성문전자 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제46(당)분기말 2025년 03월 31일 현재
제45(전)기말 2024년 12월 31일 현재
성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 본사는 경기도 평택시에 소재하고 있습니다. 회사는 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 11,530,492천원입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

( 단위: 주, 천원)

주주명	주식수	우선주	금 액	지분율

신 준 섭	3,030,734	-	1,515,367	13.49%

신 승 섭	1,400,884	-	700,442	6.24%

신 민 섭	702,061	-	351,031	3.13%

정 인 경	456,179	-	228,090	2.03%

이 영 자	270,132	-	135,066	1.20%

이 용 의	224,146	-	112,073	1.00%

기 타	14,673,121	600,000	7,636,561	65.33%

자기주식	1,703,728	-	851,864	7.59%

합 계	22,460,985	600,000	11,530,493	100%

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	제46(당)분기말	제45(전)기말	결산월	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164.197주	97.61%	8,164.197주	12월	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.20%	496.000주	99.20%	496.000주	12월	한국

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 청도성문전자유한공사 성문디엠주식회사 합 계 자산 27,010,676 961,107 27,971,783 부채 10,737,273 1,389,999 12,127,272 자본 16,273,403 (428,892) 15,844,512 매출액 8,968,739 418,870 9,387,609 당기순손익 205,105 (50,057) 155,048 (단위 : 천원) 구 분 청도성문전자유한공사 성문디엠주식회사 합 계 자산 25,794,278 1,004,413 26,798,691 부채 9,841,808 1,395,735 11,237,543 자본 15,952,470 (391,322) 15,561,148 매출액 31,824,567 1,788,256 33,612,823 당기순손익 (128,516) (12,649) (141,165) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1(2) 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20 ∼ 40년 구 축 물 20 ∼ 40년 건물부속설비 8 ∼ 20년 기계장치 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년, 8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 10년 기타의 무형자산 5 ∼ 20년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다. 과 목 추 정 내 용 연 수 건 물 20 ∼ 40년 구 축 물 20 ∼ 40년 건물부속설비 8 ∼ 20년 2.15 비금융자산의 손상 유형자산, 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된금융부채입니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.19 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여 최초에 공정가치로 측정하며, 그 외의 부채요소는 최초 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 인식합니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치측정부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 연결회사는 기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 재화의 판매에 대한 가격할인이 제공되는 경우가 있으며, 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 할인과 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있으며, 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품/가격할인에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. (3) 유의적인 금융요소 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. 2.24 리스 (1) 리스이용자 연결회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 연결회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액 ㆍ 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). 4. 재무위험관리 및 공정가치 (1) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결회사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다. 연결회사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 단기차입금 15,977,612 16,443,688 유동성장기차입금 5,301,822 5,301,821 전환사채 - 장기차입금 3,500,000 3,500,000 총 차입금 24,779,434 25,245,509 차감 : 현금 및 현금성자산 (3,824,851) (3,576,487) 단기금융상품 (200,000) (200,000) 순차입금(A) 20,754,583 21,469,022 자본총계 42,117,077 41,327,217 총자본(B) 62,871,660 62,796,239 순차입금/총자본 (A/B) 33.0% 34.2% (2) 금융상품에 대한 위험 관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리 지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당기과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 제46(당)분기말 제45(전)기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금성자산 USD 1,354,110.00 1,985,802 1,693,924.24 2,490,069 JPY - - 7,860,004 73,607 매출채권 USD 5,369,017.84 7,873,665 5,405,211.57 7,945,661 JPY 2,225,193 21,846 1,044,416 9,781 EUR 216,358.80 343,545 269,540.00 412,054 기타채권 USD 12,447.42 18,254 - - 외화자산 합계 USD 6,735,575.26 9,877,721 7,099,135.81 10,435,730 JPY 2,225,193.00 21,846 8,904,420.00 83,388 EUR 216,358.80 343,545 269,540.00 412,054 매입채무 USD 2,352,698.33 3,450,232 2,917,791.68 4,289,154 미지급금 USD 15,795.52 23,164 36,509.00 53,668 단기차입금 USD 1,100,000.00 1,613,150 1,100,000.00 1,592,913 외화부채 합계 USD 3,468,493.85 5,086,546 4,054,300.68 5,959,822 순외화자산 합계 USD 3,267,081.41 4,791,175 3,044,835.13 4,475,908 JPY 2,225,193 21,846 8,904,420 83,388 EUR 216,358.80 343,545 269,540.00 412,054 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 257,828 천원 (전기: 248,567 천원)입니다. ② 유동성위험 관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말 단위 : 천원 계정과목 1 년미만 1 년~5년 합계 매입채무 8,534,328 - 8,534,328 미지급금(*1) 298,821 - 298,821 기타금융부채 41,739 - 41,739 단기차입금 16,324,175 - 16,324,175 유동성장기차입금 5,405,533 - 5,405,533 장기차입금 93,048 3,635,378 3,728,426 기타비유동금융부채 - 100,000 100,000 금융부채 계 30,697,645 3,735,378 34,433,023 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다. 나. 전기말 단위 : 천원 계정과목 1 년 미만 1 년 ~ 5년 합계 매입채무 6,027,923 - 6,027,923 미지급금(*1) 606,518 - 606,518 기타금융부채 44,190 - 44,190 단기차입금 16,980,222 - 16,980,222 유동성장기차입금 5,465,464 - 5,465,464 장기차입금 139,649 3,652,485 3,792,134 기타비유동금융부채 - 100,000 100,000 금융부채 계 29,263,966 3,752,485 33,016,451 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다. ③ 신용위험 관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제46(당)분기말 제45(전)기말 현금 및 현금성자산 3,824,851 3,576,487 단기금융상품 200,000 200,000 매출채권 15,858,113 14,324,021 기타채권 793,416 758,598 장기금융상품 4,000 4,000 장기기타채권 74,127 84,627 합 계 20,754,507 18,947,734 (*1) 보고기간 종료일 현재 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 기타채권 중 부가세대금금은 신용위험에 노출된 대상에서 제외하였습니다.한편, 연결회사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 이자율위험 관리 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 130,000천원 (전기:138,016천원)입니다. ⑤ 가격위험 관리 연결회사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타 자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 10,725천원(전기:9,854천원)입니다. (3) 공정가치 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 기타금융자산 107,246 - 11,404 118,650 전기말: 기타금융자산 98,536 - 11,230 109,766 당분기 및 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치 측정 금융자산 및 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 11,230 - - 전환사채상환 - - - 공정가치평가 174 - - 기말 11,404 - - (단위: 천원) 구분 기타금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 10,823 - 598,334 전환사채상환 - - (30,987) 공정가치평가 407 - (567,347) 기말 11,230 - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종 거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가 기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한 으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 아이디스파워텔(주)투자지분 10,354 3 현재가치법 조정할인율 등 - 한국전기협동조합 출자금 등 1,050 3 순자산법 재무제표상 순자산 등 - (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 아이디스파워텔(주)투자지분 10,180 3 현재가치법 조정할인율 등 -, 한국전기협동조합 출자금 등 1,050 3 순자산법 재무제표상 순자산 등 - 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금 및현금성자산 3,824,851 - 3,824,851 단기금융상품 200,000 - 200,000 매출채권 15,858,113 - 15,858,113 기타채권 793,416 - 793,416 비유동자산 장기금융상품 4,000 - 4,000 장기기타채권 74,127 - 74,127 장기기타금융자산 - 118,650 118,650 합 계 20,754,507 118,650 20,873,157 (*1) 당분기말 기타채권 중 부가세대금금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 8,534,328 8,534,328 미지급금 - 298,821 298,821 단기차입금 - 15,977,612 15,977,612 유동성장기차입금 - 5,301,822 5,301,822 기타금융부채 - 41,739 41,739 비유동부채 장기차입금 - 3,500,000 3,500,000 기타비유동부채 - 100,000 100,000 합 계 - 33,754,322 33,754,322 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다. 나. 전기말 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금 및현금성자산 3,576,487 - 3,576,487 단기금융상품 200,000 - 200,000 매출채권 14,324,021 - 14,324,021 기타채권 758,598 - 758,598 비유동자산 장기금융상품 4,000 - 4,000 장기기타채권 84,627 - 84,627 장기기타금융자산 - 109,766 109,766 합 계 18,947,734 109,766 19,057,501 (*1) 기타채권 중 부가세대금금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 6,027,923 6,027,923 미지급금 - 606,518 606,518 단기차입금 - 16,443,688 16,443,688 유동성장기차입금 - 5,301,822 5,301,822 기타금융부채 - 44,190 44,190 비유동부채 장기차입금 - 3,500,000 3,500,000 기타비유동부채 - 100,000 100,000 합 계 - 32,024,140 32,024,140 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 204 - - - - 204 배당금수입 - - - - - - 외환차익 58,644 - - - 22,469 81,113 외화환산이익 96,138 - - - 5,649 101,787 대손상각비(환입) - - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - - 사채상환이익 - - - - - - 이자비용 - - - - (73,066) (73,066) 외환차손 (4,777) - - - (121,814) (126,591) 외화환산손실 (465) - - - (42,126) (42,591) 당기손익 합계 149,744 - - - (208,887) (59,144) 기타금융자산 평가이익 - 7,027 - - - 7,027 기타포괄손익 합계 - 7,027 - - - 7,027 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 16,862 - - - - 16,862 배당금수입 - 6,740 - - - 6,740 외환차익 603,263 - - - 225,514 828,777 외화환산이익 508,355 - - - 79 508,434 대손상각비(환입) 5,412 - - - - 5,412 파생상품평가이익 - - - 567,347 - 567,347 사채상환이익 - - - - 7,279 7,279 이자비용 - - - - (348,254) (348,254) 외환차손 (147,077) - - - (301,991) (449,068) 외화환산손실 (16,203) - - - (76,529) (92,732) 당기손익 합계 970,612 6,740 - 567,347 (493,902) 1,050,797 기타금융자산 평가이익 - 16,687 - - - 16,687 기타포괄손익 합계 - 16,687 - - - 16,687 6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 보유현금 13,333 7,846 당좌예금 8,223 3,074 보통예금 3,847,432 3,806,098 국고보조금 (44,137) (240,531) 합 계 3,824,851 3,576,487 7. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 매출채권 16,058,618 14,523,516 대손충당금 (200,505) (199,495) 받을어음 - - 합 계 15,858,113 14,324,021 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 과 목 전체기간 기대 신용손실 12개월 기대신용손실 합 계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용위험 유의적증가 신용손상 기초금액 - 2,025 - 197,470 - 199,495 상각(환입) - - - - - - 제각 - - - - - - 환율변동효과 - 8 - 1,002 - 1,010 기말금액 - 2,033 0 198,472 - 200,505 나. 전 기 (단위 : 천원) 과 목 전체기간 기대 신용손실 12개월 기대신용손실 합 계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용위험 유의적증가 신용손상 기초금액 - 382 - 239,586 - 239,968 상각(환입) - 1,643 - 3,769 - 5,412 제각 - - - (61,274) - (61,274) 환율변동효과 - - - 15,389 - 15,389 기말금액 - 2,025 - 197,470 - 199,495 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합평가 집합평가 채권 합계 신용손상채권 전체매출채권 합계 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 12개월 미만 매출채권장부금액 12,495,033 3,365,113 - - 15,860,145 198,472 16,058,617 충당금 설정률(*) 0.01% 0.04% - - 0.01% 100.00% 1.25% 손실충당금 1,219 814 - - 2,033 198,472 200,505 유동 1,219 814 - - 2,033 198,472 200,505 (*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 집합평가 집합평가 채권 합계 신용손상채권 전체매출채권 합계 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 12개월 미만 매출채권장부금액 11,054,747 3,270,772 526 - 14,326,046 197,470 14,523,516 충당금 설정률(*) 0.01% 0.04% 0.53% - 0.01% 100.00% 1.37% 손실충당금 1,211 814 - - 2,025 197,470 199,495 유동 1,211 814 - - 2,025 197,470 199,495 (*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 8. 