유니드 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

( 1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06

이수영	40,491	0.46

이복영	90,866	1.02

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.8

이은영	76,400	0.86

기 타	4,795,251	53.93

합 계	8,889,843	100

주석-계속당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	인천

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

주석-계속기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

주석-계속 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 연결기업의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

주석-계속기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 4분기 중에 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석 검토 업무에 착수할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

주석-계속중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

주석-계속 4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

LED 부문	LED 제품의 제조, 판매

해외부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	233,329,713	156,365,535	-	250,451,875	640,147,123	(69,652,221)	570,494,902

매출총이익	77,632,021	22,530,417	-	37,499,734	137,662,172	1,013,554	138,675,726

판매관리비	(45,099,642)	(16,146,390)	(130,527)	(24,361,367)	(85,737,926)	1,197,241	(84,540,685)

경상연구개발비	(2,324,052)	(1,563,610)	-	-	(3,887,662)	-	(3,887,662)

금융수익	6,764,118	1,131,945	16,728	3,289,066	11,201,857	(9,692)	11,192,165

금융원가	(6,619,593)	(672,684)	(533,098)	(7,118,056)	(14,943,431)	568,308	(14,375,123)

기타영업외수익	4,050,011	1,463,897	22,590	123,244	5,659,742	(1,327,592)	4,332,150

기타영업외비용	(692,080)	(519,535)	-	(514,057)	(1,725,672)	-	(1,725,672)

법인세비용차감전순이익	33,710,783	6,224,040	(624,307)	8,918,564	48,229,080	1,441,819	49,670,899

주석-계속 (전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	248,312,478	143,284,442	422,008	234,273,787	626,292,715	(67,478,096)	558,814,619

매출총이익	79,125,027	20,437,204	(4,663,146)	36,848,277	131,747,362	1,297,690	133,045,052

판매관리비	(41,228,795)	(15,338,534)	(297,135)	(21,727,598)	(78,592,062)	1,321,152	(77,270,910)

경상연구개발비	(2,920,426)	(1,694,709)	(1,199,077)	-	(5,814,212)	-	(5,814,212)

금융수익	11,282,746	1,234,918	77,986	3,574,868	16,170,518	(286,785)	15,883,733

금융원가	(11,410,663)	(951,443)	(405,726)	(9,280,693)	(22,048,525)	331,194	(21,717,331)

종속기업손상차손	(962,340)	(576,420)	-	-	(1,538,760)	1,538,760	-

기타영업외이익	2,837,574	1,728,457	21,908	1,513,877	6,101,816	(2,007,991)	4,093,825

기타영업외비용	(1,790,722)	(1,255,901)	(787,376)	(1,024,820)	(4,858,819)	(5,531,841)	(10,390,660)

법인세비용차감전순이익	34,932,401	3,583,572	(7,252,566)	9,903,911	41,167,318	(3,337,821)	37,829,497

위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

주석-계속(3) 부문자산 및 부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	414,165,183	268,765,005

보드사업부	166,162,990	169,248,380

LED사업부	2,112,104	2,255,458

해외사업부	373,859,215	344,520,950

공통부문	313,436,528	370,972,637

총부문자산	1,269,736,020	1,155,762,430

연결조정	(125,712,397)	(108,977,433)

연결총자산	1,144,023,623	1,046,784,997

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	272,493,974	202,286,734

보드사업부	29,116,329	30,984,974

LED사업부	8,320,681	7,839,716

해외사업부	218,854,116	198,148,670

공통부문	14,194,554	13,686,443

총부문부채	542,979,654	452,946,537

연결조정	(50,244,208)	(37,903,783)

연결총부채	492,735,446	415,042,754

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

주석-계속

5 . 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

전자단기사채	8,396,894	10,018,739

기업어음(CP)	44,433,493	11,114,488

통화선도	377,142	1,663,687

합 계	53,207,529	22,796,914

주석-계속

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	195,170,360	-	164,296,783	-

차감: 대손충당금	(6,878,070)	-	(5,898,769)	-

차감 계	188,292,290	-	158,398,014	-

미수금	11,473,751	288,801	11,091,420	336,688

차감: 대손충당금	(13,124)	(118,801)	(13,124)	(166,688)

