성문전자 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제42(당)반기말 2021년 06월 31일 현재
제41(전)기말 2020년 12월 31일 현재
성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980 년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다 .

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583 주	-	15.20%

신 준 섭	957,625 주	-	4.92%

신 민 섭	633,970 주	-	3.26%

이 영 자	270,132 주	-	1.39%

신 승 섭	512,410 주	-	2.62%

기 타	12,907,409 주	600,000 주	66.23%

자기주식	1,243,728 주	-	6.38%

합 계	19,486,857 주	600,000 주	100.00%

(2) 종속기업의 현황지배기업의 종속기업은 청도성문전자유한공사와 성문디엠주식회사로 구성되어 있습니다(주석12 참조).

2. 반기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용성문전자주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 동 기준서는 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족할 경우 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 특정 요건 충족 시 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하였으며, 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 개정하였습니다. 또한 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조 개정 동 기준서는 개념체계의 대체로 인해 사업결합으로 인수된 것이 아니라 별도로 발생하였더라면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'과 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수 있도록 개정하였습니다. 동 기준서는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 동 기준서는 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가의 회계처리 방법에 대한 문단을 신설하여 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정하였습니다. 동 기준서는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 동 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위에 대한 원칙을 추가하여 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가+직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. . - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 cycle 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 면제규정: (최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하는 개정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 계약 변경 시 유의적인(10% 이상) 차이가 발생하여 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식할 경우 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가 서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하는 개정 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용사례 중 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제한 개정 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'은 생물자산 등의 공정가치 측정 시 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하도록 개정 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적 으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정 하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

단기차입금	3,713,710	4,821,602

유동성장기차입금	1,000,000	-

장기차입금	500,000	1,000,000

총차입금	5,213,710	5,821,602

차감: 현금및현금성자산	(2,323,414)	(2,480,663)

단기금융상품	(1,789,183)	(1,557,275)

순차입금(A)	1,101,113	1,783,664

자본총계(B)	28,683,248	26,532,440

총자본 (C=A+B)	29,784,361	28,316,104

순차입금비율(A/C)	3.70%	6.30%

(2) 금융상품에 대한 위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습 니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제42(당)반기말	제41(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	334,419.39	377,894	270,579.20	294,422

JPY	8,023,647.00	82,011	2,959,196.00	31,198

EUR	71,726.42	96,430	16,953.80	22,688

매출채권	USD	4,834,939.85	5,463,482	2,678,604.85	2,911,936

JPY	5,879,473.20	60,095	1,354,932.00	14,285

EUR	245,258.41	329,730	203,937.62	272,917

기타채권	USD	380,000.00	429,400	380,000.00	413,440

외화자산 합계	USD	5,549,359.24	6,270,776	3,329,184.05	3,619,798

JPY	13,903,120.20	142,106	4,314,128.00	45,483

EUR	316,984.83	426,160	220,891.42	295,605

매입채무	USD	699,185.56	790,080	492,212.33	534,642

미지급금	USD	20,573.91	23,249	38,547.67	41,940

단기차입금	USD	2,500,000.00	2,825,000	3,150,000.00	3,431,602

외화부채 합계	USD	3,219,759.47	3,638,329	3,680,760.00	4,008,184

순외화자산 합계	USD	2,329,599.77	2,632,447	(351,575.95)	(388,386)

JPY	13,903,120.20	142,106	4,314,128.00	45,483

EUR	316,984.83	426,160	220,891.42	295,605

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동 시 주요 통화의 환율변동이 당반기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 160,035 천 원 (전기: 2,365 천원)입니 다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. 가. 제42(당)반기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	5,414,457	-	5,414,457

미지급금	1,822,057	-	1,822,057

단기차입금	3,713,710	-	3,713,710

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

기타금융부채	729,709	100,000	829,709

장기차입금	-	500,000	500,000

금융부채 합계	12,679,933	600,000	13,279,933

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	4,550,326	-	4,550,326

미지급금	1,464,925	-	1,464,925

단기차입금	4,821,602	-	4,821,602

기타금융부채	681,828	100,000	781,828

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

금융부채 합계	11,518,681	1,100,000	12,618,681

③ 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계정과목	제42(당)반기말	제41(전)기말

현금및현금성자산	2,323,414	2,480,663

단기금융상품	1,789,183	1,557,275

매출채권	14,339,362	11,169,288

기타채권	838,389	738,024

장기금융상품	766,364	756,162

장기기타채권	259,748	272,669

합 계	20,316,460	16,974,081

보고기간 종료일 현재 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양 한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 당반기 법인세비용차감전순손익에 미 치는 영향은 20,895 천원 (전기: 58,216 천원)입니다.

