오리엔탈정공 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 39(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요 주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은 아래와 같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 오리엔탈정공(이하 "지배기업")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계품을 제조/판매하고 있습니다. 지배기업은 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 등록하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당분기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

오리엔탈홀딩스(유)	20,272,981	44,48

㈜오리엔탈정밀기계	1,371,910	3.01

㈜오리엔탈검사개발	585,480	1.28

쯔바하라마코토	2,037	0.00

자기주식	26,372	0.06

기타소액주주	23,314,881	51.17

합 계	45,573,661	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 ㈜오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 지배회사는 당분기중에 연태동방정공선박배투유한공사의 주식 50.1%의 매각하고 공동기업을 설립하였습니다. 이에, 연태동방정공선박배투유한공사는 지배력을 잃어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 (주)오리엔탈마린텍 76,417,177 93,017,344 (16,600,167) (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 연태동방정공선박배투유한공사 6,470,401 4,396,540 2,073,861 (주)오리엔탈마린텍 74,840,362 90,663,701 (15,823,339) 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순이익 총포괄이익(손실) (주)오리엔탈마린텍 15,640,369 (220,943) (776,828) (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순이익 총포괄이익(손실) 연태동방정공선박배투유한공사 735,334 (288,253) (177,928) (주)오리엔탈마린텍 7,632,372 (570,462) (517,324) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회계정책의 변경 연결기업은 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결기업이 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호에 따르면 동 기준서의 최초 적용일 및 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지가 식별되어야 합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 이러한 판단을 하지 않을 수있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 각 리스요소를리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소처럼 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.한편, 리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적인 차이가 없었습니다. 판매후리스와 관련하여, 판매자(리스이용자)는 소유권이 이전된 자산을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 우선 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1116호를 비교표시되는 각 과거 보고기간의 재무정보의 작성에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로적용할 수 있습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 연결실체가 리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 당사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보 연결기업의 보고부문인 사업부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 건설 또는 제조/판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 조선해양부문 선박구조물(DECK HUOSE 외), 해양플랜트(LIVING QUARTER 외) 기계종합부문 선박기계품(DECK CRANE 외) 기타부문 공통 (2) 부문별 손익정보 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 15,640,369 11,544,321 - 27,184,690 영업손익 436,370 (114,185) - 322,185 당기순손익 (220,943) (120,465) 1,426,746 1,085,338 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 7,632,372 7,981,058 (178,349) 15,435,081 영업손익 (260,768) (550,016) - (810,784) 당기순손익 (570,462) (242,554) 222,028 (590,988) (3) 당분기말과 전기말 현재 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 76,417,177 68,393,800 (11,925,825) 132,885,152 부 채 93,017,344 39,185,098 (12,389,552) 119,812,890 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 74,840,363 67,424,126 (9,309,622) 132,954,867 부 채 90,663,701 37,897,242 (8,284,206) 120,276,737 (4) 지역별 정보1) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내매출 26,368,638 14,297,080 해외매출 816,052 1,316,350 일본 693,365 736,552 중국 122,687 579,798 내부거래 - (178,349) 합 계 27,184,690 15,435,081 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 2개사(전분기 4개사)로서 해당 매출은 각각 13,805,868천원, 4,353,691천원 ( 전분기 각각 5 , 716,002천원 , 2,429,611천 원 , 1,996,091천원 및 1,961,190천원 )입니다 2) 비유동자산 당분기말과 전기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 89,924,110 90,035,339 그 밖의 아시아 국가 - 4,035,900 합 계 89,924,110 94,071,239 4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 8 8 선수금 환급보증 관련 질권설정 현금및현금성자산 - 28,625 압류 및 가압류 기타유동금융자산 31,346 19,790 선수금 환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 8,192 19,064 선수금 환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 10,500 10,500 당좌개설보증금 합 계 50,046 77,987 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,382 938 단기예금 14,340,453 10,653,537 합 계 14,342,835 10,654,475 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 8,638,982 - 10,208,368 - 대손충당금 (2,048,843) - (2,299,389) - 미수금 856,086 - 412,674 - 대손충당금 (341,760) - (341,760) - 미수수익 1,622 - 425 - 보증금 - 11,805 - 17,040 부도어음과수표 - 1,748,478 - 1,748,478 대손충당금 - (1,748,478) - (1,748,478) 합 계 7,106,087 11,805 7,980,318 17,040 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 4,139,081천원 및 4,389,628천원 은 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,404,473 4,404,473 설정 - - 제각 - - 환입 - (13,475) 연결제거 (250,547) 환율변동 등 - (1,370) 기말 4,139,081 4,389,628 (3) 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 유동성 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 7,106,087 6,989,667 - - - - 116,420 전기말 7,980,318 6,656,637 845,477 363,800 - 114,404 - (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 없습니다. 7. 재고자산 (담보제공내역은 주석 26 참조) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재공품 8,635,746 11,993,702 재공품평가충당금 (2,224,657) (4,975,158) 원재료 2,140,986 4,498,130 저장품 143,735 143,887 합 계 8,695,810 11,660,561 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 31,346 18,692 19,790 29,564 단기대여금 1,454,966 - 1,643,805 - 합 계 1,486,312 18,692 1,663,595 29,564 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 1 합 계 189,401 189,401 (주1) 전기이전에 회수가능액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 9. 기타유동비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 146,408 415,403 선급비용 125,518 89,978 관세대급금 161,142 117,890 부가가치세대급금 658,624 529,919 합 계 1,091,692 1,153,190 10. 관계기업투자(담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 1,958,728 1,958,728 연태동방정공선박배투유한공사 중국 49.90% 1,600,753 1,067,073 1,632,969 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 - - 합 계 2,121,525 3,025,801 3,591,697 (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 2,040,217 2,040,217 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 - - 합 계 520,772 2,040,217 2,040,217 (2) 기중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 2,242,465 - (99,159) (99,159) - - 1,958,728 연태동방정공선박배투유한공사 - 1,600,753 (5,730) (5,730) - 1,632,969 OPCO-JAPAN - - - - - - - 합 계 2,242,465 1,600,753 (104,889) (104,889) - - 3,591,697 (주1) 연결실체는 당분기 중 종속회사였던 연태동방정공의 지분 100% 중 50.1%를 매각하여, 지배력을 잃고, 잔여 지분 49.9%를 관계기업으로 취득한것으로 보고, 공정가치를 평 가하여, 취득가액으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 2,242,465 (127,581) (281,458) 206,791 - 2,040,217 OPCO-JAPAN(주1) - - - - - - 합 계 2,242,465 (127,581) (281,458) 206,791 - 2,040,217 (주1) 연결실체는 전기이전 중 관계회사인 OPCO-JAPAN의 영업중단(휴업)등의 사유로 관계기업투자 전액을 손상차손 으로 인식하였습니다. (3) 관계기업의 요약재무정보1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 6,386,301 15,492,034 14,611,699 271,178 연태동방정공선박배투유한공사 2,827,407 4,115,568 4,804,553 - OPCO-JAPAN - - - - (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 5,192,021 15,479,761 13,144,242 241,051 OPCO-JAPAN - - - - 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 4,826,334 (354,139) (354,139) 연태동방정공선박배투유한공사 1,502,068 (11,482) 64,560 OPCO-JAPAN - - - (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 2,957,739 (188,557) (175,093) OPCO-JAPAN - - - 3) 상기 재무정보 금액을 주요 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 6,995,458 28.0% 1,958,728 연태동방정공선박배투유한공사 2,138,422 49.9% 1,067,073 OPCO-JAPAN - 50.0% - (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 7,286,489 28% 2,040,217 OPCO-JAPAN - 50% - 11. 유형자산(담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 유형자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 84,888,748 30,462,145 22,836,622 20,181,801 8,960,210 4,005,609 409,190 171,744,325 취득 - 474,741 - 10,463 155,327 45,274 50,495 736,300 처분 - - - (200,000) - (92,324) (409,190) (701,514) 환율조정 - (25,892) - (16,528) (4,293) (1,710) - (48,423) 전기말 84,888,748 30,910,994 22,836,622 19,975,736 9,111,244 3,956,849 50,495 171,730,688 취득 - 4,800 - - 53,200 136,644 (50,495) 144,149 처분 - (74,850) - (1,895,313) - (21,871) - (1,992,034) 연결제거 - (4,698,334) - (2,990,937) (777,694) (332,084) - (8,799,049) 당분기말 84,888,748 26,142,610 22,836,622 15,089,486 8,386,750 3,739,538 - 161,083,755 감가상각누계액 : 전기초 11,228,252 16,136,967 18,699,648 7,944,854, 3,753,945 - 57,763,666 감가상각비 - 389,511 92,359 252,133 121,329 78,114 - 933,446 처분 - - - (102,083) - (89,461) - (191,544) 환율조정 - (14,922) - (18,082) (4,290) (1,707) - (39,001) 전기말 - 11,602,841 16,229,326 18,831,616 8,061,893 3,740,891 - 58,466,567 감가상각비 - 42,733 23,002 - 17,063 10,206 - 93,004 처분 - (24,520) 0 (1,895,254) - (21,870) - (1,941,644) 국고보조금 - - - - - 70,000 - 70,000 연결제거 - (2,068,252) 0 (2,548,719) (680,239) (276,990) - (5,574,200) 당분기말 - 9,552,802 16,252,328 14,387,643 7,398,717 3,452,240 - 51,113,731 손상차손누계액 : 전기초 (주1) - 12,024,525 6,274,981 799,763 644,778 75,111 409,190 20,228,348 전분기손상차손 - 462,639 - - 152,909 4,116 - 619,664 처분 - - - (97,917) - (7) (409,190) (507,114) 전기말 - 12,487,164 6,274,981 701,846 797,687 79,220 - 20,340,898 당분기손상차손 - 4,800 - - 53,200 34,374 - 92,374 처분 - (50,331) - (59) - (1) - (50,391) 당분기말 - 12,441,633 6,274,981 701,787 850,887 113,593 - 20,382,881 순장부금액 : 당분기말 84,888,748 4,148,174 309,314 56 137,146 103,704 - 89,587,142 전기말 84,888,748 6,820,989 332,315 442,274 251,664 136,737 50,495 92,923,222 (주1) 연결실체는 조선해양부문의 계속되는 영업 손실 등 손상사유가 발생하여 현금창출단위회수가능액을 검토한 바, 전기이전에 20,228,348 천원의 손상차손을 인식하였습니다. 