성문전자 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)분기말 2019년 09월 30일 현재
제39(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980 년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다 .

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583주	-	15.20%

신 준 섭	957,625주	-	4.92%

신 민 섭	633,970주	-	3.26%

이 영 자	270,132주	-	1.39%

신 승 섭	512,410주	-	2.62%

기 타	12,907,409주	600,000주	66.23%

자기주식	1,243,728주	-	6.38%

합 계	19,486,857주	600,000주	100.00%

(2) 종속기업의 현황지배기업의 종속기업은 청도성문전자유한공사와 성문디엠주식회사로 구성되어 있습니다(주석12 참조).

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 성문전자주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정 가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우, 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 (리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우, 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시 하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

연결실체는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용 하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 연결실체 리스계약의 경우 소액자산 리스에 해당되어 기준서 제1116호의 최초적용일 현재 사용권자산 및 리스부채로 인식할 금액은 없습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립 자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약' 을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자 지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을산정합니다.

7) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업 결합에 해당

② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

단기차입금	5,439,595	7,246,514

장기차입금	1,000,000	-

총차입금	6,439,595	7,246,514

차감: 현금및현금성자산	(2,269,876)	(2,455,323)

단기금융상품	(820,572)	(3,710,000)

순차입금(A)	3,349,147	1,081,191

자본총계(B)	28,041,902	29,362,464

총자본 (C=A+B)	31,391,049	30,443,655

순차입금비율(A/C)	10.67%	3.55%

(2) 금융상품에 대한 위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제40(당)분기말	제39(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	642,283.48	771,575	748,384.76	836,769

JPY	1,694,759.00	18,869	61.00	1

EUR	128,680.15	169,168	197,309.54	252,390

매출채권	USD	4,102,740.62	4,928,622	5,495,862.17	6,144,923

JPY	-	-	-	-

EUR	167,625.93	220,368	182,648.20	233,636

기타채권	USD	407,137.30	489,094	592,260.95	662,207

외화자산 합계	USD	5,152,161.40	6,189,291	6,836,507.88	7,643,899

JPY	1,694,759.00	18,869	61.00	1

EUR	296,306.08	389,536	379,957.74	486,026

매입채무	USD	723,305.54	868,907	856,218.62	957,338

미지급금	USD	82,216.12	98,766	96,992.10	108,447

외화부채 합계	USD	805,521.66	967,673	953,210.72	1,065,785

순외화자산 합계	USD	4,346,639.74	5,221,618	5,883,297.16	6,578,114

JPY	1,694,759.00	18,869	61.00	1

EUR	296,306.08	389,536	379,957.74	486,026

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 281,501 천 원 (전기: 353,207천원)입니 다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	4,578,631	-	4,578,631

미지급금	1,503,662	-	1,503,662

단기차입금	5,439,595	-	5,439,595

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	689,928	800,000	1,489,928

금융부채 계	12,211,816	1,800,000	14,011,816

나. 전기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	3,826,306	-	3,826,306

미지급금	1,063,437	-	1,063,437

단기차입금	7,246,514	-	7,246,514

기타금융부채	668,846	800,000	1,468,846

금융부채 계	12,805,103	800,000	13,605,103

③ 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계정과목	제40(당)분기말	제39(전)기말

현금및현금성자산	2,269,876	2,455,323

단기금융상품	820,572	3,710,000

매출채권	11,809,245	10,695,871

기타채권	823,514	918,442

장기금융상품	1,619,592	1,940,237

장기기타채권	394,461	470,193

합 계	17,737,260	20,190,066

보고기간 종료일 현재 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결 실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양 한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 법인세비용차감전순손익에 미 치는 영향은 48,165 천원 (전기: 72,465천원)입니다.

⑤ 가격위험 관리 연결실체는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상 품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 7,366천원 (전기:8,220천원)입니다.

