성문전자 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제38(당) 반기말 2017년 6월 30일 현재
제37(전) 기말 2016년 12월 31일 현재
성문전자주식회사

1. 회사의 개 요

성문전자주식회사(이하 "당사"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 8,577,155천원입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583주	-	17.89%

신 준 섭	521,115주	-	3.15%

신 민 섭	325,460주	-	1.97%

이 영 자	270,132주	-	1.63%

신 승 섭	178,900주	-	1.08%

기 타	11,053,391주	600,000주	66.77%

자기주식	1,243,728주	-	7.51%

합 계	16,554,309주	600,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배 기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 재무제표 작성을 위한 표시 통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경과 영향

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

가. 기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다.

나. 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다.

다. 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정

동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

반기말 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금 흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 현행기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 당사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습 니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적 으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류 하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리 하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음 (취소불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가).

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 13,399백만원(현금및현금성자산 포함), 매도가능금융자산 209백만원을 보유하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무 상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권13,399백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 209백만원 보유 하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정 가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당반기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기 손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익 으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정 가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 금융자산과 계약자산의 손상

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

단계	구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융 요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 13,399백만원 (손실충당금을 상계한 순액)에 대하여 손실충당금 628백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대 하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기준서 제1115호는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고 용역의 교환거래',제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 당사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 6월 30일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것입니다. 한편, 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성되는 총자본입니다.당사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

장ㆍ단기차입금	2,000,000	3,000,000

총차입금	2,000,000	3,000,000

차감: 현금및현금성자산	(2,177,850)	(3,541,079)

단기금융상품	(350,000)	(290,000)

순차입금 (A)	(527,850)	(831,079)

자본총계 (B)	29,264,680	29,550,287

총자본 (C=A+B)	28,736,830	28,719,208

순차입금/총자본 (A / C)	(-)1.84%	(-)2.89%

(2) 금융상품에 대한 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리 당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 환위험관리를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제38(당)반기말	제37(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	753,485.71	858,672	1,429,213.69	1,727,205

JPY	61.00	1	2,665,465.00	27,636

EUR	148.74	194	2,363.64	2,996

매출채권	USD	6,680,386.33	7,612,968	6,129,918.91	7,408,007

JPY	1,202,385.00	12,235	1,839,804.30	19,075

EUR	182,373.92	237,814	-	-

기타채권	USD	470,560.18	536,250	604,731.50	730,818

외화자산 합계	USD	7,904,432.22	9,007,890	8,163,864.10	9,866,030

JPY	1,202,446.00	12,236	4,505,269.30	46,711

EUR	182,522.66	238,008	2,363.64	2,996

매입채무	USD	1,489,441.23	1,697,367	1,148,696.09	1,388,199

EUR	8,223.52	10,723	-	-

미지급금	USD	87,700.79	99,944	338,759.17	409,390

외화부채 합계	USD	1,577,142.02	1,797,311	1,487,455.26	1,797,589

EUR	8,223.52	10,723	-	-

순외화자산 합계	USD	6,327,290.20	7,210,579	6,676,408.84	8,068,441

JPY	1,202,446.00	12,236	4,505,269.30	46,711

EUR	174,299.14	227,285	2,363.64	2,996

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당반기 법 인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 372,505 천원 (전반기: 494,472천원)입니다.

② 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금지출예산과 실제 현금지출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 제38(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무	2,111,153	-	2,111,153

미지급금	899,576	-	899,576

기타금융부채	276	-	276

단기차입금	2,000,000	-	2,000,000

기타비유동부채	-	800,000	800,000

지급보증(*1)	3,069,000	1,709,400	4,778,400

금융부채 계	8,080,005	2,509,400	10,589,405

(*1) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠(주)의 차입금에 대하여 제공한 지급보증입니다 (주석 33참조).

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	1,807,625	-	1,807,625

미지급금	1,182,971	-	1,182,971

기타금융부채	7,423	-	7,423

단기차입금	3,000,000	-	3,000,000

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

지급보증(*1)	5,054,000	-	5,054,000

금융부채 계	11,052,019	800,000	11,852,019

(*1) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠(주)의 차입금에 대하여 제공한 지급보증입니다 (주석 33참조).

