성문전자 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제42(당)분기말 2021년 03월 31일 현재
제41(전)기말 2020년 12월 31일 현재
성문전자주식회사

1. 회사의 개 요

성문전자주식회사(이하 "당사"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583 주	-	15.20%

신 준 섭	957,625 주	-	4.92%

신 민 섭	633,970 주	-	3.26%

이 영 자	270,132 주	-	1.39%

신 승 섭	512,410 주	-	2.62%

기 타	12,907,409 주	600,000 주	66.23%

자기주식	1,243,728 주	-	6.38%

합 계	19,486,857 주	600,000 주	100.00%

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표 입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습 니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 정보 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 정보 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었 습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것입니다. 한편, 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성되는 총자본입니다.당사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

단기차입금	700,000	1,200,000

장기차입금	1,500,000	1,000,000

총차입금	2,200,000	2,200,000

차감: 현금및현금성자산	(1,380,762)	(1,621,514)

단기금융상품	(1,759,437)	(1,557,275)

순차입금 (A)	(940,199)	(978,789)

자본총계 (B)	27,129,505	27,170,144

총자본 (C=A+B)	26,189,306	26,191,355

순차입금/총자본 (A / C)	-3.59%	-3.74%

(2) 금융상품에 대한 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리 당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 환위험관리를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제42(당)분기말	제41(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	285,104.04	323,165	247,904.14	269,720

JPY	1,480,456.00	15,209	2,959,196.00	31,198

EUR	4,977.83	6,612	16,953.80	22,688

매출채권	USD	5,078,144.17	5,756,076	4,386,757.14	4,772,792

JPY	2,965,874.40	30,469	1,354,932.00	14,285

EUR	176,521.28	234,471	203,937.62	272,917

기타채권	USD	380,000.00	430,730	380,000.00	413,440

외화자산 합계	USD	5,743,248.21	6,509,971	5,014,661.28	5,455,952

JPY	4,446,330.40	45,678	4,314,128.00	45,483

EUR	181,499.11	241,083	220,891.42	295,605

매입채무	USD	1,611,715.41	1,826,879	1,125,697.41	1,224,759

미지급금	USD	21,344.97	24,195	38,547.67	41,940

외화부채 합계	USD	1,633,060.38	1,851,074	1,164,245.08	1,266,699

순외화자산 합계	USD	4,110,187.83	4,658,897	3,850,416.20	4,189,253

JPY	4,446,330.40	45,678	4,314,128.00	45,483

EUR	181,499.11	241,083	220,891.42	295,605

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 주요 통화의 환율 변동이 당기 법 인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 247,2 83 천원 (전기: 226,517천원)입니다.

② 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금지출예산과 실제 현금지출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)분기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	2,088,961	-	2,088,961

미지급금	608,822	-	608,822

기타금융부채	3,838	-	3,838

단기차입금	700,000	-	700,000

장기차입금	1,500,000	1,500,000

기타비유동금융부채	100,000	100,000

지급보증(*1)	4,289,600	-	4,289,600

금융부채 합계	7,691,221	1,600,000	9,291,221

(*1) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지 급보증입니다 (주석 35참조).

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	1,447,521	-	1,447,521

미지급금	649,762	-	649,762

기타금융부채	662	-	662

단기차입금	1,200,000	-	1,200,000

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융부채	-	100,000	100,000

지급보증(*1)	4,125,800	-	4,125,800

금융부채 합계	7,423,745	1,100,000	8,523,745

③ 신용위험 관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용 보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제42(당)분기말	제41(전)기말

현금및현금성자산	1,380,762	1,621,514

단기금융상품	1,759,437	1,557,275

매출채권	6,114,594	5,152,781

기타채권	121,678	102,233

장기금융상품	674,916	756,162

장기기타채권	253,224	272,669

합계	10,304,611	9,462,634

보고기간 종료일 현재 당사 매출채권 중 청도성 문전자유한공사에 대한 매출채권은 1,846백만원 (전기말:1,858백만원)으로서 매출채권의 30.18 % (전기말: 36.07%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화 하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토 하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안으로 의사결정하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락 할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 5,425 천원 (전기: 22,000천원)입니다. ⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되 어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이당사의 손익에 미치는 영향은 없으며, 주가가 1 0% 상승하거나 하락하는 경우 기타 자본구성요소(이연법인세 고 려 전)에 미치는 영향은 8,388 천 원 (전기: 7,259천원)입니 다. (3) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	83,875	-	11,598	95,473

