오리엔탈정공 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 38(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요 주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은 아래와 같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 오리엔탈정공(이하 "지배기업")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계품을 제조/판매하고 있습니다. 지배기업은 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 등록하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

오리엔탈홀딩스(유)	20,272,981	44,48

㈜오리엔탈정밀기계	1,371,910	3.01

㈜오리엔탈검사개발	585,480	1.28

쯔바하라마코토	2,037	0.00

자기주식	26,372	0.06

기타소액주주	23,314,881	51.17

합 계	45,573,661	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 ㈜오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 한편, 지배회사는 보고기간 이후에 연태동방정공선박배투유한공사의 주식 50.1%의 매각을 결의하였습니다. 동 매각이 완료되는 경우 연태동방정공선박배투유한공사는 연결대상 종속기업에서 제외될 예정입니다(주석 34 참조). 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 연태동방정공선박배투유한공사 6,470,401 4,396,540 2,073,861 (주)오리엔탈마린텍 74,840,362 90,663,701 (15,823,339) (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 연태동방정공선박배투유한공사 6,319,459 3,272,307 3,047,152 (주)오리엔탈마린텍 77,280,784 90,620,342 (13,339,558) 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순이익 총포괄이익(손실) 연태동방정공선박배투유한공사 3,974,193 (978,115) (973,291) (주)오리엔탈마린텍 33,635,429 (2,715,259) (2,605,445) (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순이익 총포괄이익(손실) 연태동방정공선박배투유한공사 6,065,290 (757,900) (963,087) (주)오리엔탈마린텍 48,027,969 (4,428,467) (3,564,490) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 연결재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시되어 있습니다. (1) 회계정책의 변경 연결기업은 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결기업이 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 10,654,475 10,654,475 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,663,595 1,663,595 매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 7,980,318 7,980,318 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 189,401 189,401 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 상각후원가 29,563 29,563 합 계 20,517,352 20,517,352 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 '수익’과 제1011호 '건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을최초 적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다 당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무상태표 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전기말(A) K-IFRS 제1115호최초적용일(B) 증감(B-A) 유동자산합계(주1) 30,646,781 32,113,694 1,466,913 비유동자산합계 97,404,043 97,404,043 - 자산총계 128,050,824 129,517,737 1,466,913 유동부채합계(주1) 102,199,538 103,648,547 1,449,009 비유동부채합계 14,247,636 14,247,636 - 부채총계 116,447,174 117,896,183 1,449,009 자본총계 11,603,650 11,621,554 17,904 부채와자본총계 128,050,824 129,517,737 1,466,913 (주1) 수행의무를 다시 식별하여 전기분 매출 차감한 것은 선수금으로 그에 해당하는 매출원가를 재공품으로 수정하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지 않은 계약결합효과를 미청구공사에 반영하였습니다. K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준을 적용할 경우 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 K-IFRS 제1115호를 적용한 경우 (보고금액) K-IFRS 제1115호를 적용하지 않을 경우 (과거기준) 증감액 재무상태표항목 유동자산 36,607,406 33,408,318 (3,199,088) 비유동자산합계 96,347,461 96,347,461 - 자산총계 132,954,867 129,755,779 (3,199,088) 유동부채합계 105,369,260 102,282,121 (3,087,139) 비유동부채합계 14,907,477 14,907,477 - 부채총계 120,276,737 117,189,598 (3,087,139) 자본총계 12,678,130 12,566,181 (111,949) 부채와자본총계 132,954,867 129,755,779 (3,199,088) 손익계산서항목 매출액 77,475,080 79,021,701 1,546,621 매출원가 (68,786,924) (70,767,243) (1,980,319) 매출총이익 8,688,156 8,254,458 (433,698) 판매비와관리비 (10,143,237) (10,168,576) (25,339) 영업이익 (1,455,081) (1,914,118) (459,037) 기타이익 2,640,119 2,640,119 - 기타손실 (695,446) (695,446) - 금융수익 146,082 146,082 - 금융원가 (3,614,326) (3,614,326) - 법인세비용차감전순이익 (2,978,652) (3,437,689) (459,037) 법인세비용 (103,492) (103,492) - 당기순이익 (3,082,144) (3,541,181) (459,037) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 (138,220) (138,220) - 지분법자본변동 (281,458) (281,458) - 지분법이익잉여금변동 206,791 206,791 해외사업환산손익 4,824 4,824 - 총포괄손익 (3,290,207) (3,749,244) (459,037) 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결기업에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결기업에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. - 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. - 리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 2.2 회계정책 (1) 유동성/비유동성분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (4) 금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 3) 금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 4) 금융자산의 손상 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 (5) 금융부채 1) 분류및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2 (4)금융자산의 내용을 적 용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다 (6) 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. (7) 관계기업투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 이러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접반영되며 기타포괄손익의 변공은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 관계기업의 지분법손익의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 대에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 건물 5~40년 구축물 5~20년 기계장치 8~15년 차량운반구 4~8년 공기구 5~8년 집기비품 4~5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 더 이상 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (9) 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 토지사용권은 50년 동안, 소프트웨어 및 기타의 무형자산은 5년 동안 정액법으로 상각되고 있으며, 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (10) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 관련 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.(11) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않습니다. (12) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. (13) 충당부채 연결기업은 과거 사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제 3자의 변제와관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.(14) 퇴직급여 연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운용하고 있는 바, 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정하고 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 자기주식 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다. (16) 외화환산1) 거래와 잔액 연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적 원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로인식하고 있습니다. 2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (17) 수익인식 연결기업은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초 적용효과는 주석 2에 기술되어 있습니다. 1) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다2) 배당금수익 연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (18) 법인세1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이로서 동 일 시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸 하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적 차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적 차이로서 동 일 시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사 용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 한편 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업에 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 29), 재무위험관리 및 정책(주석 29)이 있습니다.(1) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 이연법인세자산 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 퇴직급여제도 연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.( 5) 건설계약 ① 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. ② 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보 연결기업의 보고부문인 사업부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당기말 현재 건설 또는 제조/판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 조선해양부문 선박구조물(DECK HUOSE 외), 해양플랜트(LIVING QUARTER 외) 기계종합부문 선박기계품(DECK CRANE 외) 기타부문 공통 (2) 부문별 손익정보 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 33,635,429 45,175,284 (1,335,633) 77,475,080 영업손익 (662,832) (792,249) - (1,455,081) 당기순손익 (2,715,259) (2,909,176) 2,542,290 (3,082,145) (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 48,027,969 53,687,205 (732,092) 100,983,082 영업손익 (1,590,841) 3,566,481 1,975,640 당기순손익 (4,428,467) 1,326,477 2,023,453 (1,078,537) (3) 당기말과 전기말 현재 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 74,840,363 67,424,126 (9,309,622) 132,954,867 부 채 90,663,701 37,897,242 (8,284,206) 120,276,737 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 기타부문 연결조정 합 계 자 산 77,280,784 56,929,722 6,319,459 (12,479,140) 128,050,825 부 채 90,620,342 31,540,627 3,272,307 (8,986,101) 116,447,175 (4) 지역별 정보1) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 71,405,562 92,540,309 해외매출 7,405,151 9,174,865 일본 4,781,099 4,228,157 중국 2,624,052 4,138,549 기타 - 808,159 내부거래 (1,335,633) (732,092) 합 계 77,475,080 100,983,082 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 4개사(전기 2개사)로서 해당 매출은 각각 16,064,443천원, 13,210,745천원, 10,132,494천원 8,719,678천원 ( 전기 각각 22,489,181천원, 20,465,682천원 )입니다. 2) 비유동자산 당기말과 전기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 90,035,339 90,358,105 그 밖의 아시아 국가 4,035,900 4,567,567 합 계 94,071,239 94,925,672 4. 사용제한예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 8 7 선수금 환급보증 관련 질권설정 현금및현금성자산 28,625 - 압류 및 가압류 기타유동금융자산 19,790 51,213 선수금 환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 19,064 18,964 선수금 환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 10,500 10,500 당좌개설보증금 합 계 77,987 80,684 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 938 1,525 단기예금 10,653,537 9,036,701 합 계 10,654,475 9,038,226 6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 10,208,368 - 9,595,666 - 대손충당금 (2,299,389) - (2,300,759) - 미수금 412,674 - 603,615 - 대손충당금 (341,760) - (355,236) - 미수수익 425 - 446 - 보증금 - 17,040 - 17,040 부도어음과수표 - 1,748,478 - 1,748,478 대손충당금 - (1,748,478) - (1,748,478) 합 계 7,980,318 17,040 7,543,732 17,040 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 4,389,628천원 및 4,404,473천원 은 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,404,473 5,106,751 설정 - 535 제각 - (688,021) 환입 (13,475) - 환율변동 등 (1,370) (14,792) 기말 4,389,628 4,404,473 (3) 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 유동성 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당기말 7,980,318 6,656,637 845,477 363,800 - 114,404 - 전기말 7,543,732 7,237,540 14,460 65,923 - - 225,809 (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 없습니다. 7. 재고자산 (담보제공내역은 주석 26 참조) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재공품 11,993,702 7,725,108 재공품평가충당금 (4,975,158) (4,990,636) 원재료 4,498,130 1,842,591 저장품 143,887 71,499 합 계 11,660,561 4,648,562 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 19,790 29,564 51,213 29,464 단기대여금 1,643,805 - 1,266,050 - 매도가능금융자산(주1) - - - 189,401 합 계 1,663,595 29,564 1,317,263 218,865 (주1) 매도가능금융자산 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 중 기준서 제1109호를 적용함에 따라 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 대체하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 하동지구개발사업단 - (주)STX조선해양 1 합 계 189,401 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 - 한국조선기자재공업협동조합 3,000 - (재)한국조선기자재연구원 1,000 - 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 - 합 계 189,401 - (주1) 전기이전에 회수가능액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 상기 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기준서 제1109호를 적용함에 따라 매도가능금융자산에서 대체된 것으로, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 9. 기타유동비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 415,403 33,113 선급비용 89,978 114,564 관세대급금 117,890 599,148 부가가치세대급금 529,919 354,339 합 계 1,153,190 1,101,164 10. 관계기업투자(담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 2,040,217 2,040,217 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 - - 합 계 520,772 2,040,217 2,040,217 (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 2,242,465 2,242,465 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 - - 합 계 520,772 2,242,465 2,242,465 (2) 기중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 2,242,465 (127,581) (281,458) 206,791 - 2,040,217 OPCO-JAPAN - - - - - - 합 계 2,242,465 (127,581) (281,458) 206,791 - 2,040,217 (단위: 천원) 기업명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 2,181,252 41,421 19,792 - - 2,242,465 OPCO-JAPAN(주1) - - - - - - 합 계 2,181,252 41,421 19,792 - - 2,242,465 (주1) 연결실체는 전기이전 중 관계회사인 OPCO-JAPAN의 영업중단(휴업)등의 사유로 관계기업투자 전액을 손상차손 으로 인식하였습니다. (3) 관계기업의 요약재무정보1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 5,192,021 15,479,761 13,144,242 241,051 OPCO-JAPAN - - - - (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 7,395,503 14,403,544 13,394,822 395,421 OPCO-JAPAN - - - - 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 14,693,317 (455,646) (722,314) OPCO-JAPAN - - - (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 18,141,570 147,932 218,618 OPCO-JAPAN - - - 3) 상기 재무정보 금액을 주요 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 7,286,489 28% 2,040,217 OPCO-JAPAN - 50% - (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 8,008,804 28% 2,242,465 OPCO-JAPAN - 50% - 11. 