12. 무형자산(담보제공내역은 주석 26 참조) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지이용권 기타의무형자산 회원권 합계 전기초 836,394 - 336,968 1,173,362 상각 (21,261) - - (21,261) 환율변동효과 (4,084) - - (4,084) 전기말 811,049 - 336,968 1,148,017 연결제거 (811,049) - - (811,049) 당분기말 - - 336,968 336,968 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 17,357,669 15,047,006 미지급금 2,797,477 2,489,109 미지급비용 1,400,554 796,796 합 계 21,555,700 18,332,911 14. 차입금 (담보제공내역은 주석 26 참조)(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 중국농협은행 운영자금등 - - 1,139,320 유암코기업리바운스 운영자금등 4.6% 72,848,000 72,848,000 대련홍랑기계공정유한공사 운영자금등 - - 1,627,600 합 계 72,848,000 75,614,920 15. 기타유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,896,373 6,094,057 예수금 238,365 1,212,956 미지급관세 - 1,105 합 계 6,134,738 7,308,118 16. 지급보증충당부채 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,271,955 1,183,882 전입액 9,151 36,470 사용액 - - 외화환산 22,411 51,603 당분기말 1,303,517 1,271,955 지배기업은 당분기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높아 1,303,517천원(전 기말 1,183,882 천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 중 추가 전입 한 금액은 추가 이자분 9,151천원입니 다. 17. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,377,054 11,236,131 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (4,885,643) (4,907,954) 국민연금전환금 (30,931) (30,931) 소 계 (4,916,574) (4,938,885) 확정급여부채 7,460,480 6,297,246 (2) 기중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 기 초 6,297,246 5,598,420 순급여비용 272,752 1,137,588 기여금납입액 - - 퇴직급여 지급 (75,676) (615,967) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 142,456 (20,514) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 823,319 115,825 사외적립자산의 수익 382 81,894 소 계 966,157 177,205 기 말 7,460,480 6,297,246 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 당기근무원가 238,224 982,989 순이자 34,529 154,599 합 계 272,753 1,137,588 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 기 초 11,236,131 10,889,561 당기근무원가 238,224 982,989 이자비용 61,307 291,448 퇴직급여 지급액 (124,383) (1,023,178) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 142,456 (20,514) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 823,319 115,825 소 계 965,775 95,311 기 말 12,377,054 11,236,131 (5) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 기초 4,907,954 5,260,210 이자수익 26,778 136,849 기여금납입액 - - 퇴직급여 지급액 (48,707) (407,211) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 (382) (81,894) 기말 4,885,643 4,907,954 당분기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기 예금 4,885,643천원( 전기말 4,907,954천원 )으로 구성되어 있으며, 당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 26,396천원( 전기 54,955천원)입니다 . 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 기초 30,931 30,931 퇴직금지급액 - - 기말 30,931 30,931 (6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분기 전 기 할인율 2.12%~2.16% 2.31%~2.33% 임금상승율 1.13%~1.70% 1.14%~1.72% (7) 당분기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 (-)966,157천원( 전기 (-)177,205 천원)이며, 당분기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요 소는 377,984천원( 전기 말 1,131,587 천원 )입니다. (8) 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 830,570 (751,727) 할인율 (729,770) 820,303 (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 777,655 (702,144) 할인율 (680,489) 766,551 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 것입니다. 18. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당분기말 현재 보통주 45,573,661주가 발행되어 자본금은 22,786,831천원이며 , 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 40,545,960주 20,272,980 - 유상증자(주1) 5,027,701주 2,513,851 1,832,933 전기말 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 당분기초 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 당분기말 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 (주1) 2018년 6월 18일 운영자금조달을 위하여 제3자배정(우리사주조합)유상증자 1,293,520주와 2018년 9월 7일 제3자배정(거래중인협력사) 유상증자 3,734,181주를 거쳐 발행주식수가 증가되었습니다. (2) 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 746,180 746,180 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 전환권대가 - - 자기주식 (1,402,597) (1,402,597) 기타자본잉여금 (14,467,504) (14,467,504) 합 계 (12,323,890) (12,323,890) 한편, 당분기와 전기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 1,402,597 증감 - - 전기말 26,372주 1,402,597 증감 - - 당분기말 26,372주 1,402,597 상기 지배기업이 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할 예정입니다. (3) 기타포괄손익누계액1)당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (228,399) (284,015) 해외사업환산손익 - (6,782) 합 계 (228,399) (290,797) 2) 기타포괄손익누계액의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 지분법자본변동 (284,015) 55,616 - (228,399) 해외사업환산손익 (6,782) - (6,782) - 합 계 (290,797) 55,616 (6,782) (228,399) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지분법자본변동 (2,556) - (281,459) (284,015) 해외사업환산손익 (11,607) 4,825 - (6,782) 합 계 (14,163) 4,825 (281,459) (290,797) (4) 결손금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)은 전액 미처분이익잉여금(미처리결손금)으로 구성되어 있습니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 790,158 1,043,437 퇴직급여 55,727 55,627 복리후생비 92,295 93,756 여비교통비 29,553 50,216 통신비 14,947 16,184 수도광열비 18,865 4,308 세금과공과 6,136 52,866 감가상각비 7,526 32,343 보험료 12,805 21,768 접대비 38,735 37,108 광고선전비 500 8,718 운반비 278,809 340,031 수출비 98,280 81,225 소모품비 27,525 16,368 차량유지비 35,598 46,528 지급수수료 445,529 550,108 하자보수비 12,636 (59,640) 도서인쇄비 24,606 20,752 대손상각비 - (13,475) 교육훈련비 874 850 잡비 13,543 28,681 합 계 2,004,647 2,427,759 (2) 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 51,166 21,572 외화환산이익 7,003 558 설물판매수입 388,883 170,557 유형자산처분이익 6,416 7,448 잡이익 9,866 1,040,472 종속기업주식처분이익 1,407,220 - 합 계 1,870,554 1,240,607 (3) 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 17,679 32,942 외화환산손실 548 2,866 지분법손실 104,889 52,796 유형자산손상차손 92,374 (7) 지급보증료 169 1,017 잡손실 43,389 57,218 합 계 259,048 146,832 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 1,550,419 (883,623) 원재료매입액 11,195,624 7,013,770 종업원급여 4,591,143 3,407,022 감가상각비 93,004 251,983 외주가공비 5,352,243 3,428,610 운반비 455,946 471,377 지급수수료 1,014,617 1,022,992 기타의 경비 2,609,509 1,533,734 합 계 26,862,505 16,245,865 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 10,758 10,467 외환차익 1,636 15,008 외화환산이익 8,996 5,425 합 계 21,390 30,900 (2) 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 828,651 849,500 외환차손 9,531 12,424 외화환산손실 22,411 8,578 지급보증손실 9,151 8,578 합 계 869,744 879,080 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 대여금및수취채권 21,390 9,531 11,859 25,486 21,003 4,483 매도가능금융자산 - - - - - - 금융부채: 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 - 860,213 (860,213) 5,414 858,077 (852,663) 합 계 21,390 869,744 (848,354) 30,900 879,080 (848,180) 당기손익인식금융자산 및 부채로 분류된 금융상품과 관련된 손익과 매출채권 및 매입채무와 관련된 외환손익은 주석 19의 '기타수익 및 기타비용'에 포함되어 있습니다. 21. 법인세 (1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - 25,800 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (주1) (212,555) 5,451 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 215,555 (5,451) 법인세비용 - 25,800 (주1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (8,397,677) (8,654,668) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (8,610,232) (8,649,217) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 212,555 (5,451) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 212,555 (5,451) 합 계 212,555 (5,451) 22. 기타포괄손익 포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액: 해외사업환산손익 6,782 110,324 지분법자본변동 55,615 24,779 확정급여제도의 재측정요소 (966,157) 3,770 지분법이익잉여금변동 - - 세전금액 합계 (903,760) 138,873 차감 : 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 212,555 (5,451) 세후금액: 해외사업환산손익 6,782 110,324 확정급여제도의 재측정요소 (753,602) 19,328 지분법자본변동 55,615 3,770 지분법이익잉여금변동 - 세후금액 합계 (691,205) 133,422 23. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 지배기업의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순(손)익 1,085,337,864 (590,988,441) 가중평균유통보통주식수(주1) 45,547,289주 40,519,588주 지배기업 보통주소유주 기본주당(손)익 (단위 : 원/주) 24 (15) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초유통보통주식수 45,573,661 40,545,960 자기주식수 (26,372) (26,372) 가중평균유통보통주식수 45,547,289 40,519,588 24. