성문전자 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제41(당)반기말 2020년 06월 30일 현재
제40(전)기말 2019년 12월 31일 현재
성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980 년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다 .

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	우 선 주	보통주 지분율

신 동 열	2,961,583 주	-	15.20%

신 준 섭	957,625 주	-	4.92%

신 민 섭	633,970 주	-	3.26%

이 영 자	270,132 주	-	1.39%

신 승 섭	512,410 주	-	2.62%

기 타	12,907,409 주	600,000 주	66.23%

자기주식	1,243,728 주	-	6.38%

합 계	19,486,857 주	600,000 주	100.00%

(2) 종속기업의 현황지배기업의 종속기업은 청도성문전자유한공사와 성문디엠주식회사로 구성되어 있습니다(주석12 참조).

2. 반기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용성문전자주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계 연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 정보 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 정보 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었 습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적 으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정 하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

단기차입금	6,005,498	5,448,505

장기차입금	1,000,000	1,000,000

총차입금	7,005,498	6,448,505

차감: 현금및현금성자산	(1,322,648)	(1,929,725)

단기금융상품	(917,037)	(852,729)

순차입금(A)	4,765,813	3,666,051

자본총계(B)	27,674,562	27,409,463

총자본 (C=A+B)	32,440,375	31,075,514

순차입금비율(A/C)	14.69%	11.80%

(2) 금융상품에 대한 위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습 니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	제41(당)반기말	제40(전)기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금성자산	USD	119,000.77	142,884	454,945.03	526,735

JPY	1,660,540.00	18,532	7,145,043.00	75,985

EUR	10,308.65	13,919	121,695.36	157,891

매출채권	USD	5,397,475.26	6,480,749	4,059,954.89	4,700,616

JPY	352,748.00	3,937	-	-

EUR	128,059.80	172,905	256,787.95	333,164

기타채권	USD	431,008.66	517,512	380,000.00	439,964

외화자산 합계	USD	5,947,484.69	7,141,145	4,894,899.92	5,667,315

JPY	2,013,288.00	22,469	7,145,043.00	75,985

EUR	138,368.45	186,824	378,483.31	491,055

매입채무	USD	1,252,560.50	1,503,949	808,118.32	935,639

JPY	-	-	112,625.00	1,198

미지급금	USD	27,043.12	32,471	66,681.77	77,204

외화부채 합계	USD	1,279,603.62	1,536,420	874,800.09	1,012,843

JPY	-	-	112,625.00	1,198

순외화자산 합계	USD	4,667,881.07	5,604,725	4,020,099.83	4,654,472

JPY	2,013,288.00	22,469	7,032,418.00	74,787

EUR	138,368.45	186,824	378,483.31	491,055

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%포인트 변동 시 주요 통화의 환율변동이 당반기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 290,700 천 원 (전기: 261,076 천원)입니 다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. 가. 제41(당)반기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	4,596,520	-	4,596,520

미지급금	1,236,430	-	1,236,430

단기차입금	6,005,498	-	6,005,498

기타금융부채	695,026	100,000	795,026

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

금융부채 계	12,533,474	1,100,000	13,633,474

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무	4,730,317	-	4,730,317

미지급금	1,440,303	-	1,440,303

단기차입금	5,448,505	-	5,448,505

기타금융부채	678,836	800,000	1,478,836

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

금융부채 계	12,297,961	1,800,000	14,097,961

③ 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계정과목	제41(당)반기말	제40(전)기말

현금및현금성자산	1,322,648	1,929,725

단기금융상품	917,037	852,729

매출채권	11,855,130	10,700,784

기타채권	830,157	876,220

장기금융상품	1,891,474	1,710,040

장기기타채권	298,752	422,871

합 계	17,115,198	16,492,369

보고기간 종료일 현재 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양 한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 당반기 법인세비용차감전순손익에 미 치는 영향은 34,836 천원 (전기: 64,485 천원)입니다.

⑤ 가격위험 관리 연결실체는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으 로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상 품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 포인트 상승하 거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 6,344 천원 (전기: 7,290 천원)입니다.

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

기타금융자산	63,440	-	6,460	69,900

전기말:

기타금융자산	72,895	-	6,518	79,413

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종 거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가 기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한 으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 제41(당)반기말 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,322,648	-	-	1,322,648

단기금융상품	917,037	-	-	917,037

매출채권	11,855,130	-	-	11,855,130

기타채권	830,157	-	-	830,157

비유동자산

장기금융상품	1,891,474	-	-	1,891,474

장기기타채권	298,752	-	-	298,752

기타금융자산	-	69,900	-	69,900

합 계	17,115,198	69,900	-	17,185,098

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	4,596,520	4,596,520

미지급금	-	1,236,430	1,236,430

단기차입금	-	6,005,498	6,005,498

기타금융부채	-	695,026	695,026

비유동부채

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융부채	-	100,000	100,000

합 계	-	13,633,474	13,633,474

나. 제40(전)기말1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,929,725	-	-	1,929,725

