성문전자 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제43(당)분기말 2022년 09월 30일 현재
제42(전)기말 2021년 12월 31일 현재
성문전자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583 주	-	15.20%

신 준 섭	957,625 주	-	4.92%

신 민 섭	633,970 주	-	3.26%

이 영 자	270,132 주	-	1.39%

신 승 섭	512,410 주	-	2.62%

기 타	12,907,409 주	600,000 주	66.23%

자기주식	1,243,728 주	-	6.38%

합 계	19,486,857 주	600,000 주	100.00%

(2) 종속기업의 현황지배기업의 종속기업은 청도성문전자유한공사와 성문디엠주식회사로 구성되어 있습니다(주석12 참조).

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 채택한 제ㆍ개정 기준서

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

단기차입금	3,608,338	3,265,076

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

전환사채	500,000	6,892,522

장기차입금	7,395,904	500,000

총차입금	12,504,242	11,657,598

차감: 현금및현금성자산	(5,655,655)	(7,289,098)

단기금융상품	(5,783,713)	(5,762,500)

순차입금(A)	1,064,874	(1,393,999)

자본총계(B)	34,936,023	30,762,423

총자본 (C=A+B)	36,000,897	29,368,424

순차입금비율(A/C)	2.96%	-4.75%

(2) 금융상품에 대한 위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습 니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제43(당)분기말	제42(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	1,939,586.39	2,782,919	1,889,968.38	2,240,558

JPY	25,257,980.00	250,875	30,160,127.00	310,722

EUR	600,153.11	845,514	293,566.23	394,066

매출채권	USD	5,125,012.57	7,353,368	3,306,591.69	3,919,964

JPY	8,387,735.30	83,311	725,231.20	7,472

EUR	246,823.08	347,732	323,385.21	434,093

기타채권	USD	516,330.00	740,830	698,330.00	827,870

외화자산 합계	USD	7,580,928.96	10,877,117	5,894,890.07	6,988,392

JPY	33,645,715.30	334,186	30,885,358.20	318,194

EUR	846,976.19	1,193,246	616,951.44	828,159

매입채무	USD	1,444,136.31	2,072,047	830,784.31	984,895

미지급금	USD	19,035.13	27,312	12,393.35	14,692

단기차입금	USD	1,900,000.00	2,726,120	2,000,000.00	2,371,000

외화부채 합계	USD	3,363,171.44	4,825,479	2,843,177.66	3,370,587

순외화자산 합계	USD	4,217,757.52	6,051,638	3,051,712.41	3,617,805

JPY	33,645,715.30	334,186	30,885,358.20	318,194

EUR	846,976.19	1,193,246	616,951.44	828,159

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동 시 주요 통화의 환율변동이 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 378,953천원(전기: 238,208천원)입니다.② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	4,722,651	-	4,722,651

미지급금(*1)	984,894	-	984,894

기타금융부채	295,534	-	295,534

단기차입금	3,608,338	-	3,608,338

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

전환사채	7,395,904	7,395,904

파생상품부채	2,745,552	2,745,552

장기차입금	-	500,000	500,000

금융부채 합계	10,611,417	10,641,456	21,252,873

(*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다.나. 전기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	4,900,425	-	4,900,425

미지급금(*1)	1,115,731	-	1,115,731

기타금융부채	877,960	-	877,960

단기차입금	3,265,076	-	3,265,076

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

전환사채	-	6,892,522	6,892,522

파생상품부채	-	3,999,553	3,999,553

장기차입금	-	500,000	500,000

금융부채 계	11,159,192	11,392,075	22,551,267

(*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다.③ 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제43(당)분기말	제42(전)기말

현금및현금성자산	5,655,655	7,289,098

단기금융상품	5,783,713	5,762,500

매출채권(*1)	13,060,036	13,125,918

기타채권(*2)	1,169,575	679,124

장기금융상품	344,000	649,863

장기기타채권	183,636	252,332

합계	26,196,615	27,758,835

(*1) 보고기간 종료일 현재 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(*2) 당분기말 기타채권 중 부가세대금금은 신용위험에 노출된 대상에서 제외하였습니다.

④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 38,208천원(전기: 58,216천원)입니다.

⑤ 가격위험 관리연결실체는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 6,866천원(전기: 9,332천원)입니다.

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산	68,659	-	14,429	83,088

파생상품자산	-	-	23,990	23,990

파생상품부채	-	-	2,745,552	2,745,552

전기말:

기타금융자산	93,323	-	16,503	109,826

파생상품자산	-	-	827,894	827,894

파생상품부채	-	-	3,999,553	3,999,553

당분기 및 전분기 중 공정가치 측정 금융자산 및 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	16,504	23,990	2,745,552

공정가치평가	(2,075)

기말	14,429	23,990	2,745,552

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	기타금융자산

기초	79,321

공정가치평가	32,738

기말	112,059

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종 거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가 기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한 으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

