성문전자 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)분기말 2019년 03월 31일 현재
제39(전)기말 2018년 12월 31일 현재
성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980 년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다 .

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583주	-	15.20%

신 준 섭	1,107,625주	-	5.69%

신 민 섭	911,970주	-	4.68%

이 영 자	270,132주	-	1.39%

신 승 섭	765,410주	-	3.92%

기 타	12,226,409주	600,000주	62.74%

자기주식	1,243,728주	-	6.38%

합 계	19,486,857주	600,000주	100.00%

(2) 종속기업의 현황지배기업의 종속기업은 청도성문전자유한공사와 성문디엠주식회사로 구성되어 있습니다(주석12 참조).

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

연결실체는 다음의 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.리스를 이용하는 경우 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기순서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.리스를 제공하는 경우 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5%이상이면 추가 공시합니다.4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.7) 연차개선 2015-2017① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당.② 제1111호 '공동약정' : 공동 영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음.③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식.④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함.

(2) 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(4) 외화환산연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 이후 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목	추 정 내 용 연 수

건 물	20 ∼ 40년

구 축 물	20 ∼ 40년

건물부속설비	8 ∼ 20년

기계장치	8년

차량운반구	4년

기타의유형자산	4년, 8년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	추 정 내 용 연 수

산업재산권	10년

기타의 무형자산	5 ∼ 20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목	추 정 내 용 연 수

건 물	20 ∼ 40년

구 축 물	20 ∼ 40년

건물부속설비	8 ∼ 20년

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토 하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결실체는 상품 등과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래 에서는 '본인' 의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을수익 으로 인식하고 있습니다.

(17) 환율변동효과

연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익 계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목 이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습 니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세 자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액 으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다.연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

단기차입금	5,369,307	7,246,514

총차입금	5,369,307	7,246,514

차감: 현금및현금성자산	(2,440,505)	(2,455,323)

단기금융상품	(560,000)	(3,710,000)

순차입금(A)	2,368,802	1,081,191

자본총계(B)	29,324,349	29,362,464

총자본 (C=A+B)	31,693,151	30,443,655

순차입금비율(A/C)	7.47%	3.55%

(2) 금융상품에 대한 위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제40(당)분기말	제39(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	331,172.61	376,808	748,384.76	836,769

JPY	1,900,416.00	19,541	61.00	1

EUR	242,018.13	309,168	197,309.54	252,390

매출채권	USD	5,265,050.16	5,990,574	5,495,862.17	6,144,923

JPY	384,066.60	3,949	-	-

EUR	213,603.99	272,871	182,648.20	233,636

기타채권	USD	510,000.00	580,278	592,260.95	662,207

외화자산 합계	USD	6,106,222.77	6,947,660	6,836,507.88	7,643,899

JPY	2,284,482.60	23,490	61.00	1

EUR	455,622.12	582,039	379,957.74	486,026

매입채무	USD	1,576,917.82	1,794,217	856,218.62	957,338

EUR	10,279.40	13,132	-	-

미지급금	USD	88,795.84	101,032	96,992.10	108,447

외화부채 합계	USD	1,665,713.66	1,895,249	953,210.72	1,065,785

EUR	10,279.40	13,132	-	-

순외화자산 합계	USD	4,440,509.11	5,052,411	5,883,297.16	6,578,114

JPY	2,284,482.60	23,490	61.00	1

EUR	445,342.72	568,907	379,957.74	486,026

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 282,241 천 원 (전기: 353,207천원)입니 다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. 가. 제40(당)분기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	5,669,175	-	5,669,175

미지급금	1,658,510	-	1,658,510

단기차입금	5,369,307	-	5,369,307

기타금융부채	693,638	800,000	1,493,638

금융부채 계	13,390,630	800,000	14,190,630

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	3,826,306	-	3,826,306

미지급금	1,063,437	-	1,063,437

단기차입금	7,246,514	-	7,246,514

기타금융부채	668,846	800,000	1,468,846

금융부채 계	12,805,103	800,000	13,605,103

③ 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계정과목	제40(당)분기말	제39(전)기말

현금및현금성자산	2,440,505	2,455,323

단기금융상품	560,000	3,710,000

매출채권	12,097,595	10,695,871

기타채권	1,017,236	918,442

장기금융상품	2,025,016	1,940,237

장기기타채권	417,655	470,193

합 계	18,558,007	20,190,066

보고기간 종료일 현재 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양 한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 법인세비용차감전순손익에 미 치는 영향은 13,239 천원 (전기: 72,465천원)입니다.

⑤ 가격위험 관리 연결실체는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상 품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 7,671천원 (전기:8,220천원)입니다.