유형자산(담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 유형자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 84,888,748 30,696,206 22,822,122 20,248,780 9,635,313 4,029,747 409,190 172,730,106 취득 - 41,220 14,500 108,947 - 7,248 - 171,915 처분 - - - - (629,325) (11,567) - (640,892) 환율조정 - (275,281) - (175,926) (45,778) (19,819) - (516,804) 전기말 84,888,748 30,462,145 22,836,622 20,181,801 8,960,210 4,005,609 409,190 171,744,325 취득 - 474,741 - 10,463 155,327 45,274 50,495 736,300 처분 - - - (200,000) - (92,324) (409,190) (701,514) 환율조정 - (25,892) - (16,528) (4,293) (1,710) - (48,423) 당기말 84,888,748 30,910,994 22,836,622 19,975,736 9,111,244 3,956,849 50,495 171,730,688 감가상각누계액 : 전기초 - 10,941,233 16,044,427 18,505,697 8,196,524 3,670,688 - 57,358,569 감가상각비 - 388,960 92,540 320,386 223,324 109,437 - 1,134,647 처분 - - - - (439,217) (11,566) - (450,783) 환율조정 - (101,941) - (126,435) (35,777) (14,614) - (278,767) 전기말 11,228,252 16,136,967 18,699,648 7,944,854, 3,753,945 - 57,763,666 감가상각비 - 389,511 92,359 252,133 121,329 78,114 - 933,446 처분 - - - (102,083) - (89,461) - (191,544) 환율조정 - (14,922) - (18,082) (4,290) (1,707) - (39,001) 당기말 - 11,602,841 16,229,326 18,831,616 8,061,893 3,740,891 - 58,466,567 손상차손누계액 : 전기말 (주1) - 12,024,525 6,274,981 799,763 644,778 75,111 409,190 20,228,348 당기손상차손 - 462,639 - - 152,909 4,116 - 619,664 처분 - - - (97,917) - (7) (409,190) (507,114) 당기말 - 12,487,164 6,274,981 701,846 797,687 79,220 - 20,340,898 순장부금액 : 당기말 84,888,748 6,820,989 332,315 442,274 251,664 136,737 50,495 92,923,222 전기말 84,888,748 7,209,368 424,675 682,390 370,578 176,553 - 93,752,311 (주1) 연결실체는 조선해양부문의 계속되는 영업 손실 등 손상사유가 발생하여 현금창출단위회수가능액을 검토한 바, 전기이전에 20,228,348 천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 당기말 전기말 화재보험 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 재고자산 56,942,887 56,942,887 당기말 현재 상기 부보금액 중 22,200,000천원은 유암코기업리바운스 에 질권설정되어 있습니다. 12. 무형자산(담보제공내역은 주석 26 참조) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지이용권 기타의무형자산 회원권 합계 전기초 907,647 - 336,968 1,244,615 상각 (21,397) - - (21,397) 환율변동효과 (49,856) - - (49,856) 전기말 836,394 - 336,968 1,173,362 상각 (21,261) - - (21,261) 환율변동효과 (4,084) - - (4,084) 당기말 811,049 - 336,968 1,148,017 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 15,047,006 17,073,258 미지급금 2,489,109 2,417,533 미지급비용 796,796 1,487,885 합 계 18,332,911 20,978,676 14. 차입금 (담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말이자율(%) 당기말 전기말 중국농협은행 운영자금등 6.75 1,139,320 1,309,200 유암코기업리바운스 운영자금등 4.60 72,848,000 72,848,000 대련홍랑기계공정유한공사 운영자금등 - 1,627,600 1,636,500 합 계 75,614,920 75,793,700 15. 기타유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 6,094,057 1,270,664 예수금 1,212,956 222,434 미지급관세 1,105 - 합 계 7,308,118 1,493,098 16. 지급보증충당부채 당기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,183,882 1,559,726 전입액 36,470 34,947 사용액 - (263,769) 외화환산 51,603 (147,022) 기말 1,271,955 1,183,882 지배기업은 당기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높아 1,271,955천원(전 기말 1,183,882 천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당기 중 추가 전입 한 금액은 추가 이자분 36,470천원입니 다. 17. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,236,131 10,889,561 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (4,907,954) (5,260,210) 국민연금전환금 (30,931) (30,931) 소 계 (4,938,885) (5,291,141) 확정급여부채 6,297,246 5,598,420 (2) 기중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 5,598,420 6,673,798 순급여비용 1,137,588 1,282,118 기여금납입액 - - 퇴직급여 지급 (615,967) (752,419) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (207,258) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (20,514) (1,104,724) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 115,825 (360,461) 사외적립자산의 수익 81,894 67,366 소 계 177,205 (1,605,077) 기 말 6,297,246 5,598,420 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 982,989 1,140,476 순이자 154,599 141,642 합 계 1,137,588 1,282,118 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 10,889,561 12,360,519 당기근무원가 982,989 1,140,476 이자비용 291,448 265,881 퇴직급여 지급액 (1,023,178) (1,204,872) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (207,258) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (20,514) (1,104,724) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 115,825 (360,461) 소 계 95,311 (1,672,443) 기 말 11,236,131 10,889,561 (5) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 5,260,210 5,652,784 이자수익 136,849 124,239 기여금납입액 - - 퇴직급여 지급액 (407,211) (449,447) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 (81,894) (67,366) 기말 4,907,954 5,260,210 당기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기 예금 4,907,954천원( 전기말 5,260,210 천원 )으로 구성되어 있으며, 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 54,955천원( 전기 56,873천원)입니다 . 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 30,931 33,937 퇴직금지급액 - (3,006) 기말 30,931 30,931 (6) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.31%~2.33% 2.80%~2.81% 임금상승율 1.14%~1.72% 1.72%~1.85% (7) 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 (-)177,205천원( 전기 1,605,077 천원)이며, 당기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요 소는 1,131,587천원( 전기 말 1,269,807 천원 )입니다. (8) 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 777,655 (702,144) 할인율 (680,489) 766,551 (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 783,285 (704,943) 할인율 (680,086) 768,086 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 것입니다. 18. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당기말 현재 보통주 45,573,661주가 발행되어 자본금은 22,786,831천원이며 , 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 40,545,960주 20,272,980 128,663,111 결손금대체(주1) - - (128,663,111) 전기말 40,545,960주 20,272,980 - 당기초 40,545,960주 20,272,980 - 유상증자(주2) 5,027,701주 2,513,851 1,832,933 당기말 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 (주1) 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 결손금처리안이 승인되어 주식발행초과금이 결손금으로 대체되었습니다. (주2) 2018년 6월 18일 운영자금조달을 위하여 제3자배정(우리사주조합)유상증자 1,293,520주와 2018년 9월 7일 제3자배정(거래중인협력사) 유상증자 3,734,181주를 거쳐 발행주식수가 증가되었습니다. (2) 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 746,180 746,180 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 전환권대가 - 3,089 자기주식 (1,402,597) (1,402,597) 기타자본잉여금 (14,467,504) (14,470,593) 합 계 (12,323,890) (12,323,890) 한편, 당기와 전기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 1,402,597 증감 - - 전기말 26,372주 1,402,597 증감 - - 당기말 26,372주 1,402,597 상기 지배기업이 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할 예정입니다. (3) 기타포괄손익누계액1)당기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부의지분법자본변동 (284,015) (2,556) 해외사업환산손익 (6,782) (11,607) 합 계 (290,797) (14,163) 2) 기타포괄손익누계액의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지분법자본변동 (2,556) - (281,459) (284,015) 해외사업환산손익 (11,607) 4,825 - (6,782) 합 계 (14,163) 4,825 (281,459) (290,797) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지분법자본변동 (2,556) - - (2,556) 해외사업환산손익 193,580 - (205,187) (11,607) 합 계 191,024 - (205,187) (14,163) (4) 결손금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)은 전액 미처분이익잉여금(미처리결손금)으로 구성되어 있습니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,097,960 4,437,542 퇴직급여 229,452 264,250 복리후생비 376,482 508,002 여비교통비 186,371 186,514 통신비 64,589 69,591 수도광열비 22,876 9,516 세금과공과 251,682 242,330 감가상각비 126,313 131,399 보험료 93,468 111,643 접대비 120,294 155,680 광고선전비 28,537 41,610 운반비 2,071,097 2,087,808 수출비 322,654 294,447 소모품비 79,008 125,823 차량유지비 198,485 215,729 지급수수료 1,751,854 2,235,497 하자보수비 (49,876) (303,708) 도서인쇄비 87,949 120,684 대손상각비 (13,475) 535 교육훈련비 5,860 6,608 잡비 91,657 94,278 합 계 10,143,237 11,035,778 (2) 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 106,648 91,188 외화환산이익 8,970 7,590 지분법이익 - 41,421 설물판매수입 1,017,102 786,987 유형자산처분이익 32,455 299 기타충당부채환입 17,350 - 잡이익 1,419,595 144,827 수입임대료 38,000 - 합 계 2,640,120 1,072,312 (3) 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 88,126 234,858 외화환산손실 14,574 24,494 지분법손실 127,581 - 유형자산손상차손 210,474 86,142 지급보증료 3,964 10,426 잡손실 250,728 445,943 합 계 695,447 801,863 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (7,179,289) 4,235,827 원재료매입액 40,832,969 38,908,403 종업원급여 14,253,237 16,991,366 감가상각비 954,961 1,134,648 외주가공비 15,163,738 21,312,428 운반비 2,714,707 2,988,090 지급수수료 3,720,320 4,161,380 기타의 경비 8,469,518 9,275,300 합 계 78,930,161 99,007,442 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 37,826 62,772 외환차익 102,703 48,986 외화환산이익 5,553 147,022 합 계 146,082 258,780 (2) 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 3,481,109 3,166,327 외환차손 45,072 207,775 외화환산손실 51,675 10,800 지급보증손실 36,470 34,947 합 계 3,614,326 3,419,849 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 대여금및수취채권 146,082 45,144 100,938 258,780 115,437 150,314 매도가능금융자산 - - - - - - 금융부채: 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 - 3,569,182 (3,569,182) - 3,304,412 (3,304,412) 합 계 146,082 3,614,326 (3,468,244) 258,780 3,419,849 (3,154,098) 당기손익인식금융자산 및 부채로 분류된 금융상품과 관련된 손익과 매출채권 및 매입채무와 관련된 외환손익은 주석 19의 '기타수익 및 기타비용'에 포함되어 있습니다. 21. 법인세 (1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 103,493 163,555 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (주1) (38,985) 130,719 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 38,985 (130,719) 법인세비용 103,493 163,555 (주1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (8,610,231) (8,649,217) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (8,649,217) (8,518,498) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 38,985 (130,719) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 38,985 (353,117) 신주인수권대가 대체 - 222,398 합 계 38,985 (130,719) (3) 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,978,652) (914,981) 적용세율에 따른 법인세 (655,303) (201,296) 조정사항 비공제비용 100,159 546,672 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 443,243 (342,139) 이월결손금 중 이연법인세 미인식효과 556,142 474,486 기타(세율차이 등) (340,748) (314,168) 법인세비용 103,493 163,555 (4) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이월결손금의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감 기 말 당기손익반영 자본반영 확정급여채무 9,753,076 603,305 - 10,356,381 퇴직연금운용자산 (5,260,210) 352,255 - (4,907,955) 대손충당금 4,824,009 (144,629) - 4,679,380 재공품 2,144,703 - - 2,144,703 지급보증충당부채 1,176,911 95,044 - 1,271,955 종속기업및관계기업투자 (1,721,693) 409,039 (206,791) (1,519,445) 매도가능금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 하자보수충당부채 213,522 (49,876) - 163,646 유형자산 (56,046) - - (56,046) 감가상각비부인액 19,519,132 (1,081,656) - 18,437,476 이월결손금 116,767,843 2,222,188 - 118,990,031 보험수리적손익 (1,627,957) - 177,204 (1,450,753) 분할차익 (22,386,077) - - (22,386,077) 토지(재평가이익) (15,300,587) - - (15,300,587) 기타 12,679,193 67,299 - 12,746,492 합 계 121,725,819 2,472,969 (29,587) 124,169,201 인식제외금액 161,040,440 2,472,969 (206,791) 163,306,618 인식대상금액 (39,314,621) - - (39,137,417) 법인세율 22.00% 22.00% 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (8,649,217) - 38,985 (8,610,232) (단위: 천원) 구 분 기 초 증감 기 말 당기손익반영 자본반영 확정급여채무 11,471,040 (1,717,964) - 9,753,076 퇴직연금운용자산 (5,652,784) 392,574 - (5,260,210) 대손충당금 5,070,840 (246,831) - 4,824,009 재공품 2,183,376 (38,673) - 2,144,703 지급보증충당부채 1,559,726 (382,815) - 1,176,911 종속기업및관계기업투자 (1,660,480) (41,421) (19,792) (1,721,693) 매도가능금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 하자보수충당부채 517,230 (303,708) - 213,522 유형자산 20,772,085 (20,828,131) - (56,046) 감가상각비부인액 - 19,519,132 - 19,519,132 이월결손금 114,333,135 2,434,708 - 116,767,843 보험수리적손익 (22,879) - (1,605,078) (1,627,957) 분할차익 (22,386,077) - - (22,386,077) 토지(재평가이익) (15,300,587) - - (15,300,587) 신주인수권대가 (1,010,904) - 1,010,904 - 기타 12,675,086 4,107 - 12,679,193 합 계 123,548,807 (1,209,022) (613,966) 121,725,819 인식제외금액 162,269,254 (1,209,022) (19,792) 161,040,440 인식대상금액 (38,720,447) - (594,174) (39,314,621) 법인세율 22.00% 22.00% 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (8,518,498) - (130,719) (8,649,217) (5) 당기말 현재 상기 이연법인세 인식대상 중 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1 년 이내 1 ~ 2 년 2 ~ 3 년 3 년 초과 합 계 세무상결손금 - - - 118,990,031 118,990,031 22. 