유니드 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제38기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제38기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제37기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제37기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 유니드와 그 종속기업

1. 일반사항

( 1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2017년 6월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜OCI상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜OCI상사	2,227,499	25.06

이수영	40,491	0.46

이복영	90,866	1.02

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.79

이은영	83,072	0.94

기 타	4,788,579	53.86

합 계	8,889,843	100

주석-계속당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당반기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	인천

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

주석-계속기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

주석-계속 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 연결기업의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

주석-계속기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으나, 2017년 3분기 중에 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석 검토 업무에 착수할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

주석-계속 4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

LED 부문	LED 제품의 제조, 판매

해외부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 반기 및 전반기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	153,277,556	104,503,018	-	166,510,213	424,290,787	(45,410,358)	378,880,429

매출총이익	51,979,148	15,614,607	-	28,340,799	95,934,554	615,446	96,550,000

판매관리비	(29,525,361)	(10,536,462)	(92,246)	(16,050,333)	(56,204,402)	779,984	(55,424,418)

경상연구개발비	(1,600,737)	(1,096,121)	-	-	(2,696,858)	-	(2,696,858)

금융수익	5,381,564	890,492	10,495	1,966,832	8,249,383	(8,161)	8,241,222

금융원가	(4,792,574)	(457,042)	(353,446)	(4,159,531)	(9,762,593)	34,049	(9,728,544)

기타영업외수익	2,864,917	803,026	21,799	95,619	3,785,361	(755,678)	3,029,683

기타영업외비용	(683,503)	(514,765)	-	(621,666)	(1,819,934)	-	(1,819,934)

법인세비용차감전순이익	23,623,454	4,703,735	(413,398)	9,571,720	37,485,511	665,640	38,151,151

주석-계속(전반기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	167,504,070	94,885,608	380,284	178,551,803	441,321,765	(48,597,131)	392,724,634

매출총이익	53,053,164	13,784,336	(4,184,074)	27,452,043	90,105,469	783,520	90,888,989

판매관리비	(27,310,210)	(9,856,734)	(237,606)	(14,515,630)	(51,920,180)	876,414	(51,043,766)

경상연구개발비	(1,760,798)	(1,003,387)	(289,226)	-	(3,053,411)	-	(3,053,411)

금융수익	6,236,243	622,511	22,795	2,422,115	9,303,664	(184,212)	9,119,452

금융원가	(6,993,879)	(785,395)	(302,437)	(7,130,473)	(15,212,183)	199,594	(15,012,589)

종속기업손상차손	(970,803)	(567,956)	-	-	(1,538,759)	1,538,759	-

기타영업외이익	2,131,047	1,333,855	14,472	426,261	3,905,635	(1,238,975)	2,666,660

기타영업외비용	(915,264)	(700,836)	(365,845)	(700,649)	(2,682,594)	(5,531,841)	(8,214,435)

법인세비용차감전순이익	23,469,500	2,826,394	(5,341,921)	7,953,667	28,907,641	(3,556,741)	25,350,900

위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

화학사업부	371,038,679	268,765,005

보드사업부	160,967,391	169,248,380

LED사업부	2,144,195	2,255,458

해외사업부	367,739,064	344,520,950

공통부문	311,563,983	370,972,637

총부문자산	1,213,453,312	1,155,762,430

연결조정	(124,539,599)	(108,977,433)

연결총자산	1,088,913,713	1,046,784,997

주석-계속

2) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

화학사업부	229,022,293	202,286,734

보드사업부	26,364,464	30,984,974

LED사업부	8,141,863	7,839,716

해외사업부	217,460,174	198,148,670

공통부문	14,156,973	13,686,443

총부문부채	495,145,767	452,946,537

연결조정	(54,151,538)	(37,903,783)

연결총부채	440,994,229	415,042,754

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

주석-계속

5 . 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 당기손익인식금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매금융자산

전자단기사채	22,432,564	10,018,739

기업어음(CP)	34,337,514	11,114,488

통화선도	182,736	1,663,687

합 계	56,952,814	22,796,914

주석-계속

7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	196,846,664	-	164,296,783	-

