성문전자 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제45(당)기말 2024년 12월 31일 현재
제44(전)기말 2023년 12월 31일 현재
성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 본사는 경기도 평택시에 소재하고 있습니다. 회사는 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 11,530,492천원입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

( 단위: 주, 천원)

주주명	주식수	우선주	금 액	지분율

신 준 섭	3,030,734	-	1,515,367,000	13.49%

신 동 열	888,474	-	444,237,000	3.96%

신 민 섭	643,970	-	321,985,000	2.87%

이 영 자	270,132	-	135,066,000	1.20%

신 승 섭	512,410	-	256,205,000	2.28%

정 인 경	456,179	-	228,089,500	2.03%

기 타	14,955,358	600,000	7,777,679,000	66.58%

자기주식	1,703,728	-	851,864,000	7.59%

합 계	22,460,985	600,000	11,530,492,500	100%

(2) 종속기업의 현황당기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	제45(당)기말	제44(전)기말	결산일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164.197주	97.61%	8,164.197주	2024.12.31	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.20%	496.000주	99.20%	496.000주	2024.12.31	한국

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보당기 및 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 청도성문전자유한공사 성문디엠주식회사 합 계 자산 25,794,278 1,004,413 26,798,691 부채 9,841,808 1,395,735 11,237,543 자본 15,952,470 (391,322) 15,561,148 매출액 31,824,567 1,788,256 33,612,823 당기순손익 (128,516) (12,649) (141,165) (단위 : 천원) 구 분 청도성문전자유한공사 성문디엠주식회사 합 계 자산 21,007,904 651,882 21,659,786 부채 6,564,887 1,022,879 7,587,766 자본 14,443,017 (370,998) 14,072,019 매출액 29,398,082 1,707,597 31,105,679 당기순손익 935,556 (87,087) 848,469 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1(2) 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20 ∼ 40년 구 축 물 20 ∼ 40년 건물부속설비 8 ∼ 20년 기계장치 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년, 8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 10년 기타의 무형자산 5 ∼ 20년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다. 과 목 추 정 내 용 연 수 건 물 20 ∼ 40년 구 축 물 20 ∼ 40년 건물부속설비 8 ∼ 20년 2.15 비금융자산의 손상 유형자산, 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된금융부채입니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.19 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여 최초에 공정가치로 측정하며, 그 외의 부채요소는 최초 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 인식합니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치측정부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 연결회사는 기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 재화의 판매에 대한 가격할인이 제공되는 경우가 있으며, 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 할인과 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있으며, 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품/가격할인에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. (3) 유의적인 금융요소 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. 2.24 리스 (1) 리스이용자 연결회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 연결회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액 ㆍ 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.26 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2025년 3월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). 4. 재무위험관리 및 공정가치 (1) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결회사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다. 연결회사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 단기차입금 16,443,688 10,961,308 유동성장기차입금 5,301,821 1,500,000 전환사채 - 3,262,198 장기차입금 3,500,000 2,000,000 총 차입금 25,245,509 17,723,506 차감 : 현금 및 현금성자산 (3,576,487) (5,541,432) 단기금융상품 (200,000) (200,000) 순차입금(A) 21,469,022 11,982,074 자본총계 41,327,217 36,711,470 총자본(B) 62,796,239 48,693,544 순차입금/총자본 (A/B) 34.2% 24.61% (2) 금융상품에 대한 위험 관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리 지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당기과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 제45(당)기말 제44(전)기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금성자산 USD 1,693,924.24 2,490,069 2,315,606.56 2,985,743 JPY 7,860,004 73,607 6,034,709.00 55,076 EUR - - 53,299.67 76,037 매출채권 USD 5,405,211.57 7,945,661 2,945,203.77 3,797,546 JPY 1,044,416 9,781 445,476.70 4,066 EUR 269,540.00 412,054 - - 기타채권 USD - - 465,381.86 600,063 외화자산 합계 USD 7,099,135.81 10,435,730 5,726,192.19 7,383,352 JPY 8,904,420.00 83,388 6,480,185.70 59,142 EUR 269,540.00 412,054 53,299.67 76,037 매입채무 USD 2,917,791.68 4,289,154 1,625,518.41 2,095,943 JPY - - 15,572.00 142 미지급금 USD 36,509.00 53,668 1,726.47 2,226 단기차입금 USD 1,100,000.00 1,592,913 1,100,000.00 1,418,340 외화부채 합계 USD 4,054,300.68 5,959,822 1,627,244.88 2,098,169 JPY - - 15,572.00 142 순외화자산 합계 USD 3,044,835.13 4,475,908 2,998,947.31 3,866,843 JPY 8,904,420 83,388 6,464,613.70 59,000 EUR 269,540.00 412,054 53,299.67 76,037 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 248,567 천원 (전기: 200,094 천원)입니다. ② 유동성위험 관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기말 단위 : 천원 계정과목 1 년미만 1 년~5년 합계 매입채무 6,027,923 - 6,027,923 미지급금(*1) 606,518 - 606,518 기타금융부채 44,190 - 44,190 단기차입금 16,980,222 - 16,980,222 유동성장기차입금 5,465,464 - 5,465,464 장기차입금 139,649 3,652,485 3,792,134 기타비유동금융부채 - 100,000 100,000 금융부채 계 29,263,966 3,752,485 33,016,451 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다. 나. 전기말 단위 : 천원 계정과목 1 년 미만 1 년 ~ 5년 합계 매입채무 5,192,216 - 5,192,216 미지급금(*1) 818,055 - 818,055 기타금융부채 317,567 - 317,567 단기차입금 5,290,948 - 5,290,948 유동성장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 전환사채 8,320,619 - 8,320,619 파생상품부채 2,272,429 - 2,272,429 장기차입금 - 500,000 500,000 금융부채 계 23,211,834 500,000 23,711,834 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다. ③ 신용위험 관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제45(당)기말 제44(전)기말 현금 및 현금성자산 3,576,487 5,541,432 단기금융상품 200,000 200,000 매출채권 14,324,021 11,296,448 기타채권 758,598 650,282 장기금융상품 4,000 396,500 장기기타채권 84,627 199,276 합 계 18,947,734 18,283,938 (*1) 보고기간 종료일 현재 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.(*2) 당기말 및 전기말 기타채권 중 부가세대금금은 신용위험에 노출된 대상에서 제외하였습니다.한편, 연결회사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 이자율위험 관리 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 138,016천원 (전기: 144,613천원)입니다. ⑤ 가격위험 관리 연결회사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타 자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 9,854천원(전기:7,785천원)입니다. (3) 공정가치 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 기타금융자산 98,536 - 11,230 109,766 파생상품부채 - - - - 전기말: 기타금융자산 77,847 - 10,823 88,670 파생상품부채 - - 598,334 598,334 당기 및 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치 측정 금융자산 및 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 10,823 - 598,334 전환사채상환 - - (30,987) 공정가치평가 407 - (567,347) 기말 11,230 - - (단위: 천원) 구분 기타금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 13,111 282,476 2,272,429 전환사채전환 - (826,012) (3,403,739) 전환사채상환 - - (373,376) 공정가치평가 (2,288) 543,536 2,103,020 기말 10,823 - 598,334 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종 거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가 기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한 으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 아이디스파워텔(주)투자지분 10,180 3 현재가치법 조정할인율 등 - 한국전기협동조합 출자금 등 1,050 3 순자산법 재무제표상 순자산 등 - (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 아이디스파워텔(주)투자지분 9,773 3 현재가치법 조정할인율 등 -, 한국전기협동조합 출자금 등 1,050 3 순자산법 재무제표상 순자산 등 - 파생상품자산(2회 전환사채) 598,334 3 옵션가치평가모형 (TF,BDT) 기초자산 주식가격 1,505원 역사적 변동성(연환산) 66.01% 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금 및현금성자산 3,576,487 - 3,576,487 단기금융상품 200,000 - 200,000 매출채권 14,324,021 - 14,324,021 기타채권 758,598 - 758,598 비유동자산 장기금융상품 4,000 - 4,000 장기기타채권 84,627 - 84,627 장기기타금융자산 - 109,766 109,766 합 계 18,947,734 109,766 19,057,501 (*1) 당기말 기타채권 중 부가세대금금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 6,027,923 6,027,923 미지급금 - 606,518 606,518 단기차입금 - 16,443,688 16,443,688 유동성장기차입금 - 5,301,822 5,301,822 기타금융부채 - 44,190 44,190 비유동부채 장기차입금 - 3,500,000 3,500,000 기타비유동부채 - 100,000 100,000 합 계 - 32,024,140 32,024,140 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다. 나. 전기말 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금 및현금성자산 5,541,432 - - 5,541,432 단기금융상품 200,000 - - 200,000 매출채권 11,296,448 - - 11,296,448 기타채권(*1) 650,282 - - 650,282 비유동자산 장기금융상품 396,500 - - 396,500 장기기타채권 199,276 - - 199,276 장기기타금융자산 - 88,670 - 88,670 합 계 18,283,938 88,670 - 18,372,608 (*1) 기타채권 중 부가세대금금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 4,204,883 4,204,883 미지급금 - 547,438 547,438 단기차입금 - 10,961,308 10,961,308 유동성장기차입금 - 1,500,000 1,500,000 전환사채 - 3,262,198 3,262,198 파생상품부채 598,334 - 598,334 기타금융부채 - 189,139 189,139 비유동부채 장기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동부채 - 100,000 100,000 합 계 598,334 22,764,966 23,363,300 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 16,862 - - - - 16,862 배당금수입 - 6,740 - - - 6,740 외환차익 603,263 - - - 225,514 828,777 외화환산이익 508,355 - - - 79 508,434 대손상각비(환입) 5,412 - - - - 5,412 파생상품평가이익 - - - 567,347 - 567,347 사채상환이익 - - - - 7,279 7,279 이자비용 - - - - (348,254) (348,254) 외환차손 (147,077) - - - (301,991) (449,068) 외화환산손실 (16,203) - - - (76,529) (92,732) 당기손익 합계 970,612 6,740 - 567,347 (493,902) 1,050,797 기타금융자산 평가이익 - 16,687 - - - 16,687 기타포괄손익 합계 - 16,687 - - - 16,687 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 70,964 - - - - 70,964 배당금수입 - 194 - - - 194 외환차익 576,482 - - - 112,881 689,363 외화환산이익 72,402 - - - 123,185 195,587 대손상각비(환입) 9,313 - - - - 9,313 파생상품평가이익 - - 926,776 1,017,285 - 1,944,061 사채상환이익 - - - - 205,579 205,579 파생상품평가손실 - - (383,240) (3,120,306) - (3,503,546) 기타의대손상각비(환입) (8,539) - - - - (8,539) 이자비용 - - - - (842,929) (842,929) 외환차손 (351,622) - - - (136,904) (488,526) 외화환산손실 (130,946) - - - (114,344) (245,290) 당기손익 합계 238,054 194 543,536 (2,103,021) (652,532) (1,973,769) 기타금융자산 평가이익 - 9,179 - - - 9,179 기타포괄손익 합계 - 9,179 - - - 9,179 6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 보유현금 7,846 6,221 당좌예금 3,074 108,643 보통예금 3,806,098 4,832,139 국고보조금 (240,531) (6,374) 합 계 3,576,487 4,940,629 7. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 매출채권 14,523,516 4,474,708 대손충당금 (199,495) (61,656) 받을어음 - 1,795 합 계 14,324,021 4,414,847 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당 기 (단위 : 천원) 과 목 전체기간 기대 신용손실 12개월 기대신용손실 합 계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용위험 유의적증가 신용손상 기초금액 - 382 - 239,586 - 239,968 상각(환입) - 1,643 - 3,769 - 5,412 제각 - - - (61,274) - (61,274) 환율변동효과 - - - 15,389 - 15,389 기말금액 - 2,025 - 197,470 - 199,495 나. 