임차보증금 731,176 771,176 731,176 771,176 소 계 33,915,187 38,475,561 33,915,187 38,475,561 금융자산 합계 34,022,555 38,581,306 34,022,555 38,581,306 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 6,439,856 4,647,252 6,439,856 4,647,252 단기차입금 23,136,900 26,048,448 23,136,900 26,048,448 유동성장기차입금 11,590,938 14,781,818 11,590,938 14,781,818 미지급금 3,563,704 2,519,439 3,563,704 2,519,439 미지급비용 386,938 301,525 386,938 301,525 임대보증금 1,831,200 1,807,200 1,831,200 1,807,200 예수금 129,295 174,907 129,295 174,907 장기차입금 7,133,902 5,457,043 7,133,902 5,457,043 금융부채 합계 54,212,733 55,737,632 54,212,733 55,737,632 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ기타비유동금융자산금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당분기말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 금융상품 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 기타비유동금융자산 53,244 - 54,124 107,368 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 13,983,027 - 13,983,027 단기금융상품 - 3,490,400 - 3,490,400 매출채권 - - 15,214,297 15,214,297 미수금 - - 450,192 450,192 미수수익 - - 27,095 27,095 장기금융상품 - 19,000 - 19,000 임차보증금 - - 731,176 731,176 소 계 - 17,492,427 16,422,760 33,915,187 금융자산 합계 53,244 17,492,427 16,476,884 34,022,555 금융부채 : 공정가치로 공시된 금융부채 매입채무 - - 6,439,856 6,439,856 단기차입금 - 22,836,900 300,000 23,136,900 유동성장기차입금 - 6,590,938 5,000,000 11,590,938 미지급금 - - 3,563,704 3,563,704 미지급비용 - - 386,938 386,938 임대보증금 - - 1,831,200 1,831,200 예수금 - - 129,295 129,295 장기차입금 - 7,133,902 - 7,133,902 금융부채 합계 - 36,561,740 17,650,993 54,212,733 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 매도가능금융자산 53,422 - 52,323 105,745 파생상품금융자산 - - - - 공정가치로 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 19,279,539 - 19,279,539 단기금융상품 - 3,407,800 - 3,407,800 매출채권 - - 13,917,064 13,917,064 미수금 - - 1,070,504 1,070,504 미수수익 - - 8,978 8,978 장기금융상품 - 20,500 - 20,500 임차보증금 - - 771,176 771,176 소 계 - 22,707,839 15,767,722 38,475,561 금융자산 합계 53,422 22,707,839 15,820,045 38,581,306 금융부채 : 공정가치로 공시된 금융부채 매입채무 - - 4,647,252 4,647,252 단기차입금 - 25,748,448 300,000 26,048,448 유동성장기차입금 - 9,781,818 5,000,000 14,781,818 미지급금 - - 2,519,439 2,519,439 미지급비용 - - 301,525 301,525 임대보증금 - - 1,807,200 1,807,200 예수금 - - 174,907 174,907 장기차입금 - 5,457,043 - 5,457,043 금융부채 합계 - 40,987,309 14,750,323 55,737,632 30. 보 고기간 후 사건 2018년 8월 1일, 연결기업의 경기도 파주 소재 투자부동산에 화재가 발생하였습니다. 관련된 투자부동산의 추정 소실 금액은 약 156백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 38 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 24,342,550,031 25,778,498,316 현금및현금성자산 5,514,449,863 7,657,696,359 단기금융상품 3,490,400,000 3,407,800,000 매출채권 및 기타유동채권 7,975,951,882 8,863,345,616 매출채권 6,796,818,268 6,619,812,198 대손충당금 (66,198,122) (66,198,122) 단기미수금 577,418,741 1,370,480,330 단기미수수익 47,138,938 18,134,885 단기선급금 108,606,946 419,451,398 단기선급비용 12,167,111 1,664,927 단기대여금 500,000,000 500,000,000 당기법인세자산 204,939,344 0 재고자산 7,156,808,942 5,849,656,341 비유동자산 61,879,812,366 61,959,353,309 장기금융상품 6,500,000 7,500,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 35,843,263,270 35,843,263,270 기타비유동금융자산 50,000,000 50,000,000 투자부동산 18,505,275,091 18,716,496,322 유형자산 6,573,035,750 6,471,722,821 영업권 이외의 무형자산 292,176,563 284,962,668 임차보증금 445,621,600 450,621,600 이연법인세자산 163,940,092 134,786,628 자산총계 86,222,362,397 87,737,851,625 부채 유동부채 26,537,694,183 27,949,939,208 매입채무 및 기타유동채무 26,313,970,777 27,572,997,800 단기매입채무 3,187,018,480 2,276,842,854 단기미지급금 1,655,416,215 1,185,709,760 단기미지급비용 159,092,374 103,662,868 단기임대보증금 1,411,200,000 1,507,200,000 단기예수금 45,626,510 63,540,560 단기선수금 61,676,922 27,322,078 단기차입금 10,993,940,276 10,408,719,680 유동성장기차입금 8,800,000,000 12,000,000,000 미지급법인세 223,723,406 376,941,408 당기법인세부채 0 0 비유동부채 4,174,054,038 4,054,144,831 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,200,000,000 2,200,000,000 장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 퇴직급여부채 1,974,054,038 1,854,144,831 이연법인세부채 0 0 부채총계 30,711,748,221 32,004,084,039 자본 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 3,479,923,904 3,479,923,904 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 기타자본잉여금 1,018,607,954 1,018,607,954 기타자본구성요소 (883,463,210) (883,463,210) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 45,351,653,482 45,574,806,892 자본총계 55,510,614,176 55,733,767,586 자본과부채총계 86,222,362,397 87,737,851,625 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,627,599,664 27,550,658,244 9,145,070,991 28,271,880,804 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 8,942,624,424 25,411,309,128 8,364,684,554 26,005,884,227 제품매출액 8,931,281,424 25,399,519,521 8,364,684,554 