성문전자 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제41(당) 반기말 2020년 6월 30일 현재
제40(전) 기말 2019년 12월 31일 현재
성문전자주식회사

1. 회사의 개 요

성문전자주식회사(이하 "당사"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583 주	-	15.20%

신 준 섭	957,625 주	-	4.92%

신 민 섭	633,970 주	-	3.26%

이 영 자	270,132 주	-	1.39%

신 승 섭	512,410 주	-	2.62%

기 타	12,907,409 주	600,000 주	66.23%

자기주식	1,243,728 주	-	6.38%

합 계	19,486,857 주	600,000 주	100.00%

2. 반기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표 입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습 니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 정보 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 정보 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었 습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것입니다. 한편, 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

당사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

단기차입금	2,400,000	1,600,000

장기차입금	1,000,000	1,000,000

총차입금	3,400,000	2,600,000

차감: 현금및현금성자산	(701,000)	(1,355,996)

단기금융상품	(917,037)	(852,729)

순차입금 (A)	1,781,963	391,275

자본총계 (B)	29,248,649	29,004,343

총자본 (C=A+B)	31,030,612	29,395,618

순차입금/총자본 (A / C)	5.74%	1.33%

(2) 금융상품에 대한 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험 관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리 당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 환위험관리를 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제41(당)반기말	제40(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	119,000.77	142,884	454,945.03	526,735

JPY	1,660,540.00	18,532	7,145,043.00	75,985

EUR	10,308.65	13,919	121,695.36	157,891

매출채권	USD	5,397,475.26	6,480,749	4,059,954.89	4,700,616

JPY	352,748.00	3,937	-	-

EUR	128,059.80	172,905	256,787.95	333,164

기타채권	USD	431,008.66	517,512	380,000.00	439,964

외화자산 합계	USD	5,947,484.69	7,141,145	4,894,899.92	5,667,315

JPY	2,013,288.00	22,469	7,145,043.00	75,985

EUR	138,368.45	186,824	378,483.31	491,055

매입채무	USD	1,252,560.50	1,503,949	808,118.32	935,639

JPY	-	-	112,625.00	1,198

미지급금	USD	27,043.12	32,471	66,681.77	77,204

외화부채 합계	USD	1,279,603.62	1,536,420	874,800.09	1,012,843

JPY	-	-	112,625.00	1,198

순외화자산 합계	USD	4,667,881.07	5,604,725	4,020,099.83	4,654,472

JPY	2,013,288.00	22,469	7,032,418.00	74,787

EUR	138,368.45	186,824	378,483.31	491,055

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 포인트 변동 시 주요 통화의 환율 변동이 당반기 법 인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 290,700 천원 (전기: 261,016천원)입니다.

② 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금지출예산과 실제 현금지출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	1,662,612	-	1,662,612

미지급금	580,105	-	580,105

기타금융부채	2,844	-	2,844

단기차입금	2,400,000	-	2,400,000

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융부채	-	100,000	100,000

지급보증(*1)	4,531,520	-	4,531,520

금융부채 계	9,177,081	1,100,000	10,277,081

(*1) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지 급보증입니다 (주석 34참조).

나. 전기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	1,183,501	-	1,183,501

미지급금	691,816	-	691,816

기타금융부채	2,647	-	2,647

단기차입금	1,600,000	-	1,600,000

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

지급보증	4,840,200	-	4,840,200

금융부채 계	8,318,164	1,800,000	10,118,164

③ 신용위험 관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용 보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제41(당)반기말	제40(전)기말

현금및현금성자산	701,000	1,355,996

단기금융상품	917,037	852,729

매출채권	6,639,564	5,084,293

기타채권	175,706	356,992

장기금융상품	1,891,474	1,710,040

장기기타채권	288,752	412,871

합 계	10,613,533	9,772,921

보고기간 종료일 현재 당사 매출채권 중 청도성 문전자유한공사에 대한 매출채권은 1,932백만원 (전기말:1,375백만원)으로서 매출채권의 29.10 % (전기말: 27.04 %)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화 하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토 하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안으로 의사결정하고 있습니다.

다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 16,907 천원 (전기: 26,000천원)입니다. ⑤ 가격위험 관리 당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타금융자산 으로 분류되 어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 1 0% 포인트 상승하거나 하락 하는 경우 기타 자본구성요소(이연법인세 고 려 전)에 미치는 영향은 6,344 천 원 (전기:7,290천원)입니 다.

