삼륭물산 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.[지배회사 : 삼륭물산(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

(1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

변동이자부차입금	5,800,000	6,200,000

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	(58,000)	58,000	(62,000)	62,000

(2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당3분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,806,075	10,233,812	6,058,093	13,729,840

EUR	573	154,996	544	150,922

JPY	1,070,906	-	604,232	142

합 계	6,877,554	10,388,808	6,662,869	13,880,904

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(442,774)	442,774	(767,175)	767,175

EUR	(15,442)	15,442	(15,038)	15,038

JPY	107,091	(107,091)	60,409	(60,409)

합 계	(351,125)	351,125	(721,804)	721,804

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.

나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산	6,684,350	2,069,696

기타비유동금융자산	50,000	50,000

단기금융상품	4,254,600	5,799,600

매출채권	6,514,425	6,345,919

단기대여금	1,270,000	1,350,000

미수금	538,380	1,855,865

미수수익	25,329	86,052

장기금융상품	6,500	660,324

임차보증금	410,817	660,436

종속기업에 대한 금융보증	960,000	960,000

소계	20,714,401	19,837,892

다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 100% (USANCE 제외 시 57.1%) 입니다.아래의 표는 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보입니다.

(단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합계 차입금 300,000 10,800,000 - 11,100,000 USANCE 8,070,256 281,757 - 8,352,013 매입채무 2,690,897 - - 2,690,897 합계 11,061,153 11,081,757 - 22,149,910 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상5년미만 합계 차입금 2,500,000 8,500,000 2,200,000 13,200,000 USANCE 7,406,513 1,936,134 - 9,342,646 매입채무 5,258,709 - - 5,258,709 합계 15,165,222 10,436,134 2,200,000 27,801,355 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 유동성대체 환율변동 당분기말 단기차입금 13,342,646 492,709 - 316,658 14,152,013 유동성장기차입금 7,000,000 (1,700,000) - - 5,300,000 장기차입금 2,200,000 (2,200,000) - - - 합 계 22,542,646 (3,407,291) - 316,658 19,452,013 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 전분기말 단기차입금 8,047,799 6,068,377 1,143,574 - 15,259,750 유동성장기차입금 9,000,000 (1,500,000) - 1,500,000 9,000,000 장기차입금 4,200,000 - - (1,500,000) 2,700,000 합 계 21,247,799 4,568,377 1,143,574 - 26,979,750 [주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사는 원재료의 대부분을 직/간접으로 수입에 의존하여 유가변동과 환율변동에 의한 원가측면의 위험을 안고 있는 바, 위험을 최소화하기 위하여 원재료의 재고를 효율적으로 관리하기 위하여 노력하고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] 당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말와 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. (1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.여기서부터 (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 변동이자부차입금 5,000,000 750,000 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 변동이자부차입금 (50,000) 50,000 (7,500) 7,500 (2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당3분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 331,607 - 4,815,485 252,252 EUR 51,562 - 37,170 11,114 CNY 268,290 - - - 합 계 651,459 - 4,852,655 263,366 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 33,161 (33,161) 456,323 (456,323) EUR 5,156 (5,156) 2,606 (2,606) CNY 26,829 (26,829) - - 합 계 65,146 (65,146) 458,929 (458,929) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 시장성있는 지분증권 58,543 59,691 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타비유동금융자산 4,566 (4,566) 5,969 (5,969) 나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 금융자산의 장부금액 현금및현금성자산 4,493,925 3,606,659 기타비유동자산 76,538 73,771 매출채권 6,731,453 4,533,764 단기대여금 - 28,000 미수금 109,735 128,199 미수수익 4,284 21,832 장기금융상품 12,500 12,500 임차보증금 38,022 57,937 소계 11,466,457 8,462,662 다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 82.9% 입니다.아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년미만 1년이상5년미만 합 계 차입금 125,000 11,350,000 2,360,000 13,835,000 USANCE - - - - 매입채무 2,896,953 - - 2,896,953 합 계 3,021,953 11,350,000 2,360,000 16,731,953 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년미만 1년이상5년미만 합 계 차입금 - 12,600,000 2,610,000 15,210,000 USANCE 252,252 - - 252,252 매입채무 1,493,286 - - 1,493,286 합 계 1,745,538 12,600,000 2,610,000 16,955,538 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 요약재무정보(연결) (단위: 백만원) 구 분 제44기 3분기말 제43기 기말 제42기 기말 비고 [유동자산] 44,651 47,738 45,302 - ㆍ당좌자산 31,295 28,252 32,234 - ㆍ재고자산 13,356 19,486 13,068 - [비유동자산] 61,901 64,733 69,677 - ㆍ장기금융상품 19 673 649 - ㆍ기타비유동금융자산 127 124 115 - ㆍ투자부동산 22,129 22,434 22,840 - ㆍ유형자산 35,203 36,900 39,396 - ㆍ사용권자산 46 42 617 - ㆍ무형자산 471 492 2,165 - ㆍ임차보증금 421 715 765 - ㆍ비유동이연법인세자산 3,443 3,311 3,125 - ㆍ기타비유동자산 42 42 5 - 자산총계 106,552 112,471 114,979 - [유동부채] 40,406 44,120 40,055 - [비유동부채] 6,069 8,737 12,043 - 부채총계 46,475 52,857 52,098 - [자본금] 7,563 7,563 7,563 - [자본잉여금] 6,021 6,021 6,021 - [자본조정] - - - - [기타포괄손익누계액] - - - - [이익잉여금] 46,923 46,454 49,706 - [비지배지분] (429) (424) (409) - 자본총계 60,077 59,614 62,881 - 매출액 64,230 90,280 87,693 - 영업이익 129 (1,172) 914 - 법인세비용차감전순이익 1,719 (2,756) (1,191) - 당기순이익 1,597 (2,622) (1,257) - [지배주주분 당기순이익] 1,603 (2,607) (1,246) - [비지배주주분 당기순이익] (6) (14) (11) - 주당순이익(원) 106 (172) (82) - 연결에 포함된 회사수 3 3 2 - 가. 연결대상회사의 변동 내용 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제거된 회사 제44기 3분기말 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주)마켓포투모로우 주식회사 - - 제43기 기말 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주)마켓포투모로우 주식회사 마켓포투모로우 주식회사 - 제42기 기말 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 나. 연결대상 종속기업 현황연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 에스알케미칼(주) (단위: 백만원) 구분 제13기 3분기말 제12기 기말 제11기 기말 비고 자산 19 21 18 - 부채 1,092 1,078 1,040 - 자본 (1,074) (1,058) (1,022) - 매출 - - - - 당기순이익 (16) (36) (27) - 총포괄이익 (16) (36) (27) - 2) 에스알테크노팩(주) (단위: 백만원) 구분 제32기 3분기말 제31기 기말 제30기 기말 비고 자산 47,989 49,256 54,978 - 부채 20,202 20,640 24,956 - 자본 27,787 28,616 30,022 - 매출 30,116 45,589 52,988 - 당기순이익 (829) (1,219) (427) - 총포괄이익 (829) (806) (245) - 3) 마켓포투모로우 주식회사 (단위: 백만원) 구분 제2기 3분기말 제1기 기말 비고 자산 153 1,042 - 부채 - 695 - 자본 153 346 - 매출 1,389 3,985 - 당기순이익 (193) (254) - 총포괄이익 (193) (254) - 1-2. 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제44기 3분기말 제43기 기말 제42기 기말 비고 [유동자산] 26,075 28,563 23,068 ㆍ당좌자산 19,397 17,786 17,033 ㆍ재고자산 6,678 10,777 6,035 [비유동자산] 65,102 66,948 67,704 ㆍ장기금융상품 6 660 636 ㆍ종속기업투자 35,404 35,843 35,843 ㆍ매도가능증권 50 50 50 ㆍ투자부동산 22,129 22,434 22,840 ㆍ유형자산 6,161 6,411 6,625 ㆍ사용권자산 20 19 265 ㆍ무형자산 143 153 170 ㆍ기타비유동자산 1,189 1,378 1,275 자산총계 91,177 95,511 90,773 [유동부채] 24,532 27,850 20,453 [비유동부채] 2,157 4,347 6,495 부채총계 26,689 32,197 26,948 [자본금] 7,562 7,562 7,562 [자본잉여금] 6,021 6,021 6,021 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 50,905 49,731 50,242 자본총계 64,488 63,314 63,825 매출액 32,767 40,890 34,872 영업이익 1,185 1,140 2,620 법인세비용차감전순이익 2,502 672 2,444 당기순이익 2,308 547 1,867 기타포괄손익 - 76 (6) 총포괄손익 2,308 623 1,861 주당순이익(원) 153 36 123 2. 연결재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 43 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 44,651,100,560 47,738,429,673 현금및현금성자산 11,319,106,016 6,448,125,505 단기금융상품 5,754,600,000 8,334,200,000 매출채권 및 기타유동채권 14,178,603,838 13,466,566,363 매출채권 13,453,495,186 11,218,423,557 대손충당금, 매출채권 (213,591,477) (217,554,675) 단기미수금 557,704,569 1,856,703,794 대손충당금(단기미수금) (15,110,471) (15,110,471) 단기미수수익 25,219,407 87,175,862 단기선급금 291,616,133 528,815,621 단기선급비용 79,270,491 8,112,675 당기법인세자산 42,736,100 3,189,804 유동재고자산 13,356,054,606 19,486,348,001 비유동자산 61,901,194,683 64,732,661,791 장기금융상품 19,000,000 672,824,341 매도가능증권 126,538,447 123,770,604 장기매출채권 및 기타비유동채권 420,819,086 714,739,101 장기임차보증금 420,819,086 714,739,101 유형자산 35,203,455,584 36,899,624,898 사용권자산 45,514,968 42,400,848 투자부동산 22,129,111,686 22,433,710,737 영업권 이외의 무형자산 471,293,769 492,271,349 이연법인세자산 3,443,461,143 3,311,319,913 기타비유동자산 42,000,000 42,000,000 자산총계 106,552,295,243 112,471,091,464 부채 유동부채 40,406,232,063 44,120,096,867 매입채무 및 기타유동채무 40,171,423,918 43,916,953,330 단기매입채무 4,865,463,612 6,366,164,171 단기미지급금 1,875,823,874 2,055,329,599 단기미지급비용 368,544,858 308,425,613 단기임대보증금 2,129,211,000 2,058,211,000 단기예수금 165,475,203 167,892,349 단기선수금 113,092,772 144,627,156 유동 차입금 24,462,012,962 25,284,897,940 비유동차입금의 유동성 대체 부분 6,175,000,000 7,500,000,000 유동 리스부채 16,799,637 31,405,502 미지급법인세 234,808,145 203,143,537 비유동부채 6,069,378,421 8,736,890,995 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,452,627,998 4,897,787,857 장기미지급금 20,000 0 장기미지급비용 71,805,468 71,805,468 장기차입금 2,360,000,000 4,810,000,000 비유동 리스부채 20,802,530 15,982,389 퇴직급여부채 3,616,750,423 3,839,103,138 