단기금융상품	852,729	-	-	852,729

매출채권	10,700,784	-	-	10,700,784

기타채권	876,220	-	-	876,220

비유동자산

장기금융상품	1,710,040	-	-	1,710,040

장기기타채권	422,871	-	-	422,871

기타금융자산	-	79,413	-	79,413

합 계	16,492,369	79,413	-	16,571,782

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	4,730,317	4,730,317

미지급금	-	1,440,303	1,440,303

단기차입금	-	5,448,505	5,448,505

기타금융부채	-	678,836	678,836

비유동부채

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융부채	-	800,000	800,000

합 계	-	14,097,961	14,097,961

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 가. 제41(당)반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	29,012	-	-	-	29,012

배당금수익	-	2,745	-	-	2,745

외환차익	271,340	-	-	26,696	298,036

외화환산이익	52,158	-	-	10,064	62,222

대손상각비	(22,525)	-	-	-	(22,525)

기타대손상각비	(16,302)	-	-	-	(16,302)

이자비용	-	-	-	(121,680)	(121,680)

파생상품거래손실	-	-	(127,183)	-	(127,183)

외환차손	(27,447)	-	-	(58,466)	(85,913)

외화환산손실	(122,280)	-	-	(75,654)	(197,934)

당기손익 합계	163,956	2,745	(127,183)	(219,040)	(179,522)

기타금융자산평가손실	-	(7,420)	-	-	(7,420)

기타포괄손익합계	-	(7,420)	-	-	(7,420)

나. 제40(전)반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	31,450	-	-	-	31,450

배당금수익	-	2,745	-	-	2,745

외환차익	226,592	-	-	5,220	231,812

외화환산이익	108,684	-	-	141,759	250,443

대손충당금환입	18,962	-	-	-	18,962

기타대손상각비	(14,706)	-	-	-	(14,706)

이자비용	-	-	-	(141,906)	(141,906)

파생상품거래손실	-	-	(91,200)	-	(91,200)

외환차손	(2,652)	-	-	(73,299)	(75,951)

외화환산손실	(66,430)	-	-	(113,750)	(180,180)

당기손익 합계	301,900	2,745	(91,200)	(181,976)	31,469

기타금융자산평가손실	-	(3,194)	-	-	(3,194)

기타포괄손익합계	-	(3,194)	-	-	(3,194)

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

현 금	37,420	35,857

당좌예금	103,238	55,760

보통예금	1,181,990	1,838,108

합 계	1,322,648	1,929,725

7. 매출 채 권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제41(당)반기말	제40(전)기말

매출채권	12,284,769	11,103,124

손실충당금	(429,639)	(402,340)

합 계	11,855,130	10,700,784

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제41(당)반기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	36,598	-	365,742	-	402,340

제각	-	-	-	-	-	-

상각(환입)	-	(22,758)	-	45,283	-	22,525

환율변동효과	-	366	-	4,408	-	4,774

기말금액	-	14,206	-	415,433	-	429,639

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	479,501	-	479,501

제각	-	-	-	(83,745)	-	(83,745)

상각(환입)	-	36,598	-	(34,158)	-	2,440

환율변동효과	-	-	-	4,144	-	4,144

기말금액	-	36,598	-	365,742	-	402,340

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)반기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	9,245,954	2,383,268	179,625	60,489	11,869,336

충당금 설정률(*)	0.05%	0.22%	1.45%	2.69%	0.12%

손실충당금	4,836	5,143	2,600	1,627	14,206

유동	4,836	5,143	2,600	1,627	14,206

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만

매출채권장부금액	3,708,166	2,975,857	2,030,145	2,023,214	10,737,382

충당금 설정률(*)	0.21%	0.43%	0.16%	0.63%	0.34%

손실충당금	7,842	12,737	3,173	12,846	36,598

유동	7,842	12,737	3,173	12,846	36,598

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

8 . 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	820,200	-	812,737	-

차감:손실충당금	(456,266)	-	(439,964)	-

대여금	314,223	267,875	295,149	266,455

미수수익	26,140	3,334	24,610	1,118

부가세환급금	125,860	-	183,688	-

보증금	-	27,543	-	155,298

합 계	830,157	298,752	876,220	422,871

(2) 당반기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제41(당)반기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	439,964	-	439,964

상각(환입)	-	-	-	16,302	-	16,302

기말금액	-	-	-	456,266	-	456,266

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

기타채권
(개별평가)	기타채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	-	-	424,878	-	424,878

상각(환입)	-	-	-	15,086	-	15,086

기말금액	-	-	-	439,964	-	439,964

(3) 당반기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제41(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.07%	286,750	(18,875)	267,875

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

종업원대여금	1.62%	294,700	(28,245)	266,455

9. 기타금융자산

(1) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)기

기초금액	79,413	90,422

자본으로 계상한 평가이익	(9,513)	(11,009)