(3) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

기타금융자산	63,440	-	6,460	69,900

전기말:

기타금융자산	72,895	-	6,518	79,413

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장 으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	701,000	-	-	701,000

단기금융상품	917,037	-	-	917,037

매출채권	6,639,564	-	-	6,639,564

기타채권	175,706	-	-	175,706

비유동자산

장기금융상품	1,891,474	-	-	1,891,474

장기기타채권	288,752	-	-	288,752

기타금융자산	-	69,900	-	69,900

합 계	10,613,533	69,900	-	10,683,433

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	1,662,612	1,662,612

미지급금	-	580,105	580,105

단기차입금	-	2,400,000	2,400,000

기타금융부채	-	2,844	2,844

비유동부채

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융부채	-	100,000	100,000

합 계	-	5,745,561	5,745,561

나. 전기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,355,996	-	-	1,355,996

단기금융상품	852,729	-	-	852,729

매출채권	5,084,293	-	-	5,084,293

기타채권	356,992	-	-	356,992

비유동자산

장기금융상품	1,710,040	-	-	1,710,040

장기기타채권	412,871	-	-	412,871

기타금융자산	-	79,413	-	79,413

합 계	9,772,921	79,413	-	9,852,334

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	1,183,501	1,183,501

미지급금	-	691,816	691,816

단기차입금	-	1,600,000	1,600,000

기타금융부채	-	2,647	2,647

비유동부채

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	-	5,277,964	5,277,964

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	26,902	-	-	-	26,902

배당금수익	-	2,745	-	-	2,745

외환차익	271,337	-	-	26,697	298,034

외화환산이익	38,246	-	-	9,789	48,035

대손상각비	(8,485)	-	-	-	(8,485)

기타대손상각비환입	181,448	-	-	-	181,448

이자비용	-	-	-	(36,175)	(36,175)

파생상품거래손실	-	-	(127,183)	-	(127,183)

외환차손	(25,432)	-	-	(58,466)	(83,898)

외화환산손실	(122,280)	-	-	(2,466)	(124,746)

당기손익 합계	361,736	2,745	(127,183)	(60,621)	176,677

기타금융자산평가손실	-	(7,420)	-	-	(7,420)

기타포괄손익합계	-	(7,420)	-	-	(7,420)

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	30,771	-	-	-	30,771

배당금수익	-	2,745	-	-	2,745

외환차익	226,452	-	-	5,220	231,672

외화환산이익	97,560	-	-	18,247	115,807

대손상각비	(3,632)	-	-	-	(3,632)

기타대손상각비	(10,775)	-	-	-	(10,775)

이자비용	-	-	-	(38,111)	(38,111)

파생상품거래손실	-	-	(91,200)	-	(91,200)

외환차손	(2,652)	-	-	(73,299)	(75,951)

외화환산손실	(59,054)	-	-	(2,255)	(61,309)

당기손익 소계	278,670	2,745	(91,200)	(90,198)	100,017

기타금융자산평가손실	-	(3,194)	-	-	(3,194)

기타포괄손익 소계	-	(3,194)	-	-	(3,194)

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

현 금	8,643	4,953

당좌예금	103,238	55,760

보통예금	589,119	1,295,283

합 계	701,000	1,355,996

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	제41(당)반기말	제40(전)기말

매출채권	6,785,487	5,221,731

손실충당금	(145,923)	(137,438)

합 계	6,639,564	5,084,293

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	5,129	-	132,309	-	137,438

상각	-	5,903	-	2,582	-	8,485

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	11,032	-	134,891	-	145,923

나 . 전기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	157,630	-	157,630

상각	-	5,129	-	189	-	5,318

제각	-	-	-	(25,510)	-	(25,510)

기말금액	-	5,129	-	132,309	-	137,438

(3) 보고기간 종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	4,726,772	1,821,628	100,439	1,757	6,650,596

충당금 설정률(*)	0.09%	0.25%	2.19%	12.58%	0.17%

손실충당금	4,039	4,571	2,201	221	11,032

유동	4,039	4,571	2,201	221	11,032

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 전기

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	4,079,818	814,504	124,048	71,052	5,089,422

충당금 설정률(*)	0.01%	0.04%	0.30%	5.47%	0.10%

손실충당금	564	305	374	3,886	5,129

유동	564	305	374	3,886	5,129

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

8. 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	제41(당)반기말	제40(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	517,512	-	722,464	-

