오리엔탈정공 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38 (당) 반기 (2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지)
제 37 (전) 반기 (2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지)
주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은 아래와 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 오리엔탈정공(이하 "지배기업")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계품을 제조/판매하고 있습니다. 지배기업은 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당반기말 현재의 자본금은 20,272,980천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

산업은행	11,338,012	27.96

국민은행	2,619,303	6.46

기업은행	2,544,795	6.28

우리은행	2,320,407	5.72

KEB 하나은행	2,203,620	5.43

기타금융기관	6,863,479	16.93

서상원	48,563	0.12

서종석	37,741	0.09

서준원	21,564	0.05

기타소액주주	12,522,104	30.89

자기주식	26,372	0.07

합 계	40,545,960	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 연태동방정공선박배투유한공사 7,470,350 3,967,893 3,502,457 (주)오리엔탈마린텍 80,226,965 91,287,557 (11,060,592) (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 연태동방정공선박배투유한공사 8,153,041 4,142,802 4,010,239 (주)오리엔탈마린텍 83,467,200 93,242,268 (9,775,068) 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순이익 총포괄이익 연태동방정공선박배투유한공사 3,920,583 (422,037) (507,782) (주)오리엔탈마린텍 30,566,469 (1,748,862) (1,285,524) (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순이익 총포괄이익 연태동방정공선박배투유한공사 7,031,937 (207,095) (434,138) (주)오리엔탈마린텍 48,845,275 (4,980,034) (4,783,217) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 2017년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 2.2 회계정책 (1) 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약의 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 발생원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 발생원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적발생원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보연결기업의 보고부문인 사업부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.당반기말 현재 건설 또는 제조/판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 조선해양부문 (종속기업) 선박구조물(DECK HUOSE 외) 해양플랜트(LIVING QUARTER 외) 기계종합부문 (부산사업소 및 종속기업) 선박기계품(DECK CRANE 외) 기타부문 공통 (2) 부문별 손익정보 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 30,566,469 28,476,374 (468,361) 58,574,482 영업손익 (489,338) 1,986,866 - 1,497,528 반기순손익 (1,748,862) 1,938,675 27,230 217,043 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 48,845,275 55,609,839 (1,947,220) 102,507,894 영업손익 (2,816,684) 5,187,611 - 2,370,927 반기순손익 (4,980,034) 4,902,929 381,190 304,085 (3) 당반기말 및 전기말 현재 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 기타부문 연결조정 합 계 자 산 80,226,965 58,771,452 7,470,350 (14,785,762) 131,683,005 부 채 91,287,556 33,538,408 3,967,893 (9,276,706) 119,517,151 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 기타부문 연결조정 합 계 자 산 60,333,647 83,467,200 8,153,041 (5,536,284) 146,417,604 부 채 93,242,268 37,639,312 4,142,802 - 135,024,382 (4) 지역별 정보1) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 국내매출 54,979,391 96,568,396 해외매출 4,063,452 7,886,718 일본 1,609,168 2,778,778 중국 2,031,342 4,920,639 기타 422,942 187,301 내부거래 (468,361) (1,947,220) 합 계 58,574,482 102,507,894 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당반기 중단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 2개사(전반기 4개사)로서 해당 매출은 각각 18,417,408천원, 11,669,861천원 ( 전반기 각각 25,420,225천원, 15,374,536천원, 12,364,982천원 및 10,821,540천원 )입니다. 2) 비유동자산 당반기말과 전기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 국내 90,601,810 90,890,045 그 밖의 아시아 국가 5,029,850 5,423,394 합 계 95,631,660 96,313,439 4. 사용제한예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 8 8 선수금환급보증 관련 질권설정 기타유동금융자산 103,704 82,178 선수금환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 10,500 11,000 당좌개설보증금 기타비유동금융자산 10,085 - 선수금환급보증 관련 질권설정 합 계 124,297 93,186 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,892 994 단기예금 6,828,586 15,402,359 합 계 6,830,478 15,403,353 6. 매출채권및기타채권(담보제공내역은 주석 26 참조) (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 8,563,172 - 11,340,083 - 대손충당금 (2,320,442) - (2,438,837) - 미수금 780,528 - 728,449 - 대손충당금 (323,267) - (323,267) - 미수수익 449 - 284 - 보증금 - 70,316 - 270,316 부도어음과수표 - 1,748,478 - 2,344,647 대손충당금 - (1,748,478) - (2,344,647) 합 계 6,700,440 70,316 9,306,712 270,316 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 4,392,187천원 및 5,106,751천원은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 5,106,751 2,114,985 설정 - 3,002,989 환입 (21,454) - 제각 (688,022) - 환율변동 등 (5,088) (11,223) 기말 4,392,187 5,106,751 (3) 당반기말과 전기말 현재 손상되지 않은 유동성매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당반기말 6,700,440 6,000,190 103,704 434,940 - - 161,606 전기말 9,306,712 8,954,859 - 483 - - 351,370 (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당반기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 없으며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다. 또한, 전기말 현재 배서양도한 어음으로 만기가도래하지 않은 어음 842,074천원을 각각 매출채권 및 매입채무에 계상하고 있으며 당반기말에는 없습니다. 7. 재고자산 (담보제공내역은 주석 26 참조) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재공품 10,761,967 11,621,203 재공품평가충당금 (5,122,785) (5,043,805) 원재료 1,492,909 2,123,994 원재료평가충당금 - (152,625) 저장품 93,722 93,006 합 계 7,225,813 8,641,773 8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 103,704 20,585 82,178 11,000 단기대여금 1,196,925 - 1,264,415 - 매도가능금융자산 - 189,401 - 189,400 합 계 1,300,629 209,986 1,346,593 200,400 (2) 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단 (*1) - - (주)STX조선해양(*2) 1 - 합 계 189,401 189,400 (*1) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. (*2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동 사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였 으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 한편, 상기 (주)STX조선해양 외의 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다. 9. 기타유동비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 200,139 250,697 선급비용 186,314 202,396 관세대급금 651,893 682,654 부가가치세대급금 513,079 956,606 합 계 1,551,425 2,092,353 10. 관계기업투자(담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 2,208,481 2,208,481 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 - - 합 계 520,772 2,208,481 2,208,481 (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 2,181,252 2,181,252 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 - - 합 계 520,772 2,181,252 2,181,252 (2) 기중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 지분법손익 지분법이익잉여금변동 배당금수취 손상 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 2,181,252 27,229 - - - 2,208,481 OPCO-JAPAN - - - - - - 합 계 2,181,252 27,229 - - - 2,208,481 (단위: 천원) 기업명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상(*1) 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 1,566,643 611,110 3,498 - - 2,181,252 OPCO-JAPAN(*1) 20,933 - - - (20,933) - 합 계 1,587,576 611,110 3,498 - (20,933) 2,181,252 (*1) 연결실체는 전기 중 관계회사인 OPCO-JAPAN의 영업중단(휴업)등의 사유로 관계기업투자 20,933천원을 손상차손 으로 인식하였습니다. (3) 관계기업의 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 9,095,353 14,739,330 3,671,010 12,276,240 OPCO-JAPAN 21,617 20,412 164 - (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 10,812,023 14,982,413 5,783,249 12,221,002 OPCO-JAPAN 21,617 20,412 164 - 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 11,081,314 97,248 97,248 OPCO-JAPAN - - - (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 17,864,520 1,361,390 1,361,390 OPCO-JAPAN - - - 3) 상기 재무정보 금액을 주요 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 7,887,434 28.00% 2,208,481 OPCO-JAPAN 41,865 50.00% - (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 7,790,186 28.00% 2,181,252 OPCO-JAPAN 41,865 50.00% - 11. 유형자산(담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 84,888,748 30,896,195 22,822,122 20,271,331 9,644,529 3,973,796 409,190 172,905,911 취득 7,848 - 109,987 24,821 153,874 - 296,530 처분 - - - - (84,183) - (84,183) 환율조정 (207,837) - (132,538) (34,037) (13,740) - (388,152) 전기말 84,888,748 30,696,206 22,822,122 20,248,780 9,635,313 4,029,747 409,190 172,730,106 취득 - - 14,500 108,935 - 3,260 22,729 149,424 처분 - - - - - - - - 환율조정 - (94,778) - (60,722) (15,815) (6,750) 480 (177,585) 당반기말 84,888,748 30,601,428 22,836,622 20,296,993 9,619,498 4,026,257 432,399 172,701,945 감가상각누계액 : 전기초 - 10,136,405 14,913,599 17,881,393 7,309,255 3,624,243 - 53,864,896 감가상각비 870,406 1,130,828 705,376 910,208 140,444 - 3,757,262 처분 - - - - (84,167) - (84,167) 환율조정 (65,578) - (81,071) (22,939) (9,833) - (179,421) 전기말 10,941,233 16,044,427 18,505,697 8,196,524 3,670,688 - 57,358,569 감가상각비 - 193,727 46,360 175,533 124,412 54,886 - 594,918 처분 - - - - - - - - 환율조정 - (31,220) - (38,612) (10,984) (4,480) - (85,296) 당반기말 - 11,103,740 16,090,787 18,642,618 8,309,952 3,721,095 - 57,868,192 손상차손누계액 : 전기말 (*1) - 12,024,525 6,260,662 698,336 834,887 75,112 409,190 20,302,712 손상차손(*1)) - - 14,319 101,427 - - - 115,746 당기말 - 12,024,525 6,274,981 799,763 834,887 75,112 409,190 20,418,458 순장부금액 : 당반기말 84,888,748 7,473,163 470,854 854,612 474,659 230,050 23,209 94,415,295 전기말 84,888,748 7,730,448 517,033 1,044,747 603,902 2 83,946 - 95,068,824 (*1) 연결실체는 조선해양부문의 계속되는 영업 손실 등 손상사유가 발생하여 현금창출단위회수가능액을 검토 한 바 당반기와 전기 중 각각 115,746천원과 17,579,431 천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보험가입자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 당반기말 전기말 화재보험 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 재고자산 56,942,887 56,942,887 당반기말 현재 상기 부보금액 중 22,200,000천원은 유암코기업리바운스 등에 질권설정되어 있습니다. 12. 