오리엔탈정공 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 39(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요 주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 내용은 아래와 같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 오리엔탈정공(이하 "지배기업")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계품을 제조/판매하고 있습니다. 지배기업은 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 등록하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당반기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 최대주주는 오리엔탈홀딩스(유)로서 보유지분율은 44.48%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 ㈜오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 지배기업은 당반기중에 연태동방정공선박배투유한공사의 주식 50.1%의 매각하고 합작기업으로 전환하였습니다. 이에, 연태동방정공선박배투유한공사는 지배력을 잃어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 20에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 회계정책의 변경 연결회사는 당반기 중 재무재표 상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정 방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며 이로 인한 재무적 영향은 주석 8에 기재를 하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 4.1 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A 5. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보 연결회사의 보고부문인 사업부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당반기말 현재 건설 또는 제조/판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 조선해양부문 선박구조물(DECK HUOSE 외), 해양플랜트(LIVING QUARTER 외) 기계종합부문 선박기계품(DECK CRANE 외) 기타부문 공통 (2) 부문별 손익정보 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 32,711,320 26,279,827 - 58,991,147 영업손익 742,594 (442,125) - 300,469 반기순손익 (980,118) 203,910 881,739 105,531 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 14,658,782 19,344,585 (178,349) 33,825,018 영업손익 (538,308) (1,198,436) - (1,736,744) 반기순손익 (1,453,182) (388,405) (420,263) (2,261,850) 주) 전반기 기계종합부문에는 연태동방정공선박배투유한공사의 손익정보가 포함되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 90,336,046 67,994,422 999,483 159,329,951 부 채 95,995,221 36,070,571 (1,011,469) 131,054,323 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 74,840,363 67,424,126 (9,309,622) 132,954,867 부 채 90,663,701 37,897,242 (8,284,206) 120,276,737 6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 3,033,142 14,375 19,790 29,564 종업원단기대여금 1,425,175 - 1,342,106 - 우리사주조합단기대여금 51,518 - 301,699 - 임차보증금 30,000 - - - 합 계 4,539,835 14,375 1,663,595 29,564 (2) 당기손익-공정가치 측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 1 합 계 189,401 189,401 (주1) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다 (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였 으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 7. 관계기업투자 당반기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 당기초 2,040,217 취득(주1) 3,532,123 당반기 중 이익(손실) (186,444) 지분법자본변동 73,986 당반기말 5,459,882 당반기중 종속기업이던 연태동행정공선박배투유한공사는 50.1%를 1,889,138천원에 처분하고 합작기업을 설립함으로 지배력을 잃어 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. 관계기업으로 재 취득한 공정가치는 1,600,753천원입니다. 합작기업 설립 후 차입금 상환 및 운영자금확보를 위하여 유상증자를 실시하여 1,931,370천원을 납입 하였습니다. 8. 유형자산과 무형자산 (단위: 천원) 구 분 유형자산 무형자산 전기말 원가 171,730,689 1,148,017 감가상각누계액 (58,466,569) - 손상차손누계액 (20,340,898) - 순장부금액 92,923,222 1,148,017 당반기 기초순장부금액 92,923,222 1,148,017 취득 685,419 - 처분 및 폐기 (7) - 감가상각/상각 (184,068) - 토지재평가(주1) 21,931,518 - 손상차손(주 2) (630,464) - 국고보조금 (70,000) - 연결제거 (3,224,851) (811,049) 당반기말순장부금액 111,430,769 336,968 당반기말 원가 182,633,268 336,968 감가상각누계액 (50,217,973) - 손상차손누계액 (20,920,359) - 국고보조금 (64,167) - (주1) 당사는 당반기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2019년 6월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)우리감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 106,820,266 84,888,748 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당반기 중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 17,148,362천원(법인세효과 차감 후)으로 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(주 2) 연결회사는 조선해양부문의 계속되는 영업 손실 등 손상사유가 발생하여 현금흐름창출단위의 회수가능액을 검토하여 손상차손을 인식하였습니다. (4) 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 106,820,266 106,820,266 (5) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 (공시지가기준평가법)측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 9. 차입금 (1) 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 중국농협은행(주1) 운영자금등 - - 1,139,320 유암코기업리바운스 운영자금등 4.60 72,848,000 72,848,000 대련홍랑기계공정유한공사(주1) 운영자금등 - - 1,627,600 합 계 72,848,000 75,614,920 (주1) 중국농협은행과 대련홍랑기계공정유한공사 차입금은 전기말 종속회사였던 연태동방정공선박배투유한공사의 차입금으로 당반기 중 연결기업에서 제외되어 변동되었습니다. 10. 지급보증충당부채 당 반기말과 전기말 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,271,955 1,183,882 전입액 18,711 18,143 외화환산 44,025 55,581 기말 1,334,691 1,257,606 연결회사는 당반기말 현재 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,334,691천원(전기말 1,271,955천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 18참조). 한편, 당반기의 이자분 18,711천원을 지급보증손실로 추가 인식하였습니다. 11. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 499,325 497,324 순이자 72,083 75,274 합 계 571,408 572,598 총 비용 중 450,072천원(전반기: 459,535천원)은 매출원가에 포함되었으며, 121,335천원(전반기: 113,063천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 13,727,869 11,236,131 사외적립자산의 공정가치 (주1) (4,861,605) (4,938,885) 연결 재무상태표상 부채 8,866,264 6,297,246 (주1) 당반기말사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 28,171천원(전기말: 30,931천원)이 포함된 금액입니다. 12. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 794,996 1,585,154 1,007,296 2,050,733 퇴직급여 65,608 121,335 57,436 113,063 복리후생비 75,777 168,072 93,663 187,419 여비교통비 30,893 60,446 50,696 100,912 통신비 13,524 28,471 18,435 34,619 수도광열비 5,374 24,239 1,096 5,404 세금과공과 7,622 13,758 88,562 141,428 감가상각비 12,747 20,273 41,020 73,363 보험료 12,205 25,010 24,351 46,119 접대비 25,393 64,128 20,275 57,383 광고선전비 2,306 2,806 400 9,118 운반비 428,337 707,146 513,361 853,392 수출비 27,000 125,280 43,334 124,559 소모품비 17,690 45,215 14,393 30,761 차량유지비 37,488 73,086 46,975 93,503 지급수수료 566,961 1,012,490 499,231 1,049,339 하자보수비 14,407 27,043 31,629 (28,011) 도서인쇄비 24,576 49,182 22,764 43,516 대손상각비 - - - (13,475) 교육훈련비 796 1,670 1,179 2,029 잡비 12,738 26,281 34,393 63,074 수선비 3,500 3,500 - - 합 계 2,179,938 4,184,585 2,610,489 5,038,248 (2) 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 36,726 87,892 36,202 57,774 외화환산이익 7,247 14,250 10,548 11,106 종속기업투자주식처분이익 - 1,407,220 - - 설물판매수입 398,200 787,083 311,410 481,967 유형자산처분이익 71,435 77,851 25,007 32,455 기타충당부채환입 - - 17,350 17,350 잡이익 121,756 131,622 (263,266) 777,206 수입임대료 - - 9,000 9,000 합 계 635,364 2,505,918 146,251 1,386,858 (3) 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 7,297 24,976 817 33,759 외화환산손실 33,752 34,300 (2,199) 667 지분법손실 81,555 186,444 39,583 92,379 유형자산손상차손 538,089 630,463 7 - 지급보증료 165 334 933 1,950 토지재평가손실 53,561 53,561 - - 잡손실 40,565 83,954 19,585 76,803 합 계 754,984 1,014,032 58,726 205,558 13. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 26,669 37,427 10,788 21,255 외환차익 24,183 25,819 35,063 50,071 외화환산이익 (7,758) 1,238 41,879 47,304 합 계 43,094 64,484 87,730 118,630 (2) 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 836,091 1,664,742 863,249 1,712,749 외환차손 - 9,530 3,947 16,371 외화환산손실 25,325 47,737 47,003 55,581 지급보증손실 9,560 18,711 9,565 18,143 합 계 870,976 1,740,720 923,764 1,802,844 14. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세율은 9%(전 반 기 : 1%) 입니다. 15. 현금흐름표 (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익 105,531 (2,261,850) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 감가상각비 188,406 498,403 무형자산상각비 - 10,794 하자보수비 27,043 (28,011) 퇴직급여 571,408 572,598 외화환산이익 (15,488) (58,410) 유형자산처분이익 (77,851) (32,455) 지급보증손실 18,711 18,143 지분법손실 186,444 92,379 외화환산손실 82,037 56,248 유형자산손상차손 630,463 - 이자수익 (37,427) (21,255) 이자비용 1,664,742 1,712,749 대손상각비 - (13,475) 법인세비용 10,588 22,193 토지재평가손실 53,561 - 종속회사처분이익 (1,407,220) - 기타 992 (428,638) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 1,896,409 2,401,263 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 (1,258,503) 4,104,169 기타채권 (916,079) 14,557 기타유동자산 (1,133,514) (343,473) 미청구공사 (645,338) (1,844,222) 재고자산 1,314,739 (1,438,030) 매입채무 4,595,194 481,398 기타채무 1,026,785 (319,010) 기타유동부채 (2,568,948) 851,668 초과청구공사 4,782,580 - 확정급여채무 (229,521) (325,084) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 4,967,395 1,181,973 영업활동에서 창출된 현금 6,969,335 1,321,386 16. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 연합자산관리주식회사 유암코 한국 유의적 영향력 행사 유암코기업리바운스 한국 유의적 영향력 행사 오리엔탈홀딩스(유) 한국 유의적 영향력 행사 (주)오리엔탈검사개발 한국 유의적 영향력 행사 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 연태동방정공선박배투유한공사 중국 관계기업 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 반 기 전 반 기 (주)오리엔탈정밀기계 매출 145,651 97,512 매입 3,338,105 1,925,662 외주가공비 2,012,895 1,535,453 기타의 수익 81,761 307,282 ㈜오리엔탈검사개발 매출 710,000 839,373 매입 37,239 - 지급수수료 69,053 169,132 기타의 수익 780 4,160 연태동방정공선박배투유한공사 매입(*) 859,749 - 기타의 수익(*) 859,445 - 유암코기업리바운스 이자비용 1,661,733 1,661,733 수익 등의 합계 1,797,637 1,248,327 비용 등의 합계 7,978,774 5,291,980 (*) 상기 거래는 유상사급으로 인한 거래 858,474천원이 포함되어 있습니다(전반기 : - 천원) (3) 당반기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당반기말 전기말 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 985,450 2,236,067 유암코기업리바운스 단기차입금 72,848,000 72,848,000 미지급비용 275,425 - (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 110,000 110,000 미지급금 8,357 12,927 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 862,236 - 외상매입금 20,596 - 채권 합계 972,236 110,000 채무 합계 74,137,828 75,096,994 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당반기말 현재 종업원대여금 1,425,175천원(전기말 1,342,106천원)와 우리사주조합대여금 51,518천원(전기 301,699원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 72,848,000 - - 72,848,000 합계 72,848,000 - - 72,848,000 (단위: 천원) 회사명 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 72,848,000 - - 72,848,000 합계 72,848,000 - - 72,848,000 ( 5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증한도 내역 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 1,624,680 일반자금대출 부산은행 530,520 일반자금대출 경남은행 1,014,000 일반자금대출 기술보증기금 1,190,670 사업자금대출 합 계 4,359,870 (6) 주요 경영진에 대한 급여 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 (비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 409,324 384,541 장기급여 26,199 26,969 합 계 435,523 411,510 17. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당 반 기 전 기 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 60,860,000 60,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 72,860,000 72,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 지분과 무형자산(회원권) 전액이 유암코기업리바운스 에 담보 제공되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000), 서종석 (13,400,000천원과 30,206천원의 예금) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(주식 600,000주와 17,195천원의 예금)은 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 선수금환급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 46,800천원, KEB하나은행으로부터 USD 32,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 장단기 정기예금 37,017천원이 질권설정 되어 있습니다. 18. 우발상황 (1) 연결회사는 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (주1) USD 1,553,190 운영자금대출 (주1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환은행)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다 .(주석 10 참조) (3) 당반기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행사항 부산지방법원 CMA CGM외 손해배상 87,540 1심 진행중 부산지방법원 CMA CGM외 구상금 110,132 1심 진행중 부산지방법원 박우찬 보상금 31,000 1심 진행중 창원지방법원 최호남 양수금 150,329 2심 진행중 창원지방법원 STX조선해양(주) 손해배상 11,879,848 1심 진행중 상기 소송사건 중 STX조선해양건은 최종결과 및 당분기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없으나, 소송 대상 공사 중 기 합의된 건은 기존 STX조선해양(주) 채권과 상계처리 하였고, 합의 되지 않은 건에 대해서는 과거 합의된 경험률에 따라 부채를 계상하고 있으며, 최호남건은 1심 일부 패소하여 패소액과 해당이자분에 대하여 45,551천원을 기타 충당부채에 계산하고 있습니다. 이 외 2건은 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당분기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없어 충당부채 등을계상하지 아니하였습니다. 19. 건설형 공사계약 당반기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 건설형 공사계약은 선박 및 해양 구조물 등의 건설과 관련한 것으로서 계약잔액 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 계약잔액당반기와 전기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 계약금액변경액 등 당기수익인식 기말계약잔액 당 반 기 11,187,750 33,365,049 1,447,714 (32,691,732) 13,308,781 전 기 8,346,267 35,326,876 1,150,036 (33,635,429) 11,187,750 (2) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사(주1) 초과청구공사(주1) 공사손실충당부채 조선해양부문 18,592,173 17,113,160 1,479,013 17,818,420 3,662,415 2,892,109 3,448 (*1) 당반기말 현재 진행중인 공사외에 공사 완료된 호선 중 세금계산서 미발행잔액 337,028천원이 미청구공사로 추가 설정되어 있으며, 추가 손실예상액 1,667,147천원이 초과청구공사에 추가로 설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사(주1) 초과청구공사(주1) 공사손실충당부채 조선해양부문 10,369,825 9,629,690 740,135 7,981,724 3,309,105 921,004 - (주1) 전기말 현재 진행중인 공사 외에 공사 완료된 호선 중 세금계산서 미발행잔액 45,000천원이 미청구공사로 추가 설정되어 있으며, 추가 손실예상금액인 1,667,147천원이 초과청구공사 에 추가로 설정되어 있습니다. (3) 진행기준을 적용하는 주요 계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손 총액 대손충당금 DECK HOUSE 삼성중공업㈜ 2018.06 2019.07 3,974,880 3,480,257 494,623 87.56% 455,117 - 5,289 - 합 계 3,974,880 3,480,257 494,623 87.56% 455,117 - 5,289 - (4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당반기말 현재 진행중인 호선에 대한 총 계약수익과 총 계약원가의 추정치 변동은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당반기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사의 변동 조선해양부문 204,663 420,777 (215,507) (607) (215,507) 합 계 204,663 420,777 (215,507) (607) (215,507) 20. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 당사는 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정사항은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 당분기 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.6% 입니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 건 물 5,584 - 차량운반구 97,049 - 합 계 102,633 - 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 22,867 - 비유동 71,438 - 합 계 94,306 - 당반기 중 증가된 사용권자산은 106,971천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 사용권자산의 감가상각비 건 물 118 차량운반구 4,220 합 계 4,338 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 634 당반기 중 리스의 총 현금유출은 3,808천원입니다. 21. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 연결회사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 최근수년간 조선산업의 경기불황으로 인하여 매출이 급감하여 재 무제표일 현재로 유동부채가 유동자산을 67,455백만원을 초과하고 있습니다. 향후 조선산업 의 불황이 계속되어 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 연결회사의 경영진은 차입금 만기 연장에 대하여 채권기관과 지속적으로 협의 중에 있으며, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 반기말 2019.06.30 현재 제 39 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 자산 유동자산 32,760,790,658 27,915,655,246 현금및현금성자산 12,228,542,974 10,444,069,589 매출채권 및 기타유동채권 7,880,467,241 9,120,679,138 기타유동금융자산 3,490,795,124 710,267,905 기타유동비금융자산 844,663,369 494,065,372 당기법인세자산 36,072,880 141,045,155 재고자산 8,280,249,070 7,005,528,087 비유동자산 35,233,631,623 33,038,069,254 장기매출채권 및 기타비유동채권 79,076,296 16,805,400 기타비유동금융자산 14,375,280 29,563,605 비유동 상각후원가 측정 금융자산 268,411,238 3,746,502,455 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 189,401,000 189,401,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,180,519,024 4,419,130,563 유형자산 30,062,248,074 24,299,698,074 영업권 이외의 무형자산 336,968,157 336,968,157 사용권자산 102,632,554 0 자산총계 67,994,422,281 60,953,724,500 부채 유동부채 23,765,506,211 23,030,202,354 매입채무 및 기타유동채무 7,677,522,355 7,492,387,918 단기차입금 10,102,000,000 10,102,000,000 기타유동비금융부채 4,417,436,752 4,000,213,530 유동지급보증충당부채 1,334,691,246 1,271,954,875 유동하자보수충당부채 190,688,827 163,646,031 유동금융보증부채 20,299,698 0 리스부채(유동) 22,867,333 0 비유동부채 12,305,064,876 10,470,499,558 퇴직급여부채 2,844,530,465 2,284,893,367 이연법인세부채 9,389,095,987 8,185,606,191 리스부채(비유동) 71,438,424 0 부채총계 36,070,571,087 33,500,701,912 자본 자본금 22,786,830,500 22,786,830,500 보통주자본금 22,786,830,500 22,786,830,500 우선주자본금 0 0 주식발행초과금 1,832,932,724 1,832,932,724 기타자본항목 3,157,607,186 3,157,607,186 기타포괄손익누계액 4,650,102,600 0 이익잉여금(결손금) (503,621,816) (324,347,822) 자본총계 31,923,851,194 27,453,022,588 자본과부채총계 67,994,422,281 60,953,724,500 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,735,505,947 26,279,827,352 10,489,327,568 17,735,051,851 매출원가 13,482,667,925 23,753,472,907 9,363,165,959 15,539,306,910 매출총이익 1,252,838,022 2,526,354,445 1,126,161,609 2,195,744,941 판매비와관리비 1,580,778,594 2,968,479,759 1,477,493,497 2,838,806,929 영업이익(손실) (327,940,572) (442,125,314) (351,331,888) (643,061,988) 금융수익 602,670,550 886,254,796 555,610,899 720,999,783 금융원가 151,374,674 306,425,698 (102,280,223) 316,705,617 기타이익 263,912,894 430,697,863 (125,063,941) 510,450,613 기타손실 40,521,814 342,120,134 24,990,130 43,678,609 법인세비용차감전순이익(손실) 346,746,384 226,281,513 156,505,163 228,004,182 법인세비용 22,371,275 22,371,275 (3,632,510) 22,167,788 계속영업이익(손실) 324,375,109 203,910,238 160,137,673 205,836,394 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 324,375,109 203,910,238 160,137,673 205,836,394 기타포괄손익 4,464,636,002 4,266,918,368 (71,409,268) (105,219,432) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,464,636,002 4,266,918,368 (71,409,268) (105,219,432) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (185,466,598) (383,184,232) (71,409,268) (105,219,432) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 4,650,102,600 4,650,102,600 0 0 총포괄손익 4,789,011,111 4,470,828,606 88,728,405 100,616,962 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 5 4 5 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 5 4 5 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 0 3,157,607,186 0 1,958,507,824 25,389,095,010 당기순이익(손실) 0 0 0 0 205,836,394 205,836,394 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (105,219,432) (105,219,432) 자산재평가손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 100,616,962 100,616,962 지분의 발행 646,760,000 521,529,680 0 0 0 1,168,289,680 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (103,760,483) (103,760,483) 자본 증가(감소) 합계 646,760,000 521,529,680 0 0 (3,143,521) 1,165,146,159 2018.06.30 (기말자본) 20,919,740,000 521,529,680 3,157,607,186 0 1,955,364,303 26,554,241,169 2019.01.01 (기초자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 0 (324,347,822) 27,453,022,588 당기순이익(손실) 0 0 0 0 203,910,238 203,910,238 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (383,184,232) (383,184,232) 자산재평가손익 0 0 0 4,650,102,600 0 4,650,102,600 총포괄손익 0 0 0 4,650,102,600 (179,273,994) 4,470,828,606 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 4,650,102,600 (179,273,994) 4,470,828,606 2019.06.30 (기말자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 4,650,102,600 (503,621,816) 31,923,851,194 현금흐름표 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 영업활동현금흐름 554,366,446 2,951,277,907 영업활동에서 창출된 현금 448,085,787 2,931,051,931 이자수취(영업) 218,931,185 263,096,848 이자지급(영업) (195,251,526) (231,513,332) 법인세납부(환급) 82,601,000 (11,357,540) 투자활동현금흐름 1,236,992,393 (5,056,530,705) 기타유동금융자산의 처분 19,758,373,566 1,900,196,965 기타유동금융자산의 취득 (22,522,474,060) (6,945,193,000) 기타비유동금융자산의 처분 4,100,000,000 3,000,000,000 기타비유동금융자산의 취득 0 (3,006,494,670) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,887,110,487 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,931,370,000) 0 장기매출채권및기타비유동채권의 처분 16,085,400 0 장기매출채권및기타비유동채권의 취득 (87,580,000) 0 유형자산의 처분 1,802,000 0 유형자산의 취득 (54,955,000) (5,040,000) 정부보조금의 수취 70,000,000 0 재무활동현금흐름 (3,174,092) 1,168,289,680 리스부채의 지급 (3,174,092) 0 주식의 발행 0 1,171,929,120 신주발행비 지급 0 (3,639,440) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,788,184,747 (936,963,118) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,711,362) 46,066,281 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,784,473,385 (890,896,837) 기초현금및현금성자산 10,444,069,589 8,353,181,109 기말현금및현금성자산 12,228,542,974 7,462,284,272 5. 재무제표 주석 제 40(당) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 제 39(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 오리엔탈정공 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔탈정공(이하 "당사")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈휘팅으로설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계부품 등을 제조/판매하고 있습니다. 당사는 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당반기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 최대주주는 오리엔탈홀딩스(유)로서 보유지분율은 44.48%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 최초도입으로 인한 효과는 주석 19에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 회계정책의 변경 당사는 당반기 중 재무재표 상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정 방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며 이로 인한 재무적 영향은 주석 8에 기재를 하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 4.1 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A 5. 영업부문정보 당사는 해양사업부문 사업부를 2015년 7월 1일부로 물적분할하여 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍을 신설하였습니다. 