유니드 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사개요

주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여, 화학사업부문을 영위할 분할존속회사와 보드사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할 되었습니다.
당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 33,838,000천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준" )에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 공급자금융약정에 대한 사항은 주석 19 를 참조하시기 바랍니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하여 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (4) 회계정책
1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 취득한 활동과 자산의 집합이 산출물을 창출하는 능력에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정을 포함할 때 사업을 취득하였다고 결정합니다. (1)취득한 과정(또는 과정들의 집합)이 산출물을 계속 창출할 수 있는 능력에 매우 중요하며, 취득한 투입물에는 해당 과정(또는 과정들의 집합)을 수행하는 데 필요한 기술, 지식 또는 경험을 갖춘 조직화된 노동력이 포함되거나, (2)취득한 과정이 산출물을 계속 창출할 능력에 유의적으로 기여하고 고유하거나 희소한 것으로 간주되거나 대체하려면, 유의적인 원가나 노력이 들거나 산출물을 계속 창출하는 능력이 지체되는 경우, 실질적인 것으로 간주됩니다.
당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약조건을 충족하는 거래에 대해 수익을 인식하고 있습니다.고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있고 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높은 경우, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
- 재화의 판매 및 용역의 제공
당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상의 이전 등 통제가 이전된 시점에재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 또한 별도의 수행의무로 식별되는 용역의제공에 대해서는 통제의 이전시점인 용역완료 시점에 용역 제공에 따른 수익을 인식하고 있습니다.
- 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
4) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태
가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
5) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
6) 퇴직급여비용과 해고급여
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
7) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
- 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
- 이연법인세이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않 은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로써 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.- 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
8) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로써 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10) 무형자산
- 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
- 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 그 개발계획의 기술적, 상업적달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
- 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.- 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
12) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
13) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로써, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생 시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.14) 금융자산
- 금융자산의 분류당사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융자산 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.- 최초인식당사는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 금융상품을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.- 후속측정금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.a. 당기손익-공정가치측정 금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
b. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
c. 상각후원가측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
- 제거제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.a. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
b. 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.
- 금융자산의 손상
당사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
15) 당사가 발행한 금융부채와 지분상품- 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
- 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.- 금융부채
금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다.
- 상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
- 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속 측정하여야 합니다.
16) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생된 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
17) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
18) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.- 당사가 리스이용자인 경우당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.- 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐정액기준으로 감가상각됩니다.- 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당가사 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.- 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.19) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
20) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

## 3. 중요한 판단과 추정

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.(3) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 35 참조)당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

## 4. 영업부문

영업부문에 대한 공시영업부문에 대한 공시

보고부문

주요 사업내용	기초화학

## 5. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품

금융자산	29,400	4,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	담보제공예금	당좌개설보증금

전기 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품

금융자산	4,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	담보제공예금	당좌개설보증금

## 6. 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기업어음증권	선도계약	수익증권	전환상환우선주 등	시장성있는 지분증권	시장성없는 지분증권	국공채 및 지방채	기업어음증권	선도계약	수익증권	전환상환우선주 등	시장성있는 지분증권	시장성없는 지분증권	국공채 및 지방채	기업어음증권	선도계약	수익증권	전환상환우선주 등	시장성있는 지분증권	시장성없는 지분증권	국공채 및 지방채

금융자산	18,243,581	29,182,451	26,571,071	73,997,103	27,570,947	5,421,040	32,991,987

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기업어음증권	선도계약	수익증권	전환상환우선주 등	시장성있는 지분증권	시장성없는 지분증권	국공채 및 지방채	기업어음증권	선도계약	수익증권	전환상환우선주 등	시장성있는 지분증권	시장성없는 지분증권	국공채 및 지방채	기업어음증권	선도계약	수익증권	전환상환우선주 등	시장성있는 지분증권	시장성없는 지분증권	국공채 및 지방채

금융자산	6,984,522	1,987	3,963,450	12,287,447	23,237,406	35,739,590	9,339,556	45,079,146	29,615	29,615

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

선도계약	스왑계약

금융부채

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

선도계약	스왑계약

금융부채	312,458	400,472	712,930

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	76,773,677	(1,323)	76,772,354

비유동매출채권	161,700	(161,700)

단기미수금	13,014,678	13,014,678

장기미수금	2,952	(2,952)

단기미수수익	368,927	368,927

장기미수수익	8,690	(8,690)

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	72,584,339	72,584,339

비유동매출채권	141,834	(141,834)

단기미수금	11,153,715	11,153,715

장기미수금	2,952	(2,952)

단기미수수익	256,230	256,230

장기미수수익	8,690	(8,690)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금	미수수익

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액	장부금액	장부금액

총장부금액	총장부금액	총장부금액

연체상태	연체상태	연체상태

60일 이하	1년 이내	1년 초과	60일 이하	1년 이내	1년 초과	60일 이하	1년 이내	1년 초과

금융자산	53,481,347	23,292,330	161,700	76,935,377	7,901,923	5,112,755	2,952	13,017,630	368,927	8,690	377,617

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금	미수수익

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액	장부금액	장부금액

총장부금액	총장부금액	총장부금액

연체상태	연체상태	연체상태

60일 이하	1년 이내	1년 초과	60일 이하	1년 이내	1년 초과	60일 이하	1년 이내	1년 초과

금융자산	45,809,359	26,774,980	141,834	72,726,173	7,084,098	4,069,617	2,952	11,156,667	255,325	905	8,690	264,920

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금	미수수익

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(141,834)	(2,952)	(8,690)

제각을 통한 감소, 금융자산

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(21,189)

기말금융자산	(163,023)	(2,952)	(8,690)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금	미수수익

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(139,403)	(2,952)	(8,690)

