삼익제약 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 46 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 45 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
삼익제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼익제약 주식회사(이하 "회사")는 주식회사 팜베이 등 종속기업(이하 삼익제약 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1980년 7월 23일 의약품제조업 및 판매업을 목적으로 설립되었으며 현재 우수의약품제조관리기준(KGMP) 적격업체로 등록되어있습니다.

본사 및 공장은 인천광역시 부평구 청안로13 (청천동)에 소재하고 있으며 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 714,950천원입니다. 회사의 대표이사는 이충환, 권영이 2명입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수㈜(*)	지분율	비고

이 충 환	2,000,000	27.97%	대표이사 및특수관계자

이 세 영	1,066,950	14.92%

이 용 석	1,000,000	13.99%

김 선 욱	932,000	13.04%

김 홍 자	359,350	5.03%

기타친족	455,500	6.37%

수성자산운용㈜	153,000	2.14%

신한캐피탈㈜	150,000	2.10%

삼익제약㈜우리사주조합	117,500	1.64%

이데아메디컬조합제1호	90,000	1.26%

(주)비케이파트너스	31,250	0.44%

기 타	793,950	11.10%

합 계	7,149,500	100%

(*) 2024년 11월 29일에 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할하였습니다.

1.2 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당반기말	전기말

주식회사 팜베이	대한민국	12월	의약품 도매업	100	100

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 주식회사 팜베이 14,218,392 10,345,346 3,873,046 25,332,952 103,266 93,683 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 주식회사 팜베이 10,600,144 6,823,394 3,776,749 38,776,262 24,259 20,765 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말이 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리 4.1 금융위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 그 밖의 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 외환 위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 원화환산 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 43,368 28,776 합 계 43,368 28,776 (2) 가격위험 (가) 가격위험 가격위험은 외환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 지분상품의 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. (나) 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기말 전기말 당반기말 전기말 KOSPI 10% 상승시 27,683 22,515 27,683 22,515 10% 하락시 (27,683) (22,515) (27,683) (22,515) 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당반기손익에 영향을 미칩니다. (다) 당기반손익 연결회사의 투자 금융상품이 당반기손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험 당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무상품에서 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있으며, 신용손실과 관련한 사항은 주석 9에 기재되어 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당반기말과 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,087,485 4,550,713 단기금융상품 8,326,700 4,326,700 매출채권및기타채권 9,465,357 9,210,899 장기금융상품 5,500 5,500 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) 4,564,766 8,178,469 합 계 27,449,808 26,272,281 (*1) 지분상품은 대상에서 제외하였습니다. 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무(*) 8,473,581 - - 46,889 8,520,470 리스부채 31,086 22,000 28,872 33,540 115,498 합 계 8,504,667 22,000 28,872 80,429 8,635,968 (*) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무(*) 7,497,875 - - 46,889 7,544,764 리스부채 45,896 26,424 20,582 6,560 99,462 합 계 7,543,771 26,424 20,582 53,449 7,644,226 (*) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. 4.2. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 13,984,264 12,356,758 자본총계 53,354,872 51,951,945 부채비율 26.21% 23.78% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,088,123 (*1) 4,550,713 (*1) 단기금융상품 8,326,700 (*1) 4,326,700 (*1) 매출채권및기타채권 9,465,357 (*1) 9,210,899 (*1) 장기금융상품 5,500 (*1) 5,500 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,914,735 4,914,735 8,463,110 8,463,110 금융자산 합계 27,800,415 26,556,922 금융부채 매입채무및기타채무(*2) 8,520,470 (*1) 7,544,764 (*1) 리스부채 108,316 (*1) 92,714 (*1) 금융부채 합계 8,628,786 7,637,478 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 금액에 해당하는 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다 (*2) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 349,969 - - 349,969 채무상품 - 4,536,266 28,500 4,564,766 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 284,641 - - 284,641 채무상품 - 8,128,969 49,500 8,178,469 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3간의 이동 내역 당반기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 2과 수준 3 사이의 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복되는 공정가치 측정치에 사용한 가치평가기법과 투입변수은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 4,536,266 2 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 채무상품 28,500 3 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 8,128,969 2 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 채무상품 49,500 3 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 5.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다 순자산접근법으로 평가한 당기손익-공정가치 금융자산의 경우 이전의 거래나 제삼자의 가격결정 정보에서 얻은 가격을 조정없이 사용하였으므로 민감도 분석에서 제외하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,914,735 8,463,110 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,088,123 4,550,713 매출채권및기타채권 9,465,357 9,210,899 단기금융상품 8,326,700 4,326,700 장기금융상품 5,500 5,500 합 계 27,800,415 26,556,922 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(*) 8,520,470 7,544,764 기타금융부채 리스부채 108,316 92,714 합 계 8,628,786 7,637,478 (*) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 당반기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 157,723 143,639 처분손익 45,368 45,599 배당수익 10,452 8,924 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 117,792 191,182 환손익 12 569 대손상각비(환입) (34,791) 33,129 상각후원가 측정 금융부채 환손익 (276) (182) 환산손익 (444) - 기타금융부채 이자비용 (4,378) (7,244) 합 계 291,458 415,616 7. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 638 - 요구불예금 5,087,485 4,550,713 합 계 5,088,123 4,550,713 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 (*1) 담보제공 326,700 326,700 장기금융상품 당좌개설보증금 5,500 5,500 (*1) 연결회사의 임직원의 우리사주 취득과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목 상장주식 349,969 284,641 MMF 4,536,266 3,772,737 비유동항목 출자금 28,500 49,500 장기금융상품-저축성보험 - 4,356,232 합 계 4,914,735 8,463,110 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 관련 손익 평가손익 157,723 143,639 처분손익 45,368 45,599 배당수익 10,452 8,924 합 계 213,543 198,162 9. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 매출채권 8,822,770 8,852,905 차감: 손실충당금 (50,869) (85,660) 미수금 245,283 129,435 미수수익 69,315 17,308 보증금(유동) 133,568 70,000 차감: 현재가치할인차금 (1,102) (429) 합계 9,218,965 8,983,559 비유동성 대여금(비유동) 68,726 - 보증금(비유동) 181,226 234,794 차감: 현재가치할인차금 (3,560) (7,454) 합계 246,392 227,340 (2) 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(3) 매출채권 및 손실충당금 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 8,720,878 34,312 29,572 - 38,008 8,822,770 기대손실률 0.14% 0.21% 1.49% - 100.00% 0.58% 손실충당금 12,350 72 439 - 38,008 50,869 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 8,613,455 160,315 6,692 21,053 51,390 8,852,905 기대손실률 0.14% 0.39% 4.89% 100.00% 100.00% 0.97% 손실충당금 12,272 618 327 21,053 51,390 85,660 (4) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 85,660 244,048 대손상각비(환입) (34,791) (2,678) 제각 - (155,710) 기말 50,869 85,660 10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 32,214 31,232 선급비용 1,546 2,128 합계 33,760 33,360 11. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 6,348,093 (195,932) 6,152,161 3,868,253 (171,339) 3,696,914 상품 743,616 (30,430) 713,186 268,417 (6,619) 261,798 재공품 3,460,417 - 3,460,417 4,410,412 - 4,410,412 원재료 3,230,634 (89,701) 3,140,933 3,541,528 (88,462) 3,453,066 부재료 209,940 (5,733) 204,207 165,295 (5,869) 159,426 합계 13,992,700 (321,796) 13,670,904 12,253,905 (272,289) 11,981,616 (2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식되어 포괄손익계산서상 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 각각 3,563,464천원과 4,631,045천원입니다. (3) 당반기와 전반기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 각각 49,507천원과 276,387천원 인식하였으며, 포괄손익계산서상 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 18,821,361 4,982,339 2,908,991 8,823,836 432,422 2,704,261 149,800 38,823,010 감가상각누계액 - (2,049,572) (2,534,467) (7,295,395) (366,506) (1,597,948) - (13,843,888) 정부보조금 - - - - - (300) - (300) 장부금액 18,821,361 2,932,767 374,524 1,528,441 65,916 1,106,013 149,800 24,978,822 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 18,821,361 4,982,339 2,907,261 8,863,045 432,422 1,960,980 177,500 38,144,908 감가상각누계액 - (1,964,872) (2,508,276) (7,051,198) (336,095) (1,413,303) - (13,273,744) 정부보조금 - - - - - (660) - (660) 장부금액 18,821,361 3,017,467 398,985 1,811,847 96,327 547,017 177,500 24,870,504 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 18,821,361 3,017,467 398,985 1,811,847 96,327 547,017 177,500 24,870,504 취득액 - - 1,730 9,000 - 414,281 340,136 765,147 처분 및 폐기 - - - (1) - - - (1) 감가상각비 - (84,700) (26,191) (331,241) (30,411) (184,285) - (656,828) 건설중인자산에서 대체 - - - 38,836 - 329,000 (367,836) - 기말금액 18,821,361 2,932,767 374,524 1,528,441 65,916 1,106,013 149,800 24,978,822 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 18,821,361 3,186,866 456,489 1,515,701 173,671 749,076 288,300 25,191,464 취득액 - - 5,650 634,250 - 53,576 188,000 881,476 처분 및 폐기 - - - (3) - - - (3) 감가상각비 - (169,399) (63,154) (613,101) (77,344) (255,635) - (1,178,633) 손상차손 - - - - - - (23,800) (23,800) 건설중인자산에서 대체 - - - 275,000 - - (275,000) - 기말금액 18,821,361 3,017,467 398,985 1,811,847 96,327 547,017 177,500 24,870,504 (3) 감가상각비 중 441,127천원 (전기: 801,130천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 215,700천원 (전기 : 377,503천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 20,337 46,104 차량운반구 87,532 46,718 합계 107,869 92,822 리스부채 유동 52,062 68,907 비유동 56,254 23,806 합계 108,316 92,713 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계 기초금액 46,104 46,718 92,822 103,249 94,469 