오리엔탈정공 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 당분기 (2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지)
제 37 기 전 기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)
주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요주식회사 오리엔탈정공과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은 아래와 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 오리엔탈정공(이하 "지배기업")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계품을 제조/판매하고 있습니다. 지배기업은 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당분기말 현재의 자본금은 20,272,980천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

서상원	48,563	0.12%

서종석	37,741	0.09%

서준원	21,564	0.05%

산업은행	11,338,012	27.96%

국민은행	2,619,303	6.46%

기업은행	2,544,795	6.28%

우리은행	2,320,407	5.72%

하나은행	2,203,620	5.43%

수출입은행	2,123,541	5.24%

더블유저축은행	1,765,377	4.35%

신한은행	1,271,206	3.14%

산은희망열차제이호	1,190,018	2.93%

자기주식	26,372	0.07%

기타소액주주	13,035,441	32.15%

합 계	40,545,960	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 연태동방정공선박배투유한공사 100.00 중국 12월 선박기계품 및 배관제작업 (주)오리엔탈마린텍 100.00 한국 12월 선박구조물 및 해양플랜트 (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 연태동방정공선박배투유한공사 7,659,650 4,388,614 3,271,036 (주)오리엔탈마린텍 81,551,140 92,128,182 10,577,042 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 연태동방정공선박배투유한공사 8,153,041 4,142,802 4,010,239 (주)오리엔탈마린텍 83,467,200 93,242,268 (9,775,068) 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손실 총포괄손실 연태동방정공선박배투유한공사 1,715,492 (358,329) (739,203) (주)오리엔탈마린텍 16,285,884 (1,099,448) (801,974) (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손실 총포괄손실 연태동방정공선박배투유한공사 3,306,483 (105,996) (216,478) (주)오리엔탈마린텍 22,743,440 (2,940,875) (2,973,917) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결기업의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 연결기업은 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (2) 유동성/비유동성분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. (3) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (5) 금융자산연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정됩니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며 이러한 자산들은 최초 인식후 재분류할 수 없습니다. 2) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며, 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부금액으로 계상하고 있습니다.상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산합니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서의 금융수익으로 계상하며, 매출채권및기타채권의 손상차손은 판매비와관리비로, 그 외의손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서의 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서의 금융비용으로 계상하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타수익(비용)에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 포괄손익계산서의 금융비용에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우 연결기업은 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금및수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 연결기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금및수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 분기말 현재 연결기업은 다른 범주로 재분류한 금융자산은 없습니다.5) 금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (6) 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 6에서 제공하고 있습니다.연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초 인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금에서 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금및수취채권 등이 회수되는 경우에는 관련 비용계정을 차감처리하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산 연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융부채기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으 며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 2) 차입금최초 인식후 차입금은 유효이자율을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다.상각후원가는 취득 시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다. 3) 금융보증계약연결기업은 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 4) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (8) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 계상하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(9) 금융상품의 공정가치연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 30ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 14공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (10) 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. (11) 관계기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 이러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변공은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 관계기업의 지분법손익의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 대에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (12) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 건물 5~40년 구축물 5~20년 기계장치 8~15년 차량운반구 4~8년 공기구 5~8년 집기비품 4~5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 더 이상 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (13) 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 토지사용권은 50년 동안, 소프트웨어 및 기타의 무형자산은 5년 동안 정액법으로 상각되고 있으며, 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (14) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 관련 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.(15) 매각예정비유동자산 및 중단영업 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않습니다. 연결기업은 당기 및 전기 연결포괄손익계산서에 중단영업의 수익 및 비용을 세후순이익의 수준까지 계속영업으로부터의 수익 및 비용과 구분하여 표시하고 있습니다. 매각 후 종전 종속기업에 대한 비지배지분을 소유하는 경우도 동일하게 구분하여 표시하고 있습니다. (16) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. (17) 충당부채연결기업은 과거 사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.(18) 퇴직급여 연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운용하고 있는 바, 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정하고 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다. (20) 외화환산1) 거래와 잔액연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (21) 수익인식연결기업은 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2) 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다4) 배당금수익연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (22) 법인세1) 당기법인세당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니 다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 한편 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (23) 부문정보영업부문은 연결기업의 경영진에게 보고되는 부문별로 공시하고 있으며, 연결기업의경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니 다. (24) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업에 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 29), 재무위험관리 및 정책(주석 29)이 있습니다.1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 4) 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 5) 건설계약 ① 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. ② 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보연결기업의 보고부문인 사업부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.당분기말 현재 건설 또는 제조/판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 조선해양부문 선박구조물(DECK HOUSE 외), 해양플랜트(LIVING QUARTER 외) 기계종합부문 선박기계부품(DECK CRANE 외) 기타부문 공통 (2) 부문별 손익정보 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 16,285,884 15,028,763 (239,034) 31,075,613 영업손익 (676,298) 537,922 - (138,376) 당기순손익 (1,099,448) 484,971 10,096 (604,381) (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 연결조정 합 계 매출액 22,743,440 30,280,992 (680,568) 52,343,864 영업손익 (1,694,828) 3,483,531 - 1,788,703 당기순손익 (2,940,874) 3,501,527 132,261 692,913 (3) 당분기말 및 전기말 현재 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 기타부문 연결조정 합 계 자 산 58,131,755 81,551,140 7,659,650 (13,309,457) 134,033,088 부 채 92,128,182 34,601,236 4,388,614 (7,783,268) 123,334,764 (단위: 천원) 구 분 조선해양부문 기계종합부문 기타부문 연결조정 합 계 자 산 60,333,647 83,467,200 8,153,041 (5,536,284) 146,417,604 부 채 93,242,268 37,639,312 4,142,802 - 135,024,382 (4) 지역별 정보1) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내매출 28,843,251 48,080,169 해외매출 일본 1,316,381 2,311,687 중국 1,047,918 2,445,275 기타 107,097 187,302 내부거래 (239,034) (680,568) 합 계 31,075,613 52,343,865 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 당분기와 전분기 중 각각 2개업체와 4개업체(해당 매출은 당기에 11,429,272천 원, 4,707,145천원 전기에 8,589,301천원, 8,053,658천원, 7,874,363천원 및 6,550,120천원)입니다. 2) 비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 90,847,945 90,890,045 그 밖의 아시아 국가 4,964,064 5,423,394 합 계 95,812,009 96,313,439 4. 사용제한예금 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 8 8 선수금환급보증 관련 질권설정 기타유동금융자산 124,110 82,178 선수금환급보증 관련 질권설정 기타비유동금융자산 11,000 11,000 당좌개설보증금 합 계 135,118 93,186 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,602 994 단기예금 6,335,959 15,402,359 합 계 6,337,561 15,403,353 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 11,550,635 - 11,340,083 - 대손충당금 (2,402,027) - (2,438,837) - 미수금 564,909 - 728,449 - 대손충당금 (323,267) - (323,267) - 미수수익 440 - 284 - 보증금 - 270,316 - 270,316 부도어음과수표 - 2,344,647 - 2,344,647 대손충당금 - (2,344,647) - (2,344,647) 합 계 9,390,690 270,316 9,306,712 270,316 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 5,069, 941천 원 및 5,106,751천원은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,106,751 2,114,985 설정 - 3,002,989 환율변동 등 (15,378) (11,223) 기말 5,069,941 5,106,751 (3) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 유동성매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 9,390,690 9,229,094 - - - 446 161,150 전기말 9,306,712 8,954,859 - 483 - - 351,370 (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 없습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 배서양도한 어음으로 만기가 도래하지 않은 금액은 당분기말에는 없 으 며, 전기말 842,074 천원 을 각각 매출채권 및 매입채무에 계상하고 있습니다. 