26,005,884,227 상품매출액 11,343,000 11,789,607 0 0 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 684,975,240 2,139,349,116 780,386,437 2,265,996,577 임대수익 684,975,240 2,139,349,116 780,386,437 2,265,996,577 매출원가 8,678,319,306 24,231,104,304 8,075,086,211 24,178,750,614 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,474,924,047 23,586,152,913 7,924,616,200 23,598,639,668 제품매출원가 8,464,513,273 23,575,586,139 7,924,616,200 23,598,639,668 기초제품재고액 495,409,506 310,118,922 357,710,658 568,329,788 당기제품제조원가 8,409,885,430 23,711,704,216 7,702,336,398 22,067,698,902 타계정대체액 0 (5,455,336) 661,274,770 1,759,316,604 관세환급금 0 0 0 0 기말제품재고액 (440,781,663) (440,781,663) (796,705,626) (796,705,626) 상품매출원가 10,410,774 10,566,774 0 0 기초상품재고액 0 0 0 0 당기상품매입액 11,526,514 11,682,514 0 0 기말상품재고액 (1,115,740) (1,115,740) 0 0 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 203,395,259 644,951,391 150,470,011 580,110,946 임대매출원가/임대수익원가 203,395,259 644,951,391 150,470,011 580,110,946 매출총이익 949,280,358 3,319,553,940 1,069,984,780 4,093,130,190 판매비와관리비 594,266,213 1,769,207,949 673,411,990 1,634,097,006 영업이익(손실) 355,014,145 1,550,345,991 396,572,790 2,459,033,184 기타이익 1,250,705 38,438,726 17,639,873 38,560,578 기타손실 32,000 5,199,297 11,155,786 95,092,545 금융수익 11,585,032 492,619,158 88,246,844 851,420,219 금융원가 184,651,919 996,301,289 170,401,856 644,752,953 법인세비용차감전순이익(손실) 183,165,963 1,079,903,289 320,901,865 2,609,168,483 법인세비용 0 191,181,699 70,598,410 563,017,065 계속영업이익(손실) 183,165,963 888,721,590 250,303,455 2,046,151,418 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 183,165,963 888,721,590 250,303,455 2,046,151,418 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 총포괄손익 183,165,963 888,721,590 250,303,455 2,046,151,418 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 60 17 138 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 60 17 138 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 43,415,152,656 53,574,113,350 당기순이익(손실) 2,046,151,418 2,046,151,418 기타포괄손익 0 확정급여 재측정요소 0 배당금지급 (741,250,000) (741,250,000) 자본 증가(감소) 합계 1,304,901,418 1,304,901,418 2017.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 44,720,054,074 54,879,014,768 2018.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 45,574,806,892 55,733,767,586 당기순이익(손실) 888,721,590 888,721,590 기타포괄손익 0 확정급여 재측정요소 0 배당금지급 (1,111,875,000) (1,111,875,000) 자본 증가(감소) 합계 (223,153,410) (223,153,410) 2018.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 0 45,351,653,482 55,510,614,176 현금흐름표 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 1,902,095,668 4,056,673,307 당기순이익(손실) 888,721,590 2,046,151,418 당기순이익조정을 위한 가감 1,771,205,403 2,440,778,856 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,365,792,798 1,727,321,299 배당금지급(영업) (1,111,875,000) (741,250,000) 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) (479,555,006) (395,383,829) 이자수취(영업) 46,298,392 40,968,786 법인세납부(환급) (578,492,509) (1,061,913,223) 투자활동현금흐름 (605,417,775) (3,346,726,981) 임차보증금의 감소 10,000,000 0 임차보증금의 증가 (5,000,000) 0 유형자산의 처분 222,000 0 무형자산의 처분 0 0 대여금의 감소 0 1,000,000,000 장기금융상품의 처분 1,000,000 0 단기금융상품의 처분 5,557,800,000 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 금융상품의 처분 0 0 유형자산의 취득 (501,399,775) (558,726,981) 투자부동산의 취득 (5,040,000) 0 무형자산의 취득 0 0 대여금의 증가 0 (1,500,000,000) 장기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 (5,663,000,000) (2,288,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (3,482,594,922) 1,397,360,042 단기차입금의 증가 21,236,951,813 21,061,997,900 장기차입금의 증가 0 2,200,000,000 단기차입금의 상환 (21,519,546,735) (20,864,637,858) 유동성장기차입금의 상환 (3,200,000,000) 0 장기차입금의 상환 0 (1,000,000,000) 자기주식의 취득 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,185,917,029) 2,107,306,368 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 42,670,533 10,582,101 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,143,246,496) 2,117,888,469 기초현금및현금성자산 7,657,696,359 7,212,042,564 기말현금및현금성자산 5,514,449,863 9,329,931,033 5. 재무제표 주석 제39기 3분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지 제38기 3분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지 삼륭물산 주식회사 1. 