오리엔탈정공 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 40(전) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 내용은 아래와 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 오리엔탈정공(이하 "지배기업")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계품을 제조/판매하고 있습니다. 지배기업은 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 등록하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당반기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 최대주주는 오리엔탈홀딩스(유)로서 보유지분율은 44.48%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 (주)오리엔탈마린텍 95,098,677 85,723,697 9,374,980 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 (주)오리엔탈마린텍 89,906,538 94,034,694 (4,128,156) 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈마린텍 76,925,204 8,559,500 8,527,142 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈마린텍 50,148,215 (1,650,683) 9,441,685 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 4.1 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A 5. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보연결회사의 보고부문인 사업부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 건설 또는 제조/판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 조선해양부문 선박구조물(DECK HUOSE 외), 해양플랜트(LIVING QUARTER 외) 기계종합부문 선박기계품(DECK CRANE 외) 기타부문 공통 (2) 부문별 손익정보 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 76,925,204 52,466,746 129,391,950 영업손익 10,893,347 7,463,504 18,356,851 분기순손익 8,559,500 7,201,560 1,011 15,762,071 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 50,148,216 40,464,427 90,612,643 영업손익 1,000,291 (83,958) (5,526) 910,807 분기순손익 (1,650,683) 1,415,334 218,512 (16,837) (3) 당분기말과 전기말 현재 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 95,098,677 72,423,281 (2,937,381) 164,584,577 부 채 85,723,697 31,114,733 - 116,838,430 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 89,906,538 65,089,445 1,439,203 156,435,187 부 채 94,034,695 30,984,180 - 125,018,875 (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행하는 수행의무 52,466,746 40,464,427 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 76,925,204 50,148,216 합 계 129,391,950 90,612,643 (5) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 123,905,237 85,848,910 해외매출 5,486,713 4,763,733 일본 1,617,214 1,831,828 중국 3,869,499 2,931,905 합 계 129,391,950 90,612,643 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 2개사)로서 해당 매출은 각각 102,163,649천원, 58,006,316천원 입니다. 6. 금융자산(1) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 7,000,000 23,006 3,026,803 7,500 종업원단기대여금 160,640 - 556,186 - 우리사주조합단기대여금 - - 379,393 - 임차보증금 - - 30,000 - 합 계 7,160,640 23,006 3,992,382 7,500 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 1 합 계 189,401 189,401 (주1) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다 (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였 으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 7. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 2,738,215 2,738,215 연태동방정공산박배투유한공사 중국 49.99% 3,532,123 3,231,162 3,504,922 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,722 - - 합 계 4,052,895 5,969,377 6,243,137 (2) 당분기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 분기말 (주)오리엔탈정밀기계 2,105,980 119,403 512,832 2,738,215 연태동방정공산박배투유한공사 3,513,742 (118,392) 109,572 3,504,922 OPCO-JAPAN - - - - 합 계 5,619,722 1,011 622,404 6,243,137 (3) 관계기업의 요약재무정보 1) 당분기말 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈마린텍 4,949,321 17,315,849 11,286,116 1,199,714 연태동방정공산박배투유한공사 3,441,307 3,958,251 1,483,883 - OPCO-JAPAN - - - - 2) 당분기 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈마린텍 18,538,100 426,438 2,257,983 연태동방정공산박배투유한공사 5,584,056 (226,183) (6,599) OPCO-JAPAN - - - 3) 상기 재무정보 금액을 주요 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 조정전 장부금액 투자차액 장부금액 연태동방정공산박배투유한공사 6,468,676 49.9% 3,227,869 277,053 3,504,922 8. 유형자산과 무형자산 및 리스 (단위: 천원) 구 분 유형자산 무형자산 전기말 원가 182,124,590 336,968 감가상각누계액 (49,493,375) - 손상차손누계액 (21,304,293) - 국고보조금 (55,417) - 순장부금액 111,271,505 336,968 당분기 기초순장부금액 111,271,505 336,968 취득 562,163 - 처분 및 폐기 (1) - 감가상각/상각 (278,492) - 국고보조금 (100,000) - 당분기말순장부금액 111,455,175 336,968 당분기말 원가 181,623,106 336,968 감가상각누계액 (48,734,046) - 손상차손누계액 (21,291,593) - 국고보조금 (142,292) - 연결회사는 전기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2019년 6월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)우리감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 106,820,266 84,888,748 한편, 상기 토지 재평가로 인해 전기 중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 17,148,362천원(법인세효과 차감 후)입니다.한편 연결회사는 조선해양부문의 계속되는 영업 손실 등 손상사유가 발생하여 전기 중 현금창출단위의 회수가능액을 검토하여 손상차손을 인식하였습니다. (1) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 106,820,266 106,820,266 (2) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 (공시지가기준평가법)측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (3) 리스① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건 물 4,039 8,316 차량운반구 71,485 96,556 합 계 75,524 104,872 당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 30,486 31,403 비유동 41,338 63,837 합 계 71,824 95,240 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건 물 4,277 1,663 차량운반구 25,071 12,576 합 계 29,348 14,240 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,929 1,866 9. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말이자율 당분기말 전기말 유암코기업리바운스 운영자금등 4.60 61,700,000 67,746,000 경남은행 채권만기미도래 - 991,148 - 경남은행 운영자금 2.65 1,000,000 - 합 계 63,691,148 67,746,000 10. 지급보증충당부채 당 분기와 전분기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,354,883 1,271,955 전입액 28,734 29,307 외화환산 18,372 94,649 기말 1,401,989 1,395,911 연결회사는 당분기말 현재 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,401,989천원(전기말 1,354,883천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 18참조). 한편, 당분기의 이자분 28,734천원(전분기 29,307천원)을 지급보증손실로 추가 인식하였습니다. 11. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 889,433 782,016 순이자 127,881 111,779 합 계 1,017,314 893,795 총 비용 중 808,487천원(전분기: 701,494천원)은 매출원가에 포함되었으며, 208,827천원(전분기: 192,301천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 14,918,285 14,434,639 사외적립자산의 공정가치 (주1) (5,761,578) (5,543,937) 연결 재무상태표상 부채 9,156,707 8,890,702 (주1) 당분기말사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 24,935천원(전기말: 28,172천원)이 포함된 금액입니다. 12. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 832,500 2,524,587 849,795 2,434,949 퇴직급여 69,953 208,826 70,966 192,301 복리후생비 160,132 329,729 89,038 257,110 여비교통비 (110) 18,048 26,438 86,884 통신비 12,520 37,575 11,324 39,795 수도광열비 2,134 22,148 3,313 27,552 세금과공과 5,518 20,982 5,598 19,356 감가상각비 16,916 51,336 23,565 43,838 보험료 17,859 69,716 11,359 36,369 접대비 42,993 98,891 47,039 111,167 광고선전비 2,000 3,100 12,084 14,890 운반비 611,483 1,925,745 538,941 1,246,087 수출비 9,057 125,995 43,445 168,725 소모품비 25,220 73,089 21,319 66,534 차량유지비 34,791 104,197 40,472 113,558 지급수수료 485,319 1,505,197 528,864 1,541,354 하자보수비 (35,928) 90,103 27,356 54,399 도서인쇄비 20,655 73,346 24,967 74,149 대손상각비환입 - (1,495) - - 교육훈련비 1,983 10,153 645 2,315 잡비 6,026 50,332 5,782 32,063 수선비 3,240 4,130 1,500 5,000 합 계 2,324,261 7,345,730 2,383,810 6,568,395 (2) 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 17,458 184,704 96,492 184,384 외화환산이익 (18,677) 1,555 28,436 42,686 설물판매수입 244,825 771,259 364,407 1,151,490 유형자산처분이익 2,401 22,133 115,960 193,811 잡이익 61,930 198,863 11,883 143,505 합 계 307,937 1,178,514 617,178 1,715,876 (3) 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 55,551 115,942 71,005 95,981 외화환산손실 (18,896) 11,593 (25,990) 8,310 유형자산손상차손 - - 471,634 1,102,097 기타의대손상각비 12,152 27,820 - - 지급보증료 67 181 154 488 할인료 2,317 2,317 - - 토지재평가손실 - - - 53,561 잡손실 112,572 241,503 59,248 143,202 합 계 163,763 399,356 576,051 1,403,639 13. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 20,129 107,500 42,615 80,042 외환차익 254 224,575 2,040 27,859 외화환산이익 2,191 2,598 35,970 37,208 합 계 22,574 334,673 80,625 145,109 (2) 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 722,421 2,251,910 845,870 2,510,612 외환차손 39,451 91,636 2 9,531 외화환산손실 (38,914) 19,403 46,911 94,649 지급보증손실 9,206 28,734 10,596 29,307 합 계 732,164 2,391,683 903,379 2,644,099 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 334,673 92,666 242,007 145,109 9,531 135,578 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채(주1) - 2,296,088 (2,296,088) - 2,632,526 (2,632,526) 합 계 334,673 2,388,754 (2,054,081) 145,109 2,642,057 (2,496,948) (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 제외한 금액입니다. 14. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세율은 8%(전 분 기 : 190%) 입니다. 15. 현금흐름표 (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익 15,762,071 (16,837) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 감가상각비 307,840 291,763 하자보수비 90,103 54,399 퇴직급여 1,017,314 893,795 외화환산이익 (4,153) (79,894) 유형자산처분이익 (22,133) (193,811) 지급보증손실 28,734 29,307 지분법이익 (119,403) - 지분법손실 118,392 112,555 외화환산손실 30,997 102,959 유형자산손상차손 - 1,102,097 이자수익 (107,500) (80,042) 이자비용 2,251,910 2,510,612 대손상각비환입 (1,495) - 법인세비용 1,317,938 35,555 토지재평가손실 - 53,561 종속회사처분이익 - (1,407,220) 기타 20,540 (4,558) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 4,929,084 3,421,078 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 (3,718,631) 727,791 기타채권 658,078 (923,010) 기타유동자산 49,939 (823,432) 미청구공사 (1,326,985) 946,215 재고자산 (392,738) 475,344 매입채무 (1,385,890) 2,037,835 기타채무 737,443 146,051 기타유동부채 397,649 (1,318,379) 초과청구공사 (5,654,176) 4,289,206 확정급여채무 (381,943) (281,802) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 (11,017,254) 5,275,819 영업활동에서 창출된 현금 9,673,901 8,680,060 16. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 오리엔탈홀딩스(유) 한국 지배력 행사(주1) (주)오리엔탈검사개발 한국 공동지배력 행사(주2) 유암코기업리바운스 한국 공동지배력 행사(주2) 연합자산관리(주) 한국 공동지배력 행사(주3) (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 연태동방정공선박배투유한공사 중국 관계기업(주4) (주1) 지배기업 지분을 44.48% 보유하고 있으며 지배기업의 주주총회 참석율 및 주주 분산정도를 고려하면 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 오리엔탈홀딩스(유)의 사원으로서 사원간 약정에 의해 지배기업의 중요 의사결정에 공동으로 의사결정을 수행하고 있으므로 공동지배력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.(주3) 유암코기업리바운스의 지배기업 입니다. (주4) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 (주)오리엔탈정밀기계 매출 246,024 212,979 매입 5,292,445 5,290,368 외주가공비 3,401,602 3,159,545 기타의 수익 99,271 117,786 (주)오리엔탈검사개발 매출 1,830,604 1,224,324 매입 - 37,239 지급수수료 267,910 150,635 기타의 수익 1,170 1,170 연태동방정공선박배투유한공사 매입(*) 3,079,415 2,982,034 기타의 수익(*) 529,042 1,087,946 유암코기업리바운스 이자비용 2,244,644 2,506,370 수익 등의 합계 2,706,111 2,644,205 비용 등의 합계 14,286,016 14,126,191 (*) 상기 거래는 유상사급으로 인한 거래 529,042천원이 포함되어 있습니다(전분기 : 1,087,946천원) (3) 당분기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당분기말 전기말 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 771,923 770,727 유암코기업리바운스 단기차입금 61,700,000 67,746,000 미지급비용 232,639 - (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 208,386 110,000 미지급금 14,097 14,334 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 190,277 859,895 외상매입금 387,870 895,845 채권 합계 398,663 969,895 채무 합계 63,106,529 69,426,906 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당분기말 현재 종업원대여금 1,362,989천원(전기말 1,404,315천원)와 우리사주조합대여금 전기말 379,393원을 상각후원가측정자산 및 단기대여금으로 계상하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 분기말 기초 증가 감소 분기말 유암코기업리바운스 - - - - 67,746,000 - 6,046,000 61,700,000 종업원대여금 1,783,707 564,000 984,719 1,362,988 - - - - 합계 1,783,707 564,000 984,719 1,362,988 67,746,000 - 6,046,000 61,700,000 (단위: 천원) 회사명 자금차입거래 자금차입거래 기초 증가 감소 분기말 기초 증가 감소 분기말 유암코기업리바운스 - - - - 72,848,000 - - 72,848,000 종업원대여금 1,643,804 593,400 819,815 1,417,389 - - - - 합계 1,643,804 593,400 819,815 1,417,389 72,848,000 - - 72,848,000 회사는 상기 자금차입거래 이외에 전분기 중 관계기업인 연태동방정공선박배투유한공사에 1,931,370천원 유상증자를 실시하였습니다. ( 5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증한도 내역 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 153,000 일반자금대출 부산은행 222,750 일반자금대출 경남은행 715,821 일반자금대출 기술보증기금 1,052,610 사업자금대출 합 계 2,144,181 (6) 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 (비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 858,941 670,354 장기급여 53,347 41,668 합 계 912,288 712,022 17. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사소유 유형자산 등의 장부금액과 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당 분 기 전 기 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 108,873,405 60,860,000 109,030,271 60,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 7,872,731 12,000,000 7,479,993 12,000,000 합 계 116,746,136 72,860,000 116,510,264 72,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 지분과 무형자산(회원권) 전액이 유암코기업리바운스 에 담보 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000), 서종석 (13,400,000천원과 30,206천원의 예금) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(주식 600,000주와 17,195천원의 예금)은 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 선수금환급보증 등과 관련하여 서 울보증보험으로부터 46,800천원, KEB하나은행으로 부터 USD USD 17,900의 지급보증을 제공받고 있으며, 예금 21,006천원이 담보로 제공되어 있습니다. 18. 우발상황 (1) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (주1) USD 1,286,842 운영자금대출 (주1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환은행)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다 .(주석 10 참조) (3) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행사항 창원지방법원 STX조선해양(주) (주1) 손해배상 11,879,848 1심 진행중 주1) 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없으나, 소송 대상 공사 중 기 합의된 건은 기존 STX조선해양(주) 채권과 상계처리 하였고, 일부 합의 되지 않은 건에 대해서는 과거 합의된 경험률에 따라 부채를 계상하고 있습니다.(부도어음과수표 대손충당금 : 3,794,816천원, 계약부채 : 1,667,147천원)(4) 연결회사는 경상남도 진해구 마을에 환경피해 보상금을 지급하라는 판결의 의거 매년 30,000천원을 지급하고 있습니다. 상기 소송 이외 전기말 진행 중이던 CMA CGM으로부터 제소당한 구상금 관련 소송건은 당분기 중 피고의 승소로 종결되었으며, 박우찬 손해배상건은 2020.07.13 2심 판결에서 일부 패소하여 관련이자를 포함하여 18,236천원을 지급하고, 관련 충당부채잔액 2,281천원을 잡이익 처리하였으며, SY스틸 하식열 양수금건 또한, 화해권고결정으로 35,000천원을 지급하고 관련 충당부채잔액 5,000천원을 잡이익처리하였습니다. 한편, 전기말 현재 진행 중이던 연결실체의 특수관계자인(주)오리엔탈정밀기계과의 토지 명의 회복 관련한 소송 건은 당분기 중 화해권고로 종결되었으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 19. 건설형 공사계약 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 건설형 공사계약은 선박 및 해양 구조물 등의 건설과 관련한 것으로서 계약잔액 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 계약잔액당분기와 전기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 계약금액변경액 등 당기수익인식 기말계약잔액 당 분 기 19,979,853 56,848,656 11,963,217 (76,925,204) 11,866,522 전 기 11,187,750 11,187,750 77,506,259 1,870,621 (70,584,777) (2) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산(주1) 계약부채(주1) 공사손실충당부채 조선해양부문 15,752,357 14,547,532 1,204,825 11,723,017 3,419,562 (385,057) 224,721 (주1) 당분기말 현재 진행중인 공사외에 공사 완료된 호선 중 세금계산서 미발행잔액 807,380천원이 계약자산에 추가손실예상액 1,667,147천원이 계약부채에 추가 설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산(주1) 계약부채(주1) 공사손실충당부채 조선해양부문 24,282,071 19,970,464 4,311,607 22,331,855 3,670,071 1,719,856 - (주1) 전기말 현재 진행중인 공사외에 공사 완료된 호선에 대한 추가 손실예상금액인 4,937,082천 원 을 계약부채에 추가로 설정되어 있습니다. (3) 진행기준을 적용하는 주요 계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)은 없습니다. (4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중인 계약은 당반기 중에 전액 매출로 계상하였으며, 이에 따라 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 20. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 연결회사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 최근수년간 조선산업의 경기불황으로 인하여 매출이 급감하여 재 무제표일 현재로 유동부채가 유동자산을 4,913백만원 을 초과하고 있습니다. 향후 조선산업 의 불황이 계속되어 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 연결회사의 경영진은 차입금 만기 연장에 대하여 채권기관과 지속적으로 협의 중에 있으며, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 40 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 32,657,524,374 30,078,397,644 현금및현금성자산 10,638,887,938 12,296,521,414 매출채권 및 기타유동채권 6,686,012,773 6,165,011,815 기타유동금융자산 7,045,582,000 3,563,208,598 유동 상각후원가 측정 금융자산 116,610,003 0 기타유동비금융자산 640,254,551 881,096,963 당기법인세자산 0 78,182,380 재고자산 7,530,177,109 7,094,376,474 비유동자산 39,765,757,011 35,011,047,719 장기매출채권 및 기타비유동채권 88,184,703 80,680,858 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 9,180,519,024 4,180,519,024 유형자산 29,671,286,519 29,902,983,987 영업권 이외의 무형자산 336,968,157 336,968,157 기타비유동금융자산 23,005,650 7,500,000 비유동 상각후원가 측정 금융자산 209,088,710 224,565,146 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 189,401,000 189,401,000 사용권자산 67,303,248 88,429,547 자산총계 72,423,281,385 65,089,445,363 부채 유동부채 19,469,137,716 19,051,835,006 매입채무 및 기타유동채무 6,098,907,841 7,416,502,161 유동계약부채 4,719,202,785 4,178,507,827 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동비금융부채 1,205,614,912 797,362,074 유동지급보증충당부채 1,401,989,192 1,354,882,707 유동하자보수충당부채 325,073,241 234,970,526 유동리스부채 24,218,089 23,398,355 유동금융보증부채 21,628,033 46,211,356 미지급법인세 672,503,623 0 비유동부채 11,645,594,921 11,932,345,538 퇴직급여부채 2,001,623,917 2,270,107,128 이연법인세부채 9,602,633,448 9,602,633,448 비유동리스부채 41,337,556 59,604,962 부채총계 31,114,732,637 30,984,180,544 자본 자본금 22,786,830,500 22,786,830,500 보통주자본금 22,786,830,500 22,786,830,500 우선주자본금 0 0 주식발행초과금 1,832,932,724 1,832,932,724 기타자본항목 3,157,607,186 3,157,607,186 기타포괄손익누계액 4,650,102,600 4,650,102,600 이익잉여금(결손금) 8,881,075,738 1,677,791,809 자본총계 41,308,548,748 34,105,264,819 자본과부채총계 72,423,281,385 65,089,445,363 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 40 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,377,962,339 52,466,745,463 14,184,599,783 40,464,427,135 매출원가 11,787,375,380 39,891,867,255 12,185,620,485 35,939,093,392 매출총이익 3,590,586,959 12,574,878,208 1,998,979,298 4,525,333,743 판매비와관리비 1,635,010,516 5,111,374,471 1,640,811,943 4,609,291,702 영업이익(손실) 1,955,576,443 7,463,503,737 358,167,355 (83,957,959) 금융수익 19,093,186 305,563,826 846,890,282 1,733,145,078 금융원가 67,025,162 310,008,191 175,698,868 482,124,566 기타이익 114,925,607 572,037,858 252,450,761 683,148,624 기타손실 34,855,437 139,565,677 45,418,415 387,538,549 법인세비용차감전순이익(손실) 1,987,714,637 7,891,531,553 1,236,391,115 1,462,672,628 법인세비용 158,987,200 689,971,430 24,967,420 47,338,695 계속영업이익(손실) 1,828,727,437 7,201,560,123 1,211,423,695 1,415,333,933 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,828,727,437 7,201,560,123 1,211,423,695 1,415,333,933 기타포괄손익 1,558,766 1,723,806 44,526,452 4,311,444,820 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,558,766 1,723,806 44,526,452 4,311,444,820 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,558,766 1,723,806 44,526,452 (338,657,780) 토지재평가차익 0 0 0 4,650,102,600 총포괄손익 1,830,286,203 7,203,283,929 1,255,950,147 5,726,778,753 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 40 158 27 31 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 40 158 27 31 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 40 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 (324,347,822) 27,453,022,588 당기순이익(손실) 1,415,333,933 1,415,333,933 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (338,657,780) (338,657,780) 토지재평가이익 4,650,102,600 4,650,102,600 총포괄손익 4,650,102,600 1,076,676,153 5,726,778,753 자본 증가(감소) 합계 4,650,102,600 1,076,676,153 5,726,778,753 2019.09.30 (기말자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 4,650,102,600 752,328,331 33,179,801,341 2020.01.01 (기초자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 4,650,102,600 1,677,791,809 34,105,264,819 당기순이익(손실) 7,201,560,123 7,201,560,123 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 1,723,806 1,723,806 토지재평가이익 총포괄손익 7,203,283,929 7,203,283,929 자본 증가(감소) 합계 7,203,283,929 7,203,283,929 2020.09.30 (기말자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 4,650,102,600 8,881,075,738 41,308,548,748 현금흐름표 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 40 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 7,393,376,552 3,011,352,349 영업활동에서 창출된 현금 7,389,345,672 2,991,759,860 이자수취(영업) 97,393,870 308,279,520 이자지급(영업) (154,077,563) (351,636,251) 법인세납부(환급) 60,714,573 62,949,220 투자활동현금흐름 (9,036,159,915) 731,792,515 기타유동금융자산의 처분 15,585,907,332 30,259,743,566 기타유동금융자산의 취득 (19,062,780,734) (34,319,843,938) 기타비유동금융자산의 처분 238,718,000 5,100,000,000 기타비유동금융자산의 취득 (769,604,520) (200,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 1,887,110,487 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,000,000,000) (1,931,370,000) 장기매출채권및기타비유동채권의 처분 305,007 16,085,400 장기매출채권및기타비유동채권의 취득 (5,000,000) (87,580,000) 유형자산의 처분 1,000,000 1,802,000 유형자산의 취득 (24,705,000) (64,155,000) 정부보조금의 수취 0 70,000,000 재무활동현금흐름 (17,447,672) 38,652,590 단기차입금의 증가 1,000,000,000 47,445,470 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 0 금융리스부채의 지급 (17,447,672) (8,792,880) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,660,231,035) 3,781,797,454 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,597,559 34,545,396 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,657,633,476) 3,816,342,850 기초현금및현금성자산 12,296,521,414 10,444,069,589 기말현금및현금성자산 10,638,887,938 14,260,412,439 5. 재무제표 주석 제 41(당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 40(전) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 오리엔탈정공 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔탈정공(이하 "당사")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈휘팅으로설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계부품 등을 제조/판매하고 있습니다. 당사는 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당분기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 최대주주는 오리엔탈홀딩스(유)로서 보유지분율은 44.48%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 종속기업, 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 4.1 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A 5. 영업부문정보 (1) 부문에 대한 일반 정보당사는 해양사업부문을 2015년 7월 1일부로 물적분할하여 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍을 신설하였습니다. 따라서, 당사는 당분기와 전기 중 선박기계부품(DECK CRANE 외)을 제조/판매하는 기계종합부문 단일의 사업부문으로 유지하고 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행하는 수행의무 52,466,745 40,464,427 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 - - 합 계 52,466,745 40,464,427 (3) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 47,491,257 36,030,683 해외매출 4,975,488 4,433,744 일본 1,105,989 1,501,838 중국 3,869,499 2,931,906 합 계 52,466,745 40,464,427 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각 30,388,166천원, 22,396,191천원 입니다. 6. 기타금융자산 (1)당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 7,000,000 23,006 3,026,803 7,500 종업원단기대여금 45,542 - 156,933 - 우리사주조합단기대여금 - - 379,393 - 주주종업원단기대여금 40 - 80 - 합 계 7,045,582 23,006 3,563,209 7,500 (2) 당기손익-공정가치 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 1 합 계 189,401 189,401 (주1) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다 (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였 으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. (3) 상각후원가 측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 종업원장기대여금 119,256 228,312 - 238,718 현재가치할인차금 (2,646) (19,223) - (14,153) 합 계 116,610 209,089 - 224,565 7. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 현재지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자 : (주)오리엔탈마린텍 한국 100.00% 5,000,000 - 연태동방정공선박배투유한공사(주1) 중국 49.9% - - 종속기업투자 소계 5,000,000 - 관계기업투자 : (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 648,396 648,396 연태동방정공선박배투유한공사(주1) 중국 49.90% 3,532,123 3,532,123 OPCO-JAPAN 일본 50.00% - - 관계기업투자 소계 4,180,519 4,180,519 종속기업및관계기업투자 합계 9,180,519 4,180,519 (주 1) 전기중 종속기업이던 연태동방정공선박배투유한공사는 50.1%를 1,889,138천원에 처분하고 합작기업으로 전환함에 따라 지배력을 잃어 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 3,770,735 유상증자(주1) 5,000,000 - 손상차손(주2) - (280,844) 처분(주3) - (1,889,138) 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류 - (1,600,753) 기말 5,000,000 - (주1) (주)오리엔탈마린텍은 차입금상환 목적으로 당분기 중 유상증자를 실시하였습니다. (주2) 연태동방정공선박배투유한공사지분은 전기 중 장부가액이 회수가능가액에 미달한다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 연태동방정공선박배투유한공사 자본금은 USD 5,600,000으로 당사가 100% 지분을 보유하고 있었습니다. 그 중 50.1%(USD 2,805,600)에 해당하는 지분을 외부투자자에게 USD 1,689,596.64의 가격으로 2019년 1월 29일에 처분하였습니다.(2018/12/31 기준 발행회사의 자기자본은 USD 1,854,808 입니다, 2018/12/31 매매기준율인 1USD=1,118.10원으로 환산한 금액임) 전기 중 처분손실은 2,028천원이며 이는 외화환산에 따른 손실입니다. 처분후 지분율은 외부투자자 50.1% 당사 49.9% 로 변경되었으며, 합작기업으로 전환하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,180,519 648,396 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류 - 1,600,753 취득(주1) - 1,931,370 기말 4,180,519 4,180,519 (주1) 연태동방정공선박배투유한공사는 합작기업 설립 후 차입금 상환 및 운영자금확보를 위하여 유상증자를 실시하였습니다. 8. 유형자산과 무형자산 및 리스 (단위: 천원) 구 분 유형자산 무형자산 전기말 원가 39,706,459 336,968 감가상각누계액 (9,748,058) - 국고보조금 (55,417) - 순장부금액 29,902,984 336,968 당분기 기초순장부금액 29,902,984 336,968 취득 24,705 - 처분 및 폐기 (1) - 감가상각/상각 (256,401) - 당분기말순장부금액 29,671,287 336,968 당분기말 원가 39,581,794 336,968 감가상각누계액 (9,868,215) - 국고보조금 (42,292) - 당사는 전기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2019년 6월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)우리감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 25,451,745 19,490,075 한편, 상기 토지 재평가로 인해 전기 중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 4,650,103천원(법인세효과 차감 후)으로 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(1) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 25,451,745 25,451,745 (2) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 (공시지가기준평가법)측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (3) 리스 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건 물 1,901 4,039 차량운반구 65,402 84,390 합 계 67,303 88,429 당분기 중 증가된 사용권 자산은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 24,218 23,398 비유동 41,338 59,605 합 계 65,556 83,003 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건 물 2,139 950 차량운반구 18,988 10,549 합 계 21,126 11,499 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,598 1,697 9. 차입금 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 유암코기업리바운스 운영자금 외 4.6% 4,000,000 5,000,000 경남은행 운영자금 2.56% 1,000,000 - 합 계 5,000,000 5,000,000 10. 지급보증충당부채 당 분기와 전분기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,354,883 1,271,955 전입액 28,734 29,307 외화환산 18,372 94,649 분기말 1,401,989 1,395,911 당사는 당분기말 현재 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,401,989천원(전기말 1,354,883천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 18참조). 한편, 당분기의 이자분 28,734천원(전분기 29,307천원)을 지급보증손실로 추가 인식하였습니다. 11. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 328,478 292,059 순이자 33,170 38,844 합 계 361,648 330,903 총 비용 중 195,635천원(전분기: 182,375천원)은 매출원가에 포함되었으며, 166,013천원(전분기: 148,528천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,634,927 4,637,621 사외적립자산의 공정가치 (주1) (2,633,303) (2,367,514) 재무상태표상 부채 2,001,624 2,270,107 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 8,080천원(전기말: 10,616천원)이 포함된 금액입니다. 12. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 668,832 2,027,451 654,915 1,876,955 퇴직급여 55,578 166,013 54,684 148,528 복리후생비 130,417 262,607 67,725 194,152 여비교통비 (1,766) 8,113 21,179 71,466 통신비 6,179 20,044 6,776 22,202 수도광열비 - 70 - 498 세금과공과 4,389 17,140 4,468 15,323 감가상각비 13,062 40,728 15,298 35,571 보험료 10,885 39,259 9,029 28,796 접대비 29,818 65,919 31,478 77,268 광고선전비 2,000 3,100 12,084 14,890 운반비 349,446 997,250 277,973 720,604 수출비 9,057 120,874 41,003 161,430 소모품비 8,324 24,831 7,257 22,723 차량유지비 27,490 81,830 30,546 83,005 지급수수료 343,953 1,077,184 364,972 1,030,073 하자보수비 (35,928) 90,102 27,356 54,399 도서인쇄비 9,384 31,652 12,371 36,176 대손상각비 - (1,495) - - 교육훈련비 2,010 10,076 446 1,986 잡비 1,881 28,626 1,252 13,247 합 계 1,635,011 5,111,374 1,640,812 4,609,292 (2) 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 17,071 165,272 91,503 175,691 외화환산이익 (18,278) 1,555 28,436 42,686 설물판매수입 96,146 284,490 128,817 372,596 유형자산처분이익 999 999 - 1,795 잡이익 18,988 119,722 3,695 90,381 합 계 114,926 572,038 252,451 683,149 (3) 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 52,368 112,003 70,830 89,983 외화환산손실 (18,913) 11,576 (25,566) 8,310 지급보증료 67 181 154 488 종속기업투자주식처분손실 - - - 2,028 기타의대손상각비 1,332 7,716 - - 잡손실 1 8,090 1 5,886 종속기업투자주식손상차손 - - - 280,844 합 계 34,855 139,566 45,419 387,539 13. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 16,647 96,055 809,459 1,670,413 외환차익 256 206,911 1,461 25,524 외화환산이익 2,190 2,598 35,970 37,208 합 계 19,093 305,564 846,890 1,733,145 (2) 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 55,158 171,328 118,191 351,636 외환차손 38,392 90,543 - 6,532 외화환산손실 (35,731) 19,403 46,912 94,649 지급보증손실 9,206 28,734 10,596 29,308 합 계 67,025 310,008 175,699 482,125 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 305,564 91,573 213,990 1,733,145 6,533 1,726,612 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채(주1) - 215,837 (215,837) - 473,895 (473,895) 합 계 305,564 307,410 (1,847) 1,733,145 480,428 1,252,717 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 제외한 금액입니다. 14. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세율은 9%(전 분 기 : 3%) 입니다. 15. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 분기순이익 7,201,560 1,415,334 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 361,648 330,903 감가상각비 277,528 283,496 하자보수비 90,103 54,399 외화환산이익 (4,152) (79,894) 외화환산손실 30,979 102,959 기타의대손상각비 7,716 - 대손상각비환입 (1,495) - 유형자산처분이익 (999) (1,795) 종속기업투자주식손상차손 - 280,844 종속기업투자주식처분손실 - 2,028 지급보증손실 28,734 29,307 이자수익 (96,055) (1,670,413) 이자비용 171,328 351,636 법인세비용 689,971 47,339 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 합계 1,555,306 (269,191) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 (533,782) 2,472,979 기타유동비금융자산 216,259 (222,791) 재고자산 (435,801) (2,458,394) 매입채무및기타채무 (1,334,737) 617,488 기타유동비금융부채 408,253 1,591,291 계약부채 540,695 - 확정급여부채 (228,408) (154,957) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 합계 (1,367,521) 1,845,616 영업활동에서 창출된 현금 7,389,345 2,991,759 (2) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 종속기업에서 관계기업으로 재분류 - 1,660,753 16. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 오리엔탈홀딩스(유) 한국 지배력 행사(주1) (주)오리엔탈검사개발 한국 공동지배력 행사(주2) 유암코기업리바운스 한국 공동지배력 행사(주2) 연합자산관리(주) 한국 공동지배력 행사(주3) (주)오리엔탈마린텍 한국 종속기업 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 연태동방정공선박배투유한공사 중국 관계기업(주4) (주1) 당사의 지분을 44.48% 보유하고 있으며 당사의 주주총회 참석율 및 주주 분산정도를 고려하면 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 오리엔탈홀딩스(유)의 사원으로서 사원간 약정에 의해 지배기업의 중요 의사결정에 공동으로 의사결정을 수행하고 있으므로 공동지배력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.