성문전자 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제39(당) 분기말 2018년 09월 30일 현재
제38(당) 기말 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980 년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다 .

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583주	-	15.20%

신 준 섭	1,107,625주	-	5.69%

신 민 섭	911,970주	-	4.68%

이 영 자	270,132주	-	1.39%

신 승 섭	765,410주	-	3.92%

기 타	12,226,409주	600,000주	62.74%

자기주식	1,243,728주	-	6.38%

합 계	19,486,857주	600,000주	100.00%

(2) 종속기업의 현황지배기업의 종속기업은 청도성문전자유한공사와 성문디엠주식회사로 구성되어 있습니다(주석12 참조).

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 성문전자주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외 하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.(주석 37 참조).

기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. 기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

기준서 제1109호 적용에 따른 최초 적용일(당분기초) 현재 금융자산의 범주별 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제1039호 적용(전기말)	제1109호 적용(당분기초)

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

매도가능금융자산	214,286	-	-	214,286	214,286

(나) 금융부채의 분류 및 측정연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

(다) 금융자산의 손상

기준서 제1109호는 기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기준서 제1109호의 손상모형과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 수익인식모형

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 원재료매출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

제품매출, 상품매출 및 원재료매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(나) 본인과 대리인의 구분

연결실체는 거래와 관련하여 '본인'의 역할을 수행한다고 판단되는 경우 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있으며, '대리인'의 역할을 수행한다고 판단되는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.

(다) 환불부채와 반환자산

연결실체는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

(라) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

기준서 제1115호의 적용에 따른 최초 적용일(당분기초) 현재 연결실체의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상'개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1040호 '투자부동산'개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. 연결실체는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 이 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다.연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

단기차입금	4,862,859	4,718,998

총차입금	4,862,859	4,718,998

차감: 현금및현금성자산	(1,846,219)	(5,920,933)

단기금융상품	(3,665,000)	(487,500)

순차입금(A)	(648,360)	(1,689,435)

자본총계(B)	29,494,978	29,302,065

총자본 (C=A+B)	28,846,618	27,612,630

순차입금비율(A/C)	(-)2.25%	(-)6.12%

(2) 금융상품에 대한 위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제39(당)분기말	제38(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	282,506.34	314,345	426,171.93	456,601

JPY	3,381,329.00	33,177	3,916,459.00	37,172

EUR	40,855.33	52,890	8,558.92	10,949

매출채권	USD	6,190,942.10	6,888,661	6,629,850.67	7,103,222

JPY	161,251.20	1,582	337,990.00	3,208

EUR	506,521.43	655,727	317,527.50	406,197

기타채권	USD	637,879.23	709,768	430,560.18	461,302

외화자산 합계	USD	7,111,327.67	7,912,774	7,486,582.78	8,021,125

JPY	3,542,580.20	34,759	4,254,449.00	40,380

EUR	547,376.76	708,617	326,086.42	417,146

매입채무	USD	1,018,360.31	1,133,130	1,238,987.42	1,327,451

EUR	-	-	8,223.52	10,520

미지급금	USD	101,520.85	112,962	94,545.42	101,296

외화부채 합계	USD	1,119,881.16	1,246,092	1,333,532.84	1,428,747

EUR	-	-	8,223.52	10,520

순외화자산 합계	USD	5,991,446.51	6,666,682	6,153,049.94	6,592,378

JPY	3,542,580.20	34,759	4,254,449.00	40,380

EUR	547,376.76	708,617	317,862.90	406,626

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 370,503 천 원 (전기: 351,969천원)입니 다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. 가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	5,420,394	-	5,420,394

미지급금	1,272,704	-	1,272,704

단기차입금	4,862,859	-	4,862,859

기타금융부채	733,863	800,000	1,533,863

금융부채 계	12,289,820	800,000	13,089,820

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	4,926,542	-	4,926,542

미지급금	1,772,872	-	1,772,872

단기차입금	4,718,998	-	4,718,998

기타금융부채	599,934	800,000	1,399,934

금융부채 계	12,018,346	800,000	12,818,346

③ 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계정과목	제39(당)분기말	제38(전)기말

현금및현금성자산	1,846,219	5,920,933

단기금융상품	3,665,000	487,500

매출채권	12,950,994	12,788,113

기타채권	859,506	884,000

장기금융상품	1,844,000	1,709,000

장기기타채권	504,234	382,061

합 계	21,669,953	22,171,607

보고기간 종료일 현재 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양 한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 법인세비용차감전순손익에 미 치는 영향은 36,372 천원 (전기: 47,190천원)입니다.

⑤ 가격위험 관리 연결실체는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상 품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 8,601천원 (전기:8,144천원)입니다.

