오리엔탈정공 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 41(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요 주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 내용은 아래와 같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 오리엔탈정공(이하 "지배기업")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계품을 제조/판매하고 있습니다. 지배기업은 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 등록하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당분기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 최대주주는 오리엔탈홀딩스(유)로서 보유지분율은 44.48%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 ㈜오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 (주)오리엔탈마린텍 112,712,477 91,359,049 21,353,427 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 (주)오리엔탈마린텍 111,298,871 90,313,907 20,984,964 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈마린텍 18,629,141 375,556 368,464 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈마린텍 24,042,530 2,157,923 2,157,923 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 4.1 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A 5. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보 연결회사의 보고부문인 사업부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 건설 또는 제조/판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 조선해양부문 선박구조물(DECK HUOSE 외), 해양플랜트(LIVING QUARTER 외) 기계종합부문 선박기계품(DECK CRANE 외) 기타부문 공통 (2) 부문별 손익정보 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 18,629,141 15,194,076 - 33,823,217 영업손익 2,093,225 1,983,828 - 4,077,053 당기순손익 375,556 1,939,791 (215,158) 2,100,189 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 24,042,530 17,303,429 - 41,345,959 영업손익 2,861,918 2,554,164 - 5,416,082 당기순손익 2,157,923 2,647,906 (56,300) 4,749,529 (3) 당분기말과 전기말 현재 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 112,712,476 94,935,855 (27,690,900) 179,957,431 부 채 91,359,049 27,069,585 (792,000) 117,636,634 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 111,298,871 92,090,211 (26,768,637) 176,620,445 부 채 90,313,907 26,157,972 - 116,471,879 (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행하는 수행의무 14,894,076 17,003,428 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 18,929,141 24,342,531 합 계 33,823,217 41,345,959 (5) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 33,335,570 39,486,011 해외매출 487,647 1,859,948 일본 306,332 906,638 중국 - 953,310 미국 181,315 - 합 계 33,823,217 41,345,959 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 4개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 당분기 11,720,973천원, 6,258,707천원 6,197,143천원, 4,811,732천원 (전분기 21,452,110천원, 5,712,186천원, 4,537,188천원)입니다. 6. 금융자산 (1) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 3,000,000 22,290 6,000,000 21,475 종업원대여금 595,545 795,644 597,785 803,364 현재가치할인차금(주1) (12,822) (61,143) (16,324) (76,404) 임차보증금 67,280 - - - 현재가치할인차금 (785) - - - 합 계 3,649,218 756,791 6,581,461 748,435 (2) 당기손익-공정가치 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 1 합 계 189,401 189,401 (주1) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다 (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였 으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 7. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 2,684,085 2,677,449 연태동방정공선박배투유한공사 중국 49.99% 3,532,123 2,753,916 2,753,916 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 - - 합 계 4,052,895 5,438,001 5,431,365 (2) 당분기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 (주)오리엔탈정밀기계 2,710,389 (35,004) - 2,064 2,677,449 연태동방정공선박배투유한공사 2,851,240 (180,154) 82,830 - 2,753,916 OPCO-JAPAN - - - - - 합 계 5,561,629 (215,158) 82,830 2,064 5,431,365 (3) 관계기업의 요약재무정보 1) 당분기말 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 5,206,966 14,449,125 7,169,975 2,900,096 연태동방정공선박배투유한공사 2,826,208 4,494,387 1,801,726 - OPCO-JAPAN - - - - 2) 당분기 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 4,195,749 (140,213) (132,841) 연태동방정공선박배투유한공사 509,418 (357,338) (191,346) OPCO-JAPAN - - - 3) 상기 재무정보 금액을 주요 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 조정전 장부금액 미실현손익 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 9,586,020 28% 2,684,085 (6,636) 2,677,449 연태동방정공선박배투유한공사 5,518,869 49.9% 2,753,916 - 2,753,916 8. 유형자산과 무형자산 및 리스 (단위: 천원) 구 분 유형자산 무형자산 전기말 원가 181,782,587 336,968 감가상각누계액 (55,630,675) - 손상차손누계액 - - 국고보조금 (238,674) 순장부금액 125,913,238 336,968 당분기 기초순장부금액 125,913,238 336,968 취득 71,205 - 처분 및 폐기 (1,335) - 감가상각/상각 (447,110) - 국고보조금 (30,000) - 당분기말순장부금액 125,505,998 336,968 당분기말 원가 181,642,805 336,968 감가상각누계액 (55,833,342) - 손상차손누계액 - - 국고보조금 (303,465) - 연결회사는 2019년 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2019년 6월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)우리감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다. 한편, 전기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 106,820,266 84,888,748 한편, 상기 토지 재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 17,148,362천원(법인세효과 차감 후)입니다.한편, 연결회사는 조선해양부문의 계속되는 영업 손실 등 손상사유가 발생하여 현금흐름창출단위의 회수가능액을 검토하여 손상차손을 인식하였습니다. (1) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 106,820,266 106,820,266 (2) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 (공시지가기준평가법)측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (3) 리스① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건 물 1,604 2,614 차량운반구 54,772 63,128 합 계 56,376 65,742 당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 26,953 28,730 비유동 28,806 35,107 합 계 55,759 63,837 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건 물 1,010 1,426 차량운반구 7,042 8,357 합 계 8,052 9,783 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 703 1,066 9. 차입금 (1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말이자율 당분기말 전기말 유암코기업리바운스 운영자금등 - - 57,700,000 KEB하나은행 매출채권할인 1.97 275,844 - KEB하나은행 운영자금 4.14 900,000 - BNK경남은행 운영자금 2.94 5,000,000 - 합 계 6,175,844 57,700,000 (2) 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말이자율 당분기말 전기말 광안신용협동조합 운영자금등 4.00 5,000,000 - 제민신용협동조합 운영자금등 4.00 5,000,000 - 울산행복신용협동조합 운영자금등 4.00 5,000,000 - 도림신용협동조합 운영자금등 4.00 5,000,000 - 부산행복신용협동조합 운영자금등 4.00 5,000,000 - 구덕신용협동조합 운영자금등 4.00 3,000,000 - 경남동부신용협동조합 운영자금등 4.00 2,000,000 - IBK기업은행 운영자금등 3.18 18,000,000 - KB국민은행 운영자금등 3.11 4,000,000 - 합 계 52,000,000 - 10. 지급보증충당부채 당 분기과 전기말 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초 1,308,787 1,354,883 전입액 9,116 35,585 외화환산 54,733 (81,681) 기말 1,372,636 1,308,787 연결회사는 당분기말 현재 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,372,636천원(전기말 1,308,787천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 18참조). 한편, 당분기의 이자분 9,116천원을 지급보증손실로 추가 인식하였습니다. 11. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 317,823 267,564 순이자 46,262 32,877 합 계 364,085 300,441 총 비용 중 296,576천원(전분기: 236,995천원)은 매출원가에 포함되었으며, 67,510천원(전분기: 63,447천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,413,818 16,028,720 사외적립자산의 공정가치 (주1) (6,365,968) (6,233,922) 연결 재무상태표상 부채 10,047,850 9,794,798 (주1) 당분기말사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 23,209천원(전기말: 23,209천원)이 포함된 금액입니다. 12. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 733,341 733,341 842,812 842,812 퇴직급여 67,510 67,510 63,447 63,447 복리후생비 100,827 100,827 85,780 85,780 여비교통비 5,269 5,269 13,881 13,881 통신비 12,098 12,098 13,327 13,327 수도광열비 12,890 12,890 14,611 14,611 세금과공과 5,268 5,268 7,479 7,479 감가상각비 21,559 21,559 18,049 18,049 보험료 16,316 16,316 12,717 12,717 접대비 19,092 19,092 38,405 38,405 광고선전비 1,364 1,364 - - 운반비 268,737 268,737 554,502 554,502 수출비 516 516 67,139 67,139 소모품비 30,906 30,906 23,057 23,057 차량유지비 39,951 39,951 35,280 35,280 지급수수료 364,612 364,612 473,826 473,826 하자보수비 19,766 19,766 79,280 79,280 도서인쇄비 - - 26,084 26,084 대손상각비 599 599 (1,495) (1,495) 교육훈련비 (88,128) (88,128) 4,900 4,900 연구개발비 126,266 126,266 - - 수선비 5,245 5,245 - - 잡비 26,240 26,240 29,076 29,076 합 계 1,790,244 1,790,244 2,402,157 2,402,157 (2) 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 62,025 62,025 148,419 148,419 외화환산이익 4,218 4,218 23,462 23,462 설물판매수입 281,442 281,442 291,948 291,948 유형자산처분이익 843 843 18,798 18,798 잡이익 81,230 81,230 115,110 115,110 합 계 429,758 429,758 597,737 597,737 (3) 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 32,291 32,291 20,200 20,200 외화환산손실 24,216 24,216 20,141 20,141 유형자산처분손실 652 652 - - 기타의대손상각비 - - 5,023 5,023 지급보증료 1,203 1,203 60 60 기부금 5,000 5,000 - - 할인료 7,906 7,906 - - 잡손실 1,318,099 1,318,099 53,656 53,656 합 계 1,389,367 1,389,367 99,080 99,080 13. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 33,740 33,740 40,080 40,080 외환차익 74,852 74,852 221,078 221,078 외화환산이익 1,444 1,444 1,152 1,152 합 계 110,036 110,036 262,310 262,310 (2) 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 657,664 657,664 775,887 775,887 외환차손 3,705 3,705 21,715 21,715 외화환산손실 54,762 54,762 88,834 88,834 지급보증손실 9,116 9,116 9,942 9,942 합 계 725,247 725,247 896,378 896,378 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 110,036 3,705 106,331 262,310 34,718 227,592 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 - 721,542 (721,542) - 861,660 (861,660) 합 계 110,036 725,247 (615,211) 262,310 896,378 (634,068) 14. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세율은 8.2%(전 분 기 : 9.1%) 입니다. 15. 현금흐름표 (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 2,100,189 4,749,529 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 364,085 300,441 감가상각비 446,477 100,027 하자보수비 (88,128) 79,280 대손상각비 - (1,495) 유형자산처분손익 (192) (18,798) 외화환산이익 (5,662) (24,614) 지분법손익 215,158 56,300 외화환산손실 78,979 108,975 잡손실 1,181,066 - 이자수익 (33,740) (40,080) 이자비용 657,664 775,887 법인세비용 186,885 474,841 공사손실충당금 (685,817) - 기타 9,600 15,472 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 2,326,375 1,826,236 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 4,510,556 (5,035,829) 기타유동자산 (1,225,652) (403,088) 계약자산 (4,533,683) (4,152,133) 재고자산 (927,276) (1,099,017) 매입채무및기타채무 (47,785) 3,073,361 기타유동부채 (478,983) 6,917 계약부채 679,291 3,096,150 확정급여부채 (123,886) 9,770 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 (2,147,418) (4,503,869) 영업활동에서 창출된 현금 2,279,146 2,071,896 16. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 오리엔탈홀딩스(유) 한국 지배력 행사(주1) (주)오리엔탈검사개발 한국 공동지배력 행사(주2) 유암코기업리바운스 한국 공동지배력 행사(주2) 연합자산관리(주) 한국 공동지배력 행사(주3) (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 연태동방정공선박배투유한공사 중국 관계기업(주4) (주1) 지배기업 지분을 44.48% 보유하고 있으며 지배기업의 주주총회 참석율 및 주주 분산정도를 고려하면 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 오리엔탈홀딩스(유)의 사원으로서 사원간 약정에 의해 지배기업의 중요 의사결정에 공동으로 의사결정을 수행하고 있으므로 공동지배력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.(주3) 유암코기업리바운스의 지배기업 입니다.(주4) 전기중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었고, 지배력 상실 이후의 거래 및 채권채무내역을 기재하였습니다.(2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 (주)오리엔탈정밀기계 매출 63,914 84,973 매입 827,325 2,170,035 외주가공비 870,828 1,249,357 기타의 수익 15,060 24,601 잡비 - 250 ㈜오리엔탈검사개발 매출 300,000 529,527 지급수수료 28,353 79,779 기타의 수익 390 390 연태동방정공선박배투유한공사 매입(*) 9,775 656,092 기타의수익(*) - 324,886 지급수수료 39,989 유암코기업리바운스 이자비용 647,188 774,822 수익 등의 합계 379,364 964,377 비용 등의 합계 2,423,458 4,930,335 (*) 상기 거래는 전분기에 유상사급으로 인한 거래가 포함되어 있습니다.(전분기 :324,886천원) (3) 당분기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당분기말 전기말 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 548,995 661,251 유암코기업리바운스 단기차입금 - 57,700,000 (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 110,000 110,000 미지급금 5,564 7,791 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 - 74,477 외상매입금 - 247,343 채권 합계 110,000 184,477 채무 합계 554,559 58,616,385 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당분기말 현재 종업원대여금 1,391,189천원(전기말 1,401,149천원)와 상각후원가측정금융자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 분기말 기초 증가 감소 분기말 유암코기업리바운스 - - - - 57,700,000 - 57,700,000 - 종업원대여금 1,401,149 171,000 180,960 1,391,189 - - - - 합계 1,401,149 171,000 180,960 1,391,189 57,700,000 - 57,700,000 - (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 67,746,000 - 10,046,000 57,700,000 종업원대여금 1,783,707 800,278 1,182,836 1,401,149 - - - - 합계 1,783,707 800,278 1,182,836 1,401,149 67,746,000 - 10,046,000 67,746,000 ( 5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증한도 내역 (주)오리엔탈정밀기계 부산은행 99,000 일반자금대출 경남은행 562,587 일반자금대출 합 계 661,587 (6) 주요 경영진에 대한 급여 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 (비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 312,189 300,858 장기급여 22,181 14,176 합 계 334,370 315,034 17. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당 분 기 전 기 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 - - 119,438,477 60,860,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 KEB하나은행 기계장치 7 1,080,000 - - 토지, 건물양도담보신탁 74,611,757 광안신용협동조합 6,000,000 제민신용협동조합 6,000,000 울산행복신용협동조합 6,000,000 도림신용협동조합 6,000,000 부산행복신용협동조합 6,000,000 구덕신용협동조합 3,600,000 경남동부신용협동조합 2,400,000 KB국민은행 4,800,000 IBK기업은행 토지, 건물, 기계장치 42,297,109 21,600,000 - - BNK경남은행 토지, 건물, 기계장치 6,000,000 - - 합 계 116,908,873 69,480,000 119,438,477 60,860,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당분기말 현재 상환한 차입금과 관련하여 무형자산(회원권) 전액과 주식회사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(동방선기 주식 600,000주 및 54,905천원의 예금)은 유암코기업리바운스에 담보를 제공하고 있으나, 보고기간말 이후 질권 해지 절차가 완료되었습니다. (3) 당분기말 현재 선수금환급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 19,800천원, KEB하나은행으로부터 USD 17,900의 지급보증을 제공받고 있으며, 정기예금 20,290천원이 질권설정 되어 있습니다.(4) 금융기관 약정사항당분기말 현재 연결회사는 경남은행 및 하나은행과 전자방식외상매출채권 담보대출 약 각각 10,000백만원 및 2,000백만원을 체결하고 있으며, 실행 잔액은 하나은행에 275,844천원입니다. 18. 우발상황 ( 1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (주1) USD 1,286,842 운영자금대출 (주1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환은행)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다 .(주석 10 참조) (3) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 없으며 전기 진행중이었던 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행사항 창원지방법원 STX조선해양(주) (주3) 손해배상 11,879,848 조정성립 주1) 당분기중 전기에 진행중이었던 STX조선해양(주) 손해배상건은 53억을 10년동안 10회 분할하고 당사의 채권인 487백만원은 마지막 10회차에서 상계하는 방안으로 2021.03.30 조정이 성립되어 기 인식하였던 3,592백만원에 추가로 현재가치할인차금 630백만원을 제외하고 591백만원을 추가 잡손실 인식함(4) 연결회사는 경상남도 진해구 마을에 환경피해 보상금을 지급하라는 판결의 의거 매년 30,000천원을 지급하고 있습니다. 19. 