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	72,590	-	6,731	79,321

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장 으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)분기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,380,762	-	-	1,380,762

단기금융상품	1,759,437	-	-	1,759,437

매출채권	6,114,594	-	-	6,114,594

기타채권	121,678	-	-	121,678

비유동자산

장기금융상품	674,916	-	674,916

장기기타채권	253,224	-	253,224

기타금융자산	-	95,473	-	95,473

합계	10,304,611	95,473	-	10,400,084

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	2,088,961	2,088,961

미지급금	-	608,822	608,822

단기차입금	-	700,000	700,000

기타금융부채	-	3,838	3,838

비유동부채

장기차입금	-	1,500,000	1,500,000

기타비유동금융부채	-	100,000	100,000

합계	-	5,001,621	5,001,621

나. 제41(전)기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,621,514	-	-	1,621,514

단기금융상품	1,557,275	-	-	1,557,275

매출채권	5,152,781	-	-	5,152,781

기타채권	102,233	-	-	102,233

비유동자산

장기금융상품	756,162	-	-	756,162

장기기타채권	272,669	-	-	272,669

기타금융자산	-	79,321	-	79,321

합계	9,462,634	79,321	-	9,541,955

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	1,447,521	1,447,521

미지급금	-	649,762	649,762

단기차입금	-	1,200,000	1,200,000

기타금융부채	-	662	662

비유동부채

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융부채	-	100,000	100,000

합계	-	4,397,945	4,397,945

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	11,338	-	-	-	11,338

외환차익	110,932	-	-	3,027	113,959

외화환산이익	128,507	-	-	617	129,124

대손상각비	(1,131)	-	-	-	(1,131)

기타대손상각비	(17,290)	-	-	-	(17,290)

이자비용	-	-	-	(10,114)	(10,114)

외환차손	(2,547)	-	(48,526)	(51,073)

외화환산손실	(4,200)	-	(8,477)	(12,677)

당기손익 합계	225,609	-	-	(63,473)	162,136

기타금융자산평가손실	-	12,598	-	-	12,598

기타포괄손익 합계	-	12,598	-	-	12,598

나. 제41(전)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	13,172	-	-	-	13,172

외환차익	136,122	-	-	2,170	138,292

외화환산이익	192,822	-	-	-	192,822

대손충당금환입	28,081	-	-	-	28,081

기타대손상각비	(173,126)	-	-	-	(173,126)

이자비용	-	-	-	(18,961)	(18,961)

파생상품거래손실	-	-	(64,299)	-	(64,299)

외환차손	(2,725)	-	(31,387)	(34,112)

외화환산손실	(23,470)	-	(22,914)	(46,384)

당기손익 합계	170,876	-	(64,299)	(71,092)	35,485

기타금융자산평가손실	-	(13,622)	-	(13,622)

기타포괄손익 합계	-	(13,622)	-	-	(13,622)

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

현 금	7,943	6,405

당좌예금	173,267	50,969

보통예금	1,199,552	1,564,140

합계	1,380,762	1,621,514

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	제42(당)분기말	제41(전)기말

매출채권	6,245,917	5,282,973

손실충당금	(131,323)	(130,192)

합계	6,114,594	5,152,781

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제42(당)분기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	7,962	-	122,230	-	130,192

상각	-	(3,981)	-	5,112	-	1,131

기말금액	-	3,981	-	127,342	-	131,323

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	-	5,129	-	132,309	-	137,438

상각	-	2,833	-	(10,079)	-	(7,246)

기말금액	-	7,962	-	122,230	-	130,192

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	5,017,433	1,101,143	-	-	6,118,576

충당금 설정률(*)	0.05%	0.15%	0.00%	0.00%	0.07%

손실충당금	2,320	1,661	-	-	3,981

유동	2,320	1,661	-	-	3,981

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	3,950,525	1,116,741	65,122	28,354	5,160,742