③ 신용위험 관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용 보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	제38(당)기말	제37(전)기말

현금및현금성자산	2,177,850	3,541,079

단기금융상품	350,000	290,000

매출채권	8,180,620	7,766,010

기타채권	684,798	892,578

장기금융상품	1,601,500	1,349,500

장기기타채권	404,117	406,905

매도가능금융자산	209,406	196,596

합 계	13,608,291	14,442,668

당반기말 현재 매출채권 중 청도성 문전자유한공사에 대한 매출채권은 2,166 백만원 (전기말: 2,110백만원)으로서 매출채권의 26.48 % (전기말: 27.17 %)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

한편, 당사는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화 하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토 하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안으로 의사결정하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당반기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 9,918 천원 (전기:30,000천원)입니다. ⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출 되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융 자산으로 분류되 어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 1 0% 상승하거나 하락하는경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고 려 전)에 미치는 영향은 8,113 천 원 입니 다. (3) 공정가치

① 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	81,130	81,130	68,320	68,320

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독 기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용 하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩 니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상현금흐름을 현재가치로 할인- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 제38(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산(*1)	81,130	-	-	81,130

(*1) 당반기말 현재 매도가능금융자산의 공정가치평가에서 제외된 항목은 손상차손으로 계상한 항목과 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 항목입니다.나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(*1)	68,320	-	-	68,320

(*1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 공정가치평가에서 제외된 항목은 손상차손으로 계상한 항목과 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 항목입니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 제38(당)반기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	2,177,850	-	-	-	2,177,850

단기금융상품	350,000	-	-	-	350,000

매출채권	8,180,620	-	-	-	8,180,620

기타채권	684,798	-	-	-	684,798

비유동자산

장기금융상품	1,601,500	-	-	-	1,601,500

장기기타채권	404,117	-	-	-	404,117

매도가능금융자산	-	-	209,406	-	209,406

합 계	13,398,885	-	209,406	-	13,608,291

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	2,111,153	2,111,153

미지급금	-	899,576	899,576

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타금융부채	-	276	276

비유동부채

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	-	5,811,005	5,811,005

② 제37(전)기말가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	3,541,079	-	-	-	3,541,079

단기금융상품	290,000	-	-	-	290,000

매출채권	7,766,010	-	-	-	7,766,010

기타채권	892,578	-	-	-	892,578

비유동자산

장기금융상품	1,349,500	-	-	-	1,349,500

장기기타채권	406,905	-	-	-	406,905

매도가능금융자산	-	-	196,596	-	196,596

합 계	14,246,072	-	196,596	-	14,442,668

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	1,807,625	1,807,625

미지급금	-	1,182,971	1,182,971

단기차입금	-	3,000,000	3,000,000

기타금융부채	-	7,423	7,423

비유동부채

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	-	6,798,019	6,798,019

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

① 제38(당)반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금	기타금융부채	합 계

이자수익	7,157	-	-	-	-	7,157

배당금수익	-	-	3,050	-	-	3,050

외환차익	24,503	-	-	-	53,267	77,770

외화환산이익	72,106	-	-	-	3,325	75,431

대손충당금환입	19,406	-	-	-	-	19,406

기타대손충당금환입	31,823	-	-	-	-	31,823

이자비용	-	-	-	(29,648)	-	(29,648)

외환차손	(532,584)	-	-	-	(61,542)	(594,126)

외화환산손실	(63,463)	-	-	-	(9,014)	(72,477)

당기손익 합계	(441,052)	-	3,050	(29,648)	(13,964)	(481,614)

매도가능금융자산평가이익	-	-	9,992	-	-	9,992

기타포괄손익합계	-	-	9,992	-	-	9,992

② 제37(전)반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금	기타금융부채	합 계

이자수익	31,260	-	-	-	-	31,260

배당금수익	-	-	2,745	-	-	2,745

외환차익	252,732	-	-	2,640	79,500	334,872

외화환산이익	48,808	-	-	1,460	22,853	73,121

대손충당금환입	53,444	-	-	-	-	53,444

기타대손충당금환입	8,616	-	-	-	-	8,616

이자비용	-	-	-	(88,895)	-	(88,895)

외환차손	(222,507)	-	-	-	(96,710)	(319,217)

외화환산손실	(130,793)	-	-	-	(803)	(131,596)

당기손익 합계	41,560	-	2,745	(84,795)	4,840	(35,650)

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

현 금	5,057	1,662

당좌예금	220,311	68,142

보통예금	1,952,482	3,471,275

합 계	2,177,850	3,541,079

7. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

매출채권	8,258,023	7,862,819

대손충당금	(77,403)	(96,809)