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재공품 10,614,639 11,621,203 재공품평가충당금 (5,114,676) (5,043,805) 원재료 1,728,664 2,123,994 원재료평가충당금 - (152,625) 저장품 75,939 93,006 합 계 7,304,566 8,641,773 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 124,110 11,000 82,178 11,000 단기대여금 1,231,455 - 1,264,415 - 매도가능금융자산 - 189,400 - 189,400 합 계 1,355,565 200,400 1,346,593 200,400 (2) 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단 (*1) - - 합 계 189,400 189,400 (*2) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. 상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다. 9. 기타유동비금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 249,848 250,697 선급비용 210,272 202,396 관세대급금 749,243 682,654 부가가치세대급금 1,448,436 956,606 합 계 2,657,799 2,092,353 10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 2,191,348 2,191,348 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 - - 합 계 520,772 2,191,348 2,191,348 (단위: 천원) 구 분 소재지 기말 현재지분율 취득금액 순자산가액 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 420,000 2,181,252 2,181,252 OPCO-JAPAN 일본 50.00% 100,772 - - 합 계 520,772 2,181,252 2,181,252 (2) 기중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 지분법손익 지분법이익잉여금변동 배당금수취 손 상 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 2,181,252 10,096 - - - 2,191,348 OPCO-JAPAN - - - - - - 합 계 2,181,252 10,096 3,498 - - 2,191,348 (단위: 천원) 기업명 기 초 지분법손익 지분법이익잉여금변동 배당금수취 처 분 기 말 (주)오리엔탈정밀기계 1,566,643 132,261 29,405 - - 1,728,308 OPCO-JAPAN 20,933 - - - - 20,933 합 계 1,587,576 132,261 29,405 - 1,749,241 (3) 관계기업의 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 10,181,120 14,781,977 4,937,589 12,199,265 OPCO-JAPAN 21,617 20,412 164 - (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오리엔탈정밀기계 10,812,023 14,982,413 5,783,249 12,221,002 OPCO-JAPAN 21,617 20,412 164 - 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 5,577,898 36,058 36,058 OPCO-JAPAN - - - (단위: 천원) 기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리엔탈정밀기계 8,620,593 472,361 472,361 OPCO-JAPAN - - - 3) 상기 재무정보 금액을 주요 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 7,826,243 28.00% 2,191,348 OPCO-JAPAN 41,865 50.00% - (단위: 천원) 기업명 자본총계 지분율 장부금액 (주)오리엔탈정밀기계 7,790,186 28.00% 2,181,252 OPCO-JAPAN 41,865 50.00% - 11. 유형자산(1) 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 84,888,748 30,896,195 22,822,122 20,271,331 9,644,529 3,973,796 409,190 172,905,911 취득 - 7,848 - 109,987 24,821 153,874 - 296,530 처분 - - - - - (84,183) - (84,183) 환율조정 - (207,837) - (132,538) (34,037) (13,740) - (388,152) 전기말 84,888,748 30,696,206 22,822,122 20,248,780 9,635,313 4,029,747 409,190 172,730,106 취득 - - - 108,953 - 3,288 1,284 113,525 처분 - - - - - - - - 환율조정 - (285,192) - (182,891) (47,589) (20,573) (36) (536,281) 당분기말 84,888,748 30,411,014 22,822,122 20,174,842 9,587,724 4,012,462 410,438 172,307,350 감가상각누계액 : 전기초 - 10,136,405 14,913,599 17,881,393 7,309,255 3,624,243 - 53,864,896 감가상각비 - 870,406 1,130,828 705,376 910,208 140,444 - 3,757,262 처분 - - - - - (84,167) - (84,167) 환율조정 - (65,578) - (81,071) (22,939) (9,833) - (179,421) 전기말 - 10,941,233 16,044,427 18,505,697 8,196,524 3,670,688 - 57,358,569 감가상각비 - 97,390 23,089 90,353 62,861 27,477 - 301,170 처분 - - - - - - - - 환율조정 - (102,370) - (126,873) (36,124) (14,680) - (280,047) 당분기말 - 10,936,253 16,067,516 18,469,177 8,223,261 3,683,486 - 57,379,693 손상차손누계액 : 전기말 (*1) - 12,024,525 6,260,662 698,336 834,887 75,112 409,190 20,302,712 손상차손 - - - - - - - - 당분기말 - 12,024,525 6,260,662 698,336 834,887 75,112 409,190 20,302,712 순장부금액 : 당분기말 84,888,748 7,450,236 493,944 1,007,329 529,576 253,864 1,248 94,624,945 전기말 84,888,748 7,730,448 517,033 1,044,747 603,902 2 83,946 - 95,068,824 (*1) 연결실체는 조선해양부문의 계속되는 영업 손실 등 손상사유가 발생하여 현금창출단위회수가능액을 검토 한 바 전기와 전기이전 중 각각 17,579,431 천원과 2,723,281천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보험가입자산 당분기말 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 재고자산 56,942,887 56,942,887 당분기말 현재 상기 부보금액 중 22,200,000천원은 연합자산관리주식회사 유암코에 질권설정되어 있습니다. 12. 무형자산기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지이용권 기타의무형자산 회원권 (*1) 합계 전기초 968,906 - 336,968 1,305,874 상각 (22,283) - - (22,283) 환율변동효과 (38,976) - - (38,976) 전기말 907,647 - 336,968 1,244,615 상각 (5,368) - - (5,368) 환율변동효과 (52,181) - - (52,181) 당분기말 850,098 - 336,968 1,187,066 (*1) 연결기 업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 21,513,590 29,515,140 미지급금 2,302,240 2,865,516 미지급비용 1,137,019 1,169,422 합 계 24,952,849 33,550,078 14. 차입금 (1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 연합자산관리주식회사 유암코(*1) 운영자금등 3.00 72,848,000 72,848,000 대련홍랑기계공정유한공사(*2) 운영자금등 - 2,772,160 2,079,120 합 계 75,620,160 74,927,120 (*1) 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회와 연합자산관리주식회사유암코 사이에 채권매각이 완료되어 채권자가 변경되었으며, 2017년 03월 31일 상환예정인 차입금에 대한 만기를 2017년 4월 30일로 연장하였습니다. (*2) 연 결기업은 한국수출입은행의 차입금을 상환하기 위하여 대련홍랑기계공정유한공사와 대여계약서를 체결하여 차입하였습니다. 15. 기타유동비금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,548,690 6,558,158 예수금 187,968 223,942 합 계 3,736,658 6,782,100 16. 지급보증충당부채 기중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,559,726 1,566,442 전입액 - - 사용액 (263,769) (53,825) 외화환산 (99,087) 47,109 기말 1,196,870 1,559,726 지배기업은 당분기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,196,870천원(전기말 1,559,726천원) 을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 중 DFN과 외환은행대련지점의 지급보증채무가 실현되어 263,769천원을 상환하였으며 전기에는 (주)오리엔탈중공업의 지급보증채무가 실현되어 53,825천원을 상환하였습니다. 17. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,081,580 12,360,519 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (5,594,965) (5,652,784) 국민연금전환금 (32,029) (33,937) 소 계 (5,626,994) (5,686,721) 확정급여부채 6,454,586 6,673,798 (2) 기중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 6,673,798 7,719,100 순급여비용 348,846 1,545,692 기여금납입액 - (500,000) 퇴직급여 지급 (195,806) (1,154,378) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (37,197) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (378,553) (961,286) 사외적립자산의 수익 6,301 61,867 소계 (372,252) (936,616) 기말 6,454,586 6,673,798 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 310,791 1,380,033 순이자 38,055 165,659 사업의 분리관련 손익 - - 합 계 348,846 1,545,692 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 12,360,519 13,783,480 당기근무원가 310,791 1,380,033 순이자 70,136 293,592 퇴직급여 지급액 (281,312) (2,098,102) 사업의 분리관련 손익 - - 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (37,197) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (378,553) (961,286) 소계 (378,553) (998,483) 기말 12,081,580 12,360,519 (5) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,652,784 6,021,889 순이자 32,080 127,932 기여금 납입액 - 500,000 퇴직급여 지급액 (83,598) (935,170) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 (6,301) (61,867) 기말 5,594,965 5,652,784 당분기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금 5,594,965 천원(전기말 5,652,784 천원)으로 구성되어 있으며, 당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 25,779천원(전기 66,065 천원)입니다. 2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 33,937 42,491 퇴직금지급액 (1,908) (8,554) 기말 32,029 33,937 (6) 기말 현재 확정급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.39 ~ 2.42% 2.39 ~ 2.42% 임금상승율 1.89 ~ 2.01% 1.89 ~ 2.01% (7) 당분기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 372,252천원(전기 936,616천원)이며, 당분기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소는 308,203천원(전기말 17 ,846 천원)입니다. (8) 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승 1% 하락 임금상승률 1,037,782 (1,179,457) 할인율 (1,285,540) 1,271,483 (단위: 천원) 구 분 1% 상승 1% 하락 임금상승률 1,645,610 (1,415,170) 할인율 (796,074) 1,154,305 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 18. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당분기말 현재보통주 40,545,960주가 발행되어 자본금은 20,272,980천원이며, 분기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 40,545,960주 20,272,980 128,664,519 유상증자비용 - - (1,408) 전기말 40,545,960주 20,272,980 128,663,111 결손금처리(*1) - - (128,663,111) 당분기말 40,545,960주 20,272,980 - (*1) 당분기 중 정기주주총회에서 결손금처리계산서 확정으로 인하여 주식발행초과금이 결손금으로 대체되었습니다. (2) 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 746,180 8,574,221 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 신주인수권대가 788,505 788,505 전환권대가 3,089 3,089 감자차익 - 84,399,329 자기주식 (1,402,596) (1,402,596) 기타자본잉여금 (15,481,497) (15,481,497) 합 계 (12,546,289) 79,681,081 한편, 기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 1,402,597 증감 - - 전기말 26,372주 1,402,597 증감 - - 당분기말 26,372주 1,402,597 상기 지배기업이 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할 예정입니다. (3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (2,556) (2,556) 해외사업환산손익 (187,294) 193,580 합 계 (189,850) 191,024 2) 기타포괄손익누계액의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 부의지분법자본변동 (2,556) - - (2,556) 해외사업환산손익 193,580 (380,874) - (187,294) 합 계 191,024 (380,874) - (189,850) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지분법자본변동 (2,556) - - (2,556) 해외사업환산손익 464,361 (270,781) - 193,580 합 계 461,805 (270,781) - 191,024 (4) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)은 전액 미처리이익잉여금(결손금)으로 구성되어 있습니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,072,225 1,188,656 퇴직급여 85,350 83,699 복리후생비 163,351 150,029 여비교통비 54,894 60,238 통신비 17,587 21,185 수도광열비 5,957 8,209 세금과공과 57,583 92,409 감가상각비 33,025 37,604 보험료 34,413 38,617 접대비 44,100 60,037 광고선전비 - 7,200 운반비 417,534 743,321 수출비 120,769 310,738 소모품비 34,284 34,724 차량유지비 55,608 54,657 지급수수료 593,130 510,906 하자보수비 - 117,850 도서인쇄비 34,794 38,390 대손상각비 (21,432) (10,000) 교육훈련비 180 640 잡비 30,976 50,456 합 계 2,834,328 3,599,565 (2) 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 15,326 75,175 외화환산이익 3,772 18,333 지분법이익 10,096 132,261 설물판매수입 216,637 205,017 잡이익 78,667 324,018 합 계 324,498 754,804 (3) 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 96,150 75,178 외화환산손실 25,119 58,412 지급보증료 2,910 5,105 매출채권처분손실 - 89,892 잡손실 81,737 195,779 합 계 205,916 424,366 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 1,422,687 2,159,800 원재료매입액 12,915,124 21,031,052 종업원급여 5,168,515 6,487,950 감가상각비 301,171 995,068 외주가공비 7,120,366 12,637,891 운반비 652,659 1,261,227 지급수수료 1,196,013 1,473,258 기타의 경비 2,437,452 4,508,917 합 계 31,213,987 50,555,163 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 22,379 15,669 외환차익 16,971 57,784 외화환산이익 99,087 20,965 합 계 138,437 94,418 (2) 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 546,169 1,474,869 외환차손 61,778 34,812 외화환산손실 7,603 1,029 합 계 615,550 1,510,710 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 대여금및수취채권 39,350 69,381 (30,031) 73,453 35,841 37,612 금융부채: 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 99,087 546,169 (447,082) 20,965 1,474,869 (1,453,904) 합 계 138,437 615,550 (477,113) 94,418 1,510,710 (1,416,292) 21. 법인세(1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 107,474 9,935 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (*1) 81,896 23,946 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (81,896) (23,946) 법인세비용 107,474 9,935 (*1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (8,600,394) (8,336,389) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (8,518,498) (8,312,443) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (81,896) (23,946) (2) 기타포괄손익으로 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 (81,896) (23,946) 23. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 지배기업의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순손익 (604,381,153)원 692,912,774원 가중평균유통보통주식수(*1) 40,519,588주 40,519,588주 지배기업 보통주소유주 기본주당손익 (단위 : 원/주) (15)원 17원 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식수 40,545,960주 40,545,960주 자기주식 (26,372)주 (26,372)주 출자전환으로 인한 유상증자 - - 가중평균유통보통주식수 40,519,588주 40,519,588주 24. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (604,381) 692,913 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 348,846 409,479 감가상각비 301,171 995,068 무형자산상각비 5,368 5,851 하자보수비 - 117,851 대손상각비 (21,432) (10,000) 외환차익 (5,623) - 외화환산이익 (102,859) (39,273) 지분법이익 (10,096) (132,261) 외화환산손실 32,722 59,441 잡이익 (67,925) - 이자수익 (64,058) (15,669) 이자비용 546,169 1,474,869 법인세비용 107,474 9,935 재고자산평가충당금 99,753 - 공사손실충당금 - 750,000 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 1,169,510 3,625,291 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 (262,227) 1,778,776 기타유동자산 (565,446) (313,627) 미청구공사 2,148,370 4,131,782 재고자산 1,411,184 3,461,336 매입채무및기타채무 (8,396,244) (3,954,412) 기타유동부채 (3,116,709) (1,223,113) 초과청구공사 (233,098) 1,559,983 확정급여채부채 (195,806) 61,355 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 (9,209,976) 5,502,080 영업활동에서 창출된 현금 (8,644,847) 9,820,284 (3) 분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. 25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 지배기업과의 관계 한국산업은행(금융채권단) 한국 유의적 영향력 행사 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 (*1) 연결기업은 전기 중 관계회사인 (주)오리엔탈검사개발을 처분하였습니다. (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 (주)오리엔탈정밀기계 매출 104,820 174,603 매입 1,341,442 1,517,993 외주가공비 827,549 1,758,481 기타의 수익 21,570 - 지급수수료 2,500 100 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 11,428 12,454 이자비용 - 315,534 수익 등의 합계 210,172 187,057 비용 등의 합계 2,243,845 3,592,108 (3) 당분기말 및 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 기 (주)오리엔탈정밀기계 매출채권 32,869 874,174 미수금 - - 매입채무 3,302,859 4,625,623 선수금 343,478 401,699 채권 계 32,869 874,174 채무 계 3,646,337 5,027,322 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당분기말 현재 종업원대여금 1,231,455 천원(전기말 1,264,415원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈정밀기계 기술보증기금 1,715,040 사업자금대출 경남은행 1,501,800 일반자금대출 기업은행 4,314,170 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 1,085,760 일반자금대출 합 계 9,292,038 (5) 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 228,277 226,734 장기급여 16,639 10,494 합 계 244,916 237,228 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결기업 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공처 제공자산 당 분 기 전 기 연합자산관리주식회사유암코 토지, 건물, 기계장치등 60,860,000 60,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 72,860,000 72,860,000 USD 22,700,000 USD 22,700,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당분기말 현재 지배기업 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이 전액 연합자산관리주식회사 유암코에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 지배기업의 이사인 서상원 ( 101,834,168천원 USD 624,000)과 서종석(13,400,000천원) 이 연합자산관리공사 유암코 에 지급보증을 제공하고 있으며, 주주인 서준원(10,000,000천원)의 주식을 연합자산관리주식회사 유암코에 담보로 제공 하고 있습니다. 또한, 공사인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 원 화 2,003,936천원, 외화 USD 41,500 및 KEB하나은행으로부터 외화 USD 111,200의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 우발상황(1) 지배기업은 당분기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 연합자산관리주식회사 유암코에 백 지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 지배기업이 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (*1) USD 1,072,368.14 운영자금대출 (*1) 지배기업이 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 지배기업의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환)이 합의하지 않음에 따라 전기 중 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 지배기업은 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). (3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 계류법원 원고 사건내용 소송가액(천원) 부산지방법원 주식회사 성동기업외1명 공사대금 212,530 상기 소송사건은 당분기말 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당분기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없어 충당부채 등을 계상하지 아니하였습니다. 28 . 건 설형 공사계약 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 건설형 공사계약은 선박 및 해양 구조물로서, 진행기준으로 매출을 인식하고 있습니다. 주요 사항은 아래와 같습니다.(1) 계약잔액기중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 계약금액변경액 등 당기수익인식 기말계약잔액 당 분 기 20,518,051 8,370,597 536,605 (16,285,884) 13,139,369 전 기 17,644,459 75,067,907 19,532,817 (91,727,132) 20,518,051 (2) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사(*1) 공사손실충당부채 조선해양부문 22,290,954 22,200,234 90,719 14,057,375 8,512,766 (458,281) 179,094 합 계 22,290,954 22,200,234 90,719 14,057,375 8,512,766 (458,281) 179,094 (*1) 당분기말 현재 진행중인 공사외에 공사 완료된 호선 중 추가 손실예상액에 대해 1,648,106 천원이 초과청구공사 에 추가설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사(*2) 초과청구공사(*2) 공사손실충당부채 조선해양부문 25,520,726 24,641,390 879,336 15,375,499 10,661,136 (530,532) 14,623 합 계 25,520,726 24,641,390 879,336 15,375,499 10,661,136 (530,532) 14,623 (*1) 전기말 현재 진행중인 공사외에 공사 완료된 호선 중 추가 손실예상액에 대해 1,808,953 천원이 초과청구공사 에 추가설정되어 있습니다. (3) 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)은 당분기말 현재 없습니다. (4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당반기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사의변동 조선해양부문 - 936,814 (638,212) (298,602) (638,212) 합 계 - 936,814 (638,212) (298,602) (638,212) 29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순손익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,951 (11,951) 28,824 (28,824) EUR - - (854) 854 JPY 34,811 (34,811) - - 합 계 46,762 46,762 27,970 (27,970) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액, 이자 포함)은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 24,952,849 - - 24,952,849 차입금 75,923,941 - - 75,923,941 금융보증(*1) - 9,292,038 - 9,292,038 합 계 100,876,790 9,292,038 - 110,168,828 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 33,550,078 - - 33,550,078 차입금 77,013,346 - - 77,013,346 금융보증(*1) - 9,292,038 - 9,292,038 합 계 110,563,424 9,292,038 - 119,855,462 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (4) 자본관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 123,334,764 135,024,382 자본(B) 10,698,324 11,393,223 예금(C) (*1) 6,472,672 15,496,531 차입금(D) 75,620,160 74,927,120 부채비율(E=A÷B) 1152.84% 1185.13% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) 646.34% 521.63% (*1) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 30. 