건설형 공사계약 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 건설형 공사계약은 선박 및 해양 구조물 등의 건설과 관련한 것으로서 계약잔액 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 계약잔액당분기와 전기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 계약금액변경액 등 당기수익인식 기말계약잔액 당 분 기 12,631,262 17,836,428 3,116,799 (18,629,141) 14,955,347 전 기 19,979,853 77,167,830 14,174,144 (98,690,565) 12,631,262 (2) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 초과청구공사 공사손실충당부채 조선해양부문 24,463,243 25,824,594 (1,361,351) 14,326,369 11,506,871 1,369,997 553,758 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손실 진행청구액 계약자산 계약부채 공사손실충당부채 조선해양부문 20,638,110 20,707,988 (69,878) 14,570,196 7,121,114 1,053,200 1,239,575 (3) 진행기준을 적용하는 주요 계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)은 없습니다. (4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 진행중인 호선에 대한 총 계약수익과 총 계약원가의 추정치 변동은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사의 변동 조선해양부문 941,342 1,062,009 (515,718) 395,051 (515,718) 합 계 941,342 1,062,009 (515,718) 395,051 (515,718) 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 41 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 32,122,954,561 29,187,977,698 현금및현금성자산 13,500,638,464 8,478,693,330 매출채권 및 기타유동채권 5,807,599,345 6,957,074,705 유동확정계약자산 306,401,951 158,475,345 유동 상각후원가 측정 금융자산 3,167,621,498 6,168,066,079 기타유동비금융자산 1,476,157,606 500,631,960 당기법인세자산 0 0 재고자산 7,864,535,697 6,925,036,279 비유동자산 62,812,900,596 62,902,232,952 장기매출채권 및 기타비유동채권 90,111,730 89,142,687 비유동 상각후원가 측정 금융자산 209,152,832 228,307,459 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 189,401,000 189,401,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 32,330,265,300 32,330,265,300 유형자산 29,603,366,454 29,667,887,202 영업권 이외의 무형자산 336,968,157 336,968,157 사용권자산 53,635,123 60,261,147 자산총계 94,935,855,157 92,090,210,650 부채 유동부채 15,687,576,027 14,726,283,502 매입채무 및 기타유동채무 6,416,936,959 6,289,645,248 단기차입금 275,844,380 0 기타유동비금융부채 2,074,896,428 2,465,555,591 유동계약부채 3,902,203,094 3,539,709,477 유동지급보증충당부채 1,372,636,421 1,308,786,686 유동하자보수충당부채 200,359,228 288,487,455 미지급법인세 619,103,270 799,154,293 유동리스부채 24,780,471 24,497,666 유동금융보증부채 800,815,776 10,447,086 비유동부채 11,382,008,626 11,431,688,714 퇴직급여부채 1,712,803,467 1,756,664,014 기타비유동부채 37,766,599 37,283,956 이연법인세부채 9,602,633,448 9,602,633,448 비유동리스부채 28,805,112 35,107,296 부채총계 27,069,584,653 26,157,972,216 자본 자본금 22,786,830,500 22,786,830,500 보통주자본금 22,786,830,500 22,786,830,500 우선주자본금 0 0 주식발행초과금 1,832,932,724 1,832,932,724 기타자본항목 3,157,607,186 3,157,607,186 기타포괄손익누계액 4,650,102,600 4,650,102,600 이익잉여금(결손금) 35,438,797,494 33,504,765,424 자본총계 67,866,270,504 65,932,238,434 자본과부채총계 94,935,855,157 92,090,210,650 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 41 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,194,075,622 15,194,075,622 17,303,428,167 17,303,428,167 매출원가 11,851,281,611 11,851,281,611 13,181,004,868 13,181,004,868 매출총이익 3,342,794,011 3,342,794,011 4,122,423,299 4,122,423,299 판매비와관리비 1,358,966,243 1,358,966,243 1,568,259,162 1,568,259,162 영업이익(손실) 1,983,827,768 1,983,827,768 2,554,164,137 2,554,164,137 금융수익 95,908,689 95,908,689 241,164,474 241,164,474 금융원가 68,245,624 68,245,624 180,240,245 180,240,245 기타이익 179,097,818 179,097,818 348,075,894 348,075,894 기타손실 63,909,194 63,909,194 40,965,386 40,965,386 법인세비용차감전순이익(손실) 2,126,679,457 2,126,679,457 2,922,198,874 2,922,198,874 법인세비용 186,888,007 186,888,007 274,292,790 274,292,790 계속영업이익(손실) 1,939,791,450 1,939,791,450 2,647,906,084 2,647,906,084 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,939,791,450 1,939,791,450 2,647,906,084 2,647,906,084 기타포괄손익 (5,759,380) (5,759,380) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,759,380) (5,759,380) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,759,380) (5,759,380) 0 0 총포괄손익 1,934,032,070 1,934,032,070 2,647,906,084 2,647,906,084 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 43 43 58 58 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 43 43 58 58 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 42 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 41 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 4,650,102,600 1,677,791,809 34,105,264,819 당기순이익(손실) 2,647,906,084 2,647,906,084 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 총포괄손익 2,647,906,084 2,647,906,084 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 자본 증가(감소) 합계 2,647,906,084 2,647,906,084 2020.03.31 (기말자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 4,650,102,600 4,325,697,893 36,753,170,903 2021.01.01 (기초자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 4,650,102,600 33,504,765,424 65,932,238,434 당기순이익(손실) 1,939,791,450 1,939,791,450 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (5,759,380) (5,759,380) 총포괄손익 1,934,032,070 1,934,032,070 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 자본 증가(감소) 합계 1,934,032,070 1,934,032,070 2021.03.31 (기말자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 4,650,102,600 35,438,797,494 67,866,270,504 현금흐름표 제 42 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 41 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 1,728,951,227 1,236,656,848 영업활동에서 창출된 현금 2,085,060,589 1,270,375,552 이자수취(영업) 11,492,108 29,776,025 이자지급(영업) (662,440) (59,050,899) 법인세납부(환급) (366,939,030) (4,443,830) 투자활동현금흐름 3,022,568,381 (3,967,304,767) 기타유동금융자산의 처분 6,500,000,000 1,168,425,330 기타유동금융자산의 취득 (3,500,000,000) (5,146,492,097) 상각후원가 측정 금융자산의 감소 49,262,000 0 상각후원가 측정 금융자산의 증가 (7,080,000) 0 기타비유동금융자산의 처분 0 238,718,000 기타비유동금융자산의 취득 (13,920,000) (225,956,000) 유형자산의 처분 680,000 0 유형자산의 취득 (6,373,619) (2,000,000) 재무활동현금흐름 269,825,001 (5,749,265) 단기차입금의 증가 275,844,380 0 금융리스부채의 지급 (6,019,379) (5,749,265) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,021,344,609 (2,736,397,184) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 600,525 (12,718,888) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,021,945,134 (2,749,116,072) 기초현금및현금성자산 8,478,693,330 12,296,521,414 기말현금및현금성자산 13,500,638,464 9,547,405,342 5. 재무제표 주석 제 42(당) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 41(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 오리엔탈정공 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔탈정공(이하 "당사")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈휘팅으로설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계부품 등을 제조/판매하고 있습니다. 당사는 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당분기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 최대주주는 오리엔탈홀딩스(유)로서 보유지분율은 44.48%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 종속기업, 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 4.1 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A 5. 영업부문정보 (1) 부문에 대한 일반 정보당사는 해양사업부문을 2015년 7월 1일부로 물적분할하여 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍을 신설하였습니다. 따라서, 당사는 당분기와 전분기 중 선박기계부품(DECK CRANE 외)을 제조/판매하는 기계종합부문 단일의 사업부문으로 유지하고 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행하는 수행의무 14,894,076 17,003,428 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 300,000 300,000 합 계 15,194,076 17,303,428 (3) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내매출 14,706,429 15,661,223 해외매출 487,647 1,642,205 일본 306,331 688,895 미국 181,316 - 중국 - 953,310 합 계 15,194,076 17,303,428 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 5개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각 3,412,401천원, 3,023,864천원, 2,104,103천원, 1,821,545천원, 1,699,455천원(전분기 각각 4,537,188천원, 3,087,374천원, 2,758,542천원입니다.) 