삼륭물산 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요(1) 업계의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]1960년 유리병을 최초의 우유용기로 사용하였고, 그 후 포리팩(1972년) , 테트라팩(1972년), 카톤팩(1977년)제조로 여러 가지 용기를 혼용하다가 1989년부터는 유리 병 시유생산이 전면 중지되면서 현재는 종이팩과 PE용기 및 폴리팩이 동시에 우유용기로 사용되고 있습니다.카톤팩 시장은 견고한 분할 체제의 4사(삼륭물산, 에버그린패키징코리아, 한국팩키 지, 삼영화학)로 시장점유율이 형성되어 있으며 제품의 특성상 중간재 제품으로써 100% 주문생산에 의하여 기존의 소품종 대량생산체제에서 소비층의 욕구를 충족 시키기 위하여 다품종 소량생산으로 생산체제가 변하는 추세입니다.

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]도료산업은 건설, 자동차, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 생산 초기에는 대량생산이 주를 이루었으나 현재는 다양한 수요에 적절히 대응하기 위하여 다품종 생산체제를 이루고 있으며, 점차 기술력을 요하는 선박용 특수 도료 등 고부가가치 제품으로 시장의 주력이 이동하고 있는 상황입니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]플라스틱 식품용기는 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 제품을 제조하고 있으며 연포장은 필름원단에 인쇄, 합지, 타발공정을 거쳐 외포장 또는 파우치를 제조하여 기초식품군 제조회사등으로 판매가 되고 있습니다. 또한 의료용 수액필름 역시 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 생산하며 인체에 무해한 NON-PVC의 수액백 필름을 제조하여 국내 및 해외 제약회사에 판매 하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 [지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩시장은 국내 우유시장에 연동하여 움직인다고 할 수 있을 만큼 우유소비량과 매우 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 국내 우유소비는 경기에는 민감하지 않은 기초 식품에 해당하기 때문에 비교적 꾸준하고 안정적인 수익을 확보 하여 왔으나, 최근 세계 경제의 침체와 국제금융위기에 따른 경기회복 지연에 따른 여파로 어려운경영 환경에 처한 한해 였습니다. 판매량이 감소하였으며 원자재가격의 지속적인 상승추세를 보이고, 환율또한 변동폭이 커지고 있습니다. 이에 당사에서는 제조위생환경변화 및 loss률 감소로 통해 원가절감으로 판매력을 증대시키위해 노력을 꾀하고 있습니다. 또한 부사업인 임대사업의 경우 공실 최소화로 임대수입 증대에 힘쓰고 있습니다. 매출액은 전기 대비 1.6% 감소한 388억원이며 당기순이익은 전기대비 18.7% 증가한 28.6억원을 달성 하였습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]2010년 12월 설립 이후 연구개발활동을 지속하여 2011년 11월 식품용기 전용 이형 조성물을 개발 완료하여 출시하였고, 2014년 들어서 선박용 방오도료 NEPTUNE301의 시제품을 완성하여, 판매를 위한 홍보를 진행하고 있습니다. 현재도 고부가가치의 다른 기능성 도료를 개발하고자 연구개발을 지속하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]플라스틱 식품용기 및 필름은 경기에는 민감하지 않은 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 꾸준한 물량을 확보하여 왔으며, 지배회사와 동일한 매출처로 인한 시너지 효과 및 20여년의 한결같은 단일제조에 힘을 기울여 왔습니다. 무균밥용기 및 커피음료컵 시장의 성장에 힘입어 꾸준한 매출실적을 올렸고, 지속적인 연구개발과 품질개선활동으로 매출액은 전기대비 2.3% 감소한 482억원이며 당기순손실은 전기대비 441.1% 증가한 -80.1억원을 달성하였습니다.

(2) 시장의 특성[지배회사 : 삼륭물산(주)]당사의 주요 제품인 카톤팩은 우유나 주스 또는 청량음료를 담을 수 있는 액체 음료 포장 용기의 일종으로 천연 펄프로 만든 판지의 양면에 무균 Polyethlene 코팅처리 하여 만든 원단에 최고급인쇄(offset), 타발 및 접착공정을 거쳐 만든 사각기둥 모양 의 용기로 우유 및 유가공업체에 공급하고 있습니다. 음료, 식료 등의 제품은 위생 및 품질안전의 신뢰성에 직접적인 영향을 받고 있기 때문에, 고객사는 엄격한 품질 관리 수준을 요구 합니다. 이에 당사는 KSA9001:2007/ISO 9001:2000, KSQ220 00:2006/ISO 22000:2005인증을 받았으며 품질안전 전담부서를 따로 두는 등 품질안전에 각별히 신경을 쓰며 품질경쟁력 우위를 유지하기 위한 노력을 하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]도료산업은 건설, 자동차, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 도료제품의특성상 저장성이 낮아, 내수위주의 산업특성을 가지고 있으며, 생산시설은 품목별로 전문화 되어있지 않고 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량생산체제의 기초 화학 산업으로서 군소업체가 난립한 가운데 대기업 시장지배력이 강화되는 추세입니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사의 주력제품인 무균밥용기 및 커피음료컵, 연포장은 즉석밥이나 커피음료를 담을수 있는 플라스틱포장용기는 장기보존, 편리함 등으로 소비자의 생활 환경개선과 삶의 질 향상과 맞추어 꾸준한 성장세를 이어 갈 것으로 판단되며 기존 의료용으로 사용되는 링거병을 대신하여 의료용 수액필름이 국제시장 및 국내시장에서 시장성이 커지고 있습니다.음료, 식료 및 의료용 필름등의 제품은 위생 및 품질관리 등 인체에 직접적인 영향을 주는 것이기에, 엄격한 품질관리를 통해 고객사의 요구에 응하고 있습니다이에 당사는 ISO 9001:2000/22000:2005 등 외부의 인증을 취득하였으며 품질안전팀을 팀제로 편성하여 각별한 신경을 통해 최고의 품질 우위를 유지하고 있습니다.또한, 화학/기계/식품 등 각분야의 우수인력을 바탕으로한 기술연구소를 통해 참치캔, 햄캔등 내면코팅CAN의 대체제인 레토르트 살균 및 장기보존이 가능한 용기등의신제품 개발을 통한 차별화된 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.

(3) 시장점유율[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩은 포장재산업으로 산업전반으로 널리 쓰이고 있는 반면 별개의 유통시장이 없지만 동업종의 재무제표 및 납품처에 문의하여 시장점유율을 추정하였습니다.

구분	삼륭물산	한국팩키지	에버그린패키징코리아	삼영화학	기타

2020년	29.8%	29.7%	27.0%	13.5%	오차범위 ±1%

2019년	28.6%	28.6%	29.4%	13.4%	오차범위 ±1%

2018년	28.0%	33.0%	28.0%	11.0%	오차범위 ±1%

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사의 매출액 규모가 작아 시장에서의 점유율을 가늠하기 어렵습니다.

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사의 제조 플라스틱 용기등은 식품포장 산업전반으로 널리 쓰이고 있으나 제품군이 다양하여 정확한 점유율을 산정하기에는 한계가 있습니다.

(4) 신규사업등의 내용 및 전망 - 해당사항없음

다. 공시대상 사업부문의 구분[지배회사 : 삼륭물산(주)]제조(위생용포장용기) : 우유 및 액체음료포장용기

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]제조(기능성 도료, 코팅제) : 식품용기 전용 이형 조성물

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]제조(플라스틱용기 및 의료용 필름 ) : 즉석밥 및 액체음료포장용기 및 수액백필름

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	매출액(비율)	비 고

제조	제품	우유팩	36,157(93.1%)

도매	상품	스파우트캡	51(0.1%)

부동산	임대	물류창고외	2,625(6.8%)

계	-	-	38,833(100%)

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	매출액(비율)	비 고

제조	제품	방오도료외	-

상품	접착제	접착제	-

계	-

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	구체적 용도	매출액(비율)	비 고

제조	제품	플라스틱용기외	43,046(89.2%)

도매	상품	상품	5,185(10.8%)

계	48,231(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 천원)

품목	단위	제41기	제40기	제39기

위생용포장용기	톤	2,460	2,459	2,358

(산출기준) 판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인) 당사의 원가상 수입원자재가 차지하는 비중이 높고 환율 변동에 따라 원자재 가격 이 변동하고 있어 동 변동폭에 대하여 판매가격 책정시 반영하고 있어 환율의 상승 또는 하락에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)

(단위 : 원)

품 목	단위	제10기	제9기	제8기

일액형이형제	kg	6,500	6,500	6,500

(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)일액형이형제의 경우 개발이 완료된 제품으로 단가 변동이 없습니다.[주요종속회사: 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 원)

품 목	단위	제29기	제28기	제27기

플라스틱포장용기	kg	3,289	3,661	3,780

Film	m	238	-	-

(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)당사의 원재료인 Resin 과 Film은 석유화학제품으로 유가 및 환율에 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다.다. 주요 원재료 등의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

제조	원재료	원지	25,061(97.9%)

제조	원재료	잉크	530( 2.1%)

계	25,591(100%)

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

제조	원재료	수지	-

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

제조	원재료	RESIN	15,736(97.4%)

FILM	413( 2.6%)

계	16,149(100%)

라. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사 : 삼륭물산(주)]

(단위 : 원)

품목	단위	제41기	제40기	제39기

수입원지잉크	kg	1,57412,650	1,54212,242	1,48112,155

(산출기준) 총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인) 수입원지의 국제시장 가격이 지속적인 상승추세이며 환율 등의 변동요인으로 인하 여 수급되는 수입원지가격이 변동하고 있으며 잉크의 경우 유가와 밀접한 연관이 있어 가격 변동이 일어나고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

(단위 : 백만원)

품 목	단위	제10기	제9기	제8기

수지	kg	8,159	8,159	8,159

(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인)국제원유가격과 환율 등의 변동요인으로 인하여 가격변동이 일어나고 있습니다.

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

(단위 : 원)

품목	단위	제29기	제28기	제27기

ResinFilm	KGm	1525186	187699	1969-

(산출기준) 총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인) 국제원유가격과 환율 등의 변동요인으로 인하여 가격변동이 일어나고 있습니다.

3. 생산 및 설비가. 생산능력, 생산실적 및 가동률[지배회사 : 삼륭물산(주)] (생산능력)당사의 생산공정은 크게 인쇄타발과 측면접착 두 공정으로 나뉠 수 있으며 제품 규격 및 투입인원 에 따라 생산량은 변동될 수 있습니다.* 완제품 기준 - 표준시간당생산량 : 9.1톤- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 측면접착이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생 산량을 기준으로 산출하면 연간 52,416t을 생산 할 수 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사의 제품은 공정의 대부분을 외주가공하고 있으며 아직 자체생산시설을 구축하지 않아 해당사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)](생산능력)당사의 대표 생산품의 경우 사업부별로 플라스틱용기, 의료포장, 연포장으로 나뉠 수 있으며 기계 및 제품사양에 따라 생산량은 변동될 수 있습니다.* 완제품 기준 (플라스틱용기) - 평균시간당생산량 : 11,274EA- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 64,938천EA를 생산 할 수 있습니다.* 완제품 기준 (의료포장) - 평균시간당생산량 : 760㎡- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 4,377천㎡ 를 생산 할 수 있습니다.* 완제품 기준 (연포장) - 평균시간당생산량 : 4,000m- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 23,040천m 를 생산 할 수 있습니다.나. 생산실적 및 가동률[지배회사 : 삼륭물산(주)] 당기말 제품 생산실적은 14,004톤이며 이는 전기 대비 7.6%감소였으며 또한 당기말 평균 가동률은 72.6%로 집계되었습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

당사의 제품은 공정의 대부분을 외주가공하고 있으며 아직 자체생산시설을 구축하지 않아 해당사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] 당기 누적 플라스틱사업 제품 생산실적은 9,536톤이고, 이는 전기 대비 플라스틱사업은 9.6% 감소하였고, 또한 당기말 평균 가동률은 80.9%로 집계되었습니다.

다. 설비에 관한 사항(1)투자부동산[지배회사 : 삼륭물산(주)][자산항목 : 토 지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

파주공장	자가	월롱 영태	40,862㎡	2,908	-	-	-	2,908	-

부천공장	자가	원미 춘의	3,144㎡	119	-	-	-	119	-

평택공장	자가	서탄 수월암	31,130㎡	6,833	-	-	-	6,833	-

이천물류	자가	대월 초지	14,604㎡	1,227	-	-	-	1,227	-

합 계	11,087	-	-	-	11,087	-

[자산항목 : 건 물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

파주공장	자가	월롱 영태	10,509㎡	2,062	-	564	56	1,442	-

부천공장	자가	원미 춘의	11,494㎡	2,363	-	-	100	2,263	-

평택공장	자가	서탄 수월암	6,289㎡	1,524	-	-	57	1,467	-

이천물류	자가	대월 초지	5,210㎡	1,334	-	-	49	1,285	-

합 계	7,283	-	564	262	6,457	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

파주공장	자가	월롱 영태	천막창고외	4	-	-	1	3	-

평택공장	자가	서탄 수월암	담장	10	-	-	2	8	-

이천공장	자가	대월 초지	지하수	2	-	-	1	1	-

합 계	16	-	-	4	12	-

(2) 유/무형자산[지배회사 : 삼륭물산(주)][자산항목 : 토 지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	16,207㎡	2,048	-	-	-	2,048	-

[자산항목 : 건 물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	7,360㎡	846	-	-	49	797	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	공장보도외	115	-	-	6	109	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	인쇄기외	3,079	337	-380	737	3,059	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	지게차외	79	-	-	52	27	-

[자산항목 : 공구기구 외]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	파렛트외	174	21	-2	55	142	-

[자산항목 : 기타무형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

시화공장	자가	단원 성곡	소프트웨어	141	-	-	62	79	-

[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

본점	자가	원미 춘의	교반기외	20	-	-	6	14	-

[자산항목 : 공기구외]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

본점	자가	원미 춘의	실험대외	-	-	-	-	-	-

[자산항목 : 무형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

본점	자가	원미 춘의	소프트웨어	1	-	-	1	-	-

[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	38,765㎡	10,078	-	-	-	10,078	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	16,573㎡	8,096	-	284	261	7,551	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	변압기외	484	-	-	13	471	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	SHEET외	21,219	211	6,351	4,349	10,730	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	지게차외	117	-	5	45	67	-

[자산항목 : 공기구비품]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	실험기외	1,040	43	8	459	616	-

[자산항목 : 기타무형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

천안공장	자가	천안 서북구	개발비외	191	225	-	242	174	-

라. 중요한 시설투자 계획[지배회사 : 삼륭물산(주)] 시장성확보와 제품의 경쟁력강화를 위하여 아래와 같이 시설투자가 진행 중 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산명칭	계획금액	비고

기계장치外	실러화상검사기外	1,286

* 계획금액은 도입진행 과정에 따라서 변동이 될수있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]보고서 제출 기준일 현재 시설투자 계획이 결의된 사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]

시장성확보와 제품의 경쟁력강화를 위하여 아래와 같이 시설투자가 진행 중 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산명칭	계획금액	비고

기계장치外	자동화설비外	1,572

* 계획금액은 도입진행 과정에 따라서 변동이 될수있습니다.

