성문전자 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ※ 해당사항없음

나 . 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기반기	매출채권	14,624,720	285,357	1.95%

미수금	802,163	429,400	53.53%

단기대여금	262,021	-	0.00%

합 계	15,688,904	714,757	4.56%

제41기	매출채권	11,499,333	330,045	2.87%

미수금	758,634	413,440	54.50%

단기대여금	243,618	-	0.00%

합 계	12,501,585	743,485	5.95%

제40기	매출채권	11,103,124	402,340	3.62%

미수금	812,737	439,964	54.13%

단기대여금	295,149	-	0.00%

합 계	12,211,010	842,304	6.90%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원)

구 분	제42기반기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	743,485	842,304	904,379

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,701	(79,601)

① 대손처리액(상각채권액)	(65,070)	-	(83,745)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	6,924	2,701	4,144

3. 대손상각비 계상(환입)액	29,418	(101,520)	17,526

4. 기말 대손충당금 잔액합계	714,757	743,485	842,304

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. 2) 대손충당금 설정 근거 (가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 1)집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외

2)개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원)

구 분	구 분	30일이내	30일초과 60일이하	60일초과 90일이하	90일초과	대손충당금	계

금속증착필름	금 액	5,002,968	3,704,804	3,463,449	2,273,289	(216,205)	14,228,305

구성비율	35.16%	26.04%	24.34%	15.98%	-1.52%	100.00%

DM 사업	금 액	92,159	20,857	1,019	66,174	(69,152)	111,057

구성비율	82.98%	18.78%	0.92%	59.59%	-62.27%	100.00%

합계	금 액	5,095,127	3,725,661	3,464,468	2,339,463	(285,357)	14,339,362

구성비율	35.53%	25.98%	24.16%	16.31%	-1.99%	100.00%

라. 재고자산 현황 (연결기준) 1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원)

사업부문	계정과목	제42기반기	제41기	제40기	비고

금속증착필름	상 품	31,269	3,688	110	-

제 품	1,784,466	1,449,438	1,682,401	-

재 공 품	306,249	262,805	228,236	-

원 재 료	3,763,231	3,619,976	4,106,608	-

저 장 품	990,553	852,946	892,240	-

미 착 품	198,391	682,608	527,579	-

합 계	7,074,159	6,871,461	7,437,174	-

DM 사업	상 품	5,376	5,376	5,376

원 재 료	34282	34,092	35,192

합 계	39,658	39,468	40,568

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	16.41%	17.12%	17.59%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.72	4.61	4.26	-

( 2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 당사는 2021년 당반기의 재무제표를 작성함에 있어서 2021.06.30 종료시점 재고를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 실시한 결과와 장부상 재고 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 당반기말 장부상 재고수량과 일치하는 것으로 확인 하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 2021.06.30 일자 재고실사시에는 외부감사인이 입 회하지 않은 2021.06.30 실시 하였습니다. (3) 재고자산 순실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간 종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다

(단위 :천원)

사업부문	계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

금속증착필름	상 품	31,269	31,269	-	31,269	-

제 품	2,118,434	2,118,434	(333,968)	1,784,466	-

재 공 품	306,249	306,249	-	306,249	-

원 재 료	3,856,265	3,856,265	(93,034)	3,763,231	-

저 장 품	1,003,548	1,003,548	(12,995)	990,553	-

미 착 품	198,391	198,391	-	198,391	-

합 계	7,514,156	7,514,156	(439,997)	7,074,159	-

DM 사업	상 품	5,376	5,376	-	5,376	-

원 재 료	34,282	34,282	-	34,282	-

합 계	39,658	39,658	-	39,658	-

마. 공정가치평가 내역 ( 1) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	97,600	-	14,953	112,553

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	72,590	-	6,731	79,321

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종 거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가 기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한 으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.