(주3) 유암코기업리바운스의 지배기업 입니다.(주4) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 연태동방정공선박배투유한공사 매입(주 1) 3,079,415 2,982,034 기타의 수익(주 1) 529,042 1,087,946 (주)오리엔탈정밀기계 매출 246,024 212,979 매입 5,292,445 5,280,722 외주가공비 3,401,602 3,159,545 기타의수익 99,271 117,786 (주)오리엔탈검사개발 매출 1,830,604 1,224,324 매입 - 37,239 지급수수료 267,910 150,636 기타의수익 1,170 1,170 (주)오리엔탈마린텍 이자수익(주 2) - 245,375 유암코기업리바운스 이자비용 164,393 347,564 수익 등의 합계 2,706,111 2,889,580 비용 등의 합계 12,205,765 11,957,740 (주 1) 상기 거래는 유상사급으로 인한 거래 529,042천원이 포함되어 있습니다(전분기 : 1,087,946천원)(주 2) 현재가치할인차금 상각액을 제외한 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당분기말 전기말 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 190,277 859,895 외상매입금 387,870 895,845 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 771,923 770,727 유암코기업리바운스 단기차입금 4,000,000 5,000,000 미지급비용 15,082 - (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 208,386 110,000 미지급금 14,097 14,334 채권 합계 398,663 969,895 채무 합계 5,188,972 6,680,906 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당분기말 현재 종업원대여금 393,150천원(전기말 395,731천원)을 상각후원가측정자산 및 단기,장기대여금으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 분기말 기초 증가 감소 분기말 유암코기업리바운스 - - - - 5,000,000 - 1,000,000 4,000,000 ㈜오리엔탈마린텍(*) - - - - - - - - 종업원대여금 775,124 192,239 574,213 393,150 - - - - 합계 775,124 192,239 574,213 393,150 5,000,000 - 1,000,000 4,000,000 (*) 당사는 상기 자금차입거래 이외에 당분기 중 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍에 유상증자 5,000,000천원을 실시하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 분기말 기초 증가 감소 분기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 5,100,000 30,600,000 32,700,000 3,000,000 - - - - 종업원대여금 690,478 489,296 426,122 753,652 - - - - 합계 5,790,478 31,089,296 33,126,122 3,753,652 10,102,000 - - 10,102,000 (*) 당사는 상기 자금차입거래 이외에 전분기 중 관계기업인 연태동방정공선박배투유한공사에 1,931,370천원 유상증자를 실시하였습니다. ( 5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증한도 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 153,000 일반자금대출 부산은행 222,750 일반자금대출 경남은행 715,821 일반자금대출 기술보증기금 1,052,610 사업자금대출 합 계 69,025,181 (6) 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기 업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 669,329 578,252 장기급여 46,847 35,718 합 계 716,176 613,970 17. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당분기말 전기말 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 29,363,786 28,000,000 29,520,653 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 7,872,731 12,000,000 7,094,376 12,000,000 합 계 36,244,457 40,000,000 36,615,029 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 USD 17,900의 하자보수이행 지급보증을 제공받고 있으며 당사의 예금 21,006천원을 담보제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분과 무형자산(회원권)전액이 유암코기업리바운스에 담보 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 서상원(101,834,168천원 및 USD 624,000), 서종석 (13,400,000천원과 30,206천원의 예금) 및 주식회사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원((주)동방선기주식 600,000주와 17,195천원의 예금)은 유암코기업리바운스에 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다. 18. 우발상황 (1) 당사는 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (주1) USD 1,286,842 운영자금대출 (주1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환은행)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다 .(주석 10 참조) (3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. 전기말 진행중이던 박우찬으로부터 제소당한 보상금 관련 소송건은 당분기중 16,316천원을 지급하라는 결정이 되었습니다. 2심 패소액 및 상당이자는 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍 부담분으로 인해 당사에 미치는 영향은 없습니다. 이외 CMA CGM으로부터 제소당한 구상금 관련 소송건은 당분기 중 피고의 승소로 종결 되었습니다. 한편 당사의 특수관계자인 (주)오리엔탈정밀기계과의 토지 명의 회복 관련한 소송 건은 당분기 중 화해권고로 종결되었으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 19. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상활될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 최근 수년간 조선사업의 경기불황으로 인하여 매출이 급감하여 왔으며 동종의 산업을 영위하고 있는 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍에 대하여 거액의 지급보증(66,881백만원)을 제공하고 있습니다. 향후 조선산업의 불황이 계속되어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 회사의 경영진은 차입금 만기 연장에 대하여 채권기관과 지속적으로 협의 중에 있으며, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 ① 최근 3개연도의 채권별 대손충당금 설정내역 ⓐ 연결기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제41기3분기 유동 매출채권 12,787,821 (2,047,348) 10,740,473 16.0 미수금 618,867 (341,760) 277,107 55.2 미수수익 7,115 - 7,115 - 비유동 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 15,162,281 (4,137,586) 11,024,695 27.3 제40기 유동 매출채권 9,075,897 (2,048,843) 7,027,054 22.6 미수금 1,280,366 (341,760) 938,606 26.7 미수수익 11,262 - 11,262 - 비유동 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 12,116,003 (4,139,081) 7,976,922 34.2 제39기 유동 매출채권 10,208,368 (2,299,389) 7,908,979 22.5 미수금 412,674 (341,760) 70,914 82.8 미수수익 425 - 425 - 비유동 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 12,369,945 (4,389,627) 7,980,318 35.5 ⓑ 별도기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제41기3분기 유동 매출채권 7,422,802 (972,745) 6,450,057 13.1 미수금 351,874 (123,033) 228,841 35.0 미수수익 7,115 - 7,115 - 합 계 7,781,791 (1,095,778) 6,686,013 14.1 제40기 유동 매출채권 6,232,754 (974,240) 5,258,514 15.6 미수금 1,018,269 (123,033) 895,236 12.1 미수수익 11,262 - 11,262 - 합 계 7,262,285 (1,097,273) 6,165,012 15.1 제39기 유동 매출채권 7,321,929 (974,240) 6,347,689 13.3 미수금 2,895,597 (123,033) 2,772,564 4.2 미수수익 426 - 426 - 합 계 10,217,952 (1,097,273) 9,120,679 10.7 ② 최근 3개연도의 대손충당금 변동현황 (별도기준) (단위 :천원) 구 분 제41기 3분기 제40기 제39기 기초 1,097,273 1,097,273 1,097,273 설정 - - - 제각 - - - 환입 (1,495) - - 기말 1,095,778 1,097,273 1,097,273 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 등)손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ① 최근 3개연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제41기 3분기 제40기 제39기 선박기계품 재공품 6,496 5,833 5,643 원재료 1,034 1,262 1,362 저장품 - - - 소 계 7,530 7,094 7,006 선박구조물 재공품 342 192 494 원재료 1 60 2,601 저장품 - 134 144 소 계 343 386 3,239 선박배관품 재공품 - - 881 원재료 - - 534 저장품 - - - 소 계 - - 1,416 합 계 재공품 6,838 6,025 7,019 원재료 1,035 1,321 4,498 저장품 - 134 144 소 계 7,873 7,480 11,661 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.8% 4.7% 8.8% 재고자산회전율(회수) 18.0회 12.1회 8.4회 [주1] 총자산대비 재고자산 구성비율 = [재고자산÷기말자산총계×100][주2] 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ② 재고자산 의 실사내역 등 ⓐ 연결기준 - 실사 일자 : 2020.09.29 - 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 해당사항 없음. - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. - 기타사항 : 해당사항없음. ⓑ 별도기준 - 실사 일자 : 2020. 09.29 - 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 해당사항 없음. - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. - 기타사항 : 해당사항없음. 라. 진행률적용 수주계약현황 (5%이상) 직전 사업연도 연결 매출액의 5% 이상에 해당되는 진행률적용 수주계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역① 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 ② 공정가치 평가절차 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 수준 2 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 수준 3 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl ③ 보고기간중 증권등 발행실적현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41기(당기) 인덕회계법인 적정 연결회사는 재무제표일 현재로 유동부채가유동자산을 초과하여 조선업 불황시 연결 실체가 계속기업으로서의 존속능력에 대한불확실성이 존재 - 제40기(전기) 삼일회계법인 적정 연결회사는 연결재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정 방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경 일반사항,계약금액의 발생사실 및 정확성,총계약원가 추정의 불확실성,공사진행률 산정 제39기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성,보고기간후 사건 일반사항, 투입법에 따른 수익인식, 총계약원가 추정의 불확실성, 공사진행률 산정, 미청구공사금액 회수가능성, 공사변경에 대한 회계처리 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제41기(당기) 인덕회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 195 백만원 / 연간 1,500시간 58 백만원 / 반기 655시간 제40기(전기) 삼일회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 280 백만원 / 연간 상호 협의 280 백만원 / 연간 2,049시간 제39기(전전기) 대성삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 120 백만원 / 연간 상호 협의 120 백만원 / 연간 834시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - 제40기(전기) - - - - - 제39기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 지배회사는 주식회사 등의 '외부감사에 관한 법률'에 의거 금융감독원으로부터 제41기 감사인을 지정받아 2019년 11월 인덕회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 주요종속회사인 오리엔탈마린텍은 기존 감사인과의 계약기간 만료 후 2020년 1월 인덕회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 5. 