제각을 통한 감소, 금융자산	9,365

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(2,431)	(9,365)

기말금융자산	(141,834)	(2,952)	(8,690)

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	122,111	122,111

제품	23,230,055	(17,533)	23,212,522

재공품	7,238,328	(160,699)	7,077,629

원부재료	35,392,606	(20,708)	35,371,898

저장품	7,557,264	(753,225)	6,804,039

미착품	74,929	74,929

총유동재고자산	73,615,293	(952,165)	72,663,127

전기 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	315,681	315,681

제품	29,360,236	(157,659)	29,202,577

재공품	7,194,622	(407,233)	6,787,389

원부재료	16,340,266	(30,482)	16,309,784

저장품	6,730,249	(597,905)	6,132,344

미착품	32,385,628	32,385,628

총유동재고자산	92,326,682	(1,193,279)	91,133,403

재고자산평가손실 및 평가손실환입

재고자산평가손실 및 평가손실환입
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	241,113

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	560,345

재고자산평가손실환입

## 9. 종속기업 및 관계기업주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 세부내용은 다음과 같습니다.
(당기말)
약정처 하나은행 금융기관
약정에 대한 설명 수출환어음(무신용장방식) 매출채권 담보차입
총 대출약정금액 2,000 745,582

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금

유형자산	56,414,637	56,414,637	69,518,663	(14,733,894)	54,784,769	342,693,383	(180,932,965)	(56,389)	161,704,029	2,018,116	(881,277)	1,136,840	3,788,790	(2,627,165)	1,161,626	7,412,547	7,412,547	282,614,448

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금

유형자산	54,270,081	54,270,081	66,435,827	(12,893,175)	53,542,652	311,611,954	(156,810,884)	(62,222)	154,738,848	2,026,030	(634,781)	1,391,249	3,685,621	(2,552,665)	1,132,956	15,511,457	15,511,457	280,587,243

유형자산 변동내역에 대한 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	54,270,081	53,542,652	154,738,848	1,391,249	1,132,956	15,511,457	280,587,243

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,315,182	1,490,736	21,311,157	178,255	103,169	4,641,972	29,040,471

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	831,239	1,592,100	9,770,272	(12,193,610)

무형자산 등으로 대체	(547,271)	(547,271)

유형자산의 처분 및 폐기 합계	(1,864)	(53,230)	(55,094)

감가상각비, 유형자산	(1,840,718)	(24,116,249)	(379,435)	(74,499)	(26,410,901)

기말 유형자산	56,414,637	54,784,769	161,704,029	1,136,840	1,161,626	7,412,547	282,614,448

전기 (단위 : 천원)

토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	54,460,024	55,296,496	161,887,907	931,722	1,278,467	11,441,090	285,295,706

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	4,357	10,937,595	1,047,269	54,182	12,663,929	24,707,332

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	9,214	52,000	4,622,128	102,030	(4,785,372)

무형자산 등으로 대체	(3,808,190)	(3,808,190)

유형자산의 처분 및 폐기 합계	(199,157)	(18,572)	(243,066)	(159,419)	(620,214)

감가상각비, 유형자산	(1,810,201)	(22,690,210)	(344,676)	(142,304)	(24,987,391)

기말 유형자산	54,270,081	53,542,652	154,738,848	1,391,249	1,132,956	15,511,457	280,587,243

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	25,971,538	439,363

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	24,587,978	399,413

적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가

적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가
당기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	238,911

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0470

전기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

담보 제공된 유형자산

담보 제공된 유형자산
당기 (단위 : 천원)

공시금액

토지, 담보제공	37,044,299

건물 외, 담보제공	129,255,629

담보설정액	250,840,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

토지, 담보제공	35,926,547

건물 외, 담보제공	143,581,090

담보설정액	250,000,000

## 11. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	22,672,503

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	1,682,480

건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체	429,000

기말 투자 부동산	24,783,983

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	22,427,017

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산

건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체	245,486

기말 투자 부동산	22,672,503

투자부동산의 공정가치

투자부동산의 공정가치
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

토지

투자부동산	26,410,626

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

토지

투자부동산	26,410,626

## 12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산	5,696,378	(451,198)	5,245,180	9,035,657	(4,542,312)	4,493,345	9,738,525

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산	5,495,443	(451,198)	5,044,245	8,794,308	(3,084,050)	5,710,258	10,754,503

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

회원권	기타무형자산

장부금액

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	5,044,245	5,710,258	10,754,503

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	200,935	154,649	355,584

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	86,700	86,700

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,458,262)	(1,458,262)

기말 무형자산 및 영업권	5,245,180	4,493,345	9,738,525

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

회원권	기타무형자산

장부금액

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	3,696,822	335,894	4,032,716

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,347,423	3,247,453	4,594,876

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	3,444,646	3,444,646

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,317,735)	(1,317,735)

기말 무형자산 및 영업권	5,044,245	5,710,258	10,754,503

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	8,076	1,450,184

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	3,715	1,314,020

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

회원권	기타무형자산

기업의 중요한 무형자산에 대한 기술	골프, 콘도 회원권	전기,가스공급시설이용권, 소프트웨어 프로그램 외

기업의 중요한 무형자산	5,245,180	4,493,346

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	5년

전기 (단위 : 천원)

회원권	기타무형자산

기업의 중요한 무형자산에 대한 기술	골프, 콘도 회원권	전기,가스공급시설이용권, 소프트웨어 프로그램 외

기업의 중요한 무형자산	5,044,245	5,710,258

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	5년

## 13. 기타금융자산

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기임차보증금	2,022,182	(64,643)	1,957,539

장기대여금	1,140,000	(1,140,000)