차감: 대손충당금	(6,264,798)	-	(5,898,769)	-

차감 계	190,581,866	-	158,398,014	-

미수금	5,824,898	336,688	11,091,420	336,688

차감: 대손충당금	(13,124)	(166,688)	(13,124)	(166,688)

차감 계	5,811,774	170,000	11,078,296	170,000

미수수익	129,640	-	59,341	-

합 계	196,523,280	170,000	169,535,651	170,000

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	5,898,769	179,812	5,854,405	199,812

대손상각(환입)	483,563	-	156,706	(20,000)

환율변동효과	(117,534)	-	(119,296)	-

반기말금액	6,264,798	179,812	5,891,815	179,812

주석-계속

8. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	56,598,392	-	55,601,057

비상장주식	-	1,342,320	-	1,386,080

합 계	-	57,940,712	-	56,987,137

당반기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 10,598천원(전반기: 5,533,159천원)이며, 당반기 및 전반기 중 손상차손환입은 없습니다.(주석 33 참고)

9. 만기보유금융자산

당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	52,125	180,910	70,270	217,345

당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

주석-계속

10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,291,964	(70,390)	5,221,574	5,793,554	(35,465)	5,758,089

제품	22,948,738	(1,236,358)	21,712,380	24,095,192	(1,428,512)	22,666,680

재공품	5,142,845	(2,014,414)	3,128,431	7,296,360	(1,975,976)	5,320,384

원재료	29,015,235	(425,442)	28,589,793	12,636,955	(497,958)	12,138,997

저장품	17,058,500	(346,259)	16,712,241	14,597,354	(346,259)	14,251,095

미착품	8,306,351	-	8,306,351	13,345,821	-	13,345,821

합 계	87,763,633	(4,092,863)	83,670,770	77,765,236	(4,284,170)	73,481,066

11. 종속기업( 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100	100	12월

㈜유니드엘이디	제조업	한국	69.00	69.00	12월

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	상품 중개업	홍콩	55.00	55.00	12월

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(주1)	제조업	중국	55.00	55.00	12월

(주1) Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. 이 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.