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	76,708	-	7,642	84,350

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	82,198	-	8,224	90,422

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 제40(당)분기말 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	2,440,505	-	-	2,440,505

단기금융상품	560,000	-	-	560,000

매출채권	12,097,595	-	-	12,097,595

기타채권	1,017,236	-	-	1,017,236

비유동자산

장기금융상품	2,025,016	-	-	2,025,016

장기기타채권	417,655	-	-	417,655

기타금융자산	-	84,350	-	84,350

합 계	18,558,007	84,350	-	18,642,357

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	5,669,175	5,669,175

미지급금	-	1,658,510	1,658,510

단기차입금	-	5,369,307	5,369,307

기타금융부채	-	693,638	693,638

비유동부채

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	-	14,190,630	14,190,630

나. 제39(전)기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	2,455,323	-	-	2,455,323

단기금융상품	3,710,000	-	-	3,710,000

매출채권	10,695,871	-	-	10,695,871

기타채권	918,442	-	-	918,442

비유동자산

장기금융상품	1,940,237	-	-	1,940,237

장기기타채권	470,193	-	-	470,193

기타금융자산	-	90,422	-	90,422

합 계	20,190,066	90,422	-	20,280,488

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	3,826,306	3,826,306

미지급금	-	1,063,437	1,063,437

단기차입금	-	7,246,514	7,246,514

기타금융부채	-	668,846	668,846

비유동부채

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	-	13,605,103	13,605,103

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 가. 제40(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	18,521	-	-	-	18,521

외환차익	35,934	-	-	486	36,420

외화환산이익	92,789	-	-	121,603	214,392

대손충당금환입	19,416	-	-	-	19,416

기타대손상각비	(7,486)	-	-	-	(7,486)

이자비용	-	-	(71,799)	-	(71,799)

파생상품거래손실	-	-	(33,400)	-	(33,400)

외환차손	(1,771)	-	-	(11,680)	(13,451)

외화환산손실	(8,320)	-	-	(15,026)	(23,346)

당기손익 합계	149,083	-	(105,199)	95,383	139,267

기타금융자산평가손실	-	(4,736)	-	-	(4,736)

기타포괄손익합계	-	(4,736)	-	-	(4,736)

나. 제39(전)분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금	기타금융부채	합 계

이자수익	15,971	-	-	-	-	15,971

외환차익	30,227	-	-	-	5,072	35,299

외화환산이익	7,722	-	-	136,828	129,200	273,750

대손충당금환입	27,302	-	-	-	-	27,302

기타대손충당금환입	1,862	-	-	-	-	1,862

이자비용	-	-	-	(47,780)	-	(47,780)

외환차손	(8,149)	-	-	-	(10,605)	(18,754)

외화환산손실	(95,140)	-	-	-	(691)	(95,831)

당기손익 합계	(20,205)	-	-	89,048	122,976	191,819

매도가능금융자산평가손실	-	-	(7,970)	-	-	(7,970)

기타포괄손익합계	-	-	(7,970)	-	-	(7,970)

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

현 금	89,389	86,792

당좌예금	192,748	26,540

보통예금	2,158,368	2,341,991

합 계	2,440,505	2,455,323

7. 매출 채 권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제40(당)분기말	제39(전)기말

매출채권	12,565,159	11,175,372

손실충당금	(467,564)	(479,501)

합 계	12,097,595	10,695,871

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적증가	신용손상

기초금액	-	-	-	479,501	-	479,501

상각(환입)	-	-	-	(19,416)	-	(19,416)

환율변동효과	-	-	-	7,479	-	7,479

분기말금액	-	-	-	467,564	-	467,564

가. 전기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적증가	신용손상

기초금액	-	-	-	334,801	-	334,801

상각(환입)	-	-	-	148,587	-	148,587

환율변동효과	-	-	-	(3,887)	-	(3,887)

기말금액	-	-	-	479,501	-	479,501

(3) 보고기간 종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금은 없습니다.