일반사항 삼륭물산 주식회사(이하 "당사"라 함)는 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.23% 신지영 725,500 4.80% 조혜진 746,910 4.94% (재)용운장학회 700,000 4.62% 삼륭물산㈜ 300,000 1.98% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 2,724,868 18.02% 합계 15,125,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'(제정) 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (나) 금융부채의 분류 및 측정한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (다) 손상 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. (라) 위험회피회계 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 이전 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 17,454백만원, 기타금융자산으로 분류되어 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품 50백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 66백만원을 설정하고 있습니다. 2018년 9월 30일 기준 당사의 반기재무상태표에서 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용으로 인한 주요 금융상품의 분류변경 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제1039호 제1109호 장부금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 5,514,449 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 3,490,400 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 6,796,818 단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 500,000 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 577,418 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 47,138 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 6,500 임차보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 522,204 기타금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 50,000 - 한국채택국제회계기준 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 한국채택국제회계기준 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 한국채택국제회계기준 제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 수정된 소급법의 실무적 간편법을 적용하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 한국채택국제회계기준의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과같습니다.(가) 수행의무의 식별당사의 제품매출 중 해외수출은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF, CFR 등)에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(또는 보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 2018년1월 1일부터 6월 30일까지 발생한 Incoterms Group C 조건에 해당하는 운반비 313백만원 및 수출제비용 3백만원에 대하여 매출원가로 회계처리하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 미적용 제ㆍ개정 기준서- 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'(제정)한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 한국채택국제회계기준 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 한국채택국제회계기준 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문 당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(*2) 합계 매출액 25,411,309 2,139,349 - 27,550,658 영업이익 55,948 1,494,398 - 1,550,346 부문자산(*1, *2) 22,455,334 18,723,776 45,043,252 86,222,362 부문부채(*1, *2) 6,878,166 1,411,200 22,422,383 30,711,748 (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(*2) 합계 매출액 26,005,884 2,265,997 - 28,271,881 영업이익 773,147 1,685,886 - 2,459,033 부문자산(*1, *2) 17,818,559 18,985,121 48,890,525 85,694,205 부문부채(*1, *2) 3,621,841 1,519,200 25,674,149 30,815,190 (*1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 당사의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 24,804,458 25,904,488 국외(수출) 2,746,200 2,367,393 합 계 27,550,658 28,271,881 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. (4) 당사의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당기 중 단일 외부고객으로부터 매출액이 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액의 합은 20,721 백만원 (전분기: 20,379백만원)입니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 8,361,133 7,025,472 기타예금 (2,846,683) 632,224 합 계 5,514,450 7,657,696 당사가 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가 측정 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,514,450 - - 5,514,450 단기금융상품 3,490,400 - - 3,490,400 매출채권 6,730,620 - - 6,730,620 단기대여금 500,000 - - 500,000 미수금 577,419 - - 577,419 미수수익 47,139 - - 47,139 장기금융상품 6,500 - - 6,500 임차보증금 445,622 - - 445,622 기타비유동금융자산 50,000 - 50,000 합 계 17,312,149 50,000 - 17,362,150 금융부채 매입채무 - - 3,187,018 3,187,018 단기차입금 - - 10,993,940 10,993,940 유동성장기차입금 - - 8,800,000 8,800,000 미지급금 - - 1,655,416 1,655,416 미지급비용 - - 159,092 159,092 임대보증금 - - 1,411,200 1,411,200 예수금 - - 45,627 45,627 장기차입금 - - 2,200,000 2,200,000 합 계 - - 28,452,294 28,452,294 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 7,657,696 - - 7,657,696 단기금융상품 3,407,800 - - 3,407,800 단기대여금 500,000 - - 500,000 매출채권 6,553,614 - - 6,553,614 미수금 1,370,480 - - 1,370,480 미수수익 18,135 - - 18,135 장기금융상품 7,500 - - 7,500 매도가능금융자산 - 50,000 - 50,000 임차보증금 450,622 - - 450,622 합 계 19,965,847 50,000 - 20,015,847 금융부채 매입채무 - - 2,276,843 2,276,843 단기차입금 - - 10,408,720 10,408,720 유동성장기차입금 - - 12,000,000 12,000,000 미지급금 - - 1,185,710 1,185,710 미지급비용 - - 103,663 103,663 임대보증금 - - 1,507,200 1,507,200 예수금 - - 63,541 63,541 장기차입금 - - 2,200,000 2,200,000 합 계 - - 29,745,677 29,745,677 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가 측정 기타금융부채 합 계 이자수익 75,302 - 75,302 외환차익(금융수익) 266,545 40,793 307,338 외화환산이익(금융수익) 74,128 35,850 109,978 이자비용 - (487,572) (487,572) 외환차손(금융원가) (22,075) (320,591) (342,666) 