197,718 증가 - 70,120 70,120 42,649 - 42,649 감소 - (6,304) (6,304) - - - 상각비 (25,767) (23,002) (48,769) (99,794) (47,751) (147,545) 기말금액 20,337 87,532 107,869 46,104 46,718 92,822 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 92,714 196,522 증가 70,120 33,750 감소 (6,799) - 상각 4,341 12,042 지급액 (52,060) (149,601) 기말금액 108,316 92,713 (4) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 사용권자산의 상각비 부동산 25,767 89,500 차량운반구 23,002 44,364 합 계 48,769 133,864 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) 4,341 10,614 단기리스료 (매출원가 및 관리비) 29,418 7,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비) 7,634 6,686 (5) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 89,112천원 (전기 : 164,359천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 389,927 306,600 696,527 감가상각누계액 (376,521) - (376,521) 정부보조금 - - - 장부금액 13,406 306,600 320,006 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 388,235 306,600 694,835 감가상각누계액 (373,928) - (373,928) 정부보조금 - - - 장부금액 14,307 306,600 320,907 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 14,307 306,600 320,907 취득액 1,692 - 1,692 처분 - - - 상각비 (2,593) - (2,593) 기말금액 13,406 306,600 320,006 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 31,887 306,600 338,487 취득액 7,415 - 7,415 처분 - - - 상각비 (24,995) - (24,995) 기말금액 14,307 306,600 320,907 (3) 무형자산 상각비 2,593천원 (전기: 24,996천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,124,053천원 (전기 : 1,943,007천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,605,817 - 1,742,016 - 미지급금 3,346,635 46,889 3,357,376 46,889 미지급비용 3,612,044 - 3,586,047 - 미지급배당금 7 - - - 합계 9,564,503 46,889 8,685,439 46,889 16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 190,975 - 245,730 - 부가세예수금 382,796 - 406,109 - 기타장기종업원급여 - 42,924 - 39,324 합계 573,771 42,924 651,839 39,324 17. 종업원급여 17.1 확정급여제도 연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부전문신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도 하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,936,056 6,302,349 사외적립자산의 공정가치 (6,227,061) (6,425,400) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 708,995 (123,051) (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 6,302,349 5,360,403 당반기근무원가 351,972 609,481 이자비용 115,405 223,290 신입/전입효과 15,851 24,451 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 305,837 192,178 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (2,744) 445,703 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (152,614) (558,821) - 중간/중도인출로 인한 지급 - - 과거근무원가 - 5,665 보고기간말 금액 6,936,056 6,302,350 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 6,425,400 5,499,884 이자수익 117,802 229,446 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (20,535) (68,659) 기여금: - 기업이 납부한 기여금 - 1,175,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (295,606) (410,271) - 중간/중도인출로 인한 지급 - - 보고기간말 금액 6,227,061 6,425,400 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 6,227,061 6,425,400 (5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율(기대수익률) 3.69~4.53 3.88 ~ 4.03 기대임금상승률 4.23~4.43 4.23 ~ 4.49 (6) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 1% Point 증가 1% Point 감소 할인율(기대수익률) (399,766) 454,410 (359,528) 408,192 기대임금상승률 447,326 (401,279) 402,617 (361,509) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.3년 ~ 9.3년(전기 6.3년 ~ 9.2년)입니다. 당반기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 2년 미만 2년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 확정급여채무 768,657 1,167,060 3,064,011 3,616,602 11,800,544 20,416,874 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 2년 미만 2년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 확정급여채무 712,920 1,021,982 2,870,490 3,316,729 10,647,784 18,569,905 17.2 확정기여제도 확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 확정기여형 퇴직급여 16,349 40,597 17.3 기타장기종업원급여부채 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상급여로서 당반기말과 전기말 현재 장기미지급금으로 인식된 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 전기말 기타장기종업원급여부채 42,924 39,324 18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.19. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 반품충당부채 (*1) 395,095 - 492,784 - 복구충당부채 5,659 - 5,622 - 합계 400,754 - 498,406 - (*1) 해당 부채는 고객과의 계약에서 생기는 계약부채입니다. (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 498,405 551,602 증감 (97,651) (53,197) 기말금액 400,754 498,405 20. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 (*) 100,000,000 100,000,000 발행한 보통주식수 7,149,500 7,149,500 1주당금액 100 100 자본금 714,950,000 714,950,000 (*) 연결회사는 2024년 11월 29일에 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 781,506 781,506 합계 781,506 781,506 21. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차(*2) 부여주식수(*1) 200,000주 150,000주 행사가격(*1) 5,310원 6,062원 부여일 2021년 05월 07일 2024년 07월 05일 가득조건 및 행사가능시점 - 부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직한 경우 2년 경과 시점에서 전체 부여수량의 30% 행사가능- 부여일 이후 3년 이상 재직한 경우 3년 경과 시점부터 나머지 부여수량의 전체 행사가능 - 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직한 경우 2026년 7월 5일부터 2031년 7월 4일까지 전체부여 수량을 행사가능 (*1) 전기 중 액면분할로 인하여 조정된 부여수량 및 행사가격입니다. (*2) 연결회사는 종속기업 임직원에게 주식선택권(100,000주)을 부여하였으나 2025년 4월 30일 1명 퇴사로 인하여 50,000주 감소하였습니다. (2) 연결회사는 2024년 12월 유상증자를 시행하여 보통주 124,500주를 우리사주조합에 출연하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 우선배정 주식의 종류와 수 보통주식 124,500주 부여대상자 삼익제약㈜우리사주조합 발행가액 5,400원 공정가치 6,389원 부여일 2024년 12월 11일 가득조건 - 기타 우리사주조합을 통해 취득한 주식에 대하여 1년 후 처분제한 조건이 존재 상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하였으며, 부여일의 주식의 공정가치와 발행가액의 차이를 주식보상비용 및 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (3) 당반기와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 주식선택권 수량(*1) 가중평균행사가격(*2) 주식선택권 수량(*1) 가중평균행사가격(*2) 기초 350,000주 5,632 200,000주 5,310 변동내역 : 당반기 부여 - - 150,000주 6,062 당반기 취소 50,000주 6,062 - - 당반기 행사 - - - - 기말 300,000주 5,561 350,000주 5,632 행사가능 수량 200,000주 200,000주 (*1) 전기 중 액면분할로 인하여 조정된 부여수량입니다. (*2) 전기 중 액면분할로 인하여 조정된 가중평균행사가격입니다. (4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 공정가치(*1) 1,274 3,251 부여일의 주가(*1) 3,146 5,952 주가변동성(*2) 56.07% 50.44% 기대존속기간 2.3년 6.5년 무위험수익률(*3) 0.47%~2.12% 3.37%~3.22% (*1) 액면분할 후 기준의 주가, 단위당 공정가치 입니다. (*2) 주가변동성은 부여시점 기준 유사연결회사 주가의 과거 5개년 변동성을 주단위로 환산한 값을 적용하였습니다. (*3) 평가기준일 현재 시점의 국고채 수익률을 적용하였습니다. (5) 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 주식결제형 주식선택권 40,811 140,449 우리사주조합애 배정한 주식 관련 비용 - 123,131 합계 40,811 263,580 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (1,341,209) (1,085,672) 합계 (1,341,209) (1,085,672) (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 확정급여제도의 재측정요소 (1,085,672) (323,628) 68,091 (1,341,209) 합계 (1,085,672) (323,628) 68,091 (1,341,209) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 확정급여제도의 재측정요소 (526,372) (706,540) 147,240 (1,085,672) 합계 (526,372) (706,540) 147,240 (1,085,672) (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 415,458 374,647 합계 415,458 374,647 23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 351,250 351,250 기업합리화적립금 187,647 187,647 임의적립금 31,200,000 31,200,000 미처분이익잉여금 21,045,270 19,427,167 합계 52,784,167 51,166,064 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 28,968,867 27,541,722 합계 28,968,867 27,541,722 (2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 수익인식시점 한 시점에 인식-도매/병의원/약국 등 28,897,772 27,466,656 한 시점에 인식-수출 71,095 75,066 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 28,968,867 27,541,722 (3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 반품자산 회수권 185,528 195,178 합계 185,528 195,178 (4) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 100,824 167,393 반품충당부채 395,095 492,784 합계 495,919 660,177 (5) 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 선수금 149,390 141,688 합계 149,390 141,688 25. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,289,032 1,165,591 퇴직급여 155,189 156,595 복리후생비 116,566 109,659 수도광열비 16,988 14,527 운반비 51,257 35,798 지급임차료 5,347 - 감가상각비 58,020 75,170 무형자산상각비 2,593 22,620 사용권자산상각비 14,641 18,402 사무용품비 19,580 9,799 보험료 11,336 23,673 세금과공과 95,290 147,172 여비교통비 38,878 51,803 통신비 19,938 19,696 차량유지비 26,300 31,145 교육훈련비 879 185 도서인쇄비 13,142 8,547 지급수수료 421,956 521,778 판매수수료 14,978,543 13,133,402 경상연구개발비 1,124,053 1,028,977 광고선전비 278,967 272,142 접대비 46,232 48,171 대손상각비(환입) (34,791) 33,129 잡비 6,318 7,042 소모품비 651 3,261 주식보상비용 40,811 20,694 합계 18,797,716 16,958,978 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (1,956,643) - - (1,956,643) 원재료 및 재고자산 사용 등 5,478,608 - 41,499 5,520,107 종업원급여 2,812,881 1,444,221 422,132 4,679,234 복리후생비 245,432 116,567 36,056 398,055 감가상각비 441,127 58,020 157,681 656,828 사용권자산상각비 34,128 14,641 - 48,769 무형자산상각비 - 2,593 - 2,593 판매수수료 - 14,978,543 - 14,978,543 지급수수료 210,404 421,955 466,685 1,099,044 외주가공비 - - - - 광고선전비 - 278,967 - 278,967 세금과공과 132,957 95,290 - 228,247 수도광열비 204,647 16,988 - 221,635 기타 비용 416,471 245,878 - 662,349 합계 8,020,012 17,673,663 1,124,053 26,817,728 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (612,679) - - (612,679) 원재료 및 재고자산 사용 등 5,109,141 - 134,583 5,243,724 종업원급여 2,550,307 1,322,187 385,351 4,257,845 복리후생비 237,975 109,658 34,411 382,044 감가상각비 397,778 75,170 118,070 591,018 사용권자산상각비 54,534 18,402 - 72,936 무형자산상각비 - 22,620 - 22,620 판매수수료 - 13,133,401 - 13,133,401 지급수수료 233,818 521,778 356,562 1,112,158 외주가공비 (25,496) - - (25,496) 광고선전비 - 272,142 - 272,142 세금과공과 125,480 147,172 - 272,652 수도광열비 187,462 14,528 - 201,990 기타 비용 458,893 292,943 - 751,836 합계 8,717,213 15,930,001 1,028,977 25,676,191 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 유형자산처분이익 499 9,497 잡이익 78,373 105,399 합계 78,872 114,896 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 잡손실 - 41 유형자산손상차손 - 23,800 합계 - 23,841 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 117,792 191,182 외환차익 12 569 수입배당금 10,452 8,924 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 157,723 143,639 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 45,368 45,599 합계 331,347 389,913 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 4,378 7,244 외환차손 276 182 외화환산손실 444 - 합계 5,098 7,426 29. