오리엔탈정공 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 38(전) 기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은 아래와 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 오리엔탈정공(이하 "지배기업")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계품을 제조/판매하고 있습니다. 지배기업은 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당분기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

오리엔탈홀딩스(유)	20,272,981	44.48

㈜오리엔탈정밀기계	1,371,910	3.01

㈜오리엔탈검사개발	585,480	1.28

쯔바하라마코토	2,037	0.00

자기주식	26,372	0.06

기타소액주주	23,314,881	51.16

합 계	45,573,661	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 연태동방정공선박배투유한공사 5,908,649 3,785,266 2,123,383 (주)오리엔탈마린텍 76,907,125 92,314,628 (15,407,503) (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 연태동방정공선박배투유한공사 6,319,459 3,272,307 3,047,152 (주)오리엔탈마린텍 77,280,784 90,620,342 (13,339,558) 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순이익 총포괄이익 연태동방정공선박배투유한공사 2,325,276 (920,874) (923,768) (주)오리엔탈마린텍 21,750,924 (2,254,025) (2,189,609) (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순이익 총포괄이익 연태동방정공선박배투유한공사 5,473,180 (455,607) (489,750) (주)오리엔탈마린텍 39,485,652 (2,844,005) (2,255,157) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회계정책의 변경 연결기업은 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결기업이 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 6,910,346 6,910,346 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,057,309 2,057,309 매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,372,387 4,372,387 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 189,401 189,401 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 상각후원가 210,049 210,049 합 계 13,739,492 13,739,492 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 '수익’과 제1011호 '건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다 1) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무상태표 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전기말(A) K-IFRS 제1115호최초적용일(B) 증감(B-A) 유동자산합계(주1) 30,646,781 32,113,694 1,466,913 비유동자산합계 97,404,043 97,404,043 - 자산총계 128,050,824 129,517,737 1,466,913 유동부채합계(주1) 102,199,538 103,648,547 1,449,009 비유동부채합계 14,247,636 14,247,636 - 부채총계 116,447,174 117,896,183 1,449,009 자본총계 11,603,650 11,621,553 17,903 부채와자본총계 128,050,824 129,517,736 1,466,912 (주1) 수행의무를 다시 식별하여 전기분 매출차감한것은 선수금으로 그에 해당하는 매출원가를 재공품으로 수정하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지 않은 계약결합효과를 미청구공사에 반영하였습니다. K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준을 적용할 경우 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 K-IFRS 제1115호를 적용한 경우 (보고금액) K-IFRS 제1115호를 적용하지 않을 경우 (과거기준) 증감액 재무상태표항목 유동자산 29,179,869 27,192,383 (1,987,486) 비유동자산합계 97,404,043 97,404,043 - 자산총계 126,583,912 124,596,426 (1,987,486) 유동부채합계 100,750,529 98,784,062 (1,966,467) 비유동부채합계 14,247,636 14,247,636 - 부채총계 114,998,165 113,031,698 (1,966,467) 자본총계 11,585,746 11,564,728 (21,018) 부채와자본총계 126,583,911 124,596,426 (1,987,485) 손익계산서항목 매출액 50,296,566 50,804,763 508,197 매출원가 (44,911,904) (45,397,877) (485,973) 매출총이익 5,384,662 5,406,886 22,224 판매비와관리비 (7,754,371) (7,779,711) (25,340) 영업이익 (2,369,709) (2,372,825) (3,116) 기타이익 2,324,154 2,324,154 - 기타손실 (409,470) (409,470) - 금융수익 115,725 115,725 - 금융원가 (2,697,370) (2,697,370) - 법인세비용차감전순이익 (3,036,670) (3,039,786) (3,116) 법인세비용 (34,652) (34,652) - 당기순이익 (3,071,322) (3,074,438) (3,116) 기타포괄손익 - - - 확정급여제도의 재측정손익 (66,050) (66,050) - 해외사업환산손익 (2,894) (2,894) - 총포괄손익 (3,140,266) (3,143,382) (3,116) 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결기업에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결기업에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보연결기업의 보고부문인 사업부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 건설 또는 제조/판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 조선해양부문 (진해사업소) 선박구조물(DECK HUOSE 외), 해양플랜트(LIVING QUARTER 외) 기계종합부문 (부산사업소 및 종속기업) 선박기계품(DECK CRANE 외) 기타부문 공통 (2) 부문별 손익정보 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 21,750,924 28,989,021 (443,379) 50,296,566 영업손익 (1,155,088) (1,214,621) - (2,369,709) 분기순손익 (2,254,025) (254,358) (562,942) (3,071,325) (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 39,485,652 41,768,820 (576,547) 80,677,925 영업손익 (714,291) 3,169,350 - 2,455,059 분기순손익 (2,844,005) 3,075,280 70,876 302,151 (3) 당분기말과 전기말 현재 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 76,907,125 71,418,890 (16,921,252) 131,404,763 부 채 92,314,628 39,127,339 (12,865,272) 118,576,695 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 77,280,784 63,249,181 (12,479,141) 128,050,825 부 채 90,620,342 34,812,934 (8,986,101) 116,447,175 (4) 지역별 정보1) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내매출 45,806,893 74,345,343 해외매출 4,933,052 6,909,129 일본 3,483,133 2,657,021 중국 1,449,919 3,968,948 기타 - 283,160 내부거래 (443,379) (576,547) 합 계 50,296,566 80,677,925 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 4개사(전분기 2개사)로서 해당 매출은 각각 14,233,703천원, 6,968,097천원, 5,912,862천원 5,410,665천원 ( 전분기 각각 20,309,220천원, 16,793,851천원 )입니다. 2) 비유동자산 당분기말과 전기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 90,104,206 90,358,105 그 밖의 아시아 국가 4,106,331 4,567,567 합 계 94,210,537 94,925,672 4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 8 7 선수금환급보증 관련 질권설정 기타유동금융자산 3,060 51,213 선수금환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 27,595 18,964 선수금환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 10,500 10,500 당좌개설보증금 합 계 41,163 80,684 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,032 1,525 단기예금 8,088,873 9,036,701 합 계 8,090,905 9,038,226 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 8,638,411 - 9,595,666 - 대손충당금 (2,297,881) - (2,300,759) - 미수금 431,685 - 603,615 - 대손충당금 (341,760) - (355,236) - 미수수익 292 - 446 - 보증금 - 17,040 - 17,040 부도어음과수표 - 1,748,478 - 1,748,478 대손충당금 - (1,748,478) - (1,748,478) 합 계 6,430,747 17,040 7,543,732 17,040 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 4,388,119천원 및 4,404,473천원 은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,404,473 5,106,751 설정 (13,475) 535 제각 - (688,021) 환율변동 등 (2,879) (14,792) 기말 4,388,119 4,404,473 (3) 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 유동성 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 6,430,747 6,289,272 - 127,015 - - 14,460 전기말 7,543,732 7,237,540 14,460 65,923 - - 225,809 (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 없습니다. 7. 재고자산 (담보제공내역은 주석 26 참조) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재공품 12,397,061 7,725,108 재공품평가충당금 (4,959,370) (4,990,635) 원재료 2,467,786 1,842,591 원재료평가충당금 - - 저장품 133,102 71,499 합 계 10,038,579 4,648,562 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 3,060 38,095 51,213 29,464 단기대여금 2,046,407 - 1,266,050 - 매도가능금융자산(주1) - - - 189,401 합 계 2,049,467 38,095 1,317,263 218,865 (주1) 매도가능금융자산 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기준서 제1109호를 적용함에 따라 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 대체하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 하동지구개발사업단 (*1) - (주)STX조선해양(*2) 1 합 계 189,401 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 - 한국조선기자재공업협동조합 3,000 - (재)한국조선기자재연구원 1,000 - 하동지구개발사업단(*1) - - (주)STX조선해양(*2) 1 - 합 계 189,401 - (*1) 전기이전에 회수가능액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. (*2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 상기 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기준서 제1109호를 적용함에 따라 매도가능금융자산에서 대체된 것으로, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 9. 기타유동비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 304,903 33,113 선급비용 65,859 114,564 관세대급금 347,339 599,148 부가가치세대급금 988,895 354,339 합 계 1,706,996 1,101,164 10. 관계기업투자(담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28% 420,000 2,107,401 2,107,401 OPCO-JAPAN 일본 50% 100,772 - - 합 계 520,772 2,107,401 2,107,401 (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 2,242,465 2,242,465 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 - - 합 계 520,772 2,242,465 2,242,465 (2) 기중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 지분법손익 지분법이익잉여금변동 배당금수취 손상 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 2,242,465 (135,064) - - - 2,107,401 OPCO-JAPAN - - - - - - 합 계 2,242,465 - - - - 2,107,401 (단위: 천원) 기업명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 2,181,252 41,421 19,792 - - 2,242,465 OPCO-JAPAN(*1) - - - - - - 합 계 2,181,252 41,421 19,792 - - 2,242,465 (*1) 연결실체는 전기이전 중 관계회사인 OPCO-JAPAN의 영업중단(휴업)등의 사유로 관계기업투자 전액을 손상차손 으로 인식하였습니다. (3) 관계기업의 요약재무정보1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 6,774,908 15,312,776 14,145,450 415,802 OPCO-JAPAN - - - - (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 7,395,503 14,403,544 13,394,822 395,421 OPCO-JAPAN - - - - 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 10,005,034 (482,372) (482,372) OPCO-JAPAN - - - (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 14,961,412 253,129 253,129 OPCO-JAPAN - - - 3) 상기 재무정보 금액을 주요 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 7,526,432 28% 2,107,401 OPCO-JAPAN - - - (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 8,008,804 28% 2,242,465 OPCO-JAPAN - 50% - 11. 