성문전자 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제43(당)분기말 2022년 03월 31일 현재
제42(전)기말 2021년 12월 31일 현재
성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980 년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다 .

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583 주	-	15.20%

신 준 섭	957,625 주	-	4.92%

신 민 섭	633,970 주	-	3.26%

이 영 자	270,132 주	-	1.39%

신 승 섭	512,410 주	-	2.62%

기 타	12,907,409 주	600,000 주	66.23%

자기주식	1,243,728 주	-	6.38%

합 계	19,486,857 주	600,000 주	100.00%

(2) 종속기업의 현황지배기업의 종속기업은 청도성문전자유한공사와 성문디엠주식회사로 구성되어 있습니다(주석12 참조).

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용성문전자주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계 연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 정보 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 정보 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었 습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적 으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정 하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다.연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

단기차입금	3,181,941	3,265,076

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

장기차입금	500,000	500,000

사채	7,138,316	6,892,522

총차입금	11,820,257	11,657,598

차감: 현금및현금성자산	(6,565,720)	(7,289,098)

단기금융상품	(6,048,093)	(5,762,500)

순차입금(A)	(793,556)	(1,394,000)

자본총계(B)	31,448,206	30,762,423

총자본 (C=A+B)	30,654,650	29,368,423

순차입금비율(A/C)	-2.59%	-4.75%

(2) 금융상품에 대한 위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제43(당)분기말	제42(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	2,294,469.14	2,720,093	1,889,968.38	2,240,558

JPY	29,651,145.00	305,478	30,160,127.00	310,722

EUR	636,540.21	854,453	293,566.23	394,066

매출채권	USD	4,391,489.72	5,206,111	3,306,591.69	3,919,964

JPY	95,040.00	979	725,231.20	7,472

EUR	532,764.38	715,151	323,385.21	434,093

기타채권	USD	642,330.00	761,482	698,330.00	827,870

외화자산 합계	USD	7,328,288.86	8,687,686	5,894,890.07	6,988,392

JPY	29,746,185.00	306,457	30,885,358.20	318,194

EUR	1,169,304.59	1,569,604	616,951.44	828,159

매입채무	USD	837,940.77	993,379	830,784.31	984,895

JPY	-	-	-	-

미지급금	USD	20,917.79	24,798	12,393.35	14,692

단기차입금	USD	1,900,000.00	2,252,450	2,000,000.00	2,371,000

외화부채 합계	USD	2,758,858.56	3,270,627	2,843,177.66	3,370,587

JPY	-	-	-	-

순외화자산 합계	USD	4,569,430.30	5,417,059	3,051,712.41	3,617,805

JPY	29,746,185.00	306,457	30,885,358.20	318,194

EUR	1,169,304.59	1,569,604	616,951.44	828,159

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 364,656 천 원 (전기: 238,208 천원)입니 다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. 가. 제43(당)분기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	5,453,581	-	5,453,581

미지급금(*1)	876,278	-	876,278

기타금융부채	990,933	990,933

단기차입금	3,181,941	-	3,181,941

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

전환사채	-	7,138,316	7,138,316

파생상품부채	-	3,999,553	3,999,553

장기차입금	-	500,000	500,000

금융부채 계	11,502,733	11,637,869	23,140,602

(*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다.나. 제42(전)기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	4,900,425	-	4,900,425

미지급금(*1)	1,115,731	-	1,115,731

기타금융부채	877,960	-	877,960

단기차입금	3,265,076	-	3,265,076

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

전환사채	-	6,892,522	6,892,522

파생상품부채	-	3,999,553	3,999,553

장기차입금	-	500,000	500,000

금융부채 계	11,159,192	11,392,075	22,551,267

(*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다.

③ 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계정과목	제43(당)분기말	제42(전)기말

현금및현금성자산	6,565,720	7,289,098

단기금융상품	6,048,093	5,762,500

매출채권(＊1)	13,762,991	13,125,918

기타채권(＊2)	699,582	679,124

장기금융상품	209,000	649,863

장기기타채권	244,608	252,332

합 계	27,529,994	27,758,835

(＊1)보고기간 종료일 현재 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(＊2) 당기말 기타채권 중 부가세환급금은 신용위험에 노출된 대상에서 제외하였습니다.

④ 이자율위험 관리 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양 한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 법인세비용차감전순손익에 미 치는 영향은 36,819천원 (전기: 58,216 천원)입니다.

⑤ 가격위험 관리 연결실체는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으 로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상 품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 8,666천원 (전기: 9,332 천원)입니다.

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	86,656	-	16,484	103,140

파생상품자산	827,894	827,894

파생상품부채	3,999,553	3,999,553

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	93,323	-	16,503	109,826

파생상품자산	-	-	827,894	827,894

파생상품부채	-	-	3,999,553	3,999,553

당분기말과 전기말 공정가치 측정 금융자산 및 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 제43(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	기타금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	16,503	827,894	3,999,553

취득	-	-	-

발생(＊1)	-	-	-

공정가치평가	(19)	-	-,

기말	16,484	827,894	3,999,553

(＊1)당사는 전기 중 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였고 이에 따라 파생상품자산과 파생상품부채가 계상되었습니다(주석18참조). 나. 제42(전)기말

(단위: 천원)

구 분	기타금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	6,731	-	-,

취득	-	-	-,

발생(＊1)	-	946,821	4,350,878

공정가치평가	9,772	(118,927)	(351,325)

