오리엔탈정공 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 40기 : 2019년 12월 31일 현재
제 39기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 오리엔탈정공(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 내용은 아래와 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계품을 제조/판매하고 있습니다. 지배기업은 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

오리엔탈홀딩스(유)	20,272,981	44.48

㈜오리엔탈정밀기계	1,371,910	3.01

㈜오리엔탈검사개발	585,480	1.28

자기주식	26,372	0.06

기타소액주주	23,316,918	51.17

합 계	45,573,661	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 ㈜오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 지배기업은 당기중에 연태동방정공선박배투유한공사의 주식 50.1%을 매각하고 합작기업으로 전환하였습니다. 이에, 연태동방정공선박배투유한공사는 지배력을 잃어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 (주)오리엔탈마린텍 89,906,538 94,034,694 (4,128,156) (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 연태동방정공선박배투유한공사 6,470,401 4,396,540 2,073,861 (주)오리엔탈마린텍 74,840,362 90,663,701 (15,823,339) 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순이익 총포괄이익 (주)오리엔탈마린텍 70,584,777 834,321 11,695,182 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순이익 총포괄이익 연태동방정공선박배투유한공사 3,974,193 (978,115) (973,291) (주)오리엔탈마린텍 33,635,429 (2,715,259) (2,605,445) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.4에서 설명하고 있습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향 은 주석 30에 서 설명하 고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정- 부(-)의 보상을 수반으로 하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자 지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 (1) 유동성/비유동성분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.(2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리ㆍ연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 상각후원가 금융자산은 '현금및현금성자산','매출채권 및 기타채권' 및 '기타금융자산'으로 표시하고 있습니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융 자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무 상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산 서 상 '금융비용으' 로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 재고자산연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. (7) 관계기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 이러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변공은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 있습니다.관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 관계기업의 지분법손익의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (8) 유형자산 연결회사는 당기 중 재무제표 상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정 방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며 이로 인한 재무적 영향은 주석 11에 기재를 하였습니다.유형자산 중 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 건물, 구축물 20, 40년 기계장치 8~15년 차량운반구 8년 공기구 8년 집기비품 4년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.토지의 경우 독립적인 외부 평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고 기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 토지 외의 유형자산(건물,기계장치,비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가 잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 금액만큼 당기손익으로 인식합니다. 또한 동일한 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결회사는 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (11) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 관련 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.(12) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않습니다. (13) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. (14) 충당부채연결회사는 과거 사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사는 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.(15) 퇴직급여 연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운용하고 있는 바, 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정하고 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다. (17) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (18) 수익인식연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다.2) 배당금수익연결회사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 3) 거래가격의 배분연결회사의 선박기계품 매출에는 하나의 계약내에 두 개의 수행의무를 포함하고 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 판매가격 기준으로 거래가격을 배분하고 있으며, 개별 판매가격은 예상원가이윤가산법에 기초하여 추정하고 있습니다. (19) 법인세1) 당기법인세당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적 차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적 차이 로서 동 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시 적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 한편 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.(20) 리스 주석 2.1 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 30 에서 제공합니다. 연결회사는 다양한 자동차와 숙소, 비품을 리스하고 있으며, 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한, 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 차량운반구 및 기비품 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.3. 전기 연결재무제표 과목의 재분류연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정 연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결회사에가노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 29), 재무위험관리 및 정책(주석 29)이 있습니다.(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.( 5) 건설계약 연결회사는 조선해양부문의 수익인식과 관련하여 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. ① 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정연결회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다. ② 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. ③ 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 잔여계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기의 법인세차감전순이익 및 당기말 현재 자본총계(법인세 효과 차감전)은 344,204천원 감소합니다. 2.5 공 정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 (2) 가치투입기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보연결회사의 보고부문인 사업부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당기말 현재 건설 또는 제조/판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 조선해양부문 선박구조물(DECK HUOSE 외), 해양플랜트(LIVING QUARTER 외) 기계종합부문 선박기계품(DECK CRANE 외) (2) 부문별 손익정보 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 70,584,777 59,522,470 - 130,107,247 영업손익 4,319,291 1,018,663 - 5,337,954 당기순손익 834,321 2,503,827 170,622 3,508,771 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문(주1) 연결조정 합 계 매출액 33,635,429 45,175,284 (1,335,633) 77,475,080 영업손익 (662,832) (792,249) - (1,455,081) 당기순손익 (2,715,259) (2,909,176) 2,542,290 (3,082,145) (주1) 전기 기계종합부문에는 연태동방정공선박배투유한공사의 손익정보가 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 89,906,538 65,089,445 1,439,203 156,435,187 부 채 94,034,695 30,984,180 - 125,018,875 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 자 산 74,840,363 67,424,126 (9,309,622) 132,954,867 부 채 90,663,701 37,897,242 (8,284,206) 120,276,737 (4) 지역별 정보1) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 123,314,604 71,405,562 해외매출 6,792,643 7,405,151 일본 2,345,596 4,781,099 중국 4,447,047 2,624,052 내부거래 - (1,335,633) 합 계 130,107,247 77,475,080 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당기 중단일 고객에 대한 매출이 연결회사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 2개사(전기 4개사)로서 해당 매출은 각각 64,807,992천 원, 18,634,386천원( 전기 각각 16,064,443천원, 13,210,745천원, 10,132,494천원 8,719,678천 원 )입니다. 2) 비유동자산 당기말과 전기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 111,608,474 90,035,339 그 밖의 아시아 국가 - 4,035,900 합 계 111,608,474 94,071,239 4. 사용제한예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 - 8 선수금 환급보증 관련 질권설정 현금및현금성자산 - 28,625 압류 및 가압류 기타유동금융자산 26,803 19,790 하자보수 이행보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 - 19,064 하자보수 이행보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 7,500 10,500 당좌개설보증금 합 계 34,303 77,987 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,505 938 단기예금 12,592,608 10,653,537 합 계 12,594,113 10,654,475 6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 9,075,897 - 10,208,368 - 대손충당금 (2,048,843) - (2,299,389) - 미수금 1,280,366 - 412,674 - 대손충당금 (341,760) - (341,760) - 미수수익 11,262 - 425 - 보증금 - 155,600 - 17,040 현재가치할인차금 - (11,898) - - 부도어음과수표 - 1,748,478 - 1,748,478 대손충당금 - (1,748,478) - (1,748,478) 합 계 7,976,922 143,702 7,980,318 17,040 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 4,139,081천원 및 4,389,628천원 은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,389,628 4,404,473 환입 - (13,475) 환율변동 등 - (1,370) 연결범위변동 (250,547) - 기말 4,139,081 4,389,628 (3) 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 유동성 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당기말 7,976,922 6,988,165 190,098 424,383 356,099 - 18,177 전기말 7,980,318 6,656,637 845,477 363,800 - 114,404 - (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 없습니다. 7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재공품 8,175,584 11,993,702 재공품평가충당금 (2,150,856) (4,975,158) 원재료 1,321,380 4,498,130 저장품 133,885 143,887 합 계 7,479,993 11,660,561 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 3,026,803 7,500 19,790 29,564 종업원대여금 556,186 - 1,342,106 - 우리사주단기대여금 379,393 - 301,699 - 임차보증금 30,000 - - - 합 계 3,992,382 7,500 1,663,595 29,564 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부산조선해양기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선해양기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선해양기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 1 합 계 189,401 189,401 (주1) 전기이전에 회수가능액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. (3) 상각후원가 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 종업원장기대여금 - 848,129 - - 현재가치할인차금 - (47,220) - - 합 계 - 800,909 - - 9. 기타유동비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 269,819 415,403 선급비용 147,014 89,978 관세대급금 201,485 117,890 부가가치세대급금 1,550,625 529,919 합 계 2,168,943 1,153,190 10. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 2,105,980 2,105,980 연태동방정공선박배투유한공사 중국 49.99% 3,532,123 3,235,238 3,513,742 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 - - 합 계 4,052,895 5,341,218 5,619,722 당기중 종속기업이던 연태동행정공선박배투유한공사는 50.1%를 1,887,110천원에 처분하고 합작기업을 설립함으로 지배력을 잃어 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. 관계기업으로 재 취득한 공정가치는 1,600,753천원입니다. 합작기업 설립 후 차입금 상환 및 운영자금확보를 위하여 유상증자를 실시하여 1,931,370천원을 납입 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 2,040,217 2,040,217 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 - - 합 계 520,772 2,040,217 2,040,217 (2) 기중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 2,040,217 - (172,410) 260,084 (21,911) 2,105,980 연태동방정공선박배투유한공사 - 3,532,123 6,439 (24,820) - 3,513,742 OPCO-JAPAN(주1) - - - - - - 합 계 2,040,217 3,532,123 (165,971) 235,264 (21,911) 5,619,722 (주1) 연결회사는 전기이전 중 관계기업인 OPCO-JAPAN의 영업중단(휴업)등의 사유로 관계기업투자 전액을 손상차손 으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 2,242,465 (127,581) (281,458) 206,791 2,040,217 OPCO-JAPAN(주1) - - - - - 합 계 2,242,465 (127,581) (281,458) 206,791 2,040,217 (주1) 연결회사는 전기이전 중 관계회사인 OPCO-JAPAN의 영업중단(휴업)등의 사유로 관계기업투자 전액을 손상차손 으로 인식하였습니다. (3) 관계기업의 요약재무정보1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 4,967,516 15,906,781 12,145,587 1,207,353 연태동방정공선박배투유한공사 4,389,318 4,444,627 2,350,501 - OPCO-JAPAN - - - - (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 5,192,021 15,479,761 13,144,242 241,051 OPCO-JAPAN - - - - 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 23,385,962 (615,751) 234,867 연태동방정공선박배투유한공사 7,118,566 12,905 (36,835) OPCO-JAPAN - - - (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 14,693,317 (455,646) (722,314) OPCO-JAPAN - - - 3) 상기 재무정보 금액을 주요 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 순자산 지분가액 투자차액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 7,521,357 28.0% 2,105,980 - 2,105,980 연태동방정공선박배투유한공사 6,483,443 49.9% 3,235,238 278,504 3,513,742 OPCO-JAPAN - 50.0% - - - (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 순자산 지분가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 7,286,489 28% 2,040,217 2,040,217 OPCO-JAPAN - 50% - - 11. 