삼익제약 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 1분기 : 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 46 기 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
삼익제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼익제약 주식회사(이하 "회사")는 주식회사 팜베이 등 종속기업(이하 삼익제약 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1980년 7월 23일 의약품제조업 및 판매업을 목적으로 설립되었으며 현재 우수의약품제조관리기준(KGMP) 적격업체로 등록되어 있습니다.

본사 및 공장은 인천광역시 부평구 청안로13 (청천동)에 소재하고 있으며 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 922,141천원입니다. 회사의 대표이사는 이충환, 권영이 2명입니다. 한편, 회사는 2025년 10월 27일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 팜베이	대한민국	12월	의약품 도매업	100	100

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 주식회사 팜베이 15,147,902 10,741,275 4,406,627 13,859,513 370,453 370,453 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 주식회사 팜베이 13,704,010 9,687,907 4,016,103 12,561,700 50,861 50,861 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리 4.1 금융위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 그 밖의 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 외환 위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 원화환산 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 8,535 48,708 합 계 8,535 48,708 (2) 가격위험 (가) 가격위험 가격위험은 외환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 지분상품의 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. (나) 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 KOSPI 10% 상승시 34,142 29,233 34,142 29,233 10% 하락시 (34,142) (29,233) (34,142) (29,233) 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. (다) 당기손익 연결회사의의 투자 금융상품이 당분기손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무상품에서 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있으며, 신용손실과 관련한 사항은 주석 9에 기재되어 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말과 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,348,335 5,219,840 단기금융상품 20,326,700 20,326,700 매출채권및기타채권 10,216,027 9,610,806 장기금융상품 5,500 5,500 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) 6,939,121 6,182,542 합 계 41,835,683 41,345,388 (*1) 지분상품은 대상에서 제외하였습니다. 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무(*) 9,014,695 - - 76,889 9,091,584 리스부채 70,248 40,746 180,527 49,240 340,761 전환사채 - - 2,798,000 - 2,798,000 합 계 9,084,943 40,746 2,978,527 126,129 12,230,345 (*) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무(*) 8,521,837 - - 46,889 8,568,726 리스부채 61,209 53,470 181,977 69,709 366,366 전환사채 - - 2,798,000 - 2,798,000 합 계 8,583,046 53,470 2,979,977 116,598 11,733,092 (*) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. 4.2. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 16,701,945 16,238,307 자본총계 70,028,045 68,984,915 부채비율 23.85% 23.54% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,348,335 (*1) 5,219,840 (*1) 단기금융상품 20,326,700 (*1) 20,326,700 (*1) 매출채권및기타채권 10,216,027 (*1) 9,610,806 (*1) 장기금융상품 5,500 (*1) 5,500 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,370,749 7,370,749 6,552,109 6,552,109 금융자산 합계 42,267,311 41,714,955 금융부채 매입채무및기타채무(*2) 9,091,584 (*1) 8,568,726 (*1) 리스부채 306,248 (*1) 334,618 (*1) 전환사채 2,707,036 2,684,062 금융부채 합계 12,104,868 11,587,406 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 금액에 해당하는 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다 (*2) 종업원 관련 부채를 제외한 금액입니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 431,628 - - 431,628 채무상품 - 6,910,621 28,500 6,939,121 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 369,567 - - 369,567 채무상품 - 6,154,042 28,500 6,182,542 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3간의 이동 내역 당분기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 2과 수준 3 사이의 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복되는 공정가치 측정치에 사용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 6,910,621 2 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 채무상품 28,500 3 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 6,154,042 2 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 채무상품 28,500 3 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 5.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다 순자산접근법으로 평가한 당기손익-공정가치 금융자산의 경우 이전의 거래나 제삼자의 가격결정 정보에서 얻은 가격을 조정없이 사용하였으므로 민감도 분석에서 제외하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,370,749 6,552,109 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,348,335 5,219,840 매출채권및기타채권 10,216,027 9,610,806 단기금융상품 20,326,700 20,326,700 장기금융상품 5,500 5,500 합 계 42,267,311 41,714,955 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(*) 9,091,584 8,568,726 기타금융부채 리스부채 306,248 334,618 전환사채 2,707,036 2,684,062 합 계 12,104,868 11,587,406 (*) 종업원 관련 부채를 제외한 금액입니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 79,874 133,755 처분손익 28,424 17,018 배당수익 - 10,452 상각후원가 금융자산 이자수익 227,379 39,324 환손익 888 48 환산손익 - - 대손상각비 (21,012) 24,653 상각후원가 금융부채 이자비용 (22,407) - 환손익 - (122) 기타금융부채 이자비용 (4,621) (2,234) 합 계 288,525 222,894 7. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - 658 요구불예금 4,348,335 5,219,182 합 계 4,348,335 5,219,840 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 (*1) 담보제공 326,700 326,700 장기금융상품 당좌개설보증금 5,500 5,500 (*1) 연결회사의 임직원의 우리사주 취득과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 상장주식 431,628 369,567 MMF 6,910,621 6,154,042 비유동항목 출자금 28,500 28,500 장기금융상품-저축성보험 - - 합 계 7,370,749 6,552,109 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 관련 손익 평가손익 79,874 133,755 처분손익 28,424 17,018 배당수익 - 10,452 합 계 108,298 161,225 9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 매출채권 9,383,554 9,095,387 차감: 손실충당금 (82,469) (61,457) 미수금 139,054 10,574 미수수익 312,283 87,563 대여금(유동) 99,000 99,000 보증금(유동) 244,568 133,568 차감: 현재가치할인차금 (668) (191) 합계 10,095,322 9,364,444 비유동성 대여금(비유동) 48,726 55,392 보증금(비유동) 72,490 193,179 차감: 현재가치할인차금 (511) (2,209) 합계 120,705 246,362 (2) 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (3) 매출채권 및 손실충당금 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 9,271,973 49,940 8,274 - 53,367 9,383,554 기대손실률 0.25% 6.36% 32.26% 0.00% 100.00% 0.88% 손실충당금 23,256 3,177 2,669 - 53,367 82,469 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 8,993,676 33,627 14,717 5,607 47,760 9,095,387 기대손실률 0.10% 0.73% 9.17% 50.00% 100.00% 0.68% 손실충당금 9,299 244 1,350 2,804 47,760 61,457 (4) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 61,457 85,660 대손상각비(환입) 21,012 (22,410) 제각 - (1,793) 기말 82,469 61,457 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 216,711 173,046 선급비용 3,360 5,206 합계 220,071 178,252 11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 7,820,815 (123,019) 7,697,796 6,743,225 (59,695) 6,683,530 상품 384,166 (2,177) 381,989 688,598 (2,802) 685,796 재공품 3,785,739 - 3,785,739 4,544,259 - 4,544,259 원재료 3,365,898 (152,481) 3,213,417 3,327,247 (272,674) 3,054,573 부재료 198,716 (20,295) 178,421 162,113 (28,046) 134,067 미착품 7,497 - 7,497 - - - 합계 15,562,831 (297,972) 15,264,859 15,465,442 (363,217) 15,102,225 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 포괄손익계산서상 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 각각 1,848,252천원과 1,723,778천원입니다. (3) 당분기 중 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입)을 (65,244)천원, 전분기 중 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 98,775천원 인식하였으며, 포괄손익계산서상 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 19,537,438 5,289,229 2,781,239 8,511,697 263,826 2,844,936 2,254,900 41,483,265 감가상각누계액 - (2,180,083) (2,406,023) (7,429,405) (219,098) (1,881,753) - (14,116,362) 정부보조금 - - - - - - - - 장부금액 19,537,438 3,109,146 375,216 1,082,292 44,728 963,183 2,254,900 27,366,903 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 19,537,438 5,289,229 2,775,669 8,511,697 263,826 2,794,093 1,653,600 40,825,552 감가상각누계액 - (2,135,141) (2,392,042) (7,292,612) (212,036) (1,786,368) - (13,818,199) 정부보조금 - - - - - - - - 장부금액 19,537,438 3,154,088 383,627 1,219,085 51,790 1,007,725 1,653,600 27,007,353 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 19,537,438 3,154,088 383,627 1,219,085 51,790 1,007,725 1,653,600 27,007,353 취득액 - - 5,570 - - 50,843 601,300 657,713 투자부동산으로 대체 - - - - - - - - 처분 및 폐기 - - - - - - - - 감가상각비 - (44,941) (13,981) (136,793) (7,062) (95,385) - (298,162) 손상차손 - - - - - - - - 건설중인자산에서 대체 - - - - - - - - 기말금액 19,537,438 3,109,147 375,216 1,082,292 44,728 963,183 2,254,900 27,366,904 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 18,821,361 3,017,467 398,985 1,811,847 96,327 547,017 177,500 24,870,504 취득액 - - 42,518 9,000 - 504,393 2,866,903 3,422,814 처분 및 폐기 - - (4,719) (11) (2) (1) - (4,733) 감가상각비 - (170,269) (53,158) (640,587) (44,535) (372,684) - (1,281,233) 손상차손 - - - - - - - - 건설중인자산에서 대체 716,077 306,890 - 38,836 - 329,000 (1,390,803) - 기말금액 19,537,438 3,154,088 383,626 1,219,085 51,790 1,007,725 1,653,600 27,007,352 (3) 감가상각비 중 196,817천원 (전기: 863,171천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 101,345천원 (전기 : 418,061천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 13,839 20,380 차량운반구 288,888 312,585 합계 302,727 332,965 리스부채 유동 106,168 111,661 비유동 200,080 222,957 합계 306,248 334,618 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계 기초금액 20,380 312,585 332,965 46,104 46,718 92,822 증가 - - - 17,796 317,999 335,795 감소 - - - - (6,304) (6,304) 상각비 (6,541) (23,697) (30,238) (43,521) (45,827) (89,348) 기말금액 13,839 288,888 302,727 20,379 312,586 332,965 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 334,618 92,714 증가 - 327,645 감소 - - 상각 4,054 9,176 지급액 (32,424) (94,917) 기말금액 306,248 334,618 (4) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 상각비 부동산 6,541 43,521 차량운반구 23,697 45,827 합 계 30,238 89,348 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) 4,054 9,176 단기리스료 (매출원가 및 관리비) 26,059 139,501 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비) 27,932 6,898 (5) 당기 중 리스의 총 현금유출은 86,416천원 (전기 : 241,316천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 410,027 306,600 716,627 감가상각누계액 (380,638) - (380,638) 정부보조금 - - - 장부금액 29,389 306,600 335,989 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 396,927 306,600 703,527 감가상각누계액 (379,010) - (379,010) 정부보조금 - - - 장부금액 17,917 306,600 324,517 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 17,917 306,600 324,517 취득액 13,100 - 13,100 처분 - - - 상각비 (1,628) - (1,628) 기말금액 29,389 306,600 335,989 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 14,307 306,600 320,907 취득액 8,692 - 8,692 처분 - - - 상각비 (5,082) - (5,082) 기말금액 17,917 306,600 324,517 (3) 무형자산 상각비 1,628천원 (전기: 5,082천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 419,024천원 (전기 : 2,059,694천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,249,935 - 2,468,134 - 미지급금 4,176,608 46,889 3,209,180 46,889 미지급비용 4,063,321 - 4,077,923 - 임대보증금(비유동) - - 7 합계 10,489,864 46,889 9,755,244 46,889 16. 