성문전자 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제43(당)반기말 2022년 06월 31일 현재
제42(당)기말 2021년 12월 31일 현재
성문전자 주식회사

1. 회사의 개요

성문전자 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583 주	-	15.20%

신 준 섭	957,625 주	-	4.92%

신 민 섭	633,970 주	-	3.26%

이 영 자	270,132 주	-	1.39%

신 승 섭	512,410 주	-	2.62%

기 타	12,907,409 주	600,000 주	66.23%

자기주식	1,243,728 주	-	6.38%

합 계	19,486,857 주	600,000 주	100.00%

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것입니다. 한편, 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

당사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기말	제42(전)기말

단기차입금	700,000	700,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

사채	7,395,904	6,892,522

장기차입금	500,000	500,000

총차입금	9,595,904	9,092,522

차감: 현금및현금성자산	(5,026,867)	(5,980,994)

단기금융상품	(6,110,666)	(5,762,500)

순차입금 (A)	(1,541,629)	(2,650,972)

자본총계 (B)	28,865,155	28,123,786

총자본 (C=A+B)	27,323,526	25,472,814

순차입금/총자본 (A / C)	-5.64%	-10.41%

(2) 금융상품에 대한 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험 관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 환위험관리를 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제43(당)반기말	제42(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	1,880,095.93	2,430,776	1,779,600.87	2,109,717

JPY	31,886,900.00	301,794	30,160,127.00	310,722

EUR	1,124,553.22	1,518,203	293,566.23	394,066

매출채권	USD	5,159,468.27	6,670,677	4,516,742.14	5,354,598

JPY	5,517,240.60	52,218	725,231.20	7,472

EUR	300,657.59	405,903	323,385.21	434,093

기타채권	USD	588,000.00	760,225	714,000.00	846,447

외화자산 합계	USD	7,627,564.20	9,861,678	7,010,343.01	8,310,762

JPY	37,404,140.60	354,012	30,885,358.20	318,194

EUR	1,425,210.81	1,924,106	616,951.44	828,159

매입채무	USD	1,273,828.87	1,646,933	1,657,924.14	1,965,469

미지급금	USD	26,783.19	34,628	12,393.35	14,692

외화부채 합계	USD	1,300,612.06	1,681,561	1,670,317.49	1,980,161

순외화자산 합계	USD	6,326,952.14	8,180,117	5,340,025.52	6,330,601

JPY	37,404,140.60	354,012	30,885,358.20	318,194

EUR	1,425,210.81	1,924,106	616,951.44	828,159

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 주요 통화의 환율 변동이 당반기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 522,912천원(전기: 373,848천원)입니다.

② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금지출예산과 실제 현금지출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	1,933,791	-	1,933,791

미지급금	736,747	-	736,747

기타금융부채	103,550	-	103,550

단기차입금	700,000	-	700,000

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

전환사채	-	7,395,904	7,395,904

파생상품부채	-	2,745,552	2,745,552

장기차입금	-	500,000	500,000

지급보증(*1)	4,863,440	-	4,863,440

금융부채 계	9,337,528	10,641,456	19,978,984

(*1) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지급보증입니다(주석 34참조).

나. 전기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	2,260,282	-	2,260,282

미지급금	218,374	-	218,374

기타금융부채	101,412	-	101,412

단기차입금	700,000	-	700,000

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

전환사채	-	6,892,522	6,892,522

파생상품부채	-	3,999,553	3,999,553

장기차입금	-	500,000	500,000

지급보증(*1)	4,476,800	-	4,476,800

금융부채 계	8,756,869	11,392,075	20,148,944

(*1) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지급보증입니다(주석 34참조).

③ 신용위험 관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용 보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제43(당)반기말	제42(전)기말

현금및현금성자산	4,963,432	5,970,263

단기금융상품	6,110,666	5,762,500

매출채권	7,176,728	6,141,249

기타채권	411,311	432,340

장기금융상품	261,500	649,863

장기기타채권	288,996	252,332

합 계	19,212,633	19,208,547

보고기간 종료일 현재 당사 매출채권 중 청도성문전자유한공사에 대한 매출채권은 1,750백만원(전기말:1,266백만원)으로서 매출채권의 24.38%(전기말: 20.62%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화 하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안으로 의사결정하고 있습니다.

다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 당반기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 22,000천원 (전기: 22,000천원)입니다. ⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타금융자산 으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락 하는 경우 기타 자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 7,150천원(전기:9,332천원)입니다.