금융상품의 공정가치 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. ( 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 189,400 189,400 (*1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 31. 보고기간 후 중요사건 (주)오리엔탈정공 주주협의 회는 채권금융기관 공동관리 기간 중 채권의 출자전환을 통하여 보유하고 있는 주식중, 처분이 제한된 20,272,981주(50%+1주)를 제2차 주주협의회 결의를 통해 (주)칸을 우선협상대상자로 선정하고, 주식 양수도 양해각서 체결 이후 양도인과 양수인은 주식양수도 계약을 체결하기 위해 전반적인 사항을 진행하였으나, 본 계약 조건들에 대한 의견차이로 인해 계약 체결기한인 2017년 04월 30일까지 본계약이 체결되지 않았습니다. 이에 매각주체의 자문사인 삼정회계법인으로부터 기체결된 주식 양수도 양해각서(MOU)의 조건에 따라, 2017년 04월 30일 이후 양해각서 효력이 상실됨을 통보받았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 37 기말 2016.12.31 현재 제 36 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 제 36 기말 자산 유동자산 24,599,234,608 26,654,257,043 33,040,830,619 현금및현금성자산 (주4,5,28) 5,580,789,605 14,264,022,492 7,993,114,082 매출채권 및 기타유동채권 (주6,25,28) 5,027,080,298 4,934,726,445 11,940,856,007 기타유동금융자산 (주8,25,30) 7,935,945,320 428,038,000 280,490,000 기타유동비금융자산 (주9) 603,015,902 455,538,763 996,498,215 당기법인세자산 0 0 2,450,070 재고자산 (주7,11,26) 5,452,403,483 6,571,931,343 11,827,422,245 비유동자산 33,532,520,230 33,679,390,216 48,937,533,396 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,30) 270,081,400 270,081,400 256,045,400 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주10,26) 7,717,536,221 7,717,536,221 22,465,210,621 유형자산 (주11,26) 25,007,534,452 25,154,404,438 25,731,109,218 영업권 이외의 무형자산 (주12,26) 336,968,157 336,968,157 336,968,157 기타비유동금융자산 (주4,8,30) 200,400,000 200,400,000 148,200,000 자산총계 58,131,754,838 60,333,647,259 81,978,364,015 부채 유동부채 24,105,215,319 27,270,760,472 41,280,424,337 매입채무 및 기타유동채무 (주13,25,29,30) 10,891,367,009 13,710,834,149 19,863,099,881 단기차입금 (주6,14,25,26,28,29) 10,102,000,000 10,102,000,000 171,240,392 유동성장기차입금 0 0 16,887,502,236 기타유동비금융부채 (주15) 1,248,118,774 1,295,891,204 2,245,260,336 지급보증충당부채 (주16,27) 1,196,870,081 1,559,725,750 1,566,442,475 하자보수충당부채 517,230,258 517,230,258 546,879,017 미지급법인세 149,629,197 85,079,111 0 비유동부채 10,496,020,981 10,368,551,288 10,590,743,653 퇴직급여채무 (주17) 2,129,496,336 2,000,019,203 2,241,140,046 이연법인세부채 (주21) 8,366,524,645 8,368,532,085 8,349,603,607 부채총계 34,601,236,300 37,639,311,760 51,871,167,990 자본 납입자본 20,272,980,000 148,936,090,810 148,937,498,530 자본금 (주18) 20,272,980,000 20,272,980,000 20,272,980,000 보통주자본금 20,272,980,000 20,272,980,000 20,272,980,000 우선주자본금 0 0 0 주식발행초과금 (주18) 0 128,663,110,810 128,664,518,530 이익잉여금(결손금) (주18) 322,330,232 (221,404,333,523) (213,992,880,717) 기타자본구성요소 (주18) 2,935,208,306 95,162,578,212 95,162,578,212 기타자본 2,935,208,306 95,162,578,212 95,162,578,212 자본총계 23,530,518,538 22,694,335,499 30,107,196,025 자본과부채총계 58,131,754,838 60,333,647,259 81,978,364,015 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 제 37 기 제 36 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주3,25,28) 13,313,270,120 13,313,270,120 26,974,508,215 26,974,508,215 82,027,962,549 117,675,143,722 매출원가 (주19,25) 10,846,991,565 10,846,991,565 21,524,674,337 21,524,674,337 66,818,232,936 107,409,934,382 매출총이익(손실) 2,466,278,555 2,466,278,555 5,449,833,878 5,449,833,878 15,209,729,613 10,265,209,340 판매비와관리비 (주19,25) 1,560,731,275 1,560,731,275 1,887,585,358 1,887,585,358 7,420,832,759 9,514,034,903 영업이익(손실) 905,547,280 905,547,280 3,562,248,520 3,562,248,520 7,788,896,854 751,174,437 기타이익 (주19) 146,356,969 146,356,969 390,733,784 390,733,784 1,130,994,934 9,609,951,352 기타손실 (주19) 128,057,412 128,057,412 115,994,387 115,994,387 15,032,332,127 9,905,974,333 금융수익 (주20,25) 177,701,091 177,701,091 136,060,081 136,060,081 422,849,898 265,576,546 금융원가 (주20,25) 151,146,807 151,146,807 365,525,507 365,525,507 1,404,723,858 5,123,415,434 법인세비용차감전순이익(손실) 950,401,121 950,401,121 3,607,522,491 3,607,522,491 (7,094,314,299) (4,402,687,432) 법인세비용 (주21) (107,100,796) (107,100,796) 0 0 384,248,564 5,610,418,789 당기순이익(손실) 843,300,325 843,300,325 3,607,522,491 3,607,522,491 (7,478,562,863) 1,207,731,357 기타포괄손익 (7,117,286) (7,117,286) (13,809,939) (13,809,939) 67,110,057 (443,773,084) 보험수리적이익(손실) (주17) (7,117,286) (7,117,286) (13,809,939) (13,809,939) 67,110,057 (443,773,084) 총포괄손익 836,183,039 836,183,039 3,593,712,552 3,593,712,552 (7,411,452,806) 763,958,273 지배기업소유주주당손익 기본주당이익(손실) (주23) 21 21 89 89 (185) 33 자본변동표 제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 결손금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 90,332,008,000 120,886,822,995 22,902,138,933 (214,756,838,990) 19,364,130,938 자본의 변동 당기순이익 1,207,731,357 1,207,731,357 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (주22) (443,773,084) (443,773,084) 총포괄이익(손실) 763,958,273 763,958,273 무상감자 (주18) (72,265,606,500) 72,260,439,279 (5,167,221) 지분의 발행 (주18) 2,206,578,500 7,777,695,535 9,984,274,035 결손금 처리 2015.12.31 (기말자본) 20,272,980,000 128,664,518,530 95,162,578,212 (213,992,880,717) 30,107,196,025 2016.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 128,664,518,530 95,162,578,212 (213,992,880,717) 30,107,196,025 자본의 변동 당기순이익 (7,478,562,863) (7,478,562,863) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (주22) 67,110,057 67,110,057 총포괄이익(손실) (7,411,452,806) (7,411,452,806) 무상감자 (주18) 지분의 발행 (주18) (1,407,720) (1,407,720) 결손금 처리 2016.12.31 (기말자본) 20,272,980,000 128,663,110,810 95,162,578,212 (221,404,333,523) 22,694,335,499 2016.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 128,664,518,530 95,162,578,212 (213,992,880,717) 30,107,196,025 자본의 변동 당기순이익 3,607,522,491 3,607,522,491 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (주22) (13,809,939) (13,809,939) 총포괄이익(손실) 3,593,712,552 3,593,712,552 무상감자 (주18) 지분의 발행 (주18) (1,407,720) (1,407,720) 결손금 처리 2016.03.31 (기말자본) 20,272,980,000 128,663,110,810 95,162,578,212 (210,399,168,165) 33,699,500,857 2017.01.01 (기초자본) 20,272,980,000 128,663,110,810 95,162,578,212 (221,404,333,523) 22,694,335,499 자본의 변동 당기순이익 843,300,325 843,300,325 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (주22) (7,117,286) (7,117,286) 총포괄이익(손실) 836,183,039 836,183,039 무상감자 (주18) 지분의 발행 (주18) 결손금 처리 (128,663,110,810) (92,227,369,906) 220,890,480,716 2017.03.31 (기말자본) 20,272,980,000 2,935,208,306 322,330,232 23,530,518,538 현금흐름표 제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 (1,167,338,336) 2,107,585,333 7,837,397,549 5,121,091,607 영업활동에서창출된현금 (주24) (1,083,831,881) 2,187,815,743 8,269,277,210 7,005,425,552 이자수취 61,487,985 57,387,257 220,476,005 23,963,191 이자지급 (102,443,730) (123,519,937) (355,636,283) (1,924,428,614) 법인세납부(환급) (42,550,710) (14,097,730) (296,719,383) 16,131,478 투자활동현금흐름 (7,515,647,840) 6,661,711,018 6,320,462,930 1,787,666,935 장기매출채권및기타비유동채권의 감소 0 0 36,164,000 15,000,000 장기매출채권및기타비유동채권의 증가 0 0 (50,200,000) (43,816,000) 기타유동금융자산의 처분 345,860,000 237,500,000 5,802,032,800 127,585,459 기타유동금융자산의 취득 (7,861,123,840) (26,070,000) (5,863,802,400) (13,733,400) 기타유동금융자산의 처분(관계기업 처분) 0 6,493,638,000 6,493,638,000 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 1,000,000,000 유형자산의 처분 0 0 2,000,000 847,280,381 유형자산의 취득 (384,000) (43,356,982) (99,369,470) (280,104,050) 무형자산의 처분 0 0 0 135,454,545 재무활동현금흐름 0 (10,521,621,244) (7,886,952,316) (12,172,067) 단기차입금의 증가 0 320,491,900 0 10,249,376,351 단기차입금의 상환 0 (171,240,392) (171,240,392) (10,244,846,504) 장기차입금의 상환 0 0 0 (8,123) 유동성장기차입금의 상환 0 (7,659,251,182) (7,660,479,503) 0 기타채권할인 0 (3,013,947,850) 0 0 지급보증충당부채의 상환 0 0 (53,824,701) 0 자기주식의 취득 0 0 0 (3,619,264) 감자비용의발생 0 0 0 (1,547,957) 유상증자비용 0 (1,407,720) (1,407,720) (11,526,570) 기타비유동자산의 감소 0 3,734,000 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (246,711) (1,028,973) 247 (897,651) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,683,232,887) (1,753,353,866) 6,270,908,410 6,895,688,824 기초현금및현금성자산 (주5,24) 14,264,022,492 7,993,114,082 7,993,114,082 1,097,425,258 기말현금및현금성자산 (주5,24) 5,580,789,605 6,239,760,216 14,264,022,492 7,993,114,082 5. 재무제표 주석 제 38 기 당분기 (2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지) 제 37 기 전분기 (2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지) 주식회사 오리엔탈정공 1. 당사의 개요주식회사 오리엔탈정공(이하 "당사")은 1980년 7월 19일 주식회사 오리엔탈 휘팅으로 설립되어 부산광역시 강서구 송정동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 선박용 철구조물 등을 건설하고, 선박기계부품 등을 제조/판매하고 있습니다. 