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	73,658	-	6,343	80,001

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	82,198	-	8,224	90,422

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가 기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품가. 당분기말 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	2,269,876	-	-	2,269,876

단기금융상품	820,572	-	-	820,572

매출채권	11,809,245	-	-	11,809,245

기타채권	823,514	-	-	823,514

비유동자산

장기금융상품	1,619,592	-	-	1,619,592

장기기타채권	394,461	-	-	394,461

기타금융자산	-	80,001	-	80,001

합 계	17,737,260	80,001	-	17,817,261

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	4,578,631	4,578,631

미지급금	-	1,503,662	1,503,662

단기차입금	-	5,439,595	5,439,595

기타금융부채	-	689,928	689,928

비유동부채

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	-	14,011,816	14,011,816

나. 전기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	2,455,323	-	-	2,455,323

단기금융상품	3,710,000	-	-	3,710,000

매출채권	10,695,871	-	-	10,695,871

기타채권	918,442	-	-	918,442

비유동자산

장기금융상품	1,940,237	-	-	1,940,237

장기기타채권	470,193	-	-	470,193

기타금융자산	-	90,422	-	90,422

합 계	20,190,066	90,422	-	20,280,488

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	3,826,306	3,826,306

미지급금	-	1,063,437	1,063,437

단기차입금	-	7,246,514	7,246,514

기타금융부채	-	668,846	668,846

비유동부채

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	-	13,605,103	13,605,103

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	45,614	-	-	-	45,614

배당금수익	-	3,050	-	-	3,050

외환차익	411,716	-	-	13,418	425,134

외화환산이익	129,401	-	73,025	51,649	254,075

대손충당금환입	19,860	-	-	-	19,860

기타대손상각비	(31,616)	-	-	-	(31,616)

이자비용	-	-	(211,754)	-	(211,754)

파생상품거래손실	-	-	(189,644)	-	(189,644)

외환차손	(5,948)	-	-	(105,219)	(111,167)

외화환산손실	(20,542)	-	(75,217)	(47,171)	(142,930)

당기손익 소계	548,485	3,050	(403,590)	(87,323)	60,622

기타금융자산평가손실	-	(8,128)	-	-	(8,128)

기타포괄손익 소계	-	(8,128)	-	-	(8,128)

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	55,068	-	-	-	55,068

배당금수익	-	2,745	-	-	2,745

외환차익	338,917	-	-	11,400	350,317

외화환산이익	195,821	-	-	264,033	459,854

대손상각비	(65,937)	-	-	-	(65,937)

기타대손상각비	(15,694)	-	-	-	(15,694)

이자비용	-	-	-	(157,669)	(157,669)

파생상품평가손실	(9,400)	-	-	-	(9,400)

외환차손	(35,874)	-	-	(85,947)	(121,821)

외화환산손실	(81,505)	-	-	(620,011)	(701,516)

당기손익 합계	381,396	2,745	-	(588,194)	(204,053)

기타금융자산평가손실	-	3,569	-	-	3,569

기타포괄손익합계	-	3,569	-	-	3,569

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

현 금	34,289	86,792

당좌예금	91,763	26,540

보통예금	2,143,824	2,341,991

합 계	2,269,876	2,455,323

7. 매출 채 권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제40(당)분기말	제39(전)기말

매출채권	12,218,195	11,175,372

손실충당금	(408,950)	(479,501)

합 계	11,809,245	10,695,871

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적증가	신용손상

기초금액	-	-	-	479,501	-	479,501

상각(환입)	-	-	-	(19,860)	-	(19,860)

제각	-	-	-	(58,235)	-	(58,235)

환율변동효과	-	-	-	7,544	-	7,544

분기말금액	-	-	-	408,950	-	408,950

가. 전기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적증가	신용손상

기초금액	-	-	-	334,801	-	334,801

상각(환입)	-	-	-	148,587	-	148,587

환율변동효과	-	-	-	(3,887)	-	(3,887)

기말금액	-	-	-	479,501	-	479,501

(3) 보고기간 종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월미만	1년 이상

매출채권장부금액	-	-	-	408,950	408,950

충당금 설정률(*)	-	-	-	100%	100%

손실충당금	-	-	-	408,950	408,950

유동	-	-	-	408,950	408,950

비유동	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 전기

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월미만	1년 이상

매출채권장부금액	-	-	-	479,501	479,501

충당금 설정률(*)	-	-	-	100%	100%

손실충당금	-	-	-	479,501	479,501

유동	-	-	-	479,501	479,501

비유동	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

8 . 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	821,307	-	793,550	-

차감:손실충당금	(456,494)	-	(424,878)	-

대여금	291,046	284,776	270,391	359,760

미수수익	22,844	479	93,987	1,458

부가세환급금	144,811	-	185,392	-

보증금	-	109,206	-	108,975

합 계	823,514	394,461	918,442	470,193

(2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적증가	신용손상

기초금액	-	-	-	424,878	-	424,878

상각(환입)	-	-	-	31,616	-	31,616

분기말금액	-	-	-	456,494	-	456,494

나. 전기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적증가	신용손상

기초금액	-	-	-	407,132	-	407,132

상각(환입)	-	-	-	17,746	-	17,746

기말금액	-	-	-	424,878	-	424,878

(3) 보고기간 종료일 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	기타채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