외화환산손실(금융원가) (74,077) (91,986) (166,063) 순손익 319,823 (823,506) (503,683) (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 기타금융부채 합 계 이자수익 42,791 - 42,791 외환차익(금융수익) 33,352 736,987 770,340 외화환산이익(금융수익) 18,919 19,371 38,290 이자비용 - (397,022) (397,022) 외환차손(금융원가) (171,411) (12,929) (184,340) 외화환산손실(금융원가) (2,936) (60,455) (63,391) 순손익 (79,284) 285,952 206,668 6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,796,818 6,619,812 대손충당금 (66,198) (66,198) 합 계 6,730,620 6,553,614 (2) 당분기 및 전분기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 66,198 - 66,198 대손상각비 - - - 반기말잔액 66,198 - 66,198 (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초잔액 70,404 - 70,404 대손상각비 (19,029) - (19,029) 반기말잔액 51,375 - 51,375 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 6,796,818 6,456,787 240,882 9,873 17,697 8,432 63,147 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 6,619,812 6,404,440 148,251 32,647 5,680 7,968 20,826 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,116 - 제품 440,782 310,119 재공품 268,022 144,585 원재료 1,519,619 1,506,542 저장품 333,092 415,765 미착품 4,594,178 3,472,646 합 계 7,156,809 5,849,656 8. 종속기업 투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 전기이전 전기 종속기업: 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,843,263 35,843,263 - - 에스알케미칼㈜ 한국 40.00% 600,000 - 600,000 - 합 계 36,443,263 35,843,263 600,000 - (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 전기이전 전기 종속기업: 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,843,263 35,843,263 - - 에스알케미칼㈜ 한국 40.00% 600,000 - 600,000 - 합 계 36,443,263 35,843,263 600,000 - 9. 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 비상장주식 50,000 50,000 합 계 50,000 50,000 (2) 기타비유동금융자산에 대한 손상당사는 기타비유동금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 기타비유동금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 당사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 비상장주식 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 비상장주식 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - (* ) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 반기말잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 6,961 22,766,337 감가상각누계액 기초잔액 - (3,856,996) (123,983) (61,903) (1,919) (4,044,801) 감가상각비 - (214,067) (2,089) - (105) (216,261) 반기말잔액 - (4,071,063) (126,072) (61,903) (2,024) (4,261,062) 장부금액 11,087,509 7,392,127 20,698 4 4,937 18,505,275 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 반기말잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 1,921 22,761,297 감가상각누계액 기초잔액 - (3,571,572) (121,198) (61,903) (1,919) (3,756,592) 감가상각비 - (214,067) (2,090) - - (216,157) 반기말잔액 - (3,785,639) (123,288) (61,903) (1,919) (3,972,749) 장부금액 11,087,509 7,677,551 23,482 4 2 18,788,548 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 2,139,349 2,265,997 임대수익 관련 직접 운영비용 (644,951) (580,111) 합 계 1,494,398 1,685,886 11. 유형자산 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,294 317,636 21,876,111 392,027 701,056 147,241 201,038 83,089 27,731,140 취득 - - - - 42,311 27,130 23,200 401,777 494,418 처분 - - - - - (2,000) - - - (2,000) 기타 - - - 233,588 - - - (65,779) - 167,809 분기말잔액 2,048,648 1,964,294 317,636 22,109,699 434,338 726,186 170,441 537,036 83,089 28,391,367 감가상각누계액 기초잔액 - (1,019,939) (188,223) (19,048,957) (241,684) (617,002) (143,612) - - (21,259,417) 감가상각비 - (36,830) (5,211) (449,744) (44,692) (22,285) (2,150) - - (560,912) 처분 - - - - 1,999 - - - 1,999 분반기말잔액 - (1,056,769) (193,434) (19,498,701) (286,376) (637,288) (145,762) - - (21,818,330) 장부금액 2,048,648 907,525 124,202 2,610,998 147,962 88,898 24,679 537,036 83,089 6,573,037 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,294 248,676 21,575,142 392,027 676,256 143,976 76,854 83,089 27,208,962 취득 - - - - - - 2,057 556,670 - 558,727 기타 - - - 300,969 - 18,000 - (318,969) - - 반기말잔액 2,048,648 1,964,294 248,676 21,876,111 392,027 694,256 146,033 314,555 83,089 27,767,689 감가상각누계액 기초잔액 - (970,832) (184,436) (17,900,289) (187,736) (581,599) (140,159) - - (19,965,051) 감가상각비 - (36,830) (2,625) (856,778) (40,461) (25,867) (2,448) - - (965,009) 반기말잔액 - (1,007,662) (187,061) (18,757,067) (228,197) (607,466) (142,607) - - (20,930,060) 장부금액 2,048,648 956,632 61,615 3,119,044 163,830 86,790 3,426 314,555 83,089 6,837,629 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 12 . 