기말금액	69,900	79,413

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 제41(당)반기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	63,440	63,440

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	5,410	5,410

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*1)	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	69,900	69,900

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)	0.000	246,055	72,895	72,895

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)	0.022	1,140,000	5,468	5,468

한국전화번호부(*1)	0.084	116,636	-	-

그린스타(*1)	4.000	110,000	-	-

(주)알앤엘내츄럴라이프	0.036	50,000	-	-

(출자금 등)

한국전기협동조합	-	600	600	600

한국필름콘덴서연구조합	-	350	350	350

전자공업인친목회	-	100	100	100

SUNGMOON AMERICA(*2)	39.900	371,790	-	-

합 계	2,035,531	79,413	79,413

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	22,648	-	22,648	5,486	-	5,486

제 품	1,866,876	(361,634)	1,505,242	2,007,203	(324,802)	1,682,401

재 공 품	174,138	-	174,138	228,236	-	228,236

원 재 료	4,836,128	(53,147)	4,782,981	4,183,908	(42,107)	4,141,801

저 장 품	1,686,514	(791,320)	895,194	1,683,971	(791,732)	892,239

미 착 품	245,087	-	245,087	527,579	-	527,579

합 계	8,831,391	(1,206,101)	7,625,290	8,636,383	(1,158,641)	7,477,742

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)기

기 초	1,158,641	1,132,918

재고자산평가손실(환입)	44,032	21,889

환율변동효과	3,428	3,834

기 말	1,206,101	1,158,641

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	63,503	-	122,135	-

선급비용	121,012	55,070	125,436	68,118

합 계	184,515	55,070	247,571	68,118

12. 종속기업(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	제41(당)반기말	제40(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	주식수	지분율	주식수

청도성문전자유한공사	제조업	97.61%	8,164,197주	97.61%	8,164,197주	2020.06.30	중국

성문디엠주식회사(*1)	제조업	99.20%	496,000주	99.00%	396,000주	2020.06.30	한국

(*1) 당반기 중 유상증자를 통하여 성문디엠주식회사 보통주 100,000주를 500,000천원에 취득하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제41(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	17,920,865	721,514	18,642,379

부채	9,825,672	869,804	10,695,476

자본	8,095,193	(148,290)	7,946,903

매출액	11,203,970	784,324	11,988,294

당기순손익	150,171	(183,917)	(33,746)

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분	청도성문전자유한공사	성문디엠주식회사	합 계

자산	17,710,478	906,058	18,616,536

부채	9,947,562	1,367,910	11,315,472

자본	7,762,916	(461,852)	7,301,064

매출액	21,290,425	2,251,442	23,541,867

당기순손익	203,978	23,442	227,420

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 41(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,573	(1,462,734)	-	1,792,839

구축물	437,315	(399,405)	-	37,910

건물부속설비	865,386	(175,543)	-	689,843

기계장치	36,465,410	(26,929,666)	-	9,535,744

차량운반구	708,326	(578,636)	-	129,690

공구와기구	1,194,871	(1,077,276)	-	117,595

비품	1,555,734	(1,452,033)	(12,591)	91,110

건설중인자산	703,607	-	(458,037)	245,570

합 계	47,624,514	(32,075,293)	(470,628)	15,078,593

나. 제 40(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,438,292	-	-	2,438,292

건물	3,255,573	(1,411,159)	-	1,844,414

구축물	436,944	(391,711)	-	45,233

건물부속설비	270,725	(155,457)	-	115,268

기계장치	31,640,225	(25,769,174)	-	5,871,051

차량운반구	706,182	(544,922)	-	161,260

공구와기구	1,190,194	(1,059,684)	-	130,510

비품	1,588,255	(1,476,445)	(5,365)	106,445

건설중인자산	5,584,725	-	(468,863)	5,115,862

합 계	47,111,115	(30,808,552)	(474,228)	15,828,335

(2) 당반기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 41(당)반기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,844,414	-	-	(51,575)	-	-	1,792,839

구축물	45,233	-	-	(7,531)	-	208	37,910

건물부속설비	115,268	-	-	(20,086)	594,661	-	689,843

기계장치	5,871,051	67,486	-	(862,775)	4,375,476	84,506	9,535,744

차량운반구	161,260	-	-	(32,230)	-	660	129,690

공구와기구	130,510	-	-	(17,591)	4,676	-	117,595

비품	111,810	-	(5,250)	(15,093)	9,730	2,504	103,701

차감:정부보조금	(5,365)	-	-	2,504	(9,730)	-	(12,591)

건설중인자산	5,584,725	65,279	-	-	(4,986,654)	40,257	703,607

차감:정부보조금	(468,863)	(1,015)	-	-	11,841	-	(458,037)