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 1,904,082,897 1,917,370,304 가중평균유통보통주식수(*) 7,149,500 7,025,000 기본주당이익 266 273 (*) 회사는 2024년 11월 29일에 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할 하였습니다. (2) 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 보통주 반기순이익(A) 1,904,082,897 주식선택권 관련(법인세 효과 반영 후)(B) 32,281,111 희석 반기순이익(C)=(A)+(B) 1,936,364,008 발행된 가중평균유통보통주식수(D) 7,149,500 주식선택권 행사 가정(E) 251,174 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(F)=(D)+(E) 7,400,674 희석주당순이익(C)/(F) 262 전반기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (3) 전반기 희석주당손익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 부여일 잠재적 보통주식수 1차 주식선택권(*1) 2021-05-07 200,000주 (*1) 전반기 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있습니다. 30. 배당금 2024년 12월 31일에 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 285,980천원은 2025년 3월에 지급하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다(전기 281,000천원, 2024년 3월지급). (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 배당받을 주식수 7,149,500주 7,025,000주 주당배당금 40원 40원 배당금 합계 285,980 281,000 (*) 회사는 2024년 11월 29일에 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할 하였습니다. 31. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 1,904,082 1,917,370 2. 가감 이자수익 (117,792) (191,182) 배당금수익 (10,452) (8,924) 대손상각비(환입) (34,791) 33,129 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (157,723) (143,639) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 (45,368) (45,599) 유형자산 처분이익 (499) (9,497) 외화환산손실 444 - 잡이익 (494) (13,421) 재고자산 평가손실 49,507 276,387 감가상각비 656,828 591,019 유형자산 손상차손 - 23,800 사용권자산 감가상각비 48,769 72,936 무형자산상각비 2,593 22,620 법인세비용 652,177 421,701 퇴직급여 365,426 307,293 이자비용 4,378 7,244 복리후생비 3,599 - 보험료 - 11,906 주식보상비용 40,810 20,694 소 계 1,457,412 1,376,467 3. 운전자본의 변동 매출채권의 증감 30,135 192,575 미수금의 증감 (115,348) (67,713) 선급금의 증감 (981) 133,133 선급비용의 증감 582 521 반환재고회수권의 증감 9,650 (55,162) 당기법인세자산의 증감 - (19,217) 재고자산의 증감 (1,738,795) (1,294,956) 매입채무의 증감 863,800 1,511,766 미지급금의 증감 (10,741) 497,207 미지급비용의 증감 25,998 58,535 예수금의 증감 (90,637) (36,299) 부가세예수금의 증감 (23,313) (229,852) 선수금의 증감 (66,569) 99,056 충당부채의 증감 (97,689) (106,842) 퇴직급의 지급 (152,614) (102,398) 사외적립자산의 증감 295,606 - 소 계 (1,070,916) 580,354 영업에서 창출된 현금흐름 2,290,578 3,874,191 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임차보증금 유동성 대체 255,537 - 리스부채의 유동성 대체 19,055 28,498 신규 사용권자산 70,120 23,699 신규 리스부채 223,660 15,698 건설중인자산 본계정 대체 367,836 550,000 유형자산 처분 미수금 500 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 이자비용 상각 이자 지급 취득 - 리스 해지 - 리스 재무현금흐름 기 말 리스부채 92,714 4,341 (4,341) 70,120 (6,799) (47,719) 108,316 합 계 92,714 4,341 (4,341) 70,120 (6,799) (47,719) 108,316 (단위: 천원) 구 분 기 초 이자비용 상각 이자 지급 취득 - 리스 재무현금흐름 기 말 리스부채 196,522 12,042 (12,042) 33,751 (137,559) 92,714 합 계 196,522 12,042 (12,042) 33,751 (137,559) 92,714 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약 정 내 역 금융기관명 한 도 당반기말 전기말 기업일반운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 (2) 당반기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등 가입을 통해 서울보증보험으로부터 40백만원(전기말 : 40백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받은자 장부금액 담보설정금액 제공한 담보 단기금융상품 한국증권금융 326,700 326,700 예금 (4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 지급보증처 보증내역 보증금액 임직원 한국증권금융 채무지급보증 326,700 33. 특수관계자 등 (1) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 665,100 594,300 기타장기종업원급여 672 - 퇴직급여 241,631 62,328 주식기준보상 60,435 20,694 합 계 967,838 677,322 연결회사는 등기이사 및 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 34. 영업부문 정보 연결회사는 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 의약품 제조 및 판매 단일부문으로 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 28,683,003 27,257,264 상품매출 244,686 284,458 기타매출 41,178 - 합계 28,968,867 27,541,722 (2) 연결회사의 주요 지역별 자산부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 조정 및 제거 합계 자산총계 81,539,397 (14,200,261) 67,339,136 부채총계 23,422,633 (9,438,369) 13,984,264 합계 104,962,030 (23,638,630) 81,323,400 (단위: 천원) 구 분 대한민국 조정 및 제거 합계 자산총계 74,314,489 (10,005,786) 64,308,703 부채총계 18,945,240 (6,588,482) 12,356,758 합계 93,259,729 (16,594,268) 76,665,461 (3) 연결회사의 지역별 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 조정 및 제거 합계 총 매출액 55,800,605 - 55,800,605 부문간 매출액 (26,831,737) - (26,831,737) 외부매출액 28,968,868 - 28,968,868 영업이익 3,639,381 (1,488,242) 2,151,139 반기순이익 3,248,225 (1,344,142) 1,904,083 (단위: 천원) 구 분 대한민국 조정 및 제거 합계 총 매출액 41,038,349 - 41,038,349 부문간 매출액 (13,496,627) - (13,496,627) 외부매출액 27,541,722 - 27,541,722 영업이익 1,298,223 567,308 1,865,531 반기순이익 1,407,732 509,638 1,917,370 (4) 연결회사의 상/제품 등의 직접 판매로 인한 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 A사 3,650,819 3,459,720 35. 보고기간후 사건 회사는 2025년 5월 13일 이사회 결의에 의해 하나28호기업인수목적 주식회사와 1 : 0.2809383의 비율로 합병계약을 체결하였습니다. 합병 당사회사의 개요 및 합병과 관련한 주요일정은 다음과 같습니다. (1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 삼익제약 주식회사 하나28호기업인수목적 주식회사 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이충환, 권영이 오동호 본사 주소 인천광역시 부평구 청안로 13(청천동) 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 본사 연락처 02-928-0661 02-3771-3057 설립년월일 1980년 07월 23일 2023년 03월 06일 납입자본금 (주1) 723,935,600원 720,200,000원 자산총액 (주2) 66,617,901,451원 14,280,076,071원 결산기 12월 31일 12월 31일 주권상장여부 비상장 상장 종업원수 (주3) 140명 5명 발행주식의 종류 및 수 (주1) 보통주 7,149,500주(액면가 100원) 보통주 7,202,000주(액면가 100원) (주1) 증권신고서 제출일 현재 법인등기부등본상 주식수 및 자본금입니다. (주2) 합병법인 및 피합병법인의 자산총액은 K-IFRS 기준 2025년 1분기 별도재무제표상 금액입니다. (주3) 종업원수는 증권신고서 제출일 현재 임직원수 입니다. (2) 합병 주요 일정 구분 합병법인(삼익제약 주식회사) 피합병법인(하나28호기업인수목적 주식회사) 이사회 결의일 2025.05.13 2025.05.13 합병계약 체결일 2025.05.13 2025.05.13 합병변경계약(1차) 체결일 2025.07.21 2025.07.21 주주명부 폐쇄 공고일 2025.07.22 2025.07.22 권리주주 확정 기준일 2025.08.06 2025.08.06 주주명부 폐쇄 기간 시작일 2025.08.07 2025.08.07 종료일 2025.08.12 2025.08.12 주주총회 소집통지 공고일 2025.08.21 2025.08.21 합병반대주주사전통지기간 시작일 2025.08.21 2025.08.21 종료일 2025.09.04 2025.09.04 합병승인을 위한 주주총회일 2025.09.05 2025.09.05 주식매수청구행사기간 시작일 2025.09.05 2025.09.05 종료일 2025.09.25 2025.09.25 채권자이의제출 기간 시작일 2025.09.06 2025.09.06 종료일 2025.10.10 2025.10.10 주식매수청구대금 지급예정일 2025.10.02 2025.10.02 매매거래정지예정기간 시작일 - 2025.10.02 종료일 - 2025.10.24 합병기일 2025.10.13 2025.10.13 합병종료보고 공고일 2025.10.14 - 합병신주 상장예정일 2025.10.27 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 46 기 반기말 2025.06.30 현재 제 45 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 반기말 제 45 기말 자산 유동자산 38,458,472,770 30,454,144,064 현금및현금성자산 3,916,321,386 3,580,559,954 단기금융상품 8,326,700,000 4,326,700,000 매출채권 및 기타유동채권 10,003,992,413 7,206,995,533 기타유동자산 10,393,597 26,195,500 당기법인세자산 0 0 유동재고자산 11,930,950,355 11,565,390,357 당기손익-공정가치측정유가증권 4,270,115,019 3,748,302,720 비유동자산 28,862,531,701 33,260,201,386 장기매출채권 및 기타비유동채권 177,666,032 175,768,843 장기금융상품 5,500,000 5,500,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 3,272,994,842 3,272,548,825 당기손익-공정가치측정기타금융자산 28,500,000 4,405,732,295 유형자산 24,964,631,831 24,853,233,532 사용권자산 93,234,063 66,969,053 영업권 이외의 무형자산 320,004,933 320,281,617 순확정급여자산 0 160,167,221 자산총계 67,321,004,471 63,714,345,450 부채 유동부채 10,479,122,612 10,237,800,474 매입채무 및 기타유동채무 8,782,827,919 8,515,883,367 기타 유동부채 567,536,141 643,940,093 유동계약부채 18,002,464 33,940,097 유동충당부채 446,055,031 659,562,621 유동 리스부채 35,547,977 44,576,163 당기법인세부채 629,153,080 339,898,133 비유동부채 2,598,163,998 1,884,045,059 장기매입채무 및 기타비유동채무 46,889,329 46,889,329 기타 비유동 부채 42,923,632 39,323,857 비유동 리스부채 56,253,870 20,121,445 순확정급여부채 659,846,658 0 이연법인세부채 1,792,250,509 1,777,710,428 부채총계 13,077,286,610 12,121,845,533 자본 자본금 714,950,000 714,950,000 자본잉여금 781,505,809 781,955,809 기타자본구성요소 415,457,926 374,647,419 기타포괄손익누계액 (1,338,129,373) (1,080,425,080) 이익잉여금(결손금) 53,669,933,499 50,801,371,769 자본총계 54,243,717,861 51,592,499,917 자본과부채총계 67,321,004,471 63,714,345,450 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 46 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 45 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 반기 제 45 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,988,931,796 30,467,652,564 13,453,722,418 26,337,500,298 매출원가 4,236,181,011 8,650,364,845 4,456,776,521 8,438,814,013 매출총이익 10,752,750,785 21,817,287,719 8,996,945,897 17,898,686,285 판매비와관리비 9,442,835,994 18,281,172,695 8,710,936,565 16,675,829,600 영업이익(손실) 1,309,914,791 3,536,115,024 286,009,332 1,222,856,685 금융수익 125,829,828 321,582,637 290,245,623 382,294,995 금융원가 1,993,457 3,408,042 2,576,140 5,386,406 기타이익 11,832,570 80,190,576 101,138,599 116,315,706 기타손실 1 1 23,800,000 23,840,001 법인세비용차감전순이익(손실) 1,445,583,731 3,934,480,194 651,017,414 1,692,240,979 법인세비용(수익) 295,101,434 779,938,464 150,011,748 352,842,098 당기순이익(손실) 1,150,482,297 3,154,541,730 501,005,666 1,339,398,881 기타포괄손익 (257,704,293) (257,704,293) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (257,704,293) (257,704,293) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (257,704,293) (257,704,293) 0 0 총포괄손익 892,778,004 2,896,837,437 501,005,666 1,339,398,881 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 161 441 72 191 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 158 431 72 191 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 46 