오리엔탈정공 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은 아래와 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 오리엔탈정공(이하 "지배기업")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계품을 제조/판매하고 있습니다. 지배기업은 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당반기말 현재의 자본금은 20,272,980천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

서상원	48,563	0.12

서종석	37,741	0.09

서준원	21,564	0.05

산업은행	11,338,012	27.96

기업은행	2,544,795	6.28

국민은행	2,619,303	6.46

KEB 하나은행	2,203,620	5.43

우리은행	2,320,407	5.72

기타금융기관	7,265,082	17.92

자기주식	26,372	0.07

기타소액주주	12,120,501	29.90

합 계	40,545,960	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 연태동방정공선박배투유한공사 12,305,528 5,564,793 6,740,735 (주)오리엔탈마린텍 107,167,124 97,264,690 9,902,434 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 연태동방정공선박배투유한공사 14,659,248 7,484,375 7,174,873 (주)오리엔탈마린텍 119,150,252 104,464,600 14,685,652 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순이익 총포괄이익 연태동방정공선박배투유한공사 7,031,937 (207,095) (434,138) (주)오리엔탈마린텍 48,845,275 (4,980,034) (4,783,217) (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순이익 총포괄이익 연태동방정공선박배투유한공사 5,321,427 10,663 191,151 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 2016년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결기업가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2.2 회계정책 (1) 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약의 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 발생원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 발생원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적발생원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보연결기업의 보고부문인 사업부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.당반기말 현재 건설 또는 제조/판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 조선해양부문 (진해사업소) 선박구조물(DECK HUOSE 외), 해양플랜트(LIVING QUARTER 외) 기계종합부문 (부산사업소 및 종속기업) 선박기계품(DECK CRANE 외) 기타부문 공통 (2) 부문별 손익정보 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 48,845,275 55,609,839 (1,947,220) 102,507,894 영업손익 (2,816,684) 5,187,611 - 2,370,927 반기순손익 (4,980,034) 10,513,924 381,190 5,915,080 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 48,526,915 37,642,604 (1,059,885) 85,109,634 영업손익 (5,676,587) 2,910,670 - (2,765,917) 반기순손익 (6,796,546) 2,110,629 881,726 (3,804,191) (3) 당반기말 및 전기말 현재 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 기타부문 연결조정 합 계 자 산 107,167,124 78,124,932 12,305,528 (23,731,575) 173,866,009 부 채 97,264,690 42,882,428 5,564,793 (3,235,129) 142,476,782 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 기타부문 연결조정 합 계 자 산 81,978,364 119,721,252 14,659,248 (21,691,201) 194,667,663 부 채 104,464,600 57,482,163 7,484,375 (242,565) 169,188,573 (4) 지역별 정보1) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 국내매출 96,568,396 73,520,790 해외매출 7,886,718 12,648,729 일본 2,778,778 5,822,867 중국 4,920,639 6,817,114 기타 187,301 8,748 내부거래 (1,947,220) (1,059,885) 합 계 102,507,894 85,109,634 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당반기 중단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 4개사(전반기 3개사)로서 해당 매출은 각각 25,420,225천원, 15,374,536천원 ,12,364,982천원 및 10,821,540천원 ( 전반기 각각 12,439,478천원, 19,954,476천원 및 12,617,176천원)입니다. 2) 비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 국내 109,527,368 111,399,057 그 밖의 아시아 국가 4,843,535 6,224,553 합 계 114,370,903 117,623,610 4. 사용제한예금 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 8 8 선수금환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 11,000 11,000 당좌개설보증금 합 계 11,008 11,008 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 13,237 19,193 단기예금 11,161,936 8,801,712 합 계 11,175,173 8,820,905 6. 매출채권및기타채권(담보제공내역은 주석 26 참조) (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 19,719,686 - 27,498,333 - 대손충당금 (2,593,581) - (1,791,717) - 미수금 749,488 - 7,426,540 - 대손충당금 (323,267) - (323,267) - 보증금 - 252,546 - 281,280 부도어음과수표 - 2,344,647 - - 대손충당금 - (2,344,647) - - 합 계 17,552,326 252,546 32,809,889 281,280 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 5,261,495천원 및 2,114,984천원은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초 2,114,984 - 1,535,746 - 설정 810,916 2,344,647 578,485 - 환율변동 등 (9,052) - 753 - 기말 2,916,848 2,344,647 2,114,984 - (3) 당반기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 유동성매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당반기말 17,552,326 16,757,649 51,894 - 131,182 115,610 495,991 전기말 32,809,889 32,369,264 - 161,150 - - 279,475 (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당반기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 689,048천원(전기말 7,232,064천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다. 또한, 전기말 현재 배서양도한 어음으로 만기가 도래하지 않은 976,397천원을 각각 매출채권 및 매입채무에 계상하고 있으며 당반기말에는 없습니다.7. 재고자산 (담보제공내역은 주석 26 참조) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재공품 16,018,388 19,036,648 재공품평가충당금 (3,242,965) (3,241,663) 원재료 2,713,420 3,780,812 저장품 89,007 82,467 합 계 15,577,850 19,658,264 8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 - 11,000 - 11,000 단기대여금 1,310,561 - 1,127,242 - 매도가능금융자산 - 189,400 - 137,200 합 계 1,310,561 200,400 1,127,242 148,200 (2) 매도가능금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 133,200 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 합 계 189,400 137,200 상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다. 9. 기타유동비금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 262,862 462,325 선급비용 256,177 363,401 관세대급금 261,710 265,673 부가가치세대급금 268,402 475,184 합 계 1,049,151 1,566,583 10. 관계기업투자(담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 1,947,832 1,947,832 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 20,933 20,933 합 계 520,772 1,968,765 1,968,765 (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 1,566,643 1,566,643 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 20,933 20,933 합 계 520,772 1,587,576 1,587,576 (2) 기중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 지분법손익 지분법이익잉여금변동 배당금수취 처 분 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 1,566,643 381,189 - - - 1,947,832 OPCO-JAPAN 20,933 - - - - 20,933 합 계 1,587,576 381,189 - - - 1,968,765 (단위: 천원) 기업명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당금수취 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 1,037,127 540,027 (10,511) - - 1,566,643 (주)오리엔탈검사개발 2,880,190 874,990 (273) (95,000) (3,659,907) - OPCO-JAPAN 20,933 - - - - 20,933 합 계 3,938,250 1,415,017 (10,784) (95,000) (3,659,907) 1,587,576 (*1) 연결실체는 전기 중 관계회사인 (주)오리엔탈검사개발을 처분하였으며, 그에 따라 3,833,731천원을 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다. (3) 관계기업의 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 11,645,315 15,035,927 19,352,949 371,749 OPCO-JAPAN 21,617 20,412 164 - (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 11,033,139 15,272,266 20,389,982 320,270 OPCO-JAPAN 21,617 20,412 164 - 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 17,864,520 1,361,390 1,361,390 OPCO-JAPAN - - - (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 15,419,088 867,841 867,793 (주)오리엔탈검사개발 5,652,886 2,934,925 2,933,834 OPCO-JAPAN - - - 3) 상기 재무정보 금액을 주요 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 6,956,544 28% 1,947,832 OPCO-JAPAN 41,865 50% 20,933 (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 5,595,153 28.00% 1,566,643 OPCO-JAPAN 41,865 50.00% 20,933 11. 유형자산(담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 85,140,748 31,460,645 22,737,942 20,309,866 18,015,855 9,148,022 352,190 187,165,268 취득 - 20,202 84,180 - 193,268 66,834 57,000 421,484 처분 (252,000) (678,964) - (98,821) (8,579,738) (5,247,181) - (14,856,704) 환율조정 - 94,312 - 60,286 15,144 6,121 - 175,863 전기말 84,888,748 30,896,195 22,822,122 20,271,331 9,644,529 3,973,796 409,190 172,905,911 취득 - 8,243 - 25,805 137,768 - 171,816 처분 - - - - (21,910) - (21,910) 환율조정 - (167,979) - (106,772) (28,304) (12,578) - (315,634) 당반기말 84,888,748 30,736,459 22,822,122 20,164,559 9,642,030 4,077,076 409,190 172,740,184 감가상각누계액 : 전기초 - 9,340,626 13,783,003 17,103,769 14,736,212 8,618,199 - 63,581,809 감가상각비 - 875,864 1,130,596 844,989 1,141,064 214,056 - 4,206,570 처분 - (105,627) - (98,804) (8,576,764) (5,212,105) - (13,993,300) 환율조정 - 25,542 - 31,439 8,743 4,093 - 69,817 전기말 - 10,136,405 14,913,599 17,881,393 7,309,255 3,624,243 - 53,864,895 감가상각비 - 440,779 565,485 377,281 510,670 64,996 - 1,959,211 처분 - - - - - (21,908) - (21,908) 환율조정 - (57,216) 0 (70,841) (20,112) (8,028) - (156,197) 당반기말 - 10,519,968 15,479,084 18,187,832 7,799,813 3,659,304 - 55,646,001 손상차손누계액 : 전기말 (*1) 2,723,281 당반기손상차손 - 당기말 2,723,281 순장부금액 : 당반기말 84,888,748 20,216,491 7,343,038 1,976,727 1,842,217 417,772 261,682 114,370,903 전기말 82,165,467 20,759,790 7,908,523 2,389,938 2,335,274 349,553 409,190 116,317,736 (*1) 연결실체는 조선해양부문의 계속되는 영업 손실 등 손상사유가 발생하여 현금창출단위회수가능액을 검토 한 바 전기 중 2,723,281 천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보험가입자산 당반기말 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 화재보험 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 재고자산 35,972,748 당반기말 현재 상기 부보금액 중 22,200,000천원은 유암코기업리바운스 등에 질권설정되어 있습니다. 12. 무형자산(담보제공내역은 주석 26 참조) 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지이용권 기타의무형자산 회원권 합계 전기초 973,734 650 531,148 1,505,532 상각 (23,007) (264) - (23,271) 처분 - - (194,180) (194,180) 환율변동효과 18,179 (386) - 17,793 전기말 968,906 - 336,968 1,305,874 상각 (11,528) - - (11,528) 처분 - - - - 환율변동효과 (31,186) - - (31,186) 당반기말 926,192 - 336,968 1,263,160 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 36,329,886 40,034,169 미지급금 3,783,623 4,903,215 미지급비용 3,724,949 3,329,749 합 계 43,838,458 48,267,133 14. 차입금 (담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 단기차입금 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 운영자금 3.60 2,129,134 2,286,218 중국개발은행 운영자금 7.22 - 902,750 (주)오리엔탈검사개발 매출채권할인 6.90 - 5,000,000 KEB 하나은행(구, 외환) 매출채권할인 - 689,048 - 한국산업은행 매출채권할인 - - 2,232,064 합 계 2,818,182 10,421,032 (2) 장기차입금당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 만 기 당기말이자율(%) 당반기말 전기말 KEB 하나은행(구, 외환) 무역금융 2016.12.31 3.00~5.00 - 9,476,000 기업은행 운영자금 2016.12.31 3.00~5.00 - 13,352,000 우리은행 무역금융 2016.12.31 1.00 - 685,000 KEB 하나은행(구, 하나) 운영자금 2016.12.31 1.00 - 158,000 국민은행 운영자금 2016.12.31 3.00~5.00 - 536,000 부산은행 무역금융 2016.12.31 3.00~5.00 - 456,316 한국수출입은행 무역금융 등 2016.12.31 3.00~5.00 - 9,499,000 하나에프앤아이 운영자금 2016.12.31 1.00 - 150,000 산은캐피탈 운영자금 2016.12.31 1.00~3.00 - 1,392,000 한국산업은행 시설자금 등 2016.12.31 1.00~5.00 - 43,715,000 경남은행 운영자금 2016.12.31 1.00 - 31,912 신보그레이트제1차 사모사채 2016.12.31 1.00 - 250,000 W저축은행 전환사채 등 2016.12.31 1.00~5.00 - 457,000 신한캐피탈 전환사채 2016.12.31 1.00 - 150,000 신한은행 운영자금 2016.12.31 1.00~5.00 - 200,251 유암코기업리바운스 (*2) 운영자금 2016.12.31 1~3% 72,848,000 - 소계 72,848,000 80,508,479 차감 : 현재가치할인차금(*1) (1,692,323) (3,327,837) 유동성대체 (71,155,677) (77,180,642) 차감계 - - (*1) 현재가치할인차금은 2014년 5월 27일자 채권금융기관협의회의 결정에 따라 전전기 중 추가적인 채무조정으로 인식한 금액이 포함된 금액입니다. 