성문전자 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제39(당) 분기말 2018년 09월 30일 현재
제38(당) 기말 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 성문전자주식회사

1. 회사의 개 요

성문전자주식회사(이하 "당사"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583주	-	15.20%

신 준 섭	1,107,625주	-	5.69%

신 민 섭	911,970주	-	4.68%

이 영 자	270,132주	-	1.39%

신 승 섭	765,410주	-	3.92%

기 타	12,226,409주	600,000주	62.74%

자기주식	1,243,728주	-	6.38%

합 계	19,486,857주	600,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계 처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초 하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다(주석 37 참조).

기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기준서 제1039호의 기존 요건을대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

기준서 제1109호 적용에 따른 최초 적용일(당분기초) 현재 금융자산의 범주별 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제1039호 적용(전기말)	제1109호 적용(당분기초)

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

매도가능금융자산	214,286	-	-	214,286	214,286

(나) 금융부채의 분류 및 측정당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

(다) 금융자산의 손상

기준서 제1109호는 기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기준서 제1109호의 손상모형과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 원재료매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

제품매출, 상품매출 및 원재료매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(나) 본인과 대리인의 구분

당사는 거래와 관련하여 '본인'의 역할을 수행한다고 판단되는 경우 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있으며, '대리인'의 역할을 수행한다고 판단되는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.

(다) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

(라) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

기준서 제1115호의 적용에 따른 최초 적용일(당분기초) 현재 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상'개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1040호 '투자부동산'개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 이 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것입니다. 한편, 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성되는 총자본입니다.당사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

단기차입금	1,100,000	1,000,000

총차입금	1,100,000	1,000,000

차감: 현금및현금성자산	(969,085)	(5,244,517)

단기금융상품	(3,665,000)	(487,500)

순차입금 (A)	(3,534,085)	(4,732,017)

자본총계 (B)	31,708,327	30,832,416

총자본 (C=A+B)	28,174,242	26,100,399

순차입금/총자본 (A / C)	(-)12.54%	(-)18.13%

(2) 금융상품에 대한 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리 당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 환위험관리를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제39(당)분기말	제38(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	282,506.34	314,345	426,171.93	456,601

JPY	3,381,329.00	33,177	3,916,459.00	37,172

EUR	40,855.33	52,890	8,558.92	10,949

매출채권	USD	6,190,942.10	6,888,661	6,629,850.67	7,103,222

JPY	161,251.20	1,582	337,990.00	3,208

EUR	506,521.43	655,727	317,527.50	406,197

기타채권	USD	637,879.23	709,768	430,560.18	461,302

외화자산 합계	USD	7,111,327.67	7,912,774	7,486,582.78	8,021,125

JPY	3,542,580.20	34,759	4,254,449.00	40,380

EUR	547,376.76	708,617	326,086.42	417,146

매입채무	USD	1,018,360.31	1,133,130	1,238,987.42	1,327,451

EUR	-	-	8,223.52	10,520

미지급금	USD	101,520.85	112,962	94,545.42	101,296

외화부채 합계	USD	1,119,881.16	1,246,092	1,333,532.84	1,428,747

EUR	-	-	8,223.52	10,520

순외화자산 합계	USD	5,991,446.51	6,666,682	6,153,049.94	6,592,378

JPY	3,542,580.20	34,759	4,254,449.00	40,380

EUR	547,376.76	708,617	317,862.90	406,626

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 주요 통화의 환율 변동이 당분기 법 인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 370,503 천원 (전기: 351,969천원)입니다.

② 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금지출예산과 실제 현금지출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	1,531,118	-	1,531,118

미지급금	804,339	-	804,339

기타금융부채	11,216	-	11,216

단기차입금	1,100,000	-	1,100,000

기타비유동부채	-	800,000	800,000

지급보증(*1)	4,549,800	-	4,549,800

금융부채 계	7,996,473	800,000	8,796,473

(*1) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지 급보증입니다 (주석 34참조).

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	1,890,068	-	1,890,068

미지급금	891,723	-	891,723

기타금융부채	514	-	514

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

기타비유동부채	-	800,000	800,000

지급보증(*1)	4,494,600	-	4,494,600

금융부채 계	8,276,905	800,000	9,076,905

③ 신용위험 관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용 보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제39(당)분기말	제38(전)기말

현금및현금성자산	969,085	5,244,517

단기금융상품	3,665,000	487,500

매출채권	7,726,008	7,615,957

기타채권	829,836	535,013

장기금융상품	1,844,000	1,709,000

장기기타채권	504,234	382,061

합 계	15,538,163	15,974,048

보고기간 종료일 현재 당사 매출채권 중 청도성 문전자유한공사에 대한 매출채권은 2,725 백만원 (전기말: 2,906백만원)으로서 매출채권의 35.26 % (전기말: 37.29 %)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화 하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토 하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안으로 의사결정하고 있습니다.