⑤ 가격위험 관리 연결실체는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으 로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상 품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 9,760 천원 (전기: 7,259 천원)입니다.

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

기타금융자산	97,600	-	14,953	112,553

전기말:

기타금융자산	72,590	-	6,731	79,321

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종 거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가 기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한 으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 제42(당)반기말 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	2,323,414	-	-	2,323,414

단기금융상품	1,789,183	-	-	1,789,183

매출채권	14,339,362	-	-	14,339,362

기타채권	838,389	-	-	838,389

비유동자산

장기금융상품	766,364	-	-	766,364

장기기타채권	259,748	-	-	259,748

기타금융자산	-	112,553	-	112,553

합 계	20,316,460	112,553	-	20,429,013

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	5,414,457	5,414,457

미지급금	-	1,822,057	1,822,057

단기차입금	-	3,713,710	3,713,710

유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	-	729,709	729,709

비유동부채

장기차입금	-	500,000	500,000

기타비유동금융부채	-	100,000	100,000

합 계	-	13,279,933	13,279,933

나. 제41(전)기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	2,480,663	-	-	2,480,663

단기금융상품	1,557,275	-	-	1,557,275

매출채권	11,169,288	-	-	11,169,288

기타채권	738,024	-	-	738,024

비유동자산

장기금융상품	756,162	-	-	756,162

장기기타채권	272,669	-	-	272,669

기타금융자산	-	79,321	-	79,321

합계	16,974,081	79,321	-	17,053,402

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	4,550,326	4,550,326

미지급금	-	1,464,925	1,464,925

단기차입금	-	4,821,602	4,821,602

기타금융부채	-	681,828	681,828

비유동부채

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융부채	-	100,000	100,000

합계	-	12,618,681	12,618,681

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 가. 제42(당)반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	24,679	-	-	-	24,679

배당금수익	-	2,745	-	-	2,745

외환차익	172,833	-	-	19,275	192,108

외화환산이익	72,334	-	-	105,457	177,791

대손상각비	13,459	-	-	-	13,459

기타대손상각비	(15,960)	-	-	-	(15,960)

이자비용	-	-	-	(82,677)	(82,677)

외환차손	(20,443)	-	-	(64,164)	(84,607)

외화환산손실	(34,533)	-	-	(39,698)	(74,231)

당기손익 합계	212,369	2,745	-	(61,807)	153,307

기타금융자산평가손실	-	33,231	-	-	33,231

기타포괄손익합계	-	33,231	-	-	33,231

나. 제41(전)반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	29,012	-	-	-	29,012

배당금수익	-	2,745	-	-	2,745

외환차익	271,340	-	-	26,696	298,036

외화환산이익	52,158	-	-	10,064	62,222

대손상각비	(22,525)	-	-	-	(22,525)

기타대손상각비	(16,302)	-	-	-	(16,302)

이자비용	-	-	-	(121,680)	(121,680)

파생상품거래손실	-	-	(127,183)	-	(127,183)

외환차손	(27,447)	-	-	(58,466)	(85,913)

외화환산손실	(122,280)	-	-	(75,654)	(197,934)

당기손익 합계	163,956	2,745	(127,183)	(219,040)	(179,522)

기타금융자산평가손실	-	(7,420)	-	-	(7,420)

기타포괄손익합계	-	(7,420)	-	-	(7,420)

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

현 금	52,885	20,828

당좌예금	85,929	50,969

보통예금	2,184,600	2,408,866

합 계	2,323,414	2,480,663

7. 매출 채 권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제42(당)반기말	제41(전)기말

매출채권	14,624,719	11,499,333

손실충당금	(285,357)	(330,045)

합 계	14,339,362	11,169,288

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제42(당)반기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	9,963	-	320,082	-	330,045

제각	-	-	-	(65,070)	-	(65,070)

상각(환입)	-	1,067	-	12,391	-	13,458

환율변동효과	-	76	-	6,848	-	6,924

기말금액	-	11,106	-	274,251	-	285,357

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	36,598	-	365,742	-	402,340

상각(환입)	-	(26,952)	-	(48,044)	-	(74,996)

환율변동효과	-	317	-	2,384	-	2,701

기말금액	-	9,963	-	320,082	-	330,045

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)반기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	12,316,980	1,947,795	78,650	7,043	14,350,468

충당금 설정률(*)	0.05%	0.21%	0.15%	14.82%	0.08%

손실충당금	5,895	4,049	118	1,044	11,106

유동	5,895	4,049	118	1,044	11,106

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	8,919,790	2,073,590	131,877	53,993	11,179,250