차감: 손실충당금	(456,266)	-	(581,214)	-

미수수익	8,226	3,334	6,696	1,118

부가세환급금	106,234	-	152,546	-

대여금	-	267,875	113,000	266,455

차감: 손실충당금	-	-	(56,500)	-

보증금	-	17,543	-	145,298

합 계	175,706	288,752	356,992	412,871

(2) 당반기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	637,714	-	637,714

상각(환입)	-	-	-	(181,448)	-	(181,448)

기말금액	-	-	-	456,266	-	456,266

나. 전기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	499,221	-	499,221

상각(환입)	-	-	-	138,493	-	138,493

기말금액	-	-	-	637,714	-	637,714

(3) 당반기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.07%	286,750	(18,875)	267,875

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.62%	294,700	(28,245)	266,455

9. 기타금융자산

(1) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)기

기초금액	79,413	90,422

자본으로 계상한 평가손실	(9,513)	(11,009)

기말금액	69,900	79,413

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	63,440	63,440

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	5,410	5,410

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*1)	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	69,900	69,900

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	72,895	72,895

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	5,468	5,468

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*1)	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	79,413	79,413

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	13,510	-	13,510	-	-	-

제 품	572,923	(161,278)	411,645	561,075	(174,044)	387,031

재 공 품	27,880	-	27,880	26,687	-	26,687

원 재 료	2,494,951	(33,169)	2,461,782	2,092,644	(26,535)	2,066,109

저 장 품	873,849	(791,320)	82,529	901,824	(791,731)	110,093

미 착 품	245,087	-	245,087	527,579	-	527,579

합 계	4,228,200	(985,767)	3,242,433	4,109,809	(992,310)	3,117,499

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)기

기 초	992,310	946,011

재고자산평가손실(환입)	(6,543)	46,299

기 말	985,767	992,310

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	40,615	18,875	19,628	28,245

합 계	40,615	18,875	19,628	28,245

12. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제41(당)반기말	제40(전)기말	결산일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2020.6.30	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.20%	496,000주	99.00%	396,000주	2020.6.30	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

청도성문전자유한공사	8,725,550	7,901,718	8,725,550

성문디엠주식회사(*1,2)	2,305,045	(147,104)	500,000

합 계	11,030,595	7,754,614	9,225,550

(*1) 당반기 중 유상증자를 통하여 성문디엠주식회사 보통주 100,000주를 500,000천원에 취득하였습니다.(*2) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손 누계액은 1,805,045 천원 입니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

청도성문전자유한공사	8,725,550	7,577,382	8,725,550

성문디엠주식회사(*1)	1,805,045	(457,233)	-

합 계	10,530,595	7,120,149	8,725,550

(*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은 1,805,045 천원 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	17,920,865	721,514	18,642,379

부채	9,825,672	869,804	10,695,476

자본	8,095,193	(148,290)	7,946,903

매출액	11,203,970	784,324	11,988,294

당기순손익	150,171	(183,917)	(33,746)

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	17,710,478	906,058	18,616,536

부채	9,947,562	1,367,910	11,315,472

자본	7,762,916	(461,852)	7,301,064

매출액	21,290,425	2,251,442	23,541,867

당기순손익	203,978	23,442	227,420

13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,573	(1,462,735)	-	1,792,838

구축물	421,248	(391,801)	-	29,447

건물부속설비	817,936	(128,093)	-	689,843

기계장치	18,512,720	(13,556,461)	-	4,956,259

차량운반구	485,620	(415,257)	-	70,363

공구와기구	1,194,871	(1,077,275)	-	117,596

비품	1,153,131	(1,137,314)	(12,591)	3,226

건설중인자산	703,607	-	(458,037)	245,570

합 계	28,982,998	(18,168,936)	(470,628)	10,343,434

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,574	(1,411,160)	-	1,844,414

구축물	421,248	(384,636)	-	36,612

건물부속설비	223,275	(108,007)	-	115,268

기계장치	15,426,900	(13,061,436)	-	2,365,464

차량운반구	485,619	(394,154)	-	91,465

공구와기구	1,190,194	(1,059,684)	-	130,510

비품	1,143,401	(1,133,954)	(5,365)	4,082

건설중인자산	4,399,591	-	(468,863)	3,930,728

합 계	28,984,094	(17,553,031)	(474,228)	10,956,835

(2) 당반기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,844,414	-	-	(51,576)	-	1,792,838