다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락 할 경우, 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 8,227 천원 (전기: 10,000천원)입니다. ⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되 어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 1 0% 상승하거나 하락하는 경우 기타 자본구성요소(이연법인세 고 려 전)에 미치는 영향은 8,601 천 원 (전기:8,144천원)입니 다. (3) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산	86,010	-	128,276	214,286

전기말:

기타금융자산	81,435	-	128,276	209,711

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	969,085	-	-	969,085

단기금융상품	3,665,000	-	-	3,665,000

매출채권	7,726,008	-	-	7,726,008

기타채권	829,836	-	-	829,836

비유동자산

장기금융상품	1,844,000	-	-	1,844,000

장기기타채권	504,234	-	-	504,234

기타금융자산	-	214,286	-	214,286

합 계	15,538,163	214,286	-	15,752,449

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	1,531,118	1,531,118

미지급금	-	804,339	804,339

단기차입금	-	1,100,000	1,100,000

기타금융부채	9,400	1,816	11,216

비유동부채

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	9,400	4,237,273	4,246,673

나. 제38(전)기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	5,244,517	-	-	-	5,244,517

단기금융상품	487,500	-	-	-	487,500

매출채권	7,615,957	-	-	-	7,615,957

기타채권	535,013	-	-	-	535,013

비유동자산

장기금융상품	1,709,000	-	-	-	1,709,000

장기기타채권	382,061	-	-	-	382,061

기타금융자산	-	-	209,711	-	209,711

합 계	15,974,048	-	209,711	-	16,183,759

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	1,890,068	1,890,068

미지급금	-	891,723	891,723

단기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	-	514	514

비유동부채

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	-	4,582,305	4,582,305

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	54,489	-	-	-	54,489

배당금수익	-	2,745	-	-	2,745

외환차익	337,953	-	-	11,400	349,353

외화환산이익	93,347	-	-	5,198	98,545

대손충당금환입	23,189	-	-	-	23,189

기타대손상각비	(15,851)	-	-	-	(15,851)

이자비용	-	-	(23,373)	-	(23,373)

파생상품평가손실	-	-	(9,400)	-	(9,400)

외환차손	(33,771)	-	(85,947)	(119,718)

외화환산손실	(44,962)	-	(2,968)	(47,930)

당기손익 합계	414,394	2,745	(32,773)	(72,317)	312,049

기타금융자산평가손실	-	3,569	-	-	3,569

기타포괄손익합계	-	3,569	-	-	3,569

나. 제38(전)분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	11,899	-	-	-	11,899

배당금수익	-	-	3,050	-	3,050

외환차익	77,423	-	-	65,755	143,178

외화환산이익	108,089	2,347	110,436

대손충당금환입	24,879	-	-	-	24,879

기타대손충당금환입	68,329	-	-	-	68,329

이자비용	-	-	-	(42,313)	(42,313)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,620)	(1,620)

외환차손	(603,627)	-	-	(83,330)	(686,957)

외화환산손실	(35,818)	-	-	(12,550)	(48,368)

당기손익 합계	(348,826)	-	3,050	(71,711)	(417,487)

매도가능금융자산평가이익	-	-	7,375	-	7,375

기타포괄손익합계	-	-	7,375	-	7,375

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

현 금	18,665	3,414

당좌예금	55,375	221,608

보통예금	895,045	5,019,495

합 계	969,085	5,244,517

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	제39(당)분기말	제38(전)기말

매출채권	7,881,195	7,794,333

대손충당금	(155,187)	(178,376)

합 계	7,726,008	7,615,957

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

30일 이하	1,800,484	2,115,791

30일 초과 60일 이하	1,606,294	1,699,389

60일 초과 90일 이하	1,739,837	1,417,962

90일 초과	2,734,580	2,561,191

대손충당금	(155,187)	(178,376)

합 계	7,726,008	7,615,957

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실(간편법)	12개월기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	-	155,187	155,187

(4) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기초금액	178,376	96,809

손상차손인식(환입)액	(23,189)	81,567

기말금액	155,187	178,376

8. 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	제39(당)분기말	제38(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	1,007,684	-	767,822	-

차감: 대손충당금	(484,581)	-	(468,038)	-

미수수익	57,697	946	4,392	3,572

부가세환급금	135,624	-	109,117	-

대여금	128,000	376,211	137,000	378,233

차감: 대손충당금	(14,588)	-	(15,280)	-

보증금	-	127,077	-	256

합 계	829,836	504,234	535,013	382,061

(2) 보고기간 종료일 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

30일 이하	416	20

90일 초과	1,007,268	767,802

대손충당금	(484,581)	(468,038)

합 계	523,103	299,784

(3) 보고기간 종료일 현재 대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

90일 초과	504,211	515,233

대손충당금	(14,588)	(15,280)

합 계	489,623	499,953

(4) 당분기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기초금액	483,318	582,203

손상차손인식(환입)액	15,851	(98,885)