8 . 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	856,058	-	793,550	-

차감:손실충당금	(432,364)	-	(424,878)	-

대여금	268,691	341,841	270,391	359,760

미수수익	28,398	2,096	93,987	1,458

부가세환급금	296,453	-	185,392	-

보증금	-	73,718	-	108,975

합 계	1,017,236	417,655	918,442	470,193

(2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적증가	신용손상

기초금액	-	-	-	424,878	-	424,878

상각(환입)	-	-	-	7,486	-	7,486

분기말금액	-	-	-	432,364	-	432,364

나. 전기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적증가	신용손상

기초금액	-	-	-	407,132	-	407,132

상각(환입)	-	-	-	17,746	-	17,746

기말금액	-	-	-	424,878	-	424,878

(3) 보고기간 종료일 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	기타채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

기타채권장부금액	-	-	-	432,364	432,364

충당금 설정률(*)	-	-	-	100%	100%

손실충당금	-	-	-	432,364	432,364

유동	-	-	-	432,364	432,364

비유동	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 기타채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.나. 전기

(단위 : 천원)

구분	기타채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

기타채권장부금액	-	-	-	424,878	424,878

충당금 설정률(*)	-	-	-	100%	100%

손실충당금	-	-	-	424,878	424,878

유동	-	-	-	424,878	424,878

비유동	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 기타채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제40(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.91%	379,900	(38,059)	341,841

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.95%	399,750	(39,990)	359,760

9. 기타금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)기

기초금액	90,422	209,711

자본으로 계상한 평가이익	(6,072)	(119,289)

기말금액	84,350	90,422

(2) 당분기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 제40(당)분기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	76,708	76,708

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	6,592	6,592

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*1)	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	84,350	84,350

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

나. 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일)

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	82,198	82,198

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	7,174	7,174

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*1)	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	90,422	90,422

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	15,598	-	15,598	20,717	-	20,717

제 품	2,309,409	(289,578)	2,019,831	2,179,666	(284,381)	1,895,285

재 공 품	189,139	-	189,139	64,042	-	64,042

원 재 료	4,674,346	(58,635)	4,615,711	4,625,698	(56,965)	4,568,733

저 장 품	1,651,475	(791,572)	859,903	1,638,386	(791,572)	846,814

미 착 품	536,308	-	536,308	114,978	-	114,978

합 계	9,376,275	(1,139,785)	8,236,490	8,643,487	(1,132,918)	7,510,569

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)기

기 초	1,132,918	1,630,044

재고자산평가손실(환입)	-	(502,752)

환율변동효과	6,867	5,626

기 말	1,139,785	1,132,918

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	874,037	-	176,323	-

선급비용	86,788	94,474	116,647	101,309

합 계	960,825	94,474	292,970	101,309

12. 종속기업(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제40(당)분기말	제39(전)기말	결산일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2019.03.31	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.00%	396,000주	99.00%	396,000주	2019.03.31	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제40(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자 산	18,737,527	814,454	19,551,981

부 채	10,866,056	1,335,035	12,201,091

자 본	7,871,471	(520,581)	7,350,890

매 출 액	5,203,893	520,009	5,723,902

당기순손익	169,876	(35,286)	134,590

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자 산	17,516,532	851,832	18,368,364

부 채	10,090,129	1,337,126	11,427,255

자 본	7,426,403	(485,294)	6,941,109

매 출 액	22,786,988	1,984,428	24,771,416

당기순손익	(416,724)	(123,182)	(539,906)

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 40(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,574	(1,333,798)	-	1,921,776

구축물	437,228	(379,518)	-	57,710

건물부속설비	270,725	(147,628)	-	123,097

기계장치	31,599,234	(24,928,885)	-	6,670,349

차량운반구	754,988	(544,981)	-	210,007

공구와기구	1,173,879	(1,028,195)	-	145,684

비품	1,590,305	(1,467,708)	(7,296)	115,301

건설중인자산	2,518,514	-	(475,275)	2,043,239

합 계	44,038,739	(29,830,713)	(482,571)	13,725,455

나. 제 39(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,574	(1,308,010)	-	1,947,564

구축물	436,661	(374,487)	-	62,174

건물부속설비	270,725	(145,018)	-	125,707

기계장치	31,034,201	(24,154,577)	-	6,879,624

차량운반구	751,717	(526,819)	-	224,898

공구와기구	1,173,879	(1,016,659)	-	157,220

비품	1,573,922	(1,450,544)	(7,940)	115,438

건설중인자산	1,242,743	-	(475,275)	767,468

합 계	42,177,714	(28,976,114)	(483,215)	12,718,385

(2) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 40(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,947,564	-	-	(25,788)	-	-	1,921,776

구축물	62,174	-	-	(4,798)	-	334	57,710

건물부속설비	125,707	-	-	(2,610)	-	-	123,097

기계장치	6,879,624	-	(3,172)	(356,712)	-	150,609	6,670,349

차량운반구	224,898	-	-	(16,065)	-	1,174	210,007

공구와기구	157,220	-	-	(11,536)	-	-	145,684

비품	123,378	1,708	-	(6,564)	-	4,076	122,598

차감:정부보조금	(7,940)	-	-	643	-	-	(7,297)