충당금 설정률(*)	0.05%	0.17%	2.10%	9.53%	0.15%

손실충당금	2,036	1,855	1,370	2,701	7,962

유동	2,036	1,855	1,370	2,701	7,962

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

8. 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	제42(당)분기말	제41(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	457,124	-	413,440	-

차감: 손실충당금	(430,730)	-	(413,440)	-

미수수익	5,618	4,285	1,295	6,871

부가세환급금	89,666	-	100,938	-

대여금	-	229,731	-	246,594

차감: 손실충당금	-	-	-	-

보증금	-	19,208	-	19,204

합계	121,678	253,224	102,233	272,669

(2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제42(당)분기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	413,440	-	413,440

상각(환입)	-	-	-	17,290	-	17,290

기말금액	-	-	-	430,730	-	430,730

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	637,714	-	637,714

상각(환입)	-	-	-	(224,274)	-	(224,274)

기말금액	-	-	-	413,440	-	413,440

(3) 당기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	0.83%	243,100	(13,369)	229,731

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	0.89%	261,350	(14,756)	246,594

9. 기타금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)기

기초금액	79,321	79,413

자본으로 계상한 평가이익(손실)	16,152	(92)

기말금액	95,473	79,321

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 제42(당)분기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	83,875	83,875

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	10,548	10,548

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*1)	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합계	2,035,531	95,473	95,473

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	72,590	72,590

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	5,681	5,681

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*1)	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합계	2,035,531	79,321	79,321

10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,980	-	6,980	1,530	-	1,530

제품	1,053,863	(151,840)	902,023	621,793	(151,840)	469,953

재공품	50,588	-	50,588	-	-	-

원재료	1,255,287	(41,352)	1,213,935	1,584,645	(41,352)	1,543,293

저장품	883,122	(793,140)	89,982	852,565	(793,140)	59,425

미착품	307,804	-	307,804	185,280	-	185,280

합계	3,557,644	(986,332)	2,571,312	3,245,813	(986,332)	2,259,481

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)기

기초	986,332	992,310

재고자산평가손실(환입)	-	(5,978)

기말	986,332	986,332

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	44,647	-	64,799	-

선급비용	17,364	13,369	17,586	14,756

합계	62,011	13,369	82,385	14,756

12. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제42(당)분기말	제41(전)기말	결산일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2021.03.31	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.20%	496,000주	99.20%	496,000주	2021.03.31	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.가. 제42(당)분기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

청도성문전자유한공사	8,725,550	8,916,742	8,725,550

성문디엠주식회사(*1)	2,305,045	(194,673)	-

합계	11,030,595	8,722,069	8,725,550

(*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대하여 전기에 500,000천원의 손상차손을 인식하 였으며, 손상차손 누계액은 2,305,045 천원 입니다.

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

청도성문전자유한공사	8,725,550	8,366,831	8,725,550

성문디엠주식회사(*1)	2,305,045	(251,698)	-

합계	11,030,595	8,115,133	8,725,550

(*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대하여 전기에 500,000천원의 손상차손을 인식하 였으며, 손상차손 누계액은 2,305,045 천원 입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제42(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	18,649,324	716,225	19,365,549

부채	9,514,254	912,469	10,426,723

자본	9,135,070	(196,244)	8,938,826

매출액	6,707,338	956,020	7,663,358

당기순손익	285,855	44,272	330,127

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	18,575,870	606,352	19,182,222

부채	10,004,176	860,080	10,864,256

자본	8,571,694	(253,728)	8,317,966

매출액	23,951,274	1,516,599	25,467,873

당기순손익	769,284	(291,876)	477,408

13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,574	(1,540,097)	-	1,715,477

구축물	421,248	(394,758)	-	26,490

건물부속설비	817,936	(158,222)	-	659,714

기계장치	18,512,720	(14,304,778)	-	4,207,942

차량운반구	472,482	(424,619)	-	47,863

공구와기구	1,194,871	(1,101,769)	-	93,102

비품	1,154,911	(1,142,302)	(8,835)	3,774

건설중인자산	702,511	-	(458,037)	244,474

합계	28,970,545	(19,066,545)	(466,872)	9,437,128

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,574	(1,514,310)	-	1,741,264