구축물	36,612	-	-	(7,165)	-	29,447

건물부속설비	115,268	-	-	(20,086)	594,661	689,843

기계장치	2,365,464	-	-	(495,026)	3,085,821	4,956,259

차량운반구	91,465	-	-	(21,102)	-	70,363

공구와기구	130,510	-	-	(17,590)	4,676	117,596

비품	9,447	-	-	(3,361)	9,730	15,816

차감:정부보조금	(5,365)	-	-	2,505	(9,730)	(12,590)

건설중인자산	4,399,591	1,015	-	-	(3,696,999)	703,607

차감:정부보조금	(468,863)	(1,015)	-	-	11,841	(458,037)

합 계	10,956,835	-	-	(613,401)	-	10,343,434

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,947,564	-	-	(103,150)	-	1,844,414

구축물	53,014	-	-	(16,402)	-	36,612

건물부속설비	125,707	-	-	(10,439)	-	115,268

기계장치	3,093,362	-	-	(727,898)	-	2,365,464

차량운반구	133,672	-	(1)	(42,206)	-	91,465

공구와기구	157,220	16,315	-	(43,025)	-	130,510

비품	11,822	1,800	-	(4,175)	-	9,447

차감:정부보조금	(7,939)	-	2,574	-	(5,365)

건설중인자산	1,237,912	3,174,493	-	-	(12,814)	4,399,591

차감:정부보조금	(475,275)	(4,174)	-	-	10,586	(468,863)

합 계	8,715,351	3,188,434	(1)	(944,721)	(2,228)	10,956,835

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

제조원가	422,849	466,948

판매비와관리비	190,552	21,103

합 계	613,401	488,051

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (5) 정부보조금 은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(829,778)	598,811

구축물	209,284	(178,931)	30,353

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,126,188)	1,738,604

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(815,952)	612,637

구축물	209,284	(177,919)	31,365

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,111,350)	1,753,442

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	612,637	(13,826)	598,811

구축물	31,365	(1,012)	30,353

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,753,442	(14,838)	1,738,604

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	640,292	(27,655)	612,637

구축물	33,760	(2,395)	31,365

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,783,492	(30,050)	1,753,442

(3) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있 습 니다.한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

수익

임대료수익	7,893	6,000

합계	7,893	6,000

비용

감가상각비	(14,838)	(15,042)

세금과공과	(598)	(833)

지급수수료	(5,612)	-

보험료	(227)	(223)

기타비용	(40)	(40)

합계	(21,315)	(16,138)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	2,438,292	4,254,989	2,438,292	4,011,873

투자부동산	1,109,437	4,509,204	1,109,437	4,293,362

합 계	3,547,729	8,764,193	3,547,729	8,305,235

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

재산종합보험	재고자산	(주)KB손해보험	1,260,000

재산종합보험, 화재보험	유형자산, 투자부동산	20,833,641

합 계	22,093,641

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험(대인 및대물) 과 재고자산에 대한 PL보험(부보액 : USD 1,000,000)에 가입하고 있습니다. 또한, 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	17,895	(3,043)	-	(11,783)	3,069

회원권	337,749	-	(31,065)	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	85,832	(55,614)	-	(9,454)	20,764

합 계	444,080	(58,657)	(31,065)	(21,237)	333,121

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	15,783	(2,201)	-	(10,253)	3,329

회원권	337,749	-	(31,065)	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	104,012	(66,500)	-	(11,709)	25,803

합 계	460,148	(68,701)	(31,065)	(21,962)	338,420

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	기말 장부금액

산업재산권	13,582	2,112	-	(842)	14,852

차감:정부보조금	(10,253)	(2,112)	-	582	(11,783)

회원권	306,684	-	-	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	37,512	-	-	(7,294)	30,218

차감:정부보조금	(11,709)	-	-	2,255	(9,454)

기말금액	338,420	-	-	(5,299)	333,121

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	기말 장부금액

산업재산권	1,509	12,814	-	(741)	13,582

차감:정부보조금	-	(10,586)	-	333	(10,253)

회원권	306,684	-	-	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	54,054	-	-	(16,542)	37,512

차감:정부보조금	(16,219)	-	-	4,510	(11,709)

기말금액	348,632	2,228	-	(12,440)	338,420

(3) 당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 당사는 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 경상연구개발 비로 지출 한 금액은 각각 230,618 천원 과 193,781 천원입니다.