연결기업은 유효이자율법에 따라 상각한 현재가치할인차금은 이자비용으로 계상하고 있습니다. (*2) 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회와 유암코기업리바운스 사이에 채권매각이 완료되어 당반기말 현재 채권자가 변경되었습니다. 15. 기타유동비금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 6,254,077 4,597,713 예수금 392,682 450,534 미지급관세 407 - 합 계 6,647,166 5,048,247 16. 지급보증충당부채 기중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 1,566,442 1,472,485 전입액 - - 사용액 - - 외화환산 (9,421) 93,957 기말 1,557,021 1,566,442 지배기업은 당반기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높아 1,557,021천원(전기말 1,566,442천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당반기 중 추가 전입 및 사용한 금액은 없습니다. 17. 확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,731,431 13,783,480 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (5,915,111) (6,021,889) 국민연금전환금 (33,937) (42,491) 소 계 (5,949,048) (6,064,380) 확정급여부채 6,782,383 7,719,100 (2) 기중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 7,719,100 7,054,004 순급여비용 824,021 1,757,094 퇴직급여 지급 (1,474,191) (1,829,851) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 7,207 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 274,752 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (292,596) 395,472 사외적립자산의 수익 6,049 60,422 소계 (286,547) 737,853 기말 6,782,383 7,719,100 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당기근무원가 735,854 1,580,581 순이자 88,167 183,799 사업의 분리관련 손익 - (7,286) 합 계 824,021 1,757,094 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 13,783,480 14,364,080 당기근무원가 735,854 1,580,581 순이자 154,301 353,914 퇴직급여 지급액 (1,649,608) (3,185,240) 사업의 분리관련 손익 (7,286) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 7,207 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 274,752 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (292,596) 395,472 소계 (292,596) 677,431 기말 12,731,431 13,783,480 (5) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 6,021,889 7,257,681 순이자 66,134 170,115 퇴직급여 지급액 (166,863) (1,345,485) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 (6,049) (60,422) 기말 5,915,111 6,021,889 당반기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금 5,915,111천원(전기말 6,021,889천원)으로 구성되어 있으며, 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 60,085천원(전기 109,693천원)입니다 . 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 42,491 52,395 퇴직금지급액 (8,554) (9,904) 기말 33,937 42,491 (6) 기말 현재 확정급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 할인율 2.35~2.37% 2.35 ~ 2.37% 임금상승율 1.88~2.03% 1.90 ~ 2.01% (7) 당반기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 286,547천원(전기 (-)737,853천원)이며, 당기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소는(-)489,208 천원(전기말 (-)712,715천원)입니다.(8) 민감도 분석 당반기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 1,733,255 (1,488,341) 할인율 (862,875) 1,238,352 (단위: 천원) 0.5% 상승 0.5% 하락 임금상승률 1,054,057 (941,926) 할인율 (912,558) 1,038,385 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 18. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당반기말 현재보통주 40,545,960주가 발행되어 자본금은 20,272,980천원이며, 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 180,664,016주 90,332,008 120,886,823 무상감자(*1) (144,531,213주) (72,265,607) - 출자전환(*2) 4,413,157주 2,206,579 7,777,696 전기말 40,545,960주 20,272,980 128,664,519 유상증자(발행비용) - - (1,408) 당기말 40,545,960 20,272,980 128,663,111 (*1) 2015년 2월 13일 이사회를 통하여 5:1 무상감자를 결의하였으며, 이에 따라 2015년 4월 27일 무상감자가 완료되었습니다. (*2) 2015년 12월 11일 채권단협의를 통하여 지배기업의 장기차입금 및 (주)오리엔탈마린텍 장기차입금에 대한 출자전환을 결의하였으며, 2015년 12월 22일 출자전환이 완료되었습니다. (2) 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 8,574,221 8,574,221 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 신주인수권대가 788,505 788,505 전환권대가 3,089 3,089 감자차익 84,399,329 84,399,329 자기주식 (1,402,596) (1,402,597) 기타자본잉여금 (15,481,497) (15,481,497) 합 계 79,681,081 79,681,081 한편, 기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 123,325주 1,398,977 무상감자 (96,953주) 3,620 전기말 26,372주 1,402,597 당기말 26,372주 1,402,597 상기 지배기업이 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할 예정입니다. (3) 기타포괄손익누계액1) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부의지분법자본변동 (2,556) (2,556) 해외사업환산손익 237,318 464,361 합 계 234,762 461,805 2) 기타포괄손익누계액의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 부의지분법자본변동 (2,556) - - (2,556) 해외사업환산손익 464,361 - (227,043) 237,318 합 계 461,805 - (227,043) 234,762 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지분법자본변동 (2,556) - - (2,556) 해외사업환산손익 311,311 153,050 - 464,361 합 계 308,755 153,050 - 461,805 (4) 결손금 당반기말 및 전기말 현재 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,549,539 2,738,195 1,144,345 2,407,007 퇴직급여 88,854 172,553 91,340 183,539 복리후생비 143,422 293,451 164,929 318,198 여비교통비 65,093 125,331 59,268 114,185 통신비 21,702 42,887 27,452 53,835 수도광열비 379 8,588 - 7,115 세금과공과 96,720 189,129 57,245 86,207 감가상각비 38,523 76,127 58,178 123,667 보험료 56,197 94,814 85,722 160,208 접대비 45,402 105,439 47,254 94,779 광고선전비 1,292 8,492 - - 운반비 650,068 1,393,389 654,438 1,134,064 수출비 66,178 376,916 237,381 282,441 소모품비 37,457 72,181 52,437 96,558 차량유지비 50,889 105,546 69,465 136,710 지급수수료 507,220 1,018,126 431,768 903,759 하자보수비 (80,580) 37,270 164,066 265,438 도서인쇄비 39,511 77,901 67,390 139,336 대손상각비 3,165,563 3,155,563 - - 교육훈련비 3,849 4,489 2,183 5,853 잡비 70,274 120,730 90,229 171,330 합 계 6,617,552 10,217,117 3,505,090 6,684,229 (2) 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 55,206 130,381 77,727 119,656 외화환산이익 (16,184) 2,150 28,369 48,464 지분법이익 248,928 381,189 540,667 976,727 설물판매수입 370,052 575,069 312,435 554,342 유형자산처분이익 2,725 2,725 55,367 71,252 기타충당부채환입 - - 602,405 602,405 잡이익 191,702 515,720 90,240 254,336 합 계 852,430 1,607,234 1,707,210 2,627,182 (3) 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 140,338 215,516 50,597 107,195 외화환산손실 (50,758) 7,655 1,120 12,367 유형자산처분손실 2,808 2,808 68,250 82,233 유형자산폐기손실 - - 3,294 3,294 무형자산처분손실 - - 58,725 58,725 지급보증료 4,474 9,579 20,985 39,099 매출채권처분손실 35,240 125,132 49,707 123,971 기타충당부채전입액 - - (43,047) - 잡손실 23,331 219,109 126,041 172,911 합 계 155,433 579,799 335,672 599,795 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,495,406 3,655,206 3,220,467 198,026 원재료매입액 21,361,536 42,392,588 17,582,637 34,388,812 종업원급여 6,557,727 13,045,677 6,515,246 13,484,524 감가상각비 964,809 1,959,877 1,064,129 2,164,476 외주가공비 11,905,885 24,543,776 14,759,057 26,053,030 운반비 834,576 2,095,803 899,053 1,616,812 지급수수료 1,432,632 2,905,890 1,372,618 2,838,001 기타의 경비 5,029,233 9,538,150 3,052,885 7,131,871 합 계 49,581,804 100,136,967 48,466,092 87,875,552 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 24,314 39,983 8,286 15,546 매도가능증권처분이익 - - - 1,207 외환차익 54,666 112,450 39,568 64,448 외화환산이익 (12,619) 8,346 - - 합 계 66,361 160,779 47,854 81,201 (2) 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,408,491 2,883,360 1,530,364 3,020,492 외환차손 26,528 61,340 35,553 56,976 외화환산손실 (1,029) - 57,547 65,263 합 계 1,433,990 2,944,700 1,623,464 3,142,731 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 대여금및수취채권 160,779 (61,340) 99,439 79,994 (56,976) 23,018 매도가능증권처분이익 - - - 1,207 - 1,207 금융부채: 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 - (2,883,360) (2,883,360) - (3,085,755) (3,085,755) 합 계 160,779 (2,944,700) (2,783,921) 81,201 (3,142,731) (3,061,530) 당기손익인식금융자산 및 부채로 분류된 금융상품과 관련된 손익과 매출채권 및 매입채무와 관련된 외환손익은 주석 19의 '기타수익 및 비용'에 포함되어 있습니다. 21. 법인세 (1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 310,357 4,131 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (*1) (5,547,955) (58,599) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (63,040) 58,599 법인세비용 (5,300,638) 4,131 (*1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (8,357,132) (14,027,166) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (13,960,599) (14,085,765) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 5,603,467 58,599 (2) 기타포괄손익으로 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 (63,040) 58,599 22. 기타포괄손익 포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 세전금액: 지분법자본변동 29,403 - 8,288 (47,455) 지분법이익잉여금변동 - - (279) (286) 확정급여제도의 재측정요소 108,846 286,547 (272,814) (266,362) 해외사업환산손익 (110,482) (227,043) 143,333 180,487 세전금액 합계 27,767 59,504 (121,472) (133,616) 차감 : 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 (23,946) (63,040) 60,019 58,600 세후금액: 지분법자본변동 29,403 - 8,288 (47,455) 지분법이익잉여금변동 - - (279) (286) 확정급여제도의 재측정요소 84,900 223,507 (212,795) (207,762) 해외사업환산손익 (110,482) (227,043) 143,333 180,487 세후금액 합계 3,821 (3,536) (61,453) (75,016) 23. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에 귀속되는 반기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 지배기업의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주소유주 귀속 반기순손익 (388,828) 5,915,080 301,390 (3,804,191) 가중평균유통보통주식수(*1) 40,519,588 주 40,519,588 주 36,106,431 주 36,106,431 주 지배기업 보통주소유주 기본주당손익 (단위 : 원/주) (10) 146 8 (105) (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 40,545,960 40,545,960 36,106,431 36,106,431 자기주식 (26,372) (26,372) - - 가중평균유통보통주식수 40,519,588 40,519,588 36,106,431 36,106,431 24. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 (주석 5 참조) . (2) 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익 5,915,080 (3,804,191) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 감가상각비 1,959,211 2,152,928 무형자산상각비 11,528 11,548 하자보수비 37,270 265,438 퇴직급여 824,021 854,607 외화환산이익 (25,820) (48,464) 유형자산처분이익 (2,725) (71,252) 매도가능증권처분이익 - (1,207) 지분법이익 (381,189) (976,727) 외화환산손실 7,878 77,630 유형자산처분손실 - 82,233 유형자산폐기손실 - 3,294 무형자산처분손실 - 58,725 기타충당부채전입액(환입액) - (602,405) 이자수익 (39,983) (15,546) 이자비용 2,883,360 3,020,492 대손상각비 3,155,563 - 법인세비용 (5,301,187) 4,131 기타 (135,000) - 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 2,992,927 4,815,425 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 1,634,454 (9,371,173) 기타채권 (55,236) (228,472) 기타유동자산 544,427 (904,584) 미청구공사 1,858,358 (4,347,704) 재고자산 3,830,820 214,500 매입채무 (3,688,887) 9,470,239 기타채무 (569,216) 902,224 기타유동부채 1,914,388 (146,681) 초과청구공사 (309,646) 614,567 확정급여채무 (1,474,191) (291,448) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 3,685,271 (4,088,532) 영업활동에서 창출된 현금 12,593,278 (3,077,298) (3) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 무상감자 - 72,265,607 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 한국산업은행(주주협의회) 한국 유의적 영향력 행사 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당반기 전반기 (주)오리엔탈정밀기계 매출 674,287 963,617 매입 3,894,076 3,538,665 외주가공비 3,421,940 2,054,186 지급수수료 578 - (주)오리엔탈검사개발 매출 - 600,000 매입 - 6,039 배당금수입 - 95,000 지급수수료 - 186,223 이자비용 - 34,799 기타의 수익 - 18,185 OPCO-JAPAN 지급수수료 - - 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 32,366 8,000 이자비용 513,862 797,204 수익 등의 합계 706,653 1,684,802 비용 등의 합계 7,830,456 6,617,116 (*1) 연결기업은 전기 중 관계회사인 (주)오리엔탈검사개발의 지분을 모두 처분하였습니다. 