합 계	8,180,620	7,766,010

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

30일 이하	2,629,261	2,467,367

30일 초과 60일 이하	1,441,944	1,753,728

60일 초과 90일 이하	1,515,847	1,542,481

90일 초과	2,670,971	2,099,243

대손충당금	(77,403)	(96,809)

합 계	8,180,620	7,766,010

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습 니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)기

기초금액	96,809	170,489

손상차손환입액	(19,406)	(73,680)

기말금액	77,403	96,809

8. 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	849,588	-	1,050,179	-

차감: 대손충당금	(525,480)	-	(555,316)	-

미수수익	12,944	3,753	8,795	1,560

부가세환급금	133,646	-	170,807	-

대여금	239,000	400,108	245,000	405,089

차감: 대손충당금	(24,900)	-	(26,887)	-

보증금	-	256	-	256

합 계	684,798	404,117	892,578	406,905

(2) 보고기간 종료일 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

30일 이하	83,242	861

30일 초과 60일 이하	20,798	-

90일 초과	745,548	1,049,318

대손충당금	(525,480)	(555,316)

합 계	324,108	494,863

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습 니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

60일 초과 90일 이하	29,200	-

90일 초과	609,908	650,089

대손충당금	(24,900)	(26,887)

합 계	614,208	623,202

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)기

기초금액	582,203	579,921

손상차손 인식(환입)액	(31,823)	2,282

기말금액	550,380	582,203

(5) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 제38(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.43%	420,450	(20,342)	400,108

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.49%	427,150	(22,061)	405,089

9. 매도가능금융자산 (1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)기

기초금액	196,596	194,003

자본으로 계상한 평가손익	12,810	2,593

기말금액	209,406	196,596

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)반기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤	0.000	246,055	81,130	81,130

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	17,226	17,226

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*2)	4.000	110,000	110,000	110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합(*2)	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합(*2)	-	350	350	350

전자공업인친목회(*2)	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*3)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	209,406	209,406

(*1) 당반기 이전에 취득원가와 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 계상하였 습니다.(*2) 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 매도가능금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액 감액하였습니다.

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤	0.000	246,055	68,320	68,320

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	17,226	17,226

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*2)	4.000	110,000	110,000	110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합(*2)	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합(*2)	-	350	350	350

전자공업인친목회(*2)	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*3)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	196,596	196,596

(*1) 전기 이전에 취득원가와 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 계상하였습니다.(*2) 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 매도가능금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액 감액하였습니다.

10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	570	-	570	10,090	-	10,090

제 품	1,619,878	(161,168)	1,458,710	1,598,335	(178,861)	1,419,474

재 공 품	62,829	-	62,829	70,412	-	70,412

원 재 료	1,511,700	(46,922)	1,464,778	1,700,069	(37,528)	1,662,541

저 장 품	877,930	(788,604)	89,326	821,952	(799,032)	22,920

미 착 품	74,826	-	74,826	30,755	-	30,755

합 계	4,147,733	(996,694)	3,151,039	4,231,613	(1,015,421)	3,216,192

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)기

기 초	1,015,421	1,000,276

재고자산평가손실(환입)	(18,727)	15,145

기 말	996,694	1,015,421

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	280	-	-	-

선급비용	64,382	20,342	33,182	22,061

합 계	64,662	20,342	33,182	22,061

12. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제38(당)반기말	제37(전)기말	결산일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2017.06.30	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.00%	396,000주	99.00%	396,000주	2017.06.30	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)반기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

청도성문전자유한공사	8,725,550	7,736,784	8,725,550

성문디엠주식회사(*)	1,805,045	(254,376)	-

합 계	10,530,595	7,482,408	8,725,550

(*) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손 누계액은 1,805,045 천원 입니다.

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

청도성문전자유한공사	8,725,550	7,683,225	8,725,550

성문디엠주식회사(*)	1,805,045	(241,514)	-

합 계	10,530,595	7,441,711	8,725,550

(*) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손 누계액은 1,805,045 천원 입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제38(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	18,278,157	980,215	19,258,372

부채	10,541,374	1,234,591	11,775,965

자본	7,736,783	(254,376)	7,482,407

매출액	11,397,309	1,310,354	12,707,663

당기순손익	113,057	(11,385)	101,672

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	18,207,266	995,976	19,203,242

부채	10,335,916	1,239,930	11,575,846

자본	7,871,350	(243,954)	7,627,396

매출액	21,655,205	2,223,983	23,879,188

당기순손익	(582,018)	(306,967)	(888,985)