부채총계 46,475,610,484 52,856,987,862 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 60,506,184,179 60,037,260,789 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 6,020,704,473 6,020,704,473 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 기타자본잉여금 3,559,388,523 3,559,388,523 기타자본구성요소 0 0 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 46,922,979,706 46,454,056,316 비지배지분 (429,499,420) (423,157,187) 자본총계 60,076,684,759 59,614,103,602 자본과부채총계 106,552,295,243 112,471,091,464 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,082,426,742 64,229,909,096 24,043,464,852 69,132,354,308 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 20,948,321,834 60,882,728,953 23,090,653,759 66,229,154,899 제품매출액 20,364,916,217 58,194,754,539 21,738,640,947 61,600,898,399 상품매출액 583,405,617 2,687,974,414 1,352,012,812 4,628,256,500 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,134,104,908 3,347,180,143 952,811,093 2,903,199,409 임대수익 1,134,104,908 3,347,180,143 952,811,093 2,903,199,409 매출원가 20,736,204,094 60,139,509,791 22,944,208,926 65,617,173,495 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 20,541,390,557 59,153,212,626 22,464,055,231 64,532,920,865 제품매출원가 19,949,802,900 56,555,160,075 21,304,717,986 60,575,150,240 기초제품재고액 4,659,977,601 5,245,483,309 4,278,778,044 4,326,374,905 당기제품제조원가 16,922,984,373 51,022,363,307 19,420,372,230 54,942,638,046 타계정대체액 1,858,451,927 3,835,308,620 1,076,580,549 4,839,777,276 관세환급금 18,982,860 75,367,020 41,314,850 103,942,000 기말제품재고액 3,472,628,141 3,472,628,141 3,429,697,987 3,429,697,987 상품매출원가 591,587,657 2,598,052,551 1,159,337,245 3,957,770,625 기초상품재고액 15,380,077 22,696,303 250,797,172 712,914,866 당기상품매입액 580,493,836 2,575,201,757 966,555,830 3,471,198,122 타계정대체액 (2,552,218) 1,888,529 64,039,936 (104,286,670) 기말상품재고액 1,734,038 1,734,038 122,055,693 122,055,693 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 194,813,537 986,297,165 480,153,695 1,084,252,630 임대매출원가/임대수익원가 194,813,537 986,297,165 480,153,695 1,084,252,630 매출총이익 1,346,222,648 4,090,399,305 1,099,255,926 3,515,180,813 판매비와관리비 930,597,599 3,961,352,137 1,615,979,560 5,266,661,209 영업이익(손실) 415,625,049 129,047,168 (516,723,634) (1,751,480,396) 기타이익 1,615,957,934 3,224,118,305 488,578,540 945,450,317 기타손실 45,143,219 237,404,942 35,342,270 104,683,848 금융수익 196,363,607 748,773,736 1,465,277,639 2,418,289,070 금융원가 725,461,681 2,145,686,602 1,694,993,568 3,025,559,463 법인세비용차감전순이익(손실) 1,457,341,690 1,718,847,665 (293,203,293) (1,517,984,320) 법인세비용(수익) (4,557,136) 121,891,508 353,412 (146,106,765) 당기순이익(손실) 1,461,898,826 1,596,956,157 (293,556,705) (1,371,877,555) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 총포괄손익 1,461,898,826 1,596,956,157 (293,556,705) (1,371,877,555) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,464,338,497 1,603,298,390 (291,192,392) (1,359,855,631) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,439,671) (6,342,233) (2,364,313) (12,021,924) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,464,338,497 1,603,298,390 (291,192,392) (1,359,855,631) 포괄손익, 비지배지분 (2,439,671) (6,342,233) (2,364,313) (12,021,924) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 97 106 (19) (90) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 97 106 (19) (90) 자본변동표 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 49,706,622,001 63,289,826,474 (408,691,716) 62,881,134,758 당기순이익(손실) (1,359,855,631) (1,359,855,631) (12,021,924) (1,371,877,555) 기타포괄손익 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,134,375,000) (1,134,375,000) (1,134,375,000) 확정급여 재측정요소 2022.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 47,212,391,370 60,795,595,843 (420,713,640) 60,374,882,203 2023.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 46,454,056,316 60,037,260,789 (423,157,187) 59,614,103,602 당기순이익(손실) 1,603,298,390 1,603,298,390 (6,342,233) 1,596,956,157 기타포괄손익 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 1,134,375,000 1,134,375,000 1,134,375,000 확정급여 재측정요소 2023.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 46,922,979,706 60,506,184,179 (429,499,420) 60,076,684,759 현금흐름표 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 7,804,567,013 (754,757,591) 당기순이익(손실) 1,596,956,157 (1,371,877,555) 당기순이익조정을 위한 가감 5,338,830,838 4,295,535,889 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 3,075,885,242 (1,481,411,425) 배당금지급(영업) (1,134,375,000) (1,134,375,000) 이자지급(영업) (1,206,137,639) (672,876,547) 이자수취 335,248,873 95,285,759 법인세환급(납부) (201,841,458) (485,038,712) 투자활동현금흐름 2,204,916,239 (1,340,272,732) 임차보증금의 감소 270,000,000 85,760,000 임차보증금의 증가 0 (28,255,000) 임대보증금의증가 0 118,634,000 기타보증금의 감소 18,170,000 420,000 장기금융상품의 취득 0 (1,980,562) 장기금융상품의 처분 653,824,341 0 단기금융상품의 취득 (12,267,000,000) (2,787,200,000) 유형자산의 취득 (1,277,879,842) (739,908,135) 단기금융상품의 처분 14,860,200,000 2,371,000,000 회원권의처분 0 131,011,577 기타보증금의 증가 0 136,000,000 사용권자산의 처분 58,285,714 0 리스부채의 처분 110,683,974 353,754,612 재무활동현금흐름 (5,126,397,394) 4,371,984,581 단기차입금의 증가 26,466,389,307 33,041,879,867 단기차입금의 상환 (27,213,932,358) (26,170,352,153) 유동성장기차입금의 상환 (1,950,000,000) (2,133,333,331) 장기차입금의 상환 (2,325,000,000) 0 리스부채의 상환 103,854,343 366,209,802 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,883,085,858 2,276,954,258 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,105,347) 1,551,732,752 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,870,980,511 3,828,687,010 기초현금및현금성자산 6,448,125,505 15,477,910,701 기말현금및현금성자산 11,319,106,016 19,306,597,711 3. 연결재무제표 주석 제44(당)기 3분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지 제43(전)기 3분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지 삼륭물산 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요삼륭물산 주식회사(이하 "지배기업")는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립되었습니다. 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.23% 신지영 746,910 4.94% 조혜진 716,500 4.74% (재)용운장학재단 700,000 4.63% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 3,033,868 20.05% 합계 15,125,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(주1) 결산월 소재지 업종 에스알테크노팩㈜ 100.0% 12월 한국 플라스틱 식품 포장용기 제조 및 판매업 에스알케미칼㈜ 60.0% 12월 한국 기초유기화학물질제조 및 판매업 마켓포투모로우㈜ 100.0% 12월 한국 통신판매업 (주1) 지배기업과 종속기업의 합산지분입니다.(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당3분기말 당3분기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 삼륭물산㈜ 91,176,836 26,689,185 32,767,271 2,307,785 에스알테크노팩㈜ 47,988,764 20,202,395 30,116,346 (829,240) 에스알케미칼㈜ 18,688 1,092,436 - (15,856) 마켓포투모로우㈜ 153,255 80 1,388,762 (193,102) 합 계 139,337,543 47,984,096 64,272,379 (1,269,587) (단위:천원) 회사명 전3분기말 전3분기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 삼륭물산㈜ 94,489,215 32,746,881 29,837,881 (948,612) 에스알테크노팩㈜ 53,543,888 24,265,328 36,413,946 (143,365) 에스알케미칼㈜ 20,714 1,072,498 - (30,055) 마켓포투모로우㈜ 1,123,583 631,281 3,022,525 (107,697) 합 계 149,177,400 58,715,987 69,274,351 (1,229,730) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 당분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 -'중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 상기에 열거된 기준서의 개정 또는 제정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당분기 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치지만, 연결기업이 속한 산업구조 상 글로벌 시장 수요에 미치는 영향이 제한적임에 따라 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결기업은 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결기업의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결기업은 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 당분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 도료합성수지부문 기능성 도료개발 및 이형조형물 제작 플라스틱용기부문 PP/PS 및 FILM을 이용한 플라스틱용기의 제조 및 판매 메디칼부문 PP/PS를 이용한 의료용수액백SHEET의 제조 및 판매 통신판매부문 인터넷쇼핑몰을 이용한 플라스틱용기 판매 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문당3분기 및 전3분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 통신판매부문 조정(주2) 연결조정 합계 매출액 29,397,151 3,370,120 22,932,797 7,183,549 1,388,762 - (42,470) 64,229,909 영업이익(손실) (1,199,219) 2,383,823 (1,179) (257,040) (479,771) (191,484) - (126,083) 129,047 부문자산(주1) 21,681,040 22,223,711 18,688 28,014,360 9,551,313 153,256 57,695,175 (32,785,248) 106,552,295 부문부채(주1) 4,925,699 1,807,411 1,092,436 4,594,919 1,566,607 80 33,996,944 (1,508,486) 46,475,610 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 장ㆍ단기금융상품, 이연법인세, 미지급법인세, 단기차입금 및 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 통신판매부문 조정(주2) 연결조정 합계 매출액 26,799,194 3,038,686 - 26,748,441 9,665,504 3,022,525 - (141,997) 69,132,354 영업이익(손실) (1,996,944) 1,954,434 (10,063) (1,285,333) (167,330) (107,506) - (138,738) (1,751,480) 부문자산(주1) 21,650,597 22,829,116 20,714 33,376,826 5,730,665 1,123,583 64,445,899 (32,185,995) 116,991,405 부문부채(주1) 3,921,124 1,596,411 1,072,498 5,513,982 946,728 631,281 45,033,963 (2,099,464) 56,616,523 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 장ㆍ단기금융상품, 이연법인세, 미지급법인세, 단기차입금 및 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다.