아이디스파워텔㈜ 투자지분	15,434	3	현재가치기법	조정할인율 등	-

한국전기협동조합 출자금 등	600	3	순자산법	재무제표상 순자산 등	-

파생상품자산(2회 전환사채)	23,990	3	옵션모델(TF, BDT)	기초자산 주식가격	1,670원

역사적 변동성(연환산)	43.42%

파생상품부채(2회 전환사채)	2,745,552	3	옵션모델(TF, BDT)	기초자산 주식가격	1,670원

역사적 변동성(연환산)	43.42%

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

아이디스파워텔㈜ 투자지분	15,903	3	현재가치기법	조정할인율 등	-

한국전기협동조합 출자금 등	600	3	순자산법	재무제표상 순자산 등	-

파생상품자산(2회 전환사채)	827,894	3	옵션가치평가모형(TF, BDT)	기초자산 주식가격	2,415원

역사적 변동성(연환산)	50.05%

파생상품부채(2회 전환사채)	3,999,553	3	옵션가치평가모형(TF, BDT)	기초자산 주식가격	2,415원

역사적 변동성(연환산)	50.05%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	5,655,655	-	-	5,655,655

단기금융상품	5,783,713	-	-	5,783,713

매출채권	13,060,036	-	-	13,060,036

기타채권(*1)	1,169,575	-	-	1,169,575

비유동자산

장기금융상품	344,000	-	-	344,000

장기기타채권	183,636	-	-	183,636

기타금융자산	-	82,506	-	82,506

파생상품자산	23,990	23,990

합 계	26,196,615	82,506	23,990	26,303,111

(*1) 당기말 기타채권 중 부가세대금금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다.2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	4,722,651	4,722,651

미지급금(*1)	-	984,894	984,894

단기차입금	-	3,608,338	3,608,338

유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	-	195,534	195,534

비유동부채

전환사채	-	7,395,904	7,395,904

파생상품부채	2,745,552	2,745,552

장기차입금	-	500,000	500,000

합 계	2,745,552	18,407,321	21,152,873

(*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다.

나. 전기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	7,289,098	-	-	7,289,098

단기금융상품	5,762,500	-	-	5,762,500

매출채권	13,125,918	-	-	13,125,918

기타채권(*1)	679,124	-	-	679,124

비유동자산

장기금융상품	649,863	-	-	649,863

장기기타채권	252,332	-	-	252,332

기타금융자산	-	109,826	-	109,826

파생상품자산	-	-	827,894	827,894

합계	27,758,835	109,826	827,894	28,696,555

(*1) 당기말 기타채권 중 부가세대금금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다.2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	4,900,425	4,900,425

미지급금(*1)	-	1,115,731	1,115,731

단기차입금	-	3,265,076	3,265,076

유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	-	877,960	877,960

비유동부채

전환사채	-	6,892,522	6,892,522

파생상품부채	3,999,553	-	3,999,553

장기차입금	-	500,000	500,000

합 계	3,999,553	18,551,714	22,551,267

(*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	99,087	-	-	-	-	99,087

배당금수익	-	1,537	-	-	-	1,537

파생상품평가이익	-	-	-	1,254,001	-	1,254,001

외환차익	1,037,812	-	-	-	33,190	1,071,002

외화환산이익	994,521	-	-	-	161,698	1,156,219

대손충당금환입	(28,120)	-	-	-	-	(28,120)

기타대손상각비	(94,734)	-	-	-	-	(94,734)

이자비용	-	-	-	-	(621,220)	(621,220)

외환차손	(30,508)	-	-	-	(157,257)	(187,765)

외화환산손실	(136,723)	-	-	-	(438,268)	(574,991)

파생상품평가손실	-	-	-	(803,904)	-	(803,904)

당기손익 합계	1,841,335	1,537	-	450,097	(1,021,857)	1,271,112

기타금융자산평가이익	-	(21,310)	-	-	-	(21,310)

기타포괄손익합계	-	(21,310)	-	-	-	(21,310)

나. 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	37,197	-	-	37,197

배당금수익	-	2,745	-	2,745

외환차익	387,696	-	24,022	411,718

외화환산이익	201,570	-	114,042	315,612

대손충당금환입	(14,096)	-	-	(14,096)

기타대손상각비	(36,822)	-	-	(36,822)

이자비용	-	-	(118,775)	(118,775)

외환차손	(23,759)	-	(130,647)	(154,406)

외화환산손실	(28,739)	-	(60,403)	(89,142)

당기손익 합계	523,047	2,745	(171,761)	354,031

기타금융자산평가손실	-	32,738	-	32,738

기타포괄손익 합계	-	32,738	-	32,738

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

현 금	11,118	13,052

당좌예금	7,862	153,035

보통예금	5,735,831	7,123,011

국고보조금	(99,156)	-

합 계	5,655,655	7,289,098

7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	제43(당)분기말	제42(전)기말

매출채권	13,341,151	13,424,680

손실충당금	(281,115)	(298,762)

합 계	13,060,036	13,125,918

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	-	12,310	-	286,452	-	298,762

제각	-	1,101	-	13,097	-	14,198

상각(환입)	-	(9,079)	-	(33,240)	-	(42,319)

환율변동효과	-	5,269	-	5,205	-	10,474

기말금액	-	9,601	-	271,514	-	281,115

나. 전기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	-	9,963	-	320,082	-	330,045

제각	-	-	-	(65,070)	-	(65,070)