기타채권장부금액	-	-	-	456,494	456,494

충당금 설정률(*)	-	-	-	100%	100%

손실충당금	-	-	-	456,494	456,494

유동	-	-	-	456,494	456,494

비유동	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 기타채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.나. 전기

(단위 : 천원)

구분	기타채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

기타채권장부금액	-	-	-	424,878	424,878

충당금 설정률(*)	-	-	-	100%	100%

손실충당금	-	-	-	424,878	424,878

유동	-	-	-	424,878	424,878

비유동	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 기타채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.53%	312,450	(27,674)	284,776

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.95%	399,750	(39,990)	359,760

9. 기타금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)기

기초금액	90,422	209,711

자본으로 계상한 평가손실	(10,421)	(119,289)

기말금액	80,001	90,422

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	73,658	73,658

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	5,293	5,293

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*1)	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	80,001	80,001

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였 습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	82,198	82,198

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	7,174	7,174

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*1)	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	90,422	90,422

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였 습니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	5,488	-	5,488	20,717	-	20,717

제 품	2,132,371	(347,417)	1,784,954	2,179,666	(284,381)	1,895,285

재 공 품	101,114	-	101,114	64,042	-	64,042

원 재 료	4,387,368	(35,271)	4,352,097	4,625,698	(56,965)	4,568,733

저 장 품	1,614,454	(791,221)	823,233	1,638,386	(791,572)	846,814

미 착 품	1,253	-	1,253	114,978	-	114,978

합 계	8,242,048	(1,173,909)	7,068,139	8,643,487	(1,132,918)	7,510,569

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)기

기 초	1,132,918	1,630,044

재고자산평가손실(환입)	34,213	(502,752)

환율변동효과	6,778	5,626

기 말	1,173,909	1,132,918

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	161,635	-	176,323	-

선급비용	142,744	72,439	116,647	101,309

합 계	304,379	72,439	292,970	101,309

12. 종속기업(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제40(당)분기말	제39(전)기말	결산일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2019.09.30	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.00%	396,000주	99.00%	396,000주	2019.06.30	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자 산	17,803,246	839,705	18,642,951

부 채	9,870,736	1,316,449	11,187,185

자 본	7,932,510	(476,744)	7,455,766

매 출 액	15,867,782	1,664,040	17,531,822

당기순손익	244,142	8,551	252,693

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자 산	17,516,532	851,832	18,368,364

부 채	10,090,129	1,337,126	11,427,255

자 본	7,426,403	(485,294)	6,941,109

매 출 액	22,786,988	1,984,428	24,771,416

당기순손익	(416,724)	(123,182)	(539,906)

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,573	(1,385,372)	-	1,870,201

구축물	437,207	(388,616)	-	48,591

건물부속설비	270,725	(152,847)	-	117,878

기계장치	31,920,895	(25,630,902)	-	6,289,993

차량운반구	754,867	(577,075)	-	177,792

공구와기구	1,173,879	(1,050,055)	-	123,824

비품	1,593,129	(1,474,850)	(6,008)	112,271

건설중인자산	4,658,326	-	(472,056)	4,186,270

합 계	46,502,893	(30,659,717)	(478,064)	15,365,112

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,574	(1,308,010)	-	1,947,564

구축물	436,661	(374,487)	-	62,174

건물부속설비	270,725	(145,018)	-	125,707

기계장치	31,034,201	(24,154,577)	-	6,879,624

차량운반구	751,717	(526,819)	-	224,898

공구와기구	1,173,879	(1,016,659)	-	157,220

비품	1,573,922	(1,450,544)	(7,940)	115,438

건설중인자산	1,242,743	-	(475,275)	767,468

합 계	42,177,714	(28,976,114)	(483,215)	12,718,385

(2) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,947,564	-	-	(77,363)	-	-	1,870,201