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 (주석 5 참조) . (2) 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) 1,085,338 (590,988) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 272,753 287,087 감가상각비 93,004 251,731 무형자산상각비 - 5,384 하자보수비 12,636 (59,640) 대손상각비 - (13,475) 유형자산손상차손 92,374 - 유형자산처분이익 (6,416) - 외화환산이익 (15,998) (5,983) 지분법손익 104,889 52,796 외화환산손실 22,958 11,444 잡이익 (860,894) (7,448) 이자수익 (10,758) (10,229) 이자비용 828,651 849,500 법인세비용 - 25,800 종속기업투자주식처분이익 (1,407,220) - 기타 9,644 (114,729) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 (864,377) 1,272,238 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 138,505 4,152,832 기타유동자산 (163,323) (144,506) 미청구공사 (2,918,273) (2,435,508) 재고자산 1,549,128 (757,797) 매입채무및기타채무 3,658,696 (919,176) 기타유동부채 51,728 202,732 초과청구공사 (75,990) - 확정급여채부채 (75,676) (106,973) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 2,164,795 (8,396) 영업활동에서 창출된 현금 2,385,756 672,854 (3) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 종속기업 매각자산대체 (15,125,601) - 종속기업 매각부채대체 13,051,740 - 종속기업 매각해외사업환산손익대체 (6,782) - 지분법적용주식취득 1,600,753 - 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 연합자산관리주식회사 유암코 한국 지배회사 유암코기업리바운스 한국 지배회사 오리엔탈홀딩스(유) 한국 지배회사 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 (주)오리엔탈검사개발 한국 유의적 영향력 행사 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 연태동방정공선박배투유한공사 중국 공동기업 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 (주)오리엔탈정밀기계 매출 68,807 47,748 매입 1,245,213 718,129 외주가공비 869,594 674,009 기타의 수익 36,026 30,188 ㈜오리엔탈검사개발 매출 410,000 483,000 매입 37,239 - 지급수수료 33,069 127,281 기타의 수익 389 2,690 유암코기업리바운스 이자비용 826,276 826,276 연태동방정공선박배투유한공사 원재료매각 339,229 - 매입 547,574 - 기타의 수익 971 - 매출 등의 합계 855,422 563,626 매입 등의 합계 3,558,965 2,345,695 (3) 당분기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 2,210,972 2,236,067 유암코기업리바운스 단기차입금 72,848,000 72,848,000 미지급비용 278,528 - (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 231,000 110,000 미지급금 7,566 12,927 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 340,293 - 외상매입금 20,257 - 채권 합계 571,293 110,000 채무 합계 75,365,323 75,096,994 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당분기말 현재 종업원대여금 1,454,965천원(전기말 1,643,804천원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 72,848,000 - - 72,848,000 (단위: 천원) 회사명 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 72,848,000 - - 72,848,000 (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 2,460,786 사업자금대출 부산은행 530,520 일반자금대출 경남은행 1,014,000 일반자금대출 기술보증기금 1,259,700 일반자금대출 합 계 5,265,006 (6) 주요 경영진에 대한 급여 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 (비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 207,282 192,269 장기급여 15,859 13,602 합 계 223,141 205,871 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 지배기업 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당 분 기 전 분 기 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 60,860,000 60,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 72,860,000 72,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당분기말 현재 지배기업 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이 전액 유암코기업리바운스에 담보 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000), 서종석 (13,400,000천원과 30,206천원의 예금) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원 ( 600,000주의 주식과 17,195천원의 예금)은 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 선수금환급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 46,800천원, KEB하나은행으로부터 USD 34,750의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 우발상황 (1) 지배기업은 당분기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업이 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (주1) USD 1,548,755 운영자금대출 (주1) 지배기업이 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 지배기업의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 지배기업은 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). (3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행사항 부산지방법원 CMA CGM외 손해배상 87,540 1심 진행중 부산지방법원 CMA CGM외 구상금 110,132 1심 진행중 부산지방법원 박우찬 보상금 31,000 1심 진행중 창원지방법원 최호남 양수금 150,329 2심 진행중 창원지방법원 STX조선해양(주) 손해배상 11,879,848 1심 진행중 상기 소송사건 중 STX조선해양건은 최종결과 및 당분기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없으나, 소송 대상 공사 중 기 합의된 건은 기존 STX조선해양(주) 채권과 상계처리 하였고, 합의 되지 않은 건에 대해서는 과거 합의된 경험률에 따라 부채를 계상하고 있으며, 최호남건은 1심 일부 패소하여 패소액과 해당이자분에 대하여 45,052천원을 기타 충당부채에 계산하고 있습니다. 이 외 2건은 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당분기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없어 충당부채 등을계상하지 아니하였습니다. 28. 건설형 공사계약 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 건설형 공사계약은 선박 및 해양 구조물 등의 건설과 관련한 것으로서 계약잔액 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 계약잔액당분기와 전기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 계약금액변경액 등 당기수익인식 기말계약잔액 당 분 기 11,187,750 11,908,525 1,251,979 (15,620,781) 8,727,472 전 기 8,346,267 35,326,876 1,150,036 (33,635,429) 11,187,750 (2) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사(주1) 초과청구공사(주1) 공사손실충당부채 조선해양부문 19,129,949 17,953,379 1,176,570 14,357,354 4,995,450 (224,298) 1,443 (*1) 당분기말 현재 진행중인 공사외에 공사 완료된 호선 중 세금계산서 미발행잔액 1,276,929천원이 미청구공사로 추가 설정되어 있으며, 추가 손실예상액 1,667,147천원이 초과청구공사에 추가로 설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사(주1) 초과청구공사(주1) 공사손실충당부채 조선해양부문 11,076,628 11,061,474 15,155 4,149,798 6,922,015 - 4,816 (주1) 전기말 현재 진행중인 공사 외에 공사 완료된 호선에 대한 손실예상금액인 1,667,147천원을 초과청구공사 에 추가로 설정하고 있습니다. (3) 진행기준을 적용하는 주요 계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 총액 대손충당금 CASHING/N 삼성중공업㈜ 2018.06 2019.07 3,974,880 2,265,554 1,709,326 57.00% 1,020,063 - - - 합 계 3,974,880 2,265,554 1,709,326 57.00% 1,020,063 - - - (4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기말 현재 진행중인 호선에 대한 총 계약수익과 총 계약원가의 추정치 변동은 아래와 같습니다. 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당반기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사의 변동 조선해양부문 762,214 649,481 (9,654) 122,387 - 합 계 762,214 649,481 (9,654) 122,387 - 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당분기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험 연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 일엔(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD, 천 JPY) 구 분 당분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 3,264 1,252 3,139 20,149 JPY 964 1,602 1,507 1,504 EUR - 5 - - 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 228,973 (228,973) 59,169 (59,169) JPY (656) 656 - - EUR (686) 686 합 계 227,631 (227,631) 59,169 (59,169) (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 21,555,700 - - 21,555,700 차입금 75,372,732 - - 75,372,732 금융보증(주1) 6,568,523 - - 6,568,523 합 계 103,496,955 - - 103,496,955 (주1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 18,332,911 - - 18,332,911 차입금 77,338,328 - 1,627,600 78,965,928 금융보증 6,536,961 - - 6,536,961 합 계 102,208,200 - 1,627,600 103,835,800 (4) 자본관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 119,812,890 120,276,737 자본(B) 13,072,262 12,678,129 예금(C) (주1) 14,392,873 10,703,829 차입금(D) 72,848,000 75,614,920 부채비율(E=A÷B) 916.54% 948.69% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) 447.17% 511.99% (주1) 현금및현금성자산 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 30. 금융상품의 공정가치 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. ( 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) - 189,401 (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 31. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 연결회사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 최근수년간 조선산업의 경기불황으로 인하여 매출이 급감하여 왔으며 향후 조선산업 의 불황이 계속되어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 39 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 31,024,190,629 27,915,655,246 현금및현금성자산 14,158,905,791 10,444,069,589 매출채권 및 기타유동채권 7,087,775,919 9,120,679,138 기타유동금융자산 1,880,000,564 710,267,905 기타유동비금융자산 566,138,325 494,065,372 당기법인세자산 154,193,075 141,045,155 재고자산 7,177,176,955 7,005,528,087 비유동자산 30,899,207,948 33,038,069,254 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,570,000 16,805,400 기타비유동금융자산 18,692,160 29,563,605 비유동 상각후원가 측정 금융자산 3,904,958,928 3,746,502,455 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 189,401,000 189,401,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,249,149,024 4,419,130,563 유형자산 24,188,468,679 24,299,698,074 영업권 이외의 무형자산 336,968,157 336,968,157 자산총계 61,923,398,577 60,953,724,500 부채 유동부채 24,017,197,990 23,030,202,354 매입채무 및 기타유동채무 8,415,063,268 7,492,387,918 단기차입금 10,102,000,000 10,102,000,000 기타유동비금융부채 4,020,335,992 4,000,213,530 유동지급보증충당부채 1,303,516,723 1,271,954,875 유동하자보수충당부채 176,282,007 163,646,031 비유동부채 10,771,360,504 10,470,499,558 퇴직급여부채 2,641,520,825 2,284,893,367 이연법인세부채 8,129,839,679 8,185,606,191 부채총계 34,788,558,494 33,500,701,912 자본 자본금 22,786,830,500 22,786,830,500 보통주자본금 22,786,830,500 