유니드 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

( 1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06

이복영	50,866	0.57

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.80

이은영	70,800	0.80

이우현	20,245	0.23

기 타	4,861,097	54.68

합 계	8,889,843	100.00

주석-계속당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	울산

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

주석-계속이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업의 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을사용하여 기준서 제1115호를 적용하고, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하는 방법을 채택하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약' 과 기준서 제1018호'수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.

주석-계속동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

(1) 용 역의 제공 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재화의 소유권이 고객에게 이전된 이후 추가적인 운송용역 의무를 부담합니다. 연결기업은 이를 별도의 수행의무로 식별하여 통제의 이전시점인 용역완료 시점에 용역매출로 수익을 구분하여 인식하였으며이와 관련하여 당분기 인식한 용역매출액은 14,382,480 천원 입니다. (2) 판매 장려금 고객과 체결한 일부 계약들은 판매장려금을 지급합니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 판매장려금은 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함합니다. 이와 관련하여 연결기 업의 당분기 매출액과 판매비가 각각 1,067,466 천원이 감소하였습니다. -기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효 과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였으며 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 33,792,321천원 증가 및 기타포괄손익누계액 33,792,321천원 감소의 조정이 발생하였습니다.

주석-계속- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

주석-계속- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

주석-계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중 간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

주석-계속 4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

LED 부문	LED 제품의 제조, 판매

해외부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	242,609,472	153,559,700	-	292,614,711	688,783,883	(88,446,067)	600,337,816

매출총이익	52,028,932	24,617,833	-	55,080,984	131,727,749	213,516	131,941,265

판매관리비	(30,497,325)	(16,833,286)	(16,046)	(23,150,982)	(70,497,639)	1,274,758	(69,222,881)

경상연구개발비	(1,345,725)	(864,812)	-	-	(2,210,537)	-	(2,210,537)

금융수익	4,673,931	456,814	3,775	3,451,051	8,585,571	(8,398)	8,577,173

금융원가	(10,126,684)	(475,590)	(327,183)	(7,656,271)	(18,585,728)	327,726	(18,258,002)

기타영업외수익	7,844,155	2,164,669	31	639,862	10,648,717	(3,609,970)	7,038,747

기타영업외비용	(2,476,702)	(1,958,960)	(255)	(3,285,402)	(7,721,319)	-	(7,721,319)

법인세비용차감전순이익	20,100,582	7,106,668	(339,678)	25,079,242	51,946,814	(1,802,368)	50,144,446

주석-계속 (전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	233,329,713	156,365,535	-	250,451,875	640,147,123	(69,652,221)	570,494,902

매출총이익	77,632,021	22,530,417	-	37,499,734	137,662,172	1,013,554	138,675,726

판매관리비	(45,099,642)	(16,146,390)	(130,527)	(24,361,367)	(85,737,926)	1,197,241	(84,540,685)

경상연구개발비	(2,324,052)	(1,563,610)	-	-	(3,887,662)	-	(3,887,662)

금융수익	6,764,118	1,131,945	16,728	3,289,066	11,201,857	(9,692)	11,192,165

금융원가	(6,619,593)	(672,684)	(533,098)	(7,118,056)	(14,943,431)	568,308	(14,375,123)

기타영업외수익	4,050,011	1,463,897	22,590	123,244	5,659,742	(1,327,592)	4,332,150

기타영업외비용	(692,080)	(519,535)	-	(514,057)	(1,725,672)	-	(1,725,672)

법인세비용차감전순이익	33,710,783	6,224,040	(624,307)	8,918,564	48,229,080	1,441,819	49,670,899

위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

주석-계속(3) 부문자산 및 부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	490,701,652	434,669,949

보드사업부	188,375,311	162,778,720

LED사업부	108,349	2,089,183

해외사업부	351,452,184	361,872,344

공통부문	238,691,778	273,491,101

총부문자산	1,269,329,274	1,234,901,297

연결조정	(168,355,617)	(121,752,689)

연결총자산	1,100,973,657	1,113,148,608

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	315,593,951	258,915,676

보드사업부	23,588,960	23,349,796

LED사업부	6,856,905	8,498,062

해외사업부	186,559,409	209,321,910

공통부문	5,558,365	10,747,208

총부문부채	538,157,590	510,832,652

연결조정	(91,018,713)	(47,171,309)

연결총부채	447,138,877	463,661,343

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

주석-계속

5 . 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	차입금 담보제공	8,390,939	18,467,868