구축물	62,174	-	-	(13,909)	-	326	48,591

건물부속설비	125,707	-	-	(7,829)	-	-	117,878

기계장치	6,879,624	(202,696)	(3,625)	(1,081,795)	550,356	148,129	6,289,993

차량운반구	224,898	-	-	(48,278)	-	1,172	177,792

공구와기구	157,220	-	-	(33,396)	-	-	123,824

비품	123,378	5,106	-	(14,218)	-	4,013	118,279

차감:정부보조금	(7,940)	-	-	1,932	-	-	(6,008)

건설중인자산	1,242,743	3,797,039	-	-	(388,891)	7,435	4,658,326

차감:정부보조금	(475,275)	(2,121)	-	-	5,340	-	(472,056)

합 계	12,718,385	3,597,328	(3,625)	(1,274,856)	166,805	161,075	15,365,112

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 장부금액

토지	574,186	-	-	-	1,864,106	-	2,438,292

건물	1,514,257	-	-	(93,277)	526,584	-	1,947,564

구축물	83,983	-	-	(21,771)	-	(38)	62,174

건물부속설비	136,146	-	-	(10,439)	-	-	125,707

기계장치	8,107,228	53,239	(2,087)	(1,396,548)	124,675	(6,883)	6,879,624

차량운반구	115,503	168,823	(1)	(59,360)	-	(67)	224,898

공구와기구	198,702	8,000	-	(49,482)	-	-	157,220

비품	83,685	55,412	-	(25,353)	10,933	(1,299)	123,378

차감:정부보조금	-	-	-	2,993	(10,933)	-	(7,940)

건설중인자산	478,508	3,300,135	-	-	(2,531,065)	(4,835)	1,242,743

차감:정부보조금	(374,807)	(116,168)	-	-	15,700	-	(475,275)

합 계	10,917,391	3,469,441	(2,088)	(1,653,237)	-	(13,122)	12,718,385

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

제조원가	1,219,467	1,190,344

판매비와관리비	55,389	51,828

합 계	1,274,856	1,242,172

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조) . (5) 정부보조금 은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(809,038)	619,551

구축물	209,284	(177,346)	31,938

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,103,863)	1,760,929

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(788,297)	640,292

구축물	209,284	(175,524)	33,760

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,081,300)	1,783,492

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	640,292	(20,741)	619,551

구축물	33,760	(1,822)	31,938

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,783,492	(22,563)	1,760,929

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	667,947	(27,655)	640,292

구축물	36,527	(2,767)	33,760

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,813,914	(30,422)	1,783,492

(3) 연결실체는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습 니다.

(4) 연결실체의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있 습 니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

수익

임대료수익	9,000	8,000

소 계	9,000	8,000

비용

감가상각비	(22,562)	(22,817)

세금과공과	(22,674)	(21,215)

지급수수료	(300)	-

보험료	(333)	(347)

기타비용	(60)	(60)

소 계	(45,929)	(44,439)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	2,438,292	4,011,873	2,438,292	3,775,368

투자부동산	1,109,437	4,293,362	1,109,437	4,029,550

합 계	3,547,729	8,305,235	3,547,729	7,804,918

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*)

재산종합보험	재고자산	(주)KB손해보험, 삼성화재해상보험	1,360,000 CNY 31,709,786.87

재산종합보험, 화재보험	유형자산, 투자부동산	22,698,601 CNY 90,479,561.11

합 계	24,058,601 CNY 122,189,347.98

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 한편, 지배회사는 상상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험 (대인 및대물)과 재고자산에 대한 PL보험(부보액 : USD 1,000,000)에 가입하고 있습니다. 또한, 지배회사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임 보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	10,537	(1,894)	-	(5,184)	3,459

회원권	337,749	-	(31,065)	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	250,702	(80,181)	-	(12,837)	157,684

합 계	926,820	(82,075)	(270,308)	(18,021)	556,416

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	2,969	(1,460)	-	-	1,509

회원권	337,749	-	(31,066)	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	477,795	(280,996)	-	(17,346)	179,453

합 계	1,146,345	(282,456)	(270,309)	(17,346)	576,234

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	1,509	7,568	-	(434)	-	8,643

차감:정부보조금	306,683	(5,340)	-	156	-	(5,184)

회원권	2,604	-	-	-	-	306,683

전신전화가입권	85,985	-	-	-	-	2,604

영업권	195,672	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	(16,219)	-	-	(30,224)	5,073	170,521

차감:정부보조금	576,234	-	-	3,383	-	(12,836)