구축물	421,248	(393,983)	-	27,265

건물부속설비	817,936	(148,179)	-	669,757

기계장치	18,512,720	(14,050,481)	-	4,462,239

차량운반구	472,482	(413,429)	-	59,053

공구와기구	1,194,871	(1,094,019)	-	100,852

비품	1,153,131	(1,140,624)	(10,087)	2,420

건설중인자산	702,511	-	(458,037)	244,474

합계	28,968,765	(18,755,025)	(468,124)	9,745,616

(2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,741,264	-	-	(25,787)	-	1,715,477

구축물	27,265	-	-	(775)	-	26,490

건물부속설비	669,757	-	-	(10,043)	-	659,714

기계장치	4,462,239	-	-	(254,297)	-	4,207,942

차량운반구	59,053	-	-	(11,190)	-	47,863

공구와기구	100,852	-	-	(7,750)	-	93,102

비품	12,507	1,780	-	(1,678)	-	12,609

차감:정부보조금	(10,087)	-	1,252	-	(8,835)

건설중인자산	702,511	-	-	-	-	702,511

차감:정부보조금	(458,037)	-	-	-	-	(458,037)

합계	9,745,616	1,780	-	(310,268)	-	9,437,128

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체(*1)	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,844,414	-	-	(103,150)	-	1,741,264

구축물	36,612	-	-	(9,347)	-	27,265

건물부속설비	115,268	-	-	(40,172)	594,661	669,757

기계장치	2,365,464	-	-	(989,046)	3,085,821	4,462,239

차량운반구	91,465	10,222	(2)	(42,632)	-	59,053

공구와기구	130,510	-	-	(34,334)	4,676	100,852

비품	9,447	-	-	(6,670)	9,730	12,507

차감:정부보조금	(5,365)	-	5,008	(9,730)	(10,087)

건설중인자산	4,399,591	2,031	-	-	(3,699,111)	702,511

차감:정부보조금	(468,863)	(1,015)	-	-	11,841	(458,037)

합계	10,956,835	11,238	(2)	(1,220,343)	(2,112)	9,745,616

(*1) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

제조원가	299,078	211,880

판매비와관리비	11,190	95,276

합계	310,268	307,156

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (5) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 제42(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	1,428,589	(847,763)	(73,665)	507,161

구축물	209,284	(179,942)	(29,330)	12

건물부속설비	117,482	(117,479)	-	3

합계	2,864,792	(1,145,184)	(102,995)	1,616,613

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	1,428,589	(843,606)	(73,665)	511,318

구축물	209,284	(179,942)	(29,330)	12

건물부속설비	117,482	(117,479)	-	3

합계	2,864,792	(1,141,027)	(102,995)	1,620,770

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제42(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	511,318	-	(4,157)	507,161

구축물	12	-	-	12

건물부속설비	3	-	-	3

합계	1,620,770	-	(4,157)	1,616,613

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	612,637	(73,665)	(27,654)	511,318

구축물	31,365	(29,330)	(2,023)	12

건물부속설비	3	-	-	3

합계	1,753,442	(102,995)	(29,677)	1,620,770

(3) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있 습 니다.한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

수익

임대료수익	16,500	3,000

합계	16,500	3,000

비용

감가상각비	(4,157)	(7,419)

세금과공과	(30)	(418)

지급수수료	-	(1)

수선비	(1,636)	-

보험료	(116)	(1,199)

기타비용	(20)	(20)

합계	(5,959)	(9,057)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	2,438,292	4,254,989	2,438,292	4,254,989

투자부동산	1,109,437	4,509,204	1,109,437	4,509,204

합계	3,547,729	8,764,193	3,547,729	8,764,193

16. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

재산종합보험	재고자산	(주)KB손해보험	1,260,000

재산종합보험, 화재보험	유형자산, 투자부동산	20,833,641

합계	22,093,641

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험(대인 및대물) 및 제 조물책임보험(한도: $1,000,000)에 가입하고 있습니다. 또한, 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	20,006	(4,543)	-	(10,830)	4,633

회원권	337,749	-	(31,065)	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	56,832	(36,106)	-	(6,072)	14,654

합계	417,191	(40,649)	(31,065)	(16,902)	328,575

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	20,006	(4,043)	-	(11,148)	4,815