기말	16,503	827,894	3,999,553

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종 거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가 기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한 으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 가. 제43(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가피평가기법	투입변수	수준3 투입변수

아이디스파워텔(주)투자지분	15,434	3	현재가치법	조정할인율 등	-,

한국전기협동조합 출자금 등	600	3	순자산법	재무제표상 순자산 등	-

파생상품자산(2회 전환사채)	827,894	3	옵션가치평가모형(TF,BDT)	기초자산 주식가격	2,415원

역사적 변동성(연환산)	50.05%

파생상품부채(2회 전화사채)	3,999,553	3	옵션가치평가모형(TF,BDT)	기초자산 주식가격	2,415원

역사적 변동성(연환산)	50.05%

나. 제42(전)기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가피평가기법	투입변수	수준3 투입변수

아이디스파워텔(주)투자지분	15,903	3	현재가치법	조정할인율 등	-,

한국전기협동조합 출자금 등	600	3	순자산법	재무제표상 순자산 등	-

파생상품자산(2회 전환사채)	827,894	3	옵션가치평가모형(TF,BDT)	기초자산 주식가격	2,415원

역사적 변동성(연환산)	50.05%

파생상품부채(2회 전화사채)	3,999,553	3	옵션가치평가모형(TF,BDT)	기초자산 주식가격	2,415원

역사적 변동성(연환산)	50.05%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 제43(당)분기말 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	6,565,720	-	-	6,565,720

단기금융상품	6,048,093	-	-	6,048,093

매출채권	13,762,991	-	-	13,762,991

기타채권(＊1)	699,582	-	-	699,582

비유동자산

장기금융상품	209,000	-	-	209,000

장기기타채권	244,608	-	-	244,608

기타금융자산	-	103,140	-	103,140

파생상품자산	-	-	827,894	827,894

합 계	27,529,994	103,140	827,894	28,461,028

(＊1)당분기말 기타채권 중 부가세환급금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다.

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	5,453,581	5,453,581

미지급금	-	876,278	876,278

단기차입금	-	3,181,941	3,181,941

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	-	890,933	890,933

비유동부채

전환사채	7,138,316	7,138,316

파생상품부채	3,999,553	-	3,999,553

장기차입금	-	500,000	500,000

합 계	3,999,553	19,041,049	23,040,602

나. 제42(전)기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	7,289,098	-	-	7,289,098

단기금융상품	5,762,500	-	-	5,762,500

매출채권	13,125,918	-	-	13,125,918

기타채권(*1)	679,124	-	-	679,124

비유동자산

장기금융상품	649,863	-	-	649,863

장기기타채권	252,332	-	-	252,332

기타금융자산	-	109,826	-	109,826

파생상품자산	-	-	827,894	827,894

합계	27,758,835	109,826	827,894	28,696,555

(*1) 전기말 기타채권 중 부가세환급금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다.

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	4,900,425	4,900,425

미지급금(*1)	-	1,115,731	1,115,731

단기차입금	-	3,265,076	3,265,076

유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	-	877,960	877,960

비유동부채

전환사채	-	6,892,522	6,892,522

파생상품부채	3,999,553	-	3,999,553

장기차입금	-	500,000	500,000

합 계	3,999,553	18,551,714	22,551,267

(*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 가. 제43(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	20,354	-	-	-	20,354

외환차익	85,902	-	-	7,125	93,027

외화환산이익	98,773	-	-	30,229	129,002

대손상각비	-	-	-	-	-

기타대손상각비	(9,614)	-	-	-	(9,614)

이자비용	-	-	-	(281,075)	(281,075)

외환차손	(8,357)	-	-	(25,798)	(34,155)

외화환산손실	(42,341)	-	-	122	(42,219)

당기손익 합계	144,717	-	-	(269,397)	(124,680)

기타금융자산평가손실	-	(5,215)	-	-	(5,215)

기타포괄손익합계	-	(5,215)	-	-	(5,215)

나. 제42(전)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	60,230	-	-	-	60,230

배당금수익	-	4,966	-	-	4,966

외환차익	515,703	-	-	30,364	546,067

외화환산이익	85,790	-	-	173,423	259,213

대손상각비	16,845	-	-	-	16,845

기타대손상각비	(37,050)	-	-	-	(37,050)

이자비용	-	-	-	(516,846)	(516,846)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-

외환차손	(47,538)	-	-	(144,166)	(191,704)

외화환산손실	(65,740)	-	-	(52,790)	(118,530)

당기손익 합계	528,240	4,966	-	(510,015)	23,191

기타금융자산평가손실	23,794	-	-	-	23,794

기타포괄손익합계	23,794	-	-	-	23,794

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

현 금	62,813	13,052

당좌예금	6,858	153,035

보통예금	6,496,049	7,123,011

합 계	6,565,720	7,289,098

7. 매출 채 권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제43(당)분기말	제42(전)기말

매출채권	14,060,281	13,424,680

손실충당금	(297,290)	(298,762)

합 계	13,762,991	13,125,918

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제43(당)분기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	12,310	-	286,452	-	298,762

제각	-	-	-	-	-	-

상각(환입)	-	(6,092)	-	1,322	-	(4,770)

환율변동효과	-	3	-	3,295	-	3,298

기말금액	-	6,221	-	291,069	-	297,290

나. 제42(전)기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	9,963	-	320,082	-	330,045