기타포괄손익 포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액: 해외사업환산손익 4,825 (205,188) 지분법자본변동 (281,458) - 확정급여제도의 재측정요소 (177,206) 1,605,078 지분법이익잉여금변동 206,791 19,792 세전금액 합계 (247,048) 1,419,682 차감 : 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 38,985 (353,117) 세후금액: 해외사업환산손익 4,825 (205,188) 확정급여제도의 재측정요소 (138,221) 1,251,961 지분법자본변동 (281,458) - 지분법이익잉여금변동 206,791 19,792 세후금액 합계 (208,063) 1,066,565 23. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 지배기업의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순(손)익 (3,082,144,549) (1,078,536,585) 가중평균유통보통주식수(주1) 42,273,830 40,519,588 지배기업 보통주소유주 기본주당(손)익 (단위 : 원/주) (73) (27) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 40,545,960 40,545,960 자기주식수 (26,372) (26,372) 유상증자 1,754,242 - 가중평균유통보통주식수 42,273,830 40,519,588 24. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 (주석 5 참조) . (2) 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) (3,082,145) (1,078,537) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 1,137,587 1,282,118 감가상각비 933,446 1,134,648 무형자산상각비 21,261 21,397 하자보수비 (49,876) (303,708) 대손상각비 (13,475) 535 외화환산이익 (14,522) (154,611) 지분법이익 127,581 (41,421) 유형자산처분이익 (32,455) (299) 지급보증손실 36,470 34,947 외화환산손실 66,250 35,294 유형자산손상차손 210,474 86,142 잡이익 (1,359,695) (67,925) 이자수익 (37,826) (61,152) 이자비용 3,481,109 3,265,637 법인세비용 103,493 163,555 기타 (110,355) 230,505 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 합계 4,499,467 5,625,662 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 (432,577) 1,562,684 기타유동자산 (52,026) 991,189 미청구공사 3,689,574 3,739,121 재고자산 (5,705,190) 3,935,257 매입채무및기타채무 (1,999,395) (12,715,850) 기타유동부채 4,669,702 (5,360,270) 초과청구공사 885,597 (16,214) 확정급여채부채 (615,966) (752,419) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 합계 439,719 (8,616,502) 영업활동에서 창출된 현금 1,857,041 (4,069,377) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 주식발행초과금의 결손금 대체 - 128,663,111 기타자본항목의 결손금 대체 - 92,227,369 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 연합자산관리주식회사 유암코 한국 지배회사 유암코기업리바운스 한국 지배회사 오리엔탈홀딩스(유) 한국 지배회사 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 (주)오리엔탈검사개발 한국 유의적 영향력 행사 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 기 전 기 (주)오리엔탈정밀기계 매출 186,314 311,099 매입 4,654,175 5,157,834 외주가공비 3,441,542 3,169,293 기타의 수익 780,120 501,493 ㈜오리엔탈검사개발 매출 1,667,211 1,317,270 매입 6,734 - 지급수수료 224,138 302,791 기타의 수익 4,939 26,521 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 - 28,632 유암코기업리바운스 이자비용 3,351,008 1,081,869 매출 등의 합계 2,638,584 2,185,015 매입 등의 합계 11,677,597 9,711,787 (3) 당기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 기 전 기 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 2,236,067 4,471,303 유암코기업리바운스 단기차입금 72,848,000 72,848,000 미지급비용 - 240,777 (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 110,000 110,000 미수금 - 739 미지급금 12,927 15,841 채권 합계 110,000 110,739 채무 합계 75,096,994 77,575,921 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당기말 현재 종업원대여금 1,643,804천원(전기말 1,266,050천원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 72,848,000 - - 72,848,000 (단위: 천원) 회사명 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 72,848,000 - - 72,848,000 (5) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 2,460,786 사업자금대출 부산은행 530,520 일반자금대출 경남은행 1,014,000 일반자금대출 기술보증기금 1,259,700 일반자금대출 합 계 5,265,006 (6) 주요 경영진에 대한 급여 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 (비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 758,338 771,535 장기급여 55,076 59,069 합 계 813,414 830,604 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 지배기업 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당 기 전 기 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 60,860,000 60,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 72,860,000 72,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당기말 현재 지배기업 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이 전액 채권금융기관에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. (3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000), 서종석 (13,400,000천원과 30,206천원의 예금) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원 ( 600,000주의 주식과 17,195천원의 예금)은 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 선수금환급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 46,800천원, KEB하나은행으로부터 USD 34,750의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 우발상황 (1) 지배기업은 당기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 지배기업이 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (주1) USD 1,548,755 운영자금대출 (주1) 지배기업이 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 지배기업의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 지배기업은 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). (3) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행사항 대법원 주식회사 성동기업 외 1명 공사대금 100,259 3심 법리검토개시 부산지방법원 CMA CGM외 손해배상 87,540 1심 진행중 부산지방법원 CMA CGM외 구상금 110,132 1심 진행중 부산지방법원 박우찬 보상금 31,000 1심 진행중 창원지방법원 최호남 양수금 150,329 2심 진행중 상기 소송사건 중 성동기업 외 1명 건은 당기말 현재 2심 일부패소하여, 패소액 22,739천원을 부채에 반영하였으며, 원고측에서 항소하여 3심 법리검토개시를 진행 중이며, 최호남건은 당기말 현재 1심 일부 패소하여 44,559천원을 부채에 반영하였으며, 원고 및 지배기업에서 항소하여 2심 진행중입니다. 이 외 3건은 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없어 충당부채 등을계상하지 아니하였습니다. 28. 건설형 공사계약 당기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 건설형 공사계약은 선박 및 해양 구조물 등의 건설과 관련한 것으로서 계약잔액 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 계약잔액당기와 전기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 계약금액변경액 등 당기수익인식 기말계약잔액 당 기 8,346,267 35,326,876 1,150,036 (33,635,429) 11,187,750 전 기 20,518,051 31,953,845 3,902,340 (48,027,969) 8,346,267 (2) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역1) 당 기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사(주1) 초과청구공사(주1) 공사손실충당부채 조선해양부문 10,369,825 9,629,690 740,135 7,981,724 3,309,105 921,004 - (*1) 당기말 현재 진행중인 공사외에 공사 완료된 호선 중 세금계산서 미발행잔액 45,000천원이 미청구공사로 추가 설정되어 있으며, 추가 손실예상액 1,667,147천원이 초과청구공사에 추가로 설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사(주1) 초과청구공사(주1) 공사손실충당부채 조선해양부문 11,076,628 11,061,474 15,155 4,149,798 6,922,015 - 4,816 (주1) 전기말 현재 진행중인 공사 외에 공사 완료된 호선에 대한 손실예상금액인 2,323,271 천원을 초과청구공사 에 추가로 설정하고 있습니다. (3) 진행기준을 적용하는 주요 계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 총액 대손충당금 CASHING/N 삼성중공업㈜ 2018.06 2019.04 2,516,316 1,793,488 722,828 71.27% 176,822 - - - CASHING/N 삼성중공업㈜ 2018.06 2019.03 2,845,337 2,286,392 558,945 80.36% 580,167 - - - CASHING/N 삼성중공업㈜ 2018.06 2019.04 2,845,337 1,737,574 1,107,763 61.07% 562,223 - - - CASHING/N 삼성중공업㈜ 2018.06 2019.06 2,845,337 229,752 2,615,585 8.07% - - - - CASHING/N 삼성중공업㈜ 2018.06 2019.05 2,845,337 539,673 2,305,664 18.97% - - - - 합 계 13,897,664 6,586,879 7,310,785 1,319,212 - - - (4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기말 현재 진행 중인 계약은 당기 중에 전액 매출로 계상하였으며, 이에 따라 미래 기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험 연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 일엔(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD, 천 JPY) 구 분 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 3,139 20,149 1,898 1,346 JPY 1,507 1,504 - - 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 182,472 (182,472) 59,169 (59,169) JPY 18,891 (18,891) - - 합 계 201,363 (201,363) 59,169 (59,169) (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 18,332,911 - - 18,332,911 차입금 77,338,328 - 1,627,600 78,965,928 금융보증(주1) 6,536,961 - - 6,536,961 합 계 102,208,200 - 1,627,600 103,835,800 (주1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 20,978,676 - - 20,978,676 차입금 77,508,208 1,636,500 - 79,144,708 금융보증 9,148,346 - - 9,148,346 합 계 107,635,230 1,636,500 - 109,271,730 (4) 자본관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 120,276,737 116,447,175 자본(B) 12,678,129 11,603,650 예금(C) (주1) 10,703,829 9,118,903 차입금(D) 75,614,920 75,793,700 부채비율(E=A÷B) 948.69% 1,003.54% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) 511.99% 574.60% (주1) 현금및현금성자산 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 30. 금융상품의 공정가치 ( 1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. ( 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) - 189,401 (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 31. 최대주주의 변경 전기 중 주식양수도 계약으로 연결회사의 최대주주가 한국산업은행에서 연합자산관리 주식회사의 종속회사인 오리엔탈홀딩스(유)로 변경되었습니다. 32. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 연결회사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 최근수년간 조선산업의 경기불황으로 인하여 매출이 급감하여 왔으며 향후 조선산업 의 불황이 계속되어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 33. 연결재무제표 발행의 승인 동 연결재무제표는 2019년 1월 25일자 이 사 회 에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 34. 보고기간 후 사건(1) 보고기간 후인 2019년 2월 15일 이사회 결의로 종속기업인 연태동방정공선박배투유한공사(중국)의 지분 100% 중 50.1%(USD 2,805,600)에 해당하는 지분을 외부투자자에게 USD 1,689,596.64의 가격으로 처분하기로 하였습니다. 처분예정일은 2019년 3월 31일로 지분양수도대금의 입금예정일이며 입금 후 지배회사의 지분율은 100%에서 49.9%로, 외부투자자의 지분율은 0%에서 50.1%로 변경됩니다. 또한 상기의 주식 매각 후 연태동방정공선박배투유한공사(중국)의 유상증자결정으로 2019년 4월 30일 USD 1,700,000의 유상증자대금(지분율 49.9% 해당액)을 납입할 예정입니다. 연태동방정공선박배투유한공사의 자산, 부채 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 금액 비고 자산 현금및현금성자산 50,693 매출채권및기타유동채권 743,364 기타유동비금융자산 224,822 재고자산 1,415,623 유동자산 계 2,434,502 유형자산 3,224,851 무형자산 811,049 비유동자산 계 4,035,900 자산 합계 6,470,402 부채 매입채무및기타유동채무 644,423 단기차입금 2,766,920 기타유동비금융부채 985,197 유동부채 계 4,396,540 비유동부채 계 - 부채 합계 4,396,540 (2) 연결기업은 보고기간일 이후인 2019년 2월 21일 STX조선해양(주)으로부터 2016년 중 수주받아 완료한 공사에 대하여 11,879,948천원의 손해배상소송을 제기 받았습니다. 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없으나, 소송 대상 공사 중 기 합의된 건은 기존 STX조선해양(주) 채권과 상계처리 하였고, 합의 되지 않은 건에 대해서는 과거 합의된 경험률에 따라 부채를 계상하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 2018.12.31 현재 제 38 기 2017.12.31 현재 제 37 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 유동자산 27,915,655,246 17,499,114,381 26,654,257,043 현금및현금성자산 10,444,069,589 8,353,181,109 14,264,022,492 매출채권 및 기타유동채권 9,120,679,138 4,810,368,290 4,934,726,445 기타유동금융자산 710,267,905 382,492,920 428,038,000 기타유동비금융자산 494,065,372 134,829,676 455,538,763 당기법인세자산 141,045,155 75,634,880 0 재고자산 7,005,528,087 3,742,607,506 6,571,931,343 비유동자산 33,038,069,254 39,430,607,242 33,679,390,216 장기매출채권 및 기타비유동채권 16,805,400 16,805,400 270,081,400 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,419,130,563 7,717,536,221 7,717,536,221 유형자산 24,299,698,074 24,622,464,463 25,154,404,438 영업권 이외의 무형자산 336,968,157 336,968,157 336,968,157 기타비유동금융자산 29,563,605 6,736,833,001 200,400,000 비유동 상각후원가 측정 금융자산 3,746,502,455 0 0 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 189,401,000 0 0 자산총계 60,953,724,500 56,929,721,623 60,333,647,259 부채 유동부채 23,030,202,354 21,459,290,587 27,270,760,472 매입채무 및 기타유동채무 7,492,387,918 8,511,821,637 13,710,834,149 단기차입금 10,102,000,000 10,102,000,000 10,102,000,000 기타유동비금융부채 4,000,213,530 1,234,676,324 1,295,891,204 유동지급보증충당부채 1,271,954,875 1,183,882,000 1,559,725,750 유동하자보수충당부채 163,646,031 213,522,283 517,230,258 미지급법인세 0 0 85,079,111 기타유동성충당부채 0 213,388,343 0 비유동부채 10,470,499,558 10,081,336,026 10,368,551,288 퇴직급여부채 2,284,893,367 1,825,771,504 2,000,019,203 이연법인세부채 8,185,606,191 8,255,564,522 8,368,532,085 부채총계 33,500,701,912 31,540,626,613 37,639,311,760 자본 자본금 22,786,830,500 20,272,980,000 20,272,980,000 보통주자본금 22,786,830,500 20,272,980,000 20,272,980,000 우선주자본금 0 0 0 주식발행초과금 1,832,932,724 0 128,663,110,810 기타자본항목 3,157,607,186 3,157,607,186 95,162,578,212 이익잉여금(결손금) (324,347,822) 1,958,507,824 (221,404,333,523) 자본총계 27,453,022,588 25,389,095,010 22,694,335,499 자본과부채총계 60,953,724,500 56,929,721,623 60,333,647,259 포괄손익계산서 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 수익(매출액) 41,201,090,971 47,621,914,764 82,027,962,549 매출원가 35,782,830,304 37,550,583,379 66,818,232,936 매출총이익 5,418,260,667 10,071,331,385 15,209,729,613 판매비와관리비 5,342,260,822 5,827,410,383 7,420,832,759 영업이익(손실) 75,999,845 4,243,921,002 7,788,896,854 금융수익 1,323,798,161 631,668,671 422,849,898 금융원가 593,943,562 2,669,432,574 1,404,723,858 기타이익 768,400,362 381,393,824 1,130,994,934 기타손실 3,401,848,493 340,604,262 15,032,332,127 법인세비용차감전순이익(손실) (1,827,593,687) 2,246,946,661 (7,094,314,299) 법인세비용 103,467,394 162,569,789 384,248,564 계속영업이익(손실) (1,931,061,081) 2,084,376,872 (7,478,562,863) 중단영업이익(손실) 0 0 0 당기순이익(손실) (1,931,061,081) 2,084,376,872 (7,478,562,863) 기타포괄손익 (248,034,082) 387,983,759 67,110,057 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (248,034,082) 387,983,759 67,110,057 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (248,034,082) 387,983,759 67,110,057 총포괄손익 (2,179,095,163) 2,472,360,631 (7,411,452,806) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45) 51 (185) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45) 51 (185) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 자본변동표 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 128,664,518,530 95,162,578,212 (213,992,880,717) 30,107,196,025 당기순이익(손실) (7,478,562,863) (7,478,562,863) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 67,110,057 67,110,057 총포괄손익 (7,411,452,806) (7,411,452,806) 출자전환 (1,407,720) (1,407,720) 결손금으로 대체 신주인수권대가 대체 지분의 발행 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 (1,407,720) (7,411,452,806) (7,412,860,526) 2016.12.31 (기말자본) 20,272,980,000 128,663,110,810 95,162,578,212 (221,404,333,523) 22,694,335,499 2017.