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - 2,707,036 - 2,684,062 합계 - 2,707,036 - 2,684,062 (2) 전환사채 ① 각 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구분 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,798,000 2,798,000 전환권조정 (90,964) (113,938) 장부금액 2,707,036 2,684,062 (*) 상기 전환사채는 2025년 10월 13일 합병을 통하여 취득하였습니다. ② 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 03월 15일 만기일 2027년 03월 15일 액면금액 2,798,000천원 표면이자율(만기보장수익율) 0.00%(0.00%) 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 (*) 기명식보통주 786,176 주 전환청구기간 사채의 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지 전환가격 액면금액 100원을 기준으로 3,559원 상기 전환사채는 회사와 합병한 하나28호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서 합병으로 인하여 회사가 승계한 것입니다. ③ 회사는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 사채권자의 전환권이 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션이라고 보아 자본잉여금(전환권대가)으로 분류하였으며, 당기말 현재 인식된 전환권 대가는 2,933,649천원입니다 ④ 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,684,062 - 합병으로 취득 - 2,798,000 기타항목(*) 22,974 (113,938) 기말금액 2,707,036 2,684,062 (*) 전기 중 합병으로 승계한 전환사채에 대한 전환권조정은 기타항목으로 분류하였습니다. 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 201,556 - 272,036 - 부가세예수금 304,071 - 230,418 - 기타장기종업원급여 - 45,454 - 43,531 합계 505,627 45,454 502,454 43,531 18. 종업원급여 18.1 확정급여제도 연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부전문신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도 하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,846,835 7,078,482 사외적립자산의 공정가치 (6,920,636) (7,113,470) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (73,801) (34,988) (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,078,482 6,302,349 당기말근무원가 193,621 738,356 이자비용 (431) 236,237 신입/전입효과 - 26,566 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (173,795) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 186,745 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (424,837) (237,975) - 중간/중도인출로 인한 지급 - - 과거근무원가 - - 보고기간말 금액 6,846,835 7,078,482 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,113,470 6,425,400 이자수익 45,100 225,598 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (51,002) 기여금: - 기업이 납부한 기여금 - 900,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (237,934) (386,526) - 중간/중도인출로 인한 지급 - - 보고기간말 금액 6,920,636 7,113,470 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 6,920,636 7,113,470 18.2 확정기여제도 확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정기여형 퇴직급여 8,261 32,844 18.3 기타장기종업원급여부채 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상급여로서 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금으로 인식된 장기종업원급여의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 45,454 39,324 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 반품충당부채 (*1) 195,536 - 482,739 - 복구충당부채 5,659 - 5,659 - 합계 201,195 - 488,398 - (*1) 해당 부채는 고객과의 계약에서 생기는 계약부채입니다. (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 488,398 498,405 증감 (287,203) (10,007) 기말금액 201,195 488,398 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 (*) 100,000,000 100,000,000 발행한 보통주식수 9,221,413 9,196,413 1주당금액 100 100 자본금 922,141,300 919,641,300 (*) 연결회사는 2024년 11월 29일에 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,619,870 15,458,651 전환권대가 2,933,649 2,933,649 합계 18,553,519 18,392,300 (3) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전환권대가 전기말 9,196,413 919,641 15,458,651 2,933,649 합병 - - - - 주식선택권의 행사 25,000 2,500 162,112 - 신주발행비용 - - (893) - 당분기말 9,221,413 922,141 15,619,870 2,933,649 22. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여주식수(*1) 200,000주 150,000주 취소주식수 - 50,000주 행사주식수 50,000주 - 행사가능잔여주식수 150,0000주 100,000주 행사가격(*1) 5,310원 6,062원 부여일 2021년 05월 07일 2024년 07월 05일 가득조건 및 행사가능시점 - 부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직한 경우 2년 경과 시점에서 전체 부여수량의 30% 행사가능- 부여일 이후 3년 이상 재직한 경우 3년 경과 시점부터 나머지 부여수량의 전체 행사가능 - 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직한 경우 2026년 7월 5일부터 2031년 7월 4일까지 전체부여 수량을 행사가능 (*1) 전기 중 액면분할로 인하여 조정된 부여수량 및 행사가격입니다. (*2) 회사는 종속기업 임직원에게 주식선택권(100,000주)을 부여하였으나 2025년4월30일 1명 퇴사로 인하여 50,000주 감소하였습니다. (2) 연결회사는 2024년 12월 유상증자를 시행하여 보통주 124,500주를 우리사주조합에 출연하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 우선배정 주식의 종류와 수 보통주식 124,500주 부여대상자 삼익제약㈜우리사주조합 발행가액 5,400원 공정가치 6,389원 부여일 2024년 12월 11일 가득조건 - 기타 우리사주조합을 통해 취득한 주식에 대하여 1년 후 처분제한 조건이 존재 상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하였으며, 부여일의 주식의 공정가치와 발행가액의 차이를 주식보상비용 및 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식선택권 수량(*1) 가중평균행사가격(*2) 주식선택권 수량(*1) 가중평균행사가격(*2) 기초 275,000주 5,583 350,000주 5,632 변동내역 : 당기 부여 - - - - 당기 취소 - - 50,000주 - 당기 행사 25,000주 - 25,000주 - 기말 250,000주 5,611 275,000주 5,583 행사가능 수량 150,000주 175,000주 (4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2021.05.07 부여 2024.07.05 부여 공정가치(*1) 1,274 3,251 부여일의 주가(*1) 3,146 5,952 주가변동성(*2) 56.07% 50.44% 기대존속기간 2.3년 6.5년 무위험수익률(*3) 0.47%~2.12% 3.37%~3.22% (*1) 액면분할 후 기준의 주가, 단위당 공정가치 입니다. (*2) 주가변동성은 부여시점 기준 유사연결회사 주가의 과거 5개년 변동성을 주단위로 환산한 값을 적용하였습니다. (*3) 평가기준일 현재 시점의 국고채 수익률을 적용하였습니다. (5) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식결제형 주식선택권 40,141 122,878 우리사주조합에 배정한 주식 관련 비용 - - 합계 40,141 122,878 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (1,119,889) (1,119,889) 합계 (1,119,889) (1,119,889) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 확정급여제도의 재측정요소 (1,119,889) - - (1,119,889) 합계 (1,119,889) - - (1,119,889) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 확정급여제도의 재측정요소 (1,085,672) (63,952) 29,735 (1,119,889) 합계 (1,085,672) (63,952) 29,735 (1,119,889) (3) 당분기말과 전기말 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 691,682 683,402 자기주식 (15,735) (15,735) 합계 675,947 667,667 24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 351,250 351,250 기업합리화적립금 187,647 187,647 임의적립금 31,200,000 31,200,000 미처분이익잉여금 19,257,429 18,386,299 합계 50,996,326 50,125,196 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 15,508,768 14,048,651 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 - - 합계 15,508,768 14,048,651 (2) 연결회사의의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식시점 한 시점에 인식-도매/병의원/약국 등 15,494,573 14,019,407 한 시점에 인식-수출 14,195 29,244 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 15,508,768 14,048,651 (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품자산 회수권 297,542 185,890 합계 297,542 185,890 (4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 182,072 99,262 반품충당부채 195,537 482,739 합계 377,609 582,001 (5) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 82,813 149,390 합계 82,813 149,390 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 765,319 642,857 퇴직급여 58,424 59,744 복리후생비 46,538 44,423 수도광열비 9,135 8,565 운반비 26,143 26,419 지급임차료 4,265 2,535 감가상각비 26,127 32,548 무형자산상각비 1,628 1,354 사용권자산감가상각비 19,624 6,841 사무용품비 5,276 5,531 보험료 1,329 5,166 세금과공과 79,984 49,433 여비교통비 20,711 17,461 통신비 11,388 9,914 차량유지비 13,535 13,355 교육훈련비 505 859 도서인쇄비 8,023 9,195 지급수수료 208,506 246,176 판매수수료 7,868,747 7,299,698 경상연구개발비 419,024 428,251 광고선전비 415,778 146,424 접대비 29,825 21,669 대손상각비(환입) 21,012 (24,653) 주식보상비용 40,141 60,212 잡비 2,535 3,198 소모품비 7,114 35 수선비 - - 합계 10,110,636 9,117,210 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 257,028 - - 257,028 원재료 및 재고자산 사용 등 1,587,593 - 3,631 1,591,224 종업원급여 1,543,690 823,742 216,611 2,584,043 복리후생비 128,878 46,538 16,942 192,358 감가상각비 196,817 26,127 75,218 298,162 사용권자산상각비 10,613 19,625 - 30,238 무형자산상각비 - 1,628 - 1,628 판매수수료 - 7,868,747 - 7,868,747 지급수수료 118,899 208,506 106,622 434,027 광고선전비 - 415,778 - 415,778 세금과공과 78,149 79,984 - 158,133 수도광열비 105,392 8,787 - 114,179 기타 비용 441,932 192,150 - 634,082 합계 4,468,991 9,691,612 419,024 14,579,627 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (1,124,392) - - (1,124,392) 원재료 및 재고자산 사용 등 2,819,622 - 28,548 2,848,170 종업원급여 1,429,473 702,601 220,265 2,352,339 복리후생비 110,683 44,423 16,943 172,049 감가상각비 222,277 32,548 74,062 328,887 사용권자산상각비 22,731 6,841 - 29,572 무형자산상각비 - 1,354 - 1,354 판매수수료 - 7,299,697 - 7,299,697 지급수수료 100,123 246,176 88,433 434,732 광고선전비 - 146,424 - 146,424 세금과공과 70,536 49,433 - 119,969 수도광열비 105,246 8,565 - 113,811 기타 비용 160,143 150,899 - 311,042 합계 3,916,442 8,688,961 428,251 13,033,654 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 499 잡이익 27,967 66,010 합계 27,967 66,509 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 - - 합병비용 - 유형자산처분손실 - - 합계 - - 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 227,379 39,324 외환차익 765 - 외화환산이익 123 48 수입배당금 - 10,452 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 79,874 133,755 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 28,424 17,018 합계 336,565 200,597 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 27,028 2,234 외환차손 - 122 외화환산손실 - - 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - 합계 27,028 2,355 30. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 1,238,915,650 1,187,684,917 가중평균유통보통주식수(*) 9,196,023 7,149,500 기본주당이익 135 166 (*) 회사는 2024년 11월 29일에 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할 하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으며, 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 보통주 분기순이익(A) 1,238,915,650 전환사채 관련(법인세 효과 반영 후)(B) 17,919,860 희석 분기순이익(C)=(A)+(B) 1,272,490,688 발행된 가중평균유통보통주식수(D) 9,196,023 전환사채 전환 가정(E) 786,176 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(F)=(D)+(E) 9,982,199 희석주당순이익(C)/(F) 126 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (3) 당분기말 및 전분기말 현재 희석주당손익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 부여일/취득일 잠재적 보통주식수 1차 주식선택권(*1) 2021-05-07 150,000주 2차 주식선택권(*1) 2024-07-05 100,000주 전환사채 2025-10-13 786,176주 (*1) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있습니다. 구분 부여일 잠재적 보통주식수 1차 주식선택권(*1) 2021-05-07 200,000주 2차 주식선택권(*1) 2024-07-05 150,000주 (*1) 전분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있습니다. 31. 배당금 2025년 12월 31일에 종료하는 회계기간에 대한 보통주 현금배당금 367,785천원(주당 40원)은 2026년 4월 17일에 지급되었습니다. 32. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 1,238,916 1,187,685 2. 가감 - 이자수익 (227,379) (39,324) 배당금수익 - (10,452) 외화환산이익 (123) (48) 대손상각비 21,012 (24,653) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (79,874) (133,755) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (28,424) (17,018) 유형자산처분이익 - (499) 재고자산평가손실 (65,244) 98,775 감가상각비 298,162 328,887 사용권자산감가상각비 30,238 29,572 무형자산감가상각비 1,628 1,354 급여 - - 법인세비용 27,730 92,063 퇴직급여 148,091 174,788 이자비용 27,028 2,234 복리후생비 1,923 1,652 주식보상비용 40,141 60,212 유형자산손상차손 - - 소 계 194,909 563,788 3. 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (288,168) 345,988 미수금의 감소(증가) (128,480) (182,288) 선급금의 감소(증가) (43,666) (2,232) 선급비용의 감소(증가) 1,846 1,240 반환재고회수권의 감소(증가) (111,652) 10,314 당기법인세자산의 감소(증가) - (5,750) 재고자산의 감소(증가) (97,388) (996,447) 매입채무의 증가(감소) (218,199) 499,829 미지급금의 증가(감소) 599,636 20,264 미지급비용의 증가(감소) (14,603) (29,553) 예수금의 증가(감소) 6,610 (66,076) 부가세예수금의 증가(감소) - 11,182 선수금의증가(감소) 79,374 2,834 반품충당부채의 증가(감소) (287,202) (149,453) 퇴직금의 지급 (186,904) 148,550 가수금의 증감 - - 소 계 (688,796) (391,598) 영업에서 창출된 현금흐름 745,029 1,359,875 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금 유동성 대체 120,000 - 리스부채의 유동성 대체 24,576 12,561 신규 사용권자산 53,336 93,583 신규 리스부채 51,523 87,134 매출채권의 제각 - - 건설중인자산 본계정 대체 - - 유형자산처분의 미수금 - - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 이자비용 상각 이자 지급 취득 - 리스 재무현금흐름 기 말 리스부채 334,618 4,054 (4,054) - (28,370) 306,248 합 계 334,618 4,054 (4,054) - (28,370) 306,248 (단위: 천원) 구 분 기 초 이자비용 상각 이자 지급 취득 - 리스 재무현금흐름 기 말 리스부채 92,714 9,176 (8,988) 327,645 (85,929) 334,618 합 계 92,714 9,176 (8,988) 327,645 (85,929) 334,618 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 연결회사의 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약 정 내 역 금융기관명 한 도 당분기말 전기말 기업일반운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 (2) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등 가입을 통해 서울보증보험으로부터 30백만원 (전기말 : 30백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받은자 장부금액 담보설정금액 제공한 담보 단기금융상품 한국증권금융 326,700 326,700 예금 (4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 지급보증처 보증내역 보증금액 임직원 한국증권금융 채무지급보증 326,700 34. 특수관계자 등 (1) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 357,487 336,000 기타장기종업원급여 168 - 퇴직급여 43,029 40,097 주식기준보상 40,141 40,141 합 계 440,825 416,238 연결회사는 등기이사 및 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 35. 영업부문 정보 연결회사는 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문" 에 따른 보고부문은 의약품 제조 및 판매 단일부문으로 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 15,049,081 13,880,657 상품매출 425,429 158,561 기타매출 34,258 9,434 합계 15,508,768 14,048,652 (2) 연결회사의 주요 지역별 자산부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 조정 및 제거 합계 자산총계 101,035,317 (14,305,327) 86,729,990 부채총계 26,498,983 (9,797,038) 16,701,945 합계 127,534,300 (24,102,365) 103,431,935 (단위: 천원) 구 분 대한민국 조정 및 제거 합계 자산총계 97,985,620 (12,762,397) 85,223,223 부채총계 24,534,489 (8,296,182) 16,238,307 합계 122,520,109 (21,058,579) 101,461,530 (3) 연결회사의 지역별 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 조정 및 제거 합계 총 매출액 28,629,719 - 28,629,719 부문간 매출액 (13,120,951) - (13,120,951) 외부매출액 15,508,768 - 15,508,768 영업이익 1,200,444 (271,302) 929,142 당기순이익 1,260,918 (22,002) 1,238,916 (단위: 천원) 구 분 대한민국 조정 및 제거 합계 총 매출액 28,040,420 - 28,040,420 부문간 매출액 (13,991,769) - (13,991,769) 외부매출액 14,048,651 - 14,048,651 영업이익 2,282,721 (1,267,724) 1,014,997 당기순이익 2,054,920 (867,235) 1,187,685 (4) 연결회사의 상/제품 등의 직접 판매로 인한 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 1,804,324 1,860,378 B사 1,607,267 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 47 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 46 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 유동자산 54,347,741,210 53,032,849,835 현금및현금성자산 2,071,085,048 4,395,746,548 단기금융상품 20,326,700,000 20,326,700,000 매출채권 및 기타유동채권 10,930,223,057 8,575,021,854 기타유동자산 177,262,482 125,477,540 당기법인세자산 72,553,320 72,553,320 유동재고자산 14,074,251,849 13,636,766,547 당기손익-공정가치측정유가증권 6,695,665,454 5,900,584,026 비유동자산 31,539,673,805 31,248,760,253 장기매출채권 및 기타비유동채권 60,537,000 179,594,644 장기금융상품 5,500,000 5,500,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 3,334,099,097 3,314,028,356 당기손익-공정가치측정기타금융자산 28,500,000 28,500,000 유형자산 26,332,397,101 26,996,243,037 투자부동산 1,019,506,505 0 사용권자산 278,195,780 302,272,325 영업권 이외의 무형자산 335,117,555 324,515,553 순확정급여자산 145,820,767 98,106,338 자산총계 85,887,415,015 84,281,610,088 부채 유동부채 11,307,945,826 10,431,419,237 매입채무 및 기타유동채무 9,726,271,474 8,680,721,722 기타 유동부채 458,985,279 365,038,116 유동계약부채 33,084,945 29,648,237 유동충당부채 366,093,057 499,894,029 유동 리스부채 92,382,558 94,452,624 당기법인세부채 631,128,513 761,664,509 비유동부채 4,449,761,982 4,415,162,676 장기매입채무 및 기타비유동채무 76,889,329 46,889,329 기타 비유동 부채 45,454,294 43,531,465 비유동 리스부채 189,429,356 209,727,058 비유동충당부채 0 0 전환사채 2,707,036,119 2,684,061,940 이연법인세부채 1,430,952,884 1,430,952,884 부채총계 15,757,707,808 14,846,581,913 자본 자본금 922,141,300 919,641,300 자본잉여금 18,553,519,177 18,392,300,177 기타자본구성요소 691,681,726 683,401,744 기타자본조정 (15,734,941) (15,734,941) 기타포괄손익누계액 (1,119,374,889) (1,119,374,889) 이익잉여금(결손금) 51,097,474,834 50,574,794,784 자본총계 70,129,707,207 69,435,028,175 자본과부채총계 85,887,415,015 84,281,610,088 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 46 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,770,206,310 14,770,206,310 15,478,720,768 15,478,720,768 매출원가 4,215,789,608 4,215,789,608 4,414,183,834 4,414,183,834 매출총이익 10,554,416,702 10,554,416,702 11,064,536,934 11,064,536,934 판매비와관리비 9,789,839,783 9,789,839,783 8,838,336,701 8,838,336,701 영업이익(손실) 764,576,919 764,576,919 2,226,200,233 2,226,200,233 금융수익 330,799,672 330,799,672 195,752,809 195,752,809 금융원가 26,325,073 26,325,073 1,414,585 1,414,585 기타이익 28,881,999 28,881,999 68,358,006 68,358,006 기타손실 3 3 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 1,097,933,514 1,097,933,514 2,488,896,463 2,488,896,463 법인세비용(수익) 207,468,104 207,468,104 484,837,030 484,837,030 당기순이익(손실) 890,465,410 890,465,410 2,004,059,433 2,004,059,433 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 890,465,410 890,465,410 2,004,059,433 2,004,059,433 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 97 97 280 280 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 91 91 279 279 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 47 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 46 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 714,950,000 781,955,809 374,647,419 (1,080,425,080) 50,801,371,769 51,592,499,917 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,004,059,433 2,004,059,433 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 60,212,223 0 0 60,212,223 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 0 0 (285,980,000) (285,980,000) 기타거래 0 (450,000) 0 0 0 (450,000) 2025.03.31 (기말자본) 714,950,000 781,505,809 434,859,642 (1,080,425,080) 52,519,451,202 53,370,341,573 2026.01.01 (기초자본) 919,641,300 18,392,300,177 667,666,803 (1,119,374,889) 50,574,794,784 69,435,028,175 당기순이익(손실) 0 0 0 0 890,465,410 890,465,410 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2,500,000 162,111,500 8,279,982 0 0 172,891,482 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 0 0 (367,785,360) (367,785,360) 기타거래 0 (892,500) 0 0 0 (892,500) 2026.03.31 (기말자본) 922,141,300 18,553,519,177 675,946,785 (1,119,374,889) 51,097,474,834 70,129,707,207 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 47 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 46 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,039,181,045) 1,679,546,693 당기순이익(손실) 890,465,410 2,004,059,433 당기순이익조정을 위한 가감 316,667,866 892,686,781 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,905,655,933) (1,097,311,211) 이자수취 696,606 640,711 이자지급(영업) (3,350,894) (1,255,971) 배당금수취(영업) 0 10,452,400 법인세환급(납부) (338,004,100) (129,725,450) 투자활동현금흐름 (1,395,093,130) (1,027,787,950) 단기금융상품의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 (5,279,006,925) (5,265,015,000) 당기손익인식금융자산의 처분 4,588,567,595 4,955,707,050 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 0 유형자산의 취득 (652,143,000) (707,436,000) 무형자산의 취득 (12,200,000) (1,044,000) 임차보증금의 증가 (51,000,000) (10,000,000) 임차보증금의 감소 10,689,200 0 현금의기타유입(유출) 0 0 재무활동현금흐름 109,489,732 (220,480,049) 금융리스부채의 지급 (22,367,768) (22,912,029) 배당금지급 0 (197,118,020) 주식의 발행 131,857,500 0 신주발행비 지급 0 (450,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,324,784,443) 431,278,694 기초현금및현금성자산 4,395,746,548 3,580,559,954 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 122,943 47,920 기말현금및현금성자산 2,071,085,048 4,011,886,568 5. 