회원권	337,749	-	(31,065)	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	85,832	(62,909)	-	(7,199)	15,724

합계	446,191	(66,952)	(31,065)	(18,347)	329,827

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	기말 장부금액

산업재산권	15,963	-	-	(500)	15,463

차감:정부보조금	(11,148)	-	-	317	(10,831)

회원권	306,684	-	-	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	22,923	-	-	(2,197)	20,726

차감:정부보조금	(7,199)	-	-	1,128	(6,071)

기말금액	329,827	-	-	(1,252)	328,575

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액(*1)	처분액	상각비	기말 장부금액

산업재산권	13,582	4,223	-	(1,842)	15,963

차감:정부보조금	(10,253)	(2,112)	-	1,217	(11,148)

회원권	306,684	-	-	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	37,512	-	-	(14,589)	22,923

차감:정부보조금	(11,709)	-	-	4,510	(7,199)

기말금액	338,420	2,111	-	(10,704)	329,827

(*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 당사는 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발 비로 지출 한 금액은 각각 141,373 천원 과 123,676 천원입니다.

(5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당기말이자율(%)	제42(당)분기말	제41(전)기말

단기차입금	중소기업은행(*1)	무역금융	2.40	700,000	700,000

중소대출	-	-	500,000

단기차입금 소계	700,000	1,200,000

장기차입금	중소기업은행(*1)	시설자금	1.87	1,000,000	1,000,000

중소기업은행(*1)	온랭딩자금	1.96	500,000	-

장기차입금 소계	1,500,000	1,000,000

차입금 합계	2,200,000	2,200,000

(*1) 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2021.04.01 ~ 2022.03.31	700,000

2022.04.01 ~ 2023.03.31	1,000,000

2023.04.01 ~ 2024.03.31	500,000

합계	2,200,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

중소기업은행	토지,건물,기계장치	8,982,023	12,025,000	장단기차입금	2,200,000

단기금융상품(*1)	200,000	209,000	-	-

신한은행	토지,건물(*2)	620,312	360,000	-	-

합계	9,802,335	12,594,000	2,200,000

(*1) 해당 자산은 당사의 종속회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35참조).(*2) 해당자산의 선순위 담보권자는 중소기업은행입니다.

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급배당금	3,000	-	-	-

미지급비용	838	-	662	-

임대보증금	-	100,000	-	100,000

합계	3,838	100,000	662	100,000

기타유동부채

선수금	-	-	3,264	-

예수금	37,102	-	29,558	-

합계	37,102	-	32,822	-

20. 순확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

확정급여채무의 현재가치	4,446,543	4,245,331

사외적립자산의 공정가치	(3,454,566)	(3,520,517)

순확정급여부채	991,977	724,814

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제42(당)분기 (단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,245,331	(3,520,517)	724,814

당기근무원가	90,247	-	90,247

이자원가(수익)	25,965	(21,440)	4,525

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	21,440	21,440

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	39,587	-	39,587

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	111,364	-	111,364

소계	150,951	21,440	172,391

급여지급액	(65,951)	65,951	-

기말금액	4,446,543	(3,454,566)	991,977

나. 제41(전)기 (단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,052,685	(3,557,192)	495,493

당기근무원가	376,222	-	376,222

이자원가(수익)	103,644	(94,638)	9,006

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	49,050	49,050

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(53,165)	-	(53,165)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(51,374)	-	(51,374)

소계	(104,539)	49,050	(55,489)

급여지급액	(182,681)	82,263	(100,418)

기말금액	4,245,331	(3,520,517)	724,814

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

정기예금	3,454,566	3,520,517

(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비와 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)기

당기근무원가	90,247	376,222

이자비용	25,965	103,644

사외적립자산의 기대수익	(21,440)	(94,638)

합계	94,772	385,228

제조원가	54,919	226,668

판매비와관리비	39,853	158,560

합계	94,772	385,228

(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)기

재측정요소	(172,390)	55,489

법인세효과	37,926	(12,207)

법인세차감후 재측정요소	(134,464)	43,282

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

할인율	2.70%	2.50%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.50%+승급률	3.00%+승급률

( 7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동	(131,475)	145,591

기대임금상승률의 1% 변동	143,085	(131,805)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.5년입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	183,865	226,773	830,900	6,750,963	7,992,501

21. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이 며 1주당 액면가액은 500원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제42(당)분기말	제41(전)기말

보통주	발행주식수	19,486,857주	19,486,857주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	9,743,428,500원	9,743,428,500원

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000원	300,000,000원

자본금 합계	10,043,428,500원	10,043,428,500원

(*1) 당사의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

당분기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

전기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

22. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

주식발행초과금	9,036,347	9,036,347

재평가적립금	292,236	292,236

기타자본잉여금	74,269	74,269

합계	9,402,852	9,402,852

23. 기타자본 기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 1,243,728주(보통주)의 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득 후 당사의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

24. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(1,223,249)	(1,235,848)

25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

법정적립금(*1)	693,712	692,712

임의적립금	9,121,781	11,121,781

미처분이익잉여금	183,341	(1,762,422)

합계	9,998,834	10,052,071

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)기

기초금액	10,052,071	11,886,198

배당금	(3,000)	(3,000)

당기순이익(손실)	84,227	(1,874,408)

순확정급여부채의 재측정요소	(134,464)	43,281

기말금액	9,998,834	10,052,071

26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

제품의 변동	(432,069)	(155,989)

재공품의 변동	(50,588)	(28,735)

상품의 변동	(5,450)	- 11,700

상품 매입액	53,918	41,960

사용된 원재료	1,750,863	1,660,935

종업원급여	1,004,783	1,032,782

감가상각비	314,425	314,575

소모품비	372,119	336,700

외주가공비	1,430,555	759,708

기타비용	1,730,453	1,722,518

합계(*1)	6,169,009	5,672,754

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

급여	910,011	936,539

퇴직급여	94,772	96,243

합계	1,004,783	1,032,782

27. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

제품매출액	4,777,089	4,288,194

상품매출액	58,956	34,169

원재료매출액	1,263,410	1,199,535

합계	6,099,455	5,521,898

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

1. 제품매출원가	4,332,253	3,783,466

기초제품재고액	469,953	387,031

당기제조원가	4,772,685	3,949,489

소계	5,242,638	4,336,520

관세환급금	203	(759)

타계정대체	(8,566)	(9,275)

기말제품재고액	(1,053,862)	(717,064)

제품평가손실	151,840	174,044

2. 상품매출원가	48,468	30,100

기초상품재고액	1,530	-

당기매입액	53,918	41,960

소계	55,448	41,960

타계정대체액	-	(160)

기말상품재고액	(6,980)	(11,700)

3. 원재료매출원가	1,102,568	1,053,941

합계(1 + 2 + 3)	5,483,289	4,867,507

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

급여	208,834	225,728

잡급	-	69

퇴직급여	39,853	39,727

복리후생비	26,925	24,664

여비교통비	2,223	7,912

통신비	9,525	10,082

세금과공과	12,714	13,492

감가상각비	15,347	102,694

수선비	10,547	9,330

보험료	8,058	8,841

접대비	9,577	10,257

차량유지비	9,611	9,711

광고선전비	1,000	-

경상연구개발비	141,374	123,676

운반비	95,638	101,967

지급수수료	88,352	78,154

소모품비	2,243	6,714

도서인쇄비	1,516	1,337

교육훈련비	-	-

대손상각비	1,131	28,081

무형자산상각비	1,252	2,650

견본비	-	160

합계	685,720	805,246

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

기타수익

외환차익	113,959	138,292

외화환산이익	129,124	192,822

임대료수익	16,500	3,000

기타대손충당금환입	-	173,126

잡이익	13,316	59,219

합계	272,899	566,459

기타비용

외환차손	51,073	34,112

외화환산손실	12,677	46,384

기타대손상각비	17,290	-

잡손실	4,930	40,909

합계	85,970	121,405

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

금융수익

이자수익	11,338	13,172

합계	11,338	13,172

금융비용

이자비용	10,114	18,961

파생상품거래손실	-	64,299

합계	10,114	83,260

30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제42(당)분기	제41(전)분기

당기법인세부담액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	34,372	21,380

법인세비용	34,372	21,380

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제42(당)분기	제41(전)분기

법인세비용차감전순이익	118,599	224,110

적용세율에 따른 세부담액	20,591	43,804

조정사항

비공제비용	15,792	14,716

이연법인세 미인식항목	(11,729)	(44,488)