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 128,663,110,810 95,162,578,212 (221,404,333,523) 22,694,335,499 당기순이익(손실) 2,084,376,872 2,084,376,872 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 387,983,759 387,983,759 총포괄손익 2,472,360,631 2,472,360,631 출자전환 결손금으로 대체 (128,663,110,810) (92,227,369,906) 220,890,480,716 0 신주인수권대가 대체 222,398,880 222,398,880 지분의 발행 회계정책변경에 따른 증가(감소) (128,663,110,810) (92,004,971,026) 223,362,841,347 2,694,759,511 자본 증가(감소) 합계 2017.12.31 (기말자본) 20,272,980,000 0 3,157,607,186 1,958,507,824 25,389,095,010 2018.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 0 3,157,607,186 1,958,507,824 25,389,095,010 당기순이익(손실) (1,931,061,081) (1,931,061,081) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (248,034,082) (248,034,082) 총포괄손익 (2,179,095,163) (2,179,095,163) 출자전환 결손금으로 대체 신주인수권대가 대체 지분의 발행 2,513,850,500 1,832,932,724 4,346,783,224 회계정책변경에 따른 증가(감소) (103,760,483) (103,760,483) 자본 증가(감소) 합계 2,513,850,500 1,832,932,724 0 (2,282,855,646) 2,063,927,578 2018.12.31 (기말자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 (324,347,822) 27,453,022,588 현금흐름표 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 (5,265,957,775) 2,322,129,927 7,837,397,549 영업활동에서 창출된 현금 (5,287,651,090) 2,731,691,838 8,269,277,210 이자수취(영업) 688,652,095 336,793,482 220,476,005 이자지급(영업) (498,081,111) (423,071,613) (355,636,283) 법인세납부(환급) (168,877,669) (323,283,780) (296,719,383) 투자활동현금흐름 3,005,663,145 (8,225,929,920) 6,320,462,930 기타유동금융자산의 처분 11,185,791,887 5,940,851,387 5,802,032,800 기타유동금융자산의 취득 (11,493,776,502) (14,396,572,387) (5,863,802,400) 기타비유동금융자산의 처분 6,400,000,000 0 0 기타비유동금융자산의 취득 (3,018,810,240) (20,956,620) 0 장기매출채권및기타비유동채권의 처분 0 253,276,000 36,164,000 장기매출채권및기타비유동채권의 취득 0 0 (50,200,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 6,493,638,000 유형자산의 처분 0 0 2,000,000 유형자산의 취득 (67,542,000) (2,528,300) (99,369,470) 재무활동현금흐름 4,346,783,224 0 (7,886,952,316) 단기차입금의 상환 0 0 (171,240,392) 유동성장기차입금의 상환 0 0 (7,660,479,503) 지급보증충당부채의 상환 0 0 (53,824,701) 주식의 발행 4,360,919,694 0 0 신주발행비 지급 (14,136,470) 0 (1,407,720) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,086,488,594 (5,903,799,993) 6,270,908,163 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,399,886 (7,041,390) 247 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,090,888,480 (5,910,841,383) 6,270,908,410 기초현금및현금성자산 8,353,181,109 14,264,022,492 7,993,114,082 기말현금및현금성자산 10,444,069,589 8,353,181,109 14,264,022,492 5. 재무제표 주석 제 39(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 38(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 오리엔탈정공 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔탈정공(이하 "당사")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계부품 등을 제조/판매하고 있습니다. 당사는 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 오리엔탈홀딩스(유) 20,272,981 44.48 ㈜오리엔탈정밀기계 1,371,910 3.01 ㈜오리엔탈검사개발 585,480 1.28 쯔바하라마코토 2,037 0.00 자기주식 26,372 0.06 기타소액주주 23,314,881 51.17 합 계 45,573,661 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시되어 있습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 10,444,070 10,444,070 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 710,268 710,268 매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 9,120,679 9,120,679 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 189,401 189,401 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 상각후원가 3,746,502 3,746,502 합 계 24,210,920 24,210,920 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약’및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무상태표 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전기말(A) K-IFRS 제1115호최초적용일(B) 증감(B-A) 유동자산합계(주1) 17,499,115 18,844,363 1,345,248 비유동자산합계 39,430,607 39,430,607 - 자산총계 56,929,722 58,274,970 1,345,248 유동부채합계(주1) 21,459,291 22,908,300 1,449,009 비유동부채합계 10,081,336 10,081,336 - 부채총계 31,540,627 32,989,636 1,449,009 자본총계 25,389,095 25,285,334 (103,761) 부채와자본총계 56,929,722 58,274,970 1,345,248 (주1) 수행의무를 다시 식별하여 전기분 매출 차감한 것은 선수금으로 그에 해당하는 매출원가를 재공품으로 수정하였습니다. K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준을 적용할 경우 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 K-IFRS 제1115호를 적용한 경우 (보고금액) K-IFRS 제1115호를 적용하지 않을 경우 (과거기준) 증감액 재무상태표항목 유동자산 27,915,656 24,594,904 (3,320,752) 비유동자산합계 33,038,069 33,038,069 - 자산총계 60,953,725 57,632,973 (3,320,752) 유동부채합계 23,030,202 19,943,063 (3,087,139) 비유동부채합계 10,470,500 10,470,500 - 부채총계 33,500,702 30,413,563 (3,087,139) 자본총계 27,453,023 27,219,410 (233,613) 부채와자본총계 60,953,725 57,632,973 (3,320,752) 손익계산서항목 매출액 41,201,091 42,864,561 1,663,470 매출원가 (35,782,830) (37,758,334) (1,975,504) 매출총이익 5,418,261 5,106,227 (312,034) 판매비와관리비 (5,342,261) (5,367,600) (25,339) 영업이익 76,000 (261,373) (337,373) 기타이익 768,400 768,400 - 기타손실 (3,401,848) (3,401,848) - 금융수익 1,323,798 1,323,798 - 금융원가 (593,944) (593,944) - 법인세비용차감전순이익 (1,827,594) (2,164,967) (337,373) 법인세비용 (103,467) (103,467) - 당기순이익 (1,931,061) (2,268,434) (337,373) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 (248,034) (248,034) - 총포괄손익 (2,179,095) (2,516,468) (337,373) 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. - 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. - 리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거 근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 2.2 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (3) 금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정 2018년 1월 1일부터 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 3) 금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 4) 금융자산의 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 (4) 금융부채 1) 분류및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2 (3)금융자산의 내용을 적 용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다 (5) 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. (6) 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 건물, 구축물 20, 40년 기계장치 8~15년 차량운반구 8년 공기구 8년 집기비품 4년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (8) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 회원권은 미래 경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 관련 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.(10) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않습니다.(11) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. (12) 충당부채 당사는 과거 사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제 3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.(13) 퇴직급여 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정하고 보험수리적손익 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거 근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본으로 회계처리하고 있습니다. (15) 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적 원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로인식하고 있습니다. (16) 수익인식 보고기업은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초 적용효과는 주석 2에 기술되어 있습니다. 1) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다2) 배당금수익 당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (17) 법인세1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를제외하고 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적 차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적 차이 로서 동 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시 적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 한편 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 28), 재무위험관리 및 정책(주석 28)이 있습니다.(1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 이연법인세자산 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보 당사는 해양사업부문 사업부를 2015년 7월 1일부로 물적분할하여 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍을 신설하였습니다. 따라서, 당기와 전기 중 선박기계부품(DECK CRANE 외) 을 제조/판매하고 있는 기계종합부문 단일의 사업부문으로 유지하고 있습니다. (2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 37,781,520 43,750,481 해외매출 3,419,571 3,871,434 일본 2,576,079 986,480 중국 843,492 2,076,795 기타 - 808,159 합 계 41,201,091 47,621,915 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 4개사(전기 3개사)로서 해당 매출은 각각 10,132,494천원, 7,165,660천원, 6,316,706천원, 4,254,843천원 (전기 각각 10,037,110천원, 7,863,566천원, 6,928,957천원 )입니다. 4. 사용제한예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 8 7 선수금 환급보증 관련 질권설정 현금및현금성자산 28,625 - 압류 및 가압류 기타유동금융자산 19,790 51,213 선수금 환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 19,064 18,964 선수금 환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 10,500 10,500 당좌개설보증금 합 계 77,987 80,684 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 931 1,214 단기예금 10,443,139 8,351,967 합 계 10,444,070 8,353,181 6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 7,321,929 - 5,372,002 - 대손충당금 (974,240) - (974,240) - 미수금 2,895,597 - 435,884 - 대손충당금 (123,033) - (123,033) - 미수수익 426 - 99,755 - 보증금 - 16,805 - 16,805 합 계 9,120,679 16,805 4,810,368 16,805 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 1,097,273천원은 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초 1,097,273 - 1,220,557 596,169 설정 - - - - 제각 - - (91,851) (596,169) 환입 - - (31,433) - 기말 1,097,273 - 1,097,273 - (3) 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 유동성 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당기말 9,120,679 7,796,998 845,477 363,800 - 114,404 - 전기말 4,810,368 4,518,636 - 65,923 - - 225,809 (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 없 습니다. 또한, 당기말 현재 배서양도한 어음으로 만기가 도래하지 않은 금액도 없습니다. 7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재공품 6,181,208 2,687,500 재공품평가충당금 (538,053) (538,053) 원재료 1,362,373 1,593,161 합 계 7,005,528 3,742,608 8. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 19,790 29,564 51,213 29,464 종업원단기대여금 388,779 - 331,280 - 우리사주조합단기대여금 301,699 - - - 매도가능금융자산(주1) - - - 189,401 장기대여금(주2) - - - 8,500,000 현재가치할인차금(주2) - - - (1,982,032) 합 계 710,268 29,564 382,493 6,736,833 (주1) 매도가능금융자산전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기준서 제1109호를 적용함에 따라 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 대체하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 하동지구개발사업단 - (주)STX조선해양 1 합 계 189,401 (주2) 기준서 제1109호를 적용함에 따라 '상각후원가 측정 금융자산'으로 대체하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재 작성하지 않았습니다. (2) 당기손익-공정가치 측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 - 한국조선기자재공업협동조합 3,000 - (재)한국조선기자재연구원 1,000 - 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 - 합 계 189,401 - (주1) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다 (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였 으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 상기 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기준서 제1109호를 적용함에 따라 매도가능금융자산에서 대체된 것으로, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. (3) 상각후원가 측정금융자산 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장기대여금 - 5,100,000 - - 현재가치할인차금 - (1,353,498) - - 합 계 - 3,746,502 - - 상기 상각후원가 측정금융자산은 기준서 제1109호를 적용함에 따라 기타금융자산에서 대체된 것으로, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 한편, 상기 상각후원가 측정 금융자산에서 유효이자율법으로 계산한 이자수익은 628,534천원입니다. 9. 