성문전자 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음

나 . 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기3분기	매출채권	13,348,473	397,479	2.97%

미수금	783,428	422,826	53.97%

단기대여금	261,817	-	0.00%

합 계	14,393,718	820,305	5.69%

제38기	매출채권	13,122,914	334,801	2.55%

미수금	761,306	407,132	53.48%

단기대여금	366,337	0	0.00%

합 계	14,250,557	741,933	5.21%

제37기	매출채권	13,736,184	302,203	2.20%

미수금	892,097	459,230	51.48%

단기대여금	441,628	0	0.00%

합 계	15,069,909	761,433	5.05%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원)

구 분	제39기 분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	741,933	761,433	744,226

2. 순대손처리액(①－②±③)	(3,259)	-29,095	-17,417

① 대손처리액(상각채권액)	-	-23,264	-12,124

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(3,259)	-5,831	-5,293

3. 대손상각비 계상(환입)액	81,631	9,595	34,624

4. 기말 대손충당금 잔액합계	820,305	741,933	761,433

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. 2) 대손충당금 설정 근거 (가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 1)집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외

2)개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원)

구 분	구 분	30일이내	30일초과 60일이하	60일초과 90일이하	90일초과	대손충당금	계

금속증착필름	금 액	4,132,233	2,924,638	2,568,362	3,448,942	(279,240)	12,794,935

구성비율	32.3%	22.9%	20.1%	27.0%	-2.2%	100.0%

DM 사업	금 액	99,184	19,811	10,974	144,329	(118,239)	156,059

구성비율	63.6%	12.7%	7.0%	92.5%	-75.8%	100.0%

합계	금 액	4,231,417	2,944,449	2,579,336	3,593,271	(397,479)	12,950,994

구성비율	32.7%	22.7%	19.9%	27.7%	-3.1%	100.0%

라. 재고자산 현황 (연결 재무제표 기준) 1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원)

사업부문	계정과목	제39기 3분기	제38기	제37기	비고

금속증착필름	상 품	13,809	9,541	10,090	-

제 품	2,101,938	2,215,989	2,576,547	-

재 공 품	166,983	184,080	267,198	-

원 재 료	4,320,363	3,628,340	3,803,006	-

저 장 품	892,515	690,980	640,108	-

미 착 품	80,325	39,007	30,756	-

합 계	7,575,933	6,767,937	7,327,704	-

DM 사업	상 품	5,376	5,376	7,528

재 공 품	-	-	-

원 재 료	34,135	32,633	34,891

합 계	39,511	38,008	42,418

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	17.70%	15.83%	16.71%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.17	5.64	5.24	-

( 2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 당사는 2018년 당분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018.09.30 종료시점 재고를 기준으로 재고실사를 실시 하였습니다. 실시한 결과와 장부상 재고 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 당분기말 장부상 재고수량과 일치하는 것으로 확인 함. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 2018.09.30 일자 재고실사시에는 외부감사인의 입 회없이 내부적으로 2018.09.30 실시 하였습니다. (3) 재고자산 순실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간 종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다

(단위 :천원)

사업부문	계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

금속증착필름	상 품	13,809	13,809	13,809	-

제 품	2,805,661	2,805,661	(703,723)	2,101,938	-

재 공 품	166,983	166,983	0	166,983	-

원 재 료	4,380,619	4,380,619	(60,256)	4,320,363	-

저 장 품	1,683,894	1,683,894	(791,379)	892,515	-

미 착 품	80,325	80,325	80,325	-

합 계	9,131,291	9,131,291	(1,555,358)	7,575,933	-

DM 사업	상 품	5,376	5,376	5,376	-

원 재 료	34,135	34,135	34,135	-

합 계	39,511	39,511	0	39,511	-

마. 공정가치평가 내역 ( 1) 공정가치 연결실체는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익' 을 적용하였으며, 경과 규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 회계변경으로 당기초의 기타포괄손익 누계액이 1,289,411천원 감소하였고, 이익잉여금이 1,289,411천원 증가하였습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'① 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전기말	당분기초(제1109호 적용)	차 이

(제1039호 적용)	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

대여금및수취채권

현금및현금성자산	5,920,933	5,920,933	-	-	5,920,933	-

매출채권	13,122,914	13,122,914	-	-	13,122,914	-

(손실충당금)(*1)	(3,334,801)	(3,334,801)	-	-	(3,334,801)	-

기타채권	1,291,132	1,291,132	-	-	1,291,132	-

(손실충당금)(*1)	(407,132)	(407,132)	-	-	(407,132)	-

소 계	16,593,046	16,593,046	-	-	16,593,046	-

매도가능금융자산

지분상품(*2)	209,711	-	209,711	209,711	-

소 계	209,711	-	-	209,711	209,711	-

합 계	16,802,757	16,593,046	-	209,711	16,802,757	-

(*1) 연결실체는 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니 다 .(*2) 연결실체는 매도가능증권 전체에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 으로 지정하였습니다.

② 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전기말	당분기초(제1109호 적용)	차 이

(제1039호 적용)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

상각후원가측정금융부채	12,218,413	12,218,413	-	12,218,413	-

③ 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	조정내역	기타포괄손익누계액	이익잉여금변동	합 계

분류 및 측정	매도가능금융자산의 기타포괄손익-기타포괄손익인식금융자산으로의 재분류(*1)	(1,289,411)	1,289,411	-

(*1) 당기 이전에 손상으로 인식한 누계액 1,289,411천원을 이익잉여금에서 기타 포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

④ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산	86,010	-	128,276	214,286

전기말:

기타금융자산	81,435	-	128,276	209,711

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

(2) 공정가치 평가연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-