무형자산(담보제공내역은 주석 26 참조) 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지이용권 기타의무형자산 회원권 합계 전기초 968,906 - 336,968 1,305,874 상각 (22,283) - - (22,283) 환율변동효과 (38,976) - - (38,976) 전기말 907,647 - 336,968 1,244,615 상각 (10,633) - - (10,633) 환율변동효과 (17,616) - - (17,616) 당반기말 879,398 - 336,968 1,216,366 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 18,223,882 29,515,140 미지급금 2,342,843 2,865,516 미지급비용 1,412,913 1,169,422 합 계 21,979,638 33,550,078 14. 차입금 (담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말이자율(%) 당반기말 전기말 유암코기업리바운스(*1) 운영자금등 3.00 72,848,000 72,848,000 대련홍랑기계공정유한공사 운영자금등 0~10.00 3,058,920 2,079,120 합 계 75,906,920 74,927,120 (*1) 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회와 유암코기업리바운스 사이에 채권매각이 완료되어 채권자가 변경되었으며, 2017년 03월 31일 상환예정인 차입금에 대한 만기를 2017년 12월 31일로 연장하였습니다. 15. 기타유동비금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,937,146 6,558,158 예수금 221,383 223,942 합 계 2,158,529 6,782,100 16. 지급보증충당부채 당반기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 1,559,726 1,566,442 전입액 18,433 - 사용액 (263,769) (53,825) 외화환산 (73,886) 47,109 기말 1,240,504 1,559,726 지배기업은 당반기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높아 1,240,504천원(전기말 1,559,726천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당반기 중 대련동방선박정공유한공사의 지급보증채무가 실현되어 263,769천원을 상환하였으며, 당반기 이자분 18,433천원의 지급보증손실을 추가 인식하였습니다. 17. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,305,458 12,360,519 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (5,410,853) (5,652,784) 국민연금전환금 (30,932) (33,937) 소 계 (5,441,785) (5,686,721) 확정급여부채 5,863,673 6,673,798 (2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 6,673,798 7,719,100 순급여비용 681,664 1,545,692 기여금납입액 - (500,000) 퇴직급여 지급 (669,566) (1,154,378) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (37,197) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (848,229) (961,286) 사외적립자산의 수익 26,006 61,867 소계 (822,223) (936,616) 기말 5,863,673 6,673,798 (3) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당기근무원가 606,937 1,380,033 순이자 74,727 165,659 합 계 681,664 1,545,692 (4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 12,360,519 13,783,480 당기근무원가 606,937 1,380,033 순이자 138,446 293,592 퇴직급여 지급액 (952,214) (2,098,102) 사업의 분리관련 손익 - 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (37,197) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (848,229) (961,286) 소계 (848,229) (998,483) 기말 11,305,458 12,360,519 (5) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 5,652,784 6,021,889 순이자 63,718 127,932 기여금납입액 500,000 퇴직급여 지급액 (279,643) (935,170) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 (26,006) (61,867) 기말 5,410,853 5,652,784 당반기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금 5,410,853천원(전기말 5,652,784천원)으로 구성되어 있으며, 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 37,712천원(전기 66,065 천원)입니다 . 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 33,937 42,491 퇴직금지급액 (3,005) (8,554) 기말 30,932 33,937 (6) 기말 현재 확정급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 할인율 2.39%~2.42% 2.39 ~ 2.42% 임금상승율 1.85%~2.01% 1.89 ~ 2.01% (7) 당반기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 822,223천원(전기 936,616 천원 )이며, 당기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영 후 확정급여제도의 재측정요소는 659,180천원(전기말 17 ,846 천원)입니다. (8) 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 (722,574) 818,275 할인율 830,996 (746,194) (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 (808,514) 918,210 할인율 932,489 (834,897) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 18. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당반기말 현재보통주 40,545,960주가 발행되어 자본금은 20,272,980천원이며, 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 40,545,960주 20,272,980 128,664,519 유상증자비용(*1) - - (1,408) 전기말 40,545,960주 20,272,980 128,663,111 결손금대체(*2) - - (128,663,111) 당기말 40,545,960주 20,272,980 - (*1 2015년 12월 11일 채권단협의를 통하여 지배기업의 장기차입금 및 (주)오리엔탈마린텍 장기차입금에 대한 출자전환을 결의하였으며, 2015년 12월 22일 출자전환이 완료되었습니다. 이에 대한 유상증자비용이 전기에 발생하였습니다. (*2) 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 결손금처리안이 승인되어 주식발행초과금 등이 결손금으로 대체되었습니다. (2) 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 746,180 8,574,221 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 신주인수권대가 788,505 788,505 전환권대가 3,089 3,089 감자차익 - 84,399,329 자기주식 (1,402,596) (1,402,596) 기타자본잉여금 (15,481,497) (15,481,497) 합 계 (12,546,289) 79,681,081 한편, 당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 1,402,597 전기말 26,372주 1,402,597 당반기말 26,372주 1,402,597 상기 지배기업이 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할 예정입니다. (3) 기타포괄손익누계액1) 당반기말와 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부의지분법자본변동 (2,556) (2,556) 해외사업환산손익 107,835 193,580 합 계 105,279 191,024 2) 기타포괄손익누계액의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 부의지분법자본변동 (2,556) - - (2,556) 해외사업환산손익 193,580 - (85,745) 107,835 합 계 191,024 - (85,745) 105,279 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지분법자본변동 (2,556) - - (2,556) 해외사업환산손익 464,361 (270,781) - 193,580 합 계 461,805 (270,781) - 191,024 (4) 이익잉여금(결손금) 당반기말과 전기말의 이익잉여금(결손금)은 전액 미처분 잉여금(결손금)으로 구성되어 있으며, 전기말 결손금은 당반기 중 자본잉여금 등의 이입을 통하여 전액 결손보전 처리되 었습니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,045,426 2,117,651 1,549,539 2,738,195 퇴직급여 85,722 171,072 88,854 172,553 복리후생비 114,529 277,880 143,422 293,451 여비교통비 42,700 97,594 65,093 125,331 통신비 18,124 35,711 21,702 42,887 수도광열비 - 5,957 379 8,588 세금과공과 64,422 122,005 96,720 189,129 감가상각비 32,805 65,830 38,523 76,127 보험료 35,161 69,574 56,197 94,814 접대비 25,432 69,532 45,402 105,439 광고선전비 1,274 1,274 1,292 8,492 운반비 423,648 841,182 650,068 1,393,389 수출비 41,862 162,631 66,178 376,916 소모품비 26,723 61,007 37,457 72,181 차량유지비 56,784 112,392 50,889 105,546 지급수수료 566,649 1,159,779 507,220 1,018,126 하자보수비 (256,885) (256,885) (80,580) 37,270 도서인쇄비 31,711 66,505 39,511 77,901 대손상각비 (22) (21,454) 3,165,563 3,155,563 교육훈련비 880 1,060 3,849 4,489 잡비 19,188 50,164 70,274 120,730 합 계 2,376,133 5,210,461 6,617,552 10,217,117 (2) 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 45,385 60,711 55,206 130,381 외화환산이익 15,507 19,279 (16,184) 2,150 지분법이익 17,133 27,229 248,928 381,189 설물판매수입 172,827 389,464 370,052 575,069 유형자산처분이익 - - 2,725 2,725 잡이익 23,476 102,143 191,702 515,720 합 계 274,328 598,826 852,430 1,607,234 (3) 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 24,264 120,414 140,338 215,516 외화환산손실 (25,062) 57 (50,758) 7,655 유형자산처분손실 - - 2,808 2,808 유형자산손상차손 115,746 115,746 - - 지급보증료 2,712 5,622 4,474 9,579 매출채권처분손실 - - 35,240 125,132 잡손실 76,415 158,152 23,331 219,109 합 계 194,075 399,991 155,433 579,799 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,417,854 2,840,541 1,495,406 3,655,206 원재료매입액 9,740,966 22,656,090 21,361,536 42,392,588 종업원급여 4,393,967 9,562,482 6,557,727 13,045,677 감가상각비 293,748 594,919 964,809 1,959,877 외주가공비 6,004,802 13,125,168 11,905,885 24,543,776 운반비 682,490 1,335,149 834,576 2,095,803 지급수수료 1,077,189 2,273,202 1,432,632 2,905,890 기타의 경비 2,251,950 4,689,402 5,029,233 9,538,150 합 계 25,862,966 57,076,953 49,581,804 100,136,967 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 13,871 36,250 24,314 39,983 외환차익 13,241 30,212 54,666 112,450 외화환산이익 (22,702) 76,385 (12,619) 8,346 합 계 4,410 142,847 66,361 160,779 (2) 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 869,937 1,416,106 1,408,491 2,883,360 외환차손 22,977 84,755 26,528 61,340 외화환산손실 (4,910) 2,693 (1,029) - 지급보증손실 18,433 18,433 - - 합 계 906,437 1,521,987 1,433,990 2,944,700 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 대여금및수취채권 66,463 87,448 (20,985) 160,779 (61,340) 99,439 금융부채: 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 76,384 1,434,539 (1,358,155) - (2,883,360) (2,883,360) 합 계 142,847 1,521,987 (1,379,140) 160,779 (2,944,700) (2,783,921) 당기손익인식금융자산 및 부채로 분류된 금융상품과 관련된 손익과 매출채권 및 매입채무와 관련된 외환손익은 주석 19의 '기타수익 및 비용'에 포함되어 있습니다. 21. 법인세 (1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 100,180 310,357 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (*1) 180,889 63,040 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (180,889) (63,040) 법인세비용 100,180 310,357 (*1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (8,699,388) (8,375,483) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (8,518,499) (8,312,443) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (180,889) (63,040) (2) 기타포괄손익으로 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 (180,889) (63,040) 22. 기타포괄손익 포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 세전금액: 지분법자본변동 - - 29,403 - 확정급여제도의 재측정요소 449,971 822,223 108,846 286,547 해외사업환산손익 295,129 (85,745) (110,482) (227,043) 세전금액 합계 745,100 736,478 27,767 59,504 차감 : 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 (98,994) (180,889) (23,946) (63,040) 세후금액: 지분법자본변동 - - 29,403 - 확정급여제도의 재측정요소 350,977 641,334 84,900 223,507 해외사업환산손익 295,129 (85,745) (110,482) (227,043) 세후금액 합계 646,106 555,589 3,821 (3,536) 23. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에 귀속되는 반기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 지배기업의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주소유주 귀속 반기순손익 821,424 217,043 (388,828) 304,085 가중평균유통보통주식수(*1) 40,519,588주 40,519,588주 40,519,588주 40,519,588주 지배기업 보통주소유주 기본주당손익 (단위 : 원/주) 20 5 (10) 7 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 40,545,960 40,545,960 40,545,960 40,545,960 자기주식 (26,372) (26,372) (26,372) (26,372) 가중평균유통보통주식수 40,519,588 40,519,588 40,519,588 40,519,588 24. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 (주석 5 참조) . (2) 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익 217,043 304,085 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 감가상각비 594,919 1,959,211 무형자산상각비 10,633 11,528 하자보수비 (256,885) 37,270 퇴직급여 681,664 824,021 외화환산이익 (95,664) (25,820) 유형자산처분이익 - (2,725) 지급보증손실 18,433 - 지분법이익 (27,229) (381,189) 외화환산손실 2,750 7,878 재고자산평가충당금 (15,909) - 유형자산손상차손 115,746 - 이자수익 (36,250) (39,983) 이자비용 1,416,106 2,883,360 대손상각비 (21,454) 3,155,563 법인세비용 100,180 310,357 기타 (73,528) (135,000) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 2,413,512 8,604,471 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 2,702,688 1,634,454 기타채권 (241,411) (55,236) 기타유동자산 540,928 544,427 미청구공사 707,462 1,858,358 재고자산 1,489,604 3,830,820 매입채무 (11,290,655) (3,688,887) 기타채무 (123,773) (569,216) 기타유동부채 (4,694,839) 1,914,388 초과청구공사 1,009,553 (309,646) 확정급여채무 (669,566) (1,474,191) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 (10,570,009) 3,685,271 영업활동에서 창출된 현금 (7,939,454) 12,593,827 (3) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 주식발행초과금의 결손금 대체 128,663,111 - 기타자본항목의 결손금 대체 92,227,369 - 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 한국산업은행(주주협의회) 한국 유의적 영향력 행사 (주)오리엔탈검사개발 한국 그 밖의 특수관계자 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당반기 전반기 (주)오리엔탈정밀기계 매출 205,739 674,287 기타의수익 302,270 - 매입 2,758,803 3,894,076 외주가공비 1,769,114 3,421,940 지급수수료 2,500 578 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 18,041 31,366 이자비용 - 513,862 (주)오리엔탈검사개발 매출 600,000 838,176 기타의수익 23,221 23,477 매입 - 7,650 지급수수료 143,470 103,835 수익 등의 합계 1,149,271 1,567,306 비용 등의 합계 4,673,887 7,941,941 (3) 당반기말 및 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당반기말 전기말 (주)오리엔탈정밀기계 매출채권 - 874,174 매입채무 4,355,860 4,625,623 선수금 - 401,699 (주)오리엔탈검사개발 매출채권 110,000 110,000 미수금 536 727 미지급금 20,961 18,667 채권 계 110,536 984,901 채무 계 4,376,821 5,045,989 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당반기말 현재 종업원대여금 1,196,925천원(전기말 1,264,415천원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈정밀기계 기술보증기금 1,545,120 사업자금대출 경남은행 1,352,040 일반자금대출 기업은행 4,314,170 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 977,280 일반자금대출 합 계 8,863,878 (5) 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 412,399 568,548 장기급여 33,280 27,015 합 계 445,679 595,563 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 지배기업 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공처 제공자산 당반기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 60,860,000 60,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 유암코기업리바운스 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 72,860,000 72,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당반기말 현재 지배기업 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이 전액 유암코기업리바운스에 공동 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 지배기업의 이사인 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000)과 서종석(13,400,000천원) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(10,000,000천원)이 관련 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고있으며, 공사인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,051,229천원 및 KEB하나은행으로부터 외화 USD 45,950의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 우발상황 (1) 지배기업은 당반기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 지배기업이 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (*1) USD 1,088,543.02 운영자금대출 (*1) 지배기업이 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 지배기업의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환)이 합의하지 않음에 따라 전전기 중 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 지배기업은 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). (3) 당기말 현재 지배기업이 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 부산지방법원 주식회사 성동기업외1명 공사대금 212,530 부산지방법원 에이치엘비 주식회사 구상금 200,834 상기 소송사건은 당반기말 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없어 충당부채 등을 계상하지 아니하였습니다. 28. 건설형 공사계약 당반기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 건설형 공사계약은 선박 및 해양 구조물 등의 건설과 관련한 것으로서 계약잔액 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 계약잔액당반기와 전기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 계약금액변경액 등 당기수익인식 기말계약잔액 당반기 20,518,051 15,392,897 2,451,386 (30,566,469) 7,795,865 전 기 17,644,459 75,067,907 19,532,817 (91,727,132) 20,518,051 (2) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사(*1) 초과청구공사(*1) 공사손실충당부채 조선해양부문 14,532,782 13,897,428 635,355 6,289,228 8,405,701 (162,147) - (*1) 당반기말 현재 진행중인 공사외에 공사 완료된 호선 중 세금계산서 미발행 잔액에 대해 1,547,973천원이 미청구공사로 설정, 추가 손실예상액에 대해 3,186,891천원이 초과청구공사에 추가설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사(*1) 초과청구공사(*1) 공사손실충당부채 조선해양부문 25,520,726 24,641,390 879,336 15,375,499 10,661,136 (530,532) 14,623 (*1) 전기말 현재 진행중인 공사외에 공사 완료된 호선 중 추가 손실예상액에 대해 1,808,953 천원이 초과청구공사 에 추가설정되어 있습니다. (3) 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)은 없습니다. (4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당반기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 조선해양부문 787,983 842,539 (130,575) 76,019 29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 60,497 (60,497) 28,824 (28,824) EUR - - (854) 854 합 계 60,497 (60,497) 27,970 (27,970) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 21,979,638 - - 21,979,638 차입금 77,596,195 - - 77,596,195 금융보증(*1) 8,863,878 - - 8,863,878 합 계 108,439,711 - - 108,439,711 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 33,550,078 - - 33,550,078 차입금 77,013,346 - - 77,013,346 금융보증(*1) - 9,292,038 - 9,292,038 합 계 110,563,424 9,292,038 - 119,855,462 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (4) 자본관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 119,517,151 135,024,382 자본(B) 12,165,855 11,393,223 예금(C) (*1) 6,954,768 15,496,531 차입금(D) 75,906,920 74,927,120 부채비율(E=A÷B) 982.40% 1185.13% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) 566.77% 521.63% (*1) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 30. 금융상품의 공정가치 ( 1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당 반 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 189,400 189,400 (*1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 31. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 연결기업의 연결재무제표는 연결기업이 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결기업의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 연결기업은2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 향후 연결기업이 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 32. 전반기 재무제표 재작성연결기업은 2015년 12월 31일 회계연도의 법인세 세무조정 오류와 관련하여 2016년 06월 30일로 종료되는 보고기간의 반기 연결재무제표를 재작성하였습니다. (1) 2016년 06월 30일로 종료되는 보고기간의 오류는 2015년말에 과 다계상되었던 가산할 일시적차이 255억원을 수정함에 따라 전반기에 과대계상된 법인세수익 56억원을 전반기 재무제표 수정을 통하여 반영 함에 따라 전반기에 법인세 수익 56억원을차감하였습니다. (2) 재무제표 재작성으로 인하여 2016년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 반기손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주당손익: 원) 구 분 수정 전 수정 후 차이 2분기 누적 2분기 누적 2분기 누적 매출액 50,164,030 102,507,894 50,164,030 102,507,894 - - 매출원가 42,964,253 89,919,850 42,964,253 89,919,850 - - 매출총이익 7,199,777 12,588,045 7,199,777 12,588,045 - - 영업이익 582,224 2,370,927 582,224 2,370,927 - - 법인세비용차감전순이익(손실) (88,406) 614,442 (88,406) 614,442 - - 법인세비용(수익) (300,422) 5,300,638 (300,422) (310,357) - 5,610,995 반기순이익(손실) (388,828) 5,915,080 (388,828) 304,085 - (5,610,995) 총포괄이익(손실) (396,186) 5,911,544 (396,186) 300,549 - (5,610,995) 기본주당손익 (10) 146 (10) 7 - (139) 33. 