기타유동비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 210,136 22,635 선급비용 34,567 39,665 관세대급금 36,399 35,298 부가가치세대급금 212,963 37,232 합 계 494,065 134,830 10. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당기말 현재지분율 장부금액 당기말 전기말 종속기업투자 : 연태동방정공선박배투유한공사 중국 100.00% 3,770,735 7,069,140 (주)오리엔탈마린텍 한국 100.00% - - 종속기업투자 소계 3,770,735 7,069,140 관계기업투자 : (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 648,396 648,396 OPCO-JAPAN 일본 50.00% - - 관계기업투자 소계 648,396 648,396 종속기업및관계기업투자 합계 4,419,131 7,717,536 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다 구 분 당기 전기 기초 7,069,140 7,069,140 손상차손(주1) (3,298,405) - 기말 3,770,735 7,069,140 (주1) 연태동방정공선박배투유한공사 주식은 장부가액이 회수가능가액에 중요하게 미달한다고 판단되어 당기 손상차손을 인식하였습니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 946,323 - 33,631,513 취득 - - - - - 2,528 - 2,528 처분 - - - - - - - - 전기말 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 948,851 - 33,634,041 취득 - - - - - 36,552 50,495 87,047 처분 - - - - - - - - 당기말 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 985,403 50,495 33,721,088 감가상각누계액 : 전기초 - 2,304,468 1,481,595 2,367,434 1,556,639 766,973 - 8,477,109 감가상각비 - 170,931 92,359 38,589 154,136 78,452 - 534,467 처분 - - - - - - - - 전기말 - 2,475,399 1,573,954 2,406,023 1,710,775 845,425 - 9,011,576 감가상각비 - 170,930 92,360 1,322 86,866 58,336 - 409,814 처분 - - - - - - - - 당기말 - 2,646,329 1,666,314 2,407,345 1,797,641 903,761 - 9,421,390 순장부금액 : 당기말 19,490,075 4,190,906 332,315 56 154,209 81,642 50,495 24,299,698 전기말 19,490,075 4,361,837 424,675 1,378 241,075 103,424 - 24,622,464 (2) 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 당기말 전기말 화재보험 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 재고자산 11,345,350 11,345,350 당기말 현재 상기 부보금액 중 8,000,000천원은 유암코기업리바운스에 질권설정되어 있습니다. 12. 무형자산 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산은 전액 회원권이며, 기중 무형자산의 기중변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 336,968 336,968 처분 - - 기말 336,968 336,968 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 6,400,553 7,344,024 미지급금 766,220 653,532 미지급비용 325,615 514,266 합 계 7,492,388 8,511,822 14. 차입금 (1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말이자율(%) 당기말 전기말 유암코기업리바운스 운영자금외 4.6% 10,102,000 10,102,000 합 계 10,102,000 10,102,000 15. 기타유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 3,939,790 1,165,664 예수금 59,318 69,012 미지급관세 1,106 - 합 계 4,000,214 1,234,676 16. 지급보증충당부채 당 기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,183,882 1,559,726 전입액 36,470 34,947 사용액 - (263,769) 외화환산 51,603 (147,022) 기말 1,271,955 1,183,882 당사는 당기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,271,955천원(전기말 1,183,882천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당기의 이자분 36,470천원을 지급보증손실로 추가 인식하였습니다. 17. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,008,846 3,716,183 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (1,710,577) (1,877,035) 국민연금전환금 (13,376) (13,376) 소 계 (1,723,953) (1,890,411) 확정급여부채 2,284,893 1,825,772 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 1,825,772 2,000,019 순급여비용 415,420 462,054 퇴직급여 지급 (274,290) (138,887) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 117,084 (162,738) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 170,207 (360,461) 사외적립자산의 수익 30,700 25,785 소 계 317,991 (497,414) 기 말 2,284,893 1,825,772 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 364,360 416,309 순이자 51,060 45,745 합 계 415,420 462,054 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 3,716,183 3,970,133 당기근무원가 364,360 416,309 이자비용 99,025 89,923 퇴직급여 지급액 (458,013) (236,983) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 117,084 (162,738) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 170,207 (360,461) 소 계 287,291 (523,199) 기 말 4,008,846 3,716,183 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,877,035 1,956,737 이자수익 47,965 44,178 퇴직급여 지급액 (183,723) (98,096) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 (30,700) (25,784) 기말 1,710,577 1,877,035 당기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금 1,710,577 천원(전기말 1,877,035 천원)으로 구성되어 있으며, 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 17,265 천원(전기 18,394 천원)입니다. 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 13,376 13,376 퇴직금지급액 - - 기 말 13,376 13,376 (6) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.33% 2.80% 임금상승율 1.72% 1.72% (7) 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 (-)317,991천원(전기 497,415천원)이며, 당기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소는 (-)373,903천원(전기말 (-)125,869천원)입니다.(8) 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 275,478 (246,822) 할인율 (239,183) 271,468 (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 254,952 (228,347) 할인율 (220,319) 250,000 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 것입니다.18. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당기말 현재 보통주 45,573,661주가 발행되어 자본금은 22,786,831천원이며, 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 40,545,960주 20,272,980 128,663,111 결손금대체(주1) - - (128,663,111) 전기말 40,545,960주 20,272,980 - 당기초 40,545,960주 20,272,980 - 유상증자(주2) 5,027,701주 2,513,851 1,832,933 당기말 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 (주1) 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 결손금처리안이 승인되어 주식발행초과금이 결손금으로 대체되었습니다. (주2) 2018년 6월 18일 운영자금조달을 위한 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 1,293,520주와 2018년 9월 7일 제3자배정(거래중인협력사)유상증자 3,734,181주를 거쳐 발행주식수가 증가되었습니다. (2) 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 746,180 746,180 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 전환권대가 - 3,089 자기주식 (1,402,597) (1,402,597) 기타자본잉여금 1,013,993 1,010,904 합 계 3,157,607 3,157,607 한편, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 1,402,597 증감 - - 전기말 26,372주 1,402,597 증감 - - 당기말 26,372주 1,402,597 상기 당사가 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할예정입니다. (3) 이익잉여금 (결손금) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)은 전액 미처분이익잉여금(미처리결손금)으로 구성되어 있으며, 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. 제39(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제38(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 처리예정일 2019년 03월 25일 처분확정일 2018년 03월 22일 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금(결손금) (324,348) 1,958,508 전기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) 1,958,508 (513,853) 확정급여제도의 재측정요소 (248,034) 387,984 회계변경누적효과 (103,761) - 당기순이익(손실) (1,931,061) 2,084,377 II. 이익잉여금처분액 (결손금처리액) - - III. 차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) (324,348) 1,958,508 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,148,471 2,434,597 퇴직급여 173,500 207,470 복리후생비 237,147 283,986 여비교통비 119,287 139,914 통신비 32,492 36,114 수도광열비 402 989 세금과공과 56,968 24,398 감가상각비 47,608 67,680 보험료 69,150 65,563 접대비 84,727 94,531 광고선전비 28,537 41,610 운반비 862,460 958,751 수출비 279,298 243,565 소모품비 26,441 50,704 차량유지비 115,180 124,834 지급수수료 1,032,912 1,294,868 하자보수비 (49,876) (303,708) 도서인쇄비 49,748 64,127 대손상각비 - (31,433) 교육훈련비 5,577 4,019 잡비 22,232 24,831 합 계 5,342,261 5,827,410 (2) 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 102,118 68,092 외화환산이익 1,629 7,545 설물판매수입 386,186 214,230 기타충당부채환입 17,350 - 잡이익 261,117 91,527 합 계 768,400 381,394 (3) 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 67,909 192,121 외화환산손실 14,321 24,494 지급보증료 568 1,382 종속기업투자손상차손 3,298,405 - 잡손실 20,645 122,607 합 계 3,401,848 340,604 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,956,111) 2,829,324 원재료매입액 24,943,819 21,659,381 종업원급여 6,080,412 6,520,946 감가상각비 409,813 534,468 외주가공비 6,304,546 6,250,477 운반비 1,225,786 1,369,398 지급수수료 2,620,860 2,626,675 기타의 경비 1,495,966 1,587,324 합 계 41,125,091 43,377,993 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,217,857 436,264 외환차익 100,389 48,383 외화환산이익 5,552 147,022 합 계 1,323,798 631,669 (2) 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 464,692 442,115 외환차손 41,106 199,539 외화환산손실 51,675 10,800 지급보증손실 36,471 34,947 기타의대손상각비 - 1,982,032 합 계 593,944 2,669,433 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 1,323,798 41,179 1,282,620 479,024 2,192,371 (1,713,347) 금융부채: 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 - 552,765 (552,765) 152,645 477,062 (324,417) 합 계 1,323,798 593,944 729,855 631,669 2,669,433 (2,037,764) 당기손익인식금융자산 및 부채로 분류된 금융상품과 관련된 손익과 매출채권 및 매입채무와 관련된 외환손익은 주석 19의 '기타수익 및 기타비용'에 포함되어 있습니다. 21. 법인세(1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 103,467 162,570 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (주1) (69,959) (112,967) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 69,959 112,967 법인세비용 103,467 162,570 (주1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (8,185,606) (8,255,565) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (8,255,565) (8,368,532) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (69,959) (112,967) (2) 당기와 전기에 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 69,958 (109,431) 신주인수권대가 대체 - 222,398 합 계 69,958 112,967 (3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,827,594) 2,246,947 적용세율에 따른 법인세 (402,071) 494,328 조정사항 비공제비용(수익) 46,570 286,732 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 721,919 215,441 이월결손금 중 이연법인세 미인식효과 (253,474) (797,201) 과거 미인식 이월결손금의 당기인식효과 - - 기타(세율차이 등) (6,458) (36,730) 법인세비용 103,467 162,570 (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이월결손금의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감 기 말 당기손익반영 자본반영 확정급여채무 2,579,698 566,953 - 3,146,651 퇴직연금운용자산 (1,877,035) 166,458 - (1,710,577) 대손충당금 1,726,966 (45,970) - 1,680,995 재공품 538,053 - - 538,053 지급보증충당부채 1,183,882 88,073 - 1,271,955 종속기업및관계기업투자 21,998,508 3,298,406 - 25,296,914 매도가능금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 하자보수충당부채 213,522 (49,876) - 163,646 유형자산 (56,046) - - (56,046) 미수수익 (99,755) 99,329 - (426) 기타의대손상각비 1,982,032 (628,534) - 1,353,498 이월결손금 106,384,532 (1,186,730) - 105,197,802 보험수리적손익 161,370 - 317,992 479,362 분할차익 (22,386,077) - - (22,386,077) 토지(재평가이익) (15,300,587) - - (15,300,587) 기타 12,915,321 (213,388) - 12,701,933 합 계 110,964,384 2,094,721 317,992 113,377,097 인식제외금액(주1) 148,489,678 2,094,721 - 150,584,399 인식대상금액 (37,525,294) - 317,992 (37,207,302) 법인세율 22.00% 22.00% 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (8,255,565) - 69,959 (8,185,606) (주1) 차감할 일시적 차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 토지재평가와 관련한 일시적 차이를 제외한 기타 가산할 일시적차이를 한도로 하여 자산으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감 기 말 당기손익반영 자본반영 확정급여채무 2,681,385 (101,687) - 2,579,698 퇴직연금운용자산 (1,956,737) 79,702 - (1,877,035) 대손충당금 2,112,792 (385,826) - 1,726,966 재공품 576,726 (38,673) - 538,053 지급보증충당부채 1,559,726 (375,844) - 1,183,882 종속기업및관계기업투자 21,998,508 - - 21,998,508 매도가능금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 하자보수충당부채 517,230 (303,708) - 213,522 유형자산 (56,046) - - (56,046) 미수수익 (284) (99,471) - (99,755) 기타의대손상각비 - 1,982,032 - 1,982,032 이월결손금 110,015,099 (3,630,567) - 106,384,532 보험수리적손익 658,785 - (497,415) 161,370 분할차익 (22,386,077) - - (22,386,077) 토지(재평가이익) (15,300,587) - - (15,300,587) 신주인수권대가 (1,010,904) - 1,010,904 - 기타 12,675,370 239,951 - 12,915,321 합 계 113,084,986 (2,634,091) 513,489 110,964,384 인식제외금액(주1) 151,123,769 (2,634,091) - 148,489,678 인식대상금액 (38,038,783) - 513,489 (37,525,294) 법인세율 22.00% 22.00% 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (8,368,532) - 112,967 (8,255,565) (주1) 차감할 일시적 차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 토지재평가와 관련한 일시적 차이를 제외한 기타 가산할 일시적차이를 한도로 하여 자산으로 인식하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 상기 이연법인세 인식대상 중 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1 년 이내 1 ~ 2 년 2 ~ 3 년 3 년 초과 합 계 세무상결손금 - - - 105,197,802 105,197,802 (단위: 천원) 구 분 1 년 이내 1 ~ 2 년 2 ~ 3 년 3 년 초과 합 계 세무상결손금 - - - 106,384,532 106,384,532 22. 기타포괄손익 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전 확정급여제도의 재측정요소 (317,992) 497,415 차감 : 법인세효과 69,958 (109,431) 세후 확정급여제도의 재측정요소 (248,034) 387,984 23. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주소유주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 당사의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 (1,931,061,081) 2,084,376,872 가중평균유통보통주식수(주1) 42,273,830 40,519,588 기본주당손익 (45) 51 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 40,545,960 40,545,960 자기주식 (26,372) (26,372) 유상증자 1,754,242 - 가중평균유통보통주식수 42,273,830 40,519,588 24. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 (주석 5 참조). (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) (1,931,061) 2,084,377 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 415,420 462,054 감가상각비 409,813 534,468 하자보수비 (49,876) (303,708) 대손상각비 - (31,433) 외화환산이익 (7,181) (154,566) 외화환산손실 65,996 35,294 기타충당부채전입액(환입액) (17,350) - 공사손실충당금 (146,038) - 잡이익 (239,912) - 기타의대손상각비 - 1,982,032 종속기업투자손상차손 3,298,406 - 이자수익 (1,217,857) (436,264) 이자비용 464,692 442,115 법인세비용(수익) 103,467 162,570 기타 36,470 197,526 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 합계 3,116,050 2,890,088 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 (4,423,921) 40,547 기타유동비금융자산 (359,236) 320,709 재고자산 (1,956,111) 2,829,324 매입채무및기타채무 (1,079,300) (5,227,173) 기타유동비금융부채 1,620,218 (67,293) 확정급여부채 (274,290) (138,887) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 합계 (6,472,640) (2,242,773) 영업활동에서 창출된 현금 (5,287,651) 2,731,692 (3) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 기타유동금융자산의 기타비유동금융자산 대체 - 8,500,000 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 연합자산관리주식회사 유암코 한국 지배회사 유암코기업리바운스 한국 지배회사 오리엔탈홀딩스(유) 한국 지배회사 연태동방정공선박배투유한공사 중국 종속기업 (주)오리엔탈마린텍 한국 종속기업 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 (주)오리엔탈검사개발 한국 유의적 영향력 행사 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 기 전 기 연태동방정공선박배투유한공사 매출 - 206,076 매입 1,335,634 526,017 기타의 수익 512,740 220,544 (주)오리엔탈정밀기계 매출 186,314 311,099 매입 4,616,242 5,093,170 외주가공비 3,441,542 3,169,293 기타의수익 780,120 533,359 지급수수료 - 2,500 (주)오리엔탈검사개발 매출 1,667,211 1,317,270 매입 6,734 - 지급수수료 224,139 302,791 기타의수익 4,940 26,521 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 562,750 384,888 기타의수익 2,225,330 - 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 - 28,632 유암코기업리바운스 이자비용 464,692 117,128 수익 등의 합계 5,939,405 3,028,389 비용 등의 합계 10,088,983 9,210,899 (3) 당기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당기말 전기말 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 297,388 130,582 외상매입금 438,955 256,209 (주)오리엔탈마린텍 미수수익 - 99,310 미수금 2,447,863 - 장기대여금 5,100,000 8,500,000 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 2,222,193 4,451,795 유암코기업리바운스 단기차입금 10,102,000 10,102,000 미지급비용 - 33,389 (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 110,000 110,000 미수금 - 739 미지급금 12,927 15,841 채권 합계 7,955,251 8,840,631 채무 합계 12,776,075 14,859,234 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당기말 현재 종업원대여금 388,779천원(전기말 331,280천원)와 우리사주조합대여금 301,699천원(전기 0원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 8,500,000 12,900,000 16,300,000 5,100,000 - - - - 합계 8,500,000 12,900,000 16,300,000 5,100,000 10,102,000 - - 10,102,000 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 - 14,000,000 5,500,000 8,500,000 - - - - 합계 - 14,000,000 5,500,000 8,500,000 10,102,000 - - 10,102,000 ( 5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 2,460,786 일반자금대출 부산은행 530,520 일반자금대출 경남은행 1,014,000 일반자금대출 기술보증기금 1,259,700 사업자금대출 합 계 72,146,006 (6) 주요 경영진에 대한 급여 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기 업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 644,262 604,155 장기급여 48,638 46,310 합 계 692,900 650,465 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당기말 현재 당사 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분과 무형자산(회원권) 전액이 유암코기업리바운스 에 담보 제공되어 있습니다. (3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000), 서종석 (13,400,000천원과 30,206천원의 예금) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(주식 600,000주와 17,195천원의 예금)은 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 선수금환급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 46,800천원, KEB하나은행으로부터 USD 34,750의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 우발상황 (1) 당사는 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (주1) USD 1,548,755 운영자금대출 (주1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환은행)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다 .(주석 16 참조) (3) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행사항 대법원 주식회사 성동기업 외 1명 공사대금 100,259 3심 법리검토개시 부산지방법원 CMA CGM외 손해배상 87,540 1심 진행중 부산지방법원 CMA CGM외 구상금 110,132 1심 진행중 부산지방법원 박우찬 보상금 31,000 1심 진행중 상기 소송사건 중 성동기업 외 1명 건은 당기말 현재 2심 일부패소하여, 패소액 22,739천원을 부채에 반영하였으며, 원고측에서 항소하여 3심 법리검토를 진행중입니다. 이 외 3건은 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할수 없어 충당부채 등을 계상하지 아니하였습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순손익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험 당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 3,139 1,507 1,898 1,346 당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 따른 원화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 182,472 (182,472) 59,169 (59,169) 합 계 182,472 (182,472) 59,169 (59,169) (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액, 이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 7,492,388 - - 7,492,388 차입금 10,566,692 - - 10,566,692 금융보증(주1) 73,417,961 - - 73,417,961 합 계 91,477,041 - - 91,477,041 (주1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 8,511,822 - - 8,511,822 차입금 21,560,159 - - 21,560,159 금융보증(주1) 76,755,346 - - 76,755,346 합 계 106,827,327 - - 106,827,327 (주1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 33,500,702 31,540,627 자본(B) 27,453,023 25,389,095 예금(C) (주1) 10,493,424 8,433,858 차입금(D) 10,102,000 10,102,000 부채비율(E=A÷B) 122.03% 124.23% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) -1.43% 6.57% (주1) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 29. 금융상품의 공정가치 ( 1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) - 189,401 (주1) 전기 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 30. 최대주주의 변경 전기 중 주식양수도 계약으로 당사의 최대주주가 한국산업은행에서 연합자산관리 주식회사의 종속회사인 오리엔탈홀딩스(유)로 변경되었습니다. 31. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 최근 수년간 조선산업의 경기불황으로 인하여 매출이 급감하여 왔으며 동종의 산업을 영위하고 있는 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍에 대한 거액의 대여금(재무제표일 현재 5,100백만원)과 지급보증(66,881백만원)을 제공하고 있습니다. 향후 조선산업 의 불황이 계속되어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 32. 재무제표 발행의 승인 동 별도재무제표는 2019년 1월 25일자 이 사 회 에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.33. 보고기간 후 사건 보고기간 후인 2019년 2월 15일 이사회 결의로 종속기업인 연태동방정공선박배투유한공사(중국)의 지분 100% 중 50.1%(USD 2,805,600)에 해당하는 지분을 외부투자자에게 USD 1,689,596.64의 가격으로 처분하기로 하였습니다. 처분예정일은 2019년 3월 31일로 지분양수도대금의 입금예정일이며 입금 후 당사의 지분율은 100%에서 49.9%로, 외부투자자의 지분율은 0%에서 50.1%로 변경됩니다. 또한 상기의 주식 매각 후 연태동방정공선박배투유한공사(중국)의 유상증자결정으로 2019년 4월 30일 USD 1,700,000의 유상증자대금(지분율 49.9% 해당액)을 납입할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3개연도의 채권별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제39기 유동 매출채권 10,208,368 (2,299,389) 7,908,979 22.5 미수금 412,674 (341,760) 70,914 82.8 미수수익 425 - 425 - 비유동 보증금 17,040 - 17,040 - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 12,386,985 (4,389,627) 7,997,358 35.4 제38기 유동 매출채권 9,595,666 (2,300,759) 7,294,907 24.0 미수금 603,615 (355,236) 248,379 58.9 미수수익 446 - 446 - 비유동 보증금 17,040 - 17,040 - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 11,965,245 (4,404,473) 7,560,772 36.8 제37기 유동 매출채권 11,340,083 (2,438,837) 8,901,246 21.5 미수금 728,449 (323,267) 405,182 44.4 미수수익 284 - 284 - 비유동 보증금 270,316 - 270,316 - 부도어음과수표 2,344,647 (2,344,647) - 100.00 합 계 14,683,779 (5,106,751) 9,577,028 34.8 ② 별도기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제39기 유동 매출채권 7,321,929 (974,240) 6,347,689 13.3 미수금 2,895,597 (123,033) 2,772,564 4.2 미수수익 426 - 426 - 비유동 보증금 16,805 - 16,805 - 합 계 10,234,757 (1,097,273) 9,137,484 10.7 제38기 유동 매출채권 5,372,002 (974,240) 4,397,762 18.1 미수금 435,884 (123,033) 312,851 28.2 미수수익 99,755 - 99,755 - 비유동 보증금 16,805 - 16,805 - 부도어음과수표 - - - - 합 계 5,924,446 (1,097,273) 4,827,173 18.5 제37기 유동 매출채권 5,667,964 (1,097,523) 4,570,441 19.4 미수금 487,034 (123,033) 364,001 25.3 미수수익 284 - 284 - 비유동 보증금 270,081 - 270,081 - 부도어음과수표 596,169 (596,169) 0 100.00 합 계 7,021,532 (1,816,725) 5,204,807 25.9 2) 최근 3개연도의 대손충당금 변동현황 (별도기준) (단위 :천원) 구 분 제39기 제38기 제37기 기초 1,097,273 1,816,726 1,109,168 설정 - - 707,557 제각 - (688,020) - 환입 - (31,433) - 기말 1,097,273 1,097,273 1,816,726 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 등)손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간말 현재 지배회사의 매출채권및기타채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당기말 9,120,679 7,796,998 845,477 363,800 - 114,404 - 전기말 4,810,368 4,518,636 - 65,923 - - 225,809 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3개연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제39기 제38기 제37기 선박기계품 재공품 5,643 2,149 5,595 원재료 1,362 1,593 977 저장품 - - - 소 계 7,006 3,743 6,572 선박구조물 재공품 494 8 - 원재료 2,601 40 634 저장품 144 71 93 소 계 3,239 120 727 선박배관품 재공품 881 577 983 원재료 534 209 360 저장품 - - - 소 계 1,416 786 1,342 합 계 재공품 7,019 2,734 6,577 원재료 4,498 1,843 1,971 저장품 144 71 93 소 계 11,661 4,649 8,642 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.8% 3.6% 5.9% 재고자산회전율(회수) 8.4회 13.2회 11.7회 [주1] 총자산대비 재고자산 구성비율 = [재고자산÷기말자산총계×100][주2] 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산 의 실사내역 등 ① 연결기준 ⓐ 실사 일자 : 2019.01.03. ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 2명. ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ② 별도기준 ⓐ 실사 일자 : 2019.01.03. ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 1명. ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 라. 진행률적용 수주계약현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜오리엔탈마린텍 CASHING/N 삼성중공업㈜ - 2019.04 2,516,316 71.27 176,822 - - - ㈜오리엔탈마린텍 CASHING/N 삼성중공업㈜ - 2019.03 2,845,337 80.36 580,167 - - - ㈜오리엔탈마린텍 CASHING/N 삼성중공업㈜ - 2019.04 2,845,337 61.07 562,223 - - - ㈜오리엔탈마린텍 CASHING/N 삼성중공업㈜ - 2019.06 2,845,337 8.07 - - - - ㈜오리엔탈마린텍 CASHING/N 삼성중공업㈜ - 2019.05 2,845,337 18.97 - - - - 합 계 - 1,319,212 - - - 마. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 2018년말 2017년말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 - 한국조선기자재공업협동조합 3,000 - (재)한국조선기자재연구원 1,000 - 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 - 합 계 189,401 - (주1) 전기이전에 회수가능액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 2) 공정가치 평가절차 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 바. 보고기간중 증권등 발행실적현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1 . 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보" 를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상','전망','계획,'기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 금리 등의 변동을 포함한 국내 외 금융 시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 조선·해양분야 구조물, 기계품 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보" 에 명시적 또는 묵시적으로포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2 . 개 요 조선/해운산업의 불황에 따른 고객 및 당사의 수주실적 감소로 연결기준 전기 매출액 1,010억 대비 당 기 매출액 775억원으로 23.3% 감소하였습니다. 또한 매 출액 감소에 따른 고정비 부담 증가와 수주가 하락으로 연결기준 영업이익은 전기 19억원 대비 - 15 억원 으로 적자전환되었습니다. 하지만 조선/해운산업의 불황은 점차 해소되어 국내 BIG3 조선소를 포함한 고객사의 수주회복 및 당사 수주실적 초과달성으로 2018년말 연결기준 수주잔고는 전기 대비 상승한 1,265억원을 확보하였습니다. 이에 2019년 연결 기준 매출액은 전기 대비 상승할 것으로 전망하고 있습니다. 3. 재 무상태 및 영업실적 (연 결기준) 가. 재무상태 [단위: 원] 구 분 제39기말 제38기말 증감액 증감율 [유동자산] 36,607,405,862 30,646,781,583 5,960,624,279 19% [비유동자산] 96,347,460,906 97,404,042,913 (1,056,582,007) -1% 자산총계 132,954,866,768 128,050,824,496 4,904,042,272 4% [유동부채] 105,369,259,964 102,199,538,169 3,169,721,795 3% [비유동부채] 14,907,477,426 14,247,636,340 659,841,086 5% 부채총계 120,276,737,390 116,447,174,509 3,829,562,881 3% [자본금] 22,786,830,500 20,272,980,000 2,513,850,500 12% [주식발행초과금] 1,832,932,724 - 1,832,932,724 0% [기타자본항목] (12,323,890,269) (12,323,890,269) - - [기타포괄손익누계액] (290,797,009) (14,163,345) (276,633,664) 1953% [이익잉여금] 673,053,432 3,668,723,601 (2,995,670,169) -82% [비지배지분] - - - - 자본총계 12,678,129,378 11,603,649,987 1,074,479,391 9% 부채와 자본총계 132,954,866,768 128,050,824,496 4,904,042,272 4% - 제39기 자산은 전기 대비 49억원 증가한 1,329억원입니다. 자산 증가의 주요 원인은 수익인식 기준 변경에 따른 재고자산 증가입니다. - 부채는 전기 대비 38억원 증가한 1,202억원이며 부채증가의 주요 원인은 수익인식 기준 변경으로 인한 기타유동비금융부채의 증가입니다. 나. 영업실적 [단위: 원] 구 분 제39기 제38기 증감액 증감율 매출액 77,475,079,765 100,983,082,110 (23,508,002,345) -23% 매출원가 (68,786,923,410) (87,971,664,532) 19,184,741,122 -22% 매출총이익 8,688,156,355 13,011,417,578 (4,323,261,223) -33% 영업이익 (1,455,080,948) 1,975,639,659 (3,430,720,607) -174% 법인세비용차감전순이익 (2,978,652,025) (914,981,136) (2,063,670,889) 226% 당기순이익 (3,082,144,549) (1,078,536,585) (2,003,607,964) 186% - 제39기 매출액은 전기 대비 24억 감소한 775억원입니다. 