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산	86,010	-	128,276	214,286

전기말:

기타금융자산	81,435	-	128,276	209,711

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 제39(당)분기말 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,846,219	-	-	1,846,219

단기금융상품	3,665,000	-	-	3,665,000

매출채권	12,950,994	-	-	12,950,994

기타채권	859,506	-	-	859,506

비유동자산

장기금융상품	1,844,000	-	-	1,844,000

장기기타채권	504,234	-	-	504,234

기타금융자산	-	214,286	-	214,286

합 계	21,669,953	214,286	-	21,884,239

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	5,420,394	5,420,394

미지급금	-	1,272,704	1,272,704

단기차입금	-	4,862,859	4,862,859

기타금융부채	9,400	724,463	733,863

비유동부채

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	9,400	13,080,420	13,089,820

나. 제38(전)기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	5,920,933	-	-	-	5,920,933

단기금융상품	487,500	-	-	-	487,500

매출채권	12,788,113	-	-	-	12,788,113

기타채권	884,000	-	-	-	884,000

비유동자산

장기금융상품	1,709,000	-	-	-	1,709,000

장기기타채권	382,061	-	-	-	382,061

기타금융자산	-	-	209,711	-	209,711

합 계	22,171,607	-	209,711	-	22,381,318

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	4,926,542	4,926,542

미지급금	-	1,772,872	1,772,872

단기차입금	-	4,718,998	4,718,998

기타금융부채	-	599,934	599,934

비유동부채

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	-	12,818,346	12,818,346

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	55,068	-	-	-	55,068

배당금수익	-	2,745	-	-	2,745

외환차익	338,917	-	-	11,400	350,317

외화환산이익	195,821	-	136,089	127,944	459,854

대손상각비	(65,937)	-	-	-	(65,937)

기타대손상각비	(15,694)	-	-	-	(15,694)

이자비용	-	-	(157,669)	-	(157,669)

파생상품평가손실	-	-	(9,400)	-	(9,400)

외환차손	(35,874)	-	-	(85,947)	(121,821)

외화환산손실	(81,505)	-	(326,867)	(293,144)	(701,516)

당기손익 합계	390,796	2,745	(357,847)	(239,747)	(204,053)

기타금융자산평가손실	-	3,569	-	-	3,569

기타포괄손익합계	-	3,569	-	-	3,569

나. 제38(전)분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금	기타금융부채	합 계

이자수익	14,295	-	-	-	-	14,295

배당금수익	-	-	3,050	-	-	3,050

외환차익	78,370	-	-	-	65,755	144,125

외화환산이익	108,089	-	-	163,516	105,708	377,313

대손충당금환입	62,880	-	-	-	-	62,880

기타대손충당금환입	23,484	-	-	-	-	23,484

이자비용	-	-	-	(157,277)	-	(157,277)

외환차손	(609,767)	-	-	-	(83,330)	(693,097)

외화환산손실	(100,116)	-	-	(1,372)	(13,387)	(114,875)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(1,620)	(1,620)

당기손익 합계	(422,765)	-	3,050	4,867	73,126	(341,722)

기타금융자산평가손익	-	-	7,375	-	-	7,375

기타포괄손익합계	-	-	7,375	-	-	7,375

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

현 금	77,585	42,053

당좌예금	55,375	221,608

보통예금	1,713,259	5,657,272

합 계	1,846,219	5,920,933

7. 매출 채 권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제39(당)분기말	제38(전)기말

매출채권	13,348,473	13,122,914

대손충당금	(397,479)	(334,801)

합 계	12,950,994	12,788,113

( 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

30일 이하	4,231,418	4,993,922

30일 초과 60일 이하	2,944,449	3,115,651

60일 초과 90일 이하	2,579,336	2,256,210

90일 초과	3,593,270	2,757,131

대손충당금	(397,479)	(334,801)

합 계	12,950,994	12,788,113

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실(간편법)	12개월기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에신용이 손상된경우

매출채권	-	-	-	397,479	397,479

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

기초금액	334,801	302,203

매출채권 제각	-	(23,264)

손상차손인식액	65,937	61,693

환율변동효과	(3,259)	(5,831)

기말금액	397,479	334,801

8 . 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	783,428	-	761,306	-

차감:대손충당금	(422,826)	-	(407,132)	-

대여금	261,817	376,211	366,337	378,233

미수수익	75,610	946	22,306	3,572

부가세환급금	161,477	-	141,183	-

보증금	-	127,077	-	256

합 계	859,506	504,234	884,000	382,061

(2) 보고기간 종료일 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

30일 이하	13,952	20

30일 초과 60일 이하	-	818

60일 초과 90일 이하	3,036	431

90일 초과	766,440	760,037

대손충당금	(422,826)	(407,132)

합 계	360,602	354,174

(3) 당분기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기초금액	407,132	459,230

손상차손인식(환입)액	15,694	(52,098)

기말금액	422,826	407,132

(4) 보고기간 종료일 현재 대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

90일 초과	638,028	744,570

합 계	638,028	744,570

(5) 보고기간 종료일 현재 기타채권 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실(간편법)	12개월기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에신용이 손상된 경우

미수금	-	-	-	422,826	422,826

(6) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.78%	415,950	(39,739)	376,211