(3) 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

기타금융자산	71,504	-	14,429	85,933

파생상품자산	-	-	23,990	23,990

파생상품부채	-	-	2,745,552	2,745,552

전기말:

기타금융자산	93,323	-	16,503	109,826

파생상품자산	-	-	827,894	827,894

파생상품부채	-	-	3,999,553	3,999,553

당반기 및 전반기 중 공정가치 측정 금융자산 및 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	기타금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	16,503	827,894	3,999,553

공정가치평가	(2,074)	(803,904)	(1,254,001)

기말	14,429	23,990	2,745,552

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	기타금융자산

기초	72,590

공정가치평가	25,010

기말	97,600

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장 으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

아이디스파워텔㈜ 투자지분	13,379	3	현재가치기법	조정할인율 등	-

한국전기협동조합 출자금 등	1,050	3	순자산법	재무제표상 순자산 등	-

파생상품자산(2회 전환사채)	23,990	3	옵션모델(TF, BDT)	기초자산 주식가격	1,670원

역사적 변동성(연환산)	43.42%

파생상품부채(2회 전환사채)	2,745,552	3	옵션모델(TF, BDT)	기초자산 주식가격	1,670원

역사적 변동성(연환산)	43.42%

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

아이디스파워텔㈜ 투자지분	15,903	3	현재가치기법	조정할인율 등	-

한국전기협동조합 출자금 등	600	3	순자산법	재무제표상 순자산 등	-

파생상품자산(2회 전환사채)	827,894	3	옵션가치평가모형(TF, BDT)	기초자산 주식가격	2,415원

역사적 변동성(연환산)	50.05%

파생상품부채(2회 전환사채)	3,999,553	3	옵션가치평가모형(TF, BDT)	기초자산 주식가격	2,415원

역사적 변동성(연환산)	50.05%

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	5,026,867	-	-	5,026,867

단기금융상품	6,110,666	-	-	6,110,666

매출채권	7,176,728	-	-	7,176,728

기타채권	411,311	-	-	411,311

비유동자산

장기금융상품	261,500	-	-	261,500

장기기타채권	288,996	-	-	288,996

기타금융자산	-	85,933	-	85,933

파생상품자산	-	-	23,990	23,990

합 계	19,276,068	85,933	23,990	19,385,991

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	1,933,791	1,933,791

미지급금	-	736,747	736,747

단기차입금	-	700,000	700,000

유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	-	103,550	103,550

비유동부채

사채	-	7,395,904	7,395,904

파생상품부채	2,745,552	-	2,745,552

장기차입금	-	500,000	500,000

합 계	2,745,552	12,369,992	15,115,544

나. 전기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	5,980,994	-	-	5,980,994

단기금융상품	5,762,500	-	-	5,762,500

매출채권	6,141,249	-	-	6,141,249

기타채권	432,340	-	-	432,340

비유동자산

장기금융상품	649,863	-	-	649,863

장기기타채권	252,332	-	-	252,332

기타금융자산	-	109,826	-	109,826

파생상품자산	-	-	827,894	827,894

합 계	19,219,278	109,826	827,894	20,156,998

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	2,260,282	2,260,282

미지급금	-	218,374	218,374

단기차입금	-	700,000	700,000

유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	-	101,412	101,412

비유동부채

사채	-	6,892,522	6,892,522

파생상품부채	3,999,553	-	3,999,553

장기차입금	-	500,000	500,000

합 계	3,999,553	11,672,591	15,672,144

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	36,296	-	-	-	-	36,296

배당금수익	-	1,537	-	-	-	1,537

파생상품평가이익	-	-	-	1,254,001	1,254,001

외환차익	478,898	-	-	-	19,971	498,869

외화환산이익	301,652	-	-	-	-	301,652

대손상각비	(9,319)	-	-	-	-	(9,319)

기타대손상각비	(40,812)	-	-	-	-	(40,812)

이자비용	-	-	-	-	(534,162)	(534,162)

외환차손	(23,840)	-	-	(101,577)	(125,417)

외화환산손실	(18,904)	-	-	(10,292)	(29,196)

파생상품평가손실	-	-	(803,904)	-	(803,904)

당기손익 합계	723,971	1,537	(803,904)	1,254,001	(626,060)	549,545

기타금융자산평가이익	-	(18,637)	-	-	-	(18,637)

기타포괄손익합계	-	(18,637)	-	-	-	(18,637)

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	23,736	-	-	23,736

배당금수익	-	2,745	-	2,745

외환차익	172,349	-	19,275	191,624

외화환산이익	65,549	-	211	65,760

대손충당금환입	2,639	-	-	2,639

기타대손상각비	(15,960)	-	-	(15,960)

이자비용	-	-	(21,314)	(21,314)

외환차손	(20,443)	(64,164)	(84,607)

외화환산손실	(8,863)	(4,065)	(12,928)

당기손익 합계	219,007	2,745	(70,057)	151,695

기타금융자산평가손실	-	33,231	-	33,231

기타포괄손익 합계	-	33,231	-	33,231

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기말	제42(전)기말

현 금	63,436	10,731

당좌예금	14,210	153,035

보통예금	4,949,221	5,817,228

합 계	5,026,867	5,980,994

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	제43(당)반기말	제42(전)기말

매출채권	7,248,463	6,203,665

손실충당금	(71,735)	(62,416)

합 계	7,176,728	6,141,249

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	133	-	62,283	-	62,416

상각(환입)	-	3,677	-	5,642	-	9,319

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	3,810	-	67,925	-	71,735

나. 전기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	7,962	-	122,230	-	130,192

상각(환입)	-	(7,829)	-	5,123	-	(2,706)

제각	-	-	-	(65,070)	-	(65,070)

기말금액	-	133	-	62,283	-	62,416

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	연체채권합계	신용손상채권	전체매출채권합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	6,628,837	552,068	-	-	7,180,905	67,558	7,248,463