상기 거래내역 이외에 지배기업은 한국산업은행과 관련된 금융기관채무에 대하여 출자전환 및 채무조정을 하였습 니다 (주석 31, 32 참조) . (3) 당반기말 및 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당반기말 전기말 (주)오리엔탈정밀기계 미수금 - 198 매입채무 5,197,464 4,507,055 한국산업은행(금융채권단)(*2) 단기차입금 - 2,232,064 장기차입금 - 43,715,000 미지급비용 - 1,238 채권 계 - 198 채무 계 5,197,464 50,455,357 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당반기말 현재 종업원대여금 1,310,561천원(전기말 1,127,242천원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈정밀기계 기술보증기금 1,800,000 사업자금대출 경남은행 1,576,692 일반자금대출 기업은행 9,369,704 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 1,140,000 일반자금대출 합 계 14,561,664 (5) 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 568,548 462,533 장기급여 27,015 39,735 합 계 595,563 502,268 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 지배기업 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공처 제공자산 당반기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 13,600,000 13,600,000 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 19,260,000 19,260,000 USD 1,200,000 USD 1,200,000 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 유암코기업리바운스 재고자산 12,000,000 12,000,000 중국개발은행 토지사용권, 건물등 - RMB 22,742,800 합 계 72,860,000 72,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 - RMB 22,742,800 (2) 당반기말 현재 지배기업 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이 전액 채권금융기관에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사 박세철(12,000,000천원) 과 이사인 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000), 이사인 서종석(13,400,000천원) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(10,000,000천원)이 관련 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고 있으며, 공사인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,480,971 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 우발상황 (1) 지배기업은 당반기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 하나에프앤아 이에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 지배기업이 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (*1) USD 1,548,755 운영자금대출 (*1) 지배기업이 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 지배기업의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환)이 합의하지 않음에 따라 전전기 중 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 지배기업은 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). 28. 건설형 공사계약 당반기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 건설형 공사계약은 선박 및 해양 구조물 등의 건설과 관련한 것으로서 계약잔액 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 계약잔액기중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 계약금액변경액 등 당기수익인식 기말계약잔액 당반기 17,644,460 42,892,247 377,987 48,845,275 12,069,419 전 기 40,810,998 73,710,492 2,697,572 99,574,602 17,644,460 (2) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사(*1) 공사손실충당부채 조선해양부문 20,830,943 18,553,072 2,277,871 11,672,764 9,144,994 (4,881) 18,066 합 계 20,830,943 18,553,072 2,277,871 11,672,764 9,144,994 (4,881) 18,066 (*1) 당반기말 현재 진행중인 공사외에 공사가 완료된 호선 중 406,284천원이 초과청구공사에 추가 설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사(*2) 초과청구공사(*2) 공사손실충당부채 조선해양부문 15,572,679 14,611,698 960,981 5,951,113 9,440,455 (624,753) 805,864 합 계 15,572,679 14,611,698 960,981 5,951,113 9,440,455 (624,753) 805,864 (*2) 전기말 현재 진행중인 공사외에 공사 완료된 호선 중 세금계산서 미발행 잔액에 대해 1,562,897천원이 미청구공사로 설정, 추가 손실예상액에 대해 3,890,905천원이 초과청구공사에 추가설정되어 있습니다. (3) 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)은 없습니다. (4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당반기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사의변동 조선해양부문 - (86,043) 92,575 (6,532) 92,575 합 계 - (86,043) 92,575 (6,532) 92,575 29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (148,139) 148,139 (165,116) 165,116 JPY (3,005) 3,005 - - 합 계 (151,144) 151,144 (165,116) 165,116 (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 43,838,458 - - 43,838,458 차입금 75,666,182 - - 75,666,182 금융보증(*1) 14,561,664 - - 14,561,664 합 계 134,066,304 - - 134,066,304 (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 48,267,133 - - 48,267,133 차입금 93,507,306 - - 93,507,306 금융보증(*1) 14,561,664 - - 14,561,664 합 계 156,336,103 - - 156,336,103 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (4) 자본관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 142,476,782 169,188,573 자본(B) 31,389,226 25,479,090 예금(C) (*1) 11,186,173 8,831,905 차입금(D) 73,973,859 87,601,674 부채비율(E=A÷B) 453.90% 664.03% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) 200.03% 309.15% (*1) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 30. 금융상품의 공정가치 ( 1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당 반 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 189,400 137,200 (*1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 31. 경영정상화계획의 이행을 위한 약정 등 지배기업은 2012년 2월 29일자로 기업재무개선의 효율적 실행을 위하여 채권은행 등의 관리절차가 개시되었으며, 2012년 6월 29일자로 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에서 경영정상화계획이 확정되었는 바, 2012년 8월 7일자로 채권금융기관협의회와 경영정상화계획의 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 그 주요 약정내역 및 진행상황은 다음과 같습니다.(1) 채권상환청구 유예 및 적용금리 관련 일반 원칙 구 분 내 용 상환유예 채권행사 유예대상인 모든 채권은 2016년 12월 31일까지 유예하기로 하며, 상환유예처리가 곤란한 여신은 일반대출로 전환하여 유예한다. 금리적용 담보채권은 5%, 무담보채권은 3%를 적용하고, 제1차 채권금융기관협의회 소집 통보일인 2012년 2월 22일부터 적용하되 연체이자는 면제된다. 금리조정 (2014년 5월 27일) 담보채권은 기존 5%에서 3%, 무담보채권은 기존 3%에서 1%를 적용하 고, 2014년 6월 1일부터 적용한다. (2) 보증채무이행청구권의 처리보증채무이행청구권은 2016년 12월 31일까지 유예한다. 채권행사 유예기간 중 주채무자가 파산, 청산 및 기타 사유 등으로 그 법인격이 소멸되어 보증채권액이 확정될 경우에는 채권행사 유예기간까지 유예하고, 보증채권액이 확정된 시점까지 발생한 미수이자 및 발생이자는 면제하기로 한다. 보증채권이 확정되어 보증채무 이행을 청구할 경우 청구금액은 주채권으로 전환하되 무담보채권 채권재조정방안에 따라 처리하기로 한다. (3) 채권의 출자전환 등1) 2012년 중 채권금융기관협의회와 체결한 채권의 출자전환과 관련된 주요 약정내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 기존주식의 감자 채권의 출자전환에 앞서 대주주(서종석, 서상원, 서준원) 지분에 대하 여는 20:1로 감자처리하고, 기타주주에 대하여는 5:1로 감자처리하기 로 한다. (2012년 10월 22일자로 무상감자 실시함.) 출자전환 대상채권 주채권 중 무담보채권을 대상으로 출자전환한다. 단, 보증채무이행청 구권은 확정된 보증채권을 대상으로 한다. 출자전환비율 출자전환 대상채권에 대한 출자전환비율은 66.42%로 한다. 출자전환방법 및 시기 등 전환가는 1주당 1,500원, 보통주로 하며, 출자전환 시기 및 방법은 감 자절차가 완료된 이후 주채권은행이 별도 통보하기로 한다. 한편, 채권금융기관은 2013년 2월 8일 채권금융기관협의회에서 출자전환비율을 66.42%에서 95%로 28.58%를 추가로 출자전환하기로 의결하였으며, 2013년 2월 4일 이사회 의결에 따라 상기 금융기관채무 외에 상거래채무를 추가 출자전환하기로 하였는 바, 2013년말 현재 출자전환을 완료하였습니다.2) 지배기업은 전전기 중 금융기관채무(장기차입금 3,283백만원 및 지급보증충당부채 120백만원)에 대하여 추가적으로 출자전환하였습니다. 동 출자전환과 관련하여 발행된 지분상품의 공정가치는 납입기일인 2014년 6월 20일 현재의 주가를 이용하였는 바, 이로 인하여 자본금 1,134백만원 및 주식발행초과금(증자발행비용 6백만원 차감전) 1,463백만원이 증가하였으며, 대상채무의 장부금액과의 차이금액 806백만원은 채무조정이익으로 금융수익에 계상하였습니다. 3) 지배기업은 전기 중 금융기관채무(장기차입금 8,551백만원 및 (주)오리엔탈마린텍 장기차입금 1,445백만원)에 대하여 추가적으로 출자전환하였습니다. 동 출자전환과 관련하여 발행된 지분상품의 공정가치는 납입기일인 2015년 12월 22일 현재의 주가를 이용하였는 바, 이로 인하여 자본금 2,207백만원 및 주식발행초과금(증자발행비용 12백만원 차감전) 7,789백만원이 증가하였으며, 대상채무의 장부금액과의 차이금액은 발생하지 않았습니다.(4) 신규자금지원지배기업은 전전기 중 제7차 채권금융기관협의회의 결의에 따라 신규자금을 지원받은 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 채권단협의회 결의일자 2014년 5월 27일 지원총액 8,000,000천원 대출과목 어음할인 및 이행성보증 한도증액 대출기간 2016년 12월 31일 금리조건 어음할인 연 5.0%, 이행성보증 연 1.5% (5) 자구계획의 이행지배기업은 경영정상화계획을 이행하기 위하여 자구계획을 수립하였으며, 자구계획의 결과 2013년말 현재 지배기업의 종속기업인 연태동방정공선박배투유한공사를 제외한 다른 종속기업들은 모두 지분 매각 또는 청산을 위한 절차를 완료하였습니다. 한편, 지배기업은 전기 중 제8차 채권금융기관협의회의 결의에 따라 사업부 분할 매각, 관계기업인 (주)오리엔탈검사개발의 매각 등 구조조정 방안 수립 및 시행을 통하여 조속히 경영정상화를 추진하도록 하고 있으며, 전기 중 관계기업인 (주)오리엔탈검사개발 지분 매각을 완료하였습니다. (6) 약정 불이행시 조치지배기업은 경영정상화계획의 이행을 위한 약정서에 포함된 사항을 준수하여야만 하며, 약정한 사항을 이행하지 아니하였을 경우, 신규여신 및 기존여신의 금융조건 완화조치의 중단, 기한의 이익 상실, 경영진의 교체 및 채권금융기관공동관리 절차의 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다.(7) 채권금융기관 공동관리절차 종결당사는 당반기중 채권금융기관협의회에서 가결된 채권금융기관 공동관리절차 종결 결의에 따라, 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회와 연합자산관리 주식회사(UAMCO)사이에 채권매각이 완료 되고, 대금이 정산됨으로써 동 공동관리절차는 종결되었습니다. 32. 채무조정채권금융기관은 2014년 5월 27일 채권금융기관협의회에서 기존 채무의 이자율 조정및 상환유예, 신규자금의 이자율 및 상환유예를 결의하였습니다. 상기 결의에 의거하여 기존채무에 대해서 담보채무는 이자율이 기존 5%에서 3%, 무담보채무는 기존 3%에서 1%로 조정되었습니다. 또한, 제3차 채권금융기관협의회의결의에 의거 지원받은 채무에 대해서는 만기가 2016년 12월 31일로 연장되었으며, 이자율은 일반자금은 5%, 이행보증은 1.5%로 조정되었습니다. 연결기업은 이러한 채무조정으로 인해 전전기 중에 채무조정이익 3,659백만원을 인식하였습니다. 33. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 연결기업의 연결재무제표는 연결기업이 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결기업의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 연결기업은2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 향후 연결기업이 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 분 할지배기업인 주식회사 오리엔탈정공은 2015년 4월 15일 이사회 결의를 통하여 현재 영위하고 있는 사업분야 중 '선박용 상부구조물 제작사업부문' 의 분리를 통해 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 가능하게 하여 사업부문별 책임경영체제를 확립함으로써 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업역량을 집중하여 기업경영에 효율을 기하고, 영위하는 사업분야에 부합하는 기업이미지를 투자자에게 명확하게 전달하여 투자자본의 원활한 조달과 사업부문에서 창출되는 수익을 해당 사업에 재투자할 수 있게 하여 사업의 집중력 제고와 성장 잠재력을 확보하고자 해당사업부문을 분리하기로 하였습니다. 분할기일은 2015년 7월 1일이며, 분할신설회사의 주식을 모두 분할회사가 소유하는 물적분할 방식으로 분할하기로 하였습니다. 이를 위하여 2015년 5월 29일 임시 주주총회를 개최하였으며, 2015년 7월 2일 분할등기가 완료되었으며, 신설회사의 상호는 주식회사 오리엔탈마린텍입니다. 분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 신주배정단순 물적 분할로서 분할회사인 ㈜오리엔탈정공은 신주발행 또는 자본감소가 없고, 분할신설회사인 ㈜오리엔탈마린텍의 지분은 분할회사인 ㈜오리엔탈정공이 100% 보유합니다. 이에 따라 신주배정 등에 관한 사항에 해당사항이 없습니다.(2) 근로계약관계의 이전 분할되는 회사에서 분할신설회사로 이전될 사업부문에 근무하는 임직원 및 그들의 퇴직금은 분할기일(2015년 7월 1일)이후 신설회사에 승계됩니다. (3) 연대보증 분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 이전되는 사업과 관련하여 발생하였거나 발생할 채무(책임을 포함하며 이하 본 분할계획서에서 동일하게 적용)만을 부담하고 분할되는 회사의 채무 중 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할회사는 분할신설회사로 이전된 채무(보증채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지지 아니하고 분할신설회사가 부담하지 아니하는 채무만을 부담하는 것을 원칙으로 합니다. 이와 관련하여, 분할되는 회사는 상법 제 530조의9 및 제527조의5에 의거 분할결의가 있은 날로부터 2주 내에 채권자 이의 신청기간을 공고하고 이미 알고 있는 채권자에 대해서는 최고하며, 채권자 이의제출기간을 1개월(2015년 5월 30일 ~ 2015년 6월 30일) 이상을 두어 동 법령에 따른 채권자보호절차를 진행하였고, 접수된 채권자이의신청 건은 없습니다. (4) 분할전 재무상태표와 분할후 재무상태표의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분할 전 분할 후 (주)오리엔탈정공 (주)오리엔탈정공 (주)오리엔탈마린텍 자 산 유동자산 55,842,930 23,696,207 32,146,723 비유동자산 125,610,738 58,598,396 89,398,419 자 산 총 계 181,453,668 82,294,603 121,545,142 부 채 유동부채 59,561,155 26,433,043 33,128,112 비유동부채 107,434,548 41,403,595 66,030,953 부 채 총 계 166,995,703 67,836,638 99,159,065 자 본 자본금 18,066,402 18,066,402 3,000,000 주식발행초과금 120,886,823 120,886,823 19,386,077 기타자본항목 95,162,577 95,162,577 - 결손금 (219,657,837) (219,657,837) - 자 본 총 계 14,457,965 14,457,965 22,386,077 부 채 및 자 본 총 계 181,453,668 82,294,603 121,545,142 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 반기말 2016.06.30 현재 제 36 기말 2015.12.31 현재 제 35 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 제 35 기말 자산 유동자산 29,398,927,041 33,040,830,619 42,326,658,509 현금및현금성자산 (주4,5,30) 9,971,796,062 7,993,114,082 1,097,425,258 매출채권 및 기타유동채권 (주6,25,30) 7,859,509,036 11,940,856,007 16,060,286,678 미청구공사 0 0 9,293,957,568 기타유동금융자산 (주8,25,30) 2,801,752,800 280,490,000 1,325,050,000 기타유동비금융자산 (주9) 790,413,632 996,498,215 1,475,726,164 당기법인세자산 0 2,450,070 19,157,690 재고자산 (주7,11,26) 7,975,455,511 11,827,422,245 13,055,055,151 비유동자산 48,726,004,499 48,937,533,396 128,244,161,994 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,30) 252,311,400 256,045,400 318,464,400 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주10,26) 22,465,210,621 22,465,210,621 