기말금액	499,169	483,318

(5) 보고기간 종료일 현재 기타채권 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실(간편법)	12개월기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에신용이 손상된 경우

미수금	-	-	-	484,581	484,581

대여금	-	-	-	14,588	14,588

(6) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.78%	415,950	(39,739)	376,211

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.74%	468,850	(90,617)	378,233

9. 기타금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기초금액	209,711	196,596

자본으로 계상한 평가이익	4,575	13,115

기말금액	214,286	209,711

(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤	0.000	246,055	86,010	86,010

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	17,226	17,226

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타	4.000	110,000	110,000	110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	214,286	214,286

(*1) 당분기 이전에 취득원가와 공정가액의 차이를 손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤	0.000	246,055	81,435	81,435

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	17,226	17,226

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타	4.000	110,000	110,000	110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*3)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	209,711	209,711

(*1) 전기 이전에 취득원가와 공정가액의 차이를 손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 매도가능금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,260	-	1,260	2,950	-	2,950

제 품	1,164,023	(198,256)	965,767	1,273,820	(237,030)	1,036,790

재 공 품	43,386	-	43,386	13,621	-	13,621

원 재 료	1,553,116	(22,357)	1,530,759	1,220,826	(21,719)	1,199,107

저 장 품	863,751	(791,379)	72,372	867,806	(787,782)	80,024

미 착 품	80,325	-	80,325	39,007	-	39,007

합 계	3,705,861	(1,011,992)	2,693,869	3,418,030	(1,046,531)	2,371,499

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기 초	1,046,531	1,015,421

재고자산평가손실(환입)	(34,539)	31,110

기 말	1,011,992	1,046,531

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	141,140	-	67,431	-

선급비용	36,768	39,739	29,667	90,617

합 계	177,908	39,739	97,098	90,617

12. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제39(당)분기말	제38(전)기말	결산일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2018.09.30	중국

성문디엠주식회사	제조업	99.00%	396,000주	99.00%	396,000주	2018.09.30	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

청도성문전자유한공사	8,725,550	7,262,884	8,725,550

성문디엠주식회사(*1)	1,805,045	(502,852)	-

합 계	10,530,595	6,760,032	8,725,550

(*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손 누계액은 1,805,045 천원 입니다.

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

청도성문전자유한공사	8,725,550	7,688,592	8,725,550

성문디엠주식회사(*1)	1,805,045	(358,492)	-

합 계	10,530,595	7,330,100	8,725,550

(*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은 1,805,045 천원 입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	19,230,153	658,851	19,889,004

부채	11,789,437	1,166,783	12,956,220

자본	7,440,716	(507,932)	6,932,784

매출액	17,830,964	1,457,657	19,288,621

당기순손익	(358,512)	(145,818)	(504,330)

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	18,898,512	980,439	19,878,951

부채	11,021,663	1,342,552	12,364,215

자본	7,876,849	(362,113)	7,514,736

매출액	23,287,975	2,404,806	25,692,781

당기순손익	452,381	(119,122)	333,259

13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	574,186	-	-	574,186

건물	2,728,990	(1,282,222)	-	1,446,768

구축물	421,248	(362,968)	-	58,280

건물부속설비	223,275	(94,958)	-	128,317

기계장치	15,647,924	(12,488,316)	-	3,159,608

차량운반구	532,784	(388,561)	-	144,223

공구와기구	1,173,879	(1,004,664)	-	169,215

비품	1,141,601	(1,137,402)	-	4,199

건설중인자산	1,314,615	-	(526,515)	788,100

합 계	23,758,502	(16,759,091)	(526,515)	6,472,896

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	574,186	-	-	574,186

건물	2,728,990	(1,214,733)	-	1,514,257

구축물	421,248	(347,172)	-	74,076

건물부속설비	223,275	(87,129)	-	136,146

기계장치	17,510,920	(13,841,780)	-	3,669,140

차량운반구	483,731	(483,710)	-	21

공구와기구	1,165,879	(967,177)	-	198,702

비품	1,130,187	(1,120,167)	-	10,020

건설중인자산	478,508	-	(374,807)	103,701

합 계	24,716,924	(18,061,868)	(374,807)	6,280,249

(2) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	574,186	-	-	-	-	574,186

건물	1,514,257	-	-	(67,489)	-	1,446,768

구축물	74,076	-	-	(15,796)	-	58,280

건물부속설비	136,146	-	-	(7,829)	-	128,317

기계장치	3,669,140	64,630	(2,084)	(572,078)	-	3,159,608

차량운반구	21	168,823	(1)	(24,620)	-	144,223

공구와기구	198,702	8,000	-	(37,487)	-	169,215

비품	10,652	1,114	-	(9,284)	10,300	12,782

차감:정부보조금	(632)	-	2,349	(10,300)	(8,583)