(5) 정부보조금 은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당반기말이자율(%)	제41(당)반기말	제40(전)기말

단기차입금	중소기업은행(*1)	무역금융	3.00	1,100,000	1,100,000

무역금융	2.30	800,000	-

중소대출	1.00	500,000	500,000

단기차입금 소계	2,400,000	1,600,000

장기차입금	중소기업은행(*1)	시설자금	2.13	1,000,000	1,000,000

장기차입금 소계	1,000,000	1,000,000

차입금 합계	3,400,000	2,600,000

(*1) 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장단기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2020.07.01 ~ 2021.06.30	2,400,000

2021.07.01 ~ 2022.06.30	1,000,000

합 계	3,400,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

중소기업은행	토지,건물,기계장치	9,886,880	12,025,000	장단기차입금	3,400,000

단기금융상품(*1)	200,000	209,000	-	-

신한은행	토지,건물	699,490	360,000	-	-

합 계	10,786,370	12,594,000	3,400,000

(*1) 해당 자산은 당사의 종속회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급비용	2,844	-	2,647	-

임대보증금	-	100,000	-	800,000

합 계	2,844	100,000	2,647	800,000

기타유동부채

예수금	24,852	-	27,609	-

합 계	24,852	-	27,609	-

20. 파생금융상품

당사는 당반기말 현재 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성 선물(주)에 선물계좌를 개설하여 미국 달러화에 대한 파생금융상품 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 해당 파생상품 계약으로 인한 파생상품거래손실 127,183천원을 당기손익에 반영하였습니다. 해당 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.

종목	구분	계약수량	계약단위당 금액	계약체결일

K175P1000	매도	7 계약	USD 10,000	2018년 06월 20일

21. 순확정급여부채(자산)

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

확정급여채무의 현재가치	4,119,008	4,052,685

사외적립자산의 공정가치	(3,511,638)	(3,557,192)

순확정급여부채	607,370	495,493

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초금액	4,052,685	(3,557,192)	495,493

당기근무원가	190,077	-	190,077

과거근무원가	-	-	-

이자원가(수익)	51,822	(47,318)	4,504

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	21,853	21,853

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	28,186	-	28,186

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(79,299)	-	(79,299)

소계	(51,113)	21,853	(29,260)

급여지급액	(124,463)	71,019	(53,444)

기말금액	4,119,008	(3,511,638)	607,370

나. 전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,116,152	(4,255,244)	(139,092)

당기근무원가	449,015	-	449,015

과거근무원가	-	-	-

이자원가(수익)	117,525	(121,622)	(4,097)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	74,142	74,142

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(75,550)	-	(75,550)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	290,075	-	290,075

소계	214,525	74,142	288,667

급여지급액	(844,532)	745,532	(99,000)

기말금액	4,052,685	(3,557,192)	495,493

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

정기예금	3,511,638	3,557,192

(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비와 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

당기근무원가	190,077	218,761

이자비용	51,822	58,762

사외적립자산의 기대수익	(47,318)	(60,810)

합 계	194,581	216,713

제조원가	115,271	140,107

판매비와관리비	79,310	76,606

합 계	194,581	216,713

(5) 당반기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)기

재측정요소	29,260	(288,667)

법인세효과	(6,437)	63,506

법인세차감후 재측정요소	22,823	(225,161)

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

할인율	2.39%	2.61%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.50%+승급률	3.50%+승급률

( 7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 포인트 변동	(138,891)	141,776

기대임금상승률의 1% 포인트 변동	138,877	(127,189)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타 내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정 되었습니다.