유형자산(담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 84,888,748 30,696,206 22,822,122 20,248,780 9,635,313 4,029,747 409,190 172,730,106 취득 - 41,220 14,500 108,947 - 7,248 - 171,915 처분 - - - - (629,325 ) (11,567) - (640,892) 환율조정 - (275,281) - (175,926) (45,778) (19,819) - (516,804) 전기말 84,888,748 30,462,145 22,836,622 20,181,801 8,960,210 4,005,609 409,190 171,744,324 취득 - 454,190 - 4,042 2,435 35,474 (381,551) 114,590 처분 - - - (200,000) - (92,403) - (292,403) 환율조정 - (53,845) - (34,386) (8,991) (3,569) (84) (100,874) 당분기말 84,888,748 30,862,490 22,836,622 19,951,457 8,953,654 3,945,111 27,555 171,465,637 감가상각누계액 : 전기초 - 10,941,233 16,044,427 18,505,697 8,196,524 3,670,688 - 57,358,569 감가상각비 - 388,960 92,540 320,386 223,324 109,437 - 1,134,647 처분 - - - - (439,217) (11,566) - (450,783) 환율조정 - (101,941) - (126,435) (35,777) (14,614) - (278,767) 전기말 - 11,228,252 16,136,967 18,699,648 7,944,854 3,753,945 - 57,763,666 감가상각비 - 293,402 69,269 204,951 96,588 64,076 - 728,286 처분 - - - (102,083) - (89,519) - (191,602) 환율조정 - (27,034) - (33,524) (8,462) (3,354) - (72,374) 당분기말 - 11,494,620 16,206,236 18,768,992 8,032,980 3,725,148 - 58,227,976 손상차손누계액 : 전기말 (*1) - 12,024,525 6,274,981 799,763 644,778 75,111 409,190 20,228,348 당분기손상차손 - 454,190 - - - - (409,190) 45,000 처분 - - - (97,917) - (7) - (97,924) 당기말 - 12,478,715 6,274,981 701,846 644,778 75,104 - 20,175,424 순장부금액 : 당분기말 84,888,748 6,889,155 355,405 480,619 275,896 144,858 - 93,062,236 전기말 84,888,748 7,209,368 424,675 682,390 370,578 176,553 - 93,752,311 (*1) 연결실체는 조선해양부문의 계속되는 영업 손실 등 손상사유가 발생하여 현금창출단위회수가능액을 검토한 바 전기이전에 20,228,348 천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 재고자산 56,942,887 56,942,887 당분기말 현재 상기 부보금액 중 22,200,000천원은 유암코기업리바운스 에 질권설정되어 있습니다. 12. 무형자산(담보제공내역은 주석 26 참조) 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지이용권 기타의무형자산 회원권 합계 전기초 907,647 - 336,968 1,244,615 상각 (21,397) - - (21,397) 환율변동효과 (49,856) - - (49,856) 전기말 836,394 - 336,968 1,173,362 상각 (16,060) - - (16,060) 환율변동효과 (9,001) - - (9,001) 당분기말 811,333 - 336,968 1,148,301 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,658,039 17,073,258 미지급금 2,322,642 2,417,533 미지급비용 1,318,790 1,487,885 합 계 18,299,471 20,978,676 14. 차입금 (담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말이자율(%) 당분기말 전기말 중국농협은행 운영자금등 6.75% 1,132,460 1,309,200 유암코기업리바운스 운영자금등 4.60% 72,848,000 72,848,000 대련홍랑기계공정유한공사 운영자금등 - 1,617,800 1,636,500 합 계 75,598,260 75,793,700 15. 기타유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,864,407 1,270,664 예수금 838,925 222,434 합 계 6,703,332 1,493,098 16. 지급보증충당부채 기중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,183,882 1,559,726 전입액 27,146 34,947 사용액 - (263,769) 외화환산 45,636 (147,022) 기말 1,256,664 1,183,882 지배기업은 당분기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높아 1,256,664천원(전 기말 1,183,882 천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 중 추가 전입 한 금액은 추가 이자분 27,146천원입니 다. 17. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,292,064 10,889,561 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (5,092,229) (5,260,210) 국민연금전환금 (30,931) (30,931) 소 계 (5,123,160) (5,291,141) 확정급여부채 6,168,904 5,598,420 (2) 기중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,598,420 6,673,798 순급여비용 854,679 1,282,118 기여금납입액 - - 퇴직급여 지급 (368,873) (752,419) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (207,258) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (1,104,724) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 49,384 (360,461) 사외적립자산의 수익 35,294 67,366 소 계 84,678 (1,605,077) 기말 6,168,904 5,598,420 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 740,818 1,140,476 순이자 113,861 141,642 합 계 854,679 1,282,118 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 10,889,561 12,360,519 당기근무원가 740,818 1,140,476 이자비용 217,251 265,881 퇴직급여 지급액 (604,950) (1,204,872) 사업의 분리관련 손익 - 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (207,258) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (1,104,724) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 49,384 (360,461) 소 계 49,384 (1,672,443) 기말 11,292,064 10,889,561 (5) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,260,210 5,652,784 이자수익 103,390 124,239 기여금납입액 - - 퇴직급여 지급액 (236,077) (449,447) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 (35,294) (67,366) 기말 5,092,229 5,260,210 당분기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기 예금 5,092,229천원( 전기말 5,260,210 천원 )으로 구성되어 있으며, 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 68,096천원( 전기 56,873천원)입니다 . 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 30,931 33,937 퇴직금지급액 - (3,006) 기말 30,931 30,931 (6) 기말 현재 확정급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.80%~2.81% 2.80% ~ 2.81% 임금상승율 1.71%~1.83% 1.72% ~ 1.85% (7) 당분기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 (-)84,678천원( 전기 1,605,077 천원)이며, 당분기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요 소는 1,203,757천원( 전기 말 1,269,807 천원 )입니다. (8) 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 773,686 (698,724) 할인율 (674,043) 758,688 (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 783,285 (704,943) 할인율 (680,086) 768,086 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 것입니다. 18. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당분기말 현재보통주 45,573,661주가 발행되어 자본금은 22,786,831천원이며 , 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 40,545,960주 20,272,980 128,663,111 결손금대체(*1) - - (128,663,111) 전기말 40,545,960주 20,272,980 - 유상증자 5,027,701 2,513,851 1,832,933 당기말 45,573,661 22,786,831 1,832,933 (*1) 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 결손금처리안이 승인되어 주식발행초과금이 결손금으로 대체되었습니다. (2) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 746,180 746,180 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 전환권대가 3,089 3,089 자기주식 (1,402,596) (1,402,596) 기타자본잉여금 (14,470,593) (14,470,593) 합 계 (12,323,890) (12,323,890) 한편, 기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 1,402,597 증감 - - 전기말 26,372주 1,402,597 증감 - - 당기말 26,372주 1,402,597 상기 지배기업이 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할 예정입니다. (3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (2,556) (2,556) 해외사업환산손익 (14,501) (11,607) 합 계 (17,057) (14,163) 2) 기타포괄손익누계액의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 부의지분법자본변동 (2,556) - - (2,556) 해외사업환산손익 (11,607) (2,894) - (14,501) 합 계 (14,163) (2,894) - (17,057) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지분법자본변동 (2,556) - - (2,556) 해외사업환산손익 193,580 - (205,187) (11,607) 합 계 191,024 - (205,187) (14,163) (4) 결손금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)은 전액 미처분이익잉여금(미처리결손금)으로 구성되어 있습니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,199,610 3,250,343 1,243,225 3,360,876 퇴직급여 46,275 159,338 44,150 215,222 복리후생비 93,548 280,967 121,486 399,366 여비교통비 38,010 138,922 42,379 139,973 통신비 13,528 48,147 15,750 51,461 수도광열비 3,677 9,081 - 5,957 세금과공과 55,136 196,564 67,944 189,949 감가상각비 26,538 99,901 33,137 98,967 보험료 23,939 70,058 20,892 90,466 접대비 41,595 98,978 49,542 119,074 광고선전비 5,199 14,317 25,150 26,424 운반비 622,711 1,476,103 597,111 1,438,293 수출비 143,096 267,655 73,588 236,219 소모품비 17,366 48,127 30,907 91,914 차량유지비 50,677 144,180 53,323 165,715 지급수수료 319,836 1,369,175 493,903 1,653,682 하자보수비 (28,181) (56,192) (26,211) (283,096) 도서인쇄비 20,934 64,450 28,535 95,040 대손상각비 - (13,475) - (21,454) 교육훈련비 1,437 3,466 1,656 2,716 잡비 21,192 84,266 26,590 76,754 합 계 2,716,123 7,754,371 2,943,057 8,153,518 (2) 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 19,752 77,526 26,310 87,021 외화환산이익 (5,622) 5,484 (7,611) 11,668 지분법이익 - - 43,647 70,876 설물판매수입 262,289 744,256 158,704 548,168 유형자산처분이익 - 32,455 - - 기타충당부채환입 - 17,350 - - 잡이익 633,877 1,411,083 8,997 111,140 수입임대료 27,000 36,000 - - 합 계 937,296 2,324,154 230,047 828,873 (3) 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 10,085 43,844 63,319 183,733 외화환산손실 24,710 25,377 - 1,347 지분법손실 42,685 135,064 유형자산손상차손 45,000 45,000 - 115,746 지급보증료 1,032 2,982 2,670 8,292 잡손실 80,401 157,204 123,005 281,157 합 계 203,913 409,471 190,284 590,275 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,523,570) (2,825,852) (1,368,785) 1,471,756 원재료매입액 9,018,340 25,271,653 8,336,964 30,993,054 종업원급여 3,640,652 10,285,561 3,894,918 13,457,400 감가상각비 235,745 744,602 276,259 871,178 외주가공비 3,399,546 10,558,132 4,032,392 17,157,560 운반비 773,996 1,953,949 794,100 2,129,249 지급수수료 790,305 2,793,254 1,314,722 3,587,924 기타의 경비 769,498 3,884,976 3,865,343 8,554,745 합 계 16,245,865 52,666,275 21,145,913 78,222,866 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 9,774 31,029 14,828 51,078 외환차익 33,601 83,672 18,774 48,986 외화환산이익 (46,280) 1,024 (3,123) 73,262 합 계 (2,905) 115,725 30,479 173,326 (2) 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 876,114 2,588,863 878,640 2,294,746 외환차손 - 16,370 35,552 120,307 외화환산손실 9,409 64,991 (2,407) 286 지급보증손실 9,003 27,146 9,542 27,975 합 계 894,526 2,697,370 921,327 2,443,314 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 대여금및수취채권 115,725 35,725 80,000 167,703 (120,593) 47,110 금융부채: 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 - 2,661,645 (2,661,645) 5,623 (2,322,721) (2,317,098) 합 계 115,725 2,697,370 (2,581,645) 173,326 (2,443,314) (2,269,988) 당기손익인식금융자산 및 부채로 분류된 금융상품과 관련된 손익과 매출채권 및 매입채무와 관련된 외환손익은 주석 19의 '기타수익 및 비용'에 포함되어 있습니다. 21. 법인세 (1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 34,652 121,517 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (*1) (18,629) 224,962 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 18,629 (224,962) 법인세비용 34,652 121,517 (*1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (8,630,587) (8,743,461) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (8,649,217) (8,518,499) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 18,629 (224,962) (2) 기타포괄손익으로 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 18,629 (224,962) 22. 