보고기간 후 중요사건 지배기업의 주주협의회는 채권금융기관 공동관리기간중 채권의 출자전환을 통하여 보유하고 있는 주식 중에 처분이 제한된 20,272,981주(50%+1주) 에 대한 매 각을 위하여 제3차 주주협의회 결의를 통해 유암코기업리바운스를 2017년 7월 27일 자에 매각 우선협상대상자로 선정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 반기말 2017.06.30 현재 제 37 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 반기말 제 37 기말 자산 유동자산 25,570,709,446 26,654,257,043 현금및현금성자산 (주4,5,28) 5,222,867,490 14,264,022,492 매출채권 및 기타유동채권 (주6,25,28) 4,599,516,268 4,934,726,445 기타유동금융자산 (주8,25,30) 9,441,548,600 428,038,000 기타유동비금융자산 (주9) 434,427,833 455,538,763 재고자산 (주7,11,26) 5,872,349,255 6,571,931,343 비유동자산 33,200,742,071 33,679,390,216 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,30) 70,081,400 270,081,400 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주10,26) 7,717,536,221 7,717,536,221 유형자산 (주11,26) 24,866,169,833 25,154,404,438 영업권 이외의 무형자산 (주12,26) 336,968,157 336,968,157 기타비유동금융자산 (주4,8,30) 209,986,460 200,400,000 자산총계 58,771,451,517 60,333,647,259 부채 유동부채 23,228,443,252 27,270,760,472 매입채무 및 기타유동채무 (주13,25,29,30) 10,083,170,367 13,710,834,149 단기차입금 (주6,14,25,26,28,29) 10,102,000,000 10,102,000,000 유동성장기차입금 0 0 기타유동비금융부채 (주15) 1,483,307,619 1,295,891,204 지급보증충당부채 (주16,27) 1,240,503,625 1,559,725,750 하자보수충당부채 260,344,971 517,230,258 미지급법인세 59,116,670 85,079,111 비유동부채 10,309,964,362 10,368,551,288 퇴직급여채무 (주17) 1,891,228,253 2,000,019,203 이연법인세부채 (주21) 8,418,736,109 8,368,532,085 부채총계 33,538,407,614 37,639,311,760 자본 납입자본 20,272,980,000 148,936,090,810 자본금 (주18) 20,272,980,000 20,272,980,000 보통주자본금 20,272,980,000 20,272,980,000 우선주자본금 0 0 주식발행초과금 (주18) 0 128,663,110,810 이익잉여금(결손금) (주18) 2,024,855,597 (221,404,333,523) 기타자본구성요소 (주18) 2,935,208,306 95,162,578,212 기타자본 2,935,208,306 95,162,578,212 자본총계 25,233,043,903 22,694,335,499 자본과부채총계 58,771,451,517 60,333,647,259 포괄손익계산서 제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주3,25,28) 11,242,521,205 24,555,791,325 21,603,394,639 48,577,902,854 매출원가 (주19,25) 8,501,169,561 19,348,161,126 17,392,543,102 38,917,217,439 매출총이익(손실) 2,741,351,644 5,207,630,199 4,210,851,537 9,660,685,415 판매비와관리비 (주19,25) 1,242,871,080 2,803,602,355 2,477,339,879 4,364,925,237 영업이익(손실) 1,498,480,564 2,404,027,844 1,733,511,658 5,295,760,178 기타이익 (주19) 86,417,365 232,774,334 347,948,567 738,682,351 기타손실 (주19) 8,281,565 136,338,977 43,303,855 159,298,242 금융수익 (주20,25) 87,380,620 265,081,711 92,035,092 228,095,173 금융원가 (주20,25) 153,891,556 305,038,363 328,469,362 693,994,869 법인세비용차감전순이익(손실) 1,510,105,428 2,460,506,549 1,801,722,100 5,409,244,591 법인세비용 (주21) (7,306,567) 99,794,229 299,220,177 299,220,177 당기순이익(손실) 1,517,411,995 2,360,712,320 1,502,501,923 5,110,024,414 기타포괄손익 185,113,370 177,996,084 40,500,388 26,690,449 보험수리적이익(손실) (주17) 185,113,370 177,996,084 40,500,388 26,690,449 총포괄손익 1,702,525,365 2,538,708,404 1,543,002,311 5,136,714,863 지배기업소유주주당손익 기본주당이익(손실) (주23) 37 58 37 126 자본변동표 제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 결손금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 128,664,518,530 95,162,578,212 (213,992,880,717) 30,107,196,025 자본의 변동 당기순이익 5,110,024,414 5,110,024,414 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (주22) 26,690,449 26,690,449 총포괄이익(손실) 5,136,714,863 5,136,714,863 무상감자 (주18) 지분의 발행 (주18) (1,407,720) (1,407,720) 결손금 처리 2016.06.30 (기말자본) 20,272,980,000 128,663,110,810 95,162,578,212 (208,856,165,854) 35,242,503,168 2017.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 128,663,110,810 95,162,578,212 (221,404,333,523) 22,694,335,499 자본의 변동 당기순이익 2,360,712,320 2,360,712,320 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (주22) 177,996,084 177,996,084 총포괄이익(손실) 2,538,708,404 2,538,708,404 무상감자 (주18) 지분의 발행 (주18) 결손금 처리 (128,663,110,810) (92,227,369,906) 220,890,480,716 0 2017.06.30 (기말자본) 20,272,980,000 2,935,208,306 2,024,855,597 25,233,043,903 현금흐름표 제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 영업활동현금흐름 (217,479,690) 5,159,507,820 영업활동에서창출된현금 (주24) (26,992,932) 5,046,098,729 이자수취 158,923,139 114,069,800 이자지급 (223,653,227) (213,019,196) 법인세납부(환급) (125,756,670) (25,141,513) 배당금수취 0 237,500,000 투자활동현금흐름 (8,825,543,765) 3,959,445,730 기타유동금융자산의 처분 0 6,493,638,000 기타유동금융자산의 처분(관계기업처분) 388,642,796 82,800,000 기타유동금융자산의 취득 (9,402,852,636) (2,521,262,800) 기타비유동금융자산의 취득 (10,949,925) 0 장기매출채권및기타비유동채권의 감소 200,000,000 0 유형자산의 처분 0 2,000,000 유형자산의 취득 (384,000) (97,729,470) 재무활동현금흐름 0 (7,140,345,448) 단기차입금의 증가 0 689,048,167 단기차입금의 상환 0 (171,240,392) 유동성장기차입금의 상환 0 (7,660,479,503) 기타비유동자산의 감소 0 3,734,000 유상증자비용 0 (1,407,720) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,868,453 73,878 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,041,155,002) 1,978,681,980 기초현금및현금성자산 (주5,24) 14,264,022,492 7,993,114,082 기말현금및현금성자산 (주5,24) 5,222,867,490 9,971,796,062 5. 재무제표 주석 제 38 (당) 반기 (2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지) 제 37 (전) 반기 (2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지) 주식회사 오리엔탈정공 1. 당사의 개요주식회사 오리엔탈정공(이하 "당사")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계부품 등을 제조/판매하고 있습니다. 당사는 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당반기말 현재의 자본금은 20,272,980천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 산업은행 11,338,012 27.96 국민은행 2,619,303 6.46 기업은행 2,544,795 6.28 우리은행 2,320,407 5.72 KEB 하나은행 2,203,620 5.43 기타금융기관 6,863,479 16.93 서상원 48,563 0.12 서종석 37,741 0.09 서준원 21,564 0.05 기타소액주주 12,522,104 30.89 자기주식 26,372 0.07 합 계 40,545,960 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보 당사는 해양사업부문 사업부를 2015년 7월 1일부로 물적분할하여 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍을 신설하였습니다. 따라서, 당반기와 전반기 중 선박기계부품(DECK CRANE 외) 을 제조/판매하고 있는 기계종합부문 단일의 사업부문으로 유지하고 있습니다. (2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 국내매출 22,594,612 45,211,250 해외매출 1,961,179 3,366,653 일본 373,559 2,055,911 중국 1,480,524 1,123,440 기타 107,096 187,302 합 계 24,555,791 48,577,903 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당반기 중단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 3개사 (전반기 3개사)로서 해당 매출은 각각 4,924,288원, 4,914,990천원 및 3,095,784원(전반기 각각 10,821,540천원, 9,735,924천원 및 6,586,924천원) 입니다. 4. 사용제한예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 8 8 선수금환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 103,704 82,178 선수금환급보증 관련 질권설정 예금상품(비유동) 10,085 - 선수금환급보증 관련 질권설정 예금상품(비유동) 10,500 11,000 당좌개설보증금 합 계 124,297 93,186 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,892 976 단기예금 5,220,975 14,263,046 합 계 5,222,867 14,264,022 6. 매출채권및기타채권 (담보제공내역은 주석 26 참조) (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 5,335,859 - 5,667,964 - 대손충당금 (984,239) - (1,097,523) - 미수금 370,480 - 487,035 - 대손충당금 (123,033) - (123,034) - 미수수익 449 - 284 - 보증금 - 70,081 - 270,081 부도어음과수표 - - - 596,169 대손충당금 - - - (596,169) 합 계 4,599,516 70,081 4,934,726 270,081 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 각각 1,107,272천원 및 1,816,726천원은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초 1,220,557 596,169 1,109,168 - 설정 - - 111,389 596,169 제각 (91,830) (596,169) - - 환입 (21,454) - - - 기말 1,107,273 - 1,220,557 596,169 (3) 당반기말과 전기말 현재 손상되지 않은 유동성매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당반기말 4,599,516 3,899,267 103,704 434,940 - - 161,605 전기말 4,934,726 4,582,873 - 483 - - 351,370 7. 재고자산 (담보제공내역은 주석 26 참조)당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재공품 5,392,771 6,171,393 재공품평가충당금 (560,817) (576,726) 원재료 1,040,395 977,264 합 계 5,872,349 6,571,931 8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 103,704 20,585 82,178 11,000 단기대여금 9,337,845 - 345,860 - 매도가능금융자산 - 189,401 - 189,400 합 계 9,441,549 209,986 428,038 200,400 (2) 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단(*1) - - (주)STX조선해양(*2) 1 - 합 계 189,401 189,400 (*1) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. (*2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동 사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였 으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 한편, 상기 (주)STX조선해양 외의 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다. 9. 기타유동비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 160,476 201,720 선급비용 65,300 78,507 관세대급금 48,866 54,521 부가가치세대급금 159,786 120,791 합 계 434,428 455,539 10. 종속기업및관계기업투자 (담보제공내역은 주석 26 참조) (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당기말 현재지분율 장부금액 당반기말 전기말 종속기업투자 : 연태동방정공선박배투유한공사 중국 100.00% 7,069,140 7,069,140 (주)오리엔탈마린텍 한국 100.00% - - 종속기업투자 소계 7,069,140 7,069,140 관계기업투자 : (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 648,396 648,396 OPCO-JAPAN 일본 50.00% - - 관계기업투자 소계 648,396 648,396 종속기업및관계기업투자 합계 7,717,536 7,717,536 (2) 기중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 7,069,140 21,754,792 손상차손 (*1) - (14,685,652) 기 말 7,069,140 7,069,140 (*1) 분할 후 (주)오리엔탈마린텍은 계속되는 사업 손실 등 손상사유가 발생하여 현금창출단위 회수가능액을 검토한 바 전기 중 14,685,652천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 648,396 710,419 손상차손 (*1) - (62,023) 기 말 648,396 648,396 (*1) 전기에 관계회사인 OPCO-JAPAN의 영업중단(휴업)으로 인하여 동 관 계기업 투자금액 62,023천원을 손상차손으로 인식하였습니다 11. 유형자산(담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,946,596 910,744 - 33,590,680 취득 - - - - 5,254 94,116 - 99,370 처분 - - - - - (58,537) - (58,537) 전기말 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 946,323 - 33,631,513 취득 - - - - - 384 - 384 처분 - - - - - - - - 당반기말 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 946,706 - 33,631,897 감가상각누계액 : 전기초 - 2,133,537 1,389,236 2,253,026 1,336,759 747,012 - 7,859,570 감가상각비 - 170,931 92,359 114,407 219,880 78,484 - 676,061 처분 - - - - - (58,523) - (58,523) 전기말 - 2,304,468 1,481,595 2,367,434 1,556,639 766,973 - 8,477,108 감가상각비 - 85,465 46,179 32,620 84,897 39,457 - 288,619 처분 - - - - - - - - 당반기말 - 2,389,933 1,527,775 2,400,054 1,641,535 806,429 - 8,765,727 순장부금액 : 당반기말 19,490,075 4,447,303 470,855 7,347 310,315 140,275 - 24,866,170 전기말 19,490,075 4,532,767 517,034 39,967 395,212 179,350 - 25,154,404 (2) 보험가입자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 당반기말 전기말 화재보험 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 재고자산 11,335,350 11,335,350 당반기말 현재 상기 부보금액 중 8,000,000천원은 유암코기업리바운스 등에 질권설정되어 있습니다. 12. 