합 계	15,828,335	131,750	(5,250)	(1,004,377)	-	128,135	15,078,593

나. 제 40(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체(*)	외화환산차이	기말 장부금액

토지	2,438,292	-	-	-	-	-	2,438,292

건물	1,947,564	-	-	(103,150)	-	-	1,844,414

구축물	62,174	-	-	(17,120)	-	179	45,233

건물부속설비	125,707	-	-	(10,439)	-	-	115,268

기계장치	6,879,624	8,653	(3,613)	(1,432,385)	379,465	39,307	5,871,051

차량운반구	224,898	-	(1)	(64,350)	-	713	161,260

공구와기구	157,220	16,315	-	(43,025)	-	-	130,510

비품	123,378	7,122	-	(21,002)	-	2,312	111,810

차감:정부보조금	(7,940)	-	-	2,575	-	-	(5,365)

건설중인자산	1,242,743	4,746,837	-	-	(392,279)	(12,576)	5,584,725

차감:정부보조금	(475,275)	(4,174)	-	-	10,586	-	(468,863)

합 계	12,718,385	4,774,753	(3,614)	(1,688,896)	(2,228)	29,935	15,828,335

(*) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

제조원가	798,578	806,328

판매비와관리비	205,799	36,910

합 계	1,004,377	843,238

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조) . (5) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 가. 제 41(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,589	(829,778)	598,811

구축물	209,284	(178,931)	30,353

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,792	(1,126,188)	1,738,604

나. 제 40(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	1,428,588	(815,951)	612,637

구축물	209,284	(177,919)	31,365

건물부속설비	117,482	(117,479)	3

합 계	2,864,791	(1,111,349)	1,753,442

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 41(당)반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	612,637	(13,826)	598,811

구축물	31,365	(1,012)	30,353

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,753,442	(14,838)	1,738,604

나. 제 40(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,109,437	-	1,109,437

건물	640,292	(27,655)	612,637

구축물	33,760	(2,395)	31,365

건물부속설비	3	-	3

합 계	1,783,492	(30,050)	1,753,442

(3) 연결실체는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다.

(4) 연결실체의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있 습 니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

수익

임대료수익	7,893	6,000

합계	7,893	6,000

비용

감가상각비	(14,839)	(15,042)

세금과공과	(598)	(833)

지급수수료	(5,612)	-

보험료	(227)	(223)

기타비용	(40)	(40)

합계	(21,316)	(16,138)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	2,438,292	4,254,989	2,438,292	4,011,873

투자부동산	1,109,437	4,509,204	1,109,437	4,293,362

합 계	3,547,729	8,764,193	3,547,729	8,305,235

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

재산종합보험	재고자산	(주)KB손해보험, 삼성화재해상보험	1,260,000 CNY 26,236,583

재산종합보험, 화재보험	유형자산, 투자부동산	21,713,641 CNY 88,529,428

합 계	22,973,641 CNY 114,766,011

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 한편, 지배회사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험 (대인 및대물) 과 재고자산에 대한 PL보험(부보액 : USD 1,000,000)에 가입하고 있습니다. 또한, 지배회사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	17,895	(3,043)	-	(11,782)	3,070

회원권	337,749	-	(31,066)	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	206,273	(63,372)	-	(9,454)	133,447

합 계	889,749	(66,415)	(270,309)	(21,236)	531,789

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	기말금액

산업재산권	15,783	(2,201)	-	(10,253)	3,329

회원권	337,749	-	(31,065)	-	306,684

전신전화가입권	2,604	-	-	-	2,604

영업권	325,228	-	(239,243)	-	85,985

기타의무형자산	202,323	(43,355)	-	(11,709)	147,259

합 계	883,687	(45,556)	(270,308)	(21,962)	545,861

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)반기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	13,582	2,112	-	(842)	-	14,852

차감:정부보조금	(10,253)	(2,112)	-	583	-	(11,782)

회원권	306,683	-	-	-	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	158,969	-	-	(19,058)	2,990	142,901

차감:정부보조금	(11,709)	-	-	2,255	-	(9,454)

합 계	545,861	-	-	(17,062)	2,990	531,789

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액(*1)	처분액	상각비	외화환산차이	기말 장부금액

산업재산권	1,509	12,814	-	(741)	-	13,582

차감:정부보조금	-	(10,586)	-	333	-	(10,253)

회원권	306,683	-	-	-	-	306,683

전신전화가입권	2,604	-	-	-	-	2,604

영업권	85,985	-	-	-	-	85,985

기타의무형자산	195,672	-	-	(39,686)	2,983	158,969

차감:정부보조금	(16,219)	-	-	4,510	-	(11,709)

합 계	576,234	2,228	-	(35,584)	2,983	545,861

(*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 당반기말현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결실체는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로, 영업권손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 경상연구개발 비로 지출 한 금액은 각각 230,618 천원 과 193,781 천원입니다. (5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	당반기말이자율(%)	제41(당)반기말	제40(전)기말