받을어음	차입금 담보제공	29,039,903	13,907,576

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

합 계	37,436,342	32,380,944

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산

당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전자단기사채	9,465,548	-

기업어음(CP)	12,911,508	-

통화선도	176,725	-

부동산펀드	5,703,300	-

기타	26,018,150	-

합 계	54,275,231	-

당기손익인식금융자산

기업어음(CP)	-	49,783,934

합 계	-	49,783,934

주석-계속

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	193,841,584	-	181,501,632	-

차감: 대손충당금	(6,969,508)	-	(8,473,524)	-

소 계	186,872,076	-	173,028,108	-

미수금	10,771,164	287,281	10,686,615	287,281

차감: 대손충당금	(13,124)	(117,281)	(13,124)	(117,281)

소 계	10,758,040	170,000	10,673,491	170,000

미수수익	22,981	-	97,660	-

합 계	197,653,097	170,000	183,799,259	170,000

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	8,473,524	130,405	5,898,769	179,812

대손상각(환입)	(1,057,670)	-	958,122	-

회수/제각	-	-	-	(47,887)

환율변동효과	(446,346)	-	21,179	-

분기말금액	6,969,508	130,405	6,878,070	131,925

주석-계속

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	40,908,250	40,908,250

시장성없는 지분증권	1,164,816	1,164,816

합 계	42,073,066	42,073,066

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	52,567,659	52,567,659

시장성없는 지분증권	-	1,309,200

합 계	52,567,659	53,876,859

주석-계속 9. 상각후원가측정 유가증권 및 만기보유금융자산

당분기말 현재 상각후원가측정 유가증권 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

상각후원가측정 유가증권

국공채	11,305	187,050

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

만기보유금융자산

국공채	49,495	197,465

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.

주석-계속

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,387,105	(72,330)	14,314,775	11,113,171	(47,931)	11,065,240

제품	20,441,332	(1,461,099)	18,980,233	17,833,772	(1,526,695)	16,307,077

재공품	6,856,039	(1,778,854)	5,077,185	6,938,268	(1,829,621)	5,108,647

원재료	30,476,833	(389,243)	30,087,590	16,231,449	(408,935)	15,822,514

저장품	20,031,601	(346,259)	19,685,342	22,461,364	(346,259)	22,115,105

미착품	15,251,937	-	15,251,937	15,407,081	-	15,407,081

합 계	107,444,847	(4,047,785)	103,397,062	89,985,105	(4,159,441)	85,825,664

11. 종속기업( 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100.00	100.00	12월

㈜유니드엘이디	제조업	한국	69.00	69.00	12월

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	상품 중개업	홍콩	100.00	100.00	12월

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(주1)	제조업	중국	100.00	100.00	12월

(주1) Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. 이 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업 입니다.

주석-계속

( 2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

유동자산	119,976,100	108,349	90,039,128

비유동자산	58,278,997	-	84,575,203

자산계	178,255,097	108,349	174,614,331

유동부채	29,449,971	6,856,905	149,935,554

비유동부채	176,658	-	8,414,469

부채계	29,626,629	6,856,905	158,350,023

자본계	148,628,468	(6,748,556)	16,264,308

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 5) 당 분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

매출액	134,870,118	-	157,744,593

영업손익	16,017,915	(16,046)	15,912,088

분기순손익	12,108,988	(339,678)	5,733,694

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	12,108,988	(339,678)	5,733,694

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

주석-계속상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	19,784,436	9,751	37,036,121

투자활동으로 인한 현금흐름	2,007,950	-	(633,329)

재무활동으로 인한 현금흐름	(28,762,768)	(1,500,000)	(38,666,216)

현금및현금성자산의 순증감	(6,970,382)	(1,490,249)	(2,263,424)

기초 현금및현금성자산	28,784,995	1,596,085	11,116,497

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	76,138	-	(17,804)

기말 현금및현금성자산	21,890,751	105,836	8,835,269

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

주석-계속 12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	76,794,336	76,282,936	181,323,703	1,157,068	3,353,367	168,504,789	507,416,199

취득액	-	198,038	996,400	383,024	433,512	53,000,623	55,011,597

건설중인자산 등에서 대체	761,076	47,227,325	144,872,608	243,704	954,543	(194,085,752)	(26,496)