내부통제 에 관한 사항 지 배회사의 내부회계관리제도에 대하여 내부회계관리자와 회계감사인의 검토결과는 다음과 같습니다. 사업연도 내부회계관리자 회계감사인 제41기 3분기(당기) - - 제40기(전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 제39기(전전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2018년 08월 10일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼경회계법인 대면 ○ 반기 검토 주요업무○ 반기 중점 검토사항 및 기타필수 커뮤니케이션사항 2 2018년 11월 02일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼경회계법인 대면 ○ 분기 검토 주요업무○ 핵심 감사사항 선정계획○ 분기 중점 검토사항 및 기타필수 커뮤니케이션사항 3 2019년 02월 01일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼경회계법인 대면 ○ 기말 감사 주요업무○ 주요 감사절차 진행○ 기말 중점 검토사항 및 기타필수 커뮤니케이션사항 4 2019년 03월 14일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼경회계법인 서면 ○ 감사종결 지배기구 협의○ 경영진과의 중요한 서면진술○ 감사결과 5 2019년 05월 03일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼일회계법인 대면 ○ 2019년 회계감사 수행계획○ 핵심 감사사항 선정계획○ 주요 이슈 검토사항협의 6 2019년 07월 25일 ○ 회사 : 재무팀장외 2명○ 감사인 : 삼일회계법인 대면 ○ 2019년 감사팀 구성○ 반기 검토 주요업무○ 주요 이슈 검토사항협의 7 2019년 11월 20일 ○ 회사 : 재무팀장외 2명○ 감사인 : 삼일회계법인 대면 ○ 중감감사 주요업무○ 주요 이슈 검토사항협의 8 2020년 02월 20일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼일계법인 대면 ○ 기말 감사 주요업무○ 주요 감사절차 진행○ 기말 중점 검토사항 및 기타필수 커뮤니케이션사항 9 2020년 03월 15일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 삼일회계법인 서면 ○ 감사종결 지배기구 협의○ 경영진과의 중요한 서면진술○ 감사결과 10 2020년 06월 12일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 인덕회계법인 대면 ○ 2020년 회계감사 수행계획○ 핵심 감사사항 선정계획 11 2020년 07월 24일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 인덕회계법인 대면 ○ 연간 감사계획 진행사항○ 분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 12 2020년 08월 03일 ○ 회사 : 재무팀장 외 1명○ 감사인 : 인덕회계법인 업무수행이사 외 1명 서면 ○ 2020년 반기검토결과 보고○ 2020년 감사계획 보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 NO 구분 성명 의장 대표이사 겸직 여부 의장 선임 사유 1 사내이사 박세철 의장 대표이사 겸직 정관 제39조3항 2 사내이사 송용호 - - - 3 기타비상무이사 김두일 - - - 4 사외이사 서종수 - - - 나 . 중요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 사내이사 기타비상무이사 사외이사 가결여부 박세철 송용호 김두일 서종수 이성훈 제1회 임시 2020-02-03 [보고사항] 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 (대표이사) 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고의 건 (감사) 3. 2020년 사업계획 보고의 건 [의 안] 제1호 의안: 제40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 재무제표 승인의 건 제1-1호 의안: 제40기 연결재무제표 승인의 건 제1-2호 의안: 제40기 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 찬성 찬성 - 2020.03.24.신규선임 찬성 가결 제2회 임시 2020-02-28 제1호 의안: 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제3회 임시 2020-03-09 제1호 의안: 정기 주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기 주주총회 의안 상정의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제4회 임시 2020-03-09 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제5기 정기주주총회 부의안건 사전 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제5회 임시 2020-03-18 제1호 의안: 제40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제40기정기주주총회 2020-03-24 제1호 의안: 제40기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제1-1호 의안: 제40기 연결재무제표 승인의 건 제1-2호 의안: 제40기 별도재무제표 승인의 건 제1-3호 의안: 제40기 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 박세철 사내이사 재선임의 건 제2-2호 의안: 서종수 사외이사 신규선임의 건 제2-3호 의안: 김두일 기타비상무이사 재선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 박윤지 감사 신규선임의 건 [주1] 제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 - - - - 2020.03.23.임 기만료퇴임 가결가결가결가결가결가결부결가결가결 제6회 임시 2020-03-24 제1호 의안: 대표이사 재선임의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제1회 정기 2020-04-20 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 2건) 신규 차입의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제7회 임시 2020-05-08 제1호 의안: 계열회사 오리엔탈마린텍의 유상증자 참여 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제8회 임시 2020-06-22 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규 차입의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제2회 정기 2020-07-30 제1호 의안: 임시주주총회 소집 승인 의 건제2호 의안: 임시 주주총회 의안 상정의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제9회 임시 2020-07-30 제1호 의안: BNK경남은행 일반운전대출 차입의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제10회 임시 2020-07-30 제1호 의안: 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제11회 임시 2020-07-31 제1호 의안: 故 서종석 회장 장례 회사장 진행 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제12회 임시 2020-08-24 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제6기 임시주주총회 부의안건 사전 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제41기임시주주총회 2020-09-08 제1호 의안: 감사 선임의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제13회 임시 2020-09-08 제1호 의안: 감사 보수 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 [주1] 제40기 정기주주총회 제3호 의안인 감사선임의 건이 상법제409조2항에 따른 의결정족수 부족으로 인해 부결되어 상법 제415조 및 386조1항에 따라 임기 만료된 이건우 감사가 다음 주총에서 신임 감사가 취임할 때까지 감사의 권리의무가 있었으며, 제41기 임시주주총회를 통하여 박윤지 감사가 신규 선임 됨에 따라 이건우 감사의 감사의 권리의무가 2020년 9월 8일 부로 종료되었습 니 다. 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회를 별도 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보하고 있으며, 사외이사는 상법 제382조의 2항 및 사외이사 자격요건 적격확인을 통해 이사회에서 후보를 선정하고, 주주총회의 승인을 거쳐 선임하였습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 있지 않습니다. (작성기준일 : 2020년 09월 30일) 구분 성명 (재)선임일 임기 연임여부 연임횟수 담당업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 추천인 회사와의거래관계 사내이사 박세철 2020.03.24 2022.03 연임 4 경영 총괄 특수관계인 이사회 없음 사내이사 송용호 2019.03.25 2021.03 연임 2 지원본부 총괄 - 이사회 기타비상무이사 김두일 2020.03.24 2022.03 해당없음 1 경영조언 최대주주의 임원 이사회 사외이사 서종수 2020.03.24 2022.03 해당없음 - 사외이사 - 이사회 [주1] 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원팀 (3명, 공시 및 기획 업무 담당) 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 하반기 진행 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근에 대한 규정을 명시하고 있으며, 이에 따라 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련된 경영정보를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. ① 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 박 윤 지 前, 우리금융지주 경영감사실 상무 대우 - ② 감 사의 독립성 감 사는 독립적인 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 출석하고 필요할경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. ③ 감사의 주요 활동내역 구분 개최일자 의안내용 박윤지 이건우 가결여부 제1회 임시 2020-02-03 [보고사항] 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 (대표이사) 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고의 건 (감사) 3. 