기타	9,718	7,348

법인세비용(수익)	34,372	21,380

유효세율	28.98%	9.54%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제42(당)분기말	제41(전)기말

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

특수관계자 대손충당금	430,730	94,761	413,440	90,957

종속기업투자주식손상차손	2,305,045	507,110	2,305,045	507,110

지분법손실	392,115	86,266	392,115	86,266

합계	3,127,890	688,137	3,110,600	684,333

(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제42(당)분기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금	17,020	43,682	-	60,702

재고자산평가손실	216,993	-	216,993

매도가능증권손상차손	365,465	-	-	365,465

퇴직급여충당금조정	929,681	6,342	37,924	973,947

매도가능증권평가손실	12,415	7,106	(3,553)	15,968

퇴직보험료조정	(730,477)	(7,553)	-	(738,030)

기타	149,507	(74,065)	-	75,442

소계	960,604	(24,488)	34,371	970,487

2) 이월결손금 법인세효과	1,373,533	-	-	1,373,533

합계	2,334,137	(24,488)	34,371	2,344,020

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금	61,632	(44,612)	-	17,020

재고자산평가손실	218,308	(1,315)	-	216,993

매도가능증권손상차손	365,465	-	-	365,465

퇴직급여충당금조정	875,236	66,653	(12,208)	929,681

매도가능증권평가손실	12,395	-	20	12,415

퇴직보험료조정	(738,546)	8,069	-	(730,477)

기타	93,881	55,626	-	149,507

소계	888,371	84,421	(12,188)	960,604

2) 이월결손금 법인세효과	1,169,670	203,863	-	1,373,533

합계	2,058,041	288,284	(12,188)	2,334,137

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제42(당)분기말	제41(전)기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	16,152	(3,554)	12,598	(92)	20	(72)

확정급여제도의 재측정요소	(172,390)	37,926	(134,464)	55,489	(12,207)	43,282

합계	(156,238)	34,372	(121,866)	55,397	(12,187)	43,210

(7) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기 법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제42(당)분기말	제41(전)기말

이연법인세자산	791,793	756,636

이연법인세부채	(791,793)	(756,636)

합계	-	-

당기법인세자산	5,564	5,384

합계	5,564	5,384

31. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

분기순이익	84,226,723	202,729,507

우선주배당금	(750,000)	(750,000)

보통주순이익	83,476,723	201,979,507

가중평균유통보통주식수(*1)	18,243,129	18,243,129

기본보통주주당이익	5	11

(*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)분기

주식수	일수	적수

18,243,129주	90일	1,641,881,610

합계	90일	1,641,881,601

가중평균유통보통주식수(합계/90일)	18,243,129

2) 제41(전)분기

주식수	일수	적수

18,243,129주	91일	1,660,124,739

합계	91일	1,660,124,739

가중평균유통보통주식수(합계/91일)	18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

분기순이익	84,226,723	202,729,507

분기순이익 중 우선주 해당분	750,000	750,000

가중평균유통우선주식수	600,000주	600,000주

기본우선주주당순이익	1.25	1.25

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

희석주당이익 산정을 위한 순이익	84,226,723	202,729,507

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	18,843,129주	18,843,129주

희석보통주주당순이익	4	11

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제42(당)분기	제41(전)분기

가. 분기순이익(손실)	84,227	202,730

나. 비현금항목의 조정	345,572	149,154

외화환산손실	12,677	46,384

대손상각비(충당금환입)	1,132	28,081

기타의대손상각비(충당금환입)	17,290	(173,126)

감가상각비	314,425	314,575

무형자산상각비	1,252	2,650

이자비용	10,114	18,961

퇴직급여	94,772	96,243

법인세비용(효익)	34,372	21,380

외화환산이익	(129,124)	(192,822)

이자수익	(11,338)	(13,172)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(567,866)	95,306

매출채권의 감소(증가)	(858,209)	(624,872)

기타채권의 감소	(15,122)	287,769

재고자산의 감소(증가)	(311,830)	286,967

기타자산의 감소(증가)	20,374	(46,028)