단기차입금	중소기업은행(*1)	무역금융	3.00	1,100,000	1,100,000

무역금융	2.30	800,000	-

무역금융	3.30	2,671,882	2,926,218

중소대출	1.00	500,000	500,000

중소대출	2.30	190,000	190,000

신한은행	무역금융	3.30	743,616	716,162

기 타	운영자금	-	-	16,125

단기차입금 소계	6,005,498	5,448,505

장기차입금	중소기업은행(*1)	시설자금	2.55	1,000,000	1,000,000

장기차입금 소계	1,000,000	1,000,000

차입금 합계	7,005,498	6,448,505

(*1) 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2020.07.01 ~ 2021.06.30	6,005,498

2021.07.01 ~ 2022.06.30	1,000,000

2022.07.01 ~ 2023.06.30	-

합 계	7,005,498

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액

중소기업은행	토지,건물,기계장치	9,886,880	12,025,000	장단기차입금	3,400,000

단기금융상품	200,000	209,000	단기차입금	190,000

신한은행	토지,건물	699,490	360,000	-	-

합 계	10,786,370	12,594,000	3,590,000

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급비용	695,026	-	678,836	-

임대보증금	-	100,000	-	800,000

합 계	695,026	100,000	678,836	800,000

기타유동부채

예수금	63,699	-	92,618	-

선수금	17,587	-	18,853	-

합 계	81,286	-	111,471	-

20. 파생금융상품부채

연결실체는 당반기말 현재 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물 (주)에 선물계좌를 개설하여 미국 달러화에 대한 파생금융상품 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 해당 파생상품 계약으로 인한 파생상품거래손실 127,183 천원을 당기손익에 반영하였습니다.해당 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.

종목	구분	계약수량	계약단위당 금액	계약체결일

K175P1000	매도	7 계약	USD 10,000	2018년 06월 20일

21. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

확정급여채무의 현재가치	4,521,643	4,444,603

사외적립자산의 공정가치	(3,511,638)	(3,557,192)

순확정급여부채	1,010,005	887,411

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제41(당)반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,444,603	(3,557,192)	887,411

당기근무원가	247,141	-	247,141

이자원가(수익)	51,822	(47,318)	4,504

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	21,853	21,853

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	28,186	-	28,186

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(79,299)	-	(79,299)

소계	(51,113)	21,853	(29,260)

급여지급액	(170,810)	71,019	(99,791)

기말금액	4,521,643	(3,511,638)	1,010,005

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,462,718	(4,255,244)	207,474

당기근무원가	494,367	-	494,367

이자원가(수익)	117,525	(121,622)	(4,097)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	74,143	74,143

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(75,550)	-	(75,550)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	290,075	-	290,075

소계	214,525	74,143	288,668

급여지급액	(844,532)	745,531	(99,001)

기말금액	4,444,603	(3,557,192)	887,411

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

정기예금	3,511,638	3,557,192

(4) 당반기와 전반기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

당기근무원가	247,141	241,251

이자비용	51,822	58,762

사외적립자산의 기대수익	(47,318)	(60,810)

합 계	251,645	239,203

제조원가	172,335	162,597

판매관리비	79,310	76,606

합 계	251,645	239,203

(5) 당반기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)기

재측정요소	29,260	(288,668)

법인세효과	(6,437)	63,507

법인세차감후 재측정요소	22,823	(225,161)

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

할인율	2.39%	2.61%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.50%+승급률	3.50%+승급률

( 7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 포인트 변동	(138,891)	141,776

기대임금상승률의 1% 포인트 변동	138,877	(127,189)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 당반기말 현재 지배기업의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.7 년입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	154,799	186,683	718,217	6,608,286	7,667,985

22. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이 며, 1주당 액면가액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

보통주	발행한주식수	19,486,857주	19,486,857주

1주당액면가	500원	500원

보통주자본금	9,743,428,500원	9,743,428,500원

우선주(*1)	발행 및 유통주식수	600,000주	600,000주

1주당액면가	500원	500원

우선주자본금	300,000,000원	300,000,000원

자본금 합계	10,043,428,500원	10,043,428,500원

(*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

당반기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

전기말	19,486,857	9,743,429	9,036,347

23. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

주식발행초과금	9,036,347	9,036,347

재평가적립금	292,236	292,236

기타자본잉여금	79,504	77,081

합 계	9,408,087	9,405,664

(2) 지배기업이 2013년 7월 26일자로 발행한 무기명식 이권부 사모분리형 신주 인수권부사채(액면가액: 8,000백만원)는 2015년 1월 26일에 사채권자가 조기상환 청구권을 행사하여 전액 조기상환되었습니다. 또한 동 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 전기 중에 전액 행사되었습니다.

24. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

자기주식(*1)	(1,092,359)	(1,092,359)

주식할인발행차금	(15,915)	(15,915)

합 계	(1,108,274)	(1,108,274)

(*1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,243,728주(보통주) 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득후 지배기업의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실	(1,243,196)	(1,235,776)

해외사업환산손실	112,688	(65,065)

합 계	(1,130,508)	(1,300,841)

26. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기말	제40(전)기말

법정적립금(*1)	692,712	691,712

임의적립금	11,121,781	11,621,781

미처리결손금	(1,535,106)	(2,124,922)

합 계	10,279,387	10,188,571

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)기

기초금액	10,188,571	12,270,629

배당금	(3,000)	(3,000)

당기순이익(손실)	70,993	(1,853,897)

확정급여제도의 재측정요소	22,823	(225,161)

기말금액	10,279,387	10,188,571

27. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	546,119	177,159	474,857	350,312

재공품의 변동	55,990	54,097	27,773	(97,324)

상품의 변동	580	(17,162)	8,628	13,747

상품 매입액	13,341	20,716	-	7,375

사용된 원재료	5,686,479	10,127,324	4,661,100	9,129,122

종업원급여	1,628,278	3,309,261	1,768,548	3,626,728

감가상각비	516,641	1,019,215	427,329	858,280

소모품비	1,088,395	2,021,850	910,534	1,937,455

외주가공비	18,243	47,798	21,226	65,670

기타비용	233,333	1,855,846	1,038,070	2,796,561

합 계(*1)	9,787,399	18,616,104	9,338,065	18,687,926

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,487,824	3,057,617	1,647,371	3,387,526

퇴직급여	140,454	251,644	121,177	239,202

합 계	1,628,278	3,309,261	1,768,548	3,626,728

28. 영업이익(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,989,222	18,697,572	9,027,036	18,025,088

상품매출액	11,000	18,375	-	4,425

원재료매출액	1,525	7,578	-	-

합 계	10,001,747	18,723,525	9,027,036	18,029,513

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,441,518	15,844,165	8,020,035	16,000,240

상품매출원가	13,341	20,716	-	7,375

원재료매출원가	1,405	8,033	-	-

합 계	8,456,264	15,872,914	8,020,035	16,007,615

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	465,512	929,772	502,805	1,027,110

잡급	-	69	-	-

퇴직급여	39,583	79,310	37,303	76,606

복리후생비	83,386	176,734	111,132	222,814

여비교통비	8,793	22,760	36,344	64,215

통신비	14,308	29,352	13,517	27,036

세금과공과	29,209	55,741	29,167	70,877

감가상각비	110,330	220,637	26,064	51,952

수선비	15,578	26,453	14,567	22,286

보험료	17,793	31,407	16,228	31,132

접대비	25,859	51,477	33,188	65,436

지급임차료	3,520	7,002	3,421	5,925

차량유지비	10,889	23,080	16,282	32,852

광고선전비	-	-	14,471	15,471

경상연구개발비	106,942	230,618	102,210	193,781

운반비	322,479	613,922	283,367	567,392

지급수수료	76,313	179,569	57,283	186,634

소모품비	11,365	19,390	9,331	15,220

도서인쇄비	830	2,227	669	2,399

교육훈련비	200	200	430	460

대손상각비(환입)	(24,027)	22,525	454	(18,962)

무형자산상각비	8,552	17,063	9,347	18,555

견본비	3,721	3,881	450	1,120

합 계	1,331,135	2,743,189	1,318,030	2,680,311

29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	159,744	298,036	195,392	231,812

외화환산이익	(130,600)	62,222	36,051	250,443

임대료수익	4,893	7,893	3,000	6,000

유형자산처분이익	14,887	14,887	-	-

잡이익	90,798	155,436	34,153	70,779

합 계	139,722	538,474	268,596	559,034

기타비용

외환차손	49,967	85,913	62,500	75,951

외화환산손실	151,550	197,934	156,834	180,180

기부금	-	-	30,000	30,000

기타대손상각비	(8,322)	16,302	7,220	14,706

잡손실	17,831	59,874	45,080	97,297

합 계	211,026	360,023	301,634	398,134

30. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	15,623	29,012	12,929	31,450

배당금수익	2,745	2,745	2,745	2,745

합 계	18,368	31,757	15,674	34,195

금융비용

이자비용	57,252	121,680	70,107	141,906

파생상품거래손실	62,885	127,183	57,800	91,200

합 계	120,137	248,863	127,907	233,106

31. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제41(당)반기	제40(전)반기

당기법인세부담액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(4,344)	49,776

법인세비용	(4,344)	49,776

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제41(당)반기	제40(전)반기

법인세비용차감전순이익(손실)	68,767	(696,425)

적용세율에 따른 세부담액	15,129	(153,213)

조정사항

비공제비용	9,861	16,175

기타	(29,334)	186,814

법인세비용(수익)	(4,344)	49,776

유효세율	(*1)	(*1)

(*1) 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으며, 당반기는 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제41(당)반기말	제40(전)기말

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

특수관계자 대손충당금	456,266	100,379	439,964	96,792

종속기업투자주식손상차손	1,805,045	397,110	1,805,045	397,110

지분법손실	392,115	86,266	392,115	86,266

합 계	2,653,426	583,755	2,637,124	580,168

(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제41(당)반기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금	61,632	(44,592)	-	17,040