투자부동산에서 대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	(428,603)	(2,012,020)	(3,099,479)	(21,185)	(14,563)	-	(5,575,850)

감가상각비	-	(4,194,435)	(30,040,746)	(357,862)	(568,860)	-	(35,161,903)

외화환산조정	-	(390,822)	(711,427)	(5,301)	(8,682)	(339,474)	(1,455,706)

분기말금액	77,126,809	117,111,022	293,341,059	1,399,448	4,149,317	27,080,186	520,207,841

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	77,075,568	80,829,264	216,766,143	1,308,124	2,749,868	79,654,375	458,383,342

취득액	1,014,697	1,023,400	1,109,177	385,793	284,265	80,111,315	83,928,647

건설중인자산 등에서 대체	-	6,031,876	520,800	-	-	(6,552,676)	-

투자부동산에서 대체	-	804,433	-	-	-	-	804,433

처분/폐기	(659,000)	(9,755,718)	(9,496)	(28,451)	(13,052)	-	(10,465,717)

감가상각비	-	(3,363,444)	(23,481,227)	(358,785)	(435,774)	-	(27,639,230)

외화환산조정	-	79,137	(874,774)	(2,476)	(4,465)	(143,906)	(946,484)

분기말금액	77,431,265	75,648,948	194,030,623	1,304,205	2,580,842	153,069,108	504,064,991

(2) 당기인식 손상차손 당분기 및 전분기 중 손상된 유형자산은 없습니다.

주석-계속

13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	77,062,568	-	77,062,568

유형자산 대체	-	-	-

감가상각비	-	-	-

분기말금액	77,062,568	-	77,062,568

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	77,062,568	810,306	77,872,874

유형자산 대체	-	(804,433)	(804,433)

감가상각비	-	(5,873)	(5,873)

분기말금액	77,062,568	-	77,062,568

주석-계속 14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	8,627,428	6,238,616	4,072,522	18,938,566

취득	-	22,647	10,000	32,647

대체	-	-	26,496	26,496

처분	-	(85,874)	-	(85,874)

상각비	(267,001)	(2,139)	(311,857)	(580,997)

손상차손환입	-	352,000	-	352,000

외환환산조정	(48,697)	(1,059)	(34,609)	(84,365)

분기말금액	8,311,730	6,524,191	3,762,552	18,598,473

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	9,270,714	5,748,813	4,510,281	19,529,808

취득	-	532,321	22,597	554,918

처분	-	(30,000)	(18,597)	(48,597)

상각비	(266,952)	(2,138)	(329,120)	(598,210)

손상차손	-	(10,000)	-	(10,000)

외환환산조정	(32,456)	(628)	(26,025)	(59,109)

분기말금액	8,971,306	6,238,368	4,159,136	19,368,810

주석-계속15. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	59,402	3,405,148	552,166	3,389,387

차감 : 현재가치할인차금	-	(43,392)	-	(56,936)

소 계	59,402	3,361,756	552,166	3,332,451

장기대여금	-	1,848,852	-	1,570,083

기타보증금	-	32,621	-	35,368

기타	205,963	-	175,592	-

합 계	265,365	5,243,229	727,758	4,937,902

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.16. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,751,653	33,000	13,476,490	42,000

선급비용	1,334,781	494,948	505,479	38,083

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	9,086,434	1,086,964	13,981,969	639,099

주석-계속

17. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채

당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	29,636	-

당기손익인식금융부채

통화선도	-	836,276

18. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,031,071	-	16,592,077	-

미지급금	34,326,604	99,297	39,880,756	99,297

미지급비용	6,783,354	-	3,973,165	-

합 계	53,141,029	99,297	60,445,998	99,297

주석-계속 19 . 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	182,343,930	-	140,075,801	-

장기차입금	55,699,530	142,737,519	60,358,760	189,741,416

합 계	238,043,460	142,737,519	200,434,561	189,741,416

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

Usance 및 D/A 외	우리은행 외	LIBOR + 0.22~1.60%	108,366,750	87,963,095

외화일반대출	중국은행 외	2.98~4.99%	63,977,180	52,112,706

수입자금대출	수출입은행	2.80%	10,000,000	-

합 계	182,343,930	140,075,801

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KDB산업은행	2.44~4.79%	36,400,080	127,799,920	6,684,560	128,849,890

에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	3,364,120	6,523,130	3,364,120	9,046,220