8,359,738,635 유형자산 (주11,26) 25,471,114,321 25,731,109,218 117,835,413,702 영업권 이외의 무형자산 (주12,26) 336,968,157 336,968,157 531,148,157 기타비유동금융자산 (주4,8,30) 200,400,000 148,200,000 1,199,397,100 자산총계 78,124,931,540 81,978,364,015 170,570,820,503 부채 유동부채 32,247,395,707 41,280,424,337 45,138,617,740 매입채무 및 기타유동채무 (주13,25,29,30) 18,264,650,156 19,863,099,881 33,208,294,217 초과청구공사 0 0 2,780,656,599 단기차입금 (주6,14,25,26,29,30) 689,048,167 171,240,392 3,960,668,308 유동성장기차입금 (주14,25,26,29,30) 9,657,320,533 16,887,502,236 0 기타유동비금융부채 (주15) 1,223,578,163 2,245,260,336 3,039,928,085 지급보증충당부채 (주16,27) 1,557,020,879 1,566,442,475 1,472,484,647 하자보수충당부채 584,149,215 546,879,017 676,585,884 미지급법인세 271,628,594 0 0 비유동부채 10,635,032,665 16,201,738,584 106,068,071,825 장기차입금 (주14,25,26,29,30) 0 0 83,963,151,697 퇴직급여채무 (주17) 2,277,900,982 2,241,140,046 7,054,004,162 이연법인세부채 (주21) 8,357,131,683 13,960,598,538 14,085,765,306 기타충당부채 0 0 965,150,660 부채총계 42,882,428,372 57,482,162,921 151,206,689,565 자본 납입자본 148,936,090,810 148,937,498,530 211,218,830,995 자본금 (주18) 20,272,980,000 20,272,980,000 90,332,008,000 보통주자본금 20,272,980,000 20,272,980,000 90,332,008,000 우선주자본금 0 0 0 주식발행초과금 (주18) 128,663,110,810 128,664,518,530 120,886,822,995 이익잉여금(결손금) (주18) (208,856,165,854) (219,603,875,648) (214,756,838,990) 기타자본구성요소 (주18) 95,162,578,212 95,162,578,212 22,902,138,933 기타자본 95,162,578,212 95,162,578,212 22,902,138,933 자본총계 35,242,503,168 24,496,201,094 19,364,130,938 자본과부채총계 78,124,931,540 81,978,364,015 170,570,820,503 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 36 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 제 36 기 제 35 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주3,25,28) 21,603,394,639 48,577,902,854 46,185,395,798 80,848,092,071 117,675,143,722 150,862,831,776 매출원가 (주19,25) 17,392,543,102 38,917,217,439 42,552,924,566 77,593,585,893 107,409,934,382 165,233,531,949 매출총이익(손실) 4,210,851,537 9,660,685,415 3,632,471,232 3,254,506,178 10,265,209,340 (14,370,700,173) 판매비와관리비 (주19,25) 2,477,339,879 4,364,925,237 3,173,624,525 6,081,839,663 9,514,034,903 13,983,946,725 영업이익(손실) 1,733,511,658 5,295,760,178 458,846,707 (2,827,333,485) 751,174,437 (28,354,646,898) 기타이익 (주19) 347,948,567 738,682,351 1,154,193,588 1,628,385,966 9,609,951,352 1,824,185,208 기타손실 (주19) 43,303,855 159,298,242 331,126,099 595,249,518 9,905,974,333 3,357,556,306 금융수익 (주20,25) 92,035,092 228,095,173 47,853,982 174,994,598 265,576,546 4,729,133,346 금융원가 (주20,25) 328,469,362 693,994,869 1,590,951,526 3,073,457,417 5,123,415,434 9,350,995,757 법인세비용차감전순이익(손실) 1,801,722,100 5,409,244,591 (261,183,348) (4,692,659,856) (4,402,687,432) (34,509,880,407) 법인세비용 (주21) (299,220,177) 5,311,774,754 (576,142) (576,142) 576,142 594,507 당기순이익(손실) 1,502,501,923 10,721,019,345 (261,759,490) (4,693,235,998) (4,403,263,574) (34,510,474,914) 기타포괄손익 (주22) 40,500,388 26,690,449 0 (800,065,491) (443,773,084) (1,886,340,052) 보험수리적이익(손실) (주17) 40,500,388 26,690,449 0 (800,065,491) (443,773,084) (1,886,340,052) 총포괄손익 1,543,002,311 10,747,709,794 (261,759,490) (5,493,301,489) (4,847,036,658) (36,396,814,966) 지배기업소유주주당손익 기본주당이익(손실) (주23) 37 265 (7) (130) (122) (961) 자본변동표 제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 36 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 결손금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 89,197,862,000 119,430,989,761 22,902,138,933 (178,360,024,024) 53,170,966,670 자본의 변동 당기순이익 (34,510,474,914) (34,510,474,914) 기타포괄손익 (주22) 확정급여제도의 재측정요소 (1,886,340,052) (1,886,340,052) 총포괄이익(손실) (36,696,814,966) (36,696,814,966) 무상감자 (주18) 지분의 발행 (주18) 1,134,146,000 1,455,833,234 2,589,979,234 2014.12.31 (기말자본) 90,332,008,000 120,886,822,995 22,902,138,933 (214,756,838,990) 19,364,130,938 2015.01.01 (기초자본) 90,332,008,000 120,886,822,995 22,902,138,933 (214,756,838,990) 19,364,130,938 자본의 변동 당기순이익 (4,403,263,574) (4,403,263,574) 기타포괄손익 (주22) 확정급여제도의 재측정요소 (443,773,084) (443,773,084) 총포괄이익(손실) (4,847,036,658) (4,847,036,658) 무상감자 (주18) (72,265,606,500) 72,260,439,279 5,167,221 지분의 발행 (주18) 2,206,578,500 7,777,695,535 9,984,274,035 2015.12.31 (기말자본) 20,272,980,000 128,664,518,530 95,162,578,212 (219,603,875,648) 24,496,201,094 2015.01.01 (기초자본) 90,332,008,000 120,886,822,995 22,902,138,933 (214,756,838,990) 19,364,130,938 자본의 변동 당기순이익 (4,693,235,998) (4,693,235,998) 기타포괄손익 (주22) 확정급여제도의 재측정요소 (207,762,466) (207,762,466) 총포괄이익(손실) (4,900,998,464) (4,900,998,464) 무상감자 (주18) (72,265,606,500) 72,260,439,279 (5,167,221) 지분의 발행 (주18) 2015.06.30 (기말자본) 18,066,401,500 120,886,822,995 95,162,578,212 (219,657,837,454) 14,457,965,253 2016.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 128,664,518,530 95,162,578,212 (219,603,875,648) 24,496,201,094 자본의 변동 당기순이익 10,721,019,345 10,721,019,345 기타포괄손익 (주22) 확정급여제도의 재측정요소 26,690,449 26,690,449 총포괄이익(손실) 무상감자 (주18) 지분의 발행 (주18) (1,407,720) (1,407,720) 2016.06.30 (기말자본) 20,272,980,000 128,663,110,810 95,162,578,212 (208,856,165,854) 35,242,503,168 현금흐름표 제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 36 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 5,159,507,820 (4,457,986,403) 5,121,091,607 (6,598,526,251) 영업활동에서창출된현금 (주24) 5,045,549,036 (3,064,505,567) 7,005,425,552 (3,310,433,825) 이자수취 114,069,800 15,545,637 23,963,191 139,396,239 이자지급 (213,019,196) (1,426,227,671) (1,924,428,614) (3,422,111,788) 배당금수취 (24,591,820) 17,201,198 0 0 법인세납부(환급) 237,500,000 0 16,131,478 (5,376,877) 투자활동현금흐름 3,959,445,730 716,090,916 1,787,666,935 (999,450,409) 매출채권및기타채권의 감소 6,493,638,000 0 0 0 장기매출채권및기타비유동채권의 감소 0 5,000,000 15,000,000 155,851,841 장기매출채권및기타비유동채권의 증가 0 (40,540,000) (43,816,000) (173,429,866) 기타유동금융자산의 처분 82,800,000 69,733,700 127,585,459 279,187,560 기타유동금융자산의 취득 (2,521,262,800) (23,596,000) (13,733,400) (78,526,520) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 1,000,000,000 0 유형자산의 처분 2,000,000 847,280,381 847,280,381 125,562,206 유형자산의 취득 (97,729,470) (277,241,710) (280,104,050) (1,308,095,630) 무형자산의 처분 0 135,454,545 135,454,545 0 재무활동현금흐름 (7,140,345,448) 3,314,785,591 (12,172,067) 3,524,334,193 단기차입금의 증가 689,048,167 10,078,135,959 10,249,376,351 3,960,668,308 단기차입금의 상환 (171,240,392) (6,758,183,147) (10,244,846,504) (429,116,639) 유동성장기차입금의 상환 (7,660,479,503) 0 0 0 장기차입금의 상환 0 0 (8,123) 0 기타채권할인 0 0 0 0 지급보증충당부채의 상환 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 (3,619,264) (3,619,264) 0 감자비용의발생 0 (1,547,957) (1,547,957) 0 유상증자비용 (1,407,720) 0 (11,526,570) (7,217,476) 기타비유동자산의 감소 3,734,000 0 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 73,878 169 (897,651) 159,765 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,978,681,980 (427,109,727) 6,895,688,824 (4,073,482,702) 기초현금및현금성자산 (주5,24) 7,993,114,082 1,097,425,258 1,097,425,258 5,170,907,960 기말현금및현금성자산 (주5,24) 9,971,796,062 670,315,531 7,993,114,082 1,097,425,258 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 오리엔탈정공(이하 "당사")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계부품 등을 제조/판매하고 있습니다. 당사는 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당반기말 현재의 자본금은 20,272,980천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 서상원 48,563 0.12 서종석 37,741 0.09 서준원 21,564 0.05 산업은행 11,338,012 27.96 기업은행 2,544,795 6.28 국민은행 2,619,303 6.46 KEB 하나은행 2,203,620 5.43 우리은행 2,320,407 5.72 기타금융기관 7,265,082 17.92 자기주식 26,372 0.07 기타소액주주 12,120,501 29.90 합 계 40,545,960 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2016년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보당사의 보고부문인 사업부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.당사의 건설 또는 제조/판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 조선해양부문 선박구조물(DECK HOUSE 외), 해양플랜트(LIVING QUARTER 외) 기계종합부문 선박기계부품(DECK CRANE 외) 기타부문 공통 한편, 조선해양부문은 2015년 7월 1일부로 물적분할되어 (주)오리엔탈마린텍으로 신설되었습니다. 이하 주석에서 표시하는 조선해양부문은 분할 이전 반기까지의 실적을 표시하고 있습니다. (2) 부문별 손익정보 (단위: 천원) 구 분 진해사업소 부산사업소 합 계 매출액 - 48,577,903 48,577,903 영업손익 - 5,295,760 5,295,760 반기순손익 - 10,721,019 10,721,019 (단위: 천원) 구 분 진해사업소 부산사업소 합 계 매출액 48,526,915 32,321,177 80,848,092 영업손익 (5,676,587) 2,849,254 (2,827,333) 당기순손익 (6,796,546) 2,103,310 (4,693,236) (3) 당반기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 진해사업소 부산사업소 공 통 합 계 자산 - 78,124,932 - 78,124,932 부채 - 42,882,428 - 42,882,428 (단위: 천원) 구 분 진해사업소 부산사업소 공 통 합 계 자산 - 81,978,364 - 81,978,364 부채 - 57,482,163 - 57,482,163 (4) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 국내매출 45,211,250 73,520,790 해외매출 3,366,653 7,327,302 일본 2,055,911 5,822,867 중국 1,123,440 1,495,687 기타 187,302 8,748 합 계 48,577,903 80,848,092 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당반기 중단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 3개사 (전반기 3개사)로서 해당 매출은 각각 10,821,540원, 9,735,924천원 및 6,586,924천원 (전반기 각각 12,439,478천원, 19,954,476천원 및 12,617,176천원) 입니다. 4. 사용제한예금 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 8 8 선수금환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 11,000 11,000 당좌개설보증금 합 계 11,008 11,008 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,247 935 단기예금 9,970,549 7,992,179 합 계 9,971,796 7,993,114 6. 매출채권및기타채권 (담보제공내역은 주석 26 참조) (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 8,761,313 - 5,841,065 - 대손충당금 (1,252,845) - (986,135) - 미수금 472,063 - 7,208,959 - 대손충당금 (123,033) - (123,033) - 미수수익 2,011 - - - 보증금 - 252,311 - 256,045 부도어음과수표 - 596,169 - - 대손충당금 - (596,169) - - 합 계 7,859,509 252,311 11,940,856 256,045 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 각각 1,972,048천원 및 1,109,168천원은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초 1,109,168 - 1,535,746 - 설정 276,710 596,169 101,072 - 제각 (10,000) - - - 분할 - - (527,650) - 기말 1,375,878 596,169 1,109,168 - (3) 당반기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 유동성매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당반기말 7,859,509 7,126,552 51,894 0 131,182 115,610 434,271 전기말 11,940,856 11,500,231 - 161,150 - - 279,475 (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당반기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 689,048천원(전기말 171,240천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다. 또한, 전기말 현재 배서양도한 어음으로 만기가 도래하지 않은 금액 976,397천원을 각각 매출채권 및 매입채무에 계상하고 있으며, 당반기말에는 없습니다. 7. 재고자산 (담보제공내역은 주석 26 참조)당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재공품 7,186,710 10,085,825 재공품평가충당금 (733,092) (701,383) 원재료 1,521,838 2,442,980 합 계 7,975,456 11,827,422 8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 - 11,000 - 11,000 단기대여금 2,801,753 - 280,490 - 매도가능금융자산 - 189,400 - 137,200 합 계 2,801,753 200,400 280,490 148,200 (2) 매도가능금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 133,200 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 합 계 189,400 137,200 상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다. 9. 기타유동비금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 379,344 462,325 선급비용 129,580 198,048 관세대급금 76,436 44,643 부가가치세대급금 205,054 291,482 합 계 790,414 996,498 10. 