상각(환입)	-	2,217	-	14,628	-	16,845

환율변동효과	-	130	-	16,812	-	16,942

기말금액	-	12,310	-	286,452	-	298,762

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	연체채권합계	신용손상채권	전체매출채권합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	11,441,039	1,600,573	27,087	938	13,069,637	271,514	13,341,151

충당금 설정률(*)	0.05%	0.23%	1.60%	33.36%	0.08%	100.00%	2.11%

손실충당금	5,455	3,602	434	313	9,804	271,514	281,115

유동	5,455	3,602	434	313	9,804	271,514	281,115

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	연체채권합계	신용손상채권	전체매출채권합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	11,473,748	1,660,747	3,017	716	13,138,228	286,452	13,424,680

충당금 설정률(*)	0.07%	0.19%	34.70%	22.63%	0.09%	100.00%	2.23%

손실충당금	7,953	3,148	1,047	162	12,310	286,452	298,762

유동	7,953	3,148	1,047	162	12,310	286,452	298,762

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

8. 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	963,978	-	827,417	-

차감:손실충당금	(545,224)	-	(450,490)	-

대여금	732,410	179,123	265,970	250,080

미수수익	18,411	3,467	36,227	1,206

부가세환급금	245,617	-	150,610	-

보증금	-	1,046	-	1,046

합 계	1,415,192	183,636	829,734	252,332

(2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	450,490	-	450,490

상각(환입)	-	-	-	94,734	-	94,734

기말금액	-	-	-	545,224	-	545,224

나. 전기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	413,440	-	413,440

상각(환입)	-	-	-	37,050	-	37,050

기말금액	-	-	-	450,490	-	450,490

(3) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	2.91%	229,600	(50,477)	179,123

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	0.82%	266,950	(16,870)	250,080

9. 기타금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)기

기초금액	109,826	79,321

자본으로 계상한 평가이익	(27,320)	30,505

기말금액	82,506	109,826

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤	0.000	246,055	47,041	47,041

SK스퀘어	0.000	21,618	21,618

(시장성없는 주식)

아이디스파워텔(주)(*1)	0.022	1,140,000	12,797	12,797

한국전화번호부	0.084	116,636	-	-

그린스타	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	82,506	82,506

(*1) 2021년 5월 KT파워텔이 (주)아이디스홀딩스의 계열사로 편입된 후, 회사명이 아이디스파워텔(주)로 변경되었습니다.(*2) SUNGMOON AMERICA는 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 투자지분 전액을 손상처리하였습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	53,615	53,615

SK스퀘어(*1)	0.000	39,707	39,707

(시장성없는 주식)

아이디스파워텔(주)(*2)	0.022	1,140,000	15,453	15,453

한국전화번호부	0.084	116,636	-	-

그린스타	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*3)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	109,826	109,826

(*1) 전기중 SK텔레콤은 SK텔레콤과 SK스퀘어로 인적분할되었습니다.(*2) 2021년 5월 KT파워텔이 (주)아이디스홀딩스의 계열사로 편입된 후, 회사명이 아이디스파워텔(주)로 변경되었습니다.(*3) SUNGMOON AMERICA는 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 투자지분 전액을 손상처리하였습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	19,883	-	19,883	17,871	-	17,871

제 품	2,501,090	(263,497)	2,237,593	2,261,053	(189,123)	2,071,930

재 공 품	303,206	-	303,206	193,624	-	193,624

원 재 료	6,741,891	(82,605)	6,659,286	3,900,365	(78,217)	3,822,148

저 장 품	1,287,457	(15,055)	1,272,402	1,198,596	(12,933)	1,185,663

미 착 품	501,940	-	501,940	165,482	-	165,482

합 계	11,355,467	(361,157)	10,994,310	7,736,991	(280,273)	7,456,718

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)기

기 초	280,272	1,243,466

제 각(*1)	-	(780,866)

재고자산평가손실(환입)	73,966	(34,149)

환율변동효과	6,919	(148,178)

기 말	361,157	280,273

(*1) 연결실체는 전기에 장기체화된 저장품 780,866천원을 제각하였습니다.

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	278,657	-	336,098	-

선급비용	100,628	213,533	118,498	50,238

합 계	379,285	213,533	454,596	50,238

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제43(당)분기말	제42(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2022.09.30	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.20%	496,000주	99.20%	496,000주	2022.09.30	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	23,623,230	594,351	24,217,581

부채	8,936,687	901,958	9,838,645

자본	14,686,543	(307,607)	14,378,936

매출액	25,533,762	1,428,400	26,962,162

당기순손익	1,619,135	(65,292)	1,553,843

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	21,282,388	676,406	21,958,794

부채	9,153,805	918,721	10,072,526

자본	12,128,583	(242,315)	11,886,268

매출액	32,394,240	2,399,639	34,793,879

당기순손익	2,444,383	(1,799)	2,442,584

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제43(당)분기말	제42(전)기말	결산일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

안휘봉성전자유한공사	제조업	25.00%	-	25.00%	-	2022.09.30	중국

당분기 말 현재 중국 안휘봉성전자유한회사(가칭)을 설립 중에 있으며, 당사는 2021년 12월 30일 1차 현금 출자로 $1,570,000을 출자하였습니다.2022년 9월 28일 2차 현금 출자로 $699,000을 출자하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