2020년 사업계획 보고의 건 [의 안] 제1호 의안: 제40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 재무제표 승인의 건 제1-1호 의안: 제40기 연결재무제표 승인의 건 제1-2호 의안: 제40기 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 [주1]참고 참석 가결 제2회 임시 2020-02-28 제1호 의안: 전자투표제도 도입의 건 참석 가결 제3회 임시 2020-03-09 제1호 의안: 정기 주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기 주주총회 의안 상정의 건 참석 가결 제4회 임시 2020-03-09 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제5기 정기주주총회 부의안건 사전 승인의 건 참석 가결 제5회 임시 2020-03-18 제1호 의안: 제40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 영업보고서 승인의 건 참석 가결 제40기 정기주주총회 2020-03-24 제1호 의안: 제40기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제1-1호 의안: 제40기 연결재무제표 승인의 건 제1-2호 의안: 제40기 별도재무제표 승인의 건 제1-3호 의안: 제40기 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 박세철 사내이사 재선임의 건 제2-2호 의안: 서종수 사외이사 신규선임의 건 제2-3호 의안: 김두일 기타비상무이사 재선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 박윤지 감사 신규선임의 건 [주1] 제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 참석 가결가결가결가결가결가결부결가결가결 제6회 임시 2020-03-24 제1호 의안: 대표이사 재선임의 건 참석 가결 제1회 정기 2020-04-20 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 2건) 신규 차입의 건 참석 가결 제7회 임시 2020-05-08 제1호 의안: 계열회사 오리엔탈마린텍의 유상증자 참여 승인의 건 참석 가결 제8회 임시 2020-06-22 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규 차입의 건 참석 가결 제2회 정기 2020-07-30 제1호 의안: 임시주주총회 소집 승인 의 건제2호 의안: 임시 주주총회 의안 상정의 건 - 가결 제9회 임시 2020-07-30 제1호 의안: BNK경남은행 일반운전대출 차입의 건 - 가결 제10회 임시 2020-07-30 제1호 의안: 전자투표제도 도입의 건 - 가결 제11회 임시 2020-07-31 제1호 의안: 故 서종석 회장 장례 회사장 진행 승인의 건 - 가결 제12회 임시 2020-08-24 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제6기 임시주주총회 부의안건 사전 승인의 건 - 가결 제41기임시주주총회 2020-09-08 제1호 의안: 감사 선임의 건 참석 [주1]참고 가결 제13회 임시 2020-09-08 제1호 의안: 감사 보수 승인의 건 - 가결 [주1] 제40기 정기주주총회 제3호 의안인 감사선임의 건이 상법제409조2항에 따른 의결정족수 부족으로 인해 부결되어 상법 제415조 및 386조1항에 따라 임기 만료된 이건우 감사가 다음 주총에서 신임 감사가 취임할 때까지 감사의 권리의무가 있었으며, 제41기 임시주주총회를 통하여 박윤지 감사가 신규 선임 됨에 따라 이건우 감사의 감사의 권리의무가 2020년 9월 8일 부로 종료되었습 니 다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 ④ 감사 교육 실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 하반기 진행 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 ⑤ 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 대리 1명 (7년)차장 2명 (평균 17년) 내부회계관리제도 내부감사 나. 준법지원인 등 해당사항 없음. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 항목 채택여부 비고 집중투표제 해당사항 없음. - 서면투표제 해당사항 없음. - 전자투표제 채택 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오리엔탈홀딩스유한회사 본인 보통주 20,272,981 44.48 20,272,981 44.48 - 주식회사오리엔탈검사개발 최대주주의특수관계인 보통주 585,480 1.28 585,480 1.28 - 계 보통주 20,272,981 50.00 20,858,461 45.77 - 우선주 - - - - - [주1] 최대주주의 특수관계인인 오리엔탈정밀기계가 소유한 당사의 주식은 상호주로 의결권이 없어 기재하지 않았습니다. 나. 최대주주의 개요① 법인의 기본정보 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 오리엔탈홀딩스 2 김두일 - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 50.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl ② 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 오리엔탈홀딩스 유한회사 자산총계 16,321 부채총계 1 자본총계 16,320 매출액 1,804 영업이익 1,798 당기순이익 1,798 ③ 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 ① 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 4 연합자산관리주식회사 94.24 - - 연합자산관리주식회사 94.24 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ② 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 자산총계 85,806 부채총계 112 자본총계 85,694 매출액 3,349 영업이익 2,747 당기순이익 2,747 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009년 06월 05일 서상원 7,845,478 38.60 최대주주 및 특수관계인 중 실질경영 지배력을 판단하여 대표보고자인 연명보고자를 변경하기 위함 특수관계자 5인(서종석, 서준원, 쯔바하라, 박종세, 이우덕) 2012년 11월 20일 한국산업은행 23,127,999 16.67 경영정상화이행약정 체결에 따른 제3자배정유상증자(출자전환) 특수관계자 1인(산은캐피탈) 2017년 09월 28일 오리엔탈홀딩스 유한회사 20,272,981 50.00 [주1] 참조 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오리엔탈홀딩스 20,272,981 44.48% - - - - - 우리사주조합 551 0.00% - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 08월 14일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,859 8,863 99.9 22,992,610 45,573,661 50.5 - [주1] 2020년 9월 8일 제41기 임시주주총회를 진행하였으며, 권리기준일 2020년 8월 14일을 기준으로 권리주주를 확정한 주주명부를 수령하였습니다. 그에 따라 소액주주 산정이 기중에 이루어졌고 내역은 상기와 같습니다. 4. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5.주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 나. 결산일 12월 31일 다. 정기주주총회의 시기 매 사업년도 종료후 3개월 이내 라. 주주명부폐쇄 시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 마. 주권의 종류 기명식 보통주 바. 명의개서대리인 한국예탁결제원 사. 주주의 특전 - 아. 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.opco.co.kr) 홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위: 천주) 종 류 2020-04 2020-05 2020-06 2020-07 2020-08 2020-09 보통주 주가 최 고 778 961 1,535 1,425 2,395 2,730 최 저 533 688 903 1,135 1,285 1,890 평 균 661 854 1,333 1,291 1,941 2,408 일거래량 최 고 1,717 2,087 33,145 3,888 21,940 21,512 최 저 95 143 358 244 330 385 월거래량 7,714 9,986 91,059 25,139 81,698 68,132 [주1] 주가평균=월 거래대금/월 거래량 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박세철 남 1957.08 사장 등기임원 상근 경영총괄 (現) 오리엔탈정공 대표이사(現) 오리엔탈마린텍 사내이사(現) 오리엔탈정밀기계 감사(現) 오리엔탈검사개발 대표이사 - - 최대주주의특수관계인 1989.03~ 현재 2022.03.23 김두일 남 1974.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영관리 (前) 삼일회계법인 공인회계사 (現) 유암코 CR본부장 오리엔탈홀딩스 대표이사 - - 최대주주의임원 2018.12~ 현재 2022.03.23 송용호 남 1966.02 상무 등기임원 상근 지원본부장,공시/내부회계관리자 (現) 오리엔탈정공 사내이사 (現) 오리엔탈마린텍 사내이사(現) 연태동방정공선박배투유한공사 감사 - - - 1990.03~ 현재 2021.03.24 서종수 남 1959.11 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 (前) 삼성중공업 중앙연구소장 전무 (現) 오리엔탈정공 사외이사 - - - 2020.03~ 현재 2022.03.23 박윤지 남 1957.10 감사 등기임원 비상근 감사 (前) 우리금융지주 경영감사실 상무 대우(前) 우리은행 영업본부장 - - - 2020.09~ 현재 2023.09.07 김종일 남 1958.05 전무 미등기임원 상근 연구소장 (現) 오리엔탈정공 기술연구소장 27,694 - - 2004.05~ 현재 - 장익상 남 1960.05 전무 미등기임원 상근 영업본부장 (現) 오리엔탈정밀기계 이사 30,000 - - 1990.03 ~ 현재 - 이영철 남 1957.06 부사장 미등기임원 상근 영업부사장 (前) 현대중공업 상무(現) 오리엔탈정공 영업부사장 - - - 2019.05~현재 - [주1] 제40기 정기주주총회 제3호 의안인 감사선임의 건이 상법제409조2항에 따른 의결정족수 부족으로 인해 부결되어 상법 제415조 및 386조1항에 따라 임기 만료된 이건우 감사가 다음 주총에서 신임 감사가 취임할 때까지 감사의 권리의무가 있었으며, 제41기 임시주주총회를 통하여 박윤지 감사가 신규 선임 됨에 따라 이건우 감사의 감사의 권리의무가 2020년 9월 8일 부로 종료되었습 니 다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기계품 남 80 - 8 - 88 15.7 3,766,436,910 42,800,419 - - - - 기계품 여 5 - 2 - 7 11.1 165,700,010 23,671,430 - 구조물 남 165 - 10 - 175 4.9 7,887,226,950 45,069,868 - 구조물 여 4 - - - 4 3.1 108,065,320 27,016,330 - 합 계 254 - 20 - 274 8.7 11,927,429,190 43,530,763 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 365,090,000 121,696,667 [주1] [주1] 故 서종석 회장이 2020년 7월 별세하여 이전까지의 급여는 연간급여 총액에 포함하였으며 인원수는 기준일 현재의 인원수입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황① 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000,000 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명 감사 1 100,000,000 - ② 보수지급금액 ⓐ 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 245,197,180 105,673,513 - ⓑ 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 209,285,500 69,761,833 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,183,380 13,183,380 [주1] 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,728,300 22,728,300 [주2] [주1] 제40기 정기주주총회에서 사외이사가 신규선임되었으며, 이전 사외의사의 급여 및 퇴직급여가 산입 되어있습니다.[주2] 제41기 임시주주총회에서 감사가 신규선임 되었으며, 이전 감사의 급여 및 퇴직급여가 산입되어 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ② 산정기준 및 방법 이사 및 감사에게 개인별 보수지급금액 5억원 이상 지급되는 건이 없어 기재하지 않습니다 . ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - [주1] 이사 및 감사에게 보수지급금액 5억원 이상 지급되는 건이 없어 기재하지 않습니다. ② 산정기준 및 방법 이사 및 감사에게 개인별 보수지급금액 5억원 이상 지급되는 건이 없어 기재하지 않습니다 . 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없음 . ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황 회사명 상장여부 법인등록번호 연합자산관리 주식회사 비상장 110111-4191451 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 비상장 110113-0019794 오리엔탈홀딩스 유한회사 비상장 110114-0208014 주식회사 오리엔탈정공 상장 180111-0038447 주식회사 오리엔탈마린텍 비상장 194211-0243808 주식회사 오리엔탈정밀기계 비상장 180111-0486050 OPCO-JAPAN 비상장 - [주1] 상기 계열회사들의 기업집단의 명칭은 '연합자산관리(주)'입니다. 나. 