충당금 설정률(*)	0.04%	0.27%	-	-	0.06%	100.00%	0.99%

손실충당금	2,684	1,493	-	-	4,177	67,558	71,735

유동	2,684	1,493	-	-	4,177	67,558	71,735

(*) 집합평가 매출채권에 대해서는 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 전기

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	연체채권합계	신용손상채권	전체매출채권합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	5,800,440	340,942	-	-	6,141,382	62,283	6,203,665

충당금 설정률(*)	0.00%	0.03%	-	-	0.00%	100.00%	1.01%

손실충당금	28	105	-	-	133	62,283	62,416

유동	28	105	-	-	133	62,283	62,416

(*) 집합평가 매출채권에 대해서는 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

8. 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	제43(당)반기말	제42(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	673,059	87,917	846,603	-

차감: 손실충당금	(491,302)	-	(450,490)	-

미수수익	25,867	2,375	36,227	1,206

부가세환급금	214,183	-	112,760	-

대여금	417,870	197,658	-	250,080

보증금	-	1,046	-	1,046

합 계	839,677	288,996	545,100	252,332

(2) 당반기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	450,490	-	450,490

상각	-	-	-	40,812	-	40,812

기말금액	-	-	-	491,302	-	491,302

나. 전기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	413,440	-	413,440

상각	-	-	-	37,050	-	37,050

기말금액	-	-	-	450,490	-	450,490

(3) 당반기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.95%	235,000	(37,342)	197,658

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.51%	275,800	(25,720)	250,080

9. 기타금융자산

(1) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)기

기초금액	109,826	79,321

자본으로 계상한 평가이익(손실)	(23,893)	30,505

기말금액	85,933	109,826

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤	0.000	246,055	48,152	48,152

SK스퀘어	0.000	23,352	23,352

(시장성없는 주식)

아이디스파워텔(주)(*1)	0.022	1,140,000	13,379	13,379

한국전화번호부	0.084	116,636	-	-

그린스타	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	85,933	85,933

(*1) 2021년 5월 KT파워텔이 (주)아이디스홀딩스의 계열사로 편입된 후, 회사명이 아이디스파워텔(주)로 변경되었습니다.(*2) SUNGMOON AMERICA는 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 투자지분 전액을 손상처리하였습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	53,615	53,615

SK스퀘어(*1)	0.000	39,707	39,707

(시장성없는 주식)

아이디스파워텔(주)(*2)	0.022	1,140,000	15,453	15,453

한국전화번호부	0.084	116,636	-	-

그린스타	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*3)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	109,826	109,826

(*1) 전기중 SK텔레콤은 SK텔레콤과 SK스퀘어로 인적분할되었습니다.(*2) 2021년 5월 KT파워텔이 (주)아이디스홀딩스의 계열사로 편입된 후, 회사명이 아이디스파워텔(주)로 변경되었습니다.(*3) SUNGMOON AMERICA는 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 투자지분 전액을 손상처리하였습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기말	제42(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	16,128	-	16,128	10,329	-	10,329

제 품	964,860	(190,857)	774,003	890,238	(133,697)	756,541

재 공 품	51,652	-	51,652	27,087	-	27,087

원 재 료	1,907,836	(47,800)	1,860,036	863,206	(43,204)	820,002

저 장 품	123,809	(15,055)	108,754	104,146	(12,933)	91,213

미 착 품	20,824	-	20,824	165,482	-	165,482

합 계	3,085,109	(253,712)	2,831,397	2,060,488	(189,834)	1,870,654

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)기

기 초	189,834	986,332

제 각(*1)	-	(780,866)

재고자산평가손실(환입)	63,878	(15,632)

기 말	253,712	189,834

(*1) 당사는 전기에 장기체화된 저장품 780,866천원을 제각하였습니다.

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	125,408	-	115,880	-

선급비용	48,083	37,342	18,988	25,720

합계	173,491	37,342	134,868	25,720

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제43(당)반기말	제42(전)기말	결산일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2022.06.30	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.20%	496,000주	99.20%	496,000주	2022.06.30	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

청도성문전자유한공사	8,725,550	13,582,802	8,725,550

성문디엠주식회사(*1)	2,305,045	(262,912)	-

합 계	11,030,595	13,319,890	8,725,550

(*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은 2,305,045천원 입니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

청도성문전자유한공사	8,725,550	11,838,710	8,725,550

성문디엠주식회사(*1)	2,305,045	(240,376)	-

합 계	11,030,595	11,598,334	8,725,550

(*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대하여 전기에 500,000천원의 손상차손을 인식하였으며, 손상차손누계액은 2,305,045천원입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	24,256,776	579,594	24,836,370

부채	10,341,396	844,627	11,186,023

자본	13,915,380	(265,033)	13,650,347

매출액	17,766,690	1,048,708	18,815,398

당기순손익	1,344,799	(37,601)	1,307,198

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	21,282,388	676,406	21,958,794

부채	9,153,805	918,721	10,072,526

자본	12,128,583	(242,315)	11,886,268

매출액	32,394,240	2,399,639	34,793,879

당기순손익	2,444,383	(1,799)	2,442,584

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제43(당)반기말	제42(전)기말	결산일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

