성문전자 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제39(당)분기말 2018년 03월 31일 현재제38(전)기말 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980 년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다 .

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583주	-	15.20%

신 준 섭	1,107,625주	-	5.69%

신 민 섭	911,970주	-	4.68%

이 영 자	270,132주	-	1.39%

신 승 섭	765,410주	-	3.92%

기 타	12,226,409주	600,000주	62.74%

자기주식	1,243,728주	-	6.38%

합 계	19,486,857주	600,000주	100.00%

(2) 종속기업의 현황지배기업의 종속기업은 청도성문전자유한공사와 성문디엠주식회사로 구성되어 있습니다(주석12 참조).

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

성문전자주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 '3. 유의적인 회계정책'에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 연결기준가. 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어, 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 주주지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 주주 지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

나. 관계기업

관계기업은 연결실체의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결실체의 지분에해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다. (5) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 변경

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

가. 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라. 기준서 제1040호 ‘투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

마. 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기금융자산을 포함하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 금융자산의 분류연결실체의 경영진은 최초 인식시점에서 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하거나, 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 단기매매목적의 금융상품입니다. 또한, 위험회피대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다.

② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

③ 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는비파생금융자산으로서, 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준 12개월 이내에 만기가도래하거나 경영진의 처분의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 연결실체는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가하여 금융자산을 재분류하고 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.

나. 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고, 당기손익인식금융자산은 최초에 공정가치로 인식하고 관련된 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융자산의 취득 후 후속기간에는 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하고 있으며, 만기보유금융자산 및 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익인식금융자산의 경우 발생기간에 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있으며, 매도가능금융자산의 경우 기타포괄손익(자본)으로 인식하고 관련 자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때 관련 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권의 유효이자율법에 의한 상각후원가의 변동분은 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 공정가치는 활성시장에서 거래되는 금융상품의 경우 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 매도가능금융자산의 경우 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 평가하고 있습니다.

다. 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전한 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

라. 금융자산과 금융부채의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계하고 있습니다.

마. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산은 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것이라고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 않고 있습니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식하고 있습니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간에 공정가치가 증가한 경우 매도가능지분상품에 대하여는 당기손익으로 인식한 손상차손을 당기손익으로 환입하지 아니하고 매도가능채무상품에 대하여는 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

가. 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

나. 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

다. 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무 상태표에서 제거하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 이후 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산을 취득하기 위하여 자산의 취득시점이나 건설시점에서 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치이며, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하기 위하여 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 한편, 토지 및 건물, 구축물, 건물부속설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타의유형자산은 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 전환일인 2010년 1월 1일의 장부금액을 간주원가로 인식하였습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목	추 정 내 용 연 수

건 물	20 ∼ 40년

구 축 물	20 ∼ 40년

건물부속설비	8 ∼ 20년

기계장치	8년

차량운반구	4년

기타의유형자산	4년, 8년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 이를 기타수익 또는 기타비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기비용으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목	추 정 내 용 연 수

건 물	20 ∼ 40년

구 축 물	20 ∼ 40년

건물부속설비	8 ∼ 20년

(10) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다.

과 목	추 정 내 용 연 수

산업재산권	10년

기타의 무형자산	5 ∼ 20년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 적어도 매 보고기간 말에 정기적인 손상평가를 수행하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상연결실체는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에비금융자산의 장부금액을 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 합니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 할인율로 할인하여 추정합니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(12) 종업원 급여가. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

나. 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(13) 자본금지배기업의 자본금은 보통주 및 우선주발행으로 인한 자본금입니다. 연결실체는 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 취득한 자기주식이 소각되거나 재발행될때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(14) 수익인식수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 등은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익과 배당수익으로 구성되어 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용이며, 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.가. 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다.나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액 으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(17) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 보고기간 종료일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제시 발생하는 외환차손익이나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 영업손익과 연결당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 연결당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 연결당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 35에서 기술한 대로 연결실체는 영업부문을 2개의 보고부문으로 구분하고 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다.전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하여 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(20) 사업결합연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서 한국채택국제회계기준 제1103호(사업결합)과 제1027호(연결 및 별도재무제표)를 적용하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거 회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다. 2010년 1월 1일 이후에 발생한 모든 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리 하였습니다. 연결실체는 영업권을 피취득자에 대한 비지배지분을 포함한 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가에서 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 취득일 당시 공정가치를 차감한 가액으로 인식하였습니다. 이전대가는 이전하는 자산의 공정가치, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 공정가치가 포함되어 있습니다. 또한, 이전대가에는 인수한 우발부채의 공정가치, 사업결합에서 대체된 피취득자의 주식기준보상이 포함되어 있습니다. 과거근무용역과 관련하여 피취득자의 종업원이 보유한보상과 주식기준보상을 교환하였을 때, 대체된 보상의 시장기준측정치의 일부가 이전대가에 포함되어 있습니다. 만일 미래근무용역이 요구되는 경우, 이전대가에 포함된 가액과 대체된 보상의 기준측정치와의 차액은 사후 사업결합 보상원가로 처리하고 있습니다.