종속기업및관계기업투자 (담보제공내역은 주석 26 참조) (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당기말 현재지분율 장부금액 당기말 전기말 종속기업투자 : 연태동방정공선박배투유한공사 중국 100.00% 7,069,140 7,069,140 (주)오리엔탈마린텍 한국 100.00% 14,685,652 14,685,652 종속기업투자 소계 21,754,792 21,754,792 관계기업투자 : (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 648,396 648,396 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 62,023 62,023 관계기업투자 소계 710,419 710,419 종속기업및관계기업투자 합계 22,465,211 22,465,211 (2) 기중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 21,754,792 7,069,140 물적분할 (*1) - 22,386,077 종속기업의 채무인수 (*2) - 1,444,553 손상차손 (*3) - (9,144,978) 기말 21,754,792 21,754,792 (*1) 당사는 전기 중 진해사업소를 물적분할하여 (주)오리엔탈마린텍을 설립하였습니다. (*2) (주)오리엔탈마린텍으로 이전한 차입금 중 1,444,553천원은 (주)오리엔탈정공에서 추가 출자전환됨에 따라 종속기업에 대한 출자로 간주하였습니다. (*3) 분할 후 (주)오리엔탈마린텍은 계속되는 사업 손실 등 손상사유가 발생하여 현금창출단위 회수가능액을 검토한 바 9,144,978천원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 710,419 1,290,599 처분 (*1) - (580,180) 기말 710,419 710,419 (*1) 당사는 전기 중 관계회사인 (주)오리엔탈검사개발을 처분하였으며, 그에 따라 6,913,458천원을 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다. 11. 유형자산(담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 85,140,748 26,428,984 22,737,942 17,091,620 17,210,160 8,821,569 352,190 177,783,213 취득 - - 84,180 - 159,790 36,134 - 280,104 처분 (252,000) (678,964) - (61,968) (8,520,610) (5,208,688) - (14,722,230) 분할 (65,398,673) (18,912,785) (20,823,493) (14,622,251) (6,902,744) (2,738,271) (352,190) (129,750,407) 전기말 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,946,596 910,744 - 33,590,680 취득 - - - - 5,254 92,475 97,729 처분 - - - - - (11,769) (11,769) 당반기말 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 991,450 33,676,640 감가상각누계액 : 전기초 - 8,010,854 13,783,003 15,468,296 14,282,922 8,402,724 - 59,947,799 감가상각비 - 407,341 611,302 371,610 657,881 167,535 - 2,215,669 처분 - (105,627) - (61,957) (8,519,476) (5,173,614) - (13,860,674) 분할 - (6,179,031) (13,005,069) (13,524,923) (5,084,568) (2,649,633) - (40,443,224) 전기말 - 2,133,537 1,389,236 2,253,026 1,336,759 747,012 - 7,859,570 감가상각비 - 85,465 46,180 71,832 116,281 37,965 - 357,723 처분 - - - - - (11,768) - (11,768) 당반기말 - 2,219,002 1,435,416 2,324,858 1,453,040 773,209 - 8,205,525 순장부금액 : 당반기말 19,490,075 4,618,233 563,213 82,542 498,810 218,241 - 25,471,114 전기말 19,490,075 4,703,699 609,394 154,374 609,837 163,730 - 25,731,109 (2) 보험가입자산 당반기말 현재 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 화재보험 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 재고자산 11,175,696 당반기말 현재 상기 부보금액 중 8,000,000천원은 유암코기업리바운스 등에 질권설정되어 있습니다. 12. 무형자산(담보제공내역은 주석 26 참조) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산은 전액 회원권이며, 기중 무형자산의 기중변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 336,968 531,148 처분 - (194,180) 기말 336,968 336,968 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 16,567,418 16,982,802 미지급금 1,002,100 1,964,149 선수수익 5,430 - 미지급비용 689,702 916,149 합 계 18,264,650 19,863,100 14. 차입금 (담보제공내역은 주석 26 참조) (1) 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 외환은행 매출채권할인 - 689,048 - 한국산업은행 매출채권할인 - - 171,240 합 계 689,048 171,240 (2) 장기차입금 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 만 기 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 KEB 하나은행(구, 외환) 무역금융 2016.12.31 - - 782,000 기업은행 운영자금 2016.12.31 - - 1,371,000 우리은행 무역금융 2016.12.31 - - 685,000 KEB 하나은행(구, 하나) 운영자금 2016.12.31 - - 158,000 국민은행 운영자금 2016.12.31 - - 536,000 부산은행 무역금융 2016.12.31 - - 456,316 한국수출입은행 무역금융 등 2016.12.31 - - 9,499,000 하나에프앤아이 운영자금 2016.12.31 - - 150,000 산은캐피탈 운영자금 2016.12.31 - - 23,000 한국산업은행 시설자금 등 2016.12.31 - - 3,013,000 경남은행 운영자금 2016.12.31 - - 31,912 산은희망열차제2호 사모사채 2016.12.31 - - - 신보그레이트제1차 사모사채 2016.12.31 - - 250,000 W저축은행 전환사채 등 2016.12.31 - - 457,000 신한캐피탈 전환사채 2016.12.31 - - 150,000 신한은행 운영자금 2016.12.31 - - 200,251 유암코기업리바운스 (*2) 운영자금 2016.12.31 1~3% 10,102,000 - 소계 10,102,000 17,762,479 차감 : 현재가치할인차금(*1) (444,679) (874,977) 유동성대체 (9,657,321) (16,887,502) 차감계 - - (*1) 현재가치할인차금은 2014년 5월 27일자 채권금융기관협의회의 결정에 따라 전기 중 추가적인 채무조정으로 인식한 금액이 포함된 금액입 니다. 당사는 유효이자율법에 따라 상각한 현재가치할인차금은 이자비용으로 계상하고 있습니다. (*2) 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회와 연합자산관리 주식회사(UAMCO)사이에 채권매각이 완료되어 당반기말 현재 채권자가 변경되었습니다. 15. 기타유동비금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,127,952 2,060,750 예수금 95,220 184,510 미지급관세 406 - 합 계 1,223,578 2,245,260 16. 지급보증충당부채기중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 1,566,442 1,472,485 전입액 - - 사용액 - - 외화환산 (9,421) 93,957 기말 1,557,021 1,566,442 당사는 당반기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,557,021천원(전기말 1,566,442천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당반기 중 추가 전입 및 사용한 금액은 없습니다. 17. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,825,026 3,822,718 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (1,533,749) (1,565,413) 국민연금전환금 (13,376) (16,165) 소 계 (1,547,125) (1,581,578) 확정급여부채 2,277,901 2,241,140 (2) 기중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 2,241,140 7,054,004 순급여비용 242,078 1,096,084 분할로 인한 감소 - (5,457,496) 퇴직급여 지급 (171,098) (1,020,393) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,581 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 92,634 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (33,778) 400,112 사외적립자산의 수익 (440) 74,615 소계 (34,218) 568,942 기말 2,277,901 2,241,140 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당기근무원가 216,277 989,154 순이자 25,801 114,216 사업의 분리관련 손익 - (7,286) 합 계 242,078 1,096,084 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 3,822,718 14,364,080 당기근무원가 216,277 989,154 순이자 43,041 225,246 분할로 인한 감소 - (10,290,743) 퇴직급여 지급액 (223,231) (1,952,060) 사업의 분리관련 손익 (7,286) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,581 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 92,634 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (33,779) 400,112 소계 (33,779) 494,326 기말 3,825,026 3,822,718 (5) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,565,413 7,257,681 순이자 17,240 111,030 분할로 인한 감소 - (4,801,780) 퇴직급여 지급액 (49,344) (926,903) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 440 (74,615) 기말 1,533,749 1,565,413 당반기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금 1,533,749천원(전기말1,565,413천원)으로 구성되어 있으며, 당반기 중 사외적립자산의 실제수익은 17,680천원(전기 36,415천원)입니다. 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 16,165 52,395 퇴직금지급액 (2,789) (4,764) 분할로 인한 감소 - (31,466) 기말 13,376 16,165 (6) 반기말 현재 확정급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 할인율 2.37% 2.37% 임금상승율 2.03% 2.01% (7) 당반기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 34,219천원(전기 (-)568,942천원)이며, 당반기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소는 (-)554,272천원(전기말 (-)580,963천원)입니다.(8) 민감도 분석 당반기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 567,811 (488,963) 할인율 (299,779) 418,716 (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 280,752 (249,719) 할인율 (241,909) 276,517 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 18. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당반기말 현재 보통주 40,545,960주가 발행되어 자본금은 20,272,980천원이며, 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 180,664,016주 90,332,008 120,886,823 무상감자(*1) (144,531,213주) (72,265,607) - 출자전환(*2) 4,413,157주 2,206,579 7,777,696 전기말 40,545,960주 20,272,980 128,664,519 유상증자(발행비용) - - (1,408) 당기말 40,545,960 20,272,980 128,663,111 (*1) 2015년 2월 13일 이사회를 통하여 5:1 무상감자를 결의하였으며, 이에 따라 2015년 4월 27일 무상감자가 완료되었습니다. (*2) 2015년 12월 11일 채권단협의를 통하여 당사의 장기차입금 및 (주)오리엔탈마린텍 장기차입금에 대한 출자전환을 결의하였으며, 2015년 12월 22일 출자전환이 완료되었습니다. (2) 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 8,574,221 8,574,221 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 신주인수권대가 788,505 788,505 전환권대가 3,089 3,089 감자차익 84,399,329 84,399,329 자기주식 (1,402,597) (1,402,597) 합 계 95,162,578 95,162,578 한편, 기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 123,325주 1,398,977 무상감자 (96,953주) 3,620 전기말 26,372주 1,402,597 당기말 26,372주 1,402,597 상기 당사가 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할예정입니다. (3) 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 639,150 1,286,153 1,051,480 2,216,023 퇴직급여 53,945 102,423 91,340 183,539 복리후생비 77,760 159,954 127,323 266,253 여비교통비 56,936 104,352 39,935 77,890 통신비 10,826 22,526 26,236 52,028 수도광열비 - 1,705 - 7,115 세금과공과 12,226 17,203 4,575 14,202 감가상각비 16,875 32,874 44,962 97,090 보험료 26,856 42,722 27,081 44,842 접대비 24,490 53,698 29,581 64,753 광고선전비 1,292 8,492 - - 운반비 339,639 673,387 653,110 1,116,263 수출비 50,358 241,837 224,013 259,495 소모품비 12,903 24,995 52,437 96,558 차량유지비 27,551 54,930 69,465 136,636 지급수수료 306,482 578,712 431,503 903,494 하자보수비 (80,580) 37,270 164,066 265,438 도서인쇄비 19,866 39,290 67,390 139,336 대손상각비 872,879 862,879 - - 교육훈련비 1,616 2,256 18 3,688 잡비 6,269 17,267 69,110 137,197 합 계 2,477,339 4,364,925 3,173,625 6,081,840 (2) 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 52,620 124,656 77,727 119,656 외화환산이익 (16,884) 1,424 28,369 48,464 설물판매수입 154,804 213,864 300,085 531,066 유형자산처분이익 1,999 1,999 55,367 71,252 잡이익 155,409 396,739 90,241 254,336 기타충당부채환입 - - 602,405 602,405 합 계 347,948 738,682 1,154,194 1,627,179 (3) 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 91,039 145,837 50,597 107,195 외화환산손실 (49,097) 6,849 1,120 12,367 유형자산처분손실 - - 68,250 82,233 유형자산폐기손실 - - 3,294 3,294 무형자산처분손실 - - 58,725 58,725 지급보증료 1,214 2,852 20,985 39,099 매출채권처분손실 - 793 49,707 123,971 기타충당부채전입액 - - (43,047) - 잡손실 148 2,967 121,495 168,366 합 계 43,304 159,298 331,126 595,250 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 367,295 3,571,967 1,642,593 194,406 원재료매입액 12,482,216 24,048,856 16,369,803 31,772,735 종업원급여 1,814,226 3,630,380 6,493,166 13,129,304 감가상각비 175,113 357,723 901,347 1,839,274 외주가공비 3,158,787 6,369,219 14,123,991 25,036,804 운반비 537,673 1,081,525 889,885 1,586,758 지급수수료 985,702 1,939,175 1,372,353 2,837,736 기타의 경비 348,871 2,283,297 3,933,410 7,278,409 합 계 19,869,883 43,282,142 45,726,549 83,675,426 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 53,263 110,650 8,286 15,546 외환차익 51,390 109,098 39,568 64,449 외화환산이익 - 8,347 - - 매도가능증권처분이익 (12,618) - - 1,207 수입배당금 - - - 95,000 합 계 92,035 228,095 47,854 176,202 (2) 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 302,970 634,358 1,497,852 2,951,218 외환차손 26,528 59,637 35,553 56,976 외화환산손실 (1,029) - 57,547 65,263 합 계 328,469 693,995 1,590,952 3,073,457 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 대여금및수취채권 219,823 (59,637) 160,186 79,995 (56,975) 23,020 매도가능금융자산 - - - 1,206 - 1,206 금융부채: 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 8,272 (634,358) (626,086) - (3,016,482) (3,016,482) 합 계 228,095 (693,995) (465,900) 81,201 (3,073,457) (2,992,256) 당기손익인식금융자산 및 부채로 분류된 금융상품과 관련된 손익과 매출채권 및 매입채무와 관련된 외환손익은 주석 19의 '기타수익 및 비용'에 포함되어 있습니다. 21. 