장기기타보증금	58,469	58,469

기타유동금융자산	30,759	30,759

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기임차보증금	2,347,518	(140,436)	2,207,082

장기대여금	1,219,968	(1,140,000)	79,968

장기기타보증금	58,469	58,469

기타유동금융자산	41,512	41,512

## 14. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물/구축물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

사용권자산	5,018,361	(3,526,229)	1,492,132	285,968	(117,968)	168,000	1,660,132

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물/구축물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

사용권자산	5,435,774	(2,784,684)	2,651,090	374,159	(142,706)	231,453	2,882,543

사용권자산 변동내역에 대한 공시

사용권자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물/구축물	차량운반구

기초 사용권자산	2,651,090	231,453	2,882,543

사용권자산의 추가	59,128	93,614	152,742

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(119,170)	(72,559)	(191,729)

사용권자산감가상각비	(1,098,915)	(84,508)	(1,183,423)

기말 사용권자산	1,492,132	168,000	1,660,132

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물/구축물	차량운반구

기초 사용권자산	3,193,351	65,958	3,259,308

사용권자산의 추가	1,013,679	231,158	1,244,837

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(290,084)	(290,084)

사용권자산감가상각비	(1,265,856)	(65,663)	(1,331,519)

기말 사용권자산	2,651,090	231,453	2,882,543

## 15. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	34,739

유동선급비용	3,004,554

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금

장기선급비용	264,476

기타비유동자산	577,576

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	391,037

유동선급비용	1,556,740

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	2,991,841

장기선급비용	113,455

기타비유동자산	559,016

## 16. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	3,722,858

유동매입채무	공급자금융약정부채,매입채무	961,429

기타부채, 매입채무	2,761,429

기타 유동 미지급금	28,973,644

기타 유동 미지급금	공급자금융약정부채, 미지급금	4,718,521

기타부채, 미지급금	24,255,123

단기미지급비용	1,211,414

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	25,501,333

유동매입채무	공급자금융약정부채,매입채무	1,029,435

기타부채, 매입채무	24,471,898

기타 유동 미지급금	20,962,158

기타 유동 미지급금	공급자금융약정부채, 미지급금	6,090,117

기타부채, 미지급금	14,872,041

단기미지급비용	1,535,842

공급자금융약정 부채

공급자금융약정 부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

USANCE, 공급자금융약정 부채	송장발행일 후 120~180일

외상매출채권담보대출, 공급자금융약정 부채	송장발행일 후 30~90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 채무(동일 사업)	송장발행일 후 선급~30일

공급자금융약정 부채 금액	61,355,758

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	57,675,663

전기 (단위 : 천원)

공시금액

USANCE, 공급자금융약정 부채	송장발행일 후 120~180일

외상매출채권담보대출, 공급자금융약정 부채	송장발행일 후 30~90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 채무(동일 사업)	송장발행일 후 선급~30일

공급자금융약정 부채 금액	69,922,371

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	64,451,217

## 17. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	유동성 장기차입금	비유동성 장기차입금

USANCE	수출환어음	기타어음할인	외화한도대출(CRS)	운영자금대출	시설자금	시설자금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

거래상대방의 성격에 대한 기술	신한은행 외	하나은행	KDB산업은행 외	KDB산업은행 외

차입금, 기준이자율	TERM SOFR	TERM SOFR

차입금, 이자율	0.0035	0.0040	0.0115	0.0130	0.0277	0.0532	0.0277	0.0532

명목금액	55,675,809	981,063	12,999,960	25,349,970

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	유동성 장기차입금	비유동성 장기차입금

USANCE	수출환어음	기타어음할인	외화한도대출(CRS)	운영자금대출	시설자금	시설자금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

거래상대방의 성격에 대한 기술	신한은행 외	하나은행	신한은행	씨티은행	우리은행	KDB산업은행 외	KDB산업은행 외

차입금, 기준이자율	TERM SOFR	TERM SOFR

차입금, 이자율	0.0035	0.0040	0.0115	0.0130	0.0277	0.0532	0.0277	0.0532

명목금액	62,802,819	745,582	10,000,000	19,625,571	30,000,000	12,999,960	21,649,930

## 18. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

교환사채

명목금액	15,420,833

교환사채전환권조정	(942,857)

사채	14,477,976

차입금, 이자율	0

차입금, 만기	2029-06-25

차입금, 발행통화	KRW

교환비율	1

교환가액	119,847원/주

## 19. 퇴직급여제도

퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	54,524,996	54,524,996

사외적립자산의 공정가치(*)	(56,197,157)

순확정급여부채(자산)	(1,672,160)

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0422

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

전기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	48,731,369	48,731,369

사외적립자산의 공정가치(*)	(51,544,716)

순확정급여부채(자산)	(2,813,347)

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0496

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

확정급여제도에 대한 공시 설명
(*) 퇴직연금전환금을 포함한 사외적립자산의 공정가치로 표시하였습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	48,731,369	(51,544,716)	(2,813,347)

당기근무원가	4,009,834	4,009,834

이자비용	2,324,194	2,324,194

사외적립자산의 기대수익	(2,463,526)	(2,463,526)

과거근무원가, 확정급여제도	100,205	100,205

사외적립자산의 수익	(391,800)	(391,800)

재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,825,855	1,825,855

인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	216,992	216,992

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적 손익	852,471	852,471

불입액(기여금)	(4,100,000)	(4,100,000)

지급액	(3,535,924)	2,302,886	(1,233,038)

계열사전출입

기말 순확정급여부채(자산)	54,524,995	(56,197,156)	(1,672,161)

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	2,900,000

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	44,812,323	(49,365,150)	(4,552,827)