안휘봉성전자유한공사	2,784,893	2,906,555	2,784,893

합 계	2,784,893	2,906,555	2,784,893

나. 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

안휘봉성전자유한공사	1,859,445	1,891,505	1,859,445

합 계	1,859,445	1,891,505	1,859,445

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	안휘봉성전자유한공사	합 계

자산	12,030,125	12,030,125

부채	403,905	403,905

자본	11,626,220	11,626,220

매출액	-	-

당기순손익	(118,912)	(118,912)

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	안휘봉성전자유한공사	합 계

자산	7,437,781	7,437,781

부채	-	-

자본	7,437,781	7,437,781

매출액	-	-

당기순손익	-	-

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,573	(1,694,822)	-	1,560,751

구축물	440,156	(410,270)	-	29,886

건물부속설비	908,366	(266,070)	-	642,296

기계장치	34,163,613	(26,341,765)	(431,224)	7,390,624

차량운반구	663,998	(602,525)	-	61,473

공구와기구	1,194,871	(1,144,994)	-	49,877

비품	1,699,777	(1,503,515)	(3,042)	193,220

건설중인자산	2,206,573	-	-	2,206,573

합 계	46,971,219	(31,963,961)	(434,266)	14,572,992

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,573	(1,617,460)	-	1,638,113

구축물	438,887	(406,621)	-	32,266

건물부속설비	865,386	(235,798)	-	629,588

기계장치	31,949,754	(24,520,907)	-	7,428,847

차량운반구	695,936	(614,271)	-	81,665

공구와기구	1,194,871	(1,124,400)	-	70,471

비품	1,609,931	(1,494,970)	(5,080)	109,881

건설중인자산	1,733,660	-	(458,037)	1,275,623

합계	44,182,290	(30,014,427)	(463,117)	13,704,746

(2) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및자본적지출액	처분	감가상각비	대체(*)	외화환산차이	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,638,114	-	-	(77,363)	-	-	1,560,751

구축물	32,266	-	-	(2,937)	-	557	29,886

건물부속설비	629,588	-	-	(30,272)	42,980	-	642,296

기계장치	7,428,849	169,696	(52,931)	(1,174,828)	1,145,339	305,723	7,821,848

차감:정부보조금	-	-	26,713	(457,937)	-	(431,224)

차량운반구	81,664	997	(2)	(24,676)	-	3,490	61,473

공구와기구	70,471	-	-	(20,594)	-	-	49,877

비품	114,960	94,847	(3,759)	(19,466)	-	9,679	196,261

차감:정부보조금	(5,080)	-	-	2,039	-	-	(3,041)

건설중인자산	1,733,659	1,674,003	-	-	(1,201,089)	-	2,206,573

차감:정부보조금	(458,037)	-	-	-	458,037	-	-

합 계	13,704,746	1,939,543	(56,692)	(1,321,384)	(12,670)	319,449	14,572,992

(*) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및자본적지출액	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,741,263	-	-	(103,150)	-	-	1,638,114

구축물	35,238	-	-	(3,856)	-	884	32,266

건물부속설비	669,760	-	-	(40,172)	-	-	629,588

기계장치	8,583,526	(97,501)	(212,919)	(1,729,109)	392,168	492,682	7,428,847

차량운반구	106,969	49,071	(2,850)	(75,360)	-	3,835	81,665

공구와기구	100,852	-	-	(30,381)	-	-	70,471

비품	86,985	43,348	(1,426)	(23,240)	-	9,294	114,961

차감:정부보조금	(10,087)	-	-	5,007	-	-	(5,080)

건설중인자산	702,511	1,423,317	-	-	(392,168)	-	1,733,660

차감:정부보조금	(458,037)	-	-	-	-	-	(458,037)

합계	13,997,272	1,418,235	(217,195)	(2,000,261)	-	506,696	13,704,746

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

제조원가	1,320,805	1,458,483

판매비와관리비	29,535	56,169

합 계	1,350,340	1,514,652

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(5) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	1,428,589	(872,705)	(73,665)	482,219

구축물	209,284	(179,942)	(29,330)	12

건물부속설비	117,482	(117,479)	-	3

합 계	2,864,792	(1,170,126)	(102,995)	1,591,671

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	1,428,589	(860,234)	(73,665)	494,690

구축물	209,284	(179,942)	(29,330)	12

건물부속설비	117,482	(117,479)	-	3

합계	2,864,792	(1,157,655)	(102,995)	1,604,142

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	494,690	(12,471)	482,219

구축물	12	-	12

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,604,142	(12,471)	1,591,671

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	511,318	(16,628)	494,690

구축물	12	-	12

건물부속설비	3	-	3

합계	1,620,770	(16,628)	1,604,142

(3) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있습니다.한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

수익

임대료수익	50,325	49,500

합계	50,325	49,500

비용

투자부동산손상차손	-	-

감가상각비	(12,471)	(12,471)

세금과공과	(29,150)	(20,728)

지급수수료	-	-

수선비	(500)	(1,636)

보험료	(327)	(352)

기타비용	(60)	(60)

합계	(42,508)	(35,247)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	2,438,292	5,029,156	2,438,292	4,660,815