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 39,689 - 1,871 - 차감 : 대손충당금 (141) - (141) - 미수수익 13,289 - 13,289 - 부가세환급금 184,135 - 128,905 - 대여금 740,579 73,082 743,579 83,582 보증금 - 1,046 - 1,046 합 계 977,551 74,127 887,503 84,628 (2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 기타채권 (개별평가) 기타채권 (집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - - - 141 - 141 제각 - - - - - - 기말금액 - - - 141 - 141 (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 기타채권 (개별평가) 기타채권 (집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - - - 490,113 - 490,113 상각 - - - (489,972) - (489,972) 기말금액 - - - 141 - 141 (3) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금은 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유효이자율 명목가치 현재가치할인차금 현재가치 종업원대여금 3.36% 409,900 (186,818) 223,082 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 명목가치 현재가치할인차금 현재가치 종업원대여금 3.36% 420,400 (186,818) 233,582 9. 기타금융자산 (1) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 기초금액 109,766 88,670 자본으로 계상한 평가이익(손실) 8,884 21,096 기말금액 118,650 109,766 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 취 득 원 가 공정가액 장부금액 (시장성있는 주식) SK텔레콤 0.00 149,506 51,393 51,393 SK스퀘어 0.00 96,549 55,853 55,853 (시장성없는 주식) 아이디스파워텔(주) 0.02 1,140,000 10,354 10,354 한국전화번호부 0.08 116,636 - - 그린스타 0.04 110,000 - - (주)알앤엘내츄럴라이프 0.04 50,000 - - (출자금 등) 한국전기협동조합 - 600 600 600 한국필름콘덴서연구조합 - 350 350 350 전자공업인친목회 - 100 100 100 SUNGMOON AMERICA(*1) 39.90 371,790 - - 합 계 2,035,531 118,650 118,650 (*1) SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 취 득 원 가 공정가액 장부금액 (시장성있는 주식) SK텔레콤 0.00 149,506 51,115 51,115 SK스퀘어 0.00 96,549 47,421 47,421 (시장성없는 주식) 아이디스파워텔(주) 0.02 1,140,000 10,180 10,180 한국전화번호부 0.08 116,636 - - 그린스타 0.04 110,000 - - (주)알앤엘내츄럴라이프 0.04 50,000 - - (출자금 등) 한국전기협동조합 - 600 600 600 한국필름콘덴서연구조합 - 350 350 350 전자공업인친목회 - 100 100 100 SUNGMOON AMERICA(*1) 39.90 371,790 - - 합 계 2,035,531 109,766 109,766 (*1) SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다. 10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상 품 6,460 - 6,460 41,043 - 41,043 제 품 2,624,880 (620,977) 2,003,903 2,624,930 (618,286) 2,006,645 재 공 품 208,191 - 208,191 167,390 - 167,390 원 재 료 6,076,239 (189,265) 5,886,974 5,023,989 (188,161) 4,835,829 저 장 품 1,156,089 (24,788) 1,131,301 1,128,159 (24,788) 1,103,371 미 착 품 293,836 - 293,836 818,182 - 818,182 합 계 10,365,695 (835,030) 9,530,665 9,803,694 (831,234) 8,972,459 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 기초 831,234 509,173 재고자산평가손실(환입) - 280,926 환율변동효과 3,796 41,136 기말 835,030 831,234 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 585,060 - 2,578,144 - 선급비용 34,409 247,452 39,299 255,632 합계 619,468 247,452 2,617,443 255,632 12. 관계기업 투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 소유지분율 결산월 주사업장 당분기말 전기말 안휘봉성전자유한공사 제조업 25.00% 25.00% 12월 중국 당사는 안휘봉성전자유한회사에 2021년 12월 31일에 1차 $1,570,000을, 2022년 9월 28일에 2차 $699,000, 2023년 6월 27일에 3차 $1,386,000을 현금 출자하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 안휘봉성전자유한공사 4,591,891 5,826,095 5,826,095 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 안휘봉성전자유한공사 4,591,891 5,663,336 5,663,336 (3) 당분기 및 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 안휘봉성전자유한공사 5,663,336 - 277,580 (114,821) 5,826,095 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 안휘봉성전자유한공사 4,410,195 - 744,232 508,909 5,663,336 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 안휘봉성전자유한공사 자산 30,675,152 부채 7,370,770 자본 23,304,382 매출액 6,178,708 당기순손익 1,110,320 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 안휘봉성전자유한공사 자산 29,890,526 부채 7,237,181 자본 22,653,345 매출액 19,473,191 당기순손익 2,976,929 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,438,292 - - 2,438,292 건물 3,869,317 (1,972,584) - 1,896,733 구축물 434,170 (418,786) - 15,384 건물부속설비 946,366 (378,191) - 568,175 기계장치 32,595,049 (21,751,527) (316,740) 10,526,781 차량운반구 688,389 (608,252) - 80,137 공구와기구 1,139,471 (1,135,828) - 3,642 비품 2,399,670 (2,077,642) (1) 322,027 건설중인자산 21,415,475 - - 21,415,475 합 계 65,926,198 (28,342,811) (316,741) 37,266,647 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,438,292 - - 2,438,292 건물 3,865,051 (1,939,802) - 1,925,249 구축물 434,080 (417,930) - 16,150 건물부속설비 946,366 (367,148) - 579,218 기계장치 30,268,396 (21,603,498) (328,188) 8,336,710 차량운반구 687,674 (598,095) - 89,579 공구와기구 1,139,471 (1,134,997) - 4,474 비품 2,389,586 (2,058,503) (1) 331,082 건설중인자산 21,611,751 - - 21,611,751 합 계 63,780,668 (28,119,974) (328,189) 35,332,505 (2) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출액 처분 감가상각비 대체 외화환산차이 기말 장부금액 토지 2,438,292 - - - - - 2,438,292 건물 1,925,250 - - (32,573) - 4,057 1,896,733 구축물 16,150 - - (775) - 9 15,384 건물부속설비 579,217 - - (11,043) - - 568,175 기계장치 8,664,899 2,629,147 - (409,997) - (40,528) 10,843,521 차감:정부보조금 (328,188) - - 11,448 - - (316,740) 차량운반구 89,579 - - (9,548) - 106 80,137 공구와기구 4,474 - - (831) - - 3,643 비품 331,083 877 - (11,971) - 2,039 322,028 차감:정부보조금 (1) - - - - - (1) 건설중인자산 21,611,751 (374,259) - - 177,983 - 21,415,475 합 계 35,332,505 2,255,765 - (465,290) 177,983 (34,317) 37,266,647 (*) 자본화된 차입원가는 177,983천원이며 자본화가능차입원가를 산정하기위하여 사용된 자본화이자율은 3.8%입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출액 처분 감가상각비 대체 외화환산차이 기말 장부금액 토지 2,438,292 - - - - - 2,438,292 건물 1,431,814 555,495 - (103,958) 6,993 34,906 1,925,250 구축물 24,290 - - (3,100) (5,040) - 16,150 건물부속설비 623,915 - - (44,698) - - 579,217 기계장치 5,806,711 400,871 (81,426) (1,194,003) 3,801,135 (68,388) 8,664,899 차감:정부보조금 (373,981) - - 45,793 - - (328,188) 차량운반구 85,614 33,500 (1) (32,180) - 2,646 89,579 공구와기구 16,202 - - (11,728) - - 4,474 비품 165,445 320,082 - (218,587) 44,030 20,113 331,083 차감:정부보조금 (1) - - - - - (1) 건설중인자산 15,614,817 9,691,745 - - (3,847,118) 152,307 21,611,751 합 계 25,833,118 11,001,693 (81,427) (1,562,461) 0 141,583 35,332,505 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 제조원가 417,553 1,499,925 판매비와관리비 47,737 62,535 합계 465,290 1,562,460 (4) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.가. 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 자본화된 차입원가 177,983 568,629 자본화 이자율 3.80% 3.99% 나. 차입원가의 자본화로 인하여 재무상태표와 포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 건설중인자산 177,983 588,629 금융비용감소 177,983 588,629 세전이익의증가(감소) 177,983 588,629 (5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조). (6) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 14. 사용권자산(1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득금액 94,726 452,136 546,862 94,726 452,136 546,862 감가상각누계액 (158) (22,587) (22,745) - - - 장부금액 94,568 429,549 524,117 94,726 452,136 546,862 (2) 각 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 사용권자산의 감가상각비 토지 158 - 건물 22,587 - 합계 22,745 - 임차보증금에 대한 이자수익 - - 리스부채에 대한 이자비용 10,989 - 단기리스료 - - (3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제46(당)분기말 제45(전)기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1 년이내 107,723 65,885 107,723 64,007 1 년초과 5년이내 377,030 337,055 430,891 354,875 합계 484,753 402,940 538,614 418,882 (4) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제46(당)분기말 제45(전)기말 유동 65,885 64,007 비유동 337,055 354,875 합계 402,940 418,882 15. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 1,428,589 (914,275) (73,665) 440,649 구축물 209,284 (179,942) (29,330) 12 건물부속설비 117,482 (117,479) - 3 합계 2,864,792 (1,211,696) (102,995) 1,550,101 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 1,428,589 (910,118) (73,665) 444,806 구축물 209,284 (179,942) (29,330) 12 건물부속설비 117,482 (117,479) - 3 합계 2,864,792 (1,207,539) (102,995) 1,554,258 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 손상차손 감가상각비 기말금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 444,806 - (4,157) 440,649 구축물 12 - - 12 건물부속설비 3 - - 3 합계 1,554,258 - (4,157) 1,550,101 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손상차손 감가상각비 기말금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 461,434 - (16,628) 444,806 구축물 12 - - 12 건물부속설비 3 - - 3 합계 1,570,886 - (16,628) 1,554,258 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 20,716백만원이며 공정가치는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.(4) 연결회사는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다. (5) 연결회사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 수익 임대료 - 31,500 합 계 - 31,500 비용 투자부동산손상차손 - - 감가상각비 (4,157) (16,628) 세금과공과 (76) (20,929) 지급수수료 - - 수선비 - (120) 보험료 (96) (424) 기타비용 (20) (80) 합 계 (4,349) (38,181) (6) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석19참조). 16. 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 2,438,292 4,765,348 2,438,292 4,765,348 투자부동산 1,109,437 5,537,596 1,109,437 5,494,618 합계 3,547,729 10,302,944 3,547,729 10,259,966 17. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1000KRW / 1CNY) 보험종류 부보자산 부보금액 보험기간 부보처(금융기관) 질권설정금액 질권자 재산종합보험,화재보험 유형자산,투자부동산 21,170,680 24.05.06~25.05.25 ㈜KB손해보험 5,185,758 기업은행 재고자산 657,734 25.03.24~26.03.24 재고자산 1,346,200 24.05.26~25.05.25 ㈜KB손해보험 유형자산 CNY 78,557,660.71 25.03.10~26.03.09 삼성재산보험(중국) 유한공사 - - 재고자산 CNY 38,012,333.73 24.03.10~25.03.10 가스사고배상보험 - 580,000 24.12.29~25.12.29 ㈜KB손해보험 - - 합 계 KRW 23,754,614 - - 5,185,758 - CNY 116,569,994.44 한편, 지배회사는 상기보험 이외에 PL보험(부보액 : USD 1,000,000) 및 적하보험(부보액 : USD 500,000) 에 가입하고 있습니다.또한, 지배회사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 18. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말금액 회원권 377,400 - (150,433) - 226,967 전신전화가입권 2,604 - - - 2,604 산업재산권 22,756 (13,047) - (5,820) 3,889 영업권 325,228 - (239,243) - 85,985 기타무형자산 1,125,413 (188,466) - - 936,947 합 계 1,853,401 (201,513) (389,676) (5,820) 1,256,392 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말금액 회원권 377,400 - (150,433) - 226,967 전신전화가입권 2,604 - - - 2,604 산업재산권 22,756 (12,552) - (6,140) 4,063 영업권 325,228 - (239,243) - 85,985 기타무형자산 1,125,413 (149,359) - - 976,054 합 계 1,853,401 (161,911) (389,676) (6,140) 1,295,673 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 손상 상각비 대체 외화환산차이 기말 장부금액 회원권 226,967 - - - - - 226,967 전신전화가입권 2,604 - - - - - 2,604 산업재산권 10,204 - - (495) - - 9,709 차감 : 정부보조금 (6,140) - - 320 - - (5,820) 영업권 85,985 - - - - - 85,985 기타무형자산 976,054 - - (42,130) - 3,024 936,948 합 계 1,295,673 - - (42,305) - 3,024 1,256,392 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 손상 상각비 대체 외화환산차이 기말 장부금액 회원권 254,355 - (27,388) - - - 226,967 전신전화가입권 2,604 - - - - - 2,604 산업재산권 12,207 - - (2,003) - - 10,204 차감 : 정부보조금 (7,420) - - 1,280 - - (6,140) 영업권 85,985 - - - - - 85,985 기타무형자산 95,622 1,039,108 - (101,123) (92,554) 35,001 976,053 합 계 443,353 1,039,108 (27,388) (101,847) (92,554) 35,001 1,295,673 (3) 연결회사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 92,681 천원과 89,568 천원 입니다. (5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 19. 