주석-계속

( 2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. ㈜유니드엘이디 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1) 유동자산 112,438,255 2,138,105 91,074,935 비유동자산 66,281,521 6,090 99,259,900 자산계 178,719,776 2,144,195 190,334,835 유동부채 40,885,424 8,141,863 121,919,400 비유동부채 489,039 - 55,481,857 부채계 41,374,463 8,141,863 177,401,257 자본계 137,345,313 (5,997,668) 12,933,578 (주1) 연결재무제표 기준입니다. 상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. ( 5) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. ㈜유니드엘이디 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1) 매출액 75,302,161 - 91,208,053 영업손익 5,487,562 (92,246) 6,802,904 반기순손익 3,747,921 (413,398) 3,162,329 기타포괄손익 (4,323,687) - (231,139) 총포괄손익 (575,766) (413,398) 2,931,190 (주1) 연결재무제표 기준입니다. 주석-계속상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (6) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. ㈜유니드엘이디 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1) 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,890,410) (64,228) (4,606,475) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,107,962 - (2,638,916) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 10,585,714 현금및현금성자산의 순증감 217,552 (64,228) 3,340,323 기초 현금및현금성자산 31,322,768 1,713,104 5,968,498 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (1,635,615) - (349,930) 기말 현금및현금성자산 29,904,705 1,648,876 8,958,891 (주1) 연결재무제표 기준입니다. 상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 주석-계속 12. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 77,075,568 80,829,264 216,766,143 1,308,124 2,749,868 79,654,375 458,383,342 취득액 506,882 378,856 755,911 211,712 187,248 40,134,365 42,174,974 건설중인자산 등에서 대체 - - 371,000 - - (371,000) - 투자부동산에서 대체 - 804,433 - - - - 804,433 무형자산으로 대체 - - - - - (393,777) (393,777) 처분 (512,785) (1,030,567) (7,828) (10,061) (5,012) - (1,566,253) 감가상각비 - (2,247,230) (15,598,371) (241,698) (300,984) - (18,388,283) 외화환산조정 - (1,430,070) (3,455,905) (15,950) (26,371) (337,774) (5,266,070) 반기말금액 77,069,665 77,304,686 198,830,950 1,252,127 2,604,749 118,686,189 475,748,366 (전반기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 105,889,617 80,733,003 220,791,884 1,488,609 3,073,412 26,839,054 438,815,579 취득액 2,384,382 510,124 1,487,076 248,741 417,156 43,455,085 48,502,564 건설중인자산 등에서 대체 3,331,671 278,503 5,119,278 - 129,082 (10,178,869) (1,320,335) 투자부동산 등으로 대체 (76,257,164) - - - - - (76,257,164) 처분 (378,925) (427,573) (163,339) (82,770) (756) - (1,053,363) 정보부조금(주1) 8,500,000 - - - - - 8,500,000 감가상각비 - (2,237,376) (16,317,600) (271,357) (494,138) - (19,320,471) 외화환산조정 - (1,370,275) (3,295,199) (19,645) (28,283) (842,128) (5,555,530) 반기말금액 43,469,581 77,486,406 207,622,100 1,363,578 3,096,473 59,273,142 392,311,280 (주1) 연결실체는 전기 중 인천공장의 이전과 관련하여 서산시로부터 교부 받은 지방 이전 기업 입지보조금의 정부보조금 8,500,000천원을 반납하였습니다. (2) 당기인식 손상차손 당반기 및 전반기 중 손상된 유형자산은 없습니다. 주석-계속 13. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 77,062,568 810,305 77,872,873 유형자산 대체 - (804,433) (804,433) 감가상각비 - (5,872) (5,872) 반기말금액 77,062,568 - 77,062,568 (전반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 805,405 833,792 1,639,197 유형자산 등에서 대체 76,257,164 - 76,257,164 감가상각비 - (11,744) (11,744) 반기말금액 77,062,569 822,048 77,884,617 주석-계속 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 토지사용권 회원권 기 타 합 계 기초금액 9,270,714 5,748,813 4,510,281 19,529,808 취득 - 138,544 18,473 157,017 건설중인자산에서 대체 - 393,777 - 393,777 처분 - (30,000) - (30,000) 상각비 (177,235) (1,416) (222,035) (400,686) 손상차손 - (10,000) - (10,000) 외환환산조정 (167,379) (3,417) (125,605) (296,401) 반기말금액 8,926,100 6,236,301 4,181,114 19,343,515 (전반기) 단위: 천원) 구 분 토지사용권 회원권 기 타 합 계 기초금액 9,865,780 6,416,119 4,909,570 21,191,469 취득 - - 68,500 68,500 처분 - (67,500) - (67,500) 상각비 (186,479) (1,535) (253,301) (441,315) 손상차손 - (750,295) - (750,295) 외환환산조정 (183,002) (3,712) (138,721) (325,435) 반기말금액 9,496,299 5,593,077 4,586,048 19,675,424 주석-계속 15. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 730,289 1,916,695 993,070 1,006,701 차감 : 현재가치할인차금 - (65,924) (1,521) (65,860) 소 계 730,289 1,850,771 991,549 940,841 장기대여금 - 145,000 - - 기타보증금 - 35,368 - 35,488 기타 251,422 - 182,825 - 합 계 981,711 2,031,139 1,174,374 976,329 당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,994,264 48,000 12,787,083 93,500 선급비용 1,459,718 47,274 1,420,151 352,527 기타 - 559,016 - 559,016 합 계 5,453,982 654,290 14,207,234 1,005,043 주석-계속 17. 당기손익인식금융부채당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융부채 통화선도 148,345 - 18. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,267,357 - 18,477,880 - 미지급금 64,358,772 99,297 53,936,466 99,297 미지급비용 5,349,964 - 3,432,359 - 합 계 80,976,093 99,297 75,846,705 99,297 주석-계속 19 . 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 176,775,720 - 188,983,529 - 장기차입금 31,371,005 129,010,137 14,825,746 111,306,123 합 계 208,146,725 129,010,137 203,809,275 111,306,123 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 Usance 및 매입외환 신한은행 외 LIBOR+0.25~1.20% 94,279,224 82,460,003 외화일반대출 수출입은행 외 LIBOR+1.40~1.45% 28,490,000 45,923,000 외화일반대출 중국은행 외 3.38~4.35% 54,006,496 60,600,526 합 계 176,775,720 188,983,529 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금 KDB산업은행 2.44~4.79% 3,000,000 62,800,000 3,000,000 54,300,000 에너지자금 KDB산업은행 외 2.75% 3,364,120 10,728,280 3,364,120 12,410,340 외화일반대출 수출입은행 외 3.02~5.50% 25,006,885 55,481,857 8,461,626 44,595,783 합 계 31,371,005 129,010,137 14,825,746 111,306,123 (주) 당반기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 135,257,055천원 의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 주석-계속 20. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 41,641,559 39,722,247 사외적립자산의 공정가치 (36,980,696) (38,039,199) 순확정급여부채(자산) 4,660,863 1,683,048 (2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 39,722,247 (38,039,199) 1,683,048 당기근무원가 2,599,678 - 2,599,678 이자비용 654,305 - 654,305 사외적립자산의 기대수익 - (625,159) (625,159) 확정급여제도의 재측정요소 - 281,747 281,747 지급액 (1,334,671) 1,401,915 67,244 반기말 41,641,559 (36,980,696) 4,660,863 주석-계속 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 34,312,502 (32,772,792) 1,539,710 당기근무원가 2,259,590 - 2,259,590 이자비용 559,353 - 559,353 사외적립자산의 기대수익 - (543,844) (543,844) 확정급여제도의 재측정요소 - 171,707 171,707 지급액 (1,702,286) 885,465 (816,821) 반기말 35,429,159 (32,259,464) 3,169,695 (3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채무상품 36,949,264 38,007,767 기타 31,432 31,432 합 계 36,980,696 38,039,199 ( 4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.40 3.40 기대임금상승율 5.30 5.30 주석-계속 21. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변동내용 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액(환입액) 충당부채 사용액 반기말금액 유동 비유동 (당반기) 복구충당부채 398,562 - - 398,562 - 398,562 배출부채 1,370,130 (1,362,112) - 8,018 8,018 - 합 계 1,768,692 (1,362,112) - 406,580 8,018 398,562 (전반기) 복구충당부채 392,246 6,316 - 398,562 398,562 - 배출부채 365,376 556,780 (482,919) 439,237 439,237 - 합 계 757,622 563,096 (482,919) 837,799 837,799 - 22. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 123,900 162,500 130,300 175,000 주석-계속 23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,839,101 - 1,889,759 - 예수금 723,950 - 1,074,828 - 기타장기종업원급여부채(주1) 127,440 981,820 134,387 1,051,213 합 계 2,690,491 981,820 3,098,974 1,051,213 (주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로할인한 금액입니다. 24. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 25,000,000주 8,889,843주 5,000원 44,449,215 44,449,215 주석-계속25. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 546,056 546,056 자기주식 (47,688) (47,688) 종속기업 소유지분의 변동 (5,361,400) (5,361,400) 자기주식처분이익 914,945 914,945 합 계 (3,948,087) (3,948,087) 26. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 14,629,822 12,545,561 재평가적립금(주2) 18,257,891 18,257,891 임의적립금 기업발전적립금 1,638,771 1,638,771 연구및인력개발준비금(주3) 329,000 1,658,000 기타적립금 456,159,866 415,578,098 미처분이익잉여금 89,770,818 114,326,426 합 계 580,786,168 564,004,747 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 564,004,747 526,593,166 지배기업주주지분 귀속 반기손익 26,776,392 16,079,649 배당금 지급 (9,777,886) (9,778,827) 확정급여제도의 재측정요소 (217,085) (132,163) 반기말금액 580,786,168 532,761,825 (3) 당반기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,889,843주 856주 8,888,987주 1,100원 9,777,886 (전기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,889,843주 856주 8,888,987주 1,100원 9,778,827 주석-계속 27. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 15,293,229 14,516,617 외화환산적립금 5,124,655 8,722,315 합 계 20,417,884 23,238,932 (2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초금액 12,768,312 23,238,932 31,764,281 32,499,843 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 3,328,687 1,007,933 (2,673,125) (624,960) 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 5,084,819 (3,597,660) (3,334,795) (5,646,829) 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 (763,934) (231,321) 615,621 143,928 반기말금액 20,417,884 20,417,884 26,371,982 26,371,982 28. 수익 당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 193,744,128 378,880,429 204,916,036 392,724,634 주석-계속 29. 판매비 및 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 판매비 임원급여및상여 287,514 579,810 235,397 470,780 직원급여및상여 908,790 1,870,851 1,106,322 2,025,340 복리후생비 71,983 155,855 71,637 151,101 여비교통비 142,896 267,349 151,787 310,563 교육비 1,110 7,510 300 1,773 소모품비 5,073 12,578 5,047 9,509 신문도서비 4,551 7,213 2,436 3,379 통신비 25,632 51,490 24,235 48,070 보험료 159,026 230,536 105,061 176,399 수도료 133 576 86 182 차량유지비 61,853 122,000 50,115 96,501 수선비 - 4 - - 지급수수료 71,855 193,996 1,380,254 1,467,091 임차료 221,075 310,620 30,115 59,221 제세공과금 38,071 79,539 54,278 99,419 접대비 53,520 120,491 66,514 132,617 감가상각비 8,220 16,423 9,143 18,253 퇴직급여 141,686 283,373 120,777 241,554 대손상각비(환입) 651,111 483,563 (241,694) 136,706 무형자산상각비 - - 1,450 2,900 광고선전비 3,400 7,800 400 4,655 견본비 8,515 16,010 31,240 37,311 공해관리비(환입) - (1,148) - - 전력료 747 5,358 - - 제품운반비 8,077,556 14,952,951 6,819,259 13,414,449 수출제품판매제비 8,666,423 16,964,536 7,401,130 15,206,870 국내제품판매제비 1,088,459 2,239,668 1,132,378 2,174,933 수입상품판매제비 128,890 299,990 90,224 195,161 국내상품판매제비 632,310 1,131,515 199,352 500,749 소 계 21,460,399 40,410,457 18,847,243 36,985,486 주석-계속 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 관리비 