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권(*) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 156,470 392,379 548,849 대체 - 51,691 51,691 반기말잔액 156,470 444,070 600,540 상각누계액 기초잔액 - (208,008) (208,008) 상각비 - (34,135) (34,135) 분기말잔액 - (242,143) (242,143) 정부보조금 기초잔액 - (40,970) (40,970) 상각비 - 8,368 8,368 반기말잔액 - (32,541) (32,541) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 분기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 150,677 292,177 (단위: 천원) 구분 회원권(*) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 156,470 392,379 548,849 반기말잔액 156,470 392,379 548,849 상각누계액 기초잔액 - (142,781) (142,781) 상각비 - (48,920) (48,920) 반기말잔액 - (191,701) (191,701) 정부보조금 기초잔액 - (52,066) (52,066) 상각비 - 8,368 8,368 반기말잔액 - (43,698) (43,698) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 반기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 156,980 298,480 (*) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한 이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당분기말, %) 당3분기말 전기말 외화차입금 ㈜하나은행 외 USANCE 2.33%~3.30% 10,993,940 10,408,720 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당분기말, %) 만기연도 당3분기말 전기말 ㈜신한은행 시설자금 고정2.61% 2019 7,000,000 7,000,000 주주 및 임원 고정2.38% 2019 1,800,000 5,000,000 ㈜국민은행 운전자금 변동2.64% 2020 2,200,000 2,200,000 합 계 11,000,000 14,200,000 차감: 유동성장기차입금 (8,800,000) (12,000,000) 잔 액 2,200,000 2,200,000 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석28참조). 14. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 32,000,000주 (전기말 : 32,000,000주)이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 15,125,000주 (전기말 : 15,125,000주) 및 500원 (전기말 : 500원)입니다. 15. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 합 계 3,479,924 3,479,924 16. 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기분말 전기말 자기주식 (883,463) (883,463) 17. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (*) 3,167,545 3,056,358 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 기타임의적립금 190,000 190,000 미처분이익잉여금 39,222,818 39,557,159 합 계 45,351,653 45,574,807 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 404,147 989,515 533,034 1,028,207 퇴직급여 69,967 209,901 64,478 194,731 복리후생비 20,704 47,580 9,491 28,254 지급임차료 22,394 67,182 22,394 69,423 감가상각비 11,018 31,723 10,796 32,303 무형자산상각비 7,444 19,049 5,557 16,670 지급수수료 50,890 249,189 44,233 152,244 대손상각비 - - - (19,029) 기타 7,702 155,069 (16,571) 131,294 합 계 594,266 1,769,208 673,412 1,634,097 19. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기타수익 외환차익 - - 18,324 33,836 외화환산이익 - - (830) 1,452 유형자산처분이익 - 221 - - 임대부대수입 46 221 92 616 잡이익 1,205 37,997 55 2,657 합 계 1,251 38,439 17,641 38,561 기타비용 외환차손 - - (171) 78,214 외화환산손실 - - 5,780 6,750 재고자산폐기손실 - - - - 잡손실 32 5,199 5,546 10,128 합 계 32 5,199 11,155 95,092 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,307,153) (99,660) 원재료 및 상품 매입액 18,629,145 20,062,173 인건비 3,226,040 3,205,515 감가상각비 821,651 1,221,718 지급임차료 84,847 88,251 운반비 492,647 431,332 포장비 425,204 457,300 접대비 53,001 52,790 지급수수료 589,492 443,696 기타 1,284,875 (50,267) 합 계(*) 24,299,749 25,812,848 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 21. 금 융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 이자수익 26,498 75,302 21,072 42,791 외환차익 24,000 307,338 118,542 770,340 외화환산이익 (38,914) 109,978 (51,367) 38,290 합 계 11,584 492,618 88,247 851,421 금융원가 이자비용 170,214 487,572 132,711 397,022 외환차손 222,612 342,666 13,667 184,340 외화환산손실 (208,175) 166,063 24,024 63,391 합 계 184,651 996,301 170,402 644,753 (1) 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대여금및수취채권 26,498 75,302 21,072 42,791 (2) 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 차입금 170,214 487,572 132,711 397,022 22. 법인세 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 법인세부담액 40,297 237,579 70,598 638,555 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (40,297) (46,397) - (75,538) 손익계산서상 보고된 법인세비용 - 191,182 70,598 563,017 23. 주당이익 기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 반기순이익 183,165,963 888,721,590 250,303,455 2,046,151,418 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 14,825,000주 주당이익 12 60 17 138 당분기말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 24. 배당금 당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 보통주 배당금 전기 최종배당: 주당 75원 (전전기: 주당 50원) 1,111,875 741,250 25. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 에스알테크노팩㈜, 에스알케미칼㈜ 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, ㈜에스알플러스, 주주임원 (2) 특수관계자간의 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 임대료수익 원재료매입 지급임차료 임대관리비 기타 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 53,422 - - - 7,027 에스알케미칼㈜ - - - - 9,058 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - - - 172,467 - (재)용운장학회 - - 67,182 - - 합 계 53,422 - 67,182 172,468 16,084 (단위: 천원) 특수관계자 임대료수익 원재료매입 지급임차료 임대관리비 기타 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 18,976 35,100 - - 3,993 에스알케미칼㈜ 2,372 5,850 - - 6,105 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - - - 86,267 - (재)용운장학회 - - 69,423 - - 합 계 21,348 40,950 69,423 86,267 10,098 (3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 단기대여금 매출채권 임차보증금 미수금 선급금 미수수익 미지급금 유동성장기차입금 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ - 11,000 - 201,734 - - - - 에스알케미칼㈜ 500,000 - - 14,094 - 18,215 - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - - - 61,034 - (재)용운장학회 - - 39,221 - - - - - 주주임원 - - - - - - - 1,800,000 합 계 500,000 11,000 39,221 215,828 - 18,215 61,034 1,800,000 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 매출채권 미수금 선급금 미수수익 미지급금 장기차입금 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ - - - 421,036 - - - - 에스알케미칼㈜ - 500,000 - 14,094 - 9,157 - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - - - 51,691 - (재)용운장학회 39,221 - - - - - - - 주주임원 - - - - - - - 5,000,000 합 계 39,221 500,000 - 435,130 - 9,157 51,691 5,000,000 (4) 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 이자비용 자금상환거래 자금대여거래 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 종속회사 : 에스알케미칼㈜ 9,057 6,105 - - - - - 500,000 에스알테크노팩㈜ - 3,993 - - - 1,000,000 - 1,000,000 주주임원 - - 79,901 91,974 3,200,000 - - - (5) 주요경영진과의 거래 기중 비용으로 인식된 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 647,720 492,782 퇴직급여 149,197 114,659 합 계 796,917 607,441 (6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증내용 보증만기일 보증금액 종속회사 에스알테크노팩㈜ 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 2019.06.15 4,320,000 26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용 191,182 563,017 이자수익 (75,302) (42,791) 이자비용 487,572 397,022 감가상각비 777,174 1,181,165 퇴직급여 290,240 290,442 무형자산상각비 44,477 40,552 대손상각비 - (19,029) 외화환산이익 (109,978) (39,741) 외화환산손실 166,062 70,141 유형자산처분이익 (221) - 합 계 1,771,206 2,440,778 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매출채권의 감소 (198,004) 1,039,717 미수금의 감소 793,062 1,074,895 선급금의 감소 310,844 377,232 선급비용의 증가 (10,502) (10,457) 재고자산의 감소 (727,710) (99,660) 매입채무의 감소 910,176 (510,255) 미지급금의 감소 490,404 71,111 선수금의 감소 34,355 627 예수금의 감소 (17,914) (249,477) 미지급비용의 증가 47,412 - 임대보증금의 증가 (96,000) 59,000 관계회사 전출입 - - 퇴직금의 지급 (204,386) (226,750) 사외적립자산의 감소 34,055 201,338 합 계 1,365,792 1,727,321 27. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 메리츠화재해상보험 외 20,630,957 또한 당사의 차량운반구는 동부화재보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 28. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 중소기업은행 토지 등 950,000 시설차입금 USD 435,000 ㈜신한은행 토지,건물,기계장치 등 21,000,000 시설차입금 ㈜하나은행 토지,건물,기계장치 등 5,800,000 시설차입금 USD 392,000 29. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 구분 한도금액 ㈜신한은행 일반자금대출 7,000,000 외상매출채권담보대출 2,000,000 무역금융 2,000,000 수입신용장개설 USD 8,000,000 중소기업은행 당좌대출 300,000 수입신용장개설 USD 4,000,000 ㈜하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 ㈜국민은행 일반자금대출 2,200,000 합 계 13,500,000 USD 20,000,000 30. 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 50,000 50,000 50,000 50,000 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,514,450 7,657,696 5,514,450 7,657,696 단기금융상품 3,490,400 3,407,800 3,490,400 3,407,800 단기대여금 6,730,620 500,000 6,730,620 500,000 매출채권 500,000 6,553,614 500,000 6,553,614 미수금 577,419 1,370,480 577,419 1,370,480 미수수익 47,139 18,135 47,139 18,135 장기금융상품 6,500 7,500 6,500 7,500 임차보증금 445,622 450,622 445,622 450,622 소계 17,312,150 19,965,847 17,312,150 19,965,847 금융자산 합계 17,362,150 20,015,847 17,362,150 20,015,847 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,187,018 2,276,843 3,187,018 2,276,843 단기차입금 10,993,940 10,408,720 10,993,940 10,408,720 유동성장기차입금 8,800,000 12,000,000 8,800,000 12,000,000 미지급금 1,655,416 1,185,710 1,655,416 1,185,710 미지급비용 159,092 103,663 159,092 103,663 임대보증금 1,411,200 1,507,200 1,411,200 1,507,200 예수금 45,627 63,541 45,627 63,541 장기차입금 2,200,000 2,200,000 2,200,000 2,200,000 소계 28,452,293 29,745,677 28,452,293 29,745,677 금융부채 합계 28,452,293 29,745,677 28,452,293 29,745,677 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ기타비유동금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 50,000 50,000 공정가치가 공시되는 금융자산 - - - 현금및현금성자산 - 5,514,450 - 5,514,450 단기금융상품 - 3,490,400 - 3,490,400 매출채권 - - 6,730,620 6,730,620 단기대여금 - - 500,000 500,000 미수금 - - 577,419 577,419 미수수익 - - 47,139 47,139 장기금융상품 - 6,500 6,500 임차보증금 - - 445,622 445,622 소 계 9,011,350 8,300,800 17,312,150 금융자산 합계 9,011,350 8,350,800 17,362,150 금융부채 : 공정가치로 공시되는 금융부채 매입채무 - - 3,187,018 3,187,018 단기차입금 - 10,993,940 - 10,993,940 유동성장기차입금 - 7,000,000 1,800,000 8,800,000 미지급금 - - 1,655,416 1,655,416 미지급비용 - - 159,092 159,092 임대보증금 - - 