피취득자의 우발부채는 사업결합에서 과거사건에서 발생한 현재의무이고, 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있다고 가정하고 있습니다. 연결실체는 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합과 관련하여 발생한 거래원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 비지배지분의 취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 거래의 결과로 발생한 차액은 자본잉여금으로 처리하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.가. 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결실체는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 이 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다.연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

단기차입금	4,631,228	4,718,998

총차입금	4,631,228	4,718,998

차감: 현금및현금성자산	(1,884,967)	(5,920,933)

단기금융상품	(3,760,000)	(487,500)

순차입금(A)	(1,013,739)	(1,689,435)

자본총계(B)	29,537,687	29,302,065

총자본 (C=A+B)	28,523,948	27,612,630

순차입금비율(A/C)	(-)3.55%	(-)6.12%

(2) 금융상품에 대한 위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제39(당)분기말	제38(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	589,957.65	629,190	426,171.93	456,601

JPY	1,452,547.00	14,547	3,916,459.00	37,172

EUR	30,683.08	40,255	8,558.92	10,949

매출채권	USD	7,654,410.11	8,163,428	6,629,850.67	7,103,222

JPY	569,374.20	5,702	337,990.00	3,208

EUR	436,525.30	572,699	317,527.50	406,197

기타채권	USD	400,560.18	427,197	430,560.18	461,302

외화자산 합계	USD	8,644,927.94	9,219,815	7,486,582.78	8,021,125

JPY	2,021,921.20	20,249	4,254,449.00	40,380

EUR	467,208.38	612,954	326,086.42	417,146

매입채무	USD	1,676,056.81	1,787,515	1,238,987.42	1,327,451

EUR	10,279.40	13,486	8,223.52	10,520

미지급금	USD	104,722.71	111,687	94,545.42	101,296

외화부채 합계	USD	1,780,779.52	1,899,202	1,333,532.84	1,428,747

EUR	10,279.40	13,486	8,223.52	10,520

순외화자산 합계	USD	6,864,148.42	7,320,613	6,153,049.94	6,592,378

JPY	2,021,921.20	20,249	4,254,449.00	40,380

EUR	456,928.98	599,468	317,862.90	406,626

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 397,016 천 원 (전기: 351,969천원)입니 다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. 가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	5,663,575	-	5,663,575

미지급금	1,716,925	-	1,716,925

단기차입금	4,631,228	-	4,631,228

기타금융부채	670,702	800,000	1,470,702

금융부채 계	12,682,430	800,000	13,482,430

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	4,926,542	-	4,926,542

미지급금	1,772,872	-	1,772,872

단기차입금	4,718,998	-	4,718,998

기타금융부채	599,934	800,000	1,399,934

금융부채 계	12,018,346	800,000	12,818,346

③ 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

금융자산	제39(당)분기말	제38(전)기말

현금및현금성자산	1,884,967	5,920,933

단기금융상품	3,760,000	487,500

매출채권	14,083,894	12,788,113

기타채권	863,666	884,000

장기금융상품	1,624,000	1,709,000

장기기타채권	412,877	382,061

합 계	22,629,404	22,171,607

보고기간 종료일 현재 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양 한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 11,419천원 (전기: 47,190천원)입니다.

⑤ 가격위험 관리 연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상 품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 7,122천원 (전기: 8,144천원)입니다.

(3) 공정가치

① 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기말	제38(전)기말

장부가치	공정가치	장부가치	공정가치

매도가능금융자산	71,217	71,217	81,435	81,435

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상현금흐름을 현재가치로 할인- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(*1)	71,217	-	-	71,217

(*1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치평가에서 제외된 항목은 손상차손으로 계상한 항목과 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 항목입니다 .

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(*1)	81,435	-	-	81,435

(*1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치평가에서 제외된 항목은 손상차손으로 계상한 항목과 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 항목입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 제39(당)분기말 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,884,967	-	-	-	1,884,967

단기금융상품	3,760,000	-	-	-	3,760,000

매출채권	14,083,894	-	-	-	14,083,894

기타채권	863,666	-	-	-	863,666

비유동자산

장기금융상품	1,624,000	-	-	-	1,624,000

장기기타채권	412,877	-	-	-	412,877

매도가능금융자산	-	-	199,493	-	199,493

합 계	22,629,404	-	199,493	-	22,828,897

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	5,663,575	5,663,575

미지급금	-	1,716,925	1,716,925

단기차입금	-	4,631,228	4,631,228

기타금융부채	-	670,702	670,702

비유동부채

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	-	13,482,430	13,482,430

나. 제38(전)기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	5,920,933	-	-	-	5,920,933