따라서, 당반기와 전기 중 선박기계부품(DECK CRANE 외) 을 제조/판매하고 있는 기계종합부문 단일의 사업부문으로 유지하고 있습니다. 6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 3,033,142 14,375 19,790 29,564 종업원단기대여금 406,135 - 388,779 - 우리사주조합단기대여금 51,518 - 301,699 - 합 계 3,490,795 14,375 710,268 29,564 (2) 당기손익-공정가치 측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 1 합 계 189,401 189,401 (주1) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다 (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였 으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. (3) 상각후원가 측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장기대여금 - 1,000,000 - 5,100,000 현재가치할인차금 - (731,589) - (1,353,498) 합 계 - 268,411 - 3,746,502 상기 상각후원가 측정 금융자산에서 당반기중 유효이자율법으로 계산한 이자수익은 621,909 천원(전반기 : 327,884천원)입니다. 7. 종속기업및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당반기말 현재지분율 장부금액 당반기말 전기말 종속기업투자 : (주)오리엔탈마린텍 한국 100.00% - - 연태동방정공선박배투유한공사(주1) 중국 - - 3,770,735 종속기업투자 소계 - 3,770,735 관계기업투자 : (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 648,396 648,396 연태동방정공선박배투유한공사(주1) 중국 49.90% 3,532,123 - OPCO-JAPAN 일본 50.00% - - 관계기업투자 소계 4,180,519 648,396 종속기업및관계기업투자 합계 4,180,519 4,419,131 (주 1) 당반기중 종속기업이던 연태동방정공선박배투유한공사는 50.1%를 1,889,138천원에 처분하고 합작기업으로 전환함에 따라 지배력을 잃어 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 3,770,735 7,096,140 손상차손(주1) (280,844) - 처분(주2) (1,889,138) - 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류 (1,600,753) - 기말 - 7,096,140 (주1) 연태동방정공선박배투유한공사지분은 당반기 중 장부가액이 회수가능가액에 미달한다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 연태동방정공선박배투유한공사 자본금은 USD 5,600,000으로 당사가 100% 지분을 보유하고 있었습니다. 그 중 50.1%(USD 2,805,600)에 해당하는 지분을 외부투자자에게 USD 1,689,596.64의 가격으로 2019년 1월 29일에 처분하였습니다.(2018/12/31 기준 발행회사의 자기자본은 USD 1,854,808 입니다, 2018/12/31 매매기준율인 1USD=1,118.10원으로 환산한 금액임) 당 반기중 처분손실은 2,028천원이며 이는 외화환산에 따른 손실입니다. 처분후 지분율은 외부투자자 50.1% 당사 49.9% 로 변경되었으며, 합작기업으로 전환하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 648,396 648,396 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류 1,600,753 - 취득(주1) 1,931,370 - 기말 4,180,519 648,396 (주1) 연태동방정공선박배투유한공사는 합작기업 설립 후 차입금 상환 및 운영자금확보를 위하여 유상증자를 실시하였습니다. 8. 유형자산과 무형자산 (단위: 천원) 구 분 유형자산 무형자산 전기말 원가 33,721,088 336,968 감가상각누계액 (9,421,390) - 순장부금액 24,299,698 336,968 당반기 기초순장부금액 24,299,698 336,968 취득 54,955 - 처분 및 폐기 (7) - 감가상각/상각 (184,068) - 토지재평가(주1) 5,961,670 - 국고보조금 (70,000) - 당반기말순장부금액 30,062,248 336,968 당반기말 원가 39,712,276 336,968 감가상각누계액 (9,585,861) - 국고보조금 (64,167) - (주1) 당사는 당반기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2019년 6월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)우리감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 25,451,745 19,490,075 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당반기 중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 4,650,103천원(법인세효과 차감 후)으로 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(4) 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 25,451,745 25,451,745 (5) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 (공시지가기준평가법)측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 9. 차입금 (1) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 유암코기업리바운스 운영자금외 4.6% 10,102,000 10,102,000 합 계 10,102,000 10,102,000 10. 지급보증충당부채 당 반기와 전반기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,271,955 1,183,882 전입액 18,711 18,143 외화환산 44,025 55,581 반기말 1,334,691 1,257,606 당사는 당반기말 현재 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,334,691천원(전기말 1,271,955천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 18참조). 한편, 당반기의 이자분 18,711천원을 지급보증손실로 추가 인식하였습니다. 11. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 190,098 183,551 순이자 25,990 24,730 합 계 216,088 208,281 총 비용 중 122,244천원(전반기: 117,976천원)은 매출원가에 포함되었으며, 93,844천원(전반기: 90,305천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,509,409 4,008,846 사외적립자산의 공정가치 (주1) (1,664,879) (1,723,953) 재무상태표상 부채 2,844,530 2,284,893 (주1) 당반기말사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,616천원(전기말: 13,376천원)이 포함된 금액입니다. 12. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 615,033 1,222,040 548,759 1,116,717 퇴직급여 50,576 93,844 45,953 90,306 복리후생비 56,288 126,427 62,825 124,357 여비교통비 27,306 50,287 28,585 67,401 통신비 6,617 15,426 8,328 17,438 수도광열비 - 498 - 402 세금과공과 6,802 10,855 43,055 48,020 감가상각비 12,747 20,273 14,229 30,654 보험료 10,914 19,767 22,140 36,216 접대비 20,080 45,790 16,541 42,690 광고선전비 2,306 2,806 400 9,118 운반비 263,440 442,631 235,008 390,796 수출비 27,001 120,427 36,093 109,868 소모품비 5,522 15,466 4,292 8,633 차량유지비 26,928 52,459 27,082 56,328 지급수수료 419,647 665,101 334,783 675,297 하자보수비 14,407 27,043 31,629 (28,011) 도서인쇄비 11,229 23,805 12,744 25,668 대손상각비 - - - - 교육훈련비 795 1,540 1,100 1,950 잡비 3,141 11,995 3,948 14,959 합 계 1,580,779 2,968,480 1,477,494 2,838,807 (2) 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 36,139 84,188 33,647 55,219 외화환산이익 7,299 14,250 10,557 10,991 설물판매수입 138,375 243,779 84,444 167,256 기타충당부채환입 - - 17,350 17,350 유형자산처분이익 1,795 1,795 - - 잡이익 80,305 86,686 (271,062) 259,635 합 계 263,913 430,698 (125,064) 510,451 (3) 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 6,855 19,153 10,612 26,269 외화환산손실 33,502 33,876 (2,199) 667 지급보증료 165 334 73 238 종속기업투자주식처분손실 - 2,028 - - 잡손실 - 5,885 16,505 16,505 종속기업투자주식손상차손 - 280,844 - - 합 계 40,522 342,120 24,991 43,679 13. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 586,365 860,954 479,323 624,279 외환차익 24,063 24,063 34,409 49,417 외화환산이익 (7,757) 1,238 41,879 47,304 합 계 602,671 886,255 555,611 721,000 (2) 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 116,488 233,445 115,855 230,437 외환차손 - 6,532 120 12,545 외화환산손실 25,326 47,737 47,003 55,581 지급보증손실 9,561 18,712 9,565 18,143 기타의대손상각비 - - (274,823) - 합 계 151,375 306,426 (102,280) 316,706 14. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세율은 10%(전 반 기 : 10%) 입니다. 15. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 반기순이익 203,910 205,836 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 216,088 208,281 감가상각비 188,406 214,537 하자보수비 27,043 (28,011) 외화환산이익 (15,488) (58,295) 외화환산손실 81,613 56,248 공사손실충당금 - (146,038) 유형자산처분이익 (1,795) - 잡이익 - (239,911) 기타충당부채전입액(환입액) - (17,350) 종속기업투자주식손상차손 280,844 - 종속기업투자주식처분손실 2,028 - 지급보증손실 18,711 18,143 이자수익 (860,954) (624,278) 이자비용 233,446 230,436 법인세비용 22,371 22,168 기타 - (25,340) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 합계 192,313 (389,410) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 1,239,796 1,686,410 기타유동비금융자산 (330,298) (590,495) 재고자산 (1,274,721) (1,073,974) 매입채무및기타채무 147,576 2,566,050 기타유동비금융부채 417,223 775,630 확정급여부채 (147,713) (248,995) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 합계 51,863 3,114,626 영업활동에서 창출된 현금 448,086 2,931,052 (2) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 종속기업에서 관계기업으로 재분류 1,660,753 - 16. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 연합자산관리주식회사 유암코 한국 유의적 영향력 행사 유암코기업리바운스 한국 유의적 영향력 행사 오리엔탈홀딩스(유) 한국 유의적 영향력 행사 (주)오리엔탈검사개발 한국 유의적 영향력 행사 (주)오리엔탈마린텍 한국 종속기업 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 연태동방정공선박배투유한공사 중국 관계기업 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 반 기 전 반 기 연태동방정공선박배투유한공사 매입(주 1) 859,749 381,957 기타의 수익(주 1) 859,445 79,516 (주)오리엔탈정밀기계 매출 145,651 97,512 매입 3,328,459 1,900,341 외주가공비 2,012,895 1,535,453 기타의수익 81,761 307,282 지급수수료 - - (주)오리엔탈검사개발 매출 710,000 839,373 매입 37,239 - 지급수수료 69,054 169,132 기타의수익 780 4,160 (주)오리엔탈마린텍 이자수익(주 2) 206,748 280,688 유암코기업리바운스 이자비용 230,436 268,630 수익 등의 합계 2,004,385 1,608,531 비용 등의 합계 6,537,832 4,255,513 (주 1) 상기 거래는 유상사급으로 인한 거래 858,474천원이 포함되어 있습니다(전반기 : - 천원)(주 2) 현재가치할인차금 상각액을 제외한 금액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당반기말 전기말 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 862,236 297,388 외상매입금 20,596 438,955 (주)오리엔탈마린텍 미수금 - 2,447,863 미수수익 11,468 장기대여금 1,000,000 5,100,000 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 975,573 2,222,193 유암코기업리바운스 단기차입금 10,102,000 10,102,000 미지급비용 38,194 - (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 110,000 110,000 미지급금 8,357 12,927 채권 합계 1,983,704 7,955,251 채무 합계 11,144,720 12,776,075 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당반기말 현재 종업원대여금 406,135천원(전기말 388,779천원)와 우리사주조합대여금 51,518천원(전기 301,699원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 5,100,000 18,100,000 22,200,000 1,000,000 - - - - 합계 5,100,000 18,100,000 22,200,000 1,000,000 10,102,000 - - 10,102,000 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 8,500,000 8,400,000 4,400,000 12,500,000 - - - - 합계 8,500,000 8,400,000 4,400,000 12,500,000 10,102,000 - - 10,102,000 ( 5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증한도 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 1,624,680 일반자금대출 부산은행 530,520 일반자금대출 경남은행 1,014,000 일반자금대출 기술보증기금 1,190,670 사업자금대출 합 계 71,240,870 (6) 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기 업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 358,748 311,629 장기급여 22,544 23,743 합 계 381,292 335,372 17. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당반기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당반기말 현재 당사 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분과 무형자산(회원권) 전액이 유암코기업리바운스 에 담보 제공되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000), 서종석 (13,400,000천원과 30,206천원의 예금) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(주식 600,000주와 17,195천원의 예금)은 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 선수금환급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 46,800천원, KEB하나은행으로부터 USD 32,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 장단기 정기예금 37,017천원이 질권설정 되어 있습니다. 18. 우발상황 (1) 당사는 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (주1) USD 1,553,190 운영자금대출 (주1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환은행)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다 .(주석 10 참조) (3) 당반기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행사항 부산지방법원 CMA CGM외 손해배상 87,540 1심 진행중 부산지방법원 CMA CGM외 구상금 110,132 1심 진행중 부산지방법원 박우찬 보상금 67,924 1심 진행중 상기 소송사건은 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당반기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할수 없어 충당부채 등을 계상하지 아니하였습니다. 19. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 당사는 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정사항은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 당반기 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.6% 입니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 건 물 5,584 - 차량운반구 97,049 - 합 계 102,633 - (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 22,867 - 비유동 71,438 - 합 계 94,306 - 당분기 중 증가된 사용권자산은 106,971천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 사용권자산의 감가상각비 건 물 118 차량운반구 4,220 합 계 4,338 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 634 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,808천원입니다. 20. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상활될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 최근 수년간 조선사업의 경기불황으로 인하여 매출이 급감하여 왔으며 동종의 산업을 영위하고 있는 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍에 대하여 거액의 지급보증(66,881백만원)을 제공하고 있습니다. 향후 조선산업의 불황이 계속되어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 회사의 경영진은 차입금 만기 연장에 대하여 채권기관과 지속적으로 협의 중에 있으며, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 6-2. 대손충당금 설정현황 6-2-1. 최근 3개연도의 채권별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제40기반기 유동 매출채권 10,448,512 (2,048,843) 8,399,669 19.6 미수금 1,332,514 (341,760) 990,754 25.6 미수수익 8,803 - 8,803 - 비유동 보증금 79,311 - 79,311 - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 13,617,619 (4,139,081) 9,478,538 30.4 제39기 유동 매출채권 10,208,368 (2,299,389) 7,908,979 22.5 미수금 412,674 (341,760) 70,914 82.8 미수수익 425 - 425 - 비유동 보증금 17,040 - 17,040 - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 12,386,985 (4,389,627) 7,997,358 35.4 제38기 유동 매출채권 9,595,666 (2,300,759) 7,294,907 24.0 미수금 603,615 (355,236) 248,379 58.9 미수수익 446 - 446 - 비유동 보증금 17,040 - 17,040 - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 11,965,245 (4,404,473) 7,560,772 36.8 ② 별도기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제40기반기 유동 매출채권 7,926,834 (974,240) 6,952,594 12.3 미수금 1,030,634 (123,033) 907,601 11.9 미수수익 20,272 - 20,272 - 비유동 보증금 79,076 79,076 - 합 계 9,056,816 (1,097,273) 7,959,544 12.1 제39기 유동 매출채권 7,321,929 (974,240) 6,347,689 13.3 미수금 2,895,597 (123,033) 2,772,564 4.2 미수수익 426 - 426 - 비유동 보증금 16,805 - 16,805 - 합 계 10,234,757 (1,097,273) 9,137,484 10.7 제38기 유동 매출채권 5,372,002 (974,240) 4,397,762 18.1 미수금 435,884 (123,033) 312,851 28.2 미수수익 99,755 - 99,755 - 비유동 보증금 16,805 - 16,805 - 부도어음과수표 - - - - 합 계 5,924,446 (1,097,273) 4,827,173 18.5 6-2-2. 최근 3개연도의 대손충당금 변동현황 (별도기준) (단위 :천원) 구 분 제40기 반기 제39기 제38기 기초 1,097,273 1,097,273 1,816,726 설정 - - - 제각 - - (688,020) 환입 - - (31,433) 기말 1,097,273 1,097,273 1,097,273 6-2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 등)손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6-3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 6-3-1. 최근 3개연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제40기 반기 제39기 제38기 선박기계품 재공품 6,586 5,643 2,149 원재료 1,695 1,362 1,593 저장품 - - - 소 계 8,280 7,006 3,743 선박구조물 재공품 428 494 8 원재료 74 2,601 40 저장품 148 144 71 소 계 650 3,239 120 선박배관품 재공품 - 881 577 원재료 - 534 209 저장품 - - - 소 계 - 1,416 786 합 계 재공품 7,014 7,019 2,734 원재료 1,769 4,498 1,843 저장품 148 144 71 소 계 8,930 11,661 4,649 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.6% 8.8% 3.6% 재고자산회전율(회수) 10.6회 8.4회 13.2회 [주1] 총자산대비 재고자산 구성비율 = [재고자산÷기말자산총계×100][주2] 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6-3-2. 재고자산 의 실사내역 등 ① 연결기준 ⓐ 실사 일자 : 2019.06.28. ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 해당사항 없음. ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ② 별도기준 ⓐ 실사 일자 : 2019.06.28. ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 해당사항 없음. ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 6-4. 진행률적용 수주계약현황 (5%이상) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜오리엔탈마린텍 DECK HOUSE 삼성중공업㈜ - 2019.07 3,974,880 87.56 455,117 - 5,289 - 합 계 87.56 455,117 - 5,289 - 6-5. 