성문전자 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기반기	매출채권	13,417,195	241,241	1.80%

미수금	882,045	442,586	50.18%

단기대여금	331,474	-	0%

합 계	14,630,714	683,827	4.67%

제36기	매출채권	12,996,262	298,866	2.30%

미수금	862,973	445,360	51.61%

단기대여금	364,841	-	0%

합 계	14,224,076	744,226	5.23%

제35기	매출채권	8,757,828	163,163	1.87%

미수금	1,912,783	417,696	21.84%

단기대여금	414,571	-	0%

합 계	11,085,182	581,309	5.24%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원)

구 분	제37기 반기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	744,226	648,152	768,458

2. 순대손처리액(①－②±③)	(4,181)	1,416	(168,944)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(171,077)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(4,181)	1,416	2,133

3. 대손상각비 계상(환입)액	(56,218)	94,658	48,638

4. 기말 대손충당금 잔액합계	683,827	744,226	648,152

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. 2) 대손충당금 설정 근거 (가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 1)집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외

2)개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다.

(4 ) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원)

구 분	구 분	30일이내	30일초과 60일이하	60일초과 90일이하	90일초과	대손충당금	계

금속증착필름	금 액	3,850,090	2,798,016	3,101,877	3,276,741	(241,241)	12,785,483

구성비율	30.11%	21.88%	24.26%	25.63%	-1.88%	100.00%

DM 사업	금 액	127,397	47,754	62,107	153,213	-	390,471

구성비율	32.63%	12.23%	15.90%	39.24%	-	100.00%

합계	금 액	3,977,487	2,845,770	3,163,984	3,429,954	(241,241)	13,175,954

구성비율	30.19%	21.60%	24.01%	26.03%	-1.83%	100.00%

나. 재고자산 현황 (연결 재무제표 기준) 1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원)

사업부문	계정과목	제37기 반기	제36기	제35기	비고

금속증착필름	상 품	8,705	5,571	11,196	-

제 품	2,411,878	2,521,461	2,742,683	-

재 공 품	196,298	141,880	187,606	-

원 재 료	4,312,021	3,965,468	4,518,774	-

저 장 품	787,791	817,122	928,943	-

미 착 품	292,376	320,156	-	-

합 계	8,009,069	7,771,658	8,389,202	-

DM 사업	상 품	7,756	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	35,321	33,208	37,433

합 계	43,077	33,208	37,433

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	17.08%	17.24%	16.34%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.09	5.27	5.89	-

( 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 당사는 2016년 당반기의 재무제표를 작성함에 있어서 2016.06.30 종료시점 재고를 기준으로 재고실사를 실시 하였습니다. 실시한 결과와 장부상 재고 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 당반기말 장부상 재고수량과 일치하는 것으로 확인 함. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 2016.06.30 일자 재고실사시에는 외부감사인인 한울회계법인의 입 회없이 2016.06.30 실시 하였습니다. (3) 재고자산 순실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간 종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위 :천원)

사업부문	계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

금속증착필름	상 품	8,705	8,705	-	8,705	-

제 품	3,045,682	3,045,682	(633,804)	2,411,878	-

재 공 품	196,298	196,298	-	196,298	-

원 재 료	4,415,569	4,415,569	(103,548)	4,312,021	-

저 장 품	1,570,077	1,570,077	(782,286)	787,791	-

미 착 품	292,376	292,376	-	292,376	-

합 계	9,528,707	9,528,707	(1,519,638)	8,009,069	-

DM 사업	상 품	7,756	7,756	-	7,756	-

재 공 품	-	-	-	-	-

원 재 료	35,321	35,321	-	35,321	-

합 계	43,077	43,077	-	43,077	-

다. 공정가치평가 내역 ( 1) 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제37(당)반기말	제36(전)기말

장부가치	공정가치	장부가치	공정가치

장기기타금융자산

매도가능금융자산	65,727	65,727	65,727	65,727

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상현금흐름을 현재가치로 할인- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제37(당)반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기기타금융자산

매도가능금융자산(*1)	65,727	-	-	65,727

(*1) 매도가능금융자산의 공정가치평가에서 제외된 항목은 손상차손으로 계상한 항목과 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 항목입니다 . 나. 제36(전)기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기기타금융자산

매도가능금융자산(*1)	65,727	-	-	65,727

(*1) 매도가능금융자산의 공정가치평가에서 제외된 항목은 손상차손으로 계상한 항목과 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 항목입니다 .

(2) 공정가치 평가 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

성문전자(주)	회사채	사모	2013년 07월 26일	8,000	1.0%	-	2018년 01월 26일	상환	신한금융투자

합 계	-	-	-	8,000	1.0%	-	-	상환	-

※ 상기 채무증권 발행실적은 반기보고서 작성기준일 현재 연결기준으로 작성되었습니다.- 상기 회사채 2013년 7월 26일 발행한 사채는 성문전자(주) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 입니다.- 보고서 제출일 현재 만기전 사채권자의 조기상환청구권 행사(2015년 1월 26일)에 따라 해당 사채의 전액을 조기상환하였으며, 사채의 권면잔액은 0원입니다. 관련공시 참조 - 기타주요경영사항(자율공시) 2015년 1월 26일

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-