건설중인자산	478,508	851,806	-	-	(15,700)	1,314,615

차감:정부보조금	(374,807)	(167,408)	-	-	15,700	(526,515)

합 계	6,280,249	926,965	(2,085)	(732,234)	-	6,472,896

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	574,186	-	-	-	-	574,186

건물	1,604,243	-	-	(89,986)	-	1,514,257

구축물	95,138	-	-	(21,062)	-	74,076

건물부속설비	146,585	-	-	(10,439)	-	136,146

기계장치	3,849,627	37,160	-	(780,899)	563,252	3,669,140

차량운반구	4,001	-	-	(3,980)	-	21

공구와기구	208,895	40,052	(4)	(50,241)	-	198,702

비품	28,841	2,500	-	(21,321)	-	10,020

건설중인자산(*1)	514,223	527,537	-	-	(563,252)	478,508

차감:정부보조금	-	(374,807)	-	-	-	(374,807)

합 계	7,025,739	232,442	(4)	(977,928)	-	6,280,249

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

제조원가	707,614	731,062

판매비와관리비	24,620	3,582

합 계	732,234	734,644

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (5) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(781,383)	647,206

구축물	209,284	(174,833)	34,451

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,073,695)	1,791,097

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(760,642)	667,947

구축물	209,284	(172,757)	36,527

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,050,878)	1,813,914

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	667,947	(20,741)	647,206

구축물	36,527	(2,076)	34,451

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,813,914	(22,817)	1,791,097

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	695,602	(27,655)	667,947

구축물	40,229	(3,702)	36,527

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,845,271	(31,357)	1,813,914

(3) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있 습 니다.한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

수익

임대료수익	8,000	7,200

합계	8,000	7,200

비용

감가상각비	(22,817)	(23,658)

세금과공과	(21,215)	(20,521)

보험료	(347)	(340)

기타비용	(60)	(665)

합계	(44,439)	(45,184)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	574,186	2,978,436	574,186	2,803,234

투자부동산	1,109,437	4,029,550	1,109,437	3,816,789

합 계	1,683,623	7,007,986	1,683,623	6,620,023

16. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

재산종합보험	재고자산	(주)KB손해보험	2,010,000

재산종합보험, 화재보험	유형자산, 투자부동산	18,933,466

가스사고배상보험	-	580,000

합 계	21,523,466

(*1) 중소기업은행에 질권으로 5,442,240천원이 설정되어 있습니다. 또한, 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	2,969	(1,386)	-	-	1,583

회원권	337,749	-	(31,065)	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	131,312	(72,376)	-	(17,347)	41,589

합 계	474,634	(73,762)	(31,065)	(17,347)	352,460

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	2,969	(1,163)	-	-	1,806

회원권	337,749	-	(31,065)	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	139,172	(72,480)	-	(15,149)	51,543

합 계	482,494	(73,643)	(31,065)	(15,149)	362,637

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	기말 장부금액

산업재산권	1,806	-	-	(223)	1,583

회원권	306,684	-	-	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

기타의무형자산	66,692	8,900	-	(16,657)	58,935

차감: 정부보조금	(15,149)	(5,400)	-	3,203	(17,346)

합 계	362,637	3,500	-	(13,677)	352,460

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	기말 장부금액

산업재산권	2,103	-	-	(297)	1,806

회원권	306,684	-	-	-	306,684

전신전화가입권	8,354	-	(5,750)	-	2,604

기타의무형자산	58,637	30,750	-	(22,695)	66,692

차감: 정부보조금	-	(17,150)	-	2,001	(15,149)

합 계	375,778	13,600	(5,750)	(20,991)	362,637

(3) 당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 당사는 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발 비로 지출한 금액은 각각 271,934 천원 과 335,414 천원입니다.

(5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당분기말이자율(%)	제39(당)분기말	제38(전)기말

단기차입금	중소기업은행(*1)	무역금융	3.14	1,100,000	1,000,000

(*1) 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2018.10.01 ~ 2019.09.30	1,100,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

중소기업은행	토지,건물,기계장치	5,899,348	10,125,000	단기차입금	1,100,000

단기금융상품	100,000	99,000	-	-

신한은행	토지, 건물	718,786	360,000	-	-

합 계	6,718,134	10,584,000	1,100,000

상기 자산은 당사의 단기차입금 및 종속회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조).

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

파생상품부채	9,400	-	-	-

미지급비용	1,816	-	514	-

임대보증금	-	800,000	-	800,000

합 계	11,216	800,000	514	800,000

기타유동부채

선수금	143	-	35,225	-

예수금	31,072	-	33,422	-

합 계	31,215	-	68,647	-

20. 파생금융상품부채당사는 당분기말 현재 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성 선물(주)와 통화선물 매도계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품의 공정가액은 금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 상기 통화선물 계약으로 인해 파생상품관련손실 9,400천원을 당기손익에 반영하였습니다.당분기말 현재 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다.