전 기 (단위 : 천원) 과 목 전체기간 기대 신용손실 12개월 기대신용손실 합 계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용위험 유의적증가 신용손상 기초금액 - 4,401 - 251,489 - 255,890 상각(환입) - (4,019) - (5,295) - (9,314) 제각 - - - (6,356) - (6,356) 환율변동효과 - - - (252) - (252) 기말금액 - 382 - 239,586 - 239,968 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합평가 집합평가 채권 합계 신용손상채권 전체매출채권 합계 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 12개월 미만 매출채권장부금액 11,054,747 3,270,772 526 - 14,326,046 197,470 14,523,516 충당금 설정률(*) 0.01% 0.04% 0.53% - 0.01% 100.00% 1.37% 손실충당금 1,211 814 - - 2,025 197,470 199,495 유동 1,211 814 - - 2,025 197,470 199,495 (*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 집합평가 집합평가 채권 합계 신용손상채권 전체매출채권 합계 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 12개월 미만 매출채권장부금액 8,973,136 2,281,776 39,119 1,005 11,295,036 239,485 11,536,315 충당금 설정률(*) 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 2.08% 손실충당금 226 156 - - 382 239,485 239,867 유동 226 156 - - 382 239,485 239,867 (*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 8. 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 1,871 - 863,460 - 차감 : 대손충당금 (141) - (490,113) - 미수수익 13,289 - 13,095 7,733 부가세환급금 128,905 - 183,312 - 대여금 743,579 83,582 263,840 190,497 보증금 - 1,046 - 1,046 합 계 887,503 84,628 833,594 199,276 (2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 기타채권 (개별평가) 기타채권 (집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - - - 490,113 - 490,113 제각 - - - (489,972) - (489,972) 기말금액 - - - 141 - 141 (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 기타채권 (개별평가) 기타채권 (집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - - - 481,574 - 481,574 상각 - - - 8,539 - 8,539 기말금액 - - - 490,113 - 490,113 (3) 당기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금은 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유효이자율 명목가치 현재가치할인차금 현재가치 종업원대여금 3.36% 420,400 (186,818) 233,582 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 명목가치 현재가치할인차금 현재가치 종업원대여금 3.96% 377,100 (186,603) 190,497 9. 기타금융자산 (1) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 기초금액 88,670 77,066 자본으로 계상한 평가이익(손실) 21,096 11,604 기말금액 109,766 88,670 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 취 득 원 가 공정가액 장부금액 (시장성있는 주식) SK텔레콤 0.00 149,506 51,115 51,115 SK스퀘어 0.00 96,549 47,421 47,421 (시장성없는 주식) 아이디스파워텔(주) 0.02 1,140,000 10,180 10,180 한국전화번호부 0.08 116,636 - - 그린스타 0.04 110,000 - - (주)알앤엘내츄럴라이프 0.04 50,000 - - (출자금 등) 한국전기협동조합 - 600 600 600 한국필름콘덴서연구조합 - 350 350 350 전자공업인친목회 - 100 100 100 SUNGMOON AMERICA(*1) 39.90 371,790 - - 합 계 2,035,531 109,766 109,766 (*1) SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 취 득 원 가 공정가액 장부금액 (시장성있는 주식) SK텔레콤 0.00 149,506 46,392 46,392 SK스퀘어 0.00 96,549 31,455 31,455 (시장성없는 주식) 아이디스파워텔(주) 0.02 1,140,000 9,773 9,773 한국전화번호부 0.08 116,636 - - 그린스타 0.04 110,000 - - (주)알앤엘내츄럴라이프 0.04 50,000 - - (출자금 등) 한국전기협동조합 - 600 600 600 한국필름콘덴서연구조합 - 350 350 350 전자공업인친목회 - 100 100 100 SUNGMOON AMERICA(*1) 39.90 371,790 - - 합 계 2,035,531 88,670 88,670 (*1) SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다. 10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상 품 41,043 - 41,043 6,343 - 6,343 제 품 2,624,930 (618,286) 2,006,645 1,507,147 (295,879) 1,211,268 재 공 품 167,390 - 167,390 229,397 - 229,397 원 재 료 5,023,989 (188,161) 4,835,829 5,310,726 (198,967) 5,111,759 저 장 품 1,128,159 (24,788) 1,103,371 978,462 (14,327) 964,135 미 착 품 818,182 - 818,182 251,741 - 251,741 합 계 9,803,694 (831,234) 8,972,459 8,283,816 (509,173) 7,774,643 (2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 기초 509,173 351,757 재고자산평가손실(환입) 280,926 159,273 환율변동효과 41,136 (1,857) 기말 831,234 509,173 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,578,144 - 1,921,407 - 선급비용 39,299 255,632 101,727 283,368 합계 2,617,443 255,632 2,023,134 283,368 12. 관계기업 투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 소유지분율 결산월 주사업장 당기말 전기말 안휘봉성전자유한공사 제조업 25.00% 25.00% 12월 중국 당사는 안휘봉성전자유한회사에 2021년 12월 31일에 1차 $1,570,000을, 2022년 9월 28일에 2차 $699,000, 2023년 6월 27일에 3차 $1,386,000을 현금 출자하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 안휘봉성전자유한공사 4,591,891 5,663,336 5,663,336 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 안휘봉성전자유한공사 4,591,891 4,410,195 4,410,195 (3) 당기 및 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 안휘봉성전자유한공사 4,410,195 - 744,232 508,909 5,663,336 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 안휘봉성전자유한공사 2,623,586 1,806,998 (13,359) (7,030) 4,410,195 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 안휘봉성전자유한공사 자산 29,890,526 부채 7,237,181 자본 22,653,345 매출액 19,473,191 당기순손익 2,976,929 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 안휘봉성전자유한공사 자산 20,310,944 부채 2,670,163 자본 17,640,781 매출액 6,702,503 당기순손익 (53,435) 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,438,292 - - 2,438,292 건물 3,865,051 (1,939,802) - 1,925,249 구축물 434,080 (417,930) - 16,150 건물부속설비 946,366 (367,148) - 579,218 기계장치 30,268,396 (21,603,498) (328,188) 8,336,710 차량운반구 687,674 (598,095) - 89,579 공구와기구 1,139,471 (1,134,997) - 4,474 비품 2,389,586 (2,058,503) (1) 331,082 건설중인자산 21,611,751 - - 21,611,751 합 계 63,780,668 (28,119,974) (328,189) 35,332,505 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,438,292 - - 2,438,292 건물 3,255,574 (1,823,760) - 1,431,814 구축물 438,374 (414,084) - 24,290 건물부속설비 946,366 (322,451) - 623,915 기계장치 30,324,909 (24,518,196) (373,982) 5,432,731 차량운반구 698,094 (612,480) - 85,614 공구와기구 1,139,471 (1,123,269) - 16,202 비품 1,546,933 (1,381,487) (1) 165,445 건설중인자산 15,614,817 15,614,817 합 계 56,402,830 (30,195,727) (373,983) 25,833,120 (2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출액 처분 감가상각비 대체 외화환산차이 기말 장부금액 토지 2,438,292 - - - - - 2,438,292 건물 1,431,814 590,400 - (103,958) 6,993 - 1,925,249 구축물 24,290 - - (3,100) (5,040) - 16,150 건물부속설비 623,915 - - (44,698) - - 579,217 기계장치 5,806,711 485,865 (81,934) (1,194,003) 3,648,828 8,665,467 차감:정부보조금 (373,981) - - 45,794 - - (328,187) 차량운반구 85,614 33,500 (1) (32,180) - 2,646 89,579 공구와기구 16,202 - - (11,728) - - 4,474 비품 165,445 340,195 - (218,587) 44,030 - 331,083 차감:정부보조금 (1) - - - - - (1) 건설중인자산 15,614,817 9,691,745 - - (3,694,811) - 21,611,751 합 계 25,833,118 11,141,705 (81,935) (1,562,460) - 2,646 35,333,073 (*) 자본화된 차입원가는 568,629천원이며 자본화가능차입원가를 산정하기위하여 사용된 자본화이자율은 3.99%입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출액 처분 감가상각비 대체 외화환산차이 기말 장부금액 토지 2,438,292 - - - - - 2,438,292 건물 1,534,964 - - (103,150) - - 1,431,814 구축물 28,183 - - (3,884) - (10) 24,290 건물부속설비 669,276 - - (45,361) - - 623,915 기계장치 7,119,857 311,474 (82,773) (1,524,670) - (17,177) 5,806,711 차감:정부보조금 (419,775) - - 45,794 - - (373,981) 차량운반구 41,237 69,424 (8,352) (16,741) - 46 85,614 공구와기구 43,206 - - (27,004) - - 16,202 비품 165,680 47,331 (57) (47,165) - (344) 165,445 차감:정부보조금 (2,433) - - 2,432 - - (1) 건설중인자산 2,110,354 13,529,395 - - - (24,932) 15,614,817 합 계 13,728,841 13,957,624 (91,182) (1,719,749) - (42,417) 25,833,118 (3) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 제조원가 1,499,925 1,687,170 판매비와관리비 62,535 32,579 합계 1,562,460 1,719,749 (4) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.가. 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 자본화된 차입원가 568,629 241,681 자본화 이자율 3.99% 4.74% 나. 차입원가의 자본화로 인하여 재무상태표와 포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 제45(당)기 제44(전)기 건설중인자산 588,629 241,681 금융비용감소 568,629 241,681 세전이익의증가(감소) 568,629 241,681 (5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조). (6) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 14. 사용권자산(1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득금액 94,726 452,136 546,862 - - - 감가상각누계액 - - - - - - 장부금액 94,726 452,136 546,862 - - - (2) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제45(당)기말 제44(전)기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1 년이내 107,723 64,007 - - 1 년초과 5년이내 430,891 354,875 - - 합계 538,614 418,882 - - (3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제45(당)기말 제44(전)기말 유동 64,007 - 비유동 354,875 - 합계 418,882 - 15. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 1,428,589 (910,118) (73,665) 444,806 구축물 209,284 (179,942) (29,330) 12 건물부속설비 117,482 (117,479) - 3 합계 2,864,792 (1,207,539) (102,995) 1,554,258 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 1,428,589 (893,490) (73,665) 461,434 구축물 209,284 (179,942) (29,330) 12 건물부속설비 117,482 (117,479) - 3 합계 2,864,792 (1,190,911) (102,995) 1,570,886 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 손상차손 감가상각비 기말금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 461,434 - (16,628) 444,806 구축물 12 - - 12 건물부속설비 3 - - 3 합계 1,570,886 - (16,628) 1,554,258 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손상차손 감가상각비 기말금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 478,062 - (16,628) 461,434 구축물 12 - - 12 건물부속설비 3 - - 3 합계 1,587,514 - (16,628) 1,570,886 (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 20,716백만원이며 공정가치는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.(4) 연결회사는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다. (5) 연결회사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 수익 임대료 31,500 70,210 합 계 31,500 70,210 비용 투자부동산손상차손 - - 감가상각비 (16,628) (16,629) 세금과공과 (20,929) (62,053) 지급수수료 - (3,454) 수선비 (120) (450) 보험료 (424) (422) 기타비용 (80) (80) 합 계 (38,181) (83,088) (6) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석19참조). 16. 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 2,438,292 4,765,348 2,438,292 5,029,156 투자부동산 1,109,437 5,494,618 1,109,437 5,648,630 합계 3,547,729 10,259,966 3,547,729 10,677,786 17. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1000KRW / 1CNY) 보험종류 부보자산 부보금액 보험기간 부보처(금융기관) 질권설정금액 질권자 재산종합보험,화재보험 유형자산,투자부동산 21,170,680 24.05.06~25.05.25 ㈜KB손해보험 5,185,758 기업은행 재고자산 657,734 24.03.11~25.03.10 재고자산 1,346,200 24.05.26~25.05.25 ㈜KB손해보험 유형자산 CNY 78,449,954.21 24.03.10~25.03.09 삼성재산보험(중국) 유한공사 - - 재고자산 CNY 32,308,790.25 24.03.10~25.03.10 가스사고배상보험 - 580,000 24.12.29~25.12.29 ㈜KB손해보험 - - 합 계 KRW 23,754,614 - - 5,185,758 - CNY 110,758,744.46 (*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 한편, 지배회사는 상기보험 이외에 PL보험(부보액 : USD 1,000,000) 및 적하보험(부보액 : USD 500,000) 에 가입하고 있습니다.또한, 지배회사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 18. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말금액 회원권 377,400 - (150,433) - 226,967 전신전화가입권 2,604 - - - 2,604 산업재산권 22,756 (12,552) - (6,140) 4,063 영업권 325,228 - (239,243) - 85,985 기타무형자산 1,125,413 (149,359) - - 976,054 합 계 1,853,401 (161,911) (389,676) (6,140) 1,295,673 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말금액 회원권 22,756 (10,549) - (7,420) 4,787 전신전화가입권 377,400 - (123,045) - 254,355 산업재산권 2,604 - - - 2,604 영업권 325,228 - (239,243) - 85,985 기타무형자산 144,794 (49,172) - - 95,622 합 계 872,782 (59,721) (362,288) (7,420) 443,353 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 손상 상각비 대체 외화환산차이 기말 장부금액 회원권 254,355 - (27,388) - - - 226,967 전신전화가입권 2,604 - - - - - 2,604 산업재산권 12,207 - - (2,003) - - 10,204 차감 : 정부보조금 (7,420) - - 1,280 - - (6,140) 영업권 85,985 - - - - - 85,985 기타무형자산 95,622 1,039,108 - (101,123) (92,554) 35,001 976,053 합 계 443,353 1,039,108 (27,388) (101,847) (92,554) 35,001 1,295,673 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 처분액 상각비 외화환산차이 기말 장부금액 회원권 254,355 - - - - 254,355 전신전화가입권 2,604 - - - - 2,604 산업재산권 14,482 - - (2,275) - 12,207 차감 : 정부보조금 (8,700) - - 1,280 - (7,420) 영업권 85,985 - - - - 85,985 기타무형자산 100,124 - - (4,254) (248) 95,622 차감 : 정부보조금 (180) - - 180 - - 합 계 448,670 - - (5,069) (248) 443,353 (3) 연결회사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 398,859 천원과 490,132 천원 입니다. (5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 19. 