충당금 설정률(*)	0.03%	0.12%	1.26%	6.10%	0.09%

손실충당금	2,595	2,405	1,668	3,295	9,963

유동	2,595	2,405	1,668	3,295	9,963

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

8 . 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	802,163	-	758,634	-

차감:손실충당금	(429,400)	-	(413,440)	-

대여금	262,020	252,886	243,618	246,594

미수수익	38,498	5,816	19,208	6,871

부가세환급금	165,108	-	130,004	-

보증금	-	1,046	-	19,204

합 계	838,389	259,748	738,024	272,669

(2) 당반기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제42(당)반기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	413,440	-	413,440

상각(환입)	-	-	-	15,960	-	15,960

기말금액	-	-	-	429,400	-	429,400

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	439,964	-	439,964

상각(환입)	-	-	-	(26,524)	-	(26,524)

기말금액	-	-	-	413,440	-	413,440

(3) 당반기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제42(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	0.82%	266,950	(14,064)	252,886

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	0.89%	261,350	(14,756)	246,594

9. 기타금융자산

(1) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)기

기초금액	79,321	79,413

자본으로 계상한 평가이익	33,232	(92)

기말금액	112,553	79,321

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 제42(당)반기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	97,600	97,600

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	13,903	13,903

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*1)	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	112,553	112,553

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	72,590	72,590

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	5,681	5,681

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*1)	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	79,321	79,321

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	36,645	-	36,645	9,063	-	9,063

제 품	2,118,434	(333,968)	1,784,466	1,838,739	(389,300)	1,449,439

재 공 품	306,248	-	306,248	262,805	-	262,805

원 재 료	3,890,547	(93,034)	3,797,513	3,715,096	(61,027)	3,654,069

저 장 품	1,003,548	(12,995)	990,553	1,646,086	(793,139)	852,947

미 착 품	198,391	-	198,391	682,607	-	682,607

합 계	7,553,813	(439,997)	7,113,816	8,154,396	(1,243,466)	6,910,930

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)기

기 초	1,243,466	1,158,641

제 각(*1)	(780,866)	-

재고자산평가손실(환입)	(34,149)	85,706

환율변동효과	11,546	(881)

기 말	439,997	1,243,466

(*1) 연결실체가 당반기에 장기체화된 저장품 780,866천원을 제각하였습니다.

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	117,848	-	109,940	-

선급비용	155,714	41,841	100,002	45,828

합 계	273,562	41,841	209,942	45,828

12. 종속기업(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제42(당)반기말	제41(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2021.06.30	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.20%	496,000주	99.20%	496,000주	2021.06.30	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제42(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	20,042,097	580,187	20,622,284

부채	9,820,262	809,542	10,629,804

자본	10,221,835	(229,355)	9,992,480

매출액	15,333,167	1,459,819	16,792,986

당기순손익	1,230,338	11,161	1,241,499

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	18,575,870	606,352	19,182,222

부채	10,004,176	860,080	10,864,256

자본	8,571,694	(253,728)	8,317,966

매출액	23,951,274	1,516,599	25,467,873

당기순손익	769,284	(291,876)	477,408

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 42(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,573	(1,565,885)	-	1,689,688

구축물	437,805	(404,114)	-	33,691

건물부속설비	865,386	(215,712)	-	649,674

기계장치	35,714,484	(27,670,475)	-	8,044,009

차량운반구	690,201	(573,954)	-	116,247

공구와기구	1,194,871	(1,109,520)	-	85,351

비품	1,573,752	(1,490,591)	(7,583)	75,578

건설중인자산	702,511	-	(458,037)	244,474

합 계	46,872,875	(33,030,251)	(465,620)	13,377,004

나. 제 41(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,573	(1,514,310)	-	1,741,263

구축물	437,059	(401,821)	-	35,238

건물부속설비	865,386	(195,626)	-	669,760

기계장치	36,180,078	(27,596,552)	-	8,583,526

차량운반구	693,712	(586,743)	-	106,969

공구와기구	1,194,871	(1,094,019)	-	100,852

비품	1,552,581	(1,465,596)	(10,087)	76,898

건설중인자산	702,511	-	(458,037)	244,474

합계	47,320,063	(32,854,667)	(468,124)	13,997,272

(2) 당반기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 42(당)반기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,741,263	-	-	(51,575)	-	-	1,689,688

구축물	35,238	-	-	(1,918)	-	371	33,691

건물부속설비	669,760	-	-	(20,086)	-	-	649,674

기계장치	8,583,526	210,908	(75,934)	(880,273)	-	205,782	8,044,009

차량운반구	106,969	47,763	(2,774)	(37,118)	-	1,407	116,247

공구와기구	100,852	-	-	(15,501)	-	-	85,351

비품	86,985	3,901	-	(11,104)	-	3,379	83,161

차감:정부보조금	(10,087)	-	-	2,504	-	-	(7,583)