재무제표 주석 제 47 기 1분기 : 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일 까지 제 46 기 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일 까지 삼익제약 주식회사 1. 일반 사항 삼익제약 주식회사(이하 "회사")는 1980년 7월 23일 의약품제조업 및 판매업을 목적으로 설립되었으며 현재 우수의약품제조관리기준(KGMP) 적격업체로 등록되어 있습니다. 본사 및 공장은 인천광역시 부평구 청안로13 (청천동)에 소재하고 있으며 보고기간 종료일 현재의 자본금은 922,141천원입니다. 회사의 대표이사는 이충환, 권영이 2명입니다. 한편, 회사는 2025년 10월 27일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수㈜ 지분율(%) 비고 이 충 환 2,000,000 21.69 대표이사 및특수관계자 이 세 영 1,066,950 11.57 이 용 석 1,000,000 10.84 김 선 욱 932,000 10.11 김 홍 자 359,350 3.90 기타친족 455,500 4.94 권영이 50,000 0.54 삼익제약㈜우리사주조합 131,177 1.42 기 타 3,226,436 34.99 합 계 9,221,413 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리 4.1 금융위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 그 밖의 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 외환 위험 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 원화환산 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 8,535 48,708 합 계 8,535 48,708 (2) 가격위험 (가) 가격위험 가격위험은 외환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 지분상품의 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. (나) 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 KOSPI 10% 상승시 34,142 29,233 34,142 29,233 10% 하락시 (34,142) (29,233) (34,142) (29,233) 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. (다) 당기손익 회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무상품에서 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있으며, 신용손실과 관련한 사항은 주석 9에 기재되어 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말과 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,071,085 4,395,747 단기금융상품 20,326,700 20,326,700 매출채권및기타채권 10,990,760 8,754,616 장기금융상품 5,500 5,500 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) 6,292,537 5,559,517 합 계 39,686,582 39,042,080 (*1) 지분상품은 대상에서 제외하였습니다. 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무(*) 8,326,777 - - 76,889 8,403,666 리스부채 47,878 46,478 168,928 41,264 304,548 전환사채 - - 2,798,000 - 2,798,000 합 계 8,374,655 46,478 2,966,928 118,153 11,506,214 (*) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무(*) 7,495,819 - - 46,889 7,542,708 리스부채 50,358 46,478 172,794 60,637 330,267 전환사채 - - 2,798,000 - 2,798,000 합 계 7,546,177 46,478 2,970,794 107,526 10,670,975 (*) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. 4.2. 자본위험 관리 회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 15,757,708 14,846,582 자본총계 70,129,707 69,435,028 부채비율 22.47% 21.38% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,071,085 (*1) 4,395,747 (*1) 단기금융상품 20,326,700 (*1) 20,326,700 (*1) 매출채권및기타채권 10,990,760 (*1) 8,754,616 (*1) 장기금융상품 5,500 (*1) 5,500 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,724,165 6,724,165 5,929,084 5,929,084 금융자산 합계 40,118,210 39,411,647 금융부채 매입채무및기타채무(*2) 8,403,666 (*1) 7,542,708 (*1) 리스부채 281,812 (*1) 304,180 (*1) 전환사채 2,707,036 (*1) 2,684,062 - 금융부채 합계 11,392,514 10,530,950 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 금액에 해당하는 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다 (*2) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 431,628 - - 431,628 채무상품 - 6,264,037 28,500 6,292,537 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 369,567 - - 369,567 채무상품 - 5,531,017 28,500 5,559,517 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3간의 이동 내역 당분기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 2과 수준 3 사이의 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복되는 공정가치 측정치에 사용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 6,264,037 2 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 채무상품 28,500 3 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 5,531,017 2 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 채무상품 28,500 3 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 5.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다 순자산접근법으로 평가한 당기손익-공정가치 금융자산의 경우 이전의 거래나 제삼자의 가격결정 정보에서 얻은 가격을 조정없이 사용하였으므로 민감도 분석에서 제외하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,724,165 5,929,084 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 2,071,085 4,395,747 매출채권및기타채권 10,990,760 8,754,616 단기금융상품 20,326,700 20,326,700 장기금융상품 5,500 5,500 합 계 40,118,210 39,411,647 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(*) 8,403,666 7,542,708 기타금융부채 리스부채 281,812 304,180 전환사채 2,707,036 2,684,062 합 계 11,392,514 10,530,950 (*) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 76,846 129,783 처분손익 27,796 17,018 배당수익 - 10,452 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 225,269 38,451 환손익 888 48 대손상각비 (3,791) 23,714 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (22,974) - 환손익 - (122) 기타금융부채 이자비용 (3,351) (1,293) 합 계 300,683 218,050 7. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - 658 요구불예금 2,071,085 4,395,088 합 계 2,071,085 4,395,746 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 (*1) 담보제공 326,700 326,700 장기금융상품 당좌개설보증금 5,500 5,500 (*1) 회사 임직원의 우리사주 취득과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 상장주식 431,628 369,567 MMF 6,264,037 5,531,017 비유동항목 출자금 28,500 28,500 장기금융상품-저축성보험 - - 합 계 6,724,165 5,929,084 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 관련 손익 평가손익 76,846 129,783 처분손익 27,796 17,018 배당수익 - 10,452 합 계 104,642 157,253 9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 매출채권 10,281,010 8,403,419 차감: 손실충당금 (10,008) (6,217) 미수금 108,282 10,822 미수수익 310,594 86,998 보증금(유동) 241,000 80,000 차감: 현재가치할인차금 (655) - 합계 10,930,223 8,575,022 비유동성 보증금(비유동) 60,537 181,226 차감: 현재가치할인차금 - (1,631) 합계 60,537 179,595 (2) 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (3) 매출채권 및 손실충당금 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 10,281,010 - - - - 10,281,010 기대손실률 0.10% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.10% 손실충당금 10,008 - - - - 10,008 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 8,403,419 - - - - 8,403,419 기대손실률 0.07% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.07% 손실충당금 6,217 - - - - 6,217 (4) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 6,217 59,365 대손상각비(환입) 3,791 (51,355) 제각 - (1,793) 기말 10,008 6,217 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 173,903 120,271 선급비용 3,360 5,206 합계 177,263 125,477 11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 6,996,955 (107,777) 6,889,178 5,957,922 (54,055) 5,903,867 재공품 3,785,739 - 3,785,739 4,544,259 - 4,544,259 원재료 3,365,898 (152,481) 3,213,417 3,327,247 (272,674) 3,054,573 부재료 198,716 (20,295) 178,421 162,113 (28,046) 134,067 미착품 7,497 - 7,497 - - - 합계 14,354,805 (280,553) 14,074,252 13,991,541 (354,775) 13,636,766 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 포괄손익계산서상 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 각각 1,594,199천원과 2,221,520천원입니다. (3) 당분기 중 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입)을 (74,222)천원, 전분기 중 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 83,039천원 인식하였으며, 포괄손익계산서상 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 18,821,361 4,982,339 2,775,669 8,511,697 263,826 2,814,134 2,254,900 40,423,926 감가상각누계액 - (2,176,622) (2,405,884) (7,429,405) (219,098) (1,860,521) - (14,091,529) 정부보조금 - - - - - - - - 장부금액 18,821,361 2,805,717 369,785 1,082,292 44,728 953,613 2,254,900 26,332,397 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 19,537,438 5,289,229 2,775,669 8,511,697 263,826 2,763,291 1,653,600 40,794,751 감가상각누계액 - (2,135,141) (2,392,042) (7,292,612) (212,036) (1,766,676) - (13,798,508) 정부보조금 - - - - - - - - 장부금액 19,537,438 3,154,088 383,627 1,219,085 51,790 996,615 1,653,600 26,996,243 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 19,537,438 3,154,088 383,627 1,219,085 51,790 996,615 1,653,600 26,996,243 취득액 - - - - - 50,843 601,300 652,143 투자부동산으로 대체 (716,077) (304,282) - - - - - (1,020,359) 처분 및 폐기 - - - - - - - - 감가상각비 - (44,089) (13,842) (136,793) (7,062) (93,845) - (295,630) 손상차손 - - - - - - - - 건설중인자산에서 대체 - - - - - - - - 기말금액 18,821,361 2,805,717 369,785 1,082,292 44,728 953,613 2,254,900 26,332,397 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 18,821,361 3,017,467 398,985 1,811,847 96,327 529,746 177,500 24,853,234 취득액 - - 42,519 9,000 - 504,393 2,866,903 3,422,814 처분 및 폐기 - - (4,719) (11) (2) (1) - (4,733) 감가상각비 - (170,269) (53,158) (640,587) (44,535) (366,523) - (1,275,072) 손상차손 - - - - - - - - 건설중인자산에서 대체 716,077 306,890 - 38,836 - 329,000 (1,390,803) - 기말금액 19,537,438 3,154,088 383,627 1,219,085 51,790 996,615 1,653,600 26,996,243 (3) 감가상각비 중 196,817천원 (전기: 863,171천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 98,813천원 (전기 : 