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.74%	468,850	(90,617)	378,233

9. 기타금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기초금액	209,711	196,596

자본으로 계상한 평가이익	4,575	13,115

기말금액	214,286	209,711

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤	0.000	246,055	86,010	86,010

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	17,226	17,226

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타	4.000	110,000	110,000	110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

(전환사채)

(주)에스엠시(*1)	-	500,000	-	-

합 계	2,535,531	214,286	214,286

(*1) 당분기 이전에 취득원가와 공정가액의 차이를 손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

나. 제3 8(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤	0.000	246,055	81,435	81,435

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	17,226	17,226

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타	4.000	110,000	110,000	110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA	39.900	371,790	-	-

(전환사채)

(주)에스엠시(*1)	-	500,000	-	-

합 계	2,535,531	209,711	209,711

(*1) 전기 이전에 취득원가와 공정가액의 차이를 손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	19,185	-	19,185	14,916	-	14,916

제 품	2,805,660	(703,723)	2,101,937	3,000,021	(784,032)	2,215,989

재 공 품	166,983	-	166,983	184,080	-	184,080

원 재 료	4,414,754	(60,256)	4,354,498	3,719,202	(58,230)	3,660,972

저 장 품	1,683,895	(791,379)	892,516	1,478,763	(787,782)	690,981

미 착 품	80,325	-	80,325	39,007	-	39,007

합 계	9,170,802	(1,555,358)	7,615,444	8,435,989	(1,630,044)	6,805,945

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기 초	1,630,044	1,600,448

재고자산평가손실(환입)	(69,218)	62,767

환율변동효과	(5,468)	(33,171)

기 말	1,555,358	1,630,044

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	307,781	-	111,159	-

선급비용	124,573	107,549	166,005	180,032

합 계	432,354	107,549	277,164	180,032

12. 종속기업(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제39(당)분기말	제38(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2018.09.30	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.00%	396,000주	99.00%	396,000주	2018.09.30	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자 산	19,230,153	658,851	19,889,004

부 채	11,789,437	1,166,783	12,956,220

자 본	7,440,716	(507,932)	6,932,784

매 출 액	17,830,964	1,457,657	19,288,621

당기순손익	(358,512)	(145,818)	(504,330)

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자 산	18,898,512	980,439	19,878,951

부 채	11,021,663	1,342,552	12,364,215

자 본	7,876,849	(362,113)	7,514,736

매 출 액	23,287,975	2,404,806	25,692,781

당기순손익	452,381	(119,122)	333,259

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	574,186	-	-	574,186

건물	2,728,990	(1,282,222)	-	1,446,768

구축물	436,569	(369,013)	-	67,556

건물부속설비	270,725	(142,408)	-	128,317

기계장치	31,191,013	(24,085,934)	-	7,105,079

차량운반구	751,181	(510,461)	-	240,720

공구와기구	1,173,879	(1,004,664)	-	169,215

비품	1,536,738	(1,443,961)	(8,583)	84,194

건설중인자산	1,318,144	-	(526,515)	791,629

합 계	39,981,425	(28,838,663)	(535,098)	10,607,664

나. 제 38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	574,186	-	-	574,186

건물	2,728,990	(1,214,733)	-	1,514,257

구축물	436,746	(352,763)	-	83,983

건물부속설비	270,725	(134,579)	-	136,146

기계장치	33,213,584	(25,106,356)	-	8,107,228

차량운반구	703,150	(587,647)	-	115,503

공구와기구	1,165,879	(967,177)	-	198,702

비품	1,511,288	(1,427,603)	-	83,685

건설중인자산	478,508	-	(374,807)	103,701

합 계	41,083,056	(29,790,858)	(374,807)	10,917,391

(2) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 장부금액

토지	574,186	-	-	-	-	-	574,186

건물	1,514,257	-	-	(67,489)	-	-	1,446,768

구축물	83,983	-	-	(16,331)	-	(96)	67,556

건물부속설비	136,146	-	-	(7,829)	-	-	128,317

기계장치	8,107,228	88,181	(2,084)	(1,051,588)	-	(36,658)	7,105,079

차량운반구	115,503	168,823	(1)	(43,331)	-	(274)	240,720

공구와기구	198,702	8,000	-	(37,487)	-	-	169,215

비품	84,318	19,766	-	(20,466)	10,300	(1,140)	92,778

차감:정부보조금	(633)	-	-	2,349	(10,300)	-	(8,584)

건설중인자산	478,508	863,026	-	-	(15,700)	(7,690)	1,318,144

차감:정부보조금	(374,807)	(167,408)	-	-	15,700	-	(526,515)