차감 계	11,460,627	170,000	11,078,296	170,000

미수수익	175,371	-	59,341	-

합 계	199,928,288	170,000	169,535,651	170,000

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	5,898,769	179,812	5,854,405	199,812

대손상각(환입)	958,122	-	1,027,896	(20,000)

제각	-	(47,887)	-	-

환율변동효과	21,179	-	(385,701)	-

분기말금액	6,878,070	131,925	6,496,600	179,812

주석-계속8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	51,788,485	-	55,601,057

비상장주식	-	1,378,800	-	1,386,080

합 계	-	53,167,285	-	56,987,137

당분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 10,598천원( 전분 기:5,536,472천원)입니다(주석 32 참고). 9. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	48,605	198,355	70,270	217,345

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

주석-계속

10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,890,176	(79,341)	8,810,835	5,793,554	(35,465)	5,758,089

제품	21,673,033	(1,518,845)	20,154,188	24,095,192	(1,428,512)	22,666,680

재공품	5,642,600	(1,826,296)	3,816,304	7,296,360	(1,975,976)	5,320,384

원재료	18,357,205	(400,497)	17,956,708	12,636,955	(497,958)	12,138,997

저장품	18,387,359	(346,259)	18,041,100	14,597,354	(346,259)	14,251,095

미착품	8,940,906	-	8,940,906	13,345,821	-	13,345,821

합 계	81,891,279	(4,171,238)	77,720,041	77,765,236	(4,284,170)	73,481,066

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실은 없으며( 전분기: 3,265 ,665천원), 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 112,932천원 (전분기: -천원)이 차감되었 습니다. 11. 종속기업( 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100	100	12월

㈜유니드엘이디	제조업	한국	69.00	69.00	12월

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	상품 중개업	홍콩	100	55.00	12월

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(주1)	제조업	중국	100	55.00	12월

(주1) Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. 이 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업 입니다.

주석-계속

( 2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

유동자산	124,071,137	2,106,014	93,167,058

비유동자산	65,775,833	6,090	90,845,188

자산계	189,846,970	2,112,104	184,012,246

유동부채	48,217,973	8,320,681	116,119,100

비유동부채	(386,929)	-	54,903,973

부채계	47,831,044	8,320,681	171,023,073

자본계	142,015,926	(6,208,577)	12,989,173

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 5) 당 분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

매출액	117,623,722	-	132,828,153

영업손익	6,913,286	(130,527)	6,225,081

분기순손익	4,684,744	(624,307)	1,676,669

기타포괄손익	(589,895)	-	2,861,302

총포괄손익	4,094,849	(624,307)	4,537,971

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

주석-계속상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	(10,472,621)	(93,029)	(2,208,171)

투자활동으로 인한 현금흐름	(839,823)	-	1,723,325

재무활동으로 인한 현금흐름	9,791,038	-	8,902,614

현금및현금성자산의 순증감	(1,521,406)	(93,029)	8,417,768

기초 현금및현금성자산	31,322,768	1,713,104	5,968,498

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(1,411,509)	-	(139,264)

기말 현금및현금성자산	28,389,853	1,620,075	14,247,002

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

주석-계속 12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	77,075,568	80,829,264	216,766,143	1,308,124	2,749,868	79,654,375	458,383,342

취득액	1,014,697	1,023,400	1,109,177	385,793	284,265	80,111,315	83,928,647

건설중인자산 등에서 대체	-	6,031,876	520,800	-	-	(6,552,676)	-

투자부동산에서 대체	-	804,433	-	-	-	-	804,433

처분/폐기	(659,000)	(9,755,718)	(9,496)	(28,451)	(13,052)	-	(10,465,717)

감가상각비	-	(3,363,444)	(23,481,227)	(358,785)	(435,774)	-	(27,639,230)

외화환산조정	-	79,137	(874,774)	(2,476)	(4,465)	(143,906)	(946,484)

분기말금액	77,431,265	75,648,948	194,030,623	1,304,205	2,580,842	153,069,108	504,064,991

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,889,617	80,733,003	220,791,884	1,488,609	3,073,412	26,839,054	438,815,579

취득액	2,384,382	1,011,616	6,612,028	244,685	485,844	61,569,118	72,307,673

건설중인자산 등에서 대체	3,331,671	521,807	8,991,939	-	126,070	(14,291,822)	(1,320,335)