투자부동산	1,109,437	5,648,630	1,109,437	5,156,500

합 계	3,547,729	10,677,786	3,547,729	9,817,315

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

재산종합보험	재고자산	(주)KB손해보험,삼성화재해상보험	1,701,000CNY 28,876,158.31

재산종합보험, 화재보험	유형자산, 투자부동산	21,176,786CNY 83,017,300.28

합 계	22,877,786CNY 111,893,458.59

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다.한편, 지배회사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험(대인 및대물)과 재고자산에 대한 PL보험(부보액 : USD 1,000,000)에 가입하고 있습니다.또한, 지배회사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	22,756	(7,704)	-	(9,020)	6,032

회원권	377,400	-	(123,045)	-	254,355

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	155,268	(44,519)	-	(450)	110,299

합 계	883,256	(52,223)	(362,288)	(9,470)	459,275

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	20,006	(6,044)	-	(9,878)	4,084

회원권	330,512	-	(123,045)	-	207,467

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	211,802	(101,038)	-	(2,689)	108,075

합계	890,152	(107,082)	(362,288)	(12,567)	408,215

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	13,962	2,750	-	(1,660)	-	15,052

차감:정부보조금	(9,878)	(100)	-	958	-	(9,020)

회원권	207,467	46,888	-	-	-	254,355

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	110,763	-	-	(6,871)	6,857	110,749

차감:정부보조금	(2,689)	-	-	2,239	-	(450)

합 계	408,214	49,538	-	(5,334)	6,857	459,275

나. 제42(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	상각비	손상차손	기말 장부금액

산업재산권	15,963	-	-	(2,001)	-	13,962

차감:정부보조금	(11,148)	-	-	1,270	-	(9,878)

회원권	306,684	26,667	(33,904)	-	(91,980)	207,467

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	122,352	-	-	(11,588)	-	110,764

차감:정부보조금	(7,199)	-	-	4,510	-	(2,689)

합계	515,241	26,667	(33,904)	(7,809)	(91,980)	408,215

(3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 당분기말 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결실체는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로, 영업권손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 494,954천원과 323,033천원입니다.(5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당분기말이자율(%)	제43(당)분기말	제42(전)기말

단기차입금	중소기업은행(*1)	무역금융	5.05	700,000	700,000

중소대출	2.85	215,000	190,000

무역금융	4.51	1,984,565	1,662,553

신한은행	무역금융	5.08	708,773	712,523

단기차입금 소계	3,608,338	3,265,076

유동성장기차입금	중소기업은행(*1)	시설자금	5.05	1,000,000	1,000,000

유동성장기차입금소계	1,000,000	1,000,000

장기차입금	중소기업은행(*1)	시설자금	4.69	500,000	500,000

장기차입금 소계	500,000	500,000

차입금 합계	5,108,338	4,765,076

(*1) 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2022.10.01 ~ 2023.09.30	4,608,338

2023.10.01 ~ 2024.09.30	500,000

2024.10.01 ~ 2025.09.30	-

합 계	5,108,338

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

중소기업은행	토지,건물,기계장치	7,991,071	12,025,000	장단기차입금	2,200,000

단기금융상품	200,000	209,000	단기차입금	-

신한은행	토지,건물(*1)	620,312	360,000	-	-

합 계	8,811,383	12,594,000	2,200,000

(*1) 해당자산의 선순위담보권자는 중소기업은행입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 사모 전환사채	2021-08-13	2024-08-13	0.00%	10,000,000	10,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(52,618)	(62,789)

차감 : 전환권조정	(2,551,478)	(3,044,689)

소 계	7,395,904	6,892,522

파생상품자산(*1)	(23,990)	(827,894)

파생상품부채(*2)	2,745,552	3,999,553

합 계	10,117,466	10,064,181

(*1) 연결실체가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*2) 연결실체가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option) 및 전환권은 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

1. 사채의 권면총액	10,000백만원

2. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

3. 전환에 관한사항	전환비율	100%

전환가액	2,034원/주

전환대상	성문전자(주) 기명식 보통주

전환권청구기간	2022년 8월 13일 ~ 2024년 7월 13일

전환가액조정사항	유·무상증자, 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한바에 따라 조정

4. 투자자의 조기상환권(Put Option)	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 8월 13일 및 그 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률(연0.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구 할수 있다..

5. 발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는날에 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 콜옵션 대상 사채의 매매가격은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연1%(3개월복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급비용	195,534	-	777,960	-

임대보증금	100,000	-	100,000	-

합 계	295,534	-	877,960	-

기타유동부채

예수금	71,283	-	93,208	-

선수금	149,067	-	84,196	-

합 계	220,350	-	177,404	-

20. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

확정급여채무의 현재가치	3,845,243	3,624,119

사외적립자산의 공정가치	(3,095,704)	(3,131,762)

순확정급여부채	749,539	492,357

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제43(당)분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	3,624,119	(3,131,762)	492,357

당기근무원가	288,190	-	288,190

이자원가(수익)	71,452	(69,111)	2,341

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	40,456	40,456

재무적가정의 변동에서발생하는 보험수리적손익	(123,752)	-	(123,752)

경험적조정으로 인한보험수리적손익	58,250	-	58,250

소계	(65,502)	40,456	(25,046)