외화일반대출	수출입은행 외	3.25~5.50%	15,935,330	8,414,469	50,310,080	51,845,306

합 계	55,699,530	142,737,519	60,358,760	189,741,416

당분기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 277,478,924천 원 의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

주석-계속20. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	46,587,919	43,224,718

사외적립자산의 공정가치	(42,804,302)	(43,957,176)

순확정급여부채(자산)	3,783,617	(732,458)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	43,224,718	(43,957,176)	(732,458)

당기근무원가	3,948,972	-	3,948,972

이자비용	1,157,795	-	1,157,795

사외적립자산의 기대수익	-	(1,177,249)	(1,177,249)

계열사 전출입	(109,269)	104,988	(4,281)

확정급여제도의 재측정요소	-	560,766	560,766

지급액	(1,634,297)	1,664,369	30,072

당분기말	46,587,919	(42,804,302)	3,783,617

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	39,722,247	(38,039,199)	1,683,048

당기근무원가	3,899,517	-	3,899,517

이자비용	981,457	-	981,457

사외적립자산의 기대수익	-	(937,738)	(937,738)

계열사 전출입	95,441	(95,441)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	442,425	442,425

지급액	(1,982,816)	2,063,493	80,677

전분기말	42,715,846	(36,566,460)	6,149,386

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	42,772,869	43,925,743

기타	31,433	31,433

합 계	42,804,302	43,957,176

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.70	3.70

기대임금상승율	5.00	5.00

주석-계속 21. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액(환입액)	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

합 계	398,562	-	-	398,562	-	398,562

(전분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

배출부채	1,370,130	(1,279,629)	-	90,501	90,501	-

합 계	1,768,692	(1,279,629)	-	489,063	90,501	398,562

22. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	16,600	167,500	87,300	160,000

주석-계속 23. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,747,157	-	2,311,280	-

예수금	619,845	-	1,057,263	-

기타장기종업원급여부채(주1)	86,176	1,056,540	131,328	1,057,116

이연수익	11,250	-	-	-

합 계	3,464,428	1,056,540	3,499,871	1,057,116

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

24. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

주석-계속25. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식	-	(47,688)

종속기업 소 유 지 분의 변동	(3,144,169)	(3,144,169)

자기주식처분이익	911,957	914,945

합 계	(1,686,156)	(1,730,856)

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	14,501,138	14,629,822

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

연구및인력개발준비금(주3)	-	329,000

기타적립금	508,492,365	456,159,866

미처분이익잉여금	103,052,061	102,481,544

합 계	645,942,226	593,496,894

주석-계속

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	593,496,894	564,004,747

IFRS9 전환효과	33,792,321	-

지배기업주주지분 귀속 분기손익	28,851,471	34,621,563

배당금 지급	(9,777,886)	(9,777,886)

확정급여제도의 재측정요소	(560,766)	(442,425)

법인세효과	140,192	101,537

분기말금액	645,942,226	588,507,536

주석-계속 (3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,777,886

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,777,886

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(30,673,592)	-

매도가능금융자산평가손익	-	11,863,286

외화환산적립금	(2,104,909)	3,395,432

합 계	(32,778,501)	15,258,718

주석-계속(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액(주석26)	15,258,718	23,238,932

IFRS9 전환효과	(33,792,321)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익	(11,659,409)	-

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	(3,801,974)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(5,500,341)	1,677,385

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	2,914,852	872,553

반기말금액	(32,778,501)	21,986,896

28. 수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	199,049,311	585,955,336	191,614,473	570,494,902