건설중인자산	702,511	-	-	-	-	-	702,511

차감:정부보조금	(458,037)	-	-	-	-	-	(458,037)

합 계	13,997,272	262,572	(78,708)	(1,015,071)	-	210,939	13,377,004

나. 제 41(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체(*)	외화환산차이	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,844,414	-	-	(103,151)	-	-	1,741,263

구축물	45,233	-	-	(10,074)	-	79	35,238

건물부속설비	115,268	-	-	(40,169)	594,661	-	669,760

기계장치	5,871,051	76,140	-	(1,754,070)	4,371,788	18,617	8,583,526

차량운반구	161,260	10,222	(2)	(64,865)	-	354	106,969

공구와기구	130,510	-	-	(34,334)	4,676	-	100,852

비품	111,810	2,784	(5,235)	(33,454)	9,730	1,350	86,985

차감:정부보조금	(5,365)	-	-	5,008	(9,730)	-	(10,087)

건설중인자산	5,584,725	66,111	-	-	(4,985,078)	36,753	702,511

차감:정부보조금	(468,863)	(1,015)	-	-	11,841	-	(458,037)

합 계	15,828,335	154,242	(5,237)	(2,035,109)	(2,112)	57,153	13,997,272

(*) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

제조원가	973,943	798,578

판매비와관리비	41,128	205,799

합 계	1,015,071	1,004,377

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조) . (5) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 가. 제 42(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	1,428,589	(851,920)	(73,665)	503,004

구축물	209,284	(179,942)	(29,330)	12

건물부속설비	117,482	(117,479)	-	3

합 계	2,864,792	(1,149,341)	(102,995)	1,612,456

나. 제 41(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	1,428,589	(843,606)	(73,665)	511,318

구축물	209,284	(179,942)	(29,330)	12

건물부속설비	117,482	(117,479)	-	3

합계	2,864,792	(1,141,027)	(102,995)	1,620,770

(*) 전기에 투자부동산에 대한 손상차손 102,995천원을 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 42(당)반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	511,318	(8,314)	503,004

구축물	12	-	12

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,620,770	(8,314)	1,612,456

나. 제 41(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	612,637	(73,665)	(27,654)	511,318

구축물	31,365	(29,330)	(2,023)	12

건물부속설비	3	-	-	3

합계	1,753,442	(102,995)	(29,677)	1,620,770

(3) 연결실체는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다.

(4) 연결실체의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있 습 니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

수익

임대료수익	33,000	7,893

합계	33,000	7,893

비용

감가상각비	(8,314)	(14,839)

세금과공과	(60)	(598)

지급수수료	-	(5,612)

수선비	(1,636)	-

보험료	(233)	(227)

기타비용	(40)	(40)

합계	(10,283)	(21,316)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	2,438,292	4,660,815	2,438,292	4,254,989

투자부동산	1,109,437	5,156,500	1,109,437	4,509,204

합 계	3,547,729	9,817,315	3,547,729	8,764,193

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

재산종합보험	재고자산	(주)KB손해보험, 삼성화재해상보험	1,260,000 CNY 26,977,884.27

재산종합보험, 화재보험	유형자산, 투자부동산	21,473,641 CNY 88,232,578.64

합 계	22,733,641 CNY 115,210,462.91

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 한편, 지배회사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험 (대인 및대물) 과 재고자산에 대한 PL보험(부보액 : USD 1,000,000)에 가입하고 있습니다. 또한, 지배회사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	20,006	(5,044)	-	(10,512)	4,450

회원권	337,749	-	(31,065)	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	211,802	(101,154)	-	(4,944)	105,704

합 계	897,389	(106,198)	(270,308)	(15,456)	505,427

나. 제41(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	20,006	(4,043)	-	(11,148)	4,815

회원권	337,749	-	(31,065)	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	211,802	(89,450)	-	(7,199)	115,153

합 계	897,389	(93,493)	(270,308)	(18,347)	515,241

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)반기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	15,963	-	-	(1,000)	-	14,963

차감:정부보조금	(11,148)	-	-	635	-	(10,513)

회원권	306,684	-	-	-	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	122,352	-	-	(16,250)	4,546	110,648

차감:정부보조금	(7,199)	-	-	2,255	-	(4,944)

합 계	515,241	-	-	(14,360)	4,546	505,427

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액(*1)	처분액	상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	13,582	4,223	-	(1,842)	-	15,963