합 계	10,917,391	980,388	(2,085)	(1,242,172)	-	(45,858)	10,607,664

나. 제 38(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 장부금액

토지	574,186	-	-	-	-	-	574,186

건물	1,604,242	-	-	(89,985)	-	-	1,514,257

구축물	106,365	-	-	(21,776)	-	(606)	83,983

건물부속설비	146,930	-	-	(10,784)	-	-	136,146

기계장치	7,740,049	1,611,412	-	(1,541,717)	563,252	(265,768)	8,107,228

차량운반구	14,903	133,455	(19,186)	(12,565)	-	(1,104)	115,503

공구와기구	208,895	40,052	(4)	(50,241)	-	-	198,702

비품	106,995	15,246	-	(34,389)	-	(4,167)	83,685

건설중인자산	514,223	527,537	-	-	(563,252)	-	478,508

차감:정부보조금	-	(374,807)	-	-	-	-	(374,807)

합 계	11,016,788	1,952,895	(19,190)	(1,761,457)	-	(271,645)	10,917,391

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

제조원가	1,190,344	1,289,413

판매비와관리비	51,828	18,406

합 계	1,242,172	1,307,819

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조) . (5) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 가. 제 39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(781,383)	647,206

구축물	209,284	(174,833)	34,451

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,073,695)	1,791,097

나. 제 38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(760,642)	667,947

구축물	209,284	(172,757)	36,527

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,050,878)	1,813,914

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	667,947	(20,741)	647,206

구축물	36,527	(2,076)	34,451

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,813,914	(22,817)	1,791,097

나. 제 38(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	695,602	(27,655)	667,947

구축물	40,229	(3,702)	36,527

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,845,271	(31,357)	1,813,914

(3) 연결실체는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다.

(4) 연결실체의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있 습 니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

수익

임대료수익	8,000	7,200

합계	8,000	7,200

비용

감가상각비	(22,817)	(23,658)

세금과공과	(21,215)	(20,521)

보험료	(347)	(340)

기타비용	(60)	(3,616)

합계	(44,439)	(48,135)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	574,186	2,978,436	574,186	2,803,234

투자부동산	1,109,437	4,029,550	1,109,437	3,816,789

합 계	1,683,623	7,007,986	1,683,623	6,620,023

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*)

재산종합보험	재고자산	(주)KB손해보험, 삼성화재해상보험	2,010,000 CNY 27,106,882.30

재산종합보험, 화재보험	유형자산, 투자부동산	19,813,466 CNY 80,420,800.99

가스사고배상보험	-	580,000

합 계	22,403,466 CNY 107,527,683.29

(*) 중소기업은행에 질권으로 5,442,240천원이 설정되어 있습니다.또한, 지배기업의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	2,969	(1,386)	-	-	1,583

회원권	337,749	-	(31,066)	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	477,795	(272,541)	-	(17,347)	187,907

합 계	1,146,345	(273,927)	(270,309)	(17,347)	584,762

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	2,969	(1,163)	-	-	1,806

회원권	337,749	-	(31,066)	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	491,208	(259,657)	-	(15,149)	216,402

합 계	1,159,758	(260,820)	(270,309)	(15,149)	613,480

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	1,806	-	-	(223)	-	1,583

회원권	306,683	-	-	-	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	231,551	8,900	-	(33,910)	(1,287)	205,254

차감:정부보조금	(15,149)	(5,400)	-	3,202	-	(17,347)

합 계	613,480	3,500	-	(30,931)	(1,287)	584,762

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	2,103	-	-	(297)	-	1,806

회원권	306,683	-	-	-	-	306,683

전신전화가입권	8,354	-	(5,750)	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	251,674	30,750	-	(40,572)	(10,301)	231,551

차감:정부보조금	-	(17,150)	-	2,001	-	(15,149)

합 계	654,799	13,600	(5,750)	(38,868)	(10,301)	613,480

(3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 당분기말 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결실체는 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로, 영업권손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다. (4 ) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 271,934 천원 과 335,414 천원입니다. (5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당분기말이자율(%)	제39(당)분기말	제38(전)기말

단기차입금	중소기업은행	무역금융	3.14	1,100,000	1,000,000

무역금융	5.20	2,983,224	2,889,432

중소대출	2.30	90,000	190,000

신한은행	무역금융	5.20	689,635	639,566

합 계	4,862,859	4,718,998

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2018.10.01 ~ 2019.09.30	4,862,859

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

중소기업은행	토지,건물,기계장치	5,899,348	10,125,000	단기차입금	1,190,000

단기금융상품	100,000	99,000

신한은행	토지, 건물	718,786	360,000	-	-

합 계	6,718,134	10,584,000	1,190,000

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

파생상품부채	9,400	-	-	-

미지급비용	724,463	-	599,934	-

임대보증금	-	800,000	-	800,000

합 계	733,863	800,000	599,934	800,000

기타유동부채

예수금	78,011	-	95,779	-

선수금	9,328	-	39,145	-

합 계	87,339	-	134,924	-

20. 파생금융상품부채 연결실체는 당분기말 현재 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주)와 통화선물 매도계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품의 공정가액은 금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 상기 통화선물 계약으로 인해 파생상품관련손실 9,400천원을 당기손익에 반영하였습니다.당분기말 현재 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다.