매입채무의 증가	633,967	187,896

미지급금의 감소	(41,326)	49,268

퇴직금의 지급	(65,951)	(78,111)

사외적립자산의 감소	65,951	24,667

기타부채의 증가(감소)	4,280	7,750

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(138,067)	447,190

(2) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

장기금융상품의 단기금융상품 대체	195,000	-

건설중인자산의 대체	-	3,694,888

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

단기차입금	1,200,000	(500,000)	-	700,000

장기차입금	1,000,000	500,000	-	1,500,000

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

단기차입금	1,600,000	(400,000)	-	1,200,000

장기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

종 속 기 업	청도성문전자유한공사	제 조 업

성문디엠주식회사	제 조 업

기 타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.가. 제42(당)분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유형자산의 처분

종속기업	청도성문전자유한공사	1,314,163	1,430,555	-

성문디엠주식회사	-	40,368	-

합계	1,314,163	1,470,923	-

나. 제41(전)분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유형자산의 처분

종속기업	청도성문전자유한공사	1,235,661	759,708	-

성문디엠주식회사	-	29,591	-

합계	1,235,661	789,299	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제42(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무

종속기업	청도성문전자유한공사	1,846,434	-	1,846,434	686,692

성문디엠주식회사	-	-	-	15,871

기타	(주)에스엠티디	53,866	-	53,866	-

SUNGMOON AMERICA	-	430,730	430,730	-

합계	1,900,300	430,730	2,331,030	702,563

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무

종속기업	청도성문전자유한공사	1,858,470	-	1,858,470	325,128

성문디엠주식회사	-	-	-	9,908

기타	(주)에스엠티디	51,703	-	51,703	-

SUNGMOON AMERICA	-	413,440	413,440	-

합계	1,910,173	413,440	2,323,613	335,036

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. 가. 제42(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

종속기업	청도성문전자유한공사	매출채권	1,846,434	-	1,846,434

기타	(주)에스엠티디	매출채권	53,866	(53,866)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	430,730	(430,730)	-

합계	2,331,030	(484,596)	1,846,434

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

종속기업	청도성문전자유한공사	매출채권	1,858,470	-	1,858,470

기타	(주)에스엠티디	매출채권	51,703	(51,703)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	413,440	(413,440)	-

합계	2,323,613	(465,143)	1,858,470

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	51,703	413,440	55,020	637,714

손상차손(환입)액	2,163	17,290	(3,317)	(224,274)

기말금액	53,866	430,730	51,703	413,440

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제42(당)분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

성문디엠주식회사	단기대여금	-	-	-	-

임원	장기대여금	188,500	-	900	187,600

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

성문디엠주식회사	단기대여금	113,000	-	113,000	-

임원	장기대여금	193,850	1,372,100	1,337,450	188,500

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	보증 기한	지급보증처

성문전자주식회사	청도성문전자유한공사	차입금 지급보증	3,400,500	2021년 6월	중소기업은행

680,100	2021년 5월	신한은행

성문전자주식회사	성문디엠주식회사	차입금 지급보증	209,000	차입금 상환시	중소기업은행

합계	4,289,600

지급보증과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로 설정되어 있습니다(주석 18 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

단기급여	111,504	111,504

퇴직급여	74,755	31,650

합계	186,259	143,154

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	2,000,000	700,000

시설자금	1,000,000	1,000,000

온랜딩자금대출	500,000	500,000

LOCAL 매입	1,700,000	756,566

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제42(당)분기말	제41(전)기말

단기금융상품	중소기업은행	정기예금	종속회사 차입금담보	200,000	200,000

장기금융상품	중소기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	4,000

합계	204,000	204,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	지급보증내역	한도금액	실행금액

중소기업은행	기타외화지급보증(*1)	USD 3,000,000	USD 3,000,000

신한은행	기타외화지급보증	USD 600,000	USD 600,000

합계	USD 3,600,000	USD 3,600,000

(*1) 해당 지급보증에 대해서는 당사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

35. 부문별 정보

당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

제품매출액	4,777,089	4,288,194

상품매출액	58,956	34,169

원재료매출액	1,263,410	1,199,535

합계	6,099,455	5,521,898

당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 1곳(전분기:2곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 1,314,163 천원 (전븐기: 2,052,507 천원)입니다.