단기금융상품	487,500	-	-	-	487,500

매출채권	12,788,113	-	-	-	12,788,113

기타채권	884,000	-	-	-	884,000

비유동자산

장기금융상품	1,709,000	-	-	-	1,709,000

장기기타채권	382,061	-	-	-	382,061

매도가능금융자산	-	-	209,711	-	209,711

합 계	22,171,607	-	209,711	-	22,381,318

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	4,926,542	4,926,542

미지급금	-	1,772,872	1,772,872

단기차입금	-	4,718,998	4,718,998

기타금융부채	-	599,934	599,934

비유동부채

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	-	12,818,346	12,818,346

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금	기타금융부채	합 계

이자수익	15,971	-	-	-	-	15,971

외환차익	30,227	-	-	-	5,072	35,299

외화환산이익	7,722	-	-	136,828	129,200	273,750

대손충당금환입	27,302	-	-	-	-	27,302

기타대손충당금환입	1,862	-	-	-	-	1,862

이자비용	-	-	-	(47,780)	-	(47,780)

외환차손	(8,149)	-	-	-	(10,605)	(18,754)

외화환산손실	(95,140)	-	-	-	(691)	(95,831)

당기손익 합계	(20,205)	-	-	89,048	122,976	191,819

매도가능금융자산평가손실	-	-	(7,970)	-	-	(7,970)

기타포괄손익합계	-	-	(7,970)	-	-	(7,970)

나. 제38(전)분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금	기타금융부채	합 계

이자수익	3,301	-	-	-	-	3,301

외환차익	4,253	-	40,830	45,083

외화환산이익	492	-	-	19,396	38,437	58,325

대손충당금	12,872	-	-	-	-	12,872

기타대손충당금환입	35,112	-	-	-	-	35,112

이자비용	-	-	-	(51,680)	-	(51,680)

외환차손	(326,694)	-	-	-	(30,241)	(356,935)

외화환산손실	(403,005)	-	-	(1,377)	(739)	(405,121)

당기손익 합계	(673,669)	-	-	(33,661)	48,287	(659,043)

매도가능금융자산평가이익	-	-	6,661	-	-	6,661

기타포괄손익 합계	-	-	6,661	-	-	6,661

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

현 금	62,973	42,053

당좌예금	92,582	221,608

보통예금	1,729,412	5,657,272

합 계	1,884,967	5,920,933

7. 매출 채 권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제39(당)분기말	제38(전)기말

매출채권	14,393,210	13,122,914

대손충당금	(309,316)	(334,801)

합 계	14,083,894	12,788,113

( 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

30일 이하	4,581,295	4,993,922

30일 초과 60일 이하	3,054,571	3,115,651

60일 초과 90일 이하	3,148,225	2,256,210

90일 초과	3,609,119	2,757,131

대손충당금	(309,316)	(334,801)

합 계	14,083,894	12,788,113

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

기초금액	334,801	302,203

매출채권 제각	-	(23,264)

손상차손인식액	(27,301)	61,693

환율변동효과	1,816	(5,831)

기말금액	309,316	334,801

8 . 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	802,664	-	761,306	-

차감:대손충당금	(405,270)	-	(407,132)	-

대여금	265,166	412,367	366,337	378,233

미수수익	41,204	254	22,306	3,572

부가세환급금	159,902	-	141,183	-

보증금	-	256	-	256

합 계	863,666	412,877	884,000	382,061

(2) 보고기간 종료일 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

30일 이하	29,681	20

30일 초과 60일 이하	-	818

60일 초과 90일 이하	1,357	431

90일 초과	771,626	760,037

대손충당금	(405,270)	(407,132)

합 계	397,394	354,174

(3) 당분기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기초금액	407,132	459,230

손상차손인식(환입)액	(1,862)	(52,098)

기말금액	405,270	407,132

(4) 보고기간 종료일 현재 대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

60일 초과 90일 이하	-	-

90일 초과	677,534	744,570

합 계	677,534	744,570

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.75%	451,150	(38,783)	412,367

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.74%	468,850	(90,617)	378,233

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기초금액	209,711	196,596

자본으로 계상한 평가이익(손실)	(10,218)	13,115

기말금액	199,493	209,711

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	71,217	71,217

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	-	17,226

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*2)	4.000	110,000	-	110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합(*2)	-	600	-	600

한국필름콘덴서연구조합(*2)	-	350	-	350

전자공업인친목회(*2)	-	100	-	100

SUNGMOON AMERICA(*3)	39.900	371,790	-	-

(전환사채)

(주)에스엠시(*1)	-	500,000	-	-

합 계	2,535,531	71,217	199,493

(*1) 당분기 이전에 취득원가와 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 계상하였습니다.(*2) 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 매도가능금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액 감액하였습니다.