계약금액	약정환율	계약체결일	결제(청산)예정일

USD 2,000,000	1,108 원	2018년 06월 20일	2018년 12월 20일

21. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

확정급여채무의 현재가치	4,644,327	5,186,712

사외적립자산의 공정가치	(4,292,771)	(4,450,054)

순확정급여부채	351,556	736,658

(*1) 지배회사의 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 금액은 장기금융상품으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초금액	5,186,712	(4,450,054)	736,658

당기근무원가	498,479	-	498,479

과거근무원가	(914,981)	-	(914,981)

이자원가(수익)	112,952	(116,622)	(3,670)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	70,776	70,776

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	40,358	-	40,358

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(66,301)	-	(66,301)

소계	(25,943)	70,776	44,833

급여지급액	(212,892)	203,129	(9,763)

기말금액	4,644,327	(4,292,771)	351,556

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	5,102,742	(3,989,940)	1,112,802

당기근무원가	759,651	-	759,651

이자원가(수익)	132,924	(125,411)	7,513

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	79,571	79,571

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(118,954)	-	(118,954)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(413,850)	-	(413,850)

소계	(532,804)	79,571	(453,233)

급여지급액	(275,801)	85,726	(190,075)

기여금납부액	-	(500,000)	(500,000)

기말금액	5,186,712	(4,450,054)	736,658

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

정기예금	4,292,771	4,450,054

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

당기근무원가	498,479	562,148

과거근무원가	(914,981)	-

이자비용	112,952	99,693

사외적립자산의 기대수익	(116,622)	(94,058)

합 계	(420,172)	567,783

제조원가	279,314	361,323

판매관리비	(699,486)	206,460

합 계	(420,172)	567,783

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

재측정요소	(44,833)	15,834

법인세효과	9,863	(3,483)

법인세차감후 재측정요소	(34,970)	12,351

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

할인율	2.90%	3.15%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.50% + 승급률	3.50% + 승급률

( 7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동	(154,756)	173,732

기대임금상승률의 1% 변동	171,191	(155,527)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이 며, 1주당 액면가액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

보통주	발행한주식수	19,486,857주	19,486,857주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	9,743,428,500원	9,743,428,500원

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000원	300,000,000원

자본금 합계	10,043,428,500원	10,043,428,500원

(*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습 니다.

가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초	19,486,857	9,743,429	9,036,347

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2017.01.01	기초	16,554,309	8,277,155	6,413,338

2017.12.06	신주인수권 행사	733,137	366,568	655,752

2017.12.19	신주인수권 행사	439,881	219,941	393,450

2017.12.22	신주인수권 행사	1,759,530	879,765	1,573,807

합 계	19,486,857	9,743,429	9,036,347

23. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

주식발행초과금	9,036,346	9,036,346

재평가적립금	292,236	292,236

기타자본잉여금	77,082	77,082

합 계	9,405,664	9,405,664

(2) 지배기업이 2013년 7월 26일자로 발행한 무기명식 이권부 사모분리형 신주 인수권부사채(액면가액: 8,000백만원)는 2015년 1월 26일에 사채권자가 조기상환 청구권을 행사하여 전액 조기상환되었습니다. 또한 동 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 전기 중에 전액 행사되었습니다.

24. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

자기주식(*1)	(1,092,359)	(1,092,359)

주식할인발행차금	(15,915)	(15,915)

합 계	(1,108,274)	(1,108,274)

(*1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,243,728주(보통주) 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득후 지배기업의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

기타금융자산평가손실	(1,414,246)	(128,404)

해외사업환산이익(손실)	(237,281)	(161,516)

합 계	(1,651,527)	(289,920)

26. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

법정적립금(*1)	690,712	689,712

임의적립금	11,621,781	14,973,009

미처분이익잉여금(결손금)	320,440	(4,596,190)

합 계	12,632,933	11,066,531

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기초금액	11,066,531	13,389,573

가결산차이	-	962

회계정책의 변경	1,289,411	-

배당금	(3,000)	(3,000)

분기순이익(손실)	314,961	(2,674,526)

확정급여제도의 재측정요소	(34,970)	353,522

기말금액	12,632,933	11,066,531

27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	470,821	114,051	(116,328)	(194,457)

재공품의 변동	42,115	17,097	85,520	139,177

상품의 변동	32,463	(4,269)	(6,004)	3,808

상품 매입액	2,212	18,110	-	10,500

사용된 원재료	4,186,126	16,832,186	5,671,986	18,057,464

종업원급여	1,994,486	5,286,007	2,384,367	6,817,458

감가상각비	323,059	1,264,989	459,043	1,331,477

소모품비	923,567	3,690,011	1,339,199	4,167,710

외주가공비	46,133	208,955	-	-

기타비용	2,315,705	4,252,302	1,722,651	4,653,067

합 계(*1)	10,336,687	31,679,439	11,540,434	34,986,204

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,826,874	5,706,178	2,201,703	6,249,675