합 계	2,228	-	(27,119)	5,073	556,416

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	1,806	-	-	(297)	-	1,509

회원권	306,683	-	-	-	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	231,551	8,900	-	(44,383)	(396)	195,672

차감:정부보조금	(15,149)	(5,400)	-	4,330	-	(16,219)

합 계	613,480	3,500	-	(40,350)	(396)	576,234

(3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 당분기말 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결실체는 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로, 무형자산손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다. (4 ) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 287,382 천원 과 271,934 천원입니다. (5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당분기말이자율(%)	제40(당)분기말	제39(전)기말

단기차입금	중소기업은행	무역금융(*1)	3.04	1,100,000	1,100,000

일반자금(*1)	-	-	800,000

시설자금(*1)	-	-	1,470,000

중소기업자금	2.50	500,000	-

무역금융	4.90	2,931,684	2,994,264

중소대출	2.30	190,000	190,000

신한은행	무역금융	4.90	717,911	692,250

단기차입금 계	5,439,595	7,246,514

장기차입금	중소기업은행	시설자금	2.64	1,000,000	-

합 계	6,439,595	7,246,514

(*1) 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2021.10.01 ~ 2022.09.30	1,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

중소기업은행	토지,건물,기계장치	7,551,707	12,025,000	단기차입금	1,600,000

단기금융상품	250,000	198,000

단기금융상품	200,000	219,000	장기차입금	1,000,000

신한은행	토지, 건물	707,760	360,000	-	-

합 계	8,709,467	12,802,000	2,600,000

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급비용	689,928	-	668,846	-

임대보증금	-	800,000	-	800,000

소 계	689,928	800,000	668,846	800,000

기타유동부채

예수금	79,637	-	79,671	-

선수금	17,620	-	9,390	-

소 계	97,257	-	89,061	-

20. 파생금융상품

연결실체는 당분기말 현재 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주)에 선물계좌를 개설하여 미국 달러화에 대한 파생금융상품 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 해당 파생상품 계약으로 인한 파생상품거래손실 189,644천원을 당기손익에 반영하였습니다.해당 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.

종목	구분	계약수량	계약단위당 금액	계약체결일

K175P1000	매도	126 계약	USD 10,000	2018년 06월 20일

21. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

확정급여채무의 현재가치	4,403,463	4,462,718

사외적립자산의 공정가치	(3,596,380)	(4,255,243)

순확정급여부채	807,083	207,475

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,462,718	(4,255,243)	207,475

당기근무원가	367,906	-	367,906

이자원가(수익)	88,144	(91,216)	(3,072)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	57,439	57,439

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	76,063	-	76,063

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	205,689	-	205,689

소 계	281,752	57,439	339,191

급여지급액	(797,057)	692,641	(104,416)

기말금액	4,403,463	(3,596,380)	807,083

나. 전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	5,186,712	(4,450,054)	736,658

당기근무원가	648,558	-	648,558

과거근무원가	(1,130,840)	-	(1,130,840)

이자원가(수익)	143,357	(150,505)	(7,148)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	85,720	85,720

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(7,202)	-	(7,202)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(74,373)	-	(74,373)

소 계	(81,575)	85,720	4,145

급여지급액	(303,494)	259,596	(43,898)

기말금액	4,462,718	(4,255,243)	207,475

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

정기예금	3,596,380	4,255,243

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

당기근무원가	367,906	498,479

과거근무원가	-	(914,981)

이자비용	88,144	112,952

사외적립자산의 기대수익	(91,216)	(116,622)

소 계	364,834	(420,172)

제조원가	251,464	279,314

판매관리비	113,370	(699,486)

소 계	364,834	(420,172)

(5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)기

재측정요소	(339,191)	(4,145)

법인세효과	74,622	912

법인세차감후 재측정요소	(264,569)	(3,233)

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

할인율	2.33%	2.95%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.50%+승급률	3.50%+승급률

( 7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동	(123,212)	134,605

기대임금상승률의 1% 변동	137,415	(123,266)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 당분기말 현재 지배기업의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.90 년입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	202,604	227,686	846,632	6,447,124	7,724,046

22. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이 며, 1주당 액면가액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

보통주	발행한주식수	19,486,857주	19,486,857주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	9,743,428,500원	9,743,428,500원

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000원	300,000,000원

자본금 합계	10,043,428,500원	10,043,428,500원

(*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습 니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2019.01.01	기초	19,486,857	9,743,429	9,036,347