차감:정부보조금	(10,253)	(2,112)	-	1,217	-	(11,148)

회원권	306,684	-	-	-	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	158,969	-	-	(38,049)	1,432	122,352

차감:정부보조금	(11,709)	-	-	4,510	-	(7,199)

합계	545,862	2,111	-	(34,164)	1,432	515,241

(*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결실체는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로, 영업권손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 경상연구개발 비로 지출 한 금액은 각각 226,592 천원 과 230,618 천원입니다. (5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당반기말이자율(%)	제42(당)반기말	제41(전)기말

단기차입금	중소기업은행(*1)	무역금융	2.39	700,000	700,000

중소대출	2.20	190,000	190,000

무역금융	2.94	2,146,019	2,777,963

중소대출	-	-	500,000

신한은행	무역금융	2.94	677,691	653,639

단기차입금 소계	3,713,710	4,821,602

유동성장기차입금	중소기업은행(*1)	시설자금	1.82	1,000,000	-

유동성장기차입금소계	1,000,000	-

장기차입금	중소기업은행(*1)	시설자금	1.96	500,000	1,000,000

장기차입금 소계	500,000	1,000,000

차입금 합계	5,213,710	5,821,602

(*1) 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2021.07.01 ~ 2022.06.30	4,713,710

2022.07.01 ~ 2023.06.30	-

2023.07.01 ~ 2024.06.30	500,000

합 계	5,213,710

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

중소기업은행	토지,건물,기계장치	8,701,940	12,025,000	장단기차입금	2,200,000

단기금융상품	200,000	209,000	단기차입금	190,000

신한은행	토지,건물	620,312	360,000	-	-

합 계	9,522,252	12,594,000	2,390,000

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급비용	729,709	-	681,828	-

임대보증금	-	100,000	-	100,000

합 계	729,709	100,000	681,828	100,000

기타유동부채

예수금	85,894	-	81,619	-

선수금	76,148	-	33,528	-

합 계	162,042	-	115,147	-

20. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

확정급여채무의 현재가치	4,477,475	4,613,019

사외적립자산의 공정가치	(3,249,338)	(3,520,517)

순확정급여부채	1,228,137	1,092,502

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제42(당)반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,613,019	(3,520,517)	1,092,502

당기근무원가	197,485	-	197,485

이자원가(수익)	51,932	(42,880)	9,052

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	42,880	42,880

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	26,209	-	26,209

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(33,584)	-	(33,584)

소계	(7,375)	42,880	35,505

급여지급액	(377,586)	271,179	(106,407)

기말금액	4,477,475	(3,249,338)	1,228,137

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,444,603	(3,557,192)	887,411

당기근무원가	452,239	-	452,239

이자원가(수익)	103,644	(94,638)	9,006

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	49,050	49,050

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(53,165)	-	(53,165)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(51,375)	-	(51,375)

소계	(104,540)	49,050	(55,490)

급여지급액	(282,927)	82,263	(200,664)

기말금액	4,613,019	(3,520,517)	1,092,502

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

정기예금	3,249,338	3,520,517

(4) 당반기와 전반기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

당기근무원가	197,485	247,141

이자비용	51,932	51,822

사외적립자산의 기대수익	(42,880)	(47,318)

합 계	206,537	251,645

제조원가	127,624	172,335

판매관리비	78,913	79,310

합 계	206,537	251,645

(5) 당반기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)기

재측정요소	(35,505)	55,490

법인세효과	-	(12,208)

법인세차감후 재측정요소	(35,505)	43,282

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

할인율	2.77%	2.50%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00%+승급률	3.00%+승급률

( 7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 포인트 변동	(112,951)	124,867

기대임금상승률의 1% 포인트 변동	122,803	(113,305)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 당반기말 현재 지배기업의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.34년입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	167,904	207,806	822,234	6,363,977	7,561,921

21. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이 며, 1주당 액면가액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

보통주	발행한주식수	19,486,857주	19,486,857주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	9,743,428,500원	9,743,428,500원

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000원	300,000,000원

자본금 합계	10,043,428,500원	10,043,428,500원

(*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

당반기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

전기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

22. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

주식발행초과금	9,036,347	9,036,347

재평가적립금	292,236	292,236

기타자본잉여금	72,157	72,157

합 계	9,400,740	9,400,740

(2) 지배기업이 2013년 7월 26일자로 발행한 무기명식 이권부 사모분리형 신주 인수권부사채(액면가액: 8,000백만원)는 2015년 1월 26일에 사채권자가 조기상환 청구권을 행사하여 전액 조기상환되었습니다. 또한 동 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 전기 중에 전액 행사되었습니다.

23. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

자기주식(*1)	(1,092,359)	(1,092,359)

주식할인발행차금	(15,915)	(15,915)

합 계	(1,108,274)	(1,108,274)

(*1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,243,728주(보통주) 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득후 지배기업의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

24. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실	(1,202,616)	(1,235,848)

해외사업환산손실	383,255	(26,514)

합 계	(819,361)	(1,262,362)

25. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기말	제41(전)기말

법정적립금(*1)	693,712	692,712

임의적립금	9,121,781	11,121,781

미처분이익잉여금	1,108,754	(2,558,420)

합 계	10,924,247	9,256,073

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)기

기초금액	9,256,073	10,188,571

가결산차이	13,212	-

배당금	(3,000)	(3,000)

당기순이익(손실)	1,693,468	(972,779)

확정급여제도의 재측정요소	(35,506)	43,281

기말금액	10,924,247	9,256,073

26. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월"검토받지 않은재무제표"	누적	3개월"검토받지 않은재무제표"	누적

제품의 변동	96,945	(335,028)	546,119	177,159

재공품의 변동	(6,608)	(43,444)	55,990	54,097

상품의 변동	(22,062)	(27,582)	580	(17,162)

상품 매입액	85,613	87,856	13,341	20,716

사용된 원재료	7,442,314	12,947,254	5,686,479	10,127,324

종업원급여	1,767,468	3,546,594	1,628,278	3,309,261

감가상각비	514,175	1,023,385	516,641	1,019,215

소모품비	1,429,474	2,651,212	1,088,395	2,021,850

외주가공비	-	12,367	18,243	47,798

기타비용	2,718,034	2,956,905	233,333	1,855,846

합 계(*1)	14,025,353	22,819,519	9,787,399	18,616,104

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월"검토받지 않은재무제표"	누적	3개월"검토받지 않은재무제표"	누적

급여	1,667,544	3,340,058	1,487,824	3,057,617

퇴직급여	99,924	206,536	140,454	251,644

합 계	1,767,468	3,546,594	1,628,278	3,309,261

27. 영업이익(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월"검토받지 않은재무제표"	누적	3개월"검토받지 않은재무제표"	누적

제품매출액	15,396,757	24,512,151	9,989,222	18,697,572

상품매출액	53,868	95,711	11,000	18,375

원재료매출액	-	6,728	1,525	7,578

합 계	15,450,625	24,614,590	10,001,747	18,723,525

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월"검토받지 않은재무제표"	누적	3개월"검토받지 않은재무제표"	누적

제품매출원가	12,599,167	19,957,303	8,441,518	15,844,165

상품매출원가	49,626	87,856	13,341	20,716

원재료매출원가	-	6,925	1,405	8,033

합 계	12,648,793	20,052,084	8,456,264	15,872,914

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월"검토받지 않은재무제표"	누적	3개월"검토받지 않은재무제표"	누적

급여	420,207	852,321	465,512	929,772

잡급	6,000	6,000	-	69

퇴직급여	34,454	78,912	39,583	79,310

복리후생비	145,308	268,421	83,386	176,734

여비교통비	10,512	15,753	8,793	22,760

통신비	16,254	31,624	14,308	29,352

세금과공과	27,146	52,554	29,209	55,741

감가상각비	27,804	49,442	110,330	220,637

수선비	20,856	37,483	15,578	26,453

보험료	15,693	27,360	17,793	31,407

접대비	21,655	39,903	25,859	51,477

지급임차료	4,193	22,411	3,520	7,002

차량유지비	10,853	22,220	10,889	23,080

광고선전비	-	1,000	-	-

경상연구개발비	85,218	226,592	106,942	230,618

운반비	390,000	751,972	322,479	613,922

지급수수료	113,726	239,727	76,313	179,569

소모품비	7,103	10,978	11,365	19,390

도서인쇄비	736	2,547	830	2,227

교육훈련비	160	160	200	200

대손상각비(환입)	9,236	13,459	(24,027)	22,525

무형자산상각비	7,209	14,360	8,552	17,063

견본비	2,236	2,236	3,721	3,881

합 계	1,376,559	2,767,435	1,331,135	2,743,189

28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월"검토받지 않은재무제표"	누적	3개월"검토받지 않은재무제표"	누적