임원급여및상여 742,855 1,500,416 701,090 1,405,226 직원급여및상여 1,373,928 2,789,352 1,345,002 3,039,953 잡급 - 1,776 1,400 1,400 복리후생비 666,873 1,306,531 619,737 1,196,029 여비교통비 113,545 237,945 110,490 205,890 교육비 62,859 102,017 106,539 191,040 소모품비 70,997 144,754 65,296 156,302 신문도서비 6,457 12,762 6,141 13,677 통신비 35,823 74,281 43,908 87,290 전력료 836 1,790 40,176 41,188 보험료 763,435 1,538,612 805,865 1,818,020 차량유지비 139,983 262,557 125,767 247,859 수선비 33,600 51,209 30,121 42,298 지급수수료 900,151 1,666,327 530,300 1,130,293 임차료 290,237 683,756 296,179 690,328 제세공과금 754,604 2,625,271 628,400 1,657,524 접대비 273,932 531,375 218,083 524,741 감가상각비 193,161 391,955 68,560 524,882 공해관리비(환입) - (5,426) 1,035 1,035 퇴직급여 411,293 822,585 386,579 789,264 복구충당부채전입액 - - 3,158 6,316 무형자산상각비 136,517 274,116 141,994 287,726 소 계 6,971,086 15,013,961 6,275,820 14,058,281 합 계 28,431,485 55,424,418 25,123,063 51,043,767 주석-계속 30. 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 294,907 638,124 273,015 639,308 단기금융상품 100,936 181,567 4,388 52,430 만기보유금융자산 4,397 2,925 3,300 6,149 대여금및수취채권 1,278 8,735 5,937 45,483 소 계 401,518 831,351 286,640 743,370 외환차익 2,197,991 4,719,591 1,283,335 3,470,424 외화환산이익 (1,013,357) 2,690,280 - 4,905,658 합 계 1,586,152 8,241,222 1,569,975 9,119,452 31. 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 단기차입금 1,083,605 1,939,881 1,582,952 3,293,254 장기차입금 1,665,545 3,120,313 344,214 721,061 차감:적격자산의 원가에 포함된 금액 (426,378) (793,780) - - 기타 - - - 572,841 소 계 2,322,772 4,266,414 1,927,166 4,587,156 외환차손 997,537 3,443,672 1,895,937 4,781,040 외화환산손실 (382,256) 2,018,459 1,977,205 5,644,393 합 계 2,938,053 9,728,545 5,800,308 15,012,589 주석-계속 32. 기타영업외수익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산처분이익 194,755 253,331 216,580 531,552 당기손익인식금융자산평가이익 288,416 400,267 511,351 589,313 당기손익인식금융부채평가이익 - - 335,713 - 배당금수입 - 413,412 219 322,411 유형자산처분이익 355,431 544,551 - 132,834 무형자산처분이익 - 164,021 182,850 182,850 임대수익 - - 455 455 잡이익 114,691 1,254,101 316,611 907,245 합 계 953,293 3,029,683 1,563,779 2,666,660 33. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산처분손실 547,785 1,317,253 598,077 603,795 당기손익인식금융부채평가손실 (664,498) 148,345 - 456,932 매도가능금융자산손상차손 - 10,598 1,318 5,533,159 유형자산처분손실 (49,667) 191 - 15,199 유형자산폐기손실 4,609 41,701 118,412 508,076 무형자산손상차손 (192,317) 10,000 - 750,295 기부금 45,718 94,536 34,447 77,976 잡손실 (125,500) 197,309 32,083 269,003 합 계 (433,870) 1,819,933 784,337 8,214,435 주석-계속 34. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 10,459,735 10,909,586 일시적차이의 이연법인세 변동 (541,166) (1,107,143) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (166,660) 183,472 법인세비용 9,751,909 9,985,915 (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 38,151,151 25,350,900 적용세율(당반기 22.95%,전반기 23.03%)에 따른 법인세비용 8,755,689 5,837,385 조정사항 단계적세율의 적용효과 325,792 150,268 비과세수익으로 인한 효과 (27,364) (22,170) 비공제비용으로 인한 효과 497,423 685,782 세액공제 및 감면으로 인한 효과 93,952 96,928 이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 효과 (920,781) 2,854,265 해외 종속기업의 적용 세율 차이로 인한 효과 464,761 481,923 기타(세율변경효과 등) 562,437 (98,466) 법인세비용 9,751,909 9,985,915 유효법인세율 25.56% 39.39% 주석-계속 35. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의변동 판매관리비경상연구개발비 제조비용 합계 재고자산의 변동 상품 25,383,483 - - 25,383,483 제품 (21,965,026) - - (21,965,026) 재공품 18,724,047 - - 18,724,047 사용된 원재료 - - 166,247,839 166,247,839 단기종업원급여 - 7,529,652 13,421,876 20,951,528 기타장기종업원급여 - 27,580 45,148 72,728 퇴직급여 - 1,239,162 1,389,662 2,628,824 감가상각비 - 1,375,001 17,019,154 18,394,155 무형자산상각비 - 274,856 125,830 400,686 전력료 - 308,184 40,879,650 41,187,834 물류비 - 35,571,411 9,442 35,580,853 지급수수료 - 1,959,005 705,783 2,664,788 기타 - 9,836,425 20,343,540 30,179,965 합 계 22,142,504 58,121,276 260,187,924 340,451,704 주석-계속 (전반기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의변동 판매관리비경상연구개발비 제조비용 합계 재고자산의 변동 상품 57,354,733 - - 57,354,733 제품 (40,501,782) - - (40,501,782) 재공품 12,606,194 - - 12,606,194 사용된 원재료 - - 180,158,676 180,158,676 단기종업원급여 - 7,886,370 13,045,953 20,932,323 기타장기종업원급여 - 72,488 125,285 197,773 퇴직급여 - 1,356,277 1,186,295 2,542,572 감가상각비 - 1,450,686 17,881,529 19,332,215 무형자산상각비 - 291,366 149,949 441,315 전력료 - 213,674 37,280,357 37,494,031 물류비 - 31,499,130 305 31,499,435 지급수수료 - 2,708,747 677,811 3,386,558 기타 - 8,618,439 21,870,340 30,488,779 합 계 29,459,145 54,097,177 272,376,500 355,932,822 주석-계속 36. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업주주지분 귀속 당기손익 15,134,650,121 26,776,392,073 11,842,022,242 16,079,648,913 가중평균유통보통주식수(주1) 8,888,987 8,888,987 8,888,987 8,888,987 기본주당이익 1,703 3,012 1,332 1,809 (주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다. (당반기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 전기이월 8,888,987 181/181 8,888,987 (전반기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 전기이월 8,888,987 182/182 8,888,987 한편, 연결실체는 당반기 및 전반기 중 유통중인 희석주가 없습니다. 주석-계속 37. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결실체의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다. 주석-계속 3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 22,041,464천원의 증가 외 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 대여금및수취채권 장단기금융상품 15,592,002 15,592,002 23,213,136 23,213,136 매출채권및기타채권 196,693,280 196,693,280 169,705,651 169,705,651 기타금융자산 3,012,850 3,012,850 2,150,703 2,150,703 만기보유금융자산 국공채 233,035 233,035 287,615 287,615 (금융부채) 매입채무및기타채무 81,075,390 81,075,390 75,946,002 75,946,002 장단기차입금 337,156,862 337,156,862 315,115,398 315,115,398 기타금융부채 임대보증금 286,400 286,400 305,300 305,300 주석-계속 연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정된 금 융자산은 없습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 파생결합사채(ELB/DLB) - - - - 전자단기사채 - 22,432,564 - 22,432,564 기업어음(CP) - 34,337,513 - 34,337,513 통화선도 - 182,736 - 182,736 매도가능금융자산 상장주식 56,598,392 - - 56,598,392 비상장주식 - - 1,342,320 1,342,320 금융자산 계 56,598,392 56,952,813 1,342,320 114,893,525 당기손익인식금융부채 통화선도 - 148,345 - 148,345 주석-계속 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 전자단기사채 - 10,018,739 - 10,018,739 기업어음(CP) - 11,114,488 - 11,114,488 통화선도 - 1,663,687 - 1,663,687 매도가능금융자산 상장주식 55,601,057 - - 55,601,057 비상장주식 - - 1,386,080 1,386,080 금융자산 계 55,601,057 22,796,914 1,386,080 79,784,051 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 없습니다. 5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 6) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류 등당 반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없 으 며 , 당 반 기말 및 전 기말 현재 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다. 주석-계속 38. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사 ㈜OCI상사 기타특수관계자 OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc., OCI(Shanghai) International Trading Ltd. 대규모기업집단계열회사 등(주1) OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜ 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. 