유형자산(1) 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 84,888,748 30,462,145 22,836,622 20,181,801 8,960,210 4,005,609 409,190 171,744,324 취득 - 474,741 - 10,463 155,327 45,274 50,495 736,300 처분 - - - (200,000) - (92,324) (409,190) (701,514) 환율조정 - (25,892) - (16,528) (4,293) (1,710) - (48,422) 전기말 84,888,748 30,910,994 22,836,622 19,975,736 9,111,244 3,956,849 50,495 171,730,688 취득 - 17,300 32,020 6,300 1,094,695 199,230 (50,495) 1,299,050 국고보조금의 수령 - - - - - (70,000) - (70,000) 토지재평가(주1) 21,931,518 - - - - - - 21,931,518 처분 - (96,295) (82,511) (2,154,437) (1,624,600) (79,777) - (4,037,620) 연결범위변동 - (4,698,334) - (2,990,936) (777,693) (332,085) - (8,799,046) 당기말 106,820,266 26,133,665 22,786,131 14,836,663 7,803,646 3,674,220 - 182,054,589 감가상각누계액 : 전기초 - 11,228,252 16,136,967 18,699,648 7,944,854 3,753,945 - 57,763,666 감가상각비 - 389,511 92,359 252,133 121,329 78,114 - 933,446 처분 - - - (102,083) - (89,461) - (191,544) 환율조정 - (14,922) - (18,082) (4,290) (1,707) - (39,001) 전기말 - 11,602,841 16,229,326 18,831,616 8,061,893 3,740,891 - 58,466,567 감가상각비 - 170,960 92,009 197 56,899 40,027 - 360,092 처분 - (36,790) (48,394) (2,154,360) (1,455,621) (78,504) - (3,773,669) 연결범위변동 - (2,068,252) - (2,548,719) (680,239) (276,989) - (5,574,200) 당기말 - 9,668,759 16,272,941 14,128,734 5,982,932 3,425,425 - 49,478,791 손상차손누계액 : 전기말 - 12,487,164 6,274,981 701,846 797,687 79,220 - 20,340,898 손상차손(주2) - 15,000 32,020 - 1,087,795 92,517 - 1,227,332 처분 - (59,505) (34,117) (70) (168,978) (1,268) - (263,937) 당기말 - 12,442,659 6,272,884 701,776 1,716,504 170,469 - 21,304,293 순장부금액 : 당기말 106,820,266 4,022,247 240,307 6,152 104,210 78,323 - 111,271,505 전기말 84,888,748 6,820,989 332,315 442,274 251,664 136,737 50,495 92,923,222 (주1) 연결회사는 당기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2019년 06월 30일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)우리감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다.한편, 당기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 106,820,266 84,888,748 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기 중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 17,148,362천원(법인세효과 차감 후)으로 기타포괄손익으로 인식하였습니다.1) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 106,820,266 106,820,266 2) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 (공시지가기준평가법)측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (주2) 연결회사는 조선해양부문의 계속되는 영업 손실 등 손상사유가 발생하여 현금흐름창출단위의 회수가능액을 검토하여 손상차손을 인식하였습니다. 12. 무형자산 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지이용권 회원권 합계 전기초 836,394 336,968 1,173,362 상각 (21,261) - (21,261) 환율변동효과 (4,084) - (4,084) 전기말 811,049 336,968 1,148,017 연결범위변동 (811,049) - (811,049) 당기말 - 336,968 336,968 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 16,323,672 15,047,006 미지급금 2,125,907 2,489,109 미지급비용 1,023,461 796,796 합 계 19,473,040 18,332,911 14. 차입금 (1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말이자율(%) 당기말 전기말 중국농협은행 운영자금등 - - 1,139,320 유암코기업리바운스 운영자금등 4.60 67,746,000 72,848,000 대련홍랑기계공정유한공사 운영자금등 - - 1,627,600 합 계 67,746,000 75,614,920 15. 기타유동비금융부채 및 계약부채(1) 기타유동비금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 824,864 957,651 예수금 285,104 1,212,956 미지급관세 - 1,105 합 계 1,109,968 2,171,712 (2) 계약부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(주1) 12,812,222 7,724,557 (주1) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하는 계약부채로 기초계약부채 전액은 당기에 매출로 인식하였습니다. 16. 지급보증충당부채 기중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,271,955 1,183,882 전입액 37,765 36,470 외화환산 45,163 51,603 기말 1,354,883 1,271,955 지배기업은 당기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높아 1,354,883천원(전 기말 1,271,955 천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당기 중 추가 전입 한 금액은 추가 이자분은 37,765 천원입니 다. 17. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,434,639 11,236,131 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (5,515,765) (4,907,954) 국민연금전환금 (28,172) (30,931) 소 계 (5,543,937) (4,938,885) 순확정급여부채 8,890,702 6,297,246 (2) 기중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 6,297,246 5,598,420 순급여비용 1,219,400 1,137,588 기여금납입액 (700,000) - 퇴직급여 지급 (384,196) (615,967) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (296,026) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 304,644 (20,514) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 2,425,520 115,825 사외적립자산의 수익 24,114 81,894 소 계 2,458,252 177,205 기말 8,890,702 6,297,246 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,070,257 982,989 순이자 149,143 154,599 합 계 1,219,400 1,137,588 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 11,236,131 10,889,561 당기근무원가 1,070,257 982,989 이자비용 243,005 291,448 퇴직급여 지급액 (548,892) (1,023,178) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (296,026) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 304,644 (20,514) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 2,425,520 115,825 소 계 2,434,138 95,311 기말 14,434,639 11,236,131 (5) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,907,954 5,260,210 이자수익 93,862 136,849 기여금납입액 700,000 - 퇴직급여 지급액 (161,937) (407,211) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 (24,114) (81,894) 기말 5,515,765 4,907,954 당기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기 예금 5,515,765천원( 전기말 4,907,954천원 )으로 구성되어 있으며, 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 69,748천원( 전기 54,955천원 )입니다 . 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 30,931 30,931 퇴직금지급액 (2,759) - 기말 28,172 30,931 (6) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.01%~2.03% 2.31%~2.33% 임금상승율 1.11%~1.29% 1.14%~1.72% (7) 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 (-)2,458,251천원( 전기 (-)177,205천원)이며, 당기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요 소는 (-)1,007,500천원( 전기 말 1,131,587 천원 )입니다. (8) 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 1,283,876 (1,134,939) 할인율 (1,103,437) 1,269,588 (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 777,655 (702,144) 할인율 (680,489) 766,551 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 것입니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향보고기간말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~1년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,393,279 1,141,592 3,186,995 11,475,124 17,196,989 확정급여채무의 가중평균만기는 8.3년~8.8년 입니다. 18. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당기말 현재보통주 45,573,661주가 발행되어 자본금은 22,786,831천원이며 , 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 40,545,960주 20,272,980 - 유상증자(주1) 5,027,701주 2,513,851 1,832,933 전기말 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 당기초 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 당기말 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 (주1) 2018년 6월 18일 운영자금조달을 위하여 제3자배정(우리사주조합)유상증자 1,293,520주와 2018년 9월 7일 제3자배정(거래중인협력사)유상증자 3,734,181주를 거쳐 발행주식수가 증가되었습니다. (2) 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 746,180 746,180 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 자기주식 (1,402,597) (1,402,597) 기타자본잉여금 (14,467,504) (14,467,504) 합 계 (12,323,890) (12,323,890) 한편, 당기와 전기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 1,402,597 증감 - - 전기말 26,372주 1,402,597 증감 - - 당기말 26,372주 1,402,597 상기 지배기업이 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할 예정입니다. (3) 기타포괄손익누계액1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부의지분법자본변동 (48,751) (284,015) 해외사업환산손익 - (6,782) 토지재평가이익 17,148,362 - 합 계 17,099,611 (290,797) 2) 기타포괄손익누계액의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지분법자본변동 (284,015) 235,264 - (48,751) 해외사업환산손익 (6,782) 6,782 - - 토지재평가이익 - 17,148,362 - 17,148,362 합 계 (290,797) 17,390,408 - 17,099,611 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지분법자본변동 (2,556) - (281,459) (284,015) 해외사업환산손익 (11,607) 4,825 - (6,782) 합 계 (14,163) 4,825 (281,459) (290,797) (4) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,291,244 4,097,960 퇴직급여 263,288 229,452 복리후생비 349,635 376,482 여비교통비 138,267 186,371 통신비 51,525 64,589 수도광열비 37,898 22,876 세금과공과 25,631 251,682 감가상각비 56,196 126,313 보험료 50,802 93,468 접대비 137,286 120,294 광고선전비 38,465 28,537 운반비 1,643,143 2,071,097 수출비 178,157 322,654 소모품비 111,950 79,008 차량유지비 155,498 198,485 지급수수료 2,057,019 1,751,854 하자보수비 71,324 (49,876) 도서인쇄비 101,793 87,949 대손상각비 - (13,475) 교육훈련비 3,925 5,860 수선비 5,000 - 잡비 72,324 91,657 합 계 8,840,370 10,143,237 (2) 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 246,680 106,648 외화환산이익 20,793 8,970 종속기업투자처분이익 1,407,220 - 설물판매수입 1,437,952 1,017,102 유형자산처분이익 206,906 32,455 기타충당부채환입 - 17,350 지분법이익 6,439 - 잡이익 170,435 1,419,595 수입임대료 - 38,000 합 계 3,496,425 2,640,120 (3) 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 158,513 88,126 외화환산손실 20,798 14,574 지분법손실 172,410 127,581 유형자산손상차손 1,227,332 210,474 지급보증료 570 3,964 기부금 4 - 토지재평가손실 53,561 - 기타의대손상각비 47,220 - 잡손실 227,761 250,728 합 계 1,908,169 695,447 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 2,754,942 (7,179,289) 원재료매입액 54,948,563 40,832,969 급여 15,481,953 11,021,208 퇴직급여 1,219,400 1,137,587 복리후생비 2,371,565 2,094,442 감가상각비 384,113 954,961 외주가공비 29,309,110 15,163,738 운반비 2,328,753 2,714,707 지급수수료 5,091,811 3,720,320 기타의 경비 10,879,084 8,469,518 합 계 124,769,294 78,930,161 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 132,323 37,826 외환차익 36,589 102,703 외화환산이익 919 5,553 합 계 169,831 146,082 (2) 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 3,337,114 3,481,109 외환차손 9,542 45,072 외화환산손실 127,395 51,675 지급보증손실 37,765 36,470 합 계 3,511,816 3,614,326 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 169,831 91,774 78,057 146,082 45,144 100,938 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채(주1) - 3,417,021 (3,417,021) - 3,569,182 (3,569,182) 합 계 169,831 3,508,795 (3,338,964) 146,082 3,614,326 (3,468,244) (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 제외한 금액입니다 21. 법인세 (1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 87,237 103,493 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (주1) 4,505,768 (38,985) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (4,517,552) 38,985 법인세비용 75,453 103,493 (주1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (13,116,000) (8,610,231) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (8,610,231) (8,649,217) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 4,505,768 (38,985) (2) 기타포괄손익으로 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 319,167 38,985 자산재평가이익 (4,836,718) - 합 계 (4,517,551) 38,985 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 3,584,224 (2,978,652) 적용세율에 따른 법인세 766,529 (655,303) 조정사항 비공제비용 87,339 100,159 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (565,923) 443,243 이연법인세를 미인식한 결손금 공제액 (170,533) 556,142 기타(세율차이 등) (41,959) (340,748) 법인세비용 75,453 103,493 (4) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이월결손금의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감 기 말 당기손익반영 자본반영 확정급여채무 10,356,381 900,882 2,458,252 13,715,515 퇴직연금운용자산 (4,907,955) (607,811) - (5,515,766) 대손충당금 4,679,380 23,954 - 4,703,334 재공품 2,144,703 6,153 - 2,150,856 지급보증충당부채 1,271,955 82,928 - 1,354,883 종속기업및관계기업투자 (1,519,445) 165,971 (213,353) (1,566,827) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 하자보수충당부채 163,646 71,324 - 234,970 유형자산 (56,046) - - (56,046) 감가상각비부인액 18,437,476 (432,225) - 18,005,251 보증금 - 4,178 - 4,178 사용권자산 - (97,676) - (97,676) 리스부채 - 95,240 - 95,240 이월결손금 118,990,031 (1,139,471) - 117,850,560 보험수리적손익 (1,450,753) - 1,450,753 - 분할차익 (22,386,077) - - (22,386,077) 토지(재평가손실) - 53,561 - 53,561 토지(재평가이익) (15,300,587) - (21,985,080) (37,285,667) 기타 12,746,492 29,175 - 12,775,667 합 계 124,169,201 (843,817) (18,289,428) 105,035,956 인식제외금액(주1) 163,306,618 (897,378) 2,244,899 164,654,139 인식대상금액 (39,137,417) 53,561 (20,534,327) (59,618,183) 법인세율 22.00% 22.00% 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (8,610,232) 11,784 (4,517,552) (13,116,000) (주1) 연결회사는 차감할 일시적차이와 미사용세무상결손금의 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여, 분할차익 및 토지재평가와 관련한 일시적 차이를 제외한 기타 가산할 일시적차이를 한도로 하여 자산으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감 기 말 당기손익반영 자본반영 확정급여채무 9,753,076 603,305 - 10,356,381 퇴직연금운용자산 (5,260,210) 352,255 - (4,907,955) 대손충당금 4,824,009 (144,629) - 4,679,380 재공품 2,144,703 - - 2,144,703 지급보증충당부채 1,176,911 95,044 - 1,271,955 종속기업및관계기업투자 (1,721,693) 409,039 (206,791) (1,519,445) 매도가능금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 하자보수충당부채 213,522 (49,876) - 163,646 유형자산 (56,046) - - (56,046) 감가상각비부인액 19,519,132 (1,081,656) - 18,437,476 이월결손금 116,767,843 2,222,188 - 118,990,031 보험수리적손익 (1,627,957) - 177,204 (1,450,753) 분할차익 (22,386,077) - - (22,386,077) 토지(재평가이익) (15,300,587) - - (15,300,587) 기타 12,679,193 67,299 - 12,746,492 합 계 121,725,819 2,472,969 (29,587) 124,169,201 인식제외금액(주1) 161,040,440 2,472,969 (206,791) 163,306,618 인식대상금액 (39,314,621) - 177,204 (39,137,417) 법인세율 22.00% 22.00% 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (8,649,217) - 38,985 (8,610,232) (주1) 연결회사는 차감할 일시적차이와 미사용세무상결손금의 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여, 분할차익 및 토지재평가와 관련한 일시적 차이를 제외한 기타 가산할 일시적차이를 한도로 하여 자산으로 인식하였습니다. (5) 당기말 현재 상기 이연법인세 인식대상 중 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1 년 이내 1 ~ 2 년 2 ~ 3 년 3 년 초과 합 계 세무상결손금 - 20,296,077 35,170,565 62,383,918 117,850,560 22. 