제각	-	-	-	(65,070)	-	(65,070)

상각(환입)	-	2,217	-	14,628	-	16,845

환율변동효과	-	130	-	16,812	-	16,942

기말금액	-	12,310	-	286,452	-	298,762

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

가. 제43(당)분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	연체채권합계	신용손상채권	전체매출채권합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	10,879,897	2,887,530	687	1,098	13,769,212	291,069	14,060,281

충당금 설정률(*)	0.04%	0.05%	35.52%	22.68%	0.05%	100.00%	2.11%

손실충당금	4,197	1,531	244	249	6,221	291,069	297,290

유동	4,197	1,531	244	249	6,221	291,069	297,290

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 제42(전)기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	연체채권합계	신용손상채권	전체매출채권합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	11,473,748	1,660,747	3,017	716	13,138,228	286,452	13,424,680

충당금 설정률(*)	0.07%	0.19%	34.70%	22.63%	0.10%	100.00%	2.23%

손실충당금	7,953	3,148	1,047	162	12,310	286,452	298,762

유동	7,953	3,148	1,047	162	12,310	286,452	298,762

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

8 . 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	863,905	-	827,417	-

차감:손실충당금	(460,104)	-	(450,490)	-

대여금	273,270	-	265,970	-

미수수익	22,510	1,735	36,227	1,206

부가세환급금	200,490	-	150,610	-

종업원대여금	-	241,827	-	250,080

보증금	-	1,046	-	1,046

합 계	900,071	244,608	829,734	252,332

(2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제43(당)분기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	450,490	-	450,490

상각(환입)	-	-	-	9,614	-	9,614

기말금액	-	-	-	460,104	-	460,104

나. 제42(전)기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	413,440	-	413,440

상각(환입)	-	-	-	37,050	-	37,050

기말금액	-	-	-	450,490	-	450,490

(3) 당분말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제43(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.71%	270,100	(28,273)	241,827

나. 제42(전)기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	0.82%	266,950	(16,870)	250,080

9. 기타금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)기

기초금액	109,826	79,321

자본으로 계상한 평가이익	(6,686)	30,505

기말금액	103,140	109,826

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 제43(당)분기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.0000038	246,055	52,689	52,689

SK스퀘어(*1)	33,967	33,967

(시장성없는 주식)

아이디스파워텔(주)(*2)	0.022	1,140,000	15,434	15,434

한국전화번호부	0.084	116,636	-	-

그린스타	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*3)	39.900	371,790	-	-

(전환사채)

(주)SMC	-	500,000	-	-

합 계	2,535,531	103,140	103,140

(*1) 전기중 SK텔레콤은 SK텔레콤과 SK스퀘어로 인적분할되었습니다.(＊2) 2021년 5월 KT파워텔이 (주)아이디스홀딩스의 계열사로 편입된 후, 회사명이 아이디스파워텔(주)로 변경되었습니다.(＊3) SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다.

나. 제42(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	53,615	53,615

SK스퀘어(*1)	0.000	39,707	39,707

(시장성없는 주식)

아이디스파워텔(주)(*2)	0.022	1,140,000	15,453	15,453

한국전화번호부	0.084	116,636	-	-

그린스타	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*3)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	109,826	109,826

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	65,869	-	65,869	17,871	-	17,871

제 품	2,725,844	(190,241)	2,535,603	2,261,053	(189,123)	2,071,930

재 공 품	246,384	-	246,384	193,624	-	193,624

원 재 료	4,757,428	(78,924)	4,678,504	3,900,365	(78,217)	3,822,148

저 장 품	1,321,082	(12,933)	1,308,149	1,198,596	(12,933)	1,185,663

미 착 품	387,906	-	387,906	165,482	-	165,482

합 계	9,504,513	(282,098)	9,222,415	7,736,991	(280,273)	7,456,718

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)기

기 초	280,273	1,243,467

제각(＊1)	-	(780,866)

재고자산평가손실(환입)	-	(34,149)

환율변동효과	1,825	(148,178)

기 말	282,098	280,273

(＊1) 당사는 전기에 장기체화된 저장품 780,866천원을 제각하였습니다.11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	328,790	-	336,098	-

선급비용	99,081	204,859	118,498	50,238

합 계	427,871	204,859	454,596	50,238

12. 종속기업 및 관계기업(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제43(당)분기말	제42(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2022.12.31	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.20%	496,000주	99.20%	496,000주	2022.12.31	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제43(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	22,143,212	603,854	22,747,066

부채	9,094,675	847,698	9,942,373

자본	13,048,537	(243,844)	12,804,693

매출액	8,292,599	547,203	8,839,802

당기순손익	673,765	(10,622)	663,143

나. 제42(전)기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	21,282,388	676,406	21,958,794

부채	9,153,805	918,721	10,072,526

자본	12,128,583	(242,315)	11,886,268

매출액	32,394,240	2,399,639	34,793,879

당기순손익	2,444,383	(1,799)	2,442,584

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다

(단위: %,좌)

회사명	업종	제43(당)분기말	결산일	소재국

지분율	주식수

안휘봉성전자유한공사	제조업	25.00%	392.5좌	2022.12.31	중국

당분기말 현재 중국 안휘봉성전자유한회사를 설립 중에 있으며, 당사는 2021년 12월 30일 1차 현금 출자로 $1,570,000을 출자하였습니다..(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