2019.09.30	분기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

나. 전기

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초	19,486,857	9,743,429	9,036,347

2018.12.31	기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

23. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

주식발행초과금	9,036,346	9,036,346

재평가적립금	292,236	292,236

기타자본잉여금	77,082	77,082

합 계	9,405,664	9,405,664

24. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

자기주식(*1)	(1,092,359)	(1,092,359)

주식할인발행차금	(15,915)	(15,915)

합 계	(1,108,274)	(1,108,274)

(*1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,243,728주(보통주) 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득후 지배기업의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(1,235,317)	(1,227,189)

해외사업환산이익(손실)	61,271	(194,433)

합 계	(1,174,046)	(1,421,622)

26. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

법정적립금(*1)	691,712	690,712

임의적립금	11,621,781	11,621,781

미처리결손금	(1,623,183)	(41,864)

합 계	10,690,310	12,270,629

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)기

기초금액	12,270,629	11,066,531

회계정책의 변경	-	1,005,740

배당금	(3,000)	(3,000)

당기순이익(손실)	(1,312,750)	204,591

확정급여제도의 재측정요소	(264,569)	(3,233)

기말금액	10,690,310	12,270,629

27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(239,980)	110,332	470,821	114,051

재공품의 변동	60,252	(37,072)	42,115	17,097

상품의 변동	1,482	15,229	32,463	(4,269)

상품 매입액	-	7,375	2,212	18,110

사용된 원재료	4,480,253	13,609,375	4,186,126	16,832,186

종업원급여	1,740,862	5,367,590	1,994,486	5,286,007

감가상각비	439,139	1,297,419	323,059	1,264,989

소모품비	939,655	2,877,110	923,567	3,690,011

외주가공비	28,451	94,121	46,133	208,955

기타비용	1,591,733	4,388,294	2,315,705	4,252,302

합 계(*1)	9,041,847	27,729,773	10,336,687	31,679,439

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,606,293	5,002,757	1,826,874	5,706,178

퇴직급여	125,631	364,833	167,612	(420,171)

합 계	1,731,924	5,367,590	1,994,486	5,286,007

28. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,472,322	26,497,410	9,924,760	32,122,666

상품매출액	-	4,425	1,475	14,193

원재료매출액	6,681	6,681	900	900

합 계	8,479,003	26,508,516	9,927,135	32,137,759

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,690,647	23,690,887	8,910,711	27,945,237

상품매출원가	-	7,375	2,212	18,110

원재료매출원가	6,845	6,845	903	903

합 계	7,697,492	23,705,107	8,913,826	27,964,250

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	495,555	1,522,665	530,301	1,627,011

퇴직급여	36,763	113,369	56,977	(699,486)

복리후생비	106,624	329,438	104,989	355,594

여비교통비	29,618	93,833	23,317	76,314

통신비	13,543	40,579	13,786	42,685

세금과공과	69,184	140,061	66,478	141,677

감가상각비	26,000	77,952	27,364	74,645

수선비	9,268	31,554	10,770	36,755

보험료	8,831	39,963	18,248	53,650

접대비	33,483	98,919	22,033	91,901

지급임차료	1,780	7,705	47,794	145,291

차량유지비	13,277	46,129	20,729	56,611

광고선전비	-	15,471	-	6,080

경상연구개발비	93,601	287,382	75,240	271,934

운반비	258,374	825,766	294,564	968,140

지급수수료	131,533	318,167	81,446	347,458

소모품비	7,966	23,186	4,705	18,053

도서인쇄비	839	3,238	592	3,123

교육훈련비	-	460	500	884

대손상각비(환입)	(898)	(19,860)	13,195	65,937

무형자산상각비	8,564	27,119	9,833	30,931

견본비	450	1,570	-	-

합 계	1,344,355	4,024,666	1,422,861	3,715,188

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	193,322	425,134	222,849	350,317

외화환산이익	3,632	254,075	(196,827)	459,854

임대료수익	3,000	9,000	3,000	8,000

유형자산처분이익	-	-	-	699

잡이익	22,055	92,834	26,690	64,264

소 계	222,009	781,043	55,712	883,134

기타비용

외환차손	35,216	111,167	39,181	121,821

외화환산손실	(37,250)	142,930	289,241	701,516

기부금	-	30,000	30,000	30,000

기타대손상각비	16,910	31,616	(3,420)	15,694

잡손실	23,957	121,254	20,373	49,376

소 계	38,833	436,967	375,375	918,407

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	14,164	45,614	19,560	55,068