마. 매출에 관한 사항(1). 매출실적[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩의 경우 판매실적은 전기대비 1.7% 감소한 14,532톤을 판매하였으며 매출액은 전기보다 1.8% 감소한 36,208백만원의 실적을 달성하였습니다. 아울러 임대수입은 전기대비 0.0% 증가한 2,625백만원을 달성하였습니다.제품매출은 환율 및 유제품 판매량과 밀접한 관계가 있으며 임대료 수입 역시 주변에서 형성되는 임대가격에 영향을 받고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당기 판매실적은 없었습니다. 향후에는 방오도료 NEPTUNE301 신제품 개발을 통해서 매출상승이 이루어질 것으로 예측하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]판매실적은 전기대비 2.3% 감소한 48,231백만원 판매하였으며, 시장개척을 통해서 의료용필름 매출상승이 이루어질 것으로 예측하고 있습니다.(2) 판매방법 및 전략[지배회사 : 삼륭물산(주)]제품매출은 유업체의 주문에 의하여 생산 및 판매하는 형태이며 고객의 needs를 충족시키기 위한 다품종 소량생산체제로 변하는 추세에 부응하기 위하여 지속적인 품질향상과 소비층의 다양한 욕구를 충족시킬 수 있는 영업전략을 통해 매출증대를 꾀하고 있습니다. 또한 임대사업의 경우 임차자의 요구를 적극적으로 수용하는 한편 주변 시세를 리서치하여 공실율을 줄이는데 중점을 두고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]개발완료된 제품은 주문에 의하여 생산 및 판매하는 형태이며 방오도료(neptune301)의 경우 시 생산된 제품의 홍보에 주력하고 있으며 소형어선, 어구등 위주로하여 영업활동을 전개하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사는 다수의 산업재산권과 우수인력을 보유한 기업부설연구소를 통하여 축적된 기술을 통해 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.

또한 고객 만족을 위한 Service 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다.

4. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. [지배회사 : 삼륭물산(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금 , 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

(1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동이자부차입금	2,200,000	2,200,000

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	22,000	(22,000)	22,000	(22,000)

(2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,947,680	7,603,789	6,638,358	8,670,537

EUR	539	267,702	63,934	112,798

JPY	362,733	-	1,717,015	-

합 계	8,310,952	7,871,491	8,419,307	8,783,335

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	34,389	(34,389)	(203,218)	203,218

EUR	(26,716)	26,716	(4,886)	4,886

JPY	36,273	(36,273)	171,702	(171,702)

합 계	43,946	(43,946)	(36,402)	36,402

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.

나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산	6,532,455	7,005,966

기타비유동금융자산	50,000	50,000

단기금융상품	3,741,000	3,580,600

매출채권	5,085,991	5,285,436

단기대여금	500,000	1,500,000

미수금	1,787,661	1,992,507

미수수익	66,341	72,161

장기금융상품	209,474	6,500

임차보증금	588,056	700,701

종속기업에 대한 금융보증	4,320,000	4,320,000

소계	22,880,978	24,513,871

다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 42.9 % (USANCE 제외 시 2.8 %) 입니다. 아래의 표는 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보입니다.