안휘봉성전자유한공사	1,859,445	1,859,445	1,859,445

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	안휘봉성전자유한공사	장부금액

자산	7,603,824	7,603,824

부채	-	-

자본	7,603,824	7,603,824

매출액	-	-

당기순손익	-	-

당분기말 현재 중국 안휘봉성전자유한회사를 설립 중에 있습니다.13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 43(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,574	(1,643,247)	-	1,612,327

구축물	439,243	(407,791)	-	31,452

건물부속설비	865,386	(245,841)	-	619,545

기계장치	32,996,394	(25,162,938)	(442,834)	7,390,622

차량운반구	697,824	(630,848)	-	66,976

공구와기구	1,194,871	(1,131,579)	-	63,292

비품	1,625,863	(1,509,191)	(4,257)	112,415

건설중인자산	1,031,149	-	-	1,031,149

합 계	44,544,596	(30,731,435)	(447,091)	13,366,070

나. 제 42(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,573	(1,617,460)	-	1,638,113

구축물	438,887	(406,621)	-	32,266

건물부속설비	865,386	(235,798)	-	629,588

기계장치	31,949,754	(24,520,907)	-	7,428,847

차량운반구	695,936	(614,271)	-	81,665

공구와기구	1,194,871	(1,124,400)	-	70,471

비품	1,609,931	(1,494,970)	(5,080)	109,881

건설중인자산	1,733,660	-	(458,037)	1,275,623

합계	44,182,290	(30,014,427)	(463,117)	13,704,746

(2) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 43(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,638,114	-	-	(25,787)	-	-	1,612,327

구축물	32,266	-	-	(977)	-	163	31,452

건물부속설비	629,588	-	-	(10,043)	-	-	619,545

기계장치	7,428,849	709,159	-	(395,466)	-	90,914	7,833,456

차감:정부보조금	-	(457,937)	15,103	-	(442,834)

차량운반구	81,664	-	-	(15,782)	-	1,094	66,976

공구와기구	70,471	-	-	(7,179)	-	-	63,292

비품	114,960	7,599	-	(7,873)	-	1,986	116,672

차감:정부보조금	(5,080)	-	-	823	-	-	(4,257)

건설중인자산	1,733,660	-	-	-	(702,511)	-	1,031,149

차감:정부보조금	(458,037)	-	-	-	458,037	-	-

합 계	13,704,747	258,821	-	(447,181)	(244,474)	94,157	13,366,070

나. 제 42(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체(*)	외화환산차이	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,741,263	-	-	(103,150)	-	-	1,638,114

구축물	35,238	-	-	(3,856)	-	884	32,266

건물부속설비	669,760	-	-	(40,172)	-	-	629,588

기계장치	8,583,526	(97,501)	(212,919)	(1,729,109)	392,168	492,682	7,428,847

차량운반구	106,969	49,071	(2,850)	(75,360)	-	3,835	81,665

공구와기구	100,852	-	-	(30,381)	-	-	70,471

비품	86,985	43,348	(1,426)	(23,240)	-	9,294	114,961

차감:정부보조금	(10,087)	-	-	5,007	-	(5,080)

건설중인자산	702,511	1,423,317	-	-	(392,168)	-	1,733,660

차감:정부보조금	(458,037)	-	-	-	-	-	(458,037)

합계	13,997,272	1,418,235	(217,195)	(2,000,261)	-	506,696	13,704,746

(*) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

제조원가	429,659	487,572

판매비와관리비	17,522	17,481

합 계	447,181	505,053

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조) . (5) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 가. 제 43(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	1,428,589	(864,391)	(73,665)	490,533

구축물	209,284	(179,942)	(29,330)	12

건물부속설비	117,482	(117,479)	-	3

합 계	2,864,792	(1,161,812)	(102,995)	1,599,985

나. 제 42(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액(＊)	기말 장부금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	1,428,589	(860,234)	(73,665)	494,690

구축물	209,284	(179,942)	(29,330)	12

건물부속설비	117,482	(117,479)	-	3

합 계	2,864,792	(1,157,655)	(102,995)	1,604,142

(＊)전전기에 투자부동산에 대한 손상차손 102,995천원을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 43(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	494,690	-	(4,157)	490,533

구축물	12	-	62,463	62,475

건물부속설비	3	-	(62,463)	(62,460)

합 계	1,604,142	-	(4,157)	1,599,985

나. 제 42(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	-	1,109,437

건물	511,318	-	(16,628)	494,690

구축물	12	-	-	12

건물부속설비	3	-	-	3

합계	1,620,770	-	(16,628)	1,604,142

(3) 연결실체는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다.

(4) 연결실체의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있 습 니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

수익

임대료수익	16,500	16,500

합계	16,500	16,500

비용

감가상각비	(4,157)	(4,157)

세금과공과	(30)	(30)

지급수수료	-	-

수선비	-	(1,636)

보험료	(115)	(116)

기타비용	(20)	(20)

합계	(4,322)	(5,959)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	2,438,292	4,660,815	2,438,292	4,660,815