기타수익

외환차익	77,667	192,108	159,744	298,036

외화환산이익	1,285	177,791	(130,600)	62,222

임대료수익	16,500	33,000	4,893	7,893

유형자산처분이익	(1,335)	-	14,887	14,887

잡이익	42,445	62,303	90,798	155,436

합 계	136,562	465,202	139,722	538,474

기타비용

외환차손	33,534	84,607	49,967	85,913

외화환산손실	4,351	74,231	151,550	197,934

유형자산처분손실	22,216	67,005	-	-

기타대손상각비	(1,330)	15,960	(8,322)	16,302

잡손실	14,553	21,781	17,831	59,874

합 계	73,324	263,584	211,026	360,023

29. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월"검토받지 않은재무제표"	누적	3개월"검토받지 않은재무제표"	누적

금융수익

이자수익	12,885	24,679	15,623	29,012

배당금수익	2,745	2,745	2,745	2,745

합 계	15,630	27,424	18,368	31,757

금융비용

이자비용	44,057	82,677	57,252	121,680

파생상품거래손실	-	-	62,885	127,183

합 계	44,057	82,677	120,137	248,863

30. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제42(당)반기	제41(전)반기

당기법인세부담액	218,367	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(4,344)

법인세비용	218,367	(4,344)

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제42(당)반기	제41(전)반기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,941,435	68,767

적용세율에 따른 세부담액	410,616	15,129

조정사항

비공제비용	11,273	9,861

기타	(203,522)	(29,334)

법인세비용(수익)	218,367	(4,344)

유효세율	11.25%	(*1)

(*1) 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제42(당)반기말	제41(전)기말

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

특수관계자 대손충당금	429,400	94,468	413,440	90,957

종속기업투자주식손상차손	2,305,045	507,110	2,305,045	507,110

지분법손실	392,115	86,266	392,115	86,266

합 계	3,126,560	687,844	3,110,600	684,333

(5) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제42(당)반기	제41(전)반기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	33,231	-	33,231	(9,513)	2,093	(7,420)

확정급여제도의 재측정요소	(35,506)	-	(35,506)	29,260	(6,437)	22,823

합 계	(2,275)	-	(2,275)	19,747	(4,344)	15,403

31. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월"검토받지 않은재무제표"	누적	3개월"검토받지 않은재무제표"	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	1,257,346,025	1,693,467,538	65,091,947	70,993,573

우선주배당금	(750,000)	(1,500,000)	(750,000)	(1,500,000)

지배기업 소유주지분 보통주 반기순이익	1,256,596,025	1,691,967,538	64,341,947	69,493,573

가중평균유통보통주식수(*1)	18,243,129주	18,243,129주	18,243,129주	18,243,129주

기본보통주주당순이익	69	93	4	4

(*1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1)제42(당)반기

주식수	일수	적수

18,243,129주	181일	3,302,006,349

합 계	181일	3,302,006,349

가중평균유통보통주식수(합계/181일)	18,243,129

2)제41(전)반기

주식수	일수	적수

18,243,129주	182일	3,320,249,478

합 계	182일	3,320,249,478

가중평균유통보통주식수(합계/182일)	18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월"검토받지 않은재무제표"	누적	3개월"검토받지 않은재무제표"	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	1,257,346,025	1,693,467,538	65,091,947	70,993,573

반기순이익 중 우선주 해당분	750,000	1,500,000	750,000	1,500,000

가중평균유통우선주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본우선주주당순이익	1.25	2.50	1.25	2.50

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 연결실체의 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적 보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월"검토받지 않은재무제표"	누적	3개월"검토받지 않은재무제표"	누적

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,257,346,025	1,693,467,538	65,091,947	70,993,573

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	18,843,129주	18,843,129주	18,843,129주	18,843,129주

희석보통주주당순이익	67	90	3	4

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

가. 반기순이익	1,723,068	73,111

나. 비현금항목의 조정	1,476,632	1,577,185

외화환산손실	74,231	197,934

재고자산평가손실(환입)	(34,150)	44,032

대손상각비	13,459	22,525

기타의대손상각비	15,960	16,302

감가상각비	1,023,385	1,019,215

무형자산상각비	14,360	17,063

이자비용	82,677	121,680

퇴직급여	206,536	251,644

법인세비용	218,367	(4,344)

외화환산이익	(177,791)	(62,222)

이자수익	(24,662)	(29,012)

배당금수익	(2,745)	(2,745)

유형자산처분이익	-	(14,887)

유형자산처분손실	67,005	-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,903,876)	(2,360,762)

매출채권의 증가	(2,064,064)	(1,766,164)

기타채권의 감소(증가)	(80,075)	296,163

재고자산의 감소(증가)	50,630	(88,613)

기타자산의 감소(증가)	(54,969)	72,413

매입채무의 증가(감소)	(80,033)	133,485

미지급금의 증가(감소)	370,591	(177,657)

퇴직금의 지급	(377,586)	(170,809)

사외적립자산의 감소	271,179	71,019

기타부채의 증가(감소)	60,451	(730,599)