13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	574,186	-	574,186

건물	2,728,990	(1,169,740)	1,559,250

구축물	421,248	(336,641)	84,607

건물부속설비	223,275	(81,909)	141,366

기계장치	17,571,920	(13,510,765)	4,061,155

차량운반구	483,731	(482,118)	1,613

공구와기구	1,151,979	(941,340)	210,639

비품	1,127,687	(1,109,946)	17,741

건설중인자산	32,409	-	32,409

합 계	24,315,425	(17,632,459)	6,682,966

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	574,186	-	574,186

건물	2,728,990	(1,124,747)	1,604,243

구축물	421,248	(326,110)	95,138

건물부속설비	223,275	(76,690)	146,585

기계장치	16,971,508	(13,121,881)	3,849,627

차량운반구	483,731	(479,730)	4,001

공구와기구	1,132,402	(923,507)	208,895

비품	1,127,687	(1,098,846)	28,841

건설중인자산	514,223	-	514,223

합 계	24,177,250	(17,151,511)	7,025,739

(2) 당반기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)반기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	574,186	-	-	-	-	574,186

건물	1,604,243	-	-	(44,993)	-	1,559,250

구축물	95,138	-	-	(10,531)	-	84,607

건물부속설비	146,585	-	-	(5,219)	-	141,366

기계장치	3,849,627	37,160	-	(388,884)	563,252	4,061,155

차량운반구	4,001	-	-	(2,388)	-	1,613

공구와기구	208,895	26,152	(4)	(24,404)	-	210,639

비품	28,841	-	-	(11,100)	-	17,741

건설중인자산	514,223	81,438	-	-	(563,252)	32,409

합 계	7,025,739	144,750	(4)	(487,519)	-	6,682,966

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	574,186	-	-	-	-	574,186

건물	1,694,228	-	-	(89,985)	-	1,604,243

구축물	116,200	-	-	(21,062)	-	95,138

건물부속설비	157,024	-	-	(10,439)	-	146,585

기계장치	3,489,031	68,781	(37,630)	(755,858)	1,085,303	3,849,627

차량운반구	8,777	-	-	(4,776)	-	4,001

공구와기구	199,377	52,072	-	(42,554)	-	208,895

비품	81,920	1,219	-	(54,298)	-	28,841

건설중인자산	891,797	707,729	-	-	(1,085,303)	514,223

합 계	7,212,540	829,801	(37,630)	(978,972)	-	7,025,739

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

제조원가	485,131	464,220

판매비와관리비	2,388	2,388

합 계	487,519	466,608

(4) 보고기간 종료일 현재 IBK기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 제38(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(746,815)	681,774

구축물	209,284	(170,999)	38,285

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,035,293)	1,829,499

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(732,987)	695,602

구축물	209,284	(169,055)	40,229

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,019,521)	1,845,271

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제38(당)반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	695,602	(13,828)	681,774

구축물	40,229	(1,944)	38,285

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,845,271	(15,772)	1,829,499

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	723,256	(27,654)	695,602

구축물	44,118	(3,889)	40,229

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,876,814	(31,543)	1,845,271

(3) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있으며, 당반기 중 4,800천원의 임대수익을 인식하였습니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(당)반기말

수익

임대료수익	4,800	800

비용

감가상각비	(15,772)	(15,772)

지급수수료	(300)	(4,888)

보험료	(223)	(228)

기타비용	(3,601)	(610)

수익합계	4,800	800

비용합계	(19,896)	(21,498)

(5) 보고기간 종료일 현재 IBK기업은행의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 차입처 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	574,186	2,803,234	574,186	2,663,072

투자부동산	1,109,437	3,816,789	1,109,437	3,670,174

합 계	1,683,623	6,620,023	1,683,623	6,333,246

16. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

화재보험	재고자산	(주)KB손해보험	1,950,000

유형자산, 투자부동산	19,682,433

가스사고배상보험	580,000

PL보험	제조물책임보험	(주)KB손해보험	USD 200,000.00

합 계	22,212,433

USD 200,000.00

(*1) IBK기업은행에 질권으로 5,442,240천원이 설정되어 있습니다. 또한, 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	2,969	(1,014)	-	-	1,955

회원권	337,749	-	(31,065)	-	306,684

전신전화가입권	8,354	-	-	-	8,354

기타의무형자산	139,172	(59,852)	-	(16,864)	62,456

합 계	488,244	(60,866)	(31,065)	(16,864)	379,449

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기말금액

산업재산권	2,969	(866)	-	2,103

회원권	337,749	-	(31,065)	306,684

전신전화가입권	8,354	-	-	8,354

기타의무형자산	267,422	(208,785)	-	58,637

합 계	616,494	(209,651)	(31,065)	375,778

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)기

기초금액	375,778	377,165

취득금액	13,600	29,000

상 각 액	(9,929)	(30,387)

기말금액	379,449	375,778

(3) 당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 당사는 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 경상개발 비로 지출한 금액은 각각 202,934 천원 과 245,639천원 입니다.