배당금수익	305	3,050	-	2,745

소 계	14,469	48,664	19,560	57,813

금융비용

이자비용	69,848	211,754	58,322	157,669

파생상품거래손실	98,444	189,644	-	-

파생상품평가손실	-	-	(18,000)	9,400

소 계	168,292	401,398	40,322	167,069

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제40(당)분기	제39(전)분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	76,915	8,857

법인세비용	76,915	8,857

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제40(당)분기	제39(전)분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,229,915)	313,791

적용세율에 따른 세부담액	(254,081)	185,717

조정사항

비공제비용	23,966	21,555

법인세추납액	-	-

세액공제로 인한 효과	(15,317)	3,453

기타	322,347	(201,868)

법인세비용	76,915	8,857

유효세율	-	2.82%

(*1) 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다. 또한, 차감할 일시적 차이의 법인세 효과와 이월결손금 및 세액공제는 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제40(당)분기말	제39(전)기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타금융자산 평가손실	(10,421)	2,293	(8,128)	(119,289)	26,243	(93,046)

확정급여제도의 재측정요소	(339,191)	74,623	(264,568)	(4,145)	912	(3,233)

합 계	(349,612)	76,916	(272,696)	(123,434)	27,155	(96,279)

32. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(561,455,227)	(1,312,750,084)	(718,078,202)	314,960,831

우선주배당금	(750,000)	(2,250,000)	(750,000)	(2,250,000)

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실)	(562,205,227)	(1,315,000,084)	(718,828,202)	312,710,831

가중평균유통보통주식수(*1)	18,243,129주	18,243,129주	18,243,129주	18,243,129주

기본보통주주당순이익(손실)	(31)	(72)	(39)	17

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구 분	주식수	일수	적수

2019.01.01∼2019.09.30	18,243,129주	273일	4,980,374,217

합 계	273일	4,980,374,217

가중평균유통보통주식수(합계/273일)	18,243,129

2) 전분기

구 분	주식수	일수	적수

2018.01.01∼2018.09.30	18,243,129주	273일	4,980,374,217

합 계	273일	4,980,374,217

가중평균유통보통주식수(합계/273일)	18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(561,455,227)	(1,312,750,084)	(718,078,202)	314,960,831

분기순이익 중 우선주 해당분	750,000	2,250,000	750,000	2,250,000

가중평균유통우선주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본우선주주당순이익	1.25	3.75	1.25	3.75

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 연결실체의 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적 보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.당분기와 전분기는 잠재적보통주식수가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당 순이익이 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

가. 분기순이익(손실)	(1,306,830)	304,934

나. 비현금항목의 조정	1,864,200	1,247,251

외화환산손실	142,930	701,516

재고자산평가손실(환입)	34,213	(69,218)

대손상각비(충당금환입)	(19,860)	65,937

기타의대손상각비	31,616	15,694

감가상각비	1,297,419	1,264,989

무형자산상각비	27,119	30,931

이자비용	211,754	157,669

퇴직급여	364,833	(420,171)

법인세비용	76,915	8,857

파생상품평가손실	-	9,400

외화환산이익	(254,075)	(459,854)

배당금수익	(3,050)	(2,745)

이자수익	(45,614)	(55,055)

유형자산처분이익	-	(699)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	818,264	(1,217,581)

매출채권의 증가	542,702	18,164

기타채권의 감소(증가)	272,069	(244,323)

재고자산의 증가	576,279	(809,697)

기타자산의 증가	14,365	(138,148)

매입채무의 증가	(762,025)	159,525

미지급금의 증가(감소)	271,326	(280,719)

퇴직금의 지급	(797,057)	(212,892)

사외적립자산의 감소	692,641	203,128

기타부채의 증가	7,964	87,381

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	1,375,634	334,604

(2) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

장기금융상품의 단기금융상품 대체	604,249	250,000

건설중인자산의 대체	5,340	15,700

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동

단기차입금	7,246,514	(1,949,161)	142,242	5,439,595

장기차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	7,246,514	(949,161)	142,242	6,439,595