나. 제3 8(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	81,435	81,435

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	-	17,226

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*2)	4.000	110,000	-	110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합(*2)	-	600	-	600

한국필름콘덴서연구조합(*2)	-	350	-	350

전자공업인친목회(*2)	-	100	-	100

SUNGMOON AMERICA(*3)	39.900	371,790	-	-

(전환사채)

(주)에스엠시(*1)	-	500,000	-	-

합 계	2,535,531	81,435	209,711

(*1) 전기 이전에 취득원가와 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 계상하였습니다.(*2) 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 매도가능금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액 감액하였습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	30,295	-	30,295	14,916	-	14,916

제 품	3,186,054	(804,188)	2,381,866	3,000,021	(784,032)	2,215,989

재 공 품	209,450	-	209,450	184,080	-	184,080

원 재 료	4,251,635	(59,575)	4,192,060	3,719,202	(58,230)	3,660,972

저 장 품	1,567,872	(787,782)	780,090	1,478,763	(787,782)	690,981

미 착 품	198,616	-	198,616	39,007	-	39,007

합 계	9,443,922	(1,651,545)	7,792,377	8,435,989	(1,630,044)	6,805,945

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기 초	1,630,044	1,600,448

재고자산평가손실	-	62,767

환율변동효과	21,501	(33,171)

기 말	1,651,545	1,630,044

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	141,000	-	111,159	-

선급비용	120,224	124,296	166,005	180,032

합 계	261,224	124,296	277,164	180,032

12. 종속기업(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제39(당)분기말	제38(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2018.03.31	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.00%	396,000주	99.00%	396,000주	2018.03.31	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자 산	20,225,814	793,596	21,019,410

부 채	11,848,968	1,223,258	13,072,226

자 본	8,376,846	(429,662)	7,947,184

매 출 액	6,116,849	493,579	6,610,428

당기순손익	208,275	(67,549)	140,726

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자 산	18,898,512	980,439	19,878,951

부 채	11,021,663	1,342,552	12,364,215

자 본	7,876,849	(362,113)	7,514,736

매 출 액	23,287,975	2,404,806	25,692,781

당기순손익	452,381	(119,122)	333,259

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	574,186	-	-	574,186

건물	2,728,990	(1,237,229)	-	1,491,761

구축물	437,317	(358,415)	-	78,902

건물부속설비	270,725	(137,189)	-	133,536

기계장치	33,824,969	(25,914,742)	-	7,910,227

차량운반구	755,502	(479,322)	-	276,180

공구와기구	1,165,879	(979,875)	-	186,004

비품	1,538,843	(1,444,628)	(10,187)	84,028

건설중인자산	468,208	-	(364,507)	103,701

합 계	41,764,619	(30,551,400)	(374,694)	10,838,525

나. 제 38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	574,186	-	-	574,186

건물	2,728,990	(1,214,733)	-	1,514,257

구축물	436,746	(352,763)	-	83,983

건물부속설비	270,725	(134,579)	-	136,146

기계장치	33,213,584	(25,106,356)	-	8,107,228

차량운반구	703,150	(587,647)	-	115,503

공구와기구	1,165,879	(967,177)	-	198,702

비품	1,511,288	(1,427,603)	-	83,685

건설중인자산	478,508	-	(374,807)	103,701

합 계	41,083,056	(29,790,858)	(374,807)	10,917,391

(2) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 장부금액

토지	574,186	-	-	-	-	-	574,186

건물	1,514,257	-	-	(22,496)	-	-	1,491,761

구축물	83,983	-	-	(5,444)	-	363	78,902

건물부속설비	136,146	-	-	(2,610)	-	-	133,536

기계장치	8,107,228	23,500	-	(400,035)	-	179,534	7,910,227

차량운반구	115,503	168,823	(1)	(9,586)	-	1,441	276,180

공구와기구	198,702	-	-	(12,698)	-	-	186,004

비품	84,318	4,424	-	(7,168)	10,300	2,658	94,532

차감:정부보조금	(633)	-	-	429	(10,300)	-	(10,504)

건설중인자산	478,508	5,400	-	-	(15,700)	-	468,208

차감:정부보조금	(374,807)	(5,400)	-	-	15,700	-	(364,507)

합 계	10,917,391	196,747	(1)	(459,608)	-	183,996	10,838,525

(*) 건설중인자산 취득 금액 중 정부보조금으로 취득한 금액은 374,807천원입니다.나. 제 38(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 장부금액

토지	574,186	-	-	-	-	-	574,186

건물	1,604,242	-	-	(89,985)	-	-	1,514,257

구축물	106,365	-	-	(21,776)	-	(606)	83,983

건물부속설비	146,930	-	-	(10,784)	-	-	136,146

기계장치	7,740,049	1,611,412	-	(1,541,717)	563,252	(265,768)	8,107,228

차량운반구	14,903	133,455	(19,186)	(12,565)	-	(1,104)	115,503

공구와기구	208,895	40,052	(4)	(50,241)	-	-	198,702

비품	106,995	15,246	-	(34,389)	-	(4,167)	83,685

건설중인자산	514,223	527,537	-	-	(563,252)	-	478,508

차감:정부보조금	-	(374,807)	-	-	-	-	(374,807)