411,901천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 716,077 - 716,077 건물 304,282 (852) 303,430 합계 1,020,359 (852) 1,019,507 (5) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각비 기말 토지 - 716,077 - 716,077 건물 - 304,282 (852) 303,430 합계 - 1,020,359 (852) 1,019,507 (6) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 임대수익 2,455 운영비용 - 감가상각비 (852) 합계 1,603 (7) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 공정가치 토지 716,077 716,077 건물 303,429 303,429 합계 1,019,506 1,019,506 13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,975 4,937 차량운반구 276,221 297,335 합계 278,196 302,272 리스부채 유동 92,383 94,453 비유동 189,429 209,727 합계 281,812 304,180 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계 기초금액 4,937 297,335 302,272 28,508 38,461 66,969 증가 - - - - 304,768 304,768 감소 - - - - (6,304) (6,304) 상각비 (2,962) (21,114) (24,077) (23,571) (39,590) (63,161) 기말금액 1,975 276,221 278,196 4,937 297,335 302,272 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 304,180 64,698 증가 - 297,300 감소 - - 상각 3,351 5,817 지급액 (25,719) (63,635) 기말금액 281,812 304,180 (4) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 상각비 부동산 2,962 23,571 차량운반구 21,114 39,590 합 계 24,077 63,160 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) 3,351 5,817 단기리스료 (매출원가 및 관리비) 26,059 139,501 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비) 27,496 5,094 (5) 당기 중 리스의 총 현금유출은 79,274천원 (전기 : 208,230천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 401,627 306,600 708,227 감가상각누계액 (373,109) - (373,109) 정부보조금 - - - 장부금액 28,518 306,600 335,118 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 389,427 306,600 696,027 감가상각누계액 (371,511) - (371,511) 정부보조금 - - - 장부금액 17,916 306,600 324,516 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 17,916 306,600 324,516 취득액 12,200 - 12,200 처분 - - - 상각비 (1,598) - (1,598) 기말금액 28,518 306,600 335,118 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 13,682 306,600 320,282 취득액 8,692 - 8,692 처분 - - - 상각비 (4,458) - (4,458) 기말금액 17,916 306,600 324,516 (3) 무형자산 상각비 1,598천원 (전기: 4,458천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 419,024천원 (전기 : 2,059,694천원)입니다. 15. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 주식회사 팜베이 대한민국 100 3,334,099 100 3,314,028 종속기업투자 합계 3,334,099 3,314,028 (2) 당분기말과 전기말 종속기업에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,314,028 3,272,549 취득(*1) 20,071 101,469 처분(*2) - (59,989) 기말 3,334,099 3,314,028 (*1) 종속기업 임직원에 대한 주식기준보상(주식선택권)이 포함되었습니다. (*2) 종속기업 임직원 퇴사로 인하여 주식기준보상(주식선택권)이 감소되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 주식회사 팜베이 15,147,902 10,741,275 4,406,627 13,859,513 435,867 370,453 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 주식회사 팜베이 13,704,010 9,687,907 4,016,103 53,176,214 168,213 193,141 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,570,144 - 1,463,544 - 미지급금 4,138,481 46,889 3,187,759 46,889 미지급비용 4,017,647 - 4,029,419 - 임대보증금(비유동) - 30,000 - - 합계 9,726,272 76,889 8,680,722 46,889 17. 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - 2,707,036 - 2,684,062 합계 - 2,707,036 - 2,684,062 (2) 전환사채 ① 각 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구분 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,798,000 2,798,000 전환권조정 (90,964) (113,938) 장부금액 2,707,036 2,684,062 (*) 상기 전환사채는 2025년 10월 13일 합병을 통하여 취득하였습니다. ② 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 03월 15일 만기일 2027년 03월 15일 액면금액 2,798,000천원 표면이자율(만기보장수익율) 0.00%(0.00%) 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 (*) 기명식보통주 786,176 주 전환청구기간 사채의 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지 전환가격 액면금액 100원을 기준으로 3,559원 상기 전환사채는 회사와 합병한 하나28호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서 합병으로 인하여 회사가 승계한 것입니다. ③ 회사는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 사채권자의 전환권이 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션이라고 보아 자본잉여금(전환권대가)으로 분류하였으며, 당분기말 현재 인식된 전환권 대가는 2,933,649천원입니다 ④ 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,684,062 - 합병으로 취득 - 2,798,000 기타항목(*) 22,974 (113,938) 기말금액 2,707,036 2,684,062 (*) 당기 중 합병으로 승계한 전환사채에 대한 전환권조정은 기타항목으로 분류하였습니다. 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 193,801 - 262,035 - 부가세예수금 265,185 - 103,003 - 기타장기종업원급여 - 45,454 - 43,531 합계 458,986 45,454 365,038 43,531 19. 종업원급여 19.1 확정급여제도 회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부전문신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도 하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,774,815 7,015,363 사외적립자산의 공정가치 (6,920,636) (7,113,470) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (145,821) (98,106) (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,015,363 6,265,232 당기근무원가 185,381 714,378 이자비용 (1,092) 234,622 신입/전입효과 - 20,911 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (171,322) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 189,519 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (424,837) (237,976) - 중간/중도인출로 인한 지급 - - 과거근무원가 - - 보고기간말 금액 6,774,815 7,015,363 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,113,470 6,425,400 이자수익 45,100 225,598 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (51,002) 기여금: - - - 기업이 납부한 기여금 - 900,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (237,934) (386,526) - 중간/중도인출로 인한 지급 - - 보고기간말 금액 6,920,636 7,113,470 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 6,920,636 7,113,470 19.2 확정기여제도 확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정기여형 퇴직급여 8,261 32,844 19.3 기타장기종업원급여부채 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상급여로서 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금으로 인식된 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 45,454 43,531 20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 21. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 반품충당부채 (*1) 360,434 - 494,235 - 복구충당부채 5,659 - 5,659 - 합계 366,093 - 499,894 - (*1) 해당 부채는 고객과의 계약에서 생기는 계약부채입니다. (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 499,894 659,563 증감 (133,801) (159,669) 기말금액 366,093 499,894 22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 (*) 100,000,000 100,000,000 발행한 보통주식수 9,221,413 9,196,413 1주당금액 100 100 자본금 922,141,300 919,641,300 (*) 회사는 2024년 11월 29일에 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,619,870 15,458,651 전환권대가 2,933,649 2,933,649 합계 18,553,519 18,392,300 (3) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전환권대가 전기말 9,196,413 919,641 15,458,651 2,933,649 합병 - - - - 주식선택권의 행사 25,000 2,500 162,112 - 신주발행비용 - - (893) - 당분기말 9,221,413 922,141 15,619,870 2,933,649 23. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차(*2) 부여주식수(*1) 200,000주 150,000주 취소주식수 - 50,000주 행사주식수 50,000주 - 행사가능주식수 150,000주 100,000주 행사가격(*1) 5,310원 6,062원 부여일 2021년 05월 07일 2024년 07월 05일 가득조건 및 행사가능시점 - 부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직한 경우 2년 경과 시점에서 전체 부여수량의 30% 행사가능- 부여일 이후 3년 이상 재직한 경우 3년 경과 시점부터 나머지 부여수량의 전체 행사가능 - 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직한 경우 2026년 7월 5일부터 2031년 7월 4일까지 전체부여 수량을 행사가능 (*1) 전기 중 액면분할로 인하여 조정된 부여수량 및 행사가격입니다. (*2) 회사는 종속기업 임직원에게 주식선택권(100,000주)을 부여하였으나 2025년 4월 30일 1명 퇴사로 인하여 50,000주 감소하였습니다. (2) 회사는 2024년 12월 유상증자를 시행하여 보통주 124,500주를 우리사주조합에 출연하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 우선배정 주식의 종류와 수 보통주식 124,500주 부여대상자 삼익제약㈜우리사주조합 발행가액 5,400원 공정가치 6,389원 부여일 2024년 12월 11일 가득조건 - 기타 우리사주조합을 통해 취득한 주식에 대하여 1년 후 처분제한 조건이 존재 상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하였으며, 부여일의 주식의 공정가치와 발행가액의 차이를 주식보상비용 및 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가가격 기초 275,000주 5,583 350,000주 5,632 변동내역 : 당기 부여 - - - - 당기 취소 - - - - 당기 행사 25,000주 - - - 기말 250,000주 5,611 275,000주 5,583 행사가능 수량 150,000주 - 175,000주 - (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 공정가치(*1) 1,274 3,251 부여일의 주가(*1) 3,146 5,952 주가변동성(*2) 56.07% 50.44% 기대존속기간 2.3년 6.5년 무위험수익률(*3) 0.47%~2.12% 3.37~3.217% (*1) 액면분할 후 기준의 주가, 단위당 공정가치 입니다. (*2) 주가변동성은 부여시점 기준 유사회사 주가의 과거 5개년 변동성을 주단위로 환산한 값을 적용하였습니다. (*3) 평가기준일 현재 시점의 국고채 수익률을 적용하였습니다. (5) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 20,271천원과 81,398천원이며, 당기 및 전기 중 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식결제형 주식선택권(*1) 40,141 122,878 우리사주조합에 배정한 주식 관련 비용(*1) - - 합계 40,141 122,878 (*1) 종속기업 임직원에 대한 주식기준보상은 종속기업투자주식에 반영되었습니다(주석 15참고). 