(단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 차입금 - - 7,000,000 3,800,000 10,800,000 USANCE 4,515,352 3,088,437 - - 7,603,789 매입채무 538,844 - - - 538,844 합계 5,054,196 3,088,437 7,000,000 3,800,000 18,942,633 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 차입금 7,800,000 2,200,000 - - 10,000,000 USANCE 4,660,532 4,010,006 - - 8,670,538 매입채무 1,724,240 - - - 1,724,240 합계 14,184,772 6,210,006 - - 20,394,778 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당기말 단기차입금 8,670,537 (445,606) 367,185 (988,327) 7,603,789 유동성장기차입금 10,000,000 (800,000) - (9,200,000) 0 장기차입금 - 1,600,000 - 9,200,000 10,800,000 합 계 18,670,537 354,394 367,185 (988,327) 18,403,789 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당기말 단기차입금 13,962,915 (4,534,891) 59,683 - 8,670,537 유동성장기차입금 8,800,000 1,000,000 10,000,000 장기차입금 2,200,000 - - 합 계 24,962,915 (3,534,891) 59,683 - 18,670,537 (주1) 차입금의 유동성 대체금액 및 비현금 거래입니다.당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사는 원재료의 대부분을 직/간접으로 수입에 의존하여 유가변동과 환율변동에 의한 원가측면의 위험을 안고 있는 바, 위험을 최소화하기 위하여 원재료의 재고를 효율적으로 관리하기 위하여 노력하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금 , 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말와 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. (1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 4,350,000 11,563,415 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 변동이자부차입금 (43,500) 43,500 (115,634) 115,634 (2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 12,815,333 8,277,780 12,434,385 9,034,780 EUR 37,436 267,702 103,515 831,843 JPY 362,733 - 1,717,015 96,244 합 계 13,215,502 8,545,482 14,254,915 9,962,867 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 453,755 (453,755) 339,961 (339,961) EUR (23,027) 23,027 (72,833) 72,833 JPY 36,273 (36,273) 162,077 (162,077) 합 계 467,001 (467,001) 429,205 (429,205) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 시장성있는 지분증권 42,384 47,682 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타비유동금융자산 3,306 (3,306) 3,719 (3,719) 나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한 편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산의 장부금액 현금및현금성자산 15,072,326 13,600,895 기타비유동자산 100,530 103,842 단기금융상품 3,741,000 3,580,600 매출채권 10,901,015 10,989,461 미수금 1,527,436 1,737,813 미수수익 20,854 35,741 장기금융상품 221,974 19,000 임차보증금 643,390 829,035 소계 32,228,525 30,896,387 다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준 으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 63.81% (USANCE 제외시 54.5%) 입니다. 아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합 계 차입금 - 13,850,000 14,643,333 28,493,333 USANCE 5,189,343 3,088,437 - 8,277,780 매입채무 3,693,653 - - 3,693,653 합 계 8,882,996 16,938,437 14,643,333 40,464,766 아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합 계 차입금 10,730,038 15,971,272 1,833,333 28,534,643 USANCE 5,023,947 4,010,006 - 9,033,953 매입채무 4,305,439 - - 4,305,439 합 계 20,059,424 19,981,278 1,833,333 41,874,035 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 대체 당기말 단기차입금 25,143,952 (1,514,962) (441,211) (2,360,000) 20,827,779 유동성장기차입금 10,591,310 (1,641,310) - (7,650,000) 1,300,000 장기차입금 1,833,333 2,800,000 - 10,010,000 14,643,333 합 계 37,568,595 (356,272) (441,211) - 36,771,112 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당기말 단기차입금 25,940,734 (5,395,869) 49,502 - 20,594,367 유동성장기차입금 11,594,012 565,988 - - 12,160,000 장기차입금 7,024,644 1,600,000 - - 8,624,644 합 계 44,559,390 (3,229,881) 49,502 - 41,379,011 (주1) 차입금의 유동성 대체금액 및 비현금 거래입니다.연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 요약재무정보(연결) (단위: 백만원) 구 분 제41기 기말 제40기 기말 제39기 기말 비고 [유동자산] 46,123 45,958 46,492 ㆍ당좌자산 31,324 30,482 33,498 ㆍ재고자산 14,799 15,476 12,994 [비유동자산] 69,969 79,636 80,726 ㆍ장기금융상품 222 19 19 ㆍ 기타비유동금융자산 23 104 107 ㆍ투자부동산 17,558 18,022 18,433 ㆍ유형자산 45,071 55,753 57,471 ㆍ사용권자산 77 209 - ㆍ무형자산 3,745 3,978 3,964 ㆍ임차보증금 643 829 731 ㆍ비유동이연법인세자산 2,625 717 - ㆍ기타비유동자산 5 5 - 자산총계 116,093 125,594 127,218 [유동부채] 31,946 47,134 50,294 [비유동부채] 19,049 6,919 8,292 부채총계 50,996 54,053 58,587 [자본금] 7,563 7,563 7,563 [자본잉여금] 6,021 6,021 3,480 [자본조정] - - (884) [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 51,912 58,343 58,842 [비지배지분] (398) (386) (369) 자본총계 65,097 71,541 68,632 매출액 86,906 88,705 84,960 영업이익 1,999 1,567 1,115 법인세비용차감전순이익 (6,042) 328 (274) 당기순이익 (5,503) 581 (70) [지배주주분 당기순이익] (5,491) 598 (50) [비지배주주분 당기순이익] (12) (17) (20) 주당순이익(원) -363 40 (3) 연결에 포함된 회사수 2 2 2 가. 연결대상회사의 변동 내용 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제거된 회사 제41기 기말 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 제40기 기말 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 제39기 기말 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) - - 나. 연결대상 종속기업 현황연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 에스알케미칼(주) 구분 금액(단위:백만원) 비고 제10기 기말 제9기 기말 제8기 기말 자산 23 31 52 부채 1,018 997 975 자본 (995) (966) (923) 매출 - - - 당기순이익 (29) (43) (49) 총포괄이익 (29) (43) (49) 2) 에스알테크노팩(주) 구분 금액(단위:백만원) 비고 제29기 기말 제28기 기말 제27기 기말 자산 56,700 66,634 67,659 부채 26,433 28,422 27,969 자본 30,267 38,212 39,690 매출 48,231 49,387 47,228 당기순이익 (8,015) (1,481) (1,685) 총포괄이익 (7,944) (1,478) (1,646) 1-2. 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제41기 기말 제40기 기말 제39기 기말 비고 [유동자산] 24,735 25,769 25,005 ㆍ당좌자산 17,781 19,537 19,682 ㆍ재고자산 6,953 6,232 5,323 [비유동자산] 62,996 62,163 61,917 ㆍ장기금융상품 209 7 7 ㆍ종속기업투자 35,843 35,843 35,843 ㆍ매도가능증권 50 50 50 ㆍ투자부동산 17,558 18,023 18,433 ㆍ유형자산 7,941 6,925 6,638 ㆍ사용권자산 26 111 - ㆍ무형자산 213 264 320 ㆍ기타비유동자산 1,181 940 625 자산총계 87,731 87,932 86,921 [유동부채] 11,713 24,433 26,143 [비유동부채] 12,919 2,251 4,266 부채총계 24,632 26,684 30,410 [자본금] 7,562 7,562 7,562 [자본잉여금] 6,021 6,021 3,480 [자본조정] - - (883) [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 49,515 47,665 46,353 자본총계 63,099 61,248 56,512 매출액 38,832 39,483 37,832 영업이익 4,290 3,985 2,815 법인세비용차감전순이익 3,558 3,115 2,411 당기순이익 2,862 2,412 1,886 기타포괄손익 123 12 4 총포괄손익 2,985 2,424 1,890 주당순이익(원) 189 160 127 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 40_00125488_삼륭물산(주)_2020_사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 2020.12.31 현재 제 40 기 2019.12.31 현재 제 39 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 46,123,022,598 45,957,528,486 46,492,407,596 현금및현금성자산 15,072,326,013 13,600,894,670 16,110,918,508 단기금융상품 3,741,000,000 3,580,600,000 3,501,200,000 매출채권 및 기타유동채권 12,510,398,595 13,298,986,688 13,859,886,771 매출채권 11,173,001,694 11,123,206,862 12,210,975,647 대손충당금 (271,986,684) (133,746,034) (144,547,834) 단기미수금 1,527,435,823 1,737,812,749 1,412,169,348 단기미수수익 20,853,522 35,741,171 36,529,755 단기선급금 51,516,095 527,729,546 336,783,057 단기선급비용 9,578,145 8,242,394 7,976,798 당기법인세자산 531,110 1,066,430 26,375,840 재고자산 14,798,766,880 15,475,980,698 12,994,026,477 비유동자산 69,969,823,307 79,636,206,089 80,725,793,977 장기금융상품 221,973,995 19,000,000 19,000,000 매도가능증권 100,530,107 103,842,151 106,763,844 장기매출채권 및 기타비유동채권 643,389,889 829,035,018 731,175,600 장기임차보증금 643,389,889 829,035,018 731,175,600 유형자산 44,993,238,801 55,752,821,027 57,471,466,142 사용권자산 77,469,833 209,046,976 투자부동산 17,558,343,937 18,022,577,615 18,432,907,872 영업권 2,998,205,956 2,998,205,956 2,998,205,956 영업권 이외의 무형자산 746,742,934 979,327,499 966,274,563 이연법인세자산 2,624,927,855 717,349,847 기타비유동자산 5,000,000 5,000,000 자산총계 116,092,845,905 125,593,734,575 127,218,201,573 부채 유동부채 31,946,361,357 47,134,150,798 50,294,462,880 매입채무 및 기타유동채무 31,400,060,636 45,995,451,678 50,131,898,641 단기매입채무 3,693,652,588 4,305,438,840 3,188,368,059 단기미지급금 3,158,309,279 3,350,744,129 2,998,430,341 단기미지급비용 286,171,679 302,067,162 328,580,237 단기임대보증금 1,859,700,000 1,941,700,000 1,862,200,000 단기예수금 200,268,403 192,062,254 144,286,180 단기선수금 20,312,097 2,202,866 75,288,195 단기차입금 20,827,779,763 25,143,952,240 25,940,733,529 유동성장기차입금 1,299,999,996 10,591,310,173 15,594,012,100 유동리스부채 53,866,831 165,974,014 미지급법인세 546,300,721 1,138,699,120 162,564,239 비유동부채 19,049,401,817 6,919,235,344 8,292,107,791 장기매입채무 및 기타비유동채무 14,748,440,352 1,866,805,574 3,024,643,600 장기미지급비용 90,098,116 장기차입금 14,643,333,331 1,833,333,327 3,024,643,600 비유동리스부채 15,008,905 33,472,247 퇴직급여부채 4,300,961,465 4,447,720,751 4,364,656,648 이연법인세부채 292,938,580 소송충당부채 604,709,019 609,868,963 부채총계 50,995,763,174 54,053,386,142 58,586,570,671 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 65,495,078,050 71,926,723,515 69,000,982,781 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 6,020,704,473 6,020,704,473 3,479,923,904 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 2,461,315,950 기타자본잉여금 3,559,388,523 3,559,388,523 1,018,607,954 기타자본구성요소 (883,463,210) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 51,911,873,577 58,343,519,042 58,842,022,087 비지배지분 (397,995,319) (386,375,082) (369,351,879) 자본총계 65,097,082,731 71,540,348,433 68,631,630,902 자본과부채총계 116,092,845,905 125,593,734,575 127,218,201,573 연결 포괄손익계산서 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 수익(매출액) 86,905,996,098 88,705,130,257 84,959,784,622 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 84,438,806,802 86,244,680,084 82,254,287,255 제품매출액 79,202,886,965 80,902,976,932 79,201,552,626 상품매출액 5,235,919,837 5,341,703,152 3,052,734,629 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,467,189,296 2,460,450,173 2,705,497,367 임대수익 2,467,189,296 2,460,450,173 2,705,497,367 매출원가 78,569,736,667 80,895,871,985 77,669,028,591 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 77,700,172,563 79,901,112,816 76,767,132,695 제품매출원가 73,243,789,316 75,446,570,084 74,080,920,683 기초제품재고액 5,978,566,387 6,003,274,858 3,318,598,287 당기제품제조원가 65,389,705,491 70,559,999,439 73,898,107,240 타계정대체액 6,402,069,879 4,980,197,124 2,588,211,765 관세환급금 (59,746,050) (118,334,950) (130,317,110) 기말제품재고액 (4,466,806,391) (5,978,566,387) (5,593,679,499) 상품매출원가 4,456,383,247 4,454,542,732 2,686,212,012 기초상품재고액 276,791,405 281,277,108 37,792,477 당기상품매입액 4,206,339,035 4,389,579,387 2,929,696,643 타계정대체액 238,499,035 60,477,642 기말상품재고액 (265,246,228) (276,791,405) (281,277,108) 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 869,564,104 994,759,169 901,895,896 임대매출원가/임대수익원가 869,564,104 994,759,169 901,895,896 매출총이익 8,336,259,431 7,809,258,272 7,290,756,031 판매비와관리비 6,336,853,734 6,242,451,625 6,176,095,330 영업이익(손실) 1,999,405,697 1,566,806,647 1,114,660,701 기타이익 1,348,395,311 666,886,311 467,215,266 기타손실 8,742,575,835 551,816,294 955,337,783 금융수익 1,772,521,045 905,531,924 910,310,828 금융원가 2,419,675,952 2,259,311,368 1,811,003,283 법인세비용차감전순이익(손실) (6,041,929,734) 328,097,220 (274,154,271) 법인세비용 (539,266,833) (252,614,991) (204,014,915) 계속영업이익(손실) (5,502,662,901) 580,712,211 (70,139,356) 당기순이익(손실) (5,502,662,901) 580,712,211 (70,139,356) 기타포괄손익 193,772,199 15,636,541 42,538,508 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 193,772,199 15,636,541 42,538,508 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 248,425,895 20,046,847 54,536,548 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (54,653,696) (4,410,306) (11,998,040) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 총포괄손익 (5,308,890,702) 596,348,752 (27,600,848) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,491,042,664) 613,371,955 (50,595,842) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (11,620,237) (17,023,203) (19,543,514) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,297,270,465) 613,371,955 (8,057,334) 총 포괄손익, 비지배지분 (11,620,237) (17,023,203) (19,543,514) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (363) 40 (3) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (363) 40 (3) 연결 자본변동표 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) (7,438,392) 59,969,392,813 70,120,915,115 (349,808,365) 69,771,106,750 회계정책변경에 따른 증가(감소) 7,438,392 (7,438,392) 당기순이익(손실) (50,595,842) (50,595,842) (19,543,514) (70,139,356) 기타포괄손익 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 (1,111,875,000) (1,111,875,000) (1,111,875,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 42,538,508 42,538,508 42,538,508 자본 증가(감소) 합계 2018.12.31 (기말자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 58,842,022,087 69,000,982,781 (369,351,879) 68,631,630,902 2019.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 58,842,022,087 69,000,982,781 (369,351,879) 68,631,630,902 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 613,371,955 613,371,955 (17,023,203) 580,712,211 기타포괄손익 자기주식 거래로 인한 증감 2,540,780,569 883,463,210 3,424,243,779 3,424,243,779 배당금지급 (1,111,875,000) (1,111,875,000) (1,111,875,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 15,636,541 15,636,541 15,636,541 자본 증가(감소) 합계 2019.12.31 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 58,343,519,042 71,926,723,515 (386,375,082) 71,540,348,433 2020.01.01 (기초자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 58,343,519,042 71,926,723,515 (386,375,082) 71,540,348,433 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (5,491,042,664) (5,491,042,664) (11,620,237) (5,502,662,901) 기타포괄손익 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 (1,134,375,000) (1,134,375,000) (1,134,375,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 193,772,199 193,772,199 193,772,199 자본 증가(감소) 합계 2020.12.31 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 51,911,873,577 65,495,078,050 (397,995,319) 65,097,082,731 연결 현금흐름표 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 5,833,916,867 4,575,812,140 5,464,721,654 당기순이익(손실) (5,502,662,901) 580,712,211 (70,139,356) 당기순이익조정을 위한 가감 17,327,110,053 8,866,596,668 8,878,389,724 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,151,489,350) (2,215,819,766) (143,550,675) 배당금지급(영업) (1,134,375,000) (1,111,875,000) (1,111,875,000) 배당금수취(영업) 1,942,600 1,942,600 1,766,000 이자지급(영업) (760,565,481) (1,246,896,977) (1,146,172,446) 이자수취(영업) 68,784,896 96,986,997 79,336,534 법인세납부(환급) (2,014,827,950) (395,834,593) (1,023,033,127) 투자활동현금흐름 (3,109,907,623) (4,519,709,928) (4,815,275,571) 임차보증금의 감소 488,000,000 64,121,000 58,000,000 보험금수령(유형자산폐기분) 유형자산의 처분 45,946,600 2,500,000 64,100,546 무형자산의 처분 장기금융상품의 처분 1,500,000 단기금융상품의 처분 6,348,600,000 8,109,200,000 7,805,800,000 파생상품의 처분 유형자산의 취득 (2,762,537,628) (4,376,384,328) (4,828,870,117) 임차보증금의 증가 (18,000,000) 투자부동산의 취득 (5,040,000) 보증금의 증가 (300,000,000) (178,604,000) 무형자산의 취득 장기금융상품의 취득 (202,973,995) 단기금융상품의 취득 (6,726,942,600) (8,188,600,000) (7,891,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (1,942,600) (1,766,000) 정부보조금의 수취 50,000,000 재무활동현금흐름 (526,327,677) (2,295,740,263) (3,986,164,316) 단기차입금의 증가 30,524,755,842 30,918,279,973 34,251,841,694 장기차입금의 증가 2,800,000,000 1,600,000,000 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (32,039,717,868) (36,314,149,319) (36,617,800,610) 유동성장기차입금의 상환 (1,641,310,173) (2,434,012,200) (3,620,205,400) 리스부채의 상환 (170,055,478) (125,297,638) 자기주식의 처분 4,059,438,921 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,197,681,567 (2,239,638,051) (3,336,718,233) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (726,250,224) (270,385,787) 168,097,726 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,471,431,343 (2,510,023,838) (3,168,620,507) 기초현금및현금성자산 13,600,894,670 16,110,918,508 19,279,539,015 기말현금및현금성자산 15,072,326,013 13,600,894,670 16,110,918,508 3. 