급여지급액	(73,016)	64,713	(8,303)

기말금액	3,845,243	(3,095,704)	749,539

나. 제42(전)기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,613,019	(3,520,517)	1,092,502

당기근무원가	400,825	-	400,825

이자원가(수익)	103,863	(85,761)	18,102

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	64,708	64,708

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(41)	-	(41)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(222,540)	-	(222,540)

소계	(222,581)	64,708	(157,873)

급여지급액	(1,271,007)	409,808	(861,199)

기말금액	3,624,119	(3,131,762)	492,357

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

정기예금	3,095,704	3,131,762

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

당기근무원가	288,190	301,305

이자비용	71,452	77,898

사외적립자산의 기대수익	(69,111)	(64,321)

합 계	290,531	314,882

제조원가	170,493	194,773

판매관리비	120,037	120,110

합 계	290,530	314,883

(5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)기

재측정요소	25,046	157,873

법인세효과	(5,510)	(34,732)

법인세차감후 재측정요소	19,536	123,141

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

할인율	5.40%	3.00%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.50%+승급률	3.50%+승급률

(7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 포인트 변동	(44,017)	48,101

기대임금상승률의 1% 포인트 변동	50,339	(46,756)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 당분기말 현재 지배기업의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 4.83년입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	128,454	261,428	542,721	5,782,574	6,715,177

21. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면가액은 500원 입니다.보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제43(당)분기말	제42(전)기말

보통주	발행주식수	19,486,857주	19,486,857주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	9,743,428,500원	9,743,428,500원

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000원	300,000,000원

자본금 합계	10,043,428,500원	10,043,428,500원

(*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

당분기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

전기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

22. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

주식발행초과금	9,036,347	9,036,347

재평가적립금	292,236	292,236

기타자본잉여금	77,081	72,157

합 계	9,405,664	9,400,740

23. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

자기주식(*1)	(1,092,359)	(1,092,359)

주식할인발행차금	(15,915)	(15,915)

합 계	(1,108,274)	(1,108,274)

(*1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,243,728주(보통주) 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득후 지배기업의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

24. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실	(1,233,363)	(1,212,054)

해외사업환산손실	1,975,789	1,059,403

합 계	742,426	(152,651)

25. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

법정적립금(*1)	703,712	693,712

임의적립금	9,121,781	9,121,781

미처분이익잉여금	5,683,556	2,475,646

합 계	15,509,049	12,291,139

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)기

기초금액	12,291,139	9,256,073

배당금	(97,216)	(3,000)

당기순이익(손실)	3,295,590	2,914,925

확정급여제도의 재측정요소	19,536	123,141

기말금액	15,509,049	12,291,139

26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(323,090)	(165,663)	(76,962)	(411,990)

재공품의 변동	(44,081)	(109,582)	(98,368)	(141,812)

상품의 변동	2,651	(2,012)	1,289	(26,293)

상품 매입액	37,590	191,170	(86,568)	1,288

사용된 원재료	6,136,261	19,434,527	5,979,471	18,926,725

종업원급여	1,810,420	5,261,925	1,695,752	5,242,346

감가상각비	451,765	1,362,811	1,055,320	2,078,705

소모품비	1,119,370	3,815,856	1,329,279	3,980,491

외주가공비	-	-	-	12,367

기타비용	2,035,089	5,705,068	2,138,169	5,095,074

합 계(*1)	11,225,975	35,494,100	11,937,382	34,756,901

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,713,475	4,971,394	1,651,949	4,992,007

퇴직급여	96,945	290,531	43,803	250,339

합 계	1,810,420	5,261,925	1,695,752	5,242,346

27. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,376,717	37,673,840	12,403,707	36,915,858

상품매출액	32,176	150,638	37,326	133,037

원재료매출액	-	377	2,061	8,789

합 계	11,408,893	37,824,855	12,443,094	37,057,684

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	9,846,751	30,447,208	10,306,079	30,263,382

상품매출원가	(3,639)	136,021	34,998	122,854

원재료매출원가	-	304	1,568	8,493

합 계	9,843,112	30,583,533	10,342,645	30,394,729

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	492,177	1,458,969	444,439	1,296,760

잡급	-	-	592	6,592

퇴직급여	(118,697)	120,037	39,571	118,483

복리후생비	127,871	411,102	149,167	417,588

여비교통비	45,768	83,581	7,093	22,846

통신비	15,740	45,774	13,656	45,280

세금과공과	77,052	140,741	77,860	130,414

감가상각비	(8,224)	42,006	25,143	74,585

수선비	10,593	43,847	57,823	95,306

보험료	17,503	45,161	13,691	41,051

접대비	31,513	101,336	22,083	61,986

지급임차료	4,682	12,861	3,908	26,319

차량유지비	8,596	28,441	9,059	31,279

광고선전비	-	1,000	-	1,000

경상연구개발비	89,708	494,954	96,441	323,033

운반비	316,554	1,117,261	387,115	1,139,087

지급수수료	254,181	673,588	215,396	455,123

소모품비	15,640	99,207	16,081	27,059

도서인쇄비	744	3,814	576	3,123

교육훈련비	551	773	-	160

대손상각비(환입)	(519)	(28,120)	637	14,096

무형자산상각비	1,429	5,334	3,549	17,909

견본비	-	8,900	10,857	13,093

합 계	1,382,862	4,910,567	1,594,737	4,362,172

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	558,403	1,071,002	219,610	411,718