차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율(%) 제46(당)분기말 제45(전)기말 단기차입금 기업은행(*1) 무역금융 - - - 무역금융 - - - 운전자금대출 6.783 1,592,913 1,592,913 운전자금대출 3.773 1,600,000 1,600,000 운전자금대출 2.961 2,000,000 2,000,000 Local L/C - - 476,923 운전자금대출 4.348 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 4.410 190,000 190,000 하나은행 운전자금대출 3.484 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 4.378 2,000,000 2,000,000 신한은행 무역금웅 7.204 282,030 282,030 일반자금 3.310 4,301,822 4,301,822 소 계 - 15,966,765 16,443,688 유동성장기차입금 기업은행(*1) 시설자금 3.939 1,000,000 1,000,000 온랜딩자금 - - - 신한은행 일반자금 3.310 4,301,822 4,301,822 소 계 - 5,301,822 5,301,822 장기차입금 기업은행(*1) 온랜딩자금 3.410 2,000,000 2,000,000 3.731 1,000,000 1,000,000 3.596 500,000 500,000 소 계 - 3,500,000 3,500,000 합 계 - 24,768,586 25,245,509 (*1) 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2025.04.01 ~ 2026.03.31 21,268,586 2026.04.01 ~ 2027.03.31 2,000,000 2027.04.01 ~ 2028.03.31 1,500,000 합 계 24,768,586 (3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결회사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 기업은행 토지,건물,기계장치 8,119,934 21,145,000 단기차입금 2,000,000 유동성장기차입금 1,000,000 장기차입금 3,500,000 단기금융상품(*1) 200,000 209,000 - - 신한은행 토지,건물(*2) 708,510 1,080,000 유동성장기차입금 4,301,822 단기차입금 4,301,822 하나은행 토지,건물(*2) 4,800,000 단기차입금 4,000,000 합계 9,028,444 27,234,000 - 19,103,644 (*1) 해당 자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 해당 자산의 선순위담보권자는 기업은행입니다. (4) 회사가 발행한 전환사채는 전기중 전부 상환되어 전기말 회사가 발행한 전환사채는 없습니다. (5) 당분기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과 관련된 파생상품경가손익을 제외한 법인세비용 차감전 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 조정전 법인세비용 차감전 순이익 870,040 2,704,581 리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가손실(이익) - (567,347) 조정후 법인세비용차감전순이익(손실) 870,040 2,137,234 (*) 회사가 발행한 전환사채는 리픽싱 조건부 입니다. 20. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융부채 미지급비용 41,739 - 44,190 - 임대보증금 - 100,000 - 100,000 합 계 41,739 100,000 44,190 100,000 기타유동부채 선수금 43,811 - 62,389 - 예수금 10,001 - 78,870 - 합 계 53,812 - 141,259 - 21. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 구분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 기말금액 비유동 복구충당부채 6,322 182 - 6,504 (2) 전기 구분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 기말금액 비유동 복구충당부채 - 6,322 - 6,322 22.순확정급여부채 연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다.종업원급여의 확정급여채무 및 당기근무원가의 현재가치는 K-IFRS 제1019호의 기준에서 정한 예측단위적립방식(Projected Unit Credit Method)에 의거 산출하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 확정급여채무의 현재가치 3,722,257 3,694,968 사외적립자산의 공정가치 (2,873,971) (2,898,620) 순확정급여부채 848,286 796,348 (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 기초금액 3,694,968 (2,898,620) 796,349 당기근무원가 91,372 - 91,372 과거근무원가 - - - 이자원가(수익) - - - 재측정요소 - - - 제도자 가입의 기여금 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - - 급여지급액 (64,084) 24,649 (39,434) 기말금액 3,722,257 (2,873,971) 848,286 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 기초금액 3,209,592 (3,067,437) 142,155 당기근무원가 450,457 - 450,457 과거근무원가 - - - 이자원가(수익) 39,640 (134,904) (95,264) 재측정요소 - - - 제도자 가입의 기여금 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 37,527 37,527 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 76,150 - 76,150 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 205,410 - 205,410 급여지급액 (286,281) 266,195 (20,086) 기말금액 3,694,968 (2,898,620) 796,349 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 정기예금 2,873,971 2,898,620 (4) 당분기와 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 당기근무원가 91,372 450,457 과거근무원가 - - 이자비용 - 39,640 사외적립자산의 기대수익 - (134,904) 기타 - - 합계 91,372 355,193 제조원가 56,763 121,630 판매비와관리비 34,609 233,562 합계 91,372 355,193 (5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 재측정요소 - (319,087) 법인세효과 - 66,689 법인세차감후 재측정요소 - (252,398) 23. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 105,000,000주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 보통주 발행한주식수 22,460,985주 22,460,985주 1주당액면가 500원 500원 보통주자본금 11,230,492,500 11,230,492,500 우선주(*1) 발행 및 유통주식수 600,000주 600,000주 1주당액면가 500원 500원 우선주자본금 300,000,000 300,000,000 자본금 합계 11,530,492,500 11,530,492,500 (*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 당분기말 22,460,985 11,230,493 14,611,801 전기말 22,460,985 11,230,493 14,611,801 24. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 주식발행초과금 14,611,801 14,611,801 재평가적립금 292,236 292,236 기타자본잉여금 72,039 72,039 합 계 14,976,076 14,976,076 25. 기타자본당분기말 현재 기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 취득금액 입니다. 지배회사는 당분기말 이전에 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 1,703,728주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사가 취득한 자기주식과 자기주식 취득후 유통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 자기주식 보통주 1,703,728주 1,703,728주 자기주식 취득후 유통주식수 보통주 20,757,257주 20,757,257주 우선주 600,000주 600,000주 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 자기주식 (1,885,020) (1,885,020) 26. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 (1,204,713) (1,211,741) 해외사업환산손실 2,222,888 2,195,919 지분법자본변동 329,227 444,048 합 계 1,347,402 1,428,226 27. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 법정적립금(*1) 390,605 390,605 임의적립금 9,121,781 9,121,781 미처리이익잉여금 6,266,491 5,402,425 합 계 15,778,877 14,914,811 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 기초금액 14,914,811 12,459,494 배당금 - - 당기순이익(손실) 864,066 2,707,753 순확정급여부채의 재측정요소 - (252,436) 기타 - - 기말금액 15,778,877 14,914,811 28. 이익잉여금처분계산서 (1) 당분기 및 전기의 지배기업의 연결재무제표에 의한 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제46(당)분기 제45(전)기 Ⅰ.미처분이익잉여금 2,780,889,279 1,910,849,610 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,910,849,610 (541,333,225) 2. 당기순이익(손실) 870,039,669 2,704,580,685 3. 순확정급여부채의 재측정요소 - (252,397,850) Ⅱ.임의적립금 이입 - - 1. 임의적립금 - - 2. 사업확장적립금 - - Ⅲ.이익잉여금 처분액 - - 1. 이익준비금 - - 2. 배당금 - - 가. 현금배당 - - 보통주 - - 우선주 - - Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 2,780,889,279 1,910,849,610 (2) 당분기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제46(당)분기 제45(전)기 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 보통주 20,757,257 - - 0% 20,757,257 - - 0% (3) 당분기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제46(당)분기 제45(전)기 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 우선주 600,000 - - 0% 600,000 - - 0% 29. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 제품매출액 13,460,704 11,368,165 상품매출액 11,400 31,422 원재료매출액 - - 매출 계 13,472,104 11,399,587 연결회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 1. 제품매출원가 10,809,258 9,197,029 2. 상품매출원가 (14,466) 31,722 3. 원재료매출원가 (52,514) - 합 계(1 + 2 + 3) 10,742,278 9,228,751 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. 구분 제46(당)분기말 제45(전)기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 15,858,113 14,324,021 계약자산 - - 계약부채 33,811 62,389 계약자산은 연결회사가 주문제작 진행중인 작업에 대한 권리를 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 급여 691,446 689,893 퇴직급여 34,608 24,810 복리후생비 67,052 153,157 여비교통비 33,585 42,067 기업업무추진비 45,040 27,562 통신비 19,241 14,950 세금과공과 62,676 31,046 감가상각비 47,737 13,593 수선비 2,355 8,310 보험료 46,627 9,506 지급임차료 - 2,230 차량유지비 9,078 12,183 경상연구개발비 92,681 89,568 운반비 373,693 295,247 교육훈련비 1,450 1,733 도서인쇄비 1,250 1,707 소모품비 10,813 13,460 지급수수료 390,309 245,495 광고선전비 - 1,000 대손상각비(환입) - - 무형자산상각비 42,305 1,162 견본비 738 9 제품보증비 - - 합계 1,972,680 1,678,688 31. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 제품의변동 2,742 (660,260) 재공품의변동 (40,802) (81,274) 상품의변동 34,582 (46,962) 상품매입액 489,182 164,338 사용된원재료 5,825,222 7,026,942 급여 1,861,887 1,763,564 퇴직급여 91,372 76,280 감가상각비 492,826 388,735 소모품비 724,104 511,968 운반비 377,230 - 지급수수료 592,503 - 외주가공비 1,086,410 724,508 전력비 507,883 445,394 기타비용 669,816 594,206 합 계(*) 12,714,958 10,907,439 (*) 포괄손익계산상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 급여 1,861,887 1,763,564 퇴직급여 91,372 76,280 합 계 1,953,259 1,839,744 32. 기타수익 및 기타비용(1) 각 보고기간 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 기타수익 임대료수익 - 18,900 유형자산처분이익 - 1,325 지분법이익 277,580 - 잡이익 5,003 58,271 합 계 282,583 78,496 기타비용 유형자산처분손실 - 7,562 무형자산손상차손 - - 지분법손실 - - 잡손실 23,501 25,152 합 계 23,501 32,714 33. 금융손익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 이자수익 204 10,754 배당금수익 - - 외환차익 81,113 76,638 외화환산이익 101,787 155,035 파생상품평가이익 - - 사채상환이익 - - 합 계 183,104 242,427 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 이자비용 73,066 131,439 외환차손 126,591 63,209 외화환산손실 42,591 (52,511) 파생상품평가손실 - - 합 계 242,247 142,137 34. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제46(당)분기 제45(전)분기 법인세부담액 88,902 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,857) - 법인세비용 87,045 - (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제46(당)분기 제45(전)분기 법인세비용차감전순이익(손실) 957,084 640,220 적용세율에 따른 법인세 178,031 - 조정사항 : 비공제비용 - - 비과세수익 - - 이연법인세 미인식항목 - - 이월결손금 공제 (90,986) - 기타 - - 법인세비용(수익) 87,045 - 유효세율(*1) 9.09% - (3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 중요한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다 ( 단위: 천원) 내 역 제46(당)분기 제45(전)분기 사유 특수관계자 대손충당금 - 489,972 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 종속기업투자주식손상차손 2,305,045 2,305,045 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 지분법손실 392,115 - 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 합계 2,697,160 2,795,017 - (5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제46(당)분기 ( 단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액(*1) 1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동 대손충당금 - - - - 재고자산평가손실 60,389 - - 60,389 매도가능증권손상차손 347,191 - - 347,191 퇴직급여충당금조정 676,687 - - 676,687 매도가능증권평가손익 (4,062) - - (4,062) 퇴직보험료조정 (605,812) - - (605,812) 파생상품부채 - - - - 전환권조정 - - - - 기타 110,791 - - 110,791 일시적차이 법인세효과 소계 585,184 - - 585,184 2) 이월결손금 법인세효과 459,684 - - 459,684 3) 이월세액공제 법인세효과 191,280 - - 191,280 이연법인세 자산(부채)합계 1,236,148 - - 1,236,148 이연법인세 자산 미인식액(*1) (1,236,148) - - (1,236,148) 재무상태표상 이연법인세 - - - - (*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.