(3) 당3분기 및 전3분기 중 매출액의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 국 내 54,747,348 60,187,928 국 외 9,482,561 8,944,426 합 계 64,229,909 69,132,354 (4) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 단일 고객의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로 부터의 수익의 합계액은 22,176백만원 (전기: 15,331백만원)입니다. 5. 현금 및 현금성자산 당3분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 보통예금 11,010,291 5,812,409 기타예금 308,815 635,717 합 계 11,319,106 6,448,126 연결기업의 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 11,319,106 - - 11,319,106 단기금융상품 5,754,600 - - 5,754,600 매출채권 13,239,904 - - 13,239,904 미수금 557,705 - - 557,705 미수수익 25,219 - - 25,219 장기금융상품 19,000 - - 19,000 임차보증금 420,819 - - 420,819 기타비유동금융자산 - 126,538 - 126,538 합 계 31,336,353 126,538 - 31,462,891 금융부채 매입채무 - - 4,865,464 4,865,464 단기차입금 - - 24,462,013 24,462,013 유동성장기차입금 - - 6,175,000 6,175,000 미지급금 - - 1,875,824 1,875,824 미지급비용 - - 368,545 368,545 임대보증금 - - 2,129,211 2,129,211 예수금 - - 165,475 165,475 리스부채 - - 37,602 37,602 장기미지급비용 - - 71,805 71,805 장기차입금 2,360,000 2,360,000 합 계 - - 42,510,939 42,510,939 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 6,448,125 - - 6,448,125 단기금융상품 8,334,200 - - 8,334,200 매출채권 11,000,869 - - 11,000,869 미수금 1,856,704 - - 1,856,704 미수수익 87,176 - - 87,176 장기금융상품 672,824 - - 672,824 임차보증금 714,739 - - 714,739 기타비유동금융자산 - 123,771 - 123,771 합 계 29,114,637 123,771 - 29,238,408 금융부채 매입채무 - - 6,366,164 6,366,164 단기차입금 - - 25,284,898 25,284,898 유동성장기차입금 - - 7,500,000 7,500,000 미지급금 - - 2,055,330 2,055,330 미지급비용 - - 308,426 308,426 임대보증금 - - 2,058,211 2,058,211 예수금 - - 167,892 167,892 리스부채 - - 47,388 47,388 장기미지급비용 71,805 71,805 장기차입금 - - 4,810,000 4,810,000 합 계 - - 48,670,114 48,670,114 (2) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 235,092 - - 235,092 배당금수익 - 3,461 - 3,461 외환차익(금융수익) 331,065 - 141,230 472,295 외화환산이익(금융수익) 37,926 - - 37,926 기타비유동금융자산평가이익 - - - - 이자비용 - - (1,260,741) (1,260,741) 외환차손(금융원가) (89,231) - (445,292) (534,523) 외화환산손실(금융원가) (32,617) - (316,658) (349,275) 기타비유동금융자산평가손실 - (1,148) - (1,148) 순손익 482,235 2,313 (1,881,461) (1,396,913) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 45,631 - - 45,631 배당금수익 - 3,373 - 3,373 외환차익(금융수익) 724,299 - 963 725,262 외화환산이익(금융수익) 1,634,133 - - 1,634,133 기타비유동자산평가이익 - 9,890 - 9,890 이자비용 - - (690,633) (690,633) 외환차손(금융원가) (4,890) - (1,059,446) (1,064,335) 외화환산손실(금융원가) - - (1,270,592) (1,270,592) 기타비유동금융자산평가손실 - - - - 순손익 2,399,173 13,263 (3,019,706) (607,270) (3) 당3분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당3분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 농협은행 265,000 265,000 서울우유 질권설정 300,000 - 부산우유 질권설정 장기금융상품 KEB 하나은행 외 19,000 19,000 당좌개설보증금 기업은행 - 353,824 사용제한예금(주1) 농협은행 - 300,000 부산우유 질권설정 합계 584,000 937,824 (주1) 해당 예금은 압류되어 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 13,453,495 11,218,424 대손충당금 (213,591) (217,555) 합 계 13,239,904 11,000,869 (2) 당3분기 및 전3분기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초 217,555 187,031 대손상각비(환입) (3,964) (11,118) 기말잔액 213,591 175,913 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 매출채권 13,453,495 7,747,887 4,497,083 508,567 212,038 - 487,920 (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 매출채권 11,218,424 7,430,421 2,782,447 382,157 198,576 36,464 388,359 8. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 상품 1,734 22,696 제품 3,421,146 5,194,002 원재료 5,085,829 5,280,058 재공품 1,661,290 2,126,519 저장품 703,687 708,949 미착품 2,482,369 6,154,124 합 계 13,356,055 19,486,348 9. 기타비유동금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 지분증권 상장주식 58,543 59,691 비상장주식 50,000 50,000 소 계 108,543 109,691 채무증권 CMA RP 17,996 14,080 합 계 126,538 123,771 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유금액 손상차손 당기이전 당기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0% 18,980 58,543 58,543 39,563 - - 비상장주식 ㈜거양 14,380 0.5% 18,694 - - - 18,694 - 부산경남우유(협) 10,000 10% 50,000 50,000 50,000 - - - 합 계 87,674 108,543 108,543 39,563 18,694 - (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유금액 손상차손 당기이전 당기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0% 18,980 59,691 59,691 40,711 - - 비상장주식 ㈜거양 14,380 0.5% 18,694 - - - 18,694 - 부산경남우유(협) 10,000 10% 50,000 50,000 50,000 - - - 합 계 87,674 109,691 109,691 40,711 18,694 - (3) 당3분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 국공채 경남은행 사채 17,996 17,996 17,996 - - - (단위: 천원) 회사(종목)명 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 국공채 경남은행 사채 14,080 14,080 14,080 - - - 10. 투자부동산(1) 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 취득 - - - 대체 - - - - 반기말잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 감가상각누계액 기초잔액 - (4,775,029) (138,925) (4,913,954) 감가상각비 - (301,897) (2,702) (304,599) 대체 - - - - 반기말잔액 - (5,076,926) (141,627) (5,218,553) 장부금액 11,087,509 11,016,459 25,144 22,129,112 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 취득 - - - 대체 - - - - 반기말잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 감가상각누계액 기초잔액 - (4,372,499) (135,322) (4,507,821) 감가상각비 - (301,897) (2,702) (304,599) 반기말잔액 - (4,674,396) (138,024) (4,812,420) 장부금액 11,087,509 11,418,989 28,746 22,535,244 (2) 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 투자부동산으로부터의 임대수익 3,347,180 2,903,199 임대수익 관련 직접 운영비용 (986,297) (1,084,253) 합 계 2,360,883 1,818,946 11. 유형자산 당3분기 및 전3분기 중 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,553,920 958,267 79,737,048 655,374 11,777,987 236,336 452,964 83,089 124,906,793 취득 - - - - - - - 1,265,789 - 1,265,789 처분 - (38,511) - - - (25,195) (2,334) - - (66,040) 대체 - 90,499 278,980 93,155 - 497,541 61,317 (1,026,014) - (4,522) 기말잔액 18,451,808 12,605,908 1,237,247 79,830,203 655,374 12,250,333 295,319 692,739 83,089 126,102,020 감가상각누계액 기초잔액 - (4,816,193) (385,934) (64,622,953) (603,308) (11,010,614) (215,728) - - (81,654,730) 감가상각비 - (295,466) (22,897) (2,101,689) (20,907) (295,378) (11,659) - - (2,747,996) 처분 - 21,800 - - - 25,192 2,330 - - 49,322 기말잔액 - (5,089,859) (408,831) (66,724,642) (624,215) (11,280,800) (225,057) - - (84,353,404) 손상차손누계액 기초잔액 - (265,304) - (6,074,029) (4,644) (8,461) - - - (6,352,438) 처분 - - - - - - - - - - 기말잔액 - (265,304) - (6,074,029) (4,644) (8,461) - - - (6,352,438) 정부보조금 기초잔액 - - - - - - - - - - 처분 - - (198,260) - - - - - - (198,260) 상각 5,537 5,537 기말잔액 - - (192,753) - - - - - - (192,753) 장부금액 18,451,808 7,250,745 635,693 7,031,532 26,515 961,072 70,262 692,739 83,089 35,203,455 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,446,572 926,967 79,463,054 657,874 12,587,954 220,225 480,938 83,089 125,318,480 취득 - - - 53,200 - - 3,591 1,406,458 - 1,463,249 처분 - - - - (2,500) - - (20,500) - (23,000) 대체 - - 31,300 481,866 - - 207,353 (720,520) - - 기말잔액 18,451,808 12,446,572 958,267 79,998,120 655,374 12,587,954 431,170 1,146,376 83,089 126,758,729 감가상각누계액 기초잔액 - (4,501,381) (366,280) (61,942,203) (561,942) (11,724,087) (196,495) - - (79,292,388) 감가상각비 - (370,565) (14,714) (2,496,126) (33,626) (67,604) (188,082) - - (3,170,717) 처분 - - - - 2,499 - - - - 2,499 기말잔액 - (4,871,945) (380,995) (64,438,329) (593,069) (11,791,691) (384,577) - - (82,460,606) 손상차손누계액 기초잔액 - (265,304) - (6,351,335) (4,708) (8,461) - - - (6,629,808) 처분 - - - - 64 - - - - 64 기말잔액 - (265,304) - (6,351,335) (4,708) (8,461) - - - (6,629,744) 정부보조금 기초잔액 - - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - - 기말잔액 - - - - - - - - - - 장부금액 18,451,808 7,309,323 577,272 9,208,457 57,660 787,802 46,593 1,146,376 83,089 37,668,379 (주1) 연결실체는 2020년 12월 31일자 기준으로 자산손상검사를 실시하였으며, 의료포장사업부문을 하나의 현금창출단위로 하여 회수가능금액을 평가하였고, 그 결과 기계장치 등 손상차손 6,630백만원을 인식하였습니다.상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에담보로 제공되어 있습니다(주석 29번 참조). 12. 사용권자산당3분기 및 전3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 취득가액 기초잔액 87,182 670,233 취득 100,731 241,113 계약만료 (129,456) (817,732) 반기말잔액 58,457 93,614 감가상각누계액 기초잔액 (44,781) (52,999) 취득 - (28,772) 감가상각비 (128,468) (146,297) 계약만료 160,308 171,954 반기말잔액 (12,941) (56,113) 장부금액 45,516 37,500 13. 