기타포괄손익 포괄손익계산서에 포함된 연결회사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액: 해외사업환산손익 6,782 4,825 지분법자본변동 235,264 (281,458) 확정급여제도의 재측정요소 (2,458,252) (177,206) 토지재평가이익 21,985,080 - 지분법이익잉여금변동 (21,911) 206,791 세전금액 합계 19,746,963 (247,048) 차감 : 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 319,165 38,985 토지재평가이익 (4,836,718) - 세후금액: 해외사업환산손익 6,782 4,825 지분법자본변동 235,264 (281,458) 확정급여제도의 재측정요소 (2,139,087) (138,221) 토지재평가이익 17,148,362 - 지분법이익잉여금변동 (21,911) 206,791 세후금액 합계 15,229,411 (208,063) 23. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 지배기업의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순(손)익 3,508,771,150 (3,082,144,549) 가중평균유통보통주식수(주1) 45,547,289 42,273,830 지배기업 보통주소유주 기본주당(손)익 (단위 : 원/주) 77 (73) (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 45,573,661 40,545,960 자기주식수 (26,372) (26,372) 유상증자 - 1,754,242 가중평균유통보통주식수 45,547,289 42,273,830 24. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 (주석 5 참조) . (2) 연결회사의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) 3,508,771 (3,082,145) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 1,219,400 1,137,587 감가상각비 384,113 933,446 무형자산상각비 - 21,261 하자보수충당부채전입액(환입액) 71,324 (49,876) 대손상각비 - (13,475) 외화환산이익 (21,712) (14,522) 지분법이익 (6,439) - 지분법손실 172,410 127,581 유형자산처분이익 (206,906) (32,455) 지급보증손실 37,765 36,470 외화환산손실 148,192 66,250 유형자산손상차손 1,227,332 210,474 잡이익 (4,559) (1,359,695) 이자수익 (132,323) (37,826) 이자비용 3,337,114 3,481,109 법인세비용 75,453 103,493 종속기업투자처분이익 (1,407,220) - 토지재평가손실 53,561 - 기타 67,742 (110,355) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 5,015,247 4,499,467 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 2,434,316 (432,577) 기타유동자산 (1,194,363) (52,026) 계약자산 (315,966) 3,689,574 재고자산 2,764,946 (5,705,190) 매입채무및기타채무 (1,378,902) (1,999,395) 기타유동부채 (76,547) 4,669,702 계약부채 5,087,665 885,597 순확정급여부채 (1,084,195) (615,966) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 6,236,954 439,719 영업활동에서 창출된 현금 14,760,972 1,857,041 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 토지재평가이익 17,148,362 - 종속기업에서 관계기업으로 재분류 1,600,753 - 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 회사와의 관계 오리엔탈홀딩스(유) 한국 지배력 행사(주1) (주)오리엔탈검사개발 한국 공동지배력 행사(주2) 유암코기업리바운스 한국 공동지배력 행사(주2) 연합자산관리(주) 한국 공동지배력 행사(주3) (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 연태동방정공선박배투유한공사 중국 관계기업(주4) (주1) 지배기업 지분을 44.48% 보유하고 있으며 지배기업의 주주총회 참석율 및 주주 분산정도를 고려하면 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 오리엔탈홀딩스(유)의 사원으로서 사원간 약정에 의해 지배기업의 중요 의사결정에 공동으로 의사결정을 수행하고 있으므로 공동지배력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.(주3) 유암코기업리바운스의 지배기업 입니다. (주4) 당기중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었고, 지배력 상실 이후의 거래 및 채권채무내역을 기재하였습니다. (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 기 전 기 (주)오리엔탈정밀기계 매출 295,911 186,314 매입 7,322,667 4,654,175 외주가공비 4,484,126 3,441,542 기타의 수익 155,220 780,120 ㈜오리엔탈검사개발 매출 1,524,324 1,667,211 매입 37,239 6,734 지급수수료 185,370 224,138 기타의 수익 2,203 4,939 연태동방정공선박배투유한공사 매입 (주1) 4,356,663 - 기타의 수익(주1) 1,484,778 - 유암코기업리바운스 이자비용 3,331,718 3,351,008 매출 등의 합계 3,462,436 2,638,584 매입 등의 합계 19,717,783 11,677,597 (주 1) 상기 거래는 유상사급으로 인한 거래 1,483,806천원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 기 전 기 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 770,727 2,236,067 유암코기업리바운스 단기차입금 67,746,000 72,848,000 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 859,895 - 외상매입금 895,845 - (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 110,000 110,000 미지급금 14,334 12,927 채권 합계 969,895 110,000 채무 합계 69,426,906 75,096,994 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당기말 현재 종업원대여금 1,404,315천원(전기말 1,342,106천원)과 우리사주조합대여금 379,393천원(전기말 301,699원)을 기타유동금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금차입거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 72,848,000 - 5,102,000 67,746,000 - 연태동방정공선박배투유한공사 - - - - 1,931,370 합계 72,848,000 - 5,102,000 67,746,000 1,931,370 (단위: 천원) 회사명 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 72,848,000 - - 72,848,000 (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 398,300 사업자금대출 부산은행 297,000 일반자금대출 경남은행 807,762 일반자금대출 기술보증기금 1,052,610 일반자금대출 합 계 2,555,672 (6) 회사의 특수관계자인 개인으로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다(주석 26).(7) 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 783,653 644,262 장기급여 49,778 48,638 합 계 833,431 692,900 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당 기 전 기 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 60,860,000 60,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 72,860,000 72,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당기말 현재 KEB하나은행으로부터 USD 23,150의 하자보수이행 지급보증을 제공받고 있으며 지배기업의 예금 26,803천원을 담보 제공하고 있습니다. (3) 당기말 종속기업 및 관계기업 투자 지분과 무형자산(회원권) 전액이 유암코기업리바운스 에 담보 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000), 서종석 (13,400,000천원과 36,206천원의 예금) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원(주식 600,000주와 17,195천원의 예금)은 유암코기업리바운스 에 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다. 27. 우발상황 (1) 연결회사는 당기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (주1) USD 1,286,842 운영자금대출 (주1) 지배기업이 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 지배기업의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 지배기업은 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). (3) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행사항 부산지방법원 CMA CGM외(주1) 구상금 110,133 1심 진행중 부산지방법원 박우찬(주2) 보상금 67,924 1심 항소 창원지방법원 STX조선해양(주) (주3) 손해배상 11,879,848 1심 진행중 창원지방법원 SY스틸 하 식열 (주4) 양수금 61,385 1심 진행중 주1) 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당기말의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없어 충당부채 등을 계상하지 아니하였습니다.주2) 2019년12월11일 16,925천원을 지급하라는 결정이 되었으나 연결회사에서 불복하여 항소 진행중입니다. 1심 일부 패소액과 이자분 20,516천원을 기타충당부채로 계상하였습니다. 주3) 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없으나, 소송 대상 공사 중 기 합의된 건은 기존 STX조선해양(주) 채권과 상계처리 하였고, 일부 합의 되지 않은 건에 대해서는 과거 합의된 경험률에 따라 부채를 계상하고 있습니다 (부도어음과수표 대손충당금 : 3,794,816천원, 계약부채 : 1,667,147천원). 주4) SY스틸 하 식열 건은 이전 선동이엔지 소송건의 양수인으로 선동이엔지에 대한 1차 패소액인 40,000천원을 기타 충당부채로 설정하고 있습니다.한편, 연결회사의 특수관계자인(주)오리엔탈정밀기계는 지배기업의 명의로 소유권이등기되어 있는 토지의 명의 회복과 관련하여 연결회사에 소송을 제기하여 관련 소송이 진행 중에 있습니다. 분쟁의 대상이 되는 토지의 실질적인 소유권이(주)오리엔탈정밀기계에 있는 것으로 보아 연결회사는 관련 토지(취득가액:768백만원)를 재무상태표에 인식하지 않았습니다.(4) 연결회사는 경상남도 진해구 마을에 환경피해 보상금을 지급하라는 판결의 의거 매년 30,000천원을 지급하고 있습니다. 28. 건설형 공사계약 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 건설형 공사계약은 선박 및 해양 구조물 등의건설과 관련한 것으로서 계약잔액 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 계약잔액기중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 계약금액변경액 등 당기수익인식 기말계약잔액 당 기 11,187,750 77,506,259 1,870,621 (70,584,777) 19,979,853 전 기 8,346,267 35,326,876 1,150,036 (33,635,429) 11,187,750 (2) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역1) 당 기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 (주1) 조선해양부문 24,282,071 19,970,464 4,311,607 22,331,855 3,670,071 1,719,856 합 계 24,282,071 19,970,464 4,311,607 22,331,855 3,670,071 1,719,856 (주1) 당기말 현재 진행중인 공사외에 공사 완료된 호선에 대한 추가 손실예상금액인 4,937,082천 원 을 초과청구공사에 추가로 설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 (주2) 조선해양부문 10,369,825 9,629,690 740,135 7,981,724 3,309,105 921,004 합 계 10,369,825 9,629,690 740,135 7,981,724 3,309,105 921,004 (주2) 전기말 현재 진행중인 공사 외에 공사 완료된 호선에 대한 추가 손실예상금액인 1,667,147천원을 초과청구공사 에 추가로 설정하고 있습니다. (3) 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손 총액 대손충당금 CASHING/N 삼성중공업㈜ 2018.06 2019.04 2,738,364 2,738,364 - 100% - - - - CASHING/N 삼성중공업㈜ 2018.06 2019.03 3,076,247 3,076,247 - 100% - - - - CASHING/N 삼성중공업㈜ 2018.06 2019.04 3,063,714 3,063,714 - 100% - - - - CASHING/N 삼성중공업㈜ 2018.06 2019.06 3,037,963 3,037,963 - 100% - - - - CASHING/N 삼성중공업㈜ 2018.06 2019.05 3,056,534 3,056,534 - 100% - - - 합 계 14,972,822 14,972,822 - - - - - - 당기 중 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 체결되지 아니하였습니다.(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중인 계약은 당기 중에 전액 매출로 계상하였으며, 이에 따라 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결회사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험연결회사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD, 천 EUR) 구 분 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 5,460 2,027 3,139 20,149 JPY 24,927 - 1,507 1,504 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 397,419 (397,419) 182,472 (182,472) JPY 26,509 (26,509) 18,891 (18,891) 합 계 423,928 (423,928) 201,363 (201,363) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결회사는 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 19,473,040 - - 19,473,040 차입금 70,870,854 - - 70,870,854 금융보증 3,910,554 - - 3,910,554 리스부채 35,127 31,017 36,283 102,427 합 계 94,289,575 31,017 36,283 94,356,875 (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 18,332,911 - - 18,332,911 차입금 77,338,328 - 1,627,600 78,965,928 금융보증 6,536,961 - - 6,536,961 합 계 102,208,200 - 1,627,600 103,835,800 (4) 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 125,018,875 120,276,737 자본(B) 31,416,312 12,678,129 예금(C) (주1) 15,628,416 10,703,829 차입금(D) 67,746,000 75,614,920 부채비율(E=A÷B) 397.94% 948.69% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) 165.89% 511.99% (주1) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 30. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 연결회사는 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정사항은 없습니다. (1) 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한, 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.6% 입니다. (단위: 천원) 구분 2019 전기말 운용리스 약정금액 2,842,490 (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (2,814,090) (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (28,400) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 - (3) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 건 물 8,316 - 차량운반구 96,556 - 합 계 104,872 - (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 31,403 - 비유동 63,837 - 합 계 95,240 - 당기 중 증가된 사용권자산은 128,895천원입니다. (4) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 사용권자산의 감가상각비 건 물 3,089 차량운반구 20,933 합 계 24,022 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,020 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 2,814,090 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 28,400 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,863,771천원입니다.31. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 연결회사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 최근수년간 조선산업의 경기불황으로 인하여 매출이 급감하여 재 무제표일 현재로 유동부채가 유동자산을 64,988백만원을 초과하고 있습니다. 향후 조선산업 의 불황이 계속되어 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 연결회사의 경영진은 차입금 만기 연장에 대하여 채권기관과 지속적으로 협의 중에 있으며, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 32. 연결재무제표 발행의 승인 동 연결재무제표는 2020년 2월 3일자 이 사 회 에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 2019.12.31 현재 제 39 기 2018.12.31 현재 제 38 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 유동자산 30,078,397,644 27,915,655,246 17,499,114,381 현금및현금성자산 12,296,521,414 10,444,069,589 8,353,181,109 매출채권 및 기타유동채권 6,165,011,815 9,120,679,138 4,810,368,290 기타유동금융자산 3,563,208,598 710,267,905 382,492,920 기타유동비금융자산 881,096,963 494,065,372 134,829,676 당기법인세자산 78,182,380 141,045,155 75,634,880 재고자산 7,094,376,474 7,005,528,087 3,742,607,506 비유동자산 35,011,047,719 33,038,069,254 39,430,607,242 장기매출채권 및 기타비유동채권 80,680,858 16,805,400 16,805,400 기타비유동금융자산 7,500,000 29,563,605 6,736,833,001 비유동 상각후원가 측정 금융자산 224,565,146 3,746,502,455 0 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 189,401,000 189,401,000 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,180,519,024 4,419,130,563 7,717,536,221 유형자산 29,902,983,987 24,299,698,074 24,622,464,463 영업권 이외의 무형자산 336,968,157 336,968,157 336,968,157 사용권자산 88,429,547 자산총계 65,089,445,363 60,953,724,500 56,929,721,623 부채 유동부채 19,051,835,006 23,030,202,354 21,459,290,587 매입채무 및 기타유동채무 7,416,502,161 7,492,387,918 8,511,821,637 단기차입금 5,000,000,000 10,102,000,000 10,102,000,000 기타유동비금융부채 797,362,074 913,074,213 1,234,676,324 유동계약부채 4,178,507,827 3,087,139,317 0 유동지급보증충당부채 1,354,882,707 1,271,954,875 1,183,882,000 유동하자보수충당부채 234,970,526 163,646,031 213,522,283 유동리스부채 23,398,355 0 0 유동금융보증부채 46,211,356 0 0 미지급법인세 0 0 0 기타유동성충당부채 0 0 213,388,343 비유동부채 11,932,345,538 10,470,499,558 10,081,336,026 퇴직급여부채 2,270,107,128 2,284,893,367 1,825,771,504 이연법인세부채 9,602,633,448 8,185,606,191 8,255,564,522 비유동리스부채 59,604,962 부채총계 30,984,180,544 33,500,701,912 31,540,626,613 자본 자본금 22,786,830,500 22,786,830,500 20,272,980,000 보통주자본금 22,786,830,500 22,786,830,500 20,272,980,000 우선주자본금 0 0 0 주식발행초과금 1,832,932,724 1,832,932,724 0 기타자본항목 3,157,607,186 