나. 제45(전)분기 ( 단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액(*1) 1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동 대손충당금 2,426 - - 2,426 재고자산평가손실 66,995 - - 66,995 매도가능증권손상차손 347,191 - - 347,191 퇴직급여충당금조정 592,839 - - 592,839 매도가능증권평가손익 347 - - 347 퇴직보험료조정 (574,106) - - (574,106) 파생상품부채 125,052 - - 125,052 파생상품자산 - - - - 전환권조정 (216,572) - - (216,572) 기타 151,284 - - 151,284 일시적차이 법인세효과 소계 495,456 - - 495,456 2) 이월결손금 법인세효과 1,043,167 - - 1,043,167 3) 이월세액공제 법인세효과 171,555 - - 171,555 이연법인세 자산(부채)합계 1,710,178 - - 1,710,178 이연법인세 자산 미인식액(*1) (1,710,178) - - (1,710,178) 재무상태표상 이연법인세 - - - - (6) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 내 역 제46(당)분기 제45(전)분기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 8,884 (1,857) 7,027 11,604 (2,425) 9,179 확정급여제도의 재측정요소 - - - (156,770) 32,765 (124,005) 합계 8,884 (1,857) 7,027 (145,166) 30,340 (114,826) 35. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 가. 보통주 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 864,065,883 403,175,744 우선주배당금 0 - 지배기업소유주지분 보통주순이익(손실) 864,065,883 403,175,744 가중평균유통보통주식수(*1) 21,357,257 21,357,257 기본보통주주당이익(손실) 40 19 (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 제46(당)분기 구분 주식수 일수 적수 2025-01-01~2025-03-31 21,357,257 90 1,922,153,130 합 계 1,922,153,130 가중평균유통보통주식수(합계/90일) 21,357,257 2) 제45(전)분기 구분 주식수 일수 적수 2024-01-01~2024-03-31 21,357,257 91 1,943,510,387 합 계 1,943,510,387 가중평균유통보통주식수(합계/91일) 21,357,257 나. 우선주 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 864,065,883 403,175,744 당기순이익 중 우선주 해당분 - 2,622,454 가중평균유통우선주식수 600,000 주 600,000 주 기본우선주주당순이익 - 4.37 (2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 희석효과 우선순위 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익보통주 당기순이익 864,065,883 403,175,744 전환사채 2회차 전환사채 관련 손익 - 574,626,640 희석주당이익 산정을 위한 순이익 864,065,883 977,802,384 발행된 가중평균유통보통주식수 21,357,257 21,357,257 전환사채 전환 가정 - 2,040,816 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*1) 21,357,257 23,398,073 희석주당순이익 산정금액 40 42 희석주당순이익(*2) 40 19 (*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(*2) 전기의 경우 전환권 행사 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로(희석주당순이익 산정결과 반희석효과 발생)희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 전환사채는 전기중 전부 상환되었습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 가. 당기순이익 870,040 612,814 나. 비현금항목의 조정 426,753 1,615,877 외화환산손실 42,591 (52,511) 재고자산평가손실(충당금환입) - - 대손상각비(충당금환입) - (1,254) 기타대손상각비(충당금환입) - - 감가상각비 469,848 1,605,670 무형자산상각비 42,305 1,162 이자비용 73,066 131,439 법인세비용(수익) 87,045 27,406 퇴직급여 91,372 69,754 무형자산손상차손 - - 외화환산이익 (101,787) (155,035) 이자수익 (106) (10,754) 유형자산처분이익 - - 유형자산처분손실 - - 배당금수입 - - 사채상환이익 - - 파생상품평가손실 - - 파생상품평가이익 - - 지분법손실(이익) (277,580) - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,431,278 (1,054,500) 매출채권의 감소(증가) (467,660) (1,816,513) 기타채권의 감소(증가) (92,560) (33,341) 재고자산의 감소(증가) (503,944) (480,739) 기타자산의 감소(증가) 1,980,257 11,101 매입채무의 증가(감소) 1,007,466 1,348,009 미지급금의 증가(감소) (377,807) (63,408) 퇴직금의 지급 (7,134) (6,522) 사외적립자산의 감소(증가) 24,649 10,478 기타금융부채의 감소 (44,190) - 기타부채의 증가(감소) (87,799) (23,565) 라. 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,728,071 1,174,191 (2) 비현금거래당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 건설중인자산의 본계정대체 - - 전환청구에 따른 전환사채의 자본대체 - - 천환청구에따른 파생상품부채의 자본대체 - - 전환청구에따른 파생상품자산의 자본대체 - - 장기대여금의 유동성대체 - - 장기차입금의 유동성대체 - - 매출채권의 제각 - - 기타채권의 제각 - - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 단기차입금 16,443,688 - 2,883 15,977,612 유동성장기차입금 5,301,822 - - 5,301,822 장기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 전환사채 - - - - 리스부채(유동) 64,007 (21,931) 23,809 65,885 리스부채 354,875 - (17,820) 337,055 합계 25,664,392 (21,931) 8,872 25,182,374 (단위: 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 환율변동 단기차입금 10,961,308 (3,321,622) - 7,639,686 유동성장기차입금 1,500,000 (500,000) - 1,000,000 장기차입금 2,000,000 500,000 - 2,500,000 전환사채 3,262,198 - - 3,262,198 합계 17,723,506 (3,321,622) - 14,401,884 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 구 분 회 사 명 업 종 관 계 기 업 안휘봉성전자유한공사 제 조 업 ㈜에스엠티디 와 SUNGMOON AMERICA 는 각각 폐업 및 사업중단 으로 관계기업에서 제외하였습니다. 나. 전기말 구 분 회 사 명 업 종 관 계 기 업 안휘봉성전자유한공사 제 조 업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 임원 장단기대여금 671,237 - (3,300) 667,937 나. 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 임원 장기대여금 375,600 - 6,900 368,700 (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 단기급여 140,100 158,000 퇴직급여 24,975 259,308 합 계 165,075 417,308 (4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. 제공처 보증내용 담보금액 차입액 대표이사 지급보증 704,852 - 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 구 분 종류 한도금액 실행금액 중소기업은행 운영자금 3,600,000 3,600,000 시설자금 3,000,000 3,000,000 온랜딩자금 3,500,000 3,500,000 LOCAL 매입 1,700,000 - 신한은행 일반자금대출 13,500,000 8,603,644 하나은행 운영자금 3,000,000 3,000,000 무역금융 1,000,000 1,000,000 현대캐피탈 차량할부 26,000 26,000 합 계 29,326,000 22,729,644 (2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 은 행 명 예금의 종류 사용이 제한된 내 용 제46(당)분기말 제45(전)분기말 단기금융상품 중소기업은행 정기예금외 차입금담보 200,000 200,000 장기금융상품 중소기업은행 외 별단예금 당좌개설보증금 2,000 4,000 합 계 202,000 204,000 (3) 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 지급보증내역 한도금액 실행금액 중소기업은행 기타외화지급보증(*1) USD 3,000,000 USD 2,000,000 신한은행 기타외화지급보증 USD 500,000 USD 500,000 합 계 USD 3,500,000 USD 2,500,000 (*1) 해당 지급보증에 대해서는 지배회사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다. 39. 부문별 보고 (1) 영업부문의 현황 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 증착필름부문 ZN 증착 FILM, Al증착FILM 등 DM 부문 우편물 발송 서비스 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증착필름부문 DM부문 연결조정(*1) 조정후금액 매출액 15,576,910 418,870 (2,523,676) 13,472,104 내부매출액 (2,502,506) (21,170) 2,523,676 - 순매출액 13,074,404 397,700 - 13,472,104 영업손익 810,834 (42,075) (11,612) 757,146 당기순이익(손실) 654,129 (50,057) 265,968 870,040 자산총액 87,560,959 961,107 (10,641,541) 77,880,525 부채총액 36,974,513 1,389,999 (2,601,064) 35,763,448 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다. 당분기중 지분법이익 744,232천원 이 연결조정에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 증착필름부문 DM부문 연결조정(*1) 조정후금액 매출액 13,216,298 490,118 (2,306,829) 11,399,587 내부매출액 (2,338,251) 31,422 2,306,829 - 순매출액 10,878,047 521,540 - 11,399,587 영업손익 - - 21,286 21,286 당기순이익(손실) 536,390 55,137 21,286 612,813 자산총액 70,547,293 698,742 (11,783,703) 59,462,332 부채총액 23,523,639 1,015,856 (2,553,039) 21,986,456 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 아시아 미주 유럽 연결조정(*1) 조정후금액 매출액 3,818,801 10,685,887 700,893 790,199 (2,523,676) 13,472,104 내부매출액 (2,172,364) (351,312) - - 2,523,676 - 순매출액 1,646,437 10,334,575 700,893 790,199 - 13,472,104 비유동자산 46,744,246 8,102,477 - - (7,979,142) 46,867,581 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 아시아 미주 유럽 연결조정(*1) 조정후금액 매출액 1,581,524 10,635,050 1,209,933 278,417 (2,306,829) 11,398,095 내부매출액 (31,422) (2,275,407) - - 2,306,829 - 순매출액 1,550,102 8,359,643 1,209,933 278,417 - 11,398,095 비유동자산 38,003,416 4,924,254 - - (9,380,664) 33,547,006 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 5%이상을 차지하는 주요거래처는 3 곳 (전분기 4곳) 이며, 해당거래처가 차지하는 매출액은 2,529,649천원 (전분기 4,645,225천원) 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 46 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 45 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 자산 유동자산 14,186,122,050 13,482,049,785 현금및현금성자산 3,221,598,821 2,951,231,814 단기금융상품 200,000,000 200,000,000 매출채권 7,487,998,432 7,694,413,974 기타채권 718,294,925 645,592,534 유동재고자산 2,262,271,901 1,965,727,506 당기법인세자산 2,291,760 2,279,380 기타유동금융자산 293,666,211 22,804,577 비유동자산 46,302,052,470 46,769,282,937 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 장기기타채권 224,127,378 234,627,378 기타금융자산 118,650,460 109,766,350 종속및관계기업투자주식 13,317,440,409 13,317,440,409 유형자산 30,183,829,497 30,615,132,514 투자부동산 1,550,100,723 1,554,257,763 무형자산 717,085,581 747,240,101 기타비유동자산 186,818,422 186,818,422 자산총계 60,488,174,520 60,251,332,722 부채 유동부채 22,204,170,909 22,455,730,342 매입채무 2,216,546,382 1,823,840,471 미지급금 726,696,370 793,134,572 단기차입금 13,901,821,500 14,378,744,302 유동성장기차입금 5,301,821,500 5,301,821,500 기타유동금융부채 41,739,011 44,190,160 기타 유동부채 15,546,146 113,999,337 비유동부채 4,033,069,078 3,939,119,461 장기차입금 3,500,000,000 3,500,000,000 순확정급여부채 433,069,078 339,119,461 기타비유동금융부채 100,000,000 100,000,000 부채총계 26,237,239,987 26,394,849,803 자본 자본금 11,530,492,500 11,530,492,500 자본잉여금 14,978,306,192 14,978,306,192 기타자본 (1,885,020,699) (1,885,020,699) 기타포괄손익누계액 (1,204,713,443) (1,211,740,774) 이익잉여금(결손금) 10,831,869,983 10,444,445,700 자본총계 34,250,934,533 33,856,482,919 자본과부채총계 60,488,174,520 60,251,332,722 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,608,171,056 6,608,171,056 6,191,928,864 6,191,928,864 매출원가 5,236,652,394 5,236,652,394 5,067,484,089 5,067,484,089 매출총이익 1,371,518,662 1,371,518,662 1,124,444,775 1,124,444,775 판매비와관리비 937,907,347 937,907,347 892,640,682 892,640,682 영업이익(손실) 433,611,315 433,611,315 231,804,093 231,804,093 금융수익 168,812,491 168,812,491 10,543,573 10,543,573 금융비용 195,045,866 195,045,866 98,819,484 98,819,484 기타수익 710 710 288,457,312 288,457,312 기타비용 21,811,146 21,811,146 28,809,750 28,809,750 법인세비용차감전순이익(손실) 385,567,504 385,567,504 403,175,744 403,175,744 법인세비용(수익) 1,856,779 1,856,779 0 0 당기순이익(손실) 387,424,283 387,424,283 403,175,744 403,175,744 기타포괄손익 7,027,331 7,027,331 (239,975,346) (239,975,346) 후손적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 7,027,331 7,027,331 (239,975,346) (239,975,346) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (258,489,086) (258,489,086) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 7,027,331 7,027,331 18,513,740 18,513,740 총포괄손익 394,451,614 394,451,614 163,200,398 163,200,398 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 18.00 18.00 19.00 19.00 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 18.00 18.00 19.00 19.