(8) 당반기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.7년입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	154,799	186,683	718,217	6,608,286	7,667,985

22. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이 며 1주당 액면가액은 500원입니다. 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제41(당)반기말	제40(전)기말

보통주	발행주식수	19,486,857주	19,486,857주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	9,743,428,500원	9,743,428,500원

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000원	300,000,000원

자본금 합계	10,043,428,500원	10,043,428,500원

(*1) 당사의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

당반기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

전기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

23. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

주식발행초과금	9,036,347	9,036,347

재평가적립금	292,236	292,236

기타자본잉여금	74,269	74,269

합 계	9,402,852	9,402,852

24. 기타자본 기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 1,243,728주(보통주)의 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득 후 당사의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

기타금융자산평가손실	(1,243,196)	(1,235,776)

26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

법정적립금(*1)	692,712	691,712

임의적립금	11,121,781	11,621,781

미처분이익잉여금	323,431	(427,295)

합 계	12,137,924	11,886,198

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)기

기초금액	11,886,198	14,462,156

배당금	(3,000)	(3,000)

반기순이익(손실)	231,903	(2,347,798)

순확정급여부채의 재측정요소	22,823	(225,160)

기말금액	12,137,924	11,886,198

27. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	131,376	(24,613)	456,587	282,125

재공품의 변동	27,542	(1,193)	13,616	(21,090)

상품의 변동	(1,810)	(13,510)	8,627	(1,483)

상품 매입액	61,216	103,176	23,905	73,861

사용된 원재료	2,078,737	3,739,672	1,681,363	3,276,876

종업원급여	899,794	1,932,576	1,048,457	2,199,831

감가상각비	313,665	628,240	250,047	503,093

소모품비	244,123	580,823	263,749	662,594

외주가공비	126,220	885,928	310,094	1,239,660

기타비용	759,246	2,481,764	683,361	1,890,992

합 계(*1)	4,640,109	10,312,863	4,739,806	10,106,459

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	801,457	1,737,996	938,586	1,983,118

퇴직급여	98,337	194,580	109,871	216,713

합 계	899,794	1,932,576	1,048,457	2,199,831

28. 영업이익(1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	4,400,314	8,688,508	4,004,435	8,244,399

상품매출액	68,704	102,873	37,751	78,173

원재료매출액	279,943	1,479,478	99,820	740,649

합 계	4,748,961	10,270,859	4,142,006	9,063,221

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 제품매출원가	3,651,389	7,434,855	3,956,805	7,998,214

기초제품재고액	-	387,031	-	817,277

당기제조원가	3,534,354	7,483,843	3,533,849	7,773,815

소 계	3,534,354	7,870,874	3,533,849	8,591,092

관세환급금	16	(743)	(3,309)	(9,679)

타계정대체	(14,356)	(23,631)	(30,322)	(48,048)

기말제품재고액	144,141	(572,923)	377,347	(757,320)

제품평가손실	(12,766)	161,278	79,240	222,169

2. 상품매출원가	55,685	85,785	32,081	71,258

기초상품재고액	-	-	-	-

당기매입액	61,216	103,176	23,904	73,861

소 계	61,216	103,176	23,904	73,861

타계정대체액	(3,721)	(3,881)	(450)	(1,120)

기말상품재고액	(1,810)	(13,510)	8,627	(1,483)

3. 원재료매출원가	238,061	1,292,002	86,751	673,727

합 계(1 + 2 + 3)	3,945,135	8,812,642	4,075,637	8,743,199

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	218,401	444,129	243,211	518,783

잡급	-	69	-	-

퇴직급여	39,583	79,310	37,303	76,606

복리후생비	25,269	49,933	28,427	57,211

여비교통비	3,446	11,358	27,577	42,915

통신비	9,727	19,809	9,847	19,431

세금과공과	15,822	29,314	15,548	39,083

감가상각비	102,697	205,391	18,072	36,144

수선비	12,047	21,377	11,111	16,585

보험료	10,905	19,746	10,925	21,430

접대비	12,303	22,560	12,931	26,911

차량유지비	9,255	18,966	14,217	29,041

광고선전비	-	-	-	1,000

경상연구개발비	106,942	230,618	102,210	193,781

운반비	76,834	178,801	67,272	126,994

지급수수료	56,393	134,547	50,613	133,356

소모품비	7,642	14,356	6,777	10,052

도서인쇄비	735	2,072	584	2,203

교육훈련비	200	200	-	-

대손상각비	(19,596)	8,485	3,607	3,632

무형자산상각비	2,649	5,299	3,487	6,982

견본비	3,721	3,881	450	1,120

합 계	694,975	1,500,221	664,169	1,363,260

29. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	159,742	298,034	195,252	231,672