투자부동산으로 대체(주2)	(76,257,163)	-	-	-	-	-	(76,257,163)

처분/폐기	(378,925)	(849,104)	(193,134)	(82,172)	(791)	-	(1,504,126)

정보부조금(주1)	8,500,000	-	-	-	-	-	8,500,000

감가상각비	-	(3,312,998)	(24,949,763)	(384,986)	(710,522)	-	(29,358,269)

외화환산조정	-	(3,842,630)	(9,230,616)	(51,529)	(78,396)	(2,394,262)	(15,597,433)

분기말금액	43,469,582	74,261,694	202,022,338	1,214,607	2,895,617	71,722,088	395,585,926

(주1) 연결실체는 전분기 중 인천공장의 이전과 관련하여 서산시로부터 교부 받은 지방 이전 기업 입지보조금의 정부보조금 8,500,000천원을 반납하였습니다.
(주2) 연결실체는 인천공장의 이전이 울산으로 결정됨에 따라 기존에 보유 중이던 서산 토지를 투자부동산으로 재분류하였습니다.

주석-계속

13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	77,062,568	810,306	77,872,874

유형자산 대체	-	(804,433)	(804,433)

감가상각비	-	(5,873)	(5,873)

분기말금액	77,062,568	-	77,062,568

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	805,405	833,792	1,639,197

유형자산 대체	76,257,163	-	76,257,163

감가상각비	-	(17,615)	(17,615)

분기말금액	77,062,568	816,177	77,878,745

주석-계속 14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	9,270,714	5,748,813	4,510,281	19,529,808

취득	-	532,321	22,597	554,918

처분	-	(30,000)	(18,597)	(48,597)

상각비	(266,952)	(2,138)	(329,120)	(598,210)

손상차손	-	(10,000)	-	(10,000)

외환환산조정	(32,456)	(628)	(26,025)	(59,109)

분기말금액	8,971,306	6,238,368	4,159,136	19,368,810

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	9,865,780	6,416,119	4,909,570	21,191,469

취득	-	-	68,500	68,500

처분	-	(157,500)	-	(157,500)

상각비	(275,552)	(2,249)	(366,242)	(644,043)

손상차손	-	(750,295)	-	(750,295)

외환환산조정	(514,453)	(10,448)	(389,505)	(914,406)

분기말금액	9,075,775	5,495,627	4,222,323	18,793,725

주석-계속15. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	543,661	2,044,395	993,070	1,006,701

차감 : 현재가치할인차금	-	(61,430)	(1,521)	(65,860)

소 계	543,661	1,982,965	991,549	940,841

장기대여금	-	830,933	-	-

기타보증금	-	35,368	-	35,488

기타	268,862	-	182,825	-

합 계	812,523	2,849,266	1,174,374	976,329

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.16. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	18,208,991	45,000	12,787,083	93,500

선급비용	994,870	42,679	1,420,151	352,527

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	19,203,861	646,695	14,207,234	1,005,043

주석-계속17. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,046,986	-	18,477,880	-

미지급금	85,697,513	99,297	53,936,466	99,297

미지급비용	6,444,870	-	3,432,359	-

합 계	99,189,369	99,297	75,846,705	99,297

주석-계속 18 . 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	191,108,046	-	188,983,529	-

장기차입금	30,874,046	148,310,653	14,825,746	111,306,123

합 계	221,982,092	148,310,653	203,809,275	111,306,123

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

Usance 및 D/A 외	우리은행 외	LIBOR + 0.25~1.20%	98,086,030	82,460,003

외화일반대출	수출입은행 외	3.28~3.33%	28,667,500	45,923,000

외화일반대출	중국은행	2.35~4.35%	64,354,516	60,600,526

합 계	191,108,046	188,983,529

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KDB산업은행	2.44~4.79%	2,250,000	82,800,000	3,000,000	54,300,000

에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	3,364,120	9,887,250	3,364,120	12,410,340

외화일반대출	수출입은행 외	3.18~5.50%	25,259,926	55,623,403	8,461,626	44,595,783

합 계	30,874,046	148,310,653	14,825,746	111,306,123

당분기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 135,309,065천 원 의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

주석-계속19. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	42,715,846	39,722,247

사외적립자산의 공정가치	(36,566,460)	(38,039,199)