합 계	11,016,788	1,952,895	(19,190)	(1,761,457)	-	(271,645)	10,917,391

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

제조원가	447,058	421,433

판매비와관리비	12,550	5,729

합 계	459,608	427,162

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조) . (5) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 가. 제 39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(767,556)	661,033

구축물	209,284	(173,449)	35,835

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,058,484)	1,806,308

나. 제 38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(760,642)	667,947

구축물	209,284	(172,757)	36,527

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,050,878)	1,813,914

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	667,947	(6,914)	661,033

구축물	36,527	(692)	35,835

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,813,914	(7,606)	1,806,308

나. 제 38(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	695,602	(27,655)	667,947

구축물	40,229	(3,702)	36,527

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,845,271	(31,357)	1,813,914

(3) 연결실체는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다.

(4) 연결실체의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있 습 니다.한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

수익

임대료수익	2,400	2,400

비용

감가상각비	(7,606)	(7,886)

세금과공과	(355)	(437)

보험료	(115)	(108)

기타비용	(20)	(25)

수익합계	2,400	2,400

비용합계	(8,096)	(8,456)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	574,186	2,803,234	574,186	2,803,234

투자부동산	1,109,437	3,816,789	1,109,437	3,816,789

합 계	1,683,623	6,620,023	1,683,623	6,620,023

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

재산종합보험	재고자산	(주)KB손해보험, 삼성화재해상보험	1,950,000 CNY 27,106,882.30

재산종합보험, 화재보험	유형자산, 투자부동산	20,562,433 CNY 80,420,800.99

가스사고배상보험	-	580,000

합 계	23,092,433 CNY 107,527,683.29

(*1) 중소기업은행에 질권으로 5,442,240천원이 설정되어 있습니다.또한, 지배기업의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	2,969	(1,237)	-	-	1,732

회원권	337,749	-	(31,066)	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	479,848	(248,211)	-	(19,602)	212,035

합 계	1,148,398	(249,448)	(270,309)	(19,602)	609,039

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	2,969	(1,163)	-	-	1,806

회원권	337,749	-	(31,066)	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	491,208	(259,657)	-	(15,149)	216,402

합 계	1,159,758	(260,820)	(270,309)	(15,149)	613,480

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	1,806	-	-	(74)	-	1,732

회원권	306,683	-	-	-	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	231,551	5,400	-	(11,349)	6,035	231,637

차감:정부보조금	(15,149)	(5,400)	-	947	-	(19,602)

합 계	613,480	-	-	(10,476)	6,035	609,039

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	2,103	-	-	(297)	-	1,806

회원권	306,683	-	-	-	-	306,683

전신전화가입권	8,354	-	(5,750)	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	251,674	30,750	-	(40,572)	(10,301)	231,551

차감:정부보조금	-	(17,150)	-	2,001	-	(15,149)

합 계	654,799	13,600	(5,750)	(38,868)	(10,301)	613,480

(3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 당분기말현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결실체는 무형자산 상각비를전액 판매비와관리비 및 영업권손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다. (4 ) 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 지출한 금액은 각각 86,036 천원 과 108,050 천원입니다. (5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당분기말이자율(%)	제39(당)분기말	제38(전)기말

단기차입금	중소기업은행	무역금융	2.92	1,000,000	1,000,000

무역금융	5.01	2,858,095	2,889,432

중소대출	2.10	90,000	190,000

신한은행	무역금융	5.11	663,133	639,566

기타	일반대출	3.00	20,000	-

합 계	4,631,228	4,718,998

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2018.04.01 ~ 2019.03.31	4,631,228

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

중소기업은행	토지,건물,기계장치	6,290,841	10,125,000	단기차입금	1,090,000

단기금융상품	300,000	209,000

신한은행	토지	724,299	360,000	-	-

합 계	7,315,140	10,694,000	1,090,000

19. 기타금융부채 및 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	3,000	-	-	-

미지급비용	667,702	-	599,934	-

임대보증금	-	800,000	-	800,000

합 계	670,702	800,000	599,934	800,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

예수금	97,445	95,779

선수금	30,266	39,145

합 계	127,711	134,924

20. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

확정급여채무의 현재가치	5,500,331	5,186,712

사외적립자산의 공정가치	(4,384,711)	(4,450,054)

순확정급여부채 금액	1,115,620	736,658

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	5,186,712	(4,450,054)	736,658

당기근무원가	162,860	-	162,860

이자원가(수익)	37,650	(38,875)	(1,225)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	10,980	10,980

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(13,743)	-	(13,743)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	190,486	-	190,486

소계	176,743	10,980	187,723

급여지급액	(63,634)	93,238	29,604

기여금납부액	-	-	-

기말금액	5,500,331	(4,384,711)	1,115,620

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초금액	5,102,742	(3,989,940)	1,112,802