안휘봉성전자유한공사	제조업	25.00%	392.5좌	25.00%	392.5좌	2022.06.30	중국

당반기 말 현재 중국 안휘봉성전자유한회사(가칭)을 설립 중에 있으며, 당사는 2021년 12월 30일 1차 현금 출자로 $1,570,000을 출자하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

안휘봉성전자유한공사	1,859,445	1,891,505	1,859,445

합 계	1,859,445	1,891,505	1,859,445

나. 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

안휘봉성전자유한공사	1,859,445	1,859,445	1,859,445

합 계	1,859,445	1,859,445	1,859,445

(6) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	안휘봉성전자유한공사	합 계

자산	7,834,998	7,834,998

부채	268,979	268,979

자본	7,566,019	7,566,019

매출액	-	-

당기순손익	(98,386)	(98,386)

당반기 말 현재 중국 안휘봉성전자유한회사(가칭)을 설립 중에 있습니다.나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	안휘봉성전자유한공사	합 계

자산	7,437,781	7,437,781

부채	-	-

자본	7,437,781	7,437,781

매출액	-	-

당기순손익	-	-

13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,574	(1,669,035)	-	1,586,539

구축물	421,248	(398,632)	-	22,616

건물부속설비	817,936	(208,437)	-	609,499

기계장치	16,843,238	(13,062,698)	(442,673)	3,337,867

차량운반구	432,777	(426,798)	-	5,979

공구와기구	1,194,871	(1,138,325)	-	56,546

비품	1,169,939	(1,151,351)	(3,649)	14,939

건설중인자산	1,031,149	-	-	1,031,149

합 계	27,605,024	(18,055,276)	(446,322)	9,103,426

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,574	(1,617,460)	-	1,638,114

구축물	421,248	(397,083)	-	24,165

건물부속설비	817,936	(188,351)	-	629,585

기계장치	16,143,478	(12,629,488)	-	3,513,990

차량운반구	472,482	(458,189)	-	14,293

공구와기구	1,194,871	(1,124,400)	-	70,471

비품	1,161,491	(1,147,248)	(5,080)	9,163

건설중인자산	1,733,659	-	(458,037)	1,275,622

합 계	27,639,031	(17,562,219)	(463,117)	9,613,695

(2) 당반기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,638,114	-	-	(51,575)	-	1,586,539

구축물	24,165	-	-	(1,549)	-	22,616

건물부속설비	629,585	-	-	(20,086)	-	609,499

기계장치	3,513,990	-	-	(433,211)	699,761	3,780,540

차감:정부보조금	-	-	-	15,264	(457,937)	(442,673)

차량운반구	14,293	-	(2)	(8,312)	-	5,979

공구와기구	70,471	-	-	(13,925)	-	56,546

비품	14,243	8,447	-	(4,102)	-	18,588

차감:정부보조금	(5,080)	-	1,431	-	(3,649)

건설중인자산	1,733,659	-	-	-	(702,510)	1,031,149

차감:정부보조금	(458,037)	-	-	-	458,037	-

합 계	9,613,695	8,447	(2)	(516,065)	(2,649)	9,103,426

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,741,264	-	-	(103,150)	-	1,638,114

구축물	27,265	-	-	(3,100)	-	24,165

건물부속설비	669,757	-	-	(40,172)	-	629,585

기계장치	4,462,239	-	(3)	(948,246)	-	3,513,990

차량운반구	59,053	-	-	(44,760)	-	14,293

공구와기구	100,852	-	-	(30,381)	-	70,471

비품	12,507	8,361	-	(6,625)	-	14,243

차감:정부보조금	(10,087)	-	5,007	-	(5,080)

건설중인자산	702,511	1,031,149	-	-	-	1,733,659

차감:정부보조금	(458,037)	-	-	-	-	(458,037)

합 계	9,745,616	1,039,510	(3)	(1,171,427)	-	9,613,695

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

제조원가	499,692	598,194

판매비와관리비	16,373	22,380

합 계	516,065	620,574

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(5) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	1,428,589	(868,548)	(73,665)	486,376

구축물	209,284	(179,942)	(29,330)	12

건물부속설비	117,482	(117,479)	-	3

합 계	2,864,792	(1,165,969)	(102,995)	1,595,828

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	1,428,589	(860,234)	(73,665)	494,690

구축물	209,284	(179,942)	(29,330)	12

건물부속설비	117,482	(117,479)	-	3

합계	2,864,792	(1,157,655)	(102,995)	1,604,142

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	494,690	(8,314)	486,376

구축물	12	-	12

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,604,142	(8,314)	1,595,828

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	511,318	(16,628)	494,690

구축물	12	-	12

건물부속설비	3	-	3

합계	1,620,770	(16,628)	1,604,142

(3) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있습니다.한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

수익

임대료수익	33,000	33,000

합계	33,000	33,000

비용

투자부동산손상차손	-	-

감가상각비	(8,314)	(8,314)

세금과공과	(60)	(60)

지급수수료	-	-

수선비	-	(1,636)

보험료	(221)	(233)

기타비용	(40)	(40)

합계	(8,635)	(10,283)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기말	제42(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	2,438,292	5,029,156	2,438,292	4,660,815