외화환산이익	(144,787)	48,035	22,986	115,807

임대료수익	4,893	7,893	3,000	6,000

기타대손충당금환입	8,322	181,448	-	-

잡이익	73,966	133,185	14,991	30,674

합 계	102,136	668,595	236,229	384,153

기타비용

외환차손	49,786	83,898	62,500	75,951

외화환산손실	78,362	124,746	45,245	61,309

기부금	-	-	30,000	30,000

기타대손상각비	-	-	5,266	10,775

잡손실	15,767	56,676	35,044	78,101

합 계	143,915	265,320	178,055	256,136

30. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	13,730	26,902	12,701	30,771

배당금수익	2,745	2,745	2,745	2,745

합 계	16,475	29,647	15,446	33,516

금융비용

이자비용	17,214	36,175	17,814	38,111

파생상품거래손실	62,884	127,183	57,800	91,200

합 계	80,098	163,358	75,614	129,311

31. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제41(당)반기	제40(전)반기

당기법인세부담액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(4,344)	49,776

법인세비용	(4,344)	49,776

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제41(당)반기	제40(전)반기

법인세비용차감전순이익(손실)	227,559	(1,011,016)

적용세율에 따른 세부담액	39,063	(211,424)

조정사항

비공제비용	9,861	16,175

이연법인세 미인식항목	-	-

기타	(53,268)	245,025

법인세비용(수익)	(4,344)	49,776

유효세율	(*1)	(*1)

(*1) 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으며, 당반기는 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다. 또한, 차감할 일시적 차이의 법인세 효과와 이월결손금 및 세액공제는 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제41(당)반기말	제40(전)기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타금융자산 평가손실	(9,513)	2,093	(7,420)	(11,009)	2,422	(8,587)

확정급여제도의 재측정요소	29,260	(6,437)	22,823	(288,668)	63,507	(225,161)

합 계	19,747	(4,344)	15,403	(299,677)	65,929	(233,748)

32. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익(손실)은 당사의 반기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	29,174,143	231,903,650	(634,130,210)	(1,060,791,879)

우선주배당금	(750,000)	(1,500,000)	(750,000)	(1,500,000)

보통주순이익(손실)	28,424,143	230,403,650	(634,880,210)	(1,062,291,879)

가중평균유통보통주식수(*1)	18,243,129주	18,243,129주	18,243,129주	18,243,129주

기본보통주주당이익(손실)	2	13	(35)	(58)

(*1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

주식수	일수	적수

18,243,129주	182일	3,320,249,478

합 계	182일	3,320,249,478

가중평균유통보통주식수(합계/182일)	18,243,129

2) 전반기

주식수	일수	적수

18,243,129주	181일	3,302,006,349

합 계	181일	3,302,006,349

가중평균유통보통주식수(합계/181일)	18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제41(당)반기	제40(전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	29,174,143	231,903,650	(634,130,210)	(1,060,791,879)

반기순이익 중 우선주 해당분	750,000	1,500,000	750,000	1,500,000

가중평균유통우선주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본우선주주당순이익	1.25	2.50	1.25	2.50

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.당반기와 전반기의 희석주당이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 순이익	29,174,143	231,903,650	(634,130,210)	(1,060,791,879)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	18,843,129	18,843,129	18,843,129	18,843,129

희석보통주주당순이익	2	12	(*2)	(*2)

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(*2) 전반기 누적기간의 잠재적 보통주는 반기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제41(당)반기	제40(전)반기

가. 반기순이익(손실)	231,904	(1,060,792)

나. 비현금항목의 조정	727,508	821,796

외화환산손실	124,746	61,309

재고자산평가손실(환입)	(6,543)	80,728

대손상각비	8,485	3,632

기타의대손상각비(충당금환입)	(181,448)	10,775

감가상각비	628,240	503,093

무형자산상각비	5,299	6,982

이자비용	36,175	38,111

퇴직급여	194,580	216,713

법인세비용(수익)	(4,344)	49,776

외화환산이익	(48,035)	(115,807)

이자수익	(26,902)	(30,771)

배당금수익	(2,745)	(2,745)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,917,073)	848,721

매출채권의 감소(증가)	(1,663,031)	507,875

기타채권의 감소	266,813	28,674

재고자산의 증가	(118,391)	(583,344)

기타자산의 증가	(20,987)	(18,117)

매입채무의 증가	487,153	539,267

미지급금의 증가(감소)	(112,429)	46,4023

퇴직금의 지급	(124,463)	(578,202)