3,157,607,186 3,157,607,186 기타포괄손익누계액 4,650,102,600 0 0 이익잉여금(결손금) 1,677,791,809 (324,347,822) 1,958,507,824 자본총계 34,105,264,819 27,453,022,588 25,389,095,010 자본과부채총계 65,089,445,363 60,953,724,500 56,929,721,623 포괄손익계산서 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 수익(매출액) 59,522,470,241 41,201,090,971 47,621,914,764 매출원가 52,151,674,045 35,782,830,304 37,550,583,379 매출총이익 7,370,796,196 5,418,260,667 10,071,331,385 판매비와관리비 6,352,133,176 5,342,260,822 5,827,410,383 영업이익(손실) 1,018,663,020 75,999,845 4,243,921,002 금융수익 1,753,038,207 1,323,798,161 631,668,671 금융원가 622,164,340 593,943,562 2,669,432,574 기타이익 830,451,513 768,400,362 381,393,824 기타손실 468,445,351 3,401,848,493 340,604,262 법인세비용차감전순이익(손실) 2,511,543,049 (1,827,593,687) 2,246,946,661 법인세비용 7,715,795 103,467,394 162,569,789 계속영업이익(손실) 2,503,827,254 (1,931,061,081) 2,084,376,872 중단영업이익(손실) 0 0 0 당기순이익(손실) 2,503,827,254 (1,931,061,081) 2,084,376,872 기타포괄손익 4,148,414,977 (248,034,082) 387,983,759 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,148,414,977 (248,034,082) 387,983,759 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (501,687,623) (248,034,082) 387,983,759 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 4,650,102,600 0 0 총포괄손익 6,652,242,231 (2,179,095,163) 2,472,360,631 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 55 (45) 51 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 55 (45) 51 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 자본변동표 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 128,663,110,810 95,162,578,212 (221,404,333,523) 22,694,335,499 당기순이익(손실) 2,084,376,872 2,084,376,872 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 387,983,759 387,983,759 토지재평가이익 총포괄손익 2,472,360,631 2,472,360,631 출자전환 결손금으로 대체 (128,663,110,810) (92,227,369,906) 220,890,480,716 0 신주인수권대가 대체 222,398,880 222,398,880 지분의 발행 회계정책변경에 따른 증가(감소) (128,663,110,810) (92,004,971,026) 223,362,841,347 2,694,759,511 자본 증가(감소) 합계 2017.12.31 (기말자본) 20,272,980,000 0 3,157,607,186 1,958,507,824 25,389,095,010 2018.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 0 3,157,607,186 1,958,507,824 25,389,095,010 당기순이익(손실) (1,931,061,081) (1,931,061,081) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (248,034,082) (248,034,082) 토지재평가이익 총포괄손익 (2,179,095,163) (2,179,095,163) 출자전환 결손금으로 대체 신주인수권대가 대체 지분의 발행 2,513,850,500 1,832,932,724 4,346,783,224 회계정책변경에 따른 증가(감소) (103,760,483) (103,760,483) 자본 증가(감소) 합계 2,513,850,500 1,832,932,724 0 (2,282,855,646) 2,063,927,578 2018.12.31 (기말자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 (324,347,822) 27,453,022,588 2019.01.01 (기초자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 (324,347,822) 27,453,022,588 당기순이익(손실) 2,503,827,254 2,503,827,254 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (501,687,623) (501,687,623) 토지재평가이익 4,650,102,600 4,650,102,600 총포괄손익 4,650,102,600 2,002,139,631 6,652,242,231 출자전환 결손금으로 대체 신주인수권대가 대체 지분의 발행 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 4,650,102,600 2,002,139,631 6,652,242,231 2019.12.31 (기말자본) 22,786,830,500 1,832,932,724 3,157,607,186 4,650,102,600 1,677,791,809 34,105,264,819 현금흐름표 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 5,135,291,315 (5,265,957,775) 2,322,129,927 영업활동에서 창출된 현금 5,174,782,164 (5,287,651,090) 2,731,691,838 이자수취(영업) 355,834,671 688,652,095 336,793,482 이자지급(영업) (450,472,500) (498,081,111) (423,071,613) 법인세납부(환급) 55,146,980 (168,877,669) (323,283,780) 투자활동현금흐름 1,915,868,737 3,005,663,145 (8,225,929,920) 기타유동금융자산의 처분 33,777,867,621 11,185,791,887 5,940,851,387 기타유동금융자산의 취득 (36,846,543,654) (11,493,776,502) (14,396,572,387) 상각후원가 측정 금융자산의 감소 5,100,000,000 6,400,000,000 상각후원가 측정 금융자산의 증가 0 (3,018,810,240) 장기매출채권및기타비유동채권의 처분 16,300,393 0 253,276,000 장기매출채권및기타비유동채권의 취득 (87,580,000) 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,887,110,487 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,931,370,000) 0 유형자산의 처분 1,802,000 0 0 유형자산의 취득 (71,718,110) (67,542,000) (2,528,300) 정부보조금의 수취 70,000,000 0 기타비유동금융자산의 처분 0 0 0 기타비유동금융자산의 취득 0 0 (20,956,620) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 재무활동현금흐름 (5,116,476,532) 4,346,783,224 0 주식의 발행 0 4,360,919,694 0 신주발행비 지급 0 (14,136,470) 0 단기차입금의 상환 (5,102,000,000) 0 0 금융리스부채의 지급 (14,476,532) 0 유동성장기차입금의 상환 0 0 0 지급보증충당부채의 상환 0 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,934,683,520 2,086,488,594 (5,903,799,993) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (82,231,695) 4,399,886 (7,041,390) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,852,451,825 2,090,888,480 (5,910,841,383) 기초현금및현금성자산 10,444,069,589 8,353,181,109 14,264,022,492 기말현금및현금성자산 12,296,521,414 10,444,069,589 8,353,181,109 5. 재무제표 주석 제 40기 : 2019년 12월 31일 현재 제 39기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 오리엔탈정공 1. 당사의 개요주식회사 오리엔탈정공(이하 "당사")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈휘팅으로설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계부품 등을 제조/판매하고 있습니다. 당사는 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 등록하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당기말 현재의 자본금은 22,786,831천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 오리엔탈홀딩스(유) 20,272,981 44.48 ㈜오리엔탈정밀기계 1,371,910 3.01 ㈜오리엔탈검사개발 585,480 1.28 자기주식 26,372 0.06 기타소액주주 23,316,918 51.17 합 계 45,573,661 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.4 에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 최초도입으로 인한 효과는 주석 30에서 설명하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (3) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 상각후원가 금융자산은 '현금및현금성자산','매출채권 및 기타채권' 및 '기타금융자산'으로 표시하고 있습니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융 자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무 상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산 서 상 '금융비용'으 로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (5) 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. (6) 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 당사는 당기 중 재무제표 상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정 방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며 이로 인한 재무적 영향은 주석 11에 기재를 하였습니다.유형자산 중 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 건물, 구축물 20, 40년 기계장치 8~15년 차량운반구 8년 공기구 8년 집기비품 4년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.토지의 경우 독립적인 외부 평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고 기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 당사는 토지 외의 유형자산(건물,기계장치,비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가 잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 금액만큼 당기손익으로 인식합니다. 또한 동일한 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.(8) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (9) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 회원권은 미래 경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (10) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 관련 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.(11) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않습니다.(12) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. (13) 충당부채 당사는 과거 사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제 3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.(14) 퇴직급여 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정하고 보험수리적손익 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거 근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본으로 회계처리하고 있습니다. (16) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (17) 수익인식 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다.2) 배당금수익 당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.3) 거래가격의 배분회사의 선박기계품 매출에는 하나의 계약내에 두 개의 수행의무를 포함하고 있습니다. 회사는 상대적 개별 판매가격 기준으로 거래가격을 배분하고 있으며, 개별 판매가격은 예상원가이윤가산법에 기초하여 추정하고 있습니다. (18) 법인세1) 당기법인세당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적 차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적 차이 로서 동 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시 적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 한편 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.(19) 리스 주석 2.1 에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 30 에서 제공합니다. 당사는 다양한 자동차와 숙소, 비품을 리스하고 있으며, 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한, 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 차량운반구 및 기비품 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.2.3. 전기 재무제표 과목의 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 28), 재무위험관리 및 정책(주석 28)이 있습니다.(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 이연법인세자산세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.2.5 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 정보를 제공합니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 (2) 가치투입기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금) 189,401 3 순자산가치접근법 N/A N/A 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보 당사는 해양사업부문 사업부를 2015년 7월 1일부로 물적분할하여 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍을 신설하였습니다. 따라서, 당기말과 전기말 중 선박기계부품(DECK CRANE 외) 을 제조/판매하고 있는 기계종합부문 단일의 사업부문으로 유지하고 있습니다. (2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 53,293,043 37,781,520 기타매출 9,534 - 해외매출 6,219,893 3,419,571 일본 1,772,846 2,576,079 중국 4,447,047 843,492 기타 - - 합 계 59,522,470 41,201,091 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 5개사(전기 4개사)로서 해당 매출은 각각 18,634,386천원, 7,176,858천원, 6,586,258천원, 6,514,072천원, 6,215,159천원 (전기 각각 10,132,494천원, 7,165,660천원, 6,316,706천원, 4,254,843천원 )입니다. 4. 사용제한예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 - 8 선수금 환급보증 관련 질권설정 현금및현금성자산 - 28,625 압류 및 가압류 기타유동금융자산 26,803 19,790 하자보수 이행보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 - 19,064 하자보수 이행보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 7,500 10,500 당좌개설보증금 합 계 34,303 77,987 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,505 931 단기예금 12,295,016 10,443,139 합 계 12,296,521 10,444,070 6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 6,232,754 - 7,321,929 - 대손충당금 (974,240) - (974,240) - 미수금 1,018,269 - 2,895,597 - 대손충당금 (123,033) - (123,033) - 미수수익 11,262 - 426 - 보증금 - 88,085 - 16,805 현재가치할인차금 - (7,404) - - 합 계 6,165,012 80,681 9,120,679 16,805 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 1,097,273천원은 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 기초 1,097,273 - 1,097,273 - 설정 - - - - 제각 -, - - - 환입 - - - - 기말 1,097,273 - 1,097,273 - (3) 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 유동성 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당기말 6,165,012 5,176,255 190,098 424,383 356,099 - 18,177 전기말 9,120,679 7,796,998 845,477 363,800 - 114,404 - (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 없 습니다. 7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재공품 6,376,848 6,181,208 재공품평가충당금 (544,206) (538,053) 원재료 1,261,734 1,362,373 합 계 7,094,376 7,005,528 8. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 3,026,803 7,500 19,790 29,564 종업원단기대여금 156,933 - 388,779 - 우리사주조합단기대여금 379,393 - 301,699 - 주주종업원단기대여금 80 - - - 합 계 3,563,209 7,500 710,268 29,564 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부산조선해양기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기해양자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선해양기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단(주1) - - (주)STX조선해양(주2) 1 1 합 계 189,401 189,401 (주1) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. (주2) (주)STX조선해양에 대한 부도어음(596,169천원)과 매출채권(156,680천원)중 688,021천원을 출자전환하여 동사 주식 5,504주(50:1감자후)를 수령하였 으며, 기 설정된 대손충당금을 전액 제각처리하고 비망가액 1천원을 인식하였습니다. (3) 상각후원가 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장기대여금 - - - 5,100,000 현재가치할인차금 - - - (1,353,498) 종업원장기대여금 - 238,718 - - 현재가치할인차금 - (14,153) - - 합 계 - 224,565 - 3,746,502 한편, 상기 상각후원가 측정 금융자산에서 유효이자율법으로 계산한 이자수익은 1,353,498천원(전기말 628,534천원)입니다. 9. 기타유동비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 269,819 210,136 선급비용 110,210 34,567 관세대급금 18,707 36,399 부가가치세대급금 482,361 212,963 합 계 881,097 494,065 10. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당기말 현재지분율 장부금액 당기말 전기말 종속기업투자 : 연태동방정공선박배투유한공사(주1) 중국 - - 3,770,735 (주)오리엔탈마린텍 한국 100.00% - - 종속기업투자 소계 - 3,770,735 관계기업투자 : (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 648,396 648,396 연태동방정공선박배투유한공사 중국 49.90% 3,532,123 - OPCO-JAPAN 일본 50.00% - - 관계기업투자 소계 4,180,519 648,396 종속기업및관계기업투자 합계 4,180,519 4,419,131 (주 1) 당기중 종속기업이던 연태동방정공선박배투유한공사는 50.1%를 1,887,110천원에 처분하고 합작기업으로 전환함에 따라 지배력을 잃어 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 3,770,735 7,069,140 손상차손(주1) (280,844) (3,298,405) 처분(주2) (1,889,138) - 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류 (1,600,753) - 기말 - 3,770,735 (주1) 연태동방정공선박배투유한공사 지분은 당기 중 장부가액이 회수가능가액에 미달한다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 연태동방정공선박배투유한공사 자본금은 USD 5,600,000으로 당사가 100% 지분을 보유하고 있었습니다. 