22,786,830,500 우선주자본금 0 0 주식발행초과금 1,832,932,724 1,832,932,724 기타자본항목 3,157,607,186 3,157,607,186 이익잉여금(결손금) (642,530,327) (324,347,822) 자본총계 27,134,840,083 27,453,022,588 자본과부채총계 61,923,398,577 60,953,724,500 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,544,321,405 11,544,321,405 7,245,724,283 7,245,724,283 매출원가 10,270,804,982 10,270,804,982 6,176,140,951 6,176,140,951 매출총이익 1,273,516,423 1,273,516,423 1,069,583,332 1,069,583,332 판매비와관리비 1,387,701,165 1,387,701,165 1,361,313,432 1,361,313,432 영업이익(손실) (114,184,742) (114,184,742) (291,730,100) (291,730,100) 금융수익 283,584,246 283,584,246 165,388,884 165,388,884 금융원가 155,051,024 155,051,024 410,408,237 410,408,237 기타이익 166,784,969 166,784,969 635,514,554 635,514,554 기타손실 301,598,320 301,598,320 27,266,082 27,266,082 법인세비용차감전순이익(손실) (120,464,871) (120,464,871) 71,499,019 71,499,019 법인세비용 0 0 25,800,298 25,800,298 계속영업이익(손실) (120,464,871) (120,464,871) 45,698,721 45,698,721 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (120,464,871) (120,464,871) 45,698,721 45,698,721 기타포괄손익 (197,717,634) (197,717,634) (33,810,164) (33,810,164) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (197,717,634) (197,717,634) (33,810,164) (33,810,164) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (197,717,634) (197,717,634) (33,810,164) (33,810,164) 총포괄손익 (318,182,505) (318,182,505) 11,888,557 11,888,557 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (2) 1 1 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (2) 1 1 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 40 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 0 3,157,607,186 1,958,507,824 25,389,095,010 당기순이익(손실) 45,698,721 45,698,721 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (33,810,164) (33,810,164) 총포괄손익 11,888,557 11,888,557 회계정책변경에 따른 증가(감소) (103,760,483) (103,760,483) 자본 증가(감소) 합계 (91,871,926) (91,871,926) 2018.03.31 (기말자본) 20,272,980,000 3,157,607,186 1,866,635,898 25,297,223,084 2019.01.01 (기초자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 (324,347,822) 27,453,022,588 당기순이익(손실) (120,464,871) (120,464,871) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (197,717,634) (197,717,634) 총포괄손익 (318,182,505) (318,182,505) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (318,182,505) (318,182,505) 2019.03.31 (기말자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 (642,530,327) 27,134,840,083 현금흐름표 제 40 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 3,023,865,013 2,215,839,838 영업활동에서 창출된 현금 3,069,137,332 2,255,142,626 이자수취(영업) 51,443,305 114,000,229 이자지급(영업) (83,567,704) (114,581,577) 법인세납부(환급) (13,147,920) (38,721,440) 투자활동현금흐름 682,660,247 (5,002,205,870) 기타유동금융자산의 처분 6,133,885,361 349,493,800 기타유동금융자산의 취득 (7,292,062,000) (3,845,205,000) 기타비유동금융자산의 처분 0 1,500,000,000 기타비유동금융자산의 취득 0 (3,006,494,670) 장기매출채권및기타비유동채권의 처분 5,501,399 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,887,110,487 0 유형자산의 취득 (51,775,000) 0 재무활동현금흐름 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,706,525,260 (2,786,366,032) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,310,942 (8,340,610) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,714,836,202 (2,794,706,642) 기초현금및현금성자산 10,444,069,589 8,353,181,109 기말현금및현금성자산 14,158,905,791 5,558,474,467 5. 재무제표 주석 제 40(당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 39(전) 기 2018년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 오리엔탈정공 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔탈정공(이하 "당사")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계부품 등을 제조/판매하고 있습니다. 당사는 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 오리엔탈홀딩스(유) 20,272,981 44.48 ㈜오리엔탈정밀기계 1,371,910 3.01 ㈜오리엔탈검사개발 585,480 1.28 쯔바하라마코토 2,037 0.00 자기주식 26,372 0.06 기타소액주주 23,314,881 51.17 합 계 45,573,661 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회계정책의 변경보고기업은 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 보고기업이 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호에 따르면 동 기준서의 최초 적용일 및 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지가 식별되어야 합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 이러한 판단을 하지 않을 수있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 각 리스요소를리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소처럼 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.한편, 리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적인 차이가 없었습니다. 판매후리스와 관련하여, 판매자(리스이용자)는 소유권이 이전된 자산을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 우선 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1116호를 비교표시되는 각 과거 보고기간의 재무정보의 작성에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로적용할 수 있습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 당사가 리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 당사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보 당사는 해양사업부문 사업부를 2015년 7월 1일부로 물적분할하여 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍을 신설하였습니다. 따라서, 당분기와 전기 중 선박기계부품(DECK CRANE 외) 을 제조/판매하고 있는 기계종합부문 단일의 사업부문으로 유지하고 있습니다. (2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내매출 10,785,924 6,441,043 해외매출 758,397 804,681 일본 635,710, 504,111 중국 122,687 300,570 기타 - - 합 계 11,544,321 7,245,724 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 2개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각 4,353,691천원, 1,630,146천원 (전분기 각각 2,283,132천원, 1,979,369천원, 894,966천원 )입니다. 4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 8 8 선수금 환급보증 관련 질권설정 현금및현금성자산 - 28,625 압류 및 가압류 기타유동금융자산 31,346 19,790 선수금 환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 8,192 19,064 선수금 환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 10,500 10,500 당좌개설보증금 합 계 50,046 77,987 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,382 931 단기예금 14,156,524 10,443,139 합 계 14,158,906 10,444,070 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 6,186,208 - 7,321,929 - 대손충당금 (974,240) - (974,240) - 미수금 1,933,726 - 2,895,597 - 대손충당금 (123,033) - (123,033) - 미수수익 65,115 - 426 - 보증금 - 11,570 - 16,805 합 계 7,087,776 11,570 9,120,679 16,805 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 1,097,273천원은 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기초 1,097,273 - 1,097,273 - 설정 - - - - 제각 - - - - 환입 - - - - 기말 1,097,273 - 1,097,273 - (3) 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 유동성 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 7,087,776 6,971,357 - - - - 116,419 전기말 9,120,679 7,796,998 845,477 363,800 - 114,404 - (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 없 습니다. 또한, 당분기말 현재 배서양도한 어음으로 만기가 도래하지 않은 금액도 없습니다. 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재공품 6,419,410 6,181,208 재공품평가충당금 (618,007) (538,053) 원재료 1,375,774 1,362,373 합 계 7,177,177 7,005,528 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 31,346 18,692 19,790 29,564 종업원단기대여금 389,322 - 388,779 - 우리사주조합단기대여금 59,333 - 301,699 - 단기대여금 1,400,000 - - - 합 계 1,880,001 18,692 710,268 29,564 (2) 당기손익-공정가치 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 1 합 계 189,401 189,401 (주1) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다 (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였 으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. (3) 상각후원가 측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장기대여금 - 5,100,000 - 5,100,000 현재가치할인차금 - (1,195,041) - (1,353,498) 합 계 - 3,904,959 - 3,746,502 상기 상각후원가 측정 금융자산에서 유효이자율법으로 계산한 이자수익은 158,457천원입니다. 9. 기타유동비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 115,058 210,136 선급비용 69,692 34,567 관세대급금 33,320 36,399 부가가치세대급금 348,068 212,963 합 계 566,138 494,065 10. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 현재지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자 : (주)오리엔탈마린텍 한국 100.00% - - 연태동방정공선박배투유한공사 중국 49.90% - 3,770,735 종속기업투자 소계 - 3,770,735 관계기업 및 공동기업투자 : (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 648,396 648,396 연태동방정공선박배투유한공사 중국 49.90% 1,600,753 - OPCO-JAPAN 일본 50.00% - - 관계기업투자 소계 648,396 648,396 종속기업및관계기업투자 합계 2,249,149 4,419,131 당분기중 종속기업이던 연태동행정공선박배투유한공사는 50.1%를 처분하고 합작기업을 설립함으로 지배력을 잃어 종속기업에서 공동기업으로 변경되었습니다. 당분기와 전기 중 종속기업및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다 구 분 당분기 전기 기초 4,419,131 7,717,536 손상차손(주1) (280,844) (3,298,405) 처분 (1,889,138) 기말 2,249,149 4,419,131 (주1) 연태동방정공선박배투유한공사지분은 전기 중 장부가액이 회수가능가액에 중요하게 미달한다고 판단되어 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 공정가치를 평가 하여 추가 손상차손을 인식하였습니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기말 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 985,403 50,495 33,721,088 취득 - - - - - 102,270 (50.495) (16,767) 처분 - - - - - - - - 당분기말 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 1,087,673 - 33,772,863 감가상각누계액 : 전기말 - 2,646,329 1,666,314 2,407,345 1,797,641 903,761 - 9,421,390 감가상각비 - 42,733 23,002 - 17,062 10,206 - 93,004 처분 - - - - - - - - 국고보조금 70,000 70,000 당분기말 - 2,689,062 1,689,316 2,407,345 1,814,703 983,968 - 9,584,394 순장부금액 : 당분기말 19,490,075 4,148,173 309,313 56 137,147 103,705 - 24,188,469 전기말 19,490,075 4,190,906 332,315 56 154,209 81,642 50,495 24,299,698 (2) 보고기간 중 감가상각비는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 매출원가 85,478 93,524 판매비와 관리비 7,526 16,425 합계 93,004 109,949 12. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산은 전액 회원권이며, 기중 무형자산의 기중변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 336,968 336,968 처분 - - 기말 336,968 336,968 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 7,128,969 6,400,553 미지급금 884,695 766,220 미지급비용 401,399 325,615 합 계 8,415,063 7,492,388 14. 차입금 (1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말이자율(%) 당분기말 전기말 유암코기업리바운스 운영자금외 4.6% 10,102,000 10,102,000 합 계 10,102,000 10,102,000 15. 기타유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,947,552 3,939,790 예수금 72,784 59,318 미지급관세 - 1,106 합 계 4,020,336 4,000,214 16. 지급보증충당부채 당 분기와 전기중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 1,271,955 1,183,882 전입액 9,151 36,470 사용액 - - 외화환산 22,411 51,603 기말 1,303,517 1,271,955 당사는 당분기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,303,517천원(전기말 1,271,955천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기의 이자분 9,151천원을 지급보증손실로 추가 인식하였습니다. 17. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,374,945 4,008,846 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (1,720,048) (1,710,577) 국민연금전환금 (13,376) (13,376) 소 계 (1,733,424) (1,723,953) 확정급여부채 2,641,521 2,284,893 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 2,284,893 1,825,772 순급여비용 103,143 415,420 퇴직급여 지급 - (274,290) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 48,221 117,084 경험조정으로 인한 보험수리적손익 205,384 170,207 사외적립자산의 수익 (120) 30,700 소 계 253,485 317,991 기 말 2,614,521 2,284,893 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 90,579 364,360 순이자 12,564 51,060 합 계 103,143 415,420 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 4,008,846 3,716,183 당기근무원가 90,579 364,360 이자비용 21,915 99,025 퇴직급여 지급액 - (458,013) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 48,221 117,084 경험조정으로 인한 보험수리적손익 205,384 170,207 소 계 253,605 287,291 기 말 4,374,945 4,008,846 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 1,710,577 1,877,035 이자수익 9,351 47,965 퇴직급여 지급액 - (183,723) 확정급여제도의 재측정요소 - - 사외적립자산의 수익 120 (30,700) 기말 1,720,048 1,710,577 당분기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금 1,720,048 천원(전기말 1,710,577 천원)으로 구성되어 있으며, 당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 9,471 천원(전기 17,265 천원)입니다. 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 말 기 초 13,376 13,376 퇴직금지급액 - - 기 말 13,376 13,376 (6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 말 할인율 2.16% 2.33% 임금상승율 1.70% 1.72% (7) 당분기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 (-)253,485천원(전기 (-)317,991천원)이며, 당분기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소는 (-)571,621천원(전기말 (-)373,903천원)입니다.(8) 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 301,286 (269,627) 할인율 (261,709) 297,445 (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 275,478 (246,822) 할인율 (239,183) 271,468 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 것입니다.18. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당분기말 현재 보통주 45,573,661주가 발행되어 자본금은 22,786,831천원이며, 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 40,545,960주 20,272,980 - 유상증자(주1) 5,027,701주 2,513,851 1,832,933 전기말 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 당기초 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 유상증자 - - - 당분기말 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 (주1) 2018년 6월 18일 운영자금조달을 위한 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 1,293,520주와 2018년 9월 7일 제3자배정(거래중인협력사)유상증자 3,734,181주를 거쳐 발행주식수가 증가되었습니다. (2) 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 재평가적립금 746,180 746,180 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 전환권대가 - - 자기주식 (1,402,597) (1,402,597) 기타자본잉여금 1,013,993 1,013,993 합 계 3,157,607 3,157,607 한편, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 1,402,597 증감 - - 전기말 26,372주 1,402,597 증감 - - 당기말 26,372주 1,402,597 상기 당사가 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할예정입니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 607,007 567,958 퇴직급여 43,268 44,353 복리후생비 70,139 61,532 여비교통비 22,981 38,816 통신비 8,809 9,110 수도광열비 498 402 세금과공과 4,053 4,965 감가상각비 7,526 16,425 보험료 8,853 14,076 접대비 25,710 26,149 광고선전비 500 8,718 운반비 179,191 155,788 수출비 93,426 73,775 소모품비 9,944 4,341 차량유지비 25,531 29,246 지급수수료 245,454 340,514 하자보수비 12,636 (59,640) 도서인쇄비 12,576 12,924 교육훈련비 745 850 잡비 8,854 11,011 합 계 1,387,701 1,361,313 (2) 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 48,049 21,572 외화환산이익 6,951 434 설물판매수입 105,404 82,812 잡이익 6,381 530,697 합 계 166,785 635,515 (3) 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 12,298 15,657 외화환산손실 374 2,866 지급보증료 169 165 지분법주식처분손실 2,028 - 잡손실 5,885 - 관계기업투자주식손상차손 280,844 - 합 계 301,598 18,688 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (171,649) (733,212) 원재료매입액 6,949,319 4,307,186 종업원급여 1,640,126 1,542,528 감가상각비 93,004 109,949 외주가공비 1,770,002 1,158,278 운반비 278,180 216,360 지급수수료 687,300 708,741 기타의 경비 412,224 227,624 합 계 11,658,506 7,537,454 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 274,589 144,956 외환차익 - 15,008 외화환산이익 8,995 5,425 합 계 283,584 165,389 (2) 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 116,957 114,582 외환차손 6,532 12,425 외화환산손실 22,411 8,578 지급보증손실 9,151 8,578 기타의대손상각비 - 274,823 합 계 155,051 418,986 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 283,584 6,532 277,052 159,975 295,827 (135,852) 금융부채: 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 - 148,519 (148,519) 5,414 123,159 (117,745) 합 계 283,584 155,051 128,533 165,389 418,986 (253,597) 당기손익인식금융자산 및 부채로 분류된 금융상품과 관련된 손익과 매출채권 및 매입채무와 관련된 외환손익은 주석 19의 '기타수익 및 기타비용'에 포함되어 있습니다. 21. 법인세(1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - 25,800 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (주1) (55,766) (9,537) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 55,766 9,537 법인세비용 - 25,800 (주1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (8,129,840) (8,246,028) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (8,185,606) (8,255,565) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (55,766) (9,537) (2) 당분기와 전기에 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 55,766 9,537 합 계 55,766 9,537 22. 기타포괄손익 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전 확정급여제도의 재측정요소 (253,484) (43,346) 차감 : 법인세효과 55,766 9,537 세후 확정급여제도의 재측정요소 (197,718) (33,810) 23. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주소유주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 당사의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순손익 (120,464,871) 45,698,721 가중평균유통보통주식수(주1) 45,547,289주 40,519,588주 기본주당손익 (2)원 1원 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식수 45,573,661주 40,545,960주 자기주식 (26,372)주 (26,372)주 유상증자 -주 -주 가중평균유통보통주식수 45,547,289주 40,519,588주 24. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 (주석 5 참조). (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (120,465) 45,699 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 103,143 103,417 감가상각비 93,004 109,949 하자보수비 12,636 (59,640) 외화환산이익 (15,947) (5,859) 외화환산손실 22,785 11,444 공사손실충당금 - (146,038) 잡이익 (267) (528,316) 기타의대손상각비 - 274,824 지분법투자주식손상차손 280,844 - 지분법주식처분손실 2,028 지급보증손실 9,151 - 이자수익 (274,589) (144,956) 이자비용 116,957 114,582 법인세비용(수익) - 25,800 기타 - 8,578 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 합계 349,745 (236,216) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 2,103,983 1,920,395 기타유동비금융자산 (72,073) (240,869) 재고자산 (171,649) (733,212) 매입채무및기타채무 959,472 959,746 기타유동비금융부채 20,122 600,919 확정급여부채 - (61,320) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 합계 2,839,855 2,445,660 영업활동에서 창출된 현금 3,069,135 2,255,143 (3) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 연합자산관리주식회사 유암코 한국 유의적 영향력 행사 유암코기업리바운스 한국 유의적 영향력 행사 오리엔탈홀딩스(유) 한국 유의적 영향력 행사 (주)오리엔탈검사개발 한국 유의적 영향력 행사 (주)오리엔탈마린텍 한국 종속기업 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 연태동방정공선박배투유한공사 중국 공동기업 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 연태동방정공선박배투유한공사 매출 339,229 44,115 매입 547,574 178,349 기타의 수익 971 - (주)오리엔탈정밀기계 매출 68,807 47,748 매입 1,245,213 718,129 외주가공비 869,594 674,009 기타의수익 36,026 30,188 지급수수료 - - (주)오리엔탈검사개발 매출 410,000 483,000 매입 37,239 - 지급수수료 33,069 127,281 기타의수익 390 2,690 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 107,816 137,244 기타의수익 - - 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 - - 유암코기업리바운스 이자비용 114,582 114,582 수익 등의 