용역의 제공으로 인한 수익	5,683,460	14,382,480	-	-

합 계	204,732,771	600,337,816	193,744,128	378,880,429

주석-계속29. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비

임원급여및상여	198,449	672,899	288,844	868,654

직원급여및상여	1,015,783	3,095,052	965,366	2,836,217

퇴직급여	194,244	582,731	141,686	425,059

복리후생비	105,184	289,733	97,216	253,071

여비교통비	94,742	293,006	126,460	393,809

교육비	2,188	7,421	1,674	9,184

소모품비	5,901	18,756	6,465	19,043

신문도서비	3,079	6,317	1,520	8,732

통신비	27,957	79,675	28,894	80,383

보험료	156,770	406,784	625,036	855,572

수도료	178	518	170	746

차량유지비	64,088	199,791	62,515	184,515

수선비	-	18,186	-	4

지급수수료	102,171	303,233	98,143	292,139

임차료	324,922	943,477	321,973	632,593

제세공과금	42,153	147,494	47,397	126,936

접대비	51,495	173,594	73,051	193,542

감가상각비	6,689	21,579	8,219	24,642

대손상각비	(456,011)	(1,057,670)	474,560	958,122

광고선전비	12,110	24,661	6,400	14,200

견본비	6,250	28,796	7,179	23,189

제품운반비	6,783,767	19,876,464	7,629,937	22,582,888

수출제품판매제비	3,140,504	8,627,104	9,022,714	25,987,250

국내제품판매제비	1,253,059	3,729,828	1,287,136	3,526,804

수입상품판매제비	72,213	253,342	136,231	436,221

국내상품판매제비	1,700,108	4,526,635	635,283	1,766,799

공해관리비(환입)	-	-	-	(1,148)

전력료	5,388	7,726	5,279	10,637

소 계	14,913,381	43,277,129	22,099,348	62,509,803

주석-계속

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

관리비

임원급여및상여	803,939	2,177,582	712,905	2,213,320

직원급여및상여	1,680,587	5,417,722	1,501,837	4,292,964

잡급	-	4,360	-	1,776

퇴직급여	357,148	1,116,115	416,136	1,238,721

복리후생비	626,541	1,958,776	615,332	1,921,863

여비교통비	101,155	250,837	89,598	327,543

교육비	80,006	171,890	87,979	189,996

소모품비	54,899	189,243	62,745	207,499

신문도서비	6,093	24,591	6,896	19,658

통신비	28,617	90,385	33,135	107,417

전력료	19,495	135,522	1,027	2,817

보험료	789,067	2,577,426	772,802	2,311,414

차량유지비	132,625	399,101	133,996	396,554

수선비	34,956	129,709	11,188	62,396

지급수수료	1,994,021	4,151,781	811,218	2,477,545

임차료	294,129	957,097	292,406	976,163

제세공과금	1,181,137	2,727,478	982,210	3,607,481

접대비	237,691	813,547	151,037	682,413

감가상각비	788,720	2,200,833	196,235	588,190

공해관리비(환입)	-	-	-	(5,426)

무형자산상각비	132,978	424,113	138,237	412,354

수도료	490	27,643	-	-

소 계	9,344,294	25,945,751	7,016,919	22,030,882

합 계	24,257,675	69,222,880	29,116,267	84,540,685

주석-계속30. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	335,432	986,911	251,065	889,190

단기금융상품	1,099	23,144	84,876	266,443

만기보유금융자산	-	-	6,987	4,194

상각후원가측정금융자산	965	3,153	-	-

대여금및수취채권	14,298	41,910	1,269	15,723

소 계	351,794	1,055,118	344,197	1,175,550

외환차익	2,866,913	4,467,288	1,640,238	6,359,828

외화환산이익	(1,245,415)	3,054,768	966,507	3,656,787

합 계	1,973,292	8,577,174	2,950,942	11,192,165

31. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	1,944,931	4,455,291	439,957	2,379,837

장기차입금	1,370,466	5,116,146	1,859,483	4,979,797

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	(184,967)	(590,490)	(1,384,270)

소 계	3,315,397	9,386,470	1,708,950	5,975,364

외환차손	2,809,257	4,261,200	1,143,605	4,587,277

외화환산손실	(1,460,382)	4,610,331	1,794,023	3,812,482

합 계	4,664,272	18,258,001	4,646,578	14,375,123

주석-계속32. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(18,019)	1,071,975	-	-

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	-	449,650	849,918

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	456,534	1,134,470	-	-

당기손익인식지정금융자산처분이익	-	-	219,654	472,985

배당금수입	-	348,662	-	413,412

유형자산처분이익	2,082,254	3,277,992	554,645	1,099,195

무형자산처분이익	-	84,902	-	164,021

무형자산손상차손환입	-	352,000	-	-

임대수익	12,000	12,455	12,000	12,000

잡이익	80,541	756,290	66,518	1,320,619

합 계	2,613,310	7,038,746	1,302,467	4,332,150

주석-계속33. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	32,635	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	141,363	1,458,617

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	29,636	29,636	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	(148,345)	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	10,598

유형자산처분손실	-	3,741,506	-	191

유형자산폐기손실	562,534	569,730	1,668	43,369

무형자산처분손실	5,874	5,874	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	10,000