순확정급여부채	6,149,386	1,683,048

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	39,722,247	(38,039,199)	1,683,048

당기근무원가	3,899,517	-	3,899,517

이자비용	981,457	-	981,457

사외적립자산의 기대수익	-	(937,738)	(937,738)

계열사 전출입	95,441	(95,441)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	442,425	442,425

지급액	(1,982,816)	2,063,493	80,677

분기말	42,715,846	(36,566,460)	6,149,386

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	34,312,502	(32,772,792)	1,539,710

당기근무원가	3,378,818	-	3,378,818

이자비용	838,079	-	838,079

사외적립자산의 기대수익	-	(815,767)	(815,767)

확정급여제도의 재측정요소	-	279,652	279,652

지급액	(2,178,044)	1,770,580	(407,464)

분기말	36,351,355	(31,538,327)	4,813,028

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 금융상품 등	36,535,028	38,007,767

기타	31,432	31,432

합 계	36,566,460	38,039,199

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.40	3.40

기대임금상승율	5.30	5.30

주석-계속 20. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

배출부채	1,370,130	(1,279,629)	-	90,501	90,501	-

합 계	1,768,692	(1,279,629)	-	489,063	90,501	398,562

(전분기)

복구충당부채	392,246	6,316	-	398,562	-	398,562

배출부채	365,376	855,153	(482,919)	737,610	737,610	-

합 계	757,622	861,469	(482,919)	1,136,172	737,610	398,562

21. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	117,300	160,000	130,300	175,000

주석-계속 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,217,790	-	1,889,759	-

예수금	615,807	-	1,074,828	-

기타장기종업원급여부채(주1)	132,493	1,024,989	134,387	1,051,213

합 계	2,966,090	1,024,989	3,098,974	1,051,213

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

주석-계속24. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식	(47,688)	(47,688)

종속기업 소 유 지 분의 변동(주1)	(3,144,169)	(5,361,400)

자기주식처분이익	914,945	914,945

합 계	(1,730,856)	(3,948,087)

(주1) 당분기중 지배회사는 Keystone investment HongKong(Holdings) Ltd. 지분 45%를 추가 취득하였으며, 동 취득과 관련된 소유지분 변동차액 2,217,232천원을 기타불입자본에 반영하였습니다.

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	14,629,822	12,545,561

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

연구및인력개발준비금(주3)	329,000	1,658,000

기타적립금	456,159,866	415,578,098

미처분이익잉여금	97,492,186	114,326,426

합 계	588,507,536	564,004,747

주석-계속

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	564,004,747	526,593,166

지배기업주주지분 귀속 분기손익	34,621,563	25,361,750

배당금 지급	(9,777,886)	(9,778,827)

확정급여제도의 재측정요소	(442,425)	(279,652)

법인세효과	101,537	64,403

분기말금액	588,507,536	541,960,840

(3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,777,886

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,778,827

주석-계속

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	11,587,195	14,516,617

외화환산적립금	10,399,701	8,722,315

합 계	21,986,896	23,238,932

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	12,768,312	23,238,932	26,371,982	32,499,843

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(4,809,907)	(3,801,974)	(4,293,123)	(4,918,083)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	5,275,045	1,677,385	(8,710,318)	(14,357,147)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	1,103,874	872,553	988,707	1,132,635

분기말금액	14,337,324	21,986,896	14,357,248	14,357,248

27. 수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	191,614,473	570,494,902	166,089,985	558,814,619