6. 기타금융자산 (1) 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 3,000,000 22,290 6,000,000 21,475 종업원단기대여금 171,368 201,318 172,808 228,140 현재가치할인차금(주1) (3,747) (14,455) (4,742) (21,308) 합 계 3,167,621 209,153 6,168,066 228,307 (주1) 상기 상각후원가 측정 금융자산에서 발생하는 현재가치할인차금의 차이가 유의적이지 않아 기타의대손상각비로 반영하였습니다. (2) 당기손익-공정가치 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 1 합 계 189,401 189,401 (주1) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다 (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였 으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 7. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 현재지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자 : (주)오리엔탈마린텍 한국 100.00% 28,830,630 28,830,630 종속기업투자 소계 28,830,630 28,830,630 관계기업투자 : (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 648,396 648,396 연태동방정공선박배투유한공사(주1) 중국 49.90% 2,851,240 2,851,240 OPCO-JAPAN 일본 50.00% - - 관계기업투자 소계 3,499,635 3,499,635 종속기업및관계기업투자 합계 32,330,265 32,330,265 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 28,830,630 - 유상증자(주1) - 5,000,000 손상차손환입(주2) - 23,830,630 기말 28,830,630 28,830,630 (주1) (주)오리엔탈마린텍은 차입금상환 목적으로 전기 중 유상증자를 실시하였습니다.(주2) (주)오리엔탈마린텍 주식은 공정가치가 유의적으로 상승하였으며, 과거기간에 인식한 손상차손의 감소를 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 회수가능액을 추정하였습니다. 회수가능액은 현금흐름할인법으로 주식의 공정가치를 평가하였으며, 23,831백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 11.54%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 연 1.00%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였으며, 이러한 성장률은 조선업의 장기평균성장률을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,499,635 4,180,519 손상차손(주1) - (680,884) 기말 3,499,635 3,499,635 (주1) 전기초에 종속기업이었던 연태동방정공선박배투유한공사 주식은 장부가액이 회수가능가액에 중요하게 미달한다고 판단되어 전기에 손상차손을 인식하였습니다. 8. 유형자산과 무형자산 및 리스 (단위: 천원) 구 분 유형자산 무형자산 전기말 원가 39,593,819 336,968 감가상각누계액 (9,958,015) - 국고보조금 (37,917) - 건설중인자산 70,000 - 순장부금액 29,667,887 336,968 당분기 기초순장부금액 29,667,887 336,968 취득 6,374 - 처분 및 폐기 (1,313) - 감가상각/상각 (73,957) - 국고보조금 4,375 - 당분기말순장부금액 29,603,366 336,968 당분기말 원가 39,597,193 336,968 감가상각누계액 (10,030,284) - 국고보조금 (33,543) - 건설중인자산 70,000 - 순장부금액 29,603,366 336,968 당사는 전기이전 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2019년 6월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)우리감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 25,451,745 19,490,075 한편, 상기 토지 재평가로 인해 전기이전 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 4,650,103천원(법인세효과 차감 후)으로 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(1) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 25,451,745 25,451,745 (2) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 (공시지가기준평가법)측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (3) 리스 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건 물 891 1,188 차량운반구 52,744 59,073 합 계 53,635 60,261 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 24,780 24,498 비유동 28,805 35,107 합 계 53,585 59,605 당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건 물 297 713 차량운반구 6,329 6,329 합 계 6,626 7,042 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 662 933 9. 차입금 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 매출채권할인 1.97 275,844 - 합 계 275,844 - 10. 지급보증충당부채 당 분기와 전분기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,308,787 1,354,883 전입액 9,116 35,585 외화환산 54,733 (81,681) 분기말 1,372,636 1,308,787 당사는 당분기말 현재 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,372,636천원(전기말 1,308,787천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 18참조). 한편, 당분기의 이자분 9,116천원을 지급보증손실로 추가 인식하였습니다. 11. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 113,375 99,164 순이자 8,476 8,680 합 계 121,851 107,844 총 비용 중 67,118천원(전분기: 59,553천원)은 매출원가에 포함되었으며, 54,733천원(전분기: 48,291천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,018,790 4,881,972 사외적립자산의 공정가치 (주1) (3,305,987) (3,125,308) 재무상태표상 부채 1,712,803 1,756,664 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8,080천원(전기말: 8,080천원)이 포함된 금액입니다. 12. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 566,803 566,803 676,336 676,336 퇴직급여 54,733 54,733 48,291 48,291 복리후생비 74,659 74,659 66,276 66,276 여비교통비 3,767 3,767 6,783 6,783 통신비 6,622 6,622 7,858 7,858 수도광열비 1,795 1,795 70 70 세금과공과 3,986 3,986 5,379 5,379 감가상각비 13,763 13,763 14,769 14,769 보험료 10,185 10,185 9,175 9,175 접대비 11,839 11,839 22,665 22,665 광고선전비 1,364 1,364 - - 운반비 239,979 239,979 289,863 289,863 수출비 516 516 63,771 63,771 소모품비 10,964 10,964 7,201 7,201 차량유지비 31,800 31,800 27,162 27,162 지급수수료 257,330 257,330 312,705 312,705 하자보수비 (88,128) (88,128) 79,280 79,280 도서인쇄비 8,815 8,815 12,295 12,295 대손상각비 - - (1,495) (1,495) 교육훈련비 285 285 4,900 4,900 연구개발비 126,265 126,265 - - 수선비 1,000 1,000 - - 잡비 20,624 20,624 22,769 22,769 합 계 1,358,966 1,358,966 1,676,053 1,676,053 (2) 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 61,848 61,848 129,650 129,650 외화환산이익 4,218 4,218 23,462 23,462 설물판매수입 105,948 105,948 100,107 100,107 잡이익 7,084 7,084 94,857 94,857 합 계 179,098 179,098 348,076 348,076 (3) 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 32,254 32,254 19,810 19,810 외화환산손실 24,216 24,216 20,141 20,141 지급보증료 1,203 1,203 60 60 유형자산처분손실 633 633 - - 잡손실 - - 954 954 기부금 5,000 5,000 - - 할인료 603 603 - - 합 계 63,909 63,909 40,965 40,965 13. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 19,613 19,613 36,600 36,600 외환차익 74,852 74,852 203,412 203,412 외화환산이익 1,444 1,444 1,152 1,152 합 계 95,909 95,909 241,164 241,164 (2) 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 662 662 59,750 59,750 외환차손 3,704 3,704 21,714 21,714 외화환산손실 54,763 54,763 88,834 88,834 지급보증손실 9,117 9,117 9,942 9,942 합 계 68,246 68,246 180,240 180,240 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 95,909 3,704 92,205 241,164 34,718 206,446 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채(주1) - 64,542 (64,542) - 142,958 (142,958) 합 계 95,909 68,246 27,663 241,164 177,676 63,488 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하여 재계산한 금액입니다. 14. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 03월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세율은 18.4%(전 분 기 : 19.4%) 입니다. 15. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) 1,939,791 2,922,199 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 121,851 107,844 감가상각비 76,208 94,456 하자보수비 (88,128) 79,280 외화환산이익 (5,662) (24,614) 외화환산손실 78,979 108,975 잡이익 - (1,495) 장기종업원급여 483 - 유형자산처분이익 633 - 지급보증손실 9,116 9,942 이자수익 (19,613) (36,600) 이자비용 662 59,750 법인세비용(수익) 186,888 274,293 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 합계 361,417 671,831 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 1,143,668 (2,663,994) 기타유동비금융자산 (185,157) 231,645 재고자산 (939,499) (950,677) 매입채무및기타채무 112,403 202,865 계약자산 (147,927) - 기타유동비금융부채 (390,659) 3,971 확정급여부채 (171,470) (2,383) 계약부채 362,494 1,175,422 금융보증부채 - (46,211) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 합계 (216,147) (2,049,361) 영업활동에서 창출된 현금 2,085,061 1,270,376 (2) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다 16. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 오리엔탈홀딩스(유) 한국 지배력 행사(주1) (주)오리엔탈검사개발 한국 공동지배력 행사(주2) 유암코기업리바운스 한국 공동지배력 행사(주2) 연합자산관리(주) 한국 공동지배력 행사(주3) (주)오리엔탈마린텍 한국 종속기업 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 연태동방정공선박배투유한공사 중국 관계기업 (주1) 당사 지분을 44.48% 보유하고 있으며 당사의 주주총회 참석율 및 주주 분산정도를 고려하면 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 오리엔탈홀딩스(유)의 사원으로서 사원간 약정에 의해 당사의 중요 의사결정에공동으로 의사결정을 수행하고 있으므로 공동지배력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.(주3) 유암코기업리바운스의 지배기업 입니다.(2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 연태동방정공선박배투유한공사 매출 - - 매입(주 1) 9,776 656,092 지급수수료 39,989 - 기타의 수익(주 1) - 324,886 (주)오리엔탈정밀기계 매출 63,914 84,973 매입 827,324 2,170,035 외주가공비 870,827 1,249,357 기타의수익 15,060 24,601 잡비 - 250 (주)오리엔탈검사개발 매출 300,000 529,527 매입 - - 지급수수료 28,353 79,779 기타의수익 390 390 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 63 - 유암코기업리바운스 이자비용 - 57,186 수익 등의 합계 379,427 964,377 비용 등의 합계 1,776,269 4,212,699 (주 1) 상기 거래는 전분기에 유상사급으로 인한 거래가 포함되어 있습니다.(전분기 :324,886천원) (3) 당분기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당분기말 전기말 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 - 74,477 매입채무 - 247,343 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 548,995 661,251 (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 110,000 110,000 미지급금 5,564 7,791 채권 합계 110,000 184,477 채무 합계 554,559 916,385 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당분기말 현재 종업원대여금 372,686천원(전기말 400,948천원)을 상각후원가측정자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 ㈜오리엔탈마린텍 - 500,000 500,000 - - - - - 종업원대여금 400,948 21,000 49,262 372,686 - - - - 합계 400,948 521,000 549,262 372,686 - - - - (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 5,000,000 - 5,000,000 - 종업원대여금 775,124 249,278 623,454 400,948 - - - - 합계 775,124 249,278 623,454 400,948 5,000,000 - 5,000,000 - ( 5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증한도 내역 (주)오리엔탈마린텍 광안신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 제민신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 울산행복신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 도림신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 부산행복신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 구덕신용협동조합 3,600,000 일반자금대출 경남동부신용협동조합 2,400,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 99,000 일반자금대출 부산은행 562,587 일반자금대출 합 계 36,661,587 (6) 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기 업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 227,247 232,812 장기급여 16,786 11,884 합 계 244,033 244,696 17. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 (주)오리엔탈마린텍의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당분기말 전기말 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 - - 29,311,498 28,000,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 KEB하나은행 기계장치근저당 4 1,080,000 - - 토지, 건물 양도담보신탁 29,243,363 광안신용협동조합 6,000,000 제민신용협동조합 6,000,000 울산행복신용협동조합 6,000,000 도림신용협동조합 6,000,000 부산행복신용협동조합 6,000,000 구덕신용협동조합 3,600,000 경남동부신용협동조합 2,400,000 KB국민은행 4,800,000 합 계 29,243,367 41,880,000 29,311,498 28,000,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당분기말 현재 선수금환급보증 등과 관련하여 19,800천원서울보증보험으로부터 천원, KEB하나은행으로부터 USD 17,900의 하자보수이행 지급보증을 제공받고 있으며 정기예금 20,290천원을 담보제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 상환한 차입금과 관련하여 무형자산(회원권)전액과 주식회사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(동방선기 주식 600,000주 및 54,905천원의 예금)은 유암코기업리바운스에 담보를 제공하고 있으나, 보고기간말 이후 질권 해지 절차가 완료되었습니다.(4) 금융기관 약정사항당분기말 현재 당사는 경남은행 및 하나은행과 전자방식외상매출채권 담보대출 약 각각 10,000백만원 및 2,000백만원을 체결하고 있으며, 실행 잔액은 하나은행에 275,844천원입니다. 18. 우발상황 (1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (주1) USD 1,286,842 운영자금대출 (주1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환은행)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다 .(주석 10 참조) (2)당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 ① 최근 3개연도의 채권별 대손충당금 설정내역 ⓐ 연결기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제42기1분기 유동 매출채권 7,544,122 (183,997) 7,360,125 2.4 미수금 465,310 (351,720) 113,590 75.6 미수수익 4,460 - 4,460 - 비유동 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 9,762,370 (2,284,195) 7,478,175 23.4 제41기 유동 매출채권 12,475,445 (671,071) 11,804,374 5.4 미수금 536,728 (351,720) 185,008 65.5 미수수익 5,157 - 5,157 - 비유동 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 14,765,808 (2,771,269) 11,994,539 18.8 제40기 유동 매출채권 9,075,897 (2,048,843) 7,027,054 22.6 미수금 1,280,366 (341,760) 938,606 26.7 미수수익 11,262 - 11,262 - 비유동 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 12,116,003 (4,139,081) 7,976,922 34.2 ⓑ 별도기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제42기1분기 유동 매출채권 5,893,396 (124,119) 5,769,277 2.1 미수금 167,991 (134,129) 33,862 79.8 미수수익 4,460 - 4,460 - 합 계 6,065,847 (258,248) 5,807,599 4.3 제41기 유동 매출채권 6,965,891 (124,119) 6,841,772 1.8 미수금 244,275 (134,129) 110,146 54.9 미수수익 5,157 - 5,157 - 합 계 7,215,323 (258,248) 6,957,075 3.6 제40기 유동 매출채권 6,232,754 (974,240) 5,258,514 15.6 미수금 1,018,269 (123,033) 895,236 12.1 미수수익 11,262 - 11,262 - 합 계 7,262,285 (1,097,273) 6,165,012 15.1 ② 최근 3개연도의 대손충당금 변동현황 (별도기준) (단위 :천원) 구 분 제42기 1분기 제41기 제40기 기초 258,248 1,097,273 1,097,273 설정 - - - 제각 - (837,530) - 환입 - (1,495) - 기말 258,248 258,248 1,097,273 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 등)손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 경 과 기간별 매출채권 잔액 현황 [단위: 백만원, %] 구분 6개월 이하 6개월~1년 1~3년 3년 초과 합계 일반 7,243 7 - 184 7,434 특수관계자 110 - - - 110 계 7,353 7 - 184 7,544 구성비율 97.5% 0.1% - 2.4% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ① 최근 3개연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제42기 1분기 제41기 제40기 선박기계품 재공품 6,581 5,990 5,833 원재료 1,283 935 1,262 저장품 - - - 소 계 7,865 6,925 7,094 선박구조물 재공품 7 22 192 원재료 - - 60 저장품 161 159 134 소 계 168 180 386 합 계 재공품 6,588 6,012 6,025 원재료 1,283 935 1,321 저장품 161 159 134 소 계 8,033 7,105 7,480 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.5% 4.0% 4.7% 재고자산회전율(회수) 14.8회 19.0회 12.1회 [주1] 총자산대비 재고자산 구성비율 = [재고자산÷기말자산총계×100][주2] 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ② 재고자산 의 실사내역 등 ⓐ 연결기준 - 실사 일자 : 2021.01.04 - 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 4명 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. - 기타사항 : 해당사항없음. ⓑ 별도기준 - 실사 일자 : 2021. 01.04 - 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 4명 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. - 기타사항 : 해당사항없음. 라. 