투자부동산	1,109,437	5,156,500	1,109,437	5,156,500

합 계	3,547,729	9,817,315	3,547,729	9,817,315

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

재산종합보험	재고자산	(주)KB손해보험, 삼성화재해상보험	1,260,000 CNY 28,876,158.31

재산종합보험, 화재보험	유형자산, 투자부동산	21,973,726 CNY 83,017,300.28

PL보험	제조물책임보험	-	USD 1,000,000.00

합계	23,813,726USD 1,000,000,000 CNY 111,893,458.59

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원 을 설정하고 있습니다. 한편, 지배회사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험 (대인 및대물) 과 재고자산에 대한 PL보험(부보액 : USD 1,000,000)에 가입하고 있습니다. 또한, 지배회사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제43(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	22,756	(6,567)	-	(9,660)	6,529

회원권	330,512	-	(123,045)	-	207,467

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	211,802	(102,055)	-	(1,561)	108,186

합 계	892,902	(108,622)	(362,288)	(11,221)	410,771

나. 제42(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	20,006	(6,044)	-	(9,878)	4,084

회원권	330,512	-,	(123,045)	-	207,467

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	211,802	(101,038)	-	(2,689)	108,075

합계	890,152	(107,082)	(362,288)	(12,567)	408,215

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제43(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	13,962	2,750	-	(523)	-	16,189

차감:정부보조금	(9,878)	(100)	-	318	-	(9,660)

회원권	207,467	-	-	-	-	207,467

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	110,763	-	-	(1,015)	109,748

차감:정부보조금	(2,689)	-	-	1,127	-	(1,562)

합계	408,214	2,650	-	(93)	-	410,771

나. 제42(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액(*1)	처분액	상각비	손상차손	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	15,963	-	-	(2,001)	-	-	13,962

차감:정부보조금	(11,148)	-	-	1,270	-	-	(9,878)

회원권	306,684	26,667	(33,904)	-	(91,980)	-	207,467

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	122,352	-	-	(11,588)	-	-	110,764

차감:정부보조금	(7,199)	-	-	4,510	-	-	(2,689)

합계	515,241	26,667	(33,904)	(7,809)	(91,980)	-	408,215

(*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 당분기말현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결실체는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로, 영업권손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발 비로 지출 한 금액은 각각 306,747 천원 과 141,373 천원 입 니다. (5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당분기말이자율(%)	제43(당)분기말	제42(전)기말

단기차입금	중소기업은행(*1)	무역금융	3.17	700,000	700,000

무역금융	2.94	1,688,798	1,662,553

중소대출	2.85	190,000	190,000

신한은행	무역금융	2.94	603,143	712,523

단기차입금 소계	3,181,941	3,265,076

유동성장기차입금	중소기업은행	시설대출	2.63	1,000,000	1,000,000

한국캐피탈	금융리스	-	-	-

유동성장기차이금 소계	1,000,000	1,000,000

장기차입금	중소기업은행(*1)	시설자금	-	-	-

온랜딩자금	2.83	500,000	500,000

장기차입금 소계	500,000	500,000

차입금 합계	4,681,941	4,765,076

(*1) 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2022.04.01 ~ 2023.03.31	3,181,941

2023.04.01 ~ 2024.03.31	-

2024.04.01 ~ 2025.03.31	500,000

2025.04.01 ~ 2026.03.31	1,000,000

합 계	4,681,941

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

중소기업은행	토지,건물,기계장치	8,664,635	12,025,000	장단기차입금	2,200,000

단기금융상품	200,000	209,000	단기차입금	190,000

신한은행	토지,건물(＊)	620,312	360,000	-	-

합 계	9,484,947	12,594,000	-	2,390,000

(＊) 해당자산의 선순위담보권자는 중소기업은행입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

제2회 무기명식 사모 전환사채	2021-08-13	2024-08-13	0.00%	10,000,000	10,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(57,822)	(62,789)

차감 : 전환권조정	(2,803,862)	(3,044,689)

소 계	7,138,316	6,892,522

파생상품자산(*1)	(827,894)	(827,894)

파생상품부채(*2)	3,999,553	3,999,553

합 계	10,309,975	10,064,181

(*1) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*2) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다

(5) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

1. 사채의 권면총액	10,000백만원

2. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

3. 전환에 관한사항	전환비율	100%

전환가액	2,449원/주

전환대상	성문전자(주) 기명식 보통주

전환권청구기간	2022년 8월 13일 ~ 2024년 7월 13일

전환가액조정사항	유·무상증자, 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한바에 따라 조정

4. 투자자의 조기상환권(Put Option)	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 8월 13일 및 그 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률(연0.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구 할수 있다..

5. 발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는날에 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 콜옵션 대상 사채의 매매가격은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연1%(3개월복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급배당금	97,216	-	-	-

미지급비용	793,717	-	777,960	-

임대보증금	100,000	-	100,000	-

합 계	990,933	3,999,553	877,960	3,999,553

기타유동부채

예수금	82,533	-	93,208	-

선수금	138,977	-	84,196	-

합 계	221,510	-	177,404	-

20. 파생금융상품부채

당사는 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주)에 선물계좌를 개설하였으며, 전전기말 현재 미국 달러화에 대한 파생금융상품 계약은 종료되었습니다. 해당 파생상품 계약으로 인한 파생상품거래손실 125,475 천원을 전전기 손익에 반영하였습니다. 21. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

확정급여채무의 현재가치	3,678,619	3,624,119

사외적립자산의 공정가치	(3,099,836)	(3,131,762)

순확정급여부채	578,783	492,357

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제43(당)분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	3,624,119	(3,131,762)	492,357

당기근무원가	95,963	-	95,963

이자원가(수익)	23,817	(23,037)	780

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,037	23,037

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(39,482)	-	(39,482)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	6,128	-	6,128