퇴직급여	167,612	(420,171)	182,664	567,783

합 계	1,994,486	5,286,007	2,384,367	6,817,458

28. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,924,760	32,122,666	11,572,312	35,271,378

상품매출액	1,475	14,193	-	8,878

원재료매출액	900	900	-	1,891

합 계	9,927,135	32,137,759	11,572,312	35,282,147

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,910,711	27,945,237	10,022,820	30,359,475

상품매출원가	2,212	18,110	-	10,500

원재료매출원가	903	903	-	1,784

합 계	8,913,826	27,964,250	10,022,820	30,371,759

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	530,301	1,627,011	574,287	1,686,122

퇴직급여	56,977	(699,486)	67,793	206,460

복리후생비	104,989	355,594	81,068	332,899

여비교통비	23,317	76,314	20,509	115,756

통신비	13,786	42,685	17,858	57,340

세금과공과	66,478	141,677	94,025	141,258

감가상각비	27,364	74,645	15,013	42,064

수선비	10,770	36,755	9,614	30,006

보험료	18,248	53,650	30,335	66,037

접대비	22,033	91,901	37,116	108,471

지급임차료	47,794	145,291	51,837	153,098

차량유지비	20,729	56,611	18,488	60,343

광고선전비	-	6,080	-	2,000

경상연구개발비	75,240	271,934	132,480	335,414

운반비	294,564	968,140	397,432	917,654

지급수수료	81,446	347,458	(2,995)	368,942

소모품비	4,705	18,053	6,495	18,396

도서인쇄비	592	3,123	890	3,998

교육훈련비	500	884	268	3,190

대손상각비(환입)	13,195	65,937	(46,222)	(62,880)

무형자산상각비	9,833	30,931	11,323	27,597

견본비	-	-	-	280

합 계	1,422,861	3,715,188	1,517,614	4,614,445

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	222,849	350,317	65,507	144,125

외화환산이익	(196,827)	459,854	160,129	377,313

임대료수익	3,000	8,000	2,400	7,200

유형자산처분이익	-	699	-	-

기타대손충당금환입	-	-	(2,698)	23,484

정부보조금수입	-	-	28,314	28,314

잡이익	26,690	64,264	(9,412)	102,413

합 계	55,712	883,134	244,240	682,849

기타비용

외환차손	39,181	121,821	95,364	693,097

외화환산손실	289,241	701,516	5,030	114,875

기부금	30,000	30,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	4

기타대손상각비	(3,420)	15,694	-	-

잡손실	20,373	49,376	50,228	171,741

합 계	375,375	918,407	150,622	979,717

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	19,560	55,068	6,653	14,295

배당금수익	-	2,745	-	3,050

합 계	19,560	57,813	6,653	17,345

금융비용

이자비용	58,322	157,669	53,669	157,277

파생상품평가손실	(18,000)	9,400	1,620	1,620

합 계	40,322	167,069	55,289	158,897

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기	제38(전)분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(139,242)

세무상 결손금등으로 인한 이연법인세 변동액	-	66,419

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	8,857	(5,564)

법인세비용	8,857	(78,387)

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기	제38(전)분기

법인세비용차감전순이익(손실)	313,791	(142,477)

적용세율에 따른 세부담액	185,717	(110,673)

조정사항

비공제비용	21,555	29,235

이연법인세 미인식항목	3,453	(5,167)

기타	(201,868)	8,218

법인세비용(효익)	8,857	(78,387)

유효세율(*1)	2.82%	-

(*1) 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금	38,063	(5,751)	32,312

재고자산평가손실	230,237	(7,599)	222,638

기타금융자산손상차손	365,465	365,465

퇴직급여충당금조정	1,057,881	(185,985)	9,864	881,760

기타금융자산평가손실	36,217	-	(1,007)	35,210

퇴직보험료조정	(979,012)	87,166	-	(891,846)

기타	152,503	(94,938)	-	57,565

소 계	901,354	(207,107)	8,857	703,104

2) 이월결손금 법인세효과	902,409	(21,027)	-	881,382

합 계	1,803,763	(228,134)	8,857	1,584,486

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금	29,754	8,309	-	38,063

재고자산평가손실	223,393	6,844	-	230,237

기타금융자산손상차손	365,465	-	-	365,465

퇴직급여충당금조정	1,025,011	132,581	(99,711)	1,057,881

기타금융자산평가손실	39,102	-	(2,885)	36,217

퇴직보험료조정	(877,787)	(101,225)	-	(979,012)

기타	(13,349)	146,209	19,643	152,503

소 계	791,589	192,718	(82,953)	901,354

2) 이월결손금 법인세효과	760,629	141,780	-	902,409

합 계	1,552,218	334,498	(82,953)	1,803,763

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기말	제38(전)기말

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

특수관계자 대손충당금	422,826	93,022	407,132	89,569

종속기업투자주식손상차손	1,805,045	397,110	1,805,045	397,110

지분법손실	392,115	86,266	392,115	86,266

합 계	2,619,986	576,398	2,604,292	572,945

(6) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 금액과 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	금 액	만기일