진행률적용 수주계약현황 (5%이상) 직전 사업연도 연결 매출액의 5% 이상에 해당되는 진행률적용 수주계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역① 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) - - 189,401 189,401 ② 공정가치 평가절차 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 수준 2 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 수준 3 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl ③ 보고기간중 증권등 발행실적현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제42기 1분기(당기) 인덕회계법인 - - - 제41기(전기) 인덕회계법인 적정 연결회사는 재무제표일 현재로 유동부채가 유동자산을 초과하여 조선업 불황시 연결 실체가 계속기업으로서의 존속능력에 대한불확실성이 존재 수주산업 관련 계약금액의 발생사실 및 정확성, 총계약원가 추정의 불확실성, 공사진행률 산정, 유형자산 등의 손상평가 제40기(전전기) 삼일회계법인 적정 연결회사는 연결재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정 방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경 일반사항,계약금액의 발생사실 및 정확성,총계약원가 추정의 불확실성,공사진행률 산정 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제42기(당기) 인덕회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 210 백만원 / 연간 1,500시간 - - 제41기(전기) 인덕회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 195 백만원 / 연간 1,500시간 195 백만원 / 연간 1,511시간 제40기(전전기) 삼일회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 280 백만원 / 연간 상호 협의 280 백만원 / 연간 2,049시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - 제41기(전기) - - - - - 제40기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 지배회사는 주식회사 등의 '외부감사에 관한 법률'에 의거 금융감독원으로부터 2020~2022사업연도의 감사인을 지정받아 2019년 11월 인덕회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 주요종속회사인 오리엔탈마린텍은 기존 감사인과의 계약만료 후 2020사업연도말 자산총액 1,000억원 이상으로 외감법에 따른 대형비상장주식회사로 구분되어 2021~2023사업연도의 감사인을인덕회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 5. 내부통제 에 관한 사항 지 배회사의 내부회계관리제도에 대하여 내부회계관리자와 회계감사인의 검토결과는 다음과 같습니다. 사업연도 내부회계관리자 회계감사인 제42기 1분기(당기) - - 제41기(전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 제40기(전전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2018년 08월 10일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼경회계법인 대면 ○ 반기 검토 주요업무○ 반기 중점 검토사항 및 기타필수 커뮤니케이션사항 2 2018년 11월 02일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼경회계법인 대면 ○ 분기 검토 주요업무○ 핵심 감사사항 선정계획○ 분기 중점 검토사항 및 기타필수 커뮤니케이션사항 3 2019년 02월 01일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼경회계법인 대면 ○ 기말 감사 주요업무○ 주요 감사절차 진행○ 기말 중점 검토사항 및 기타필수 커뮤니케이션사항 4 2019년 03월 14일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼경회계법인 서면 ○ 감사종결 지배기구 협의○ 경영진과의 중요한 서면진술○ 감사결과 5 2019년 05월 03일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼일회계법인 대면 ○ 2019년 회계감사 수행계획○ 핵심 감사사항 선정계획○ 주요 이슈 검토사항협의 6 2019년 07월 25일 ○ 회사 : 재무팀장외 2명○ 감사인 : 삼일회계법인 대면 ○ 2019년 감사팀 구성○ 반기 검토 주요업무○ 주요 이슈 검토사항협의 7 2019년 11월 20일 ○ 회사 : 재무팀장외 2명○ 감사인 : 삼일회계법인 대면 ○ 중감감사 주요업무○ 주요 이슈 검토사항협의 8 2020년 02월 20일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼일계법인 대면 ○ 기말 감사 주요업무○ 주요 감사절차 진행○ 기말 중점 검토사항 및 기타필수 커뮤니케이션사항 9 2020년 03월 15일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼일회계법인 서면 ○ 감사종결 지배기구 협의○ 경영진과의 중요한 서면진술○ 감사결과 10 2020년 06월 12일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 인덕회계법인 대면 ○ 2020년 회계감사 수행계획○ 핵심 감사사항 선정계획 11 2020년 07월 24일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 인덕회계법인 대면 ○ 연간 감사계획 진행사항○ 분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 12 2020년 08월 03일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 인덕회계법인 업무수행이사 외 1명 서면 ○ 2020년 반기검토결과 보고○ 2020년 감사계획 보고 13 2020년 12월 02일 ○ 회사 : 감사, 재무담당이사○ 감사인 : 업무수행이사외 1명 서면 ○ 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 14 2021년 03월 06일 ○ 회사 : 감사, 재무담당이사○ 감사인 : 업무수행이사외 1명 서면 ○ 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과, 계속기업 불확실성, 감사인의 독립성 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 NO 구분 성명 의장 대표이사 겸직 여부 의장 선임 사유 1 사내이사 박세철 의장 대표이사 겸직 정관 제39조3항 2 사내이사 송용호 - - - 3 기타비상무이사 김두일 - - - 4 사외이사 서종수 - - - 나 . 중요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 사내이사 기타비상무이사 사외이사 가결여부 박세철 송용호 김두일 서종수 제1회 정기 2021-01-25 [보고사항] 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 (대표이사) 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고의 건 (감사) [의 안] 제1호 의안: 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 승인의 건 제1-1호 의안: 제41기 연결재무제표 승인의 건 제1-2호 의안: 제41기 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제1회 임시 2021-03-10 제1호 의안: 정기 주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기 주주총회 의안 상정의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제2회 임시 2021-03-11 제1호 의안: 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제3회 임시 2021-03-23 제1호 의안: 대환대출을 위한 채무보증 및 담보제공의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제4회 임시 2021-03-23 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍의 대출을 위한 물상보증인 겸 연대보증인 참여 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제5회 임시 2021-03-23 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 앞 담보 제공의 건_국민은행 찬성 찬성 - 찬성 가결 제41기정기주주총회 2021-03-25 [보고사항] 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 감사보고 3. 영업보고 [의 안] 제1호 의안: 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 제1-1호 의안: 제41기 연결재무제표 승인의 건 제1-2호 의안: 제41기 별도재무제표 승인의 건 제1-3호 의안: 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 제2호 의안: 정관 개정의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 송용호 사내이사 재선임의 건 제4호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건 찬성 찬성 - - 가결가결가결가결가결가결가결 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회를 별도 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보하고 있으며, 사외이사는 상법 제382조의 2항 및 사외이사 자격요건 적격확인을 통해 이사회에서 후보를 선정하고, 주주총회의 승인을 거쳐 선임하였습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 있지 않습니다. (작성기준일 : 2021년 03월 31일) 구분 성명 (재)선임일 임기 연임여부 연임횟수 담당업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 추천인 회사와의거래관계 사내이사 박세철 2020.03.24 2022.03 연임 4 경영 총괄 특수관계인 이사회 없음 사내이사 송용호 2021.03.25 2023.03 연임 3 재무/경영지원 총괄 당사의 임원 이사회 기타비상무이사 김두일 2020.03.24 2022.03 해당없음 1 경영조언 최대주주의 임원 이사회 사외이사 서종수 2020.03.24 2022.03 해당없음 - 사외이사 당사의 임원 이사회 [주1] 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원팀 (3명, 공시 및 기획 업무 담당) 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - [주] 상기 사외이사 변동현황은 2021사업연도 개시일부터 공시서류제출일까지 기간동안 주주총회에서 사외이사가 선임, 해임, 중도퇴임한 변동현황으로 변동내역은 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육실시 내용은 없으나 주기적인 사내 경영회의에 참석하여 질의, 의견표명 등 사외이사의 업무를 충실시 수행하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근에 대한 규정을 명시하고 있으며, 이에 따라 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련된 경영정보를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. ① 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 박 윤 지 前, 우리금융지주 경영감사실 상무 대우 - ② 감 사의 독립성 감 사는 독립적인 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 출석하고 필요할경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. ③ 감사의 주요 활동내역 구분 개최일자 의안내용 박윤지 가결여부 제1회 정기 2021-01-25 [보고사항] 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 (대표이사) 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고의 건 (감사) [의 안] 제1호 의안: 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 승인의 건 제1-1호 의안: 제41기 연결재무제표 승인의 건 제1-2호 의안: 제41기 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 참석 가결 제1회 임시 2021-03-10 제1호 의안: 정기 주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기 주주총회 의안 상정의 건 참석 가결 제2회 임시 2021-03-11 제1호 의안: 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 영업보고서 승인의 건 참석 가결 제3회 임시 2021-03-23 제1호 의안: 대환대출을 위한 채무보증 및 담보제공의 건 - 가결 제4회 임시 2021-03-23 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍의 대출을 위한 물상보증인 겸 연대보증인 참여 승인의 건 - 가결 제5회 임시 2021-03-23 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 앞 담보 제공의 건_국민은행 - 가결 제41기정기주주총회 2021-03-25 [보고사항] 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 감사보고 3. 