건설중인자산	1,242,743	1,267,827	-	-	-	7,944	2,518,514

차감:정부보조금	(475,275)	-	-	-	-	-	(475,275)

합 계	12,718,385	1,269,535	(3,172)	(423,430)	-	164,137	13,725,455

나. 제 39(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 장부금액

토지	574,186	-	-	-	1,864,106	-	2,438,292

건물	1,514,257	-	-	(93,277)	526,584	-	1,947,564

구축물	83,983	-	-	(21,771)	-	(38)	62,174

건물부속설비	136,146	-	-	(10,439)	-	-	125,707

기계장치	8,107,228	53,239	(2,087)	(1,396,548)	124,675	(6,883)	6,879,624

차량운반구	115,503	168,823	(1)	(59,360)	-	(67)	224,898

공구와기구	198,702	8,000	-	(49,482)	-	-	157,220

비품	83,685	55,412	-	(25,353)	10,933	(1,299)	123,378

차감:정부보조금	-	-	-	2,993	(10,933)	-	(7,940)

건설중인자산	478,508	3,300,135	-	-	(2,531,065)	(4,835)	1,242,743

차감:정부보조금	(374,807)	(116,168)	-	-	15,700	-	(475,275)

합 계	10,917,391	3,469,441	(2,088)	(1,653,237)	-	(13,122)	12,718,385

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

제조원가	405,063	447,058

판매비와관리비	18,367	12,550

합 계	423,430	459,608

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조) . (5) 정부보조금 은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 가. 제 40(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(795,210)	633,379

구축물	209,284	(176,132)	33,152

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,088,821)	1,775,971

나. 제 39(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(788,297)	640,292

구축물	209,284	(175,524)	33,760

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,081,300)	1,783,492

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 40(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	640,292	(6,913)	633,379

구축물	33,760	(608)	33,152

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,783,492	(7,521)	1,775,971

나. 제 39(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	667,947	(27,655)	640,292

구축물	36,527	(2,767)	33,760

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,813,914	(30,422)	1,783,492

(3) 연결실체는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다.

(4) 연결실체의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있 습 니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

수익

임대료수익	3,000	2,400

합계	3,000	2,400

비용

감가상각비	(7,521)	(7,606)

세금과공과	(414)	(355)

보험료	(114)	(115)

기타비용	(20)	(20)

합계	(8,069)	(8,096)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	2,438,292	3,775,368	2,438,292	3,775,368

투자부동산	1,109,437	4,029,550	1,109,437	4,029,550

합 계	3,547,729	7,804,918	3,547,729	7,804,918

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*)

재산종합보험	재고자산	(주)KB손해보험, 삼성화재해상보험	2,010,000 CNY 31,709,786.87

재산종합보험, 화재보험	유형자산, 투자부동산	19,813,466 CNY 90,479,561.11

합 계	21,823,466 CNY 122,189,347.98

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 한편, 지배회사는 상상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험 (대인 및대물)과 재고자산에 대한 PL보험(부보액 : USD 1,000,000)에 가입하고 있습니다. 또한, 지배회사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	2,969	(1,534)	-	-	1,435

회원권	337,749	-	(31,066)	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	250,833	(60,297)	-	(15,092)	175,444

합 계	919,383	(61,831)	(270,309)	(15,092)	572,151

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	2,969	(1,460)	-	-	1,509

회원권	337,749	-	(31,066)	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	477,795	(280,996)	-	(17,346)	179,453

합 계	1,146,345	(282,456)	(270,309)	(17,346)	576,234

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	1,509	-	-	(74)	-	1,435

회원권	306,683	-	-	-	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	195,672	-	-	(10,261)	5,125	190,536

차감:정부보조금	(16,219)	-	-	1,127	-	(15,092)

합 계	576,234	-	-	(9,208)	5,125	572,151

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	1,806	-	-	(297)	-	1,509

회원권	306,683	-	-	-	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	231,551	8,900	-	(44,383)	(396)	195,672

차감:정부보조금	(15,149)	(5,400)	-	4,330	-	(16,219)

합 계	613,480	3,500	-	(40,350)	(396)	576,234

(3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 당기말현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결실체는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로, 영업권손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다. (4 ) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 91,571 천원 과 86,036 천원입니다. (5) 정부보조금 은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당분기말이자율(%)	제40(당)분기말	제39(전)기말

단기차입금	중소기업은행	무역금융(*1)	3.35	1,100,000	1,100,000

일반자금(*1)	-	-	800,000

시설자금(*1)	-	-	1,470,000

중소기업자금	2.88	500,000	-

무역금융	5.39	2,874,754	2,994,264

중소대출	2.30	190,000	190,000

신한은행	무역금융	5.39	704,553	692,250

합 계	5,369,307	7,246,514

(*1) 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2019.04.01 ~ 2020.03.31	5,369,307