세액공제

2013년 발생분	21,024	2018.12.31

2014년 발생분	19,694	2019.12.31

이연법인세자산 미인식합계	40,718

(7) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기말	제38(전)기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산 평가손실	(160,045)	35,210	(124,835)	(164,620)	36,216	(128,404)

확정급여제도의 재측정요소	(685,586)	150,828	(534,758)	(640,753)	140,966	(499,787)

합 계	(845,631)	186,038	(659,593)	(805,373)	177,182	(628,191)

(8) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기 법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기말	제38(전)기말

이연법인세자산	891,846	979,012

이연법인세부채	(891,846)	(979,012)

합 계	-	-

당기법인세자산	582	2,719

합 계	582	2,719

32. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(718,078,202)	314,960,831	77,515,097	(70,817,476)

우선주배당금	(750,000)	(2,250,000)	(750,000)	(2,250,000)

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실)	(718,828,202)	312,710,831	76,765,097	(73,067,476)

가중평균유통보통주식수(*1)	18,243,129주	18,243,129주	15,310,581주	15,310,581주

기본보통주주당순이익(손실)	(39)	17	5	(5)

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)분기

구 분	주식수	일수	적수

2018.01.01∼2018.09.30	18,243,129주	273일	4,980,374,217

합 계	273일	4,980,374,217

가중평균유통보통주식수(합계/273일)	18,243,129

2) 제38(전)분기

구분	주식수	일수	적수

2017.01.01~2017.09.30	15,310,581주	273일	4,179,788,613

합 계	273일	4,179,788,613

가중평균유통보통주식수(합계/273일)	15,310,581

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(718,078,202)	314,960,831	77,515,097	(70,817,476)

분기순이익 중 우선주 해당분	750,000	2,250,000	750,000	2,250,000

가중평균유통우선주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본우선주주당순이익(손실)	1	4	1	4

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 연결실체의 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적 보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실)	(718,828,202)	312,710,831	76,765,097	(73,067,476)

보통주식수(*1)	18,243,129주	18,243,129주	18,243,135주	18,243,135주

희석보통주주당순이익(손실)	(*3)	17	4	(*2)

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(*2) 전분기 누적기간의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다. (*3) 당분기 중 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일 합니다.가. 당분기 중 잠재적 보통주식은 없습니다.나. 전분기의 잠재적 보통주식의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	일수	적수

2017.01.01~2017.09.30	2,932,554주	273일	530,792,274

합계	273일	530,792,274

잠재적보통주식수(합계/273일)	2,932,554

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

가. 분기순이익(손실)	304,934	(64,090)

나. 비현금항목의 조정	1,247,251	1,663,954

외화환산손실	701,516	114,875

파생상품평가손실	9,400	1,620

재고자산평가손실(환입)	(69,218)	22,730

대손상각비(환입)	65,937	(62,880)

기타의대손상각비(환입)	15,694	(23,484)

감가상각비	1,264,989	1,331,477

무형자산상각비	30,931	27,597

이자비용	157,669	157,277

법인세비용(효익)	8,857	(78,387)

퇴직급여	(420,171)	567,783

외화환산이익	(459,854)	(377,313)

배당금수익	(2,745)	(3,050)

이자수익	(55,055)	(14,295)

유형자산처분이익	(699)	-

유형자산처분손실	-	4

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,217,581)	836,770

매출채권의 감소	18,164	485,553

기타채권의 감소(증가)	(244,323)	211,385

재고자산의 증가	(809,697)	(732,485)

기타자산의 감소(증가)	(138,148)	115,802

매입채무의 증가	159,525	776,216

미지급금의 증가(감소)	(280,719)	103,742

퇴직금의 지급	(212,892)	(110,260)

사외적립자산의 감소(증가)	203,128	(164,749)

기타부채의 증가	87,381	151,566

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	334,604	2,436,634

(2) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

장기금융상품의 단기금융상품 대체	250,000	-

건설중인자산의 대체	15,700	563,252

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동

단기차입금	4,718,998	(9,000)	152,861	4,862,859

나. 제38(전)기

(단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전기말

환율변동

단기차입금	6,918,078	(1,787,002)	(412,078)	4,718,998

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

기타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 용	제39(당)분기	제38(전)기

기타	(주)에스엠티디	매입	3,214	17,845

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제39(당)분기말	제38(전)기말

채 권	채 권

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	52,877	-	52,877	50,914	-	50,914

SUNGMOON AMERICA	-	422,826	422,826	-	407,132	407,132

합 계	52,877	422,826	475,703	50,914	407,132	458,046

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	제39(당)분기말	제38(전)기말

장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	매출채권	52,877	(52,877)	-	50,914	(50,914)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	422,826	(422,826)	-	407,132	(407,132)	-

합 계	475,703	(475,703)	-	458,046	(458,046)	-

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	50,914	407,132	71,932	459,230

손상차손인식(환입)액	1,963	15,694	(21,018)	(52,098)