계약금액	약정환율	계약체결일	결제(청산)예정일

USD 2,000,000	1,108 원	2018년 06월 20일	2018년 12월 20일

21. 순확정급여부채(자산)

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

확정급여채무의 현재가치	4,313,106	4,894,729

사외적립자산의 공정가치	(4,292,771)	(4,450,054)

순확정급여부채(자산)	20,335	444,675

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기 (단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초금액	4,894,729	(4,450,054)	444,675

당기근무원가	440,381	-	440,381

과거근무원가	(914,981)	-	(914,981)

이자원가(수익)	112,952	(116,622)	(3,670)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	70,776	70,776

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	40,358	-	40,358

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(66,301)	-	(66,301)

소계	(25,943)	70,776	44,833

급여지급액	(194,032)	203,129	9,097

기여금납부액	-	-	-

기말금액	4,313,106	(4,292,771)	20,335

나. 제38(전)기 (단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,858,438	(3,989,940)	868,498

당기근무원가	680,857	-	680,857

이자원가(수익)	132,924	(125,411)	7,513

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	79,571	79,571

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(118,953)	-	(118,953)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(413,850)	-	(413,850)

소계	(532,803)	79,571	(453,232)

급여지급액	(244,687)	85,726	(158,961)

기여금납부액	-	(500,000)	(500,000)

기말금액	4,894,729	(4,450,054)	444,675

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

정기예금	4,292,771	4,450,054

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

당기근무원가	440,381	516,009

과거근무원가	(914,981)	-

이자비용	112,952	99,693

사외적립자산의 기대수익	(116,622)	(94,058)

합 계	(478,270)	521,644

제조원가	230,433	321,048

판매비와관리비	(708,703)	200,596

합 계	(478,270)	521,644

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

재측정요소	(44,833)	453,233

법인세효과	9,863	(99,711)

법인세차감후 재측정요소	(34,970)	353,522

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

할인율	2.90%	3.15%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.50% + 승급률	3.50% + 승급률

( 7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동	(154,756)	173,732

기대임금상승률의 1% 변동	171,191	(155,527)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이 며 1주당 액면가액은 500원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제39(당)분기말	제38(전)기말

보통주	발행주식수	19,486,857주	19,486,857주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	9,743,428,500원	9,743,428,500원

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000원	300,000,000원

자본금 합계	10,043,428,500원	10,043,428,500원

(*1) 당사의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초	19,486,857	9,743,429	9,036,347

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2017.01.01	기초	16,554,309	8,277,155	6,413,338

2017.12.06	신주인수권 행사	733,137	366,568	655,752

2017.12.19	신주인수권 행사	439,881	219,941	393,450

2017.12.22	신주인수권 행사	1,759,530	879,765	1,573,807

합 계	19,486,857	9,743,429	9,036,347

23. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

주식발행초과금	9,036,347	9,036,347

재평가적립금	292,236	292,236

기타자본잉여금	74,269	74,269

합 계	9,402,852	9,402,852

(2) 당사가 2013년 7월 26일자로 발행한 무기명식 이권부 사모분리형 신주인수권부사채(액면가액: 8,000백만원)는 2015년 1월 26일에 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 전액 조기상환되었습니다. 또한 동 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 전기 중에 전액 행사되었습니다.

24. 기타자본 기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 1,243,728주(보통주)의 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득 후 당사의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

기타금융자산평가손실	(1,414,246)	(128,404)

26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기말	제38(전)기말

법정적립금(*1)	690,712	689,712

임의적립금	11,621,781	14,973,009

미처분이익잉여금	2,456,159	(3,055,823)

합 계	14,768,652	12,606,898

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

기초금액	12,606,898	15,354,638

회계정책의 변경	1,289,411	-

배당금	(3,000)	(3,000)

분기순이익(손실)	910,313	(3,098,262)

순확정급여부채의 재측정요소	(34,970)	353,522

기말금액	14,768,652	12,606,898

27. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	177,009	71,023	(108,479)	(147,714)

재공품의 변동	(1,008)	(29,765)	52,753	60,336

상품의 변동	35,721	1,690	(7,744)	1,776

상품 매입액	57,882	427,480	70,225	187,513

사용된 원재료	1,621,696	6,560,975	2,132,145	7,327,042

종업원급여	1,316,445	3,080,116	1,642,738	4,651,093

감가상각비	250,502	755,050	255,010	758,301

소모품비	381,243	1,354,942	555,093	1,736,274

외주가공비	1,176,187	2,669,113	1,043,842	2,769,943

기타비용	1,733,161	4,676,078	2,169,618	5,560,634

합 계(*1)	6,748,838	19,566,702	7,805,201	22,905,198

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,188,497	3,558,386	1,467,842	4,129,449

퇴직급여	127,948	(478,270)	174,896	521,644

합 계	1,316,445	3,080,116	1,642,738	4,651,093

28. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	5,140,468	16,819,728	6,207,070	19,473,565