법인세(1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 299,220 576 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (*1) (5,603,467) (58,599) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (7,528) 58,599 법인세비용 (5,311,775) 576 (*1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (8,357,132) (14,027,166) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (13,960,599) (14,085,765) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 5,603,467 58,599 (2) 기타포괄손익으로 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 확정급여제도의 재측정요소 (7,528) 58,599 22. 기타포괄손익포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 세전 확정급여제도의 재측정요소 51,923 34,218 (272,814) (266,362) 차감 : 법인세효과 (11,423) (7,528) 60,019 58,600 세후 확정급여제도의 재측정요소 40,500 26,690 (212,795) (207,762) 23. 주당손익기본주당손익은 당사의 보통주소유주에 귀속되는 반기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 당사의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 1,502,502 10,721,019 (261,759) (4,693,236) 가중평균유통보통주식수(*1) 40,519,588 주 40,519,588 주 36,106,431 주 36,106,431 주 기본주당손익 (단위 : 원/주) 37 265 (7) (130) (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 40,545,960 40,545,960 36,106,431 36,106,431 자기주식 (26,372) (26,372) - - 가중평균유통보통주식수 40,519,588 40,519,588 36,106,431 36,106,431 24. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 (주석 5 참조). (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 반기순이익(손실) 10,721,019 (4,693,236) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 감가상각비 357,723 1,839,274 하자보수비 37,270 265,438 대손상각비 862,879 - 퇴직급여 242,078 854,607 외화환산이익 (9,770) (48,464) 유형자산처분이익 (1,999) (71,252) 매도가능증권처분이익 - (1,207) 외화환산손실 6,849 77,630 유형자산처분손실 - 82,233 유형자산폐기손실 - 3,294 무형자산처분손실 - 58,725 기타충당부채전입액(환입액) - (602,405) 이자수익 (110,650) (15,546) 잡이익 (135,000) - 수입배당금 - (95,000) 이자비용 634,358 2,951,218 법인세비용 (5,312,324) 576 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 (3,428,586) 5,299,121 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 (3,521,843) (10,174,944) 기타채권 4,609 239,430 기타유동자산 206,085 (897,048) 미청구공사 - (4,347,704) 재고자산 3,571,967 1,368,515 매입채무 (415,385) 9,044,868 기타채무 (1,179,537) 925,080 기타유동부채 (741,682) (151,707) 초과청구공사 - 614,567 확정급여채무 (171,098) (291,448) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 (2,246,884) (3,670,391) 영업활동에서 창출된 현금 5,045,549 (3,064,506) (3) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 무상감자 - 72,265,607 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 연태동방정공선박배투유한공사 중국 종속기업 (주)오리엔탈마린텍 한국 종속기업 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 한국산업은행(금융채권단) 한국 유의적 영향력 행사 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 반 기 전 반 기 연태동방정공선박배투유한공사 매출 444,711 82,413 매입 1,502,509 977,471 (주)오리엔탈정밀기계 매출 674,287 963,617 매입 3,894,076 3,538,665 외주가공비 3,421,940 2,054,186 지급수수료 578 - (주)오리엔탈검사개발 (*1) 매출 - 600,000 매입 - 6,039 배당금수입 - 95,000 지급수수료 - 186,223 이자비용 - 34,799 기타의 수익 - 18,185 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 76,681 - 기타의 비용 1,332 - 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 31,505 8,000 이자비용 12,803 797,204 수익 등의 합계 1,227,184 1,767,215 비용 등의 합계 8,833,238 7,594,587 (*1) 당사는 전기 중 관계회사인 (주)오리엔탈검사개발을 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당반기말 전기말 연태동방정공선박배투유한공사 매출채권 646,263 205,405 선수금 142,682 - (주)오리엔탈정밀기계 미수금 - 198 매입채무 5,197,464 4,507,055 (주)오리엔탈마린텍 단기대여금 2,438,743 - 미수수익 2,011 - 선수수익 5,430 - 한국산업은행(금융채권단)(*2) 단기차입금 - 171,240 장기차입금 - 3,013,000 미지급비용 - 1,238 채권 계 3,087,017 205,603 채무 계 5,345,576 7,692,533 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당반기말 현재 종업원대여금 363,010천원(전기말 280,490천원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 연태동방정공선박배투유한공사 한국수출입은행 USD 1,850,000 사업자금대출 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 2,565,287 보증보험 (주)오리엔탈정밀기계 기술보증기금 1,800,000 사업자금대출 경남은행 1,576,692 일반자금대출 기업은행 9,369,704 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 1,140,000 일반자금대출 합 계 USD 1,850,000 KRW 84,007,951 (5) 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기 업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 469,368 462,533 장기급여 19,149 39,735 합 계 488,517 502,268 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공처 제공자산 당반기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 유암코기업리바운스 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당반기말 현재 당사 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권) 전액이 유암코기업리바운스 에 담보 제공되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 대표이사 박세철(12,000,000천원) 과 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000), 이사인 서종석(13,400,000천원) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(10,000,000천원)이 관련 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고 있으며, 공사인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,417,444천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 우발상황 (1) 당사는 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 하나에프앤아이에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (*1) USD 1,548,755 운영자금대출 (*1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환)이 합의하지 않음에 따라 전전기 중 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다 (주석 16 참조) . 28. 건설형 공사계약당사가 체결하고 있는 건설형 공사계약은 선박 및 해양 구조물로서, 전기에 있던 계약잔액 및 내역은 전부 분할신설회사인 (주)오리엔탈마린텍으로 이전되었습니다. 이에 당반기말 현재 계약잔액 및 계약내역은 없습니다. 한편, 기중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 계약금액변경액 등 당기수익인식 분할 기말계약잔액 당반기 - - - - - - 전 기 40,810,998 30,285,043 3,049,049 48,526,915 (25,618,175) - 29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 54,466 (54,466) 63,424 (63,424) 합 계 54,466 (54,466) 63,424 (63,424) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 18,264,650 - - 18,264,650 차입금 10,791,048 - - 10,791,048 금융보증(*1) 88,031,070 - - 88,031,070 합 계 117,086,768 - - 117,086,768 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 19,863,100 - - 19,863,100 차입금 18,601,715 - - 18,601,715 금융보증(*1) 89,073,100 - - 89,073,100 합 계 127,537,915 - - 127,537,915 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 42,882,428 57,482,163 자본(B) 35,242,503 24,496,201 예금(C) (*1) 9,982,796 8,004,114 차입금(D) 10,791,048 17,058,743 부채비율(E=A÷B) 121.68% 234.66% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) 2.29% 36.96% (*1) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 30. 금융상품의 공정가치 ( 1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당 반 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 189,400 137,200 (*1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 31. 경영정상화계획의 이행을 위한 약정 등당사는 2012년 2월 29일자로 기업재무개선의 효율적 실행을 위하여 채권은행 등의 관리절차가 개시되었으며, 2012년 6월 29일자로 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에서 경영정상화계획이 확정되었는 바, 2012년 8월 7일자로 채권금융기관협의회와 경영정상화계획의 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 그 주요 약정내역 및 진행상황은 다음과 같습니다.(1) 채권상환청구 유예 및 적용금리 관련 일반 원칙 구 분 내 용 상환유예 채권행사 유예대상인 모든 채권은 2016년 12월 31일까지 유예하기로 하며, 상환유예처리가 곤란한 여신은 일반대출로 전환하여 유예한다. 금리적용 담보채권은 5%, 무담보채권은 3%를 적용하고, 제1차 채권금융기관협의회 소집 통보일인 2012년 2월 22일부터 적용하되 연체이자는 면제된다. 금리조정 (2014년 5월 27일) 담보채권은 기존 5%에서 3%, 무담보채권은 기존 3%에서 1%를 적용하 고, 2014년 6월 1일부터 적용한다. (2) 보증채무이행청구권의 처리보증채무이행청구권은 2016년 12월 31일까지 유예한다. 채권행사 유예기간 중 주채무자가 파산, 청산 및 기타 사유 등으로 그 법인격이 소멸되어 보증채권액이 확정될 경우에는 채권행사 유예기간까지 유예하고, 보증채권액이 확정된 시점까지 발생한 미수이자 및 발생이자는 면제하기로 한다. 보증채권이 확정되어 보증채무 이행을 청구할 경우 청구금액은 주채권으로 전환하되 무담보채권 채권재조정방안에 따라 처리하기로 한다. (3) 채권의 출자전환 등1) 2012년 중 채권금융기관협의회와 체결한 채권의 출자전환과 관련된 주요 약정내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 기존주식의 감자 채권의 출자전환에 앞서 대주주(서종석, 서상원, 서준원) 지분에 대하 여는 20:1로 감자처리하고, 기타주주에 대하여는 5:1로 감자처리하기 로 한다. (2012년 10월 22일자로 무상감자 실시함.) 출자전환 대상채권 주채권 중 무담보채권을 대상으로 출자전환한다. 단, 보증채무이행청 구권은 확정된 보증채권을 대상으로 한다. 출자전환비율 출자전환 대상채권에 대한 출자전환비율은 66.42%로 한다. 출자전환방법 및 시기 등 전환가는 1주당 1,500원, 보통주로 하며, 출자전환 시기 및 방법은 감 자절차가 완료된 이후 주채권은행이 별도 통보하기로 한다. 한편, 채권금융기관은 2013년 2월 8일 채권금융기관협의회에서 출자전환비율을 66.42%에서 95%로 28.58%를 추가로 출자전환하기로 의결하였으며, 2013년 2월 4일 이사회 의결에 따라 상기 금융기관채무 외에 상거래채무를 추가 출자전환하기로 하였는 바, 2013년말 현재 출자전환을 완료하였습니다.2) 당사는 전전기 중 금융기관채무(장기차입금 3,283백만원 및 지급보증충당부채 120백만원)에 대하여 추가적으로 출자전환하였습니다. 동 출자전환과 관련하여 발행된 지분상품의 공정가치는 납입기일인 2014년 6월 20일 현재의 주가를 이용하였는 바, 이로 인하여 자본금 1,134백만원 및 주식발행초과금(증자발행비용 6백만원 차감전) 1,463백만원이 증가하였으며, 대상채무의 장부금액과의 차이금액 806백만원은 채무조정이익으로 금융수익에 계상하였습니다. 3) 당사는 전기 중 금융기관채무(장기차입금 8,551백만원 및 (주)오리엔탈마린텍 장기차입금 1,445백만원)에 대하여 추가적으로 출자전환하였습니다. 동 출자전환과 관련하여 발행된 지분상품의 공정가치는 납입기일인 2015년 12월 22일 현재의 주가를이용하였는 바, 이로 인하여 자본금 2,207백만원 및 주식발행초과금(증자발행비용 12백만원 차감전) 7,789백만원이 증가하였으며, 대상채무의 장부금액과의 차이금액 은 발생하지 않았습니다. (4) 신규자금지원당사는 전전기 중 제7차 채권금융기관협의회의 결의에 따라 신규자금을 지원받은 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 채권단협의회 결의일자 2014년 5월 27일 지원총액 8,000,000천원 대출과목 어음할인 및 이행성보증 한도증액 대출기간 2016년 12월 31일 금리조건 어음할인 연 5.0%, 이행성보증 연 1.5% (5) 자구계획의 이행당사는 경영정상화계획을 이행하기 위하여 자구계획을 수립하였으며, 자구계획의 결과 2013년말 현재 당사의 종속기업인 연태동방정공선박배투유한공사를 제외한 다른종속기업들은 모두 지분 매각 또는 청산을 위한 절차를 완료하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 제8차 채권금융기관협의회의 결의에 따라 사업부 분할 매각, 관계기업인 (주)오리엔탈검사개발의 매각 등 구조조정 방안 수립 및 시행을 통하여 조속히 경영정상화를 추진하도록 하고 있으며, 전기 중 관계기업인 (주)오리엔탈검사개발 지분 매각을 완료하였습니다. (6) 채권금융기관 공동관리절차 종결당사는 당반기중 채권금융기관협의회에서 가결된 채권금융기관 공동관리절차 종결 결의에 따라, 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회와 연합자산관리 주식회사(UAMCO)사이에 채권매각이 완료 되고, 대금이 정산됨으로써 동 공동관리절차는 종결되었습니다. 32. 채무조정채권금융기관은 2014년 5월 27일 채권금융기관협의회에서 기존 채무의 이자율 조정및 상환유예, 신규자금의 이자율 및 상환유예를 결의하였습니다. 상기 결의에 의거하여 기존채무에 대해서 담보채무는 이자율이 기존 5%에서 3%, 무담보채무는 기존 3%에서 1%로 조정되었습니다. 또한, 제3차 채권금융기관협의회의결의에 의거 지원받은 채무에 대해서는 만기가 2016년 12월 31일로 연장되었으며, 이자율은 일반자금은 5%, 이행보증은 1.5%로 조정되었습니다. 당사는 이러한 채무조정으로 인해 전전기 중에 채무조정이익 3,659백만원을 인식하였습니다. 33. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 당사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 향후 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 분 할당사는 2015년 4월 15일 이사회 결의를 통하여 현재 영위하고 있는 사업분야 중 '선박용 상부구조물 제작사업부문' 의 분리를 통해 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고전문적인 의사결정을 가능하게 하여 사업부문별 책임경영체제를 확립함으로써 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업역량을 집중하여 기업경영에 효율을 기하고, 영위하는 사업분야에 부합하는 기업이미지를 투자자에게 명확하게 전달하여 투자자본의 원활한 조달과 사업부문에서 창출되는 수익을 해당 사업에 재투자할 수 있게 하여 사업의 집중력 제고와 성장 잠재력을 확보하고자 해당사업부문을 분리하기로 하였습니다. 분할기일은 2015년 7월 1일이며, 분할신설회사의 주식을 모두 분할회사가 소유하는 물적분할 방식으로 분할하기로 하였습니다. 이를 위하여 2015년 5월 29일 임시 주주총회를 개최하였으며, 2015년 7월 2일 분할등기가 완료되었으며, 신설회사의 상호는 주식회사 오리엔탈마린텍입니다. 회사분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다 (1) 신주배정단순 물적 분할로서 분할회사인 ㈜오리엔탈정공은 신주발행 또는 자본감소가 없고, 분할신설회사인 ㈜오리엔탈마린텍의 지분은 분할회사인 ㈜오리엔탈정공이 100% 보유합니다. 이에 따라 신주배정 등에 관한 사항에 해당사항이 없습니다.(2) 근로계약관계의 이전 분할되는 회사에서 분할신설회사로 이전될 사업부문에 근무하는 임직원 및 그들의 퇴직금은 분할기일(2015년 7월 1일)이후 신설회사에 승계됩니다. (3) 연대보증 분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 이전되는 사업과 관련하여 발생하였거나 발생할 채무(책임을 포함하며 이하 본 분할계획서에서 동일하게 적용)만을 부담하고 분할되는 회사의 채무 중 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할회사는 분할신설회사로 이전된 채무(보증채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지지 아니하고 분할신설회사가 부담하지 아니하는 채무만을 부담하는 것을 원칙으로 합니다. 