기타포괄손익 포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 세전금액: 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (85,957) (84,679) 200,332 1,022,555 해외사업환산손익 (108,562) (2,894) 51,602 (34,143) 세전금액 합계 (194,519) (87,573) 251,934 988,412 차감 : 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 18,910 18,629 (44,073) (224,962) 세후금액: 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (67,047) (66,050) 156,259 797,593 해외사업환산손익 (108,562) (2,894) 51,602 (34,143) 세후금액 합계 (175,609) (68,944) 207,861 763,450 23. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 지배기업의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순손익 (809,475) (3,071,325) 85,109 302,151 가중평균유통보통주식수(*1) 42,381,353주 41,170,686주 40,519,588 주 40,519,588 주 지배기업 보통주소유주 기본주당손익 (단위 : 원/주) (19) (75) 2 7 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 40,545,960 40,545,960 40,545,960 40,545,960 자기주식 (26,372) (26,372) (26,372) (26,372) 유상증자 1,861,765 651,098 - - 가중평균유통보통주식수 42,381,353 41,170,686 40,519,588 40,519,588 24. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 (주석 5 참조) . (2) 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익 (3,071,325) 302,151 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 감가상각비 728,286 870,860 무형자산상각비 16,060 16,055 하자보수비 (56,192) (283,096) 퇴직급여 854,679 984,985 외화환산이익 (6,509) (84,930) 유형자산처분이익 (32,455) 지급보증손실 지분법손실(이익) 135,064 70,876 외화환산손실 90,368 1,632 재고자산평가충당금 유형자산손상차손 115,746 이자수익 (31,029) (50,073) 이자비용 2,588,863 2,294,746 대손상각비 (13,475) (21,454) 법인세비용 34,652 121,517 재고자산평가충당금 (38,673) 기타 (331,152) (45,551) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 3,977,160 3,810,888 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 931,064 5,004,486 기타채권 169,865 (225,866) 기타유동자산 (605,832) 657,969 미청구공사 654,683 1,264,546 재고자산 (4,206,317) 2,953,791 매입채무 (2,415,036) (14,295,678) 기타채무 (323,974) (729,047) 기타유동부채 4,188,023 (4,631,654) 초과청구공사 (35,407) 75,501 확정급여채무 (368,874) (745,619) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 (2,011,805) (10,671,571) 영업활동에서 창출된 현금 (1,105,970) (6,558,532) (3) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 주식발행초과금의 결손금 대체 - 128,663,111 기타자본항목의 결손금 대체 - 92,227,369 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 연합자산관리주식회사 유암코 한국 유의적 영향력 행사 유암코기업리바운스 한국 유의적 영향력 행사 오리엔탈홀딩스(유) 한국 유의적 영향력 행사 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 (주)오리엔탈검사개발 한국 유의적 영향력 행사 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당분기 전분기 (주)오리엔탈정밀기계 매출 131,055 270,764 매입 3,002,231 3,933,370 외주가공비 2,467,302 2,365,617 기타의 수익 502,097 406,780 지급수수료 - 2,500 ㈜오리엔탈검사개발 매출 1,259,040 977,065 지급수수료 193,258 249,233 기타의 수익 4,550 24,863 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 - 18,041 유암코기업리바운스 이자비용 2,506,370 2,213,794 수익 등의 합계 1,896,742 1,697,513 비용 등의 합계 8,169,161 8,764,514 (3) 당기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 기 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 3,863,380 4,471,303 유암코기업리바운스 단기차입금 72,848,000 72,848,000 미지급비용 269,544 240,777 (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 258,454 110,000 미수금 - 739 미지급금 16,558 15,841 예수금 - - 채권 합계 258,454 110,739 채무 합계 76,997,482 77,575,921 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당분기말 현재 종업원대여금 1,367,381천원(전기말 1,266,050천원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다. (4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 72,848,000 - - 72,848,000 (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 3,165,816 사업자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 1,085,760 일반자금대출 경남은행 1,501,800 일반자금대출 기술보증기금 1,535,820 일반자금대출 합 계 7,964,464 (6) 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 579,555 593,819 장기급여 41,038 46,531 합 계 620,593 640,350 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 지배기업 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당 기 전 기 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 60,860,000 60,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 72,860,000 72,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당분기말 현재 지배기업 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이 전액 채권금융기관에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 지배기업의 이사인 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000), 이사인 서종석 (13,436,206 천원) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의대표이사인 서준원(10,000,000천원)이 관련 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고 있으며, 공사인허가 등과 관련하여 서울보증보 험으로부터 772,800천원 및 KEB하나은행으로부터 외화 USD27,550 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 우발상황 (1) 지배기업은 당분기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업이 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (*1) USD 1,548,755 운영자금대출 (*1) 지배기업이 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 지배기업의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 지배기업은 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). (3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행사항 부산고등법원 주식회사 성동기업 외 1명 공사대금 107,752 2심 진행중 부산지방법원 에이치엘비 주식회사 구상금 200,834 1심 진행중 부산지방법원 박우찬 보상금 31,000 1심 진행중 부산지방법원 CMA CGM 손해배상 73,147 1심 진행중 부산지방법원 CMA CGM 구상금 110,978 1심 진행중 창원지방법원 최호남 양수금 190,329 1심 진행중 상기 소송사건 중 성동기업 외 1명 건은 당분기말 현재 1심 일부패소하여, 패소액 22,739천원을 부채에 반영하였으며, 원고측에서 항소하여 2심을 진행중입니다. 이 외 5건은 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할수 없어 충당부채 등을 계상하지 아니하였습니다. 28. 건설형 공사계약 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 건설형 공사계약은 선박 및 해양 구조물 등의 건설과 관련한 것으로서 계약잔액 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 계약잔액기중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 계약금액변경액 등 당기수익인식 기말계약잔액 당분기 8,346,267 21,973,409 451,007 (21,750,924) 9,019,759 전 기 20,518,051 31,953,845 3,902,340 (48,027,969) 8,346,267 (2) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사(*1) 초과청구공사(*1) 공사손실충당부채 조선해양부문 24,526,677 24,079,010 447,667 18,182,682 6,343,995 - - 합 계 24,526,677 24,079,010 447,667 18,182,682 6,343,995 - - (*1) 당분기말 현재 진행중인 공사외에 공사 완료된 호선 중 세금계산서 미발행 잔액 45,000천원이 미청구공사로 추가 설정되어 있으며, 추가 손실예상액 1,667,147천원이 초과청구공사에 추가 설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사(*1) 초과청구공사(*1) 공사손실충당부채 조선해양부문 11,076,628 11,061,474 15,155 4,149,798 6,922,015 - 4,816 합 계 11,076,628 11,061,474 15,155 4,149,798 6,922,015 - 4,816 (*1) 전기말 현재 진행중인 공사 외에 공사 완료된 호선에 대한 추가 손실예상금액인 2,323,271 천원을 초과청구공사 에 추가로 설정하고 있습니다. (3) 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 총액 대손충당금 DECK HOUSE 삼화교역 2017.07 2018.12 20,363,585 19,150,521 1,213,064 94.79% 3,772,116 - - - (4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당분기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD, 천 JPY) 구 분 당분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 3,419 1,145 1,898 1,346 JPY 90,988 - - - 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 255,116 (255,116) 59,169 (59,169) JPY 92,333 (92,333) - - 합 계 347,449 (347,449) 59,169 (59,169) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 18,299,471 - 18,299,471 차입금 74,825,098 1,617,800 76,442,898 금융보증(*1) 9,221,128 - 9,221,128 합 계 102,345,697 1,617,800 103,963,497 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 20,978,676 - - 20,978,676 차입금 77,508,208 1,636,500 - 79,144,708 금융보증 9,148,346 - - 9,148,346 합 계 107,635,230 1,636,500 - 109,271,730 (4) 자본관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 118,576,695 116,447,175 자본(B) 12,828,068 11,603,650 예금(C) (*1) 8,132,060 9,118,903 차입금(D) 75,598,260 75,793,700 부채비율(E=A÷B) 924.35% 1,003.54% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) 525.93% 574.60% (*1) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 30. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 연결회사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 최근 수년간 조선산업의 경기불황으로 인하여 매출이 급감하여 왔으며 향후 조선산업 의 불황이 계속되어 연결기업이 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 ※ 제38기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011, 1018, 1039호에 따라 작성 되었습니다. 재무상태표 제 39 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 38 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 25,897,024,434 17,499,114,381 현금및현금성자산 7,394,187,944 8,353,181,109 매출채권 및 기타유동채권 5,587,641,300 4,810,368,290 기타유동금융자산 4,547,562,409 382,492,920 기타유동비금융자산 588,500,155 134,829,676 당기법인세자산 136,519,104 75,634,880 재고자산 7,642,613,522 3,742,607,506 비유동자산 39,613,216,891 39,430,607,242 장기매출채권 및 기타비유동채권 16,805,400 16,805,400 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 7,717,536,221 7,717,536,221 유형자산 24,368,565,436 24,622,464,463 영업권 이외의 무형자산 336,968,157 336,968,157 기타비유동금융자산 38,094,960 6,736,833,001 비유동 상각후원가 측정 금융자산 6,945,845,717 0 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 189,401,000 0 자산총계 65,510,241,325 56,929,721,623 부채 유동부채 25,050,005,298 21,459,290,587 매입채무 및 기타유동채무 9,342,681,321 8,511,821,637 단기차입금 10,102,000,000 10,102,000,000 기타유동비금융부채 4,141,330,129 1,234,676,324 유동지급보증충당부채 1,256,663,762 1,183,882,000 유동하자보수충당부채 157,330,086 213,522,283 기타유동성충당부채 50,000,000 213,388,343 비유동부채 10,292,067,673 10,081,336,026 퇴직급여부채 2,073,301,099 1,825,771,504 이연법인세부채 8,218,766,574 8,255,564,522 부채총계 35,342,072,971 31,540,626,613 자본 자본금 22,786,830,500 20,272,980,000 보통주자본금 22,786,830,500 20,272,980,000 우선주자본금 0 0 주식발행초과금 1,832,932,724 0 기타자본항목 3,157,607,186 3,157,607,186 이익잉여금(결손금) 2,390,797,944 1,958,507,824 자본총계 30,168,168,354 25,389,095,010 자본과부채총계 65,510,241,325 56,929,721,623 ※ 제38기(전3분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011, 1018, 1039호에 따라 작성 되었습니다. 