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	1,295,824	(710,466)

(2) 당반기 및 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

건설중인자산의 대체	-	4,986,654

장기금융상품의 유동성 대체	195,000	-

재고자산(저장품) 제각	780,866	-

장기차입금의 유동성 대체	1,000,000	-

매출채권의 제각	65,070	-

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제42(당)반기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

환율변동

단기차입금	4,821,602	(1,218,643)	110,751	3,713,710

유동성장기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

장기차입금	1,000,000	500,000	(1,000,000)	500,000

나. 제41(전)기

(단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전기말

환율변동

단기차입금	5,448,505	(419,226)	(207,677)	4,821,602

장기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

기타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

(2) 당반기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제42(당)반기말	제41(전)기말

채 권	채 권

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	53,699	-	53,699	51,703	-	51,703

SUNGMOON AMERICA	-	429,400	429,400	-	413,440	413,440

합 계	53,699	429,400	483,099	51,703	413,440	465,143

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	제42(당)반기말	제41(전)기말

장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	매출채권	53,699	(53,699)	-	51,703	(51,703)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	429,400	(429,400)	-	413,440	(413,440)	-

합 계	483,099	(483,099)	-	465,143	(465,143)	-

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	51,703	413,440	55,020	439,964

손상차손인식(환입)액	1,996	15,960	(3,317)	(26,524)

기말금액	53,699	429,400	51,703	413,440

(6) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제42(당)반기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임원	장기대여금	188,500	14,000	15,800	186,700

나. 제41(전)기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임원	장기대여금	193,850	1,372,100	1,377,450	188,500

(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

단기급여	234,185	223,008

퇴직급여	30,275	109,914

합 계	264,460	332,922

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습 니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	3,700,000	1,394,672

USD 3,000	USD 1,900

온랜딩자금	500,000	500,000

시설자금	1,000,000	1,000,000

중소자금	190,000	190,000

신한은행	무역금융	USD 600	USD 600

원 화 합 계	5,390,000	3,084,672

외 화 합 계	USD 3,600	USD 2,500

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제42(당)반기말	제41(전)기말

단기금융상품	중소기업은행	정기예금외	차입금담보	200,000	200,000

장기금융상품	중소기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	4,000

중소기업은행	정기적금	차입금담보	-	-

합 계	204,000	204,000

(3) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	지급보증내역	한도금액	실행금액

중소기업은행	기타외화지급보증	USD 3,000,000	USD 3,000,000

신한은행	기타외화지급보증	USD 600,000	USD 600,000

합 계	USD 3,600,000	USD 3,600,000

(*1) 해당 지급보증에 대해서는 지배회사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

35. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

증착필름부문	ZN증착 FILM, Al증착FILM 등

DM부문	우편물 발송 서비스

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 제42(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	27,961,302	1,459,819	(4,806,532)	24,614,589

내부매출액	(4,719,671)	(86,861)	4,806,532	-

순매출액	23,241,631	1,372,958	-	24,614,589

영업손익	1,727,749	9,442	57,880	1,795,071

반기순이익	1,654,027	11,161	57,880	1,723,068

자산총액	53,187,177	580,187	(10,414,005)	43,353,359

부채총액	15,376,783	809,542	(1,516,214)	14,670,111

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제41(전)반기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	21,474,828	784,324	(3,535,627)	18,723,525

내부매출액	(3,478,383)	(57,244)	3,535,627	-

순매출액	17,996,445	727,080	-	18,723,525

영업손익	222,951	(188,233)	72,704	107,422

반기순이익(손실)	382,075	(183,917)	(125,047)	73,111

자산총액	53,547,296	721,514	(11,869,484)	42,399,326

부채총액	16,203,455	869,804	(2,348,494)	14,724,765

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제42(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	3,460,952	22,411,233	2,129,041	1,419,895	(4,806,532)	24,614,589

내부매출액	(1,531,644)	(3,274,888)	-	4,806,532	-

순매출액	1,929,308	19,136,345	2,129,041	1,419,895	-	24,614,589

비유동자산	20,967,711	4,605,473	-	-	(8,897,791)	16,675,393

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제41(전)반기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	1,924,053	17,681,110	1,049,661	1,604,328	(3,535,627)	18,723,525

내부매출액	(57,244)	(3,478,383)	-	3,535,627	-

순매출액	1,866,809	14,202,727	1,049,661	1,604,328	-	18,723,525

비유동자산	23,957,523	5,227,648	-	-	(9,520,990)	19,664,181

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요거래처는 3곳 (전반기:1곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 5,173,497천원(전반기: 1,730,670천원)입니다.