외화환산이익	670,163	1,156,219	137,821	315,612

임대료수익	17,325	50,325	16,500	49,500

유형자산처분이익	-	2,271	-	-

기타대손충당금환입	-	-	1,104	1,104

잡이익	216,069	291,765	63,088	125,391

합 계	1,461,960	2,571,581	438,123	903,325

기타비용

외환차손	60,312	187,765	69,798	154,405

외화환산손실	305,853	574,991	14,911	89,142

유형자산처분손실	26,216	26,216	17,197	84,202

기타대손상각비	53,922	94,734	20,862	36,822

잡손실	16,179	111,786	87,424	109,205

합 계	462,482	995,492	210,192	473,776

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	46,082	99,087	12,518	37,197

배당금수익	-	1,537	-	2,745

파생상품평가이익	-	1,254,001	-	-

합 계	46,082	1,354,625	12,518	39,942

금융비용

이자비용	41,139	621,219	36,098	118,775

파생상품평가손실	803,904	803,904	-	-

합 계	845,043	1,425,123	36,098	118,775

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제43(당)분기	제42(전)분기

당기법인세부담액	502,581	386,526

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	502,581	386,526

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제43(당)분기	제42(전)분기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,836,346	(315,606)

적용세율에 따른 세부담액	767,269	(70,578)

조정사항

비공제비용	22,640	15,730

기타	(108,507)	49,624

법인세비용(수익)	681,402	(5,224)

유효세율	17.76%	1.66%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제43(당)분기	제42(전)분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(23,893)	5,256	(18,637)	32,738	-	32,738

확정급여제도의 재측정요소	11,970	(2,633)	9,337	151,341	-	151,341

합 계	(11,923)	2,623	(9,300)	184,079	-	184,079

31. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

3개월"검토받지 않은재무제표"	누적	3개월"검토받지 않은재무제표"	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	1,102,475,699	3,295,590,105	529,234,097	2,222,701,635

우선주배당금	(13,500,003)	(15,000,003)	(750,000)	(2,250,000)

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익	1,088,975,696	3,280,590,102	528,484,097	2,220,451,635

가중평균유통보통주식수(*1)	18,243,129	18,243,129	18,243,129	18,243,129

기본보통주주당순이익	60	180	29	122

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

구분	주식수	일수	적수

전기이월	18,243,129주	273일	4,980,374,217

합 계	4,980,374,217

가중평균유통보통주식수(합계/273일)	18,243,129

2) 전분기

구분	주식수	일수	적수

전기이월	18,243,129주	273일	4,980,374,217

합 계	4,980,374,217

가중평균유통보통주식수(합계/273일)	18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	1,102,475,699	3,295,590,105	529,234,097	2,222,701,635

분기순이익 중 우선주 해당분	750,000	2,250,000	750,000	2,250,000

가중평균유통우선주식수	600,000	600,000	600,000	600,000

기본우선주주당순이익	1.25	3.75	1.25	3.75

(2) 희석주당순이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산했습니다.당분기와 전분기의 희석주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

희석효과 우선순위	구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익	1,088,975,696	3,280,590,102	528,589,797	2,220,557,335

전환사채 2회차	전환사채 관련 손익	(150,156,686)	41,562,349	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	938,819,010	3,322,152,451	528,589,797	2,220,557,335

발행된 가중평균유통보통주식수	18,243,129	18,243,129	18,243,129	18,243,129

전환사채 전환 가정	4,271,206	4,271,206	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*1)	22,514,335	22,514,335	18,243,129	18,243,129

희석주당순이익 산정금액	42	148	29	122

희석주당순이익(*2)(*3)	42	148	29	122

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(*2) 당분기의 경우 전환권 행사 등으로 인한 희석화 효과가 발생합니다.(*3) 전분기의 경우 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

가. 분기순이익	3,333,765	541,906

나. 비현금항목의 조정	1,774,333	707,600

외화환산손실	574,991	14,911

재고자산평가손실(환입)	73,965	(13,724)

대손상각비	(28,120)	1,621

기타의대손상각비	94,734	20,862

감가상각비	1,362,811	503,738

수선비	10,020	-

무형자산상각비	5,334	3,549

이자비용	619,852	36,098

법인세비용	502,581	168,159

퇴직급여	290,530	108,347

파생상품평가손실	803,904	-

파생상품평가이익	(1,254,001)	-

외화환산이익	(1,156,219)	(137,821)

대손충당금환입	-	(984)

이자수익	(99,077)	(14,353)

유형자산처분이익	(2,271)	-

배당금수익	(1,537)	-

유형자산처분손실	(23,164)	-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,413,954)	21,891

매출채권의 감소(증가)	754,192	957,873

기타채권의 감소(증가)	106,577	(290,598)

재고자산의 감소(증가)	(3,152,397)	675,059

기타자산의 감소(증가)	(46,397)	(187,880)

매입채무의 증가(감소)	(46,272)	-

미지급금의 증가(감소)	(443,891)	(158,917)

퇴직금의 지급	(73,016)	(880,703)