당기근무원가	3,788,457	3,788,457

이자비용	2,411,054	2,411,054

사외적립자산의 기대수익	(2,659,956)	(2,659,956)

과거근무원가, 확정급여제도

사외적립자산의 수익	(534,790)	(534,790)

재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,379,025	1,379,025

인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적 손익	(1,017,237)	(1,017,237)

불입액(기여금)	(1,400,000)	(1,400,000)

지급액	(1,812,191)	1,585,118	(227,073)

계열사전출입	(830,062)	830,062

기말 순확정급여부채(자산)	48,731,369	(51,544,716)	(2,813,347)

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치

원금보장형 금융상품 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	39,627,553

실적배당형 상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	16,565,383

퇴직연금전환금	4,221

사외적립자산 합계, 공정가치	56,197,157

전기 (단위 : 천원)

공정가치

원금보장형 금융상품 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	35,960,669

실적배당형 상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	15,579,826

퇴직연금전환금	4,221

사외적립자산 합계, 공정가치	51,544,716

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율(%)	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(2,437,533)	2,894,429

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율(%)	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	2,687,529	(2,673,772)

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율(%)	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(2,494,461)	3,049,947

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율(%)	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	2,773,825	(2,790,830)

연금 급여지급액의 만기 분석

연금 급여지급액의 만기 분석
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여채무, 만기분석	4,961,549	13,827,379	36,493,432	16,203,798	71,486,158

확정급여채무의 가중평균만기	5.64년

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여채무, 만기분석	3,745,239	8,663,923	37,011,150	19,075,459	68,495,771

확정급여채무의 가중평균만기	6.37년

확정기여형퇴직연금제도 공시

확정기여형퇴직연금제도 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	179,152

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	196,313

## 20. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타충당부채	기타충당부채 합계

기초	436,198	2,686,398	3,122,595

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채

충당부채전(환)입액	16,217	(2,686,398)	(2,670,181)

충당부채사용액

기말	452,415	452,415

전기 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타충당부채	기타충당부채 합계

기초	377,613	1,549,533	1,927,146

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	79,494	79,494

충당부채전(환)입액	(13,392)	1,136,865	1,123,473

충당부채사용액	(7,518)	(7,518)

기말	436,198	2,686,398	3,122,595

## 21. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	1,813,602

단기예수금	2,221,031

단기선수수익	2,310,733

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	기타장기종업원급여부채	1,788,950

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	1,633,241

단기예수금	1,006,881

단기선수수익	1,115,047

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	기타장기종업원급여부채	1,447,667

## 22. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,020,707

비유동 리스부채	663,939

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,200,077

비유동 리스부채	1,601,937

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

총 리스부채	1,066,397	674,797	1,741,194

현재가치할인차금, 리스부채	(56,547)

리스부채	1,684,646

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

총 리스부채	1,309,098	1,665,176	2,974,274

현재가치할인차금, 리스부채	(172,260)

리스부채	2,802,014

리스부채관련 손익계산서에 인식된 금액

리스부채관련 손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,183,424

리스부채에 대한 이자비용	99,537

리스료	70,622

전기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,331,519

리스부채에 대한 이자비용	164,205

리스료	83,216

리스 현금유출리스 현금유출
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,266,419

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,421,316

## 23. 자본금 및 이익잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	25,000,000

발행주식수	6,767,600

주당 액면가액	5,000

전기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	25,000,000

발행주식수	6,767,600

주당 액면가액	5,000

이익잉여금과 배당금

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	21,642,688

재평가잉여금	18,257,891

임의적립금

임의적립금	기업발전적립금	1,638,771

기타적립금	760,034,818

미처분이익잉여금	61,436,097

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	20,580,459

재평가잉여금	18,257,891

임의적립금

임의적립금	기업발전적립금	1,638,771

기타적립금	747,327,482

미처분이익잉여금	22,556,049

배당금에 대한 공시

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

발행주식수	6,767,600

자기주식수	128,671

배당주식수	6,638,929

보통주에 지급된 주당배당금	1,600

보통주에 지급된 배당금	10,622,286

전기 (단위 : 천원)

보통주

발행주식수	6,767,600

자기주식수	128,671

배당주식수	6,638,929

보통주에 지급된 주당배당금	2,000

보통주에 지급된 배당금	13,277,858

## 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본

기타불입자본	주식발행초과금	546,056

자기주식	(4,573,603)

자기주식처분이익	2,235,502

기타자본조정	(171,563,759)

교환권대가	965,268

기타자본구성요소

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(22,503,144)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본

기타불입자본	주식발행초과금	546,056

자기주식	(4,573,603)

자기주식처분이익	2,235,502

기타자본조정	(171,563,759)

교환권대가

기타자본구성요소

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(14,952,764)

## 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	545,524,567

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	63,776,128

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	608,967,929

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	36,829,771

계약부채 관련 내용

계약부채 관련 내용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제품 및 상품에 대한 선수금	1,813,602