투자부동산	1,109,437	5,648,630	1,109,437	5,156,500

합 계	3,547,729	10,677,786	3,547,729	9,817,315

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

재산종합보험	재고자산	(주)KB손해보험	1,701,000

재산종합보험, 화재보험	유형자산, 투자부동산	20,536,786

합 계	22,237,786

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험(대인 및대물)과 재고자산에 대한 PL보험(부보액 : USD 1,000,000)에 가입하고 있습니다.또한, 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	22,756	(7,135)	-	(9,340)	6,281

회원권	330,512	-	(123,045)	-	207,467

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	56,832	(46,580)	-	(720)	9,532

합 계	412,704	(53,715)	(123,045)	(10,060)	225,884

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	20,006	(6,044)	-	(9,878)	4,084

회원권	330,512	-	(123,045)	-	207,467

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	56,832	(42,698)	-	(2,689)	11,445

합계	409,954	(48,742)	(123,045)	(12,567)	225,600

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	손상차손	기말 장부금액

산업재산권	13,962	2,750	-	(1,091)	-	15,621

차감:정부보조금	(9,878)	(100)	-	638	-	(9,340)

회원권	207,467	-	-	-	-	207,467

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

기타의무형자산	14,134	-	-	(3,882)	-	10,252

차감:정부보조금	(2,689)	-	-	1,969	-	(720)

기말금액	225,600	2,650	-	(2,366)	-	225,884

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	손상차손	기말 장부금액

산업재산권	15,963	-	-	(2,001)	-	13,962

차감:정부보조금	(11,148)	-	-	1,270	-	(9,878)

회원권	306,684	26,667	(33,904)	-	(91,980)	207,467

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

기타의무형자산	22,923	-	-	(8,789)	-	14,134

차감:정부보조금	(7,199)	-	-	4,510	-	(2,689)

기말금액	329,827	26,667	(33,904)	(5,010)	(91,980)	225,600

(3) 당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 405,246천원과 225,692천원입니다.

(5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당반기말이자율(%)	제43(당)반기말	제42(전)기말

단기차입금	중소기업은행(*1)	무역금융	3.17	700,000	700,000

단기차입금 소계	700,000	700,000

유동성장기차입금	중소기업은행(*1)	시설자금	2.81	1,000,000	1,000,000

유동성장기차입금 소계	1,000,000	1,000,000

장기차입금	중소기업은행(*1)	온랜딩자금	3.14	500,000	500,000

장기차입금 소계	500,000	500,000

차입금 합계	2,200,000	2,200,000

(*1) 해당 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장단기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2022.07.01 ~ 2023.06.30	1,700,000

2023.07.01 ~ 2024.06.30	500,000

2024.07.01 ~ 2025.06.30	-

합 계	2,200,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

중소기업은행	토지,건물,기계장치	7,991,071	12,025,000	장단기차입금	2,200,000

단기금융상품(*1)	200,000	209,000	-	-

신한은행	토지,건물(*2)	620,312	360,000	-	-

합 계	8,811,383	12,594,000	2,200,000

(*1) 해당 자산은 당사의 종속회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(*2) 해당자산의 선순위담보권자는 중소기업은행입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제2회 무기명식 사모 전환사채	2021-08-13	2024-08-13	0.00%	10,000,000	10,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(52,618)	(62,789)

차감 : 전환권조정	(2,551,478)	(3,044,689)

소 계	7,395,904	6,892,522

파생상품자산(*1)	(23,990)	(827,894)

파생상품부채(*2)	2,745,552	3,999,553

합 계	10,117,466	10,064,181

(*1) 당사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*2) 당사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option) 및 전환권은 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

1. 사채의 권면총액	10,000백만원

2. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

3. 전환에 관한사항	전환비율	100%

전환가액	2,449원/주

전환대상	성문전자(주) 기명식 보통주

전환권청구기간	2022년 8월 13일 ~ 2024년 7월 13일

전환가액조정사항	유·무상증자, 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한바에 따라 조정

4. 투자자의 조기상환권(Put Option)	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 8월 13일 및 그 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률(연0.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구 할수 있다..

5. 발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는날에 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 콜옵션 대상 사채의 매매가격은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연1%(3개월복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기말	제42(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	-	-	-

미지급비용	3,550	-	1,412	-

임대보증금	100,000	-	100,000	-

합계	103,550	-	101,412	-

기타유동부채

선수금	104,356	-	-	-

예수금	28,726	-	27,561	-

합계	133,082	-	27,561	-

20. 순확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43당)반기말	제42(전)기말

확정급여채무의 현재가치	3,335,455	3,235,891

사외적립자산의 공정가치	(3,076,254)	(3,131,762)

순확정급여부채	259,201	104,129

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	3,235,891	(3,131,762)	104,129

당기근무원가	173,785	-	173,785

이자원가(수익)	47,635	(46,074)	1,561

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	36,869	36,869

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(80,788)	-	(80,788)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	31,948	-	31,948

소계	(48,840)	36,869	(11,971)

급여지급액	(73,016)	64,713	(8,303)

기말금액	3,335,455	(3,076,254)	259,201

나. 전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,245,331	(3,520,517)	724,814

당기근무원가	360,987	-	360,987

이자원가(수익)	103,863	(85,761)	18,102

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	64,708	64,708

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(41)	-	(41)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(222,540)	-	(222,540)

소계	(222,581)	64,708	(157,873)