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,928,692,364 26,663,744,215 11,739,849,487 36,295,640,812 매출원가 7,408,932,895 22,948,239,805 9,059,415,808 28,407,576,934 매출총이익 1,519,759,469 3,715,504,410 2,680,433,679 7,888,063,878 판매비와관리비 1,230,325,664 4,069,132,593 1,484,250,943 4,287,853,298 영업이익(손실) 289,433,805 (353,628,183) 1,196,182,736 3,600,210,580 금융수익 235,850,524 956,850,307 140,943,675 406,025,386 금융원가 135,540,335 452,245,952 159,504,426 464,542,789 기타이익 110,617,928 621,068,541 70,726,705 303,501,039 기타손실 27,223,233 70,901,842 57,435,971 193,774,948 법인세비용차감전순이익(손실) 473,138,689 701,142,871 1,190,912,719 3,651,419,268 법인세비용 12,459,028 34,626,816 20,737,355 120,531,584 계속영업이익(손실) 460,679,661 666,516,055 1,170,175,364 3,530,887,684 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 460,679,661 666,516,055 1,170,175,364 3,530,887,684 기타포괄손익 (25,246,020) (130,465,452) 30,748,729 208,744,813 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (25,246,020) (130,465,452) 30,748,729 208,744,813 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (25,246,020) (130,465,452) 30,748,729 208,744,813 총포괄손익 435,433,641 536,050,603 1,200,924,093 3,739,632,497 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 16 29 87 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 16 29 87 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 128,663,110,810 95,162,578,212 (221,404,333,523) 22,694,335,499 당기순이익(손실) 3,530,887,684 3,530,887,684 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 208,744,813 208,744,813 총포괄손익 3,739,632,497 3,739,632,497 결손금으로 대체 (128,663,110,810) (7,828,041,363) 136,491,152,173 지분의 발행 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 (128,663,110,810) (7,828,041,363) 140,230,784,670 3,739,632,497 2017.09.30 (기말자본) 20,272,980,000 0 87,334,536,849 (81,173,548,853) 26,433,967,996 2018.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 0 3,157,607,186 1,958,507,824 25,389,095,010 당기순이익(손실) 666,516,055 666,516,055 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (130,465,452) (130,465,452) 총포괄손익 536,050,603 536,050,603 결손금으로 대체 지분의 발행 2,513,850,500 1,832,932,724 4,346,783,224 회계정책변경에 따른 증가(감소) (103,760,483) (103,760,483) 자본 증가(감소) 합계 2,513,850,500 1,832,932,724 0 432,290,120 4,779,073,344 2018.09.30 (기말자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 2,390,797,944 30,168,168,354 현금흐름표 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,054,975,417) 2,802,689,057 영업활동에서 창출된 현금 (1,036,332,233) 3,140,722,413 이자수취(영업) 419,627,273 171,011,962 이자지급(영업) (342,759,417) (305,878,828) 법인세납부(환급) (95,511,040) (203,166,490) 투자활동현금흐름 (4,231,502,984) (11,702,010,165) 기타유동금융자산의 처분 6,280,516,436 429,965,492 기타유동금융자산의 취득 (10,442,526,000) (12,369,546,332) 기타비유동금융자산의 처분 3,000,000,000 0 기타비유동금융자산의 취득 (3,010,723,920) (10,949,925) 장기매출채권및기타비유동채권의 처분 0 250,000,000 유형자산의 취득 (58,769,500) (1,479,400) 재무활동현금흐름 4,346,783,224 0 주식의 발행 4,360,919,694 0 신주발행비 지급 (14,136,470) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (939,695,177) (8,899,321,108) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (19,297,988) 5,957,695 현금및현금성자산의순증가(감소) (958,993,165) (8,893,363,413) 기초현금및현금성자산 8,353,181,109 14,264,022,492 기말현금및현금성자산 7,394,187,944 5,370,659,079 5. 재무제표 주석 제 39 기 당분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 38 기 전 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 오리엔탈정공 1. 당사의 개요주식회사 오리엔탈정공(이하 "당사")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계부품 등을 제조/판매하고 있습니다. 당사는 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당분기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 오리엔탈홀딩스(유) 20,272,981 44.48 ㈜오리엔탈정밀기계 1,371,910 3.01 ㈜오리엔탈검사개발 585,480 1.28 쯔바하라마코토 2,037 0.00 자기주식 26,372 0.06 기타소액주주 23,314,881 51.16 합 계 45,573,661 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서)는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 7,394,188 7,394,188 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,547,562 4,547,562 매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 5,587,641 5,587,641 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 189,401 189,401 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 상각후원가 6,945,846 6,945,846 합 계 24,664,638 24,664,638 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 '수익’과 제1011호 '건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다 당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무상태표 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전기말(A) K-IFRS 제1115호최초적용일(B) 증감(B-A) 유동자산합계(주1) 17,499,115 18,844,363 1,345,248 비유동자산합계 39,430,607 39,430,607 - 자산총계 56,929,722 58,274,970 1,345,248 유동부채합계(주1) 21,459,291 22,908,300 1,449,009 비유동부채합계 10,081,336 10,081,336 - 부채총계 31,540,627 32,989,636 1,449,009 자본총계 25,389,095 25,285,334 (103,761) 부채와자본총계 56,929,722 58,274,970 1,345,248 (주1) 수행의무를 다시 식별하여 전기분 매출차감한것은 선수금으로 그에 해당하는 매출원가를 재공품으로 수정하였습니다. K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준을 적용할 경우 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 K-IFRS 제1115호를 적용한 경우 (보고금액) K-IFRS 제1115호를 적용하지 않을 경우 (과거기준) 증감액 재무상태표항목 유동자산 25,897,024 23,813,895 (2,083,129) 비유동자산합계 39,613,217 39,613,217 - 자산총계 65,510,241 63,427,112 (2,083,129) 유동부채합계 25,050,005 22,679,944 (2,370,061) 비유동부채합계 10,292,068 10,292,068 - 부채총계 35,342,073 32,972,012 (2,370,061) 자본총계 30,168,168 30,455,101 286,933 부채와자본총계 65,510,241 63,427,112 (2,083,129) 손익계산서항목 매출액 26,663,744 28,552,881 1,889,137 매출원가 (22,948,240) (24,628,865) (1,680,625) 매출총이익 3,715,504 3,924,016 208,512 판매비와관리비 (4,069,133) (4,094,472) (25,339) 영업이익 (353,628) (170,456) 183,172 기타이익 621,069 621,069 - 기타손실 (70,902) (70,902) - 금융수익 956,850 956,850 - 금융원가 (452,246) (452,246) - 법인세비용차감전순이익 701,143 884,315 183,172 법인세비용 (34,627) (34,627) - 당기순이익 666,516 849,688 183,172 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 (130,465) (130,465) - 총포괄손익 536,051 719,222 183,172 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보 당사는 해양사업부문 사업부를 2015년 7월 1일부로 물적분할하여 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍을 신설하였습니다. 따라서, 당분기와 전분기 중 선박기계부품(DECK CRANE 외) 을 제조/판매하고 있는 기계종합부문 단일의 사업부문으로 유지하고 있습니다. (2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내매출 23,969,217 33,383,053 해외매출 2,694,527 2,912,588 일본 1,927,477 523,576 중국 767,050 2,105,851 기타 - 283,161 합 계 26,663,744 36,295,641 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 4개사)로서 해당 매출은 각각 6,968,097천원, 5,410,665천원, 3,792,561천원 (전분기 각각 7,213,330천원, 6,212,964천원, 4,959,971천원, 4,152,734천원)입니다. 4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 8 7 선수금환급보증 관련 질권설정 기타유동금융자산 3,059 51,213 선수금환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 27,595 18,964 선수금환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 10,500 10,500 당좌개설보증금 합 계 41,162 80,684 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,024 1,214 단기예금 7,392,164 8,351,967 합 계 7,394,188 8,353,181 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 5,698,989 - 5,372,002 - 대손충당금 (974,240) - (974,240) - 미수금 860,866 - - 대손충당금 (123,033) - (123,033) - 미수수익 125,059 - 99,755 - 보증금 - 16,805 - 16,805 합 계 5,587,641 16,805 4,810,368 16,805 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 각각 1,097,273천원 및 1,097,273천원은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초 1,097,273 - 1,220,557 596,169 설정 - - - - 제각 - - (91,851) (596,169) 환입 - - (31,433) - 기말 1,097,273 - 1,097,273 - (3) 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 유동성 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 5,587,641 5,460,626 127,015 - - - 전기말 4,810,368 4,518,636 - 65,923 - - 225,809 (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 없 습니다. 또한, 당분기말 현재 배서양도한 어음으로 만기가 도래하지 않은 금액도 없습니다. 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재공품 6,927,404 2,687,500 재공품평가충당금 (539,307) (538,053) 원재료 1,254,517 1,593,161 합 계 7,642,614 3,742,608 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 3,060 38,095 51,213 29,464 종업원단기대여금 370,476 - 331,280 - 우리사주조합단기대여금 674,026 - - - 매도가능금융자산(주1) - - - 189,401 단기대여금 3,500,000 - - - 장기대여금(주2) - - - 8,500,000 현재가치할인차금(주2) - - - (1,982,032) 합 계 4,547,562 38,095 382,493 6,736,833 (주1) 매도가능금융자산 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기준서 제1109호를 적용함에 따라 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 대체하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 하동지구개발사업단 - (주)STX조선해양 1 합 계 189,401 (주2) 기준서 제1109호를 적용함에 따라 '상각후원가 측정 금융자산'으로 대체하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. (2) 당기손익-공정가치 측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 - 한국조선기자재공업협동조합 3,000 - (재)한국조선기자재연구원 1,000 - 하동지구개발사업단(*1) - - (주)STX조선해양(*2) 1 - 합 계 189,401 - (*1) 전기이전에 회수가능액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. (*2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 상기 당기손익-공정가치 측정금융자산은 기준서 제1109호를 적용함에 따라 매도가능금융자산에서 대체된 것으로, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. (3) 상각후 원가 측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후 원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장기대여금 - 8,500,000 - - 현재가치할인차금 - (1,554,154) - - 합 계 - 6,945,846 - - 상기 상각후 원가 측정금융자산은 기 준서 제1109호를 적용함에 따라 기타금융자산에서 대체된 것으로, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 9. 기타유동비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 184,361 22,635 선급비용 28,017 39,665 관세대급금 35,294 35,298 부가가치세대급금 340,828 37,232 합 계 588,500 134,830 10. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 현재지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자 : 연태동방정공선박배투유한공사 중국 100.00% 7,069,140 7,069,140 (주)오리엔탈마린텍 한국 100.00% - - 종속기업투자 소계 7,069,140 7,069,140 관계기업투자 : (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 648,396 648,396 OPCO-JAPAN 일본 50.00% - - 관계기업투자 소계 648,396 648,396 종속기업및관계기업투자 합계 7,717,536 7,717,536 전기와 당 분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동은 없습니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 946,323 - 33,631,513 취득 - - - - - 2,528 - 2,528 처분 - - - - - - - - 전기말 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 948,851 - 33,634,041 취득 - - - - - 33,552 25,218 58,770 처분 - - - - - - - - 당분기말 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 982,403 25,218 33,692,811 감가상각누계액 : 전기초 - 2,304,468 1,481,595 2,367,434 1,556,639 766,973 - 8,477,108 감가상각비 - 170,931 92,359 38,589 154,136 78,452 - 534,468 처분 - - - - - - - - 전기말 - 2,475,399 1,573,954 2,406,023 1,710,775 845,425 - 9,011,576 감가상각비 - 128,198 69,270 1,322 66,748 47,131 - 312,669 처분 - - - - - - - - 당분기말 - 2,603,597 1,643,224 2,407,345 1,777,523 892,556 - 9,324,245 순장부금액 : 당분기말 19,490,075 4,233,638 355,405 56 174,327 89,847 25,218 24,368,566 전기말 19,490,075 4,361,837 424,675 1,378 241,075 103,424 - 24,622,464 (2) 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 재고자산 11,345,350 11,345,350 당분기말 현재 상기 부보금액 중 8,000,000천원은 유암코기업리바운스에 질권설정되어 있습니다. 12. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산은 전액 회원권이며, 기중 무형자산의 기중변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 336,968 336,968 처분 - - 기말 336,968 336,968 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 8,103,211 7,344,024 미지급금 788,210 653,532 미지급비용 451,260 514,266 합 계 9,342,681 8,511,822 14. 차입금 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 유암코기업리바운스 운영자금외 4.6% 10,102,000 10,102,000 합 계 10,102,000 10,102,000 15. 기타유동비금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,063,903 1,165,664 예수금 77,427 69,012 미지급관세 - - 합 계 4,141,330 1,234,676 16. 지급보증충당부채 당분 기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,183,882 1,559,726 전입액 27,146 34,947 사용액 - (263,769) 외화환산 45,636 (147,022) 기말 1,256,664 1,183,882 당사는 당분기 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,256,664천원(전기말 1,183,882천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 이자분 27,146천원의 지급보증손실을 추가인식하였습니다. 17. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,826,245 3,716,183 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (1,739,568) (1,877,035) 국민연금전환금 (13,376) (13,376) 소 계 (1,752,944) (1,890,411) 확정급여부채 2,073,301 1,825,772 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,825,772 2,000,019 순급여비용 311,115 462,054 기여금납입 - - 퇴직급여 지급 (230,849) (138,887) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (162,738) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 154,875 (360,461) 사외적립자산의 수익 12,388 25,785 소계 167,263 (497,414) 기 말 2,073,301 1,825,772 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 273,731 416,309 순이자 37,384 45,745 합 계 311,115 462,054 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,716,183 3,970,133 당기근무원가 273,731 416,309 이자비용 73,948 89,923 퇴직급여 지급액 (392,492) (236,983) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (162,738) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 154,875 (360,461) 소계 154,875 (523,199) 기말 3,826,245 3,716,183 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,877,035 1,956,737 이자수익 36,564 44,178 기여금납입 - - 퇴직급여 지급액 (161,643) (98,096) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 (12,388) (25,784) 기말 1,739,568 1,877,035 당분기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금 1,739,568 천원(전기말 1,877,035 천원)으로 구성되어 있으며, 당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 24,176 천원(전기 18,394 천원)입니다. 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 13,376 13,376 퇴직금지급액 - - 기 말 13,376 13,376 (6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.80% 2.80% 임금상승율 1.72% 1.72% (7) 당분기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 (-)167,263천원(전기 497,415천원)이며, 당분기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소는 (-)256,335천원(전기말 (-)125,869천원)입니다.(8) 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 254,650 (228,421) 할인율 (220,385) 249,707 (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 254,952 (228,347) 할인율 (220,319) 250,000 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 것입니다.18. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당분기말 현재 보통주 45,573,661주가 발행되어 자본금은 22,786,831천원이며, 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 40,545,960주 20,272,980 128,663,111 결손금대체(*1) - - (128,663,111) 전기말 40,545,960주 20,272,980 - 당기초 40,545,960주 20,272,980 - 유상증자 5,027,701주 2,513,851 1,832,933 당분기말 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 (*1) 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 결손금처리안이 승인되어 주식발행초과금이 결손금으로 대체되었습니다. (2) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 746,179 746,180 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 전환권대가 3,089 3,089 자기주식 (1,402,596) (1,402,597) 기타자본잉여금 1,010,904 1,010,904 합 계 3,157,607 3,157,607 한편, 기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 1,402,597 증감 - - 전기말 26,372주 1,402,597 증감 - - 당분기말 26,372주 1,402,597 상기 당사가 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할예정입니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 519,307 1,636,024 580,642 1,835,407 퇴직급여 34,817 125,123 56,075 168,927 복리후생비 58,626 182,983 71,803 219,889 여비교통비 19,653 87,054 33,258 106,614 통신비 7,089 24,527 8,785 27,282 수도광열비 - 402 - 140 세금과공과 3,858 51,878 7,698 21,217 감가상각비 8,431 39,085 16,939 51,004 보험료 16,575 52,791 13,444 52,099 접대비 27,131 69,821 31,411 73,351 광고선전비 5,199 14,317 25,150 26,424 운반비 217,429 608,225 270,209 699,398 수출비 129,672 239,540 58,644 185,478 소모품비 4,757 13,390 11,728 35,938 차량유지비 28,911 85,239 33,771 95,698 지급수수료 159,623 834,920 269,437 919,658 하자보수비 (28,181) (56,192) (26,211) (283,096) 도서인쇄비 11,487 37,155 15,515 49,767 대손상각비 - - - (21,454) 교육훈련비 1,232 3,182 1,579 2,639 잡비 4,710 19,669 4,374 21,473 합 계 1,230,326 4,069,133 1,484,251 4,287,853 (2) 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 19,733 74,952 25,255 64,523 외화환산이익 (10,808) 183 (4,285) 11,612 설물판매수입 100,937 268,193 49,751 155,054 기타충당부채환입 1 17,351 - - 잡이익 755 260,390 6 72,312 합 계 110,618 621,069 70,727 303,501 (3) 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 9,867 36,136 43,421 159,573 외화환산손실 16,864 17,531 1,290 1,347 지급보증료 162 400 268 1,166 잡손실 330 16,835 12,457 31,689 합 계 27,223 70,902 57,436 193,775 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,490,033 4,556,160 1,558,025 4,922,324 감가상각비 98,132 312,669 127,966 416,585 재고자산의 변동 (1,519,223) (2,593,197) 1,261,679 1,961,261 원재료매입액 5,749,629 16,520,239 4,903,143 16,526,271 외주가공비 1,548,720 4,287,895 1,253,072 4,825,370 운반비 301,515 855,942 364,161 1,024,616 지급수수료 521,059 1,971,425 546,252 1,950,037 기타의 경비 449,392 1,106,238 529,369 1,068,966 합 계 8,639,257 27,017,371 10,543,667 32,695,430 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 248,529 872,808 125,293 284,381 외환차익 33,601 83,018 18,772 48,382 외화환산이익 (46,280) 1,024 (3,122) 73,262 합 계 235,850 956,850 140,943 406,025 (2) 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 117,127 347,564 120,419 323,649 외환차손 - 12,545 31,951 112,633 외화환산손실 9,410 64,991 (2,407) 286 지급보증손실 9,003 27,146 9,542 27,975 기타의대손상각비 - - - - 합 계 135,540 452,246 159,505 464,543 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 956,850 31,900 924,950 334,130 112,918 221,212 금융부채: 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 - 420,346 (420,346) 71,895 351,625 (279,729) 합 계 956,850 452,246 504,604 406,025 464,543 (58,517) 당기손익인식금융자산 및 부채로 분류된 금융상품과 관련된 손익과 매출채권 및 매입채무와 관련된 외환손익은 주석 19의 '기타수익 및 비용'에 포함되어 있습니다. 21. 법인세(1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 34,627 120,532 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (*1) (36,798) 58,877 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 36,798 (58,877) 법인세비용 34,627 120,532 (*1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (8,218,767) (8,427,409) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (8,255,565) (8,368,532) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 36,798 (58,877) (2) 기타포괄손익으로 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 36,798 (58,877) 22. 기타포괄손익포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 세전 확정급여제도의 재측정요소 (32,367) (167,263) 39,422 267,622 차감 : 법인세효과 7,121 36,798 (8,673) (58,877) 세후 확정급여제도의 재측정요소 (25,246) (130,465) 30,749 208,745 23. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주소유주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 당사의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 460,680 666,516 1,170,176 3,530,888 가중평균유통보통주식수(*1) 42,381,353주 41,170,686 주 40,519,588주 40,519,588주 기본주당손익 (단위 : 원/주) 11 16 29 87 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 40,545,960 40,545,960 40,545,960 40,545,960 자기주식 (26,372) (26,372) (26,372) (26,372) 유상증자 1,861,765 651,098 - - 가중평균유통보통주식수 42,381,353 41,170,686 40,519,588 40,519,588 24. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 (주석 5 참조). (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) 666,516 3,530,888 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 감가상각비 312,669 416,585 하자보수비 (56,192) (283,096) 대손상각비 - (21,454) 퇴직급여 311,115 354,356 외화환산이익 (1,207) (84,874) 기타충당부채전입액(환입액) (17,350) - 공사손실충당금 (146,038) - 기타 27,146 - 외화환산손실 82,522 1,632 재고자산평가충당금 - (38,673) 지급보증손실 - 27,975 외환차익 - (5,623) 이자수익 (872,808) (284,381) 잡이익 (239,911) (67,925) 잡손실 - 22 이자비용 347,564 323,649 법인세비용 34,627 120,532 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 (217,863) 458,725 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 (342,454) 1,319,605 기타채권 (427,046) (87,630) 기타유동자산 (453,670) 108,160 재고자산 (2,593,197) 1,999,934 매입채무 759,370 (4,757,511) 기타채무 41,528 25,835 기타유동부채 1,761,335 674,804 확정급여채무 (230,849) (132,087) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 (1,484,983) (848,890) 영업활동에서 창출된 현금 (1,036,330) 3,140,723 (3) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 주식발행초과금의 결손금 대체 - 128,663,111 기타자본항목의 결손금 대체 - 92,227,369 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 연합자산관리주식회사 유암코 한국 유의적 영향력 행사 유암코기업리바운스 한국 유의적 영향력 행사 오리엔탈홀딩스(유) 한국 유의적 영향력 행사 연태동방정공선박배투유한공사 중국 종속기업 (주)오리엔탈마린텍 한국 종속기업 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 (주)오리엔탈검사개발 한국 유의적 영향력 행사 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 연태동방정공선박배투유한공사 매출 - 206,076 매입 443,379 370,472 기타의 수익 212,412 150,800 (주)오리엔탈정밀기계 매출 131,055 270,764 매입 2,964,298 3,933,370 외주가공비 2,467,302 2,365,617 기타의수익 502,097 406,780 지급수수료 - 2,500 (주)오리엔탈검사개발 매출 1,259,040 977,065 지급수수료 193,258 249,233 기타의수익 4,550 24,863 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 422,406 128,233 기타의수익 514,014 - 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 - 17,968 유암코기업리바운스 이자비용 347,564 307,710 수익 등의 합계 3,045,574 2,182,549 비용 등의 합계 6,415,801 7,228,902 (3) 당분기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당분기말 전기말 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 130,831 130,582 외상매입금 44,258 256,209 (주)오리엔탈마린텍 미수수익 124,767 99,310 단기대여금 3,500,000 - 장기대여금 8,500,000 8,500,000 미수금 565,416 - (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 3,849,506 4,451,795 유암코기업리바운스 단기차입금 10,102,000 10,102,000 미지급비용 32,312 33,389 (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 258,454 110,000 미수금 - 739 미지급금 16,558 15,841 예수금 - - 채권 합계 13,079,468 8,840,631 채무 합계 14,044,634 14,859,234 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당분기말 현재 종업원대여금 370,476천원(전기말 331,280천원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다.(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 8,500,000 11,900,000 8,400,000 12,000,000 - - - - 합계 8,500,000 11,900,000 8,400,000 12,000,000 10,102,000 - - 10,102,000 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 - 14,000,000 5,500,000 8,500,000 - - - - 합계 - 14,000,000 5,500,000 8,500,000 10,102,000 - - 10,102,000 ( 5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 서울보증보험 726,000 하자이행보증 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 3,165,816 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 1,085,760 일반자금대출 경남은행 1,501,800 일반자금대출 기술보증기금 1,535,820 사업자금대출 합 계 75,571,464 (5) 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기 업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 484,809 462,328 장기급여 36,205 36,321 합 계 521,014 498,649 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원 미달러 일엔) 제공처 제공자산 당분기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 유암코기업리바운스 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당분기말 현재 당사 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분과 무형자산(회원권) 전액이 유암코기업리바운스 에 담보 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 이 사인 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000) 서종석(13,436,206천원) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(10,000,000천원)이 관련 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 선수금환급보증 등과 관련 하여 서울보증보 험으로부터 46,800천원, KEB하나은행으로부터 USD 27,550의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 우발상황 (1) 당사는 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (*1) USD 1,548,755 운영자금대출 (*1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환은행)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다 .(주석 16 참조) (3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행사항 부산고등법원 주식회사 성동기업 외 1명 공사대금 107,752 2심 진행중 부산지방법원 에이치엘비 주식회사 구상금 200,834 1심 진행중 부산지방법원 박우찬 보상금 31,000 1심 진행중 부산지방법원 CMA CGM 손해배상 73,147 1심 진행중 부산지방법원 CMA CGM 구상금 110,978 1심 진행중 상기 소송사건 중 성동기업 외 1명 건은 당분기말 현재 1심 일부패소하여, 패소액 22,739천원을 부채에 반영하였으며, 원고측에서 항소하여 2심을 진행중입니다. 이 외 3건은 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할수 없어 충당부채 등을 계상하지 아니하였습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당분기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순손익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 3,419 1,145 1,898 1,346 JPY 52,862 - - - 당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 253,069 (253,069) 59,169 (59,169) JPY 51,867 (51,867) - - 합 계 304,936 (304,936) 59,169 (59,169) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액, 이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 9,342,681 - - 9,342,681 차입금 10,219,128 - - 10,219,128 금융보증(*1) 76,828,128 - - 76,828,128 합 계 96,389,937 - - 96,389,937 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 8,511,822 - - 8,511,822 차입금 21,560,159 - - 21,560,159 금융보증(*1) 76,755,346 - - 76,755,346 합 계 106,827,327 - - 106,827,327 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 35,342,073 31,540,627 자본(B) 30,168,168 25,389,095 예금(C) (*1) 7,435,343 8,433,858 차입금(D) 10,102,000 10,102,000 부채비율(E=A÷B) 117.15% 124.23% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) 8.84% 6.57% (*1) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 29. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 최근 수년간 조선산업의 경기불황으로 인하여 매출이 급감하여 왔으며 동종의 산업을 영위하고 있는 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍에 대한 거액의 대여금(보고기간일 현재 12,000백만원)과지급보증(66,881백만원)을 제공하고 있습니다. 향후 조선산업 의 불황이 계속되어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (연결)재무제표 이용에 유의하여야 할 자세한 사항은 본 보고서 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바라며, 36기인 2015년 7월 회사의 물적분할에 대한 내역을 분기 보고서까지는 기재하였으나 본 반기 보고서의 공시대상기간은 37기~39기로 (연결)재무제표의 이해 및 기간별 비교에 관계가 없어 기재하지 않습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3개연도의 채권별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제39기3분기 유동 매출채권 8,638,411 (2,297,881) 6,340,530 26.6 미수금 431,685 (341,760) 89,925 79.2 미수수익 292 - 292 - 비유동 보증금 17,040 - 17,040 - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 10,835,906 (4,388,119) 6,447,787 40.5 제38기 유동 매출채권 9,595,666 (2,300,759) 7,294,907 24.0 미수금 603,615 (355,236) 248,379 58.9 미수수익 446 - 446 - 비유동 보증금 17,040 - 17,040 - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 11,965,245 (4,404,473) 7,560,772 36.8 제37기 유동 매출채권 11,340,083 (2,438,837) 8,901,246 21.5 미수금 728,449 (323,267) 405,182 44.4 미수수익 284 - 284 - 비유동 보증금 270,316 - 270,316 - 부도어음과수표 2,344,647 (2,344,647) - 100.00 합 계 14,683,779 (5,106,751) 9,577,028 34.8 ② 별도기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제39기3분기 유동 매출채권 5,698,989 (974,240) 4,724,749 17.1 미수금 860,866 (123,033) 737,833 14.3 미수수익 125,059 - 125,059 - 비유동 보증금 16,805 - 16,805 - 합 계 6,701,719 (1,097,273) 5,604,446 16.4 제38기 유동 매출채권 5,372,002 (974,240) 4,397,762 18.1 미수금 435,884 (123,033) 312,851 28.2 미수수익 99,755 - 99,755 - 비유동 보증금 16,805 - 16,805 - 부도어음과수표 - - - - 합 계 5,924,446 (1,097,273) 4,827,173 18.5 제37기 유동 매출채권 5,667,964 (1,097,523) 4,570,441 19.4 미수금 487,034 (123,033) 364,001 25.3 미수수익 284 - 284 - 비유동 보증금 270,081 - 270,081 - 부도어음과수표 596,169 (596,169) - 100.00 합 계 7,021,532 (1,816,725) 5,204,807 25.9 2) 최근 3개연도의 대손충당금 변동현황 (별도기준) (단위 :천원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 기초 1,097,273 1,816,726 1,109,168 설정 - - 707,557 제각 - (688,020) - 환입 - (31,433) - 기말 1,097,273 1,097,273 1,816,726 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 등)손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간말 현재 지배회사의 매출채권및기타채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 5,587,641 5,460,626 127,015 - - - 전기말 4,810,368 4,518,636 - 65,923 - - 225,809 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3개연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제39기 3분기 제38기 제37기 선박기계품 재공품 6,388 2,149 5,595 원재료 1,255 1,593 977 저장품 - - - 소 계 7,643 3,743 6,572 선박구조물 재공품 186 8 - 원재료 895 40 634 저장품 133 71 93 소 계 1,214 120 727 선박배관품 재공품 864 577 983 원재료 318 209 360 저장품 - - - 소 계 1,182 786 1,342 합 계 재공품 7,438 2,734 6,577 원재료 2,468 1,843 1,971 저장품 133 71 93 소 계 10,039 4,649 8,642 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 7.8% 3.6% 5.9% 재고자산회전율(회수) 8.2회 13.2회 11.7회 [주1] 총자산대비 재고자산 구성비율 = [재고자산÷기말자산총계×100][주2] 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산 의 실사내역 등 ① 연결기준 ⓐ 실사 일자 : 2018.09.30 ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 해당사항 없음. ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ② 별도기준 ⓐ 실사 일자 : 2018.09.30 ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 해당사항 없음. ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 진행률적용 수주계약현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사오리엔탈마린텍 DECK HOUSE 삼화교역 - 2018년 12월 20,363,585 94.79 3,772,116 - - - 합 계 94.79 3,772,116 - - - 마. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 - 한국조선기자재공업협동조합 3,000 - (재)한국조선기자재연구원 1,000 - 하동지구개발사업단(*1) - - (주)STX조선해양(*2) 1 - 합 계 189,401 - (*1) 전기이전에 회수가능액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. (*2) ㈜STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 2) 공정가치 평가절차 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 바. 보고기간중 증권등 발행실적현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제37기(전전기) 삼경회계법인 적정 해당사항 없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제37기(전전기) 삼경회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기(당기) 대성삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 120 백만원 / 연간 - 제38기(전기) 대성삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 120 백만원 / 연간 796시간 제37기(전전기) 삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 80 백만원 / 연간 726시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - 제38기(전기) - - - - - 제37기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 2017년 10월 중 순경 회계법인의 합병으로 인하여 대성삼경회계법인으로 그 명칭이 변경되었으며, 2018년 04월 19일 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 개정안 절차에 따라 금융감독원으로부터 대성삼경회계법인을 지정 받아 감사계약을 체결하였습 니다. 5. 