이와 관련하여, 분할되는 회사는 상법 제 530조의9 및 제527조의5에 의거 분할결의가 있은 날로부터 2주 내에 채권자 이의 신청기간을 공고하고 이미 알고 있는 채권자에 대해서는 최고하며, 채권자 이의제출기간을 1개월(2015년 5월 30일 ~ 2015년 6월 30일) 이상을 두어 동 법령에 따른 채권자보호절차를 진행하였고, 접수된 채권자이의신청 건은 없습니다. (4) 분할전 재무상태표와 분할후 재무상태표의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분할 전 분할 후 (주)오리엔탈정공 (주)오리엔탈정공 (주)오리엔탈마린텍 자 산 유동자산 55,842,930 23,696,207 32,146,723 비유동자산 125,610,738 58,598,396 89,398,419 자 산 총 계 181,453,668 82,294,603 121,545,142 부 채 유동부채 59,561,155 26,433,043 33,128,112 비유동부채 107,434,548 41,403,595 66,030,953 부 채 총 계 166,995,703 67,836,638 99,159,065 자 본 자본금 18,066,402 18,066,402 3,000,000 주식발행초과금 120,886,823 120,886,823 19,386,077 기타자본항목 95,162,577 95,162,577 - 결손금 (219,657,837) (219,657,837) - 자 본 총 계 14,457,965 14,457,965 22,386,077 부 채 및 자 본 총 계 181,453,668 82,294,603 121,545,142 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3개연도의 채권별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 제37기 반기 제36기 제35기 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 19,719,686 - 27,498,333 - 18,806,396 - 대손충당금 (2,593,581) - (1,791,717) - (1,535,746) - 미수금 749,488 - 7,426,540 - 811,756 - 대손충당금 (323,267) - (323,267) - - - 미수수익 - - - - - - 보증금 - 252,546 - 281,280 - 318,464 부도어음과수표 - 2,344,647 - - - - 대손충당금 - (2,344,647) - - - - 합계 17,552,326 252,546 32,809,889 281,280 18,082,406 318,464 ② 별도기준 (단위 : 천원) 구 분 제37기 반기 제36기 제35기 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 8,761,313 - 5,841,065 - 16,784,277 - 대손충당금 (1,252,845) - (986,135) - (1,535,746) - 미수금 472,063 - 7,208,959 - 811,756 - 대손충당금 (123,033) - (123,033) - - - 미수수익 2,011 - - - - - 보증금 - 252,311 - 256,045 - 318,464 부도어음과수표 - 596,169 - - - - 대손충당금 - (596,169) - - - - 합 계 7,859,509 252,311 11,940,856 256,045 16,060,287 318,464 2) 최근 3개연도의 대손충당금 변동현황 (별도기준) (단위 :천원) 구 분 제37기 반기 제36기 제35기 기초 1,109,168 1,535,746 853,971 설정 872,879 101,072 681,775 제각 (10,000) - - 분할 - (527,650) - 기말 1,972,047 1,109,168 1,535,746 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는국가나 지역의 경제상황 등)손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간말 현재 지배회사의 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당반기말 7,859,509 7,126,552 51,894 0 131,182 115,610 434,271 전기말 11,940,856 11,500,231 - 161,150 - - 279,475 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3개연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 ① 연결기준 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제37기 반기 제36기 제35기 제조업 재공품 12,775,423 15,794,985 15,138,791 원재료 2,713,420 3,780,812 4,111,403 저장품 89,007 82,467 106,546 소 계 15,577,850 19,658,264 19,356,740 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.70% 10.10% 10.81% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.2회 17.5회 8.5회 ② 별도기준 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제37기 반기 제36기 제35기 제조업 재공품 6,453,618 9,384,442 9,572,255 원재료 1,521,838 2,442,980 3,376,254 저장품 - - 106,546 소 계 7,975,456 11,827,422 13,055,055 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 10.21% 13.44% 17.16% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.9회 8.6회 14.6회 2) 재고자산 의 실사내역 등 ① 연결기준 ⓐ 실사 일자 : 2016.06.30 ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 없음. ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ② 별도기준 ⓐ 실사 일자 : 2016.06.30 ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 없음. ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 1) 제36기 회계변경 해당사항 없음 2) 제35기 회계변경해당사항 없음 3) 제34기 회계 변경해당사항 없음 4) 제33기 회계 변경당사는 당기 중 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정에 따라 매출액에서 매출원가 및 판매비와 관리비를 차감하여 영업손익을 산정하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 5) 제32기 회계 변경 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 1) 연결기준 구분 당기순손실 주요원인 제36기2015년 (-)7,374,802,348 1) 조선업 장기 침체에 따른 단가하락2) 해양플랜트 사업에 따른 제조원가 증가 제35기2014년 (-)34,145,626,010 1) 조선업 장기 침체에 따른 단가하락에 의한 저가수주2) 해양플랜트 사업에 따른 제조원가 증가 3) 엔화 약세로 인한 환율적 요인 제33기2012년 (-)222,098,480,387 1) 조선업 장기 침체에 따른 물량 급감 및 단가하락에 의한 저가수주2) 특수소형선 및 해양플랜트 사업 추진에 따른 손실 발생3) 제조원가(외주가공비) 급증에 따른 원가율 상승4) 금융비용 증가 및 계열회사 매각 또는 청산 등 구조조정과 부실정리에 따른 손실 반영 제32기2011년 (-)110,026,454,422 1) 조선업 장기 침체에 따른 수익성 감소 2) 신규사업(특수소형선 및 해양플랜트 사업) 추진에 따른 제조원가 증가3) 금융비용 증가 및 계열회사 실적 저조에 따른 회계적 처리 반영 2) 별도기준 구분 당기순손실 주요원인 제36기2015년 (-)4,403,263,574 1) 조선업 장기 침체에 따른 단가하락2) 해양플랜트 사업에 따른 제조원가 증가 제35기2014년 (-) 34,510,474,914 1) 조선업 장기 침체에 따른 단가하락에 의한 저가수주2) 해양플랜트 사업에 따른 제조원가 증가 3) 엔화 약세로 인한 환율적 요인 제33기2012년 (-)206,166,927,723 1) 조선업 장기 침체에 따른 물량 급감 및 단가하락에 의한 저가수주2) 특수소형선 및 해양플랜트 사업 추진에 따른 손실 발생3) 제조원가(외주가공비) 급증에 따른 원가율 상승4) 금융비용 증가 및 계열회사 매각 또는 청산 등 구조조정과 부실정리에 따른 손실 반영 제32기2011년 (-)111,672,729,114 1) 조선업 장기 침체에 따른 수익성 감소 2) 신규사업(특수소형선 및 해양플랜트 사업) 추진에 따른 제조원가 증가3) 금융비용 증가 및 계열회사 실적 저조에 따른 회계적 처리 반영 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (별도기준) ( 단위 : 천원, % ) 구분 매출액 당기순이익 증(감)율 변동의 주요 원인 제36기 2015년 117,675,144 (4,403,264) 87.2 1) 조선업 장기 침체에 따른 단가하락2) 해양플랜트 사업에 따른 제조원가 증가 제35기 2014년 150,862,832 (34,510,475) (176.6) 1) 조선업 장기 침체에 따른 단가하락에 의한 저가수주2) 해양플랜트 사업에 따른 제조원가 증가 제34기 2013년 163,794,151 45,055,034 121.8 1) 원가절감에 따른 손익구조 개선2) 출자전환에 따른 채무조정이익의 발생 제33기 2012년 247,349,591 (206,166,928) (84.6) 1) 조선업 장기 침체에 따른 물량 급감 및 단가하락에 의한 저가수주2) 특수소형선 및 해양플랜트 사업 추진에 따른 손실 발생3) 제조원가(외주가공비) 급증에 따른 원가율 상승4) 금융비용 증가 및 계열회사 매각 또는 청산 등 구조조정과 부실정리에 따른 손실 반영 제32기 2011년 389,403,692 (111,672,729) (3,016.6) 1) 조선업 장기 침체에 따른 수익성 감소 2) 신규사업(특수소형선 및 해양플랜트 사업) 추진에 따른제조원가 증가 3) 금융비용 증가 및 계열회사 실적 저조에 따른 회계적 처리 반영 바. 보고기간중 증권등 발행실적현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜오리엔탈정공 회사채 사모 2011년 05월 18일 5,000 8.1 - 2014년 05월 18일 일부상환 유진투자증권 주식회사 합 계 - - - 5,000 8.1 - - - - [주1] 회사채 50억원 중 95%인 47.5억원은 2013년 말 기준으로 출자전환 되었으며, 잔액(5%)인 2.5억을 장기차입금으로 인식하고 있습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [주1] 채권금융기관협의회와 연합자산관리 주식회사(UAMCO) 사이에 채권매각이 완료됨으로서, 기존에 회사채로 인식하던 채무를 유동성 장기부채로 인식하고 있습니다. ※ 관련 공시: 2016.05.30 기타 경영사항(자율공시) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제35기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제34기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제35기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제34기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기 안진회계법인 반기 감사, 기말 감사 250 1,511(시간) 제35기 한영회계법인 반기 검토, 기말 감사 70 1,865(시간) 제34기 한영회계법인 반기 감사, 기말 감사 190 1,959(시간) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 - - - - - 제35기 - - - - - 제34기 - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 2015년 03월 12일 코스닥시장 상장규정 제29조 및 동규정 시행세칙 제29조에 의거 관리종목 지정사유가 발생하여, 외감법 시행령 제4조에 의거 감사인 지정대상에 해당되어 금융감독원으로 부터 감사인(안진회계법인) 지정을 받았습니다. 이후 2016년 03월 18일 관리종목 지정사유가 해소됨에 따라 2016년 04월 25일 신규 감사인(삼경회계법인)과 감사계약체결을 하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근 사내이사 3명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 구분 개최일자 의안내용 가결여부 김춘곤 박종규 조국희 황기순 정기 제1회 2016-01-08 ㈜ 오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건. 가결 찬성 찬성 16.03.25신규선임 16.03.25신규선임 임시 제1회 2016-01-15 주식회사 오리엔탈마린텍의 전자어음 배서양수의 건. 가결 찬성 찬성 임시 제2회 2016-01-20 1. 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계 관리자) 가결 찬성 찬성 2. 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 가결 찬성 찬성 임시 제3회 2016-01-25 연태동방정공선박배투유한공사의 한국수출입은행 대출연장에 대한 연대보증의 건. 가결 찬성 찬성 임시 제4회 2016-02-01 ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건. 가결 찬성 찬성 임시 제5회 2016-02-05 주식회사 오리엔탈마린텍의 전자어음 배서양수의 건. 가결 찬성 찬성 임시 제6회 2016-02-05 1. 제36기 (2015.01.01.~2015.12.31.) 재무제표 승인의 건. 가결 찬성 찬성 2. 제36기 (2015.01.01.~2015.12.31.) 결손금처리계산서 승인의 건. 가결 찬성 찬성 임시 제7회 2016-02-29 주식회사 오리엔탈마린텍의 전자어음 배서양수의 건. 가결 찬성 찬성 임시 제8회 2016-03-10 제36기 (2015.01.01~2015.12.31) 영업보고서 승인의 건. 가결 찬성 찬성 임시 제9회 2016-03-10 정기 주주총회 소집일시 및 소집장소 선정의 건. 가결 찬성 찬성 정기 주주총회 의안 상정의 건. 가결 찬성 찬성 임시 제10회 2016-03-11 ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건. 가결 - - 임시 제11회 2016-03-11 주식회사 오리엔탈마린텍의 전자어음 배서양수의 건. 가결 - - 임시 제12회 2016-03-22 ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건. 가결 - - 제36기정기주주총회 2016-03-25 1. 제36기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건. 가결 16.03.24임기만료(퇴임) 16.03.24임기만료(퇴임) 찬성 찬성 2. 이사 보선의 건. 가결 찬성 찬성 3. 감사 보선의 건. 가결 찬성 찬성 4. 이사보수 한도액 승인의 건. 가결 찬성 찬성 5. 감사보수 한도액 승인의 건. 가결 찬성 찬성 임시 제13회 2016-03-25 대표이사 보선의 건. 가결 찬성 찬성 제2회 정기 2016-04-06 당사 주주협의회 특별약정서 승인의 건 가결 찬성 찬성 제14회 임시 2016-04-06 당사 자금관리단 관리약정서 승인의 건 가결 찬성 찬성 제15회 임시 2016-04-29 주식회사 오리엔탈마린텍의 전자어음 배서양수의 건 가결 찬성 찬성 제16회 임시 2016-06-13 주식회사 오리엔탈마린텍 앞 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 제17회 임시 2016-06-13 ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건. 가결 찬성 찬성 제18회 임시 2016-06-30 주식회사 오리엔탈마린텍의 전자어음 배서양수의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보하고 있으며, 사외이사는 상법 제382조의 2항 및 사외이사 자격요건 적격확인을 통해 이사회에서 후보를 선정하고, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사는 사외이사를 선출하기 위해 별도의 위원회가 설치되어 있지 있지 않습니다. (작성기준일 : 2016년 06월 30일) 구분 성명 선임일 담당업무 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래관계 사내이사 서종석 2016.03.25 경영 총괄 이사회 없음 없음 사내이사 박세철 2016.03.25 경영 총괄 사내이사 송용호 2015.03.20 재무기획담당 사외이사 조국희 2016.03.25 사외이사 사외이사 황기순 2016.03.25 사외이사 - 사외이사의 업무지원 조직 : 기획원가팀 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근에 대한 규정을 명시하고 있으며, 이에 따라 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련된 경영정보를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 이 건 우 前, 한국산업은행 기업금융4실 총괄팀장 상근 - 상기 감사는 제36기 정기주주총회시 신규선임되었습니다. 다. 감사의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 출석여부 이남수 이건우 정기 제1회 2016-01-08 ㈜ 오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건. 가결 참석 16.03.25신규선임 임시 제1회 2016-01-15 주식회사 오리엔탈마린텍의 전자어음 배서양수의 건. 가결 참석 임시 제2회 2016-01-20 1. 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계 관리자) 가결 참석 2. 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 가결 참석 임시 제3회 2016-01-25 연태동방정공선박배투유한공사의 한국수출입은행 대출연장에 대한 연대보증의 건. 가결 참석 임시 제4회 2016-02-01 ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건. 가결 참석 임시 제5회 2016-02-05 주식회사 오리엔탈마린텍의 전자어음 배서양수의 건. 가결 참석 임시 제6회 2016-02-05 1. 제36기 (2015.01.01.~2015.12.31.) 재무제표 승인의 건. 가결 참석 2. 제36기 (2015.01.01.~2015.12.31.) 결손금처리계산서 승인의 건. 가결 참석 임시 제7회 2016-02-29 주식회사 오리엔탈마린텍의 전자어음 배서양수의 건. 가결 참석 임시 제8회 2016-03-10 제36기 (2015.01.01~2015.12.31) 영업보고서 승인의 건. 가결 참석 임시 제9회 2016-03-10 정기 주주총회 소집일시 및 소집장소 선정의 건. 가결 참석 정기 주주총회 의안 상정의 건. 가결 참석 임시 제10회 2016-03-11 ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건. 가결 참석 임시 제11회 2016-03-11 주식회사 오리엔탈마린텍의 전자어음 배서양수의 건. 가결 참석 임시 제12회 2016-03-22 ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건. 가결 참석 제36기정기주주총회 2016-03-25 1. 제36기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건. 가결 16.03.24임기만료(퇴임) 참석 2. 이사 보선의 건. 가결 참석 3. 감사 보선의 건. 가결 참석 4. 이사보수 한도액 승인의 건. 가결 참석 5. 감사보수 한도액 승인의 건. 가결 참석 임시 제13회 2016-03-25 대표이사 보선의 건. 가결 참석 제2회 정기 2016-04-06 당사 주주협의회 특별약정서 승인의 건 가결 참석 제14회 임시 2016-04-06 당사 자금관리단 관리약정서 승인의 건 가결 참석 제15회 임시 2016-04-29 주식회사 오리엔탈마린텍의 전자어음 배서양수의 건 가결 참석 제16회 임시 2016-06-13 주식회사 오리엔탈마린텍 앞 운영자금 대여의 건 가결 참석 제17회 임시 2016-06-13 ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건. 