(5) 정부보조금

당반기 중 무형자산과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기

기초금액	-

취득금액	17,150

상 각 액	(286)

기말금액	16,864

정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련 되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당반기말이자율(%)	제38(당)반기말	제37(전)기말

단기차입금	IBK기업은행(*)	무역금융	2.50	2,000,000	3,000,000

합 계	2,000,000	3,000,000

(*) 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2017.07.01 ~ 2018.06.30	2,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

IBK기업은행	토지,건물,기계장치	6,927,159	10,125,000	단기차입금	2,000,000

단기금융상품	350,000	220,000	-	-

신한은행	토지	1,109,437	360,000	-	-

합 계	8,386,596	10,705,000	2,000,000

상기 자산은 당사의 단기차입금 및 종속회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 33참조).

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급비용	276	-	7,423	-

임대보증금	-	800,000	-	800,000

기타부채

선수금	2,215	-	-	-

예수금	38,812	-	38,945	-

합 계	41,303	800,000	46,368	800,000

20. 순확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

확정급여채무의 현재가치	5,155,083	4,858,438

사외적립자산의 공정가치	(4,193,249)	(3,989,940)

순확정급여부채	961,834	868,498

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제38(당)반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,858,438	(3,989,940)	868,498

당기근무원가	342,991	-	342,991

이자원가(수익)	66,462	(62,705)	3,757

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	39,353	39,353

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(13,614)	-	(13,614)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(54,731)	-	(54,731)

소계	(68,345)	39,353	(28,992)

급여지급액	(44,463)	20,043	(24,420)

기여금납부액	-	(200,000)	(200,000)

기말금액	5,155,083	(4,193,249)	961,834

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,514,372	(3,602,309)	912,063

당기근무원가	663,791	-	663,791

이자원가(수익)	123,830	(112,292)	11,538

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	61,858	61,858

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(40,114)	-	(40,114)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(8,799)	-	(8,799)

소계	(48,913)	61,858	12,945

급여지급액	(394,642)	262,803	(131,839)

기여금납부액	-	(600,000)	(600,000)

기말금액	4,858,438	(3,989,940)	868,498

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

정기예금	4,193,249	3,989,940

(4) 당반기와 전반기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

당기근무원가	342,991	321,756

이자비용	66,462	61,915

사외적립자산의 기대수익	(62,705)	(56,146)

합 계	346,748	327,525

제조원가	213,908	200,660

판매비와관리비	132,840	126,865

합 계	346,748	327,525

(5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

확정급여제도의 재측정요소	28,992	(320,614)

법인세효과	(6,379)	70,535

법인세차감후 재측정요소	22,613	(250,079)

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

할인율	2.87%	2.80%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.50%+승급률	3.50%+승급률

( 7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동	(181,994)	206,584

기대임금상승률의 1% 변동	203,466	(182,836)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타 내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이 며 1주당 액면가액은 500원입니다. 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

보통주	발행주식수	16,554,309주	16,554,309주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	8,277,154,500원	8,277,154,500원

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000원	300,000,000원

자본금 합계	8,577,154,500원	8,577,154,500원

(*1) 당사의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습 니다. 가. 제38(당)반기당반기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2016.1.1	기초	15,894,485	7,947,243	5,823,160

2016.3.12	신주인수권 행사	659,824	329,912	590,178

합계	16,554,309	8,277,155	6,413,338

22. 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

주식발행초과금	6,413,338	6,413,338

재평가적립금	292,236	292,236

신주인수권대가	69,644	69,644

기타자본잉여금	74,269	74,269

합 계	6,849,487	6,849,487

(2) 당사가 2013년 7월 26일자로 발행한 무기명식 이권부 사모분리형 신주인수권부사채(액면가액: 8,000백만원)는 2015년 1월 26일에 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 전액 조기상환되었으며 동 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주인수권 행사기간	2014년 7월 26일~2017년 12월 26일

신주인수권 행사가격	발행시 1,948원/1주, 조정후 1,364원/1주

행사가격의 조정	시가하락시 행사가격 조정

행사비율(액면대비)	100%

발행할 주식수	발행시 : 4,106,776주, 조정후 : 5,865,102주

행사가격의 조정	시가하락시 행사가격 조정

신주인수권 발행주식수	5,865,102주

신주인수권 행사주식수	2,932,548주

신주인수권 행사가능주식수	2,932,554주

23. 기타자본 기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 1,243,728주(보통주)의 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득 후 당사의 유통주식수는 보통주 15,310,581주 및 우선주 600,000주입니다.

24. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

매도가능금융자산평가손실	(128,642)	(138,633)

25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

법정적립금(*1)	689,712	688,712

임의적립금	14,973,009	14,973,009

미처분이익잉여금	(603,682)	(307,083)

합 계	15,059,039	15,354,638

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)기

기초금액	15,354,638	15,742,451

배당금	(3,000)	(3,000)

반기순이익(손실)	(315,212)	(374,715)

확정급여제도의 재측정요소	22,613	(10,098)

기말금액	15,059,039	15,354,638

26. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(12,541)	(39,235)	241,208	(32,876)

재공품의 변동	(6,564)	7,583	62,641	(53,635)

상품의 변동	32,120	9,520	(8,705)	(3,134)

상품 매입액	55,085	117,288	95,585	142,023

사용된 원재료	2,780,556	5,194,897	2,660,096	5,889,840

종업원급여	1,489,705	3,008,355	1,384,042	2,887,240

감가상각비	254,359	503,291	246,783	482,380

소모품비	533,020	1,181,181	644,663	1,284,638

외주가공비	660,361	1,726,101	917,587	1,999,091

기타비용	1,319,875	3,391,016	1,780,769	3,691,584

합 계(*1)	7,105,976	15,099,997	8,024,669	16,287,151

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,315,623	2,661,607	1,217,895	2,559,715

퇴직급여	174,082	346,748	166,147	327,525

합 계	1,489,705	3,008,355	1,384,042	2,887,240

27. 영업이익 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	6,548,036	13,266,495	6,891,691	14,060,688

상품매출액	89,824	133,357	89,575	151,027

원재료매출액	517,402	1,857,928	992,476	2,208,032

합 계	7,155,262	15,257,780	7,973,742	16,419,747

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,724,599	11,569,883	6,160,813	12,432,955

상품매출원가	86,925	125,928	86,880	138,299

원재료매출원가	479,179	1,746,949	950,810	2,088,796

합 계	6,290,703	13,442,760	7,198,503	14,660,050

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	298,336	611,968	285,585	571,319

퇴직급여	66,925	132,840	63,993	126,865

복리후생비	35,261	75,844	33,790	66,923

여비교통비	37,399	62,787	20,306	46,895

통신비	14,522	27,977	14,897	29,702

세금과공과	16,043	40,012	15,743	34,059

감가상각비	9,080	18,160	9,080	18,160

수선비	9,043	15,869	7,629	14,422

보험료	17,778	34,403	19,046	37,767

접대비	16,117	35,437	21,309	36,870

차량유지비	17,994	36,415	19,753	40,110

경상연구개발비	94,884	202,934	127,886	245,639

운반비	76,335	163,105	83,089	184,166

지급수수료	97,907	195,622	96,402	192,693

소모품비	5,125	9,547	6,632	11,746

도서인쇄비	938	2,898	2,406	5,257

교육훈련비	597	615	188	725

대손충당금환입	(4,369)	(19,406)	(9,343)	(53,444)

무형자산상각비	5,078	9,929	7,776	17,227

견본비	280	280	-	-

합 계	815,273	1,657,236	826,167	1,627,101

28. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	33,414	77,770	72,478	334,872

외화환산이익	54,455	75,431	22,373	73,121

임대료수익	2,400	4,800	800	800

유형자산처분이익	-	-	-	22,950

기타대손충당금환입	(6,123)	31,823	(1,345)	8,616

잡이익	15,502	53,794	54,902	92,110

합 계	99,648	243,618	149,208	532,469

기타비용

외환차손	240,833	594,126	225,806	319,217

외화환산손실	(319,772)	72,477	(219,971)	131,596

유형자산처분손실	4	4	-	-

잡손실	31,845	104,167	57,416	120,081

합 계	(47,090)	770,774	63,251	570,894

29. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	4,011	7,157	15,856	31,260