내부통제 에 관한 사항 지 배회사의 내부회계관리제도에 대하여 내부회계관리자와 회계감사인의 검토결과는 다음과 같습니다. 사업연도 내부회계관리자 회계감사인 제39기(당기) - - 제38기(전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 제37기(전전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근 사내이사 3명, 비상근 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 이성훈 가결여부 제1회 정기 2018-01-22 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자)제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 선임일2018.03.22 가결 제1회 임시 2018-01-29 제1호 의안: 제38기(2017.01.01.~2017.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제38기(2017.01.01.~2017.12.31.) 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 제2회 임시 2018-02-02 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규차입의 건 가결 제3회 임시 2018-03-05 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제3기 정기주주총회 부의안건 사전승인의 건 가결 제4회 임시 2018-03-07 제1호 의안: 정기주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기주주총회 의안 상정의 건 가결 제5회 임시 2018-03-07 제1호 의안: 제38기(2017.01.01.~2017.12.31.) 영업보고서 승인의 건 가결 제6회 임시 2018-03-12 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 가결 제38기 정기주주총회 2018-03-22 제1호 의안: 제38기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결 제7회 임시 2018-03-22 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 찬성 가결 제8회 임시 2018-06-08 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 및 국민은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대 입보의 건 찬성 가결 제9회 임시 2018-06-18 제1호 의안: 우리사주조합 앞 조합기금 대여 승인의 건 - 가결 제10회 임시 2018-06-18 제1호 의안: 유상증자 결정의 건 - 가결 제11회 임시 2018-08-09 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규차입의 건 찬성 가결 제12회 임시 2018-09-07 제1호 의안: 유상증자 결정의 건 - 가결 제13회 임시 2018-09-14 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 찬성 가결 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회를 별도 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보하고 있으며, 사외이사는 상법 제382조의 2항 및 사외이사 자격요건 적격확인을 통해 이사회에서 후보를 선정하고, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 있지 않습니다. (작성기준일 : 2018년 09월 30일) 구분 성명 선임일 담당업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 추천인 회사와의거래관계 사내이사 박세철 2018.03.22 경영 총괄 특수관계인 이사회 없음 사내이사 박도영 2018.03.22 재무담당최고책임자 특수관계인 이사회 사내이사 송용호 2017.03.24 관리본부담당 없음 경영진추천위원회 사외이사 이성훈 2018.03.22 사외이사 없음 이사회 [주1] 사외이사의 업무지원 조직 : 경영관리실 (3명, 공시 및 기획 업무 담당) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근에 대한 규정을 명시하고 있으며, 이에 따라 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련된 경영정보를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 이 건 우 前, 한국산업은행 기업금융4실 총괄팀장 상근 다. 감사의 독립성 감 사는 독립적인 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 출석하고 필요할경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 라. 감사의 주요 활동내역 구분 개최일자 의안내용 이건우 가결여부 제1회 정기 2018-01-22 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자)제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 참석 가결 제1회 임시 2018-01-29 제1호 의안: 제38기(2017.01.01.~2017.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제38기(2017.01.01.~2017.12.31.) 이익잉여금처분계산서 승인의 건 참석 가결 제2회 임시 2018-02-02 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규차입의 건 참석 가결 제3회 임시 2018-03-05 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제3기 정기주주총회 부의안건 사전승인의 건 참석 가결 제4회 임시 2018-03-07 제1호 의안: 정기주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기주주총회 의안 상정의 건 참석 가결 제5회 임시 2018-03-07 제1호 의안: 제38기(2017.01.01.~2017.12.31.) 영업보고서 승인의 건 참석 가결 제6회 임시 2018-03-12 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 참석 가결 제38기 정기주주총회 2018-03-22 제1호 의안: 제38기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 참석 가결 제7회 임시 2018-03-22 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 참석 가결 제8회 임시 2018-06-08 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 및 국민은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대 입보의 건 참석 가결 제9회 임시 2018-06-18 제1호 의안: 우리사주조합 앞 조합기금 대여 승인의 건 - 가결 제10회 임시 2018-06-18 제1호 의안: 유상증자 결정의 건 - 가결 제11회 임시 2018-08-09 제1호 의안: 기타외화지급보증(W-BOND 발급, 1건) 신규차입의 건 참석 가결 제12회 임시 2018-09-07 제1호 의안: 유상증자 결정의 건 참석 가결 제13회 임시 2018-09-14 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 참석 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 항목 채택여부 비고 집중투표제 해당사항 없음. - 서면투표제 해당사항 없음. - 전자투표제 해당사항 없음. - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 소유주식수 및 지분율 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오리엔탈홀딩스유한회사 본인 보통주 20,272,981 50.00 20,272,981 44.48 [주1,2] 참고 주식회사오리엔탈검사개발 최대주주의특수관계인 보통주 0 0.00 585,480 1.28 유상증자 참여 계 보통주 20,272,981 50.00 20,858,461 45.77 - 우선주 - - - - - [주1] 2017년 08월 11일, 오리엔탈홀딩스 유한회사와 주식회사 오리엔탈정공 주주협의회(한국산업은행 외 8인) 간 당사의 보통주 20,272,981주를 매매하기로 하는 계약을 체결하였으며, 2017년 9월 28일 동 계약의 잔금납부 및 주식매매가 이행됨에 따라 최대주주가 변경됨.[주2] 2018년 9월 중 최대주주의 특수관계인 및 거래중인 협력사를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행으로 인하여 지분율 변동이 발생하였습니다. 관련내용은 하기 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.▶ 2018-09-07 유상증자결정(제3자배정 유상증자)▶ 2018-09-17 증권 발행결과(자율공시)▶ 2018-09-18 주식등의대량보유상황보고서(일반)▶ 2018-10-15 추가상장(제3자배정 유상증자) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 나. 최대주주의 개요 1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 오리엔탈홀딩스 2 김두일 - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 50.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 19,942 부채총계 0 자본총계 19,942 매출액 0 영업이익 -358 당기순이익 -358 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 3) 최대주주의 최다출자자 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 4 연합자산관리주식회사 94.24 - - 연합자산관리주식회사 94.24 - - - - - - 4) 최대주주의 최다출자자 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 86,564 부채총계 218 자본총계 86,346 매출액 3,081 영업이익 2,247 당기순이익 2,247 5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음. 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 06월 05일 서상원 7,845,478 38.60 특수관계자 5인(서종석, 서준원, 쯔바하라, 박종세, 이우덕) 2012년 11월 20일 한국산업은행 23,127,999 16.67 특수관계자 1인(산은캐피탈) 2017년 09월 28일 오리엔탈홀딩스 유한회사 20,272,981 50.00 - [주1] 오리엔탈홀딩스 유한회사와 주식회사 오리엔탈정공 주주협의회(한국산업은행 외 8인) 간 2017년 8월 11일자로 발행회사 보통주 20,272,981주를 장외에서 매매하기로 하는 주식매매계약을 체결하였으며 그 계약의 내용은 [주2]와 같습니다. 또한 2017년 9월 28일 동 계약의 잔금납부 및 주식매매가 이행됨에 따라 최대주주가 변경되었습니다. [주2] 2017년 8월 11일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도계약 요약 양수도 주식수(주) 20,272,981 (50% + 1주) 1주당 가액(원) 990 양수도 대금(원) 20,070,251,190 계약시 해당주식의 시가(원) 1,280 인수자금 조달방법 증자를 통한 자기자금 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오리엔탈홀딩스 20,272,981 44.48% [주1,3] - - - - 우리사주조합 1,293,620 2.84% [주2] [주1] 주주명부폐쇄의 곤란 등으로 기준일 현재의 정확한 주식소유현황을 파악하기 어려워 대량보유상황보고 내역과 해당 주요주주에 대한 직접 질의를 통해 주식보유현황을 기재하였으며 기준일 현재의 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.[주2] 2018년 06월 18일 이사회 결의로 우리사주조합 앞 제3자배정 유상증자를 진행하였으며, 관련내용은 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.▶ 2018-06-19 유상증자결정(제3자배정)▶ 2018-06-26 증권 발행결과(자율공시)▶ 2018-07-12 추가상장(제3자배정 유상증자)[주3] 2018년 9월 중 최대주주의 특수관계인 및 거래중인 협력사를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행하였으며, 주금납입일 익일인 9/18에 총발행주식수 증가로 인한 지분율 변동이 발생하였습니다. 관련내용은 하기 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.▶ 2018-09-07 유상증자결정(제3자배정)▶ 2018-09-17 증권 발행결과(자율공시)▶ 2018-09-18 주식등의대량보유상황보고서(일반)▶ 2018-10-15 추가상장(제3자배정 유상증자) 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,672 99.87% 14,769,104 36.42% - 4. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5.주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 나. 결산일 12월 31일 다. 정기주주총회의 시기 매 사업년도 종료후 3월 이내 라. 주주명부폐쇄 시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 마. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 바. 명의개서대리인 한국예탁결제원 사. 주주의 특전 - 아. 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.opco.co.kr) 홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위: 천주) 종 류 2018-04 2018-05 2018-06 2018-07 2018-08 2018-09 보통주 주가 최 고 1,070 1,140 1,080 966 946 891 최 저 913 945 940 801 800 789 평 균 998 1,049 994 897 856 855 일거래량 최 고 3,072 1,293 636 240 677 541 최 저 303 182 120 47 38 38 월거래량 18,095 10,134 5,407 2,243 2,747 3,353 [주1] 주가평균=월 거래대금/월 거래량 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박세철 남 1957년 08월 사장 등기임원 상근 경영총괄 (現)오리엔탈정공 대표이사(現)오리엔탈마린텍 사내이사(現)연태동방정공 선박배투유한공사 동사장(現)오리엔탈정밀기계 감사(現)오리엔탈검사개발 대표이사 - - 1989년 3월~ 현재 2020년 03월 21일 박도영 남 1961년 11월 전무 등기임원 상근 최고재무책임자 (前)우리은행 기업개선부(現)오리엔탈정공 및 영광스텐 CFO - - 2017년 11월~ 현재 2020년 03월 21일 송용호 남 1966년 02월 상무 등기임원 상근 관리본부총괄공시 및 내부회계관리자 (現)오리엔탈정공 사내이사 (現)오리엔탈마린텍 사내이사(現)연태동방정공 선박배투유한공사 동사 - - 1990년 3월~ 현재 2019년 03월 23일 이성훈 남 1949년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 (前)현대중공업 전무 세진중공업 사장 (現)오리엔탈정공 사외이사 - - 2018년 3월~ 현재 2020년 03월 21일 이건우 남 1955년 11월 감사 등기임원 상근 감사 (前)산업은행 근무 (現)오리엔탈정공 감사(現)오리엔탈마린텍 감사 - - 2016년 3월~ 현재 2019년 03월 24일 서종석 남 1943년 04월 회장 미등기임원 비상근 경영관리 (現)오리엔탈마린텍 사내이사 - - 1986년 3월~ 현재 - 김종일 남 1958년 05월 전무 미등기임원 비상근 기술연구소장 (現)오리엔탈정밀기계 이사 101 - 2004년 5월~ 현재 - 장익상 남 1960년 05월 전무 미등기임원 비상근 영업생산본부장 (現)오리엔탈정밀기계 이사(現)연태동방정공 선박배투유한공사 감사 - - 1990년 3월 ~ 현재 - [주1] 2018년 3월 22일 제38기 정기주주총회의 승인으로 박세철 사내이사와 박도영 사내이사가 임기만료로 재선임되었으며 조국희 사외이사는 임기만료로 퇴임하고 이성훈 사외이사가 신규선임되었습니다.