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 46 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,530,492,500 14,978,306,192 (1,885,020,699) (1,228,428,018) 8,496,051,170 31,891,401,145 당기순이익 0 0 0 0 403,175,744 403,175,744 기타 0 0 0 0 2 2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 18,513,740 0 18,513,740 순확정급여부채의측정요소 0 0 0 0 (258,489,086) (258,489,086) 2024.03.31 (기말자본) 11,530,492,500 14,978,306,192 (1,885,020,699) (1,209,914,278) 8,640,737,830 32,054,601,545 2025.01.01 (기초자본) 11,530,492,500 14,978,306,192 (1,885,020,699) (1,211,740,774) 10,444,445,700 33,856,482,919 당기순이익 0 0 0 0 387,424,283 387,424,283 기타 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 7,027,331 0 7,027,331 순확정급여부채의측정요소 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 11,530,492,500 14,978,306,192 (1,885,020,699) (1,204,713,443) 10,831,869,983 34,250,934,533 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 46 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (134,352,400) (543,934,679) 당기순이익 387,424,283 403,175,744 비현금항목의 조정 321,794,145 126,796,863 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (675,727,456) (972,915,402) 배당의 수취 0 0 이자의 수취 83,949 3,858,434 이자의 지급 (167,927,321) (104,257,528) 법인세의 납부(환급) 0 (592,790) 투자활동현금흐름 385,058,510 (269,883,780) 단기대여금의 감소 (10,800,000) (8,400,000) 기타장기성자산의 처분 0 2,100,000 장기금융상품의 취득 0 (82,500,000) 건설중인자산의 취득 (75,281,850) (197,883,780) 건설중인자산의 감소 449,540,360 0 재무활동현금흐름 0 (3,362,388,550) 단기차입금의 상환 0 (3,362,388,550) 현금및현금성자산의순증가(감소) 250,706,110 (4,176,207,009) 외화표시현금의 환율변동 19,660,897 41,167,659 기초현금및현금성자산 2,951,231,814 4,940,629,499 기말현금및현금성자산 3,221,598,821 805,590,149 5. 재무제표 주석 제46(당)분기말 2025년 03월 31일 현재 제45(전)기말 2024년 12월 31일 현재 성문전자주식회사 1. 당사의 개요 성문전자주식회사(이하 "당사"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 본사는 경기도 평택시에 소재하고 있습니다. 회사는 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 11,530,493천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 주 주 명 주식수 우선주 금 액 지분율 신 준 섭 3,030,734 - 1,515,367 13.49% 신 승 섭 1,400,884 - 700,442 6.24% 신 민 섭 702,061 - 351,031 3.13% 정 인 경 456,179 - 228,090 2.03% 이 영 자 270,132 - 135,066 1.20% 이 용 의 224,146 - 112,073 1.00% 기 타 14,673,121 600,000 7,636,561 65.33% 자기주식 1,703,728 - 851,864 7.59% 합 계 22,460,985 600,000 11,530,493 100% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 별도재무제표 당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1(2) 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20 ∼ 40년 구 축 물 20 ∼ 40년 건물부속설비 8 ∼ 20년 기계장치 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년, 8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 10년 기타의 무형자산 5 ∼ 20년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다. 과 목 추 정 내 용 연 수 건 물 20 ∼ 40년 구 축 물 20 ∼ 40년 건물부속설비 8 ∼ 20년 2.15 비금융자산의 손상 유형자산, 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 당사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된금융부채입니다. 2.18 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.19 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여 최초에 공정가치로 측정하며, 그 외의 부채요소는 최초 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 인식합니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치측정부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 당사는 기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 재화의 판매에 대한 가격할인이 제공되는 경우가 있으며, 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 할인과 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있으며, 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품/가격할인에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. (3) 유의적인 금융요소 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 4. 재무위험관리 및 공정가치 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것입니다. 한편, 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성되는 총자본입니다. 당사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 단기차입금 13,901,822 14,378,744 유동성장기차입금 5,301,822 5,301,822 전환사채 - - 장기차입금 3,500,000 3,500,000 총 차입금 22,703,643 23,180,566 차감 : 현금 및 현금성자산 (3,221,599) (2,951,232) 단기금융상품 (200,000) (200,000) 순차입금(A) 19,282,044 20,029,334 자본총계 34,250,935 33,856,483 총자본(B) 53,532,979 53,885,817 순차입금/총자본 (A/B) 36.0% 37.2% (2) 금융상품에 대한 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험 관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 환위험관리를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 제46(당)분기말 제45(전)기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금성자산 USD 1,354,110.00 1,985,802 1,615,358.00 2,374,576 JPY - - 7,860,004.00 73,607 EUR - - - - 매출채권 USD 4,680,838.06 6,864,449 4,774,123.00 7,017,961 JPY 2,225,193 21,846 1,044,416.00 9,781 EUR 216,358.80 343,545 269,540.00 412053.8842 기타채권 USD 12,447.42 18,254 - - 외화자산 합계 USD 6,047,395.48 8,868,505 6,389,481.00 9,392,537 JPY 2,225,192.80 21,846 8,904,420.00 83,388 EUR 216,358.80 343,545 269,540.00 412,054 매입채무 USD 1,348,710.78 1,977,884 1,076,601.72 1,582,605 JPY - - - - EUR - - - - 미지급금 USD 15,795.52 23,164 36,509.00 53,668 단기차입금 USD - - 324,437.28 476,923 외화부채 합계 USD 1,364,506.30 2,001,048 1,437,548.00 2,113,196 JPY - - - - EUR - - - - 순외화자산 합계 USD 4,682,889.18 6,867,457 4,951,933.00 7,279,342 JPY 2,225,193 21,846 8,904,420.00 83,388 EUR 216,358.80 343,545 269,540.00 412,054 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 주요 통화의 환율 변동이 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 361,642천원(전기: 388,739천원)입니다. ② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금지출예산과 실제 현금지출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무 2,216,546 - 2,216,546 미지급금(*1) 309,007 - 309,007 기타금융부채 41,739 - 41,739 단기차입금 14,152,342 - 14,152,342 유동성장기차입금 5,405,533 - 5,405,533 장기차입금 93,048 3,635,378 3,728,426 기타비유동금융부채 - 100,000 100,000 지금보증(*2) 5,341,750 - 5,341,750 금융부채 계 27,559,966 3,735,378 31,295,344 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다.(*2) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지급보증입니다(주석 35참조). 나. 전기말 단위 : 천원 계정과목 1 년미만 1 년~5년 합계 매입채무 1,823,840 - 1,823,840 미지급금(*1) 317,014 - 317,014 기타금융부채 44,190 - 44,190 단기차입금 14,787,777 - 14,787,777 유동성장기차입금 5,465,464 - 5,465,464 장기차입금 139,649 3,652,485 3,792,134 기타비유동금융부채 - 100,000 100,000 지금보증(*2) 5,354,000 - 5,354,000 금융부채 계 27,931,934 3,752,485 31,684,419 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다.(*2) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지급보증입니다(주석 35참조). ③ 신용위험 관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용 보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제46(당)분기말 제45(전)기말 현금 및 현금성자산 3,221,599 2,951,232 단기금융상품 200,000 200,000 매출채권 7,487,998 7,694,414 기타채권 534,160 516,687 장기금융상품 4,000 4,000 장기기타채권 224,127 234,627 합 계 11,671,885 11,600,961 (*1) 당기말 현재 당사 매출채권중 청도성문전자유한공사에 대한 매출채권은 1,637백만원(전기말:2,587백만원)으로서 매출채권의 21.87%(전기말:33.62%) 을차지하고 있습니다. 해당 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며,이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 기타채권 중 부가세대금금은 신용위험에 노출된 대상에서 제외하였습니다. 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 이자율위험 관리당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화 하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안으로 의사결정하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 227,036천원 (전기: 279,018천원)입니다. ⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타금융자산 으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락 하는 경우 기타 자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 10,725천원(전기:9,854천원)입니다. (3) 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 기타금융자산 107,246 11,404 118,650 파생상품부채 - - - - 전기말: 기타금융자산 98,536 11,230 109,766 파생상품부채 - - - - 당분기 및 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치 측정 금융자산 및 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 11,230 - - 전환사채상환 - - - 공정가치평가 174 - - 기말 11,404 - - 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 10,823 - 598,334 전환사채전환 - - - 전환사채상환 - - (30,987) 공정가치평가 407 - (567,347) 기말 11,230 - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장 으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 아이디스파워텔㈜투자지분 10,354 3 현재가치기법 조정할인율등 - 한국전기협동조합출자금등 1,050 3 순자산법 재무제표상 순자산등 - 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 아이디스파워텔㈜투자지분 10,180 3 현재가치기법 조정할인율등 - 한국전기협동조합출자금등 1,050 3 순자산법 재무제표상 순자산등 - 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금 및현금성자산 3,221,599 - 3,221,599 단기금융상품 200,000 - 200,000 매출채권 7,487,998 - 7,487,998 기타채권 534,160 - 534,160 비유동자산 장기금융상품 4,000 - 4,000 장기기타채권 224,127 - 224,127 장기기타금융자산 - 118,650 118,650 합 계 11,671,885 118,650 11,790,535 (*1) 당분기말 기타채권 중 부가세대급금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 2,216,546 2,216,546 미지급금 - 309,007 309,007 단기차입금 - 13,901,822 13,901,822 유동성장기차입금 - 5,301,822 5,301,822 기타금융부채 - 41,739 41,739 비유동부채 장기차입금 - 3,500,000 3,500,000 기타비유동부채 - 100,000 100,000 합 계 - 25,370,936 25,370,936 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다. 나. 전기말 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 2,951,232 - 2,951,232 단기금융상품 200,000 - 200,000 매출채권 7,694,414 - 7,694,414 기타채권(*1) 516,687 - 516,687 비유동자산 장기금융상품 4,000 - 4,000 장기기타채권 234,627 - 234,627 장기기타금융자산 - 109,766 109,766 합 계 11,600,961 109,766 11,710,727 (*1) 전기말 기타채권 중 부가세대금금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다.2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 1,823,840 1,823,840 미지급금 - 317,014 317,014 단기차입금 - 14,378,744 14,378,744 유동성장기차입금 - 5,301,822 5,301,822 기타금융부채 - 44,190 44,190 비유동부채 장기차입금 - 3,500,000 3,500,000 기타비유동부채 - 100,000 100,000 합 계 - 25,465,610 25,465,610 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 84 - - - - 84 배당금수입 - - - - - - 외환차익 53,792 - - - 19,089 72,881 외화환산이익 95,681 - - - 166 95,847 대손상각비(환입) - - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - 사채상환이익 - - - - - - 이자비용 - - - - 31,684 31,684 외환차손 (19,158) - - - (102,079) (121,237) 외화환산손실 (22,757) - - - (19,368) (42,125) 당기손익 합계 107,642 - - (70,508) 37,134 기타금융자산 평가이익 - 7027 - - - 7,027 기타포괄손익 합계 - 7027 - - - 7,027 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 6,868 - - - - 6,868 배당금수입 - 6,740 - - - 6,740 외환차익 499,388 - - - 225,514 724,902 외화환산이익 510,582 - - - 79 510,661 대손상각비(환입) 426 - - - - 426 파생상품평가이익 - - - 567,347 - 567,347 사채상환이익 - - - - 7,279 7,279 파생상품평가손실 - - - - - - 기타의대손상각비(환입) - - - - - - 이자비용 - - - - 226,067 226,067 외환차손 (147,077) - - - (177,012) (324,089) 외화환산손실 (16,203) - - - (61,091) (77,294) 당기손익 합계 853,984 6,740 - 567,347 220,835 1,648,908 기타금융자산 평가이익 - 16,687 - - - 16,687 기타포괄손익 합계 - 16,687 - - - 16,687 6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 보유현금 13,333 7,846 당좌예금 8,223 3,074 보통예금 3,244,180 3,180,842 국고보조금 (44,137) (240,531) 합 계 3,221,599 2,951,232 7. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 매출채권 7,488,807 7,695,223 대손충당금 (809) (809) 받을어음 - - 합 계 7,487,998 7,694,414 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - 809 - - - 809 상각 - - - - - - 제각 - - - - - - 기말금액 - 809 - - - 809 나. 전기 (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - 382 - 61,274 - 61,656 상각(환입) - 427 - - - 427 제각 - - - (61,274) - (61,274) 기말금액 - 809 - - - 809 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 집합평가 집합평가 채권합계 신용손상채권 전체매출채권합계 3개월미만 6개월미만 9개월미만 12개월미만 매출채권장부금액 6,248,628 1,240,179 - - 7,488,807 - 7,488,807 충당금 설정률(*) 0.01% 0.04% - - 0.01% - 0.01% 손실충당금 369 440 - - 809 - 809 유동 369 440 - - 809 - 809 (*) 집합평가 매출채권에 대해서는 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 집합평가 집합평가 채권합계 신용손상채권 전체매출채권합계 3개월미만 6개월미만 9개월미만 12개월미만 매출채권장부금액 6,548,858 1,146,365 - - 7,695,223 - 7,695,223 충당금 설정률(*) 0.01% 0.04% - - 0.01% - 0.01% 손실충당금 369 440 - - 809 - 809 유동 369 440 - - 809 - 809 (*) 집합평가 매출채권에 대해서는 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 8. 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 제46(당)분기말 제45(전)기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 19,460 - 1,688 - 차감: 대손충당금 (141) - (141) - 미수수익 4,204 - 4,204 - 부가세환급금 184,135 - 128,905 - 대여금 510,637 223,082 510,937 233,582 차감: 대손충당금 - - - - 보증금 - 1,046 - 1,046 합 계 718,295 224,127 645,593 234,628 (2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 기타채권 (개별평가) 기타채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - - - 141 - 141 상각(환입) - - - - - - 제각 - - - - - - 기말금액 - - - 141 - 141 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 기타채권 (개별평가) 기타채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - - - 490,113 - 490,113 상각 - - - (489,972) - (489,972) 기말금액 - - - 141 - 141 (3) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 명목가치 현재가치할인차금 현재가치 종업원대여금 3.36% 409,900 (186,818) 223,082 합계 409,900 (186,818) 223,082 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 명목가치 현재가치할인차금 현재가치 종업원대여금 3.36% 420,400 (186,818) 233,582 종속회사대여금 4.60% 150,000 - 150,000 합계 570,400 (186,818) 383,582 9. 기타금융자산 (1) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당) 분기 제45(전) 기 기초금액 109,766 88,670 자본으로 계상한 평가이익(손실) 8,884 21,096 기말금액 118,650 109,766 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 취 득 원 가 공정가액 장부금액 (시장성있는 주식) SK텔레콤 0.00 149,506 51,393 51,393 SK스퀘어 0.00 96,549 55,853 55,853 (시장성없는 주식) 아이디스파워텔(주) 0.022 1,140,000 10,354 10,354 한국전화번호부 0.084 116,636 - - 그린스타 4.000 110,000 - - (주)알앤엘내츄럴라이프 0.036 50,000 - - (출자금 등) 한국전기협동조합 - 600 600 600 한국필름콘덴서연구조합 - 350 350 350 전자공업인친목회 - 100 100 100 SUNGMOON AMERICA(*1) 39.090 371,790 - - 합 계 2,035,531 118,650 118,650 (*1) SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 취 득 원 가 공정가액 장부금액 (시장성있는 주식) SK텔레콤 0.00 149,506 51,115 51,115 SK스퀘어 0.00 96,549 47,421 47,421 (시장성없는 주식) 아이디스파워텔(주) 0.022 1,140,000 10,180 10,180 한국전화번호부 0.084 116,636 - - 그린스타 4.000 110,000 - - (주)알앤엘내츄럴라이프 0.036 50,000 - - (출자금 등) 한국전기협동조합 - 600 600 600 한국필름콘덴서연구조합 - 350 350 350 전자공업인친목회 - 100 100 100 SUNGMOON AMERICA(*1) 39.090 371,790 - - 합 계 2,035,531 109,766 109,766 (*1) SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다. 10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제46(당)분기말 제45(전)기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 - - - 34,590 - 34,590 제 품 767,577 (233,758) 533,819 743,445 (233,758) 509,687 재 공 품 39,767 - 39,767 18,120 - 18,120 원 재 료 1,322,497 (30,397) 1,292,100 858,148 (30,397) 827,751 저 장 품 127,538 (24,788) 102,750 139,181 (24,788) 114,393 미 착 품 293,836 - 293,836 461,187 - 461,187 합 계 2,551,215 (288,943) 2,262,272 2,254,671 (288,943) 1,965,728 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 기 초 288,943 320,552 재고자산평가손실(환입) - (31,609) 기 말 288,943 288,943 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제46(당)분기말 제45(전)기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 274,866 - - - 선급비용 18,800 186,818 22,805 186,818 합 계 293,666 186,818 22,805 186,818 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 제46(당)분기말 제45(전)기말 결산월 소재국 지분율 주식수 지분율 주식수 청도성문전자유한공사 제조업 97.61% 8,164,197주 97.61% 8,164,197주 12월 중국 성문디엠주식회사 제조업 99.20% 496,000주 99.20% 496,000주 12월 한국 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 청도성문전자유한공사 8,725,550 15,884,469 8,725,550 성문디엠주식회사(*1) 2,305,045 (425,461) - 합 계 11,030,595 15,459,008 8,725,550 (*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은 2,305,045천원 입니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 청도성문전자유한공사 8,725,550 15,571,206 8,725,550 성문디엠주식회사(*1) 2,305,045 (388,192) - 합계 11,030,595 15,183,014 8,725,550 (*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은 2,305,045천원 입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 청도성문전자유한공사 성문디엠주식회사 합 계 자산 27,010,676 961,107 27,971,783 부채 10,737,273 1,389,999 12,127,272 자본 16,273,403 (428,892) 15,844,512 매출액 8,968,739 418,870 9,387,609 당기순손익 205,105 (50,057) 155,048 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 청도성문전자유한공사 성문디엠주식회사 합 계 자산 25,794,278 1,004,413 26,798,691 부채 9,841,808 1,395,735 11,237,543 자본 15,952,470 (391,322) 15,561,148 매출액 31,824,567 1,788,256 33,612,823 당기순손익 (128,516) (12,649) (141,165) (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 제46(당)분기말 제45(전)기말 결산월 소재국 지분율 지분율 안휘봉성전자유한공사 제조업 25.00% 25.00% 12월 중국 당사는 안휘봉성전자유한회사에 2021년 12월 31일에 1차 $1,570,000을, 2022년 9월 28일에 2차 $699,000, 2023년 6월 27일에 3차 $1,386,000을 현금 출자하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 안휘봉성전자유한공사 4,591,890 5,826,095 4,591,890 합 계 4,591,890 5,826,095 4,591,890 나. 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 안휘봉성전자유한공사 4,591,890 5,663,336 4,591,890 합 계 4,591,890 5,663,336 4,591,890 (6) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 안휘봉성전자유한공사 자산 30,675,152 부채 7,370,770 자본 23,304,382 매출액 6,178,708 당기순손익 1,110,320 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 안휘봉성전자유한공사 자산 29,890,526 부채 7,237,181 자본 22,653,345 매출액 19,473,191 당기순손익 2,976,929 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,438,292 - - 2,438,292 건물 3,255,574 (1,952,698) - 1,302,876 구축물 421,248 (407,156) - 14,092 건물부속설비 898,916 (330,744) - 568,172 기계장치 13,615,598 (8,920,092) (316,740) 4,378,767 차량운반구 449,831 (400,354) - 49,476 공구와기구 1,139,471 (1,135,828) - 3,642 비품 1,038,585 (1,025,546) (1) 13,038 건설중인자산 21,415,475 - - 21,415,475 합 계 44,672,989 (14,172,419) (316,741) 30,183,829 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,438,292 - - 2,438,292 건물 3,255,574 (1,926,910) - 1,328,663 구축물 421,248 (406,381) - 14,867 건물부속설비 898,916 (319,701) - 579,215 기계장치 13,615,598 (8,719,908) (328,188) 4,567,502 차량운반구 449,831 (394,800) - 55,030 공구와기구 1,139,471 (1,134,997) - 4,474 비품 1,038,585 (1,023,245) (1) 15,339 건설중인자산 21,611,751 - - 21,611,751 합 계 44,869,265 (13,925,943) (328,189) 30,615,133 (2) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출액* 처분액 감가상각비 대체 기말 장부금액 토지 2,438,292 - - - - 2,438,292 건물 1,328,663 - - (25,788) - 1,302,876 구축물 14,867 - - (775) - 14,092 건물부속설비 579,215 - - (11,043) - 568,172 기계장치 4,895,690 - - (200,184) - 4,695,506 차감:정부보조금 (328,188) - - 11,448 - (316,740) 차량운반구 55,030 - - (5,554) - 49,476 공구와기구 4,474 - - (831) - 3,642 비품 15,340 - - (2,302) - 13,039 차감:정부보조금 (1) - - - - (1) 건설중인자산 21,611,751 (374,259) - - 177,983 21,415,475 합 계 30,615,133 (374,259) - (235,027) - 30,183,829 (*) 자본화된 차입원가는 177,983천원이며 자본화가능차입원가를 산정하기위하여 사용된 자본화이자율은 3.8%입니다.가. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출액 처분액 감가상각비 대체 기말 장부금액 토지 2,438,292 - - - - 2,438,292 건물 1,431,813 - - (103,150) - 1,328,663 구축물 17,966 - - (3,100) - 14,867 건물부속설비 623,912 - - (44,698) - 579,215 기계장치 3,193,759 - (73,347) (581,637) 2,356,915 4,895,690 차감:정부보조금 (373,982) - - 45,794 - (328,188) 차량운반구 57,102 19,439 (1) (21,510) - 55,030 공구와기구 16,202 - - (11,728) - 4,474 비품 25,242 - - (9,902) - 15,340 차감:정부보조금 (1) - - - - (1) 건설중인자산 14,276,921 9,691,745 - - (2,356,915) 21,611,751 합 계 21,707,227 9,711,185 (73,348) (729,931) - 30,615,133 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 제조원가 228,401 704,131 판매비와관리비 10,784 42,429 합 계 239,184 746,559 (4) 당사는 차입원가를 자본화하여 건설중인 자산(토지분양)의 취득원가에 계상하였습니다. 가. 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 자본화된 차입원가 177,983 568,629 자본화 이자율 3.80% 3.99% 나. 차입원가의 자본화로 인하여 재무상태표와 포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 건설중인자산 177,983 568,629 금융비용감소 177,983 568,629 세전이익의증가(감소) 177,983 568,629 (5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(6) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 1,428,589 (914,275) (73,665) 440,649 구축물 209,284 (179,942) (29,330) 12 건물부속설비 117,482 (117,479) - 3 합 계 2,864,792 (1,211,696) (102,995) 1,550,101 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*) 장부금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 1,428,589 (910,118) (73,665) 444,806 구축물 209,284 (179,942) (29,330) 12 건물부속설비 117,482 (117,479) - 3 합 계 2,864,792 (1,207,539) (102,995) 1,554,258 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 1,109,437 - 1,109,437 건물 444,806 (4,157) 440,648 구축물 12 - 12 건물부속설비 3 - 3 합 계 1,554,258 (4,157) 1,550,101 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 1,109,437 - 1,109,437 건물 461,434 (16,628) 444,806 구축물 12 - 12 건물부속설비 3 - 3 합 계 1,570,886 (16,628) 1,554,258 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 20,716백만원이며 공정가치는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.(4) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (5) 당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있습니다.한편, 투자부동산으로 인하여 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 수익 임대료수익 - 31,500 합계 - 31,500 비용 투자부동산손상차손 - - 감가상각비 (4,157) (16,628) 세금과공과 (76) (20,929) 지급수수료 - - 수선비 - (120) 보험료 (96) (424) 기타비용 (20) (80) 합 계 (4,349) (38,181) (6) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조). 15. 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 2,438,292 4,765,348 2,438,292 4,765,348 투자부동산 1,109,437 5,537,596 1,109,437 5,494,618 합 계 3,547,729 10,302,944 3,547,729 10,259,966 16. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험기간 부보처(금융기관) 질권설정금액 질권자 재산종합보험,화재보험 건물 21,170,680 24.05.26~25.05.25 ㈜KB손해보험 5,185,758 기업은행 화재보험 건물 657,734 25.03.24~26.03.24 ㈜KB손해보험 재산종합보험 재고자산 1,346,200 24.05.26~25.05.25 ㈜KB손해보험 가스사고배상보험 - 580,000 24.12.29~25.12.29 ㈜KB손해보험 - - 합 계 - 23,754,614 - - 5,185,758 - 한편, 당사는 상기보험 이외에 PL보험(부보액 : USD 1,000,000) 및 적하보험(부보액 : USD 500,000) 에 가입하고 있습니다.