무형자산당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 479,770 2,417,100 11,947,683 취득 - - - - 반기말잔액 9,050,813 479,770 2,417,100 11,947,683 상각누계액 기초잔액 - - (2,263,598) (2,263,598) 상각비 - - (20,978) (20,978) 반기말잔액 - - (2,284,576) (2,284,576) 손상차손누계액 기초잔액 (9,050,813) (14,970) (96,030) (9,161,813) 반기말잔액 (9,050,813) (14,970) (96,030) (9,161,813) 정부보조금 기초잔액 - - (30,000) (30,000) 상각비 - - - - 반기말잔액 - - (30,000) (30,000) 장부금액 - 464,800 6,494 471,294 (단위: 천원) 구분 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 9,050,813 610,782 2,409,725 12,071,319 취득 - - - - 처분 - (131,012) - (131,012) 반기말잔액 9,050,813 479,770 2,409,725 11,940,307 상각누계액 기초잔액 - - (2,225,774) (2,225,774) 상각비 - - (25,990) (25,990) 반기말잔액 - - (2,251,764) (2,251,764) 손상차손누계액 기초잔액 (7,539,125) (14,970) (96,030) (7,650,125) 반기말잔액 (7,539,125) (14,970) (96,030) (7,650,125) 정부보조금 기초잔액 - (30,000) (30,000) 상각비 - - - 반기말잔액 - (30,000) (30,000) 장부금액 1,511,688 464,800 31,931 2,008,419 14. 차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 당3분기말 전기말 외화차입금 KEB 하나은행 외 USANCE 5.19% 8,352,013 9,594,898 원화차입금 신한은행 시설자금대출 3.88% 1,300,000 1,300,000 신한은행 무역금융대출 3.78%~3.88% 10,800,000 9,000,000 하나은행 수출입온렌딩 4.15% 800,000 800,000 기업은행 상생자금대출 4.14% 1,500,000 1,500,000 산업은행 시설자금대출 4.87% 1,000,000 2,500,000 에스알에이엠씨 차입 2.42% 50,000 50,000 주임종 차입 2.42% 660,000 540,000 합 계 24,462,013 25,284,898 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 만기 당3분기말 전기말 신한은행 시설자금대출 4.25% 2024 5,000,000 5,000,000 신한은행 시설자금대출 4.25% 2024 2,360,000 2,360,000 국민은행 운전자금 5.23% 2024 - 2,200,000 산업은행 시설자금 4.22%~4.87% 2023 300,000 750,000 산업은행 시설자금 4.07%~4.26% 2024 875,000 2,000,000 합 계 8,535,000 12,310,000 차감: 유동성장기차입금 (6,175,000) (7,500,000) 잔 액 2,360,000 4,810,000 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 15. 퇴직급여 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,310,554 4,571,569 사외적립자산 공정가치 (693,804) (732,466) 순확정급여부채 3,616,750 3,839,103 16. 리스 (1) 당3분기 및 전기말 중 리스부채(이자부 차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기말 기초 47,388 604,140 취득 90,982 262,518 이자비용 1,053 3,019 처분 (20,262) (612,411) 지급리스료 (81,559) (209,878) 기말 37,602 47,388 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기말 1년 이내 16,800 31,406 1년 초과 5년 미만 20,803 15,982 (3) 당3분기 및 전3분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 감가상각비 사용권자산의 상각 (128,468) (146,297) 순금융원가 리스부채 이자비용 1,053 3,019 17. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 당3분기말 현재 32,000,000주 이며, 당3분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,125,000주 및 500원입니다. (단위: 천원) 구분 발행할 주식의 총수 발행주식수 1주당 금액 자본금 보통주 32,000,000 15,125,000 500 7,562,500,000 18. 자본잉여금당3분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 자기주식처분이익 2,540,780 2,540,780 합 계 6,020,704 6,020,704 19. 이익잉여금 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,392,170 3,392,170 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 3,050,000 3,050,000 기타임의적립금 340,000 340,000 미처분이익잉여금 38,574,389 38,100,596 합 계 46,927,849 46,454,056 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용(1) 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 385,573 1,932,280 616,828 1,970,256 상여 101,791 202,357 86,932 192,657 잡급 744 744 536 2,186 퇴직급여 45,498 149,028 70,567 207,216 복리후생비 42,732 122,928 55,403 134,047 여비교통비 26,578 106,319 16,735 36,422 접대비 40,330 69,566 8,532 41,662 통신비 5,043 17,485 6,372 18,497 전력비 5,158 17,226 4,448 14,912 수도광열비 - 807 5,511 10,984 세금과공과 (53,414) 78,093 (72,967) 68,784 감가상각비 21,422 79,832 19,804 195,185 무형자산상각비 4,693 20,978 8,614 25,990 지급임차료 2,075 2,148 - - 수선비 300 1,351 - - 차량유지비 17,199 30,104 9,658 33,975 운반비 142,575 434,730 258,840 758,096 교육훈련비 1,100 1,430 - - 도서인쇄비 382 1,511 911 2,801 포장비 111 314 - 1 사무용품비 368 1,826 1,271 3,078 소모품비 2,518 7,334 4,891 15,271 지급수수료 88,290 451,984 230,796 782,081 광고선전비 57 45,811 61,624 149,100 수출제비용 32,585 103,675 202,454 533,069 견본비 1,893 50,522 1,930 41,017 연구개발비 12,288 26,008 14,110 14,557 보험료 2,709 8,924 2,180 10,824 대손상각비(환입) - (3,963) - 3,993 합 계 930,598 3,961,352 1,615,980 5,266,661 (2) 종업원급여 비용당3분기 및 전3분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 급여 6,261,453 7,560,482 복리후생비 859,677 1,068,732 퇴직급여 492,551 771,344 합계 7,613,681 9,400,558 (3) 기타수익 및 기타비용당3분기 및 전3분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 46,079 199,970 90,623 352,664 외화환산이익 5,245 12,969 84,201 100,096 유형자산처분이익 - 33,289 1,640 1,639 투자자산처분이익 - - 272,625 272,625 잡이익 1,564,634 2,977,890 39,490 218,426 합 계 1,615,958 3,224,118 488,579 945,450 기타비용 외환차손 57,111 174,182 27,532 71,334 외화환산손실 (24,146) 11,197 (1,674) 13,053 유형자산폐기손실 - 7 - - 잡손실 12,178 52,019 9,484 20,297 합 계 45,143 237,405 35,342 104,684 21. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 재고자산의 변동 2,453,276 (2,241,275) 원재료 및 상품매입액 42,363,172 50,185,389 종업원급여 7,614,425 9,402,785 감가상각비 및 무형자산상각비 3,097,540 3,646,779 지급임차료 52,828 69,354 운반비 977,630 1,406,529 포장비 1,056,608 1,229,232 기타비용 6,485,383 7,185,042 합 계(주1) 64,100,862 70,883,835 (주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 22. 금융수익 및 금융원가당3분기 및 전3분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 74,543 235,092 20,629 45,631 배당수익 - 3,461 - 3,373 외환차익 150,411 472,295 710,452 725,262 외화환산이익 (28,590) 37,926 734,638 1,634,133 기타비유동금융자산평가이익 - - (441) 9,890 합 계 196,364 748,774 1,465,278 2,418,289 금융원가 이자비용 427,566 1,260,742 290,233 690,632 외환차손 66,146 534,522 406,172 1,064,335 외화환산손실 237,666 349,275 998,589 1,270,592 기타비유동금융자산평가손실 (5,916) 1,148 - - 합 계 725,462 2,145,687 1,694,994 3,025,559 23. 법인세 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 법인세차감전순이익(손실) 1,718,848 (1,517,984) 법인세비용(수익) 121,892 (146,107) 유효법인세율 7.1% (주1) (주1) 전반기는 부(-)의 유효세율이 산출되어 표기를 생략하였습니다. 24. 주당손익기본주당손익은 보통주 소유주에 귀속되는 당반기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당3분기 및 전3분기에 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 반기순손익 1,464,338,497 1,603,298,390 (291,192,392) (1,359,855,631) 가중평균보통주식수 15,125,000주 15,125,000주 15,125,000주 15,125,000주 주당손익 97/주 106/주 (19)/주 (90)/주 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 특수관계자 공시(1) 당3분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 (2) 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 기타비용(주1) 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ 247,306 주주임원 11,126 합 계 258,432 (주1) 기타비용은 특수관계자에 지급하는 임차료, 임대관리비, 전력비 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기타비용(주1) 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ 338,108 (재)용운장학재단 164,329 주주임원 8,492 합 계 510,929 (주1) 기타비용은 특수관계자에 지급하는 임차료, 임대관리비, 전력비 등으로 구성되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 미지급금 미지급비용 단기차입금 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - 28,718 9,274 50,000 (재)용운장학재단 - - - - 주주임원 - - 61,053 660,000 합 계 - 28,718 70,327 710,000 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 미지급금 미지급비용 단기차입금 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - 27,266 8,368 50,000 (재)용운장학재단 - 1,007 - - 주주임원 - - 50,833 540,000 합 계 - 28,273 59,201 590,000 (4) 기중 특수관계자간 주요 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자비용 자금차입거래 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ 906 912 - - 주주임원 10,220 8,492 120,000 240,000 합 계 11,126 9,405 120,000 240,000 (5) 주요경영진과의 거래당3분기 및 전3분기 중 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 단기 임원급여 996,173 968,425 임원 퇴직급여 78,427 98,860 합 계 1,074,900 1,067,286 (6) 연결실체는 대표이사로부터 연결실체의 차입금에 대하여 26,542,080천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 26. 현금흐름표(1) 당3분기 및 전3분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 법인세비용 121,891 (146,107) 이자비용 1,261,866 690,030 감가상각비 3,411,439 3,464,105 무형자산상각비 20,978 25,990 퇴직급여 487,238 771,344 대손상각비(환입) (3,963) 3,993 외화환산손실 360,472 1,283,645 매도가능증권평가손실 1,148 - 이자수익 (234,593) (48,332) 배당금수익 (3,461) (3,373) 외화환산이익 (50,895) (1,734,229) 매도가능증권평가이익 - (9,890) 유형자산처분이익 (33,289) (1,640) 합 계 5,338,831 4,295,536 (2) 당3분기 및 전3분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 매출채권의감소(증가) (2,235,458) (771,598) 미수금의감소(증가) 1,193,979 1,859,851 미수수익의감소(증가) (4,393) (4,815) 선급금의감소(증가) 237,199 (634,678) 선급비용의감소(증가) (71,158) (52,260) 재고자산의감소(증가) 6,130,293 (500,872) 매입채무의증가(감소) (1,477,338) (43,828) 미지급금의증가(감소) 21,290 (480,433) 선수금의증가(감소) (31,534) 73,166 예수금의증가(감소) (2,417) (2,228) 미지급비용의증가(감소) (44,930) 97,439 장기미지급금의증가(감소) 20 - 퇴직보험예치금의감소(증가) 6,868 27,279 임대보증금의증가 71,000 31,200 퇴직금의지급 (716,459) (1,022,572) 이연법인세부채의증가(감소) (60,075) (10,528) 리스부채의상환 51,540 (57,746) 현재가치할인차금의증가(감소) 7,458 11,212 합 계 3,075,885 (1,481,411) (3) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동에서 발생하는 부채 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 유동성대체 환율변동 당3분기 단기차입금 25,284,898 (639,543) (500,000) 316,658 24,462,013 유동성장기차입금 7,500,000 (1,950,000) 625,000 - 6,175,000 장기차입금 4,810,000 (2,325,000) (125,000) - 2,360,000 합 계 37,594,898 (4,914,543) - 316,658 32,997,013 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 유동성대체 환율변동 전3분기 단기차입금 20,979,248 6,871,528 - 1,270,592 29,121,368 유동성장기차입금 9,733,333 (2,133,333) 1,875,000 - 9,475,000 장기차입금 7,310,000 - (1,875,000) - 5,435,000 합 계 38,022,581 4,738,194 - 1,270,592 44,031,368 27. 