[주2] 2018년 06월 당사 우리사주조합 앞 제3자배정 유상증자로 미등기임원중 김종일 전무와 장익상 전무는 우리사주조합원 자격으로 우리사주를 각 27,593주를 취득하여 조합원 계정에 보유하고 있으나 조합원 계정 주식은 조합이 소유자라는 금융위 법령해석에 따라 본 표의 소유주식수에 산입하지 않습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 86 - 1 - 87 14.02 3,259,070,510 37,460,581 - - 여 6 - 1 - 7 9.10 169,103,100 24,157,586 - 합 계 92 - 2 - 94 13.10 3,428,173,610 36,469,932 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000,000 사내이사 3명, 사외이사 1명 감사 1 50,000,000 - 2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 185,966,690 37,193,338 [주1] 참고 [주1] 보수총액에는 조국희 사외이사의 퇴직 시까지의 급여가 산입되어 있으며, 인원수는 현재 재직하는 등기이사, 감사를 기준으로 작성하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 161,279,600 53,759,867 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 11,187,090 11,187,090 [주1] 참고 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,500,000 13,500,000 - [주1] 사외이사의 보수총액에는 조국희 사외이사의 퇴직 시까지의 급여가 산입되어 있으며, 인원수는 현재 재직하는 사외이사 기준으로 작성하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - [주1] 개인별 보수가 5억원 이상 지급된 이사 및 감사가 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 본 내용은 기재하지 않습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황 회사명 상장여부 법인등록번호 연합자산관리 주식회사 비상장 110111-4191451 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 비상장 110113-0019794 오리엔탈홀딩스 유한회사 비상장 110114-0208014 주식회사 오리엔탈정공 상장 180111-0038447 주식회사 오리엔탈마린텍 비상장 194211-0243808 연태동방정공선박배투유한공사 비상장 - 주식회사 오리엔탈정밀기계 비상장 180111-0486050 OPCO-JAPAN 비상장 - [주1] 상기 계열회사들의 기업집단의 명칭은 '연합자산관리(주)'입니다.나. 계열회사간 투자지분 현황 (단위 : %) 피출자회사출자회사 연합자산관리주식회사 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 오리엔탈홀딩스유한회사 주식회사오리엔탈정공 주식회사오리엔탈마린텍 연태동방정공선박배투유한공사 주식회사오리엔탈정밀기계 OPCO-JAPAN 연합자산관리주식회사 - 94.24 - - - - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 - - 50.00 - - - - - 오리엔탈홀딩스유한회사 - - - 44.48 - - - - 주식회사오리엔탈정공 - - - - 100.00 100.00 28.00 50.00 주식회사오리엔탈마린텍 - - - - - - - - 연태동방정공선박배투유한공사 - - - - - - - - 주식회사오리엔탈정밀기계 - - - 3.01 OPCO-JAPAN - - - - - - - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 및 직위 겸직회사 계열회사 직위 박세철 대표이사 주식회사 오리엔탈마린텍 사내이사 주식회사 오리엔탈정밀기계 감사 연태동방정공선박배투유한공사 동사장 송용호 사내이사 주식회사 오리엔탈마린텍 사내이사 연태동방정공선박배투유한공사 동사 이건우 감사 주식회사 오리엔탈마린텍 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜오리엔탈마린텍(비상장) 2015년 07월 01일 사업의 전문화 22,386 600,000 100% - - - - 600,000 100% - 77,280 -4,428 연태동방정공선박배투유한공사(비상장) 2006년 12월 04일 사업의 다각화 5,519 - 100% 7,069 - - - - 100% 7,069 6,319 -757 ㈜오리엔탈정밀기계(비상장) - 사업의 전문화 420 84,000 28% 648 - - - 84,000 28% 648 21,799 147 OPCO-JAPAN(비상장) - 해외영업 확대 100 200 50% - - - - 200 50% - - - 하동지구개발사업단(주) (비상장) 2008년 03월 25일 투자 1,000 200,000 13% - - - - 200,000 13% - - - 합 계 884,200 - 7,717 - - - 884,200 - 7,717 105,398 -5,038 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자에 대한 자금거래내역 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 8,500,000 11,900,000 8,400,000 12,000,000 - - - - 합계 8,500,000 11,900,000 8,400,000 12,000,000 10,102,000 - - 10,102,000 나 . 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 서울보증보험 726,000 하자이행보증 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 3,165,816 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 1,085,760 일반자금대출 경남은행 1,501,800 일반자금대출 기술보증기금 1,535,820 사업자금대출 합 계 75,571,464 다 . 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자 산 등의 채권최고액. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당분기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 유암코기업리바운스 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 라. 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이 전액 유암코기업리바운스에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 (주)오리엔탈검사개발 매출 1,259,040 977,065 지급수수료 193,258 249,233 기타의수익 4,550 24,863 유암코기업리바운스 이자비용 347,564 307,710 수익 등의 합계 1,263,590 1,001,928 비용 등의 합계 540,822 556,943 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 연태동방정공선박배투유한공사 매출 - 206,076 매입 443,379 370,472 기타의 수익 212,412 150,800 (주)오리엔탈정밀기계 매출 131,055 270,764 매입 2,964,298 3,933,370 외주가공비 2,467,302 2,365,617 기타의수익 502,097 406,780 지급수수료 - 2,500 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 422,406 128,233 기타의수익 514,014 - 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 - 17,968 수익 등의 합계 1,781,984 1,180,621 비용 등의 합계 5,874,979 6,671,959 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 공시명 신고내용 신고사항의 진행상황 2017년 12월 26일 금전대여 결정 종속회사 오리엔탈마린텍에 운영자금 용도로 대여금 총한도운용금액 15,000,000,000원으로 하고 한도 운용기간을 연장하는 것으로 이사회에서 결의함 (한도운용기간 : 2017-12-31 ~ 2021-12-31) 당기말 현재 오리엔탈마린텍에 12,500,000,000원을 대여함. 2016년 05월 31일 종속회사의 주요경영사항 (기타 경영사항 - 자율공시) - STX조선해양(주)에서 매출대금으로 받은 전자어음 부도처리통지 안내문 접수에 따른 보유중인 어음 부도 안내 ⓐ 부도처리된 어음 : 금액 2,463,966,625원 (발행일자 2016-04-15, 만기일자 2016-05-30)ⓑ 기일미도래 어음 : 금액 221,551,808원 (발행일자 2016-04-29, 만기일자 2016-06-14) : 금액 2,857,806,818원 (발행일자 2016-03-15, 만기일자 2016-06-14) 당사의 주요 종속회사인 오리엔탈마린텍은 STX조선해양을 피고로 서울중앙지방법원에 소송을 제기하였으며 현재 1심 진행중임. 2015년 10월 08일 수시공시의무관련사항 (공정공시) - 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 종속회사 오리엔탈마린텍의 주식매각을 추진하기로 이사회에서 결의함. 진행중 (인수의향자 찾고있음.) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제38기정기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안: 제38기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 박세철 사내이사 재선임의 건 제2-2호 의안 : 박도영 사내이사 재선임의 건 제2-3호 의안 : 이성훈 사외이사 신규선임의 건 제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 제38기임시주주총회(2017.11.29) 제1호 의안 : 이사 보선의 건 (박도영 사내이사 선임의 건)제2호 의안 : 정관 개정의 건 가결가결 제37기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 제36기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제36기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 서종석 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 박세철 사내이사 선임의 건 제2-3호 의안 : 조국희 사외이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 황기순 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 이건우 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 제36기임시주주총회(2015.05.29) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 가결 제35기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제 35기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안 : 자본감소 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 현재 당사 및 주요종속회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 :천원) 계류법원 원고 사건내용 소 제기일 소송가액 향후 소송일정 부산고등법원 주식회사 성동기업 외 1명 공사대금 2018.02.01 107,752 2018.11.01 2심 승소 부산고등법원 에이치엘비 주식회사 구상금 2018.04.12 200,834 2018.11.28 2심 선고기일 부산지방법원 CMA CGM 외 손해배상 2018.07.18 73,147 1심 진행중 부산지방법원 CMA CGM 외 구상금 2018.08.24 110,978 1심 진행중 부산지방법원 박우찬 손해배상 2017.07.26 31,000 2018.12.12 3차 변론기일 창원지방법원 최호남 양수금 2018.05.01 190,329 2018.11.14 5차 변론기일 [주1] 상기 각 소송 사건은 법무법인을 선임하여 대응하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스 에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 제출처 매수 금액 비고 유암코기업리바운스 1매 - 백지어음 [주1] 연결 주석 27.우발상황 (1) 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 채 무보증 현황 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 서울보증보험 726,000 하자이행보증 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 3,165,816 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 1,085,760 일반자금대출 경남은행 1,501,800 일반자금대출 기술보증기금 1,535,820 사업자금대출 합 계 75,571,464 [주1] 별도재무제표 주석 25. 특수관계자 (5) 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채 무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 별도재무제표 주석 27. 우발상황을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 1) 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2018.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 0 1 총액 1,237,355,016 - 1,237,355,016 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2018.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 - 2017년 07월 24일 1,237,355,016 0 1,237,355,016 청구 [주2] 참조 2017년 12월 21일 ~ 2018년 01월 27일 [주1] 참조 합 계 ( 1 건) 1,237,355,016 0 1,237,355,016 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) [주1] 당사 홈페이지 (http://www.opco.co.kr) 에 2017년 7월 25일 공 시 하였습니다. [주2] 2017-08-21, 2017-09-13 2차에 걸친 단기매매차익 취득자에 반환청구를 하였으나 반환불가입장을 피력하여 2017년 11월 29일 부산지방법원에 단기매매차익 반환 소송을 제기하 였습니다. 2018년 3차에 걸친 변론이 진행되었으며 동년 11월 15일 1심 선고가 예정되어있습니다. 2) 금융위원회 조치 현황 ① 일자 : 2018년 05월 03일 ② 처벌 또는 조치대상자 : (주)오리엔탈정공 ③ 처벌 또는 조치내용 과징금 50,000,000원 부과 및 2019회계연도 재무제표에 대하여 증권선물위원회 가 감사인을 지정 ④ 사유 및 근거법령 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 법인세법 제47조제1항, 법인세법 시 행령 제84조제1항에 따라 회사는 제36기(2015.1.1.~2015.12.31.)부터 제37기 3분 기(2016.1.1.~2016.9.30.)까지의 재무제표를 작성/공시함에 있어, 분할로 인한 자 산양도차익에 대하여 법인세법상 한도를 초과하여 과다하게 과세이연(손금산입) 한 결과, 2015년 재무제표상 법인세비용과 이연법인세부채 5,611백만원을 각각 과대 계상하였으며, 이연법인세부채 과대 계상 오류를 2016년 1분기에 반영하면 서 2016년 1분기부터 3분기까지 법인세비용 5,611백만원을 과소 계상한 사실이 있음 ⑤ 처 벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 회사의 자금사정을 고려하여 납부예정 ⑥ 재발방지를 위한 회사의 대책 향후 결산시 세무전문가의 자문을 통해 이연법인세를 확정할 계획임 3 ) 관리종목 지정 현황: 해당사항 없음. ( 2018년 3월 6일 감사보고서상 상기 사유의 해소로 관리종목에서 중견기업으로 소속부가변경되었습니다.) 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 해당사항 없음. 라. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 해당사항 없음. 2) 사모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인 사모증자 2018.06.26 운영자금 1,172 운영자금 1,172 - 주권상장법인 사모증자 2018.09.17 운영자금 3,189 운영자금 3,189 - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항 해당사항 없음. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없음. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항 없음. 자. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 해당사항 없음. 차. 합병등의 사후정보 해당사항 없음. 카. 녹색경영 해당사항 없음. 타. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 파. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 하 . 보호 예수 현 황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식 보통주 1,293,520 2018년 07월 12일 2018년 07월 13일 1년 모집(전매제한) 45,573,661 [주1] 2018년 9월 7일 당사와 거래중인 협력사를 대상으로 제3자배정 유상증자 이사회를 결의하였으며, 3분기보고서 작성일 기준 총발행주식수 증가분이 반영되어 있습니다. [주2] 상기 현황표 이외에 [주1]의 제3자배정 유상증자 수량인 3,734,181주 또한 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제2-2조」에 따른 간주모집(전매제한)으로 2018년 10월 16일부터 1년간 한국예탁결제원에 보호예수 중에 있습니다. 자세한 내용은 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.▶ 2018-09-07 유상증자결정(제3자배정 유상증자)▶ 2018-09-17 증권 발행결과(자율공시)▶ 2018-10-15 추가상장(제3자배정 유상증자) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.