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

중소기업은행	토지,건물,기계장치	7,976,600	12,025,000	단기차입금	1,790,000

단기금융상품	360,000	396,000

단기금융상품	200,000	219,000

장기금융상품	190,000	198,000

신한은행	토지, 건물	713,273	360,000	-	-

합 계	9,439,873	13,198,000	1,790,000

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급배당금	3,000	-	-	-

미지급비용	690,638	-	668,846	-

임대보증금	-	800,000	-	800,000

합 계	693,638	800,000	668,846	800,000

기타유동부채

예수금	89,415	-	79,671	-

선수금	9,967	-	9,390	-

합 계	99,382	-	89,061	-

20. 파생금융상품부채

연결실체는 당분기말 현재 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주)에 선물계좌를 개설하여 미국 달러화에 대한 파생금융상품 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 해당 파생상품 계약으로 인한 파생상품거래손실 33,400천원을 당기손익에 반영하였습니다.해당 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.

종목	구분	계약수량	계약단위당 금액	계약체결일

K175P1000	매도	200 계약	USD 10,000	2018년 06월 20일

21. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

확정급여채무의 현재가치	4,595,336	4,462,718

사외적립자산의 공정가치	(4,190,041)	(4,255,243)

순확정급여부채	405,295	207,475

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제40(당)분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초금액	4,462,718	(4,255,243)	207,475

당기근무원가	119,049	-	119,049

과거근무원가	-	-	-

이자원가(수익)	29,381	(30,405)	(1,024)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	10,794	10,794

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	33,536	-	33,536

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	19,781	-	19,781

소계	53,317	10,794	64,111

급여지급액	(69,129)	84,814	15,685

기말금액	4,595,336	(4,190,041)	405,295

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	5,186,712	(4,450,054)	736,658

당기근무원가	648,558	-	648,558

과거근무원가	(1,130,840)	-	(1,130,840)

이자원가(수익)	143,357	(150,505)	(7,148)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	85,720	85,720

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(7,202)	-	(7,202)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(74,373)	-	(74,373)

소계	(81,575)	85,720	4,145

급여지급액	(303,494)	259,596	(43,898)

기말금액	4,462,718	(4,255,243)	207,475

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

정기예금	4,190,041	4,255,243

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

당기근무원가	119,049	162,860

과거근무원가	-	-

이자비용	29,381	37,650

사외적립자산의 기대수익	(30,405)	(38,875)

합 계	118,025	161,635

제조원가	78,722	213,901

판매관리비	39,303	(52,266)

합 계	118,025	161,635

(5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)기

재측정요소	(64,111)	(4,145)

법인세효과	14,104	912

법인세차감후 재측정요소	(50,007)	(3,233)

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

할인율	2.73%	2.95%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.50%+승급률	3.50%+승급률

( 7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동	(151,689)	169,544

기대임금상승률의 1% 변동	166,758	(152,186)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 당분기말 현재 지배기업의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.10 년입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	256,249	322,778	979,501	5,503,692	7,062,220

22. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이 며, 1주당 액면가액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

보통주	발행한주식수	19,486,857주	19,486,857주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	9,743,428,500원	9,743,428,500원

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000원	300,000,000원

자본금 합계	10,043,428,500원	10,043,428,500원

(*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습 니다.

가. 제40(당)분기

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2019.01.01	기초	19,486,857	9,743,429	9,036,347

2019.03.31	분기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초	19,486,857	9,743,429	9,036,347

2018.12.31	기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

23. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

주식발행초과금	9,036,346	9,036,346

재평가적립금	292,236	292,236

기타자본잉여금	77,082	77,082

합 계	9,405,664	9,405,664

24. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

자기주식(*1)	(1,092,359)	(1,092,359)

주식할인발행차금	(15,915)	(15,915)

합 계	(1,108,274)	(1,108,274)

(*1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,243,728주(보통주) 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득후 지배기업의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(1,231,925)	(1,227,189)

해외사업환산이익(손실)	74,182	(194,433)

합 계	(1,157,743)	(1,421,622)

26. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

법정적립금(*1)	691,712	690,712

임의적립금	11,621,781	11,621,781

미처분이익잉여금(결손금)	(355,142)	(41,864)

합 계	11,958,351	12,270,629

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)기

기초금액	12,270,629	11,066,531

회계정책의 변경	-	1,005,740

배당금	(3,000)	(3,000)

당기순이익(손실)	(259,271)	204,591

확정급여제도의 재측정요소	(50,007)	(3,233)