가결 참석 제18회 임시 2016-06-30 주식회사 오리엔탈마린텍의 전자어음 배서양수의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 항목 채택여부 비고 집중투표제 해당사항 없음. - 서면투표제 해당사항 없음. - 소수주주권 해당사항 없음. - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 소유주식수 및 지분율 당사 최대주주는 한국산업은행이며, 그 지분은 11,338,012주(27.96%)입니다. 또한 특수관계인 산은캐피탈은 기초있던 수량에서 보고서제출 기준일 현재 전량매도하였습니다. (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 산업은행 본인 보통주 12,920,721 31.87 11,338,012 27.96 - 산은캐피탈 계열회사 보통주 42,798 0.11 0 0.00 - 계 보통주 12,963,519 31.98 11,338,012 27.96 - 우선주 - - - - - 나 . 최대주주의 개요1) 기관소개 - 기관설립일 : 1954년 04월 01일 - 설립근거 : 한국산업은행법 - 설립목적 : 산업의 개발·육성, 사회기반시설의 확충, 지역개발, 금융시장 안정 및 그 밖에 지속가능한 성장 촉진 등에 필요한 자금을 공급·관리하여 금융산업 및 국민경제의 건전한 발전에 이바지 - 주무기관 : 금융위원회 - 홈페이지 : http://www.kdb.co.kr/ - 소재지 : 150-973 서울특별시 영등포구 은행로 14 (여의도동) - 사업자번호 : 101-82-03970 2) 기관연혁 - 1954.4.1 : 한국산업은행 설립 - 1955. 2 : 원화산업금융채권 발행 - 1974. 10 : 외화산업금융채권 발행 - 1990. 8 : 유가증권 인수, 매출, 모집업무 취급 - 1995. 12 : 국내 최초 프로젝트 파이낸스 주선 - 2001. 7 : 본점 이전(영등포구 여의도동) - 2005. 3 : 사모투자펀드(PEF)업무 취급 - 2008. 6 : 정부의 산은 민영화 방안 발표 - 2009. 4 : 산은법 개정안 국회 통과 - 2009. 10 : 산은 분할(산은금융지주회사, 한국정책금융공사) - 2013. 8 : 정부의 정책금융 역할 재정립 방안 발표(산은·산은지주·정금공 통합) - 2014. 5 : 산은법 개정안 국회 통과 - 2014.12.31 : 통합산은 출범 3) 주요 기능 및 역할 (주기능 주사업) - 대출, 투자, 보증 등 산업자금의 공급 - 산업금융채권 발행, 외화차입, 예수금 등 산업자금의 조달 - 회사채 주선·인수, PF, M, PEF 등 투자금융업무 - 해외채권 발행주선, 해외투자 등 국제금융업무 - 기업구조조정, 컨설팅 등 기업가치제고업무 - 온렌딩(On-lending) 대출, 간접투자 등 간접금융 업무 4) 경영목표 및 전략 ○ 경영목표 - [성장동력 발굴 선도] 성장단계별 지원 강화 및 미래성장산업 육성 - [경기회복 모멘텀 강화] 경기상황에 대응하여 대내외 수요회복 지원○ 경영전략 - 예비중견·중견기업의 안정적 성장 지원 - 미래성장동력산업 육성 - 산업·기업 구조개선 지원 - 금융선진화 선도 및 기업의 해외시장 진출 지원 - 정책금융의 지속가능성 확보 5) 기관장 - 이동걸 (임기: 2016.02.05 ~ 2019.02.04 ) - 주요경력 영남대학교 경제금융학부 특임석좌교수 신한금융투자 부회장 겸 이사회 의장 다 . 요약 연결재무현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 2011년 결산 2012년 결산 2013년 결산 2014년 결산 2015년 결산 2016년 1분기 비고 [연결재무상태표] - 자산총계 149,021,800 165,524,624 167,433,593 276,704,819 309,491,773 309,905,286 - 부채총계 128,448,071 144,638,724 148,943,715 247,004,216 275,549,426 275,813,782 - 자본총계 20,573,729 20,885,900 18,498,878 29,700,603 33,942,347 34,091,504 - [연결포괄손익계산서] - 수익 (매출액) 25,812,653 28,169,063 27,955,971 36,253,185 35,004,541 558,526 - 영업이익 1,642,781 1,144,826 -1,897,564 150,215 -1,342,432 -464,101 - 당기순이익 1,340,250 935,015 -1,906,863 878,710 1,753,424 121,783 - ※2011년결산기부터 K-IFRS적용※2014.12.31자 산은금융지주 및 한국정책금융공사와의 합병으로 인하여 2014,2015년 결산자료는 합병 후 기준임. 라 . 자본금 및 주주 현황1) 법정 자본금 : 30,000,000 백만원2) 주주명 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 주주명 납입 자본금 지분율(%) 기획재정부 15,858,334 92.01 국토교통부 1,377,065 7.99 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 06월 05일 서상원 7,845,478 38.60 특수관계자 5인(서종석, 서준원, 쯔바하라, 박종세, 이우덕) 2012년 11월 20일 한국산업은행 23,127,999 16.67 특수관계자 1인(산은캐피탈) 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 국민은행 2,619,303 6.46% - 기업은행 2,544,795 6.28% - 우리은행 2,320,407 5.72% - 하나은행 2,203,620 5.43% - 수출입은행 2,123,541 5.24% - 우리사주조합 100 0.00% - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,656 99.69% 8,566,979 21.12% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서종석 남 1943년 04월 회장 등기임원 상근 경영총괄 (주)대한조선공사 37,741 - 30년 03월 2018년 03월 24일 박세철 남 1957년 08월 대표이사 사장 등기임원 상근 경영관리 - - - 27년 03월 2018년 03월 24일 송용호 남 1966년 02월 상무보 등기임원 상근 경영관리 (주)대우조선해양 5 - 26년 03월 2017년 03월 19일 이건우 남 1955년 11월 감사 등기임원 상근 경영관리 산업은행 - - 00년 03월 2019년 03월 24일 조국희 남 1954년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 (주)대우조선해양 - - 00년 03월 2018년 03월 24일 황기순 남 1960년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 중소기업은행 - - 00년 03월 2018년 03월 24일 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 103 - - - 103 11.6 2,553,880,370 24,794,955 - - 여 6 - - - 6 10.3 98,405,820 16,400,970 - 합 계 109 - - - 109 12.1 2,652,286,190 24,332,901 - [주1] 1인 평균 급여액은 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지의 6개월간의 누적 급여 총액을 직원수 합계로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 800,000,000 사내이사 3명, 사외이사 2명 감사 1 50,000,000 - 2) 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 221,803,000 73,934,333 - 사외이사 2 16,800,000 8,400,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 10,500,000 10,500,000 - 계 6 249,103,000 41,517,167 - [주1] 2016년 03월 25일자로 임기만료된 김춘곤, 박종규 사외이사, 이남수 감사의 퇴직시까지의 보수도 포함되어 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - [주1] 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다. 2) 산정기준 및 방법해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 구분 소재지 회사명 종속기업 중국 연태동방정공선박배투유한공사 한국 (주)오리엔탈마린텍 관계기업 한국 (주)오리엔탈정밀기계 일본 OPCO-JAPAN ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜오리엔탈마린텍(비상장) 2015.07.01 사업의 전문화 22,386 600,000 100% 14,686 - - -4,784 600,000 100% 9,902 119,150 -9,013 연태동방정공선박배투유한공사(비상장) - 사업의 다각화 5,519 - 100% 7,175 - - -433 - 100% 6,741 14,659 -1,343 ㈜오리엔탈정밀기계(비상장) - 사업의 전문화 420 84,000 28% 1,567 - - 381 84,000 28% 1,948 26,305 1,929 OPCO-JAPAN(비상장) - 해외영업 확대 100 200 50% 20 - - - 200 50% 20 42 - 합 계 684,200 - 23,448 - - -4,836 684,200 - 18,611 160,156 -8,427 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 회사명 이해관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 금액 비고 오리엔탈마린텍 자회사 대여 2016-06-15 전자어음 운영자금 1,000 이자수익 어음할인 2016-06-30 전자어음 운영자금 1,439 이자수익 [주1] 이사회 결의를 통해서 내부통제절차를 거침 - [결의일 : 2016.06.13] 주식회사 오리엔탈마린텍 앞 운영자금 대여의 건 - [결의일 : 2016.06.30] 주식회사 오리엔탈마린텍 의 전자어음 배서양수의 건 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 채무보증 내역 (단위: USD, 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 연태동방정공선박배투유한공사 한국수출입은행 USD 1,850,000 사업자금대출 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 2,565,287 보증보험 (주)오리엔탈정밀기계 기술보증기금 1,800,000 사업자금대출 경남은행 1,576,692 일반자금대출 기업은행 9,369,704 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 1,140,000 일반자금대출 합 계 USD 1,850,000 KRW 84,007,951 나. 이행보증 내역 공사인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,480,971 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2016년 05월 31일 종속회사의 주요경영사항 (기타 경영사항 - 자율공시) - STX조선해양(주)에서 매출대금으로 받은 전자어음 부도처리통지 안내문 접수에 따른 보유중인 어음 부도 안내 ⓐ 부도처리된 어음 : 금액 2,463,966,625원 (발행일자 2016-04-15, 만기일자 2016-05-30)ⓑ 기일미도래 어음 : 금액 221,551,808원 (발행일자 2016-04-29, 만기일자 2016-06-14) : 금액 2,857,806,818원 (발행일자 2016-03-15, 만기일자 2016-06-14) 서울중앙지방법원 회생채권 신고통지에 따라 부도처리된 어음(ⓐ) 및 기일미도래 어음(ⓑ)을 포함하여 회생채권에 대한 신고를 완료함. 2016년 02월 29일 채권은행 등의 관리절차 중단 (주요사항보고서) -『기업구조조정촉진법』에 의거하여 (주)오리엔탈정공 제12차 채권금융기관협의회 부의안건 가결에 따라 연합자산관리 주식회사(UAMCO) 앞 협약채권 매각에 따른 공동관리 절차 종결 상기 결정일자는 당사가 주채권은행으로부터 채권금융기관협의회 안건 가결을 통보받은 날임. 채권은행 등 관리절차의 최종 종결시점은 채권금융기관협의회에 채권매각대금 회수가 완료되는 시점임. 2016년 05월 30일기타 경영사항(자율공시) 완료 - 채권금융기관협의회와 연합자산관리 주식회사(UAMCO) 사이에 채권매각대금(약 728억) 정산 2015년 08월 31일 기타 주요경영사항 (자율공시) - 채권금융기관 협의회의 출자전환 주식 일부 처분제한 해제 및 매각 결의 통보 채권금융기관이 출자전환으로 보유한 주식중 지분율 50% + 1주를 초과하는 주식에 대한 처분제한의 해제 및 매각 진행중 2015년 10월 08일 수시공시의무관련사항 (공정공시) - 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 종속회사 오리엔탈마린텍의 주식매각을 추진하기로 이사회에서 결의함. 진행중(인수의향자 찾고있음.) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제36기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제36기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 서종석 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 박세철 사내이사 선임의 건 제2-3호 의안 : 조국희 사외이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 황기순 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 이건우 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 제36기임시주주총회(2015.05.29) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 가결 제35기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제 35기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안 : 자본감소 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제34기정기주주총회(2014.03.25) 제1호 의안 : 제 34기 재무제표 승인의 건 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 서종석 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 박세철 사내이사 선임의 건 제2-3호 의안 : 김진영 사외이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 김춘곤 사외이사 선임의 건 제2-5호 의안 : 박종규 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 기준일 현재 당사의 차입금과 관련하여 하나에프앤아이에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 제출처 매수 금액 비고 하나에프엔아이 1매 - 백지어음 [주1] 반기 연결재무제표 주석 27.우발상황 (1) 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 채 무보증 현황 (원화단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 연태동방정공선박배투유한공사 한국수출입은행 USD 1,850,000 사업자금대출 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 2,565,287 보증보험 (주)오리엔탈정밀기계 기술보증기금 1,800,000 사업자금대출 경남은행 1,576,692 일반자금대출 기업은행 9,369,704 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 1,140,000 일반자금대출 합 계 USD 1,850,000 KRW 84,007,951 [주1] 반기 재무제표 주석 25. 특수관계자 (4) 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채 무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표 해당사항 없음. 라. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주주배정 후 실권주일반공모 유상증자 2011.08.16 9,898,306,520 운영자금 운영자금 : 7,398,302,684기 타 : 2,402,834,892 - 제3자배정유상증자 2013.02.27 18,214,664,997 재무구조개선 재무구조개선 - 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제14회 무담보 전환사채 2010.04.26 17,000,000,000 차입금상환 및 운영자금 차입금상환 : 6,333,330,000 운 영 자 금 : 10,060,429,057 기 타 : 606,240,943 - 제3자배정유상증자 2012.11.19 39,104,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2012.11.20 40,329,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2012.11.21 41,611,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2013.02.25 33,184,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2013.02.26 56,387,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2013.02.27 32,696,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2014.06.19 3,402,438,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2015.12.23 9,995,800,605 재무구조개선 재무구조개선 - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항 해당사항 없음. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없음. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항 없음. 자. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 해당사항 없음. 차. 합병등의 사후정보 1) 합병 등의 내역 ① 분할목적 : 단순물적분할 ② 분할배경 : 주식회사 오리엔탈정공은 현재 영위하고 있는 사업분야 중 "선박용 상부구조물 제작사업부문" 의 분리를 통해 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 가능하게 하여 사업부문별 책임경영체제를 확립함으로써 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업역량을 집중하여 기업경영에 효율을 극대화 하기 위함.③ 주요일정 구분 일자 이사회결의일 2015년 04월 15일 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2015년 04월 21일 분할주주총회를 위한 주주확정 기준일 2015년 05월 06일 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2015년 05월 14일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015년 05월 29일 채권자 이의제출 공고 및 최고 2015년 05월 30일 채권자 이의제출 기간 종료 2015년 06월 30일 분할기일 2015년 07월 01일 이사회의 분할보고 및 공고 2015년 07월 02일 분할(변경·설립)등기 2015년 07월 02일 분할종료보고 2015년 07월 02일 ④ 구체적인 내용 구분 분할회사 분할신설회사 상호 주식회사 오리엔탈정공 주식회사 오리엔탈마린텍 소재지 부산광역시 강서구 녹산산단 289로 6(송정동) 경상남도 창원시 진해구 명제로 164(명동) 대표이사 박세철 김진호 분할비율 해당사항 없음. 2) 합병등 전후의 재무사항 비교표 당사의 단순물적분할은 분할회사가 분할신설회사의 지분 100%를 소유하고 있으므로 별도의 외부 평가를 진행하지 않았습니다. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없습니다. 카. 녹색경영 해당사항 없음. 타. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 파. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.