급여지급액	(1,251,709)	409,808	(841,901)

기말금액	3,235,891	(3,131,762)	104,129

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기말	제42(전)기말

정기예금	3,076,254	3,131,762

(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비와 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

당기근무원가	173,785	180,494

이자비용	47,635	51,931

사외적립자산의 기대수익	(46,074)	(42,880)

합 계	175,346	189,545

제조원가	(56,780)	114,663

판매비와관리비	232,126	74,882

합 계	175,346	189,545

(5) 당반기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)기

재측정요소	11,971	157,873

법인세효과	(2,634)	(34,732)

법인세차감후 재측정요소	9,337	123,141

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제43(당)반기말	제42(전)기말

할인율	4.60%	3.00%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00%+승급률	3.50%+승급률

(7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 포인트 변동	(48,082)	51,650

기대임금상승률의 1% 포인트 변동	49,757	(45,599)

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 포인트 변동	(50,600)	55,785

기대임금상승률의 1% 포인트 변동	56,979	(52,558)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타 내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정 되었습니다.

(8) 당반기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 4.78년입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	133,819	200,292	639,067	5,251,938	6,225,116

21. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제43(당)반기말	제42(전)기말

보통주	발행주식수	19,486,857주	19,486,857주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	9,743,428,500원	9,743,428,500원

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000원	300,000,000원

자본금 합계	10,043,428,500원	10,043,428,500원

(*1) 당사의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

당반기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

전기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

22. 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기말	제42(전)기말

주식발행초과금	9,036,347	9,036,347

재평가적립금	292,236	292,236

기타자본잉여금	74,269	74,269

합 계	9,402,852	9,402,852

23. 기타자본 기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 1,243,728주(보통주)의 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득 후 당사의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

24. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기말	제42(전)기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(1,230,690)	(1,212,054)

25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기말	제42(전)기말

법정적립금(*1)	703,712	693,712

임의적립금(*2)	9,121,781	9,121,781

미처분이익잉여금	1,916,432	1,166,425

합 계	11,741,925	10,981,918

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 당기 결손보전을 위하여 임의적립금 2,000,000천원을 미처분이익잉여금으로 이입하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)기

기초금액	10,981,918	10,052,071

배당금	(97,215)	(3,000)

반기순이익(손실)	847,885	809,706

순확정급여부채의 재측정요소	9,337	123,141

기말금액	11,741,925	10,981,918

26. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	196,268	(17,463)	238,455	(193,614)

재공품의 변동	(3,933)	(24,565)	(9,954)	(60,542)

상품의 변동	42,156	(5,799)	(22,030)	(27,480)

상품 매입액	87,182	179,946	107,405	161,323

사용된 원재료	1,706,677	3,072,260	2,651,625	4,402,488

종업원급여	886,287	1,792,633	941,017	1,945,800

감가상각비	262,295	524,379	314,462	628,887

소모품비	417,871	780,990	407,000	779,119

외주가공비	2,195,235	5,161,497	898,288	2,328,843

기타비용	2,678,746	5,218,377	731,586	2,462,039

합계(*1)	8,468,784	16,682,255	6,257,854	12,426,863

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	798,614	1,617,288	846,244	1,756,255

퇴직급여	87,673	175,345	94,773	189,545

합 계	886,287	1,792,633	941,017	1,945,800

27. 영업이익 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	6,436,800	12,813,026	6,390,685	11,167,774

상품매출액	127,543	201,703	99,918	158,874

원재료매출액	2,234,470	3,944,635	38,078	1,301,488

합 계	8,798,813	16,959,364	6,528,681	12,628,136

당사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 제품매출원가	5,436,350	11,040,931	5,501,123	9,833,376

기초제품재고액	970,272	756,542	902,022	469,953

당기제조원가	5,285,129	11,123,724	5,267,499	10,040,184

소 계	6,255,401	11,880,266	6,169,521	10,510,137

관세환급금	(25,507)	(27,269)	7	210

타계정대체	(19,540)	(38,062)	(4,838)	(13,404)

기말제품재고액	(774,004)	(774,004)	(663,567)	(663,567)

2. 상품매출원가	103,506	165,247	83,140	131,608

기초상품재고액	58,284	10,329	6,980	1,530

당기매입액	87,182	179,946	107,405	161,323

소 계	145,466	190,275	114,385	162,853

타계정대체액	(25,832)	(8,900)	(2,235)	(2,235)

기말상품재고액	(16,128)	(16,128)	(29,010)	(29,010)

3. 원재료매출원가	1,873,445	3,351,361	31,136	1,133,704

합 계(1 + 2 + 3)	7,413,301	14,557,539	5,615,399	11,098,688

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	225,242	450,846	202,053	410,887

잡급	-	-	6,000	6,000

퇴직급여	191,916	232,126	35,029	74,882

복리후생비	31,773	70,272	33,579	60,504

여비교통비	19,037	23,127	4,183	6,406

통신비	10,746	21,207	10,285	19,810

세금과공과	13,225	24,527	13,361	26,075

감가상각비	12,857	24,687	15,347	30,694

수선비	9,109	14,566	5,818	16,365

보험료	8,751	16,827	12,199	20,257

접대비	31,914	48,566	13,102	22,679

차량유지비	9,582	17,481	8,776	18,387

광고선전비	-	1,000	-	1,000

경상연구개발비	98,500	405,246	85,219	226,593

운반비	188,832	352,949	128,561	224,199

지급수수료	136,304	321,634	62,442	150,794

소모품비	50,836	76,056	5,947	8,190

도서인쇄비	985	2,790	676	2,192

교육훈련비	223	223	160	160

대손상각비	7,939	9,319	(3,770)	(2,639)