계열회사간 투자지분 현황 (단위 : %) 피출자회사출자회사 연합자산관리주식회사 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 오리엔탈홀딩스유한회사 주식회사오리엔탈정공 주식회사오리엔탈마린텍 주식회사오리엔탈정밀기계 OPCO-JAPAN 연합자산관리주식회사 - 94.24 - - - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 - - 50.00 - - - - 오리엔탈홀딩스유한회사 - - - 44.48 - - - 주식회사오리엔탈정공 - - - 0.05 100.00 28.00 50.00 주식회사오리엔탈마린텍 - - - - - - - 주식회사오리엔탈정밀기계 - - - 2.54 OPCO-JAPAN - - - - - - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 및 직위 겸직회사 상근여부 계열회사 직위 박세철 대표이사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 사내이사 주식회사 오리엔탈정밀기계 비상근 감사 송용호 사내이사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 사내이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜오리엔탈마린텍(비상장) 2015년 07월 01일 사업의 전문화 22,386 600,000 100% - 1,000,000 5,000 - 1,600,000 100% 5,000 89,907 834 ㈜오리엔탈정밀기계(비상장) - 사업의 전문화 420 84,000 28% 648 - - - 84,000 28% 648 20,454 -230 연태동방정공선박배투유한공사(비상장) 2006년 12월 04일 사업의 다각화 5,519 - 49.9% 3,532 - - - - 49.9% 3,532 8,273 28 OPCO-JAPAN(비상장) - 해외영업 확대 100 200 50% - - - - 200 50% - - - 하동지구개발사업단(주) (비상장) 2008년 03월 25일 투자 1,000 200,000 13% - - - - 200,000 13% - - - 합 계 884,200 - 4,180 - - - 884,200 - 4,180 118,634 632 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자에 대한 자금거래내역 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 분기말 기초 증가 감소 분기말 유암코기업리바운스 - - - - 5,000,000 - 1,000,000 4,000,000 ㈜오리엔탈마린텍(*) - - - - - - - - 종업원대여금 775,124 192,239 574,213 393,150 - - - - 합계 775,124 192,239 574,213 393,150 5,000,000 - 1,000,000 4,000,000 [주1] 당사는 상기 자금차입거래 이외에 당반기 중 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍의 유상증자(5,000백만원)에 전액 참여하였습니다. 나 . 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증한도 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 153,000 일반자금대출 부산은행 222,750 일반자금대출 경남은행 715,821 일반자금대출 기술보증기금 1,052,610 사업자금대출 합 계 69,025,181 다 . 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자 산 등의 채권최고액 (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당분기말 전기말 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 29,363,786 28,000,000 29,520,653 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 7,872,731 12,000,000 7,094,376 12,000,000 합 계 36,244,457 40,000,000 36,615,029 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 라 . 기타사항 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이 전액 유암코기업리바운스에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 연태동방정공선박배투유한공사 매입(주 1) 3,079,415 2,982,034 기타의 수익(주 1) 529,042 1,087,946 (주)오리엔탈정밀기계 매출 246,024 212,979 매입 5,292,445 5,280,722 외주가공비 3,401,602 3,159,545 기타의수익 99,271 117,786 (주)오리엔탈검사개발 매출 1,830,604 1,224,324 매입 - 37,239 지급수수료 267,910 150,636 기타의수익 1,170 1,170 (주)오리엔탈마린텍 이자수익(주 2) - 245,375 유암코기업리바운스 이자비용 164,393 347,564 수익 등의 합계 2,706,111 2,889,580 비용 등의 합계 12,205,765 11,957,740 [주1] 상기 거래는 유상사급으로 인한 거래 529,042천원이 포함되어 있습니다(전분기 : 1,087,946천원)[주2] 현재가치할인차금 상각액을 제외한 금액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 공시명 신고내용 신고사항의 진행상황 2017년 12월 26일 금전대여 결정 종속회사 오리엔탈마린텍에 운영자금 용도로 대여금 총한도운용금액 15,000,000,000원으로 하고 한도 운용기간을 연장하는 것으로 이사회에서 결의함 (한도운용기간 : 2017-12-31 ~ 2021-12-31) 당분 기말 현재 오리엔탈마린텍에 대여한 금액은 없음. 2015년 10월 08일 수시공시의무관련사항 (공정공시) - 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 종속회사 오리엔탈마린텍의 주식매각을 추진하기로 이사회에서 결의함. 진행중 (인수의향자 찾고있음.) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제41기임시주주총회(2020.09.08) 제1호 의안: 감사 선임의 건 제1-1호 의안 : 박윤지 감사 선임의 건 가결 제40기정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안: 제40기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제1-1호 의안: 제40기 연결재무제표 승인의 건 제1-2호 의안: 제40기 별도재무제표 승인의 건 제1-3호 의안: 제40기 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 박세철 사내이사 재선임의 건 제2-2호 의안: 서종수 사외이사 신규선임의 건 제2-3호 의안: 김두일 기타비상무이사 재선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 박윤지 감사 신규선임의 건 [주1] 제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결부결가결가결 제39기정기주주총회(2019.03.25) 제1호 의안: 제39기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 송용호 사내이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 이건우 감사 선임의 건 제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건제6호 의안: 정관 개정의 건 가결가결가결 부 결 가결가결가결 제39기임시주주총회(2018.12.21) 제1호 의안: 이사 보선의 건 제1-1호 의안 : 김두일 기타비상무이사 선임의 건 가결 제38기정기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안: 제38기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 박세철 사내이사 재선임의 건 제2-2호 의안 : 박도영 사내이사 재선임의 건 제2-3호 의안 : 이성훈 사외이사 신규선임의 건 제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 제38기임시주주총회(2017.11.29) 제1호 의안 : 이사 보선의 건 (박도영 사내이사 선임의 건)제2호 의안 : 정관 개정의 건 가결가결 제37기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 [주1] 제40기 정기주주총회 제3호 의안인 감사선임의 건이 상법제409조2항에 따른 의결정족수 부족으로 인해 부결되어 상법 제415조 및 386조1항에 따라 임기 만료된 이건우 감사가 다음 주총에서 신임 감사가 취임할 때까지 감사의 권리의무가 있었으며, 제41기 임시주주총회를 통하여 박윤지 감사가 신규 선임 됨에 따라 이건우 감사의 감사의 권리의무가 2020년 9월 8일 부로 종료되었습 니 다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 현재 당사 및 주요종속회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 :천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소 제기일 소송가액 향후 소송일정 창원지방법원 STX조선해양 오리엔탈마린텍 손해배상 2019.02.08 11,878,947 2020.09.24 4차 변론기일, [주2] 참조 [주1] 상기 각 소송 사건은 법무법인을 선임하여 대응하고 있습니다.[주2] 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없으나, 소송 대상 공사 중 기 합의된 건은 기존 STX조선해양(주) 채권과 상계처리 하였고, 일부 합의 되지 않은 건에 대해서는 과거 합의된 경험률에 따라 부채를 계상하고 있습니다(부도어음과수표 대손충당금 : 3,794,816천원, 계약부채 : 1,667,147천원). 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스 에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 유암코기업리바운스 1매 - 백지어음 [주1] 연결 주석 18.우발상황 (1) 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 채 무보증 현황 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증한도 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 153,000 일반자금대출 부산은행 222,750 일반자금대출 경남은행 715,821 일반자금대출 기술보증기금 1,052,610 사업자금대출 합 계 69,025,181 [주1] 별도재무제표 주석 16. 특수관계자 (5) 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채 무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 별도재무제표 주석 18. 우발상황을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 ① 단기매매차익 발생 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2020.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 1,237,355,016 - 1,237,355,016 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 ② 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2020.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 - 2017년 07월 24일 1,237,355,016 0 1,237,355,016 청구 [주2] 참조 2017년 12월 21일 ~ 2018년 01월 27일 [주1] 참조 합 계 ( 1 건) 1,237,355,016 0 1,237,355,016 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) [주1] 당사 홈페이지 (http://www.opco.co.kr) 에 2017년 7월 25일 공 시 하였습니다. [주2] 2017-08-21, 2017-09-13 2차에 걸친 단기매매차익 취득자에 반환청구를 하였으나 반환불가입장을 피력하여 2017-11-29 부산지방법원에 단기매매차익 반환 소송을 제기 하였습니다. 2018년 11월 1심 전체 승소하였으며 피고가 항소하였습니다. 2019년 12월 2심 전체 패소하였으며 원고가 상고하였습니다.2020년 02월 03일 상고 이유서를 제출하였습니다. ③ 금융위원회 조치 현황 ⓐ 일자 : 2018년 05월 03일 ⓑ 처벌 또는 조치대상자 : (주)오리엔탈정공 ⓒ 처벌 또는 조치내용 : 과징금 50,000,000원 부과 및 2019회계연도 재무제표에 대하여 증권선물위원 회가 감사인을 지정 ⓓ 사유 및 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 법인세법 제47조제1항, 법인세법 시행령 제84조제1항에 따라 회사는 제36기(2015.1.1.~2015.12.31.)부터 제37 기 3분기(2016.1.1.~2016.9.30.)까지의 재무제표를 작성/공시함에 있어, 분할 로 인한 자산양도차익에 대하여 법인세법상 한도를 초과하여 과다하게 과세 이연(손금산입)한 결과, 2015년 재무제표상 법인세비용과 이연법인세부채 5,6 11백만원을 각각과대 계상하였으며, 이연법인세부채 과대 계상 오류를 2016 년 1분기에 반영하면서 2016년 1분기부터 3분기까지 법인세비용 5,611백만원 을 과소 계상한 사실이 있음 ⓔ 처 벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과징금 50,000,000원은 2020년 04월 전액 납부 ⓕ 재발방지를 위한 회사의 대책 : 향후 결산시 세무전문가의 자문을 통해 이연법인세를 확정할 계획임 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표 해당사항 없음. 라. 직접금융 자금의 사용 ① 공모자금의 사용내역 해당사항 없음. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 ② 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인 사모증자 - 2018.06.26 운영자금 1,172 운영자금 1,172 - 주권상장법인 사모증자 - 2018.09.17 운영자금 3,189 운영자금 3,189 - 마. 합병등의 사후정보 해당사항 없음. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없음. 아. 보호 예수 현 황 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.