합계 963,239 744,985 비용 등의 합계 2,847,271 1,812,350 (3) 당분기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당분기말 전기말 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 340,293 297,388 외상매입금 20,257 438,955 (주)오리엔탈마린텍 미수수익 63,493 - 미수금 1,429,519 2,447,863 장기대여금 5,100,000 5,100,000 단기대여금 1,400,000 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 2,210,972 2,222,193 유암코기업리바운스 단기차입금 10,102,000 10,102,000 미지급비용 33,389 - (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 231,000 110,000 미수금 - - 미지급금 7,566 12,927 채권 합계 8,564,305 7,955,251 채무 합계 12,374,184 12,776,075 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당분기말 현재 종업원대여금 389,322천원(전기말 388,779천원)와 우리사주조합대여금 59,333천원(전기 301,699원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 5,100,000 6,900,000 5,500,000 6,500,000 - - - - 합계 5,100,000 6,900,000 5,500,000 6,500,000 10,102,000 - - 10,102,000 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 8,500,000 12,900,000 16,300,000 5,100,000 - - - - 합계 8,500,000 12,900,000 16,300,000 5,100,000 10,102,000 - - 10,102,000 ( 5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 2,460,786 일반자금대출 부산은행 530,520 일반자금대출 경남은행 1,014,000 일반자금대출 기술보증기금 1,259,700 사업자금대출 합 계 72,146,006 (6) 주요 경영진에 대한 급여 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기 업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 180,742 154,561 장기급여 9,421 11,989 합 계 190,163 166,550 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당분기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당분기말 현재 당사 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분과 무형자산(회원권) 전액이 유암코기업리바운스 에 담보 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000), 서종석 (13,400,000천원과 30,206천원의 예금) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(주식 600,000주와 17,195천원의 예금)은 유암코기업리바운스 에 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 선수금환급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 46,800천원, KEB하나은행으로부터 USD 34,750의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 우발상황 (1) 당사는 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (주1) USD 1,548,755 운영자금대출 (주1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환은행)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다 .(주석 16 참조) (3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행사항 부산지방법원 CMA CGM외 손해배상 87,540 1심 진행중 부산지방법원 CMA CGM외 구상금 110,132 1심 진행중 부산지방법원 박우찬 보상금 67,924 1심 진행중 상기 소송사건은 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할수 없어 충당부채 등을 계상하지 아니하였습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순손익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험 당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 3,264 1,252 3,139 1,507 EUR - 5 - - JPY 308 - - - 당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 따른 원화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 228,973 (228,973) 182,472 (182,472) EUR (686) 686 - - JPY 317 (317) - - 합 계 228,604 (228,604) 182,472 (182,472) (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액, 이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 8,415,063 - - 8,415,063 차입금 10,452,110 - - 10,452,110 금융보증(주1) 73,449,523 - - 73,449,523 합 계 92,316,696 - - 92,316,696 (주1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 7,492,388 - - 7,492,388 차입금 10,566,692 - - 10,566,692 금융보증(주1) 73,417,961 - - 73,417,961 합 계 91,477,041 - - 91,477,041 (주1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 34,788,558 33,500,702 자본(B) 27,134,840 27,453,023 예금(C) (주1) 14,208,944 10,493,424 차입금(D) 10,102,000 10,102,000 부채비율(E=A÷B) 128.21% 122.03% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) -15.14% -1.43% (주1) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 29. 금융상품의 공정가치 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 30. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 최근 수년간 조선산업의 경기불황으로 인하여 매출이 급감하여 왔으며 동종의 산업을 영위하고 있는 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍에 대한 거액의 대여금(재무제표일 현재 6,500백만원)과 지급보증(66,881백만원)을 제공하고 있습니다. 향후 조선산업 의 불황이 계속되어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3개연도의 채권별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제40기1분기 유동 매출채권 8,638,982 (2,048,843) 6,590,139 23.7 미수금 856,086 (341,760) 514,326 39.9 미수수익 1,622 - 1,622 - 비유동 보증금 11,805 - 11,805 - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 11,256,973 (4,139,081) 7,117,892 36.8 제39기 유동 매출채권 10,208,368 (2,299,389) 7,908,979 22.5 미수금 412,674 (341,760) 70,914 82.8 미수수익 425 - 425 - 비유동 보증금 17,040 - 17,040 - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 12,386,985 (4,389,627) 7,997,358 35.4 제38기 유동 매출채권 9,595,666 (2,300,759) 7,294,907 24.0 미수금 603,615 (355,236) 248,379 58.9 미수수익 446 - 446 - 비유동 보증금 17,040 - 17,040 - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 11,965,245 (4,404,473) 7,560,772 36.8 ② 별도기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제40기1분기 유동 매출채권 6,186,208 (974,240) 5,211,968 15.7 미수금 1,933,726 (123,033) 1,810,693 6.4 미수수익 65,115 - 65,115 - 비유동 보증금 11,570 - 11,570 - 합 계 8,196,619 (1,097,273) 7,099,346 13.4 제39기 유동 매출채권 7,321,929 (974,240) 6,347,689 13.3 미수금 2,895,597 (123,033) 2,772,564 4.2 미수수익 426 - 426 - 비유동 보증금 16,805 - 16,805 - 합 계 10,234,757 (1,097,273) 9,137,484 10.7 제38기 유동 매출채권 5,372,002 (974,240) 4,397,762 18.1 미수금 435,884 (123,033) 312,851 28.2 미수수익 99,755 - 99,755 - 비유동 보증금 16,805 - 16,805 - 부도어음과수표 - - - - 합 계 5,924,446 (1,097,273) 4,827,173 18.5 2) 최근 3개연도의 대손충당금 변동현황 (별도기준) (단위 :천원) 구 분 제40기 1분기 제39기 제38기 기초 1,097,273 1,097,273 1,816,726 설정 - - - 제각 - - (688,020) 환입 - - (31,433) 기말 1,097,273 1,097,273 1,097,273 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 등)손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간말 현재 지배회사의 매출채권및기타채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 7,087,776 6,971,357 - - - - 116,419 전기말 9,120,679 7,796,998 845,477 363,800 - 114,404 - 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3개연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제40기 1분기 제39기 제38기 선박기계품 재공품 5,801 5,643 2,149 원재료 1,376 1,362 1,593 저장품 - - - 소 계 7,177 7,006 3,743 선박구조물 재공품 610 494 8 원재료 765 2,601 40 저장품 144 144 71 소 계 1,519 3,239 120 선박배관품 재공품 - 881 577 원재료 - 534 209 저장품 - - - 소 계 - 1,416 786 합 계 재공품 6,411 7,019 2,734 원재료 2,141 4,498 1,843 저장품 144 144 71 소 계 8,696 11,661 4,649 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 6.5% 8.8% 3.6% 재고자산회전율(회수) 9.8회 8.4회 13.2회 [주1] 총자산대비 재고자산 구성비율 = [재고자산÷기말자산총계×100][주2] 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산 의 실사내역 등 ① 연결기준 ⓐ 실사 일자 : 2019.01.03. ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 2명. ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ② 별도기준 ⓐ 실사 일자 : 2019.01.03. ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 1명. ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 진행률적용 수주계약현황 (5%이상) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜오리엔탈마린텍 CASHING/N 삼성중공업㈜ - 2019.07 3,974,880 57.00 1,020,063 - - - 합 계 57.00 1,020,063 - - - 마. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 1 합 계 189,401 189,401 (주1) 전기이전에 회수가능액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. 2) 공정가치 평가절차 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 바. 보고기간중 증권등 발행실적현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제39기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제39기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 삼일회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 280 백만원 / 연간 - 제39기(전기) 대성삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 120 백만원 / 연간 834시간 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 120 백만원 / 연간 796시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 2017년 10월 중 순경 회계법인의 합병으로 인하여 제38기 외부감사인의 명칭이 삼경회계법인에서 대성삼경회계법인으로 변경되었으며, 2018년 04월 19일 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 개정안 절차에 따라 금융감독원으로부터 대성삼경회계법인을 지정 받아 감사계약을 체결하였습 니다. 또한 지배회사는 주식회사 등의 '외부감사에 관한 법률'에 의거 금융감독원으로부터 제40기 감사인을 지정받아 2019년 1월 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 주요종속회사인 오리엔탈마린텍은 기존 감사인과의 계약기간 만료 후 2019년 3월 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 5. 내부통제 에 관한 사항 지 배회사의 내부회계관리제도에 대하여 내부회계관리자와 회계감사인의 검토결과는 다음과 같습니다. 사업연도 내부회계관리자 회계감사인 제40기 1분기(당기) - - 제39기(전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 제38기(전전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 NO 구분 성명 의장 대표이사 겸직 여부 의장 선임 사유 1 사내이사 박세철 의장 대표이사 겸직 정관 제39조3항 2 사내이사 송용호 - - - 3 기타비상무이사 김두일 - - - 4 사외이사 이성훈 - - - 나 . 