재고자산평가손실	218,308	(1,439)	-	216,869

매도가능증권손상차손	365,465	-	-	365,465

퇴직급여충당금조정	875,236	27,183	(6,437)	895,982

매도가능증권평가손실	12,395	-	2,093	14,488

퇴직보험료조정	(738,546)	10,022	-	(728,524)

기타	93,881	(3,385)	-	90,496

소 계	888,371	(12,211)	(4,344)	871,816

2) 이월결손금 법인세효과	1,169,670	(54,077)	-	1,115,593

합 계	2,058,041	(66,288)	(4,344)	1,987,409

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금	35,328	26,304	61,632

재고자산평가손실	208,122	10,186	218,308

매도가능증권손상차손	365,465	365,465

퇴직급여충당금조정	877,864	(66,135)	63,507	875,236

매도가능증권평가손실	9,973	-	2,422	12,395

퇴직보험료조정	(892,117)	153,571	-	(738,546)

기타	63,861	30,020	-	93,881

소 계	668,496	153,946	65,929	888,371

2) 이월결손금 법인세효과	878,623	291,047	-	1,169,670

합 계	1,547,119	444,993	65,929	2,058,041

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(6) 당반기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제41(당)반기말	제40(전)기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(9,513)	2,093	(7,420)	(11,009)	2,422	(8,587)

확정급여제도의 재측정요소	29,260	(6,437)	22,823	(288,668)	63,507	(225,161)

합 계	19,747	(4,344)	15,403	(299,677)	65,929	(233,748)

(7) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제41(당)반기말	제40(전)기말

이연법인세자산	871,816	763,691

이연법인세부채	(871,816)	(763,691)

합 계	-	-

당기법인세자산	368	13,455

합 계	368	13,455

32. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익(손실)	65,091,947	70,993,573	(492,023,093)	(751,294,857)

우선주배당금	(750,000)	(1,500,000)	(750,000)	(1,500,000)

지배기업 소유주지분 보통주 반기순이익(손실)	64,341,947	69,493,573	(492,773,093)	(752,794,857)

가중평균유통보통주식수(*1)	18,243,129주	18,243,129주	18,243,129주	18,243,129주

기본보통주주당순이익(손실)	4	4	(27)	(41)

(*1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1)제41(당)반기

주식수	일수	적수

18,243,129주	182일	3,320,249,478

합 계	182일	3,320,249,478

가중평균유통보통주식수(합계/182일)	18,243,129

2)제40(전)반기

주식수	일수	적수

18,243,129주	181일	3,302,006,349

합 계	181일	3,302,006,349

가중평균유통보통주식수(합계/181일)	18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익(손실)	65,091,947	70,993,573	(492,023,093)	(751,294,857)

반기순이익 중 우선주 해당분	750,000	1,500,000	750,000	1,500,000

가중평균유통우선주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본우선주주당순이익(손실)	1.25	2.5	1.25	2.5

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 연결실체의 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적 보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 순이익	65,091,947	70,993,573	(492,023,093)	(751,294,857)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	18,843,129주	18,843,129주	18,843,129주	18,843,129주

희석보통주주당순이익(*2)	3	4	(*2)	(*2)

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(*2) 전반기 누적기간의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

가. 반기순이익(손실)	73,111	(746,201)

나. 비현금항목의 조정	1,577,185	1,233,378

외화환산손실	197,934	180,180

재고자산평가손실(환입)	44,032	34,354

대손상각비(환입)	22,525	(18,962)

기타의대손상각비(환입)	16,302	14,706

감가상각비	1,019,215	858,280

무형자산상각비	17,063	18,555

이자비용	121,680	141,906

퇴직급여	251,644	239,202

법인세비용	(4,344)	49,776

외화환산이익	(62,222)	(250,443)

이자수익	(29,012)	(31,431)

배당금수익	(2,745)	(2,745)

유형자산처분이익	(14,887)	-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,360,762)	702,115

매출채권의 증가	(1,766,164)	(154,364)

기타채권의 감소	296,163	39,529

재고자산의 증가	(88,613)	(319,718)

기타자산의 감소	72,413	160,302

매입채무의 증가	133,485	381,597

미지급금의 증가(감소)	(177,657)	658,423

퇴직금의 지급	(170,809)	(578,202)

사외적립자산의 감소	71,019	484,430

기타부채의 증가(감소)	(730,599)	30,118

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(710,466)	1,189,292

(2) 당반기 및 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

건설중인자산의 대체	4,986,654	3,779

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)반기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

환율변동

단기차입금	5,448,505	304,237	252,756	6,005,498

장기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

나. 제40(전)기

(단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전기말

환율변동

단기차입금	7,246,514	(1,935,503)	137,494	5,448,505

장기차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

기타	(주)에스엠티디	무 역 업

SUNGMOON AMERICA	제 조 업

(2) 당반기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제41(당)반기말	제40(전)기말

채 권	채 권

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	57,059	-	57,059	55,020	-	55,020