또한, 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.17. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말금액 회원권 377,400 - (150,434) - 226,966 전신전화가입권 2,604 - - - 2,604 산업재산권 22,756 (13,047) - (5,820) 3,889 기타무형자산 653,132 (169,506) - - 483,626 합 계 1,055,892 (182,553) (150,434) (5,820) 717,085 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말금액 회원권 377,400 - (150,434) - 226,966 전신전화가입권 2,604 - - - 2,604 산업재산권 22,756 (12,552) - (6,140) 4,063 기타무형자산 653,132 (139,526) - - 513,606 합 계 1,055,892 (152,078) (150,434) (6,140) 747,240 (2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 손상 상각비 대체 기말금액 회원권 226,966 - - - - 226,966 전신전화가입권 2,604 - - - - 2,604 산업재산권 10,204 - - (495) - 9,709 차감 : 정부보조금 (6,140) - - 320 - (5,820) 기타무형자산 513,606 - - (29,980) - 483,626 합 계 747,240 - - (30,155) - 717,085 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 상각비 대체 기말금액 회원권 254,355 - (27,388) - - 226,967 전신전화가입권 2,604 - - - - 2,604 산업재산권 12,207 - - (2,003) - 10,204 차감 : 정부보조금 (7,420) - - 1,280 - (6,140) 기타무형자산 7,660 596,300 - (90,354) - 513,606 합 계 269,406 596,300 (27,388) (91,077) - 747,240 (3) 당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 92,681천원과 89,568천원입니다. (5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 18. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율(%) 제46(당)분기말 제45(전)기말 단기차입금 기업은행(*1) 무역금융 - - - 무역금융 - - - 운전자금대출 3.773 1,600,000 1,600,000 운전자금대출 2.961 2,000,000 2,000,000 Local L/C - - 476,923 운전자금대출 4.348 2,000,000 2,000,000 하나은행 무역어음대출 5.171 1,000,000 1,000,000 중소기업자금 4.378 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 3.484 2,000,000 2,000,000 신한은행 일반자금 3.310 4,301,822 4,301,822 소 계 - 13,901,822 14,378,745 유동성장기차입금 기업은행(*1) 시설자금 3.939 1,000,000 1,000,000 온랜딩자금 - - - 신한은행 일반자금 3.310 4,301,822 4,301,822 소 계 - 5,301,822 5,301,822 장기차입금 기업은행(*1) 온랜딩자금 3.410 2,000,000 2,000,000 3.731 1,000,000 1,000,000 3.596 500,000 500,000 소 계 - 3,500,000 3,500,000 합 계 - 22,703,643 23,180,566 (*1) 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 장단기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2025.04.01 ~ 2026.03.31 19,203,643 2026.04.01 ~ 2027.03.31 2,000,000 2027.04.01 ~ 2028.03.31 1,500,000 합 계 22,703,643 (3)당분기말 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 기업은행 토지,건물,기계장치 8,119,934 21,145,000 단기차입금 2,000,000 유동성장기차입금 1,000,000 장기차입금 3,500,000 단기금융상품(*1) 200,000 209,000 - - 신한은행 토지,건물(*2) 708,510 1,080,000 유동성장기차입금 4,301,822 단기차입금 4,301,822 하나은행 토지,건물(*2) 4,800,000 단기차입금 4,000,000 합계 9,028,444 27,234,000 - 19,103,644 (*1) 해당 자산은 당사의 종속회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35참조).(*2) 해당자산의 선순위담보권자는 중소기업은행입니다. (4) 회사가 발행한 전환사채는 전기중 전부 상환되어 당분기말 회사가 발행한 전환사채는 없습니다. (5) 당분기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과 관련된 파생상품경가손익을 제외한 법인세비용 차감전 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 조정전 법인세비용 차감전 순이익 385,568 2,269,156 리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가손실(이익) - (567,347) 조정후 법인세비용차감전순이익(손실) 385,568 1,701,809 (*) 회사가 발행한 전환사채는 리픽싱 조건부 입니다. 19. 기타금융부채 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융부채 미지급비용 41,739 - 44,190 - 임대보증금 - 100,000 - 100,000 합 계 41,739 100,000 44,190 100,000 기타유동부채 선수금 10,000 - 39,946 - 예수금 5,546 - 74,053 - 합 계 15,546 - 113,999 - 20. 순확정급여부채 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 종업원급여의 확정급여채무 및 당분기근무원가의 현재가치는 K-IFRS 제1019호의 기준에서 정한 예측단위적립방식(Projected Unit Credit Method)에 의거 산출하였습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 확정급여채무의 현재가치 3,307,040 3,237,739 사외적립자산의 공정가치 (2,873,971) (2,898,620) 순확정급여채무(자산) 금액 433,069 339,119 (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초금액 3,237,738 (2,898,619) 339,119 당기근무원가 76,435 - 76,435 과거근무원가 - - - 이자원가(수익) - - - 제도자 가입의 기여금 - - - 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동에서 - - - 경험적조정으로 인한 - - - 급여지급액 (7,134) 24,649 17,515 기말금액 3,307,039 (2,873,970) 433,069 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초금액 2,836,551 (3,067,437) (230,886) 당기근무원가 360,185 - 360,185 과거근무원가 - - - 이자원가(수익) 39,640 (134,904) (95,264) 제도자 가입의 기여금 - - - 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 37,527 37,527 재무적가정의 변동에서 76,150 - 76,150 경험적조정으로 인한 211,494 - 211,494 급여지급액 (286,281) 266,195 (20,086) 기말금액 3,237,739 (2,898,620) 339,119 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제46(당)분기말 제45(전)기말 정기예금 2,873,970 2,898,620 (4) 당분기와 전기 중 판매비와관리비와 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 당기근무원가 76,435 360,185 과거근무원가 - - 이자비용 - 39,640 사외적립자산의 기대수익 - (134,904) 기타 - - 합계 76,435 264,921 제조원가 38,968 71,790 판매비와관리비 37,466 193,130 합계 76,435 264,921 (5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 재측정요소 - (325,171) 법인세효과 - 67,961 법인세차감후 보험수리적손익 - (257,210) 21. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 105,000,000주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 제46(당)분기말 제45(전)기말 보통주 발행주식수 22,460,985주 22,460,985주 1주당액면가 500원 500원 보통주자본금 11,230,492,500 11,230,492,500 우선주(*1) 발행 및 유통주식수 600,000주 600,000주 1주당액면가 500원 500원 우선주자본금 300,000,000 300,000,000 자본금 합계 11,530,492,500 11,530,492,500 (*1) 당사의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 당분기말 22,460,985 11,230,493 14,611,801 전기말 22,460,985 11,230,493 14,611,801 22. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 주식발행초과금 14,611,801 14,611,801 재평가적립금 292,236 292,236 기타자본잉여금 74,269 74,269 합 계 14,978,306 14,978,306 23. 기타자본 당분기말 현재 기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 취득금액 입니다. 당사는 당분기말 이전에 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 1,703,728주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당분기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 취득한 자기주식과 자기주식 취득후 유통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 자기주식 보통주 1,703,728주 1,703,728주 자기주식 취득후 유통주식수 보통주 20,757,257주 20,757,257주 우선주 600,000주 600,000주 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 자기주식 (1,885,020) (1,885,020) 24. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,204,713) (1,211,741) 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기말 제45(전)기말 법정적립금(*1) 713,712 713,712 임의적립금 9,121,781 9,121,781 미처분이익잉여금 996,377 866,163 합 계 10,831,870 10,701,656 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)기 기초금액 10,444,446 8,496,051 배당금 - - 당기순이익(손실) 387,424 2,205,605 순확정급여부채의 재측정요소 - (257,210) 기말금액 10,831,870 10,444,446 26. 이익잉여금처분계산서(1) 당분기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제46(당)분기 제45(전)기 Ⅰ.미처분이익잉여금 996,376,915 608,952,632 1. 전기이월미처분이익잉여금 608,952,632 (1,339,441,898) 2. 당기순이익(손실) 387,424,283 2,205,604,814 3. 순확정급여부채의 재측정요소 - (257,210,284) Ⅱ.임의적립금 이입 - - 1. 임의적립금 - - 2. 사업확장적립금 - - Ⅲ.이익잉여금 처분액 - - 1. 이익준비금 - - 2. 배당금 - - 가. 현금배당 - - 보통주 - - 우선주 - - Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 996,376,915 608,952,632 (2) 당분기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제46(당)분기 제45(전)기 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 보통주 20,757,257주 - - 0% 20,757,257주 - - 0% (3) 당분기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제46(당)분기 제45(전)기 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 우선주 600,000주 - - 0% 600,000주 - - 0% 27. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 제품매출액 6,226,169 4,641,029 상품매출액 95,723 41,357 원재료매출액 286,279 1,509,542 매출 계 6,608,171 6,191,928 당사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 1. 제품매출원가 4,929,837 3,829,507 기초제품재고액 509,687 292,845 당기제조원가 4,984,223 4,174,498 소 계 5,493,910 4,467,343 관세환급금 (28,951) (26,258) 타계정대체 (1,302) (14,173) 기말제품재고액 (533,819) (817,125) 제품평가손실 - 219,720 2. 상품매출원가 72,558 36,660 기초상품재고액 34,590 - 당기매입액 35,284 83,596 소 계 69,874 83,596 타계정대체액 2,684 - 기말상품재고액 - (46,936) 3. 원재료매출원가 234,258 1,201,316 합 계(1 + 2 + 3) 5,236,652 5,067,483 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. 구분 제46(당)분기말 제45(전)기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 7,487,998 7,694,414 계약자산 - - 계약부채 - 39,946 계약자산은 당사가 주문제작 진행중인 작업에 대한 권리를 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 급여 354,522 380,810 퇴직급여 37,466 21,287 복리후생비 41,076 52,438 여비교통비 20,595 26,005 기업업무추진비 25,782 16,247 통신비 9,375 10,169 세금과공과 14,075 13,906 감가상각비 10,784 10,208 수선비 480 1,510 보험료 6,531 4,466 차량유지비 7,710 8,793 경상연구개발비 92,681 89,568 운반비 106,291 94,346 교육훈련비 450 233 도서인쇄비 1,160 1,467 소모품비 3,426 7,340 지급수수료 171,407 152,425 광고선전비 - 1,000 대손상각비(환입) - - 무형자산상각비 30,155 414 견본비 738 9 제품보증비 3,205 - 합계 937,907 892,641 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 제품의변동 (24,133) 304,560 재공품의변동 (21,647) (26,836) 상품의변동 34,590 46,936 상품매입액 35,284 78,696 사용된원재료 2,472,717 3,304,457 급여 818,984 920,176 퇴직급여 76,435 66,230 복리후생비 98,129 - 감가상각비 269,339 182,168 소모품비 292,757 313,819 운반비 107,817 - 지급수수료 220,899 - 외주가공비 - 724,508 대손상각비 - - 기타비용 1,793,390 45,411 합 계(*) 6,174,560 5,960,125 (*) 포괄손익계산상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 급여 818,984 920,176 퇴직급여 76,435 66,230 합 계 895,418 986,406 30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 기타수익 임대료수익 - 18,900 유형자산처분이익 - - 잡이익 1 36,999 합 계 1 55,899 기타비용 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 잡손실 21,811 21,242 합 계 21,811 21,242 31. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 이자수익 84 10,544 배당금수익 - - 외환차익 72,881 77,908 외화환산이익 95,847 154,650 파생상품평가이익 - - 사채상환이익 - - 합 계 168,812 243,102 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 이자비용 31,684 98,819 외환차손 121,237 63,210 외화환산손실 42,125 (55,641) 파생상품평가손실 - - 합 계 195,046 106,388 32. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제46(당)분기 제45(전)분기 당기법인세부담액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1857) - 법인세비용 (1857) - (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제46(당)분기 제45(전)분기 법인세비용차감전순이익(손실) 385,568 403,176 적용세율에 따른 법인세 58,584 62,264 조정사항: 비공제비용 - - 비과세수익 - - 이연법인세 미인식항목 - - 이월결손금 공제 (60,440) (62,264) 기타 - - 법인세비용(수익) (1,857) - 유효세율(*1) 0.00% 0.00% (*1) 전분기는 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 중요한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다 ( 단위: 천원) 내 역 제46(당)분기말 제45(전)분기말 사유 특수관계자 대손충당금 - 489,972 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 종속기업투자주식손상차손 2,305,045 2,305,045 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 합계 2,305,045 2,795,017 (5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제46(당)분기 ( 단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액(*1) 1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동 대손충당금 - - - - 재고자산평가손실 60,389 - - 60,389 매도가능증권손상차손 347,191 - - 347,191 퇴직급여충당금조정 676,687 - - 676,687 매도가능증권평가손익 (4,062) - - (4,062) 퇴직보험료조정 (605,812) - - (605,812) 파생상품부채 - - - - 전환권조정 - - - - 기타 110,791 - - 110,791 일시적차이 법인세효과 소계 585,185 - - 585,185 2) 이월결손금 법인세효과 459,684 - - 459,684 3) 이월세액공제 법인세효과 191,280 - - 191,280 이연법인세 자산(부채)합계 1,236,149 - - 1,236,149 이연법인세 자산 미인식액(*1) (1,236,149) - - (1,236,149) 재무상태표상 이연법인세 - - - - (*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.