공정가치 측정(1) 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 126,538 123,771 126,538 123,771 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 11,319,106 6,448,126 11,319,106 6,448,126 단기금융상품 5,754,600 8,334,200 5,754,600 8,334,200 매출채권 13,239,904 11,000,869 13,239,904 11,000,869 미수금 557,705 1,856,704 557,705 1,856,704 미수수익 25,219 87,176 25,219 87,176 장기금융상품 19,000 672,824 19,000 672,824 임차보증금 420,819 714,739 420,819 714,739 소계 31,336,353 29,114,637 31,336,353 29,114,637 금융자산 합계 31,462,891 29,238,408 31,462,891 29,238,408 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 4,865,464 6,366,164 4,865,464 6,366,164 단기차입금 24,462,013 25,284,898 24,462,013 25,284,898 유동성장기차입금 6,175,000 7,500,000 6,175,000 7,500,000 미지급금 1,875,824 2,055,330 1,875,824 2,055,330 미지급비용 368,545 308,426 368,545 308,426 임대보증금 2,129,211 2,058,211 2,129,211 2,058,211 예수금 165,475 167,892 165,475 167,892 장기차입금 2,360,000 4,810,000 2,360,000 4,810,000 장기미지급금 20 20 장기미지급비용 71,805 71,805 71,805 71,805 리스부채 37,602 47,388 37,602 47,388 금융부채 합계 42,510,959 48,670,114 42,510,959 48,670,114 (2) 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타비유동금융자산 58,543 - 67,996 126,538 금융보증부채 - - 26,352 26,352 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타비유동금융자산 59,691 - 64,080 123,771 금융보증부채 - - 26,352 26,352 28. 보험가입자산 당3분기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치 디비손해보험 108,132,052 또한, 연결기업의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 29. 담보제공자산당3분기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 기관명 담보제공자산 채권최고액 비고 KEB하나은행 토지, 건물, 기계장치 5,800,000 시설차입금 UDS 392,000 기업은행 기계 및 공장 2,750,000 시설차입금 USD 435,000 신한은행 토지, 건물, 기계장치 40,700,000 시설차입금 산업은행 토지 및 건물 7,400,000 시설차입금 판토스 토지 및 건물 475,264 임대보증금 오토바른정비 토지 및 건물 250,000 임대보증금 조일물류 토지 및 건물 500,000 임대보증금 합 계 57,875,264 USD 827,000 30. 우발부채 및 약정사항(1) 당3분기말 현재 연결기업은 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당3분기말 현재 연결기업은 신한은행으로부터 원재료구입관련 계약이행보증과 관련하여 1,700,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당3분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD) 금융기관명 구분 한도금액 KEB하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 수출입온랜딩 800,000 신한은행 일반자금대출(일시상환) 10,660,000 외상매출채권담보 1,000,000 수입신용장개설 USD 12,000,000 무역금융 11,000,000 원화지급보증(거래담보) 1,700,000 기업은행 중소기업시설장기차입금 1,500,000 산업은행 시설자금대출 2,175,000 합 계 28,835,000 USD 20,000,000 (4) 연결기업은 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 없습니다. 전기에 계류중이었던 주식회사 올랜드아울렛과의 손해배상 소송은 당사가 최종 승소하였고 이와 관련되어 1,260백만원의 공탁금을 회수하였습니다. 더불어 압류되어 있던 장기금융상품의 압류도 해제되었습니다. 31. 재무위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 기타비유동금융자산을 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험(예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 은행차입금과 예금, 채무 및 지분 투자 및 파생금융 상품이 포함됩니다. 가. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 변동이자부차입금 10,800,000 6,950,000 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 변동이자부차입금 (108,000) 108,000 (69,500) 69,500 나. 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당3분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,137,683 10,233,812 10,873,578 13,982,092 EUR 52,135 154,996 37,714 162,037 CNY 268,290 - - - JPY 1,070,906 - 604,232 142 합 계 7,529,014 10,388,808 11,515,524 14,144,271 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (409,613) 409,613 (310,851) 310,851 EUR (10,286) 10,286 (12,432) 12,432 CNY 26,829 (26,829) - - JPY 107,091 (107,091) 60,409 (60,409) 합 계 (285,979) 285,979 (262,875) 262,875 다. 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 기타비유동금융자산 시장성있는 지분증권 58,543 59,691 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타비유동금융자산 4,566 (4,566) 4,656 (4,656) (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기말 금융자산의 장부금액 현금및현금성자산 11,319,106 6,448,126 매도가능증권 126,539 123,771 단기금융상품 5,754,600 8,334,200 매출채권 13,239,904 11,000,869 미수금 542,594 1,841,593 미수수익 25,219 87,176 장기금융상품 19,000 672,824 임차보증금 420,819 714,739 소계 31,447,781 29,223,298 (3) 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당3분기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 93.7% (USANCE 제외시 68.4%) 입니다. 아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합 계 차입금 425,000 22,150,000 2,070,000 24,645,000 USANCE 8,070,256 281,757 - 8,352,013 매입채무 4,865,464 - - 4,865,464 합 계 13,360,720 22,431,757 2,070,000 37,862,477 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합 계 차입금 2,500,000 21,100,000 4,400,000 28,000,000 USANCE 7,658,764 1,936,134 - 9,594,898 매입채무 6,366,164 - - 6,366,164 합 계 16,524,929 23,036,134 4,400,000 43,961,062 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 부채총계 46,475,610 52,856,988 차감 : 현금 및 현금성자산 (11,319,106) (6,448,126) 순부채 35,156,504 46,408,862 자본총계 60,076,685 59,614,104 부채비율 58.52% 77.85% 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 43 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 26,074,901,359 28,563,701,932 현금및현금성자산 6,684,350,009 2,069,695,513 단기금융상품 4,254,600,000 5,799,600,000 매출채권 및 기타유동채권 8,457,946,349 9,917,145,788 매출채권 6,649,803,327 6,481,564,214 대손충당금, 매출채권 (135,378,799) (135,644,769) 단기미수금 553,490,457 1,870,975,684 대손충당금(단기미수금) 15,110,471 15,110,471 단기미수수익 25,329,103 86,051,820 단기선급금 20,715,397 249,680,035 단기선급비용 61,183,655 29,629,275 단기대여금 1,270,000,000 1,350,000,000 선급법인세 27,913,680 0 유동재고자산 6,678,005,001 10,777,260,631 비유동자산 65,101,934,419 66,947,607,137 장기금융상품 6,500,000 660,324,341 매도가능증권 50,000,000 50,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 410,817,347 660,436,327 장기임차보증금 410,817,347 660,436,327 유형자산 6,160,698,626 6,410,532,484 사용권자산 20,115,304 18,361,093 투자부동산 22,129,111,686 22,433,710,737 영업권 이외의 무형자산 143,001,489 153,161,376 이연법인세자산 735,892,697 675,817,509 기타비유동자산 42,000,000 42,000,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 35,403,797,270 35,843,263,270 자산총계 91,176,835,778 95,511,309,069 부채 유동부채 24,532,119,052 27,849,927,296 매입채무 및 기타유동채무 24,270,958,907 27,620,431,759 단기매입채무 1,968,510,680 4,515,989,799 단기미지급금 722,386,339 742,719,645 단기미지급비용 161,614,095 119,367,682 단기임대보증금 1,857,411,000 1,786,411,000 단기예수금 99,552,940 84,085,300 단기선수금 1,383,909 23,275,003 유동 차입금 14,152,012,962 13,342,646,189 비유동차입금의 유동성 대체 부분 5,300,000,000 7,000,000,000 유동 리스부채 8,086,982 5,937,141 미지급법인세 234,808,145 203,143,537 기타유동금융부채 26,352,000 26,352,000 유동금융보증부채 26,352,000 26,352,000 비유동부채 2,157,066,000 4,347,141,239 장기매입채무 및 기타비유동채무 27,806,572 2,227,806,572 장기미지급비용 27,806,572 27,806,572 장기차입금 0 2,200,000,000 퇴직급여부채 2,129,259,428 2,119,334,667 부채총계 26,689,185,052 32,197,068,535 자본 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 6,020,704,473 6,020,704,473 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 기타자본잉여금 3,559,388,523 3,559,388,523 이익잉여금(결손금) 50,904,446,253 49,731,036,061 자본총계 64,487,650,726 63,314,240,534 자본과부채총계 91,176,835,778 95,511,309,069 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,474,970,969 32,767,271,256 11,277,817,276 29,837,880,837 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 10,333,151,261 29,397,150,713 10,259,780,628 26,799,194,373 제품매출액 10,314,885,228 29,313,926,253 10,216,715,716 26,729,575,247 상품매출액 18,266,033 83,224,460 43,064,912 69,619,126 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,141,819,708 3,370,120,543 1,018,036,648 3,038,686,464 임대수익 1,141,819,708 3,370,120,543 1,018,036,648 3,038,686,464 매출원가 10,693,889,803 30,207,879,501 10,736,910,439 28,385,866,924 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 10,499,076,266 29,221,582,336 10,256,756,744 27,301,614,294 제품매출원가 10,484,772,266 29,155,810,336 10,219,866,352 27,244,014,294 기초제품재고액 938,506,342 1,350,964,304 1,090,071,932 1,119,043,669 당기제품제조원가 9,634,733,574 27,449,509,456 10,043,011,919 26,818,355,233 타계정대체액 (334,784,737) (778,588,963) 111,728,249 (108,104,642) 기말제품재고액 423,252,387 423,252,387 801,489,250 801,489,250 상품매출원가 14,304,000 65,772,000 36,890,392 57,600,000 기초상품재고액 0 8,652,000 17,990,392 0 당기상품매입액 14,400,000 57,216,000 19,572,000 58,272,000 기말상품재고액 96,000 96,000 672,000 672,000 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 194,813,537 986,297,165 480,153,695 1,084,252,630 임대매출원가/임대수익원가 194,813,537 986,297,165 480,153,695 1,084,252,630 매출총이익 781,081,166 2,559,391,755 540,906,837 1,452,013,913 판매비와관리비 365,513,565 1,374,788,007 444,090,437 1,494,524,464 영업이익(손실) 415,567,601 1,184,603,748 96,816,400 (42,510,551) 기타이익 1,589,583,282 3,017,390,925 130,090,991 343,398,587 기타손실 26,290,539 581,192,640 17,275,599 73,778,852 금융수익 178,554,693 504,922,076 710,900,941 1,245,873,252 금융원가 624,294,029 1,623,981,367 1,386,940,287 2,432,122,622 법인세비용차감전순이익(손실) 1,533,121,008 2,501,742,742 (466,407,554) (959,140,186) 법인세비용(수익) 0 193,957,550 0 (10,527,789) 계속영업이익(손실) 1,533,121,008 2,307,785,192 (466,407,554) (948,612,397) 당기순이익(손실) 1,533,121,008 2,307,785,192 (466,407,554) (948,612,397) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 1,533,121,008 2,307,785,192 (466,407,554) (948,612,397) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 101 153 (31) (63) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 101 153 (31) (63) 자본변동표 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 50,242,117,404 63,825,321,877 당기순이익(손실) (948,612,397) (948,612,397) 기타포괄손익 0 자기주식 거래로 인한 증감 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 1,134,375,000 1,134,375,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2022.