당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기타 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜OCI상사(주1) 7,994,766 - 5,581,885 - 1,325,280 (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 452,483 40,000 6,734 - 50,904 OCI정보통신㈜ - - - 43,755 436,027 군장에너지㈜ - - 52,852 - - ㈜이테크건설 - 153,662 - 33,988,415 - 삼광글라스㈜ - 219,750 - - 243,859 주석-계속 (전반기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기타 (당사에 중요한 영향력을행사하는 회사) ㈜OCI상사(주1) 9,878,692 - 2,418,142 - 1,345,623 (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 210,214 - 14,651 - - OCI정보통신㈜ - - - 81,720 426,170 군장에너지㈜ - - 92,383 - - ㈜이테크건설 - 102,442 - - 1,260,000 삼광글라스㈜ - 219,750 - - 241,087 (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜OCI상사(주1) 1,731,974 - 519,772 505,233 (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 150,285 - - 70,000 OCI정보통신㈜ - - - 113,519 군장에너지㈜ - - - 25,000 ㈜이테크건설 - - - 12,462,417 삼광글라스㈜ - 338,000 - 40,252 (전기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜OCI상사(주1) 1,899,533 - 1,052,558 296,325 (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 111,528 - - 70,000 OCI정보통신㈜ - - - 71,215 군장에너지㈜ - 3,300 10,354 25,000 ㈜이테크건설 - - - 1,108,800 삼광글라스㈜ - 338,000 - 45,893 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없 습니다. (4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내용은 없습니다.(5) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 없습니다. (6) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내용은 없습니다. (7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다. (8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 2,538,639 2,329,121 퇴직급여 727,121 669,819 기타장기종업원급여 9,179 28,091 합 계 3,274,939 3,027,031 주석-계속 39. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 1. 반기순이익 28,399,243 15,364,985 2. 조정사항 33,041,169 44,943,471 외화환산손실 2,018,459 5,644,393 복구충당부채전입액 - 6,316 배출부채전입액(환입액) (1,362,112) 556,780 감가상각비 18,394,155 19,332,215 무형자산상각비 400,686 441,315 매도가능금융자산손상차손 10,598 5,533,159 법인세비용 9,751,909 9,985,915 이자비용 4,266,414 4,587,156 대손상각비 483,562 136,706 퇴직급여 2,628,825 2,275,099 당기손익인식금융자산처분손실 1,317,254 603,795 당기손익인식금융부채평가손실 148,345 456,932 유형자산처분손실 190 15,199 유형자산폐기손실 41,701 508,076 무형자산손상차손 10,000 750,295 기타장기종업원급여 72,728 197,773 잡손실 155,668 - 지급수수료 - 1,320,335 외화환산이익 (2,690,280) (4,905,658) 이자수익 (831,351) (743,370) 유형자산처분이익 (544,551) (132,834) 무형자산처분이익 (164,021) (182,850) 배당금수입 (413,412) (322,411) 당기손익인식금융자산처분이익 (253,331) (531,552) 당기손익인식금융자산평가이익 (400,267) (589,313) 주석-계속 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (65,834,567) 27,178,528 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (34,983,573) 15,179,384 매출채권및기타채권의 증가 (31,474,645) (6,896,388) 재고자산의 감소(증가) (10,634,941) 22,635,277 기타금융자산의 증가 (710,381) (5,871) 기타자산의 감소 10,416,461 3,972,224 당기손익인식금융부채의 증가 148,345 - 매입채무및기타채무의 증가(감소) 4,507,431 (7,302,427) 기타금융부채의 증가(감소) (2,558,269) 15,283 순확정급여부채의 증가(감소) 67,243 (816,819) 기타부채의 증가(감소) (612,238) 397,865 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,394,155) 87,486,984 (2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당반기 전반기 매도가능증권평가손익 1,007,933 624,961 미지급금의 유형자산 대체 - 1,606,098 건설중인자산의 유형자산 대체 371,000 8,858,534 유형자산의 투자부동산 대체 - 76,257,164 투자부동산의 유형자산대체 804,433 - 장기차입금의 유동성 대체 3,325,739 15,766,013 40. 보고기간 후 사건당사는 종속회사 Keystone Investment HongKong(Holdings) Ltd. 에 대한 지배력 강화목적으로 2017년 7월 13일 이사회 결의에 따라, 동 회사의 지분 45%를 추가 취득하였습니다.