기부금	44,853	171,073	20,987	115,523

잡손실	2,648,235	3,170,867	(109,935)	87,373

합 계	3,291,132	7,721,321	(94,262)	1,725,671

34. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	11,610,563	13,584,640

이연법인세의 변동	(3,051,747)	(1,066,865)

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,055,044	974,090

과거기간에 대한 법인세	9,784,412	-

법인세비용	21,398,272	13,491,865

주석-계속 35. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	85,230,242	-	-	85,230,242

제품	(81,643,054)	-	-	(81,643,054)

재공품	27,890,752	-	-	27,890,752

사용된 원재료	-	-	262,469,460	262,469,460

단기종업원급여	-	12,216,948	22,673,883	34,890,831

기타장기종업원급여	-	32,132	48,825	80,957

퇴직급여	-	1,825,128	2,175,612	4,000,740

감가상각비	-	2,750,829	32,411,074	35,161,903

무형자산상각비	-	424,908	156,089	580,997

전력료	-	250,399	64,789,498	65,039,897

물류비	-	36,975,704	2,685	36,978,389

지급수수료	-	4,580,585	1,127,501	5,708,086

기타	-	12,376,783	51,063,984	63,440,767

합 계	31,477,940	71,433,416	436,918,611	539,829,967

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	38,250,205	-	-	38,250,205

제품	(31,436,659)	-	-	(31,436,659)

재공품	26,755,521	-	-	26,755,521

사용된 원재료	-	-	250,185,343	250,185,343

단기종업원급여	-	11,288,079	20,204,300	31,492,379

기타장기종업원급여	-	45,867	75,083	120,950

퇴직급여	-	1,858,743	2,084,494	3,943,237

감가상각비	-	2,050,761	25,594,340	27,645,101

무형자산상각비	-	413,464	184,746	598,210

전력료	-	395,760	62,102,421	62,498,181

물류비	-	54,272,351	12,620	54,284,971

지급수수료	-	2,916,804	1,103,289	4,020,093

기타	-	15,186,518	36,703,472	51,889,990

합 계	33,569,067	88,428,347	398,250,108	520,247,522

주석-계속

36. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주지분 귀속 분기손익	13,471,969,118	28,851,470,976	7,845,171,347	34,621,563,420

가중평균유통보통주식수(주1)	8,889,843	8,889,294	8,888,987	8,888,987

기본주당이익	1,515	3,245	883	3,895

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	8,889,843	273/273	8,889,843

자기주식	(856)	175/273	(549)

합계	8,888,987	8,889,294

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,888,987	273/273	8,888,987

한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

주석-계속37. 금융상품

(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결기업의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 16,763,168천원 감소 외 유의적인 변동은 없습니다.

주석-계속(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

(금융자산)

장단기금융상품	2,793,980	23,518,483

매출채권및기타채권	197,823,097	183,969,259

기타금융자산	5,508,594	5,665,660

상각후원가측정유가증권	198,355	-

만기보유금융자산	-	246,960

(금융부채)

매입채무및기타채무	53,240,326	60,545,295

장단기차입금	380,780,979	390,175,977

기타금융부채	184,100	247,300

(*) 당사는 해당 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다.

2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

주석-계속 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

전자단기사채	-	9,465,548	-	9,465,548

기업어음(CP)	-	12,911,508	-	12,911,508

통화선도	-	176,725	-	176,725

부동산펀드	-	5,703,300	-	5,703,300

기타	-	26,018,150	-	26,018,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	40,908,250	-	-	40,908,250

비상장주식	-	-	1,164,816	1,164,816

금융자산 계	40,908,250	54,275,231	1,164,816	96,348,297

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	29,636	-	29,636

금융부채 계	-	29,636	-	29,636

주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

기업어음(CP)	-	49,783,934	-	49,783,934

매도가능금융자산

상장주식	52,567,659	-	-	52,567,659

비상장주식	-	-	1,309,200	1,309,200

금융자산 계	52,567,659	49,783,934	1,309,200	103,660,793

당기손익인식금융부채

통화선도	-	836,276	-	836,276

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다. 4) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

주석-계속38. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 등의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc., OCI(Shanghai) International Trading Ltd., OCI UNID EUROPE B.V., OCI GLOBAL PHILS. INC.