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 45 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 702,500,000 0 234,198,028 (524,618,755) 47,740,161,749 48,152,241,022 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,339,398,881 1,339,398,881 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 20,693,972 0 0 20,693,972 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 0 0 (281,000,000) (281,000,000) 기타거래 0 0 0 0 0 0 2024.06.30 (기말자본) 702,500,000 0 254,892,000 (524,618,755) 48,798,560,630 49,231,333,875 2025.01.01 (기초자본) 714,950,000 781,955,809 374,647,419 (1,080,425,080) 50,801,371,769 51,592,499,917 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,154,541,730 3,154,541,730 기타포괄손익 0 0 0 (257,704,293) 0 (257,704,293) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 40,810,507 0 0 40,810,507 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 0 0 (285,980,000) (285,980,000) 기타거래 0 (450,000) 0 0 0 (450,000) 2025.06.30 (기말자본) 714,950,000 781,505,809 415,457,926 (1,338,129,373) 53,669,933,499 54,243,717,861 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 46 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 45 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 반기 제 45 기 반기 영업활동현금흐름 1,345,124,546 3,581,661,066 당기순이익(손실) 3,154,541,730 1,339,398,881 당기순이익조정을 위한 가감 1,544,957,583 1,218,314,279 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,011,651,521) 1,016,148,296 이자수취 57,527,207 163,883,493 이자지급(영업) (2,650,690) (5,203,975) 배당금수취(영업) 10,452,400 8,924,313 법인세환급(납부) (408,052,163) (159,804,221) 투자활동현금흐름 (722,160,534) (3,875,532,950) 단기금융상품의 취득 (4,000,000,000) (2,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (10,215,015,000) (9,780,030,000) 당기손익인식금융자산의 처분 14,269,693,184 8,457,022,050 유형자산의 취득 (765,146,718) (550,905,000) 무형자산의 취득 (1,692,000) (1,620,000) 임차보증금의 증가 (10,000,000) 0 재무활동현금흐름 (286,758,560) (337,290,025) 금융리스부채의 지급 (36,217,310) (56,290,025) 배당금지급 (250,091,250) (281,000,000) 신주발행비 지급 (450,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 336,205,452 (631,161,909) 기초현금및현금성자산 3,580,559,954 1,390,725,022 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (444,020) 0 기말현금및현금성자산 3,916,321,386 759,563,113 5. 재무제표 주석 제 46 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제 45 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표) 삼익제약 주식회사 1. 일반 사항 삼익제약 주식회사(이하 "회사")는 1980년 7월 23일 의약품제조업 및 판매업을 목적으로 설립되었으며 현재 우수의약품제조관리기준(KGMP) 적격업체로 등록되어 있습니다. 본사 및 공장은 인천광역시 부평구 청안로13 (청천동)에 소재하고 있으며 보고기간 종료일 현재의 자본금은 714,950천원입니다. 회사의 대표이사는 이충환, 권영이 2명입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수㈜(*) 지분율 비고 이 충 환 2,000,000 27.97% 대표이사 및특수관계자 이 세 영 1,066,950 14.92% 이 용 석 1,000,000 13.99% 김 선 욱 932,000 13.04% 김 홍 자 359,350 5.03% 기타친족 455,500 6.37% 수성자산운용㈜ 153,000 2.14% 신한캐피탈㈜ 150,000 2.10% 삼익제약㈜우리사주조합 117,500 1.64% 이데아메디컬조합제1호 90,000 1.26% (주)비케이파트너스 31,250 0.44% 기 타 793,950 11.10% 합 계 7,149,500 100% (*) 2024년 11월 29일에 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. 2.3 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리 4.1 금융위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 그 밖의 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 외환 위험 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 원화환산 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 43,368 28,776 합 계 43,368 28,776 (2) 가격위험 (가) 가격위험 가격위험은 외환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품에대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 지분상품의 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. (나) 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기말 전기말 당반기말 전기말 KOSPI 10% 상승시 27,683 22,515 27,683 22,515 10% 하락시 (27,683) (22,515) (27,683) (22,515) 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당반기손익에 영향을 미칩니다. (다) 당반기손익 회사의 투자 금융상품이 당반기손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험 당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무상품에서 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있으며, 신용손실과 관련한 사항은 주석 9에 기재되어 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당반기말과 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,915,683 3,580,560 단기금융상품 8,326,700 4,326,700 매출채권및기타채권 10,181,658 7,382,764 장기금융상품 5,500 5,500 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) 3,948,647 7,869,394 합 계 26,378,188 23,164,918 (*1) 지분상품은 대상에서 제외하였습니다. 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무(*) 7,720,786 - - 46,889 7,767,675 리스부채 18,636 17,936 28,872 33,540 98,984 합 계 7,739,422 17,936 28,872 80,429 7,866,659 (*) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무(*) 7,347,648 - - 46,889 7,394,537 리스부채 32,704 13,134 16,417 6,560 68,815 합 계 7,380,352 13,134 16,417 53,449 7,463,352 (*) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. 4.2. 자본위험 관리 회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 13,077,287 12,121,846 자본총계 54,243,718 51,592,500 부채비율 24.11% 23.50% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,916,321 (*1) 3,580,560 (*1) 단기금융상품 8,326,700 (*1) 4,326,700 (*1) 매출채권및기타채권 10,181,658 (*1) 7,382,764 (*1) 장기금융상품 5,500 (*1) 5,500 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,298,615 4,298,615 8,154,035 8,154,035 금융자산 합계 26,728,794 23,449,559 금융부채 매입채무및기타채무(*2) 7,767,675 (*1) 7,394,537 (*1) 리스부채 91,802 (*1) 64,698 (*1) 금융부채 합계 7,859,477 7,459,235 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 금액에 해당하는 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다 (*2) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 349,969 - - 349,969 채무상품 - 3,920,146 28,500 3,948,646 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 284,641 - - 284,641 채무상품 - 7,819,894 49,500 7,869,394 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3간의 이동 내역 당반기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 2과 수준 3 사이의 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복되는 공정가치 측정치에 사용한 가치평가기법과 투입변수은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 3,920,146 2 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 채무상품 28,500 3 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 7,819,894 2 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 채무상품 49,500 3 순자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 5.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다 순자산접근법으로 평가한 당기손익-공정가치 금융자산의 경우 이전의 거래나 제삼자의 가격결정 정보에서 얻은 가격을 조정없이 사용하였으므로 민감도 분석에서 제외하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,298,615 8,154,035 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 3,916,321 3,580,560 매출채권및기타채권 10,181,658 7,382,764 단기금융상품 8,326,700 4,326,700 장기금융상품 5,500 5,500 합 계 26,728,794 23,449,559 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(*) 7,767,675 7,394,537 기타금융부채 리스부채 91,802 64,698 합 계 7,859,477 7,459,235 (*) 종업원 관련 채무는 제외되어 있습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 당반기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 153,890 143,494 처분손익 45,368 45,599 배당수익 10,452 8,924 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 111,860 183,709 환손익 12 569 대손상각비(환입) (34,491) 10,641 상각후원가 측정 금융부채 환손익 (276) (182) 환산손익 (444) - 기타금융부채 이자비용 (2,688) (5,204) 합 계 283,683 387,550 7. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 638 - 요구불예금 3,915,683 3,580,560 합 계 3,916,321 3,580,560 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 (*1) 담보제공 326,700 326,700 장기금융상품 당좌개설보증금 5,500 5,500 (*1) 회사 임직원의 우리사주 취득과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목 상장주식 349,969 284,641 MMF 3,920,146 3,463,661 비유동항목 출자금 28,500 49,500 장기금융상품-저축성보험 - 4,356,232 합 계 4,298,615 8,154,034 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 관련 손익 평가손익 153,890 143,494 처분손익 45,368 45,599 배당수익 10,452 8,924 합 계 209,710 198,017 9. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 매출채권 9,872,695 7,065,495 차감: 손실충당금 (24,874) (59,365) 미수금 6,857 113,987 미수수익 69,314 17,308 보증금(유동) 80,000 70,000 차감: 현재가치할인차금 - (429) 합계 10,003,992 7,206,996 비유동성 보증금(비유동) 181,226 181,226 차감: 현재가치할인차금 (3,560) (5,457) 합계 177,666 175,769 (2) 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (3) 매출채권 및 손실충당금 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 9,859,656 18 5 - 13,016 9,872,695 기대손실률 0.12% 7.16% 37.62% - 100.00% 0.25% 손실충당금 11,855 1 2 - 13,016 24,874 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 7,017,381 123 24 21,053 26,914 7,065,495 기대손실률 0.16% 7.23% 35.02% 100.00% 100.00% 0.84% 손실충당금 11,381 9 8 21,053 26,914 59,365 (4) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 59,365 241,931 대손상각비(환입) (34,491) (26,856) 제각 - (155,710) 기말 24,874 59,365 10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 8,848 24,068 선급비용 1,546 2,128 합계 10,394 26,196 11. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 5,304,675 (179,280) 5,125,395 3,692,385 (149,900) 3,542,485 재공품 3,460,417 - 3,460,417 4,410,412 - 4,410,412 원재료 3,230,634 (89,701) 3,140,933 3,541,528 (88,462) 3,453,066 부재료 209,939 (5,734) 204,205 165,296 (5,869) 159,427 합계 12,205,665 (274,715) 11,930,950 11,809,621 (244,231) 11,565,390 (2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식되어 포괄손익계산서상 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 각각 4,193,817천원과 4,352,645천원입니다. (3) 당반기와 전반기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 각각 30,484천원과 224,164천원 인식하였으며, 포괄손익계산서상 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 18,821,361 4,982,339 2,908,992 8,823,836 432,422 2,673,459 149,800 38,792,209 감가상각누계액 - (2,049,572) (2,534,468) (7,295,395) (366,506) (1,581,336) - (13,827,277) 정부보조금 - - - - - (300) - (300) 장부금액 18,821,361 2,932,767 374,524 1,528,441 65,916 1,091,823 149,800 24,964,632 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 18,821,361 4,982,339 2,907,261 8,863,045 432,422 1,930,178 177,500 38,114,106 감가상각누계액 - (1,964,872) (2,508,276) (7,051,198) (336,095) (1,399,772) - (13,260,213) 정부보조금 - - - - - (660) - (660) 장부금액 18,821,361 3,017,467 398,985 1,811,847 96,327 529,746 177,500 24,853,233 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 18,821,361 3,017,467 398,985 1,811,847 96,327 529,746 177,501 24,853,234 취득액 - - 1,730 9,000 - 414,281 340,136 765,147 처분 및 폐기 - - - (1) - - - (1) 감가상각비 - (84,700) (26,191) (331,241) (30,411) (181,204) - (653,747) 건설중인자산에서 대체 - - - 38,836 - 329,000 (367,836) - 기말금액 18,821,361 2,932,767 374,524 1,528,441 65,916 1,091,823 149,801 24,964,633 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 18,821,361 3,186,866 456,489 1,515,701 173,671 731,228 288,300 25,173,616 취득액 - - 5,650 634,250 - 48,084 188,000 875,984 처분 및 폐기 - - - (3) - - - (3) 감가상각비 - (169,399) (63,154) (613,101) (77,344) (249,566) - (1,172,564) 손상차손 - - - - - - (23,800) (23,800) 건설중인자산에서 대체 - - - 275,000 - - (275,000) - 기말금액 18,821,361 3,017,467 398,985 1,811,847 96,327 529,746 177,500 24,853,233 (3) 감가상각비 중 441,127천원 (전기: 801,130천원)은 매출원가에 포함되어 있으며,212,620천원 (전기 : 371,432천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 10,862 28,508 차량운반구 82,372 38,461 합계 93,234 66,969 리스부채 유동 35,548 44,577 비유동 56,254 20,121 합계 91,802 64,698 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계 기초금액 28,508 38,461 66,969 86,663 80,019 166,682 증가 - 70,120 70,120 23,699 - 23,699 감소 - (6,304) (6,304) - - - 상각비 (17,646) (19,905) (37,551) (81,854) (41,558) (123,412) 기말금액 10,862 82,372 93,234 28,508 38,461 66,969 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 64,698 163,795 증가 70,120 16,737 감소 (6,799) - 상각 2,651 8,573 지급액 (38,868) (124,407) 기말금액 91,802 64,698 (4) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 사용권자산의 상각비 부동산 17,646 81,855 차량운반구 19,905 41,558 합 계 37,551 123,413 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) 2,651 8,573 단기리스료 (매출원가 및 관리비) 29,418 7,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비) 6,702 5,814 (5) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 74,988천원 (전기 : 137,421천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 382,427 306,600 689,027 감가상각누계액 (369,022) - (369,022) 정부보조금 - - - 장부금액 13,405 306,600 320,005 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 380,735 306,600 687,335 감가상각누계액 (367,053) - (367,053) 정부보조금 - - - 장부금액 13,682 306,600 320,282 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 13,682 306,600 320,282 취득액 1,692 - 1,692 처분 - - - 상각비 (1,969) - (1,969) 기말금액 13,405 306,600 320,005 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 29,762 306,600 336,362 취득액 7,415 - 7,415 처분 - - - 상각비 (23,495) - (23,495) 기말금액 13,682 306,600 320,282 (3) 무형자산 상각비 1,969천원 (전기: 23,496천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,124,053천원 (전기 : 1,943,007천원)입니다. 15. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 주식회사 팜베이 대한민국 100 3,272,995 100 3,272,549 종속기업투자 합계 3,272,995 3,272,549 (2) 당반기와 전기 중 종속기업에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 3,272,549 191,723 취득(*1) 60,435 3,080,826 처분 59,989 - 기말 3,272,995 3,272,549 (*1) 종속기업 임직원에 대한 주식기준보상(주식선택권)이 포함되었습니다. (*2) 종속기업 임직원 퇴사로 인하여 주식기준보상(주식선택권)이 감소되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 반기순손익 주식회사 팜베이 14,218,392 10,345,346 3,873,046 25,332,952 103,266 93,683 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 반기순손익 주식회사 팜베이 10,600,144 6,823,394 3,776,749 38,776,262 13,914 24,259 16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,897,691 - 1,633,801 - 미지급금 3,301,965 46,889 3,318,177 46,889 미지급비용 3,583,165 - 3,563,905 - 미지급배당금 7 - - - 합계 8,782,828 46,889 8,515,883 46,889 17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 184,740 - 237,831 - 부가세예수금 382,796 - 406,109 - 기타장기종업원급여 - 42,924 - 39,324 합계 567,536 42,924 643,940 39,324 18. 종업원급여 18.1 확정급여제도 회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부전문신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도 하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,886,907 6,265,232 사외적립자산의 공정가치 (6,227,061) (6,425,400) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 659,846 (160,168) (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 6,265,232 5,341,934 당반기근무원가 342,051 600,219 이자비용 114,694 222,490 신입/전입효과 12,284 19,742 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 305,260 190,810 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 443,194 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (152,614) (558,821) - 중간/중도인출로 인한 지급 - - 과거근무원가 - 5,665 보고기간말 금액 6,886,907 6,265,233 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 6,425,400 5,499,884 이자수익 117,802 229,446 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (20,535) (68,659) 기여금: - - - 기업이 납부한 기여금 - 1,175,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (295,606) (410,271) - 중간/중도인출로 인한 지급 - - 보고기간말 금액 6,227,061 6,425,400 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 6,227,061 6,425,400 (5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율(기대수익률) 3.69 3.88 기대임금상승률 4.23 4.23 (6) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 1% Point 증가 1% Point 감소 할인율(기대수익률) (395,663) 449,662 (356,447) 404,648 기대임금상승률 442,529 (397,064) 399,031 (358,342) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.339년(전기 6.286년)입니다. 당반기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 2년 미만 2년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 확정급여채무 763,577 1,159,831 3,034,010 3,540,450 11,268,906 19,766,774 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 2년 미만 2년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 확정급여채무 709,280 1,016,956 2,849,099 3,261,983 10,272,276 18,109,594 18.2 확정기여제도 확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정기여형 퇴직급여 16,349 40,597 18.3 기타장기종업원급여부채 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상급여로서 당반기말과 전기말 현재 장기미지급금으로 인식된 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기종업원급여부채 42,924 39,324 19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 반품충당부채 (*1) 440,396 - 653,941 - 복구충당부채 5,659 - 5,622 - 합계 446,055 - 659,563 - (*1) 해당 부채는 고객과의 계약에서 생기는 계약부채입니다. (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 659,563 605,391 증감 (213,508) 54,172 기말금액 446,055 659,563 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 (*) 100,000,000 100,000,000 발행한 보통주식수 7,149,500 7,149,500 1주당금액 100 100 자본금 714,950,000 714,950,000 (*) 회사는 2024년 11월 29일에 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할 하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 781,506 781,956 합계 781,506 781,956 22. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차(*2) 부여주식수(*1) 200,000주 150,000주 행사가격(*1) 5,310원 6,062원 부여일 2021년 05월 07일 2024년 07월 05일 가득조건 및 행사가능시점 - 부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직한 경우 2년 경과 시점에서 전체 부여수량의 30% 행사가능- 부여일 이후 3년 이상 재직한 경우 3년 경과 시점부터 나머지 부여수량의 전체 행사가능 - 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직한 경우 2026년 7월 5일부터 2031년 7월 4일까지 전체부여 수량을 행사가능 (*1) 전기 중 액면분할로 인하여 조정된 부여수량 및 행사가격입니다. (*2) 회사는 종속기업 임직원에게 주식선택권(100,000주)을 부여하였으나 2025년 4월 30일 1명 퇴사로 인하여 50,000주 감소하였습니다. (2) 회사는 2024년 12월 유상증자를 시행하여 보통주 124,500주를 우리사주조합에 출연하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 우선배정 주식의 종류와 수 보통주식 124,500주 부여대상자 삼익제약㈜우리사주조합 발행가액 5,400원 공정가치 6,389원 부여일 2024년 12월 11일 가득조건 - 기타 우리사주조합을 통해 취득한 주식에 대하여 1년 후 처분제한 조건이 존재 상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하였으며, 부여일의 주식의 공정가치와 발행가액의 차이를 주식보상비용 및 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (3) 당반기와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 주식선택권 수량(*1) 가중평균행사가격(*2) 주식선택권 수량(*1) 가중평균행사가가격(*2) 기초 350,000주 5,632 200,000주 5,310 변동내역 : 당기 부여 - - 150,000주 6,062 당기 취소 50,000주 6,062 - - 당기 행사 - - - - 기말 300,000주 5,561 350,000주 5,632 행사가능 수량 200,000주 - 200,000주 - (*1) 전기 중 액면분할로 인하여 조정된 부여수량입니다. (*2) 전기 중 액면분할로 인하여 조정된 가중평균행사가격입니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 공정가치(*1) 1,274 3,251 부여일의 주가(*1) 3,146 5,952 주가변동성(*2) 56.07% 50.44% 기대존속기간 2.3년 6.5년 무위험수익률(*3) 0.47%~2.12% 3.37~3.217% (*1) 액면분할 후 기준의 주가, 단위당 공정가치 입니다. (*2) 주가변동성은 부여시점 기준 유사회사 주가의 과거 5개년 변동성을 주단위로 환산한 값을 적용하였습니다. (*3) 평가기준일 현재 시점의 국고채 수익률을 적용하였습니다. (5) 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 40,364천원과 182,754천원이며, 당반기 및 전기 중 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 주식결제형 주식선택권(*1) 40,364 60,612 우리사주조합애 배정한 주식 관련 비용(*1) - 122,142 합계 40,364 182,754 (*1) 종속기업 임직원에 대한 주식기준보상은 종속기업투자주식에 반영되었습니다(주석 15참고). 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (1,338,129) (1,080,425) 합계 (1,338,129) (1,080,425) (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 확정급여제도의 재측정요소 (1,080,425) (325,795) 68,091 (1,338,129) 합계 (1,080,425) (325,795) 68,091 (1,338,129) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 확정급여제도의 재측정요소 (524,619) (702,663) 146,857 (1,080,425) 합계 (524,619) (702,663) 146,857 (1,080,425) (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 415,458 374,647 합계 415,458 374,647 24. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 351,250 351,250 기업합리화적립금 187,647 187,647 임의적립금 31,200,000 31,200,000 미처분이익잉여금 21,931,036 19,062,475 합계 53,669,933 50,801,372 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 회사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 30,467,653 26,337,500 합계 30,467,653 26,337,500 (2) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 수익인식시점 한 시점에 인식-도매/병의원/약국 30,396,558 26,262,434 한 시점에 인식-수출 71,095 75,066 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 30,467,653 26,337,500 (3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 18,002 33,940 반품충당부채 440,396 653,941 합계 458,398 687,881 (4) 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 선수금 15,938 126,366 합계 15,938 126,366 26. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,109,688 1,073,196 퇴직급여 140,990 151,564 복리후생비 94,797 98,460 여비교통비 37,693 51,803 통신비 19,284 19,112 도서인쇄비 12,400 8,486 세금과공과 89,038 143,571 지급수수료 259,655 453,792 운반비 2,524 2,849 수도광열비 14,742 12,535 보험료 10,125 22,760 차량유지비 24,143 27,467 감가상각비 54,940 72,181 사용권자산 감가상각비 3,423 7,012 무형자산상각비 1,969 21,870 지급임차료 5,347 - 광고선전비 263,621 267,481 교육훈련비 35 185 접대비 44,866 48,035 대손상각비(환입) (34,491) 10,641 판매수수료 14,946,554 13,120,961 사무용품비 9,604 5,699 경상연구개발비 1,124,053 1,028,977 소모품비 35 - 주식보상비용 40,364 20,694 잡비 5,774 6,499 합계 18,281,173 16,675,830 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (632,915) - - (632,915) 원재료 및 재고자산 사용 등 4,785,233 - 41,499 4,826,732 종업원급여 2,812,881 1,250,678 422,132 4,485,691 복리후생비 245,432 94,797 36,057 376,286 감가상각비 441,127 54,940 157,680 653,747 사용권자산상각비 34,128 3,423 - 37,551 무형자산상각비 - 1,969 - 1,969 판매수수료 - 14,946,554 - 14,946,554 지급수수료 210,404 259,654 466,685 936,743 외주가공비 - - - - 광고선전비 - 263,622 - 263,622 세금과공과 132,957 89,039 - 221,996 수도광열비 204,647 14,742 - 219,389 기타 비용 416,471 177,702 - 594,173 합계 8,650,365 17,157,120 1,124,053 26,931,538 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (562,324) - - (562,324) 원재료 및 재고자산 사용 등 4,780,387 - 134,582 4,914,969 종업원급여 2,550,307 1,224,760 385,351 4,160,418 복리후생비 237,975 98,460 34,411 370,846 감가상각비 397,778 72,181 118,070 588,029 사용권자산상각비 54,534 7,012 - 61,546 무형자산상각비 - 21,870 - 21,870 판매수수료 - 13,120,961 - 13,120,961 지급수수료 233,818 453,792 356,562 1,044,172 외주가공비 (25,496) - - (25,496) 광고선전비 - 267,481 - 267,481 세금과공과 125,480 143,571 - 269,051 수도광열비 187,462 12,535 - 199,997 기타 비용 458,893 224,230 - 683,123 합계 8,438,814 15,646,853 1,028,976 25,114,643 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 유형자산처분이익 499 9,497 잡이익 79,692 106,819 합계 80,191 116,316 (2) 당반기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 잡손실 - 40 유형자산손상차손 - 23,800 합계 - 23,840 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 111,860 183,709 외환차익 12 569 외화환산이익 - - 수입배당금 10,452 8,924 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 153,890 143,494 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 45,368 45,599 합계 321,582 382,295 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 2,688 5,204 외환차손 276 182 외화환산손실 444 - 합계 3,408 5,386 30. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 3,154,541,730 1,339,398,881 가중평균유통보통주식수(*) 7,149,500 7,025,000 기본주당이익 441 191 (*) 회사는 2024년 11월 29일에 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할 하였습니다. (2) 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 보통주 반기순이익(A) 3,154,541,730 주식선택권 관련(법인세 효과 반영 후)(B) 31,928,312 희석 반기순이익(C)=(A)+(B) 3,186,470,042 발행된 가중평균유통보통주식수(D) 7,149,500 주식선택권 행사 가정(E) 251,174 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(F)=(D)+(E) 7,400,674 희석주당순이익(C)/(F) 431 전반기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (3) 전반기 희석주당손익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 부여일 잠재적 보통주식수 1차 주식선택권(*1) 2021-05-07 200,000주 (*1) 전반기 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있습니다. 31. 배당금 2024년 12월 31일에 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 285,980천원은 2025년 3월에 지급하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다(전기 281,000천원, 2024년 3월지급). (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 배당받을 주식수(*) 7,149,500주 7,025,000주 주당배당금 40원 40원 배당금 합계 285,980 281,000 (*) 회사는 2024년 11월 29일에 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할 하였습니다. 32. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 3,154,542 1,339,399 2. 가감 이자수익 (111,860) (183,709) 배당금수익 (10,452) (8,924) 대손상각비(환입) (34,491) 10,641 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (153,890) (143,494) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 (45,368) (45,599) 유형자산 처분이익 (499) (9,497) 외화환산손실 444 - 잡이익 (494) (13,421) 재고자산 평가손실 30,484 224,164 감가상각비 653,747 588,029 유형자산 손상차손 - 23,800 사용권자산 감가상각비 37,551 61,546 무형자산상각비 1,969 21,870 법인세비용 779,938 352,842 퇴직급여 351,227 302,262 이자비용 2,688 5,204 복리후생비 3,600 - 보험료 - 11,906 주식보상비용 40,364 20,694 소 계 1,544,958 1,218,314 3. 운전자본의 변동 매출채권의 증감 (2,807,200) 334,621 미수금의 증감 107,630 45,808 선급금의 증감 15,220 116,634 선급비용의 증감 582 521 당기법인세자산의 증가 - (19,217) 재고자산의 증감 (396,044) (1,192,378) 매입채무의 증감 263,890 1,416,135 미지급금의 증감 (16,212) 496,754 미지급비용의 증감 19,260 41,962 예수금의 증감 (88,973) (38,567) 부가세예수금의 증감 (23,313) (269,114) 선수금의 증감 (15,938) 66,497 충당부채의 증감 (213,545) 118,890 퇴직금의 지급 (152,614) (102,398) 사외적립자산의 증감 295,605 - 소 계 (3,011,652) 1,016,148 영업에서 창출된 현금흐름 1,687,848 3,573,861 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임차보증금 유동성 대체 257,704 - 리스부채의 유동성 대체 15,371 25,692 신규 사용권자산 70,120 23,699 신규 리스부채 223,660 15,698 건설중인자산 본계정 대체 367,836 550,000 유형자산 처분 미수금 500 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 이자비용 상각 이자 지급 취득 - 리스 해지-리스 재무현금흐름 기 말 리스부채 64,698 2,651 (2,651) 70,120 (6,799) (36,217) 91,802 합 계 64,698 2,651 (2,651) 70,120 (6,799) (36,217) 91,802 (단위: 천원) 구 분 기 초 이자비용 상각 이자 지급 취득 - 리스 재무현금흐름 기 말 리스부채 163,795 8,573 (8,573) 16,737 (115,834) 64,698 합 계 163,795 8,573 (8,573) 16,737 (115,834) 64,698 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약 정 내 역 금융기관명 한 도 당반기말 전기말 기업일반운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 (2) 당반기말 현재 회사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공받은자 장부금액 담보설정금액 제공한 담보 단기금융상품 한국증권금융 326,700 326,700 예금 (3) 당반기말 현재 회사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 제공처 지급보증처 보증내역 보증금액 임직원 한국증권금융 채무지급보증 326,700 34. 특수관계자 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 전기말 종속기업 주식회사 팜베이 주식회사 팜베이 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 특수관계자 매출 및 매입 등 거래 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 당반기 전반기 종속기업 주식회사 팜베이 제품매출 26,738,491 13,807,205 기타수익 3,592 1,672 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 / 채무 당반기말 전기말 종속기업 주식회사 팜베이 미수금 635 624 매출채권 8,998,041 6,054,918 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 당반기말 전기말 종속기업 주식회사 팜베이 현금출자 - 3,000,000 (5) 지급보증 및 담보제공 당반기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 643,800 594,300 기타장기종업원급여 672 - 퇴직급여 239,552 62,328 주식기준보상 40,364 20,694 합 계 924,388 677,322 회사는 등기이사 및 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 35. 영업부문 정보 (1) 회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 의약품 제조 및 판매 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 범주별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 30,467,653 26,337,500 기타매출 - - 합계 30,467,653 26,337,500 (2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 A사 26,738,491 13,807,205 36. 보고기간후 사건 회사는 2025년 5월 13일 이사회 결의에 의해 하나28호기업인수목적 주식회사와 1 : 0.2809383의 비율로 합병계약을 체결하였습니다. 합병 당사회사의 개요 및 합병과 관련한 주요일정은 다음과 같습니다. (1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 삼익제약 주식회사 하나28호기업인수목적 주식회사 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이충환, 권영이 오동호 본사 주소 인천광역시 부평구 청안로 13(청천동) 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 본사 연락처 02-928-0661 02-3771-3057 설립년월일 1980년 07월 23일 2023년 03월 06일 납입자본금 (주1) 723,935,600원 720,200,000원 자산총액 (주2) 66,617,901,451원 14,280,076,071원 결산기 12월 31일 12월 31일 주권상장여부 비상장 상장 종업원수 (주3) 140명 5명 발행주식의 종류 및 수 (주1) 보통주 7,149,500주(액면가 100원) 보통주 7,202,000주(액면가 100원) (주1) 증권신고서 제출일 현재 법인등기부등본상 주식수 및 자본금입니다. (주2) 합병법인 및 피합병법인의 자산총액은 K-IFRS 기준 2025년 1분기 별도재무제표상 금액입니다. (주3) 종업원수는 증권신고서 제출일 현재 임직원수 입니다. (2) 합병 주요 일정 구분 합병법인(삼익제약 주식회사) 피합병법인(하나28호기업인수목적 주식회사) 이사회 결의일 2025.05.13 2025.05.13 합병계약 체결일 2025.05.13 2025.05.13 합병변경계약(1차) 체결일 2025.07.21 2025.07.21 주주명부 폐쇄 공고일 2025.07.22 2025.07.22 권리주주 확정 기준일 2025.08.06 2025.08.06 주주명부 폐쇄 기간 시작일 2025.08.07 2025.08.07 종료일 2025.08.12 2025.08.12 주주총회 소집통지 공고일 2025.08.21 2025.08.21 합병반대주주사전통지기간 시작일 2025.08.21 2025.08.21 종료일 2025.09.04 2025.09.04 합병승인을 위한 주주총회일 2025.09.05 2025.09.05 주식매수청구행사기간 시작일 2025.09.05 2025.09.05 종료일 2025.09.25 2025.09.25 채권자이의제출 기간 시작일 2025.09.06 2025.09.06 종료일 2025.10.10 2025.10.10 주식매수청구대금 지급예정일 2025.10.02 2025.10.02 매매거래정지예정기간 시작일 - 2025.10.02 종료일 - 2025.10.24 합병기일 2025.10.13 2025.10.13 합병종료보고 공고일 2025.10.14 - 합병신주 상장예정일 2025.10.27 - 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.향후에도 당사는 배당가능이익 범위 내에서 사업 및 경영환경 변화와 회사의 실적 등을 종합적으로 고려하여 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 2-1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회, 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 주) 당사 정관 제48조(이익배당)제4항에 따르면 이익배당은 주주총회 결의로 정합니다. 다만, 제49조(분기배당)제1항에 따라 이사회 결의로 중간배당을 할 수 있습니다. 2-2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제45기 결산배당 2024년 12월 O 2025.03.31 2024.12.31 X - 제44기 결산배당 2023년 12월 O 2024.03.29 2023.12.31 X - 제43기 결산배당 2022년 12월 O 2023.03.29 2022.12.31 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구분 내용 이익잉여금의처분 제47조【이익잉여금의 처분】 이 회사는 매사업년도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분 이익배당 제48조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제14조에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제49조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라고 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법 시행령 에서 정한 미실현이익 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 반기 제45기 제44기 주당액면가액(원) 100 100 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 1,904 3,522 2,969 (별도)당기순이익(백만원) 3,155 3,342 3,003 (연결)주당순이익(원) 266 501 423 현금배당금총액(백만원) - 286 281 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 8.1 9.5 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 40 40 종류주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 종류주 - - - 주1) 당사는 2024년 11월 29일 액면분할(5,000원→100원)을 하였습니다. 