주석-계속28. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비

임원급여및상여	288,844	868,654	235,430	706,210

직원급여및상여	965,366	2,836,217	1,017,846	3,043,186

퇴직급여	141,686	425,059	120,777	362,331

복리후생비	97,216	253,071	93,503	244,604

여비교통비	126,460	393,809	154,703	465,266

교육비	1,674	9,184	368	2,141

소모품비	6,465	19,043	5,753	15,262

신문도서비	1,520	8,732	695	4,074

통신비	28,894	80,383	24,185	72,255

보험료	625,036	855,572	64,039	240,438

수도료	170	746	117	299

차량유지비	62,515	184,515	51,971	148,472

수선비	-	4	-	-

지급수수료	98,143	292,139	99,171	1,566,262

임차료	321,973	632,593	31,015	90,236

제세공과금	47,397	126,936	51,549	150,968

접대비	73,051	193,542	79,066	211,683

감가상각비	8,219	24,642	9,208	27,461

대손상각비	474,560	958,122	871,190	1,007,896

무형자산상각	-	-	1,450	4,350

광고선전비	6,400	14,200	6,400	11,055

견본비	7,179	23,189	4,806	42,117

제품운반비	7,629,937	22,582,888	6,307,494	19,721,943

수출제품판매제비	9,022,714	25,987,250	8,127,714	23,334,584

국내제품판매제비	1,287,136	3,526,804	1,111,477	3,286,410

수입상품판매제비	136,231	436,221	92,615	287,776

국내상품판매제비	635,283	1,766,799	330,734	831,483

공해관리비(환입)	-	(1,148)	-	-

전력료	5,279	10,637	-	-

소계	22,099,348	62,509,803	18,893,276	55,878,762

주석-계속

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

관리비

임원급여및상여	712,905	2,213,320	692,214	2,097,440

직원급여및상여	1,501,837	4,292,964	1,484,639	4,525,992

퇴직급여	416,136	1,238,721	386,578	1,175,842

복리후생비	615,332	1,921,863	560,591	1,756,620

여비교통비	89,598	327,543	131,910	337,800

교육비	87,979	189,996	59,964	251,004

소모품비	62,745	207,499	78,294	234,596

신문도서비	6,896	19,658	5,222	18,899

통신비	33,135	107,417	40,168	127,458

전력료	1,027	2,817	1,010	42,198

보험료	772,802	2,311,414	785,149	2,603,169

차량유지비	133,996	396,554	101,301	349,160

수선비	11,188	62,396	18,735	61,033

지급수수료	811,218	2,477,545	1,206,664	2,336,958

임차료	292,406	976,163	398,794	1,089,122

제세공과금	982,210	3,607,481	749,644	2,407,168

접대비	151,037	682,413	303,781	828,521

감가상각비	196,235	588,190	198,351	723,233

공해관리비(환입)	-	(5,426)	-	1,035

복구충당부채전입액	-	-	-	6,316

무형자산상각비	138,237	412,354	130,859	418,585

소 계	7,016,919	22,030,882	7,333,868	21,392,149

합 계	29,116,267	84,540,685	26,227,144	77,270,911

주석-계속29. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	251,065	889,190	312,557	951,865

단기금융상품	84,876	266,443	25,475	77,905

만기보유금융자산	6,987	4,194	2,385	8,534

대여금및수취채권	1,269	15,723	-	39,349

소 계	344,197	1,175,550	340,417	1,077,653

외환차익	1,640,238	6,359,828	5,158,720	8,629,143

외화환산이익	966,507	3,656,787	1,271,279	6,176,937

합 계	2,950,942	11,192,165	6,770,416	15,883,733

30. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	439,957	2,379,837	1,683,212	4,976,466

장기차입금	1,859,483	4,979,797	467,758	1,182,685

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(590,490)	(1,384,270)	(112,707)	(112,707)

기타	-	-	-	572,841

소 계	1,708,950	5,975,364	2,038,263	6,619,285

외환차손	1,143,605	4,587,277	3,852,319	8,633,359

외화환산손실	1,794,023	3,812,482	820,294	6,464,687

합 계	4,646,578	14,375,123	6,710,876	21,717,331

주석-계속31. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산처분이익	219,654	472,985	432,532	964,084

당기손익인식금융자산평가이익	449,650	849,918	-	264,339

배당금수입	-	413,412	-	322,411

유형자산처분이익	554,645	1,099,195	7,394	140,228

무형자산처분이익	-	164,021	210,000	392,850

임대수익	12,000	12,000	12,000	12,455

잡이익	66,518	1,320,619	1,090,214	1,997,458

합 계	1,302,467	4,332,150	1,752,140	4,093,825

주석-계속32. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	(148,345)	-	392,089	67,115

당기손익인식금융자산처분손실	141,363	1,458,617	887,287	1,491,082

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	493,114	950,046

매도가능금융자산손상차손	-	10,598	3,313	5,536,472

유형자산처분손실	-	191	-	15,199

유형자산폐기손실	1,668	43,369	450,989	959,065

무형자산손상차손	-	10,000	-	750,295

잡손실	(109,935)	87,373	243,010	512,013

기부금	20,987	115,523	31,397	109,373

합 계	(94,262)	1,725,671	2,501,199	10,390,660

주석-계속 33. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	13,584,640	14,208,213