소계	(33,354)	23,037	(10,317)

급여지급액	(31,926)	31,926	-

기말금액	3,678,619	(3,099,836)	578,783

나. 제42(전)기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,613,019	(3,520,517)	887,411

당기근무원가	399,198	-	452,239

이자원가(수익)	103,863	(85,761)	9,006

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	64,708	49,050

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(41)	-	(53,165)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(222,540)	-	(51,375)

소계	(222,581)	64,708	(55,490)

급여지급액	(1,269,380)	409,808	(200,664)

기말금액	3,624,119	(3,131,762)	492,357

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

정기예금	3,099,836	3,131,762

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

당기근무원가	95,963	102,087

이자비용	23,817	25,965

사외적립자산의 기대수익	(23,037)	(21,440)

합 계	96,743	106,612

제조원가	53,247	62,154

판매관리비	43,496	44,458

합 계	96,743	106,612

(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)기

재측정요소	10,317	157,873

법인세효과	(2,270)	(34,732)

법인세차감후 재측정요소	8,047	123,141

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

할인율	3.74%	3.00%

사외적립자산의 기대수익률	3.74%	3.00%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.50%+승급률	3.50%+승급률

( 7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동	(48,879)	53,738

기대임금상승률의 1% 변동	55,309	(51,129)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 당분기말 현재 지배기업의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.5 년입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	114,708	134,816	648,749	5,622,913	6,521,186

22. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이 며, 1주당 액면가액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

보통주	발행한주식수	19,486,857주	19,486,857주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	9,743,428,500	9,743,428,500

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000	300,000,000

자본금 합계	10,043,428,500	10,043,428,500

(*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

당분기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

전기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

23. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

주식발행초과금	9,036,347	9,036,347

재평가적립금	292,236	292,236

기타자본잉여금	72,157	72,157

합 계	9,400,740	9,400,740

24. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

자기주식(*1)	(1,092,359)	(1,092,359)

주식할인발행차금	(15,915)	(15,915)

합 계	(1,108,274)	(1,108,274)

(*1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,243,728주(보통주) 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득후 지배기업의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실	(1,217,269)	(1,212,054)

해외사업환산손실	1,299,706	1,059,403

합 계	82,437	(152,651)

26. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기말	제42(전)기말

법정적립금(*1)	703,712	693,712

임의적립금	9,121,781	9,121,781

미처리결손금	2,894,366	2,475,752

합 계	12,719,859	12,291,245

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)기

기초금액	12,291,139	9,256,073

가결산차이	9,092	-

배당금	(97,215)	(3,000)

당기순이익(손실)	508,796	2,914,925

확정급여제도의 재측정요소	8,047	123,141

기말금액	12,719,859	12,291,139

27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

제품의 변동	(463,673)	(431,973)

재공품의 변동	(52,760)	(36,836)

상품의 변동	(47,998)	(5,520)

상품 매입액	153,580	2,243

사용된 원재료	6,371,742	5,504,940

종업원급여	1,726,031	1,779,126

감가상각비	451,338	509,210

소모품비	1,313,945	1,221,738

외주가공비	-	12,367

기타비용	1,911,268	238,871

합 계(*1)	11,363,473	8,794,166

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

급여	1,629,289	1,672,514

퇴직급여	96,743	106,612

합 계	1,726,032	1,779,126

28. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

제품매출액	12,153,483	9,115,394

상품매출액	72,852	41,843

원재료매출액	376	6,728

합 계	12,226,711	9,163,965

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

제품매출원가	9,565,855	7,358,136

상품매출원가	63,766	38,230

원재료매출원가	304	6,925

합 계	9,629,925	7,403,291

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

급여	475,418	432,114

퇴직급여	43,496	44,458

복리후생비	149,632	123,113

여비교통비	11,549	5,241

통신비	14,399	15,370

세금과공과	28,396	25,408

감가상각비	21,679	21,638

수선비	12,687	16,627

보험료	12,977	11,667

접대비	28,438	18,248

지급임차료	3,939	18,218

차량유지비	9,084	11,367

광고선전비	1,000	1,000

경상연구개발비	306,747	141,374

운반비	368,003	361,972

지급수수료	216,682	126,001

소모품비	27,845	3,875

도서인쇄비	2,025	1,811

대손상각비	(4,770)	4,223

무형자산상각비	2,042	7,151

견본비	2,280	-

합 계	1,733,548	1,390,876

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

기타수익

외환차익	93,027	114,441

외화환산이익	129,002	176,506

임대료수익	16,500	16,500

유형자산처분이익	-	1,335

잡이익	21,156	19,858

합 계	259,685	328,640

기타비용

외환차손	34,154	51,073

외화환산손실	42,220	69,880

유형자산처분손실	-	44,789

기타대손상각비	9,614	17,290

잡손실	37,876	7,228

합 계	123,864	190,260

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

금융수익

이자수익	20,354	11,794

합 계	20,354	11,794

금융비용

이자비용	281,075	38,620

파생상품거래손실	-	-

합 계	281,075	38,620

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제43(당)분기	제42(전)분기

당기법인세부담액	214,250	3,673

자본에 직접 반영된 법인세비용	(799)	34,372

법인세비용	213,451	38,045

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제43(당)분기	제42(전)분기

법인세비용차감전순이익(손실)	738,337	481,352

적용세율에 따른 세부담액	156,934	100,398

조정사항

비공제비용	45,714	18,970

기타	10,803	(81,323)