당기근무원가	759,651	-	759,651

이자원가(수익)	132,924	(125,411)	7,513

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	79,571	79,571

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(118,954)	-	(118,954)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(413,850)	-	(413,850)

소계	(532,804)	79,571	(453,233)

급여지급액	(275,801)	85,726	(190,075)

기여금납부액	-	(500,000)	(500,000)

기말금액	5,186,712	(4,450,054)	736,658

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

정기예금	4,384,711	4,450,054

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

당기근무원가	162,860	253,315

이자비용	37,650	33,231

사외적립자산의 기대수익	(38,875)	(31,353)

합 계	161,635	255,193

제조원가	213,901	183,393

판매관리비	(52,266)	71,800

합 계	161,635	255,193

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

재측정요소	(187,722)	453,233

법인세효과	41,299	(99,711)

법인세차감후 재측정요소	(146,423)	353,522

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

할인율	3.23%	3.15%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.50%+승급률	3.50%+승급률

( 7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동	(161,351)	181,648

기대임금상승률의 1% 변동	179,582	(162,631)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이 며, 1주당 액면가액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

보통주	발행한주식수	19,486,857주	19,486,857주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	9,743,428,500원	9,743,428,500원

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000원	300,000,000원

자본금 합계	10,043,428,500원	10,043,428,500원

(*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습 니다.

가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초	19,486,857	9,743,429	9,036,347

합계	19,486,857	9,743,429	9,036,347

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2017.01.01	기초	16,554,309	8,277,155	6,413,338

2017.12.06	신주인수권 행사	733,137	366,568	655,752

2017.12.19	신주인수권 행사	439,881	219,941	393,450

2017.12.22	신주인수권 행사	1,759,530	879,765	1,573,807

합계	19,486,857	9,743,429	9,036,347

22. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

주식발행초과금	9,036,346	9,036,346

재평가적립금	292,236	292,236

기타자본잉여금	77,082	77,082

합 계	9,405,664	9,405,664

(2) 지배기업은 2013년 7월 26일자로 발행한 무기명식 이권부 사모분리형 신주 인수권부사채(액면가액: 8,000백만원)는 2015년 1월 26일에 사채권자가 조기상환 청구권을 행사하여 전액 조기상환되었습니다. 또한 동 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 당분기 이전에 전액 행사되었습니다.

23. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

자기주식(*1)	(1,092,359)	(1,092,359)

주식할인발행차금	(15,915)	(15,915)

합 계	(1,108,274)	(1,108,274)

(*1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,243,728주(보통주) 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득후 지배기업의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

24. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

매도가능금융자산평가손실	(136,373)	(128,404)

해외사업환산이익(손실)	123,232	(161,516)

합 계	(13,141)	(289,920)

25. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

법정적립금(*1)	690,712	689,712

임의적립금	11,621,781	14,973,009

미처리결손금	(1,298,393)	(4,596,190)

합 계	11,014,100	11,066,531

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기초금액	11,066,531	13,389,573

가결산차이	-	962

배당금	(3,000)	(3,000)

분기순이익(손실)	96,992	(2,674,526)

확정급여제도의 재측정요소	(146,423)	353,522

기말금액	11,014,100	11,066,531

26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

제품의 변동	(165,878)	(2,574)

재공품의 변동	(25,370)	57,689

상품의 변동	(15,379)	(22,600)

상품 매입액	-	3,125

사용된 원재료	5,960,764	5,911,300

종업원급여	2,176,040	2,285,318

감가상각비	467,214	435,048

소모품비	1,363,280	1,429,539

외주가공비	100,145	126,680

기타비용	1,315,803	1,471,644

합 계(*1)	11,176,619	11,695,169

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

급여	2,014,404	2,030,125

퇴직급여	161,636	255,193

합 계	2,176,040	2,285,318

27. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

제품매출액	11,160,614	11,812,085

상품매출액	-	3,125

합 계	11,160,614	11,815,210

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

제품매출원가	9,737,195	10,134,171

상품매출원가	-	3,125

합 계	9,737,195	10,137,296

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

급여	574,779	566,413

퇴직급여	(52,266)	71,800

복리후생비	132,742	129,750

여비교통비	28,501	40,418

통신비	13,250	20,464

세금과공과	37,128	28,793

감가상각비	20,156	13,615

수선비	13,629	7,822

보험료	17,279	17,329

접대비	35,170	38,038

지급임차료	48,618	50,820

차량유지비	20,228	21,156

광고선전비	1,000	2,000

경상연구개발비	86,036	108,050

운반비	313,896	250,421

지급수수료	157,370	189,762

소모품비	6,589	4,449

도서인쇄비	1,962	2,080

교육훈련비	184	1,018

대손상각비(대손충당금환입)	(27,302)	(12,872)