기말금액	11,958,351	12,270,629

27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

제품의 변동	(124,545)	(165,878)

재공품의 변동	(125,097)	(25,370)

상품의 변동	5,119	(15,379)

상품 매입액	7,375	-

사용된 원재료	4,468,022	5,960,764

종업원급여	1,858,180	2,176,040

감가상각비	430,951	467,214

소모품비	1,026,921	1,363,280

외주가공비	44,444	100,145

기타비용	1,758,491	1,315,803

합 계(*1)	9,349,861	11,176,619

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

급여	1,740,155	2,014,404

퇴직급여	118,025	161,636

합 계	1,858,180	2,176,040

28. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

제품매출액	8,998,052	11,160,614

상품매출액	4,425	-

원재료매출액	-	-

합 계	9,002,477	11,160,614

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

제품매출원가	7,980,205	9,737,195

상품매출원가	7,375	-

원재료매출원가	-	-

합 계	7,987,580	9,737,195

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

급여	524,305	574,779

퇴직급여	39,303	(52,266)

복리후생비	111,682	132,742

여비교통비	27,871	28,501

통신비	13,519	13,250

세금과공과	41,710	37,128

감가상각비	25,888	20,156

수선비	7,719	13,629

보험료	14,904	17,279

접대비	32,248	35,170

지급임차료	2,504	48,618

차량유지비	16,570	20,228

광고선전비	1,000	1,000

경상연구개발비	91,571	86,036

운반비	284,025	313,896

지급수수료	129,351	157,370

소모품비	5,889	6,589

도서인쇄비	1,730	1,962

교육훈련비	30	184

대손상각비(환입)	(19,416)	(27,302)

무형자산상각비	9,208	10,476

견본비	670	-

합 계	1,362,281	1,439,425

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

기타수익

외환차익	36,420	35,299

외화환산이익	214,392	273,750

임대료수익	3,000	2,400

유형자산처분이익	-	699

기타대손충당금환입	-	1,862

잡이익	36,626	15,374

합 계	290,438	329,384

기타비용

외환차손	13,451	18,754

외화환산손실	23,346	95,831

기타대손상각비	7,486	-

잡손실	52,217	22,143

합 계	96,500	136,728

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

금융수익

이자수익	18,521	15,971

합 계	18,521	15,971

금융비용

이자비용	71,799	47,780

파생상품거래손실	33,400	-

합 계	105,199	47,780

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제40(당)분기	제39(전)분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상 결손금등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	15,440	43,547

법인세비용	15,440	43,547

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제40(당)분기	제39(전)분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(240,073)	144,841

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항

비공제비용	35,757	14,879

이연법인세 미인식항목	-	-

기타	(20,317)	28,668

법인세비용	15,440	43,547

유효세율(*1)	-	30.07%

(*1) 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제40(당)분기말	제39(전)기말

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

특수관계자 대손충당금	432,364	95,120	424,878	93,473

종속기업투자주식손상차손	1,805,045	397,110	1,805,045	397,110

지분법손실	392,115	86,266	392,115	86,266

합 계	2,629,524	578,496	2,622,038	576,849

(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제40(당)분기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금	35,328	(144)	-	35,184

재고자산평가손실	208,122	-	-	208,122

기타금융자산손상차손	365,465	-	-	365,465

퇴직급여충당금조정	877,864	4,847	14,104	896,815

기타금융자산평가손실	9,973	(2,672)	1,336	8,637

퇴직보험료조정	(892,117)	14,345	-	(877,772)

기타	63,861	(4,549)	-	59,312

소 계	668,496	11,827	15,440	695,763

2) 이월결손금 법인세효과	878,623	59,542	-	938,165

합 계	1,547,119	71,369	15,440	1,633,928

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금	38,063	(2,735)	-	35,328

재고자산평가손실	230,237	(22,115)	-	208,122

기타금융자산손상차손	365,465	-	-	365,465

퇴직급여충당금조정	1,057,881	(180,929)	912	877,864

기타금융자산평가손실	36,217	(52,487)	26,243	9,973

퇴직보험료조정	(979,012)	86,895	-	(892,117)

기타	152,503	(88,642)	-	63,861

소 계	901,354	(260,013)	27,155	668,496

2) 이월결손금 법인세효과	902,409	(23,786)	-	878,623

합 계	1,803,763	(283,799)	27,155	1,547,119

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 금액과 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	금 액	만기일

세액공제

2014년 발생분	19,694	2019.12.31

이연법인세자산 미인식합계	19,694

(7) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제40(당)분기말	제39(전)기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(6,072)	1,335	(4,737)	(119,289)	26,243	(93,046)