상품매출액	103,318	448,164	65,437	198,794

원재료매출액	1,112,678	2,755,756	1,419,570	3,277,498

합 계	6,356,464	20,023,648	7,692,077	22,949,857

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,930,853	15,262,300	5,565,676	17,135,559

상품매출원가	91,391	409,258	62,481	188,409

원재료매출원가	998,337	2,480,568	1,328,572	3,075,521

합 계	6,020,581	18,152,126	6,956,729	20,399,489

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	274,657	852,237	318,914	930,882

퇴직급여	57,050	(708,703)	67,755	200,595

복리후생비	33,186	100,087	34,962	110,806

여비교통비	14,547	42,528	6,483	69,270

통신비	9,680	29,356	13,106	41,083

세금과공과	52,614	91,913	52,048	92,060

감가상각비	18,157	47,437	9,080	27,240

수선비	7,036	21,842	6,692	22,561

보험료	12,199	38,093	15,920	50,323

접대비	7,566	34,082	13,354	48,791

차량유지비	17,629	47,919	16,315	52,730

광고선전비	-	1,000	-	-

경상연구개발비	75,240	271,934	132,480	335,414

운반비	74,249	282,231	82,068	245,173

지급수수료	67,764	257,099	75,036	270,658

소모품비	3,692	11,237	3,104	12,651

도서인쇄비	507	2,913	830	3,728

교육훈련비	499	884	268	883

대손상각비(환입)	(2,189)	(23,189)	(5,473)	(24,879)

무형자산상각비	4,175	13,677	5,531	15,460

견본비	-	-	-	280

합 계	728,258	1,414,577	848,473	2,505,709

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	222,484	349,353	65,408	143,178

외화환산이익	(245,919)	98,545	35,005	110,436

임대료수익	3,000	8,000	2,400	7,200

유형자산처분이익	-	212,075	-	-

기타대손충당금환입	-	-	36,506	68,329

정부보조금수입	-	-	28,314	28,314

잡이익	16,948	28,150	6,196	59,990

합 계	(3,487)	696,123	173,829	417,447

기타비용

외환차손	38,794	119,718	92,831	686,957

외화환산손실	18,169	47,930	(24,109)	48,368

기부금	30,000	30,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	4

기타대손상각비	558	15,851	-	-

잡손실	19,161	44,861	45,921	150,088

합 계	99,708	1,650,606	114,643	1,720,311

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	19,370	54,489	4,742	11,899

배당금수익	-	2,745	-	3,050

합 계	19,370	57,234	4,742	14,949

금융비용

이자비용	8,840	23,373	12,665	42,313

파생상품평가손실	(18,000)	9,400	1,620	1,620

합 계	29,580	147,241	23,769	73,831

31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기	제38(전)분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(139,242)

세무상 결손금등으로 인한 이연법인세 변동액	-	66,419

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	8,857	(5,564)

법인세비용(효익)	8,857	(78,387)

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기	제38(전)분기

법인세비용차감전순이익(손실)	919,170	(452,295)

적용세율에 따른 세부담액	185,717	(110,673)

조정사항

비공제비용	21,555	29,235

이연법인세 미인식항목	3,453	(5,167)

기타	(201,868)	8,218

법인세비용(효익)	8,857	(78,387)

유효세율(*1)	0.96%	-

(*1) 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금	38,063	(5,751)	-	32,312

재고자산평가손실	230,237	(7,599)	-	222,638

기타금융자산손상차손	365,465	-	365,465

퇴직급여충당금조정	1,057,881	(185,985)	9,864	881,760

기타금융자산평가손실	36,217	-	(1,007)	35,210

퇴직보험료조정	(979,012)	87,166	-	(891,846)

기타	152,503	(94,938)	-	57,565

소 계	901,354	(207,107)	8,857	703,104

2) 이월결손금 법인세효과	902,409	(21,027)	-	881,382

합 계	1,803,763	(228,134)	8,857	1,584,486

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금	29,754	8,309	-	38,063

재고자산평가손실	223,393	6,844	-	230,237

기타금융자산손상차손	365,465	-	-	365,465

퇴직급여충당금조정	1,025,011	132,581	(99,711)	1,057,881

기타금융자산평가손실	39,102	-	(2,885)	36,217

퇴직보험료조정	(877,787)	(101,225)	-	(979,012)

기타	(13,349)	146,209	19,643	152,503

소 계	791,589	192,718	(82,953)	901,354

2) 이월결손금 법인세효과	760,629	141,780	-	902,409

합 계	1,552,218	334,498	(82,953)	1,803,763

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기말	제38(전)기말

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

특수관계자 대손충당금	422,826	93,022	407,132	89,569

종속기업투자주식손상차손	1,805,045	397,110	1,805,045	397,110

지분법손실	392,115	86,266	392,115	86,266

합 계	2,619,986	576,398	2,604,292	572,945

(6) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 금액과 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	금 액	만기일