중요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 사내이사 사내이사 기타비상무이사 사외이사 가결여부 박세철 송용호 김두일 이성훈 제1회 정기 2019-01-18 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자)제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 찬성 찬성 - 찬성 가결 제1회 임시 2019-01-25 제1호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 지분매각 승인의 건제2호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 추가 출자 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제2회 임시 2019-01-25 제1호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 이익잉여금처분계산서 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제3회 임시 2019-02-28 제1호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 지분매각계약 관련 지분양수도 대금 입금일 변경의 건제2호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 추가 출자금 입금일 변경의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제4회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제5회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 정기 주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기 주주총회 의안 상정의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제6회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제4기(2018.01.01.~2018.12.31.) 정기주주총회 부의안전 사전승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제7회 임시 2019-03-14 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 차입대환에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제39기 정기주주총회 2019-03-25 제1호 의안: 제39기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건제6호 의안: 정관 개정의 건 찬성 찬성 - - 가결 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회를 별도 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보하고 있으며, 사외이사는 상법 제382조의 2항 및 사외이사 자격요건 적격확인을 통해 이사회에서 후보를 선정하고, 주주총회의 승인을 거쳐 선임하였습니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 있지 않습니다. (작성기준일 : 2019년 03월 31일) 구분 성명 (재)선임일 임기 연임여부 연임횟수 담당업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 추천인 회사와의거래관계 사내이사 박세철 2018.03.22 2020.03 연임 3 경영 총괄 특수관계인 이사회 없음 사내이사 송용호 2019.03.25 2021.03 연임 2 지원본부 총괄 - 이사회 기타비상무이사 김두일 2018.12.21 2020.03 해당없음 - 경영조언 최대주주의 임원 이사회 사외이사 이성훈 2018.03.22 2020.03 해당없음 - 사외이사 - 이사회 [주1] 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원팀 (3명, 공시 및 기획 업무 담당) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근에 대한 규정을 명시하고 있으며, 이에 따라 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련된 경영정보를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 이 건 우 前, 한국산업은행 기업금융4실 총괄팀장 - 다. 감사의 독립성 감 사는 독립적인 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 출석하고 필요할경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 라. 감사의 주요 활동내역 구분 개최일자 의안내용 이건우 가결여부 제1회 정기 2019-01-18 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자)제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 참석 가결 제1회 임시 2019-01-25 제1호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 지분매각 승인의 건제2호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 추가 출자 승인의 건 참석 가결 제2회 임시 2019-01-25 제1호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 이익잉여금처분계산서 승인의 건 참석 가결 제3회 임시 2019-02-28 제1호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 지분매각계약 관련 지분양수도 대금 입금일 변경의 건제2호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 추가 출자금 입금일 변경의 건 참석 가결 제4회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 영업보고서 승인의 건 참석 가결 제5회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 정기 주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기 주주총회 의안 상정의 건 참석 가결 제6회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제4기(2018.01.01.~2018.12.31.) 정기주주총회 부의안전 사전승인의 건 참석 가결 제7회 임시 2019-03-14 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 차입대환에 따른 연대입보의 건 참석 가결 제39기 정기주주총회 2019-03-25 제1호 의안: 제39기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건제6호 의안: 정관 개정의 건 참석 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 대리 1명 (6년)차장 2명 (평균 16년) 내부회계관리제도 내부감사 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 사. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 항목 채택여부 비고 집중투표제 해당사항 없음. - 서면투표제 해당사항 없음. - 전자투표제 해당사항 없음. - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 소유주식수 및 지분율 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오리엔탈홀딩스유한회사 본인 보통주 20,272,981 44.48 20,272,981 44.48 - 주식회사오리엔탈검사개발 최대주주의특수관계인 보통주 585,480 1.28 585,480 1.28 - 계 보통주 20,272,981 50.00 20,858,461 45.77 - 우선주 - - - - - [주1] 최대주주의 특수관계인인 오리엔탈정밀기계가 소유한 당사의 주식 1,371,910주는 상호주로 의결권이 없어 기재하지 않았습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 나. 최대주주의 개요 1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 오리엔탈홀딩스 2 김두일 - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 50.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 오리엔탈홀딩스 유한회사 자산총계 14,522 부채총계 0 자본총계 14,522 매출액 0 영업이익 -5,420 당기순이익 -5,420 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 4 연합자산관리주식회사 94.24 - - 연합자산관리주식회사 94.24 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 자산총계 88,525 부채총계 219 자본총계 88,307 매출액 3,381 영업이익 2,524 당기순이익 2,524 라 . 최 대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009년 06월 05일 서상원 7,845,478 38.60 최대주주 및 특수관계인 중 실질경영 지배력을 판단하여 대표보고자인 연명보고자를 변경하기 위함 특수관계자 5인(서종석, 서준원, 쯔바하라, 박종세, 이우덕) 2012년 11월 20일 한국산업은행 23,127,999 16.67 경영정상화이행약정 체결에 따른 제3자배정유상증자(출자전환) 특수관계자 1인(산은캐피탈) 2017년 09월 28일 오리엔탈홀딩스 유한회사 20,272,981 50.00 [주1] 참조 - [주1] 오리엔탈홀딩스 유한회사와 주식회사 오리엔탈정공 주주협의회(한국산업은행 외 8인) 간 2017년 8월 11일자로 발행회사 보통주 20,272,981주를 장외에서 매매하기로 하는 주식매매계약을 체결하였으며 또한 2017년 9월 28일 동 계약의 잔금납부 및 주식매매가 이행됨에 따라 최대주주가 변경되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오리엔탈홀딩스 20,272,981 44.48% - - - - - 우리사주조합 1,293,620 2.84% - [주1] 주주명부폐쇄의 곤란 등으로 기준일 현재의 정확한 주식소유현황을 파악하기 어려워 대량보유상황보고 내역을 토대로 주식보유현황을 기재하였으며 기준일 현재의 실제 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,551 99.86 20,858,381 45.76 - [주1] 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주에 관한 사항을 기재하였습니다. 4. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5.주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 나. 결산일 12월 31일 다. 정기주주총회의 시기 매 사업년도 종료후 3개월 이내 라. 주주명부폐쇄 시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 마. 주권의 종류 기명식 보통주 바. 명의개서대리인 한국예탁결제원 사. 주주의 특전 - 아. 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.opco.co.kr) 홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위: 천주) 종 류 2018-10 2018-11 2018-12 2019-01 2019-02 2019-03 보통주 주가 최 고 868 809 752 798 813 798 최 저 720 730 706 700 786 741 평 균 808 764 728 752 799 771 일거래량 최 고 92 107 92 301 97 91 최 저 16 16 16 21 12 9 월거래량 810 932 810 1,704 851 938 [주1] 주가평균=월 거래대금/월 거래량 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박세철 남 1957.08 사장 등기임원 상근 경영총괄 (現)오리엔탈정공 대표이사(現)오리엔탈마린텍 사내이사(現)오리엔탈정밀기계 감사(現)오리엔탈검사개발 대표이사 - - 최대주주의특수관계인 1989.03~ 현재 2020.03.21 김두일 남 1974.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영관리 (前)삼일회계법인 공인회계사 (現)유암코 CR본부장 오리엔탈홀딩스 대표이사 - - 최대주주의임원 2018.12~ 현재 2020.03.21 송용호 남 1966.02 상무 등기임원 상근 지원본부장,공시/내부회계관리자 (現)오리엔탈정공 사내이사 (現)오리엔탈마린텍 사내이사(現)연태동방정공 선박배투유한공사 감사 - - - 1990.03~ 현재 2021.03.24 이성훈 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 (前)현대중공업 전무 세진중공업 사장 (現)오리엔탈정공 사외이사 - - - 2018.03~ 현재 2020.03.21 이건우 남 1955.11 감사 등기임원 상근 감사 (前)산업은행 근무 (現)오리엔탈정공 감사(現)오리엔탈마린텍 감사 - - - 2016.03~ 현재 - 서종석 남 1943.04 회장 미등기임원 비상근 경영관리 (現)오리엔탈마린텍 사내이사 - - 최대주주의 특수관계인 1986.03~ 현재 - 김종일 남 1958.05 전무 미등기임원 상근 연구소장 (現)오리엔탈정밀기계 이사 101 - - 2004.05~ 현재 - 장익상 남 1960.05 전무 미등기임원 상근 영업본부장 (現)오리엔탈정밀기계 이사 - - - 1990.03 ~ 현재 - [주1] 2018년 06월 당사 우리사주조합 앞 제3자배정 유상증자로 미등기임원중 김종일 전무와 장익상 전무는 우리사주조합원 자격으로 우리사주를 각 27,593주를 취득하여 조합원 계정에 보유하고 있으나 조합원 계정 주식은 조합이 소유자라는 금융위 법령해석에 따라 본 표의 소유주식수에 산입하지 않습니다.[주2] 이건우 감사의 임기가 2019년 3월 만료되어 정기주주총회에서 재선임하는 의안을 상정하였으나 상법 제409조2항에 따른 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 상법 제415조 및 386조1항에 따라 기존 감사는 다음 주총에서 신임 감사가 취임할 때까지 감사의 권리의무가 있습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기계품 남 84 - 3 - 87 14년 01개월 1,213,784,425 13,951,545 - 기계품 여 5 - 1 - 6 11년 02개월 56,284,520 9,380,753 - 구조물 남 170 - 6 - 176 3년 09개월 2,347,989,770 13,340,851 - 구조물 여 3 - - - 3 3년 04개월 32,373,370 10,791,123 - 합 계 262 - 10 - 272 8년 00개월 3,650,432,085 13,420,706 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 [주1] 상기 직원 현황은 등기임원은 제외하여 작성되었습니다. (미등기임원은 포함) 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 97,619,455 32,539,818 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000,000 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명 감사 1 50,000,000 - 2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 61,202,500 25,800,833 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 53,102,500 17,700,833 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,600,000 3,600,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,500,000 4,500,000 - 3) 보수지급기준 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 범위 내에서 임원보수 지급 기준 및 임원퇴직금 지급 기준 따라 지급하고 있습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황 회사명 상장여부 법인등록번호 연합자산관리 주식회사 비상장 110111-4191451 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 비상장 110113-0019794 오리엔탈홀딩스 유한회사 비상장 110114-0208014 주식회사 오리엔탈정공 상장 180111-0038447 주식회사 오리엔탈마린텍 비상장 194211-0243808 주식회사 오리엔탈정밀기계 비상장 180111-0486050 OPCO-JAPAN 비상장 - [주1] 상기 계열회사들의 기업집단의 명칭은 '연합자산관리(주)'입니다. [주2] 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 3월 18일 지분양수도대금 입금으로 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 주요종속회사, 계열회사 및 연결대상회사에서 제외되었습니다. 