확정급여제도의 재측정요소	(64,111)	14,105	(50,006)	(4,145)	912	(3,233)

합 계	(70,183)	15,440	(54,743)	(123,434)	27,155	(96,279)

(8) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제40(당)분기말	제39(전)기말

이연법인세자산	695,763	892,117

이연법인세부채	(695,763)	(892,117)

합 계	-	-

당기법인세자산	11,933	655

합 계	11,933	655

32. 주당이익

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업의 분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(259,271,764)원	96,991,975원

우선주배당금	(750,000)원	(750,000)원

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실)	(260,021,764)원	96,241,975원

가중평균유통보통주식수(*1)	18,243,129주	18,243,129주

기본보통주주당순이익(손실)	(14)원	5원

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 제40(당)분기

구 분	주식수	일수	적수

2019.01.01∼2019.03.31	18,243,129주	90일	1,641,881,610

합 계	90일	1,641,881,610

가중평균유통보통주식수(합계/90일)	18,243,129

2) 제39(전)분기

구분	주식수	일수	적수

2018.01.01∼2018.03.31	18,243,129주	90일	1,641,881,610

합 계	90일	1,641,881,610

가중평균유통보통주식수(합계/90일)	18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(259,271,764)원	96,991,975원

분기순이익 중 우선주 해당분	750,000원	750,000 원

가중평균유통우선주식수	600,000주	600,000주

기본우선주주당순이익(손실)	1원	1원

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 연결실체의 분기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적 보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(259,271,764)원	96,991,975원

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	18,843,129주	18,843,129주

희석보통주주당순이익	(*2)	5원

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(*2) 당분기 누적기간의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

가. 분기순이익(손실)	(255,565)	101,294

나. 비현금항목의 조정	423,927	506,900

외화환산손실	23,346	95,831

대손상각비(충당금환입)	(19,416)	(27,302)

기타의대손상각비(충당금환입)	7,486	(1,862)

감가상각비	430,951	467,214

무형자산상각비	9,208	10,476

이자비용	71,799	47,780

법인세비용(수익)	15,440	43,547

퇴직급여	118,025	161,636

외화환산이익	(214,392)	(273,750)

이자수익	(18,520)	(15,971)

유형자산처분이익	-	(699)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(67,151)	(1,267,735)

매출채권의 증가	(825,068)	(1,643,048)

기타채권의 증가	(57,468)	(13,740)

재고자산의 증가	(554,421)	(822,302)

기타자산의 감소(증가)	(653,992)	27,022

매입채무의 증가	1,453,122	1,228,844

미지급금의 증가(감소)	544,944	(111,918)

퇴직금의 지급	(69,129)	(63,634)

사외적립자산의 증가	84,814	93,238

기타부채의 증가	10,047	37,803

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	101,211	(659,541)

(2) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

장기금융상품의 단기금융상품 대체	-	250,000

건설중인자산의 대체	-	15,700

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동

단기차입금	7,246,514	(1,940,484)	63,277	5,369,307

나. 제39(전)기

(단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전기말

환율변동

단기차입금	4,718,998	2,358,000	169,516	7,246,514

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

기타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 용	제40(당)분기	제39(전)기

기타	(주)에스엠티디	매입	-	3,214

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제40(당)분기말	제39(전)기말

채 권	채 권

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	54,070	-	54,070	53,134	-	53,134

SUNGMOON AMERICA	-	432,364	432,364	-	424,878	424,878

합 계	54,070	432,364	486,434	53,134	424,878	478,012

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	제40(당)분기말	제39(전)기말

장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	매출채권	54,070	(54,070)	-	53,134	(53,134)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	432,364	(432,364)	-	424,878	(424,878)	-

합 계	486,434	(486,434)	-	478,012	(478,012)	-

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	53,134	424,878	50,914	407,132

손상차손인식(환입)액	936	7,486	2,220	17,746

기말금액	54,070	432,364	53,134	424,878

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제40(당)분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임원	장기대여금	200,100	-	1,050	199,050

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임원	장기대여금	205,500	-	5,400	200,100

(7) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다 음 과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	보증 기한	지급보증처

성문전자주식회사	청도성문전자유한공사	차입금 지급보증	3,413	2019년 6월	중소기업은행

1,138	2019년 5월	신한은행

성문전자주식회사	성문디엠주식회사	차입금 지급보증	219	차입금 상환시	중소기업은행

합 계	4,770

지급보증과 관련하여 지배기업의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로설정되어 있습니다(주석18참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

단기급여	122,330	155,982

퇴직급여	149,159	91,927

합 계	271,489	247,909

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습 니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	3,700,000	1,704,547