사외적립자산의 감소	64,713	133,714

기타부채의 증가(감소)	(577,463)	(18,543)

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	1,694,144	1,271,397

(2) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

건설중인자산의 대체	1,191,069	-

국고보조금의 대체	(458,037)	-

장기금융상품의 유동성 대체	515,863	195,000

재고자산(저장품) 제각	-	780,866

장기차입금의 유동성 대체	-	1,000,000

매출채권의 제각	-	65,070

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제43(당)분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동

단기차입금	3,265,076	(120,867)	464,129	3,608,338

유동성장기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

장기차입금	500,000	-	-	500,000

전환사채	6,892,522	-	503,382	7,395,904

합계	11,657,598	(120,867)	967,511	12,504,242

나. 제42(전)기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당기말

환율변동

단기차입금	4,821,602	(1,836,368)	279,842	3,265,076

유동성장기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

장기차입금	1,000,000	500,000	(1,000,000)	500,000

전환사채	-	10,000,000	(3,107,478)	6,892,522

합계	5,821,602	8,663,632	(2,827,636)	11,657,598

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

가. 당분기

구 분	회 사 명	업 종

관 계 기 업	안휘봉성전자유한공사	제 조 업

기 타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

나. 전기

구 분	회 사 명	업 종

관 계 기 업	안휘봉성전자유한공사	제 조 업

기 타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제43(당)분기말	제42(전)기말

채 권	채 권

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	68,184	-	68,184	56,337	-	56,337

SUNGMOON AMERICA	-	545,224	545,224	-	450,490	450,490

합 계	68,184	545,224	613,408	56,337	450,490	506,827

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	제43(당)분기말	제42(전)기말

장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	매출채권	68,184	(68,184)	-	56,337	(56,337)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	545,224	(545,224)	-	450,490	(450,490)	-

합 계	613,408	(613,408)	-	506,827	(506,827)	-

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	56,337	450,490	51,703	413,440

손상차손인식(환입)액	11,847	94,734	4,634	37,050

기말금액	68,184	545,224	56,337	450,490

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	250,080	381,582	25,120	656,782

나. 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	장기대여금	246,594	60,000	34,586	250,080

(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

단기급여	368,404	356,189

퇴직급여	171,336	(29,945)

합 계	539,740	326,244

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습 니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	2,000,000	700,000

USD 2,500	USD 1,400

온랜딩자금	500,000	500,000

시설자금	1,000,000	1,000,000

중소자금	215,000	215,000

LOCAL 매입	1,700,000	756,184

신한은행	무역금융	USD 500	USD 500

원 화 합 계	5,415,000	3,171,184

외 화 합 계	USD 3,000	USD 1,900

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제43(당)분기말	제42(전)기말

단기금융상품	중소기업은행	정기예금외	차입금담보	200,000	200,000

장기금융상품	중소기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	4,000

합 계	204,000	204,000

(3) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	지급보증내역	한도금액	실행금액

중소기업은행	기타외화지급보증	USD 2,500,000	USD 1,400,000

신한은행	기타외화지급보증	USD 500,000	USD 500,000

합 계	USD 3,000,000	USD 1,900,000

(*1) 해당 지급보증에 대해서는 지배회사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

35. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

증착필름부문	ZN증착 FILM, Al증착FILM 등

DM부문	우편물 발송 서비스

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.가. 제43(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	50,209,011	1,428,400	(13,812,556)	37,824,855

내부매출액	(13,720,187)	(92,369)	13,812,556	-

순매출액	36,488,824	1,336,031	-	37,824,855

영업손익	2,334,702	(86,607)	82,660	2,330,755

분기순이익	3,316,397	(65,291)	(82,660)	3,168,446

자산총액	69,082,014	594,351	(12,116,571)	57,559,794

부채총액	24,673,414	901,958	(2,951,601)	22,623,771

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.나. 제42(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	44,632,336	1,796,027	(9,370,679)	37,057,684

내부매출액	(9,370,679)	-	9,370,679	-

순매출액	35,261,657	1,796,027	-	37,057,684

영업손익	2,259,983	(42,093)	-	2,217,890

분기순이익	2,593,774	(20,884)	(307,916)	2,264,974

자산총액	63,700,190	548,163	(11,901,841)	52,346,512

부채총액	24,275,071	809,563	(2,638,254)	22,446,380

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제43(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	3,924,599	42,323,374	2,175,970	3,045,160	(13,812,556)	37,656,547

내부매출액	(6,524,166)	(7,288,390)	-	-	13,812,556	-

순매출액	(2,599,566)	35,034,984	2,175,970	3,045,160	-	37,656,547

비유동자산	24,582,503	4,838,964	-	-	(9,164,971)	20,256,496

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.나. 제42(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	4,609,599	36,543,629	2,482,401	2,792,734	(9,370,679)	37,057,684

내부매출액	(3,475,784)	(5,894,895)	-	-	9,370,679	-

순매출액	1,133,815	30,648,734	2,482,401	2,792,734	-	37,057,684

비유동자산	21,529,153	5,049,966	-	-	(9,263,587)	17,315,532

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요거래처는 2곳(전분기: 2곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 7,218,089천원(전분기: 5,307,523천원)입니다.