무형자산상각비	1,092	2,367	1,253	2,505

견본비	6,620	8,900	2,236	2,236

합 계	1,055,483	2,124,716	642,456	1,328,176

28. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	407,861	498,868	77,665	191,624

외화환산이익	185,272	301,652	(63,364)	65,760

임대료수익	16,500	33,000	16,500	33,000

유형자산처분이익	2,271	2,271	-	-

잡이익	39,747	57,647	40,116	53,432

합계	651,651	893,438	70,917	343,816

기타비용

외환차손	93,294	125,417	33,534	84,607

외화환산손실	(4,654)	29,196	251	12,928

기타대손상각비	31,198	40,812	(1,330)	15,960

잡손실	39,507	78,382	8,141	13,071

합계	159,345	273,807	40,596	126,566

29. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	16,716	36,296	12,398	23,736

배당금수익	1,537	1,537	2,745	2,745

파생상품평가이익	1,254,001	1,254,001	-	-

합계	1,272,254	1,291,834	15,143	26,481

금융비용

이자비용	273,567	534,162	11,200	21,314

파생상품평가손실	803,904	803,904	-	-

합계	1,077,471	1,338,066	11,200	21,314

30. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제43(당)반기	제42(전)반기

당기법인세부담액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,623	-

법인세비용	2,623	-

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제43(당)반기	제42(전)반기

법인세비용차감전순이익	850,508	423,689

적용세율에 따른 세부담액	150,102	71,212

조정사항

비공제비용	20,762	11,273

기타	(168,241)	(82,485)

법인세비용(수익)	2,623	-

유효세율(*1)	0.31%	-

(*1) 전반기는 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.또한, 차감할 일시적 차이의 법인세 효과와 이월결손금 및 세액공제는 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제43(당)반기	제42(전)반기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(23,893)	5,256	(18,637)	33,231	-	33,231

확정급여제도의 재측정요소	11,970	(2,633)	9,337	(35,506)	-	(35,506)

합 계	(11,923)	2,623	(9,300)	(2,275)	-	(2,275)

31. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,013,695,666	847,885,432	339,462,062	423,688,785

우선주배당금	(750,000)	(1,500,000)	(750,000)	(1,500,000)

보통주순이익	1,012,945,666	846,385,432	338,712,062	422,188,785

가중평균유통보통주식수(*1)	18,243,129 주	18,243,129 주	18,243,129 주	18,243,129 주

기본보통주주당이익	56	46	19	23

(*1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

구분	주식수	일수	적수

전기이월	18,243,129주	181일	3,302,006,349

합 계	3,302,006,349

가중평균유통보통주식수(합계/181일)	18,243,129

2) 전반기

구분	주식수	일수	적수

전기이월	18,243,129주	181일	3,302,006,349

합 계	3,302,006,349

가중평균유통보통주식수(합계/181일)	18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,013,695,666	847,885,432	339,462,062	423,688,785

반기순이익 중 우선주 해당분	750,000	1,500,000	750,000	1,500,000

가중평균유통우선주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본우선주주당순이익	1.25	2.50	1.25	2.50

(2) 희석주당순이익 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산했습니다.당반기와 전반기의 희석주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

희석효과 우선순위	구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,012,945,666	846,385,432	339,462,062	423,688,785

전환사채 2회차	전환사채 관련 손익	(150,156,686)	41,562,349	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	862,788,980	887,947,781	339,462,062	423,688,785

발행된 가중평균유통보통주식수	18,243,129	18,243,129	18,243,129	18,243,129

전환사채 전환 가정	4,271,206	4,271,206	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*1)	22,514,335	22,514,335	18,243,129	18,243,129

희석주당순이익 산정금액	38	39	19	23

희석주당순이익(*2)(*3)	38	39	19	23

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(*2) 당반기의 경우 전환권 행사 등으로 인한 희석화 효과가 발생합니다.(*3) 전반기의 경우 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제43(당)반기	제42(전)반기

가. 반기순이익(손실)	847,885	423,689

나. 비현금항목의 조정	590,228	789,806

외화환산손실	29,196	12,928

재고자산평가손실(충당금환입)	63,878	13,547

대손상각비(충당금환입)	9,319	(2,639)

기타의대손상각비(충당금환입)	40,812	15,960

감가상각비	524,379	628,887

무형자산상각비	2,367	2,505

파생상품평가손실	803,904	-

이자비용	534,162	21,314

퇴직급여	175,345	189,545

법인세비용(효익)	2,623	-

외화환산이익	(301,652)	(65,760)

파생상품평가이익	(1,254,001)	-

유형자산처분이익	(2,271)	-

이자수익	(36,296)	(23,736)

배당금수익	(1,537)	(2,745)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,016,636)	(1,163,507)