SUNGMOON AMERICA	-	456,266	456,266	-	439,964	439,964

합 계	57,059	456,266	513,325	55,020	439,964	494,984

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	제41(당)반기말	제40(전)기말

장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)	장부금액(총액)	대손충당금	장부금액(순액)

기타 특수관계자

(주)에스엠티디	매출채권	57,059	(57,059)	-	55,020	(55,020)	-

SUNGMOON AMERICA	기타채권	456,266	(456,266)	-	439,964	(439,964)	-

합 계	513,325	(513,325)	-	494,984	(494,984)	-

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	55,020	439,964	53,134	424,878

손상차손인식(환입)액	2,039	16,302	1,886	15,086

기말금액	57,059	456,266	55,020	439,964

(6) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제41(당)반기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임원	장기대여금	193,850	1,322,100	(1,325,650)	190,300

기타특수관계자	기타채권	243,448	-	(3,000)	240,448

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

임원	장기대여금	200,100	-	6,250	193,850

기타특수관계자	기타채권	229,845	13,603	-	243,448

(7) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	보증 기한	지급보증처

성문전자주식회사	청도성문전자유한공사	차입금 지급보증	3,602,100	2021년 6월	중소기업은행

720,420	2021년 5월	신한은행

성문전자주식회사	성문디엠주식회사	차입금 지급보증	209,000	차입금 상환시	중소기업은행

합 계	4,531,520

지급보증과 관련하여 지배기업의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로설정되어 있습니다(주석18참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)반기	제40(전)반기

단기급여	223,008	233,834

퇴직급여	109,914	293,398

합 계	332,922	527,232

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습 니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	3,700,000	2,524,144

USD 3,000	USD 2,250

일반자금	500,000	500,000

시설자금	1,000,000	1,000,000

중소자금	190,000	190,000

신한은행	무역금융	USD 600	USD 600

원 화 합 계	5,390,000	4,214,144

외 화 합 계	USD 3,600	USD 2,850

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제41(당)반기말	제40(전)기말

단기금융상품	중소기업은행	정기예금외	차입금담보	200,000	200,000

장기금융상품	중소기업은행 외	별단예금	당좌개설보증금	4,000	4,000

중소기업은행	정기적금	차입금담보	-	-

합 계	204,000	204,000

(3) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	지급보증내역	한도금액	실행금액

중소기업은행	기타외화지급보증	USD 3,000,000	USD 3,000,000

신한은행	기타외화지급보증	USD 600,000	USD 600,000

합 계	USD 3,600,000	USD 3,600,000

(*1) 해당 지급보증에 대해서는 지배회사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

36. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

증착필름부문	ZN증착 FILM, Al증착FILM 등

DM부문	우편물 발송 서비스

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 제41(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	21,474,828	784,324	(3,535,627)	18,723,525

내부매출액	(3,478,383)	(57,244)	3,535,627	-

순매출액	17,996,445	727,080	-	18,723,525

영업손익	222,951	(188,233)	72,704	107,422

반기순이익(손실)	382,075	(183,917)	(125,047)	73,111

자산총액	53,547,296	721,514	(11,869,484)	42,399,326

부채총액	16,203,455	869,804	(2,348,494)	14,724,765

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제40(전)반기

(단위 : 천원)

구 분	증착필름부문	DM부문	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	19,663,553	1,219,959	(2,853,999)	18,029,513

내부매출액	(2,795,007)	(58,992)	2,853,999	-

순매출액	16,868,546	1,160,967	-	18,029,513

영업손익	(762,578)	27,195	76,970	(658,413)

반기순이익(손실)	(868,080)	48,841	73,039	(746,200)

자산총액	55,101,058	862,270	(11,773,970)	44,189,358

부채총액	16,891,180	1,298,723	(2,679,476)	15,510,427

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제41(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	1,924,053	17,681,110	1,049,661	1,604,328	(3,535,627)	18,723,525

내부매출액	(57,244)	(3,478,383)	-	3,535,627	-

순매출액	1,866,809	14,202,727	1,049,661	1,604,328	-	18,723,525

비유동자산	23,957,523	5,227,648	-	-	(9,520,990)	19,664,181

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제40(전)반기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	아시아	미주	유럽	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	2,696,436	15,299,739	1,298,662	1,588,675	(2,853,999)	18,029,513

내부매출액	(873,388)	(1,980,611)	-	-	2,853,999	-

순매출액	1,823,048	13,319,128	1,298,662	1,588,675	-	18,029,513

비유동자산	23,494,536	5,068,256	-	-	(9,164,906)	19,397,886

(*1) 연결조정은 보고부문 별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요거래처는 1곳 (전반기:2곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 1,730,670천원(전반기: 1,675, 477천원)입니다.