그 중 50.1%(USD 2,805,600)에 해당하는 지분을 외부투자자에게 USD 1,689,596.64의 가격으로 2019년 1월 29일에 처분하였습니다.(2018/12/31 기준 발행회사의 자기자본은 USD 1,854,808 입니다, 2018/12/31 매매기준율인 1USD=1,118.10원으로 환산한 금액임) 당기중 처분손실은 2,028천원이며 이는 외화환산에 따른 손실입니다. 처분후 지분율은 외부투자자 50.1% 당사 49.9% 로변경되었으며, 합작기업으로 전환하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 648,396 648,396 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류 1,600,753 - 취득(주1) 1,931,370 - 기말 4,180,519 648,396 (주1) 연태동방정공선박배투유한공사는 합작기업 설립 후 차입금 상환 및 운영자금확보를 위하여 유상증자를 실시하였습니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 948,851 - 33,634,041 취득 - - - - - 36,552 50,495 87,047 처분 - - - - - - - - 전기말 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 985,403 50,495 33,721,088 취득 - 2,300 - 6,300 6,900 106,713 (50,495) 71,718 국고보조금의 수령 - - - - - (70,000) - (70,000) 토지재평가(주1) 5,961,670 - - - - - - 5,961,670 처분 - - - (25,438) - (22,580) - (48,018) 당기말 25,451,745 6,839,535 1,998,629 2,388,263 1,958,750 999,536 - 39,636,458 감가상각누계액 : 전기초 - 2,475,399 1,573,954 2,406,023 1,710,775 845,425 - 9,011,576 감가상각비 - 170,930 92,360 1,322 86,866 58,336 - 409,814 처분 - - - - - - - - 전기말 - 2,646,329 1,666,314 2,407,345 1,797,641 903,761 - 9,421,390 감가상각비 - 170,960 92,009 197 56,899 40,027 - 360,092 처분 - - - (25,431) - (22,576) - (48,007) 당기말 - 2,817,289 1,758,323 2,382,111 1,854,540 921,212 - 9,733,475 순장부금액 : 당기말 25,451,745 4,022,246 240,306 6,152 104,210 78,324 - 29,902,983 전기말 19,490,075 4,190,906 332,315 56 154,209 81,642 50,495 24,299,698 (주1) 당사는 당기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2019년 06월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)우리감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다.한편, 당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 25,451,745 19,490,075 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기 중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 4,650,103천원(법인세효과 차감 후)으로 기타포괄손익으로 인식하였습니다.1) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 25,451,745 25,451,745 2) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 (공시지가기준평가법)측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 12. 무형자산 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산은 전액 회원권이며, 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 336,968 336,968 처분 - - 기말 336,968 336,968 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기말 및 전기말 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 6,135,316 6,400,553 미지급금 927,587 766,220 미지급비용 353,599 325,615 합 계 7,416,502 7,492,388 14. 차입금 (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말이자율 당기말 전기말 유암코기업리바운스 운영자금외 4.6% 5,000,000 10,102,000 합 계 5,000,000 10,102,000 15. 기타유동비금융부채 및 계약부채 (1) 기타유동비금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 719,864 852,650 예수금 77,498 59,318 미지급관세 - 1,106 합 계 797,362 913,074 (2) 계약부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(주1) 4,178,508 3,087,140 (주1) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하는 계약부채로 기초계약부채 전액은 당기에 매출로 인식하였습니다.16. 지급보증충당부채 당 기와 전기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,271,955 1,183,882 전입액 37,765 36,470 외화환산 45,163 51,603 기말 1,354,883 1,271,955 당사는 당기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,354,883천원(전기말 1,271,955천원)을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 27참조). 한편, 당기의 이자분 37,765천원을 지급보증손실로 추가 인식하였습니다. 17. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,637,621 4,008,846 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (2,356,898) (1,710,577) 국민연금전환금 (10,616) (13,376) 소 계 (2,367,514) (1,723,953) 확정급여부채 2,270,107 2,284,893 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 2,284,893 1,825,772 순급여비용 446,852 415,420 기여금납입 (700,000) - 퇴직급여 지급 (157,866) (274,290) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (118,909) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 162,584 117,084 경험조정으로 인한 보험수리적손익 343,121 170,207 사외적립자산의 수익 9,432 30,700 소 계 396,228 317,991 기 말 2,270,107 2,284,893 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 396,655 364,360 순이자 50,197 51,060 합 계 446,852 415,420 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 4,008,846 3,716,183 당기근무원가 396,655 364,360 이자비용 83,506 99,025 퇴직급여 지급액 (238,182) (458,013) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (118,909) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 162,584 117,084 경험조정으로 인한 보험수리적손익 343,121 170,207 소 계 386,796 287,291 기 말 4,637,621 4,008,846 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,710,577 1,877,035 이자수익 33,309 47,965 기여금 납입 700,000 - 퇴직급여 지급액 (77,556) (183,723) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 (9,432) (30,700) 기말 2,356,898 1,710,577 당기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금 2,356,898 천원(전기말 1,710,577 천원)으로 구성되어 있으며, 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 23,877 천원(전기 17,265 천원)입니다. 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 13,376 13,376 퇴직금지급액 (2,760) - 기 말 10,616 13,376 (6) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 할인율 2.03% 2.33% 임금상승율 1.29% 1.72% (7) 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 (-)396,228천원(전기 (-)317,991천원)이며, 당기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소는 (-)875,591천원(전기말 (-)373,903천원)입니다.(8) 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승 1% 하락 임금상승률 417,954 (365,805) 할인율 (355,638) 413,210 (단위: 천원) 구분 1% 상승 1% 하락 임금상승률 275,478 (246,822) 할인율 (239,183) 271,468 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 것입니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향보고기간말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~1년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 590,761 361,813 993,689 3,603,440 5,549,703 확정급여채무의 가중평균만기는 8.8년 입니다. 18. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당기말 현재 보통주 45,573,661주가 발행되어 자본금은 22,786,831천원이며, 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 40,545,960주 20,272,980 - 유상증자(주1) 5,027,701주 2,513,851 1,832,933 전기말 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 당기초 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 당기말 45,573,661주 22,786,831 1,832,933 (주1) 2018년 6월 18일 운영자금조달을 위한 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 1,293,520주와 2018년 9월 7일 제3자배정(거래중인협력사)유상증자 3,734,181주를 거쳐 발행주식수가 증가되었습니다. (2) 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 746,180 746,180 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 전환권대가 - - 자기주식 (1,402,597) (1,402,597) 기타자본잉여금 1,013,993 1,013,993 합 계 3,157,607 3,157,607 한편, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 1,402,597 증감 - - 전기말 26,372주 1,402,597 증감 - - 당기말 26,372주 1,402,597 상기 당사가 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할 예정입니다. (3) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지재평가이익 4,650,103 - (4) 이익잉여금 (결손금) 처분계산서(안) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)은 전액 미처분이익잉여금(미처리결손금)으로 구성되어 있으며, 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. 제40(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제39(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 처리예정일 2020년 03월 24일 처분확정일 2019년 03월 25일 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금(결손금) 1,677,792 (324,348) 전기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) (324,348) 1,958,508 확정급여제도의 재측정요소 (501,687) (248,034) 회계변경누적효과 - (103,761) 당기순이익(손실) 2,503,827 (1,931,061) II. 이익잉여금처분액 (결손금처리액) - - III. 차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) 1,677,792 (324,348) 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,529,256 2,148,471 퇴직급여 202,271 173,500 복리후생비 265,112 237,147 여비교통비 118,044 119,287 통신비 28,389 32,492 수도광열비 1,247 402 세금과공과 20,594 56,968 감가상각비 50,715 47,608 보험료 39,521 69,150 접대비 95,338 84,727 광고선전비 38,465 28,537 운반비 1,102,309 862,460 수출비 169,266 279,298 소모품비 34,414 26,441 차량유지비 112,720 115,180 지급수수료 1,402,139 1,032,912 하자보수비 71,324 (49,876) 도서인쇄비 48,362 49,748 교육훈련비 3,361 5,577 잡비 19,286 22,232 합 계 6,352,133 5,342,261 (2) 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 237,690 102,118 외화환산이익 20,793 1,629 설물판매수입 477,795 386,186 유형자산처분이익 1,795 - 기타충당부채환입 - 17,350 잡이익 92,379 261,117 합 계 830,452 768,400 (3) 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 143,093 67,909 외화환산손실 19,675 14,321 기타의 대손상각비 14,153 - 기부금 4 - 지급보증료 570 568 지분법주식처분손실 2,028 - 종속기업투자손상차손 280,844 3,298,405 잡손실 8,079 20,645 합 계 468,446 3,401,848 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (88,848) (1,956,111) 원재료매입액 35,805,992 24,943,819 급여 5,457,145 4,887,202 퇴직급여 446,852 415,420 복리후생비 782,867 777,790 감가상각비 378,633 409,813 외주가공비 8,952,110 6,304,546 운반비 1,598,635 1,225,786 지급수수료 3,589,904 2,620,860 기타의 경비 1,580,517 1,495,966 합 계 58,503,807 41,125,091 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,722,255 1,217,857 외환차익 29,864 100,389 외화환산이익 919 5,552 합 계 1,753,038 1,323,798 (2) 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 450,472 464,692 외환차손 6,532 41,106 외화환산손실 127,395 51,675 지급보증손실 37,765 36,471 합 계 622,164 593,944 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 1,753,038 88,764 1,664,274 1,323,798 41,179 1,282,619 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채(주1) - 530,705 (530,705) - 552,765 (552,765) 합 계 1,753,038 619,469 1,133,569 1,323,798 593,944 729,854 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 제외한 금액입니다. 21. 법인세(1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 7,716 103,467 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (주1) 1,417,027 (69,959) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,417,027) 69,959 법인세비용 7,716 103,467 (주1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (9,602,633) (8,185,606) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (8,185,606) (8,255,565) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 1,417,027 (69,959) (2) 당기말과 전기말에 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채 재측정요소 (105,460) 69,959 토지재평가이익 (1,311,567) - 합 계 (1,417,027) 69,959 (3) 당기말과 전기말 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,511,543 (1,827,594) 적용세율에 따른 법인세 530,539 (402,071) 조정사항 비공제비용(수익) 65,803 46,570 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (565,923) 721,919 이연법인세를 미인식한 결손금 공제액 (18,252) (253,474) 기타(세율차이 등) (4,451) (9,477) 법인세비용 7,716 103,467 (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이월결손금의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감 기 말 당기손익반영 자본반영 확정급여채무 3,146,651 393,173 396,228 3,936,052 퇴직연금운용자산 (1,710,577) (646,321) - (2,356,898) 대손충당금 1,680,995 29,068 - 1,710,063 재공품 538,053 6,153 - 544,206 지급보증충당부채 1,271,955 82,928 - 1,354,883 종속기업및관계기업투자 25,296,914 (1,248,398) - 24,048,516 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 하자보수충당부채 163,646 71,324 - 234,970 유형자산 (56,046) - - (56,046) 미수수익 (426) (10,836) - (11,262) 장기대여금 1,353,498 (1,339,345) - 14,153 보증금 - 4,178 - 4,178 사용권자산 - (81,233) - (81,233) 리스부채 - 83,003 - 83,003 이월결손금 105,197,802 (87,311) - 105,110,491 보험수리적손익 479,362 - (479,362) - 분할차익 (22,386,077) - - (22,386,077) 토지(재평가이익) (15,300,587) - (5,961,670) (21,262,257) 기타 12,701,932 (22,740) - 12,679,192 합 계 113,377,095 (2,766,357) (6,044,804) 104,565,934 인식제외금액(주1) 150,584,397 (2,766,357) 396,228 148,214,268 인식대상금액 (37,207,302) - (6,441,032) (43,648,334) 법인세율 22.00% 22.00% 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (8,185,606) - (1,417,027) (9,602,633) (주1) 당사는 차감할 일시적차이와 미사용세무상결손금의 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여, 분할차익 및 토지재평가와 관련한 일시적 차이를 제외한 기타 가산할 일시적차이를 한도로 하여 자산으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감 기 말 당기손익반영 자본반영 확정급여채무 2,579,698 566,953 - 3,146,651 퇴직연금운용자산 (1,877,035) 166,458 - (1,710,577) 대손충당금 1,726,966 (45,970) - 1,680,995 재공품 538,053 - - 538,053 지급보증충당부채 1,183,882 88,073 - 1,271,955 종속기업및관계기업투자 21,998,508 3,298,406 - 25,296,914 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 하자보수충당부채 213,522 (49,876) - 163,646 유형자산 (56,046) - - (56,046) 미수수익 (99,755) 99,329 - (426) 장기대여금 1,982,032 (628,534) - 1,353,498 이월결손금 106,384,532 (1,186,730) - 105,197,802 보험수리적손익 161,370 - 317,992 479,362 분할차익 (22,386,077) - - (22,386,077) 토지(재평가이익) (15,300,587) - - (15,300,587) 신주인수권대가 - - - - 기타 12,915,321 (213,388) - 12,701,933 합 계 110,964,384 2,094,721 317,992 113,377,097 인식제외금액(주1) 148,489,678 2,094,721 - 150,584,399 인식대상금액 (37,525,294) - 317,992 (37,207,302) 법인세율 22.00% 22.00% 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (8,255,565) - 69,959 (8,185,606) (주1) 당사는 차감할 일시적차이와 미사용세무상결손금의 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여, 분할차익 및 토지재평가와 관련한 일시적 차이를 제외한 기타 가산할 일시적차이를 한도로 하여 자산으로 인식하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 상기 이연법인세 인식대상 중 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1 년 이내 1 ~ 2 년 2 ~ 3 년 3 년 초과 합 계 세무상결손금 - 20,296,077 35,170,565 49,643,849 105,110,491 (단위: 천원) 구 분 1 년 이내 1 ~ 2 년 2 ~ 3 년 3 년 초과 합 계 세무상결손금 - - 20,383,388 84,814,414 105,197,802 22. 