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (1,119,375) (1,119,375) 합계 (1,119,375) (1,119,375) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 확정급여제도의 재측정요소 (1,119,375) - - (1,119,375) 합계 (1,119,375) - - (1,119,375) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 확정급여제도의 재측정요소 (1,080,425) (69,198) 30,249 (1,119,375) 합계 (1,080,425) (69,198) 30,249 (1,119,375) (3) 당분기말과 전기말 기타자본구성요소 및 자본조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 691,682 683,402 자기주식 (15,735) (15,735) 합계 675,947 667,667 25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 351,250 351,250 기업합리화적립금 187,647 187,647 임의적립금 31,200,000 31,200,000 미처분이익잉여금 19,358,578 18,835,898 합계 51,097,475 50,574,795 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 회사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 14,767,752 15,478,721 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 2,454 - 합계 14,770,206 15,478,721 (2) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익인식시점 한 시점에 인식-도매/병의원/약국 14,753,557 15,449,477 한 시점에 인식-수출 14,195 29,244 합계 14,767,752 15,478,721 (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 33,085 29,648 반품충당부채 360,434 494,235 합계 393,519 523,883 (4) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 13,200 15,938 합계 13,200 15,938 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 649,856 557,137 퇴직급여 49,523 54,428 복리후생비 34,272 33,860 수도광열비 8,787 7,292 운반비 1,562 1,235 지급임차료 900 2,535 감가상각비 23,596 31,008 무형자산상각비 1,598 979 사용권자산감가상각비 13,463 1,232 사무용품비 1,475 659 보험료 539 4,650 세금과공과 75,163 46,479 여비교통비 20,188 16,954 통신비 10,616 9,619 차량유지비 12,182 12,349 교육훈련비 505 15 도서인쇄비 5,790 8,996 지급수수료 97,450 173,707 판매수수료 7,860,537 7,287,439 경상연구개발비 419,024 428,251 광고선전비 443,466 139,326 접대비 29,533 20,869 대손상각비(환입) 3,791 (23,714) 주식보상비용 20,071 20,071 잡비 2,466 2,925 소모품비 3,488 35 합계 9,789,841 8,838,336 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 234,288 - - 234,288 원재료 및 재고자산 사용 등 1,356,280 - 3,631 1,359,911 종업원급여 1,543,690 699,379 216,611 2,459,680 복리후생비 128,878 34,272 16,942 180,092 감가상각비 197,669 23,595 75,218 296,482 사용권자산상각비 10,613 13,464 - 24,077 무형자산상각비 - 1,598 - 1,598 판매수수료 - 7,860,537 - 7,860,537 지급수수료 118,899 97,450 106,622 322,971 외주가공비 99,457 - - 99,457 광고선전비 - 443,466 - 443,466 세금과공과 78,149 75,163 - 153,312 수도광열비 105,392 8,787 - 114,179 기타 비용 342,475 113,106 - 455,581 합계 4,215,790 9,370,817 419,024 14,005,631 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 510,171 - - 510,171 원재료 및 재고자산 사용 등 1,682,800 - 28,548 1,711,348 종업원급여 1,429,473 611,565 220,265 2,261,303 복리후생비 110,683 33,860 16,943 161,486 감가상각비 222,277 31,008 74,062 327,347 사용권자산상각비 22,731 1,232 - 23,963 무형자산상각비 - 979 - 979 판매수수료 - 7,287,439 - 7,287,439 지급수수료 100,123 173,707 88,433 362,263 외주가공비 - - - - 광고선전비 - 139,326 - 139,326 세금과공과 70,536 46,479 - 117,015 수도광열비 105,246 7,292 - 112,538 기타 비용 160,144 77,198 - 237,342 합계 4,414,184 8,410,085 428,251 13,252,520 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 499 잡이익 28,882 67,859 합계 28,882 68,358 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 - - 합계 - - 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 225,269 38,451 외환차익 765 - 외화환산이익 123 48 수입배당금 - 10,452 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 76,846 129,783 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 27,796 17,018 합계 330,800 195,753 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 26,325 1,293 외환차손 - 122 합계 26,325 1,415 31. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 890,465,410 2,004,059,433 가중평균유통보통주식수(*) 9,196,023 7,149,500 기본주당이익 97 280 (*) 회사는 2024년 11월 29일에 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할 하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으며, 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익(A) 890,465,410 2,004,059,433 전환사채 관련(법인세 효과 반영 후)(B) 17,919,860 - 주식선택권 관련(법인세 효과 반영 후)(B) - 15,875,956 희석 분기순이익(C)=(A)+(B) 908,385,270 2,019,935,389 발행된 가중평균유통보통주식수(D) 9,196,023 7,149,500 전환사채 전환 가정(E) 786,176 - 주식선택권 행사 가정(E) - 84,862 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(F)=(D)+(E) 9,982,199 7,234,362 희석주당순이익(C)/(F) 91 279 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 희석주당손익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 부여일/취득일 잠재적 보통주식수 1차 주식선택권(*1) 2021-05-07 150,000주 2차 주식선택권(*1) 2024-07-05 100,000주 전환사채 2025-10-13 786,176주 (*1) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있습니다. 구분 부여일 잠재적 보통주식수 1차 주식선택권 2021-05-07 200,000주 2차 주식선택권 2024-07-05 150,000주 32. 배당금 2025년 12월 31일에 종료하는 회계기간에 대한 보통주 현금배당금 367,785천원(주당 40원)은 2026년 4월 20일에 지급되었습니다. 33. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 890,465 2,004,059 2. 가감 이자수익 (225,269) (38,451) 배당금수익 - (10,452) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (76,846) (129,783) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (27,796) (17,018) 유형자산처분이익 - (499) 외화환산이익 (123) (48) 대손상각비 3,791 (23,714) 재고자산평가손실 (74,222) 83,039 감가상각비 296,482 327,347 사용권자산감가상각비 24,077 23,963 무형자산감가상각비 1,598 979 이자비용 26,325 1,293 법인세비용 207,468 484,837 복리후생비 1,923 1,652 퇴직급여 139,190 169,472 주식보상비용 20,071 20,071 소 계 316,669 892,688 3. 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,877,591) (1,317,224) 미수금의 감소(증가) (97,460) (29,734) 선급금의 감소(증가) (53,631) (2,892) 선급비용의 감소(증가) 1,846 1,240 당기법인세자산의 감소(증가) - (5,750) 재고자산의 감소(증가) (363,264) (366,491) 매입채무의 증가(감소) 106,600 514,545 미지급금의 증가(감소) 582,937 21,367 미지급비용의 증가(감소) (11,772) (35,270) 예수금의 증가(감소) 97,384 (53,648) 선수금의 증가(감소) - 13,200 반품충당부채의 증가(감소) (133,801) 14,796 임대보증금의 증가(감소) 30,000 - 퇴직금의 지급 (186,905) 148,549 소 계 (1,905,657) (1,097,312) 영업에서 창출된 현금흐름 (698,523) 1,799,435 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금 유동성 대체 120,000 - 리스부채의 유동성 대체 20,298 6,924 신규 사용권자산 - 74,633 신규 리스부채 - 70,120 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 이자비용 상각 이자 지급 취득 - 리스 재무현금흐름 기 말 리스부채 304,180 3,351 (3,351) - (22,368) 281,812 합 계 304,180 3,351 (3,351) - (22,368) 281,812 (단위: 천원) 구 분 기 초 이자비용 상각 이자 지급 취득 - 리스 재무현금흐름 기 말 리스부채 64,698 5,817 (5,817) 297,300 (57,818) 304,180 합 계 64,698 5,817 (5,817) 297,300 (57,818) 304,180 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약 정 내 역 금융기관명 한 도 당분기말 전기말 기업일반운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받은자 장부금액 담보설정금액 제공한 담보 단기금융상품 한국증권금융 326,700 326,700 예금 (3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 제공처 지급보증처 보증내역 보증금액 임직원 한국증권금융 채무지급보증 326,700 35. 특수관계자 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업 주식회사 팜베이 주식회사 팜베이 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 특수관계자 매출 및 매입 등 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 주식회사 팜베이 매출 12,854,365 14,127,497 기타수익 1,002 1,857 기타비용 133,822 - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 / 채무 당분기말 전기말 종속기업 주식회사 팜베이 매출채권 9,313,868 7,770,615 기타채권 390 431 기타채무 72,709 31,936 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 334,087 314,700 기타장기종업원급여 168 - 퇴직급여 40,785 38,019 주식기준보상 20,071 20,071 합 계 395,111 372,790 회사는 등기이사 및 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 36. 영업부문 정보 (1) 회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 의약품 제조 및 판매 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 범주별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 14,767,751 15,478,721 기타매출 2,455 - 합계 14,770,206 15,478,721 (2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 12,851,911 14,127,497 B사 - - 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 1-1. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 당사는 주주가치 제고와 예측 가능한 주주환원을 위해 잉여현금흐름(FCF)을 배당 재원 결정의 핵심 지표로 활용하고 있습니다. 이는 외부 차입 없이 영업활동을 통해 창출된 현금 내에서 배당을 집행한다는 당사의 원칙을 반영한 것입니다. 이와 함께 중장기 투자계획을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. * 산출방법: FCF = 영업활동현금흐름 - 자본적지출(유.무형자산의 취득)1-2. 향후 배당 수준의 방향성당사는 시장 변동성과 관계없이 주주에게 안정적인 수익을 제공하고자 현행 배당 수준 유지를 기본 방향으로 설정하고 있습니다. 경영 환경의 급격한 변화가 없는 한, 주당 40원의 결산 현금배당을 지속적으로 실시하여 배당의 안정성을 도모할 계획입니다. 한편, 당사가 보유중인 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 현재 없습니다.1-3. 배당 제한 관련 정책당사는 상법상 배당가능이익 범위 내에서 배당을 결정하며, 현재 배당을 제한하는 별도의 약정이나 정책은 존재하지 않습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 2-1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 O O 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 주) 당사 정관 제48조(이익배당)제4항에 따르면 이익배당은 주주총회 결의로 정합니다. 다만, 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제2항에 따라 이사회 결의로 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있습니다. 이때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고합니다.2-2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025.12 O 2026.03.31 2025.12.31 X - 결산배당 2024.12 O 2025.03.31 2024.12.31 X - 결산배당 2023.12 O 2024.03.29 2023.12.31 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구분 내용 이익잉여금의처분 제47조 (이익잉여금의 처분) 회사는 매사업년도 말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제48조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제14조에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제49조 (분기배당) ① 회사는 사업연도 개시일로부터 3개월, 6개월 및 9개월 경과 후 45일 이내의 이사회 결의로써「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 금전으로 분기배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하는 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법 시행령 에서 정한 미실현이익 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 1분기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 1,239 -755 3,522 (별도)당기순이익(백만원) 890 59 3,342 (연결)주당순이익(원) 135 -99 501 현금배당금총액(백만원) - 368 286 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 8.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.3 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 40 40 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 당사는 2024년 11월 29일 액면분할(5,000원→100원)을 하였습니다.주2) 제46기 (연결)현금배당성향은 (연결)당기순이익 적자배당으로 인해, 기재하지 않았습니다.주3) 현금배당수익률은 당사가 전전기에 주권비상장법인이었기에 기재하지 않습니다. 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 - - 주1) 연속 배당횟수는 전전전전기(제43기)기준으로 작성하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 당사가 전전기에 주권비상장법인이었기에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024.11.29 주식분할 보통주 6,884,500 100 - 5,000원→100원 2024.12.28 유상증자(제3자배정) 보통주 124,500 100 5,400 우리사주조합 2025.10.13 - 보통주 2,021,913 100 7,480 스팩합병상장 2025.12.29 주식매수선택권행사 보통주 25,000 100 5,310 - 2026.03.26 주식매수선택권행사 보통주 25,000 100 5,310 - 주1) 당사는 합병기일 2025년 10월 13일 기준 소멸회사(하나28호기업인수목적 주식회사)의 주주들에 대하여 액면금 100원인 회사의 보통주 2,021,913주를 신주발행 방식으로 배정하였습니다. 2. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무보증사모 전환사채 1 2023.03.15 2027.03.15 2,798,000,000 기명식보통주 "본" 사채의 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지로 한다. 100 3,559 2,798,000,000 786,175 - 합 계 - - - 2,798,000,000 기명식보통주 - 100 3,559 2,798,000,000 786,175 - 주1) 해당 전환사채는 피합병회사인 하나28호기업인수목적 주식회사가 발행한 것이며, 전환가액 3,559원과 전환가능 주식수 786,175주는 기존 전환가액 1,000원과 전환가능 주식수 2,798,000에 합병비율(1:0.2809383)을 적용한 가격 및 수량입니다.