차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율(%) 제45(당)기말 제44(전)기말 단기차입금 기업은행(*1) 무역금융 - - 700,000 무역금융 - - 1,300,000 운전자금대출 6.783 1,592,913 768,501 운전자금대출 4.183 1,600,000 - 운전자금대출 3.381 2,000,000 - Local L/C - 476,923 1,362,389 운전자금대출 4.348 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 4.900 190,000 190,000 하나은행 운전자금대출 3.458 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 3.522 2,000,000 2,000,000 신한은행 무역금웅 7.204 282,030 640,418 일반자금 3.650 4,301,822 - 소 계 - 16,443,688 10,961,308 유동성장기차입금 기업은행(*1) 시설자금 4.868 1,000,000 1,000,000 온랜딩자금 4.950 - 500,000 신한은행 일반자금 3.650 4,301,822 - 소 계 - 5,301,822 1,500,000 장기차입금 기업은행(*1) 온랜딩자금 3.771 2,000,000 2,000,000 4.051 1,000,000 - 3.956 500,000 - 소 계 - 3,500,000 2,000,000 합 계 - 25,245,509 14,461,308 (*1) 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2025.01.01 ~ 2025.12.31 21,745,509 2026.01.01 ~ 2026.12.31 2,000,000 2027.01.01 ~ 2027.12.31 1,500,000 합 계 25,245,509 (3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결회사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 기업은행 토지,건물,기계장치 8,334,457 21,145,000 단기차입금 2,000,000 유동성장기차입금 1,000,000 장기차입금 3,500,000 단기금융상품(*1) 200,000 209,000 - - 신한은행 토지,건물(*2) 708,510 1,080,000 유동성장기차입금 4,301,822 단기차입금 4,301,822 하나은행 토지,건물(*2) 4,800,000 단기차입금 4,000,000 합계 9,242,967 27,234,000 - 19,103,644 (*1) 해당 자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 해당 자산의 선순위담보권자는 기업은행입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제45(당)기말 제44(전)기말 제2회 무기명식 사모 전환사채 2021-08-13 2024-08-13 0.00% - 3,500,000 차감 : 사채할인발행차금 - (4,805) 차감 : 전환권조정 - (232,997) 소 계 - 3,262,198 파생상품자산(*1) - - 파생상품부채(*2) - 598,334 합 계 - 3,860,533 (*1) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다 (5) 회사가 발행한 전환사채는 당기중 전부 상환되어 당기말 회사가 발행한 전환사채는 없습니다. (6) 당기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과 관련된 파생상품경가손익을 제외한 법인세비용 차감전 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 조정전 법인세비용 차감전 순이익 2,704,581 (1,274,216) 리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가손실(이익) (567,347) 1,559,484 조정후 법인세비용차감전순이익(손실) 2,137,234 285,268 (*) 회사가 발행한 전환사채는 리픽싱 조건부 입니다. 20. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융부채 미지급비용 44,190 - 189,139 - 임대보증금 - 100,000 - 100,000 합 계 44,190 100,000 189,139 100,000 기타유동부채 선수금 62,389 - 35,529 - 예수금 78,870 - 68,175 - 합 계 141,259 - 103,704 - 21. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 구분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 기말금액 비유동 복구충당부채 - 6,322 - 6,322 (2) 전기 구분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 기말금액 비유동 복구충당부채 - - - - 22.순확정급여부채 연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다.종업원급여의 확정급여채무 및 당기근무원가의 현재가치는 K-IFRS 제1019호의 기준에서 정한 예측단위적립방식(Projected Unit Credit Method)에 의거 산출하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 확정급여채무의 현재가치 3,694,968 2,836,551 사외적립자산의 공정가치 (2,898,620) (3,067,437) 순확정급여부채 796,348 (230,886) (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 기초금액 3,209,592 (3,067,437) 142,155 당기근무원가 450,457 - 450,457 과거근무원가 - - - 이자원가(수익) 39,640 (134,904) (95,264) 재측정요소 - - - 제도자 가입의 기여금 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 37,527 37,527 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 76,150 - 76,150 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 205,410 - 205,410 급여지급액 (286,281) 266,195 (20,086) 기말금액 3,694,968 (2,898,620) 796,349 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 기초금액 3,422,431 (3,098,348) 324,083 당기근무원가 276,435 - 276,435 과거근무원가 (565,189) - (565,189) 이자원가(수익) 49,061 (149,436) (100,375) 제도자 가입의 기여금 - - - 재측정요소 - 24,265 24,265 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 66,351 - 66,351 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 66,155 - 66,155 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 132,506 24,265 156,771 소계 (478,693) 456,082 (22,611) 급여지급액 - (300,000) (300,000) 기말금액 2,836,551 (3,067,437) (230,886) (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 정기예금 2,898,620 3,067,437 (4) 당기와 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 당기근무원가 450,457 283,035 과거근무원가 - (565,189) 이자비용 39,640 49,061 사외적립자산의 기대수익 (134,904) (149,436) 기타 - - 합계 355,193 (382,529) 제조원가 121,630 (154,220) 판매비와관리비 233,562 (228,309) 합계 355,193 (382,529) (5) 당기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 재측정요소 (319,087) (156,769) 법인세효과 66,689 32,765 법인세차감후 재측정요소 (252,398) (124,004) (6) 당기 및 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 할인율 3.52% ~ 3.67% 4.49% 사외적립자산 기대수익률 3.67% 4.49% 미래임금상승률(물가상승률포함) 3.0%+ 승급률 3.0%+ 승급률 (7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 가정 변동 확정급여채무에 미치는 영향 증감비율 할인율 1%p 증가 (106,103) (2.87%) 1%p 감소 114,552 3.10% 임금상승률 1%p 증가 114,281 3.09% 1%p 감소 (107,842) (2.92%) (8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. ( 단위 : 천원) 구 분 1 년미만 1 년~2년미만 2 년~5년미만 5 년이상 합 계 급여지금액 261,724 1,612,177 931,461 1,529,699 4,335,061 (9) 회사의 차년도 사외적립자산 예상 기여금은 290,574 천원 입니다. 23. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 105,000,000주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 보통주 발행한주식수 22,460,985주 22,460,985주 1주당액면가 500원 500원 보통주자본금 11,230,492,500 11,230,492,500 우선주(*1) 발행 및 유통주식수 600,000주 600,000주 1주당액면가 500원 500원 우선주자본금 300,000,000 300,000,000 자본금 합계 11,530,492,500 11,530,492,500 (*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 당기말 22,460,985 11,230,493 14,611,801 전기말 22,460,985 11,230,493 14,611,801 24. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 주식발행초과금 14,611,801 14,611,801 재평가적립금 292,236 292,236 기타자본잉여금 72,039 72,039 합 계 14,976,075 14,976,076 25. 기타자본당기말 현재 기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 취득금액 입니다. 지배회사는 당기말 이전에 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 1,703,728주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사가 취득한 자기주식과 자기주식 취득후 유통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 자기주식 보통주 1,703,728주 1,703,728주 자기주식 취득후 유통주식수 보통주 20,757,257주 20,757,257주 우선주 600,000주 600,000주 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 자기주식 (1,885,021) (1,885,020) 26. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 (1,211,741) (1,228,428) 해외사업환산손실 2,195,919 597,098 지분법자본변동 444,048 (64,861) 합 계 1,428,226 (696,191) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 법정적립금(*1) 390,605 390,605 임의적립금 9,121,781 9,121,781 미처리이익잉여금 5,402,425 2,923,620 합 계 14,914,811 12,436,006 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 기초금액 12,459,494 14,328,267 배당금 - (96,416) 당기순이익(손실) 2,707,753 (1,648,263) 순확정급여부채의 재측정요소 (252,436) (124,005) 기타 - (89) 기말금액 14,914,811 12,459,494 28. 이익잉여금처분계산서 (1) 당기 및 전기의 지배기업의 연결재무제표에 의한 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제45(당)기 제44(전)기 처분예정일 : 2025년 3월 28일 처분일 : 2024년 3월 22일 Ⅰ.미처분이익잉여금 1,910,849,610 (421,546,940) 1. 전기이월미처분이익잉여금 (541,333,225) 1,329,058,615 2. 당기순이익(손실) 2,704,580,685 (1,626,600,141) 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (252,397,850) (124,005,414) Ⅱ.임의적립금 이입 - - 1. 임의적립금 - - 2. 사업확장적립금 - - Ⅲ.이익잉여금 처분액 - (119,786,285) 1. 이익준비금 - 10,000,000 2. 배당금 - 109,786,285 가. 현금배당 - 109,786,285 보통주 - - 우선주 - - Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 1,910,849,610 (541,333,225) (2) 당기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제45(당)기 제44(전)기 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 보통주 20,757,257 - - 0% 20,757,257 5원 103,786,285 1% (3) 당기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제45(당)기 제44(전)기 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 우선주 600,000 - - 0% 600,000 10 원 6,000,000 2% 29. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 제품매출액 48,051,746 44,900,543 상품매출액 5,641 125,039 원재료매출액 4,491 38,220 매출 계 48,061,878 45,063,802 연결회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 1. 제품매출원가 40,086,918 38,363,079 2. 상품매출원가 38,694 130,293 3. 원재료매출원가 (552,524) 39,208 합 계(1 + 2 + 3) 39,573,088 38,532,580 (3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. 구분 제45(당)기말 제44(전)기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 14,324,021 11,296,448 계약자산 - - 계약부채 62,389 36,529 계약자산은 연결회사가 주문제작 진행중인 작업에 대한 권리를 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 급여 2,815,630 2,463,565 퇴직급여 233,563 (224,079) 복리후생비 313,550 607,718 여비교통비 147,675 140,524 기업업무추진비 128,104 125,185 통신비 60,009 61,141 세금과공과 424,911 213,349 감가상각비 62,535 49,207 수선비 25,927 74,932 보험료 171,845 42,468 지급임차료 - 17,685 차량유지비 43,616 26,352 경상연구개발비 398,859 490,132 운반비 1,461,201 1,070,654 교육훈련비 6,188 883 도서인쇄비 3,697 6,586 소모품비 44,618 56,027 지급수수료 917,943 795,614 광고선전비 2,000 2,500 대손상각비(환입) 5,412 (9,313) 무형자산상각비 101,847 5,070 견본비 2,356 1,376 제품보증비 14,054 - 합계 7,385,540 6,017,576 31. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 제품의변동 (795,376) 140,647 재공품의변동 62,007 (29,283) 상품의변동 (34,700) 3 상품매입액 489,182 903,033 사용된원재료 24,901,339 28,155,486 급여 7,474,132 6,281,529 퇴직급여 355,193 - 감가상각비 1,579,088 1,736,379 소모품비 2,907,175 2,815,219 운반비 1,461,201 - 지급수수료 917,944 - 외주가공비 2,464,067 1,485,396 전력비 2,110,044 - 기타비용 3,067,331 3,061,747 합 계(*) 46,958,627 44,550,156 (*) 포괄손익계산상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 급여 7,474,132 6,659,829 퇴직급여 355,193 (378,300) 합 계 7,829,325 6,281,529 32. 기타수익 및 기타비용(1) 각 보고기간 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 기타수익 임대료수익 31,500 70,210 유형자산처분이익 1,726 2,373 지분법이익 744,232 - 잡이익 62,793 302,082 합 계 840,251 374,665 기타비용 - - 유형자산처분손실 76,113 35,813 무형자산손상차손 27,388 - 지분법손실 - 13,359 잡손실 103,247 117,022 합 계 206,748 166,194 33. 금융손익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 이자수익 16,862 130,741 배당금수익 6,740 194 외환차익 828,777 657,237 외화환산이익 508,434 41,628 파생상품평가이익 567,347 1,944,061 사채상환이익 7,279 205,579 합 계 1,935,440 2,979,440 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 이자비용 348,254 670,656 외환차손 449,068 466,471 외화환산손실 92,732 108,523 파생상품평가손실 - 3,503,545 합 계 890,053 4,749,195 34. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제45(당)기 제44(전)기 법인세부담액 15,280 322,044 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 62,280 30,340 법인세비용 77,560 352,384 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제45(당)기 제44(전)기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,782,140 (1,274,216) 적용세율에 따른 법인세 559,467 - 조정사항 : 비공제비용 139,727 - 비과세수익 (65,211) - 이연법인세 미인식항목 6,970 (32,956) 이월결손금 공제 (514,654) - 기타 (48,739) 385,340 법인세비용(수익) 77,560 352,384 유효세율(*1) 2.79% - (*1) 전기 법인세비용 차감전 순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 중요한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다 ( 단위: 천원) 내 역 제45(당)기말 제44(전)기말 사유 특수관계자 대손충당금 - 489,972 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 종속기업투자주식손상차손 2,305,045 2,305,045 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 지분법손실 392,115 392,115 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 합계 2,697,160 3,187,132 - (5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제45(당)기 ( 단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액(*1) 1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동 대손충당금 2,506 (2,506) - - 재고자산평가손실 66,995 (6,606) - 60,389 매도가능증권손상차손 347,191 - - 347,191 퇴직급여충당금조정 592,839 23,730 60,118 676,687 매도가능증권평가손익 347 - (4,409) (4,062) 퇴직보험료조정 (574,106) (39,549) 7,843 (605,812) 파생상품부채 125,052 (125,052) - - 전환권조정 (216,572) 216,572 - - 기타 151,284 (40,493) - 110,791 일시적차이 법인세효과 소계 495,536 26,096 63,552 585,185 2) 이월결손금 법인세효과 999,373 (539,689) - 459,684 3) 이월세액공제 법인세효과 171,555 19,725 - 191,280 이연법인세 자산(부채)합계 1,666,464 (493,868) 63,552 1,236,149 이연법인세 자산 미인식액(*1) (1,666,464) - - (1,236,149) 재무상태표상 이연법인세 - - - - (*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.나. 제44(전)기 ( 단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액(*1) 1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동 대손충당금 - 2,506 - 2,506 재고자산평가손실 51,056 15,939 - 66,995 매도가능증권손상차손 348,853 (1,662) - 347,191 퇴직급여충당금조정 718,711 (153,567) 27,695 592,839 매도가능증권평가손익 2,785 (13) (2,425) 347 퇴직보험료조정 (650,653) 71,476 5,071 (574,106) 파생상품부채 477,210 (352,158) - 125,052 파생상품자산 (59,320) 59,320 - - 전환권조정 (345,544) 128,972 - (216,572) 기타 213,785 (62,501) - 151,284 일시적차이 법인세효과 소계 756,883 (291,688) 30,341 495,536 2) 이월결손금 법인세효과 760,770 238,603 - 999,373 3) 이월세액공제 법인세효과 78,282 93,273 - 171,555 이연법인세 자산(부채)합계 1,595,935 40,188 30,341 1,666,464 이연법인세 자산 미인식액(*1) (1,595,935) - - (1,666,464) 재무상태표상 이연법인세 - - - - (6) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 내 역 제45(당)기 제44(전)기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 21,096 (4,409) 16,687 11,604 (2,425) 9,179 확정급여제도의 재측정요소 (325,171) 67,961 (257,210) (156,770) 32,765 (124,005) 합계 (304,075) 63,552 (240,523) (145,166) 30,340 (114,826) 35. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 가. 보통주 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 2,707,753,409 (1,648,263,229) 우선주배당금 - (6,000,000) 지배기업소유주지분 보통주순이익(손실) 2,707,753,409 (1,642,263,229) 가중평균유통보통주식수(*1) 21,357,257 19,723,867 기본보통주주당이익(손실) 127 (83) (*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구분 주식수 일수 적수 2024-01-01~2024-12-31 21,357,257 366 7,816,756,062 합 계 7,816,756,062 가중평균유통보통주식수(합계/366일) 21,357,257 2) 전기 구분 일자 주식수 일수 적수 전기이월 보유 2023-01-01 18,083,129 주 365 일 6,600,342,085 자기주식 취득 2023-01-02 10,000 주 364 일 (3,640,000) 자기주식 취득 2023-01-03 10,000 주 363 일 (3,630,000) 자기주식 취득 2023-01-04 10,000 주 362 일 (3,620,000) 자기주식 취득 2023-01-05 10,000 주 361 일 (3,610,000) 자기주식 취득 2023-01-06 10,000 주 360 일 (3,600,000) 자기주식 취득 2023-01-09 10,000 주 357 일 (3,570,000) 자기주식 취득 2023-01-10 10,000 주 356 일 (3,560,000) 자기주식 취득 2023-01-11 10,000 주 355 일 (3,550,000) 자기주식 취득 2023-01-12 10,000 주 354 일 (3,540,000) 자기주식 취득 2023-01-13 10,000 주 353 일 (3,530,000) 자기주식 취득 2023-01-16 10,000 주 350 일 (3,500,000) 자기주식 취득 2023-01-17 10,000 주 349 일 (3,490,000) 자기주식 취득 2023-01-18 10,000 주 348 일 (3,480,000) 자기주식 취득 2023-01-19 10,000 주 347 일 (3,470,000) 자기주식 취득 2023-01-20 10,000 주 346 일 (3,460,000) 자기주식 취득 2023-01-25 10,000 주 341 일 (3,410,000) 자기주식 취득 2023-01-26 10,000 주 340 일 (3,400,000) 자기주식 취득 2023-01-27 10,000 주 339 일 (3,390,000) 자기주식 취득 2023-01-30 10,000 주 336 일 (3,360,000) 자기주식 취득 2023-01-31 10,000 주 335 일 (3,350,000) 자기주식 취득 2023-02-01 10,000 주 334 일 (3,340,000) 자기주식 취득 2023-02-02 10,000 주 333 일 (3,330,000) 자기주식 취득 2023-02-03 10,000 주 332 일 (3,320,000) 자기주식 취득 2023-02-06 10,000 주 329 일 (3,290,000) 자기주식 취득 2023-02-07 10,000 주 328 일 (3,280,000) 자기주식 취득 2023-02-08 10,000 주 327 일 (3,270,000) 자기주식 취득 2023-02-09 10,000 주 326 일 (3,260,000) 자기주식 취득 2023-02-10 10,000 주 325 일 (3,250,000) 자기주식 취득 2023-02-13 10,000 주 322 일 (3,220,000) 자기주식 취득 2023-02-14 10,000 주 321 일 (3,210,000) 전환사채 전환 2023-05-04 813,216 주 242 일 196,798,272 전환사채 전환 2023-05-08 709,765 주 238 일 168,924,070 전환사채 전환 2023-05-09 933,907 주 237 일 221,335,959 전환사채 전환 2023-05-22 143,678 주 224 일 32,183,872 전환사채 전환 2023-05-25 373,562 주 221 일 82,557,202 합 계 7,199,211,460 가중평균유통보통주식수(합계/365일) 19,723,867 나. 우선주 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 지배기업 소유주지분 당기순이익 2,707,753,409 (1,648,263,229) 당기순이익 중 우선주 해당분 - 6,000,000 가중평균유통우선주식수 600,000 주 600,000 주 기본우선주주당순이익 - 10 (2) 희석주당순이익당기와 전기의 희석주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 희석효과 우선순위 구 분 제45(당)기 제44(전)기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익보통주 당기순이익 2,707,753,409 (1,648,263,229) 전환사채 2회차 전환사채 관련 손익 - 1,715,443,358 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,707,753,409 67,180,129 발행된 가중평균유통보통주식수 21,357,257 19,723,867 전환사채 전환 가정 - 2,040,816 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*1) 21,357,257 21,764,683 희석주당순이익 산정금액 127 3 희석주당순이익(*2) 127 (83) (*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(*2) 전기의 경우 전환권 행사 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로(희석주당순이익 산정결과 반희석효과 발생)희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 전환사채는 당기중 전부 상환되었습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 가. 당기순이익 2,704,581 (1,626,600) 나. 비현금항목의 조정 1,082,004 4,096,212 외화환산손실 92,732 245,291 재고자산평가손실(충당금환입) 280,926 159,273 대손상각비(충당금환입) 5,412 (9,313) 기타대손상각비(충당금환입) - 8,539 감가상각비 1,562,460 1,736,379 무형자산상각비 101,847 5,070 이자비용 348,254 842,929 법인세비용(수익) 77,560 352,384 퇴직급여 355,193 (378,300) 무형자산손상차손 27,388 - 외화환산이익 (508,434) (195,588) 이자수익 (16,862) (70,962) 유형자산처분이익 (1,726) (2,373) 유형자산처분손실 76,113 35,813 배당금수입 - (194) 사채상환이익 (7,279) (205,579) 파생상품평가손실 - 3,503,545 파생상품평가이익 (567,347) (1,944,061) 지분법손실(이익) (744,232) 13,359 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,352,990 1,217,487 매출채권의 감소(증가) (3,266,083) 2,115,786 기타채권의 감소(증가) 453,309 385,314 재고자산의 감소(증가) (786,024) 2,005,560 기타자산의 감소(증가) 404,783 (752,194) 매입채무의 증가(감소) 4,512,144 (1,599,758) 미지급금의 증가(감소) 145,092 (460,451) 퇴직금의 지급 (285,497) (540,292) 사외적립자산의 감소(증가) 266,195 156,082 기타금융부채의 감소 56,156 - 기타부채의 증가(감소) (147,083) (92,560) 라. 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,139,575 3,687,099 (2) 비현금거래당기 및 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 건설중인자산의 본계정대체 3,694,811 - 전환청구에 따른 전환사채의 자본대체 - 4,484,790 천환청구에따른 파생상품부채의 자본대체 - 3,403,739 전환청구에따른 파생상품자산의 자본대체 - (826,012) 장기대여금의 유동성대체 - 27,400 장기차입금의 유동성대체 4,301,822 500,000 매출채권의 제각 61,274 6,356 기타채권의 제각 489,972 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 단기차입금 10,961,308 3,314,438 2,167,942 16,443,688 유동성장기차입금 1,500,000 - 3,801,822 5,301,822 장기차입금 2,000,000 5,301,822 (3,801,822) 3,500,000 전환사채 3,262,198 (3,500,000) 237,802 - 리스부채(유동) - - 64,007 64,007 리스부채 - - 354,875 354,875 합계 17,723,506 5,116,260 2,824,626 25,664,392 (단위: 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 환율변동 단기차입금 5,290,948 5,668,883 1,477 10,961,308 유동성장기차입금 1,000,000 - 500,000 1,500,000 장기차입금 500,000 2,000,000 (500,000) 2,000,000 전환사채 8,320,619 (1,350,646) (3,707,775) 3,262,198 합계 15,111,567 6,318,237 (3,706,298) 17,723,506 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 가. 당기말 구 분 회 사 명 업 종 관 계 기 업 안휘봉성전자유한공사 제 조 업 ㈜에스엠티디 와 SUNGMOON AMERICA 는 각각 폐업 및 사업중단 으로 관계기업에서 제외하였습니다. 나. 전기말 구 분 회 사 명 업 종 관 계 기 업 안휘봉성전자유한공사 제 조 업 기타 ㈜에스엠티디 무 역 업 SUNGMOON AMERICA 제 조 업 (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 가.당기말특수관계자외의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타특수관계자 ㈜에스엠티디 61,274 - 61,274 - SUNGMOON AMERICA - 489,972 489,972 - 합 계 61,274 489,972 551,246 - (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. 가. 당기말 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 장부금액(총액) 대손충당금 장부금액(순액) 기타특수관계자 ㈜에스엠티디 매출채권 61,274 (61,274) - SUNGMOON AMERICA 기타채권 489,972 (489,972) - 합 계 551,246 (551,246) - (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 임원 장단기대여금 375,600 573,429 (277,792) 671,237 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 임원 장기대여금 207,400 180,000 (11,800) 375,600 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 단기급여 596,067 546,790 퇴직급여 114,161 (573,485) 합 계 710,228 (26,695) (7) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. 제공처 보증내용 담보금액 차입액 대표이사 지급보증 704,852 - 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 구 분 종류 한도금액 실행금액 중소기업은행 운영자금 3,600,000 3,600,000 시설자금 3,000,000 3,000,000 온랜딩자금 3,500,000 3,500,000 LOCAL 매입 1,700,000 476,923 신한은행 일반자금대출 13,500,000 8,603,644 하나은행 운영자금 3,000,000 3,000,000 무역금융 1,000,000 1,000,000 현대캐피탈 차량할부 26,000 26,000 합 계 29,326,000 23,206,567 (2) 당기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 은 행 명 예금의 종류 사용이 제한된 내 용 제45(당)기말 제44(전)기말 단기금융상품 중소기업은행 정기예금외 차입금담보 200,000 200,000 장기금융상품 중소기업은행 외 별단예금 당좌개설보증금 2,000 4,000 합 계 202,000 204,000 (3) 당기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 지급보증내역 한도금액 실행금액 중소기업은행 기타외화지급보증(*1) USD 3,000,000 USD 2,000,000 신한은행 기타외화지급보증 USD 500,000 USD 500,000 합 계 USD 3,500,000 USD 2,500,000 (*1) 해당 지급보증에 대해서는 지배회사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다. 39. 부문별 보고 (1) 영업부문의 현황 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 증착필름부문 ZN 증착 FILM, Al증착FILM 등 DM 부문 우편물 발송 서비스 (2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증착필름부문 DM부문 연결조정(*1) 조정후금액 매출액 57,409,466 1,788,256 (11,135,844) 48,061,878 내부매출액 (11,031,450) (104,394) 11,135,844 - 순매출액 46,378,016 1,683,862 - 48,061,878 영업손익 1,208,341 (14,643) (90,447) 1,103,251 당기순이익(손실) 2,077,089 (12,649) 640,141 2,704,581 자산총액 86,045,611 1,016,900 (11,635,654) 75,426,857 부채총액 36,236,658 1,395,735 (3,532,753) 34,099,640 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다. 