당사는 1990년 5월에 상호를 주식회사 오리엔탈정공으로 변경하였으며, 2001년 12월 26일에 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자, 무상감자, 출자전환 등을 통해 당분기말 현재의 자본금은 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 서상원 48,563 0.12% 서종석 37,741 0.09% 서준원 21,564 0.05% 산업은행 11,338,012 27.96% 국민은행 2,619,303 6.46% 기업은행 2,544,795 6.28% 우리은행 2,320,407 5.72% 하나은행 2,203,620 5.43% 수출입은행 2,123,541 5.24% 더블유저축은행 1,765,377 4.35% 신한은행 1,271,206 3.14% 산은희망열차제이호 1,190,018 2.93% 자기주식 26,372 0.07% 기타소액주주 13,035,441 32.15% 합 계 40,545,960 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보당사의 전기이전중 해양사업부문 사업부를 2015년 7월 1일부로 물적분할하여 (주)오리엔탈마린텍으로 신설하고, 당분기 중 현재 제조/판매하고 있는 주요 제품은 기계종합부문인 선박기계부품(DECK CRANE외)만 있습니다. (2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내매출 12,048,862 24,375,623 해외매출 1,264,408 2,598,886 일본 365,799 1,784,702 중국 791,512 626,882 기타 107,097 187,302 합 계 13,313,270 26,974,508 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기말 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각 2,621,248천원, 2,356,200천원, 2,038,344천원 (전분기 각각 6,550,120천원, 4,898,528천원, 3,468,350천원 )입니다. 4. 사용제한예금 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 비 고 현금및현금성자산 8 8 선수금환급보증 관련 질권설정 기타유동금융자산 124,110 82,178 선수금환급보증 관련 질권설정 예금상품(비유동) 11,000 11,000 당좌개설보증금 합 계 135,118 93,186 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 보유현금 1,602 976 단기예금 5,579,188 14,263,046 합 계 5,580,790 14,264,022 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 5,865,645 - 5,667,964 - 대손충당금 (1,076,092) - (1,097,523) - 미수금 360,120 - 487,034 - 대손충당금 (123,033) - (123,033) - 미수수익 440 - 284 - 보증금 - 270,081 - 270,081 부도어음과수표 - 596,169 - 596,169 대손충당금 - (596,169) - (596,169) 합 계 5,027,080 270,081 4,934,726 270,081 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 각각 1,795,294천원 및 1,816,726 천원은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 기중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,816,726 1,109,168 설정 - 707,558 제각 - - 환입 (21,432) - 기말 1,795,294 1,816,726 (3) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 유동성매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 5,027,080 4,865,484 - - - 446 161,150 전기말 4,934,726 4,582,872 - 483 - - 351,371 (4) 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 없 습니다. 또한, 당분기말 현재 배서양도한 어음으로 만기가 도래하지 않은 금액도 없습니다. 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 재공품 4,810,708 6,171,393 재공품평가충당금 (568,949) (576,726) 원재료 1,210,644 977,264 합 계 5,452,403 6,571,931 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예금상품 124,110 11,000 82,178 11,000 단기대여금 7,811,835 - 345,860 - 매도가능금융자산 - 189,400 - 189,400 합 계 7,935,945 200,400 428,038 200,400 (2) 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 부산중앙조선기자재공업협동조합 185,400 185,400 한국조선기자재공업협동조합 3,000 3,000 (재)한국조선기자재연구원 1,000 1,000 하동지구개발사업단 (*1) - - 합 계 189,400 189,400 (*1) 전기이전에 회수가능가액에 대한 검토 결과, 취득가액 1,000백만원 전액을 손상처리하였습니다. 상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다. 9. 기타유동비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 선급금 202,386 201,720 선급비용 84,402 78,507 관세대급금 49,998 54,521 부가가치세대급금 266,230 120,791 합 계 603,016 455,539 10. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당기말 현재지분율 장부금액 당분기 전기말 종속기업투자 : 연태동방정공선박배투유한공사 중국 100.00% 7,069,140 7,069,140 (주)오리엔탈마린텍 한국 100.00% - - 종속기업투자 소계 7,069,140 7,069,140 관계기업투자 : (주)오리엔탈정밀기계 한국 28.00% 648,396 648,396 OPCO-JAPAN 일본 50.00% - - 관계기업투자 소계 648,396 648,396 종속기업및관계기업투자 합계 7,717,536 7,717,536 (2) 기중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 7,069,140 21,754,792 손상차손 (*1) - (14,685,652) 기말 7,069,140 7,069,140 (*1) 당사는 분할 후 (주)오리엔탈마린텍은 계속되는 사업 손실 등 손상사유가 발생하여 현금창출단위 회수가능액을 검토 한 바 전기와 전기이전 중 취득가액 전액 2,383백만원 전액을 손상차손 인식하였습니다. (3) 기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 648,396 710,419 손상차손 (*1) - (62,023) 기말 648,396 648,396 (*1) 관계회사인 OPCO-JAPAN의 영업중단(휴업)으로 인하여 전기에 관계기업투자 62,023천원을 손상차손 인식하였습니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,946,596 910,744 - 33,590,680 취득 - - - - 5,254 94,116 - 99,370 처분 - - - - - (58,537) - (58,537) 전기말 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 946,323 33,631,513 취득 - - - - - 384 - 384 처분 - - - - - - - - 당분기 19,490,075 6,837,235 1,998,629 2,407,401 1,951,850 946,707 33,631,897 감가상각누계액 : 전기초 - 2,133,537 1,389,236 2,253,026 1,336,759 747,012 - 7,859,570 감가상각비 - 170,931 92,359 114,407 219,880 78,484 - 676,061 처분 - - - - - (58,523) - (58,523) 전기말 - 2,304,468 1,481,595 2,367,434 1,556,639 766,973 - 8,477,108 감가상각비 - 42,732 23,090 18,800 42,901 19,730 - 147,253 처분 - - - - - - - - 당분기 - 2,347,200 1,504,685 2,386,234 1,599,540 786,703 - 8,624,362 순장부금액 : 당분기 19,490,075 4,490,035 493,944 21,167 352,310 160,003 - 25,007,534 전기말 19,490,075 4,532,767 517,034 39,967 395,211 179,350 - 25,154,404 (2) 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 재고자산 11,335,350 11,335,350 당분기말 현재 상기 부보금액 중 8,000,000 천원은 한국산업은행 등에 질권설정되어 있습니다. 12. 무형자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산은 전액 회원권이며, 기중 무형자산의 기중변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 336,968 336,968 처분 - - 기말 336,968 336,968 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,747,291 12,541,698 미지급금 773,541 809,342 미지급비용 370,535 359,794 합 계 10,891,367 13,710,834 14. 차입금 (1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 연합자산관리주식회사 유암코 운영자금외 3% 10,102,000 10,102,000 합 계 10,102,000 10,102,000 15. 기타유동비금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,159,364 1,209,172 예수금 88,755 86,719 합 계 1,248,119 1,295,891 16. 지급보증충당부채 당분 기중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,559,726 1,566,442 전입액 - - 사용액 (263,769) (53,825) 외화환산 (99,087) 47,109 기말 1,196,870 1,559,726 당사는 당분기말 현재 처분으로 인하여 지배력을 상실한 대련동방선박정공유한공사에 제공하고 있는 지급보증이 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 1,196,870천원(전기말 1,559,726천원) 을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 중 DFN과 외환은행대련지점의 지급보증채무가 실현되어 263,769천원을 상환하였으며 전기에는 (주)오리엔탈중공업의 지급보증채무가 실현되어 53,825천원을 상환하였습니다. 17. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,108,485 3,970,133 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (1,965,612) (1,956,737) 국민연금전환금 (13,376) (13,376) 소 계 (1,978,989) (1,970,114) 확정급여부채 2,129,496 2,000,019 (2) 분기중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,000,019 2,241,140 순급여비용 120,352 486,991 기여금 납입 - (500,000) 퇴직급여 지급 - (142,073) 확정급여제도의 재측정요소 - - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (13,449) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 6,849 (89,406) 사외적립자산의 수익 2,276 16,816 소계 9,125 (86,039) 기말 2,129,496 2,000,019 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 108,878 435,036 순이자 11,474 51,955 사업의 분리관련 손익 - - 합 계 120,352 486,991 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,970,133 3,822,717 당기근무원가 108,878 435,036 순이자 22,625 85,923 퇴직급여 지급액 - (270,689) 사업의 분리관련 손익 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (13,449) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 6,849 (89,406) 소계 6,849 (102,855) 기말 4,108,485 3,970,133 (5) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,956,737 1,565,413 순이자 11,151 33,968 기여금 납입 - 500,000 퇴직급여 지급액 - (125,827) 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 (2,276) (16,816) 기말 1,965,612 1,956,737 당분기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금 1,965,612천원(전기말 1,956,737 천원)으로 구성되어 있으며, 당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 8,875천원(전기 17,152 천원)입니다. 6) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 13,376 16,165 퇴직금지급액 - (2,789) 기말 13,376 13,376 (7) 분기말 현재 확정급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.42% 2.42% 임금상승율 2.01% 2.01% (8) 당분기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 (-)9,125천원(전기 86,039 천원)이며, 당분기말 현재 이익잉여금으로 대체된 누적 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소는 (-)520,970천원(전기말 (-) 513,853 천원)입니다. (9) 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 576,634 (497,919) 할인율 (290,210) 413,387 (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 567,106 (489,741) 할인율 (289,227) 409,176 상기 민감도분석은 보고분기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 18. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당분기말 현재 보통주 40,545,960주가 발행되어 자본금은 20,272,980천원이며, 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 40,545,960주 20,272,980 128,664,519 유상증자비용 - - (1,408) 전기말 40,545,960주 20,272,980 128,663,111 결손금처리(*1) - - (128,663,111) 당분기말 40,545,960주 20,272,980 - (*1) 당분기 중 정기주주총회에서 결손금처리계산서 확정으로 인하여 주식발행초과금이 결손금으로 대체되었습니다. (2) 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 746,180 8,574,221 자기주식처분이익 2,800,031 2,800,031 신주인수권대가 788,505 788,505 전환권대가 3,089 3,089 감자차익 - 84,399,329 자기주식 (1,402,596) (1,402,597) 합 계 2,935,208 95,162,578 한편, 기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 1,402,597 증감 - - 전기말 26,372주 1,402,597 증감 - - 당분기말 26,372주 1,402,597 상기 당사가 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할예정입니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 645,888 647,002 퇴직급여 54,035 48,478 복리후생비 83,721 82,194 여비교통비 39,899 47,416 통신비 9,349 11,700 수도광열비 140 1,705 세금과공과 5,229 4,978 감가상각비 17,035 15,999 보험료 16,886 15,865 접대비 25,763 29,208 광고선전비 - 7,200 운반비 196,029 333,747 수출비 98,372 191,479 소모품비 13,609 12,091 차량유지비 30,483 27,379 지급수수료 318,177 272,231 하자보수비 - 117,850 도서인쇄비 17,971 19,423 대손상각비 (21,432) (10,000) 교육훈련비 180 640 잡비 9,397 11,000 합 계 1,560,731 1,887,585 (2) 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 15,291 72,036 외화환산이익 3,664 18,308 설물판매수입 56,087 59,060 잡이익 71,315 241,330 합 계 146,357 390,734 (3) 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 90,686 54,798 외화환산손실 17,641 55,946 지급보증료 560 1,638 매출채권처분손실 - 793 잡손실 19,170 2,819 합 계 128,057 115,994 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 종업원급여 1,747,371 1,816,154 감가상각비 147,254 182,610 재고자산의 변동 1,119,528 3,484,672 원재료매입액 6,141,930 11,566,640 외주가공비 1,771,063 3,210,432 운반비 314,128 543,852 지급수수료 727,460 953,473 기타의 경비 438,989 1,654,426 합 계 12,407,723 23,412,259 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 61,644 57,387 외환차익 16,971 57,708 외화환산이익 99,086 20,965 합 계 177,701 136,060 (2) 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 82,020 331,388 외환차손 61,523 33,109 외화환산손실 7,604 1,029 합 계 151,147 365,526 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 대여금및수취채권 78,614 69,127 9,487 115,095 34,138 80,957 매도가능금융자산 - - - - - - 금융부채: 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 99,087 82,020 17,067 20,965 331,388 (310,423) 합 계 177,701 151,147 26,554 136,060 365,526 (229,465) 21. 법인세(1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 107,101 - ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (*1) (2,008) (3,895) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 2,008 3,895 법인세비용 107,101 - (*1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세부채 (8,366,525) (8,345,709) 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세부채 (8,368,532) (8,349,604) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 2,008 3,895 (2) 기타포괄손익으로 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 2,008 3,895 22. 기타포괄손익 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전 확정급여제도의 재측정요소 (9,125) (17,705) 차감 : 법인세효과 2,008 3,895 세후 확정급여제도의 재측정요소 (7,117) (13,810) 23. 주당손익기본주당손익은 당사의 보통주소유주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 당사의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 843,300,325 3,607,522,491 가중평균유통보통주식수(*1) 40,519,588주 40,519,588주 기본주당손익 21원 89원 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식수 40,545,960주 40,545,960주 자기주식 (26,372)주 (26,372)주 출자전환으로 인한 유상증자 -주 -주 가중평균유통보통주식수 40,519,588주 40,519,588주 24. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) 843,300 3,607,522 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 120,352 116,831 감가상각비 147,254 182,610 하자보수비 117,850 대손상각비 (21,432) (10,000) 외화환산이익 (102,751) (39,273) 유형자산처분손실 - 유형자산처분이익 - 외화환산손실 25,244 56,975 공사손실충당금 750,000 외환차익 (5,623) - 이자수익 (61,644) (57,387) 배당금수익 - 이자비용 82,020 331,388 법인세비용 107,101 - 기타 (67,925) 280,000 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 222,597 1,728,994 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 (278,628) (4,904,083) 기타유동자산 (147,477) 90,987 미청구공사 - 재고자산 1,119,528 3,484,672 매입채무및기타채무 (2,795,380) (835,040) 기타유동부채 (47,772) (973,266) 초과청구공사 - 확정급여부채 (11,971) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계 (2,149,729) (3,148,701) 영업활동에서 창출된 현금 (1,083,832) 2,187,815 (3) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다 25. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 한국산업은행(금융채권단) 한국 유의적 영향력 행사 연태동방정공선박배투유한공사 중국 종속기업 (주)오리엔탈마린텍 한국 종속기업 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 OPCO-JAPAN 일본 관계기업 (2) 기중 주요 거래내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 분 기 (주)오리엔탈정밀기계 매출 104,820 174,603 기타의 수익 21,570 - 매입 1,341,442 1,517,993 외주가공비 827,549 1,758,481 지급수수료 2,500 100 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 42,030 44,217 운반비 외 - 1,332 연태동방정공선박배투유한공사 매출 200,718 131,182 기타의 수익 50,059 - 매입 38,315 549,386 한국산업은행(금융채권단) 이자수익 11,428 12,218 이자비용 - 11,937 수익 등의 합계 430,625 362,220 비용 등의 합계 2,209,806 3,839,229 (3) 당분기말 및 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 분 기 전 기 연태동방정공선박배투유한공사 매출채권 197,951 - 미수금 48,327 - 외상매입금 36,990 - (주)오리엔탈마린텍 단기대여금 7,500,000 - 미지급금 - - (주)오리엔탈정밀기계 외상매입금 3,302,859 4,625,623 미수금 - - 채권 계 7,746,278 - 채무 계 3,339,848 4,625,623 한편, 상기 특수관계자 채권 외에 당분기말 현재 종업원대여금 311,835천원(전기말 345,860천원)을 기타유동금융자산으로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 연합자산관리주식회사유암코 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 서울보증보험 2,003,936 하자이행보증 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 4,314,170 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 1,085,760 일반자금대출 경남은행 1,426,920 일반자금대출 기술보증기금 1,715,040 일반자금대출 합 계 78,176,974 (5) 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기 업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 176,257 179,574 장기급여 12,668 6,627 합 계 188,925 186,201 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공처 제공자산 당반기말 전기말 연합자산관리주식회사유암코 토지, 건물, 기계장치등 28,000,000 28,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 재고자산 12,000,000 12,000,000 합 계 40,000,000 40,000,000 USD 21,500,000 USD 21,500,000 JPY 1,930,000,000 JPY 1,930,000,000 (2) 당분기말 현재 당사 소유의 종속기업 및 관계기업 투자 지분 및 무형자산(회원권)이전액 연합자산관리주식회사 유암코에 공동으로 담보 제공되어 있습니다 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 주주인 서상원(101,834,168천원 및 USD 624,000)과 이사 서종석(13,400,000천원)이 연합자산관리주식회사 유암코에 지급보증을 제공하고 있으며, 주주인 서준원(10,000,000천원)의 주식을 연합자산관리주식회사 유암코에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 공사인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 USD 41,500 및 KEB하나은행으로부터 USD 111,200의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 우발상황(1) 당사는 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 연합자산관리주식회사 유암코에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 대련동방선박중공유한공사 KEB 하나은행 (*1) USD 1,072,368.14 운영자금대출 (*1) 당사가 대련동방선박중공유한공사에 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 대련동방선박중공유한회사의 인수회사인 DFN(H.K) Limited와 당사의 인수계약상 채무인수조건에 KEB 하나은행(구, 외환)이 합의하지 않음에 따라 전기 중 지급보증채무가 현실화될 가능성이 높을 것으로 판단하여 당사는 해당 보증채무 잔액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). 28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순손익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (12,405) 12,405 28,824 (28,824) EUR - - (854) 854 합 계 (12,405) 12,405 27,970 (27,970) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6 및 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액, 이자 포함)은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 10,891,367 - - 10,891,367 차입금 10,140,194 - - 10,140,194 금융보증(*1) 79,059,408 - - 79,059,408 합 계 100,090,969 - - 100,090,969 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 13,710,834 - - 13,710,834 차입금 10,176,727 - - 10,176,727 금융보증(*1) 83,799,239 - - 83,799,239 합 계 107,686,800 - - 107,686,800 (*1) 특수관계자 등의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로 금융부채의 최대 노출 금액을 기재하였습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 34,601,236 37,639,312 자본(B) 23,530,519 22,694,335 예금(C) (*1) 5,715,900 14,357,200 차입금(D) 10,102,000 10,102,000 부채비율(E=A÷B) 147.05% 165.85% 순차입금비율(F=(D-C)÷B) 18.64% -18.75% (*1) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 29. 금융상품의 공정가치 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. ( 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 189,400 189,400 (*1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 30. 계속기업 가정에 관한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 경영정상화계획을 이행하기 위한 자구계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 31. 보고기간 후 중요사건 (주)오리엔탈정공 주주협의 회는 채권금융기관 공동관리 기간 중 채권의 출자전환을 통하여 보유하고 있는 주식중, 처분이 제한된 20,272,981주(50%+1주)를 제2차 주주협의회 결의를 통해 (주)칸을 우선협상대상자로 선정하고, 주식 양수도 양해각서 체결 이후 양도인과 양수인은 주식양수도 계약을 체결하기 위해 전반적인 사항을 진행하였으나, 본 계약 조건들에 대한 의견차이로 인해 계약 체결기한인 2017년 04월 30일까지 본계약이 체결되지 않았습니다. 이에 매각주체의 자문사인 삼정회계법인으로부터 기체결된 주식 양수도 양해각서(MOU)의 조건에 따라, 2017년 04월 30일 이후 양해각서 효력이 상실됨을 통보받았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 물적분할 내역 ① 구분 : 단순물적분할 ② 분할배경 : 주식회사 오리엔탈정공은 현재 영위하고 있는 사업분야 중 "선박용 상부구조물 제작사업부문" 의 분리를 통해 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 가능하게 하여 사업부문별 책임경영체제를 확립함으로써 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업역량을 집중하여 기업경영에 효율을 극대화 하기 위함.③ 주요일정 구분 일자 이사회결의일 2015년 04월 15일 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2015년 04월 21일 분할주주총회를 위한 주주확정 기준일 2015년 05월 06일 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2015년 05월 14일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015년 05월 29일 채권자 이의제출 공고 및 최고 2015년 05월 30일 채권자 이의제출 기간 종료 2015년 06월 30일 분할기일 2015년 07월 01일 이사회의 분할보고 및 공고 2015년 07월 02일 분할(변경·설립)등기 2015년 07월 02일 분할종료보고 2015년 07월 02일 ④ 구체적인 내용 구분 분할회사 분할신설회사 상호 주식회사 오리엔탈정공 주식회사 오리엔탈마린텍 소재지 부산광역시 강서구 녹산산단 289로 6(송정동) 경상남도 창원시 진해구 명제로 164(명동) 대표이사 박세철 김진호 분할비율 해당사항 없음. 2) 분할 전후의 재무사항 비교표 당사의 단순물적분할은 분할회사가 분할신설회사의 지분 100%를 소유하고 있으므로 별도의 외부 평가를 진행하지 않았습니다. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3개연도의 채권별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제38기1분기 유동 매출채권 11,550,635 (2,402,027) 20.8 미수금 564,909 (323,267) 57.2 미수수익 440 - 0.0 비유동 보증금 270,316 - 0.0 부도어음과수표 2,344,647 (2,344,647) 100.0 제37기 유동 매출채권 11,340,083 (2,438,837) 21.5 미수금 728,449 (323,267) 44.4 미수수익 284 - 0.0 비유동 보증금 270,316 - 0.0 부도어음과수표 2,344,647 (2,344,647) 100.00 제36기 유동 매출채권 27,498,333 (1,791,717) 6.52 미수금 7,426,540 (323,267) 4.35 비유동 보증금 281,280 - 0.00 ② 별도기준 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제38기1분기 유동 매출채권 5,865,645 (1,076,092) 18.3 미수금 360,120 (123,033) 34.2 미수수익 440 - 0.0 비유동 보증금 270,081 - 0.0 부도어음과수표 596,169 (596,169) 100.00 제37기 유동 매출채권 5,667,964 (1,097,523) 19.4 미수금 487,034 (123,033) 25.3 미수수익 284 - 0.0 비유동 보증금 270,081 - 0.0 부도어음과수표 596,169 (596,169) 100.00 제36기 유동 매출채권 5,841,065 (986,135) 16.88 미수금 7,208,959 (123,033) 1.71 비유동 보증금 256,045 - 0.00 2) 최근 3개연도의 대손충당금 변동현황 (별도기준) (단위 :천원) 구 분 제38기 제37기 제36기 기초 1,816,726 1,109,168 1,535,746 설정 - 707,557 101,073 분할 - - (527,651) 환입 (21,432) - - 기말 1,795,294 1,816,726 1,109,168 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는국가나 지역의 경제상황 등)손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간말 현재 지배회사의 매출채권및기타채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 5,027,080 4,865,484 - - - 446 161,150 전기말 4,934,726 4,582,872 - 483 - - 351,371 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3개연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 ① 연결기준 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제38기 1분기 제37기 제36기 제조업 재공품 5,499,963 6,577,398 15,794,985 원재료 1,728,664 1,971,369 3,780,812 저장품 75,939 93,006 82,467 소 계 7,304,566 8,641,773 19,658,264 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.45% 5.90% 10.10% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.2회 11.7회 17.5회 ② 별도기준 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제38기 1분기 제37기 제36기 제조업 재공품 4,241,759 5,594,667 9,384,442 원재료 1,210,644 977,264 2,442,980 저장품 - - - 소 계 5,452,403 6,571,931 11,827,422 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.38% 10.89% 13.44% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.2회 7.2회 8.6회 2) 재고자산 의 실사내역 등 ① 연결기준 ⓐ 실사 일자 : 2017.01.03 ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 3명 ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ② 별도기준 ⓐ 실사 일자 : 2017.01.03 ⓑ 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 3명 ⓒ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ⓓ 기타사항 : 해당사항없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 진행률적용 수주계약현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)은 당기말 현재 없습니다. 마. 보고기간중 증권등 발행실적현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜오리엔탈정공 회사채 사모 2011년 05월 18일 5,000 8.1 - 2014년 05월 18일 일부상환 유진투자증권 주식회사 합 계 - - - 5,000 8.1 - - - - ※ 회사채 50억원 중 95%인 47.5억원은 2013년 말 기준으로 출자전환 되었으며, 잔액(5%)인 2.5억을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 이후 2016년 5월 30일자로 채권금융기관협의회와 연합자산관리(주) 사이에 채권이전이 완료되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기(당분기) 삼경회계법인 - - 제37기(전기) 삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제36기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기(당분기) 삼경회계법인 - - 제37기(전기) 삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제36기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기(당분기) 삼경회계법인 - - - 제37기(전기) 삼경회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 검토 연차 재무제표 감사 80 백만원 / 연간 726시간 제36기(전전기) 안진회계법인 (연결 및 별도) 반기 재무제표 감사 연차 재무제표 감사 250 백만원 / 연간 1,511시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당분기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 제36기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근 사내이사 3명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 구분 개최일자 의안내용 가결여부 조국희 황기순 제1회 정기 2017-01-24 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자) 제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 가결 찬성 찬성 제1회 임시 2017-02-07 제1호 의안: 기타외화지급보증(P-BOND 발급) 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 제2회 임시 2017-02-09 제1호 의안: 제37기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제37기 결손금처리계산서 승인의 건 가결 찬성 찬성 제3회 임시 2017-03-03 제1호 의안: 제36기 수정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제36기 수정 결손금처리계산서 승인의 건 가결 찬성 찬성 제4회 임시 2017-03-08 제1호 의안: 제37기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 제5회 임시 2017-03-08 제1호 의안: 기타외화지급보증(P-BOND 발급, 2건) 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 제6회 임시 2017-03-09 제1호 의안: 제37기 정기주주총회 소집일시 및 소집장소 선정의 건 제2호 의안: 정기주주총회 의안 상정의 건 가결 찬성 찬성 제7회 임시 2017-03-09 제1호 의안: 제37기 수정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제37기 수정 결손금처리계산서 승인의 건 가결 찬성 찬성 제8회 임시 2017-03-20 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제2기 정기주주총회 부의안건 사전승인의 건 가결 찬성 찬성 제37기 정기주주총회 2017-03-24 제1호 의안: 제37기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안: 이사 보선의 건 제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결 찬성 찬성 제9회 임시 2017-03-30 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 앞 단기운영자금 대여한도 증액에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 당사 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보하고 있으며, 사외이사는 상법 제382조의 2항 및 사외이사 자격요건 적격확인을 통해 이사회에서 후보를 선정하고, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사는 사외이사를 선출하기 위해 별도의 위원회가 설치되어 있지 있지 않습니다. (작성기준일 : 2017년 03월 31일) 구분 성명 선임일 담당업무 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래관계 사내이사 서종석 2016.03.25 경영 총괄 이사회 없음 없음 사내이사 박세철 2016.03.25 경영 총괄 사내이사 송용호 2017.03.24 재무기획담당 사외이사 조국희 2016.03.25 사외이사 사외이사 황기순 2016.03.25 사외이사 ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기획원가팀 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 제49조(감사의 직무와 의무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근에 대한 규정을 명시하고 있으며, 이에 따라 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련된 경영정보를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 이 건 우 前, 한국산업은행 기업금융4실 총괄팀장 상근 다. 감사의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 출석여부 이건우 제1회 정기 2017-01-24 제1호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 보고의 건(내부회계관리자) 제2호 의안: 정기결산 내부회계 운용실태 평가 보고의 건(감사) 가결 참석 제1회 임시 2017-02-07 제1호 의안: 기타외화지급보증(P-BOND 발급) 신규 차입의 건 가결 참석 제2회 임시 2017-02-09 제1호 의안: 제37기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제37기 결손금처리계산서 승인의 건 가결 참석 제3회 임시 2017-03-03 제1호 의안: 제36기 수정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제36기 수정 결손금처리계산서 승인의 건 가결 참석 제4회 임시 2017-03-08 제1호 의안: 제37기 영업보고서 승인의 건 가결 참석 제5회 임시 2017-03-08 제1호 의안: 기타외화지급보증(P-BOND 발급, 2건) 신규 차입의 건 가결 참석 제6회 임시 2017-03-09 제1호 의안: 제37기 정기주주총회 소집일시 및 소집장소 선정의 건 제2호 의안: 정기주주총회 의안 상정의 건 가결 참석 제7회 임시 2017-03-09 제1호 의안: 제37기 수정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제37기 수정 결손금처리계산서 승인의 건 가결 참석 제8회 임시 2017-03-20 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 제2기 정기주주총회 부의안건 사전승인의 건 가결 참석 제37기 정기주주총회 2017-03-24 제1호 의안: 제37기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호 의안: 이사 보선의 건 제3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 제4호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결 참석 제9회 임시 2017-03-30 제1호 의안: 주식회사 오리엔탈마린텍 앞 단기운영자금 대여한도 증액에 대한 승인의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 항목 채택여부 비고 집중투표제 해당사항 없음. - 서면투표제 해당사항 없음. - 소수주주권 해당사항 없음. - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 소유주식수 및 지분율 당사 최대주주는 한국산업은행이며, 그 지분은 11,338,012주(27.96%)입니다. (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 산업은행 본인 보통주 11,338,012 27.96 11,338,012 27.96 - 계 보통주 11,338,012 27.96 11,338,012 27.96 - 우선주 - - - - - 나 . 최대주주의 개요1) 기관소개 - 기관설립일 : 1954년 04월 01일 - 설립근거 : 한국산업은행법 - 설립목적 : 산업의 개발·육성, 사회기반시설의 확충, 지역개발, 금융시장 안정 및 그 밖에 지속가능한 성장 촉진 등에 필요한 자금을 공급·관리하여 금융산업 및 국민경제의 건전한 발전에 이바지 - 주무기관 : 금융위원회 - 홈페이지 : http://www.kdb.co.kr/ - 소재지 : 150-973 서울특별시 영등포구 은행로 14 (여의도동) - 사업자번호 : 101-82-03970 2) 기관연혁 - 1954.4.1 : 한국산업은행 설립 - 1955. 2 : 원화산업금융채권 발행 - 1974. 10 : 외화산업금융채권 발행 - 1990. 8 : 유가증권 인수, 매출, 모집업무 취급 - 1995. 12 : 국내 최초 프로젝트 파이낸스 주선 - 2001. 7 : 본점 이전(영등포구 여의도동) - 2005. 3 : 사모투자펀드(PEF)업무 취급 - 2008. 6 : 정부의 산은 민영화 방안 발표 - 2009. 4 : 산은법 개정안 국회 통과 - 2009. 10 : 산은 분할(산은금융지주회사, 한국정책금융공사) - 2013. 8 : 정부의 정책금융 역할 재정립 방안 발표(산은·산은지주·정금공 통합) - 2014. 5 : 산은법 개정안 국회 통과 - 2014.12.31 : 통합산은 출범 3) 주요 기능 및 역할 (주기능 주사업) - 대출, 투자, 보증 등 산업자금의 공급 - 산업금융채권 발행, 외화차입, 예수금 등 산업자금의 조달 - 회사채 주선·인수, PF, M, PEF 등 투자금융업무 - 해외채권 발행주선, 해외투자 등 국제금융업무 - 기업구조조정, 컨설팅 등 기업가치제고업무 - 온렌딩(On-lending) 대출, 간접투자 등 간접금융 업무 4) 경영목표 및 전략 ○ 경영목표 - [성장동력 발굴 선도] 성장단계별 지원 강화 및 미래성장산업 육성 - [경기회복 모멘텀 강화] 경기상황에 대응하여 대내외 수요회복 지원○ 경영전략 - 예비중견·중견기업의 안정적 성장 지원 - 미래성장동력산업 육성 - 산업·기업 구조개선 지원 - 금융선진화 선도 및 기업의 해외시장 진출 지원 - 정책금융의 지속가능성 확보 5) 기관장 - 이동걸 (임기: 2016.02.05 ~ 2019.02.04 ) - 주요경력 영남대학교 경제금융학부 특임석좌교수 신한금융투자 부회장 겸 이사회 의장 다 . 