주2) 26년 04월 09일 전액 전환청구행사로 786,175주가 신주로 발행처리 되었습니다. 자세한 사항은 ' 전환청구권행사 (제1회차)' 공시를 참고해주시기 바랍니다. 3. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 스팩합병 - 2025.10.21 건축비 등운영자금 16,278 건축비 등운영자금 4,521 순차적집행 주2) 주1) 당사가 최종 제출한 '증권신고서(합병)' 및 '투자설명서'에 기재된 "합병 유입자금 세부사용계획" 총금액은 18,884백만이었지만, 2025.10.21 합병 후 최종 유입된 자금은 16,277백만으로 해당 금액 기준으로 자금사용 계획 금액은 수정되었습니다.주2) 당사는 인천공장 신관 증축공사 관련하여 2025.10.30 공시한 ' 신규 시설투자등'(투자금 73억원) 건축비 자금을 사용중이며, 연구소에서 집행한 연구장비 구매 및 연구비 집행으로 연구개발비를 사용하였습니다. 또한 안정적 생산을 위한 원자재 확보로 운영자금을 사용하였습니다. 향후 순차적으로 공모자금을 각 사용용도에 맞게 사용할 계획입니다. 2. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 예ㆍ적금 정기예금 11,757 11,757 2025.11 ~ 2026.04 3개월 계 11,757 11,757 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 2025년 9월 5일 주주총회의 승인을 통해 2025년 10월 13일자로 합병하였습니다. 본 합병은 당사가 하나28호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.상세한 내용은 2025년 10월 14일 공시된 '증권발행실적보고서(합병등)' 내용을 참고해주시길 바랍니다. 3. 대손충당금 설정현황 3-1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기 1분기(당기) 매출채권 9,383,554 (82,469) 0.88% 미수금 139,054 - - 합 계 9,522,608 (82,469) 0.87% 제46기(전기) 매출채권 9,095,387 (61,457) 0.68% 미수금 10,574 - - 합 계 9,105,961 (61,457) 0.67% 제45기(전전기) 매출채권 8,852,905 (85,660) 0.97% 미수금 129,435 - - 합 계 8,982,340 (85,660) 0.95% 3-2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제47기 1분기(당기) 제46기(전기) 제45기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 61,457 85,660 244,048 2. 순대손처리액(①-②±③) - (1,793) (155,710) ① 대손처리액(상각채권액) - (1,793) (155,710) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 21,012 (22,410) (2,678) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 82,469 61,457 85,660 3-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.3-4. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 9,271,973 49,940 8,274 - 53,367 9,383,554 구성비율 98.81% 0.53% 0.09% 0.00% 0.57% 100.00% 4. 재고자산 현황4-1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 1분기 제46기 제45기 비고 의약품 제조 및 판매 제품 7,697,796 6,683,530 3,696,914 - 상품 381,989 685,797 261,798 - 재공품 3,785,739 4,544,259 4,410,412 - 원재료 3,213,417 3,054,573 3,453,066 - 부재료 178,421 134,067 159,426 - 미착품 7,497 - - - 합계 15,264,859 15,102,226 11,981,616 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.6% 17.7% 18.6% - 재고자산 회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.1회 4.4회 5.1회 주) 재고자산 잔액은 평가충당금을 반영한 금액입니다. 4-2. 재고자산의 실사내용1) 실사일자 : 당사는 내부규정에 의해 매년 12월말 기준 본사 공장의 재고실사를 외부감사인이 입회 및 확인하에 진행하고 있습니다.2) 실사방법 : 당사는 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고조사에 의하여 기말 재고수량을 확정하며, 월총평균법을 적용하여 산정한 원가로 재고자산의 수량이 결정됩니다.3) 장기체화재고 등 현황당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으면, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 5. 수주계약 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 공정가치평가 내역 6-1. 금융상품의 공정가치 평가상세한 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석」중 '5. 금융상품 공정가치'와 '6. 범주별 금융상품'을 참조해주시기 바랍니다.6-2. 유형자산의 공정가치 평가당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(사업보고서에서 기재 예정) 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(사업보고서에서 기재 예정) 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(사업보고서에서 기재 예정) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(사업보고서에서 기재 예정) 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(사업보고서에서 기재 예정) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(사업보고서에서 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제47기(당기) 감사보고서 정진세림회계법인 - - - - - 연결감사보고서 정진세림회계법인 - - - - - 제46기(전기) 감사보고서 정진세림회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익 기간귀속 연결감사보고서 정진세림회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익 기간귀속 제45기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기(당기) 정진세림회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 110 904 - - 제46기(전기) 정진세림회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 95 1,002 95 1,003 제45기(전전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 150 1,102 150 1,108 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) 2026.03.18 법인세 세무조정 2026.03.18~2026.04.11 9 - 제46기(전기) 2025.03.24 법인세 세무조정 2025.03.24~2025.04.11 9 - 제45기(전전기) 2024.03.22 법인세 세무조정 2024.03.22~2024.04.10 9 - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) - - - - - - 제46기(전기) - - - - - - 제45기(전전기) - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026.02.20 회사측: 감사감사인측: 담당이사 서면보고 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(사업보고서에서 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명(사내이사 3명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 [Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 현황 ]을 참조하시기 바랍니다. 1-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - 1 주) 사외이사 한순영은 2026년 3월 31일 자진사임하였고, 사외이사 김보연은 2026년 3월 31일 제46기 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. 1-2. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 김보연 숙명여자대학교 제약학 학사고려대학교 보건대학원 보건정책 석사가톨릭대학교 대학원 보건학 박사前) 동국대학교 약학대학 겸임교수前) 건강보험심사평가원 업무 상임이사前) 건강보험심사평가원 상근 평가위원 없음 해당사항 없음 2026.3.31선임 안원모 사법연수원(11기)前) 포항제철 상임고문 변호사前) 법무법인한길 파트너 변호사現) 대한상사중재원 중재인現) 서울고등법원 조정위원現) 법무법인한덕 대표변호사 없음 해당사항 없음 2024.3.29선임 2. 중요의결사항 등 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 이충환(출석률:100%) 권영이(출석률:100%) 이용석(출석률:100%) 조재술(출석률:100%) 한순영(출석률:78%) 김보연(출석률:-%) 안원모(출석률:89%) 찬반여부 2026.03.12 1. 제45기 정기주주총회 개최의 건 2. 제45기 재무제표 승인의 건 3. 정관 변경의 건 4. 주식 전자등록 전환의 건 5. 2026년 2분기 자회사와의 제품 거래 승인의 건 6. 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도 운영지침 제정의 건 7. 이사회 규정 제정의 건 8. 회사 규정 추가 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 26.03.31신규선임 찬성 주) 사내이사 조재술, 사외이사 한순영은 2026년 3월 31일부 일신상의 사유로 자진사임하였고, 사외이사 김보연은 2026년 3월 31일 제46기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 3. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 이사의 독립성 4-1. 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사회는 이사회운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회 의장은 대표이사가 의장을 맡습니다. 또한 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적이며, 이사선출에 대한 자체적인 독립성 기준을 운영하고 있고 선임된 이사들은 이에 대한 기준을 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 이러한 기준에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임/횟수 추천인 사내이사 이충환 경영총괄 없음 본인 3년 연임 이사회 권영이 R 없음 타인 3년 연임 이사회 이용석 영업총괄 없음 특수관계인 3년 연임 이사회 사외이사 김보연 경영자문 없음 타인 3년 신임 이사회 안원모 경영자문 없음 타인 3년 신임 이사회 4-2. 사외이사 후보 추천위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 5. 사외이사의 전문성 5-1. 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직당사는 사외이사를 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.5-2. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당기 중 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상이 아니기 때문에 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 공승기 - 명지대 무역학과 졸업('88.02)- 한양대 금융공학 석사 졸업('97.02) - 우리은행 지점장('79.01~'16.05)- 우리카드 관리부장('16.06~'20.06)- 리인베스트먼트 준법감시인('21.03~'23.02)- 現 삼익제약 감사 ('20.03~현재) 해당사항 없음 - 3. 감사의 독립성 구분 주요내용 정관 제38조 (감사의 수) 회사의 감사의 수는 1인이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. 정관 제39조 (감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임 한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주의 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제40조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제 38조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다. 정관 제41조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제42조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제43조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수한도는 연간 1억원으로 정하고, 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. 4. 감사의 주요 활동내용 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2026.03.12 1. 제45기 정기주주총회 개최의 건 2. 제45기 재무제표 승인의 건 3. 정관 변경의 건 4. 주식 전자등록 전환의 건 5. 2026년 2분기 자회사와의 제품 거래 승인의 건 6. 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도 운영지침 제정의 건 7. 이사회 규정 제정의 건 8. 회사 규정 추가 제정의 건 가결 참석 5. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당기 중 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 6. 감사 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직은 없습니다. 7. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 준법지원인 등의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제46기 정기주총(2026.03.31) 주) 25.12.3 이사회 안건을 통해 제46기 정기주주총회부터 계속적으로 전자투표제 도입을 승인하였습니다. 2. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 경영권 경쟁 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,221,413 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,779 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,221,634 - 우선주 - - 5. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행함에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 5. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자자, 일반법인 기타 국내외 투자자에게 발행주식총수의 100분의 20를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 7. 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 전 호의 인수인에게 주관업무 수행보상의 일환으로 증권 인수업무 등에 관한 규정 상의 신주인수권 조문에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 2026.03.31> ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.samik.co.kr)(단, 전산장애 등 부득이한 경우 인천광역시에서 발행하는 일간 경기신문에 게재) 6. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요 논의내용 제46기정기주총 (2026.03.31) 제1호 의안: 제46기 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 (현금배당 1주당 40원) 원안대로 승인 -주요 논의내용은 원안과 동일-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답, 찬반토론: 없음-안건 수정사항: 없음 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안 : 사업목적 추가 원안대로 승인 제2-2호 의안 : 이사의 보수한도 원안대로 승인 제2-3호 의안 : 감사의 보수한도 원안대로 승인 제2-4호 의안 : 관련 법령 반영 및 조문 정비 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 김보연 선임의 건 원안대로 승인 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 비상근감사 공승기 재선임의 건 원안대로 승인 제45기임시주총 (2025.09.05) 제1호 의안: 합병승인 결의의 건 원안대로 승인 -주요 논의내용은 원안과 동일-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답, 찬반토론: 없음-안건 수정사항: 없음 제45기정기주총(2025.03.31) 제1호 의안: 정관 변경의 건 원안대로 승인 -주요 논의내용은 원안과 동일-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답, 찬반토론: 없음-안건 수정사항: 없음 제2호 의안: 제45기 재무제표 승인의 건 - 이익배당 승인의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사 선임의 건- 사내이사 이충환, 권영이, 이용석 원안대로 승인 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제45기임시주총 (2024.10.28) 제1호 의안: 주식분할 승인의 건 원안대로 승인 -주요 논의내용은 원안과 동일-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답, 찬반토론: 없음-안건 수정사항: 없음 제2호 의안: 정관 변경의 건 원안대로 승인 제45기임시주총 (2024.07.05) 1. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 -주요 논의내용은 원안과 동일-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답, 찬반토론: 없음-안건 수정사항: 없음 제44기정기주총 (2024.03.29) 제1호 의안: 정관 변경의 건 원안대로 승인 -주요 논의내용은 원안과 동일-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답, 찬반토론: 없음-안건 수정사항: 없음 제2호 의안: 제44기 재무제표 승인의 건 - 이익배당 승인의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사 선임의 건- 사내이사 조재술 - 사외이사 한순영, 안원모 원안대로 승인 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 변경승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이충환 최대주주 본인 보통주 2,000,000 27.97 2,000,000 21.69 - 이세영 최대주주의 부 보통주 1,066,950 14.92 1,066,950 11.57 - 김선욱 최대주주의 외삼촌 보통주 932,000 13.04 932,000 10.11 - 이용석 최대주주의 제 보통주 1,000,000 13.99 1,000,000 10.84 - 김홍자 최대주주의 모 보통주 359,350 5.03 359,350 3.90 - 김선진 최대주주의 외삼촌 보통주 352,100 4.92 352,100 3.82 - 홍채경 최대주주의 처 보통주 2,500 0.03 2,500 0.03 - 이종하 최대주주의 자 보통주 8,000 0.11 8,000 0.09 - 이종원 최대주주의 자 보통주 8,000 0.11 8,000 0.09 - 이종윤 최대주주의 자 보통주 8,000 0.11 8,000 0.09 - 유소연 최대주주의 제수 보통주 2,500 0.03 2,500 0.03 - 이종민 최대주주의 조카 보통주 8,000 0.11 8,000 0.09 - 이예지 최대주주의 조카 보통주 8,000 0.11 8,000 0.09 - 심명섭 최대주주의 외숙모 보통주 23,400 0.33 23,400 0.25 - 김형준 최대주주의 조카 보통주 35,000 0.49 35,000 0.38 - 권영이 임원 보통주 25,000 0.27 50,000 0.54 - 계 보통주 5,838,800 63.49 5,863,800 63.59 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 직위 성명 담당업무 주요경력 대표이사 이충환(67.10.03) 경영총괄 1990.02 서강대학교 정치외교학 학사1992.06 ~ 1993.12 삼성종합건설㈜ 사원1994.03 ~ 2002.05 삼익제약㈜ 부장2008.06 ~ 현재 삼익제약㈜ 사장2015.10 ~ 현재 삼익제약㈜ 대표이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주의 변동현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 최근 5개년 이내에 최대주주의 변동은 없습니다. 5. 주식의 분포기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에서 기재 예정) 6. 주가 및 주식거래 실적 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에서 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이세영 남 1938.05 회장 미등기 상근 기업경영총괄 1961.02 서울대학교 약학과 졸업1980.07~2002.05 삼익제약(주) 사장2022.04~현재 삼익제약(주) 회장 1,066,950 - 최대주주의 부 45년 9개월 - 이충환 남 1967.10 대표이사 사내이사 상근 기업경영총괄 1990.02 서강대학교 정치외교학과 졸업1992.06~1993.12 삼성종합건설(주) 사원1994.03~2002.05 삼익제약(주) 부장2008.06~현재 삼익제약(주) 사장2011.06~현재 삼익제약(주) 대표이사 2,000,000 - 최대주주 본인 32년 1개월 2028.03.31 권영이 여 1962.06 대표이사 사내이사 상근 연구개발총괄 1984.02 숙명여자대학교 약학과 졸업1999.08 숙명여자대학원 약학과 박사2005.09~2008.02 우석대학교 약학과 부교수2008.05~2016.11 한국의약품시험연구원 임상바이오본부장2020.03~2025.03 KFDC 법제학회 부회장2021.06~2023.06 식품의약품안전처 식품의약품안전기술위원회2016.12~현재 삼익제약(주) 대표이사2021.01~현재 동국대학교 약학과 겸임교수 - - 타인 9년 3개월 2028.03.31 이용석 남 1970.11 부사장 사내이사 상근 마케팅/영업총괄 1993.02 한양대학교 산업디자인과 졸업1995.09 한양대학원 산업디자인과 석사2006.07~2024.10 (주)팜베이 대표이사1999.03~2011.01 삼익제약(주) 부장2022.05~현재 삼익제약(주) 부사장 1,000,000 - 최대주주의 제 27년 1개월 2028.03.31 조재술 남 1963.02 상무 미등기 상근 경영관리 1986.02 동국대학교 전자계산원 수료1986.06~2015.05 삼익제약(주) 부장2015.05~2020.05 삼익제약(주) 이사2020.05~현재 삼익제약(주) 경영지원본부장 - - 타인 39년 10개월 2027.03.29 김보연 여 1956.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1979.02 숙명여자대학교 제약학 졸업1981.04~2008.06 건강보험심사평가원 재직 건강보험심사평가원 업무 상임이사 건강보험심사평가원 상근 평가위원2004.08 고려대학교 보건대학원 보건정책 석사2013.02 가톨릭대학교 대학원 보건학 박사2021. 동국대학교 약학대학 겸임교수2026.03~현재 삼익제약(주) 사외이사 - - 타인 0개월 2029.03.31 안원모 남 1954.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1979.02 서울대학교 법학과 졸업1989.05 펜실베니아 로스쿨 졸업1978.12 행정고시 합격1979.05 사법고시 합격1989.12 뉴욕 변호사 자격 취득1979.08~1981.08 사법연수원(11기)1999.12~2000.12 포항제철 상임고문 변호사2000.07~2008.12 법무법인한길 파트너 변호사1999.06~현재 대한상사중재원 중재인2001.01~현재 서울고등법원 조정위원2009.01~현재 법무법인한덕 대표변호사2024.03~현재 삼익제약(주) 사외이사 - - 타인 2년 1개월 2027.03.29 공승기 남 1960.04 감사 감사 비상근 감사 1988.02 명지대학교 무역학과 졸업1997.02 한양대학원 금융공학 석사1979.01~2016.05 (주)우리은행 지점장2016.06~2020.06 (주)우리카드 관리부장2021.03~2023.02 (주)리인베스트먼트 준법감시인2020.03~현재 삼익제약(주) 감사 - - 타인 6년 1개월 2026.03.29 변길영 여 1963.04 전무 미등기 상근 품질경영 1987.02 숙명여자대학교 약학과 졸업2007.02~2011.03 (주)테라젠이텍스 품질부서2011.04~2016.06 (주)유유제약 품질경영부2016.06~현재 삼익제약(주) 품질경영본부장 2,000 - 타인 9년 10개월 - 황준일 남 1968.10 상무보 미등기 상근 제조 1994.02 경희대학교 약학과 졸업1996.02 경희대학원 약학과 석사1996.02~1998.11 한국암웨이(주) 마케팅부2004.11~2005.11 (주)동구제약 개발부2006.12~2009.05 동광제약(주) 학술개발팀 팀장2009.08~2014.08 국제약품(주) 생산기획 제조관리2022.03~2023.04 코스맥스파마(주) 품질본부장2023.06~현재 삼익제약(주) 제조본부장 5,500 - 타인 2년 10개월 - 곽경희 남 1970.11 이사 미등기 상근 재경 1996.02 인하대학교 경제학과 졸업1996.01~2000.10 동아건설 재무관리팀2001.02~2004.04 (주)에이텍 재경팀2007.04~2010.12 (주)모빌탑 경영관리팀2012.08~2018.08 (주)더에이엠 경영관리팀2018.08~2025.10 삼익제약(주) 재경팀장 2,000 - 타인 7년 8개월 - 방종석 남 1970.05 이사 미등기 상근 전략기획 1993.02 한양대학교 독어독문학과 졸업2002.06~2018.12 이든소프트 기술영업팀 대표2020.02~2025.10 (주)스틸리언 솔루션영업팀 전략영업실장2025.11~현재 삼익제약(주) 전략기획실장 - - 타인 5개월 - 주1) 상기 임기 만료일은 선임일로부터 3년 후를 기준으로 작성하였으며, 당사 정관 제29조(이사의 임기)에 의거하여 이사의 임기만료일은 임기 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지 입니다. 2. 등기임원의 타회사 겸직 현황 직위 상근여부 성명 당사선임일 겸직 현황 직장명 직위 담당업무 사내이사 상근 권영이 2025.03.31 동국대학교 겸임교수 교육 사외이사 비상근 안원모 2024.03.29 법무법인한덕 대표 변호사 법률자문 3. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 71 - 2 - 73 7년7개월 1,201 16 - - - - 전체 여 71 - 10 - 81 6년2개월 911 11 - 합 계 142 - 12 - 154 6년10개월 2,112 27 - 주) 상기 직원 등 현황은 미등기임원을 포함한 수치입니다. 3-1. 육아휴직 사용률 및 복귀 후 12개월 이상 근속 현황 (단위: 명, %) 구분 당기(47기 1분기) 전기(46기) 전전기(45기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 6 3 - 육아휴직 사용자수(전체) 6 3 - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) 60% 43% - 육아휴직 사용률(전체) 60% 43% - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 2 2 - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 2 2 - 육아휴직 복귀 인원 중12개월 이상 근속률(남) - - - 육아휴직 복귀 인원 중12개월 이상 근속률(여) 33% 67% - 육아휴직 복귀 인원 중12개월 이상 근속률(전체) 33% 67% - 주1) 육아휴직 사용자 = 당해연도 1/1~12/31 동안 대상자 중 1일 이상 사용한 인원(당해연도 퇴직자 포함), 법정 외 당사에서 추가로 제공하는 육아휴직 플러스 제도 사용자 포함주2) 육아휴직 복귀자 =당해연도 1/1~12/31 내 복귀하여 1일 이상 근무한 인원(당해연도 퇴직자 포함)주3) 육아휴직 사용률 산식 = 육아휴직 사용자수 / 육아휴직을 사용할 수 있는 직원 수주4) 육아휴직을 사용할 수 있는 직원 수 : 만 8세 이하 또는 초등학교 2학년 이하의 자녀(입양한 자녀를 포함)를 둔 근로자 수주5) 육아휴직 복귀 인원 중 12개월 이상 근속률 산식 = 직전년도에 육아휴직에서 복귀한 전체 임직원 중 근속기간이 12개월 이상인 직원 수(복귀 후 1년 이상 근무 한 후 퇴직한 경우 포함) / 육아휴직 사용한 직원 수3-2. 임신기·육아기 단축근무 사용률 (단위: 명, %) 구분 당기(47기 1분기) 전기(46기) 전전기(45기) 임신기 단축근무제(A) 6 5 - 육아기 단축근무제(B) - - - 계(A+B) 6 5 - 임신기 단축근무 사용률 100% 100% - 육아기 단축근무 사용률 - - - 임신기·육아기 단축근무 사용률 100% 100% - 주) 임신기·육아기 단축근무 사용률 산식 = 임신기·육아기 단축근무 직원수 / 임신기·육아기 단축근무 사용할 수 있는 전체 직원수 3-3. 배우자출산휴가 사용률 (단위: 명, %) 구분 당기(47기 1분기) 전기(46기) 전전기(45기) 배우자출산휴가 사용자수 2 1 - 배우자출산휴가 사용률 100% 100% - 주1)「남녀고용평등과 일가정 양립 지원에 관한 법률」제18조의2에 따른 배우자 출산휴가주2) 배우자출산휴가 사용률 산식 = 배우자 출산휴가 사용자수 / 배우자 출산휴가 사용할 수 있는 전체 출산가정 직원수 3-4. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당기(47기 1분기) 전기(46기) 전전기(45기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 주) 당사는 유연근무제도 활용을 하고 있지 않습니다. 4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 204 41 - 주) 1인평균 급여액은 연간급여총액을 인원수로 나누어 산출한 단순평균수치입니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에서 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에서 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에서 기재 예정) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에서 기재 예정) 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 행정기관의 제재 현황당사는 2025년 11월 26일 경인지방식품의약품안전청으로부터 의약품 '마파람쿨과립' 등 17품목에 대하여 해당품목 제조업무정지 1개월(2025.12.5~2026.1.4) 행정처분을 받았습니다. 관련 자세한 사항은 2025.11.26 공시된 ' 주요사항보고서(영업정지)' 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에서 기재 예정) 보호예수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,813,800 2025.10.27 2027.10.27 24개월 주1) 한국거래소 상장규정 9,221,413 보통주 112 2025.10.27 2026.10.27 12개월 주2) 한국거래소 상장규정 9,221,413 보통주 84 2025.10.27 2026.07.27 9개월 주2) 한국거래소 상장규정 9,221,413 보통주 84 2025.10.27 2026.04.27 6개월 주2) 한국거래소 상장규정 9,221,413 보통주 196,656 2025.10.27 2026.04.27 6개월 주3) 한국거래소 상장규정 9,221,413 보통주 25,000 2026.01.22 2026.04.27 95일 주6) 한국거래소 상장규정 9,221,413 보통주 9,500 2025.10.27 2026.04.27 6개월 주4) 우리사주의 예탁 9,221,413 주1)「코스닥시장 상장규정」 제77조 제1호에 따른 의무보유대상자(최대주주 및 특수관계인)로서, 규정 상 의무보유기간은 합병상장일로부터 6개월이나, 자발적으로 의무보유기간을 2년까지 연장하여 상장일로부터 2년간 한국예탁결제원에 의무보유됩니다. 주2)「코스닥시장 상장규정」 제69조에 따른 의무보유대상자(기업인수목적회사의 주주등)으로서, 규정 상 의무보유기간은 합병상장일로부터 6개월이나, 자발적으로 보유 주식 등의 30%에 대한 의무보유기간을 합병상장일로부터 9개월로 연장하였으며, 40%에 대한 의무보유기간을 합병상장일로부터 1년으로 연장하여 한국예탁결제원에 의무보유됩니다. 주3)「코스닥시장 상장규정」 제69조에 의거하여 기존의 하나28호기업인수목적㈜의 발기주주인 (주)티에스인베스트먼트, 제이씨에셋자산운용(주)가 보유한 주식 등은 합병 후 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 의무보유됩니다. 주4) 우리사주조합 내 임원이 보유한 주식으로 「코스닥시장 상장규정」 제77조 제1호에 따라 의무예탁기간 종료 후 지체없이 한국예탁결제원에 의무보유됩니다. 주5) 한국증권금융에 의무예탁된 주식으로 의무예탁기간(2025.01.10 ~ 2026.01.09)이 종료된 후에 유통될 예정이나, 조합원의 퇴사로 인한 주식 인출여부에 따라 의무예탁 수량이 변경될 수 있습니다. 주6) 2025.12.29 임원(권영이 대표이사)의 주식매수선택권 행사로 인해, 「코스닥시장 상장규정」 제77조 제1호에 따른 의무보유대상자(최대주주 및 특수관계인)로서, 규정 상 의무보유기간인 합병상장일로부터 6개월에 해당하는 일까지 의무보유됩니다. 주7) 상기 예수 주식수는 CB 전환 전 기준 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에서 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에서 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에서 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.