대규모기업집단계열회사 등(주1) (주2)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2) 대규모기업집단계열회사 중 (주)유니온은 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령」제3조의2(기업집단으로부터의 제외) 제1항 제2호의 요건에 충족하여 상호출자제한기업집단 「오씨아이」에서 2018.08.27자로 제외되었으며, 당분기 발생한 비용금액은 7,548천원 입니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산취득	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	10,005,255	11,227	4,677,698	1,086	2,166,166

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜이테크건설	-	153,662	-	38,169,217	-

군장에너지㈜	-	12,000	97,705	-	-

삼광글라스㈜	-	-	-	-	131,575

OCI㈜	376,844	195,000	35,740	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	83,400	447,029

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산취득	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	12,107,226	-	7,151,194	-	2,005,376

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜이테크건설	-	153,662	-	71,901,330	-

군장에너지㈜	-	12,000	52,852	-	-

삼광글라스㈜	-	219,750	-	-	356,039

OCI㈜	620,558	40,000	6,733	-	50,904

OCI정보통신㈜	-	-	-	137,445	646,565

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

주석-계속

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	1,425,155	-	364,906	291,623

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜(주1)	106,359	-	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	47,448

군장에너지㈜	-	-	-	25,000

삼광글라스㈜	-	-	-	-

㈜이테크건설	-	-	-	6,807,983

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	1,646,399	-	539,623	155,518

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜(주1)	170,819	-	8,337	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	235,432

군장에너지㈜	-	-	30,910	25,000

삼광글라스㈜	-	338,000	-	39,868

㈜이테크건설	-	-	-	15,480,419

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

주석-계속 (5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내용은 없습니다.(6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 없습니다. (7) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내용은 없습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다. (9) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,802,568	3,770,998

퇴직급여	1,072,382	1,090,681

기타장기종업원급여	10,408	15,264

합 계	4,885,358	4,876,943

주석-계속 39. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	28,746,173	36,179,034

2. 조정사항	68,627,739	48,978,733

외화환산손실	4,610,331	3,812,482

복구충당부채전입액	-	-

배출부채전입액(환입)	-	(1,279,629)

감가상각비	35,161,903	27,645,101

무형자산상각비	580,997	598,210

매도가능금융자산손상차손	-	10,598

법인세비용	21,398,272	13,491,865

이자비용	9,386,470	5,975,364

대손상각비(환입)	(1,057,670)	958,122

퇴직급여	3,929,518	3,943,237

유형자산처분손실	3,741,506	191

유형자산폐기손실	569,730	43,369

무형자산손상차손(환입)	(352,000)	10,000

무형자산처분손실	5,874	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	1,458,617

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	29,636	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	-

기타장기종업원급여	82,057	120,950

잡손실	-	22,123

외화환산이익	(3,054,767)	(3,656,787)

이자수익	(1,055,118)	(1,175,550)

유형자산처분이익	(3,277,992)	(1,099,195)

무형자산처분이익	(84,902)	(164,021)

배당금수입	(348,662)	(413,412)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,071,975)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(849,918)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	(472,984)

잡이익	(565,469)	-

주석-계속

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(47,505,771)	(51,179,977)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증감	(3,596,047)	-

당기손익인식금융자산의 증감	-	(30,559,456)

매출채권및기타채권의 증감	(20,847,727)	(32,807,143)

재고자산의 증감	(18,319,598)	(6,878,198)

기타금융자산의 증감	452,985	(668,574)

기타유동자산의 증감	5,576,606	(3,113,720)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증감	(659,551)	-

당기손익인식금융부채의 증감	-	-

매입채무및기타채무의 증감	(11,189,936)	25,839,493

기타금융부채의 증감	1,805,829	(2,699,497)

기타유동부채의 증감	(754,123)	(271,946)

순확정급여부채의 증감	25,791	80,676

이연법인세부채의 증감	-	(101,612)

영업으로부터 창출된 현금흐름	49,868,141	33,977,790

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	11,659,409	-

매도가능금융자산평가손익	-	3,801,974

건설중인자산의 유형자산 대체	194,059,256	6,552,676

건설중인자산의 무형자산 대체	26,496	-

미지급금의 유형자산 대체	2,269,328	-

장기차입금의 유동성 대체	50,080,675	4,142,554

유형자산의 투자부동산 대체	-	804,433

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	140,075,801	39,529,652	2,738,477	-	182,343,930

유동성장기부채	60,358,760	(54,478,615)	(261,290)	50,080,675	55,699,530

장기차입금	189,741,416	2,076,290	1,000,488	(50,080,675)	142,737,519