1,411,200 1,411,200 예수금 - 45,627 45,627 장기차입금 - 2,200,000 - 2,200,000 소 계 - 20,193,940 8,258,353 28,452,293 금융부채 합계 - 20,193,940 8,258,353 28,452,293 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 50,000 50,000 공정가치로 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 7,657,696 - 7,657,696 단기금융상품 - 3,407,800 - 3,407,800 단기대여금 - - 500,000 500,000 매출채권 - - 6,553,614 6,553,614 미수금 - - 1,370,480 1,370,480 미수수익 - - 18,135 18,135 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 임차보증금 - - 450,622 450,622 소 계 - 11,072,996 8,892,851 19,965,847 금융자산 합계 - 11,072,996 8,942,851 20,015,847 금융부채 : 공정가치로 공시되는 금융부채 매입채무 - - 2,276,843 2,276,843 단기차입금 - 10,408,720 - 10,408,720 유동성장기차입금 - 7,000,000 5,000,000 12,000,000 미지급금 - - 1,185,710 1,185,710 미지급비용 - - 103,663 103,663 임대보증금 - - 1,507,200 1,507,200 예수금 - - 63,541 63,541 장기차입금 - 2,200,000 - 2,200,000 소 계 - 19,608,720 10,136,957 29,745,677 금융부채 합계 - 19,608,720 10,136,957 29,745,677 31. 보 고기간 후 사건 2018년 8월 1일, 당사의 경기도 파주 소재 투자부동산에 화재가 발생하였습니다. 관련된 투자부동산의 추정 소실 금액은 약 156백만원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 매출채권 15,366 152 1.0% 제38기 매출채권 14,058 141 1.0% 제37기 매출채권 16,664 166 1.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 154 165 177 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2) (24) (11) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 152 141 165 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권(미수금) 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 대손경험율에 불구하고 매출채권의 회수기간이 6월을 경과하거나 회수되지 않을 경우 매출채권 및 미수금 잔액의 50%를 설정후 1년 경과 후 100%로 상향조정하고 있으며 부도 및 장기미수화로 법적 조치화된 경우는 매출채권의 전액을 대손금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지않은 채권 6개월 이하 7개월 초과12개월 이하 12개월초과 손상채권 계 금액 일반 14,678 615 73 - - 15,366 특수관계자 - - - - - - 계 14,678 615 73 - - 15,366 구성비율 95.5% 4.0% 0.5% 0.0% 0.0% 100.0% 나. 연결 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제39기 제38기 제37기 비고 제조 제품 4,762 3,319 4,575 - 상품 235 38 54 - 재공품 1,939 1,463 2,187 - 원재료 2,799 2,542 3,146 - 저장품 599 573 311 - 미착품 4,597 3,562 2,290 - 소 계 14,931 11,497 12,563 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.5% 8.8% 9.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.8회 6.5회 6.1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등- 실사 일자 : 2018.09.30- 실사 장소 : 삼륭물산 - 시화공장 /에스알케미칼-부천사업장 / 에스알테크노팩 천안공장- 회사 내부적으로 매월말 계속기록법에 의하여 월별재고파악을 하고있으며, 분기 별로 자체실사를 시행하고 있습니다.- 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기재고 등은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당반기) 한영회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제38기(전기) 한영회계법인 적정 지적사항없음 제37기(전전기) 한영회계법인 적정 지적사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기(당기) 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사 61,000 - 제38기(전기) 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사 59,000 1,033 제37기(전전기) 한영회계법인 연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사 55,000 1,005 주) 한영회계법인과의 계약기간(2015년(제36기)∼2017년(제38기))이 3년이 경과됨에 따라서 주식회사의외부감사에관한법률 제4조의 1항 및 제4조의2 제1항의 규정에 의하여 (2018년(제39기)∼2020년(제41기))까지의 외부회계감사인을 기존 한영회계법인으로 재 선임하고자 하여 감사인 선임워원회의 승인을 득하여 재 선임하여 금융감독원에 선임보고를 완료하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - 제38기(전기) - - - - - 제37기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사는 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사와 1명의 비상근 사외이사등 4인의 이사로 구성되어 있으며 이사후보의 인적사항에 관하여 주총전 이사후보의 인적사항, 최대주주 및 주요주주와의 기타 이해 관계등에 관하여 공시를 하고 있습니다. 나. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 현 직 비 고 안익성 - 무 연세대학교 공과대학 화공생명공학과 교수 - 다. 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 안익성 비고 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.01.05 신한은행 시화공단금융센터 차입금 70억 연장의 건 여 - 2 2018.01.10 주주 임원 차입금 변제기한 연장의 건 여 - 3 2018.03.08 결산재무제표 확정 및 이익잉여금 처분에 관한 건 여 - 4 2018.03.08 정기주주총회 소집 및 회의에 관한 건 여 - 5 2018.03.13 기업은행 서소문지점 여신기간 연장의 건 여 - 6 2018.03.30 정기주주총회 여 - 7 2018.03.30 계열회사(에스알케미칼) 대여금 변제기한 연장의 건 여 - 8 2018.04.04 신한은행 시화공단금융센터 무역금융차입금 연장의 건 여 - 9 2018.06.14 계열회사(에스알테크노팩) 지급보증 연장의 건 여 - 10 2018.07.16 주주임원차입금 상환의 건 여 - 11 2018.09.18 신한은행 시화공단금융센터 여신기간 연장의 건 여 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주 주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 이채근 - 동아대 졸- 현 삼륭물산 감사 해당사항없음 2017년 3월중임 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.01.05 신한은행 시화공단금융센터 차입금 70억 연장의 건 여 이사회 2 2018.01.10 주주 임원 차입금 변제기한 연장의 건 여 이사회 3 2018.03.08 결산재무제표 확정 및 이익잉여금 처분에 관한 건 여 이사회 4 2018.03.08 정기주주총회 소집 및 회의에 관한 건 여 이사회 5 2018.03.13 기업은행 서소문지점 여신기간 연장의 건 여 이사회 6 2018.03.30 정기주주총회 여 정기주총 7 2018.03.30 계열회사(에스알케미칼) 대여금 변제기한 연장의 건 여 이사회 8 2018.04.04 신한은행 시화공단금융센터 무역금융차입금 연장의 