매출채권의 감소(증가)	(877,004)	(1,404,498)

기타채권의 감소(증가)	47,355	(65,195)

재고자산의 감소	(1,024,620)	139,969

기타자산의 증가	(38,622)	(5,708)

매입채무의 증가	(336,128)	225,429

미지급금의 감소	115,165	38,551

퇴직금의 지급	(73,016)	(362,592)

사외적립자산의 감소	64,713	271,179

기타부채의 증가(감소)	105,521	(642)

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(578,523)	49,988

(2) 당반기 및 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)반기

건설중인자산의 대체	702,511	-

국고보조금의 대체	(458,037)	-

장기금융상품의 유동성 대체	515,863	195,000

장기차입금의 유동성 대체	-	1,000,000

매출채권의 제각	-	65,070

재고자산(저장품)의 제각	-	780,866

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

단기차입금	700,000	-	-	700,000

유동성장기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

장기차입금	500,000	-	-	500,000

전환사채	6,892,522	-	503,382	7,395,904

합계	9,092,522	-	503,382	9,595,904

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

단기차입금	1,200,000	(500,000)	-	700,000

유동성장기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

장기차입금	1,000,000	500,000	(1,000,000)	500,000

전환사채	-	10,000,000	(3,107,478)	6,892,522

합계	2,200,000	10,000,000	(3,107,478)	9,092,522

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.가. 당반기

구 분	회 사 명	업 종

종 속 기 업	청도성문전자유한공사	제 조 업

성문디엠주식회사	제 조 업

관 계 기 업	안휘봉성전자유한공사	제 조 업

기 타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

나. 전기

구 분	회 사 명	업 종

종 속 기 업	청도성문전자유한공사	제 조 업

성문디엠주식회사	제 조 업

관 계 기 업	안휘봉성전자유한공사	제 조 업

기 타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

(2) 당반기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타거래	매입

종속기업	청도성문전자유한공사	4,134,162	-	5,345,847

성문디엠주식회사	-	-	63,142

합 계	4,134,162	-	5,408,989

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타거래	매입

종속기업	청도성문전자유한공사	3,432,336	390,813	5,796,572

성문디엠주식회사	-	-	150,000

합 계	3,432,336	390,813	5,946,572

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가.당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

종속기업	청도성문전자유한공사	1,749,836	268,923	2,018,759	694,707	3,879	698,586

성문디엠주식회사	-	-	-	5,260	-	5,260

기타	(주)에스엠티디	61,440	-	61,440	-	-	-

SUNGMOON AMERICA	-	491,302	491,302	-	-	-

합 계	1,811,276	760,225	2,571,501	699,967	3,879	703,846

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무

종속기업	청도성문전자유한공사	1,266,360	395,957	1,662,317	980,574

성문디엠주식회사	-	-	-	12,441

기타	(주)에스엠티디	56,337	-	56,337	-

SUNGMOON AMERICA	-	450,490	450,490	-

합 계	1,322,697	846,447	2,169,144	993,015

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

종속기업	청도성문전자유한공사	매출채권	1,749,836	-	1,749,836

기타채권	268,923	-	268,923

기타	(주)에스엠티디	매출채권	61,440	(61,440)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	491,302	(491,302)	-

합 계	2,571,501	(552,742)	2,018,759

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

종속기업	청도성문전자유한공사	매출채권	1,266,360	-	1,266,360

기타채권	395,957	-	395,957

기타	(주)에스엠티디	매출채권	56,337	(56,337)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	450,490	(450,490)	-

합 계	2,169,144	(506,827)	1,662,317

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)반기	제42(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	56,337	450,490	51,703	413,440

손상차손(환입)액	5,103	40,812	4,634	37,050

기말금액	61,440	491,302	56,337	450,490

(6) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	250,080	381,582	22,422	609,240

나. 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	장기대여금	246,594	60,000	34,586	250,080

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	보증 기한	지급보증처

성문전자주식회사	청도성문전자유한공사	차입금 지급보증	3,878,700	2023년 6월	중소기업은행

775,740	2023년 5월	신한은행

성문전자주식회사	성문디엠주식회사	차입금 지급보증	209,000	차입금 상환시	중소기업은행

합 계	4,863,440

(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제43(당)반기	제42(전)반기

단기급여	244,904	234,185

퇴직급여	111,034	30,275

합 계	355,938	264,460

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	2,000,000	700,000

시설자금	1,000,000	1,000,000

온랜딩자금	500,000	500,000

LOCAL 매입	1,700,000	930,708

합 계	5,200,000	3,130,708

(2) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제43(당)반기말	제42(전)기말

단기금융상품	중소기업은행	정기예금외	종속회사 차입금담보	200,000	200,000

장기금융상품	중소기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	4,000

합 계	204,000	204,000

(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	지급보증내역	한도금액	실행금액

중소기업은행	기타외화지급보증(*1)	USD 3,000,000	USD 3,000,000

신한은행	기타외화지급보증	USD 600,000	USD 600,000

합 계	USD 3,600,000	USD 3,600,000

(*1) 해당 지급보증에 대해서는 당사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

35. 부문별 정보

당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다.

당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2곳 (전반기: 2곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 6,056,448천원(전반기: 2,744,100원)입니다.