당기중 지분법이익 744,232천원 이 연결조정에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 증착필름부문 DM부문 연결조정(*1) 조정후금액 매출액 51,096,976 1,707,597 (7,740,771) 45,063,802 내부매출액 (7,843,025) 102,254 7,740,771 0 순매출액 43,253,951 1,809,851 - 45,063,802 영업손익 884,861 (87,205) 53,804 851,460 당기순이익(손실) (1,593,317) (87,087) 53,804 (1,626,600) 자산총액 71,431,308 651,882 (11,170,470) 60,912,720 부채총액 25,096,890 1,022,879 (1,918,519) 24,201,250 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다. (3) 당기와 전기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 아시아 미주 유럽 연결조정(*1) 조정후금액 매출액 13,420,460 39,812,894 2,803,572 3,160,796 (11,135,844) 48,061,878 내부매출액 (6,975,921) (4,159,924) - - 11,135,844 - 순매출액 6,444,540 35,652,971 2,803,572 3,160,796 - 48,061,878 비유동자산 47,234,697 5,688,132 - - (8,076,170) 44,846,659 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 아시아 미주 유럽 연결조정(*1) 조정후금액 매출액 6,511,076 42,480,249 1,299,310 2,513,938 (7,740,771) 45,063,802 내부매출액 (73,076) (7,667,695) - - 7,740,771 - 순매출액 6,438,000 34,812,554 1,299,310 2,513,938 - 45,063,802 비유동자산 37,886,074 4,741,244 - - (9,401,950) 33,225,368 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 5%이상을 차지하는 주요거래처는 3 곳 (전기 3곳) 이며, 해당거래처가 차지하는 매출액은 10,531,540천원 (전기 9,537,968천원) 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 2024.12.31 현재 제 44 기 2023.12.31 현재 제 43 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 13,482,049,785 12,537,396,246 21,548,652,034 현금및현금성자산 2,951,231,814 4,940,629,499 5,058,529,749 단기금융상품 200,000,000 200,000,000 6,097,230,662 매출채권 7,694,413,974 4,414,846,884 6,468,363,811 기타채권 645,592,534 217,930,049 665,053,582 유동재고자산 1,965,727,506 2,119,086,959 2,805,125,290 당기법인세자산 2,279,380 18,101,890 15,153,750 기타유동금융자산 22,804,577 626,800,965 156,719,651 유동파생상품자산 0 0 282,475,539 비유동자산 46,769,282,937 38,116,894,444 24,327,192,658 장기금융상품 4,000,000 396,500,000 146,500,000 장기기타채권 234,627,378 349,276,358 168,134,193 기타금융자산 109,766,350 88,669,960 77,065,880 종속및관계기업투자주식 13,317,440,409 13,317,440,409 11,510,442,909 유형자산 30,615,132,514 21,707,227,118 10,507,056,155 투자부동산 1,554,257,763 1,570,885,919 1,587,514,075 무형자산 747,240,101 269,405,762 271,494,089 기타비유동자산 186,818,422 186,602,775 58,985,357 순확정급여자산 0 230,886,143 0 자산총계 60,251,332,722 50,654,290,690 45,875,844,692 부채 유동부채 22,455,730,342 16,662,889,545 16,964,875,120 매입채무 1,823,840,471 1,023,577,413 1,894,883,668 미지급금 793,134,572 866,178,981 590,258,748 단기차입금 14,378,744,302 9,362,388,550 2,700,000,000 유동성장기차입금 5,301,821,500 1,500,000,000 1,000,000,000 기타유동금융부채 44,190,160 16,794,372 108,362,968 기타 유동부채 113,999,337 33,417,640 78,320,991 유동성전환사채 0 3,262,198,124 8,320,619,385 유동파생상품부채 0 598,334,465 2,272,429,360 비유동부채 3,939,119,461 2,100,000,000 824,082,927 장기차입금 3,500,000,000 2,000,000,000 500,000,000 순확정급여부채 339,119,461 0 324,082,927 기타비유동금융부채 100,000,000 100,000,000 0 부채총계 26,394,849,803 18,762,889,545 17,788,958,047 자본 자본금 11,530,492,500 11,530,492,500 10,043,428,500 자본잉여금 14,978,306,192 14,978,306,192 9,402,851,928 기타자본 (1,885,020,699) (1,885,020,699) (1,367,132,315) 기타포괄손익누계액 (1,211,740,774) (1,228,428,018) (1,237,606,845) 이익잉여금(결손금) 10,444,445,700 8,496,051,170 11,245,345,377 자본총계 33,856,482,919 31,891,401,145 28,086,886,645 자본과부채총계 60,251,332,722 50,654,290,690 45,875,844,692 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 45 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 44 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 매출액 25,584,899,098 21,698,894,056 26,942,981,687 매출원가 20,668,388,925 19,534,888,157 23,713,339,692 매출총이익 4,916,510,173 2,164,005,899 3,229,641,995 판매비와관리비 3,777,236,828 3,010,487,747 3,425,140,219 영업이익(손실) 1,139,273,345 (846,481,848) (195,498,224) 기타수익 85,501,522 1,018,746,436 1,682,812,948 기타비용 151,692,108 700,615,940 1,051,090,488 금융수익 1,807,713,007 2,204,019,510 1,861,707,394 금융비용 611,639,353 4,174,201,539 2,051,211,558 법인세비용차감전순이익(손실) 2,269,156,413 (2,498,533,381) 246,720,072 법인세비용(수익) (63,551,599) 30,339,767 (19,441,293) 당기순이익(손실) 2,205,604,814 (2,528,873,148) 266,161,365 기타포괄손익 (240,523,040) (114,826,587) 68,928,222 후손적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (240,523,040) (114,826,587) 68,928,222 순확정급여부채의 재측정요소 (257,210,284) (124,005,414) 94,481,451 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 16,687,244 9,178,827 (25,553,229) 총포괄손익 1,965,081,774 (2,643,699,735) 335,089,587 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 103.0 (129.00) 14.00 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 103.0 (129.00) 14.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 45 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 44 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,043,428,500 9,402,851,928 (1,092,359,400) (1,212,053,616) 10,981,918,206 28,123,785,618 당기순이익 0 0 0 0 266,161,365 266,161,365 연차배당 0 0 0 0 97,215,645 97,215,645 자기주식 취득 0 0 0 (274,772,915) 0 (274,772,915) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (25,553,229) 0 (25,553,229) 순확정급여부채의측정요소 0 0 0 0 94,481,451 94,481,451 2022.12.31 (기말자본) 10,043,428,500 9,402,851,928 (1,367,132,315) (1,237,606,845) 11,245,345,377 28,086,886,645 2023.01.01 (기초자본) 10,043,428,500 9,402,851,928 (1,367,132,315) (1,237,606,845) 11,245,345,377 28,086,886,645 당기순이익 0 0 0 0 (2,528,873,148) (2,528,873,148) 연차배당 0 0 0 0 96,415,645 96,415,645 자기주식 취득 0 0 (517,888,384) 0 0 (517,888,384) 전환사채의 전환 1,487,064,000 5,575,454,264 0 0 0 7,062,518,264 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 9,178,827 0 9,178,827 순확정급여부채의측정요소 0 0 0 0 (124,005,414) (124,005,414) 2023.12.31 (기말자본) 11,530,492,500 14,978,306,192 (1,885,020,699) (1,228,428,018) 8,496,051,170 31,891,401,145 2024.01.01 (기초자본) 11,530,492,500 14,978,306,192 (1,885,020,699) (1,228,428,018) 8,496,051,170 31,891,401,145 당기순이익 0 0 0 0 2,205,604,814 2,205,604,814 연차배당 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 16,687,244 0 16,687,244 순확정급여부채의측정요소 0 0 0 0 (257,210,284) (257,210,284) 2024.12.31 (기말자본) 11,530,492,500 14,978,306,192 (1,885,020,699) (1,211,740,774) 10,444,445,700 33,856,482,919 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 45 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 44 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,012,848,610 1,879,989,732 343,546,142 당기순이익 2,205,604,814 (2,528,873,148) 266,161,365 비현금항목의 조정 426,781,328 2,792,016,509 2,178,429,110 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (41,470,295) 1,553,056,173 (2,118,161,269) 배당의 수취 6,740,160 193,900 3,842,900 이자의 수취 6,452,437 100,361,940 98,434,402 이자의 지급 (609,361,724) (51,919,392) (70,745,206) 법인세의 납부(환급) 18,101,890 15,153,750 (14,415,160) 투자활동현금흐름 (9,091,298,209) (8,673,152,696) (2,833,576,138) 단기금융상품의 처분 232,500,000 6,077,230,662 10,830,000,000 장기금융상품의 처분 380,000,000 0 280,000,000 단기대여금의 감소 (40,600,000) (28,200,000) 0 장기대여금의 감소 2,100,000 0 0 장기기타채권의 감소 7,733,333 0 21,600,000 유형자산의 처분 20,360,873 52,405,780 62,272,728 단기금융상품의 취득 (15,000,000) (180,000,000) (10,637,500,000) 장기금융상품의 취득 (205,000,000) (250,000,000) (292,500,000) 단기대여금의 증가 (313,036,800) (6,000,000) 0 장기대여금의 증가 99,000,000 0 0 장기기타채권의 증가 0 330,000,000 0 종속기업 투자주식의 증가 0 (1,806,997,500) (925,448,040) 유형자산의 취득 (19,439,489) (91,424,518) (9,329,000) 건설중인자산의 취득 (9,123,116,126) (12,166,567,120) (2,115,783,986) 무형자산의 취득 0 0 (46,887,840) 재무활동현금흐름 4,978,865,900 6,697,438,807 1,628,011,440 단기차입금의 증가 6,539,432,950 6,662,388,550 2,000,000,000 장기차입금의 증가 5,301,821,500 2,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (3,362,388,550) 0 0 전환사채의 감소 (3,500,000,000) (1,350,645,714) 0 배당금의 지급 0 (96,415,645) (97,215,645) 자기주식의 취득 0 (517,888,384) (274,772,915) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,099,583,699) (95,724,157) (862,018,556) 외화표시현금의 환율변동 110,186,014 (22,176,093) (60,445,659) 기초현금및현금성자산 4,940,629,499 5,058,529,749 5,980,993,964 기말현금및현금성자산 2,951,231,814 4,940,629,499 5,058,529,749 5. 재무제표 주석 제45(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제44(전)기말 2023년 12월 31일 현재 성문전자주식회사 1. 당사의 개요 성문전자주식회사(이하 "당사"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 본사는 경기도 평택시에 소재하고 있습니다. 회사는 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 11,530,493천원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 주 주 명 주식수 우선주 금 액 지분율 신 준 섭 3,030,734 - 1,515,367 13.49% 신 동 열 888,474 - 444,237 3.96% 신 민 섭 643,970 - 321,985 2.87% 이 영 자 270,132 - 135,066 1.20% 신 승 섭 512,410 - 256,205 2.28% 정 인 경 456,179 - 228,090 2.03% 기 타 14,955,358 600,000 7,777,679 66.58% 자기주식 1,703,728 - 851,864 7.59% 합 계 22,460,985 600,000 11,530,493 100% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 별도재무제표 당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1(2) 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20 ∼ 40년 구 축 물 20 ∼ 40년 건물부속설비 8 ∼ 20년 기계장치 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년, 8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 10년 기타의 무형자산 5 ∼ 20년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다. 과 목 추 정 내 용 연 수 건 물 20 ∼ 40년 구 축 물 20 ∼ 40년 건물부속설비 8 ∼ 20년 2.15 비금융자산의 손상 유형자산, 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 당사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된금융부채입니다. 2.18 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.19 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여 최초에 공정가치로 측정하며, 그 외의 부채요소는 최초 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 인식합니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치측정부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 당사는 기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 재화의 판매에 대한 가격할인이 제공되는 경우가 있으며, 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 할인과 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있으며, 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품/가격할인에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. (3) 유의적인 금융요소 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. 2.24 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 3월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 4. 재무위험관리 및 공정가치 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것입니다. 한편, 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성되는 총자본입니다. 당사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 단기차입금 14,378,744 9,362,389 유동성장기차입금 5,301,822 1,500,000 전환사채 - 3,262,198 장기차입금 3,500,000 2,000,000 총 차입금 23,180,566 16,124,587 차감 : 현금 및 현금성자산 (2,951,232) (4,940,629) 단기금융상품 (200,000) (200,000) 순차입금(A) 20,029,334 10,983,958 자본총계 33,856,483 31,891,401 총자본(B) 53,885,817 42,875,359 순차입금/총자본 (A/B) 37.2% 25.62% (2) 금융상품에 대한 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험 관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 환위험관리를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 제45(당)기말 제44(전)기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금성자산 USD 1,615,358.00 2,374,576 2,262,484.39 2,917,247 JPY 7,860,004 73,607 6,034,709.00 55,076 EUR - - 53,299.67 76,037 매출채권 USD 4,774,123.00 7,017,961 3,315,006.12 4,274,369 JPY 1,044,416 9,781 445,476.70 4,066 EUR 269,540.00 412,054 - - 기타채권 USD - - 384,945.69 496,349 외화자산 합계 USD 6,389,481.00 9,392,537 5,962,436.20 7,687,965 JPY 8,904,420.00 83,388 6,480,185.70 59,142 EUR 269,540.00 412,054 53,299.67 76,037 매입채무 USD 1,076,601.72 1,582,605 1,625,518.41 2,095,943 JPY - - 15,572.00 142 EUR - - - - 미지급금 USD 36,509.00 53,668 1,726.47 2,226 단기차입금 USD 324,437.28 476,923 - - 외화부채 합계 USD 1,437,548.00 2,113,196 1,627,244.88 2,098,169 JPY - - 15,572.00 142 EUR - - - 순외화자산 합계 USD 4,951,933.00 7,279,342 4,335,191.32 5,589,796 JPY 8,904,420 83,388 6,464,613.70 59,000 EUR 269,540.00 412,054 53,299.67 76,037 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 주요 통화의 환율 변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 388,739천원(전기: 286,242천원)입니다. ② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금지출예산과 실제 현금지출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무 1,823,840 - 1,823,840 미지급금(*1) 317,014 - 317,014 기타금융부채 44,190 - 44,190 단기차입금 14,787,777 - 14,787,777 유동성장기차입금 5,465,464 - 5,465,464 장기차입금 139,649 3,652,485 3,792,134 기타비유동금융부채 - 100,000 100,000 지금보증(*2) 5,354,000 - 5,354,000 금융부채 계 27,931,934 3,752,485 31,684,419 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다.