연결재무제표 주석 제 41 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 40 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 삼륭물산 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항삼륭물산 주식회사(이하, "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서 당기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.23% 신지영 746,910 4.94% 조혜진 716,500 4.74% (재)용운장학회 700,000 4.63% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 3,033,868 20.05% 합계 15,125,000 100.00% (2) 종속기업의 현황당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 결산월 소재지 업종 에스알테크노팩㈜ 100% 12월 한국 플라스틱 식품 포장용기 제조 및 판매업 에스알케미칼㈜ 60% 12월 한국 기초유기화학물질 제조 및 판매업 (3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기 및 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 삼륭물산㈜ 87,730,735 24,631,994 38,832,974 2,861,991 에스알테크노팩㈜ 56,700,699 26,433,470 48,231,090 (8,015,388) 에스알케미칼㈜ 23,408 1,018,396 - (29,051) 합 계 144,454,842 52,083,860 87,064,064 (5,182,448) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 삼륭물산㈜ 87,931,823 26,683,520 39,483,021 2,411,934 에스알테크노팩㈜ 66,633,659 28,421,992 49,386,520 (1,481,382) 에스알케미칼㈜ 31,233 997,171 - (42,558) 합 계 154,596,715 56,102,683 88,869,541 887,994 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결실체가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권 연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 한국채택국제회계기준제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 한국채택국제회계기준에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결실체는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2 외화환산연결실체는 연결재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.2.3.3 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결실체는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결실체의 모든 매출계약에 대하여 연결실체가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 다음의 인식기준을 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.(2) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다. 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 연결조정 합 계 재화 또는 용역의 유형 제품 및 상품 36,207,717 - 44,700,132 3,530,958 - 84,438,807 임대 - 2,625,257 - - (158,068) 2,467,189 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 36,207,717 2,625,257 44,700,132 3,530,958 (158,068) 86,905,996 지리적 시장 국내 29,789,650 2,625,257 44,218,339 945,515 (158,068) 77,420,693 해외 6,418,067 - 481,793 2,585,443 - 9,485,303 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 36,207,717 2,625,257 44,700,132 3,530,958 (158,068) 86,905,996 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 36,207,717 - 44,700,132 3,530,958 - 84,438,807 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - 2,625,257 - - (158,068) 2,467,189 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 36,207,717 2,625,257 44,700,132 3,530,958 (158,068) 86,905,996 (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 연결조정 합 계 재화 또는 용역의 유형 제품 및 상품 36,858,160 - 44,086,356 5,300,164 - 86,244,680 임대 - 2,624,860 - - (164,410) 2,460,450 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 36,858,160 2,624,860 44,086,356 5,300,164 (164,410) 88,705,130 지리적 시장 국내 32,173,579 2,624,860 43,446,342 343,643 (164,410) 78,424,014 해외 4,684,581 - 276,656 5,319,879 - 10,281,116 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 36,858,160 2,624,860 43,722,998 5,663,522 (164,410) 88,705,130 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 36,858,160 - 44,086,356 5,300,164 - 86,244,680 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - 2,624,860 - - (164,410) 2,460,450 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 36,858,160 2,624,860 44,086,356 5,300,164 (164,410) 88,705,130 2.3.4 법인세(1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. (2) 이연법인세연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.5 현금성자산연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.3.6 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건에 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2.3.7 공정가치 측정 연결실체는 다수의 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 29 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 29 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결실체는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.3.8 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 연결실체의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 가. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 연결실체와 가장 관련이 높습니다. 연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 연결손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다. 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.(2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3( 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정),주석 7(매출채권)에서 제공하고 있습니다. 연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 만기를 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결실체는 계약상 만기를 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 가. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 한국채택국제회계기준 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한, 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 한국채택국제회계기준 제1109호의기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 나. 대여금 및 차입금 이 범주는 연결실체와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 3) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.9 재고자산연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 원가는 총평균법(상품 및 미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2.3.10 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다.감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수(건물: 40년, 구축물: 20년)를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 한국채택국제회계기준 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. 연결실체는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.2.3.11 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결실체는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 30~50년, 구축물은 20~50년, 기계장치는 8~10년, 차량운반구 및 공구기구는 5년, 집기비품은 4년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 적어도 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 인식합니다. 2.3.12 무형자산연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산 중 기타무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.2.3.13 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.3.14 자기주식연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득,매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.3.15 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 보험 계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.2.3.16 종업원급여연결실체는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.17 유동성/비유동성 분류 연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연 결실체는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2.4.2 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) -이자율 지표 개혁 기업회계기준서 제1109호와 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결기업의 연결재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. 2.4.3 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’와 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것을 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. 2.4.4 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.5 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.5 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.5.1 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정-부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 2.5.2 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정-재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 2.5.3 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2.5.4 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. 2.5.5 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’- 최초채택기업인 종속기업 개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 2.5.6 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품 - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2.5.7 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’- 공정가치 측정 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결실체가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 33), 재무위험관리의 목적 및 정책(주석 33)이 있습니다. 3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1.1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.1.2 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.1.3 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3.1.4 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.1.5 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자 연결실체는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 연결실체는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결실체는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결실체는 연결실체의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화). 연결실체는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결실체는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한, 연결실체는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 3.1.6 리스 - 증분차입이자율의 산정 연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결실체가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결실체는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 3.1.7 COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 연결재무제표에 미칠 영향을 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 도료합성수지부문 기능성 도료개발 및 이형조형물 제작 플라스틱용기부문 PP/PS 및 FILM을 이용한 플라스틱용기의 제조 및 판매 메디칼부문 PP/PS를 이용한 의료용수액백SHEET의 제조 및 판매 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문당기 및 전기 연결실체의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 조정(주2) 연결조정 합 계 매출액 36,207,717 2,625,257 - 44,626,993 3,604,097 (158,068) 86,905,996 영업손익 2,534,663 1,755,693 (7,506) 2,186,789 (4,068,538) (401,695) 1,999,406 부문자산(주1) 22,821,398 17,761,484 23,408 36,879,403 10,015,584 56,953,565 (28,361,996) 116,092,846 부문부채(주1) 3,931,536 1,559,700 1,018,396 4,882,704 499,415 40,192,109 (997,542) 51,086,317 (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 도료합성수지부문 플라스틱용기부문 메디칼부문 조정(주2) 연결조정 합 계 매출액 36,858,160 2,624,861 - 44,086,356 5,300,164 - (164,410) 88,705,130 영업손익 2,354,538 1,630,101 (21,015) 1,409,669 (3,422,348) - (384,139) 1,566,807 부문자산(주1) 22,603,016 18,332,511 31,233 29,994,171 5,445,174 78,190,609 (29,002,980) 125,593,734 부문부채(주1) 5,059,776 1,520,900 997,171 6,599,963 1,425,878 40,498,995 (2,049,296) 54,053,387 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 연결실체의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당기 및 전기 매출액의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 77,347,554 78,424,014 국외(수출) 9,558,442 10,281,116 합 계 86,905,996 88,705,130 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. (4) 연결실체의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당기 중 단일 외부고객으로 부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로 부터의 수익의 합계액은 20,199 백만원 (전기: 40,120 백만원)입니다. 5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 14,991,386 12,166,057 기타예금 80,940 1,434,838 합 계 15,072,326 13,600,895 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있 으 며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월 내로 구성되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 15,072,326 - - 15,072,326 단기금융상품 3,741,000 - - 3,741,000 매출채권 10,901,015 - - 10,901,015 미수금 1,527,436 - - 1,527,436 미수수익 20,854 - - 20,854 장기금융상품 221,974 - - 221,974 임차보증금 643,390 - - 643,390 기타비유동금융자산 - 100,530 - 100,530 합 계 32,127,995 100,530 - 32,228,525 금융부채 매입채무 - - 3,693,653 3,693,653 단기차입금 - - 20,827,780 20,827,780 유동성장기차입금 - - 1,300,000 1,300,000 미지급금 - - 3,158,309 3,158,309 미지급비용 - - 286,172 286,172 임대보증금 - - 1,859,700 1,859,700 예수금 - - 200,268 200,268 장기미지급비용 90,098 90,098 장기차입금 - - 14,643,333 14,643,333 리스부채 - - 68,876 68,876 합 계 - - 46,128,189 46,128,189 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 13,600,895 - - 13,600,895 단기금융상품 3,580,600 - - 3,580,600 매출채권 10,989,461 - - 10,989,461 미수금 1,737,813 - - 1,737,813 미수수익 35,741 - - 35,741 장기금융상품 19,000 - - 19,000 임차보증금 829,035 - - 829,035 기타비유동금융자산 - 103,842 - 103,842 합 계 30,792,545 103,842 - 30,896,387 금융부채 매입채무 - - 4,305,439 4,305,439 단기차입금 - - 25,143,952 25,143,952 유동성장기차입금 - - 10,591,310 10,591,310 미지급금 - - 3,350,744 3,350,744 미지급비용 - - 302,067 302,067 임대보증금 - - 1,941,700 1,941,700 예수금 - - 192,062 192,062 장기차입금 - - 1,833,333 1,833,333 리스부채 - - 199,446 199,446 합 계 - - 47,860,053 47,860,053 (2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 69,391 - - 69,391 배당금수익 - 1,943 - 1,943 외환차익 222,480 - 1,102,082 1,324,562 외화환산이익 15 - 376,610 376,625 이자비용 - - (739,129) (739,129) 외환차손 (175,397) - (555,397) (730,794) 외화환산손실 (942,315) - (2,141) (944,456) 기타비유동금융자산평가손실 - (5,298) - (5,298) 순손익 (825,826) (3,355) 182,025 (647,156) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 116,194 - - 116,194 배당금수익 - 1,943 - 1,943 외환차익 287,937 - 353,803 641,740 외화환산이익 2,042 - 143,613 145,655 이자비용 - - (1,213,224) (1,213,224) 외환차손 (3,648) - (765,067) (768,715) 외화환산손실 (272,428) - - (272,428) 기타비유동금융자산평가손실 - (4,944) - (4,944) 순손익 130,097 (3,001) (1,480,875) (1,353,779) (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 농협은행 265,000 265,000 서울우유질권설정 300,000 - 부산우유질권설정 장기금융상품 KEB 하나은행 외 19,000 19,000 당좌개설보증금 기업은행 202,974 - 주1) 사용제한예금 합 계 584,000 284,000 주1) 해당 예금은 압류되어 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 11,173,002 11,119,061 대손충당금 (271,987) (129,600) 합 계 10,901,015 10,989,461 (2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 129,600 144,548 대손상각비(환입) 171,957 (12,849) 제각 (29,570) (2,099) 기말잔액 271,987 129,600 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 11,173,002 8,341,699 2,147,180 248,381 164,969 22,511 248,262 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 11,119,060 10,545,420 341,101 28,755 45,225 6,312 152,247 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 265,246 276,791 제품 6,220,060 6,471,164 재고자산평가충당금 (1,753,254) (492,598) 재공품 2,551,319 2,674,592 원재료 4,216,545 2,721,145 저장품 708,279 629,026 재고자산평가충당금 (15,760) - 미착품 2,606,331 3,195,860 합 계 14,798,766 15,475,980 9. 기타비유동금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 상장주식 42,384 47,682 비상장주식 50,000 50,000 소 계 92,384 97,682 채무증권 환매채 8,146 6,160 합 계 100,530 103,842 (1) 기타비유동금융자산 - 상장주식 및 상장채권연결실체가 보유하고 있는 상장주식 및 상장채권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. (2) 기타비유동금융자산에 대한 손상연결실체는 기타비유동금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 기타비유동금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결실체는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 9.2 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0.00% 18,980 42,384 42,384 23,404 - - 비상장주식 ㈜거양 14,380 0.50% 18,694 - - - 18,694 - 부산경남우유(협)(주1) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - 합 계 87,674 92,384 92,384 23,404 18,694 - (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 상장주식 ㈜케이티 1,766 0.00% 18,980 47,682 47,682 28,702 - - 비상장주식 ㈜거양 14,380 0.50% 18,694 - - - 18,694 - 부산경남우유(협)(주1) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 - - - 합 계 87,674 97,682 97,682 28,702 18,694 - (주1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 9.3 당기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 국공채 경남은행 사채 8,146 8,146 8,146 - - - (단위: 천원) 회사(종목)명 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 국공채 경남은행 사채 6,160 6,160 6,160 - - - 10. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,025,203 146,770 61,907 6,961 22,328,350 취득 - - - - - - 대체 - - - (61,907) (6,961) (68,868) 폐기 - (563,998) - - - (563,998) 기말잔액 11,087,509 10,461,205 146,770 - - 21,695,484 감가상각누계액 기초잔액 - (4,110,898) (129,372) (61,903) (3,599) (4,305,772) 감가상각비 - (274,473) (2,596) - (1,260) (278,329) 대체 - - - 61,903 4,859 66,762 폐기 - 380,199 - - - 380,199 기말잔액 - (4,005,172) (131,968) - - (4,137,140) 장부금액 11,087,509 6,456,033 14,802 - - 17,558,344 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합 계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 6,961 22,766,337 취득 - - - - - - 처분 - (437,987) - - - (437,987) 기말잔액 11,087,509 11,025,203 146,770 61,907 6,961 22,328,350 감가상각누계액 기초잔액 - (4,142,419) (126,768) (61,903) (2,339) (4,333,429) 감가상각비 - (285,423) (2,604) - (1,260) (289,287) 처분 - 316,944 - - - 316,944 기말잔액 - (4,110,898) (129,372) (61,903) (3,599) (4,305,772) 장부금액 11,087,509 6,914,305 17,398 4 3,362 18,022,578 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 2,467,189 2,460,450 임대수익 관련 운영비용 (869,564) (994,759) 합 계 1,597,625 1,465,691 11. 유형자산 당기 및 전기의 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합 계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 79,525,355 661,542 12,093,475 193,090 565,993 83,089 124,986,402 취득 - - - 547,666 - 55,819 7,860 1,704,917 - 2,316,262 처분 - (38,511) - (663,861) (13,266) (17,282) - - - (732,920) 대체 - - - 442,246 - - 6,961 (380,338) - 68,869 기말잔액 18,451,808 12,446,572 926,967 79,851,406 648,276 12,132,012 207,911 1,890,572 83,089 126,638,613 감가상각누계액 기초잔액 - (3,791,918) (328,023) (53,575,011) (466,515) (10,902,225) (169,888) - - (69,233,580) 감가상각비 - (344,967) (19,125) (5,455,986) (95,771) (504,227) (9,536) - - (6,429,612) 처분 - 20,001 - 663,845 13,265 17,279 - - - 714,390 대체 - - - (61,903) - - (4,859) - - (66,762) 기말잔액 - (4,116,884) (347,148) (58,429,055) (549,021) (11,389,173) (184,283) - - (75,015,564) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (2) - - - (2) 기말잔액 - - - - - (2) - - - (2) 손상차손누계액(주1) 기초잔액 - - - - - - - - - - 대체 - (265,304) - (6,351,335) (4,708) (8,461) - - - (6,629,808) 기말잔액 - (265,304) - (6,351,335) (4,708) (8,461) - - (6,629,808) 장부금액 18,451,808 8,064,384 579,819 15,071,016 94,547 734,376 23,628 1,890,572 83,089 44,993,239 주1) 연결실체는 2020년 12월 31일자를 기준으로 자산손상검사를 실시하였으며, 의료포장사업부문을 하나의 현금창출단위로 하여 회수가능금액을 평가하였고, 그 결과 기계장치 등 손상차손 6,630백만원 을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합 계 취득원가 기초잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 72,038,589 685,062 11,387,286 185,099 4,515,463 83,089 120,758,446 취득 - - - 471,845 2,500 149,106 3,089 3,852,167 - 4,478,707 처분 - - - - (26,018) (14,000) - (682) - (40,700) 대체 - - - 7,014,920 - 571,083 4,901 (7,800,955) - (210,051) 기말잔액 18,451,808 12,485,083 926,967 79,525,354 661,544 12,093,475 193,089 565,993 83,089 124,986,402 감가상각누계액 기초잔액 - (3,446,886) (308,897) (48,639,232) (388,503) (10,341,713) (161,745) - - (63,286,976) 감가상각비 - (345,030) (19,126) (4,935,779) (104,030) (574,510) (8,143) - - (5,986,618) 처분 - - - - 26,017 13,999 - - - 40,016 기말잔액 - (3,791,916) (328,023) (53,575,011) (466,516) (10,902,224) (169,888) - - (69,233,578) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (2) - - - (2) 기말잔액 - - - - - (2) - - - (2) 장부금액 18,451,808 8,693,167 598,944 25,950,343 195,028 1,191,249 23,201 565,993 83,089 55,752,822 12. 사용권자산 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건물 건물 취득가액: 당기초 349,956 94,964 기중 취득 50,905 254,992 기중 처분 (28,726) - 당기말 372,135 349,956 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 당기초 (140,910) - 감가상각비 (181,862) (140,910) 기중 처분 28,106 - 당기말 (294,666) (140,910) 순장부금액: 당기초 209,046 94,964 당기말 77,470 209,046 13. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 회원권(주1) 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 9,050,813 610,782 2,412,726 12,074,321 대체 - - - - 기말잔액 9,050,813 610,782 2,412,726 12,074,321 상각비 등 기초잔액 - - (1,953,235) (1,953,235) 상각 - - (166,779) (166,779) 기말잔액 - - (2,120,014) (2,120,014) 손상차손누계액 기초잔액 (6,052,606) (14,971) (96,030) (6,163,607) 기말잔액 (6,052,606) (14,971) (96,030) (6,163,607) 정부보조금 기초잔액 - - (75,975) (75,975) 증가 - - - - 감소 - - 30,224 30,224 기말잔액 - - (45,751) (45,751) 장부금액 2,998,207 595,811 150,931 3,744,949 (단위: 천원) 구분 영업권 회원권(주1) 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 9,050,813 610,782 2,202,675 11,864,270 대체 - - 210,051 210,051 기말잔액 9,050,813 610,782 2,412,726 12,074,321 상각비 등 기초잔액 - - (1,776,012) (1,776,012) 상각 - - (177,223) (177,223) 기말잔액 - - (1,953,235) (1,953,235) 손상차손누계액 기초잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 기말잔액 (6,052,606) (14,971) - (6,067,577) 정부보조금 기초잔액 - - (56,200) (56,200) 증가 - - (50,000) (50,000) 감소 - - 30,225 30,225 기말잔액 - - (75,975) (75,975) 장부금액 2,998,207 595,811 383,516 3,977,534 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 영업권 손상검사연결실체는 2020년 12월 31일자를 기준으로 2012년 중 사업결합으로 취득한 영업권의 손상검사를 실시하였습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 에스알테크노팩㈜을 하나의 현금창출단위로 하여 현금창출단위의 회수가능금액을 평가하였습니다. 에스알테크노팩㈜의 현금창출단위 회수가능금액은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 할인율은 12.5%이며 5년 이후 현금흐름은 1%의 성장율을 이용하여 추정하였습니다. 손상검사를 통해 연결실체는 사업결합으로 취득한 영업권에 대하여 당기에 손상으로 인식한 금액은 없 습니다. 에스알테크노팩㈜의 현금창출단위의 사용가치 계산에 민감하게 영향을 미치는 요소는 다음과 같습니다. - 매출 및 매출원가율: 2012년부터 매출이 서서히 회복되고 있었으며, 2014년에 군산공장에서 천안공장으로 이전함으로 인한 공백 등으로 일시적인 매출감소가 있었으나, 신규 설비투자 및 사업장 통합이 2015년 중 완료됨으로 인하여 생산량 증가 및 원가절감 효과등이 반영되고, 2015년부터 기존제품 외에 신제품 매출이 발생하였습니다. 이로 인하여 2016년 부터 매출이 증가하고 매출원가율이 감소하였습니다. 이러한 추세는 지속적으로 발생할 것으로 예상되어, 2020년 이후로도 지속적으로 매출이 증가하고 매출원가율이 감소하는 것으로 추정하였습니다.- 판매비와관리비: 에스알테크노팩㈜가 인수된 이후 임원에 대한 인건비가 크게 감소하였으며, 향후에도 이러한 영향을 반영하고 판매관리비 중 고정성 경비의 영향을 반영하여 판매관리비 비율이 매출액 대비 하락하는 것으로 추정하였습니다. - 할인율: 할인율은 화폐의 시간가치를 고려하고 현금흐름 추정에 포함되지 않은 기초자산의 개별위험을 고려한 현금창출단위 각각의 고유위험에 대한 시장의 평가를 반영합니다. 할인율 계산은 연결실체의 특수한 상황과 영업부문에 기초하고 있으며 가중평균자본비용(WACC)에서 산출하였습니다. WACC는 부채와 자본 모두를 고려하고 있습니다. 자본비용은 연결실체의 투자자의 기대 투자수익률에서 산출하였습니다. 부채비용은 연결실체의 이자부차입금에 기초하여 산출하였습니다. 부문 고유의 위험은 개별 베타를 적용하여 포함되었으며 베타는 매년 이용가능한 시장데이터에 기초하여 평가하고 있습니다. 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당기말, %) 당기말 전기말 외화차입금 KEB 하나은행 외 USANCE 1.85% ~ 2.39% 8,277,780 9,033,952 원화차입금 신한은행 시설자금 2.03~2.16% 1,300,000 3,660,000 신한은행 무역금융 1.41% 3,000,000 3,000,000 하나은행 무역금융대출 1.81% 800,000 1,500,000 하나은행 수출입온렌딩 1.76% 2,100,000 2,100,000 기업은행 상생자금대출 1.57% 1,500,000 1,500,000 산업은행 시설자금대출 1.69% 3,500,000 4,000,000 에스알에이엠씨 차입 2.42% 50,000 50,000 주임종단기차입 2.42% 300,000 300,000 합 계 20,827,780 25,143,952 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (당기말, %) 만기일 당기말 전기말 신한은행 시설자금 고정2.61% 2022 7,000,000 7,000,000 신한은행 시설자금 고정2.16% 2022 2,360,000 - 국민은행 운전자금 변동2.42% 2023 2,200,000 2,200,000 주주 및 임원 고정2.61% 2020 - 800,000 국민은행 주택자금 고정2.30% 2020 - 24,644 신한은행 시설자금 변동2.84% 2021 400,000 800,000 산업은행 시설자금 고정 1.31% 2023 1,600,000 - 산업은행 시설자금 변동 1.18% 2024 1,750,000 800,000 신한은행 운용자금 고정0.5% 2022 633,333 800,000 합 계 15,943,333 12,424,644 차감: 유동성장기차입금 (1,300,000) (10,591,310) 잔 액 14,643,333 1,833,334 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석30참조). 15. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 4,447,721 4,364,657 당기손익으로 인식하는 총비용 1,116,380 1,112,988 확정급여제도의 재측정요소 (248,426) (20,047) 기여금납입액 (694,659) (796,505) 퇴직급여 지급액 (320,055) (213,372) 기말금액 4,300,961 4,447,721 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 5,049,146 5,019,211 - 사외적립자산의 공정가치 (748,185) (571,490) 합 계 4,300,961 4,447,721 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 5,019,211 5,019,341 당기근무원가 1,046,861 1,040,418 이자원가 84,065 84,110 급여지급액 (845,361) (1,095,352) 확정급여제도의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 102,950 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 13,638 (6,493) - 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (269,268) (125,763) 기말잔액 5,049,146 5,019,211 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 571,491 654,685 사외적립자산의 기대수익 14,546 11,540 확정급여제도의 재측정요소 (7,205) (9,259) 사용자의 기여금 694,659 796,505 급여지급액 (525,306) (881,980) 기말잔액 748,185 571,491 (4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,046,861 1,040,418 순확정급여부채의 순이자 69,519 72,570 합 계 1,116,380 1,112,988 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.66%~2.67% 2.71%~2.75% 미래임금상승률 5.00%~5.60% 5.00%~5.60% (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 742,305 99.21% 565,610 98.97% 국민연금전환금 5,880 0.79% 5,880 1.03% 합 계 748,185 100.00% 571,490 100.00% (7) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (221,473) 254,992 임금상승률 1% 246,081 (218,558) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (273,120) 318,268 임금상승률 1% 307,296 (269,708) 위 민감도분석은 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 16. 리스 (1) 리스부채 당기 및 전기 중 리스부채(이자부 차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 199,446 83,413 취득 40,061 245,320 이자비용 2,478 5,612 처분 (576) - 지급리스료 (172,533) (134,899) 기말 68,876 199,446 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 당기 전기 1년 이내 53,867 165,974 1년 초과 5년 미만 15,009 3 (3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 소모품비 등 기타영업비용 98,400 123,167 단기리스 79,200 100,621 소액리스 (관리비에 포함) 19,200 22,546 감가상각비 및 손상차손 (294,665) (140,910) 사용권자산의 상각 (294,665) (140,910) 순금융원가 2,478 5,612 리스부채 이자비용 2,478 5,612 연결실체는 리스에 대하여 당기 중 총 170,055천원의 현금유출이 있었습니다. 17. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 32,000,000주 이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,125,000주 및 500원입니다. 18. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 자기주식처분이익 2,540,780 2,540,780 합 계 6,020,704 6,020,704 19. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 3,392,170 3,278,733 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 3,050,000 3,050,000 기타임의적립금 340,000 340,000 미처분이익잉여금 43,558,413 50,103,496 합 계 51,911,873 58,343,519 20 . 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용 (1) 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 급여 2,702,681 2,594,877 퇴직급여 266,248 432,413 복리후생비 130,470 134,998 여비교통비 32,438 179,633 지급임차료 26,802 81,626 감가상각비 263,390 204,253 접대비 89,160 120,279 지급수수료 861,394 698,325 차량유지비 64,458 96,609 대손상각비(환입) 171,957 (12,849) 무형자산상각비 66,909 77,352 기타(교육훈련비 등) 1,660,947 1,634,936 합 계 6,336,854 6,242,452 (2) 종업원급여 비용 당기 및 전기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 급여 10,488,334 10,684,543 복리후생비 1,425,345 1,481,235 퇴직급여 1,116,380 1,112,988 합 계 13,030,059 13,278,766 (3) 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기타수익 외환차익 131,584 331,646 외화환산이익 2,230 2,201 유형자산처분이익 27,416 2,498 임대부대수입 - 6,364 소송충당부채환입 - 5,160 보험수익 670,620 - 기타 516,545 319,018 합 계 1,348,395 666,887 기타비용 외환차손 168,482 85,061 외화환산손실 22,446 34,270 기부금 50,000 100,000 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 183,799 121,043 유형자산손상차손 6,629,808 - 무형자산손상차손 96,030 - 기타의 대손상각비 23,800 - 기타의 감가상각비 127,988 127,988 손해배상비용 1,259,786 - 기타 180,436 83,454 합 계 8,742,575 551,816 21. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,109,477) (1,625,464) 원재료 및 상품매입액 53,710,498 54,691,324 종업원급여 13,030,548 13,278,766 감가상각비 및 무형자산상각비 6,898,368 6,435,824 지급임차료 129,003 141,990 운반비 1,742,990 1,729,161 포장비 1,572,448 1,759,345 기타비용 8,932,212 10,727,377 합 계(*) 84,906,590 87,138,323 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 22. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 금융수익 이자수익 69,391 116,194 외환차익 1,324,561 641,740 외화환산이익 376,625 145,655 배당수익 1,943 1,943 합 계 1,772,520 905,532 금융원가 이자비용 739,129 1,213,224 외환차손 730,844 768,715 외화환산손실 944,405 272,428 기타의비유동자산평가손실 5,298 4,945 합 계 2,419,676 2,259,312 (2) 이자수익당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 69,391 116,194 (3) 이자비용당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 차입금 736,651 1,207,612 리스부채 2,478 5,612 합 계 739,129 1,213,224 23. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: 당기법인세부담액 1,422,965 1,397,279 자본에 직접 반영된 법인세 (54,654) (639,605) 이연법인세: 일시적차이의 변동 (1,907,578) (1,010,288) 법인세비용 (539,267) (252,614) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세: 확정급여제도의 재측정요소 (54,654) (4,410) 자기주식처분이익 - (635,195) 합 계 (54,654) (639,605) (3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용(이익)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,041,930) 328,097 법정적용세율(당기 및 전기 22%)에 따른 법인세 (1,329,225) 72,181 추가납부액 384,005 세액공제 및 감면 (126,826) (397,514) 비공제비용 6,840 8,023 기타차이 525,939 64,696 법인세비용(수익) (539,267) (252,614) 유효세율(*) - - (*) 부의 유효세율이 산출되어 표기를 생략하였습니다.(4) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 기말금액 이연법인세부채 미수수익 (15,875) 1,280 - (14,595) 사외적립자산 (20,850) 2,866 - (17,984) 기타비유동금융자산평가손익 (6,314) 1,165 - (5,149) 감가상각누계액 (311,445) 61,103 - (250,342) 기타 (1,914,568) 48,331 - (1,866,237) 합 계 (2,269,052) 114,745 - (2,154,307) 이연법인세자산 미지급비용 34,473 723 - 35,196 회원권 46,766 - - 46,766 감가상각비(건축물) 11,103 646,936 - 658,039 확정급여채무 1,102,933 61,240 (54,654) 1,109,519 연차수당 12,257 1,001 - 13,258 기타 1,778,871 1,137,585 - 2,916,456 합 계 2,986,403 1,847,485 (54,654) 4,779,234 순 액 717,351 1,962,230 (54,654) 2,624,927 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 기말금액 이연법인세부채 미수수익 (12,493) (3,383) - (15,876) 사외적립자산 (32,249) 11,399 - (20,850) 기타비유동금융자산평가손익 (7,402) 1,088 (6,314) 감가상각누계액 (268,218) (43,227) - (311,445) 기타 (1,991,578) 7,121 - (1,984,457) 합 계 (2,311,940) (27,002) - (2,338,942) 이연법인세자산 미지급비용 31,506 2,967 - 34,473 회원권 46,766 - - 46,766 감가상각비(건축물) 7,844 3,259 - 11,103 확정급여채무 1,096,957 10,386 (4,410) 1,102,933 연차수당 10,366 1,893 - 12,259 기타 825,562 1,023,196 - 1,848,758 합 계 2,019,001 1,041,701 (4,410) 3,056,292 순 액 (292,939) 1,014,699 (4,410) 717,350 (5) 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 이연법인세자 산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 24. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실) (5,491,042,664) 597,735,414 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 (주1) 15,125,000 14,953,334 주당이익(손실) (363) 40 (주1) 가중평균 유통 보통주식수의 계산 구분 당기 전기 기초보통유통주식수 15,125,000 14,825,000 자기주식 처분 - 128,334 가중평균유통보통주식수 15,125,000 14,953,334 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 비지배지분순손실당기 및 전기의 비지배지분순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관련회사명 비지배지분율 당기순손실 비지배지분순손실 에스알케미칼㈜ 40.00% 29,051 11,620 (단위: 원) 관련회사명 비지배지분율 당기순손실 비지배지분순손실 에스알케미칼㈜ 40.00% 42,558 17,023 26. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 (2) 특수관계자간의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 임대관리비 기부금 기타(주) 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ 292,381 - - (재)용운장학회 - 50,000 13,559 합 계 292,381 50,000 13,559 (주) 특수관계자에 대하여 비용계상된 전력비, 수도광열비 등 입니다. (단위: 천원) 특수관계자 임대관리비 기부금 기타(주) 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ 277,073 - 16,232 (재)용운장학회 - 100,000 9,722 합 계 277,073 100,000 25,954 (주) 특수관계자에 대하여 비용계상된 전력비, 수도광열비 등 입니다.(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 미지급금 미지급비용 단기차입금 리스부채 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - 56,258 5,939 50,000 - (재)용운장학회 76,339 13,616 - - 31,950 주주임원 - - 24,512 300,000 - 합 계 76,339 69,874 29,240 350,000 31,950 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 장기차입금 미지급금 미지급비용 단기차입금 리스부채 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - 35,332 4,728 50,000 - (재)용운장학회 76,339 - 20,083 - - 169,102 주주임원 - 800,000 - 24,512 300,000 - 합 계 76,339 800,000 55,415 29,240 350,000 169,102 (4) 기중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자비용 자금상환거래 당기 전기 당기 전기 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ 1,211 1,211 - - 주주임원 7,256 54,000 800,000 1,000,000 합 계 8,467 55,211 800,000 1,000,000 (5) 연결실체는 대표이사로부터 연결실체의 차입금에 대하여 38,109,909천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진과의 거래 기중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기 임원급여 1,323,185 1,397,358 퇴직급여 133,882 174,530 합 계 1,457,067 1,571,888 27. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용(수익) (539,267) (252,615) 이자수익 (68,813) (116,194) 이자비용 738,551 1,213,224 감가상각비 6,889,802 6,416,815 퇴직급여 1,116,380 1,112,988 무형자산상각비 136,555 146,997 대손상각비(환입) 171,957 (12,849) 기타의대손상각비(환입) 23,800 - 외화환산손실 966,851 306,698 유형자산폐기손실 183,799 121,043 재고자산평가손실 1,276,415 83,003 유형자산손상차손 6,629,808 - 무형자산손상차손 96,030 - 연차수당 4,551 - 장기종업원급여 103,608 - 기타비유동금융자산평가손실 5,298 4,945 배당금수익 (1,943) (1,943) 외화환산이익 (378,856) (147,857) 유형자산처분이익 (27,416) (2,498) 소송충당부채환입 - (5,160) 합 계 17,327,110 8,866,597 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소 (87,028) 1,072,170 미수금의 증가 187,709 (325,643) 미수수익의 증가 - - 선급금의 감소(증가) 471,338 (190,946) 선급비용의 증가 (1,336) (266) 재고자산의 감소(증가) (1,656,166) (1,717,040) 매입채무의 감소 383,313 (348,146) 미지급금의 증가(감소) 236,011 237,593 선수금의 증가(감소) 18,109 (74,427) 예수금의 증가(감소) 8,206 47,776 미지급비용의 증가 3,287 13,486 장기미지급비용의증가(감소) (13,510) - 임대보증금의 증가 (82,000) 78,700 퇴직금의 지급 (320,054) (213,372) 사외적립자산의 증가 (694,659) (796,505) 예수보증금의 증가 - 800 소송충당부채의감소(증가) (604,709) - 합 계 (2,151,489) (2,215,820) (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 1,550,000 2,791,310 건설중인자산의 본계정대체 380,338 7,791,603 유형자산 취득 미지급금 변동 42,289 101,640 미착품 관련 단기차입금 증가 1,435,014 1,726,849 (4) 재무활동에서 발생하는 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 대체 당기말 단기차입금 25,143,952 (1,514,962) (441,211) (2,360,000) 20,827,779 유동성장기차입금 10,591,310 (1,641,310) - (7,650,000) 1,300,000 장기차입금 1,833,333 2,800,000 - 10,010,000 14,643,333 합 계 37,568,595 (356,272) (441,211) - 36,771,112 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당기말 단기차입금 25,940,734 (5,395,869) 49,502 - 20,594,367 유동성장기차입금 11,594,012 565,988 - - 12,160,000 장기차입금 7,024,644 1,600,000 - - 8,624,644 합 계 44,559,390 (3,229,881) 49,502 - 41,379,011 28. 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산 : 공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 100,530 103,842 100,530 103,842 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 15,072,326 13,600,895 15,072,326 13,600,895 단기금융상품 3,741,000 3,580,600 3,741,000 3,580,600 매출채권 10,901,015 10,989,461 10,901,015 10,989,461 미수금 1,527,436 1,737,813 1,527,436 1,737,813 미수수익 20,854 35,741 20,854 35,741 장기금융상품 221,974 19,000 221,974 19,000 임차보증금 643,390 829,035 643,390 829,035 소계 32,127,995 30,792,545 32,127,995 30,792,545 금융자산 합계 32,228,525 30,896,387 32,228,525 30,896,387 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,693,653 4,305,439 3,693,653 4,305,439 단기차입금 20,827,780 25,143,952 20,827,780 25,143,952 유동성장기차입금 1,300,000 10,591,310 1,300,000 10,591,310 미지급금 3,158,309 3,350,744 3,158,309 3,350,744 미지급비용 286,172 302,067 286,172 302,067 임대보증금 1,859,700 1,941,700 1,859,700 1,941,700 예수금 200,268 192,062 200,268 192,062 장기차입금 14,643,333 1,833,333 14,643,333 1,833,333 리스부채 68,876 199,446 68,876 199,446 장기미지급비용 90,098 - 90,098 - 금융부채 합계 46,128,189 47,860,053 46,128,189 47,860,053 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ기타비유동금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. 28.1 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결실체는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 28.2 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 42,383 - 50,000 92,383 공정가치로 측정되는 금융부채 금융보증채무 - - 26,352 26,352 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 47,682 - 56,160 103,842 공정가치로 측정되는 금융부채 금융보증채무 - - 29. 보험가입자산 당기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 현대해상화재보험외 99,823,018 또한, 연결실체의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 30. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 KEB 하나은행 토지,건물,기계장치 등 5,800,000 시설차입금 등 USD 392,000 기업은행 토지,건물,기계장치 등 2,750,000 시설차입금 등 USD 435,000 신한은행 토지,건물,기계장치 등 41,350,000 시설자금 등 (주)판토스 토지 등 125,000 영업목적 KDB산업은행 토지,건물,기계장치 등 13,200,000 산업시설자금 합 계 63,225,000 USD 827,000 31. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 원재료구입관련 계약이행보증과 관련하여 1,700,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 구 분 한도금액 신한은행 일반자금대출(일시상환) 10,660,000 산업은행 온렌딩대출 400,000 일반자금대출 충청남도 633,333 무역금융 5,000,000 수입 L/C오픈관련 USD13,000,000.00 외상매출채권담보 3,000,000 원화지급보증(거래담보) 1,700,000 하나은행 기업운전기타운전자금대출 2,100,000 기업운전무역어음대출 1,500,000 수입신용장개설 USD 8,000,000.00 국민은행 일반자금대출 2,200,000 산업은행 시설차입금 5,250,000 기업은행 중소기업시설차입금 1,500,000 합계 33,943,333 USD21,000,000.00 (4) 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 회사의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 연결실체의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 진행내역 (당사가 피고인 사건) 서울중앙지방법원 주식회사 올랜드아울렛 삼륭물산 손해배상 1심 패소 후 2심 진행 중 보고기간종료일 현재 상기 소송사건과 관련하여 1,270백만원을 손해배상 비용으로 납부 하였으며, 장기금융상품 일부가 압류되어 사용이 제한되어 있습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 기타비유동금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.32.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. 32.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 4,350,000 11,563,415 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결실체의세전순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 변동이자부차입금 (43,500) 43,500 (115,634) 115,634 32.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 12,815,333 8,277,780 12,434,385 9,034,780 EUR 37,436 267,702 103,515 831,843 JPY 362,733 - 1,717,015 96,244 합 계 13,215,502 8,545,482 14,254,915 9,962,867 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 453,755 (453,755) 339,961 (339,961) EUR (23,027) 23,027 (72,833) 72,833 JPY 36,273 (36,273) 162,077 (162,077) 합 계 467,001 (467,001) 429,205 (429,205) 32.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타금융자산과 기타비유동금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타비유동금융자산 시장성있는 지분증권 42,384 47,682 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타비유동금융자산 3,306 (3,306) 3,719 (3,719) 32.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산의 장부금액 현금및현금성자산 15,072,326 13,600,895 기타비유동금융자산 100,530 103,842 단기금융상품 3,741,000 3,580,600 매출채권 10,901,015 10,989,461 미수금 1,527,436 1,737,813 미수수익 20,854 35,741 장기금융상품 221,974 19,000 임차보증금 643,390 829,035 합 계 32,228,525 30,896,387 32.3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 63.81% (USANCE 제외시 54.5%) 입니다. 아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합 계 차입금 - 13,850,000 14,643,333 28,493,333 USANCE 5,189,343 3,088,437 - 8,277,780 매입채무 3,693,653 - - 3,693,653 합 계 8,882,996 16,938,437 14,643,333 40,464,766 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 합 계 차입금 10,730,038 15,971,272 1,833,333 28,534,643 USANCE 5,023,947 4,010,006 - 9,033,953 매입채무 4,305,439 - - 4,305,439 합 계 20,059,424 19,981,278 1,833,333 41,874,035 32.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 50,995,763 54,053,386 차감 : 현금및현금성자산 (15,072,326) (13,600,895) 순부채 35,923,437 40,452,491 자본총계 65,097,083 71,540,348 부채비율 55.18% 56.54% 33. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 연결기업의 2021년 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2021년 3월 9일에 지배기업의 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 2020.12.31 현재 제 40 기 2019.12.31 현재 제 39 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 24,734,788,340 25,768,531,812 25,004,505,316 현금및현금성자산 6,532,455,132 7,005,965,558 7,873,575,460 단기금융상품 3,741,000,000 3,580,600,000 3,501,200,000 매출채권 및 기타유동채권 7,507,912,921 8,950,114,540 8,306,791,662 매출채권 5,299,296,755 5,357,351,674 5,779,614,704 대손충당금 (213,305,984) (71,915,257) (76,137,888) 단기미수금 1,787,660,656 1,992,506,558 1,729,954,247 단기미수수익 66,340,666 72,160,930 56,785,160 단기선급금 37,252,720 71,659,618 288,634,042 단기선급비용 30,668,108 28,351,017 27,941,397 단기대여금 500,000,000 1,500,000,000 500,000,000 재고자산 6,953,420,287 6,231,851,714 5,322,938,194 비유동자산 62,995,947,119 62,163,290,777 61,916,630,823 장기금융상품 209,473,995 6,500,000 6,500,000 매도가능증권 50,000,000 50,000,000 50,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 588,055,889 700,701,018 445,621,600 장기임차보증금 588,055,889 700,701,018 445,621,600 유형자산 7,915,024,703 6,924,847,130 6,638,304,951 사용권자산 26,131,169 111,285,250 투자부동산 17,558,343,937 18,022,577,615 18,432,907,872 영업권 이외의 무형자산 212,965,272 264,096,372 320,205,444 이연법인세자산 587,688,884 235,020,122 179,827,686 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 35,843,263,270 35,843,263,270 35,843,263,270 기타비유동자산 5,000,000 5,000,000 자산총계 87,730,735,459 87,931,822,589 86,921,136,139 부채 유동부채 11,712,665,281 24,432,623,241 26,143,182,662 매입채무 및 기타유동채무 11,140,012,560 23,267,572,121 25,954,266,423 단기매입채무 538,843,647 1,724,239,583 518,559,265 단기미지급금 1,239,956,703 1,075,662,122 964,597,404 미지급배당금 단기미지급비용 79,925,309 103,076,538 148,059,300 단기임대보증금 1,559,700,000 1,520,900,000 1,442,200,000 단기예수금 93,542,870 89,941,740 50,881,460 단기선수금 7,055,198 67,055,366 단기차입금 7,603,789,179 8,670,537,346 13,962,913,628 유동성장기차입금 0 10,000,000,000 8,800,000,000 유동리스부채 17,199,654 83,214,792 미지급법인세 546,300,721 1,138,699,120 162,564,239 당기법인세부채 기타유동금융부채 26,352,000 26,352,000 26,352,000 유동금융보증부채 26,352,000 26,352,000 26,352,000 비유동부채 12,919,328,615 2,250,896,706 4,266,356,679 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,836,140,217 17,374,327 2,200,000,000 장기미지급비용 36,140,217 장기차입금 10,800,000,000 2,200,000,000 비유동리스부채 17,374,327 퇴직급여부채 2,083,188,398 2,233,522,379 2,066,356,679 이연법인세부채 부채총계 24,631,993,896 26,683,519,947 30,409,539,341 자본 자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 7,562,500,000 보통주자본금 7,562,500,000 7,562,500,000 7,562,500,000 자본잉여금 6,020,704,473 6,020,704,473 3,479,923,904 주식발행초과금 2,461,315,950 2,461,315,950 2,461,315,950 자기주식처분이익 기타자본잉여금 3,559,388,523 3,559,388,523 1,018,607,954 기타자본구성요소 (883,463,210) 이익잉여금(결손금) 49,515,537,090 47,665,098,169 46,352,636,104 자본총계 63,098,741,563 61,248,302,642 56,511,596,798 자본과부채총계 87,730,735,459 87,931,822,589 86,921,136,139 포괄손익계산서 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 수익(매출액) 38,832,974,292 39,483,020,669 37,831,621,340 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 36,207,717,126 36,858,160,096 35,026,612,436 제품매출액 36,157,128,739 36,818,257,721 35,014,822,829 상품매출액 50,588,387 39,902,375 11,789,607 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,625,257,166 2,624,860,573 2,805,008,904 임대수익 2,625,257,166 2,624,860,573 2,805,008,904 매출원가 31,882,033,350 33,389,561,979 32,847,674,716 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 31,012,469,246 32,394,802,810 31,945,778,820 제품매출원가 30,957,284,246 32,351,723,070 31,935,212,046 기초제품재고액 952,812,485 995,445,764 310,118,922 당기제품제조원가 30,445,112,978 30,838,462,445 30,106,088,003 타계정대체액 483,725,381 1,470,627,346 2,514,450,885 기말제품재고액 (924,366,598) (952,812,485) (995,445,764) 상품매출원가 55,185,000 43,079,740 10,566,774 기초상품재고액 1,115,740 당기상품매입액 65,559,000 41,964,000 11,682,514 기말상품재고액 (10,374,000) (1,115,740) 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 869,564,104 994,759,169 901,895,896 임대매출원가/임대수익원가 869,564,104 994,759,169 901,895,896 매출총이익 6,950,940,942 6,093,458,690 4,983,946,624 판매비와관리비 2,660,585,155 2,108,818,790 2,169,301,011 영업이익(손실) 4,290,355,787 3,984,639,900 2,814,645,613 기타이익 915,157,883 432,470,578 279,287,454 기타손실 1,650,034,509 312,091,569 92,107,055 금융수익 1,623,908,645 574,199,796 543,250,962 금융원가 1,621,362,832 1,563,891,870 1,134,102,580 법인세비용차감전순이익(손실) 3,558,024,974 3,115,326,835 2,410,974,394 법인세비용 696,033,724 703,392,968 524,842,687 계속영업이익(손실) 2,861,991,250 2,411,933,867 1,886,131,707 당기순이익(손실) 2,861,991,250 2,411,933,867 1,886,131,707 기타포괄손익 122,822,671 12,403,198 3,572,505 총포괄손익 2,984,813,921 2,424,337,065 1,889,704,212 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 189 161 127 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 189 161 127 자본변동표 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,652,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 45,574,806,892 55,733,767,586 당기순이익(손실) 1,886,131,707 1,886,131,707 기타포괄손익 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 1,111,875,000 1,111,875,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 3,572,505 3,572,505 2018.12.31 (기말자본) 7,652,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 46,352,636,104 56,511,596,798 2019.01.01 (기초자본) 7,652,500,000 3,479,923,904 (883,463,210) 46,352,636,104 56,511,596,798 당기순이익(손실) 2,411,933,867 2,411,933,867 기타포괄손익 자기주식 거래로 인한 증감 2,540,780,569 883,463,210 3,424,243,779 배당금지급 1,111,875,000 1,111,875,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 12,403,198 12,403,198 2019.12.31 (기말자본) 7,652,500,000 6,020,704,473 47,665,098,169 61,248,302,642 2020.01.01 (기초자본) 7,652,500,000 6,020,704,473 47,665,098,169 61,248,302,642 당기순이익(손실) 2,861,991,250 2,861,991,250 기타포괄손익 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 1,134,375,000 1,134,375,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 122,822,671 122,822,671 2020.12.31 (기말자본) 7,562,500,000 6,020,704,473 49,515,537,090 63,098,741,563 현금흐름표 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 638,747,025 3,324,398,709 3,281,480,723 당기순이익(손실) 2,861,991,250 2,411,933,867 1,886,131,707 당기순이익조정을 위한 가감 3,351,620,409 3,190,900,781 2,515,303,870 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,423,122,595) (88,685,864) 1,341,710,573 배당금지급(영업) (1,134,375,000) (1,111,875,000) (1,111,875,000) 이자지급(영업) (412,604,253) (746,795,220) (626,321,901) 이자수취(영업) 70,980,391 90,064,148 61,800,017 법인세납부(환급) (1,675,743,177) (421,144,003) (785,268,543) 투자활동현금흐름 (1,042,952,265) (2,447,785,385) (1,175,763,848) 임차보증금의 감소 415,000,000 64,121,000 5,000,000 임차보증금의 증가 (330,824,000) 유형자산의 처분 1,156,600 2,500,000 2,282,365 대여금의 감소 1,000,000,000 장기금융상품의 처분 0 1,000,000 단기금융상품의 처분 6,348,600,000 8,109,200,000 7,805,800,000 유형자산의 취득 (1,579,734,870) (1,099,182,385) (1,093,806,213) 투자부동산의 취득 (5,040,000) 대여금의 증가 (1,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (202,973,995) 단기금융상품의 취득 (6,725,000,000) (8,188,600,000) (7,891,000,000) 기타비유동자산의 증가 (5,000,000) 보증금의 증가 (300,000,000) 재무활동현금흐름 271,580,951 (1,542,551,377) (1,915,161,944) 단기차입금의 증가 27,818,172,795 29,551,438,473 28,646,802,689 장기차입금의 증가 1,600,000,000 자기주식의 처분 4,059,438,921 단기차입금의 상환 (28,263,778,870) (34,086,329,418) (27,361,964,633) 유동성장기차입금의 상환 (800,000,000) (1,000,000,000) (3,200,000,000) 리스부채의 상환 (82,812,974) (67,099,353) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (132,624,289) (665,938,053) 190,554,931 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (340,886,137) (201,671,849) 25,324,170 현금및현금성자산의순증가(감소) (473,510,426) (867,609,902) 215,879,101 기초현금및현금성자산 7,005,965,558 7,873,575,460 7,657,696,359 기말현금및현금성자산 6,532,455,132 7,005,965,558 7,873,575,460 5. 재무제표 주석 제 41 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 40 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 회사명 : 삼륭물산 주식회사 1. 일반사항삼륭물산 주식회사(이하 "당사"라 함)는 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 조락교 5,690,421 37.62% 조홍로 4,117,801 27.23% 신지영 746,910 4.94% 조혜진 716,500 4.74% (재)용운장학회 700,000 4.63% 허태화 119,500 0.79% 소액주주 3,033,868 20.05% 합계 15,125,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 2.1.1 준수사실의 기재 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 중요한 회계정책 2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 외화환산재무제표는 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 2.2.3 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때 수익을 인식하고 있으며, 수취한대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다. 