매출 감소의 주요 원인은 지난 몇년간 전방산업인 조선/해운산업의 불황의 여파 및 경쟁업체와의 수주경쟁 심화입니다. - 매출액 감소에 따른 고정비 부담의 증가로 매출원가가 상승하여 영업이익은 전기 대비 34억원 감소한 15억원 손 실이 발생하였습니다. - 하지만 조선/해운산업 불황의 점진적 해소에 따른 국내 BIG3 조선소를 포함한 고객사의 수주회복 및 경쟁사의 경영악화 등의 영업환경 변화로 2018년 당사가 수립한 수주목표 대비 실적을 초과 달성하였습니다. 2018년말 연결기준 수주잔고는 전기 대비 상승한 1,265억원을 확보하였습니다. 이에 2019년 연결 기준 매출액은 전기 대비 상승할 것으로 전망하고 있습니다. 4 . 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 당사의 현금및현금성자산은 전기말 대비 16억 증가한 107억입니다. 2019년은 매출액의 증가가 예상되어 유동성위험이 감소가 예상되지만 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석, 검토하여 대응하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 938 1,525 단기예금 10,653,537 9,036,701 합 계 10,654,475 9,038,226 나. 금융부채별 상환계획 당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액, 이자 포함)은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 18,332,911 - - 18,332,911 차입금 77,338,328 - 1,627,600 78,965,928 금융보증(주1) 6,536,961 - - 6,536,961 합 계 102,208,200 - 1,627,600 103,835,800 (주1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 20,978,676 - - 20,978,676 차입금 77,508,208 1,636,500 - 79,144,708 금융보증 9,148,346 - - 9,148,346 합 계 107,635,230 1,636,500 - 109,271,730 다. 현금흐름 당기말 현금및현금성자산은 전기말대비 16억 증가한 107억입니다. 증가에는 유상증자 2회를 통한 재무활동으로 인한 순현금흐름 증가가 주된 이유입니다. [단위: 원] 과목 제39기 제38기 증감액 기초의 현금및현금성자산 9,038,226,201 15,403,353,051 (6,365,126,850) 영업활동으로 인한 순현금흐름 (1,995,833,026) (7,468,900,034) 5,473,067,008 투자활동으로 인한 순현금흐름 (572,645,426) 118,370,792 (691,016,218) 재무활동으로 인한 순현금흐름 4,184,023,224 981,900,000 3,202,123,224 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 704,315 3,502,392 (2,798,077) 기말의 현금및현금성자산 10,654,475,288 9,038,226,201 1,616,249,087 라. 자금조달 공시대상기간중 조달한 자금에 대해서는 동 공시서류의 'I. 회사의 개요'의 '3. 자본금 변동사항' , 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 을 참조해주시기 바랍니다. 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해 당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해 당사항 없음 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해 당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제37기(전전기) 삼경회계법인 적정 해당사항 없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제37기(전전기) 삼경회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기(당기) 대성삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 120 백만원 / 연간 834시간 제38기(전기) 대성삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 120 백만원 / 연간 796시간 제37기(전전기) 삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 80 백만원 / 연간 726시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - 제38기(전기) - - - - - 제37기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 2017년 10월 중 순경 회계법인의 합병으로 인하여 대성삼경회계법인으로 그 명칭이 변경되었으며, 2018년 04월 19일 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 개정안 절차에 따라 금융감독원으로부터 대성삼경회계법인을 지정 받아 감사계약을 체결하였습 니다. 5. 내부통제 에 관한 사항 지 배회사의 내부회계관리제도에 대하여 내부회계관리자와 회계감사인의 검토결과는 다음과 같습니다. 사업연도 내부회계관리자 회계감사인 제39기(당기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 제38기(전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 제37기(전전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 NO 구분 성명 의장 대표이사 겸직 여부 의장 선임 사유 1 사내이사 박세철 의장 대표이사 겸직 정관 제39조3항 2 사내이사 송용호 - - - 3 기타비상무이사 김두일 - - - 4 사외이사 이성훈 - - - 나. 중요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 사내이사 사내이사 사내이사 기타비상무이사 사외이사 가결여부 박세철 송용호 박도영 김두일 이성훈 제1회 정기 2018-01-22 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자)제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 찬성 찬성 찬성 선임일2018.12.21 선임일2018.03.22 가결 제1회 임시 2018-01-29 제1호 의안: 제38기(2017.01.01.~2017.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제38기(2017.01.01.~2017.12.31.) 이익잉여금처분계산서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 가결 제2회 임시 2018-02-02 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규차입의 건 찬성 찬성 찬성 가결 제3회 임시 2018-03-05 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제3기 정기주주총회 부의안건 사전승인의 건 찬성 찬성 찬성 가결 제4회 임시 2018-03-07 제1호 의안: 정기주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기주주총회 의안 상정의 건 찬성 찬성 찬성 가결 제5회 임시 2018-03-07 제1호 의안: 제38기(2017.01.01.~2017.12.31.) 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 가결 제6회 임시 2018-03-12 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 찬성 가결 제38기 정기주주총회 2018-03-22 제1호 의안: 제38기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 찬성 찬성 찬성 가결 제7회 임시 2018-03-22 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 제8회 임시 2018-06-08 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 및 국민은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대 입보의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 제9회 임시 2018-06-18 제1호 의안: 우리사주조합 앞 조합기금 대여 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 가결 제10회 임시 2018-06-18 제1호 의안: 유상증자 결정의 건 찬성 찬성 찬성 - 가결 제11회 임시 2018-08-09 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 제12회 임시 2018-09-07 제1호 의안: 유상증자 결정의 건 찬성 찬성 찬성 - 가결 제13회 임시 2018-09-14 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 제2회 정기 2018-10-04 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 제14회 임시 2018-10-31 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 제15회 임시 2018-11-09 제1호 의안: 내부회계관리규정 개정(안) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 가결 제16회 임시 2018-11-09 제1호 의안: 임시주주총회 소집 승인의 건 제2호 의안: 임시주주총회 의안 상정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 제17회 임시 2018-12-14 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제39회 임시주주총회 2018-12-21 제1호 의안: 이사 보선의 건 찬성 찬성 퇴임일2018.12.21 - - 가결 제18회 임시 2018-12-27 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제19회 임시 2018-12-28 제1호 의안: 유암코기업리바운스제일차재무안정사모투자회사 앞, 대출채권에 대한 대출조건(대출기간) 변경의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제20회 임시 2018-12-28 제1호 의안: ㈜오리엔탈마린텍의 유암코기업리바운스제일차재무안정사모투자회사 앞, 대출채권 기간연장에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 [주1] 2018.03.22부 퇴임한 조국희 사외이사의 이사회 참석 및 찬반 여부는 별도 기재하지 않았습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회를 별도 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보하고 있으며, 사외이사는 상법 제382조의 2항 및 사외이사 자격요건 적격확인을 통해 이사회에서 후보를 선정하고, 주주총회의 승인을 거쳐 선임하였습니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 있지 않습니다. (작성기준일 : 2018년 12월 31일) 구분 성명 (재)선임일 임기 연임여부 연임횟수 담당업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 추천인 회사와의거래관계 사내이사 박세철 2018.03.22 2020.03 연임 3 경영 총괄 특수관계인 이사회 없음 사내이사 송용호 2017.03.24 2019.03 연임 1 지원본부 총괄 - 경영진추천위원회 기타비상무이사 김두일 2018.12.21 2020.03 해당없음 - 경영조언 최대주주의 임원 이사회 사외이사 이성훈 2018.03.22 2020.03 해당없음 - 사외이사 - 이사회 [주1] 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원팀 (3명, 공시 및 기획 업무 담당) [주2] 2019년 3월에 임기가 만료되는 송용호 사내이사는 공시서류작성기준일 이후 2019년 3월 25일 정기주주총회에서 재선임되어 2회 연임중에 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육계획이 없었으며 차기 연도부터 교육을 실시할 계획임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근에 대한 규정을 명시하고 있으며, 이에 따라 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련된 경영정보를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 이 건 우 前, 한국산업은행 기업금융4실 총괄팀장 상근 다. 감사의 독립성 감 사는 독립적인 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 출석하고 필요할경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 라. 감사의 주요 활동내역 구분 개최일자 의안내용 이건우 가결여부 제1회 정기 2018-01-22 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자)제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 참석 가결 제1회 임시 2018-01-29 제1호 의안: 제38기(2017.01.01.~2017.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제38기(2017.01.01.~2017.12.31.) 이익잉여금처분계산서 승인의 건 참석 가결 제2회 임시 2018-02-02 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규차입의 건 참석 가결 제3회 임시 2018-03-05 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제3기 정기주주총회 부의안건 사전승인의 건 참석 가결 제4회 임시 2018-03-07 제1호 의안: 정기주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기주주총회 의안 상정의 건 참석 가결 제5회 임시 2018-03-07 제1호 의안: 제38기(2017.01.01.~2017.12.31.) 영업보고서 승인의 건 참석 가결 제6회 임시 2018-03-12 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 참석 가결 제38기 정기주주총회 2018-03-22 제1호 의안: 제38기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 참석 가결 제7회 임시 2018-03-22 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 참석 가결 제8회 임시 2018-06-08 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 및 국민은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대 입보의 건 참석 가결 제9회 임시 2018-06-18 제1호 의안: 우리사주조합 앞 조합기금 대여 승인의 건 - 가결 제10회 임시 2018-06-18 제1호 의안: 유상증자 결정의 건 - 가결 제11회 임시 2018-08-09 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규차입의 건 참석 가결 제12회 임시 2018-09-07 제1호 의안: 유상증자 결정의 건 참석 가결 제13회 임시 2018-09-14 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 참석 가결 제2회 정기 2018-10-04 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규차입의 건 참석 가결 제14회 임시 2018-10-31 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규차입의 건 참석 가결 제15회 임시 2018-11-09 제1호 의안: 내부회계관리규정 개정(안) 승인의 건 참석 가결 제16회 임시 2018-11-09 제1호 의안: 임시주주총회 소집 승인의 건 제2호 의안: 임시주주총회 의안 상정의 건 참석 가결 제17회 임시 2018-12-14 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 참석 가결 제39회 임시주주총회 2018-12-21 제1호 의안: 이사 보선의 건 - 가결 제18회 임시 2018-12-27 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 참석 가결 제19회 임시 2018-12-28 제1호 의안: 유암코기업리바운스제일차재무안정사모투자회사 앞, 대출채권에 대한 대출조건(대출기간) 변경의 건 참석 가결 제20회 임시 2018-12-28 제1호 의안: ㈜오리엔탈마린텍의 유암코기업리바운스제일차재무안정사모투자회사 앞, 대출채권 기간연장에 따른 연대입보의 건 참석 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 교육계획이 없었으며 차기 연도부터 교육을 실시할 계획임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 대리 1명 (6년)차장 2명 (평균 16년) 내부회계관리제도 내부감사 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 항목 채택여부 비고 집중투표제 해당사항 없음. - 서면투표제 해당사항 없음. - 전자투표제 해당사항 없음. - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 소유주식수 및 지분율 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오리엔탈홀딩스유한회사 본인 보통주 20,272,981 50.00 20,272,981 44.48 [주1] 참고 주식회사오리엔탈검사개발 최대주주의특수관계인 보통주 0 0.00 585,480 1.28 유상증자 참여 계 보통주 20,272,981 50.00 20,858,461 45.77 - 우선주 - - - - - [주1] 당기 중 우리사주조합, 최대주주의 특수관계인 및 거래중인 협력사를 대상으로 제3자배정 유상증자를 실시하여 지분율 변동이 발생하였습니다. [주2] 최대주주의 특수관계인인 오리엔탈정밀기계가 소유한 당사의 주식 1,371,910주는 상호주로 의결권이 없어 기재하지 않았습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 나. 최대주주의 개요 1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 오리엔탈홀딩스 2 김두일 - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 50.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 2) 최대주주의 최다출자자 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 4 연합자산관리주식회사 94.24 - - 연합자산관리주식회사 94.24 - - - - - - ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 오리엔탈홀딩스 유한회사 자산총계 14,522 부채총계 0 자본총계 14,522 매출액 0 영업이익 -5,420 당기순이익 -5,420 4) 최대주주의 최다출자자 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 자산총계 88,525 부채총계 219 자본총계 88,307 매출액 3,381 영업이익 2,524 당기순이익 2,524 5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009년 06월 05일 서상원 7,845,478 38.60 최대주주 및 특수관계인 중 실질경영 지배력을 판단하여 대표보고자인 연명보고자를 변경하기 위함 특수관계자 5인(서종석, 서준원, 쯔바하라, 박종세, 이우덕) 2012년 11월 20일 한국산업은행 23,127,999 16.67 경영정상화이행약정 체결에 따른 제3자배정유상증자(출자전환) 특수관계자 1인(산은캐피탈) 2017년 09월 28일 오리엔탈홀딩스 유한회사 20,272,981 50.00 [주1] 참조 - [주1] 오리엔탈홀딩스 유한회사와 주식회사 오리엔탈정공 주주협의회(한국산업은행 외 8인) 간 2017년 8월 11일자로 발행회사 보통주 20,272,981주를 장외에서 매매하기로 하는 주식매매계약을 체결하였으며 또한 2017년 9월 28일 동 계약의 잔금납부 및 주식매매가 이행됨에 따라 최대주주가 변경되었습니다. 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오리엔탈홀딩스 20,272,981 44.48% - - - - - 우리사주조합 1,293,620 2.84% - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,551 99.86 20,858,381 45.76 [주1] 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주에 관한 사항을 기재하였습니다. 4. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5.주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 나. 결산일 12월 31일 다. 정기주주총회의 시기 매 사업년도 종료후 3월 이내 라. 주주명부폐쇄 시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 마. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 바. 명의개서대리인 한국예탁결제원 사. 주주의 특전 - 아. 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.opco.co.kr) 홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위: 천주) 종 류 2018-07 2018-08 2018-09 2018-10 2018-11 2018-12 보통주 주가 최 고 966 946 891 868 809 752 최 저 801 800 789 720 730 706 평 균 897 856 855 808 764 728 일거래량 최 고 240 677 541 92 107 92 최 저 47 38 38 16 16 16 월거래량 2,243 2,747 3,353 810 932 810 [주1] 주가평균=월 거래대금/월 거래량 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박세철 남 1957.08 사장 등기임원 상근 경영총괄 (現)오리엔탈정공 대표이사(現)오리엔탈마린텍 사내이사(現)연태동방정공 선박배투유한공사 동사장(現)오리엔탈정밀기계 감사(現)오리엔탈검사개발 대표이사 - - 최대주주의특수관계인 1989.03~ 현재 2020.03.21 김두일 남 1974.