주2) 현금배당수익률은 당사가 당반기, 전기 및 전전기에 주권비상장법인이었기에 기재하지 않습니다. 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 - - 주1) 연속 배당횟수는 전전전기(제43기)기준으로 작성하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 당사가 본 보고서 작성시까지 주권비상장법인이었기에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024.11.29 주식분할 보통주 6,884,500 100 - 5,000원→100원 2024.12.28 유상증자(제3자배정) 보통주 124,500 100 5,400 우리사주조합 2. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 신주인수권부사채 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 2-1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기(반기) 매출채권 8,822,770 (50,869) 0.58% 미수금 245,283 - - 합 계 9,068,053 (50,869) 0.58% 제45기(전기) 매출채권 8,852,905 (85,660) 0.97% 미수금 129,435 - - 합 계 8,982,340 (85,660) 0.97% 제44기(전전기) 매출채권 9,446,318 (244,048) 2.58% 미수금 54,404 - - 합 계 9,500,722 (244,048) 2.58% 2-2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기(반기) 제45기(전기) 제44기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 85,660 244,048 384,700 2. 순대손처리액(①-②±③) - (155,710) (75,615) ① 대손처리액(상각채권액) - (155,710) (75,615) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (34,791) (2,678) (65,117) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 50,869 85,660 244,048 2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.2-4. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 1년 초과 합계 장부금액 8,755,190 29,572 38,008 - 8,822,770 구성비율 99.23% 0.34% 0.43% - 100% 3. 재고자산 현황3-1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기 반기 제45기 제44기 비고 의약품 제조 및 판매 제품 6,152,161 3,696,914 3,115,729 - 상품 713,187 261,798 189,045 - 재공품 3,460,417 4,410,412 3,177,890 - 원재료 3,140,933 3,453,066 3,295,708 - 부재료 204,205 159,426 198,052 - 합계 13,670,903 11,981,616 9,976,424 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.3% 18.6% 16.9% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.5회 5.1회 5.2회 주) 재고자산 잔액은 평가충당금을 반영한 금액입니다. 3-2. 재고자산의 실사내용1) 실사일자 : 당사는 내부규정에 의해 매년 12월말 기준 본사 공장의 재고실사를 외부감사인이 입회 및 확인하에 진행하고 있습니다.2) 실사방법 : 당사는 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고조사에 의하여 기말 재고수량을 확정하며, 월총평균법을 적용하여 산정한 원가로 재고자산의 수량이 결정됩니다.3) 장기체화재고 등 현황당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으면, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 4. 수주계약 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 공정가치평가 내역 5-1. 금융상품의 공정가치 평가상세한 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석」중 '5. 금융상품 공정가치'와 '6. 범주별 금융상품'을 참조해주시기 바랍니다.5-2. 유형자산의 공정가치 평가당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제46기(당반기) 감사보고서 정진세림회계법인 - - - - - 연결감사보고서 정진세림회계법인 - - - - - 제45기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 제44기(전전기) 감사보고서 정진세림회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제46기 (당반기) 정진세림회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 95 1,002 - - 제45기(전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 150 1,102 150 1,108 제44기(전전기) 정진세림회계법인 반기 재무제표 검토별도 재무제표에 대한 감사 30 327 30 327 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기 (당반기) - - - - - 제45기(전기) - - - - - 제44기(전전기) - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 10월 28일 회사측: 감사감사인측: 담당이사,책임회계사 대면회의 2024년 감사계획사항 논의 2 2024년 11월 22일 회사측: 감사감사인측: 담당이사,책임회계사 대면회의 2024년 중간감사 결과보고 및 협의 3 2025년 03월 06일 회사측: 감사감사인측: 담당이사,책임회계사 대면회의 2024년 감사결과 보고 5. 조정협의회 주요 협의내용 및 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 회사 내부통제 유효성 결과 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부회계관리제도당사는 직전 사업연도말 자산총액 1천억원 미만으로 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 제1항에 의거하여 내부회계관리제도 운영 의무 대상이 아닙니다. 당사는 2025년 10월 27일 코스닥시장에 상장 예정이며, 이에 2025년 회계연도에 대하여 내부회계관리제도 운영경과와 유효성 평가 수행 등의 내부회계관리제도 운영실태 보고를 진행할 예정입니다. 3. 내부통제구조의 평가 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명(사내이사 4명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 [Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 현황 ]을 참조하시기 바랍니다. 1-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - - 주) 사외이사 한순영, 사외이사 안원모는 2024년 3월 29일 제44기 정기주주총회를 통해 선임되었습니다 1-2. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 한순영 前) 국립보건연구원 감염병센터장前) 식품의약품안전평가원 의료제품연구부장前) 식약처 의료기기기준 심사체계개편추진단 단장前) 지방식품의약품안전청장(대전광주)前) 한국의약품안전관리원 원장現) 고려대학교 약학대학 특임교수 없음 해당사항 없음 2024.3.29선임 안원모 사법연수원(11기)前) 포항제철 상임고문 변호사前) 법무법인한길 파트너 변호사現) 대한상사중재원 중재인現) 서울고등법원 조정위원現) 법무법인한덕 대표변호사 없음 해당사항 없음 2024.3.29선임 2. 중요의결사항 등 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 이충환(출석률:100%) 권영이(출석률:100%) 이용석(출석률:100%) 조재술(출석률:100%) 한순영(출석률:78%) 안원모(출석률:78%) 찬반여부 2025.03.12 1. 제45기 정기주주총회 개최의 건 2. 제45기 재무제표 승인의 건 3. 정관 변경의 건 4. 주식 전자등록 전환의 건 5. 2025년 2분기 자회사와의 제품 거래 승인의 건 6. 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도 운영지침 제정의 건 7. 이사회 규정 제정의 건 8. 회사 규정 추가 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.03.31 1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2025.04.30 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.05.13 1. 합병계약 승인의 건 - 피합병회사: 하나28호기업인수목적㈜ - 합병회사: 삼익제약㈜ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.06.24 1. 이해관계자와의 거래에 관한 규정 개정의 건2. 2025년 3분기 자회사 팜베이와 제품거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 제44기 정기주주총회(2024.03.29)를 통해 사내이사 조재술, 사외이사 한순영, 사외이사 안원모는 선임되었습니다. 3. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 이사의 독립성 4-1. 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사회는 이사회운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회 의장은 대표이사가 의장을 맡습니다. 또한 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적이며, 이사선출에 대한 자체적인 독립성 기준을 운영하고 있고 선임된 이사들은 이에 대한 기준을 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 이러한 기준에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 추천인 사내이사 이충환 경영총괄 없음 본인 3년 연임 이사회 권영이 R 없음 타인 3년 연임 이사회 이용석 영업총괄 없음 특수관계인 3년 연임 이사회 조재술 경영관리 없음 타인 3년 신임 이사회 사외이사 한순영 경영자문 없음 타인 3년 신임 이사회 안원모 경영자문 없음 타인 3년 신임 이사회 4-2. 사외이사 후보 추천위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 5. 사외이사의 전문성 5-1. 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직당사는 사외이사를 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 5-2. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당기 중 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상이 아니기 때문에 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 공승기 - 명지대 무역학과 졸업('88.02)- 한양대 금융공학 석사 졸업('97.02) - 우리은행 지점장('79.01~'16.05)- 우리카드 관리부장('16.06~'20.06)- 리인베스트먼트 준법감시인('21.03~'23.02)- 現 삼익제약 감사 ('20.03~현재) 해당사항 없음 - 3. 감사의 독립성 구분 주요내용 정관 제38조 (감사의 수) 이 회사의 감사의 수는 1인이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. 정관 제39조 (감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임 한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주의 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제40조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제 38조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다. 정관 제41조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제42조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제43조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. 4. 감사의 주요 활동내용 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2025.03.12 1. 제45기 정기주주총회 개최의 건 2. 제45기 재무제표 승인의 건 3. 정관 변경의 건 4. 주식 전자등록 전환의 건 5. 2025년 2분기 자회사와의 제품 거래 승인의 건 6. 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도 운영지침 제정의 건 7. 이사회 규정 제정의 건 8. 회사 규정 추가 제정의 건 가결 참석 2025.03.31 1. 대표이사 선임의 건 가결 불참 2025.04.30 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 2025.05.13 1. 합병계약 승인의 건 - 피합병회사: 하나28호기업인수목적㈜ - 합병회사: 삼익제약㈜ 가결 참석 2025.06.24 1. 이해관계자와의 거래에 관한 규정 개정의 건2. 2025년 3분기 자회사 팜베이와 제품거래 승인의 건 가결 참석 5. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당기 중 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 6. 감사 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직은 없습니다. 7. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 미실시 - 2. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 경영권 경쟁 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,149,500 - 종류주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 종류주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,149,500 - 종류주 - - 5. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 제10조【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주발행함에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 5. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자자, 일반법인 기타 국내외 투자자에게 발행주식총수의 100분의 20를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 7. 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 전 호의 인수인에게 주관업무 수행보상의 일환으로 증권 인수업무 등에 관한 규정 상의 신주인수권 조문에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제14조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.samik.co.kr) (단, 전산장애 등 부득이한 경우 인천광역시에서 발행하는 일간 경기신문에 게재) 6. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요 논의내용 제45기정기주총(2025.03.31) 제1호 의안: 정관 변경의 건 원안대로 승인 -주요 논의내용은 원안과 동일-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답, 찬반토론: 없음-안건 수정사항: 없음 제2호 의안: 제45기 재무제표 승인의 건 - 이익배당 승인의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사 선임의 건- 사내이사 이충환, 권영이, 이용석 원안대로 승인 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제45기임시주총 (2024.10.28) 제1호 의안: 주식분할 승인의 건 원안대로 승인 -주요 논의내용은 원안과 동일-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답, 찬반토론: 없음-안건 수정사항: 없음 제2호 의안: 정관 변경의 건 원안대로 승인 제45기임시주총 (2024.07.05) 1. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 -주요 논의내용은 원안과 동일-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답, 찬반토론: 없음-안건 수정사항: 없음 제44기정기주총 (2024.03.29) 제1호 의안: 정관 변경의 건 원안대로 승인 -주요 논의내용은 원안과 동일-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답, 찬반토론: 없음-안건 수정사항: 없음 제2호 의안: 제44기 재무제표 승인의 건 - 이익배당 승인의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사 선임의 건- 사내이사 조재술 - 사외이사 한순영, 안원모 원안대로 승인 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 변경승인의 건 원안대로 승인 제43기정기주총 (2023.03.29) 제1호 의안: 제43기 재무제표 승인의 건 - 이익배당 승인의 건 원안대로 승인 -주요 논의내용은 원안과 동일-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답, 찬반토론: 없음-안건 수정사항: 없음 제2호 의안: 감사(공승기) 중임의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이충환 최대주주 본인 보통주 2,000,000 27.97 2,000,000 27.97 - 이세영 최대주주의 부 보통주 1,066,950 14.92 1,066,950 14.92 - 김선욱 최대주주의 외삼촌 보통주 932,000 13.04 932,000 13.04 - 이용석 최대주주의 제 보통주 1,000,000 13.99 1,000,000 13.99 - 김홍자 최대주주의 모 보통주 359,350 5.03 359,350 5.03 - 김선진 최대주주의 외삼촌 보통주 352,100 4.92 352,100 4.92 - 홍채경 최대주주의 처 보통주 2,500 0.03 2,500 0.03 - 이종하 최대주주의 자 보통주 8,000 0.11 8,000 0.11 - 이종원 최대주주의 자 보통주 8,000 0.11 8,000 0.11 - 이종윤 최대주주의 자 보통주 8,000 0.11 8,000 0.11 - 유소연 최대주주의 제수 보통주 2,500 0.03 2,500 0.03 - 이종민 최대주주의 조카 보통주 8,000 0.11 8,000 0.11 - 이예지 최대주주의 조카 보통주 8,000 0.11 8,000 0.11 - 심명섭 최대주주의 외숙모 보통주 23,400 0.33 23,400 0.33 - 김형준 최대주주의 조카 보통주 35,000 0.49 35,000 0.49 - 계 보통주 5,813,800 81.32 5,813,800 81.32 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 직위 성명 담당업무 주요경력 대표이사 이충환(67.10.03) 경영총괄 1990.02 서강대학교 정치외교학 학사1992.06 ~ 1993.12 삼성종합건설㈜ 사원1994.03 ~ 2002.05 삼익제약㈜ 부장2008.06 ~ 현재 삼익제약㈜ 사장2015.10 ~ 현재 삼익제약㈜ 대표이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주의 변동현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 최근 5개년 이내에 최대주주의 변동은 없습니다. 5. 주식의 분포 1. 5%이상 주주현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이충환 2,000,000 27.97 최대주주 본인 이세영 1,066,950 14.92 최대주주의 부 김선욱 932,000 13.04 최대주주의 외삼촌 이용석 1,000,000 13.99 최대주주의 제 김홍자 359,350 5.03 최대주주의 모 우리사주조합 117,500 1.64 - 2. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 103 124 83.06 664,350 7,149,500 9.29 - 주) 소액주주는 증권신고서 제출일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재하였습니다. 6. 주가 및 주식거래 실적 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이세영 남 1938.05 회장 미등기 상근 기업경영총괄 1961.02 서울대학교 약학과 졸업1980.07~2002.05 삼익제약(주) 사장2022.04~현재 삼익제약(주) 회장 1,066,950 - 최대주주의 부 45년 - 이충환 남 1967.10 대표이사 사내이사 상근 기업경영총괄 1990.02 서강대학교 정치외교학과 졸업1992.06~1993.12 삼성종합건설(주) 사원1994.03~2002.05 삼익제약(주) 부장2008.06~현재 삼익제약(주) 사장2011.06~현재 삼익제약(주) 대표이사 2,000,000 - 최대주주 본인 31년 4개월 2028.03.31 권영이 여 1962.06 대표이사 사내이사 상근 연구개발총괄 1984.02 숙명여자대학교 약학과 졸업1999.08 숙명여자대학원 약학과 박사2005.09~2008.02 우석대학교 약학과 부교수2008.05~2016.11 한국의약품시험연구원 임상바이오본부장2020.03~2025.03 KFDC 법제학회 부회장2021.06~2023.06 식품의약품안전처 식품의약품안전기술위원회2016.12~현재 삼익제약(주) 대표이사2021.01~현재 동국대학교 약학과 겸임교수 - - 타인 8년 6개월 2028.03.31 이용석 남 1970.11 부사장 사내이사 상근 마케팅/영업총괄 1993.02 한양대학교 산업디자인과 졸업1995.09 한양대학원 산업디자인과 석사2006.07~2024.10 (주)팜베이 대표이사1999.03~2011.01 삼익제약(주) 부장2022.05~현재 삼익제약(주) 부사장 1,000,000 - 최대주주의 제 26년 4개월 2028.03.31 조재술 남 1963.02 상무 사내이사 상근 경영관리 1986.02 동국대학교 전자계산원 수료1986.06~2015.05 삼익제약(주) 부장2015.05~2020.05 삼익제약(주) 이사2020.05~현재 삼익제약(주) 경영지원본부장 - - 타인 39년 1개월 2027.03.29 한순영 여 1960.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1983.02 숙명여자대학교 약학과 졸업1994.02 숙명여자대학원 약학과 박사2013.06~2014.06 국립보건연구원 감염병센터장2014.07~2015.11 식품의약품안전평가원 의료제품연구부장2015.12~2017.02 식약처 의료기기기준 심사체계개편추진단장2017.03~2018.06 지방식품의약품안전청장(대전광주)2018.07~2021.07 한국의약품안전관리원 원장2022.09~현재 고려대학교 약학대학 특임교수2024.03~현재 삼익제약(주) 사외이사 - - 타인 1년 4개월 2027.03.29 안원모 남 1954.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1979.02 서울대학교 법학과 졸업1989.05 펜실베니아 로스쿨 졸업1978.12 행정고시 합격1979.05 사법고시 합격1989.12 뉴욕 변호사 자격 취득1979.08~1981.08 사법연수원(11기)1999.12~2000.12 포항제철 상임고문 변호사2000.07~2008.12 법무법인한길 파트너 변호사1999.06~현재 대한상사중재원 중재인2001.01~현재 서울고등법원 조정위원2009.01~현재 법무법인한덕 대표변호사2024.03~현재 삼익제약(주) 사외이사 - - 타인 1년 4개월 2027.03.29 공승기 남 1960.04 감사 감사 비상근 감사 1988.02 명지대학교 무역학과 졸업1997.02 한양대학원 금융공학 석사1979.01~2016.05 (주)우리은행 지점장2016.06~2020.06 (주)우리카드 관리부장2021.03~2023.02 (주)리인베스트먼트 준법감시인2020.03~현재 삼익제약(주) 감사 - - 타인 5년 4개월 2026.03.29 변길영 여 1963.04 전무 미등기 상근 품질경영 1987.02 숙명여자대학교 약학과 졸업2007.02~2011.03 (주)테라젠이텍스 품질부서2011.04~2016.06 (주)유유제약 품질경영부2016.06~현재 삼익제약(주) 품질경영본부장 - - 타인 9년 1개월 - 황준일 남 1968.10 상무보 미등기 상근 제조 1994.02 경희대학교 약학과 졸업1996.02 경희대학원 약학과 석사1996.02~1998.11 한국암웨이(주) 마케팅부2004.11~2005.11 (주)동구제약 개발부2006.12~2009.05 동광제약(주) 학술개발팀 팀장2009.08~2014.08 국제약품(주) 생산기획 제조관리2022.03~2023.04 코스맥스파마(주) 품질본부장2023.06~현재 삼익제약(주) 제조본부장 - - 타인 2년 1개월 - 곽경희 남 1970.11 이사 미등기 상근 재경 1996.02 인하대학교 경제학과 졸업1996.01~2000.10 동아건설 재무관리팀2001.02~2004.04 (주)에이텍 재경팀2007.04~2010.12 (주)모빌탑 경영관리팀2012.08~2018.08 (주)더에이엠 경영관리팀2018.08~현재 삼익제약(주) 재경팀장 - - 타인 6년 11개월 - 주1) 상기 임기 만료일은 선임일로부터 3년 후를 기준으로 작성하였으며, 당사 정관 제29조(이사의 임기)에 의거하여 이사의 임기만료일은 임기 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지 입니다.주2) 본 보고서 작성기준일 현재 의무예탁기간이 도래하지 않은 우리사주조합 주식 중 임원이 보유하고 있는 주식 수는 아래와 같습니다. 이름 주식수 변길영 2,000주 황준일 5,500주 곽경희 2,000주 2. 등기임원의 타회사 겸직 현황 직위 상근여부 성명 당사선임일 겸직 현황 직장명 직위 담당업무 사내이사 상근 권영이 2025.03.31 동국대학교 겸임교수 교육 사외이사 비상근 한순영 2024.03.29 고려대학교 특임교수 교육 안원모 2024.03.29 법무법인한덕 대표 변호사 법률자문 3. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 65 - 3 - 68 7년6개월 2,106 31 - - - - 전체 여 71 - 1 - 72 6년10개월 1,634 23 - 합 계 136 - 4 - 140 - 3,740 27 - 주) 상기 직원 등 현황은 미등기임원을 포함한 수치입니다.3-1. 육아휴직 사용률 및 복귀 후 12개월 이상 근속 현황 (단위: 명, %) 구분 당반기(46기) 전기(45기) 전전기(44기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 3 - - 육아휴직 사용자수(전체) 3 - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) 43% - - 육아휴직 사용률(전체) 43% - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아휴직 복귀 인원 중12개월 이상 근속률(남) - - - 육아휴직 복귀 인원 중12개월 이상 근속률(여) - - - 육아휴직 복귀 인원 중12개월 이상 근속률(전체) - - - 주1) 육아휴직 사용자 = 당해연도 1/1~12/31 동안 대상자 중 1일 이상 사용한 인원(당해연도 퇴직자 포함), 법정 외 당사에서 추가로 제공하는 육아휴직 플러스 제도 사용자 포함주2) 육아휴직 복귀자 =당해연도 1/1~12/31 내 복귀하여 1일 이상 근무한 인원(당해연도 퇴직자 포함)주3) 육아휴직 사용률 산식 = 육아휴직 사용자수 / 육아휴직을 사용할 수 있는 직원 수주4) 육아휴직을 사용할 수 있는 직원 수 : 만 8세 이하 또는 초등학교 2학년 이하의 자녀(입양한 자녀를 포함)를 둔 근로자 수주5) 육아휴직 복귀 인원 중 12개월 이상 근속률 산식 = 직전년도에 육아휴직에서 복귀한 전체 임직원 중 근속기간이 12개월 이상인 직원 수(복귀 후 1년 이상 근무 한 후 퇴직한 경우 포함) / 육아휴직 사용한 직원 수3-2. 임신기·육아기 단축근무 사용률 (단위: 명, %) 구분 당반기(46기) 전기(45기) 전전기(44기) 임신기 단축근무제(A) 2 - - 육아기 단축근무제(B) - - - 계(A+B) 2 - - 임신기 단축근무 사용률 100% - - 육아기 단축근무 사용률 - - - 임신기·육아기 단축근무 사용률 100% - - 주) 임신기·육아기 단축근무 사용률 산식 = 임신기·육아기 단축근무 직원수 / 임신기·육아기 단축근무 사용할 수 있는 전체 직원수 3-3. 배우자출산휴가 사용률 (단위: 명, %) 구분 당반기(46기) 전기(45기) 전전기(44기) 배우자출산휴가 사용자수 1 - - 배우자출산휴가 사용률 100% - - 주1)「남녀고용평등과 일가정 양립 지원에 관한 법률」제18조의2에 따른 배우자 출산휴가주2) 배우자출산휴가 사용률 산식 = 배우자 출산휴가 사용자수 / 배우자 출산휴가 사용할 수 있는 전체 출산가정 직원수 3-4. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당반기(46기) 전기(45기) 전전기(44기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 주) 당사는 유연근무제도 활용을 하고 있지 않습니다. 4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 320 80 - 주) 1인평균 급여액은 연간급여총액을 인원수로 나누어 산출한 단순평균수치입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 377 54 - 주) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 359 90 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 주) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> 1. 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 417 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 417 - 주) 공정가치 총액은 미행사수량에 이항모형을 적용하여 평가한 주당 공정가치를 구하여 산정하였습니다. 2. 주식매수선택권의 부여 및 행사 세부현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 권영이 등기임원 2021.05.07 신주교부 보통주 200,000 - - - - 200,000 2023.05.07~2027.05.06 5,310 O 상장일로부터 6개월 조재술 등기임원 2024.07.05 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2026.07.05~2031.07.04 6,062 O 상장일로부터 6개월 최원석 계열회사 임원 2024.07.05 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2026.07.05~2031.07.04 6,062 O 상장일로부터 6개월 주1) 공시서류작성기준일(2025년 6월 30일) 현재 상장전이라 종가를 기재하지 않았습니다.주2) 코스닥시장 상장규정 제77조 제1호에 의거하여 6개월 의무보유 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼익제약 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 3,273 - 0 3,273 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 3,273 - 0 3,273 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황 3-1. 타인에게 제공한 지급보증당사는 임직원 대상 우리사주 취득자금 담보로 지급보증처(한국증권금융)에 326,700천원을 제공하였으며, 보증기간은 2024년 12월 26일부터 2025년 12월 26일까지 입니다.3-2. 타인으로부터의 제공받은 지급보증당사는 계약이행보증 등 가입을 통해 서울보증보험으로부터 40백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 4. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 당사는 국민은행과 기업일반운전자금대출(한도 30억원) 약정을 체결한 내역이 있으며, 본 보고서 작성기준일 현재 대출 실행 내역은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 행정기관의 제재 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 단기매매차익 미환수 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 작성기준일 이후인 2025년 10월 13일을 합병기일로 하여 하나28호기업인수목적주식회사(이하, 소멸회사)를 흡수합병하였습니다. 이에 따라 합병등기일 현재 소멸회사의 모든 자산, 부채, 권리, 의무, 계약상 지위는 당사에 포괄적으로 승계되며, 합병기일 현재 소멸회사의 주주들에 대하여 액면금 백원인 회사의 보통주 2,021,913주를 신주발행 방식으로 배정하였습니다. 2. 중소기업기준 검토표 당사는 중소기업기본법 제2조에 의하여 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표 3. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 합병등의 사후정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 녹색경영 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 보호예수 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)팜베이 2020.01.10 서울시 송파구 법원로11길 11,2층 205호 일반 의약품 및정수기 판매 10,600 지분 100%보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)팜베이 110111-7353321 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)팜베이 비상장 2020.01.10 경영참여 450 180,000 100 3,273 - - 0 180,000 100 3,273 10,600 24 합 계 180,000 100 3,273 - - 0 180,000 100 3,273 10,600 24 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.