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 48,159,130,007 61,742,334,480 2023.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 49,731,036,061 63,314,240,534 당기순이익(손실) 2,307,785,192 2,307,785,192 기타포괄손익 0 자기주식 거래로 인한 증감 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 1,134,375,000 1,134,375,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2023.09.30 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 50,904,446,253 64,487,650,726 현금흐름표 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 6,043,244,947 (890,761,971) 당기순이익(손실) 2,307,785,192 (948,612,397) 당기순이익조정을 위한 가감 2,891,738,176 1,938,330,257 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,717,805,823 (39,772,155) 배당금지급(영업) (1,134,375,000) (1,134,375,000) 이자지급(영업) (789,643,700) (305,052,025) 이자수취 240,141,078 82,039,387 법인세환급(납부) (190,206,622) (483,320,038) 투자활동현금흐름 2,000,641,477 (1,448,882,122) 임차보증금의 감소 250,000,000 118,634,000 대여금의 감소 80,000,000 150,000,000 장기금융상품의 처분 653,824,341 0 단기금융상품의 처분 7,142,600,000 2,371,000,000 기타보증금의 감소 0 420,000 유형자산의 취득 (734,505,569) (163,755,560) 대여금의 증가 0 (1,000,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (1,980,562) 단기금융상품의 취득 (5,584,000,000) (2,787,200,000) 기타보증금의 증가 0 136,000,000 정부보조금의 수취 192,722,705 0 재무활동현금흐름 (3,414,041,300) 4,402,631,333 단기차입금의 증가 25,991,960,972 26,424,493,375 단기차입금의 상환 (25,499,252,272) (20,356,116,066) 유동성장기차입금의 상환 (1,700,000,000) (1,500,000,000) 장기차입금의 상환 (2,200,000,000) 0 리스부채의 상환 6,750,000 165,745,976 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,629,845,124 2,062,987,240 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (15,190,628) 478,376,693 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,614,654,496 2,541,363,933 기초현금및현금성자산 2,069,695,513 6,022,079,268 기말현금및현금성자산 6,684,350,009 8,563,443,201 5. 재무제표 주석 제44(당)기 3분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지 제43(전)기 3분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지 삼륭물산 주식회사 1. 일반사항삼륭물산 주식회사(이하 "당사"라 함)는 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다. 당3분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.23% 신지영 746,910 4.94% 조혜진 716,500 4.74% (재)용운장학재단 700,000 4.63% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 3,033,868 20.05% 합계 15,125,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 당분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) -회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 상기에 열거된 기준서의 개정 또는 제정이 당분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.1.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치지만, 당사가 속한 산업구조 상 글로벌 시장 수요에 미치는 영향이 제한적임에 따라 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.당분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문당3분기 및 전3분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(주2) 합계 매출액 29,397,151 3,370,121 - 32,767,271 영업이익 (1,199,220) 2,383,823 - 1,184,604 부문자산(주1) 21,681,040 22,223,711 47,272,084 91,176,836 부문부채(주1) 4,925,699 1,807,411 19,956,075 26,689,185 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 종속기업투자주식, 장ㆍ단기금융상품, 이연법인세, 미지급법인세, 단기차입금 및 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(주2) 합계 매출액 26,799,194 3,038,686 - 29,837,881 영업이익 (1,996,944) 1,954,434 - (42,511) 부문자산(주1) 21,650,597 22,829,116 50,009,503 94,489,215 부문부채(주1) 3,921,124 1,596,411 27,229,345 32,746,881 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 종속기업투자주식, 장ㆍ단기금융상품, 이연법인세, 미지급법인세, 단기차입금 및 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당3분기 및 전3분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당3분기 전3분기 국내 26,795,841 24,032,129 국외 5,971,430 5,805,752 합 계 32,767,271 29,837,881 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. (4) 주요고객 정보당사의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당3분기 중 단일 외부고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익의 합은 14,278백만원 (전3분기: 7,362백만원)입니다. 5. 현금 및 현금성자산당3분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 보통예금 6,674,265 2,047,625 기타예금 10,085 22,071 합 계 6,684,350 2,069,696 당사가 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,684,350 - - 6,684,350 단기금융상품 4,254,600 - - 4,254,600 매출채권 6,514,425 - - 6,514,425 단기대여금 1,270,000 - - 1,270,000 미수금 538,380 - - 538,380 미수수익 25,329 - - 25,329 장기금융상품 6,500 - - 6,500 임차보증금 410,817 - - 410,817 기타비유동금융자산 - 50,000 - 50,000 합 계 19,704,401 50,000 - 19,754,401 금융부채 매입채무 - - 1,968,511 1,968,511 단기차입금 - - 14,152,013 14,152,013 유동성장기차입금 - - 5,300,000 5,300,000 미지급금 - - 722,386 722,386 미지급비용 - - 161,614 161,614 임대보증금 - - 1,857,411 1,857,411 예수금 - - 99,553 99,553 리스부채 - - 8,087 8,087 장기미지급비용 - - 27,807 27,807 장기차입금 - - - - 지급보증채무 - - 26,352 26,352 합 계 - - 24,323,734 24,323,734 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,069,696 - - 2,069,696 단기금융상품 5,799,600 - - 5,799,600 매출채권 6,345,919 - - 6,345,919 단기대여금 1,350,000 - - 1,350,000 미수금 1,855,865 - - 1,855,865 미수수익 86,052 - - 86,052 장기금융상품 660,324 - - 660,324 임차보증금 660,436 - - 660,436 기타비유동금융자산 - 50,000 - 50,000 합 계 18,827,892 50,000 - 18,877,892 금융부채 매입채무 - - 4,515,990 4,515,990 단기차입금 - - 13,342,646 13,342,646 유동성장기차입금 - 7,000,000 7,000,000 미지급금 - - 742,720 742,720 미지급비용 - - 119,368 119,368 임대보증금 - - 1,786,411 1,786,411 예수금 - - 84,085 84,085 리스부채 - - 5,937 5,937 장기미지급비용 - - 27,807 27,807 장기차입금 - - 2,200,000 2,200,000 지급보증채무 - - 26,352 26,352 합 계 - - 29,851,316 29,851,316 (2) 당3분기 및 전3분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 187,536 - 187,536 외환차익(금융수익) 145,131 141,230 286,360 외화환산이익(금융수익) 31,026 - 31,026 이자비용 - (831,982) (831,982) 외환차손(금융원가) (70) (442,654) (442,724) 외화환산손실(금융원가) (32,617) (316,658) (349,275) 순손익 331,006 (1,450,065) (1,119,059) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 46,534 - 46,534 외환차익(금융수익) 637,599 963 638,562 외화환산이익(금융수익) 560,777 - 560,777 이자비용 - (364,615) (364,615) 외환차손(금융원가) (4,890) (919,044) (923,934) 외화환산손실(금융원가) - (1,143,574) (1,143,574) 순손익 1,240,020 (2,426,270) (1,186,249) (3) 당3분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당3분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 농협은행 265,000 265,000 서울우유 질권설정 농협은행 300,000 - 부산우유 질권설정 장기금융상품 KEB 하나은행 외 6,500 6,500 당좌개설보증금 기업은행 - 353,824 사용제한예금(주1) 농협은행 - 300,000 부산우유 질권설정 합 계 571,500 925,324 (주1) 해당 예금은 압류되어 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 6,649,803 6,481,564 대손충당금 (135,379) (135,645) 합 계 6,514,425 6,345,919 (2) 당3분기 및 전기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초잔액 135,645 116,247 대손상각비(환입) (266) 19,398 기말잔액 135,379 135,645 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 매출채권 6,649,803 4,017,492 2,114,736 252,873 129,329 - 135,373 (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 매출채권 6,481,564 4,052,635 1,777,342 364,135 134,172 7,066 146,214 8. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 상품 96 8,652 제품 423,252 1,350,964 재공품 171,509 425,451 원재료 3,090,041 2,427,020 저장품 510,738 542,412 미착품 2,482,368 6,022,762 합 계 6,678,005 10,777,261 9. 기타비유동금융자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 지분증권 비상장주식 50,000 50,000 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 당반기말장부금액 전기말장부금액 비상장주식 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 50,000 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 10. 