USD 3,000	USD 2,550

중소기업자금	500,000	500,000

중소자금	190,000	190,000

신한은행	무역금융	USD 1,000	USD 600

무역금융 합계	3,700,000 USD 4,000	1,704,547 USD 3,150

중소기업자금 합계	500,000	500,000

중소자금 합계	190,000	190,000

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제40(당)분기말	제39(전)기말

단기금융상품	중소기업은행	정기예금외	차입금담보	560,000	3,100,000

장기금융상품	중소기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	4,000

중소기업은행	정기적금	차입금담보	190,000	160,000

합 계	754,000	3,264,000

(3) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	지급보증내역	한도금액	실행금액

중소기업은행	기타외화지급보증	USD 3,000,000	USD 3,000,000

EUR 385,000	EUR 385,000

신한은행	기타외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

합 계	USD 4,000,000	USD 4,000,000

EUR 385,000	EUR 385,000

(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

36. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

증착필름부문	ZN증착 FILM, Al증착FILM 등

DM부문	우편물 발송 서비스

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

가. 제40(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	10,125,108	520,009	(1,642,640)	9,002,477

내부매출액	(1,606,393)	(36,247)	1,642,640	-

순매출액	8,518,715	483,762	-	9,002,477

영업손익	(344,928)	(40,940)	38,485	(347,383)

분기순이익	(256,786)	(35,286)	36,508	(255,564)

자산총액	55,528,114	814,454	(12,322,911)	44,019,657

부채총액	16,552,159	1,335,035	(3,191,886)	14,695,308

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제39(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	13,738,295	493,579	(3,071,261)	11,160,613

내부매출액	(3,024,778)	(46,483)	3,071,261	-

순매출액	10,713,517	447,096	-	11,160,613

영업손익	24,256	(76,986)	36,724	(16,006)

분기순이익	134,041	(67,549)	34,802	101,294

자산총액	56,811,683	793,596	(13,341,830)	44,263,449

부채총액	17,834,050	1,223,258	(4,331,545)	14,725,763

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제40(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	1,277,215	8,023,049	497,701	847,152	(1,642,640)	9,002,477

내부매출액	(713,074)	(929,566)	-	1,642,640	-

순매출액	564,141	7,093,483	497,701	847,152	-	9,002,477

비유동자산	23,203,000	4,695,462	-	-	(9,203,391)	18,695,071

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제39(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	1,583,595	11,171,918	592,121	884,240	(3,071,261)	11,160,613

내부매출액	(46,483)	(3,024,778)	-	-	3,071,261	-

순매출액	1,537,112	8,147,140	592,121	884,240	-	11,160,613

비유동자산	19,469,449	5,229,639	-	-	(9,084,549)	15,614,539

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요거래처는 3곳(전분기:4곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 1,442,335천원(전분기: 2,648,897 천원)입니다.

37. 회계변경(1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익' 적용연결실체는 2018년 1월 1일(전기초)을 최초적용일로 하여 동 기준서를 적용 하였으며, 경과 규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 회계변경의 효과는 없습니다.(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 적용연결실체는 2018년 1월 1일(전기초)을 최초적용일로 하여 동 기준서를 적용 하였으며, 경과 규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.동 기준서의 적용으로 인한 회계변경의 효과는 다음과 같습니다.

가. 전기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전전기말	전기초(제1109호 적용)	차 이

(제1039호 적용)	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

대여금및수취채권

현금및현금성자산	5,920,933	5,920,933	-	-	5,920,933	-

매출채권	13,122,914	13,122,914	-	-	13,122,914	-

(손실충당금)(*1)	(334,801)	(334,801)	-	-	(334,801)	-

기타채권	1,291,032	1,291,032	-	-	1,291,032	-

(손실충당금)(*1)	(407,132)	(407,132)	-	-	(407,132)	-

소 계	19,592,946	19,592,946	-	-	19,592,946	-

매도가능금융자산

지분상품(*2)	209,711	-	209,711	209,711	-

소 계	209,711	-	-	209,711	209,711	-

합 계	19,802,657	19,592,946	-	209,711	19,802,657	-

(*1) 연결실체는 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니다 (*2) 연결실체는 매도가능증권 전체에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 으로 지정하였습니다.

나. 전기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전전기말	전기초(제1109호 적용)	차 이

(제1039호 적용)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

상각후원가측정금융부채	12,818,346	12,818,346	-	12,818,346	-

다. 전전기까지 당기손익으로 반영한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 매도가능금융자산의 손상차손누적 금액 1,289,411천원(법인세 효과 반영 후 금액1,005,740천원)을 전기 기초이익잉여금에서 기초포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다.