공정가치평가 내역6-5-1. 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 6-5-2. 공정가치 평가절차 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 수준 2 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 수준 3 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 6-6. 보고기간중 증권등 발행실적현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 1-1. 연결재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제39기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 1-2. 별도재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제39기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 삼일회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 280 백만원 / 연간 - 제39기(전기) 대성삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 120 백만원 / 연간 834시간 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 120 백만원 / 연간 796시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 2017년 10월 중 순경 회계법인의 합병으로 인하여 제38기 외부감사인의 명칭이 삼경회계법인에서 대성삼경회계법인으로 변경되었으며, 2018년 04월 19일 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 개정안 절차에 따라 금융감독원으로부터 대성삼경회계법인을 지정 받아 감사계약을 체결하였습 니다. 또한 지배회사는 주식회사 등의 '외부감사에 관한 법률'에 의거 금융감독원으로부터 제40기 감사인을 지정받아 2019년 1월 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 주요종속회사인 오리엔탈마린텍은 기존 감사인과의 계약기간 만료 후 2019년 3월 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 5. 내부통제 에 관한 사항 지 배회사의 내부회계관리제도에 대하여 내부회계관리자와 회계감사인의 검토결과는 다음과 같습니다. 사업연도 내부회계관리자 회계감사인 제40기 반기(당기) - - 제39기(전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 제38기(전전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회 구성 개요 NO 구분 성명 의장 대표이사 겸직 여부 의장 선임 사유 1 사내이사 박세철 의장 대표이사 겸직 정관 제39조3항 2 사내이사 송용호 - - - 3 기타비상무이사 김두일 - - - 4 사외이사 이성훈 - - - 1-2 . 중요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 사내이사 사내이사 기타비상무이사 사외이사 가결여부 박세철 송용호 김두일 이성훈 제1회 정기 2019-01-18 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자)제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 찬성 찬성 - 찬성 가결 제1회 임시 2019-01-25 제1호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 지분매각 승인의 건제2호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 추가 출자 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제2회 임시 2019-01-25 제1호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 이익잉여금처분계산서 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제3회 임시 2019-02-28 제1호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 지분매각계약 관련 지분양수도 대금 입금일 변경의 건제2호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 추가 출자금 입금일 변경의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제4회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제5회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 정기 주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기 주주총회 의안 상정의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제6회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제4기(2018.01.01.~2018.12.31.) 정기주주총회 부의안전 사전승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제7회 임시 2019-03-14 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 차입대환에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제39기 정기주주총회 2019-03-25 제1호 의안: 제39기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건제6호 의안: 정관 개정의 건 찬성 찬성 - - 가결 제8회 임시 2019-05-15 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 경남은행 일반운전대출 차입조건 변경에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제9회 임시 2019-06-24 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제5기 임시주주총회 부의안건 사전 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제10회 임시 2019-06-24 제1호 의안: 자산재평가 실시 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제11회 임시 2019-06-24 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 연대입보 변경 제공의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 1-3. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회를 별도 운영하고 있지 않습니다. 1-4. 이사의 독립성 당사 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보하고 있으며, 사외이사는 상법 제382조의 2항 및 사외이사 자격요건 적격확인을 통해 이사회에서 후보를 선정하고, 주주총회의 승인을 거쳐 선임하였습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 있지 않습니다. (작성기준일 : 2019년 06월 30일) 구분 성명 (재)선임일 임기 연임여부 연임횟수 담당업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 추천인 회사와의거래관계 사내이사 박세철 2018.03.22 2020.03 연임 3 경영 총괄 특수관계인 이사회 없음 사내이사 송용호 2019.03.25 2021.03 연임 2 지원본부 총괄 - 이사회 기타비상무이사 김두일 2018.12.21 2020.03 해당없음 - 경영조언 최대주주의 임원 이사회 사외이사 이성훈 2018.03.22 2020.03 해당없음 - 사외이사 - 이사회 [주1] 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원팀 (3명, 공시 및 기획 업무 담당) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 2-1. 감사기구 관련 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근에 대한 규정을 명시하고 있으며, 이에 따라 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련된 경영정보를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 2-2. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 이 건 우 前, 한국산업은행 기업금융4실 총괄팀장 - 2-3. 감사의 독립성 감 사는 독립적인 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 출석하고 필요할경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 2-4. 감사의 주요 활동내역 구분 개최일자 의안내용 이건우 가결여부 제1회 정기 2019-01-18 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자)제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 참석 가결 제1회 임시 2019-01-25 제1호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 지분매각 승인의 건제2호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 추가 출자 승인의 건 참석 가결 제2회 임시 2019-01-25 제1호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 이익잉여금처분계산서 승인의 건 참석 가결 제3회 임시 2019-02-28 제1호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 지분매각계약 관련 지분양수도 대금 입금일 변경의 건제2호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 추가 출자금 입금일 변경의 건 참석 가결 제4회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 영업보고서 승인의 건 참석 가결 제5회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 정기 주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기 주주총회 의안 상정의 건 참석 가결 제6회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제4기(2018.01.01.~2018.12.31.) 정기주주총회 부의안전 사전승인의 건 참석 가결 제7회 임시 2019-03-14 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 차입대환에 따른 연대입보의 건 참석 가결 제39기 정기주주총회 2019-03-25 제1호 의안: 제39기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건제6호 의안: 정관 개정의 건 참석 가결 제8회 임시 2019-05-15 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 경남은행 일반운전대출 차입조건 변경에 따른 연대입보의 건 참석 가결 제9회 임시 2019-06-24 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제5기 임시주주총회 부의안건 사전 승인의 건 참석 가결 제10회 임시 2019-06-24 제1호 의안: 자산재평가 실시 승인의 건 참석 가결 제11회 임시 2019-06-24 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 연대입보 변경 제공의 건 참석 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 2-5. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 2-6. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 대리 1명 (6년)차장 2명 (평균 16년) 내부회계관리제도 내부감사 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 2-7. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 항목 채택여부 비고 집중투표제 해당사항 없음. - 서면투표제 해당사항 없음. - 전자투표제 해당사항 없음. - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1-1. 