무형자산(담보제공내역은 주석 26 참조) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산은 전액 회원권이며, 기중 무형자산의 기중변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 336,968 336,968 처분 - - 기말 336,968 336,968 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 8,946,928 12,541,698 미지급금 581,625 809,342 미지급비용 554,617 359,794 합 계 10,083,170 13,710,834 14. 차입금 (담보제공내역은 주석 26 참조) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 유암코기업리바운스 운영자금외 4.6% 10,102,000 10,102,000 합 계 10,102,000 10,102,000 15. 기타유동비금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,406,282 1,209,172 예수금 77,026 86,719 합 계 1,483,308 1,295,891 16. 지급보증충당부채당 반기중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 1,559,726 1,566,442 전입액 18,433 - 사용액 (263,769) (53,824) 외화환산 (73,886) 47,108 기말 1,240,504 1,559,726 당사는 당반기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,240,504천원(전기말 1,559,726천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당반기 중 대련동방선박정공유한공사의 지급보증채무가 실현되어 263,769천원을 상환하였으며, 당반기 이자분 18,433천원의 지급보증손실을 추가인식하였습니다. 17. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,853,653 3,970,133 사외적립자산의 공정가치: - - 퇴직연금운용자산 (1,949,048) (1,956,737) 국민연금전환금 (13,376) (13,376) 소 계 (1,962,425) (1,970,114) 확정급여부채 1,891,228 2,000,019 (2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 2,000,019 2,241,140 순급여비용 242,858 486,991 기여금납입 - (500,000) 퇴직급여 지급 (123,450) (142,073) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (13,449) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (238,408) (89,406) 사외적립자산의 수익 10,209 16,816 소계 (228,199) (86,039) 기 말 1,891,228 2,000,019 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당기근무원가 219,171 435,036 순이자 23,687 51,955 합 계 242,858 486,991 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 3,970,133 3,822,717 당기근무원가 219,171 435,036 순이자 46,039 85,923 퇴직급여 지급액 (143,282) (270,689) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (13,449) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (238,408) (89,406) 소계 (238,408) (102,855) 기말 3,853,653 3,970,133 (5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 1,956,737 1,565,413 순이자 22,353 33,968 기여금납입 - 500,000 퇴직급여 지급액 (19,833) (125,827) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 (10,209) (16,816) 기말 1,949,048 1,956,737 당반기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금 1,949,048 천원(전기말 1,956,737 천원)으로 구성되어 있으며, 당반기 중 사외적립자산의 실제수익은 12,144 천원(전기 17,152 천원)입니다. 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 13,376 16,165 퇴직금지급액 - (2,789) 기 말 13,376 13,376 (6) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 할인율 2.42% 2.42% 임금상승율 2.01% 2.01% (7) 당반기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 228,199천원(전기 86,039천원)이며, 당반기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소는 (-)335,857천원(전기말 (-)513,853천원)입니다.(8) 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 280,933 (250,517) 할인율 (242,563) 276,556 (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 291,445 (259,594) 할인율 (251,356) 286,902 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 18. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당반기말 현재 보통주 40,545,960주가 발행되어 자본금은 20,272,980천원이며, 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 40,545,960주 20,272,980 128,664,519 출자전환(발행비용)(*1) - - (1,408) 전기말 40,545,960주 20,272,980 128,663,111 결손금(*2) - - (128,663,111) 당기말 40,545,960주 20,272,980 - (*1) 2015년 12월 11일 채권단협의를 통하여 지배기업의 장기차입금 및 (주)오리엔탈마린텍 장기차입금에 대한 출자전환을 결의하였으며, 2015년 12월 22일 출자전환이 완료되었습니다. 이에 대한 유상증자비용이 전기에 발생하였습니다. (*2) 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 결손금처리안이 승인되어 주식발행초과금이 결손금으로 대체되었습니다. (2) 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 746,180 8,574,221 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 신주인수권대가 788,505 788,505 전환권대가 3,089 3,089 감자차익 - 84,399,329 자기주식 (1,402,596) (1,402,597) 합 계 2,935,208 95,162,578 한편, 당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 1,402,597 전기말 26,372주 1,402,597 당반기말 26,372주 1,402,597 상기 당사가 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할예정입니다.(3) 이익잉여금(결손금)당반기말 이익잉여금(결손금)은 전액 미처분 이익잉여금으로 구성되어 있으며, 전기말 결손금은 당반기 중 자본잉여금 등의 이입을 통하여 전액 결손보전 처리되 었습니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 608,876 1,254,765 639,150 1,286,153 퇴직급여 58,817 112,852 53,945 102,423 복리후생비 64,367 148,086 77,760 159,954 여비교통비 33,456 73,356 56,936 104,352 통신비 9,147 18,497 10,826 22,526 수도광열비 - 140 - 1,705 세금과공과 8,290 13,519 12,226 17,203 감가상각비 17,031 34,065 16,875 32,874 보험료 21,768 38,655 26,856 42,722 접대비 16,177 41,940 24,490 53,698 광고선전비 1,274 1,274 1,292 8,492 운반비 233,161 429,189 339,639 673,387 수출비 28,462 126,834 50,358 241,837 소모품비 10,601 24,210 12,903 24,995 차량유지비 31,444 61,927 27,551 54,930 지급수수료 332,044 650,221 306,482 578,712 하자보수비 (256,885) (256,885) (80,580) 37,270 도서인쇄비 16,282 34,252 19,866 39,290 대손상각비 (23) (21,454) 872,879 862,879 교육훈련비 880 1,060 1,616 2,256 잡비 7,702 17,099 6,269 17,267 합 계 1,242,871 2,803,602 2,477,339 4,364,925 (2) 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 23,977 39,268 52,620 124,656 외화환산이익 12,233 15,897 (16,884) 1,424 설물판매수입 49,216 105,303 154,804 213,864 유형자산처분이익 - - 1,999 1,999 잡이익 991 72,306 155,409 396,739 합 계 86,417 232,774 347,948 738,682 (3) 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 25,467 116,152 91,039 145,837 외화환산손실 (17,583) 57 (49,097) 6,849 지급보증료 337 898 1,214 2,852 매출채권처분손실 - - - 793 잡손실 61 19,232 148 2,967 합 계 8,282 136,339 43,304 159,298 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (419,946) 699,582 367,295 3,571,967 원재료매입액 5,481,198 11,623,128 12,482,216 24,048,856 종업원급여 1,616,928 3,364,299 1,814,226 3,630,380 감가상각비 141,365 288,619 175,113 357,723 외주가공비 1,801,235 3,572,298 3,158,787 6,369,219 운반비 346,325 660,455 537,673 1,081,525 지급수수료 676,325 1,403,785 985,702 1,939,175 기타의 경비 100,610 539,597 348,871 2,283,297 합 계 9,744,040 22,151,763 19,869,883 43,282,142 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 97,444 159,088 53,263 110,650 외환차익 12,638 29,610 51,390 109,098 외화환산이익 (22,701) 76,384 - 8,347 매도가능증권처분이익 - - (12,618) - 합 계 87,381 265,082 92,035 228,095 (2) 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 121,209 203,230 302,970 634,358 외환차손 19,159 80,682 26,528 59,637 외화환산손실 (4,909) 2,693 (1,029) - 지급보증손실 18,433 18,433 - - 합 계 153,892 305,038 328,469 693,995 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 대여금및수취채권 185,572 83,376 102,196 219,823 (59,637) 160,186 금융부채: 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 79,510 221,663 (142,153) 8,272 (634,358) (626,086) 합 계 265,082 305,039 (39,957) 228,095 (693,995) (465,900) 당기손익인식금융자산 및 부채로 분류된 금융상품과 관련된 손익과 매출채권 및 매입채무와 관련된 외환손익은 주석 19의 '기타수익 및 비용'에 포함되어 있습니다. 21. 법인세(1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 99,794 299,220 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (*1) 50,204 7,528 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (50,204) (7,528) 법인세비용 99,794 299,220 (*1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (8,418,736) (8,357,132) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (8,368,532) (8,349,604) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (50,204) (7,528) (2) 기타포괄손익으로 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 확정급여제도의 재측정요소 (50,204) (7,528) 22. 기타포괄손익포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 세전 확정급여제도의 재측정요소 237,325 228,200 51,923 34,218 차감 : 법인세효과 (52,212) (50,204) (11,423) (7,528) 세후 확정급여제도의 재측정요소 185,113 177,996 40,500 26,690 23. 주당손익기본주당손익은 당사의 보통주소유주에 귀속되는 반기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 당사의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 1,517,412 2,360,712 1,502,502 5,110,024 가중평균유통보통주식수(*1) 40,519,588주 40,519,588주 40,519,588 주 40,519,588 주 기본주당손익 (단위 : 원/주) 37 58 37 126 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 40,545,960 40,545,960 40,545,960 40,545,960 자기주식 (26,372) (26,372) (26,372) (26,372) 가중평균유통보통주식수 40,519,588 40,519,588 40,519,588 40,519,588 24. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 (주석 5 참조). (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 반기순이익(손실) 2,360,712 5,110,024 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 감가상각비 288,618 357,723 하자보수비 (256,885) 37,270 대손상각비 (21,454) 862,879 퇴직급여 242,858 242,078 외화환산이익 (92,281) (9,769) 유형자산처분이익 - (1,999) 외화환산손실 2,751 6,849 재고자산평가충당금 (15,908) - 지급보증손실 18,433 - 외환차익 (5,623) - 이자수익 (159,088) (110,650) 잡이익 (67,925) (135,000) 잡손실 21 - 이자비용 203,229 634,358 법인세비용 99,794 299,220 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 236,540 2,182,959 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 254,601 (3,521,843) 기타채권 (72,777) 4,609 기타유동자산 21,111 206,085 재고자산 715,490 3,571,967 매입채무 (3,594,167) (415,385) 기타채무 (12,470) (1,179,537) 기타유동부채 187,416 (741,682) 확정급여채무 (123,449) (171,098) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 (2,624,245) (2,246,884) 영업활동에서 창출된 현금 (26,993) 5,046,099 (3) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 주식발행초과금의 결손금 대체 128,663,111 - 기타자본항목의 결손금 대체 92,227,369 - 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 연태동방정공선박배투유한공사 중국 종속기업 (주)오리엔탈마린텍 한국 종속기업 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 한국산업은행(금융채권단) 한국 유의적 영향력 행사 (주)오리엔탈검사개발 한국 그 밖의 특수관계자 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 반 기 전 반 기 연태동방정공선박배투유한공사 매출 206,076 444,711 매입 262,286 1,502,509 기타의 수익 150,800 - (주)오리엔탈정밀기계 매출 205,739 674,287 매입 2,729,890 3,894,076 외주가공비 1,769,114 3,421,940 기타의수익 302,270 - 지급수수료 2,500 578 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 128,233 76,681 기타의비용 - 1,332 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 17,968 31,505 이자비용 - 12,803 (주)오리엔탈검사개발 매출 600,000 838,176 기타의수익 23,221 23,477 매입 - 7,650 지급수수료 143,470 103,835 수익 등의 합계 1,634,307 2,088,837 비용 등의 합계 4,907,260 8,944,723 (3) 당반기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당반기말 전기말 연태동방정공선박배투유한공사 매출채권 207,590 - 미수금 69,117 - (주)오리엔탈마린텍 단기대여금 9,000,000 - (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 4,342,194 4,625,623 (주)오리엔탈검사개발 매출채권 110,000 110,000 미수금 536 727 미지급금 20,961 18,667 채권 계 9,387,243 110,727 채무 계 4,363,155 4,644,290 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당반기말 현재 종업원대여금 337,845천원(전기말 345,860천원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 2,003,936 보증보험 (주)오리엔탈정밀기계 기술보증기금 1,545,120 사업자금대출 경남은행 1,352,040 일반자금대출 기업은행 4,314,170 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 977,280 일반자금대출 합 계 8,863,878 (5) 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기 업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 319,077 469,368 장기급여 25,359 19,149 합 계 344,436 488,517 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공처 제공자산 당반기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 유암코기업리바운스 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당반기말 현재 당사 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분과 무형자산(회원권) 전액이 유암코기업리바운스 에 담보 제공되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 이 사인 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000) 서종석(13,400,000천원) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(10,000,000천원)이 관련 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고 있으며, 공사인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,417,444천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 우발상황 (1) 당사는 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (*1) USD 1,088,543.02 운영자금대출 (*1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환)이 합의하지 않음에 따라 전전기 중 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다 .(주석 16 참조) (3) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 부산지방법원 주식회사 성동기업외1명 공사대금 212,530 부산지방법원 에이치엘비 주식회사 구상금 200,834 상기 소송사건은 당반기말 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없어 충당부채 등을 계상하지 아니하였습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 60,497 (60,497) 28,824 (28,824) EUR - - (854) 854 합 계 60,497 (60,497) 27,970 (27,970) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 10,083,170 - - 10,083,170 차입금 10,336,256 - - 10,336,256 금융보증(*1) 78,091,346 - - 78,091,346 합 계 98,510,772 - - 98,510,772 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 13,710,834 - - 13,710,834 차입금 10,176,727 - - 10,176,727 금융보증(*1) 83,799,239 - - 83,799,239 합 계 107,686,800 - - 107,686,800 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 33,538,408 37,639,312 자본(B) 25,233,044 22,694,335 예금(C) (*1) 5,347,157 14,357,200 차입금(D) 10,102,000 10,102,000 부채비율(E=A÷B) 132.91% 165.85% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) 18.84% -18.75% (*1) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 29. 금융상품의 공정가치 ( 1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당 반 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 189,400 189,400 (*1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 30. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 당사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 향후 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 31. 전반기 재무제표 재작성당사는 2015년 12월 31일 회계연도의 법인세 세무조정 오류와 관련하여 2016년 06월 30일로 종료되는 보고기간의 반기 재무제표를 재작성하였습니다. (1) 2016년 06월 30일로 종료되는 반기재무제표상의 오류는 2015년말에 과 다계상되었던 가산할 일시적차이 255억원을 수정함에 따라 전반기에 과대계상된 법인세수익 56억원을 전반기 재무제표 수정을 통하여 반영 함에 따라 전반기에 법인세 수익 56억원을 차감하였습니다.(2) 재무제표 재작성으로 인하여 2016년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 반기손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정 전 수정 후 차이 매출액 48,577,903 48,577,903 - 매출원가 (38,917,218) (38,917,218) - 매출총이익 9,660,685 9,660,685 - 판매비와관리비 (4,364,925) (4,364,925) - 영업이익 5,295,760 5,295,760 - 금융수익 228,095 228,095 - 금융비용 (693,995) (693,995) - 기타수익 738,682 738,682 - 기타비용 (159,298) (159,298) - 법인세비용차감전순손실 5,409,244 5,409,244 - 법인세수익(비용) 5,311,775 (299,220) (5,610,995) 당기순이익(손실) 10,721,019 5,110,024 (5,610,995) 32. 보고기간 후 중요사건 당사의 주주협의회는 채권금융기관 공동관리기간중 채권의 출자전환을 통하여 보유하고 있는 주식 중에 처분이 제한된 20,272,981주(50%+1주) 에 대한 매각을 위하여 제3차 주주협의회 결의를 통해 유암코기업리바운스를 2017년 7월 27일 자에 매각 우선협상대상자로 선정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 물적분할 내역 ① 구분 : 단순물적분할 ② 분할배경 : 주식회사 오리엔탈정공은 현재 영위하고 있는 사업분야 중 "선박용 상부구조물 제작사업부문" 의 분리를 통해 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 가능하게 하여 사업부문별 책임경영체제를 확립함으로써 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업역량을 집중하여 기업경영에 효율을 극대화 하기 위함.③ 주요일정 구분 일자 이사회결의일 2015년 04월 15일 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2015년 04월 21일 분할주주총회를 위한 주주확정 기준일 2015년 05월 06일 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2015년 05월 14일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015년 05월 29일 채권자 이의제출 공고 및 최고 2015년 05월 30일 채권자 이의제출 기간 종료 2015년 06월 30일 분할기일 2015년 07월 01일 이사회의 분할보고 및 공고 2015년 07월 02일 분할(변경·설립)등기 2015년 07월 02일 분할종료보고 2015년 07월 02일 ④ 구체적인 내용 구분 분할회사 분할신설회사 상호 주식회사 오리엔탈정공 주식회사 오리엔탈마린텍 소재지 부산광역시 강서구 녹산산단 289로 6(송정동) 경상남도 창원시 진해구 명제로 164(명동) 대표이사 박세철 김장진 분할비율 해당사항 없음. 2) 분할 전후의 재무사항 비교표 당사의 단순물적분할은 분할회사가 분할신설회사의 지분 100%를 소유하고 있으므로 별도의 외부 평가를 진행하지 않았습니다. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3개연도의 채권별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제38기반기 유동 매출채권 8,563,172 (2,320,442) 27.1 미수금 780,528 (323,267) 41.4 미수수익 449 - - 비유동 보증금 70,316 - - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) 100.0 제37기 유동 매출채권 11,340,083 (2,438,837) 21.5 미수금 728,449 (323,267) 44.4 미수수익 284 - - 비유동 보증금 270,316 - - 부도어음과수표 2,344,647 (2,344,647) 100.00 제36기 유동 매출채권 27,498,333 (1,791,717) 6.52 미수금 7,426,540 (323,267) 4.35 비유동 보증금 281,280 - - ② 별도기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제38기반기 유동 매출채권 5,335,859 (984,239) 18.4 미수금 370,480 (123,033) 33.2 미수수익 449 - - 비유동 보증금 70,081 - - 부도어음과수표 - - - 제37기 유동 매출채권 5,667,964 (1,097,523) 19.4 미수금 487,034 (123,033) 25.3 미수수익 284 - - 비유동 보증금 270,081 - - 부도어음과수표 596,169 (596,169) 100.00 제36기 유동 매출채권 5,841,065 (986,135) 16.88 미수금 7,208,959 (123,033) 1.71 비유동 보증금 256,045 - 0.00 2) 최근 3개연도의 대손충당금 변동현황 (별도기준) (단위 :천원) 구 분 제38기 반기 제37기 제36기 기초 1,816,726 1,109,168 1,535,746 설정 - 707,557 101,073 분할 - - (527,651) 제각 (687,999) - - 환입 (21,454) - - 기말 1,107,273 1,816,726 1,109,168 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는국가나 지역의 경제상황 등)손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간말 현재 지배회사의 매출채권및기타채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당반기말 4,599,516 3,899,267 103,704 434,940 - - 161,605 전기말 4,934,726 4,582,873 - 483 - - 351,370 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3개연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 ① 연결기준 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제38기 반기 제37기 제36기 제조업 재공품 5,639,182 6,577,398 15,794,985 원재료 1,492,909 1,971,369 3,780,812 저장품 93,722 93,006 82,467 소 계 7,225,813 8,641,773 19,658,264 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.49% 5.90% 10.10% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.1회 11.7회 17.5회 ② 별도기준 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제38기 반기 제37기 제36기 제조업 재공품 4,831,954 5,594,667 9,384,442 원재료 1,040,395 977,264 2,442,980 소 계 5,872,349 6,571,931 11,827,422 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.99% 10.89% 13.44% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.2회 7.2회 8.6회 2) 재고자산 의 실사내역 등 ① 연결기준 ⓐ 실사 일자 : 2017.06.30 ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 부 ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ② 별도기준 ⓐ 실사 일자 : 2017.06.30 ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 부 ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 라. 진행률적용 수주계약현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)은 당기말 현재 없습니다. 마. 