건 여 이사회 9 2018.06.14 계열회사(에스알테크노팩) 지급보증 연장의 건 여 이사회 10 2018.07.16 주주임원차입금 상환의 건 여 이사회 11 2018.09.18 신한은행 시화공단금융센터 여신기간 연장의 건 여 이사회 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 체택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부보고서 제출 기준일 현재 소수 주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조락교 본인 보통주 5,690,421 37.62 5,690,421 37.62 - 조홍로 자 보통주 4,117,801 27.22 4,117,801 27.22 - 신지영 자부 보통주 746,910 4.94 746,910 4.94 - 조혜진 자 보통주 725,500 4.80 725,500 4.80 - 용운장학회 이사장 보통주 700,000 4.63 700,000 4.63 - 허태화 배우자 보통주 119,500 0.79 119,500 0.79 - 계 보통주 12,100,132 80.00 12,100,132 80.00 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 조락교 5,690,421 37.62 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조락교 5,690,421 37.62 - 조홍로 4,117,801 27.22 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,242 99.28 2,501,236 16.53 - 주식사무 정관상 신주인수권의내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수의 비율에 따라 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.①자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우②자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 7 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우③상법 제542조의 3 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우④회사가 경영상의 필요로 외국의 합작법인, 또는 사업상 제휴 관계가 필요한 자에게 신주를 발행하는 경우☞ 제10조의 2항(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.☞ 제 11 조(시가발행)① 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가 로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다.② 제 1 항의 경우 이사회는 제10조의 규정에 불구하고 시가로 발행하는 신주식을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 모집하거나 인수인에게 인수하게 할 수 있다.☞ 제 12 조(명의개서대리인) ①본 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행사무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 본 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 소멸, 신탁재산의 표시 또는 소멸, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행등에 관한 규정에 따른다☞ 제 13 조(주주등의 주소,성명 및 인감신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감을 제 12 조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.☞ 제 14 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 또는 필요한 때에는 공고로서 미리 정한 기간중 주주의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 본 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다.③ 임시주주총의의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1개월 間 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (주소: 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주 ) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 7,720 7,950 7,420 4,750 6,360 6,360 최 저 4,890 5,400 4,805 3,950 4,350 5,310 거래량 월 간 16,195 6,358 4,824 934 22,254 15,299 나. 해외증권시장 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조홍로 남 1975.03 대표이사 등기임원 상근 총괄 연세대 경제학과 졸美WestWood해운 4,117,801 - 02.01.01~현재 2018.03.31 조락교 남 1936.07 사내이사 등기임원 상근 총괄 연세대학원 경제학과 졸해태그룹 전무선경금속(주) 대표이사 5,690,421 - 80.08.25~현재 2019.03.28 허태화 여 1937.08 사내이사 등기임원 비상근 총괄 부산대학교 국문학과 졸SR에이엠씨 감사 119,500 - 06.03.28~현재 2019.03.28 안익성 남 1963.05 사외이사 등기임원 비상근 총괄 연세대학교 공과대학 화공생명공학과 교수 - - 13.03.28~현재 2019.03.28 이채근 남 1948.04 감사 등기임원 상근 감사 동아대 졸경남모직(주) - - 11.03.28~현재 2020.03.28 남기진 남 1962.02 부사장 미등기임원 상근 관리 삼륭물산(주)경영지원본부장 - - 95.09.16~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 71 - - - 71 3.9 2,458 34 - 제조 여 10 - - - 10 5.5 224 22 - 합 계 81 - - - 81 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 298 59 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 251 83 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15 15 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 31 31 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스알케미칼(주)(비상장) 2010.12.29 사업다각화 600 80 40 - - - - 80 40 - 79 -70 에스알테크노팩(주)(비상장) 2012.01.31 사업다각화 35,843 300 100 35,843 - - - 300 100 35,843 69,824 2,737 합 계 380 - 35,843 - - - - - 35,843 69,903 2,667 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등과의 거래내역가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항없음나. 대주주와의 자산 양수도 등- 해당사항없음다. 대주주와의 영업거래- 해당사항없음라. 대주주이와의 이해관계자와의 거래- 해당사항없음마. 기타 대주주와의 거래 내역금전대차 거래 (단위:백만원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 금액 비고 주주임원 원화장기 2011.12.21 2018.01.31 1,700 2011.12.21 2018.01.31 2,800 2011.12.30 2018.01.31 1,100 2012.01.04 2018.01.31 1,400 2012.01.09 2018.01.31 3,000 계 10,000 사업보고서 제출 기준일 현재 잔액 1,800 * 2013년 07월 31일자 이사회 결의에 의하여 주주임원차입금 30억원을 중도상환 하였습니다.* 2014년 04월 23일자 이사회 결의에 의하여 주주임원차입금 10억원을 중도상환하였습니다.* 2016년 07월 25일자 이사회 결의에 의하여 주주임원차입금 10억원을 중도상환하였습니다* 2018년 07월 16일자 이사회 결의에 의하여 주주임원차입금 32억원을 중도상환하였습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 중소기업검토표.jpg 중소기업검토표 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계