세액공제

2013년 발생분	21,024	2018.12.31

2014년 발생분	19,694	2019.12.31

이연법인세자산 미인식합계	40,718

(7) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기말	제38(전)기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타금융자산 평가손실	(160,045)	35,210	(124,835)	(164,620)	36,216	(128,404)

확정급여제도의 재측정요소	(685,586)	150,828	(534,758)	(640,753)	140,966	(499,787)

합 계	(845,631)	186,038	(659,593)	(805,373)	177,182	(628,191)

(8) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제39(당)분기말	제38(전)기말

이연법인세자산	891,846	979,012

이연법인세부채	(891,846)	(979,012)

합 계	-	-

당기법인세자산	582	2,719

합 계	582	2,719

32. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익(손실)은 당사의 분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(448,696,585)	910,312,719	(58,694,743)	(373,907,351)

우선주배당금	(750,000)	(2,250,000)	(750,000)	(2,250,000)

보통주순이익(손실)	(449,446,585)	908,062,719	(59,444,743)	(376,157,351)

가중평균유통보통주식수(*1)	18,243,129주	18,243,129주	15,310,581주	15,310,581주

기본보통주주당이익(손실)	(25)	50	(4)	(25)

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 제39(당)분기

구 분	주식수	일수	적수

2018.01.01∼2018.09.30	18,243,129주	273일	4,980,374,217

합 계	273일	4,980,374,217

가중평균유통보통주식수(합계/273일)	18,243,129

2) 제38(전)분기

구분	주식수	일수	적수

2017.01.01∼2017.09.30	15,310,581주	273일	4,179,788,613

합 계	273일	4,179,788,613

가중평균유통보통주식수(합계/273일)	15,310,581

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(448,696,585)	910,312,719	(58,694,743)	(373,907,351)

분기순이익 중 우선주 해당분	750,000	2,250,000	750,000	2,250,000

가중평균유통우선주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본우선주주당순이익	1	4	1	4

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(449,446,585)	908,062,719	(59,444,743)	(376,157,351)

보통주식수(*1)	18,243,129주	18,243,129주	18,243,135주	18,243,135주

희석보통주주당순이익	(*3)	(*3)	(*2)	(*2)

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(*2) 전분기 누적기간의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다. (*3) 당분기 중 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일 합니다.

가. 당분기 중 잠재적 보통주식은 없습니다.나. 전분기의 잠재적 보통주식의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	일수	적수

2017.01.01~2017.09.30	2,932,554주	273일	800,587,242

합계	273일	800,587,242

잠재적보통주식수(합계/273일)	2,932,554

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제39(당)분기	제38(전)분기

가. 분기순이익(손실)	910,313	(373,907)

나. 비현금항목의 조정	(29,713)	1,072,003

외화환산손실	47,930	48,368

재고자산평가손실환입	(34,539)	(18,726)

대손상각비환입	(23,189)	(24,879)

기타의대손상각비(환입)	15,851	(68,329)

감가상각비	755,050	758,301

무형자산상각비	13,677	15,459

이자비용	23,373	42,313

퇴직급여	(478,269)	521,644

법인세비용(효익)	8,857	(78,387)

파생상품평가손실	9,400	1,620

외화환산이익	(98,545)	(110,436)

유형자산처분이익	(212,075)	-

유형자산처분손실	-	4

이자수익	(54,489)	(11,899)

배당금수익	(2,745)	(3,050)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,158,408)	644,813

매출채권의 감소(증가)	(63,466)	238,034

기타채권의 감소(증가)	(240,097)	194,097

재고자산의 증가	(287,831)	(30,919)

기타자산의 증가	(80,811)	(39,810)

매입채무의 증가(감소)	(354,084)	505,724

미지급금의 증가(감소)	(103,783)	14,686

퇴직금의 지급	(194,032)	(90,194)

사외적립자산의 감소(증가)	203,128	(164,749)

기타부채의 증가(감소)	(37,432)	17,944

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(277,808)	1,342,909

(2) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

장기금융상품의 단기금융상품 대체	250,000	-

건설중인자산의 대체	15,700	563,252

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

단기차입금	1,000,000	100,000	-	1,100,000

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

단기차입금	3,000,000	(2,000,000)	-	1,000,000

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

종 속 기 업	청도성문전자유한공사	제 조 업

성문디엠주식회사	제 조 업

기 타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유형자산의 처분

종속기업	청도성문전자유한공사	3,289,418	2,669,113	213,460

성문디엠주식회사	-	126,683	-

기타	(주)에스엠티디	-	3,214	-

합 계	3,289,418	2,799,010	213,460

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	청도성문전자유한공사	4,309,617	2,756,088