보고기간 중 증권등의 발행실적현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜오리엔탈정공 회사채 사모 2011년 05월 18일 5,000 8.1 - 2014년 05월 18일 일부상환 유진투자증권 주식회사 합 계 - - - 5,000 8.1 - - - - ※ 회사채 50억원 중 95%인 47.5억원은 2013년 말 기준으로 출자전환 되었으며, 잔액(5%)인 2.5억을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 이후 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회와 연합자산관리(주) 사이에 채권이전이 완료되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기(당반기) 삼경회계법인 - - 제37기(전기) 삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제36기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기(당반기) 삼경회계법인 - - 제37기(전기) 삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제36기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기(당반기) 삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 120 백만원 / 연간 - 제37기(전기) 삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 80 백만원 / 연간 726시간 제36기(전전기) 안진회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 감사 연차 재무제표 감사 250 백만원 / 연간 1,511시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당반기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 제36기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근 사내이사 3명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 구분 개최일자 의안내용 가결여부 조국희 황기순 제1회 정기 2017-01-24 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자) 제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 가결 찬성 찬성 제1회 임시 2017-02-07 제1호 의안: 기타외화지급보증(P-BOND 발급) 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 제2회 임시 2017-02-09 제1호 의안: 제37기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제37기 결손금처리계산서 승인의 건 가결 찬성 찬성 제3회 임시 2017-03-03 제1호 의안: 제36기 수정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제36기 수정 결손금처리계산서 승인의 건 가결 찬성 찬성 제4회 임시 2017-03-08 제1호 의안: 제37기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 제5회 임시 2017-03-08 제1호 의안: 기타외화지급보증(P-BOND 발급, 2건) 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 제6회 임시 2017-03-09 제1호 의안: 제37기 정기주주총회 소집일시 및 소집장소 선정의 건 제2호 의안: 정기주주총회 의안 상정의 건 가결 찬성 찬성 제7회 임시 2017-03-09 제1호 의안: 제37기 수정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제37기 수정 결손금처리계산서 승인의 건 가결 찬성 찬성 제8회 임시 2017-03-20 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제2기 정기주주총회 부의안건 사전승인의 건 가결 찬성 찬성 제37기 정기주주총회 2017-03-24 제1호 의안: 제37기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안: 이사 보선의 건 제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결 찬성 찬성 제9회 임시 2017-03-30 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 앞 단기운영자금 대여한도 증액에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 제10회 임시 2017-03-30 제1호 의안: 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자회사 앞, 대출채권에 대한 대출조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 제2회 정기 2017-04-24 제1호 의안: 기타외화지급보증(WARRANTY BOND 발급) 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 제11회 임시 2017-04-28 제1호 의안: 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자회사 앞, 대출채권에 대한 대출조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 제12회 임시 2017-05-23 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 제13회 임시 2017-05-30 제1호 의안: 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자회사 앞, 대출채권에 대한 대출조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 제14회 임시 2017-06-09 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제3기 임시주주총회 부의안건 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 제15회 임시 2017-06-09 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 제16회 임시 2017-06-09 제1호 의안: 연태동방정공선박배투유한공사의 중국 농상은행 일반운전자금 대출 승인의 건 가결 찬성 찬성 제17회 임시 2017-06-20 제1호 의안: 기타외화지급보증(P-BOND 발급) 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 제18회 임시 2017-06-20 제1호 의안: 기타외화지급보증(WARRANTY BOND 발급) 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 제19회 임시 2017-06-29 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 당사 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보하고 있으며, 사외이사는 상법 제382조의 2항 및 사외이사 자격요건 적격확인을 통해 이사회에서 후보를 선정하고, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사는 사외이사를 선출하기 위해 별도의 위원회가 설치되어 있지 있지 않습니다. (작성기준일 : 2017년 06월 30일) 구분 성명 선임일 담당업무 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래관계 사내이사 서종석 2016.03.25 경영 총괄 이사회 없음 없음 사내이사 박세철 2016.03.25 경영 총괄 사내이사 송용호 2017.03.24 재무기획담당 사외이사 조국희 2016.03.25 사외이사 사외이사 황기순 2016.03.25 사외이사 ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영관리실(3명) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근에 대한 규정을 명시하고 있으며, 이에 따라 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련된 경영정보를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 이 건 우 前, 한국산업은행 기업금융4실 총괄팀장 상근 다. 감사의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 출석여부 이건우 제1회 정기 2017-01-24 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자) 제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 가결 참석 제1회 임시 2017-02-07 제1호 의안: 기타외화지급보증(P-BOND 발급) 신규 차입의 건 가결 참석 제2회 임시 2017-02-09 제1호 의안: 제37기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제37기 결손금처리계산서 승인의 건 가결 참석 제3회 임시 2017-03-03 제1호 의안: 제36기 수정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제36기 수정 결손금처리계산서 승인의 건 가결 참석 제4회 임시 2017-03-08 제1호 의안: 제37기 영업보고서 승인의 건 가결 참석 제5회 임시 2017-03-08 제1호 의안: 기타외화지급보증(P-BOND 발급, 2건) 신규 차입의 건 가결 참석 제6회 임시 2017-03-09 제1호 의안: 제37기 정기주주총회 소집일시 및 소집장소 선정의 건 제2호 의안: 정기주주총회 의안 상정의 건 가결 참석 제7회 임시 2017-03-09 제1호 의안: 제37기 수정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제37기 수정 결손금처리계산서 승인의 건 가결 참석 제8회 임시 2017-03-20 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제2기 정기주주총회 부의안건 사전승인의 건 가결 참석 제37기 정기주주총회 2017-03-24 제1호 의안: 제37기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안: 이사 보선의 건 제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결 참석 제9회 임시 2017-03-30 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 앞 단기운영자금 대여한도 증액에 대한 승인의 건 가결 참석 제10회 임시 2017-03-30 제1호 의안: 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자회사 앞, 대출채권에 대한 대출조건 변경의 건 가결 참석 제2회 정기 2017-04-24 제1호 의안: 기타외화지급보증(WARRANTY BOND 발급) 신규 차입의 건 가결 참석 제11회 임시 2017-04-28 제1호 의안: 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자회사 앞, 대출채권에 대한 대출조건 변경의 건 가결 참석 제12회 임시 2017-05-23 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 가결 참석 제13회 임시 2017-05-30 제1호 의안: 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자회사 앞, 대출채권에 대한 대출조건 변경의 건 가결 참석 제14회 임시 2017-06-09 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제3기 임시주주총회 부의안건 사전 승인의 건 가결 참석 제15회 임시 2017-06-09 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 가결 참석 제16회 임시 2017-06-09 제1호 의안: 연태동방정공선박배투유한공사의 중국 농상은행 일반운전자금 대출 승인의 건 가결 참석 제17회 임시 2017-06-20 제1호 의안: 기타외화지급보증(P-BOND 발급) 신규 차입의 건 가결 참석 제18회 임시 2017-06-20 제1호 의안: 기타외화지급보증(WARRANTY BOND 발급) 신규 차입의 건 가결 참석 제19회 임시 2017-06-29 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 기업은행 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 항목 채택여부 비고 집중투표제 해당사항 없음. - 서면투표제 해당사항 없음. - 소수주주권 해당사항 없음. - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 소유주식수 및 지분율 당사 최대주주는 한국산업은행이며, 그 지분은 11,338,012주(27.96%)입니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 산업은행 본인 보통주 11,338,012 27.96 11,338,012 27.96 - 계 보통주 11,338,012 27.96 11,338,012 27.96 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 개요 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 산업은행 1 이동걸 - - - 대한민국정부 100.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 2) 기관소개 - 기관설립일 : 1954년 04월 01일 - 설립근거 : 한국산업은행법 - 설립목적 : 산업의 개발·육성, 사회기반시설의 확충, 지역개발, 금융시장 안정 및 그 밖에 지속가능한 성장 촉진 등에 필요한 자금을 공급·관리하여 금융산업 및 국민경제의 건전한 발전에 이바지 - 주무기관 : 금융위원회 - 홈페이지 : http://www.kdb.co.kr/ - 소재지 : 150-973 서울특별시 영등포구 은행로 14 (여의도동) - 사업자번호 : 101-82-03970 3) 기관연혁 - 1954.4.1 : 한국산업은행 설립 - 1955. 2 : 원화산업금융채권 발행 - 1974. 10 : 외화산업금융채권 발행 - 1990. 8 : 유가증권 인수, 매출, 모집업무 취급 - 1995. 12 : 국내 최초 프로젝트 파이낸스 주선 - 2001. 7 : 본점 이전(영등포구 여의도동) - 2005. 3 : 사모투자펀드(PEF)업무 취급 - 2008. 6 : 정부의 산은 민영화 방안 발표 - 2009. 4 : 산은법 개정안 국회 통과 - 2009. 10 : 산은 분할(산은금융지주회사, 한국정책금융공사) - 2013. 8 : 정부의 정책금융 역할 재정립 방안 발표(산은·산은지주·정금공 통합) - 2014. 5 : 산은법 개정안 국회 통과 - 2014.12.31 : 통합산은 출범 4 ) 주요 기능 및 역할 (주기능 주사업) - 대출, 투자, 보증 등 산업자금의 공급 - 산업금융채권 발행, 외화차입, 예수금 등 산업자금의 조달 - 회사채 주선·인수, PF, M, PEF 등 투자금융업무 - 해외채권 발행주선, 해외투자 등 국제금융업무 - 기업구조조정, 컨설팅 등 기업가치제고업무 - 온렌딩(On-lending) 대출, 간접투자 등 간접금융 업무 5 ) 경영목표 및 전략 ○ 경영목표 - [성장동력 발굴 선도] 성장단계별 지원 강화 및 미래성장산업 육성 - [경기회복 모멘텀 강화] 경기상황에 대응하여 대내외 수요회복 지원○ 경영전략 - 예비중견·중견기업의 안정적 성장 지원 - 미래성장동력산업 육성 - 산업·기업 구조개선 지원 - 금융선진화 선도 및 기업의 해외시장 진출 지원 - 정책금융의 지속가능성 확보 6) 기관장 - 이동걸 (임기: 2016.02.05 ~ 2019.02.04 ) - 주요경력 영남대학교 경제금융학부 특임석좌교수 신한금융투자 부회장 겸 이사회 의장 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 7) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 219,075,917 부채총계 196,510,906 자본총계 22,565,011 매출액 22,113,265 영업이익 -1,270,473 당기순이익 -3,641,098 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 8) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음. 마. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 06월 05일 서상원 7,845,478 38.60 특수관계자 5인(서종석, 서준원, 쯔바하라, 박종세, 이우덕) 2012년 11월 20일 한국산업은행 23,127,999 16.67 특수관계자 1인(산은캐피탈) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 국민은행 2,619,303 6.46% - 기업은행 2,544,795 6.28% - 우리은행 2,320,407 5.72% - 하나은행 2,203,620 5.43% - 수출입은행 2,123,541 5.24% - 우리사주조합 100 0.00% - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,192 99.8% 14,206,277 35.0% - 4. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5.주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 나. 결산일 12월 31일 다. 정기주주총회의 시기 매 사업년도 종료후 3월 이내 라. 주주명부폐쇄 시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 마. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 바. 명의개서대리인 이사회 결의로 정함 사. 주주의 특전 - 아. 