종속기업투자주식당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기이전 당기 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,117,889 35,117,889 - - 에스알케미칼㈜ (주1) 한국 40.00% 600,000 - 600,000 - 마켓포투모로우㈜ (주2) 한국 100.00% 725,374 285,908 - 439,466 합 계 36,443,263 35,403,797 600,000 439,466 (주1) 당사의 소유지분율이 40%이나 에스알테크노팩(주)의 에스알케미칼(주)에 대한소유지분율이 20%이므로 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 2022년 1월 31일 종속기업 에스알테크노팩(주)의 인적분할을 통해 설립된 마켓포투모로우㈜는 판매부진 및 실적악화에 따라 2023년 5월31일을 기점으로 사업종료를 결정하였고, 당반기말 현재 사업정리 및 잔여재산 배분 등의 절차를 진행하고 있습니다. 이에 따라 439백만원의 종속기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기이전 당기 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,117,889 35,117,889 - - 에스알케미칼㈜ (주1) 한국 40.00% 600,000 - 600,000 - 마켓포투모로우㈜ 한국 100.00% 725,374 725,374 - - 합 계 36,443,263 35,843,263 600,000 - (주1) 당사의 소유지분율이 40%이나 에스알테크노팩(주)의 에스알케미칼(주)에 대한 소유지분율이 20%이므로 종속기업으로 분류하였습니다. 11. 투자부동산(1) 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 취득 - - - - 분기말잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 감가상각누계액 기초잔액 - (4,775,029) (138,925) (4,913,954) 감가상각비 - (301,897) (2,702) (304,599) 분기말잔액 - (5,076,926) (141,627) (5,218,553) 장부금액 11,087,509 11,016,459 25,144 22,129,112 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 취득 - - - - 반기말잔액 11,087,509 16,093,385 166,770 27,347,664 감가상각누계액 기초잔액 - (4,372,499) (135,322) (4,507,821) 감가상각비 - (301,897) (2,702) (304,599) 분기말잔액 - (4,674,396) (138,024) (4,812,420) 장부금액 11,087,509 11,418,989 28,746 22,535,244 (2) 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 투자부동산으로부터의 임대수익 3,370,121 3,038,686 임대수익 관련 직접 운영비용 (986,297) (1,084,253) 합 계 2,383,823 1,954,434 12. 유형자산 당3분기말 및 전3분기말 중 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,293 317,636 25,357,967 363,614 946,107 213,301 209,655 83,089 31,504,312 취득 및 증가 - - - - - - - 726,297 - 726,297 처분 - - - - - - (2,334) - - (2,334) 대체 - - 278,980 8,155 - 21,450 61,317 (373,624) - (3,721) 분기말잔액 2,048,648 1,964,293 596,616 25,366,122 363,614 967,557 272,285 562,329 83,089 32,224,554 감가상각누계액 기초잔액 - (1,259,507) (222,975) (22,276,299) (347,542) (793,822) (193,634) - - (25,093,779) 감가상각비 - (34,592) (13,294) (654,873) (5,333) (60,244) (11,347) - - (779,683) 대체 - - - - - - - - - - 처분 - - - - - - 2,330 - - 2,330 분기말잔액 - (1,294,099) (236,270) (22,931,172) (352,875) (854,065) (202,651) - - (25,871,132) 정부보조금 기초잔액 - - - - - - - - - - 취득 - - (198,260) - - - - - - (198,260) 상각 - - 5,537 - - - - - - 5,537 분기말잔액 - - (192,723) - - - - - - (192,723) 장부금액 2,048,648 670,194 167,624 2,434,951 10,739 113,491 69,634 562,329 83,089 6,160,699 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,293 317,636 24,659,874 363,614 952,240 205,567 183,936 83,089 30,778,899 취득 및 증가 - - - 53,200 - - 1,141 566,304 - 620,645 처분 - - - - - - - - - - 대체 - - - 234,366 - - 2,089 (236,455) - - 분기말잔액 2,048,648 1,964,293 317,636 24,947,441 363,614 952,240 208,797 513,784 83,089 31,399,544 감가상각누계액 기초잔액 - (1,213,384) (216,021) (21,496,319) (334,788) (711,410) (181,844) - - (24,153,765) 감가상각비 - (34,592) (5,216) (609,512) (9,566) (67,604) (9,635) - - (736,126) 대체 - - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - - 분기말잔액 - (1,247,976) (221,237) (22,105,831) (344,354) (779,014) (191,479) - - (24,889,890) 정부보조금 기초잔액 - - - 취득 - - - 상각 - - - 분기말잔액 - - - 장부금액 2,048,648 716,317 96,399 2,841,610 19,260 173,226 17,318 513,784 83,089 6,509,653 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). 13. 사용권자산당3분기말 및 전3분기말 중 당사 사용권자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전3분기말 취득원가 기초잔액 34,218 347,591 취득 16,544 158,609 계약만료 등 (20,035) (471,981) 분기말잔액 30,728 34,218 감가상각누계액 기초잔액 (15,857) (82,913) 감가상각비 (14,790) (89,597) 계약만료 등 20,035 162,072 분기말잔액 (10,613) (10,437) 장부금액 20,115 23,781 14. 무형자산당3분기말 및 전3분기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권(주1) 소프트웨어 합계 취득원가 기초잔액 156,470 488,820 645,290 분기말잔액 156,470 488,820 645,290 상각누계액 기초잔액 - (477,159) (477,159) 상각비 - (10,160) (10,160) 분기말잔액 - (487,318) (487,318) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 분기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 1,501 143,001 (단위: 천원) 구분 회원권(주1) 소프트웨어 합계 취득원가 기초잔액 156,470 488,820 645,290 반기말잔액 156,470 488,820 645,290 상각누계액 기초잔액 - (459,930) (459,930) 상각비 - (12,921) (12,921) 반기말잔액 - (472,851) (472,851) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 분기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 15,968 157,468 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 15. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 당3분기말 전기말 외화차입금 KEB하나은행 USANCE 외 5.43~6.07% 8,352,013 9,342,646 신한은행 무역금융 3.80~3.81% 5,800,000 4,000,000 합 계 14,152,013 13,342,646 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 만기 당3분기말 전기말 원화차입금 신한은행 시설자금 4.25% 2024 5,000,000 5,000,000 국민은행 운전자금 5.51% 2024 - 2,200,000 산업은행 시설자금 4.07~4.26% 2023 300,000 2,000,000 합 계 5,300,000 9,200,000 차감: 유동성장기차입금 (5,300,000) (7,000,000) 잔 액 - 2,200,000 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 16. 퇴직급여 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,751,979 2,748,923 사외적립자산 공정가치 (622,720) (629,588) 순확정급여부채 2,129,259 2,119,335 17. 리스 (1) 당3분기말 및 전3분기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전3분기말 기초 5,937 253,385 취득 8,808 142,292 이자비용 92 647 처분 - (305,965) 지급리스료 (6,750) (82,223) 분기말 8,087 8,135 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전3분기말 1년 이내 8,087 8,135 1 년 초과 5년 미만 - - (3) 당3분기 및 전3분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 감가상각비 사용권자산의 상각 (14,790) (89,597) 순금융원가 리스부채 이자비용 92 647 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 32,000,000주이며, 보고기간 종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,125,000주 및 500원입니다. 19. 자본잉여금당3분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 자기주식처분이익 2,540,781 2,540,781 합 계 6,020,705 6,020,705 20. 이익잉여금 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,392,170 3,392,170 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 기타임의적립금 190,000 190,000 미처분이익잉여금 44,550,986 43,377,576 합 계 50,904,446 49,731,036 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 판매비와관리비 및 종업원급여 비용(1) 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 174,297 719,802 220,037 695,767 상여 75,898 166,048 65,042 154,588 잡급 743 743 536 536 퇴직급여 24,638 73,913 28,624 85,872 복리후생비 10,735 23,529 15,236 31,836 여비교통비 8,828 39,190 3,096 14,663 접대비 15,651 30,543 2,607 15,900 통신비 3,311 10,107 3,238 8,995 전력비 1,581 4,418 - 3,312 수도광열비 - - 4,620 8,620 세금과공과 (53,285) 6,182 (46,318) 15,036 감가상각비 7,697 22,939 7,566 99,069 무형자산상각비 2,237 10,160 4,307 12,921 지급임차료 - - - - 수선비 - - - - 차량유지비 14,722 19,406 3,551 12,756 운반비 4,632 6,339 11,868 13,834 교육훈련비 - - - - 도서인쇄비 229 945 446 1,830 포장비 - - - - 사무용품비 349 1,190 428 1,288 소모품비 126 167 937 3,793 지급수수료 68,510 223,923 113,876 307,987 광고선전비 - - - - 수출제비용 3,138 9,260 3,992 9,468 견본비 825 4,561 - 733 연구개발비 - - - - 판매장려금 - - - - 보험료 650 1,688 401 1,317 대손상각비 - (266) - (5,596) 합 계 365,514 1,374,788 444,090 1,494,524 (2) 종업원급여 비용당3분기 및 전3분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 급여 2,350,100 2,328,418 복리후생비 354,118 366,031 퇴직급여 189,987 237,419 합계 2,894,205 2,931,867 22. 기타수익 및 기타비용당3분기 및 전3분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 35,406 95,163 95,124 172,013 외화환산이익 5,273 9,343 31,308 34,150 잡이익 1,548,904 2,912,885 3,659 137,235 합 계 1,589,583 3,017,391 130,091 343,399 기타비용 외환차손 35,408 118,379 10,490 53,025 외화환산손실 (18,880) 10,620 (1,005) 12,654 재고자산폐기손실 - - - - 재고자산감모손실 - - - - 유형자산폐기손실 - 4 - - 잡손실 9,763 12,724 7,791 8,100 종속기업투자주식손상차손 - 439,466 - - 합 계 26,291 581,193 17,276 73,779 23. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 재고자산의 변동 527,188 (572,858) 원재료 및 상품매입액 24,538,503 24,445,573 종업원급여 2,895,229 2,932,444 지급임차료 14,680 14,904 감가상각비 및 무형자산상각비 1,104,621 1,143,243 운반비 467,886 606,412 포장비 451,985 502,583 접대비 30,543 15,900 지급수수료 787,234 950,299 기타 764,799 (158,107) 합 계(주1) 31,582,668 29,880,391 (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 금융수익 및 금융원가당3분기 및 전3분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 63,634 187,536 21,122 46,534 외환차익 150,411 286,360 623,752 638,562 외화환산이익 (35,490) 31,026 66,026 560,777 합 계 178,555 504,922 710,901 1,245,873 금융원가 이자비용 288,102 831,982 160,271 364,615 외환차손 64,772 442,724 337,500 923,934 외화환산손실 271,420 349,275 889,170 1,143,574 합 계 624,294 1,623,981 1,386,940 2,432,123 25. 