최대주주 소유주식수 및 지분율 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오리엔탈홀딩스유한회사 본인 보통주 20,272,981 44.48 20,272,981 44.48 - 주식회사오리엔탈검사개발 최대주주의특수관계인 보통주 585,480 1.28 585,480 1.28 - 계 보통주 20,272,981 50.00 20,858,461 45.77 - 우선주 - - - - - [주1] 최대주주의 특수관계인인 오리엔탈정밀기계가 소유한 당사의 주식 1,371,910주는 상호주로 의결권이 없어 기재하지 않았습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 1-2. 최대주주의 개요 1-2-1. 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 오리엔탈홀딩스 2 김두일 - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 50.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 1-2-2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 오리엔탈홀딩스 유한회사 자산총계 14,522 부채총계 0 자본총계 14,522 매출액 0 영업이익 -5,420 당기순이익 -5,420 1-2-3. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 1-3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1-3-1. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 4 연합자산관리주식회사 94.24 - - 연합자산관리주식회사 94.24 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 1-3-2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 자산총계 88,525 부채총계 219 자본총계 88,307 매출액 3,381 영업이익 2,524 당기순이익 2,524 1-4 . 최 대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009년 06월 05일 서상원 7,845,478 38.60 최대주주 및 특수관계인 중 실질경영 지배력을 판단하여 대표보고자인 연명보고자를 변경하기 위함 특수관계자 5인(서종석, 서준원, 쯔바하라, 박종세, 이우덕) 2012년 11월 20일 한국산업은행 23,127,999 16.67 경영정상화이행약정 체결에 따른 제3자배정유상증자(출자전환) 특수관계자 1인(산은캐피탈) 2017년 09월 28일 오리엔탈홀딩스 유한회사 20,272,981 50.00 [주1] 참조 - [주1] 오리엔탈홀딩스 유한회사와 주식회사 오리엔탈정공 주주협의회(한국산업은행 외 8인) 간 2017년 8월 11일자로 발행회사 보통주 20,272,981주를 장외에서 매매하기로 하는 주식매매계약을 체결하였으며 또한 2017년 9월 28일 동 계약의 잔금납부 및 주식매매가 이행됨에 따라 최대주주가 변경되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오리엔탈홀딩스 20,272,981 44.48% - - - - - 우리사주조합 1,293,620 2.84% [주2] [주1] 주주명부폐쇄의 곤란 등으로 기준일 현재의 정확한 주식소유현황을 파악하기 어려워 대량보유상황보고 내역을 토대로 주식보유현황을 기재하였으며 기준일 현재의 실제 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.[주2] 공시서식 작성기준일 이후 우리사주조합 소유주식은 2019년 07월 15일 보호예수 만료로 전량 조합원들에게 인출되었습니다. 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,551 99.86 20,858,381 45.76 - [주1] 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주에 관한 사항을 기재하였습니다. 4. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5.주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 나. 결산일 12월 31일 다. 정기주주총회의 시기 매 사업년도 종료후 3개월 이내 라. 주주명부폐쇄 시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 마. 주권의 종류 기명식 보통주 바. 명의개서대리인 한국예탁결제원 사. 주주의 특전 - 아. 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.opco.co.kr) 홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위: 천주) 종 류 2019-01 2019-02 2019-03 2019-04 2019-05 2019-06 보통주 주가 최 고 798 813 798 816 1,140 937 최 저 700 786 741 753 773 780 평 균 752 799 771 787 787 847 일거래량 최 고 301 97 91 153 8,265 1,357 최 저 21 12 9 13 46 102 월거래량 1,704 851 938 1,012 46,712 5,866 [주1] 주가평균=월 거래대금/월 거래량 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박세철 남 1957.08 사장 등기임원 상근 경영총괄 (現)오리엔탈정공 대표이사(現)오리엔탈마린텍 사내이사(現)오리엔탈정밀기계 감사(現)오리엔탈검사개발 대표이사 - - 최대주주의특수관계인 1989.03~ 현재 2020.03.21 김두일 남 1974.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영관리 (前)삼일회계법인 공인회계사 (現)유암코 CR본부장 오리엔탈홀딩스 대표이사 - - 최대주주의임원 2018.12~ 현재 2020.03.21 송용호 남 1966.02 상무 등기임원 상근 지원본부장,공시/내부회계관리자 (現)오리엔탈정공 사내이사 (現)오리엔탈마린텍 사내이사(現)연태동방정공 선박배투유한공사 감사 - - - 1990.03~ 현재 2021.03.24 이성훈 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 (前)현대중공업 전무 세진중공업 사장 (現)오리엔탈정공 사외이사 - - - 2018.03~ 현재 2020.03.21 이건우 남 1955.11 감사 등기임원 상근 감사 (前)산업은행 근무 (現)오리엔탈정공 감사(現)오리엔탈마린텍 감사 - - - 2016.03~ 현재 - 서종석 남 1943.04 회장 미등기임원 비상근 경영관리 (現)오리엔탈마린텍 사내이사 - - 최대주주의 특수관계인 1986.03~ 현재 - 김종일 남 1958.05 전무 미등기임원 상근 연구소장 (現)오리엔탈정공 기술연구소장 101 - - 2004.05~ 현재 - 장익상 남 1960.05 전무 미등기임원 상근 영업본부장 (現)오리엔탈정밀기계 이사 - - - 1990.03 ~ 현재 - [주1] 2018년 06월 우리사주조합 앞 제3자배정 유상증자로 미등기임원중 김종일 전무와 장익상 전무는 우리사주조합원 자격으로 우리사주를 각 27,593주를 취득하여 조합원 계정에 보유하고 있으나 조합원 계정 주식은 조합이 소유자라는 금융위 법령해석에 따라 본 표의 소유주식수에 산입하지 않습니다.[주2] 이건우 감사의 임기가 2019년 3월 만료되어 정기주주총회에서 재선임하는 의안을 상정하였으나 상법 제409조2항에 따른 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 상법 제415조 및 386조1항에 따라 기존 감사는 다음 주총에서 신임 감사가 취임할 때까지 감사의 권리의무가 있습니다. 1-2. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기계품 남 83 - 5 - 88 14년 9개월 2,327,882,845 26,453,214 - 기계품 여 5 - 1 - 6 11년 8개월 106,966,220 17,827,703 - 구조물 남 168 - 7 - 175 3년 8개월 4,506,656,760 25,752,324 - 구조물 여 3 - 0 - 3 2년 8개월 62,883,450 20,961,150 - 합 계 259 - 13 - 272 8년 4개월 7,004,389,275 25,751,431 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 [주1] 상기 직원 현황은 등기임원은 제외하여 작성되었습니다. (미등기임원은 포함) 1-3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 200,904,725 50,226,181 - 2. 임원의 보수 등 2-1. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 2-1-1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000,000 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명 감사 1 50,000,000 - 2-2. 보수지급금액 2-2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 114,305,500 48,901,833 - 2-2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 98,105,500 32,701,833 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,200,000 7,200,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000,000 9,000,000 - 2-3. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - [주1] 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2-4. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - [주1] 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없습니다. 2-5. 보수지급기준 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 범위 내에서 임원보수 지급 기준 및 임원퇴직금 지급 기준 따라 지급하고 있습니다. 2-6. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 1-1. 계열회사 현황 회사명 상장여부 법인등록번호 연합자산관리 주식회사 비상장 110111-4191451 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 비상장 110113-0019794 오리엔탈홀딩스 유한회사 비상장 110114-0208014 주식회사 오리엔탈정공 상장 180111-0038447 주식회사 오리엔탈마린텍 비상장 194211-0243808 주식회사 오리엔탈정밀기계 비상장 180111-0486050 OPCO-JAPAN 비상장 - [주1] 상기 계열회사들의 기업집단의 명칭은 '연합자산관리(주)'입니다. [주2] 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 반기 중 지분양수도대금 입금으로 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 주요종속회사, 계열회사 및 연결대상회사에서 제외되었습니다. 1-2. 계열회사간 투자지분 현황 (단위 : %) 피출자회사출자회사 연합자산관리주식회사 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 오리엔탈홀딩스유한회사 주식회사오리엔탈정공 주식회사오리엔탈마린텍 주식회사오리엔탈정밀기계 OPCO-JAPAN 연합자산관리주식회사 - 94.24 - - - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 - - 50.00 - - - - 오리엔탈홀딩스유한회사 - - - 44.48 - - - 주식회사오리엔탈정공 - - - 0.05 100.00 28.00 50.00 주식회사오리엔탈마린텍 - - - - - - - 주식회사오리엔탈정밀기계 - - - 3.01 OPCO-JAPAN - - - - - - - [주1] 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 반기 중 지분양수도대금 입금으로 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 주요종속회사, 계열회사 및 연결대상회사에서 제외되었습니다. 