기타포괄손익포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 확정급여제도의 재측정요소 (396,228) (317,992) 토지재평가이익 5,961,670 - 세전금액 합계 5,565,442 (317,992) 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 (105,460) 69,958 토지재평가이익 (1,311,567) - 법인세효과 합계 (1,417,027) 69,958 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 (501,688) (248,034) 토지재평가이익 4,650,103 - 세후금액합계 4,148,415 (248,034) 23. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주소유주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 당사의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 2,503,827,254 (1,931,061,081) 가중평균유통보통주식수(주1) 45,547,289 42,273,830 기본주당손익 55 (45) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 45,573,661 40,545,960 자기주식 (26,372) (26,372) 유상증자 - 1,754,242 가중평균유통보통주식수 45,547,289 42,273,830 24. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 (주석 5 참조). (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) 2,503,827 (1,931,061) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 446,852 415,420 감가상각비 378,633 409,813 하자보수충당부채전입액(환입액) 71,324 (49,876) 유형자산처분손익 (1,795) - 외화환산이익 (21,712) (7,181) 외화환산손실 147,070 65,996 기타충당부채전입액(환입액) - (17,350) 공사손실충당금 - (146,038) 잡이익 - (239,912) 종속기업투자손상차손 280,844 3,298,406 이자수익 (1,722,255) (1,217,857) 이자비용 450,472 464,692 법인세비용(수익) 7,716 103,467 기타 53,950 36,470 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 합계 91,099 3,116,050 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 2,946,869 (4,423,921) 기타유동비금융자산 (340,820) (359,236) 재고자산 (88,848) (1,956,111) 매입채무및기타채무 (55,135) (1,079,300) 기타유동비금융부채 (115,712) 1,620,218 계약부채 1,091,368 - 순확정급여부채 (857,866) (274,290) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 합계 2,579,856 (6,472,640) 영업활동에서 창출된 현금 5,174,782 (5,287,651) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 토지재평가이익 4,650,103 - 종속기업에서 관계기업으로 재분류 1,600,753 - 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 오리엔탈홀딩스(유) 한국 지배력 행사(주1) (주)오리엔탈검사개발 한국 공동지배력 행사(주2) 유암코기업리바운스 한국 공동지배력 행사(주2) 연합자산관리(주) 한국 공동지배력 행사(주3) (주)오리엔탈마린텍 한국 종속기업 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 연태동방정공선박배투유한공사 중국 관계기업 (주1) 당사 지분을 44.48% 보유하고 있으며 당사의 주주총회 참석율 및 주주 분산정도를 고려하면 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 오리엔탈홀딩스(유)의 사원으로서 사원간 약정에 의해 당사의 중요 의사결정에 공동으로 의사결정을 수행하고 있으므로 공동지배력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.(주3) 유암코기업리바운스의 지배기업 입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 회사명 내역 당 기 전 기 연태동방정공선박배투유한공사 매입 (주1) 4,356,663 1,335,634 기타의 수익 (주1) 1,484,778 512,740 (주)오리엔탈정밀기계 매출 295,911 186,314 매입 7,313,022 4,616,242 외주가공비 4,484,126 3,441,542 기타의수익 155,220 780,120 (주)오리엔탈검사개발 매출 1,524,324 1,667,211 매입 37,239 6,734 지급수수료 185,370 224,139 기타의수익 2,203 4,940 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 (주2) 250,290 562,750 기타의수익 - 2,225,330 유암코기업리바운스 이자비용 445,402 464,692 수익 등의 합계 3,712,726 5,939,405 비용 등의 합계 16,821,822 10,088,983 (주 1) 상기 거래는 유상사급으로 인한 거래 1,483,806천원이 포함되어 있습니다(전기 : 512,740 천원).(주 2) 현재가치할인차금 상각액(1,353,498천원)을 제외한 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 기 말 전 기 말 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 859,895 297,388 외상매입금 895,845 438,955 (주)오리엔탈마린텍 미수금 - 2,447,863 장기대여금 - 5,100,000 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 770,727 2,222,193 유암코기업리바운스 단기차입금 5,000,000 10,102,000 (주)오리엔탈검사개발 외상매출금 110,000 110,000 미지급금 14,334 12,927 채권 합계 969,895 7,955,251 채무 합계 6,680,906 12,776,075 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당기말 현재 종업원대여금 395,731천원(전기말 388,779천원)와 우리사주조합대여금 379,393천원(전기말 301,699원)을 기타유동금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - 5,102,000 5,000,000 - ㈜오리엔탈마린텍 5,100,000 31,100,000 36,200,000 - - - - - - 연태동방정공선박배투유한공사 - - - - - - - - 1,931,370 합계 5,100,000 31,100,000 36,200,000 - 10,102,000 - 5,102,000 5,000,000 1,931,370 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - - 10,102,000 ㈜오리엔탈마린텍 8,500,000 12,900,000 16,300,000 5,100,000 - - - - 합계 8,500,000 12,900,000 16,300,000 5,100,000 10,102,000 - - 10,102,000 ( 5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 398,300 일반자금대출 부산은행 297,000 일반자금대출 경남은행 807,762 일반자금대출 기술보증기금 1,052,610 사업자금대출 합 계 69,436,672 (6) 회사의 특수관계자인 개인으로부터 당사 및 종속기업의 차입금과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다(주석 26).(7) 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기 업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 783,653 644,262 장기급여 49,778 48,638 합 계 833,431 692,900 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 본사 및 종속기업의 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당기말 현재 KEB하나은행으로부터 USD 23,150의 하자보수이행 지급보증을 제공받고 있으며 당사의 예금 26,803천원을 담보 제공하고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분과 무형자산(회원권) 전액이 유암코기업리바운스 에 담보 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 서 상원(101,834,168천원 및 USD 624 ,000), 서종석 (13,400,000천원과 36,206천원의 예금) 및 주식회 사 오리엔탈정밀기계의 대표이사인 서준원((주)동방선기주식 600,000주와 17,195천원의 예금)은 유암코기업리바운스 에 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다. 27. 우발상황 (1) 당사는 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (주1) USD 1,286,842 운영자금대출 (주1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환은행)이 합의하지 않음에 따라 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다 .(주석 16 참조) (3) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행사항 부산지방법원 CMA CGM외 구상금 110,133 1심 진행중 부산지방법원 박우찬 보상금 67,924 1심 항소 상기 소송 사건 중 박우찬 보상금 건을 2019.12.11 16,925천원을 지급하라는 결정이되었으나 당사에서 불복하여 항소 진행중입니다. 1심 패소액은 오리엔탈마린텍에서 부담해야 함으로 인해 충당금을 미설정하였습니다. CMA CGM외 손해배상건은 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당기말의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없어 충당부채 등을 계상하지 아니하였습니다.한편, 당사의 특수관계자인(주)오리엔탈정밀기계는 당사의 명의로 소유권이 등기되어 있는 토지의 명의 회복과 관련하여 당사에 소송을 제기하여 관련 소송이 진행 중에 있습니다. 분쟁의 대상이 되는 토지의 실질적인 소유권이 (주)오리엔탈정밀기계에있는 것으로 보아 당사는 관련 토지(취득가액:768백만원)를 재무상태표에 인식하지 않았습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위 이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순손익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY) 구 분 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 5,280 2,027 3,139 1,507 JPY 24,927 - - - 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 따른 원화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 376,617 (376,617) 182,472 (182,472) JPY 26,510 (26,510) - - 합 계 403,127 (403,127) 182,472 (182,472) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액, 이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 7,416,502 - - 7,416,502 차입금 5,230,630 - - 5,230,630 금융보증 70,791,554 - - 70,791,554 리스부채 26,727 26,727 36,283 89,738 합 계 83,465,413 26,727 36,283 83,528,424 (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 7,492,388 - - 7,492,388 차입금 10,566,692 - - 10,566,692 금융보증 73,417,961 - - 73,417,961 합 계 91,477,041 - - 91,477,041 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 30,984,181 33,500,702 자본(B) 34,105,265 27,453,023 예금(C) (주1) 15,330,824 10,493,424 차입금(D) 5,000,000 10,102,000 부채비율(E=A÷B) 90.85% 122.03% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) (-)30.29% (-)1.43% (주1) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 29. 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 30. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 당사는 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정사항은 없습니다. (1) 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한, 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.6% 입니다. (단위: 천원) 구분 2019 전기말 운용리스 약정금액 290,426 (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (276,902) (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (13,524) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 - (3) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 건 물 4,039 - 차량운반구 84,390 - 합 계 88,429 - (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 23,398 - 비유동 59,605 - 합 계 83,003 - 당기 중 증가된 사용권자산은 106,971천원입니다. (4) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 사용권자산의 감가상각비 건 물 1,663 차량운반구 16,878 합 계 18,541 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,695 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 276,902 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 13,524 당기 중 리스의 총 현금유출은 307,597천원입니다. 31. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상활될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당사는 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종결되었으나 최근 수년간 조선사업의 경기불황으로 인하여 매출이 급감하여 왔으며 동종의 산업을 영위하고 있는 종속회사인 (주)오리엔탈마린텍에 대하여 거액의 지급보증(66,881백만원)을 제공하고 있습니다. 향후 조선산업이계속 회복하지 못하여 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 당사의 경영진은 차입금 만기 연장에 대하여 채권기관과 지속적으로 협의 중에 있으며, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 32. 재무제표 발행의 승인 동 별도재무제표는 2020년 2월 3일자 이 사 회 에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 ① 최근 3개연도의 채권별 대손충당금 설정내역 ⓐ 연결기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제40기 유동 매출채권 9,075,897 (2,048,843) 7,027,054 22.6 미수금 1,280,366 (341,760) 938,606 26.7 미수수익 11,262 - 11,262 - 비유동 보증금 155,600 (11,898) 143,702 8 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 12,271,603 (4,150,979) 8,120,624 33.8 제39기 유동 매출채권 10,208,368 (2,299,389) 7,908,979 22.5 미수금 412,674 (341,760) 70,914 82.8 미수수익 425 - 425 - 비유동 보증금 17,040 - 17,040 - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 12,386,985 (4,389,627) 7,997,358 35.4 제38기 유동 매출채권 9,595,666 (2,300,759) 7,294,907 24.0 미수금 603,615 (355,236) 248,379 58.9 미수수익 446 - 446 - 비유동 보증금 17,040 - 17,040 - 부도어음과수표 1,748,478 (1,748,478) - 100.0 합 계 11,965,245 (4,404,473) 7,560,772 36.8 ⓑ 별도기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금 설정률 제40기 유동 매출채권 6,232,754 (974,240) 5,258,514 15.6 미수금 1,018,269 (123,033) 895,236 12.1 미수수익 11,262 - 11,262 - 비유동 보증금 88,085 (7,404) 80,681 8.4 합 계 7,350,370 (1,104,677) 6,245,693 15.0 제39기 유동 매출채권 7,321,929 (974,240) 6,347,689 13.3 미수금 2,895,597 (123,033) 2,772,564 4.2 미수수익 426 - 426 - 비유동 보증금 16,805 - 16,805 - 합 계 10,234,757 (1,097,273) 9,137,484 10.7 제38기 유동 매출채권 5,372,002 (974,240) 4,397,762 18.1 미수금 435,884 (123,033) 312,851 28.2 미수수익 99,755 - 99,755 - 비유동 보증금 16,805 - 16,805 - 부도어음과수표 - - - - 합 계 5,924,446 (1,097,273) 4,827,173 18.5 ② 최근 3개연도의 대손충당금 변동현황 (별도기준) (단위 :천원) 구 분 제40기 제39기 제38기 기초 1,097,273 1,097,273 1,816,726 설정 - - - 제각 - - (688,020) 환입 - - (31,433) 기말 1,097,273 1,097,273 1,097,273 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 등)손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ① 최근 3개연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 선박기계품 재공품 5,833 5,643 2,149 원재료 1,262 1,362 1,593 저장품 - - - 소 계 7,094 7,006 3,743 선박구조물 재공품 192 494 8 원재료 60 2,601 40 저장품 134 144 71 소 계 386 3,239 120 선박배관품 재공품 - 881 577 원재료 - 534 209 저장품 - - - 소 계 - 1,416 786 합 계 재공품 6,025 7,019 2,734 원재료 1,321 4,498 1,843 저장품 134 144 71 소 계 7,480 11,661 4,649 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.7% 8.8% 3.6% 재고자산회전율(회수) 12.1회 8.4회 13.2회 [주1] 총자산대비 재고자산 구성비율 = [재고자산÷기말자산총계×100][주2] 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ② 재고자산 의 실사내역 등 ⓐ 연결기준 - 실사 일자 : 2020.01.02. - 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 2명.. - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. - 기타사항 : 해당사항없음. ⓑ 별도기준 - 실사 일자 : 2020.01.02. - 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 2명. - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. - 기타사항 : 해당사항없음. 라. 진행률적용 수주계약현황 (5%이상) 직전 사업연도 연결 매출액의 5%이상에 해당되는 진행률적용 수주계약은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역① 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - - 189,401 189,401 합계 - - 189,401 189,401 ② 공정가치 평가절차 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 수준 2 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 수준 3 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. ③ 보고기간중 증권등 발행실적현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보" 를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상','전망','계획,'기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 금리 등의 변동을 포함한 국내 외 금융 시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 조선·해양분야 구조물, 기계품 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보" 에 명시적 또는 묵시적으로포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 조선/해운산업의 업황 개선과 영업활동 강화에 따른 시장점유율 증가 등에 따라 연결기준 매출액은 1,301억원으로 전기 대비 67.9% 증가하였습니다. 