(*2) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지급보증입니다(주석 35참조). 나. 전기말 단위 : 천원 계정과목 1 년미만 1 년~5년 합계 매입채무 1,023,577 - 1,023,577 미지급금(*1) 486,408 - 486,408 기타금융부채 16,794 - 16,794 단기차입금 9,362,389 - 9,362,389 유동성장기차입금 1,500,000 - 1,500,000 전환사채 3,262,198 - 3,262,198 파생상품부채 598,334 - 598,334 장기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융부채 - 100,000 100,000 지급보증(*2) 3,432,500 - 3,432,500 금융부채 계 19,682,200 2,100,000 21,782,200 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다.(*2) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지급보증입니다(주석 34참조). ③ 신용위험 관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용 보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제45(당)기말 제44(전)기말 현금 및 현금성자산 2,951,232 4,940,629 단기금융상품 200,000 200,000 매출채권 7,694,414 4,414,847 기타채권 516,687 53,277 장기금융상품 4,000 396,500 장기기타채권 234,627 349,276 합 계 11,600,961 10,354,529 (*1) 당기말 현재 당사 매출채권중 청도성문전자유한공사에 대한 매출채권은 2,587백만원(전기말:1,294백만원)으로서 매출채권의 33.62%(전기말:29.31%) 을차지하고 있습니다. 해당 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며,이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.(*2) 당기말 및 전기말 기타채권 중 부가세대금금은 신용위험에 노출된 대상에서 제외하였습니다. 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 이자율위험 관리당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화 하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안으로 의사결정하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 279,018천원 (전기: 128,624천원)입니다. ⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타금융자산 으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락 하는 경우 기타 자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은9,854천원(전기:7,785천원)입니다. (3) 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 기타금융자산 98,536 - 11,230 109,766 파생상품부채 - - - - 전기말: 기타금융자산 77,847 - 10,823 88,670 파생상품부채 - - 598,334 598,334 당기 및 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치 측정 금융자산 및 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 10,823 - 598,334 전환사채상환 - - (30,987) 공정가치평가 407 - (567,347) 기말 11,230 - - 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 13,111 282,476 2,272,429 전환사채전환 - (826,012) (3,403,739) 전환사채상환 - - (373,376) 공정가치평가 (2,288) 543,536 2,103,020 기말 10,823 - 598,334 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장 으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 아이디스파워텔㈜투자지분 10,180 3 현재가치기법 조정할인율등 - 한국전기협동조합출자금등 1,050 3 순자산법 재무제표상 순자산등 - 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 아이디스파워텔㈜투자지분 9,773 3 현재가치기법 조정할인율등 - 한국전기협동조합출자금등 1,050 3 순자산법 재무제표상 순자산등 - 파생상품자산(2회전환사채) 598,334 3 옵션가치평가모형 (TF,BDT) 기초자산주식가격 1,505원 역사적 변동성(연환산) 66.01% 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금 및현금성자산 2,951,232 - 2,951,232 단기금융상품 200,000 - 200,000 매출채권 7,694,414 - 7,694,414 기타채권 516,687 - 516,687 비유동자산 장기금융상품 4,000 - 4,000 장기기타채권 234,627 - 234,627 장기기타금융자산 - 109,766 109,766 합 계 11,600,960 109,766 11,710,726 (*1) 당기말 기타채권 중 부가세대급금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 1,823,840 1,823,840 미지급금 - 317,014 317,014 단기차입금 - 14,378,744 14,378,744 유동성장기차입금 - 5,301,822 5,301,822 기타금융부채 - 44,190 44,190 비유동부채 장기차입금 - 3,500,000 3,500,000 기타비유동부채 - 100,000 100,000 합 계 - 25,465,610 25,465,610 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다. 나. 전기말 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 4,940,629 - 4,940,629 단기금융상품 200,000 - 200,000 매출채권 4,414,847 - 4,414,847 기타채권(*1) 53,277 - 53,277 비유동자산 장기금융상품 396,500 - 396,500 장기기타채권 349,276 - 349,276 장기기타금융자산 - 88,670 88,670 합 계 10,354,529 88,670 10,443,199 (*1) 당기말 기타채권 중 부가세대금금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다.2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 1,023,577 1,023,577 미지급금 - 486,408 486,408 단기차입금 - 9,362,389 9,362,389 유동성장기차입금 - 1,500,000 1,500,000 전환사채 - 3,262,198 3,262,198 파생상품부채 598,334 - 598,334 기타유동금융부채 - 16,794 16,794 비유동부채 장기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동부채 - 100,000 100,000 합 계 598,334 17,751,366 18,349,700 (*1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 6,868 - - - - 6,868 배당금수입 - 6,740 - - - 6,740 외환차익 499,388 - - - 225,514 724,902 외화환산이익 510,582 - - - 79 510,661 대손상각비(환입) 426 - - - - 426 파생상품평가이익 - - - 567,347 - 567,347 사채상환이익 - - - - 7,279 7,279 이자비용 - - - - 226,067 226,067 외환차손 147,077 - - - 177,012 324,089 외화환산손실 (16,203) - - - (61,091) (77,294) 당기손익 합계 1,148,138 6,740 - 567,347 574,860 2,297,085 기타금융자산 평가이익 - 16,687 - - - 16,687 기타포괄손익 합계 - 16,687 - - - 16,687 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 54,186 - - - - 54,186 배당금수입 - 194 - - - 194 외환차익 544,356 - - - 112,881 657,237 외화환산이익 26,544 - - - 15,084 41,628 대손상각비(환입) 2,969 - - - - 2,969 파생상품평가이익 - - 926,776 1,017,285 - 1,944,061 사채상환이익 - - - 49,323 156,255 205,578 파생상품평가손실 - - (383,240) (3,120,306) - (3,503,546) 기타의대손상각비(환입) (8,539) - - - - (8,539) 이자비용 - - - - (670,656) (670,656) 외환차손 (329,567) - - - (136,904) (466,471) 외화환산손실 (108,136) - - - (387) (108,523) 당기손익 합계 181,813 194 543,536 (2,053,698) (523,728) (1,851,881) 기타금융자산 평가이익 - 9,179 - - - 9,179 기타포괄손익 합계 - 9,179 - - - 9,179 6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 보유현금 7,846 6,221 당좌예금 3,074 108,643 보통예금 3,180,842 4,832,139 국고보조금 (240,531) (6,374) 합 계 2,951,231 4,940,629 7. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 매출채권 7,695,223 4,474,708 대손충당금 (809) (61,656) 받을어음 - 1,795 합 계 7,694,414 4,414,847 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - 382 - 61,274 - 61,656 상각 - 427 - - - 427 제각 - - - (61,274) - (61,274) 기말금액 - 809 - - - 809 나. 전기 (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - 4,401 - 66,580 - 70,981 상각(환입) - (4,019) - 1,050 - (2,969) 제각 - - - (6,356) - (6,356) 기말금액 - 382 - 61,274 - 61,656 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구분 집합평가 집합평가 채권합계 신용손상채권 전체매출채권합계 3개월미만 6개월미만 9개월미만 12개월미만 매출채권장부금액 6,548,858 1,146,365 - - 7,695,223 - 7,695,223 충당금 설정률(*) 0.01% 0.04% - - 0.01% - 0.01% 손실충당금 369 440 - - 809 - 809 유동 369 440 - - 809 - 809 (*) 집합평가 매출채권에 대해서는 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 집합평가 집합평가 채권합계 신용손상채권 전체매출채권합계 3개월미만 6개월미만 9개월미만 12개월미만 매출채권장부금액 4,009,518 403,917 - - 4,413,435 61,274 4,474,709 충당금 설정률(*) 0.01% 0.04% - - 0.05% 100.00% 1.38% 손실충당금 226 156 - - 382 61,274 61,656 유동 226 156 - - 382 61,274 61,656 (*) 집합평가 매출채권에 대해서는 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 8. 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 제45(당)기말 제44(전)기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 1,688 - 504,030 - 차감: 대손충당금 (141) - (490,113) - 미수수익 4,204 - 4,460 7,733 부가세환급금 128,905 - 164,653 - 대여금 510,937 233,582 34,900 340,497 차감: 대손충당금 - - - - 보증금 - 1,046 - 1,046 합 계 645,593 234,628 217,930 349,276 (2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 기타채권 (개별평가) 기타채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - - - 490,113 - 490,113 상각(환입) - - - - - - 제각 - - - (489,972) - (489,972) 기말금액 - - - 141 - 141 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 기타채권 (개별평가) 기타채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - - - 481,574 - 481,574 상각 - - - 8,539 - 8,539 기말금액 - - - 490,113 - 490,113 (3) 당기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 명목가치 현재가치할인차금 현재가치 종업원대여금 3.36% 420,400 (186,818) 233,582 종속회사대여금 4.60% 150,000 - 150,000 합계 570,400 (186,818) 383,582 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 명목가치 현재가치할인차금 현재가치 종업원대여금 3.96% 377,100 (186,603) 190,497 종속회사대여금 4.60% 150,000 - 150,000 합계 527,100 (186,603) 340,497 9. 기타금융자산 (1) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 기초금액 88,670 77,066 자본으로 계상한 평가이익(손실) 21,096 11,604 기말금액 109,766 88,670 (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 취 득 원 가 공정가액 장부금액 (시장성있는 주식) SK텔레콤 0.00 149,506 51,115 51,115 SK스퀘어 0.00 96,549 47,421 47,421 (시장성없는 주식) 아이디스파워텔(주) 0.022 1,140,000 10,180 10,180 한국전화번호부 0.084 116,636 - - 그린스타 4.000 110,000 - - (주)알앤엘내츄럴라이프 0.036 50,000 - - (출자금 등) 한국전기협동조합 - 600 600 600 한국필름콘덴서연구조합 - 350 350 350 전자공업인친목회 - 100 100 100 SUNGMOON AMERICA(*1) 39.090 371,790 - - 합 계 2,035,531 109,766 109,766 (*1) SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 취 득 원 가 공정가액 장부금액 (시장성있는 주식) SK텔레콤 0.000 149,506 46,392 46,392 SK스퀘어 0.000 96,549 31,455 31,455 (시장성없는 주식) 아이디스파워텔(주) 0.022 1,140,000 9,773 9,773 한국전화번호부 0.084 116,636 - - 그린스타 4.000 110,000 - - (주)알앤엘내츄럴라이프 0.036 50,000 - - (출자금 등) 한국전기협동조합 - 600 600 600 한국필름콘덴서연구조합 - 350 350 350 전자공업인친목회 - 100 100 100 SUNGMOON AMERICA(*1) 39.090 371,790 - - 합 계 2,035,532 88,670 88,670 (*1) SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다. 10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제45(당)기말 제44(전)기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 34,590 - 34,590 - - - 제 품 743,445 (233,758) 509,687 512,565 (219,720) 292,845 재 공 품 18,120 - 18,120 - - - 원 재 료 858,148 (30,397) 827,751 1,570,133 (86,505) 1,483,628 저 장 품 139,181 (24,788) 114,393 105,199 (14,327) 90,872 미 착 품 461,187 - 461,187 251,741 - 251,741 합 계 2,254,671 (288,943) 1,965,728 2,439,638 (320,552) 2,119,086 (2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 기 초 320,552 243,125 재고자산평가손실(환입) (31,609) 77,427 기 말 288,943 320,552 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제45(당)기말 제44(전)기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 - - 606,150 - 선급비용 22,805 186,818 20,651 186,603 합 계 22,805 186,818 626,801 186,603 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 제45(당)기말 제44(전)기말 결산일 소재국 지분율 주식수 지분율 주식수 청도성문전자유한공사 제조업 97.61% 8,164,197주 97.61% 8,164,197주 2024.12.31 중국 성문디엠주식회사 제조업 99.20% 496,000주 99.20% 496,000주 2024.12.31 한국 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 청도성문전자유한공사 8,725,550 15,571,206 8,725,550 성문디엠주식회사(*1) 2,305,045 (388,192) - 합 계 11,030,595 15,183,014 8,725,550 (*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은 2,305,045천원 입니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 청도성문전자유한공사 8,725,550 14,231,934 8,725,550 성문디엠주식회사(*1) 2,305,045 (380,417) - 합계 11,030,595 13,851,517 8,725,550 (*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은 2,305,045천원 입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 청도성문전자유한공사 성문디엠주식회사 합 계 자산 25,794,278 1,004,413 26,798,691 부채 9,841,808 1,395,735 11,237,543 자본 15,952,470 (391,322) 15,561,148 매출액 31,824,567 1,788,256 33,612,823 당기순손익 (128,516) (12,649) (141,165) 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 청도성문전자유한공사 성문디엠주식회사 합 계 자산 21,007,904 651,882 21,659,786 부채 6,564,887 1,022,879 7,587,766 자본 14,443,017 (370,998) 14,072,019 매출액 29,398,082 1,707,597 31,105,679 당기순손익 935,556 (87,087) 848,469 (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 제45(당)기말 제44(전)기말 결산일 소재국 지분율 지분율 안휘봉성전자유한공사 제조업 25.00% 25.00% 2024.12.31 중국 당사는 안휘봉성전자유한회사에 2021년 12월 31일에 1차 $1,570,000을, 2022년 9월 28일에 2차 $699,000, 2023년 6월 27일에 3차 $1,386,000을 현금 출자하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 안휘봉성전자유한공사 4,591,890 5,663,336 4,591,890 합 계 4,591,890 5,663,336 4,591,890 나. 