주당손익기본주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 손익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 1,533,121,008 2,307,785,192 (466,407,554) (948,612,397) 가중평균보통주식수 15,125,000주 15,125,000주 15,125,000주 15,125,000주 주당손익 101원/주 153원/주 (-)31원/주 (-)63원/주 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 특수관계자 공시 (1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 에스알테크노팩㈜, 에스알케미칼㈜, 마켓포투모로우주식회사 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 (2) 특수관계자간의 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타비용(주1) 종속기업 : 에스알테크노팩㈜ 42,470 - 소 계 42,470 - 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ 543 246,400 소 계 543 246,400 합 계 43,014 246,400 (주1) 기타비용은 특수관계자에게 지급하는 임차료, 임대관리비, 전기료 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타비용(주1) 종속기업 에스알테크노팩㈜ 35,140 - 마켓포투모로우주식회사 73,544 - 에스알케미칼㈜ - - 소 계 108,683 - 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ 59 285,426 (재)용운장학회 - 80,706 소 계 59 366,132 합 계 108,742 366,132 (주1) 기타비용은 특수관계자에게 지급하는 임차료, 임대관리비, 전기료 등으로 구성되어 있습니다. (3) 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 미지급금 기타채무 임대보증금 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 6,727 1,000,000 86,441 3,464 - 26,352 28,200 에스알케미칼㈜ - 270,000 14,094 929 - - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - 28,718 - - 합 계 6,727 1,270,000 100,535 4,393 28,718 26,352 28,200 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 미지급금 기타채무 임대보증금 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 5,884 1,000,000 101,449 10,682 - 26,352 28,200 마켓포투모로우㈜ 23,363 - - - - - - 에스알케미칼㈜ - 350,000 14,094 9,283 - - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - 27,266 - - 합 계 29,247 1,350,000 115,543 19,965 27,266 26,352 28,200 (4) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 자금대여거래 자금회수거래 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 24,482 2,692 - 1,000,000 - - 에스알케미칼㈜ 6,062 7,147 - - 80,000 - 마켓포투모로우주식회사 - - - - - - 합 계 30,543 9,839 - 1,000,000 80,000 - (5) 주요경영진과의 거래 당3분기 및 전3분기 중 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 511,600 502,500 퇴직급여 41,359 51,238 합 계 552,959 553,738 (6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당3분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증내용 보증만기일 보증금액 종속회사 에스알테크노팩(주) 차입금에 대한 지급보증 2024.06.15 960,000 (7) 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금에 대하여 17,710,080천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 당3분기 및 전3분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 법인세비용 193,958 (10,528) 이자수익 (187,536) (46,534) 이자비용 831,982 364,615 감가상각비 1,094,462 824,733 퇴직급여 189,987 237,419 무형자산상각비 10,160 12,921 대손상각비 (266) (5,596) 외화환산이익 (40,369) (594,927) 외화환산손실 359,895 1,156,228 종속기업투자주식손상차손 439,466 - 합 계 2,891,738 1,938,330 (2) 당3분기 및 전3분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 매출채권의 감소(증가) (167,937) (1,244,478) 미수금의 감소(증가) 1,323,594 1,394,697 선급금의 감소(증가) 228,965 (243,790) 이연법인세자산의 감소(증가) (60,075) (10,528) 선급비용의 감소(증가) (31,554) (23,989) 재고자산의 감소(증가) 4,099,256 (345,422) 매입채무의 증가(감소) (2,547,479) 497,244 미지급금의 증가(감소) (28,021) 182,363 선수금의 증가(감소) (21,891) 203 예수금의 증가(감소) 15,468 27,412 퇴직보험예치금의 감소(증가) 6,868 27,279 퇴직금의 지급 (186,930) (289,909) 미지급비용의 증가(감소) - 25,759 현재가치할인차금의 증가(감소) 7,736 12,336 임대보증금의 증가(감소) 71,000 31,200 유동리스부채의 증가(감소) 8,808 (80,151) 합 계 2,717,806 (39,772) 28. 공정가치 측정(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 장부금액 공정가치 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 50,000 50,000 50,000 50,000 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 6,684,350 2,069,696 6,684,350 2,069,696 단기금융상품 4,254,600 5,799,600 4,254,600 5,799,600 매출채권 6,514,425 6,345,919 6,514,425 6,345,919 단기대여금 1,270,000 1,350,000 1,270,000 1,350,000 미수금 538,380 1,855,865 538,380 1,855,865 미수수익 25,329 86,052 25,329 86,052 장기금융상품 6,500 660,324 6,500 660,324 임차보증금 410,817 660,436 410,817 660,436 소 계 19,704,401 18,827,893 19,704,401 18,827,893 금융자산 합계 19,754,401 18,877,893 19,754,401 18,877,893 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 1,968,511 4,515,990 1,968,511 4,515,990 단기차입금 14,152,013 13,342,646 14,152,013 13,342,646 유동성장기차입금 5,300,000 7,000,000 5,300,000 7,000,000 미지급금 722,386 742,720 722,386 742,720 미지급비용 161,614 119,368 161,614 119,368 임대보증금 1,857,411 1,786,411 1,857,411 1,786,411 예수금 99,553 84,085 99,553 84,085 장기차입금 - 2,200,000 - 2,200,000 리스부채 8,087 5,937 8,087 5,937 장기미지급비용 27,807 27,807 27,807 27,807 지급보증채무 26,352 26,352 26,352 26,352 금융부채 합계 24,323,734 29,851,315 24,323,734 29,851,315 (2) 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 - - 50,000 50,000 29. 보험가입자산 당3분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 디비손해보험 45,795,480 또한, 당사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 30. 담보제공자산 당3분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 중소기업은행 기계 및 공장 950,000 시설차입금 USD 435,000 신한은행 토지,건물,기계장치 21,000,000 시설차입금 KEB하나은행 토지,건물,기계장치 5,800,000 시설차입금 USD 392,000 산업은행 토지 및 건물 4,800,000 시설차입금 판토스 토지 및 건물 475,264 임대보증금 오토바른정비 토지 및 건물 250,000 임대보증금 조일물류 토지 및 건물 500,000 임대보증금 합 계 33,775,264 USD 827,000 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 구분 한도금액 신한은행 일반자금대출 7,000,000 무역금융 6,000,000 수입신용장개설 USD 8,000,000 KEB하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 산업은행 시설자금대출 300,000 합 계 13,300,000 USD 16,000,000 (3) 당사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 당사의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 전기에 계류중이었던 주식회사 올랜드아울렛과의 손해배상 소송은 당사가 최종 승소하였고 이와 관련되어 1,260백만원의 공탁금을 회수하였습니다. 더불어 압류되어 있던 장기금융상품의 압류도 해제되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기 3분기말 매출채권 13,453 214 1.59% 미수금 558 15 2.71% 제43기 매출채권 11,218 218 1.94% 미수금 1,857 15 0.81% 제42기 매출채권 11,170 187 1.67% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제44기3분기 제43기 제42기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 233 187 272 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (4) 46 (85) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 229 233 187 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권(미수금) 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 대손경험율에 불구하고 매출채권의 회수기간이 6월을 경과하거나 회수되지않을 경우 매출채권 및 미수금 잔액의 50%를 설정후 1년 경과 후 100%로 상향조정하고 있으며 부도 및 장기미수화로 법적 조치화된 경우는 매출채권의 전액을 대손금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 연체되지않은 채권 6개월 이하 7개월 초과12개월 이하 12개월초과 손상채권 계 금액 일반 7,748 5,218 488 - - 13,453 특수관계자 - - - - - - 계 7,748 5,218 488 - - 13,453 구성비율 57.6% 38.8% 3.6% 0.0% 0.0% 100% 나. 연결 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제44기3분기 제43기 제42기 비고 제조 제품 3,421 5,194 4,109 - 상품 2 23 374 - 재공품 1,661 2,127 2,575 - 원재료 5,086 5,280 3,269 - 저장품 704 709 747 - 미착품 2,482 6,154 1,993 - 소 계 13,356 19,486 13,068 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.5% 17.3% 11.4% - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사 일자 : 2023.09.30 - 실사 장소 : 삼륭물산 - 시화공장 /에스알케미칼-부천사업장 / 에스알테크노팩 - 천안공장 - 회사 내부적으로 매월말 계속기록법에 의하여 월별재고파악을 하고있으며, 분기 별로 자체실사를 시행하고 있습니다. - 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기재고 등은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VII. 주주에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조홍로 남 1975년 03월 대표이사 사내이사 상근 총괄 연세대 경제학과 졸美WestWood해운 4,117,801 - 자 02.01.01~현재. 2024년 03월 30일 조락교 남 1936년 07월 사내이사 사내이사 상근 총괄 연세대학원 경제학과 졸해태그룹 전무선경금속(주) 대표이사 5,690,421 - 본인 08.08.25~현재 2025년 03월 27일 허태화 여 1937년 08월 사내이사 사내이사 비상근 총괄 부산대학교 국문학과 졸SR에이엠씨 감사 119,500 - 처 06.03.28~현재 2025년 03월 27일 권오준 남 1996년 02월 사외이사 사외이사 비상근 총괄 서울대학교 법과대학 졸서울지방민사법원 판사(주)LG 법무팀장 - - - 22.03.28~현재 2025년 03월 27일 남기진 남 1962년 02월 감사 감사 상근 감사 계명대 경영학과 졸삼륭물산 부사장(~20.04) 5,000 - - 23.03.29~현재 2026년 03월 28일 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 55 - - - 55 8.5 3,060 56 - - - - 제조 여 9 - - - 9 5.3 342 38 - 합 계 64 - - - 64 8.1 3,402 53 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 403 101 - 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼륭물산주식회사 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 35,843 - -439 35,404 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 35,843 - -439 35,404 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에스알케미칼(주) 2020.10.29 경기도 부천시 원미구 도료합성수지 21 지분 40% 보유 여 에스알테크노팩(주) 1995.08.04 충남 천안시 서북구 직산읍 플라스틱식품용기 49,256 지분 100% 보유 여 마켓포투모로우 주식회사 2022.02.08 서울시 성동구 광나루로 전자상거래 소매업 1,041 지분 100% 보유 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 에스알케미칼(주) 121111-0211797 에스알테크노팩(주) 161511-0010705 마켓포투모로우주식회사 110111-8187349 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스알케미칼(주) 비상장 2000년 12월 29일 사업다각화 600 80 40 - - - - 80 40 - 21 -36 에스알테크노팩(주) 비상장 2012년 01월 31일 사업다각화 35,843 180 100 35,118 - - - 180 100 35,118 49,256 -1,219 마켓포투모로우주식회사 비상장 2022년 02월 08일 사업다각화 725 120 100 725 - - 439 120 100 286 1,041 -254 합 계 380 - 35,843 - - - 380 - 35,404 50,318 -1,509 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음