이연법인세의 변동	(1,066,865)	(1,528,513)

자본에 직접 반영된 법인세비용	974,090	1,197,038

법인세비용	13,491,865	13,876,738

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	49,670,899	37,829,497

적 용세율(당분기 22.95%,전분기 23.03%)에 따른 법인세비용	11,399,471	8,710,750

조정사항

단계적세율의 적용효과	293,772	221,612

비과세수익으로 인한 효과	(27,364)	(22,184)

비공제비용으로 인한 효과	772,712	836,108

세액공제 및 감면으로 인한 효과	147,040	(377,966)

이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 효과	(2,135,556)	2,254,535

과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기인식으로 인한 효과	2,130,851	2,130,851

해외 종속기업의 적용 세율 차이로 인한 효과	510,340	553,105

기타(세율변경효과 등)	400,599	(430,073)

법인세비용	13,491,865	13,876,738

유효법인세율	27.16%	36.68%

주석-계속 34. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	38,250,205	-	-	38,250,205

제품	(31,436,659)	-	-	(31,436,659)

재공품	26,755,521	-	-	26,755,521

사용된 원재료	-	-	250,185,343	250,185,343

단기종업원급여	-	11,288,079	20,204,300	31,492,379

기타장기종업원급여	-	45,867	75,083	120,950

퇴직급여	-	1,858,743	2,084,494	3,943,237

감가상각비	-	2,050,761	25,594,340	27,645,101

무형자산상각비	-	413,464	184,746	598,210

전력료	-	395,760	62,102,421	62,498,181

물류비	-	54,272,351	12,620	54,284,971

지급수수료	-	2,916,804	1,103,289	4,020,093

기타	-	15,186,518	36,703,472	51,889,990

합 계	33,569,067	88,428,347	398,250,108	520,247,522

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	65,293,142	-	-	65,293,142

제품	(54,468,922)	-	-	(54,468,922)

재공품	19,345,160	-	-	19,345,160

사용된 원재료	-	-	256,467,346	256,467,346

단기종업원급여	-	11,759,537	19,489,943	31,249,480

기타장기종업원급여	-	91,869	158,781	250,650

퇴직급여	-	1,907,099	1,814,595	3,721,694

감가상각비	-	3,085,053	26,290,831	29,375,884

무형자산상각비	-	424,045	219,998	644,043

전력료	-	421,922	56,647,388	57,069,310

물류비	-	47,448,623	1,345	47,449,968

지급수수료	-	4,098,040	1,015,663	5,113,703

기타	-	13,848,935	33,494,297	47,343,232

합 계	30,169,380	83,085,123	395,600,187	508,854,690

주석-계속

35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주지분 귀속 분기손익	7,845,171,347	34,621,563,420	9,282,100,440	25,361,749,353

가중평균유통보통주식수(주1)	8,888,987	8,888,987	8,888,987	8,888,987

기본주당이익	883	3,895	1,044	2,853

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	8,888,987	273/273	8,888,987

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,888,987	274/274	8,888,987

한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

주석-계속

36. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결실체의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

주석-계속

3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 38,263,423천원의 감소 외 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

대여금및수취채권

장단기금융상품	26,408,470	26,408,470	23,213,136	23,213,136

매출채권및기타채권	200,098,288	200,098,288	169,705,651	169,705,651

기타금융자산	3,661,790	3,661,790	2,150,703	2,150,703

만기보유금융자산

국공채	246,960	246,960	287,615	287,615

(금융부채)

매입채무및기타채무	99,288,665	99,288,665	75,946,002	75,946,002

장단기차입금	370,292,746	370,292,746	315,115,398	315,115,398

기타금융부채

임대보증금	277,300	277,300	305,300	305,300

연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정된 금융자산의 내역은 없습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	8,396,894	-	8,396,894

기업어음(CP)	-	44,433,493	-	44,433,493

통화선도	-	377,142	-	377,142

매도가능금융자산

상장주식	51,788,485	-	-	51,788,485

비상장주식	-	-	1,378,800	1,378,800

금융자산 계	51,788,485	53,207,529	1,378,800	106,374,814

주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	10,018,739	-	10,018,739

기업어음(CP)	-	11,114,488	-	11,114,488

통화선도	-	1,663,687	-	1,663,687

매도가능금융자산

상장주식	55,601,057	-	-	55,601,057

비상장주식	-	-	1,386,080	1,386,080

금융자산 계	55,601,057	22,796,914	1,386,080	79,784,051

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다. 5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류 등당 분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없 으 며 , 당 분 기말 및 전 기말 현재 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다.