배당금수익	3,050	3,050	2,745	2,745

합 계	7,061	10,207	18,601	34,005

금융비용

이자비용	12,520	29,648	44,137	88,895

합 계	12,520	29,648	44,137	88,895

30. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(111,486)	(45,319)

세무상 결손금등으로 인한 이연법인세 변동액	47,080	(6,733)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(9,196)	74,955

법인세비용(효익)	(73,602)	22,903

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(388,815)	39,280

적용세율에 따른 세부담액	(74,539)	4,321

조정사항

비공제비용	15,422	9,423

이연법인세 미인식항목	(5,760)	-

기타	(8,725)	9,159

법인세비용(효익)	(73,602)	22,903

유효세율(*)	-	58.31%

(*) 당반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,법인지방소득세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

세전금액	이연법인세	세후금액	세전금액	이연법인세	세후금액

매도가능금융자산평가손실	(164,925)	36,284	(128,641)	(177,735)	39,102	(138,633)

확정급여제도의 재측정요소	(1,064,994)	234,298	(830,696)	(1,093,986)	240,677	(853,309)

신주인수권대가	89,287	(19,643)	69,644	89,287	(19,643)	69,644

합 계	(1,140,632)	250,939	(889,693)	(1,182,434)	260,136	(922,298)

(5) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기말	제37(전)기말

이연법인세자산	2,559,406	2,524,507

이연법인세부채	(942,783)	(972,289)

합 계	1,616,623	1,552,218

당기법인세자산	125	17,092

합 계	125	17,092

31. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입 니다.① 보통주

(단위: 원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	137,879,250	(315,212,608)	1,643,649	16,377,703

우선주배당금	(1,500,000)	(1,500,000)	(1,500,000)	(1,500,000)

보통주 반기순이익(손실)	136,379,250	(316,712,608)	143,649	14,877,703

가중평균유통보통주식수(*1)	15,310,581주	15,310,581주	15,310,581주	15,122,060주

기본보통주주당이익(손실)	9	(21)	-	1

(*1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)반기

구 분	주식수	일수	적수

2017.01.01∼2017.06.30	15,310,581	181일	2,771,215,161

합 계	181일	2,771,215,161

가중평균유통보통주식수(합계/181일)	15,310,581

나. 제37(전)반기

구 분	주식수	일수	적수

2016.01.01~2016.02.21	14,650,757주	52일	761,839,364

2016.02.22~2016.06.30	15,310,581주	130일	1,990,375,530

합 계	182일	2,752,214,894

가중평균유통보통주식수(합계/182일)	15,122,060

② 우선주

(단위: 원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	137,879,250	(315,212,608)	1,643,649	16,377,703

반기순이익 중 우선주 해당분	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

가중평균유통우선주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본우선주주당순이익	3	3	3	3

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	136,379,250	(316,712,608)	143,649	14,877,703

보통주식수(*1)	18,243,135주	18,243,135주	18,243,135주	18,243,135주

희석보통주주당순이익(손실)(*2)	7	(*2)	-	1

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(*2) 당반기 누적기간의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

가. 제38(당)반기

구 분	주식수	일수	적수

2017.01.01∼2017.06.30	2,932,554	181일	530,792,274

합 계	181일	530,792,274

잠재적보통주식수(합계/181일)	2,932,554

나. 제37(전)반기

구 분	주식수	일수	적수

2016.01.01~2016.02.21	3,592,378주	52일	186,803,656

2016.02.22~2016.06.30	2,932,554주	130일	381,232,020

합 계	182일	568,035,676

잠재적보통주식수(합계/182일)	3,121,075

32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제38(당)반기	제37(전)반기

가. 반기순이익(손실)	(315,213)	16,378

나. 비현금항목의 조정	732,901	878,389

외화환산손실	72,477	131,596

재고자산평가충당금환입	(18,727)	-

대손상각비환입	(19,406)	(53,444)

기타의대손상각비환입	(31,823)	(8,616)

감가상각비	503,291	482,380

무형자산상각비	9,929	17,227

이자비용	29,648	88,895

퇴직급여	346,748	327,524

법인세비용(효익)	(73,602)	22,903

외화환산이익	(75,431)	(73,121)

유형자산처분이익	-	(22,950)

유형자산처분손실	4	-

이자수익	(7,157)	(31,260)

배당금수익	(3,050)	(2,745)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(16,382)	(412,041)