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 안휘봉성전자유한공사 4,591,890 4,410,195 4,591,890 합 계 4,591,890 4,410,195 4,591,890 (6) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 안휘봉성전자유한공사 자산 29,890,526 부채 7,237,181 자본 22,653,345 매출액 19,473,191 당기순손익 2,976,929 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 안휘봉성전자유한공사 자산 20,310,944 부채 2,670,163 자본 17,640,781 매출액 6,702,503 당기순손익 (53,435) 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,438,292 - - 2,438,292 건물 3,255,574 (1,926,910) - 1,328,663 구축물 421,248 (406,381) - 14,867 건물부속설비 898,916 (319,701) - 579,215 기계장치 13,615,598 (8,719,908) (328,188) 4,567,502 차량운반구 449,831 (394,800) - 55,030 공구와기구 1,139,471 (1,134,997) - 4,474 비품 1,038,585 (1,023,245) (1) 15,339 건설중인자산 21,611,751 - - 21,611,751 합 계 44,869,265 (13,925,943) (328,189) 30,615,133 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,438,292 - - 2,438,292 건물 3,255,574 (1,823,759) - 1,431,815 구축물 421,248 (403,282) - 17,966 건물부속설비 898,916 (275,004) - 623,912 기계장치 16,637,782 (13,444,024) (373,982) 2,819,776 차량운반구 484,769 (427,667) - 57,102 공구와기구 1,139,471 (1,123,269) - 16,202 비품 1,038,585 (1,013,343) (1) 25,241 건설중인자산 14,276,921 - - 14,276,921 합 계 40,591,558 (18,510,348) (373,983) 21,707,227 (2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출액* 처분액 감가상각비 대체 기말 장부금액 토지 2,438,292 - - - - 2,438,292 건물 1,431,813 - - (103,150) - 1,328,663 구축물 17,966 - - (3,100) - 14,867 건물부속설비 623,912 - - (44,698) - 579,215 기계장치 3,193,759 - (73,347) (581,637) 2,356,915 4,895,690 차감:정부보조금 (373,982) - - 45,794 - (328,188) 차량운반구 57,102 19,439 (1) (21,510) - 55,030 공구와기구 16,202 - - (11,728) - 4,474 비품 25,242 - - (9,902) - 15,340 차감:정부보조금 (1) - - - - (1) 건설중인자산 14,276,921 9,691,745 - - (2,356,915) 21,611,751 합 계 21,707,227 9,711,185 (73,348) (729,931) - 30,615,133 (*) 자본화된 차입원가는 568,629천원이며 자본화가능차입원가를 산정하기위하여 사용된 자본화이자율은 3.99%입니다.가. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출액 처분액 감가상각비 대체 기말 장부금액 토지 2,438,292 - - - - 2,438,292 건물 1,534,964 - - (103,149) - 1,431,815 구축물 21,066 - - (3,100) - 17,966 건물부속설비 669,273 - - (45,361) - 623,912 기계장치 4,091,663 - (28,572) (869,333) - 3,193,758 차감:정부보조금 (419,776) - - 45,794 - (373,982) 차량운반구 4,702 69,425 (5) (17,020) - 57,102 공구와기구 43,206 - - (27,004) - 16,202 비품 15,745 22,000 (57) (12,446) - 25,242 차감:정부보조금 (2,433) - - 2,432 - (1) 건설중인자산 2,110,354 12,166,567 - - - 14,276,921 합 계 10,507,056 12,257,992 (28,634) (1,029,187) - 21,707,227 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 제조원가 704,131 1,010,022 판매비와관리비 42,429 19,164 합 계 746,559 1,029,186 (4) 당사는 차입원가를 자본화하여 건설중인 자산(토지분양)의 취득원가에 계상하였습니다. 가. 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 자본화된 차입원가 568,629 241,681 자본화 이자율 3.99% 4.74% 나. 차입원가의 자본화로 인하여 재무상태표와 포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 건설중인자산 568,629 241,681 금융비용감소 568,629 241,681 세전이익의증가(감소) 568,629 241,681 (5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(6) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 1,428,589 (910,118) (73,665) 444,806 구축물 209,284 (179,942) (29,330) 12 건물부속설비 117,482 (117,479) - 3 합 계 2,864,792 (1,207,539) (102,995) 1,554,258 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*) 장부금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 1,428,589 (893,490) (73,665) 461,434 구축물 209,284 (179,942) (29,330) 12 건물부속설비 117,482 (117,479) - 3 합 계 2,864,792 (1,190,911) (102,995) 1,570,886 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 1,109,437 - 1,109,437 건물 461,434 (16,628) 444,806 구축물 12 - 12 건물부속설비 3 - 3 합 계 1,570,886 (16,628) 1,554,258 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 1,109,437 - 1,109,437 건물 478,062 (16,628) 461,434 구축물 12 - 12 건물부속설비 3 - 3 합 계 1,587,514 (16,628) 1,570,886 (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 20,716백만원이며 공정가치는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.(4) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (5) 당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있습니다.한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 수익 임대료수익 31,500 70,210 합계 31,500 70,210 비용 투자부동산손상차손 - - 감가상각비 (16,628) (16,629) 세금과공과 (20,929) (62,053) 지급수수료 - (3,454) 수선비 (120) (450) 보험료 (424) (422) 기타비용 (80) (80) 합 계 (38,181) (83,088) (6) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조). 15. 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 2,438,292 4,765,348 2,438,292 5,029,156 투자부동산 1,109,437 5,494,618 1,109,437 5,648,630 합 계 3,547,729 10,259,966 3,547,729 10,677,786 16. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험기간 부보처(금융기관) 질권설정금액 질권자 재산종합보험,화재보험 건물 21,170,680 24.05.26~25.05.25 ㈜KB손해보험 5,185,758 기업은행 화재보험 건물 657,734 24.03.11~25.03.10 ㈜KB손해보험 재산종합보험 재고자산 1,346,200 24.05.26~25.05.25 ㈜KB손해보험 가스사고배상보험 - 580,000 24.12.29~25.12.29 ㈜KB손해보험 - - 합 계 - 23,754,614 - - 5,185,758 - 한편, 당사는 상기보험 이외에 PL보험(부보액 : USD 1,000,000) 및 적하보험(부보액 : USD 500,000) 에 가입하고 있습니다.또한, 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.17. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말금액 회원권 377,400 - (150,434) 226,966 전신전화가입권 2,604 - - 2,604 산업재산권 22,756 (12,552) - (6,140) 4,063 기타무형자산 653,132 (139,526) - - 513,606 합 계 1,055,892 (152,078) (150,434) (6,140) 747,240 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말금액 회원권 377,400 - (123,045) - 254,355 전신전화가입권 2,604 - - - 2,604 산업재산권 22,756 (10,549) - (7,420) 4,787 기타무형자산 56,832 (49,172) - - 7,660 합 계 459,592 (59,721) (123,045) (7,420) 269,406 (2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 손상 상각비 대체 기말금액 회원권 254,355 - (27,388) - - 226,967 전신전화가입권 2,604 - - - - 2,604 산업재산권 12,207 - - (2,003) - 10,204 차감 : 정부보조금 (7,420) - - 1,280 - (6,140) 기타무형자산 7,660 596,300 - (90,354) - 513,606 합 계 269,406 596,300 (27,388) (91,077) - 747,240 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 상각비 대체 기말금액 회원권 254,355 - - - - 254,355 전신전화가입권 2,604 - - - - 2,604 산업재산권 14,482 - - (2,275) - 12,207 차감 : 정부보조금 (8,700) - - 1,280 - (7,420) 기타무형자산 8,933 - - (1,273) - 7,660 차감 : 정부보조금 (180) - - 180 - - 합 계 271,494 - - (2,088) - 269,406 (3) 당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 398,859천원과 490,132천원입니다. (5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 18. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율(%) 제45(당)기말 제44(전)기말 단기차입금 기업은행(*1) 무역금융 - - 700,000 무역금융 - - 1,300,000 운전자금대출 4.183 1,600,000 - 운전자금대출 3.581 2,000,000 - Local L/C - 476,923 1,362,389 운전자금대출 4.348 2,000,000 2,000,000 하나은행 무역어음대출 5.171 1,000,000 1,000,000 중소기업자금 4.378 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 4.044 2,000,000 2,000,000 신한은행 일반자금 3.650 4,301,822 - 소 계 - 14,378,745 9,362,389 유동성장기차입금 기업은행(*1) 시설자금 4.299 1,000,000 1,000,000 온랜딩자금 4.95 - 500,000 신한은행 일반자금 3.650 4,301,822 - 소 계 - 5,301,822 1,500,000 장기차입금 기업은행(*1) 온랜딩자금 3.940 2,000,000 2,000,000 4.021 1,000,000 - 4.126 500,000 - 소 계 - 3,500,000 2,000,000 합 계 - 23,180,566 12,862,389 (*1) 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증하고 있습니다. (2) 당기말 현재 장단기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2025.01.01 ~ 2025.12.31 19,680,566 2026.01.01 ~ 2026.12.31 2,000,000 2027.01.01 ~ 2027.12.31 1,500,000 합 계 23,180,566 (3)당기말 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 기업은행 토지,건물,기계장치 8,334,457 21,145,000 단기차입금 2,000,000 유동성장기차입금 1,000,000 장기차입금 3,500,000 단기금융상품(*1) 200,000 209,000 - - 신한은행 토지,건물(*2) 708,510 1,080,000 유동성장기차입금 4,301,822 단기차입금 4,301,822 하나은행 토지,건물(*2) 4,800,000 단기차입금 4,000,000 합계 9,242,967 27,234,000 - 19,103,644 (*1) 해당 자산은 당사의 종속회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35참조).(*2) 해당자산의 선순위담보권자는 중소기업은행입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제45(당)기말 제44(전)기말 제2회 무기명식 사모 전환사채 2021-08-13 2024-08-13 0.00% - 3,500,000 차감 : 사채할인발행차금 - (4,805) 차감 : 전환권조정 - (232,997) 소계 - 3,262,198 파생상품자산 - - 파생상품부채(*1) - 598,334 합계 - 3,860,533 (*) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다 (5) 회사가 발행한 전환사채는 당기중 전부 상환되어 당기말 회사가 발행한 전환사채는 없습니다. (6) 당기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과 관련된 파생상품경가손익을 제외한 법인세비용 차감전 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 조정전 법인세비용 차감전 순이익 2,269,156 (2,498,533) 리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가손실(이익) (567,347) 1,559,484 조정후 법인세비용차감전순이익(손실) 1,701,809 (939,049) (*) 회사가 발행한 전환사채는 리픽싱 조건부 입니다. 19. 기타금융부채 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융부채 미지급비용 44,190 - 16,794 - 임대보증금 - 100,000 - 100,000 합 계 44,190 100,000 16,794 100,000 기타유동부채 선수금 39,946 - - - 예수금 74,053 - 33,418 - 합 계 113,999 - 33,418 - 20. 순확정급여부채 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 종업원급여의 확정급여채무 및 당기근무원가의 현재가치는 K-IFRS 제1019호의 기준에서 정한 예측단위적립방식(Projected Unit Credit Method)에 의거 산출하였습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 확정급여채무의 현재가치 3,237,739 2,836,551 사외적립자산의 공정가치 (2,898,620) (3,067,437) 순확정급여채무(자산) 금액 339,119 (230,886) (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초금액 2,836,551 (3,067,437) (230,886) 당기근무원가 360,185 - 360,185 과거근무원가 - - - 이자원가(수익) 39,640 (134,904) (95,264) 제도자 가입의 기여금 - - - 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 37,527 37,527 재무적가정의 변동에서 76,150 - 76,150 경험적조정으로 인한 211,494 - 211,494 급여지급액 (286,281) 266,195 (20,086) 기말금액 3,237,739 (2,898,620) 339,119 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초금액 3,422,431 (3,098,348) 324,083 당기근무원가 276,435 - 276,435 과거근무원가 (565,189) - (565,189) 이자원가(수익) 49,061 (149,436) (100,375) 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 24,265 24,265 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 66,351 - 66,351 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 66,155 - 66,155 소계 132,506 24,265 156,771 급여지급액 (478,693) 456,082 (22,611) 기여금납부액 - (300,000) (300,000) 기말금액 2,836,551 (3,067,437) (230,886) (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제45(당)기말 제44(전)기말 정기예금 2,898,620 3,067,437 (4) 당기와 전기 중 판매비와관리비와 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 당기근무원가 360,185 283,035 과거근무원가 - (565,189) 이자비용 39,640 49,061 사외적립자산의 기대수익 (134,904) (149,436) 기타 - - 합계 264,921 (382,529) 제조원가 71,790 (154,220) 판매비와관리비 193,130 (228,309) 합계 264,921 (382,529) (5) 당기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 재측정요소 (325,171) (156,769) 법인세효과 67,961 32,765 법인세차감후 보험수리적손익 (257,210) (124,004) (6) 당기 및 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 할인율 3.67% 4.49% 사외적립자산 기대수익률 3.67% 4.49% 미래임금상승률(물가상승률포함) 3.0%+ 승급률 3.0%+ 승급률 (7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 주요 가정 변동 확정급여채무에 미치는 영향 증감비율 할인율 1%p 증가 (93,280) -2.88% 1%p 감소 101,896 3.15% 임금상승률 1%p 증가 100,674 3.11% 1%p 감소 (94,823) -2.93% (8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. ( 단위 : 천원) 구 분 1 년미만 1 년~2년미만 2 년~5년미만 5 년이상 합 계 급여지급액 218,670 1,428,974 714,357 1,290,425 3,652,426 (9) 회사의 차년도 사외적립자산 예상 기여금은 290,574 천원 입니다. 21. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 105,000,000주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 제45(당)기말 제44(전)기말 보통주 발행주식수 22,460,985주 22,460,985주 1주당액면가 500원 500원 보통주자본금 11,230,492,500 11,230,492,500 우선주(*1) 발행 및 유통주식수 600,000주 600,000주 1주당액면가 500원 500원 우선주자본금 300,000,000 300,000,000 자본금 합계 11,530,492,500 11,530,492,500 (*1) 당사의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 당기말 22,460,985 11,230,493 14,611,801 전기말 22,460,985 11,230,493 14,611,801 22. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 주식발행초과금 14,611,801 14,611,801 재평가적립금 292,236 292,236 기타자본잉여금 74,269 74,269 합 계 14,978,306 14,978,306 23. 기타자본 당기말 현재 기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 취득금액 입니다. 당사는 당기말 이전에 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 1,703,728주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 취득한 자기주식과 자기주식 취득후 유통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 자기주식 보통주 1,703,728주 1,703,728주 자기주식 취득후 유통주식수 보통주 20,757,257주 20,757,257주 우선주 600,000주 600,000주 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 자기주식 (1,885,020) (1,885,020) 24. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,211,741) (1,228,428) 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기말 제44(전)기말 법정적립금(*1) 713,712 713,712 임의적립금 9,121,781 9,121,781 미처분이익잉여금 866,163 (1,339,442) 합 계 10,701,656 8,496,051 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 기초금액 8,496,051 11,245,345 배당금 - (96,416) 당기순이익(손실) 2,250,320 (2,528,873) 순확정급여부채의 재측정요소 (257,210) (124,005) 기말금액 10,489,161 8,496,051 26. 이익잉여금처분계산서(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제45(당)기 제44(전)기 처분예정일 : 2025년 3월 28일 처분일 : 2024년 3월 22일 Ⅰ.미처분이익잉여금 608,952,632 (1,339,441,898) 1. 전기이월미처분이익잉여금 (1,339,441,898) 1,313,436,664 2. 당기순이익(손실) 2,205,604,814 (2,528,873,148) 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (257,210,284) (124,005,414) Ⅱ.임의적립금 이입 - - 1. 임의적립금 - - 2. 사업확장적립금 - - Ⅲ.이익잉여금 처분액 - - 1. 이익준비금 - - 2. 배당금 - - 가. 현금배당 - - 보통주 - - 우선주 - - Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 608,952,632 (1,339,441,898) (2) 당기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제45(당)기 제44(전)기 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 보통주 20,757,257주 - - 0% 20,757,257 주 5 103,786,285 1% (3) 당기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제45(당)기 제44(전)기 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 우선주 600,000주 - - 0% 600,000주 10 6,000,000 2% 27. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 제품매출액 21,596,769 20,683,092 상품매출액 239,911 208,356 원재료매출액 3,748,220 807,446 매출 계 25,584,899 21,698,894 당사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 1. 제품매출원가 17,268,544 18,632,943 기초제품재고액 292,845 701,068 당기제조원가 17,581,965 18,334,422 소 계 17,874,811 19,035,490 관세환급금 (51,255) (46,130) 타계정대체 (45,326) (63,572) 기말제품재고액 (509,687) (292,845) 제품평가손실 - - 2. 상품매출원가 206,994 179,167 기초상품재고액 - - 당기매입액 249,552 182,867 소 계 249,552 182,867 타계정대체액 (7,968) (3,700) 기말상품재고액 (34,590) - 3. 원재료매출원가 3,192,851 722,778 합 계(1 + 2 + 3) 20,668,389 19,534,888 (3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. 구분 제45(당)기말 제44(전)기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 7,694,414 4,414,847 계약자산 - - 계약부채 39,946 - 계약자산은 당사가 주문제작 진행중인 작업에 대한 권리를 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 28. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 급여 1,505,986 1,347,202 퇴직급여 193,130 (228,309) 복리후생비 200,731 204,591 여비교통비 88,391 79,027 기업업무추진비 73,936 84,187 통신비 39,347 40,402 세금과공과 156,088 147,953 감가상각비 42,429 35,792 수선비 5,186 7,938 보험료 22,489 23,348 차량유지비 36,021 24,987 경상연구개발비 398,859 490,132 운반비 398,837 232,558 교육훈련비 3,688 - 도서인쇄비 3,062 6,206 소모품비 28,144 41,790 지급수수료 470,999 469,687 광고선전비 2,000 2,500 대손상각비(환입) 426 (2,969) 무형자산상각비 91,078 2,088 견본비 2,356 1,376 제품보증비 14,054 - 합계 3,777,237 3,010,486 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 제품의변동 (216,841) (408,223) 재공품의변동 (18,120) - 상품의변동 (34,590) - 상품매입액 249,552 179,927 사용된원재료 9,483,628 10,870,625 급여 3,378,165 3,257,311 퇴직급여 264,921 - 복리후생비 430,535 386,339 감가상각비 837,637 594,829 소모품비 1,258,082 1,045,815 운반비 432,078 238,367 지급수수료 618,950 610,083 외주가공비 2,464,067 2,198,352 대손상각비 426 - 기타비용 5,297,135 3,571,951 합 계(*) 24,445,625 22,545,376 (*) 포괄손익계산상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 급여 3,378,165 3,639,840 퇴직급여 264,921 (352,529) 합 계 3,643,086 3,287,311 30. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 기타수익 - - 임대료수익 31,500 70,210 유형자산처분이익 15,370 23,832 잡이익 38,631 225,839 합 계 85,501 319,881 기타비용 - - 유형자산처분손실 68,357 61 무형자산손상차손 27,388 8,539 잡손실 55,947 117,022 합 계 151,692 125,622 31. 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 이자수익 6,868 130,741 배당금수익 6,740 194 외환차익 724,902 657,237 외화환산이익 494,577 41,628 파생상품평가이익 567,347 1,944,061 사채상환이익 7,279 205,579 합 계 1,807,713 2,979,440 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 이자비용 226,067 670,656 외환차손 324,089 466,471 외화환산손실 61,483 108,523 파생상품평가손실 - 3,503,545 합 계 611,639 4,749,195 32. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제45(당)기 제44(전)기 당기법인세부담액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 63,552 30,340 법인세비용 63,552 30,340 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제45(당)기 제44(전)기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,269,156 (2,498,533) 적용세율에 따른 법인세 452,254 - 조정사항: 비공제비용 139,727 - 비과세수익 (65,211) - 이연법인세 미인식항목 6,970 (32,956) 이월결손금 공제 (514,654) - 기타 44,467 2,616 법인세비용(수익) 63,552 (30,340) 유효세율(*1) 2.80% - (*1) 전기는 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 중요한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다 ( 단위: 천원) 내 역 제45(당)기말 제44(전)기말 사유 특수관계자 대손충당금 - 489,972 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 종속기업투자주식손상차손 2,305,045 2,305,045 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 지분법손실 392,115 392,115 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 합계 2,697,160 3,187,132 (5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제45(당)기 ( 단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액(*1) 1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동 대손충당금 2,506 (2,506) - - 재고자산평가손실 66,995 (6,606) - 60,389 매도가능증권손상차손 347,191 - - 347,191 퇴직급여충당금조정 592,839 23,730 60,118 676,687 매도가능증권평가손익 347 - (4,409) (4,062) 퇴직보험료조정 (574,106) (39,549) 7,843 (605,812) 파생상품부채 125,052 (125,052) - - 전환권조정 (216,572) 216,572 - - 기타 151,284 (40,493) - 110,791 일시적차이 법인세효과 소계 495,536 26,096 63,552 585,185 2) 이월결손금 법인세효과 999,373 (539,689) 459,684 3) 이월세액공제 법인세효과 171,555 19,725 191,280 이연법인세 자산(부채)합계 1,666,464 (493,868) 63,552 1,236,149 이연법인세 자산 미인식액(*1) (1,666,464) - - (1,236,149) 재무상태표상 이연법인세 - - - - (*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.나. 제44(전)기 ( 단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액(*1) 1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동 대손충당금 - 2,506 - 2,506 재고자산평가손실 51,056 15,939 - 66,995 매도가능증권손상차손 348,853 (1,662) - 347,191 퇴직급여충당금조정 718,711 (153,567) 27,695 592,839 매도가능증권평가손익 2,785 (13) (2,425) 347 퇴직보험료조정 (650,653) 71,476 5,071 (574,106) 파생상품부채 477,210 (352,158) - 125,052 파생상품자산 (59,320) 59,320 - - 전환권조정 (345,544) 128,972 - (216,572) 기타 213,785 (62,501) - 151,284 일시적차이 법인세효과 소계 756,883 (291,688) 30,341 495,536 2) 이월결손금 법인세효과 760,770 238,603 - 999,373 3) 이월세액공제 법인세효과 78,282 93,273 - 171,555 이연법인세 자산(부채)합계 1,595,935 40,188 30,341 1,666,464 이연법인세 자산 미인식액(*1) (1,595,935) - - (1,666,464) 재무상태표상 이연법인세 - - - - (6) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 내 역 제45(당)기 제44(전)기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 21,096 (4,409) 16,687 11,604 (2,425) 9,179 확정급여제도의 재측정요소 (325,171) 67,961 (257,210) (156,770) 32,765 (124,005) 합계 (304,075) 63,552 (240,523) (145,166) 30,340 (114,826) 33. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 당기순이익 2,205,604,814 (2,528,873,148) 우선주배당금 - (6,000,000) 보통주순이익(손실) 2,205,604,814 (2,534,873,148) 가중평균유통보통주식수(*1) 21,357,257 19,723,867 기본보통주주당이익(손실) 103 (129) (*1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 제45(당)기 구분 주식수 일수 적수 2024-01-01~2024-12-31 21,357,257 366 7,816,756,062 합 계 7,816,756,062 가중평균유통보통주식수(합계/366일) 21,357,257 2) 제44(전)기 구분 일자 주식수 일수 적수 전기이월 보유 2023-01-01 18,083,129주 365일 6,600,342,085 자기주식 취득 2023-01-02 10,000주 364일 (3,640,000) 자기주식 취득 2023-01-03 10,000주 363일 (3,630,000) 자기주식 취득 2023-01-04 10,000주 362일 (3,620,000) 자기주식 취득 2023-01-05 10,000주 361일 (3,610,000) 자기주식 취득 2023-01-06 10,000주 360일 (3,600,000) 자기주식 취득 2023-01-09 10,000주 357일 (3,570,000) 자기주식 취득 2023-01-10 10,000주 356일 (3,560,000) 자기주식 취득 2023-01-11 10,000주 355일 (3,550,000) 자기주식 취득 2023-01-12 10,000주 354일 (3,540,000) 자기주식 취득 2023-01-13 10,000주 353일 (3,530,000) 자기주식 취득 2023-01-16 10,000주 350일 (3,500,000) 자기주식 취득 2023-01-17 10,000주 349일 (3,490,000) 자기주식 취득 2023-01-18 10,000주 348일 (3,480,000) 자기주식 취득 2023-01-19 10,000주 347일 (3,470,000) 자기주식 취득 2023-01-20 10,000주 346일 (3,460,000) 자기주식 취득 2023-01-25 10,000주 341일 (3,410,000) 자기주식 취득 2023-01-26 10,000주 340일 (3,400,000) 자기주식 취득 2023-01-27 10,000주 339일 (3,390,000) 자기주식 취득 2023-01-30 10,000주 336일 (3,360,000) 자기주식 취득 2023-01-31 10,000주 335일 (3,350,000) 자기주식 취득 2023-02-01 10,000주 334일 (3,340,000) 자기주식 취득 2023-02-02 10,000주 333일 (3,330,000) 자기주식 취득 2023-02-03 10,000주 332일 (3,320,000) 자기주식 취득 2023-02-06 10,000주 329일 (3,290,000) 자기주식 취득 2023-02-07 10,000주 328일 (3,280,000) 자기주식 취득 2023-02-08 10,000주 327일 (3,270,000) 자기주식 취득 2023-02-09 10,000주 326일 (3,260,000) 자기주식 취득 2023-02-10 10,000주 325일 (3,250,000) 자기주식 취득 2023-02-13 10,000주 322일 (3,220,000) 자기주식 취득 2023-02-14 10,000주 321일 (3,210,000) 전환사채 전환 2023-05-04 813,216주 242일 196,798,272 전환사채 전환 2023-05-08 709,765주 238일 168,924,070