나. 계열회사간 투자지분 현황 (단위 : %) 피출자회사출자회사 연합자산관리주식회사 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 오리엔탈홀딩스유한회사 주식회사오리엔탈정공 주식회사오리엔탈마린텍 주식회사오리엔탈정밀기계 OPCO-JAPAN 연합자산관리주식회사 - 94.24 - - - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 - - 50.00 - - - - 오리엔탈홀딩스유한회사 - - - 44.48 - - - 주식회사오리엔탈정공 - - - 0.05 100.00 28.00 50.00 주식회사오리엔탈마린텍 - - - - - - - 주식회사오리엔탈정밀기계 - - - 3.01 OPCO-JAPAN - - - - - - - [주1] 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 3월 18일 지분양수도대금 입금으로 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 주요종속회사, 계열회사 및 연결대상회사에서 제외되었습니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 및 직위 겸직회사 상근여부 계열회사 직위 박세철 대표이사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 사내이사 주식회사 오리엔탈정밀기계 비상근 감사 송용호 사내이사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 사내이사 이건우 감사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 감사 [주1] 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 3월 18일 지분양수도대금 입금으로 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 주요종속회사, 계열회사 및 연결대상회사에서 제외되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜오리엔탈마린텍(비상장) 2015년 07월 01일 사업의 전문화 22,386 600,000 100% - - - - 600,000 100% - 74,840 -2,715 연태동방정공선박배투유한공사(비상장) 2006년 12월 04일 사업의 다각화 5,519 - 100% 3,771 - -1,887 -283 - 49.9% 1,601 6,470 -978 ㈜오리엔탈정밀기계(비상장) - 사업의 전문화 420 84,000 28% 648 - - - 84,000 28% 648 20,672 -456 OPCO-JAPAN(비상장) - 해외영업 확대 100 200 50% - - - - 200 50% - - - 하동지구개발사업단(주) (비상장) 2008년 03월 25일 투자 1,000 200,000 13% - - - - 200,000 13% - - - 합 계 884,200 - 4,419 - -1,887 -283 884,200 - 2,249 101,982 -4,149 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자에 대한 자금거래내역 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 5,100,000 6,900,000 5,500,000 6,500,000 - - - - 합계 5,100,000 6,900,000 5,500,000 6,500,000 10,102,000 - - 10,102,000 나 . 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 2,460,786 일반자금대출 부산은행 530,520 일반자금대출 경남은행 1,014,000 일반자금대출 기술보증기금 1,259,700 사업자금대출 합 계 72,146,006 다 . 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자 산 등의 채권최고액. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당분기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 라. 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이 전액 유암코기업리바운스에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 연태동방정공선박배투유한공사 매출 339,229 44,115 매입 547,574 178,349 기타의 수익 971 - (주)오리엔탈정밀기계 매출 68,807 47,748 매입 1,245,213 718,129 외주가공비 869,594 674,009 기타의수익 36,026 30,188 지급수수료 - - (주)오리엔탈검사개발 매출 410,000 483,000 매입 37,239 - 지급수수료 33,069 127,281 기타의수익 390 2,690 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 107,816 137,244 기타의수익 - - 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 - - 유암코기업리바운스 이자비용 114,582 114,582 수익 등의 합계 963,239 744,985 비용 등의 합계 2,847,271 1,812,350 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 공시명 신고내용 신고사항의 진행상황 2019년 01월 25일 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 2019년 3월중 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 매각하였으며 당사의 지분율은 100%에서 49.9%로, 외부투자자의 지분율은 0%에서 50.1%로 변경되었습니다. 본 공시는 상기 지분 변동 이후에 실행될 주주배정 증자 결의에 대한 내용입니다. 출자자별 출자 금액은 아래와 같으며 증자후 지분율의 변동은 없습니다. (추가 출자금 납입 예정일 : 2019년 04월 30일 이내) - 주식회사 오리엔탈정공 : USD 1,700,000.00 (1,917,600,000원) - 대련홍랑기계공정유한공사 : USD 1,706,813.62 (1,925,285,763원) 2019년 04월 28일 당사 및 외부투자자인 대련홍랑기계공정유한공사가 추가 출자금의 납입을 완료함 2017년 12월 26일 금전대여 결정 종속회사 오리엔탈마린텍에 운영자금 용도로 대여금 총한도운용금액 15,000,000,000원으로 하고 한도 운용기간을 연장하는 것으로 이사회에서 결의함 (한도운용기간 : 2017-12-31 ~ 2021-12-31) 당기말 현재 오리엔탈마린텍에 6,500,000,000원을 대여함. 2015년 10월 08일 수시공시의무관련사항 (공정공시) - 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 종속회사 오리엔탈마린텍의 주식매각을 추진하기로 이사회에서 결의함. 진행중 (인수의향자 찾고있음.) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제39기정기주주총회(2019.03.25) 제1호 의안: 제39기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 송용호 사내이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 이건우 감사 선임의 건 제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건제6호 의안: 정관 개정의 건 가결가결가결부결 [주1] 부결 [주1] 가결가결가결 제39기임시주주총회(2018.12.21) 제1호 의안: 이사 보선의 건 제1-1호 의안 : 김두일 기타비상무이사 선임의 건 가결가결 제38기정기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안: 제38기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 박세철 사내이사 재선임의 건 제2-2호 의안 : 박도영 사내이사 재선임의 건 제2-3호 의안 : 이성훈 사외이사 신규선임의 건 제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 제38기임시주주총회(2017.11.29) 제1호 의안 : 이사 보선의 건 (박도영 사내이사 선임의 건)제2호 의안 : 정관 개정의 건 가결가결 제37기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 제36기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제36기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 서종석 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 박세철 사내이사 선임의 건 제2-3호 의안 : 조국희 사외이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 황기순 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 이건우 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 [주1] 제3호 의안인 감사선임의 건이 상법제409조2항에 따른 의결정족수 부족으로 인해 부결되어 상법 제415조 및 386조1항에 따라 금일 임기가 만료되는 당사의 이건우 감사는 다음 주총에서 신임 감사가 취임할 때까지 감사의 권리의무가 있음을 알려드립니다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 현재 당사 및 주요종속회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 :천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소 제기일 소송가액 향후 소송일정 부산고등법원 주식회사 성동기업 외 1명 오리엔탈마린텍 공사대금 2018.02.01 107,752 2018.11.01 2심 일부 승소2019.02.28 상고기각판결22,700,000원 배상 확정 부산고등법원 에이치엘비 주식회사 오리엔탈정공 구상금 2018.04.12 200,834 2018.04.04 1심 전체 승소 2018.05.02 원고 항소하였으나 항소 기각으로 판결 확정 부산지방법원 CMA CGM 외 오리엔탈정공 손해배상 2018.07.18 73,147 2019.06.04 3차 변론기일 부산지방법원 CMA CGM 외 오리엔탈정공 구상금 2018.08.24 110,978 2019.06.04 3차 변론기일 부산지방법원 박우찬 오리엔탈마린텍 손해배상 2017.07.26 67,924 2019.05.29 4차 변론기일 창원지방법원 최호남 오리엔탈마린텍 양수금 2018.05.08 190,329 2018.11.28 1심 일부 승소 2018.12.20 원고 항소 창원지방법원 STX조선해양 오리엔탈마린텍 손해배상 2019.02.08 11,878,947 [주2] 참조 [주1] 상기 각 소송 사건은 법무법인을 선임하여 대응하고 있습니다.[주2] 당사의 주요종속회사인 오리엔탈마린텍은 2019년 02월 STX조선해양으로부터 2016년 완료된 공사 등에 대해 손해배상을 청구하는 소장을 접수하였습니다. 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없으나, 기 합의된 손해배상 3,795백만원은 채권과 상계처리하였고 일부 건에 대해서는 과거 경험률에 의거 1,667백만원의 초과청구공사를 설정하였습니다. 아울러 당 소송사건 대응과 관련하여 변호사를 선임, 대응하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스 에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 유암코기업리바운스 1매 - 백지어음 [주1] 연결 주석 27.우발상황 (1) 내용을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 다. 채 무보증 현황 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 2,460,786 일반자금대출 부산은행 530,520 일반자금대출 경남은행 1,014,000 일반자금대출 기술보증기금 1,259,700 사업자금대출 합 계 72,146,006 [주1] 별도재무제표 주석 25. 특수관계자 (5) 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채 무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 별도재무제표 주석 27. 우발상황을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 1) 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2019.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 0 1 총액 1,237,355,016 - 1,237,355,016 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2019.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 - 2017년 07월 24일 1,237,355,016 0 1,237,355,016 청구 [주2] 참조 2017년 12월 21일 ~ 2018년 01월 27일 [주1] 참조 합 계 ( 1 건) 1,237,355,016 0 1,237,355,016 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) [주1] 당사 홈페이지 (http://www.opco.co.kr) 에 2017년 7월 25일 공 시 하였습니다. [주2] 2017-08-21, 2017-09-13 2차에 걸친 단기매매차익 취득자에 반환청구를 하였으나 반환불가입장을 피력하여 2017-11-29 부산지방법원에 단기매매차익 반환 소송을 제기 하였습니다. 2018-11-15 1심 전체 승소하였으며 2018-11-29 원고가 항소장을 제출하였습니다. 2019-05-16 부산고등법원에서 1차 변론기일이 예정되어있습니다. 2) 금융위원회 조치 현황 ① 일자 : 2018년 05월 03일 ② 처벌 또는 조치대상자 : (주)오리엔탈정공 ③ 처벌 또는 조치내용 : 과징금 50,000,000원 부과 및 2019회계연도 재무제표에 대하여 증권선물위원회 가 감사인을 지정 ④ 사유 및 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 법인세법 제47조제1항, 법인세법 시 행령 제84조제1항에 따라 회사는 제36기(2015.1.1.~2015.12.31.)부터 제37기 3분 기(2016.1.1.~2016.9.30.)까지의 재무제표를 작성/공시함에 있어, 분할로 인한 자 산양도차익에 대하여 법인세법상 한도를 초과하여 과다하게 과세이연(손금산입) 한 결과, 2015년 재무제표상 법인세비용과 이연법인세부채 5,611백만원을 각각 과대 계상하였으며, 이연법인세부채 과대 계상 오류를 2016년 1분기에 반영하면 서 2016년 1분기부터 3분기까지 법인세비용 5,611백만원을 과소 계상한 사실이 있음 ⑤ 처 벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 회사의 자금사정을 고려하여 납부예정 ⑥ 재발방지를 위한 회사의 대책 : 향후 결산시 세무전문가의 자문을 통해 이연법인세를 확정할 계획임 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표 해당사항 없음. 라. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 해당사항 없음. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인 사모증자 2018.06.26 운영자금 1,172 운영자금 1,172 - 주권상장법인 사모증자 2018.09.17 운영자금 3,189 운영자금 3,189 - 마. 합병등의 사후정보 해당사항 없음. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 아. 보호 예수 현 황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식 보통주 1,293,520 2018년 07월 12일 2019년 07월 15일 1년 우리사주의 예탁 45,573,661 기명식 보통주 3,734,181 2018년 10월 15일 2019년 10월 15일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정에 따른 보호예수 45,573,661 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.