매출채권의 증가	(362,664)	(8,708)

기타채권의 감소(증가)	212,562	(88,052)

재고자산의 감소(증가)	83,880	(156,855)

기타자산의 증가	(31,480)	(97,708)

매입채무의 증가	294,915	307,329

미지급금의 증가	8,742	3,574

기타금융부채의 증가	-	675

퇴직금의 지급	(44,463)	(75,867)

사외적립자산의 증가	(179,957)	(300,000)

기타부채의 증가	2,083	3,571

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	401,306	482,726

(2) 당반기 및 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

장기금융상품의 단기금융상품 대체	-	125,000

건설중인자산의 대체	563,252	1,085,303

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

종 속 기 업	청도성문전자유한공사	제 조 업

성문디엠주식회사	제 조 업

기 타	(주)에스엠티디	무 역 업

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.가. 제38(당)반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	청도성문전자유한공사	2,025,432	1,065,740

성문디엠주식회사	-	93,878

기타	(주)에스엠티디	-	11,304

합 계	2,025,432	1,170,922

나. 제37(전)반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	청도성문전자유한공사	2,358,047	1,999,091

성문디엠주식회사	-	69,045

기타	(주)에스엠티디	-	16,172

합 계	2,358,047	2,084,308

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제38(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무

종속기업	청도성문전자유한공사	2,166,301	103,202	2,269,503	177,038

성문디엠주식회사	-	455,500	455,500	15,832

기타	(주)에스엠티디	58,714	-	58,714	2,376

SUNGMOON AMERICA	-	433,048	433,048	-

합 계	2,225,015	991,750	3,216,765	195,246

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무

종속기업	청도성문전자유한공사	2,109,891	229,291	2,339,182	385,556

성문디엠주식회사	-	467,500	467,500	5,152

기타	(주)에스엠티디	71,932	-	71,932	3,341

SUNGMOON AMERICA	-	459,230	459,230	-

합 계	2,181,823	1,156,021	3,337,844	394,049

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. 가. 제38(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

종속기업	청도성문전자유한공사	매출채권	2,166,301	-	2,166,301

기타채권	103,202	-	103,202

성문디엠주식회사	기타채권	455,500	(117,332)	338,168

기타	(주)에스엠티디	매출채권	58,714	(58,714)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	433,048	(433,048)	-

합 계	3,216,765	(609,094)	2,607,671

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

종속기업	청도성문전자유한공사	매출채권	2,109,891	-	2,109,891

기타채권	229,291	-	229,291

성문디엠주식회사	기타채권	467,500	(122,973)	344,527

기타	(주)에스엠티디	매출채권	71,932	(71,932)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	459,230	(459,230)	-

합 계	3,337,844	(654,135)	2,683,709

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	71,932	582,203	103,747	579,921

손상차손환입액	(13,218)	(31,823)	(31,815)	2,282

기말금액	58,714	550,380	71,932	582,203

(6) 보고기간 종료일 현재 당사의 임원에 대한 대여금 96,000천원이 있습니다.가. 제38(당)반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	성문디엠주식회사	단기대여금	149,000	-	6,000	143,000

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	성문디엠주식회사	단기대여금	161,000	-	12,000	149,000

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	보증 기한	지급보증처

성문전자주식회사	청도성문전자유한공사	차입금 지급보증	1,709	2018년 7월	IBK기업은행

1,709	2018년 6월

1,140	2018년 5월	신한은행

성문전자주식회사	성문디엠주식회사	차입금 지급보증	220	차입금 상환시	IBK기업은행

지급보증과 관련하여 당사의 유형자산 및 단기금융상품이 질권으로 설정되어 있습 니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

단기급여	287,964	251,544

퇴직급여	90,527	165,708

합 계	378,491	417,252

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액

무역금융	무역금융

IBK기업은행	5,700,000	3,097,735

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제38(당)반기말	제37(전)기말

단기금융상품	IBK기업은행 외	정기예금외	차입금담보	350,000	290,000

장기금융상품	IBK기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	7,000

합 계	354,000	297,000

(3) 당반기말 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

35. 부문별 정보

당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)반기	제37(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	6,548,036	13,266,495	6,891,691	14,060,688

상품매출액	89,824	133,357	89,575	151,027

원재료매출액	517,402	1,857,928	992,476	2,208,032

합 계	7,155,262	15,257,780	7,973,742	16,419,747

당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2곳(전반기:2곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 3,961,894천원 (전반기:4,970,105천원)입니다.