주석-계속37. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 등의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc., OCI(Shanghai) International Trading Ltd.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산취득	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	12,107,226	-	7,151,194	-	2,005,376

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜이테크건설	-	153,662	-	71,901,330	-

군장에너지㈜	-	12,000	52,852	-	-

삼광글라스㈜	-	219,750	-	-	356,039

OCI㈜	620,558	40,000	6,733	-	50,904

OCI정보통신㈜	-	-	-	137,445	646,565

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산취득	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	15,165,006	-	4,080,695	-	2,022,628

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜이테크건설	-	102,442	-	14,044,300	-

군장에너지㈜	-	-	107,342	-	-

삼광글라스㈜	-	219,750	-	-	354,830

OCI㈜	275,471	-	16,034	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	84,630	490,381

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

주석-계속

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	1,733,227	-	462,973	691,969

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜이테크건설	-	-	-	33,086,088

군장에너지㈜	-	-	-	25,000

삼광글라스㈜	-	338,000	-	41,560

OCI㈜	233,365	-	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	76,322

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	1,899,533	-	1,052,558	296,325

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	111,528	-	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	71,215

군장에너지㈜	-	3,300	10,354	25,000

㈜이테크건설	-	-	-	1,108,800

삼광글라스㈜	-	338,000	-	45,893

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

당분기 및 전기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

주석-계속 (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내용은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 없습니다. (6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내용은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,770,998	3,454,966

퇴직급여	1,090,681	1,000,100

기타장기종업원급여	15,264	35,601

합 계	4,876,943	4,490,667

주석-계속 38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	36,179,034	23,952,758

2. 조정사항	48,978,733	64,252,889

외화환산손실	3,812,482	6,464,687

복구충당부채전입액	-	6,316

배출부채전입액(환입)	(1,279,629)	855,153

감가상각비	27,645,101	29,375,884

무형자산상각비	598,210	644,043

매도가능금융자산손상차손	10,598	5,536,472

법인세비용	13,491,865	13,876,738

이자비용	5,975,364	6,619,285

대손상각비	958,122	1,007,896

퇴직급여	3,943,237	3,401,130

유형자산처분손실	191	15,199

유형자산폐기손실	43,369	959,065

무형자산손상차손	10,000	750,295

당기손익인식금융자산평가손실	-	67,115

당기손익인식금융자산처분손실	1,458,617	1,491,082

당기손익인식금융부채평가손실	-	950,046

기타장기종업원급여	120,950	250,650

지급수수료	-	1,320,335

외화환산이익	(3,656,787)	(6,176,937)

이자수익	(1,175,550)	(1,077,653)

유형자산처분이익	(1,099,195)	(140,228)

무형자산처분이익	(164,021)	(392,850)

배당금수입	(413,412)	(322,411)

당기손익인식금융자산평가이익	(849,918)	(264,339)

당기손익인식금융자산처분이익	(472,984)	(964,084)

잡손실	22,123	-

주석-계속

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(51,179,977)	59,384,499

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(30,559,456)	30,948,964

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(32,807,143)	15,555,782

재고자산의 감소(증가)	(6,878,198)	35,275,575

기타금융자산의 감소(증가)	(668,574)	11,168

기타유동자산의 증가	(3,113,720)	(9,621,620)

당기손익인식금융부채의 감소	-	(9,137)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	25,839,493	(14,735,006)

기타금융부채의 감소	(2,699,497)	(3,400)

기타유동부채의 증가(감소)	(271,946)	2,369,638

순확정급여부채의 증가(감소)	80,676	(407,465)

이연법인세부채의 감소	(101,612)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	33,977,790	147,590,146

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	3,801,974	4,918,083

건설중인자산의 유형자산 대체	6,552,676	12,971,487

장기차입금의 유동성 대체	4,142,554	13,729,765

유형자산의 투자부동산 대체	804,433	76,257,163