나. 제45(전)분기 ( 단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액(*1) 1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동 대손충당금 2,426 - - 2,426 재고자산평가손실 66,995 - - 66,995 매도가능증권손상차손 347,191 - - 347,191 퇴직급여충당금조정 592,839 - - 592,839 매도가능증권평가손익 347 - - 347 퇴직보험료조정 (574,106) - - (574,106) 파생상품부채 125,052 - - 125,052 파생상품자산 - - - - 전환권조정 (216,572) - - (216,572) 기타 151,284 - - 151,284 일시적차이 법인세효과 소계 495,456 - - 495,456 2) 이월결손금 법인세효과 1,043,167 - - 1,043,167 3) 이월세액공제 법인세효과 171,555 - - 171,555 이연법인세 자산(부채)합계 1,710,178 - - 1,710,178 이연법인세 자산 미인식액(*1) (1,710,178) - - (1,710,178) 재무상태표상 이연법인세 - - - - (6) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 내 역 제46(당)분기 제45(전)분기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 8,884 (1,857) 7,027 11,604 (2,425) 9,179 확정급여제도의 재측정요소 - - - (156,770) 32,765 (124,005) 합계 8,884 (1,857) 7,027 (145,166) 30,340 (114,826) 33. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 당기순이익 387,424,283 403,175,744 우선주배당금 - - 보통주순이익(손실) 387,424,283 403,175,744 가중평균유통보통주식수(*1) 21,357,257 21,357,257 기본보통주주당이익(손실) 18 19 (*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 제46(당)분기 구분 주식수 일수 적수 2025-01-01~2025-03-31 21,357,257 90 1,922,153,130 합 계 1,922,153,130 가중평균유통보통주식수(합계/90일) 21,357,257 2) 제45(전)분기 구분 주식수 일수 적수 2024-01-01~2024-03-31 21,357,257 91 1,943,510,387 합 계 1,943,510,387 가중평균유통보통주식수(합계/91일) 21,357,257 나. 우선주 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 당기순이익(손실) 387,424,283 403,175,744 당기순이익 중 우선주 해당분 - 2,622,454 가중평균유통우선주식수(주) 600,000 주 600,000 주 기본우선주주당순이익 - 4.37 (2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 희석효과 우선순위 구 분 제46(당)분기 제45(전)분기 보통주 당기순이익 387,424,283 403,175,744 전환사채 2회차 전환사채 관련 손익 - 574,626,640 희석주당이익 산정을 위한 순이익 387,424,283 977,802,384 발행된 가중평균유통보통주식수 21,357,257 21,357,257 전환사채 전환 가정 - 2,040,816 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*1) 21,357,257 23,398,073 희석주당순이익 산정금액 18 42 희석주당순이익(*2) 18 19 (*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(*2) 전분기의 경우 전환권 행사 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로(희석주당순이익 산정결과 반희석효과 발생)희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 전환사채는 전기중 전부 상환되었습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제46(당)분기 제45(전)분기 가. 당기순이익(손실) 387,424 403,176 나. 비현금항목의 조정 321,794 126,796 외화환산손실 42,125 (55,641) 재고자산평가손실(충당금환입) - - 대손상각비(충당금환입) - - 기타대손상각비(충당금환입) - - 감가상각비 239,184 182,168 무형자산상각비 30,155 414 이자비용 31,684 98,819 법인세비용(수익) (1,857) - 퇴직급여 76,435 66,230 무형자산손상차손 - - 외화환산이익 (95,847) (154,650) 이자수익 (84) - 유형자산처분이익 - (10,544) 유형자산처분손실 - - 배당금수입 - - 사채상환이익 - - 파생상품평가손실 - - 파생상품평가이익 - - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (675,727) (972,915) 매출채권의 감소(증가) 259,429 (1,683,387) 기타채권의 감소(증가) (72,752) (34,570) 재고자산의 감소(증가) (296,544) (402,162) 기타자산의 감소(증가) (270,874) (7,990) 매입채무의 증가(감소) (102,940) 1,274,614 미지급금의 증가(감소) (66,917) (125,817) 퇴직금의 지급 (7,134) (13,049) 사외적립자산의 감소(증가) 24,649 10,478 기타금융부채의 감소 (44,190) 8,968 기타부채의 증가(감소) (98,453) - 라.영업으로부터 창출된 현금흐름 33,491 (442,943) (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 가. 제46(당)분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 14,378,744 - (476,923) 13,901,821 유동성장기차입금 5,301,822 - - 5,301,822 장기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 전환사채 - - - - 합계 23,180,566 - (476,923) 22,703,643 나. 제45(전)분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 9,362,389 (3,362,389) - 6,000,000 유동성장기차입금 1,500,000 - (500,000) 1,000,000 장기차입금 2,000,000 - 500,000 2,500,000 전환사채 3,262,198 - 3,262,198 합계 16,124,587 (3,362,389) - 12,762,198 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.가. 제46(당)분기말 구 분 회 사 명 업 종 종 속 기 업 청도성문전자유한공사 제 조 업 성문디엠주식회사 제 조 업 관 계 기 업 안휘봉성전자유한공사 제 조 업 나. 제45(전)기말 구 분 회 사 명 업 종 종 속 기 업 청도성문전자유한공사 제 조 업 성문디엠주식회사 제 조 업 관 계 기 업 안휘봉성전자유한공사 제 조 업 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 가. 제46(당)분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 기타거래 매입 종속기업 청도성문전자유한공사(*1) 1,202,258 18,254 2,151,194 성문디엠주식회사 - - 23,286 합계 1,202,258 18,254 2,174,481 (*1) 매출금액을 총액으로 기재하였으며 당분기 중 포괄손익 계산서에 인식한 매출액은 370,601 천원 입니다. 매입금액을 총액으로 기재하였으며 당분기 중 매입액에서 유상사급을 통한 매입액의 순액은 1,086,409천원 입니다. 나. 제45(전)분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 기타거래 매입 종속기업 청도성문전자유한공사 (*1) 2,142,717 16,565 1,423,599 성문디엠주식회사 - - 34,564 합계 2,142,717 16,565 1,458,164 (*1) 매출금액을 총액으로 기재하였으며 전분기 중 포괄손익 계산서에 인식한 매출액은 1,550,899천원 입니다. 매입금액을 총액으로 기재하였으며 전분기 중 매입액에서 유상사급을 통한 매입액의 순액은 724,508천원 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제46(당)분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 종속회사 청도성문전자유한공사 1,637,381 18,254 1,655,635 783,957 성문디엠주식회사 - 150,000 150,000 8,697 기타 임원 - 667,937 667,937 - 합 계 1,637,381 836,191 2,473,572 792,654 (주)에스엠티디와 SUNGMOON AMERICA는 각각 폐업 및 사업중단으로 특수관계자에서 제외했습니다.나. 제45(전)분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 종속회사 청도성문전자유한공사 1,909,560 23,225 1,932,785 461,745 성문디엠주식회사 - - - 8,509 합 계 1,909,560 23,225 1,932,785 470,254 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. 가. 제46(당)분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 장부금액(총액) 대손충당금 장부금액(순액) 종속회사 청도성문전자유한공사 매출채권 1,637,381 - 1,637,381 기타채권 18,254 - 18,254 합 계 1,655,635 - 1,655,635 나. 제45(전)분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 장부금액(총액) 대손충당금 장부금액(순액) 종속회사 청도성문전자유한공사 매출채권 1,909,560 - 1,909,560 기타채권 23,225 - 23,225 합 계 1,932,785 - 1,932,785 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제46(당)분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 성문디엠주식회사 장기대여금 150,000 - - 150,000 임원 장단기대여금 671,237 - (3,300) 667,937 나. 제45(전)분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 성문디엠주식회사 단기대여금 150,000 - - 150,000 임원 장기대여금 375,600 - (3,300) 372,300 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 가. 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 성문디엠주식회사 종속기업 예금(중금채) 200,000 209,000 신한은행 차입금 담보제공 합계 200,000 209,000 - - 나. 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기한 내용 청도성문전자유한공사 종속기업 4,399,500 중소기업은행 2025 년 6월 차입금 지급보증 733,250 신한은행 2026 년 3월 차입금 지급보증 성문디엠주식회사 종속기업 209,000 중소기업은행 차입금 상환시 차입금 지급보증 합계 5,341,750 - - - (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제46(당)분기 제45(전)분기 단기급여 140,100 158,000 퇴직급여 24,975 259,308 합 계 165,075 417,308 (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. 제공처 보증내용 담보금액 차입액 대표이사 지급보증 704,852 - 36. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 한도금액 실행금액 중소기업은행 운영자금 3,600,000 3,600,000 시설자금 3,000,000 3,000,000 온랜딩자금 3,500,000 3,500,000 LOCAL 매입 1,700,000 - 신한은행 일반자금대출 13,500,000 8,603,644 하나은행 운영자금 3,000,000 3,000,000 무역금융 1,000,000 1,000,000 현대캐피탈 차량할부 26,000 26,000 합 계 29,326,000 22,729,644 (2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 은 행 명 예금의 종류 사용이 제한된 내 용 제46(당)분기말 제45(전)분기말 단기금융상품 중소기업은행 정기예금외 종속회사 차입금담보 200,000 200,000 장기금융상품 중소기업은행 외 별단예금 당좌개설보증금 2,000 4,000 합 계 202,000 204,000 (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 지급보증내역 한도금액 실행금액 중소기업은행 기타외화지급보증(*1) USD 3,000,000 USD 2,000,000 신한은행 기타외화지급보증 USD 500,000 USD 500,000 합 계 USD 3,500,000 USD 2,500,000 (*1) 해당 지급보증에 대해서는 당사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다. 37. 부문별 정보(1) 당사는 콘덴서용 증착필름의 제조, 판매하는 단일영업부문으로 구성되어 있어 영업 부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객의 매출은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래처 제46(당)분기 제45(전)분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객1 1,229,944 18.6% 771,697 12.5% 주요고객2 691,049 10.5% 718,498 11.6% 기타 4,687,178 70.9% 4,701,734 75.9% 계 6,608,171 100.0% 6,191,929 100.0% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회, 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 도입계획 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제43기결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 24일 2022년 12월 31일 X - 제42기결산배당 2021년 12월 O 2022년 03월 31일 2021년 12월 31일 X - 제41기결산배당 2020년 12월 O 2021년 03월 26일 2020년 12월 31일 X 우선주만 배당 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 1분기 제45기 제44기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 870 2,704 -1,626 (별도)당기순이익(백만원) 387 2,205 -2,529 (연결)주당순이익(원) 40 127 -83 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.7 1.2 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 02월 26일 신주인수권행사 보통주 73,313 500 1,364 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2015년 03월 04일 신주인수권행사 보통주 733,137 500 1,364 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2015년 03월 05일 신주인수권행사 보통주 659,824 500 1,364 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2015년 10월 06일 신주인수권행사 보통주 73,313 500 1,364 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2015년 11월 24일 신주인수권행사 보통주 733,137 500 1,364 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2016년 02월 03일 신주인수권행사 보통주 659,824 500 1,364 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2017년 11월 22일 신주인수권행사 보통주 733,137 500 1,364 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2017년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 439,881 500 1,364 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2017년 12월 22일 신주인수권행사 보통주 1,759,530 500 1,364 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2023년 05월 12일 전환권행사 보통주 2,456,888 500 1,740 제2회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 2023년 05월 04일 전환권행사 보통주 813,216 500 1,740 제2회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 2023년 05월 09일 전환권행사 보통주 933,907 500 1,740 제2회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 2023년 05월 08일 전환권행사 보통주 709,756 500 1,740 제2회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 2023년 05월 22일 전환권행사 보통주 143,678 500 1,740 제2회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 2023년 05월 25일 전환권행사 보통주 373,562 500 1,740 제2회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)