요약 연결재무현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2016년말 비고 [별도재무상태표] 자산총계 219,075,917 부채총계 196,510,906 자본총계 22,565,011 [별도포괄손익계산서] 영업수익 22,113,265 영업이익 (1,270,473) 법인세비용차감전순이익 (3,894,140) 당기순이익 (3,641,098) 라 . 자본금 및 주주 현황1) 법정 자본금 : 30,000,000 백만원2) 주주명 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 주주명 납입 자본금 지분율(%) 기획재정부 15,858,334 92.01 국토교통부 1,377,065 7.99 마. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 06월 05일 서상원 7,845,478 38.60 특수관계자 5인(서종석, 서준원, 쯔바하라, 박종세, 이우덕) 2012년 11월 20일 한국산업은행 23,127,999 16.67 특수관계자 1인(산은캐피탈) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 국민은행 2,619,303 6.46% - 기업은행 2,544,795 6.28% - 우리은행 2,320,407 5.72% - 하나은행 2,203,620 5.43% - 수출입은행 2,123,541 5.24% - 우리사주조합 100 0.00% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,192 99.8% 14,206,277 35.0% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서종석 남 1943년 04월 회장 등기임원 상근 경영총괄 (주)대한조선공사 37,741 - 31년 00월 2018년 03월 24일 박세철 남 1957년 08월 대표이사 사장 등기임원 상근 경영관리 - - - 28년 00월 2018년 03월 24일 송용호 남 1966년 02월 상무보 등기임원 상근 경영관리 (주)대우조선해양 5 - 27년 00월 2019년 03월 23일 이건우 남 1955년 11월 감사 등기임원 상근 경영관리 산업은행 - - 01년 00월 2019년 03월 24일 조국희 남 1954년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 (주)대우조선해양 - - 01년 00월 2018년 03월 24일 황기순 남 1960년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 중소기업은행 - - 01년 00월 2018년 03월 24일 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 102 - - - 102 12.4 1,333,267,380 13,071,249 - - 여 6 - - - 6 11 54,477,380 9,079,563 - 합 계 108 - - - 108 12.4 1,387,744,760 12,849,489 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 800,000,000 사내이사 3명, 사외이사 2명 감사 1 50,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 125,579,000 20,929,833 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 113,879,000 37,959,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 7,200,000 3,600,000 - 감사위원회 위원 1 4,500,000 4,500,000 - 감사 6 125,579,000 20,929,833 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 개인별 보수가 5억원 이상 지급된 이사 및 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 구분 소재지 회사명 종속기업 중국 연태동방정공선박배투유한공사 한국 (주)오리엔탈마린텍 관계기업 한국 (주)오리엔탈정밀기계 일본 OPCO-JAPAN ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜오리엔탈마린텍(비상장) 2015년 07월 01일 사업의 전문화 22,386 600,000 100% -9,775 - - 20,352 600,000 100% 10,577 81,551 -1,099 연태동방정공선박배투유한공사(비상장) - 사업의 다각화 5,519 - 100% 4,010 - - -739 - 100% 3,271 7,659 -358 ㈜오리엔탈정밀기계(비상장) - 사업의 전문화 420 84,000 28% 2,181 - - 10 84,000 28% 2,191 24,963 36 OPCO-JAPAN(비상장) - 해외영업 확대 100 200 50% - - - - 200 50% - 42 - 합 계 684,200 - -3,584 - - 19,623 684,200 - 16,039 114,215 -1,421 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대여금 내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 회사명 이해관계 대여일 상환일 금액 대여목적 - - - - - - 나. 채무보증 내역 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 연합자산관리주식회사유암코 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 서울보증보험 2,003,936 하자이행보증 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 4,314,170 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 1,085,760 일반자금대출 경남은행 1,426,920 일반자금대출 기술보증기금 1,715,040 일반자금대출 합 계 78,176,974 다. 이행보증 내역 공사인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 USD 109,500과 135,881천원 및 KEB하나은행으로부터 USD 68,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2017년 05월 02일 투자판단 관련 주요경영사항 - 주식 양수도 양해각서(MOU) 상 본계약 체결기한 만료에 따른 효력 상실 안내 주식 양수도 양해각서 체결 이후 양도인과 양수인은 주식양수도 계약을 체결하기 위해 전반적인 사항을 진행하였으나, 본 계약 조건들에 대한 의견차이로 인해 계약체결기한인 2017년 04월 30일까지 본 계약이 체결되지 않았습니다. 당사는 매각주체의 자문사인 삼정회계법인으로부터 기 체결된 주식 양수도 양해각서(MOU)의 조건에 따라, 2017년 04월 30일 이후 양해각서 효력이 상실됨을 통보받았습니다. 2017년 02월 02일 투자판단 관련 주요경영사항 - 출자전환주식 공동매각(M)관련 우선협상대상자선정 오리엔탈정공 주주협의회는 채권금융기관 공동관리 기간 중 채권의 출자전환을 통하여 보유하고 있는 주식중, 처분이 제한된 20,272,981주(50%+1주)를 제2차 주주협의회 결의를 통해 (주)칸을 우선협상대상자로 선정하였습니다 ⓐ 2017년 02월 17일주식 양수도 양해각서(MOU) 체결 2016년 05월 31일 종속회사의 주요경영사항 (기타 경영사항 - 자율공시) - STX조선해양(주)에서 매출대금으로 받은 전자어음 부도처리통지 안내문 접수에 따른 보유중인 어음 부도 안내 ⓐ 부도처리된 어음 : 금액 2,463,966,625원 (발행일자 2016-04-15, 만기일자 2016-05-30)ⓑ 기일미도래 어음 : 금액 221,551,808원 (발행일자 2016-04-29, 만기일자 2016-06-14) : 금액 2,857,806,818원 (발행일자 2016-03-15, 만기일자 2016-06-14) 서울중앙지방법원 회생채권 신고통지에 따라 부도처리된 어음(ⓐ) 및 기일미도래 어음(ⓑ)을 포함하여 회생채권에 대한 신고를 완료함. 2015년 10월 08일 수시공시의무관련사항 (공정공시) - 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 종속회사 오리엔탈마린텍의 주식매각을 추진하기로 이사회에서 결의함. 진행중(인수의향자 찾고있음.) 2015년 08월 31일 기타 주요경영사항 (자율공시) - 채권금융기관 협의회의 출자전환 주식 일부 처분제한 해제 및 매각 결의 통보 채권금융기관이 출자전환으로 보유한 주식중 지분율 50% + 1주를 초과하는 주식에 대한 처분제한의 해제 및 매각 2016년 09월 09일투자판단 관련 주요경영사항 공시 - 최대주주의 지분매각추진 결정 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제37기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 제36기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제36기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 서종석 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 박세철 사내이사 선임의 건 제2-3호 의안 : 조국희 사외이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 황기순 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 이건우 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 제36기임시주주총회(2015.05.29) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 가결 제35기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제 35기 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 송용호 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안 : 자본감소 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제34기정기주주총회(2014.03.25) 제1호 의안 : 제 34기 재무제표 승인의 건 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 서종석 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 박세철 사내이사 선임의 건 제2-3호 의안 : 김진영 사외이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 김춘곤 사외이사 선임의 건 제2-5호 의안 : 박종규 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 :천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 부산지방법원 주식회사 성동기업 외 1명 공사대금 212,530 ※ 상기 소송사건은 당기말 현재 1심이 진행중이며 최종결과 및 당기의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없어 충당부채 등을 계상하지 아니하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 연합자산관리(주)에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 제출처 매수 금액 비고 연합자산관리(주) 1매 - 백지어음 [주1] 연결감사보고서 주석 27.우발상황 (1) 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 채 무보증 현황 (단위: 천원) 회사명 담보제공처 지급보증액 내역 (주)오리엔탈마린텍 연합자산관리주식회사유암코 40,702,000 일반자금대출 14,377,200 일반자금대출 10,432,800 일반자금대출 1,369,000 일반자금대출 서울보증보험 2,003,936 하자이행보증 (주)오리엔탈정밀기계 기업은행 4,314,170 일반자금대출 부산은행 675,268 일반자금대출 국민은행 1,085,760 일반자금대출 경남은행 1,426,920 일반자금대출 기술보증기금 1,715,040 일반자금대출 합 계 78,176,974 [주1] 별도감사보고서 주석 25. 특수관계자 (4) 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채 무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표 해당사항 없음. 라. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주주배정 후 실권주일반공모 유상증자 2011.08.16 9,898,306,520 운영자금 운영자금 : 7,398,302,684기 타 : 2,402,834,892 - 제3자배정유상증자 2013.02.27 18,214,664,997 재무구조개선 재무구조개선 - 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제14회 무담보 전환사채 2010.04.26 17,000,000,000 차입금상환 및 운영자금 차입금상환: 6,333,330,000 운 영 자 금: 10,060,429,057 기 타: 606,240,943 - 제3자배정유상증자 2012.11.19 39,104,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2012.11.20 40,329,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2012.11.21 41,611,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2013.02.25 33,184,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2013.02.26 56,387,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2013.02.27 32,696,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2014.06.19 3,402,438,000 재무구조개선 재무구조개선 - 제3자배정유상증자 2015.12.23 9,995,800,605 재무구조개선 재무구조개선 - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항 해당사항 없음. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없음. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항 없음. 자. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 해당사항 없음. 차. 합병등의 사후정보 1) 합병 등의 내역 ① 분할구분 : 단순물적분할 ② 분할배경 : 주식회사 오리엔탈정공은 현재 영위하고 있는 사업분야 중 "선박용 상부구조물 제작사업부문" 의 분리를 통해 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 가능하게 하여 사업부문별 책임경영체제를 확립함으로써 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업역량을 집중하여 기업경영에 효율을 극대화 하기 위함.③ 주요일정 구분 일자 이사회결의일 2015년 04월 15일 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2015년 04월 21일 분할주주총회를 위한 주주확정 기준일 2015년 05월 06일 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2015년 05월 14일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015년 05월 29일 채권자 이의제출 공고 및 최고 2015년 05월 30일 채권자 이의제출 기간 종료 2015년 06월 30일 분할기일 2015년 07월 01일 이사회의 분할보고 및 공고 2015년 07월 02일 분할(변경·설립)등기 2015년 07월 02일 분할종료보고 2015년 07월 02일 ④ 구체적인 내용 구분 분할회사 분할신설회사 상호 주식회사 오리엔탈정공 주식회사 오리엔탈마린텍 소재지 부산광역시 강서구 녹산산단 289로 6(송정동) 경상남도 창원시 진해구 명제로 164(명동) 대표이사 박세철 김진호 분할비율 해당사항 없음. 2) 합병등 전후의 재무사항 비교표 당사의 단순물적분할은 분할회사가 분할신설회사의 지분 100%를 소유하고 있으므로 별도의 외부 평가를 진행하지 않았습니다. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없습니다. 카. 녹색경영 해당사항 없음. 타. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 파. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.