기말금액	52,877	422,826	50,914	407,132

(6) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다 음 과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	보증 기한	지급보증처

성문전자주식회사	청도성문전자유한공사	차입금 지급보증	3,338	2019년 6월	중소기업은행

1,113	2019년 5월	신한은행

성문전자주식회사	성문디엠주식회사	차입금 지급보증	99	차입금 상환시	중소기업은행

합 계	4,550

지급보증과 관련하여 지배기업의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로설정되어 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

단기급여	386,990	467,946

퇴직급여	(756,064)	119,749

합 계	(369,074)	587,695

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습 니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	3,700,000	1,876,736

USD 3,000	USD 2,700

중소자금	90,000	90,000

신한은행	무역금융	USD 1,000	USD 600

무역금융 합계	3,700,000 USD 4,000	1,876,736 USD 3,300

중소자금 합계	90,000	90,000

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제39(당)분기말	제38(전)기말

단기금융상품	중소기업은행 외	정기예금외	차입금담보	100,000	300,000

장기금융상품	중소기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	4,000

합 계	104,000	304,000

(3) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 지배회사는 서울보증보험으로부터 계약이행과 관련하여 50백만원의 지급보증(만기:2018.10.13)을 제공받고 있습니다.

36. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

증착필름부문	ZN증착 FILM, Al증착FILM 등

DM부문	우편물 발송 서비스

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	37,854,612	1,457,657	(7,174,510)	32,137,759

내부매출액	(7,174,510)	-	7,174,510	-

순매출액	30,680,102	1,457,657	-	32,137,759

영업손익	517,695	(169,545)	110,170	458,320

분기순이익	551,800	(145,818)	(101,048)	304,934

자산총액	55,236,705	658,851	(12,871,863)	43,023,693

부채총액	16,087,660	1,166,783	(3,725,728)	13,528,715

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제38(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	40,316,977	1,831,177	(6,866,007)	35,282,147

내부매출액	(6,731,779)	(134,228)	6,866,007	-

순매출액	33,585,198	1,696,949	-	35,282,147

영업이익(손실)	261,785	(76,012)	110,170	295,943

분기순이익(손실)	(66,477)	(62,938)	65,326	(64,089)

자산총액	55,390,295	861,733	(12,229,589)	44,022,439

부채총액	18,050,981	1,167,663	(3,149,722)	16,068,922

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	4,611,008	30,166,008	1,705,862	2,829,391	(7,174,510)	32,137,759

내부매출액	(3,416,100)	(3,698,734)	(59,676)	-	7,174,510	-

순매출액	1,194,908	26,467,274	1,646,186	2,829,391	-	32,137,759

비유동자산	20,006,629	4,869,441	-	-	(9,222,478)	15,653,592

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제38(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	7,241,372	30,631,168	2,244,937	2,030,677	(6,866,007)	35,282,147

내부매출액	(3,685,867)	(3,180,140)	-	-	6,866,007	-

순매출액	3,555,505	27,451,028	2,244,937	2,030,677	-	35,282,147

비유동자산	21,477,109	5,215,442	-	-	(9,157,996)	17,534,555

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요거래처는 2곳 (전분기:4곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 4,267,302천원(전분기: 8,117,188천원)입니다.

37. 회계변경연결실체는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익' 을 적용하였으며, 경과 규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 회계변경으로 당기초의 기타포괄손익 누계액이 1,289,411천원 감소하였고, 이익잉여금이 1,289,411천원 증가하였습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'① 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전기말	당분기초(제1109호 적용)	차 이

(제1039호 적용)	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

대여금및수취채권

현금및현금성자산	5,920,933	5,920,933	-	-	5,920,933	-

매출채권	13,122,914	13,122,914	-	-	13,122,914	-

(손실충당금)(*1)	(3,334,801)	(3,334,801)	-	-	(3,334,801)	-

기타채권	1,291,132	1,291,132	-	-	1,291,132	-

(손실충당금)(*1)	(407,132)	(407,132)	-	-	(407,132)	-

소 계	16,593,046	16,593,046	-	-	16,593,046	-

매도가능금융자산

지분상품(*2)	209,711	-	209,711	209,711	-

소 계	209,711	-	-	209,711	209,711	-

합 계	16,802,757	16,593,046	-	209,711	16,802,757	-

(*1) 연결실체는 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니 다 .(*2) 연결실체는 매도가능증권 전체에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 으로 지정하였습니다.

② 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전기말	당분기초(제1109호 적용)	차 이

(제1039호 적용)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

상각후원가측정금융부채	12,218,413	12,218,413	-	12,218,413	-

③ 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	조정내역	기타포괄손익누계액	이익잉여금변동	합 계

분류 및 측정	매도가능금융자산의 기타포괄손익-기타포괄손익인식금융자산으로의 재분류(*1)	(1,289,411)	1,289,411	-

(*1) 당기 이전에 손상으로 인식한 누계액 1,289,411천원을 이익잉여금에서 기타 포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.