무형자산상각비	10,476	6,548

합 계	1,439,425	1,557,874

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

기타수익

외환차익	35,299	45,083

외화환산이익	273,750	58,325

임대료수익	2,400	2,400

유형자산처분이익	699	-

기타대손충당금환입	1,862	35,112

잡이익	15,374	80,961

합 계	329,384	221,881

기타비용

외환차손	18,754	356,935

외화환산손실	95,831	405,121

잡손실	22,143	84,286

합 계	136,728	846,342

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

금융수익

이자수익	15,971	3,301

합 계	15,971	3,301

금융비용

이자비용	47,780	51,680

합 계	47,780	51,680

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기	제38(전)분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(202,064)

세무상 결손금등으로 인한 이연법인세 변동액	-	66,133

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	43,547	9,643

법인세비용	43,547	(126,288)

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기	제38(전)분기

법인세비용차감전순이익(손실)	144,841	(552,799)

적용세율에 따른 세부담액	(13,483)	(487,854)

조정사항

비공제비용	14,879	34,065

이연법인세 미인식항목	42,849	(7,725)

기타	(698)	335,226

법인세비용(효익)	43,547	(126,288)

유효세율(*)	30.07%	-

(*) 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동

대손충당금	38,063	(9,278)	-	28,785

재고자산평가손실	230,237	-	-	230,237

매도가능금융자산손상차손	365,465	-	-	365,465

퇴직급여충당금조정	1,057,881	10,997	41,299	1,110,177

매도가능금융자산평가손실	36,217	-	2,248	38,465

퇴직보험료조정	(979,012)	14,376	-	(964,636)

기타	152,503	(68,043)	-	84,460

소 계	901,354	(51,948)	43,547	892,953

2) 이월결손금	902,409	51,667	-	954,076

합 계	1,803,763	(281)	43,547	1,847,029

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 기말금액 전액을 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액

1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동

대손충당금	29,754	8,309	-	38,063

재고자산평가손실	223,393	6,844	-	230,237

매도가능금융자산손상차손	365,465	-	-	365,465

퇴직급여충당금조정	1,025,011	132,581	(99,711)	1,057,881

매도가능금융자산평가손실	39,102	-	(2,885)	36,217

퇴직보험료조정	(877,787)	(101,225)	-	(979,012)

기타	(13,349)	146,209	19,643	152,503

소 계	791,589	192,718	(82,953)	901,354

2) 이월결손금	760,629	141,780	-	902,409

합 계	1,552,218	334,498	(82,953)	1,803,763

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 기말금액 전액을 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기말	제38(전)기말

일시적차이	이연법인세자산	일시적차이	이연법인세자산

특수관계자 대손충당금	405,270	89,159	407,132	89,569

종속기업투자주식손상차손	1,805,045	397,110	1,805,045	397,110

지분법손실	392,115	86,266	392,115	86,266

합 계	2,602,430	572,535	2,604,292	572,945

(6) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 금액과 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	금 액	만기일

세액공제

2013년 발생분	21,024	2018.12.31

2014년 발생분	19,694	2019.12.31

이연법인세자산 미인식합계	40,718

(7) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기말	제38(전)기말

세전금액	이연법인세	세후금액	세전금액	이연법인세	세후금액

매도가능금융자산 평가손실	(174,838)	38,464	(136,374)	(164,620)	36,216	(128,404)

확정급여제도의 재측정요소	(828,475)	182,265	(646,210)	(640,753)	140,966	(499,787)

합 계	(1,003,313)	220,729	(782,584)	(805,373)	177,182	(628,191)

(8) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기말	제38(전)기말

이연법인세자산	-	-

이연법인세부채	-	-

합 계	-	-

당기법인세자산	2,750	2,719

합 계	2,750	2,719

31. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	96,991,975원	(426,926,362)원

우선주배당금	(3,000,000)원	(3,000,000)원

지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익(손실)	93,991,975원	(429,926,362)원

가중평균유통보통주식수(*1)	18,243,129주	15,310,581주

기본보통주주당순이익(손실)	5원	(28)원

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기

구 분	주식수	일수	적수

2018.01.01∼2018.03.31	18,243,129주	90일	1,641,881,610

합 계	90일	1,641,881,610

가중평균유통보통주식수(합계/90일)	18,243,129

나. 제38(전)분기

구분	주식수	일수	적수

2017.01.01~2017.03.31	15,310,581주	90일	1,377,952,290

합계	90일	1,377,952,290

가중평균유통보통주식수(합계/90일)	15,310,581

(2) 연결실체의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

가. 분기순이익(손실)	101,294	(426,511)

나. 비현금항목의 조정	506,900	917,692

외화환산손실	95,831	405,121

대손상각비(충당금환입)	(27,302)	(12,872)

기타의대손상각비(충당금환입)	(1,862)	(35,112)

감가상각비	467,214	435,048

무형자산상각비	10,476	6,548

이자비용	47,780	51,680

법인세비용(수익)	43,547	(126,288)