영업보고 [의 안] 제1호 의안: 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 제1-1호 의안: 제41기 연결재무제표 승인의 건 제1-2호 의안: 제41기 별도재무제표 승인의 건 제1-3호 의안: 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 제2호 의안: 정관 개정의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 송용호 사내이사 재선임의 건 제4호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건 참석 가결가결가결가결가결가결가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 ④ 감사 교육 실시 현 황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육실시 내용은 없으며 6월 중 내부회계관리제도 관련 교육이 예정되어 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 ⑤ 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 대리 1명 (8년)차장 2명 (평균 18년) 내부회계관리제도 내부감사 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ⑥ 준법지원인 등 지원조직 현황 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 항목 채택여부 비고 집중투표제 해당사항 없음. - 서면투표제 해당사항 없음. - 전자투표제 채택 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오리엔탈홀딩스유한회사 본인 보통주 20,272,981 44.48 20,272,981 44.48 - 주식회사오리엔탈검사개발 최대주주의특수관계인 보통주 585,480 1.28 585,480 1.28 [주1] 계 보통주 20,858,461 45.77 20,858,461 45.77 - 우선주 - - - - - [주1] 2021년 03월 31일 변경전 최대주주의 지배회사인 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사와 (주)오리엔탈검사개발과의 사원간 합의서를 통해 오리엔탈홀딩스가 보유하고 있는 오리엔탈정공 보통주 10,136,490주에 대하여 (주)오리엔탈검사개발이 매수할 수 있는 권리(이하 "콜옵션")가 발생했습니다.2021년 04월 27일 (주)오리엔탈검사개발이 콜옵션을 행사하였습니다.2021년 05월 04일 (주)오리엔탈검사개발의 콜옵션 행사대금 지급 및 콜옵션 대상주식 인수로 인하여 최대주주가 변경되었음을 알려드립니다. ▶ 관련공시 2021-05-04 최대주주변경 2021-05-06 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서_오리엔탈검사개발 2021-05-10 주식등의 대량보유상황보고서_오리엔탈홀딩스 2021-05-11 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서_오리엔탈홀딩스 나. 최대주주의 개요① 법인의 기본정보 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 오리엔탈홀딩스 2 김두일 - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 50.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl ② 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 오리엔탈홀딩스 유한회사 자산총계 49,963 부채총계 - 자본총계 49,963 매출액 46,689 영업이익 33,643 당기순이익 33,643 ③ 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요① 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 4 연합자산관리주식회사 94.24 - - 연합자산관리주식회사 94.24 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ② 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 자산총계 68,685 부채총계 95 자본총계 68,590 매출액 2,940 영업이익 2,550 당기순이익 2,550 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009년 06월 05일 서상원 7,845,478 38.60 최대주주 및 특수관계인 중 실질경영 지배력을 판단하여 대표보고자인 연명보고자를 변경하기 위함 특수관계자 5인(서종석, 서준원, 쯔바하라, 박종세, 이우덕) 2012년 11월 20일 한국산업은행 23,127,999 16.67 경영정상화이행약정 체결에 따른 제3자배정유상증자(출자전환) 특수관계자 1인(산은캐피탈) 2017년 09월 28일 오리엔탈홀딩스 유한회사 20,272,981 50.00 오리엔탈홀딩스 유한회사와 주식회사 오리엔탈정공 주주협의회(한국산업은행 외 8인) 간 2017년 8월 11일자로 발행회사 보통주 20,272,981주를 장외에서 매매하기로 하는 주식매매계약을 체결하였으며, 동 계약의 잔금납부 및 주식매매가 이행됨에 따라 최대주주가 변경됨. [주1] [주1] 2021년 03월 31일 변경전 최대주주의 지배회사인 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사와 (주)오리엔탈검사개발과의 사원간 합의서를 통해 오리엔탈홀딩스가 보유하고 있는 오리엔탈정공 보통주 10,136,490주에 대하여 (주)오리엔탈검사개발이 매수할 수 있는 권리(이하 "콜옵션")가 발생했습니다.2021년 04월 27일 (주)오리엔탈검사개발이 콜옵션을 행사하였습니다.2021년 05월 04일 (주)오리엔탈검사개발의 콜옵션 행사대금 지급 및 콜옵션 대상주식 인수로 인하여 최대주주가 변경되었음을 알려드립니다. ▶ 관련공시 2021-05-04 최대주주변경 2021-05-06 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서_오리엔탈검사개발 2021-05-10 주식등의 대량보유상황보고서_오리엔탈홀딩스 2021-05-11 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서_오리엔탈홀딩스 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오리엔탈홀딩스 20,272,981 44.48 - - - - - 우리사주조합 551 0.00 - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,363 10,365 99.9 24,715,200 45,573,661 54.2 - 4. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5.주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 나. 결산일 12월 31일 다. 정기주주총회의 시기 매 사업년도 종료후 3개월 이내 라. 주주명부폐쇄 시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 마. 주권의 종류 기명식 보통주 바. 명의개서대리인 한국예탁결제원 사. 주주의 특전 - 아. 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.opco.co.kr) 홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위: 천주) 종 류 2020-10 2020-11 2020-12 2021-01 2021-02 2021-03 보통주 주가 최 고 2,560 3,175 2,730 3,580 2,940 3,950 최 저 1,950 1,975 2,285 2,410 2,600 2,675 평 균 2,305 2,772 2,495 2,966 2,768 3,344 일거래량 최 고 2,289 16,194 2,227 21,334 2,616 17,625 최 저 230 377 277 557 513 235 월거래량 12,608 58,608 12,604 67,360 19,034 42,396 [주1] 주가평균=월 거래대금/월 거래량 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박세철 남 1957.08 회장 등기임원 상근 경영총괄 (現) 오리엔탈정공 대표이사(現) 오리엔탈마린텍 사내이사(現) 오리엔탈정밀기계 감사(現) 오리엔탈검사개발 대표이사 - - 최대주주의특수관계인 1989.03~ 현재 2022.03.23 김두일 남 1974.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영관리 (前) 삼일회계법인 공인회계사 (現) 유암코 CR본부장 오리엔탈홀딩스 대표이사 - - 최대주주의임원 2018.12~ 현재 2022.03.23 송용호 남 1966.02 상무 등기임원 상근 재무/경영지원 담당임원공시/내부회계관리자 (現) 오리엔탈정공 사내이사 (現) 오리엔탈마린텍 사내이사(現) 연태동방정공선박배투유한공사 감사 - - 당사의 임원 1990.03~ 현재 2023.03.24 서종수 남 1959.11 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 (前) 삼성중공업 중앙연구소장 전무 (現) 오리엔탈정공 사외이사 - - 당사의 임원 2020.03~ 현재 2022.03.23 박윤지 남 1957.10 감사 등기임원 비상근 감사 (前) 우리금융지주 경영감사실 상무 대우(前) 우리은행 영업본부장 - - 당사의 임원 2020.09~ 현재 2023.09.07 김종일 남 1958.05 전무 미등기임원 상근 연구소장 (現) 오리엔탈정공 기술연구소장 27,694 - - 2004.05~ 현재 - 장익상 남 1960.05 전무 미등기임원 상근 영업부담당임원 (現) 오리엔탈정공 영업 담당임원(現) 오리엔탈정밀기계 이사 30,000 - - 1990.03 ~ 현재 - 이영철 남 1957.06 부사장 미등기임원 상근 영업부사장 (前) 현대중공업 상무(現) 오리엔탈정공 영업부사장 - - - 2019.05~현재 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기계품 남 81 - 11 - 92 14년 10개월 1,307,804,880 14,215,270 - - - - 기계품 여 5 - 2 - 7 11년 7개월 64,364,060 9,194,866 - 구조물 남 165 - 10 - 175 5년 5개월 2,423,142,780 13,846,530 - 구조물 여 4 - 0 - 4 3년 7개월 44,158,460 11,039,615 - 합 계 255 - 23 - 278 8년 10개월 3,839,470,180 13,811,044 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 86,272,000 28,757,333 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황① 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000,000 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명 감사 1 100,000,000 - ② 보수지급금액 ⓐ 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 94,055,000 18,811,000 - ⓑ 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 75,455,000 25,151,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,600,000 3,600,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000,000 15,000,000 - [주1] 기타비상무이사 김두일에 대한 보수지급 내역은 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ② 산정기준 및 방법 이사 및 감사에게 개인별 보수지급금액 5억원 이상 지급되는 건이 없어 기재하지 않습니다 . ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황① 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ② 산정기준 및 방법 이사 및 감사에게 개인별 보수지급금액 5억원 이상 지급되는 건이 없어 기재하지 않습니다 . ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황 No 회사명 상장여부 법인등록번호 1 연합자산관리 주식회사 비상장 110111-4191451 2 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 비상장 110113-0019794 3 오리엔탈홀딩스 유한회사 비상장 110114-0208014 4 주식회사 오리엔탈정공 상장 180111-0038447 5 주식회사 오리엔탈마린텍 비상장 194211-0243808 6 OPCO-JAPAN 비상장 - [주1] 상기 계열회사들의 기업집단의 명칭은 '연합자산관리(주)'입니다.[주2] 공시서류작성기준일 이후인 2021년 05월 04일 지배회사의 최대주주가 오리엔탈홀딩스 유한회사에서 주식회사 오리엔탈검사개발로 변경되어 계열회사의 총수가 4개사로 감소되었습니다. (No.1~3 제외, 주식회사 오리엔탈검사개발 신규추가) 나. 계열회사간 투자지분 현황 (단위 : %) 피출자회사출자회사 연합자산관리주식회사 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 오리엔탈홀딩스유한회사 주식회사오리엔탈정공 주식회사오리엔탈마린텍 주식회사오리엔탈정밀기계 OPCO-JAPAN 연합자산관리주식회사 - 94.24 - - - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 - - 50.00 - - - - 오리엔탈홀딩스유한회사 - - - 44.48 - - - 주식회사오리엔탈정공 - - - 0.05 100.00 28.00 50.00 주식회사오리엔탈마린텍 - - - - - - - 주식회사오리엔탈정밀기계 - - - - - - - OPCO-JAPAN - - - - - - - [주2] 공시서류작성기준일 이후인 2021년 05월 04일 지배회사의 최대주주가 오리엔탈홀딩스 유한회사에서 (주)오리엔탈검사개발로 변경되어 공시서류제출일 현재 오리엔탈홀딩스 유한회사가 보유하고 있는 (주)오리엔탈정공의 지분율은 44.48%에서 22.24%로 감소하였습니다. 