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.opco.co.kr) 홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원,천주) 종 류 2017-01 2017-02 2017-03 2017-04 2017-05 2017-06 보통주 주가 최 고 2,935 2,285 1,590 2,255 1,740 2,235 최 저 2,120 1,545 1,465 1,475 1,500 1,800 평 균 2,636 1,858 1,522 2,020 1,753 2,088 일거래량 최 고 15,582 5,323 1,250 11,739 13,171 14,886 최 저 39 130 69 75 264 142 월거래량 42,633 19,814 5,281 33,144 40,479 52,419 [주1] 주가평균=월 거래대금/월 거래량 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서종석 남 1943년 04월 회장 등기임원 상근 경영총괄 (주)대한조선공사 37,741 - 31년 03월 2018년 03월 24일 박세철 남 1957년 08월 대표이사 사장 등기임원 상근 경영관리 - - - 28년 03월 2018년 03월 24일 송용호 남 1966년 02월 상무보 등기임원 상근 경영관리 (주)대우조선해양 5 - 27년 03월 2019년 03월 23일 이건우 남 1955년 11월 감사 등기임원 상근 경영관리 산업은행 - - 01년 03월 2019년 03월 24일 조국희 남 1954년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 (주)대우조선해양 - - 01년 03월 2018년 03월 24일 황기순 남 1960년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 중소기업은행 - - 01년 03월 2018년 03월 24일 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 100 - 1 - 101 12년 09월 2,198,055,430 21,762,925 - - 여 6 - - - 6 9년 11월 87,598,180 14,599,697 - 합 계 106 - 1 - 107 12년 07월 2,285,653,610 21,361,249 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 800,000,000 사내이사 3명, 사외이사 2명 감사 1 50,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 224,670,900 37,445,150 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 201,270,900 67,090,300 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 14,400,000 7,200,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000,000 9,000,000 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - [주1] 개인별 보수가 5억원 이상 지급된 이사 및 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - [주1] 개인별 보수가 5억원 이상 지급된 이사 및 감사는 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사간 투자지분 현황 구분 소재지 회사명 지분율 상장여부 종속기업 한국 주식회사 오리엔탈마린텍 100% 비상장 종속기업 중국 연태동방정공선박배투유한공사 100% 비상장 관계기업 한국 주식회사 오리엔탈정밀기계 28% 비상장 관계기업 일본 OPCO-JAPAN 50% 비상장 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 및 직위 겸직회사 계열회사 직위 박세철 대표이사 주식회사 오리엔탈마린텍 사내이사 주식회사 오리엔탈정밀기계 감사 연태동방정공선박배투유한공사 동사장 서종석 사내이사 주식회사 오리엔탈마린텍 사내이사 송용호 사내이사 주식회사 오리엔탈마린텍 사내이사 연태동방정공선박배투유한공사 동사 이건우 감사 주식회사 오리엔탈마린텍 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜오리엔탈마린텍(비상장) 2015년 07월 01일 사업의 전문화 22,386 600,000 100% -9,775 - - -1,285 600,000 100% -11,060 83,467 -25,124 연태동방정공선박배투유한공사(비상장) - 사업의 다각화 5,519 - 100% 4,010 - - -508 - 100% 3,502 8,153 -2,894 ㈜오리엔탈정밀기계(비상장) - 사업의 전문화 420 84,000 28% 2,181 - - -27 84,000 28% 2,208 25,794 2,183 OPCO-JAPAN(비상장) - 해외영업 확대 100 200 50% - - - - 200 50% - 42 - 합 계 684,200 - -3,584 - - -1,820 684,200 - -5,350 117,456 -25,835 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대여금 내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 회사명 이해관계 대여일 금액 상환예정일 대여목적 주식회사 오리엔탈마린텍 주요종속회사 2017.01.02 3,000 2017.12.30 운영자금 2017.02.28 2,000 2017.03.31 2,500 2017.06.30 1,500 합 계 9,000 - - 나. 채무보증 내역 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 2,003,936 보증보험 (주)오리엔탈정밀기계 기술보증기금 1,545,120 사업자금대출 경남은행 1,352,040 일반자금대출 기업은행 4,314,170 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 977,280 일반자금대출 합 계 KRW 8,863,878 다. 이행보증 내역 공사인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,051,229천원 및 KEB하나은행으로부터 외화 USD 45,950의 지급보증을 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2017년 07월 28일 투자판단 관련 주요경영사항-출자전환주식 공동매각(M) 관련 우선협상대상자 선정 오리엔탈정공 주주협의회는 채권금융기관 공동관리 기간 중 채권의 출자전환을 통하여 보유하고 있는 주식중, 처분이 제한된 20,272,981주(50%+1주)를 제3차 주주협의회 결의를 통해 UAMCO(연합자산관리주식회사)를 우선협상대상자로 선정하였습니다 당사는 매각주체의 자문사인 삼정회계법인으로부터 기 체결된 주식 양수도 양해각서(MOU)의 조건에 따라, 2017년 04월 30일 이후 양해각서 효력이 상실됨을 통보받았습니다. 2017년 05월 02일 투자판단 관련 주요경영사항 - 주식 양수도 양해각서(MOU) 상 본계약 체결기한 만료에 따른 효력 상실 안내 주식 양수도 양해각서 체결 이후 양도인과 양수인은 주식양수도 계약을 체결하기 위해 전반적인 사항을 진행하였으나, 본 계약 조건들에 대한 의견차이로 인해 계약체결기한인 2017년 04월 30일까지 본 계약이 체결되지 않았습니다. - 2017년 02월 02일 투자판단 관련 주요경영사항 - 출자전환주식 공동매각(M)관련 우선협상대상자선정 오리엔탈정공 주주협의회는 채권금융기관 공동관리 기간 중 채권의 출자전환을 통하여 보유하고 있는 주식중, 처분이 제한된 20,272,981주(50%+1주)를 제2차 주주협의회 결의를 통해 (주)칸을 우선협상대상자로 선정하였습니다 ⓐ 2017년 02월 17일주식 양수도 양해각서(MOU) 체결 2016년 05월 31일 종속회사의 주요경영사항 (기타 경영사항 - 자율공시) - STX조선해양(주)에서 매출대금으로 받은 전자어음 부도처리통지 안내문 접수에 따른 보유중인 어음 부도 안내 ⓐ 부도처리된 어음 : 금액 2,463,966,625원 (발행일자 2016-04-15, 만기일자 2016-05-30)ⓑ 기일미도래 어음 : 금액 221,551,808원 (발행일자 2016-04-29, 만기일자 2016-06-14) : 금액 2,857,806,818원 (발행일자 2016-03-15, 만기일자 2016-06-14) 서울중앙지방법원 회생채권 신고통지에 따라 부도처리된 어음(ⓐ) 및 기일미도래 어음(ⓑ)을 포함하여 회생채권에 대한 신고를 완료함. 2015년 10월 08일 수시공시의무관련사항 (공정공시) - 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 종속회사 오리엔탈마린텍의 주식매각을 추진하기로 이사회에서 결의함. 진행중(인수의향자 찾고있음.) 2015년 08월 31일 기타 주요경영사항 (자율공시) - 채권금융기관 협의회의 출자전환 주식 일부 처분제한 해제 및 매각 결의 통보 채권금융기관이 출자전환으로 보유한 주식중 지분율 50% + 1주를 초과하는 주식에 대한 처분제한의 해제 및 매각 2016년 09월 09일투자판단 관련 주요경영사항 공시 - 최대주주의 지분매각추진 결정 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제37기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 제36기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제36기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 서종석 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 박세철 사내이사 선임의 건 제2-3호 의안 : 조국희 사외이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 황기순 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 이건우 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 제36기임시주주총회(2015.05.29) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 가결 제35기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제 35기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안 : 자본감소 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제34기정기주주총회(2014.03.25) 제1호 의안 : 제 34기 재무제표 승인의 건 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 서종석 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 박세철 사내이사 선임의 건 제2-3호 의안 : 김진영 사외이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 김춘곤 사외이사 선임의 건 제2-5호 의안 : 박종규 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 현재 당사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 :천원) 계류법원 원고 사건내용 소 제기일 소송가액 향후 소송일정 부산지방법원 주식회사 성동기업 외 1명 공사대금 2016.03.23 212,530 2017.08.16. 7차 변론기일 부산지방법원 에이치엘비 주식회사 구상금 2017.02.28 200,833 2017.08.16. 3차 변론기일 [주1] 상기 소송사건은 당기말 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없어 충당부채 등을 계상하지 아니하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 연합자산관리(주)에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 제출처 매수 금액 비고 연합자산관리(주) 1매 - 백지어음 [주1] 연결검토보고서 주석 27.우발상황 (1) 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 채 무보증 현황 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 2,003,936 보증보험 (주)오리엔탈정밀기계 기술보증기금 1,545,120 사업자금대출 경남은행 1,352,040 일반자금대출 기업은행 4,314,170 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 977,280 일반자금대출 합 계 KRW 8,863,878 [주1] 별도검토보고서 주석 25. 특수관계자 (4) 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채 무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황1) 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2017.06.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실 통보일 단기매매차익 통보 금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치 계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 주요주주 2017.07.24 1,237,355,016 - 1,237,355,016 미청구 2017.09.23까지 해당 주요주주에게 반환청구를 할 계획임. 2017.09.09 ~2018.01.27 [주1] 참조 [주1] 당사 홈페이지 (http://www.opco.co.kr) 에 2017년 7월 25일 공 시 함. [주2] 상기 사항은 자본시장법시행령 제197조 에 준함. 자본시장법시행령 제197조 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표 해당사항 없음. 라. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주주배정 후 실권주일반공모 유상증자 2011.08.16 9,898,306,520 운영자금 운영자금 : 7,398,302,684기 타 : 2,402,834,892 - 제3자배정유상증자 2013.02.27 18,214,664,997 재무구조개선 재무구조개선 - 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제14회 무담보 전환사채 2010.04.26 17,000,000,000 차입금상환 및 운영자금 차입금상환: 6,333,330,000 운 영 자 금: 10,060,429,057 기 타: 606,240,943 - 제3자배정유상증자 2012.11.19 39,104,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2012.11.20 40,329,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2012.11.21 41,611,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2013.02.25 33,184,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2013.02.26 56,387,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2013.02.27 32,696,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2014.06.19 3,402,438,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2015.12.23 9,995,800,605 재무구조개선 재무구조개선 - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항 해당사항 없음. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없음. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항 없음. 자. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 해당사항 없음. 차. 합병등의 사후정보 1) 합병 등의 내역 ① 분할구분 : 단순물적분할 ② 분할배경 : 주식회사 오리엔탈정공은 현재 영위하고 있는 사업분야 중 "선박용 상부구조물 제작사업부문" 의 분리를 통해 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 가능하게 하여 사업부문별 책임경영체제를 확립함으로써 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업역량을 집중하여 기업경영에 효율을 극대화 하기 위함.③ 주요일정 구분 일자 이사회결의일 2015년 04월 15일 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2015년 04월 21일 분할주주총회를 위한 주주확정 기준일 2015년 05월 06일 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2015년 05월 14일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015년 05월 29일 채권자 이의제출 공고 및 최고 2015년 05월 30일 채권자 이의제출 기간 종료 2015년 06월 30일 분할기일 2015년 07월 01일 이사회의 분할보고 및 공고 2015년 07월 02일 분할(변경·설립)등기 2015년 07월 02일 분할종료보고 2015년 07월 02일 ④ 구체적인 내용 구분 분할회사 분할신설회사 상호 주식회사 오리엔탈정공 주식회사 오리엔탈마린텍 소재지 부산광역시 강서구 녹산산단 289로 6(송정동) 경상남도 창원시 진해구 명제로 164(명동) 대표이사 박세철 김진호 분할비율 해당사항 없음. 2) 합병등 전후의 재무사항 비교표 당사의 단순물적분할은 분할회사가 분할신설회사의 지분 100%를 소유하고 있으므로 별도의 외부 평가를 진행하지 않았습니다. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없습니다. 카. 녹색경영 해당사항 없음. 타. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 파. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.