퇴직급여	161,636	255,193

외화환산이익	(273,750)	(58,325)

이자수익	(15,971)	(3,301)

유형자산처분이익	(699)	-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,267,735)	(336,267)

매출채권의 증가	(1,643,048)	(175,596)

기타채권의 감소(증가)	(13,740)	92,280

재고자산의 감소(증가)	(822,302)	84,466

기타자산의 감소(증가)	27,022	(431,589)

매입채무의 증가	1,228,844	453,482

미지급금의 감소	(111,918)	(363,501)

퇴직금의 지급	(63,634)	(32,954)

사외적립자산의 증가	93,238	-

기타부채의 증가	37,803	37,145

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(659,541)	154,914

(2) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

장기금융상품의 단기금융상품 대체	250,000	510,000

건설중인자산의 대체	15,700	563,252

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동

단기차입금	4,718,998	(83,000)	(4,770)	4,631,228

나. 제38(전)기

(단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전기말

환율변동

단기차입금	6,918,078	(1,787,002)	(412,078)	4,718,998

합계	6,918,078	(1,787,002)	(412,078)	4,718,998

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

기타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 용	제39(당)분기	제38(전)기

기타	(주)에스엠티디	매입	3,214	17,845

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제39(당)분기말	제38(전)기말

채 권	채 무	채 권

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	매출채권	기타채권	합 계

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	50,682	-	50,682	3,535	50,914	-	50,914

SUNGMOON AMERICA	-	405,270	405,270	-	-	407,132	407,132

합 계	50,682	405,270	455,952	3,535	50,914	407,132	458,046

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	제39(당)분기말	제38(전)기말

장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	매출채권	50,682	(50,682)	-	50,914	(50,914)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	405,270	(405,270)	-	407,132	(407,132)	-

합 계	455,952	(455,952)	-	458,046	(458,046)	-

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	50,914	407,132	71,932	459,230

손상차손인식(환입)액	(232)	(1,862)	(21,018)	(52,098)

기말금액	50,682	405,270	50,914	407,132

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

단기급여	155,982	122,772

퇴직급여	91,927	88,074

합 계	247,909	210,846

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습 니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	한도금액	실행금액

무역금융	중소자금	무역금융	중소자금

중소기업은행	3,700,000USD 3,000	190,000-	2,124,959 USD 2,700	90,000 -

신한은행	USD 1,000	-	USD 600	-

합 계	3,700,000USD 4,000	190,000-	2,124,959 USD 3,300	90,000 -

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제39(당)분기말	제38(전)기말

단기금융상품	중소기업은행 외	정기예금외	차입금담보	300,000	300,000

장기금융상품	중소기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	4,000

합 계	304,000	304,000

(3) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 지배회사는 서울보증보험으로부터 계약이행과 관련하여 50백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

증착필름부문	ZN증착 FILM, Al증착FILM 등

DM부문	우편물 발송 서비스

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*)	조정후금액

매출액	13,738,295	493,579	(3,071,261)	11,160,613

내부매출액	(3,024,778)	(46,483)	3,071,261	-

순매출액	10,713,517	447,096	-	11,160,613

영업손익	24,256	(76,986)	36,724	(16,006)

분기순이익	134,041	(67,549)	34,802	101,294

자산총액	56,811,683	793,596	(13,341,830)	44,263,449

부채총액	17,834,050	1,223,258	(4,331,545)	14,725,763

(*) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제38(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*)	조정후금액

매출액	13,634,629	697,442	(2,516,861)	11,815,210

내부매출액	(2,467,038)	(49,823)	2,516,861	-

순매출액	11,167,591	647,619	-	11,815,210

영업손익	131,502	(48,185)	36,723	120,040

분기순손실	(418,647)	(41,754)	33,890	(426,511)

자산총액	53,569,523	985,660	(12,013,315)	42,541,868

부채총액	17,104,207	1,270,406	(2,902,011)	15,472,602

(*) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*)	조정후금액

매출액	1,583,595	11,171,918	592,121	884,240	(3,071,261)	11,160,613

내부매출액	(46,483)	(3,024,778)	-	-	3,071,261	-

순매출액	1,537,112	8,147,140	592,121	884,240	-	11,160,613

비유동자산	19,469,449	5,229,639	-	-	(9,084,549)	15,614,539

(*) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제38(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*)	조정후금액

매출액	2,567,600	9,974,218	737,975	1,052,278	(2,516,861)	11,815,210

내부매출액	(49,823)	(2,467,038)	-	-	2,516,861	-

순매출액	2,517,777	7,507,180	737,975	1,052,278	-	11,815,210

비유동자산	21,514,527	4,934,630	-	-	(9,268,166)	17,180,991

(*) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요거래처는 4곳 (전분기:4곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 2,648,897천원(전분기: 3,186,778천원)입니다.