나. 전분기

(단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

환율변동

단기차입금	4,718,998	(9,000)	152,861	4,862,859

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

기타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 용	제40(당)분기	제39(전)기

기타	(주)에스엠티디	매입	-	3,214

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제40(당)분기말	제39(전)기말

채 권	채 권

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	57,088	-	57,088	53,134	-	53,134

SUNGMOON AMERICA	-	456,494	456,494	-	424,878	424,878

합 계	57,088	456,494	513,582	53,134	424,878	478,012

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	제40(당)분기말	제39(전)기말

장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	매출채권	57,088	(57,088)	-	53,134	(53,134)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	456,494	(456,494)	-	424,878	(424,878)	-

합 계	513,582	(513,582)	-	478,012	(478,012)	-

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	53,134	424,878	50,914	407,132

손상차손인식액	3,954	31,616	2,220	17,746

기말금액	57,088	456,494	53,134	424,878

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임원	장기대여금	200,100	-	5,200	194,900

나. 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임원	장기대여금	205,500	-	(5,400)	200,100

(7) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다 음 과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	보증 기한	지급보증처

성문전자주식회사	청도성문전자유한공사	차입금 지급보증	3,604	2020년 6월	중소기업은행

1,201	2020년 5월	신한은행

성문전자주식회사	성문디엠주식회사	차입금 지급보증	219	차입금 상환시	중소기업은행

합 계	5,024

지급보증과 관련하여 지배기업의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로설정되어 있습니다(주석18참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

단기급여	345,338	386,990

퇴직급여	303,655	(756,064)

합 계	648,993	(369,074)

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습 니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	3,700,000	1,615,138

USD 3,000	USD 2,550

중소기업자금	500,000	500,000

시설자금	1,000,000	1,000,000

중소자금	190,000	190,000

신한은행	무역금융	USD 1,000	USD 600

합 계	5,390,000 USD 4,000	3,305,138 USD 3,150

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제40(당)분기말	제39(전)기말

단기금융상품	중소기업은행	정기예금외	차입금담보	450,000	3,100,000

장기금융상품	중소기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	4,000

중소기업은행	정기적금	차입금담보	-	160,000

합 계	454,000	3,264,000

(3) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	지급보증내역	한도금액	실행금액

중소기업은행	기타외화지급보증	USD 3,000,000	USD 3,000,000

신한은행	기타외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

합 계	USD 4,000,000	USD 4,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

36. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

증착필름부문	ZN증착 FILM, Al증착FILM 등

DM부문	우편물 발송 서비스

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	29,387,436	1,664,040	(4,542,961)	26,508,515

내부매출액	(4,455,770)	(87,191)	4,542,961	-

순매출액	24,931,666	1,576,849	-	26,508,515

영업손익	(1,312,201)	(26,712)	117,656	(1,221,257)

분기순이익(손실)	(1,427,175)	8,551	111,795	(1,306,829)

자산총액	53,135,033	839,705	(11,016,681)	42,958,057

부채총액	15,560,649	1,316,449	(1,960,943)	14,916,155

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 전분기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	37,854,612	1,457,657	(7,174,510)	32,137,759

내부매출액	(7,174,510)	-	7,174,510	-

순매출액	30,680,102	1,457,657	-	32,137,759

영업손익	517,695	(169,545)	110,170	458,320

분기순이익	551,800	(145,818)	(101,048)	304,934

자산총액	55,236,705	658,851	(12,871,863)	43,023,693

부채총액	16,087,660	1,166,783	(3,725,728)	13,528,715

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	3,718,661	23,251,839	1,765,716	2,315,260	(4,542,961)	26,508,515

내부매출액	(1,625,939)	(2,917,022)	-	4,542,961	-

순매출액	2,092,722	20,334,817	1,765,716	2,315,260	-	26,508,515

비유동자산	24,132,765	4,840,406	-	-	(9,124,220)	19,848,951

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식등을 제거한 금액입니다.

나. 전분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	4,611,008	30,166,008	1,705,862	2,829,391	(7,174,510)	32,137,759

내부매출액	(3,416,100)	(3,698,734)	(59,676)	-	7,174,510	-

순매출액	1,194,908	26,467,274	1,646,186	2,829,391	-	32,137,759

비유동자산	20,006,629	4,869,441	-	-	(9,222,478)	15,653,592

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식등을 제거한 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요거래처는 1곳(전분기:2곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 1,219,802천원(전분기: 4,267,302 천원)입니다.