법인세비용	213,451	38,045

유효세율(*1)	28.91%	7.90%

(*1) 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제43(당)분기말	제42(전)기말

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

특수관계자 대손충당금	440,100	96,822	450,490	99,108

종속기업투자주식손상차손	2,305,045	507,110	2,305,045	507,110

지분법손실	392,115	86,266	392,115	86,266

합 계	3,137,260	690,198	3,147,650	692,484

(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제43(당)분기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금	-	96,822	-	96,822

재고자산평가손실	41,764	(41,764)	-	-

매도가능증권손상차손	365,465	-	-	365,465

퇴직급여충당금조정	888,191	12,264	(2,270)	898,185

매도가능증권평가손실	5,704	-	1,471	7,175

퇴직보험료조정	(644,950)	7,023	-	(637,927)

파생상품부채	879,902	-	-	879,902

파생상품자산	(182,137)	-	-	(182,137)

전환권조정	(669,832)	52,982	-	(616,850)

사채할인발행차금	(13,814)	1,093	-	(12,721)

기타	129,159	(37,380)	-	91,779

소 계	799,453	91,039	(799)	889,693

2) 이월결손금 법인세효과	1,510,089	(180,760)	-	1,329,329

이연법인세 자산(부채)합계	2,311,172	(91,351)	(799)	2,219,022

이연법인세 자산 미인식액(*1)	(2,311,172)	-	-	(2,219,022)

재무상태표상 이연법인세	-	-	-	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

나. 제42(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금	17,020	(17,020)	-	-

재고자산평가손실	216,993	(175,229)	-	41,764

매도가능증권손상차손	365,465	-	-	365,465

퇴직급여충당금조정	929,681	(6,758)	(34,732)	888,191

매도가능증권평가손실	12,415	-	(6,711)	5,704

퇴직보험료조정	(730,477)	85,527	-	(644,950)

파생상품부채	-	879,902	-	879,902

파생상품자산	-	(182,137)	-	(182,137)

전환권조정	-	(682,015)	-	(682,015)

기타	149,507	(20,348)	-	129,159

일시적차이 법인세효과 소계	960,604	(118,078)	(41,443)	801,083

2) 이월결손금 법인세효과	1,373,533	136,556	-	1,510,089

이연법인세 자산(부채)합계	2,334,137	18,478	(41,443)	2,311,172

이연법인세 자산 미인식액(*1)	(2,334,137)	-	-	(2,311,172)

재무상태표상 이연법인세	-	-	-	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(6) 당분기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제43(당)분기말	제42(전)기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(6,686)	1,471	(5,215)	30,505	(6,711)	23,794

확정급여제도의 재측정요소	10,317	(2,270)	8,047	157,873	(34,732)	123,141

합 계	3,631	(799)	2,832	188,378	(41,443)	146,935

(7) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제43(당)분기말	제42(전)기말

이연법인세자산	3,698,084	3,846,097

이연법인세부채	(1,479,062)	(1,534,925)

합 계	2,219,022	2,311,172

당기법인세자산	6,841	739

합 계	6,841	739

32. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	508,796,019	436,121,513

우선주배당금	(1,500,000)	(750,000)

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실)	507,296,019	435,371,513

가중평균유통보통주식수(*1)	18,243,129 주	18,243,129 주

기본보통주주당순이익(손실)	28	24

(*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1)제43(당)분기

주식수	일수	적수

18,243,129주	90일	1,641,881,610

합 계	90일	1,641,881,610

가중평균유통보통주식수(합계/90일)	18,243,129

1)제42(전)분기

주식수	일수	적수

18,243,129주	90일	1,641,881,610

합계	90일	1,641,881,610

가중평균유통보통주식수(합계/90일)	18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	508,796,019	436,121,513

분기순이익 중 우선주 해당분	1,500,000	750,000

가중평균유통우선주식수	600,000 주	600,000 주

기본우선주주당순이익(손실)	2.50	1.25

(2) 희석주당순이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.전화사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산했습니다.당분기와 전기의 희석주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

희석효과 우선순위	구 분	제42(당)기	제42(전)기

지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익	507,296,019	2,911,925,015

전환사채 2회차	전환사채 관련 손익	191,719,036	104,816,964

희석주당이익 산정을 위한 순이익	699,015,055	3,016,741,979

발행된 가중평균유통보통주식수	18,243,129	18,243,129

전환사채 전환 가정	1,006,841	1,566,197

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*1)	19,249,970	19,809,326

희석주당순이익 산정금액	36	152

희석주당순이익(*2)	36	152

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합 (*2) 전기의 경우 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

가. 분기순이익(손실)	524,887	443,308

나. 비현금항목의 조정	695,417	654,161

외화환산손실	42,219	69,880

재고자산평가손실	(1)	-

대손상각비(환입)	(4,770)	4,223

기타의대손상각비(환입)	9,614	17,290

감가상각비	451,338	509,210

무형자산상각비	2,042	7,151

이자비용	34,119	38,620

법인세비용	213,451	34,372

퇴직급여	96,743	106,612

외화환산이익	(129,002)	(176,506)

이자수익	(20,336)	(11,794)

유형자산처분손실	-	55,101

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,026,408)	(822,109)

매출채권의 감소	(537,346)	(377,659)

기타채권의 감소(증가)	(2,736)	(70,407)