또한 매 출액 증가에 따른 고정비 부담 감소와 수주가 상승으로 연결기준 영업이익은 전기 -15억원 대비 53억원 으로흑자전환되었습니다. 또한 2019년말 연결기준 수주잔고는 전기 대비 상승한 1,277억원을 확보하였습니다. 이에2020년 연결 기준 매출액은 전기 대비 소폭 상승할 것으로 전망하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 [단위: 원] 구 분 제40기말 제39기말 증감액 증감율 [유동자산] 37,960,605,848 36,607,405,862 1,353,199,986 4% [비유동자산] 118,474,580,819 96,347,460,906 22,127,119,913 23% 자산총계 156,435,186,667 132,954,866,768 23,480,319,899 18% [유동부채] 102,948,335,670 105,369,259,964 (2,420,924,294) -2% [비유동부채] 22,070,539,395 14,907,477,426 7,163,061,969 48% 부채총계 125,018,875,065 120,276,737,390 4,742,137,675 4% [자본금] 22,786,830,500 22,786,830,500 - - [주식발행초과금] 1,832,932,724 1,832,932,724 - - [기타자본항목] (12,323,890,269) (12,323,890,269) - - [기타포괄손익누계액] 17,099,611,232 (290,797,009) 17,390,408,241 -5980% [이익잉여금] 2,020,827,415 673,053,432 1,347,773,983 200% [비지배지분] - - - - 자본총계 31,416,311,602 12,678,129,378 18,738,182,224 148% 부채와 자본총계 156,435,186,667 132,954,866,768 23,480,319,899 18% - 제40기 자산은 전기 대비 234억원 증가한 1,564억원입니다. 자산 증가의 주요 원인은 당기 자산재평가에 따른 유형자산 증가입니다. - 부채는 전기 대비 47억원 증가한 1,250억원이며 부채증가의 주요 원인은 자산재평가 이익으로 인한 이연법인세부채의 증가입니다. 나. 영업실적 [단위: 원] 구 분 제40기 제39기 증감액 증감율 매출액 130,107,247,173 77,475,079,765 52,632,167,408 68% 매출원가 (115,928,923,666) (68,786,923,410) (47,142,000,256) 69% 매출총이익 14,178,323,507 8,688,156,355 5,490,167,152 63% 영업이익 5,337,953,626 (1,455,080,948) 6,793,034,574 흑자전환 법인세비용차감전순이익 3,584,224,253 (2,978,652,025) 6,562,876,278 흑자전환 당기순이익 3,508,771,150 (3,082,144,549) 6,590,915,699 흑자전환 - 제40기 매출액은 전기 대비 526억 증가한 1,301억원입니다. 매출 증가의 주요 원인은 전방산업인 조선/해운산업의 업황 회복 및 영업강화에 따른 시장점유율 증가입니다. - 매출액 증가에 따른 고정비 부담의 감소로 매출원가율이 감소하여 영업이익은 전기 대비 68억원 증가한 53억원 입니다. - 또한 2019년말 연결기준 수주잔고는 전기 대비 상승한 1,277억원을 확보하였습니다. 이에 2020년 연결 기준 매출액은 전기 대비 소폭 상승할 것으로 전망하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 당사의 현금및현금성자산은 전기말 대비 19억 증가한 126억입니다. 2020년 사업을 영위하는데 필요한 수주잔고는 확보되어 유동성위험이 낮을 것으로 예상되지만 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석, 검토하여 대응하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,505 938 단기예금 12,592,608 10,653,537 합 계 12,594,113 10,654,475 나. 자금조달① 금융부채별 상환계획 당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액, 이자 포함)은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 19,473,040 - - 19,473,040 차입금 70,870,854 - - 70,870,854 금융보증 3,910,554 - - 3,910,554 리스부채 35,127 31,017 36,283 102,427 합 계 94,289,575 31,017 36,283 94,356,875 (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 18,332,911 - - 18,332,911 차입금 77,338,328 - 1,627,600 78,965,928 금융보증 6,536,961 - - 6,536,961 합 계 102,208,200 - 1,627,600 103,835,800 ② 현금흐름 당기말 현금및현금성자산은 전기말대비 19억 증가한 126억입니다. 주된 이유는 영업활동으로 인한 순현금흐름 증가입니다. [단위: 원] 과목 제40기 제39기 증감액 기초의 현금및현금성자산 10,654,475,288 9,038,226,201 1,616,249,087 영업활동으로 인한 순현금흐름 11,596,712,668 (1,995,833,026) 13,592,545,694 투자활동으로 인한 순현금흐름 (4,454,582,551) (572,645,426) (3,881,937,125) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (5,120,260,960) 4,184,023,224 (9,304,284,184) 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 (82,231,695) 704,315 (82,936,010) 기말의 현금및현금성자산 12,594,112,750 10,654,475,288 1,939,637,462 ③ 자금조달 해 당사항 없음. 5. 부외거래 해 당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해 당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해 당사항 없음 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해 당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 회계감사인의 명칭 및 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기(당기) 삼일회계법인 적정 연결회사는 연결재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정 방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경 일반사항,계약금액의 발생사실 및 정확성,총계약원가추정의 불확실성,공사진행률 산정 제39기(전기) 대성삼경회계법인 적정 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성, 보고기간후 사건 일반사항, 투입법에 따른 수익인식, 총계약원가 추정의 불확실성, 공사진행률 산정, 미청구공사금액 회수가능성, 공사변경에 대한 회계처리 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 채권금융기관 공동관리절차 종결, 최대주주의 변경 일반사항,투입법에 따른 수익인식, 총계약원가 추정의 불확실성, 공사진행률 산정, 미청구공사금액 회수가능성, 공사변경에 대한 회계처리 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 삼일회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 280 백만원 / 연간 2,049시간 제39기(전기) 대성삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 120 백만원 / 연간 834시간 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 120 백만원 / 연간 796시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 2017년 10월 중 순경 회계법인의 합병으로 인하여 제38기 외부감사인의 명칭이 삼경회계법인에서 대성삼경회계법인으로 변경되었으며, 2018년 04월 19일 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 개정안 절차에 따라 금융감독원으로부터 대성삼경회계법인을 지정 받아 감사계약을 체결하였습 니다. 또한 지배회사는 주식회사 등의 '외부감사에 관한 법률'에 의거 금융감독원으로부터 제40기 감사인을 지정받아 2019년 1월 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 주요종속회사인 오리엔탈마린텍은 기존 감사인과의 계약기간 만료 후 2019년 3월 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 5. 내부통제 에 관한 사항 지 배회사의 내부회계관리제도에 대하여 내부회계관리자와 회계감사인의 검토결과는 다음과 같습니다. 사업연도 내부회계관리자 회계감사인 제40기(당기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 제39기(전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 제38기(전전기) 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 NO 구분 성명 의장 대표이사 겸직 여부 의장 선임 사유 1 사내이사 박세철 의장 대표이사 겸직 정관 제39조3항 2 사내이사 송용호 - - - 3 기타비상무이사 김두일 - - - 4 사외이사 이성훈 - - - 나 . 중요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 사내이사 사내이사 기타비상무이사 사외이사 가결여부 박세철 송용호 김두일 이성훈 제1회 정기 2019-01-18 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자)제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 찬성 찬성 - 찬성 가결 제1회 임시 2019-01-25 제1호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 지분매각 승인의 건제2호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 추가 출자 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제2회 임시 2019-01-25 제1호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 이익잉여금처분계산서 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제3회 임시 2019-02-28 제1호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 지분매각계약 관련 지분양수도 대금 입금일 변경의 건제2호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 추가 출자금 입금일 변경의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제4회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제5회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 정기 주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기 주주총회 의안 상정의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제6회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제4기(2018.01.01.~2018.12.31.) 정기주주총회 부의안전 사전승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제7회 임시 2019-03-14 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 차입대환에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제8회 임시 2019-05-15 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 경남은행 일반운전대출 차입조건 변경에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제9회 임시 2019-06-24 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제5기 임시주주총회 부의안건 사전 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제10회 임시 2019-06-24 제1호 의안: 자산재평가 실시 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제11회 임시 2019-06-24 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 연대입보 변경 제공의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제12회 임시 2019-12-02 제1호 의안: 유암코기업리바운스제일차재무안정사모투자합자회사 앞, 단기차입금에 대한 일부 금액 상환의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제13회 임시 2019-12-06 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제14회 임시 2019-12-27 제1호 의안: 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자회사 앞, 대출채권에 대한 대출조건(대출기간) 변경의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제15회 임시 2019-12-27 제1호 의안: ㈜오리엔탈마린텍의 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자회사 앞, 대출채권에 기간연장에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 제16회 임시 2019-12-27 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 찬성 찬성 - 찬성 가결 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회를 별도 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보하고 있으며, 사외이사는 상법 제382조의 2항 및 사외이사 자격요건 적격확인을 통해 이사회에서 후보를 선정하고, 주주총회의 승인을 거쳐 선임하였습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 있지 않습니다. (작성기준일 : 2019년 12월 31일) 구분 성명 (재)선임일 임기 연임여부 연임횟수 담당업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 추천인 회사와의거래관계 사내이사 박세철 2018.03.22 2020.03 연임 3 경영 총괄 특수관계인 이사회 없음 사내이사 송용호 2019.03.25 2021.03 연임 2 지원본부 총괄 - 이사회 기타비상무이사 김두일 2018.12.21 2020.03 해당없음 - 경영조언 최대주주의 임원 이사회 사외이사 이성훈 2018.03.22 2020.03 해당없음 - 사외이사 - 이사회 [주1] 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원팀 (3명, 공시 및 기획 업무 담당) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 08월 26일 금융감독원 이성훈 - 1. 불공정거래의 규제2. 미공개정보 이용 금지3. 불공정거래의 예방적 규제 (소유보고, 단기매매차익)4. 시세조종 금지5. 부정거래 금지6. 시장질서 교란행위 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근에 대한 규정을 명시하고 있으며, 이에 따라 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련된 경영정보를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. ① 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 이 건 우 前, 한국산업은행 기업금융4실 총괄팀장 - ② 감 사의 독립성 감 사는 독립적인 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 출석하고 필요할경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. ③ 감사의 주요 활동내역 구분 개최일자 의안내용 이건우 가결여부 제1회 정기 2019-01-18 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자)제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 참석 가결 제1회 임시 2019-01-25 제1호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 지분매각 승인의 건제2호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 추가 출자 승인의 건 참석 가결 제2회 임시 2019-01-25 제1호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 이익잉여금처분계산서 승인의 건 참석 가결 제3회 임시 2019-02-28 제1호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 지분매각계약 관련 지분양수도 대금 입금일 변경의 건제2호 의안: 계열회사 연태동방정공선박배투유한공사 추가 출자금 입금일 변경의 건 참석 가결 제4회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 영업보고서 승인의 건 참석 가결 제5회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 정기 주주총회 소집 승인의 건제2호 의안: 정기 주주총회 의안 상정의 건 참석 가결 제6회 임시 2019-03-08 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제4기(2018.01.01.~2018.12.31.) 정기주주총회 부의안전 사전승인의 건 참석 가결 제7회 임시 2019-03-14 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 차입대환에 따른 연대입보의 건 참석 가결 제8회 임시 2019-05-15 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 경남은행 일반운전대출 차입조건 변경에 따른 연대입보의 건 참석 가결 제9회 임시 2019-06-24 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제5기 임시주주총회 부의안건 사전 승인의 건 참석 가결 제10회 임시 2019-06-24 제1호 의안: 자산재평가 실시 승인의 건 참석 가결 제11회 임시 2019-06-24 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 연대입보 변경 제공의 건 참석 가결 제12회 임시 2019-12-02 제1호 의안: 유암코기업리바운스제일차재무안정사모투자합자회사 앞, 단기차입금에 대한 일부 금액 상환의 건 참석 가결 제13회 임시 2019-12-06 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 참석 가결 제14회 임시 2019-12-27 제1호 의안: 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자회사 앞, 대출채권에 대한 대출조건(대출기간) 변경의 건 참석 가결 제15회 임시 2019-12-27 제1호 의안: ㈜오리엔탈마린텍의 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자회사 앞, 대출채권에 기간연장에 따른 연대입보의 건 참석 가결 제16회 임시 2019-12-27 제1호 의안: ㈜오리엔탈정밀기계 일반운전대출 차입연장에 따른 연대입보의 건 참석 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 ④ 감사 교육 실시 내역 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 08월 26일 금융감독원 이건우 - 1. 불공정거래의 규제2. 미공개정보 이용 금지3. 불공정거래의 예방적 규제 (소유보고, 단기매매차익)4. 시세조종 금지5. 부정거래 금지6. 시장질서 교란행위 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 ⑤ 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 대리 1명 (7년)차장 2명 (평균 17년) 내부회계관리제도 내부감사 나. 준법지원인 등 해당사항 없음. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 항목 채택여부 비고 집중투표제 해당사항 없음. - 서면투표제 해당사항 없음. - 전자투표제 해당사항 없음. - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오리엔탈홀딩스유한회사 본인 보통주 20,272,981 44.48 20,272,981 44.48 - 주식회사오리엔탈검사개발 최대주주의특수관계인 보통주 585,480 1.28 585,480 1.28 - 계 보통주 20,272,981 50.00 20,858,461 45.77 - 우선주 - - - - - [주1] 최대주주의 특수관계인인 오리엔탈정밀기계가 소유한 당사의 주식 1,371,910주는 상호주로 의결권이 없어 기재하지 않았습니다. 나. 최대주주의 개요① 법인의 기본정보 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 오리엔탈홀딩스 2 김두일 - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 50.