사외적립자산의 감소	71,019	484,430

기타부채의 증가(감소)	(702,757)	4,115

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(957,661)	609,725

(2) 당반기 및 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

건설중인자산의 대체	3,697,000	3,779

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

단기차입금	1,600,000	800,000	-	2,400,000

장기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

합계	2,600,000	800,000	-	3,400,000

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

단기차입금	3,370,000	(1,770,000)	-	1,600,000

장기차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	3,370,000	(770,000)	-	2,600,000

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

종 속 기 업	청도성문전자유한공사	제 조 업

성문디엠주식회사	제 조 업

기 타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

(2) 당반기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	청도성문전자유한공사	1,571,783	885,928

성문디엠주식회사	-	57,244

합 계	1,571,783	943,172

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	청도성문전자유한공사	1,973,465	2,263,225

성문디엠주식회사	-	116,243

합 계	1,973,465	2,379,468

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가.당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무

종속기업	청도성문전자유한공사	1,931,857	61,246	1,993,103	349,287

성문디엠주식회사	-	-	-	6,103

기타	(주)에스엠티디	57,059	-	57,059	-

SUNGMOON AMERICA	-	456,266	456,266	-

합 계	1,988,916	517,512	2,506,428	355,390

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무

종속기업	청도성문전자유한공사	1,375,044	-	1,375,044	238,958

성문디엠주식회사	-	395,500	395,500	10,193

기타	(주)에스엠티디	55,020	-	55,020	-

SUNGMOON AMERICA	-	439,964	439,964	-

합 계	1,430,064	835,464	2,265,528	249,151

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

종속기업	청도성문전자유한공사	매출채권	1,931,857	-	1,931,857

기타채권	61,246	-	61,246

성문디엠주식회사	기타채권	-	-	-

기타	(주)에스엠티디	매출채권	57,059	(57,059)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	456,266	(456,266)	-

합 계	2,506,428	(513,325)	1,993,103

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

종속기업	청도성문전자유한공사	매출채권	1,375,044	-	1,375,044

성문디엠주식회사	기타채권	395,500	(197,750)	197,750

기타	(주)에스엠티디	매출채권	55,020	(55,020)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	439,964	(439,964)	-

합 계	2,265,528	(692,734)	1,572,794

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	55,020	637,714	53,134	499,143

손상차손(환입)액	2,039	(181,448)	1,886	138,571

기말금액	57,059	456,266	55,020	637,714

(6) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

성문디엠주식회사	단기대여금	113,000	-	113,000	-

임원	장기대여금	193,850	1,322,100	1,325,650	190,300

나. 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

성문디엠주식회사	단기대여금	125,000	-	12,000	113,000

임원	장기대여금	200,100	-	6,250	193,850

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	보증 기한	지급보증처

성문전자주식회사	청도성문전자유한공사	차입금 지급보증	3,602,100	2021년 6월	중소기업은행

720,420	2021년 5월	신한은행

성문전자주식회사	성문디엠주식회사	차입금 지급보증	209,000	차입금 상환시	중소기업은행

합 계	4,531,520

지급보증과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로 설정되어 있습니다(주석 18 참조 ).

( 8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)반기	제40(전)반기

단기급여	223,008	233,834

퇴직급여	109,914	293,398

합 계	332,922	527,232

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	2,000,000	1,900,000

시설자금	1,000,000	1,000,000

일반대출	500,000	500,000

LOCAL 매입	1,700,000	624,144

합 계	5,200,000	4,024,144

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제41(당)반기말	제40(전)기말

단기금융상품	중소기업은행	정기예금외	종속회사 차입금담보	200,000	200,000

장기금융상품	중소기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	4,000

합 계	204,000	204,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	지급보증내역	한도금액	실행금액

중소기업은행	기타외화지급보증(*1)	USD 3,000,000	USD 3,000,000

신한은행	기타외화지급보증	USD 600,000	USD 600,000

합 계	USD 3,600,000	USD 3,600,000

(*1) 해당 지급보증에 대해서는 당사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

36. 부문별 정보

당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	4,400,314	8,688,508	4,004,435	8,244,399

상품매출액	68,704	102,873	37,751	78,173

원재료매출액	279,943	1,479,478	99,820	740,649

합 계	4,748,961	10,270,859	4,142,006	9,063,221

당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2곳 (전반기:없음) 이며,해당거래처가 차지하는 매출액은 3,302,454 천원 (전반기: 0 원)입니다.