재고자산의 감소(증가)	(1,652,605)	(274,944)

기타자산의 감소	(119,587)	(33,177)

매입채무의 감소	596,723	(93,591)

미지급금의 증가(감소)	(353,271)	(59,167)

퇴직금의 지급	(31,926)	(65,951)

사외적립자산의 감소	31,926	65,951

기타부채의 증가(감소)	42,414	74,996

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(806,104)	263,518

(2) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

장기금융상품의 단기금융상품 대체	515,863	195,000

건설중인자산의 대체	702,511	-

재고자산(저장품) 제각	-	780,866

장기차입금의 유동성 대체	-	1,000,000

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제43(당)분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당기말

환율변동

단기차입금	3,265,076	(119,500)	36,365	3,181,941

유동성장기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

장기차입금	1,000,000	500,000	(1,000,000)	500,000

나. 제42(전)기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당기말

환율변동

단기차입금	4,821,602	(1,836,368)	279,842	3,265,076

유동성장기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

장기차입금	1,000,000	500,000	(1,000,000)	500,000

전환사채	-	10,000,000	(3,107,478)	6,892,522

합계	5,821,602	8,663,632	(2,827,636)	11,657,598

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

관계기업	안휘봉성전자유한공사	제 조 업

기타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제43(당)분기말	제42(전)기말

채 권	채 권

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	57,539	-	57,539	56,337	-	56,337

SUNGMOON AMERICA	-	460,104	460,104	-	450,490	450,490

합 계	57,539	460,104	517,643	56,337	450,490	506,827

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	제43(당)분기말	제42(전)기말

장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	매출채권	57,539	(57,539)	-	56,337	(56,337)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	460,104	(460,104)	-	450,490	(450,490)	-

합 계	517,643	(517,643)	-	506,827	(506,827)	-

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	56,337	450,490	51,703	413,440

손상차손인식(환입)액	1,202	9,614	4,634	37,050

기말금액	57,539	460,104	56,337	450,490

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제43(당)분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임원	장기대여금	184,900	-	900	184,000

나. 제42(전)기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임원	장기대여금	188.500	399,476	373,976	214,000

(7) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	보증 기한	지급보증처

성문전자주식회사	청도성문전자유한공사	차입금 지급보증	3,632,400	2022년 6월	중소기업은행

726,480	2025년 5월	신한은행

성문전자주식회사	성문디엠주식회사	차입금 지급보증	209,000	차입금 상환시	중소기업은행

합 계	4,567,880	-	-

지급보증과 관련하여 지배기업의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로설정되어 있습니다(주석18참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제43(당)분기	제42(전)분기

단기급여	121,404	111,504

퇴직급여	36,557	74,755

합 계	157,961	186,259

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습 니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	3,700,000	1,617,486

USD 3,000	USD 1,400

일반자금	500,000	500,000

시설자금	1,000,000	1,000,00

중소자금	190,000	190,000

신한은행	무역금융	USD 600	USD 500

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제43(당)분기말	제42(전)기말

단기금융상품	중소기업은행	정기예금외	차입금담보	200,000	200,000

장기금융상품	중소기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	4,000

합 계	204,000	204,000

(3) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	지급보증내역	한도금액	실행금액

기업은행	기타외화지급보증	USD 3,000,000	USD 1,400,000

신한은행	기타외화지급보증	USD 600,000	USD 500,000

합 계	USD 3,600,000	USD 1,900,000

(*1) 해당 지급보증에 대해서는 지배회사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

36. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

증착필름부문	ZN증착 FILM, Al증착FILM 등

DM부문	우편물 발송 서비스

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

가. 제43(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	16,453,150	547,203	(4,773,642)	12,226,711

내부매출액	(4,747,260)	(26,382)	4,773,642	-

순매출액	11,705,890	520,821	-	12,226,711

영업손익	848,418	(12,733)	27,553	863,238

당기순이익	507,955	(10,621)	27,553	524,887

자산총액	67,093,174	603,854	(11,937,252)	55,759,776

부채총액	26,181,046	847,698	(2,717,174)	24,311,570

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제42(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	12,806,793	956,020	(4,598,848)	9,163,965

내부매출액	(5,554,868)	956,020	4,598,848	-

순매출액	7,251,925	1,912,040	-	9,163,965

영업손익	297,495	43,350	28,953	369,798

당기순이익	370,082	44,272	28,953	443,307

자산총액	51,809,529	716,225	(11,475,714)	41,050,040

부채총액	15,544,954	912,469	(2,548,997)	13,908,426

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제43(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	1,383,370	13,334,568	943,919	1,338,497	(4,773,642)	12,226,712

내부매출액	(26,382)	(4,747,260)	-	-	4,773,642	-

순매출액	1,356,988	8,587,308	943,919	1,338,497	-	12,226,712

비유동자산	23,196,273	4,849,578	-	-	(9,220,078)	18,825,773

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제42(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	1,907,627	10,217,663	1,049,742	587,781	(4,598,848)	9,163,965

내부매출액	(40,368)	(4,558,480)	-	-	4,598,848	-

순매출액	1,867,259	5,659,183	1,049,742	587,781	-	9,163,965

비유동자산	21,169,801	4,703,231	-	-	(8,926,717)	16,946,315

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요거래처는 3곳 (전분기:2곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 3,053,788천원(전분기: 1,442,335 천원)입니다.