운송용역에 대한 선수수익	2,310,733

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	2,187,454

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제품 및 상품에 대한 선수금	1,072,407

운송용역에 대한 선수수익	1,115,047

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	6,851,019

## 26. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

판매비와관리비	급여, 판관비	13,441,994

복리후생비, 판관비	1,772,406

여비교통비, 판관비	699,171

교육훈련비, 판관비	209,259

소모품비, 판관비	115,509

도서인쇄비, 판관비	25,154

통신비, 판관비	123,026

전력비, 판관비	5,195

보험료, 판관비	170,911

차량유지비, 판관비	259,031

수선비, 판관비	18,797

지급수수료, 판관비	5,100,009

임차료, 판관비	542,849

세금과공과, 판관비	950,653

접대비, 판관비	623,622

회의비, 판관비	6,918

감가상각비, 판관비	1,474,310

퇴직급여, 판관비	2,566,691

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	21,189

광고선전비, 판관비	34,598

견본품비, 판관비	25,936

운반비, 판관비	6,154,309

수출제비용, 판관비	32,228,399

판매제비용, 판관비	476,622

수입상품판매제비, 판관비	717

복구충당부채전입액, 판관비	16,217

무형자산상각비, 판관비	1,450,185

경상개발비, 판관비	255,125

## 27. 금융수익 및 금융원가

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익(금융수익)	2,011,132

외환차익(금융수익)	12,630,400

외화환산이익(금융수익)	5,864,500

금융원가

금융원가	이자비용(금융원가)	7,087,378

외환차손(금융원가)	7,986,058

외화환산손실(금융원가)	4,058,783

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익(금융수익)	3,611,052

외환차익(금융수익)	10,112,109

외화환산이익(금융수익)	2,167,905

금융원가

금융원가	이자비용(금융원가)	13,142,240

외환차손(금융원가)	15,718,383

외화환산손실(금융원가)	1,911,484

## 28. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익

기타이익	당기손익인식금융자산평가이익	3,617,208

당기손익인식금융자산처분이익	2,320,344

배당금수익	20,221,498

유형자산처분이익	66,741

무형자산손상차손환입

매각예정자산처분이익

수수료수익	2,317,684

수입임대료	8,340

리스변경이익	6,510

잡이익	560,752

기타손실

기타손실	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	209,988

당기손익인식금융자산평가손실	2,410,667

당기손익인식금융부채평가손실

종속기업및관계기업투자주식손상차손	20,382,583

유형자산처분손실	13,529

유형자산폐기손실

기타의대손상각비

잡손실	27,092

리스변경손실

기부금	318,682

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익

기타이익	당기손익인식금융자산평가이익	1,435,159

당기손익인식금융자산처분이익	3,906,342

배당금수익	11,235,331

유형자산처분이익	2,610,561

무형자산손상차손환입	50,000

매각예정자산처분이익	1,655,034

수수료수익	2,460,747

수입임대료	27,995

리스변경이익	16

잡이익	270,538

기타손실

기타손실	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	772,120

당기손익인식금융자산평가손실	173,604

당기손익인식금융부채평가손실	712,930

종속기업및관계기업투자주식손상차손	2,867,572

유형자산처분손실	50,679

유형자산폐기손실	18,573

기타의대손상각비	9,365

잡손실	62,046

리스변경손실	133,212

기부금	139,489

## 29. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	10,289,461

일시적차이의 이연법인세 변동	(4,026,201)

과거기간에 대한 법인세	(2,985,173)

법인세비용(수익) 합계	3,278,087

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	6,198,034

일시적차이의 이연법인세 변동	4,207,817

과거기간에 대한 법인세	(4,950,179)

법인세비용(수익) 합계	5,455,672

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	66,639,333

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	14,931,686

단계적세율의 적용효과	(462,000)

비과세수익으로 인한 효과	(4,214,774)

비공제비용으로 인한 효과	514,796

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(5,435,496)

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과

미환류세제로 인한 효과	1,781,927

과거기간에 대한 법인세	(2,985,173)

기술료 충당금 환입효과	(2,686,398)

세율 변경 등으로 인한 법인세효과	1,833,519

법인세비용(수익) 합계	3,278,087

유효세율(%)	0.0492

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	33,327,756

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	7,236,712

단계적세율의 적용효과	(448,451)

비과세수익으로 인한 효과	(2,234,601)

비공제비용으로 인한 효과	510,299

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(567,564)

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과	927,756

미환류세제로 인한 효과	468,610

과거기간에 대한 법인세	(4,950,179)

기술료 충당금 환입효과

세율 변경 등으로 인한 법인세효과	4,513,089

법인세비용(수익) 합계	5,455,672

유효세율(%)	0.1637

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	1,734,649

투자유가증권(평가손익)	(67,408)

교환권대가	(289,957)

확정급여제도의 재측정요소	578,313

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	106,388

투자유가증권(평가손익)

교환권대가

확정급여제도의 재측정요소	(39,964)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이	자본 직접반영	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(3,817,354)

총 이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	(4,026,201)	(1,955,597)	(5,981,798)

기말 이연법인세부채(자산)	(9,799,152)

전기 (단위 : 천원)

일시적차이	자본 직접반영	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(7,539,528)

총 이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	4,207,817	(485,643)	3,722,174

기말 이연법인세부채(자산)	(3,817,354)

보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이

보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이
당기 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업투자주식	3,338,171

관계기업 대여금	1,148,690

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업투자주식	3,338,171

관계기업 대여금	1,148,690

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과

이연법인세자산	8,989,727	27,624,801

이연법인세부채	3,174,022	23,641,354

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과

이연법인세자산	2,607,857	27,393,632

이연법인세부채	3,720,453	22,463,681

## 30. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제품 및 상품, 재공품의 변동	5,893,386

원재료 사용 및 상품의 매입	228,548,085

단기종업원급여	29,306,242

기타장기종업원급여	199,480

퇴직급여	4,149,859

감가상각비, 유형자산	26,410,901

감가상각비, 사용권자산	1,183,424

무형자산상각비	1,458,261

전력료	104,018,282

물류비	110,214,624

지급수수료	5,496,122

기타	32,913,042

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제품 및 상품, 재공품의 변동	25,250,098

원재료 사용 및 상품의 매입	334,526,305

단기종업원급여	25,525,434

기타장기종업원급여	450,615

퇴직급여	3,735,868

감가상각비, 유형자산	24,987,391

감가상각비, 사용권자산	1,331,519

무형자산상각비	1,317,735

전력료	87,689,048

물류비	73,464,004

지급수수료	5,334,351

기타	32,688,667

## 31. 주당이익

주당이익주당이익
당기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	63,361,246,313

가중평균유통보통주식수	6,638,929

기본주당이익(손실)	9,544

전기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	27,872,083,889

가중평균유통보통주식수	6,638,929

기본주당이익(손실)	4,198

희석주당이익희석주당이익
(단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	63,361,246,313