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 합 계 재화 또는 용역의 유형 제품 및 상품매출 36,207,717 - 36,207,717 임대 매출 - 2,625,257 2,625,257 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 36,207,717 2,625,257 38,832,974 지리적 시장 국내 29,789,650 2,625,257 32,414,907 해외 6,418,067 - 6,418,067 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 36,207,717 2,625,257 38,832,974 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 36,207,717 - 36,207,717 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - 2,625,257 2,625,257 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 36,207,717 2,625,257 38,832,974 (단위: 천원) 구 분 우유팩제조부문 임대부문 합 계 재화 또는 용역의 유형 제품 및 상품매출 36,858,160 - 36,858,160 임대 매출 - 2,624,861 2,624,861 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 36,858,160 2,624,861 39,483,021 지리적 시장 국내 32,133,676 2,624,861 34,758,537 해외 4,724,484 - 4,724,484 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 36,858,160 2,624,861 39,483,021 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 36,858,160 - 36,858,160 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - 2,624,861 2,624,861 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 36,858,160 2,624,861 39,483,021 2.2.4 법인세(1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.5 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.2.6 공정가치 측정 당사는 다수의 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의주석에 설명되어 있습니다. ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 29 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 29 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.2.7 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 가. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 ‘금융상품 표시’에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.3) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에대한 통제를 이전한다. 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 7(매출채권)에서 제공하고 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 만기를 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 만기를 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 가. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 한국채택국제회계기준 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한, 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 한국채택국제회계기준 제1109호의기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 나. 대여금 및 차입금 이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 3) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.8 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.2.9 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다.감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수(건물: 40년, 구축물 : 20년)를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.2.2.10 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40년, 구축물은 20년, 기계장치는 8~10년, 차량운반구 및공구기구는 5년, 집기비품은 4년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.2.11 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산 중 기타무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 2.2.12 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.13 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.2.14 충당부채충당부채는 과거사건의 결과 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 보험 계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 2.2.15 종업원급여당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.16 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) -이자율 지표 개혁 기업회계기준서 제1109호와 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. 2.3.3 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’와 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. 2.3.4 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4 제정·공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정-부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 2.4.2 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정-재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 2.4.3 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2.4.4 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. 2.4.5 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인종속기업 개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 2.4.6 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2.4.7 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’- 공정가치 측정 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. 2.4.8 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ (개정)-코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 33.4), 재무위험관리의 목적 및 정책(주석 33)이 있습니다.3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1.1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.1.2 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.1.3 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3.1.4 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.1.5 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자 당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화). 당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 3.1.6 리스 - 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 3.1.7 COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 재무제표에 미칠 영향을 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 우유팩제조부문 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 임대부문 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문 당기 및 전기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(주2) 합계 매출액 36,207,717 2,625,257 - 38,832,974 영업이익 2,534,663 1,755,693 - 4,290,356 부문자산(주1) 22,821,398 17,761,484 47,147,853 87,730,735 부문부채(주1) 3,931,536 1,559,700 19,140,758 24,631,994 (단위: 천원) 구분 우유팩제조부문 임대부문 조정(주2) 합계 매출액 36,858,160 2,624,861 - 39,483,021 영업이익 2,354,538 1,630,102 - 3,984,640 부문자산(주1) 22,603,016 18,332,511 46,996,296 87,931,823 부문부채(주1) 5,059,776 1,520,900 20,102,844 26,683,520 (주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 당사의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다. (3) 당기 및 전기 매출액의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당기 전기 국내 32,414,907 34,758,537 국외(수출) 6,418,067 4,724,484 합계 38,832,974 39,483,021 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. (4) 당사의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당 기 중 단일 외부고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익의 합은 27,151백만원 (전기: 27,806 백만원)입니다. 5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 6,451,515 6,822,414 기타예금 80,940 183,552 합 계 6,532,455 7,005,966 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있 으 며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 6,532,455 - - 6,532,455 단기금융상품 3,741,000 - - 3,741,000 매출채권 5,085,991 - - 5,085,991 단기대여금 500,000 - - 500,000 미수금 1,787,661 - - 1,787,661 미수수익 66,341 - - 66,341 장기금융상품 209,474 - - 209,474 임차보증금 588,056 - - 588,056 기타비유동금융자산 - 50,000 - 50,000 합 계 18,510,978 50,000 - 18,560,978 금융부채 매입채무 - - 538,844 538,844 단기차입금 - - 7,603,789 7,603,789 미지급금 - - 1,239,957 1,239,957 미지급비용 - - 79,925 79,925 임대보증금 - - 1,559,700 1,559,700 예수금 - - 93,543 93,543 금융보증채무 - - 26,352 26,352 리스부채 - - 17,200 17,200 장기차입금 - - 10,800,000 10,800,000 합 계 - - 21,959,310 21,959,310 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 7,005,966 - - 7,005,966 단기금융상품 3,580,600 - - 3,580,600 매출채권 5,285,436 - - 5,285,436 단기대여금 1,500,000 - - 1,500,000 미수금 1,992,507 - - 1,992,507 미수수익 72,161 - - 72,161 장기금융상품 6,500 - - 6,500 임차보증금 700,701 - - 700,701 기타비유동금융자산 - 50,000 - 50,000 합 계 20,143,871 50,000 - 20,193,871 금융부채 매입채무 - - 1,724,240 1,724,240 단기차입금 - - 8,670,537 8,670,537 유동성장기차입금 - - 10,000,000 10,000,000 미지급금 - - 1,075,662 1,075,662 미지급비용 - - 103,077 103,077 임대보증금 - - 1,520,900 1,520,900 예수금 - - 89,942 89,942 금융보증채무 - - 26,352 26,352 리스부채 - - 100,589 100,589 합 계 - - 23,311,299 23,311,299 (2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 77,990 - 77,990 외환차익 215,280 963,453 1,178,733 외화환산이익 - 367,186 367,186 이자비용 - (384,902) (384,902) 외환차손 (175,395) (502,370) (677,765) 외화환산손실 (556,937) (1,758) (558,695) 순손익 (439,062) 441,609 2,547 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 121,301 - 121,301 외환차익 200,929 110,967 311,896 외화환산이익 817 140,186 141,003 이자비용 - (704,084) (704,084) 외환차손 (931) (656,389) (657,320) 외화환산손실 (202,488) - (202,488) 순손익 119,628 (1,109,320) (989,692) (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 농협은행 265,000 265,000 서울우유질권설정 300,000 - 부산우유질권설정 장기금융상품 KEB 하나은행 외 6,500 6,500 당좌개설보증금 기업은행 202,974 - 주1) 사용제한예금 합 계 774,474 271,500 주1) 해당 예금은 압류되어 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채 권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,299,297 5,357,352 대손충당금 (213,306) (71,916) 합 계 5,085,991 5,285,436 (2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 71,915 76,138 대손상각비(환입) 170,960 (2,123) 제각 (29,569) (2,099) 기말잔액 213,306 71,916 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 5,299,297 3,439,898 1,310,540 170,118 155,777 17,915 205,050 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 5,357,352 5,063,888 164,679 10,370 8,456 6,312 103,647 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 10,374 - 제품 924,367 952,812 재공품 410,810 475,570 원재료 2,647,749 1,129,427 저장품 543,309 478,610 미착품 2,416,811 3,195,432 합 계 6,953,420 6,231,852 9. 기 타 비 유동금 융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 비상장주식 50,000 50,000 합 계 50,000 50,000 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 당기말장부금액 전기말 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 비상장주식 부산경남우유(협) 10,000 10.00% 50,000 50,000 50,000 50,000 - - - 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 10. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기이전 당기 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,843,263 35,843,263 - - 에스알케미칼㈜(주1) 한국 40.00% 600,000 - 600,000 - 합계 36,443,263 35,843,263 600,000 - (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 전기이전 전기 에스알테크노팩㈜ 한국 100.00% 35,843,263 35,843,263 - - 에스알케미칼㈜(주1) 한국 40.00% 600,000 - 600,000 - 합계 36,443,263 35,843,263 600,000 - (주1) 당사의 소유지분율이 40%이나 에스알테크노팩㈜ 의 에스알케미칼㈜에 대한 소유지분율이 20%이므로 종속기업으로 분류하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,025,203 146,770 61,907 6,961 22,328,350 취득 - - - - - - 대체 - - - (61,907) (6,961) (68,868) 폐기 - (563,998) - - - (563,998) 기말잔액 11,087,509 10,461,205 146,770 - - 21,695,484 감가상각누계액 기초잔액 - (4,110,898) (129,372) (61,903) (3,599) (4,305,772) 감가상각비 - (274,473) (2,596) - (1,260) (278,329) 대체 - - - 61,903 4,859 66,762 폐기 - 380,199 - - - 380,199 기말잔액 - (4,005,172) (131,968) - - (4,137,140) 장부금액 11,087,509 6,456,033 14,802 - - 17,558,344 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 집기비품 합계 취득원가 기초잔액 11,087,509 11,463,190 146,770 61,907 6,961 22,766,337 취득 - - - - - - 처분 - (437,987) - - - (437,987) 기말잔액 11,087,509 11,025,203 146,770 61,907 6,961 22,328,350 감가상각누계액 기초잔액 - (4,142,419) (126,768) (61,903) (2,339) (4,333,429) 감가상각비 - (285,423) (2,604) - (1,260) (289,287) 처분 - 316,944 - - - 316,944 기말잔액 - (4,110,898) (129,372) (61,903) (3,599) (4,305,772) 장부금액 11,087,509 6,914,305 17,398 4 3,362 18,022,578 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 2,625,257 2,624,861 임대수익 관련 직접 운영비용 (869,564) (994,759) 합 계 1,755,693 1,630,102 당사의 투자부동산은 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,293 317,636 23,403,434 361,753 820,159 178,432 499,556 83,089 29,677,000 취득 - - - 337,165 - 12,800 7,860 1,530,198 - 1,888,023 처분 - - - (119,100) - (17,282) - - - (136,382) 대체 - - - 442,246 - - 6,961 (380,338) - 68,869 기말잔액 2,048,648 1,964,293 317,636 24,063,745 361,753 815,677 193,253 1,649,416 83,089 31,497,510 감가상각누계액 기초잔액 - (1,118,153) (202,119) (20,324,042) (283,037) (669,566) (155,237) - - (22,752,154) 감가상각비 - (49,108) (6,947) (736,903) (51,899) (45,554) (9,536) - - (899,947) 처분 - - - 119,099 - 17,279 - - - 136,378 대체 - - - (61,903) - - (4,859) - - (66,762) 기말잔액 - (1,167,261) (209,066) (21,003,749) (334,936) (697,841) (169,632) - - (23,582,485) 장부금액 2,048,648 797,033 108,570 3,059,996 26,817 117,835 23,621 1,649,416 83,089 7,915,025 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 입목 합계 취득원가 기초잔액 2,048,648 1,964,294 317,636 22,186,699 387,771 715,216 170,441 719,356 83,089 28,593,150 취득 - - - 57,472 - 113,146 3,089 950,162 - 1,123,869 처분 - - - - (26,018) (14,000) - - - (40,018) 대체 - - - 1,159,263 - 5,797 4,902 (1,169,962) - - 기말잔액 2,048,648 1,964,294 317,636 23,403,434 361,753 820,159 178,432 499,556 83,089 29,677,001 감가상각누계액 기초잔액 - (1,069,046) (195,171) (19,652,654) (255,415) (635,010) (147,549) - - (21,954,845) 감가상각비 - (49,107) (6,948) (671,388) (53,639) (48,555) (7,688) - - (837,325) 처분 - - - - 26,017 13,999 - - - 40,016 기말잔액 - (1,118,153) (202,119) (20,324,042) (283,037) (669,566) (155,237) - - (22,752,154) 장부금액 2,048,648 846,141 115,517 3,079,392 78,716 150,593 23,195 499,556 83,089 6,924,847 (2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보유토지 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 투자부동산(토지) 11,087,509 43,169,756 11,087,509 41,943,376 토지 2,048,648 18,006,088 2,048,648 17,665,739 13. 사용권자산 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건물 건물 취득가액: 당기초 192,901 11,551 기중 취득 10,676 181,350 기중 처분 (778) - 당기말 202,799 192,901 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 당기초 (81,616) - 감가상각비 (95,052) (81,616) 당기말 (176,668) (81,616) 순장부금액: 당기초 111,285 11,551 당기말 26,131 111,285 14. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권(주1) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 156,470 488,820 645,290 대체 - - - 기말잔액 156,470 488,820 645,290 상각누계액 기초잔액 - (347,629) (347,629) 상각비 - (62,288) (62,288) 기말잔액 - (409,917) (409,917) 정부보조금 기초잔액 - (18,595) (18,595) 상각비 - 11,157 11,157 기말잔액 - (7,438) (7,438) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 71,465 212,965 (단위: 천원) 구분 회원권(주1) 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 156,470 488,820 645,290 대체 - - - 기말잔액 156,470 488,820 645,290 상각누계액 기초잔액 - (280,363) (280,363) 상각비 - (67,266) (67,266) 기말잔액 - (347,629) (347,629) 정부보조금 기초잔액 - (29,752) (29,752) 상각비 - 11,157 11,157 기말잔액 - (18,595) (18,595) 손상차손누계액 기초잔액 (14,970) - (14,970) 기말잔액 (14,970) - (14,970) 장부금액 141,500 122,596 264,096 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 당기말 전기말 외화차입금 KEB 하나은행 외 USANCE 2.33%~2.60% 7,603,789 8,670,537 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 (%) 만기연도 당기말 전기말 신한은행 시설자금 고정 2.61% 2022 7,000,000 7,000,000 국민은행 운전자금 변동 2.43% 2023 2,200,000 2,200,000 산업은행 고정 1.31% 2023 1,600,000 주주 및 임원 고정 2.61% 2020 - 800,000 합계 10,800,000 10,000,000 차감: 유동성장기차입금 - (10,000,000) 잔액 10,800,000 - 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주 석 31참조). 16. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,233,522 2,066,357 당기손익으로 인식하는 총비용 400,410 398,279 확정급여제도의 재측정요소 (157,465) (15,902) 기여금납입액 (306,672) (163,849) 퇴직급여 지급액 (146,787) - 퇴직금 승계 60,180 (51,363) 기말금액 2,083,188 2,233,522 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 2,745,513 2,706,124 - 사외적립자산의 공정가치 (662,325) (472,602) 합 계 2,083,188 2,233,522 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 2,706,124 2,570,341 당기근무원가 382,009 378,446 이자원가 30,490 27,611 급여지급액 (269,588) (248,467) 퇴직금 승계 60,180 - 확정급여제도의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 43,430 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 6,880 (6,241) - 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (170,582) (58,996) 기말잔액 2,745,513 2,706,124 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 472,602 503,984 사외적립자산의 기대수익 12,089 7,778 확정급여제도의 재측정요소 (6,237) (5,905) 사용자의 기여금 306,672 163,849 급여지급액 (122,801) (197,104) 기말잔액 662,325 472,602 (4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 382,009 378,446 순확정급여부채의 순이자 18,401 19,833 합 계 400,410 398,279 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.67% 2.75% 미래임금상승률 5.60% 5.60% (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 660,561 99.73% 470,838 99.63% 국민연금전환금 1,764 0.27% 1,764 0.37% 합계 662,325 100.00% 472,602 100.00% (7) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (79,424) 91,280 임금상승률 1% 87,758 (78,114) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (103,155) 120,298 임금상승률 1% 115,747 (101,557) 위 민감도분석은 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 17. 