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영관리 (前)삼일회계법인 공인회계사 (現)유암코 CR본부장 오리엔탈홀딩스 대표이사 - - 최대주주의임원 2018.12~ 현재 2020.03.21 송용호 남 1966.02 상무 등기임원 상근 지원본부장,공시/내부회계관리자 (現)오리엔탈정공 사내이사 (現)오리엔탈마린텍 사내이사(現)연태동방정공 선박배투유한공사 동사 - - - 1990.03~ 현재 2019.03.25 이성훈 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 (前)현대중공업 전무 세진중공업 사장 (現)오리엔탈정공 사외이사 - - - 2018.03~ 현재 2020.03.21 이건우 남 1955.11 감사 등기임원 상근 감사 (前)산업은행 근무 (現)오리엔탈정공 감사(現)오리엔탈마린텍 감사 - - - 2016.03~ 현재 2019.03.25 서종석 남 1943.04 회장 미등기임원 비상근 경영관리 (現)오리엔탈마린텍 사내이사 - - 최대주주의 특수관계인 1986.03~ 현재 - 김종일 남 1958.05 전무 미등기임원 상근 연구소장 (現)오리엔탈정밀기계 이사 101 - - 2004.05~ 현재 - 장익상 남 1960.05 전무 미등기임원 상근 영업본부장 (現)오리엔탈정밀기계 이사(現)연태동방정공 선박배투유한공사 감사 - - - 1990.03 ~ 현재 - [주1] 2018년 3월 22일 제38기 정기주주총회에서 조국희 사외이사는 임기만료로 퇴임하고 이성훈 사외이사가 신규선임되었습니다.[주2] 2018년 12월 21일 제39기 임시주주총회에서 박도영 사내이사가 일신상의 사유로 퇴임하고 김두일 기타비상무이사를 보선하였습니다.[주3] 2018년 06월 당사 우리사주조합 앞 제3자배정 유상증자로 미등기임원중 김종일 전무와 장익상 전무는 우리사주조합원 자격으로 우리사주를 각 27,593주를 취득하여 조합원 계정에 보유하고 있으나 조합원 계정 주식은 조합이 소유자라는 금융위 법령해석에 따라 본 표의 소유주식수에 산입하지 않습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기계품 남 83 - 3 - 86 14.46 4,345,420,162 50,528,141 - 기계품 여 5 - 1 - 6 11.42 201,249,630 33,541,605 - 구조물 남 169 - 5 - 174 16.76 6,509,741,387 37,412,307 - 구조물 여 3 - 0 - 3 10.14 94,008,490 31,336,163 - 합 계 260 - 9 - 269 - - - - [주1] 연결자산총액 대비 자산총액이 10%이상인 사업부문에 대한 내용을 기재하였습니다.[주2] 상기 직원 현황은 등기임원은 제외하여 작성되었습니다. (미등기임원은 포함) * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 334,058,440 111,352,813 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000,000 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명 감사 1 50,000,000 - 2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 258,276,910 51,655,382 [주1] 참고 [주1] 보수총액에는 공시대상기간 중 퇴임한 박도영 사내이사, 조국희 사외이사의 급여가 포함되어 있으며, 인원수는 현재 재직하는 등기이사, 감사를 기준으로 작성하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 223,125,750 74,375,250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 17,151,160 17,151,160 [주1] 참고 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000,000 18,000,000 - [주1] 보수총액에는 공시대상기간 중 퇴임한 박도영 사내이사, 조국희 사외이사의 급여가 포함되어 있으며, 인원수는 현재 재직하는 등기이사, 감사를 기준으로 작성하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - [주1] 이사와 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 개인별 보수현황은 기재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황 회사명 상장여부 법인등록번호 연합자산관리 주식회사 비상장 110111-4191451 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 비상장 110113-0019794 오리엔탈홀딩스 유한회사 비상장 110114-0208014 주식회사 오리엔탈정공 상장 180111-0038447 주식회사 오리엔탈마린텍 비상장 194211-0243808 연태동방정공선박배투유한공사 비상장 - 주식회사 오리엔탈정밀기계 비상장 180111-0486050 OPCO-JAPAN 비상장 - [주1] 상기 계열회사들의 기업집단의 명칭은 '연합자산관리(주)'입니다.[주2] 공시서류작성기준일 이후인 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 3월 지분양수도대금이 입금되어 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 주요종속회사 및 연결대상회사에서 제외되었습니다. 나. 계열회사간 투자지분 현황 (단위 : %) 피출자회사출자회사 연합자산관리주식회사 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 오리엔탈홀딩스유한회사 주식회사오리엔탈정공 주식회사오리엔탈마린텍 연태동방정공선박배투유한공사 주식회사오리엔탈정밀기계 OPCO-JAPAN 연합자산관리주식회사 - 94.24 - - - - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 - - 50.00 - - - - - 오리엔탈홀딩스유한회사 - - - 44.48 - - - - 주식회사오리엔탈정공 - - - 0.05 100.00 100.00 28.00 50.00 주식회사오리엔탈마린텍 - - - - - - - - 연태동방정공선박배투유한공사 - - - - - - - - 주식회사오리엔탈정밀기계 - - - 3.01 OPCO-JAPAN - - - - - - - - [주1] 공시서류작성기준일 이후인 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 3월 지분양수도대금이 입금되어 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 계열회사에서 제외되었습니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 및 직위 겸직회사 계열회사 직위 박세철 대표이사 주식회사 오리엔탈마린텍 사내이사 주식회사 오리엔탈정밀기계 감사 연태동방정공선박배투유한공사 동사장 송용호 사내이사 주식회사 오리엔탈마린텍 사내이사 연태동방정공선박배투유한공사 동사 이건우 감사 주식회사 오리엔탈마린텍 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 [주1] 공시서류작성기준일 이후인 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 3월 지분양수도대금이 입금되어 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 계열회사에서 제외되었습니다. [주 2] 아울러 박세철 대표이사는 겸직하고 있는 연태동방정공선박배투유한공사의 동사장에서 퇴임하고, 송용호 사내이사도 겸직하고 있는 연태동방정공선박배투유한공사의 동사에서 퇴임하고 감사로 부임하였습니다. 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜오리엔탈마린텍(비상장) 2015년 07월 01일 사업의 전문화 22,386 600,000 100% - - - - 600,000 100% - 74,840 -2,715 연태동방정공선박배투유한공사(비상장) 2006년 12월 04일 사업의 다각화 5,519 - 100% 7,069 - - -3,298 - 100% 3,771 6,470 -978 ㈜오리엔탈정밀기계(비상장) - 사업의 전문화 420 84,000 28% 648 - - - 84,000 28% 648 20,672 -456 OPCO-JAPAN(비상장) - 해외영업 확대 100 200 50% - - - - 200 50% - - - 하동지구개발사업단(주) (비상장) 2008년 03월 25일 투자 1,000 200,000 13% - - - - 200,000 13% - - - 합 계 884,200 - 7,717 - - - 884,200 - 4,419 101,982 -4,149 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자에 대한 자금거래내역 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 8,500,000 12,900,000 16,300,000 5,100,000 - - - - 합계 8,500,000 12,900,000 16,300,000 5,100,000 10,102,000 - - 10,102,000 나 . 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 2,460,786 일반자금대출 부산은행 530,520 일반자금대출 경남은행 1,014,000 일반자금대출 기술보증기금 1,259,700 사업자금대출 합 계 72,146,006 다 . 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자 산 등의 채권최고액. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 라. 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이 전액 유암코기업리바운스에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 회사명 내역 당 기 전 기 연태동방정공선박배투유한공사 매출 - 206,076 매입 1,335,634 526,017 기타의 수익 512,740 220,544 (주)오리엔탈정밀기계 매출 186,314 311,099 매입 4,616,242 5,093,170 외주가공비 3,441,542 3,169,293 기타의수익 780,120 533,359 지급수수료 - 2,500 (주)오리엔탈검사개발 매출 1,667,211 1,317,270 매입 6,734 - 지급수수료 224,139 302,791 기타의수익 4,940 26,521 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 562,750 384,888 기타의수익 2,225,330 - 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 - 28,632 유암코기업리바운스 이자비용 464,692 117,128 수익 등의 합계 5,939,405 3,028,389 비용 등의 합계 10,088,983 9,210,899 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 공시명 신고내용 신고사항의 진행상황 2019년 01월 25일 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 2019년 3월중 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 매각하였으며 당사의 지분율은 100%에서 49.9%로, 외부투자자의 지분율은 0%에서 50.1%로 변경되었습니다. 본 공시는 상기 지분 변동 이후에 실행될 주주배정 증자 결의에 대한 내용입니다. 출자자별 출자 금액은 아래와 같으며 증자후 지분율의 변동은 없습니다. (추가 출자금 납입 예정일 : 2019년 04월 30일 이내) - 주식회사 오리엔탈정공 : USD 1,700,000.00 (1,917,600,000원) - 대련홍랑기계공정유한공사 : USD 1,706,813.62 (1,925,285,763원) 2019년 04월 30일 이내 당사 및 외부투자자인 대련홍랑기계공정유한공사는 추가 출자금을 납입할 예정임. 2017년 12월 26일 금전대여 결정 종속회사 오리엔탈마린텍에 운영자금 용도로 대여금 총한도운용금액 15,000,000,000원으로 하고 한도 운용기간을 연장하는 것으로 이사회에서 결의함 (한도운용기간 : 2017-12-31 ~ 2021-12-31) 당기말 현재 오리엔탈마린텍에 5,100,000,000원을 대여함. 2016년 05월 31일 종속회사의 주요경영사항 (기타 경영사항 - 자율공시) - STX조선해양(주)에서 매출대금으로 받은 전자어음 부도처리통지 안내문 접수에 따른 보유중인 어음 부도 안내 ⓐ 부도처리된 어음 : 금액 2,463,966,625원 (발행일자 2016-04-15, 만기일자 2016-05-30)ⓑ 기일미도래 어음 : 금액 221,551,808원 (발행일자 2016-04-29, 만기일자 2016-06-14) : 금액 2,857,806,818원 (발행일자 2016-03-15, 만기일자 2016-06-14) 당사의 주요 종속회사인 오리엔탈마린텍은 STX조선해양을 피고로 서울회생법원에 소송을 제기하였으며 2019.02.20. 1심 각하 결정. 2015년 10월 08일 수시공시의무관련사항 (공정공시) - 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 종속회사 오리엔탈마린텍의 주식매각을 추진하기로 이사회에서 결의함. 진행중 (인수의향자 찾고있음.) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제39기임시주주총회(2018.12.21) 제1호 의안: 이사 보선의 건 제1-1호 의안 : 김두일 기타비상무이사 선임의 건 가결가결 제38기정기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안: 제38기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 박세철 사내이사 재선임의 건 제2-2호 의안 : 박도영 사내이사 재선임의 건 제2-3호 의안 : 이성훈 사외이사 신규선임의 건 제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 제38기임시주주총회(2017.11.29) 제1호 의안 : 이사 보선의 건 (박도영 사내이사 선임의 건)제2호 의안 : 정관 개정의 건 가결가결 제37기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 제36기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제36기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 서종석 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 박세철 사내이사 선임의 건 제2-3호 의안 : 조국희 사외이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 황기순 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 이건우 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 제36기임시주주총회(2015.05.29) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 가결 제35기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제 35기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안 : 자본감소 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 현재 당사 및 주요종속회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 :천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소 제기일 소송가액 향후 소송일정 부산고등법원 주식회사 성동기업 외 1명 오리엔탈마린텍 공사대금 2018.02.01 107,752 2018.11.01 2심 일부 승소2019.02.28 상고기각판결22,700,000원 배상 확정 부산고등법원 에이치엘비 주식회사 오리엔탈정공 구상금 2018.04.12 200,834 2018.04.04 1심 전체 승소 2018.05.02 원고 항소하였으나 항소 기각으로 판결 확정 부산지방법원 CMA CGM 외 오리엔탈정공 손해배상 2018.07.18 73,147 2019.03.19 2차 변론기일 부산지방법원 CMA CGM 외 오리엔탈정공 구상금 2018.08.24 110,978 2019.03.19 2차 변론기일 부산지방법원 박우찬 오리엔탈마린텍 손해배상 2017.07.26 31,000 2019.03.27 3차 변론기일 창원지방법원 최호남 오리엔탈마린텍 양수금 2018.05.08 190,329 2018.11.28 1심 일부 승소 2018.12.20 원고 항소 창원지방법원 STX조선해양 오리엔탈마린텍 손해배상 2019.02.08 11,878,947 [주2] 참조 [주1] 상기 각 소송 사건은 법무법인을 선임하여 대응하고 있습니다.[주2] 당사의 주요종속회사인 오리엔탈마린텍은 2019년 02월 STX조선해양으로부터 2016년 완료된 공사 등에 대해 손해배상을 청구하는 소장을 접수하였습니다. 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없으나, 기 합의된 손해배상 3,795백만원은 채권과 상계처리하였고 일부 건에 대해서는 과거 경험률에 의거 1,667백만원의 초과청구공사를 설정하였습니다. 아울러 당 소송사건 대응과 관련하여 선임할 법무법인을 검토중에 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스 에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 제출처 매수 금액 비고 유암코기업리바운스 1매 - 백지어음 [주1] 연결 주석 27.우발상황 (1) 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 채 무보증 현황 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 2,460,786 일반자금대출 부산은행 530,520 일반자금대출 경남은행 1,014,000 일반자금대출 기술보증기금 1,259,700 사업자금대출 합 계 72,146,006 [주1] 별도재무제표 주석 25. 특수관계자 (5) 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채 무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 별도재무제표 주석 27. 우발상황을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 1) 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2018.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 0 1 총액 1,237,355,016 - 1,237,355,016 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2018.12.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 - 2017년 07월 24일 1,237,355,016 0 1,237,355,016 청구 [주2] 참조 2017년 12월 21일 ~ 2018년 01월 27일 [주1] 참조 합 계 ( 1 건) 1,237,355,016 0 1,237,355,016 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) [주1] 당사 홈페이지 (http://www.opco.co.kr) 에 2017년 7월 25일 공 시 하였습니다. [주2] 2017-08-21, 2017-09-13 2차에 걸친 단기매매차익 취득자에 반환청구를 하였으나 반환불가입장을 피력하여 2017-11-29 부산지방법원에 단기매매차익 반환 소송을 제기 하였습니다. 2018-11-15 1심 전체 승소하였으며 2018-11-29 원고가 항소장을 제출하였습니다.2019-04-04 부산고등법원에서 1차 변론기일이 예정되어있습니다. 2) 금융위원회 조치 현황 ① 일자 : 2018년 05월 03일 ② 처벌 또는 조치대상자 : (주)오리엔탈정공 ③ 처벌 또는 조치내용 : 과징금 50,000,000원 부과 및 2019회계연도 재무제표에 대하여 증권선물위원회 가 감사인을 지정 ④ 사유 및 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 법인세법 제47조제1항, 법인세법 시 행령 제84조제1항에 따라 회사는 제36기(2015.1.1.~2015.12.31.)부터 제37기 3분 기(2016.1.1.~2016.9.30.)까지의 재무제표를 작성/공시함에 있어, 분할로 인한 자 산양도차익에 대하여 법인세법상 한도를 초과하여 과다하게 과세이연(손금산입) 한 결과, 2015년 재무제표상 법인세비용과 이연법인세부채 5,611백만원을 각각 과대 계상하였으며, 이연법인세부채 과대 계상 오류를 2016년 1분기에 반영하면 서 2016년 1분기부터 3분기까지 법인세비용 5,611백만원을 과소 계상한 사실이 있음 ⑤ 처 벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 회사의 자금사정을 고려하여 납부예정 ⑥ 재발방지를 위한 회사의 대책 : 향후 결산시 세무전문가의 자문을 통해 이연법인세를 확정할 계획임 3 ) 관리종목 지정 현황: 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 작성기준일 이후 발생한 소송사건과 관련하여 상세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '중요한 소송사건' 부분을 참조바랍니다.2) 타법인 출자지분 처분 공시서류작성기준일 이후인 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 3월 18일 지분양수도대금이 입금되어 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 계열회사에서 제외되었습니다. 다. 중소기업기준 검토표 해당사항 없음. 라. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 해당사항 없음. 2) 사모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인 사모증자 2018.06.26 운영자금 1,172 운영자금 1,172 - 주권상장법인 사모증자 2018.09.17 운영자금 3,189 운영자금 3,189 - 마. 합병등의 사후정보 해당사항 없음. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 아. 보호 예수 현 황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식 보통주 1,293,520 2018년 07월 12일 2019년 07월 12일 1년 우리사주의 예탁 45,573,661 기명식 보통주 3,734,181 2018년 10월 15일 2019년 10월 15일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정에 따른 보호예수 45,573,661 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.