조정:교환사채 관련손익	312,369,746

희석효과 반영 후 당기순이익	63,673,616,059

가중평균유통보통주식수	6,638,929

조정: 교환사채	66,445

조정된 가중평균유통보통주식수	6,705,374

희석주당이익(손실)	9,496

## 32. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	장기금융상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	매출채권및기타채권	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산	0	0	18,989,400	18,989,400	0	0	4,500	4,500	73,997,103	0	0	73,997,103	0	0	90,155,959	90,155,959	0	32,991,987	0	32,991,987	0	0	0	0	2,046,766	2,046,766	218,185,715

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	장기금융상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	매출채권및기타채권	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산	0	0	6,647,000	6,647,000	0	0	4,500	4,500	23,237,406	0	0	23,237,406	0	0	83,994,285	83,994,285	0	45,079,145	0	45,079,145	0	0	29,615	29,615	2,387,031	2,387,031	161,378,982

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

당기손익-공정가치측정 금융부채	매입채무및기타채무	차입금	리스 부채	교환사채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융부채	0	0	0	0	33,907,916	33,907,916	0	95,006,802	95,006,802	1,684,646	1,684,646	14,477,976	14,477,976	145,077,340

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

당기손익-공정가치측정 금융부채	매입채무및기타채무	차입금	리스 부채	교환사채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융부채	712,930	0	712,930	0	47,999,334	47,999,334	157,823,862	157,823,862	2,802,014	2,802,014	209,338,140

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

당기손익인식금융자산평가이익	3,617,208

당기손익인식금융자산처분이익	2,320,344

당기손익인식금융자산평가손실	2,410,667

당기손익인식금융자산처분손실	71,153

이자수익(금융수익)	2,011,132

외환손익	12,009,721	(5,559,662)

대손상각비(대손충당금환입)	21,189

배당수익	1,766,498

기타포괄손익	(5,714,521)

당기손익인식금융부채평가손실

당기손익인식금융부채처분손실	138,835

이자비용(금융원가)	7,087,378

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

당기손익인식금융자산평가이익	1,435,159

당기손익인식금융자산처분이익	3,906,342

당기손익인식금융자산평가손실	173,604

당기손익인식금융자산처분손실

이자수익(금융수익)	3,611,052

외환손익	1,902,610	(7,252,463)

대손상각비(대손충당금환입)	11,796

배당수익	1,642,331

기타포괄손익	(354,169)

당기손익인식금융부채평가손실	712,930

당기손익인식금융부채처분손실	772,120

이자비용(금융원가)	13,142,240

## 33. 금융상품/위험회피회계 및 위험관리

부채비율부채비율
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	(163,989,672)

자본	701,954,586

부채비율	0.2336

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	(221,210,000)

자본	655,890,083

부채비율	0.3373

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사에서 주요한 원재료 수입 및 제품 수출이 대부분 외화거래로 이루어져 있으며, 이에 따라 당사는 시장위험 중 환율의 변동으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다.	당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.	당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.	신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.	당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다.	현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 당사가 현재 사용하고 있는 대부분의 차입자금이 시설대출로서 정부가 지원하는 낮은 이자율로 안정적으로 자금을 차입하고 있으며, 차입금에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리에 달하는 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이러한 이자율 위험에 대비한 자금을 상시적으로 마련하고 있습니다.	지분상품은 매매목적이 아닌 지배 및 고배당 투자 등의 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.	당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.	당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다.

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기

USD	EUR	JPY	CNY

외화금융자산, 기초통화금액	66,147,645	6,644,560	84,586,908	5,400,000

전기

USD	EUR	JPY	CNY

외화금융자산, 기초통화금액	84,953,268	8,519,340	982,209,544	41,082,953

외화금융부채의 통화별 내역외화금융부채의 통화별 내역
당기

USD	EUR	JPY	CNY

외화금융부채, 기초통화금액	39,162,697

전기

USD	EUR	JPY	CNY

외화금융부채, 기초통화금액	80,486,566	4,130,000

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	원화환율 10% 변동 시	상장지분상품의 주가 10% 변동 시

시장변수 상승 시 당기손익 증가	5,170,461

시장변수 하락 시 당기손익 감소	5,170,461

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	2,757,095

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	2,757,095

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	원화환율 10% 변동 시	상장지분상품의 주가 10% 변동 시

시장변수 상승 시 당기손익 증가	3,426,896

시장변수 하락 시 당기손익 감소	3,426,896

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	3,573,959

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	3,573,959

활성화된 시장에서 거래되고 있는 지분상품

활성화된 시장에서 거래되고 있는 지분상품
당기 (단위 : 천원)

㈜SGC에너지	OCI홀딩스㈜	(주)유니드비티플러스

보유지분수, 위험관리	819,018	113,384	188,594

기말종가, 위험관리	24,700	58,800	3,575

총 금액, 위험관리	20,229,745	6,666,979	674,224

전기 (단위 : 천원)

㈜SGC에너지	OCI홀딩스㈜	(주)유니드비티플러스

보유지분수, 위험관리	819,018	113,384	188,594

기말종가, 위험관리	27,300	106,200	7,100

총 금액, 위험관리	22,359,191	12,041,381	1,339,017

금융부채 만기분석
해당 표의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 연결기업이 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