1-3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 및 직위 겸직회사 상근여부 계열회사 직위 박세철 대표이사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 사내이사 주식회사 오리엔탈정밀기계 비상근 감사 송용호 사내이사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 사내이사 이건우 감사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 감사 [주1] 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 반기 중 지분양수도대금 입금으로 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 주요종속회사, 계열회사 및 연결대상회사에서 제외되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜오리엔탈마린텍(비상장) 2015년 07월 01일 사업의 전문화 22,386 600,000 100% - - - - 600,000 100% - 74,840 -2,715 연태동방정공선박배투유한공사(비상장) [주1] 2006년 12월 04일 사업의 다각화 5,519 - 100% 3,771 - 42 -281 - 49.9% 3,532 6,470 -978 ㈜오리엔탈정밀기계(비상장) - 사업의 전문화 420 84,000 28% 648 - - - 84,000 28% 648 20,672 -456 OPCO-JAPAN(비상장) - 해외영업 확대 100 200 50% - - - - 200 50% - - - 하동지구개발사업단(주) (비상장) 2008년 03월 25일 투자 1,000 200,000 13% - - - - 200,000 13% - - - 합 계 884,200 - 4,419 - -1,887 -283 884,200 - 2,249 101,982 -4,149 [주1] 당반기 중 연태동방정공선박배투유한공사에 대한 출자 및 처분에 대한 세부내역은 아래와 같으며, 상기 표에는 상계된 금액을 기재하였습니다. (취득금액 1,931백만원, 처분금액 △1,889백만원) X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1-1. 특수관계자에 대한 자금거래내역 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 5,100,000 18,100,000 22,200,000 1,000,000 - - - - 합계 5,100,000 18,100,000 22,200,000 1,000,000 10,102,000 - - 10,102,000 1-2 . 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 1,624,680 일반자금대출 부산은행 530,520 일반자금대출 경남은행 1,014,000 일반자금대출 기술보증기금 1,190,670 사업자금대출 합 계 71,240,870 1-3 . 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자 산 등의 채권최고액 (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당반기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 1-4 . 기타사항 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이 전액 유암코기업리바운스에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 회사명 내역 당 반 기 전 반 기 연태동방정공선박배투유한공사 매입 859,749 381,957 기타의 수익 859,445 79,516 (주)오리엔탈정밀기계 매출 145,651 97,512 매입 3,328,459 1,900,341 외주가공비 2,012,895 1,535,453 기타의수익 81,761 307,282 지급수수료 - - (주)오리엔탈검사개발 매출 710,000 839,373 매입 37,239 - 지급수수료 69,054 169,132 기타의수익 780 4,160 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 206,748 280,688 기타의수익 - - 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 - - 유암코기업리바운스 이자비용 230,436 268,630 수익 등의 합계 2,004,385 1,608,531 비용 등의 합계 6,537,832 4,255,513 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 공시명 신고내용 신고사항의 진행상황 2017년 12월 26일 금전대여 결정 종속회사 오리엔탈마린텍에 운영자금 용도로 대여금 총한도운용금액 15,000,000,000원으로 하고 한도 운용기간을 연장하는 것으로 이사회에서 결의함 (한도운용기간 : 2017-12-31 ~ 2021-12-31) 당 기말 현재 오리엔탈마린텍에 1,000,000,000원 을 대여함. 2015년 10월 08일 수시공시의무관련사항 (공정공시) - 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 종속회사 오리엔탈마린텍의 주식매각을 추진하기로 이사회에서 결의함. 진행중 (인수의향자 찾고있음.) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제39기정기주주총회(2019.03.25) 제1호 의안: 제39기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 송용호 사내이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 이건우 감사 선임의 건 제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건제6호 의안: 정관 개정의 건 가결가결가결부결 [주1] 부결 [주1] 가결가결가결 제39기임시주주총회(2018.12.21) 제1호 의안: 이사 보선의 건 제1-1호 의안 : 김두일 기타비상무이사 선임의 건 가결가결 제38기정기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안: 제38기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 박세철 사내이사 재선임의 건 제2-2호 의안 : 박도영 사내이사 재선임의 건 제2-3호 의안 : 이성훈 사외이사 신규선임의 건 제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 제38기임시주주총회(2017.11.29) 제1호 의안 : 이사 보선의 건 (박도영 사내이사 선임의 건)제2호 의안 : 정관 개정의 건 가결가결 제37기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 [주1] 제3호 의안인 감사선임의 건이 상법제409조2항에 따른 의결정족수 부족으로 인해 부결되어 상법 제415조 및 386조1항에 따라 금일 임기가 만료되는 당사의 이건우 감사는 다음 주총에서 신임 감사가 취임할 때까지 감사의 권리의무가 있음을 알려드립니다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 현재 당사 및 주요종속회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 :천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소 제기일 소송가액 향후 소송일정 부산지방법원 CMA CGM 외 오리엔탈정공 손해배상 2018.07.18 73,147 2019.09.10 1심 선고기일 부산지방법원 CMA CGM 외 오리엔탈정공 구상금 2018.08.24 110,978 2019.09.10 1심 선고기일 부산지방법원 박우찬 오리엔탈마린텍 손해배상 2017.07.26 67,924 2019.08.28 5차 변론기일 창원지방법원 최호남 오리엔탈마린텍 양수금 2018.05.08 150,329 2019.08.23 2심 선고기일 창원지방법원 STX조선해양 오리엔탈마린텍 손해배상 2019.02.08 11,878,947 2019.09.05 2차 변론기일, [주2] 참조 [주1] 상기 각 소송 사건은 법무법인을 선임하여 대응하고 있습니다.[주2] 당사의 주요종속회사인 오리엔탈마린텍은 2019년 02월 STX조선해양으로부터 2016년 완료된 공사 등에 대해 손해배상을 청구하는 소장을 접수하였습니다. 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없으나, 기 합의된 손해배상 3,795백만원은 채권과 상계처리하였고 일부 건에 대해서는 과거 경험률에 의거 1,667백만원의 초과청구공사를 설정하였습니다. 아울러 당 소송사건 대응과 관련하여 변호사를 선임, 대응하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스 에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 유암코기업리바운스 1매 - 백지어음 [주1] 연결 주석 27.우발상황 (1) 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 채 무보증 현황 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 1,624,680 일반자금대출 부산은행 530,520 일반자금대출 경남은행 1,014,000 일반자금대출 기술보증기금 1,190,670 사업자금대출 합 계 71,240,870 [주1] 별도재무제표 주석 16. 특수관계자 (5) 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채 무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 별도재무제표 주석 18. 우발상황을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 1) 단기매매차익 발생 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2019.06.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 0 1 총액 1,237,355,016 - 1,237,355,016 2 1) 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2019.06.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 - 2017년 07월 24일 1,237,355,016 0 1,237,355,016 청구 [주2] 참조 2017년 12월 21일 ~ 2018년 01월 27일 [주1] 참조 합 계 ( 1 건) 1,237,355,016 0 1,237,355,016 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) [주1] 당사 홈페이지 (http://www.opco.co.kr) 에 2017년 7월 25일 공 시 하였습니다. [주2] 2017-08-21, 2017-09-13 2차에 걸친 단기매매차익 취득자에 반환청구를 하였으나 반환불가입장을 피력하여 2017-11-29 부산지방법원에 단기매매차익 반환 소송을 제기 하였습니다. 2018-11-15 1심 전체 승소하였으며 2018-11-29 원고가 항소장을 제출하였습니다. 2019-08-22 부산고등법원에서 2차 변론기일이 예정되어있습니다. 2) 금융위원회 조치 현황 ① 일자 : 2018년 05월 03일 ② 처벌 또는 조치대상자 : (주)오리엔탈정공 ③ 처벌 또는 조치내용 : 과징금 50,000,000원 부과 및 2019회계연도 재무제표에 대하여 증권선물위원회 가 감사인을 지정 ④ 사유 및 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 법인세법 제47조제1항, 법인세법 시 행령 제84조제1항에 따라 회사는 제36기(2015.1.1.~2015.12.31.)부터 제37기 3분 기(2016.1.1.~2016.9.30.)까지의 재무제표를 작성/공시함에 있어, 분할로 인한 자 산양도차익에 대하여 법인세법상 한도를 초과하여 과다하게 과세이연(손금산입) 한 결과, 2015년 재무제표상 법인세비용과 이연법인세부채 5,611백만원을 각각 과대 계상하였으며, 이연법인세부채 과대 계상 오류를 2016년 1분기에 반영하면 서 2016년 1분기부터 3분기까지 법인세비용 5,611백만원을 과소 계상한 사실이 있음 ⑤ 처 벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 회사의 자금사정을 고려하여 납부예정 ⑥ 재발방지를 위한 회사의 대책 : 향후 결산시 세무전문가의 자문을 통해 이연법인세를 확정할 계획임 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표 해당사항 없음. 라. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 해당사항 없음. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인 사모증자 2018.06.26 운영자금 1,172 운영자금 1,172 - 주권상장법인 사모증자 2018.09.17 운영자금 3,189 운영자금 3,189 - 마. 합병등의 사후정보 해당사항 없음. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 아. 보호 예수 현 황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식 보통주 1,293,520 2018년 07월 12일 2019년 07월 15일 1년 우리사주의 예탁 45,573,661 기명식 보통주 3,734,181 2018년 10월 15일 2019년 10월 15일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정에 따른 보호예수 45,573,661 [주1] 공시서식 작성기준일 이후 우리사주 예탁분의 보호예수기간이 만료되어 조합원에게 인출처리가 완료되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.