리스 (1) 리스부채 당기 및 전기 중 리스부채(이자부 차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 100,589 165,417 취득 - - 이자비용 1,190 2,272 처분 (576) - 지급리스료 (84,003) (67,100) 기말 17,200 100,589 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 당기말 전기말 1년 이내 17,200 82,032 1년 초과 5년 미만 - 20,508 (3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 소모품비 등 기타영업비용 6,660 8,945 소액리스 (관리비에 포함) 6,660 8,945 감가상각비 및 손상차손 (95,052) (81,616) 사용권자산의 상각 (95,052) (81,616) 사용권자산의 손상차손 - - 순금융원가 1,190 2,272 리스부채 이자비용 1,190 2,272 당사는 리스에 대하여 당기 중 총 82,813천원의 현금유출이 있었습니다. 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 32,000,000주이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,125,000주 및 500원입니다.당기와 전기의 자본금의 변동은 없습니다. 19. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,461,316 2,461,316 기타의자본잉여금 기타자본잉여금 516,015 516,015 재평가적립금 502,593 502,593 자기주식처분이익 2,540,781 2,540,781 합계 6,020,705 6,020,705 20. 이익잉여금(1) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 3,392,170 3,278,733 임의적립금 기업합리화적립금 1,071,290 1,071,290 재무구조개선적립금 500,000 500,000 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 기타임의적립금 190,000 190,000 미처분이익잉여금 43,065,830 41,425,075 합 계 49,419,290 47,665,098 (2) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제41(당)기 2020년 1월 1일 부터 제40(전)기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 30 일 처분확정일 2020년 3월 27 일 삼륭물산 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 41 (당) 기 제 40(전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 43,162,076,844 41,425,075,423 1.전기이월미처분이익잉여금 40,177,262,923 39,000,738,358 2.당기순이익 2,861,991,250 2,411,933,867 3.확정급여제도의 재측정요소 122,822,671 12,403,198 Ⅱ.이익잉여금처분액 1,247,812,500 1,247,812,500 1.임의적립금 (113,437,500) (113,437,500) 배당금 . ( 주석26 ) 가.현금배당 주당배당금(률) 보통주: 당기 75원(15%) 전기 75원(15%) (1,134,375,000) (1,134,375,000) Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 41,914,264,344 40,177,262,923 21. 판 매비와관리비, 종업원급여, 기타수익 및 기타비용 (1) 판매비와관리비 당기 및 전기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 급여 1,203,922 1,134,905 퇴직급여 162,597 293,045 복리후생비 26,556 40,079 여비교통비 9,014 41,719 통신비 17,322 16,756 세금과공과 13,375 14,157 지급임차료 - 21,489 감가상각비 140,567 125,993 교육훈련비 520 1,748 보험료 1,789 654 접대비 54,268 63,121 소모품비 2,656 1,466 운반비 3,572 2,033 지급수수료 436,573 261,459 차량유지비 32,687 43,501 광고선전비 - 4,000 대손상각비(환입) 170,960 (2,123) 사무용품비 3,679 3,486 도서인쇄비 1,566 2,100 무형자산상각비 17,228 22,206 수선비 338,000 378 수출제비용 12,111 8,167 견본비 5,106 4,615 연구개발비 - 3,301 전력비 6,120 504 수도광열비 397 60 합 계 2,660,585 2,108,819 (2) 종업원급여 내역 당기 및 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 급여 3,325,479 3,333,300 복리후생비 480,504 499,799 퇴직급여 400,410 398,279 합 계 4,206,393 4,231,378 (3) 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기타수익 외환차익 94,103 160,194 외화환산이익 1,105 1,644 유형자산처분이익 1,153 2,498 보험차익 670,620 - 임대부대수입 - 6,364 잡이익 148,177 261,771 합 계 915,158 432,471 기타비용 외환차손 121,878 59,460 외화환산손실 9,752 10,132 유형자산폐기손실 183,799 121,043 기부금 50,000 100,000 기타의대손상각비 23,800 - 손해배상비용 1,259,787 - 잡손실 1,019 21,457 합 계 1,650,035 312,092 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,495,450) 111,222 원재료 및 상품매입액 26,866,081 25,340,590 종업원급여 4,206,393 4,231,378 감가상각비 및 무형자산상각비 1,324,460 1,264,337 지급임차료 23,000 46,064 운반비 662,706 629,274 포장비 610,208 642,119 접대비 55,169 63,680 지급수수료 924,892 798,680 기타비용 2,365,160 2,371,037 합 계(*) 34,542,619 35,498,381 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 23. 금융수익 및 금 융원 가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 금융수익 이자수익 77,990 121,301 외환차익 1,178,733 311,896 외화환산이익 367,186 141,003 합계 1,623,909 574,200 금융원가 이자비용 384,902 704,084 외환차손 677,765 657,320 외화환산손실 558,695 202,488 합계 1,621,362 1,563,892 (1) 이자수익당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 77,990 121,301 (2) 이자비용당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 차입금 383,712 701,812 리스부채 1,190 2,272 합계 384,902 704,084 24. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: 당기법인세부담액 1,083,345 1,397,279 자본에 직접반영된 법인세 (34,642) (638,694) 이연법인세: 일시적차이의 변동 (352,669) (55,192) 법인세비용 696,034 703,393 (2) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 (34,642) (3,498) 자기주식처분이익 - (635,196) 합계 (34,642) (638,694) (3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용(수익)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,558,025 3,115,327 법정적용세율(당기 및 전기 22%)에 따른 법인세 782,765 685,372 추가납부세액 44,385 - 세액감면 (8,847) (32,477) 비공제비용 3,798 5,370 기타차이 (126,067) 45,128 법인세비용 696,034 703,393 유효세율 19.56% 22.58% (4) 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 기말금액 이연법인세부채 미수수익 (15,876) 1,281 - (14,595) 감가상각누계액 (311,445) 61,103 - (250,342) 기타 (4,091) (3,294) - (7,385) 합계 (331,412) 59,090 - (272,322) 이연법인세자산 확정급여채무 594,959 43,308 (34,642) 603,625 연차수당 12,259 999 - 13,258 기타 (40,785) 283,913 - 243,128 합계 566,433 328,220 (34,642) 860,011 순액 235,021 387,310 (34,642) 587,689 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 기말금액 이연법인세부채 미수수익 (12,493) (3,383) - (15,876) 감가상각누계액 (321,176) 9,731 - (311,445) 기타 (6,548) (105,016) - (111,564) 합계 (340,217) (98,668) - (438,885) 이연법인세자산 확정급여채무 560,018 38,439 (3,498) 594,959 연차수당 10,366 1,893 - 12,259 기타 (50,339) 117,026 - 66,687 합계 520,045 157,358 (3,498) 673,905 순액 179,828 58,690 (3,498) 235,020 (5) 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 2,861,991,250 2,411,933,867 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1) 15,125,000 14,953,334 주당이익 189 161 (주1) 가중평균 유통 보통주식수의 계산 구분 당기 전기 기초보통유통주식수 15,125,000 14,825,000 자기주식 처분 - 128,334 가중평균유통보통주식수 15,125,000 14,953,334 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 배당금(1) 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보통주 배당금 당기 최종배당: 주당 75원 (전기: 주당 75원) 1,134,375 1,134,375 (2) 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기: 주당 75원, 전기: 주당 75원 1,134,375 1,134,375 (3) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 배당액 1,134,375,000 1,134,375,000 당기순이익 2,861,991,250 2,411,933,867 배당성향 39.64% 47.03% (4) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주당배당액 75 75 결산일 종가 9,990 9,300 배당수익률 0.75% 0.81% 27. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 에스알테크노팩㈜, 에스알케미칼㈜ 기타특수관계자 (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 (2) 특수관계자간의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 임대료수익 원재료매입 임대관리비 기부금 기타(주) 종속회사 : 에스알테크노팩(주) 158,068 - - - 578 에스알케미칼㈜ - - - - 12,110 소 계 158,068 - - - 12,688 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - - 292,381 - - (재)용운장학회 - - - 50,000 6,565 소 계 - - 292,381 50,000 6,565 합 계 158,068 - 292,381 50,000 19,253 (주) 특수관계자에 대하여 비용계상된 전력비, 수도광열비 등 입니다. (단위: 천원) 특수관계자 임대료수익 원재료매입 임대관리비 기부금 기타(주) 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 149,464 - - - - 에스알케미칼㈜ - - - - 12,109 소 계 149,464 - - - 12,109 기타특수관계회사: 에스알에이엠씨㈜ - - 277,073 - 9,136 (재)용운장학회 - - - 100,000 6,235 소 계 - - 277,073 100,000 15,371 합 계 149,464 - 277,073 100,000 27,480 (주) 특수관계자에 대하여 비용계상된 전력비, 수도광열비 등 입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 임차보증금 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 금융보증채무 미지급금 차입금 리스부채 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 15,521 - - 308,355 - - 26,352 - - - 에스알케미칼㈜ - - 500,000 14,094 45,487 - - - - - 소 계 15,521 - 500,000 322,449 45,487 - 26,352 - - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - - - - 56,258 - - (재)용운장학회 - 40,924 - - - - - 7,260 - 15,534 주주임원 - - - - - - - - - - 소 계 - 40,924 - - - - - 63,518 - 15,534 합 계 15,521 40,924 500,000 322,449 45,487 - 26,352 63,518 - 15,534 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 임차보증금 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 금융보증채무 미지급금 장기차입금 리스부채 종속회사 : 에스알테크노팩㈜ 2,609 - 1,000,000 306,681 5,086 604 26,352 - - - 에스알케미칼㈜ - - 500,000 14,094 33,377 - - - - - 소 계 2,609 - 1,500,000 320,775 38,463 604 26,352 - - - 기타특수관계자 : 에스알에이엠씨㈜ - - - - - - - 34,770 - - (재)용운장학회 - 40,924 - - - - - 10,528 - 90,652 주주임원 - - - - - - - - 800,000 - 소 계 - 40,924 - - - - - 45,298 800,000 90,652 합 계 2,609 40,924 1,500,000 320,775 38,463 604 26,352 45,298 800,000 90,652 (4) 기중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 이자비용 자금상환거래 자금대여거래 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기타특수관계자 : 에스알테크노팩㈜ 578 5,086 - - 1,000,000 - - 1,000,000 에스알케미칼㈜ 12,110 12,109 - - - - - - 주주임원 - - 7,256 46,734 800,000 1,000,000 - - 합 계 12,688 17,195 7,256 46,734 1,800,000 1,000,000 - 1,000,000 (5) 주요경영진과의 거래 기중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기 임원급여 804,630 831,894 퇴직급여 90,399 89,246 합 계 895,029 921,140 (6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증내용 보증만기일 보증금액 종속회사 에스알테크노팩㈜ 종속회사의 차입금(KEB 하나은행)에 대한 지급보증 2021.06.15 4,320,000 (7) 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금에 대하여 19,973,819 천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 696,034 703,393 이자수익 (77,990) (121,301) 이자비용 384,902 704,084 감가상각비 1,273,329 1,208,228 퇴직급여 400,411 398,279 연차급여 4,551 55,714 장기종업원급여 41,690 - 무형자산상각비 51,131 56,109 대손상각비(환입) 170,960 (2,123) 기타대손상각비 23,800 - 외화환산이익 (368,291) (142,647) 외화환산손실 568,447 212,620 유형자산폐기손실 183,799 121,043 유형자산처분이익 (1,153) (2,498) 합 계 3,351,620 3,190,901 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소 22,742 414,166 미수금의 증가 181,052 (262,552) 선급금의 감소(증가) 29,531 216,975 선급비용의 감소(증가) (2,317) (410) 재고자산의 감소(증가) (1,967,558) (60,996) 매입채무의 증가(감소) (190,296) (259,536) 미지급금의 증가(감소) (146,905) 85,230 선수금의 증가(감소) 7,055 (68,397) 예수금의 감소(증가) 3,601 39,060 미지급비용의 감소(증가) - (55,715) 장기미지급비용의 감소(증가) (5,550) - 퇴직금의 지급 (86,606) (51,362) 사외적립자산의 증가 (306,672) (163,849) 보증금의 증가(감소) 38,800 78,700 합 계 (2,423,123) (88,686) (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 - 2,200,000 건설중인자산의 본계정대체 (380,338) (1,159,927) 미착품 관련 단기차입금 증가 1,245,989 1,726,849 미지급금과 관련된 유형자산 취득 308,289 24,687 (4) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당기말 단기차입금 8,670,537 (445,606) 367,185 (988,327) 7,603,789 유동성장기차입금 10,000,000 (800,000) - (9,200,000) 0 장기차입금 - 1,600,000 - 9,200,000 10,800,000 합 계 18,670,537 354,394 367,185 (988,327) 18,403,789 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(주1) 당기말 단기차입금 13,962,915 (4,534,891) 59,683 - 8,670,537 유동성장기차입금 8,800,000 1,000,000 10,000,000 장기차입금 2,200,000 - - 합 계 24,962,915 (3,534,891) 59,683 - 18,670,537 29. 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 50,000 50,000 50,000 50,000 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 6,532,455 7,005,966 6,532,455 7,005,966 단기금융상품 3,741,000 3,580,600 3,741,000 3,580,600 매출채권 5,085,991 5,285,436 5,085,991 5,285,436 단기대여금 500,000 1,500,000 500,000 1,500,000 미수금 1,787,661 1,992,507 1,787,661 1,992,507 미수수익 66,341 72,161 66,341 72,161 장기금융상품 209,474 6,500 209,474 6,500 임차보증금 588,056 700,701 588,056 700,701 소계 18,510,978 20,143,871 18,510,978 20,143,871 금융자산 합계 18,560,978 20,193,871 18,560,978 20,193,871 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 538,844 1,724,240 538,844 1,724,240 단기차입금 7,603,789 8,670,537 7,603,789 8,670,537 유동성장기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 미지급금 1,239,957 1,075,662 1,239,957 1,075,662 미지급비용 79,925 103,077 79,925 103,077 임대보증금 1,559,700 1,520,900 1,559,700 1,520,900 예수금 93,543 89,942 93,543 89,942 장기차입금 10,800,000 - 10,800,000 - 장기미지급비용 36,140 - 36,140 - 금융보증채무 26,352 26,352 26,352 26,352 리스부채 17,200 100,589 17,200 100,589 소계 21,995,450 23,311,299 21,995,450 23,311,299 금융부채 합계 21,995,450 23,311,299 21,995,450 23,311,299 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ기타비유동금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 50,000 50,000 공정가치로 측정되는 금융부채 금융보증채무 - - 26,352 26,352 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 50,000 50,000 공정가치로 측정되는 금융부채 금융보증채무 30. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부보액 화재보험등 재고자산,건축물,기계장치등 메리츠화재해상보험 34,715,489 또한 당사의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 31. 담보제공자산 당기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 기관명 담보제공자산 채권최고액 비고 기업은행 토지 등 950,000 시설차입금 USD 435,000 신한은행 토지,건물,기계장치 등 21,000,000 시설차입금 산업은행 토지 등 4,800,000 시설차입금 (주)판토스 토지 등 125,000 영업목적 KEB 하나은행 토지,건물,기계장치 등 5,800,000 시설차입금 USD 392,000 합계 32,675,000 USD 827,000 32. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 구분 한도금액 KEB 하나은행 수입신용장개설 USD 8,000,000 신한은행 일반자금대출 7,000,000 외상매출채권담보대출 2,000,000 무역금융 2,000,000 수입신용장개설 USD 8,000,000 국민은행 일반자금대출 2,200,000 합 계 13,200,000 USD 16,000,000 (3) 당사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 진행내역 (당사가 피고인 사건) 서울중앙지방법원 주식회사 올랜드아울렛 삼륭물산 손해배상 1심 패소 후 2심 진행 중 보고기간종료일 현재 상기 소송사건과 관련하여 1,270백만원을 손해배상 비용으로 납부 하였으며, 장기금융상품 일부가 압류되어 사용이 제한되어 있습니다. 33. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.33.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. 33.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 2,200,000 2,200,000 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 변동이자부차입금 (22,000) 22,000 (22,000) 22,000 33.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,947,680 7,603,789 6,638,358 8,670,537 EUR 539 267,702 63,934 112,798 JPY 362,733 - 1,717,015 - 합 계 8,310,952 7,871,491 8,419,307 8,783,335 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 34,389 (34,389) (203,218) 203,218 EUR (26,716) 26,716 (4,886) 4,886 JPY 36,273 (36,273) 171,702 (171,702) 합 계 43,946 (43,946) (36,402) 36,402 33.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채 가 존재하지 않습니다. 33.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한 편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산의 장부금액 현금및현금성자산 6,532,455 7,005,966 기타비유동금융자산 50,000 50,000 단기금융상품 3,741,000 3,580,600 매출채권 5,085,991 5,285,436 단기대여금 500,000 1,500,000 미수금 1,787,661 1,992,507 미수수익 66,341 72,161 장기금융상품 209,474 6,500 임차보증금 588,056 700,701 종속기업에 대한 금융보증 4,320,000 4,320,000 소계 22,880,978 24,513,871 33.3 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 42.9 % (USANCE 제외 시 2.8 %) 입니다. 아래의 표는 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 차입금 - - 7,000,000 3,800,000 10,800,000 USANCE 4,515,352 3,088,437 - - 7,603,789 매입채무 538,844 - - - 538,844 합계 5,054,196 3,088,437 7,000,000 3,800,000 18,942,633 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 차입금 7,800,000 2,200,000 - - 10,000,000 USANCE 4,660,531 4,010,006 - - 8,670,537 매입채무 1,724,240 - - - 1,724,240 합계 14,184,771 6,210,006 - - 20,394,777 33.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 24,631,994 26,683,520 차감 : 현금및현금성자산 (6,532,455) (7,005,966) 순부채 18,099,539 19,677,554 자본총계 63,098,742 61,248,303 부채비율 28.68% 32.13% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기 매출채권 11,173 272 2.4% 제40기 매출채권 11,119 130 1.2% 제39기 매출채권 12,211 145 1.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 제40기 제39기 비고