금융부채 만기분석
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채, 위험관리

파생금융부채, 위험관리	당기손익-공정가치측정금융부채

비파생금융부채

비파생금융부채	매입채무 및 기타유동채무	33,907,916	33,907,916

단기차입금	57,553,343	57,553,343

장기차입금	14,432,143	26,914,051	41,346,194

리스부채	1,066,397	674,797	1,741,194

교환사채	15,420,833	15,420,833

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채, 위험관리

파생금융부채, 위험관리	당기손익-공정가치측정금융부채	712,930	712,930

비파생금융부채

비파생금융부채	매입채무 및 기타유동채무	47,999,334	47,999,334

단기차입금	126,044,464	126,044,464

장기차입금	14,168,405	22,803,737	36,972,142

리스부채	1,309,098	1,665,176	2,974,274

교환사채

파생상품계약의 재무제표 영향

파생상품계약의 재무제표 영향
당기 (단위 : 천원)

통화선도계약	이자율스왑 계약	파생상품 유형 합계

재무상태표

재무상태표	파생상품자산

파생상품부채

손익계산서

손익계산서	파생상품평가이익

파생상품평가손실

파생상품거래이익	705,762	494,769	1,200,531

파생상품거래손실	138,835	138,835

전기 (단위 : 천원)

통화선도계약	이자율스왑 계약	파생상품 유형 합계

재무상태표

재무상태표	파생상품자산	1,987	1,987

파생상품부채	312,458	400,472	712,930

손익계산서

손익계산서	파생상품평가이익	1,987	1,987

파생상품평가손실	312,458	400,472	712,930

파생상품거래이익	2,673,851	965,111	3,638,962

파생상품거래손실	772,120	772,120

## 34. 금융상품의 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	27,570,947

통화선도

기업어음	18,243,580

수익증권	25,230,802	3,951,650

전환상환우선주 등	26,571,071

시장성없는 지분증권	5,421,040

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법 및 순자산가치법	순자산가치법 및 옵션모델	현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초상품 가격	기초상품가격, 할인율, 동종기업주가	할인율

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	35,739,590

통화선도	1,987

기업어음	6,984,522

수익증권	3,963,450

전환상환우선주 등	12,287,447

시장성없는 지분증권	9,339,555

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법 및 현금흐름할인모형	순자산가치법 및 옵션모델	현금흐름할인모형, 원가법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	시장이자율 및 할인율	기초상품가격, 할인율, 동종기업주가	할인율

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	712,930

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

수익증권	전환상환우선주 등	시장성없는 지분증권

기초 자산	3,963,450	12,287,447	9,339,556

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(11,800)	833,592

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	737,467

매입, 공정가치측정, 자산	13,450,032

매도, 공정가치측정, 자산

기타변동, 공정가치측정, 자산	(4,655,982)

기말 자산	3,951,650	26,571,071	5,421,040

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

수익증권	전환상환우선주 등	시장성없는 지분증권

기초 자산	3,975,150	11,067,105	10,527,059

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(11,700)	1,220,342

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(1,187,503)

매입, 공정가치측정, 자산

매도, 공정가치측정, 자산

기타변동, 공정가치측정, 자산

기말 자산	3,963,450	12,287,447	9,339,556

금융상품의 공정가치

금융상품의 공정가치
당기 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산

금융자산	현금및현금성자산	30,594,563

장단기금융상품	18,993,900

매출채권 및 기타채권	90,155,959

기타금융자산	2,046,766

상각후원가측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	73,997,103

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,991,987

금융부채

금융부채	매입채무 및 기타 채무	33,907,916

장단기차입금	95,006,802

당기손익인식지정금융부채

교환사채	14,477,976

전기 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산

금융자산	현금및현금성자산	70,279,880

장단기금융상품	6,651,500

매출채권 및 기타채권	83,994,285

기타금융자산	2,387,031

상각후원가측정금융자산	29,615

당기손익-공정가치측정금융자산	23,237,406

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,079,145

금융부채	712,930

금융부채	매입채무 및 기타 채무	47,999,334

장단기차입금	157,823,862

당기손익인식지정금융부채	712,930

교환사채

## 35. 특수관계자

특수관계자현황특수관계자 현황

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단계열회사 등(주1)

특수관계자의 명칭	㈜유니드글로벌상사	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.외 ４	㈜지앤택외 12	OCI(Hong Kong) Ltd.외 8	OCI㈜외 8

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	종속기업	대규모기업집단계열회사 등

㈜유니드글로벌상사	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.Ltd.	OCI홀딩스㈜	OCI㈜	OCI정보통신㈜	SGC에너지	㈜유니드비티플러스	OCI JAPAN	SGC솔루션(주)	오씨아이드림 주식회사

매출 등

매출 등	제품 및 상품 매출	25,961,859	2,377,627	143,705	377,545

기타 매출	2,317,684	18,455,000	374,167	1,392,331	258,476

매입 등

매입 등	원재료 및 상품 매입	10,800

기타 매입	1,499,164	168,204	177,272	10,617	1,061

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	종속기업	대규모기업집단계열회사 등

㈜유니드글로벌상사	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.Ltd.	OCI홀딩스㈜	OCI㈜	OCI정보통신㈜	SGC에너지	㈜유니드비티플러스	OCI JAPAN	SGC솔루션(주)	오씨아이드림 주식회사

매출 등

매출 등	제품 및 상품 매출	25,473,538	1,649,408	54,566	475,506	437,595

기타 매출	2,460,747	9,593,000	250,000	1,392,331	257,201

매입 등

매입 등	원재료 및 상품 매입	15,600	16,898	52,180

기타 매입	1,393,037	175,018	20,460	68

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	종속기업	대규모기업집단계열회사 등

㈜유니드글로벌상사(주1)	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd.	OCI㈜	OCI정보통신㈜