또한 신규로 추가된 (주)오리엔탈검사개발이 보유하고 있는 (주)오리엔탈정공의 지분율은 23.53% 입니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 및 직위 겸직회사 상근여부 계열회사 직위 박세철 대표이사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 사내이사 주식회사 오리엔탈정밀기계 비상근 감사 송용호 사내이사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 사내이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜오리엔탈마린텍(비상장) 2015년 07월 01일 사업의 전문화 22,386 1,600,000 100.0 28,831 - - - 1,600,000 100.0 28,831 111,299 21,014 ㈜오리엔탈정밀기계(비상장) - 사업의 전문화 420 84,000 28.0 648 - - - 84,000 28.0 648 19,823 -166 연태동방정공선박배투유한공사(비상장) 2006년 12월 04일 사업의 다각화 5,519 - 49.9 2,851 - - - - 49.9 2,851 7,349 -817 OPCO-JAPAN(비상장) - 해외영업 확대 100 200 50.0 - - - - 200 50.0 - - - 하동지구개발사업단(주) (비상장) 2008년 03월 25일 투자 1,000 200,000 13.0 - - - - 200,000 13.0 - - - 합 계 1,884,200 - 32,330 - - - 1,884,200 - 32,330 138,471 20,031 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 대주주 및 특수관계자에 대한 모든 신용공여는 이사회 결의를 통해 진행되었으며 세부 내역은 다음과 같습니다. 가. 특수관계자에 대한 자금거래내역 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 ㈜오리엔탈마린텍 - 500,000 500,000 - - - - - 종업원대여금 400,948 21,000 49,262 372,686 - - - - 합계 400,948 521,000 549,262 372,686 - - - - 나 . 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증한도 내역 (주)오리엔탈마린텍 광안신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 제민신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 울산행복신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 도림신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 부산행복신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 구덕신용협동조합 3,600,000 일반자금대출 경남동부신용협동조합 2,400,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 99,000 일반자금대출 부산은행 562,587 일반자금대출 합 계 36,661,587 다 . 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자 산 등의 채권최고액 (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당분기말 전기말 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 - - 29,311,498 28,000,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 KEB하나은행 기계장치근저당 4 1,080,000 - - 토지, 건물 양도담보신탁 29,243,363 광안신용협동조합 6,000,000 제민신용협동조합 6,000,000 울산행복신용협동조합 6,000,000 도림신용협동조합 6,000,000 부산행복신용협동조합 6,000,000 구덕신용협동조합 3,600,000 경남동부신용협동조합 2,400,000 KB국민은행 4,800,000 합 계 29,243,367 41,880,000 29,311,498 28,000,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 라 . 기타사항 당분기말 현재 상환한 차입금과 관련하여 무형자산(회원권)전액과 주식회사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(동방선기 주식 600,000주 및 54,905천원의 예금)은 유암코기업리바운스에 담보를 제공하고 있으나, 보고기간말 이후 질권 해지 절차가 완료되었습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 연태동방정공선박배투유한공사 매출 - - 매입(주 1) 9,776 656,092 지급수수료 39,989 - 기타의 수익(주 1) - 324,886 (주)오리엔탈정밀기계 매출 63,914 84,973 매입 827,324 2,170,035 외주가공비 870,827 1,249,357 기타의수익 15,060 24,601 잡비 - 250 (주)오리엔탈검사개발 매출 300,000 529,527 매입 - - 지급수수료 28,353 79,779 기타의수익 390 390 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 63 - 유암코기업리바운스 이자비용 - 57,186 수익 등의 합계 379,427 964,377 비용 등의 합계 1,776,269 4,212,699 [주1] 상기 거래는 전분기에 유상사급으로 인한 거래가 포함되어 있습니다.(전분기 :324,886천원) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 공시명 신고내용 신고사항의 진행상황 2017년 12월 26일 금전대여 결정 종속회사 오리엔탈마린텍에 운영자금 용도로 대여금 총한도운용금액 15,000,000,000원으로 하고 한도 운용기간을 연장하는 것으로 이사회에서 결의함 (한도운용기간 : 2017-12-31 ~ 2021-12-31) 당분 기말 현재 오리엔탈마린텍에 대여한 금액은 없음. 2015년 10월 08일 수시공시의무관련사항 (공정공시) - 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 종속회사 오리엔탈마린텍의 주식매각을 추진하기로 이사회에서 결의함. 진행중 (인수의향자 찾고있음.) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제41기정기주주총회(2021.03.25) 제1호 의안: 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 제1-1호 의안: 제41기 연결재무제표 승인의 건 제1-2호 의안: 제41기 별도재무제표 승인의 건 제1-3호 의안: 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 이익잉여금 처분계산서 승인의 건제2호 의안: 정관 개정의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 송용호 사내이사 재선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 제41기임시주주총회(2020.09.08) 제1호 의안: 감사 선임의 건 제1-1호 의안 : 박윤지 감사 선임의 건 가결 제40기정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안: 제40기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제1-1호 의안: 제40기 연결재무제표 승인의 건 제1-2호 의안: 제40기 별도재무제표 승인의 건 제1-3호 의안: 제40기 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 박세철 사내이사 재선임의 건 제2-2호 의안: 서종수 사외이사 신규선임의 건 제2-3호 의안: 김두일 기타비상무이사 재선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 박윤지 감사 신규선임의 건 [주1] 제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결부결가결가결 제39기정기주주총회(2019.03.25) 제1호 의안: 제39기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 송용호 사내이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 이건우 감사 선임의 건 제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건제6호 의안: 정관 개정의 건 가결가결가결 부 결 가결가결가결 [주1] 제40기 정기주주총회 제3호 의안인 감사선임의 건이 상법제409조2항에 따른 의결정족수 부족으로 인해 부결되어 상법 제415조 및 386조1항에 따라 임기 만료된 이건우 감사가 다음 주총에서 신임 감사가 취임할 때까지 감사의 권리의무가 있었으며, 제41기 임시주주총회를 통하여 박윤지 감사가 신규 선임 됨에 따라 이건우 감사의 감사의 권리의무가 2020년 9월 8일 부로 종료되었습 니 다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 현재 당사 및 주요종속회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건은 없으며 당분기중 완료된 소송사건은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 :천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소 제기일 소송가액 향후 소송일정 창원지방법원 STX조선해양 오리엔탈마린텍 손해배상 2019.02.08 11,878,947 21.03.30 조정성립 [주1] 당분기중 전기에 진행중이었던 STX조선해양(주) 손해배상건은 53억을 10년동안 10회 분할하고 당사의 채권인 487백만원은 마지막 10회차에서 상계하는 방안으로 2021.03.30 조정이 성립되어 기 인식하였던 3,592백만원에 추가로 현재가치할인차금 630백만원을 제외하고 591백만원을 추가 잡손실 인식함 나. 채 무보증 현황 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증한도 내역 (주)오리엔탈마린텍 광안신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 제민신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 울산행복신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 도림신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 부산행복신용협동조합 6,000,000 일반자금대출 구덕신용협동조합 3,600,000 일반자금대출 경남동부신용협동조합 2,400,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 99,000 일반자금대출 부산은행 562,587 일반자금대출 합 계 36,661,587 [주1] 별도재무제표 주석 16. 특수관계자 (5) 내용을 참조하시기 바랍니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 연결재무제표 주석 18. 우발상황을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 ① 단기매매차익 발생 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2021.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 1,237,355,016 - 1,237,355,016 ② 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2021.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 - 2017년 07월 24일 1,237,355,016 0 1,237,355,016 청구 [주2] 참조 2017년 12월 21일 ~ 2018년 01월 27일 [주1] 참조 합 계 ( 1 건) 1,237,355,016 0 1,237,355,016 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) [주1] 당사 홈페이지 (http://www.opco.co.kr) 에 2017년 7월 25일 공 시 하였습니다. [주2] 2017-08-21, 2017-09-13 2차에 걸친 단기매매차익 취득자에 반환청구를 하였으나 반환불가입장을 피력하여 2017-11-29 부산지방법원에 단기매매차익 반환 소송을 제기 하였습니다. 2018년 11월 1심 전체 승소하였으며 피고가 항소하였습니다. 2019년 12월 2심 전체 패소하였으며 원고가 상고하였습니다. 2020년 02월 03일 상고 이유서를 제출하였습니다. 현재 대법원 선고 기일 검토중에 있습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 공시서류작성기준일 이후인 2021년 05월 04일 지배회사의 최대주주가 오리엔탈홀딩스 유한회사에서 주식회사 오리엔탈검사개발로 변경되었습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.