성문디엠주식회사	-	176,003

기타	(주)에스엠티디	-	17,845

합 계	4,309,617	2,949,936

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무

종속기업	청도성문전자유한공사	2,724,547	286,942	3,011,489	276,202

성문디엠주식회사	-	425,500	425,500	12,536

기타	(주)에스엠티디	52,877	-	52,877	-

SUNGMOON AMERICA	-	422,826	422,826	-

합 계	2,777,424	1,135,268	3,912,692	288,738

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무

종속기업	청도성문전자유한공사	2,906,265	54,170	2,960,435	346,102

성문디엠주식회사	-	443,500	443,500	19,875

기타	(주)에스엠티디	50,914	-	50,914	-

SUNGMOON AMERICA	-	407,132	407,132	-

합 계	2,957,179	904,802	3,861,981	365,977

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. 가. 제39(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

종속기업	청도성문전자유한공사	매출채권	2,724,547	-	2,724,547

기타채권	286,942	-	286,942

성문디엠주식회사	기타채권	425,500	(74,265)	351,235

기타	(주)에스엠티디	매출채권	52,877	(52,877)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	422,826	(422,826)	-

합 계	3,912,692	(549,968)	3,362,724

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

종속기업	청도성문전자유한공사	매출채권	2,906,265	-	2,906,265

기타채권	54,170	-	54,170

성문디엠주식회사	기타채권	443,500	(76,186)	367,314

기타	(주)에스엠티디	매출채권	50,914	(50,914)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	407,132	(407,132)	-

합 계	3,861,981	(534,232)	3,327,749

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	50,914	483,318	71,932	582,203

손상차손(환입)액	1,963	13,773	(21,018)	(98,885)

기말금액	52,877	497,091	50,914	483,318

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제39(당)분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	성문디엠주식회사	단기대여금	137,000	-	9,000	128,000

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	성문디엠주식회사	단기대여금	149,000	-	12,000	137,000

(7) 보고기간 종료일 현재특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	보증 기한	지급보증처

성문전자주식회사	청도성문전자유한공사	차입금 지급보증	3,338	2019년 6월	중소기업은행

1,113	2019년 5월	신한은행

성문전자주식회사	성문디엠주식회사	차입금 지급보증	99	차입금 상환시	중소기업은행

합 계	4,550

지급보증과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로 설정되어 있습니다(주석 18 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

단기급여	386,990	467,946

퇴직급여	(756,064)	119,749

합 계	(369,074)	587,695

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	3,700,000	1,876,736

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제39(당)분기말	제38(전)기말

단기금융상품	중소기업은행 외	정기예금외	차입금담보	100,000	300,000

장기금융상품	중소기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	4,000

합 계	104,000	304,000

(3) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행과 관련하여 50백만원의 지급보증(만기:2018.10.13)을 제공받고 있습니다.

36. 부문별 정보

당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	5,140,468	16,819,728	6,207,070	19,473,565

상품매출액	103,318	448,164	65,437	198,794

원재료매출액	1,112,678	2,755,756	1,419,570	3,277,498

합 계	6,356,464	20,023,648	7,692,077	22,949,857

당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2곳(전분기:2곳)이며,해당 거래처가 차지하는 매출액은 5,875,706 천원 (전분기: 6,562,743천원)입니다.

37. 회계변경당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융 상품' 및 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익' 을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 회계변경으로 당기초의 기타포괄손익누계액이 1,289,411천원 감소하였고, 이익잉여금이 1,289,411천원 증가하였습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'① 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전기말	당분기초(제1109호 적용)	차 이

(제1039호 적용)	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

대여금및수취채권

현금및현금성자산	5,244,517	5,244,517	-	-	5,244,517	-

매출채권	7,794,333	7,794,333	-	-	7,794,333	-

(손실충당금)(*1)	(178,376)	(178,376)	-	-	(178,376)	-

기타채권	1,400,392	1,400,392	-	-	1,400,392	-

(손실충당금)(*1)	(483,318)	(483,318)	-	-	(483,318)	-

소 계	13,777,548	13,777,548	-	-	13,777,548	-

매도가능금융자산

지분상품(*2)	209,711	-	209,711	209,711	-

소 계	209,711	-	-	209,711	209,711	-

합 계	13,987,259	13,777,548	-	209,711	13,987,259	-

(*1) 당사는 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대 신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니다 (*2) 당사는 매도가능증권 전체에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

② 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전기말	당분기초(제1109호 적용)	차 이

(제1039호 적용)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

상각후원가측정금융부채	4,582,305	4,582,305	-	4,582,305	-

③ 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	조정내역	기타포괄손익누계액	이익잉여금변동	합 계

분류 및 측정	매도가능금융자산의 기타포괄손익-기타포괄손익인식금융자산으로의 재분류(*1)	(1,289,411)	1,289,411	-

(*1) 당기 이전에 손상으로 인식한 누계액 1,289,411천원을 이익잉여금에서 기타 포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.