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl ② 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 오리엔탈홀딩스 유한회사 자산총계 16,321 부채총계 1 자본총계 16,320 매출액 1,804 영업이익 1,798 당기순이익 1,798 ③ 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 ① 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 4 연합자산관리주식회사 94.24 - - 연합자산관리주식회사 94.24 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ② 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사 자산총계 85,806 부채총계 112 자본총계 85,694 매출액 3,349 영업이익 2,747 당기순이익 2,747 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009년 06월 05일 서상원 7,845,478 38.60 최대주주 및 특수관계인 중 실질경영 지배력을 판단하여 대표보고자인 연명보고자를 변경하기 위함 특수관계자 5인(서종석, 서준원, 쯔바하라, 박종세, 이우덕) 2012년 11월 20일 한국산업은행 23,127,999 16.67 경영정상화이행약정 체결에 따른 제3자배정유상증자(출자전환) 특수관계자 1인(산은캐피탈) 2017년 09월 28일 오리엔탈홀딩스 유한회사 20,272,981 50.00 [주1] 참조 - [주1] 오리엔탈홀딩스 유한회사와 주식회사 오리엔탈정공 주주협의회(한국산업은행 외 8인) 간 2017년 8월 11일자로 발행회사 보통주 20,272,981주를 장외에서 매매하기로 하는 주식매매계약을 체결하였으며 또한 2017년 9월 28일 동 계약의 잔금납부 및 주식매매가 이행됨에 따라 최대주주가 변경되었습니다. 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오리엔탈홀딩스 20,272,981 44.48% - - - - - 우리사주조합 427,757 0.93% - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,735 99.9% 21,693,232 47.59% - [주1] 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주에 관한 사항을 기재하였습니다. 4. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5.주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 나. 결산일 12월 31일 다. 정기주주총회의 시기 매 사업년도 종료후 3개월 이내 라. 주주명부폐쇄 시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 마. 주권의 종류 기명식 보통주 바. 명의개서대리인 한국예탁결제원 사. 주주의 특전 - 아. 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.opco.co.kr) 홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위: 천주) 종 류 2019-07 2019-08 2019-09 2019-10 2019-11 2019-12 보통주 주가 최 고 1,120 874 883 846 848 888 최 저 834 714 795 780 793 767 평 균 1,025 805 839 810 822 804 일거래량 최 고 16,723 362 263 188 163 994 최 저 140 51 37 8 49 36 월거래량 38,245 2,996 2,004 1,456 1,772 2,339 [주1] 주가평균=월 거래대금/월 거래량 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박세철 남 1957.08 사장 등기임원 상근 경영총괄 (現)오리엔탈정공 대표이사(現)오리엔탈마린텍 사내이사(現)오리엔탈정밀기계 감사(現)오리엔탈검사개발 대표이사 - - 최대주주의특수관계인 1989.03~ 현재 2020.03.24 김두일 남 1974.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영관리 (前)삼일회계법인 공인회계사 (現)유암코 CR본부장 오리엔탈홀딩스 대표이사 - - 최대주주의임원 2018.12~ 현재 2020.03.24 송용호 남 1966.02 상무 등기임원 상근 지원본부장,공시/내부회계관리자 (現)오리엔탈정공 사내이사 (現)오리엔탈마린텍 사내이사(現)연태동방정공 선박배투유한공사 감사 - - - 1990.03~ 현재 2021.03.24 이성훈 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 (前)현대중공업 전무 세진중공업 사장 (現)오리엔탈정공 사외이사 - - - 2018.03~ 현재 2020.03.24 이건우 남 1955.11 감사 등기임원 상근 감사 (前)산업은행 근무 (現)오리엔탈정공 감사(現)오리엔탈마린텍 감사 - - - 2016.03~ 현재 - 서종석 남 1943.04 회장 미등기임원 비상근 경영관리 (現)오리엔탈마린텍 사내이사 - - 최대주주의 특수관계인 1986.03~ 현재 - 김종일 남 1958.05 전무 미등기임원 상근 연구소장 (現)오리엔탈정공 기술연구소장 27,694 - - 2004.05~ 현재 - 장익상 남 1960.05 전무 미등기임원 상근 영업본부장 (現)오리엔탈정밀기계 이사 28,000 - - 1990.03 ~ 현재 - 이영철 남 1957.06 부사장 미등기임원 상근 영업부사장 (前)현대중공업 상무(現)오리엔탈정공 영업부사장 - - - 2019.05~현재 - [주1] 이건우 감사의 임기가 만료되어 정기주주총회에서 감사를 신규로 선임하는 의안을 상정하였으나 상법 제409조2항에 따른 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 상법 제415조 및 386조1항에 따라 기존 감사는 다음 주총에서 신임 감사가 취임할 때까지 감사의 권리의무가 있습니다. [주2] 2020년 3월 24일 제40기 정기주주총회에서 이성훈 사외이사는 임기만료로 퇴임하고 서종수 사외이사가 신규선임되었습니다.[주3] 2020년 3월 24일 제40기 정기주주총회에서 박세철 사내이사, 김두일 기타비상무이사는 재선임되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기계품 남 85 - 5 - 90 15.13 4,986,260,205 55,402,891 - - - - 기계품 여 5 - 2 - 7 10.36 203,328,020 29,046,860 - 구조물 남 168 - 8 - 176 4.29 9,860,528,430 56,025,730 - 구조물 여 3 - - - 3 3.33 132,551,890 44,183,963 - 합 계 261 - 15 - 276 8.28 15,182,668,545 55,009,669 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 [주1] 상기 직원 현황은 등기임원은 제외하여 작성되었습니다. (미등기임원은 포함) 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 442,147,575 110,536,894 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황① 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000,000 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명 감사 1 100,000,000 - ② 보수지급금액 ⓐ 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 251,396,000 50,279,200 - ⓑ 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 218,996,000 72,998,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14,400,000 14,400,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000,000 18,000,000 - 보수현황> 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황① 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - [주1] 이사와 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 기재하지 않습니다. ② 산정기준 및 방법 이사와 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 기재하지 않습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황① 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - [주1] 이사와 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 기재하지 않습니다. ② 산정기준 및 방법 이사와 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황 회사명 상장여부 법인등록번호 연합자산관리 주식회사 비상장 110111-4191451 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 비상장 110113-0019794 오리엔탈홀딩스 유한회사 비상장 110114-0208014 주식회사 오리엔탈정공 상장 180111-0038447 주식회사 오리엔탈마린텍 비상장 194211-0243808 주식회사 오리엔탈정밀기계 비상장 180111-0486050 OPCO-JAPAN 비상장 - [주1] 상기 계열회사들의 기업집단의 명칭은 '연합자산관리(주)'입니다. [주2] 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 반기 중 지분양수도대금 입금으로 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 주요종속회사, 계열회사 및 연결대상회사에서 제외되었습니다. 나. 계열회사간 투자지분 현황 (단위 : %) 피출자회사출자회사 연합자산관리주식회사 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 오리엔탈홀딩스유한회사 주식회사오리엔탈정공 주식회사오리엔탈마린텍 주식회사오리엔탈정밀기계 OPCO-JAPAN 연합자산관리주식회사 - 94.24 - - - - - 유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자 합자회사 - - 50.00 - - - - 오리엔탈홀딩스유한회사 - - - 44.48 - - - 주식회사오리엔탈정공 - - - 0.05 100.00 28.00 50.00 주식회사오리엔탈마린텍 - - - - - - - 주식회사오리엔탈정밀기계 - - - 3.01 OPCO-JAPAN - - - - - - - [주1] 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 반기 중 지분양수도대금 입금으로 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 주요종속회사, 계열회사 및 연결대상회사에서 제외되었습니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 및 직위 겸직회사 상근여부 계열회사 직위 박세철 대표이사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 사내이사 주식회사 오리엔탈정밀기계 비상근 감사 송용호 사내이사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 사내이사 이건우 감사 주식회사 오리엔탈마린텍 비상근 감사 [주1] 2019년 1월 25일 당사가 보유한 연태동방정공선박배투유한공사의 지분 50.1%를 외부투자자에게 매각하는 것을 결의하였습니다. 2019년 반기 중 지분양수도대금 입금으로 당사가 보유한 지분은 100%에서 49.9%로 변경되어 주요종속회사, 계열회사 및 연결대상회사에서 제외되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜오리엔탈마린텍(비상장) 2015년 07월 01일 사업의 전문화 22,386 600,000 100% - - - - 600,000 100% - 88,907 834 연태동방정공선박배투유한공사(비상장) [주1] 2006년 12월 04일 사업의 다각화 5,519 - 100% 3,771 - 42 -281 - 49.9% 3,532 8,273 28 ㈜오리엔탈정밀기계(비상장) - 사업의 전문화 420 84,000 28% 648 - - - 84,000 28% 648 20,874 -616 OPCO-JAPAN(비상장) - 해외영업 확대 100 200 50% - - - - 200 50% - - - 하동지구개발사업단(주) (비상장) 2008년 03월 25일 투자 1,000 200,000 13% - - - - 200,000 13% - - - 합 계 884,200 - 4,419 - 42 -281 884,200 - 4,180 118,054 246 [주1] 당기 중 연태동방정공선박배투유한공사에 대한 출자 및 처분에 대한 세부내역은 아래와 같으며, 상기 표에는 상계된 금액을 기재하였습니다. (취득금액 1,931백만원, 처분금액 △1,889백만원) X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자에 대한 자금거래내역 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유암코기업리바운스 - - - - 10,102,000 - 5,102,000 5,000,000 - ㈜오리엔탈마린텍 5,100,000 31,100,000 36,200,000 - - - - - - 연태동방정공선박배투유한공사 - - - - - - - - 1,931,370 합계 5,100,000 31,100,000 36,200,000 - 10,102,000 - 5,102,000 5,000,000 1,931,370 나 . 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 398,300 일반자금대출 부산은행 297,000 일반자금대출 경남은행 807,762 일반자금대출 기술보증기금 1,052,610 사업자금대출 합 계 69,436,672 다 . 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자 산 등의 채권최고액 (단위: 천원, 미달러, 일엔) 제공처 제공자산 당기말 전기말 유암코기업리바운스 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 라 . 기타사항 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이 전액 유암코기업리바운스에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 회사명 내역 당 기 전 기 연태동방정공선박배투유한공사 매입 (주1) 4,356,663 1,335,634 기타의 수익 (주1) 1,484,778 512,740 (주)오리엔탈정밀기계 매출 295,911 186,314 매입 7,313,022 4,616,242 외주가공비 4,484,126 3,441,542 기타의수익 155,220 780,120 (주)오리엔탈검사개발 매출 1,524,324 1,667,211 매입 37,239 6,734 지급수수료 185,370 224,139 기타의수익 2,203 4,940 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 (주2) 250,290 562,750 기타의수익 - 2,225,330 유암코기업리바운스 이자비용 445,402 464,692 수익 등의 합계 3,712,726 5,939,405 비용 등의 합계 16,821,822 10,088,983 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 공시명 신고내용 신고사항의 진행상황 2017년 12월 26일 금전대여 결정 종속회사 오리엔탈마린텍에 운영자금 용도로 대여금 총한도운용금액 15,000,000,000원으로 하고 한도 운용기간을 연장하는 것으로 이사회에서 결의함 (한도운용기간 : 2017-12-31 ~ 2021-12-31) 당 기말 현재 오리엔탈마린텍에 대여한 금액은 없음. 2015년 10월 08일 수시공시의무관련사항 (공정공시) - 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 종속회사 오리엔탈마린텍의 주식매각을 추진하기로 이사회에서 결의함. 진행중 (인수의향자 찾고있음.) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제39기정기주주총회(2019.03.25) 제1호 의안: 제39기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 송용호 사내이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 이건우 감사 선임의 건 제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건제6호 의안: 정관 개정의 건 가결가결가결부결 [주1] 가결가결가결 제39기임시주주총회(2018.12.21) 제1호 의안: 이사 보선의 건 제1-1호 의안 : 김두일 기타비상무이사 선임의 건 가결가결 제38기정기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안: 제38기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 박세철 사내이사 재선임의 건 제2-2호 의안 : 박도영 사내이사 재선임의 건 제2-3호 의안 : 이성훈 사외이사 신규선임의 건 제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 제38기임시주주총회(2017.11.29) 제1호 의안 : 이사 보선의 건 (박도영 사내이사 선임의 건)제2호 의안 : 정관 개정의 건 가결가결 제37기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 [주1] 제3호 의안인 감사선임의 건이 상법제409조2항에 따른 의결정족수 부족으로 인해 부결되어 상법 제415조 및 386조1항에 따라 임기가 만료된 이건우 감사는 다음 주총에서 신임 감사가 취임할 때까지 감사의 권리의무가 있습니다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 현재 당사 및 주요종속회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 :천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소 제기일 소송가액 향후 소송일정 부산지방법원 CMA CGM 외 오리엔탈정공 구상금 2018.08.24 110,978 2020.03.31 1심 선고기일 부산지방법원 박우찬 오리엔탈마린텍 민사소송 2017.07.26 16,925 2020.01.17 1심 강제집행정지 신청 창원지방법원 STX조선해양 오리엔탈마린텍 손해배상 2019.02.08 11,878,947 2020.04.23 2차 변론기일, [주2] 참조 창원지방법원 하식열 오리엔탈마린텍 양수금 2019.10.08 61,385 2020.04.02 1차 변론기일 [주1] 상기 각 소송 사건은 법무법인을 선임하여 대응하고 있습니다.[주2] 당사의 주요종속회사인 오리엔탈마린텍은 2019년 02월 STX조선해양으로부터 2016년 완료된 공사 등에 대해 손해배상을 청구하는 소장을 접수하였습니다. 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없으나, 기 합의된 손해배상 3,795백만원은 채권과 상계처리하였고 일부 건에 대해서는 과거 경험률에 의거 1,667백만원의 초과청구공사를 설정하였습니다. 아울러 당 소송사건 대응과 관련하여 변호사를 선임, 대응하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유암코기업리바운스 에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 유암코기업리바운스 1매 - 백지어음 [주1] 연결 주석 27.우발상황 (1) 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 채 무보증 현황 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 유암코기업리바운스 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 398,300 일반자금대출 부산은행 297,000 일반자금대출 경남은행 807,762 일반자금대출 기술보증기금 1,052,610 사업자금대출 합 계 69,436,672 [주1] 별도재무제표 주석 25. 특수관계자 (5) 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채 무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 별도재무제표 주석 27. 우발상황을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 ① 단기매매차익 발생 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2019.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 0 1 총액 1,237,355,016 - 1,237,355,016 ② 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2019.12.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 - 2017년 07월 24일 1,237,355,016 0 1,237,355,016 청구 [주2] 참조 2017년 12월 21일 ~ 2018년 01월 27일 [주1] 참조 합 계 ( 1 건) 1,237,355,016 0 1,237,355,016 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) [주1] 당사 홈페이지 (http://www.opco.co.kr) 에 2017년 7월 25일 공 시 하였습니다. [주2] 2017-08-21, 2017-09-13 2차에 걸친 단기매매차익 취득자에 반환청구를 하였으나 반환불가입장을 피력하여 2017-11-29 부산지방법원에 단기매매차익 반환 소송을 제기 하였습니다. 2018년 11월 1심 전체 승소하였으며 피고가 항소하였습니다. 2019년 12월 2심 전체 패소하였으며 원고가 상고하였습니다. ③ 금융위원회 조치 현황 ⓐ 일자 : 2018년 05월 03일 ⓑ 처벌 또는 조치대상자 : (주)오리엔탈정공 ⓒ 처벌 또는 조치내용 : 과징금 50,000,000원 부과 및 2019회계연도 재무제표에 대하여 증권선물위원 회가 감사인을 지정 ⓓ 사유 및 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 법인세법 제47조제1항, 법인세법 시행령 제84조제1항에 따라 회사는 제36기(2015.1.1.~2015.12.31.)부터 제37 기 3분기(2016.1.1.~2016.9.30.)까지의 재무제표를 작성/공시함에 있어, 분할 로 인한 자산양도차익에 대하여 법인세법상 한도를 초과하여 과다하게 과세 이연(손금산입)한 결과, 2015년 재무제표상 법인세비용과 이연법인세부채 5,6 11백만원을 각각과대 계상하였으며, 이연법인세부채 과대 계상 오류를 2016 년 1분기에 반영하면서 2016년 1분기부터 3분기까지 법인세비용 5,611백만원 을 과소 계상한 사실이 있음 ⓔ 처 벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 회사의 자금사정을 고려하여 납부예정 ⓕ 재발방지를 위한 회사의 대책 : 향후 결산시 세무전문가의 자문을 통해 이연법인세를 확정할 계획임 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표 해당사항 없음. 라. 직접금융 자금의 사용 ① 공모자금의 사용내역 해당사항 없음. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 ② 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인 사모증자 - 2018.06.26 운영자금 1,172 운영자금 1,172 - 주권상장법인 사모증자 - 2018.09.17 운영자금 3,189 운영자금 3,189 - 마. 합병등의 사후정보 해당사항 없음. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없음. 아. 보호 예수 현 황 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.