채권

채권	매출채권	4,049,820	56,307	63,173

기타채권	2,234,815	1,086,858

채무

채무	매입채무

기타채무	151,034	14,620

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	종속기업	대규모기업집단계열회사 등

㈜유니드글로벌상사(주1)	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd.	OCI㈜	OCI정보통신㈜

채권

채권	매출채권	1,197,105	103,977	135,117

기타채권	2,181,343

채무

채무	매입채무	2,860

기타채무	81,137	21,110

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

㈜지앤택

장기대여금	1,140,000

대손충당금, 장기대여금	(1,140,000)

장기미수수익	8,690

대손충당금, 장기미수수익	(8,690)

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

㈜지앤택

장기대여금	1,140,000

대손충당금, 장기대여금	(1,140,000)

장기미수수익	8,690

대손충당금, 장기미수수익	(8,690)

출자 및 감자내역

출자 및 감자내역
당기 (단위 : 천원)

UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd	UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd	㈜솔리비스	㈜애니텍	OCI홀딩스㈜

현금출자	2,815,012	11,400,032	2,050,000

현물출자

유상감자	(1,905,540)

전기 (단위 : 천원)

UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd	UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd	㈜솔리비스	㈜애니텍	OCI홀딩스㈜

현금출자	2,773,820

현물출자	4,334,230

유상감자	(5,662,293)

주요 경영진에 대한 보상내용

주요 경영진에 대한 보상내용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	6,106,258

퇴직급여	1,983,330

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	12,538

합계	8,102,126

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	5,256,680

퇴직급여	1,845,511

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	16,405

합계	7,118,596

## 36. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금	2,159

현금성자산	20,971,123

외화예금	9,621,281

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금	3,321

현금성자산	25,546,003

외화예금	44,730,556

## 37. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	63,361,246

조정사항	39,486,110

조정사항	사용권자산감가상각비	1,183,424

기타장기종업원급여	526,302

감가상각비에 대한 조정	26,410,902

재고자산평가손실환입 조정	(241,113)

대손상각비	21,190

기타의대손상각비

무형자산상각비	1,458,261

법인세비용	3,278,087

외환차손	3,573,523

외화환산손실	4,058,783

생산용품비	31,572

유형자산처분손실	13,529

유형자산폐기손실

무형자산손상차손환입

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	209,988

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,410,667

이자비용	7,087,378

퇴직급여	3,970,707

리스변경손실

복구충당부채전입액	16,217

당기손익인식금융부채평가손실

종속기업및관계기업투자주식손상차손	20,382,583

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,320,344)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,617,208)

매각예정자산처분이익

리스변경이익	(6,510)

배당금수익	(20,221,498)

외환차익	(797,957)

외화환산이익	(5,864,500)

유형자산처분이익	(66,741)

이자수익	(2,011,132)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(763,361)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(1,633,835)

재고자산의 감소(증가)	18,711,390

기타금융자산의 감소(증가)	10,753

기타유동자산의 감소(증가) 조정	104,171

기타비유동자산의 감소(증가)	(169,581)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(13,662,714)

기타유동부채의 증가(감소)	1,394,512

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	(185,019)

순확정급여부채 증가(감소)	(5,333,038)

영업으로부터 창출된 현금흐름	102,083,995

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	27,872,084

조정사항	36,985,256

조정사항	사용권자산감가상각비	1,331,520

기타장기종업원급여	450,615

감가상각비에 대한 조정	24,987,391

재고자산평가손실환입 조정

대손상각비	2,431

기타의대손상각비	9,365

무형자산상각비	1,317,735

법인세비용	5,455,673

외환차손	8,067,577

외화환산손실	1,911,484

생산용품비	118,058

유형자산처분손실	50,679

유형자산폐기손실	18,573

무형자산손상차손환입	(50,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	772,120

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	173,604

이자비용	13,142,239

퇴직급여	3,539,555

리스변경손실	2,392

복구충당부채전입액	(13,392)

당기손익인식금융부채평가손실	712,930

종속기업및관계기업투자주식손상차손	2,867,572

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,906,342)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,435,159)

매각예정자산처분이익	(1,655,034)

리스변경이익	(16)

배당금수익	(11,235,331)

외환차익	(1,261,464)

외화환산이익	(2,167,906)

유형자산처분이익	(2,610,561)

이자수익	(3,611,052)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	154,255,105

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	49,622,493

재고자산의 감소(증가)	87,601,615

기타금융자산의 감소(증가)	99,143

기타유동자산의 감소(증가) 조정	1,276,774

기타비유동자산의 감소(증가)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	19,994,954

기타유동부채의 증가(감소)	(2,712,798)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	23,123

순확정급여부채 증가(감소)	(1,650,196)

영업으로부터 창출된 현금흐름	219,112,447

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체	12,193,610

건설중인자산의 무형자산 대체	86,700

유형자산 취득 미지급금의 대체	3,003,850

기타포괄-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체	4,655,982

종속기업투자주식의 미수금 대체	979,992

전기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체	4,785,373

건설중인자산의 무형자산 대체	3,444,646

유형자산 취득 미지급금의 대체	3,044,629

기타포괄-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체

종속기업투자주식의 미수금 대체

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	미지급배당금

재무활동에서 생기는 기초 부채	123,173,972	12,999,960	21,649,930	2,802,014

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동 현금흐름	(72,272,612)	(12,999,960)	16,700,000	15,420,833	(1,096,260)	(10,622,286)

증감액	(942,857)	(21,108)	10,622,286

환율변동효과	5,755,513

유동성대체	12,999,960	(12,999,960)

재무활동에서 생기는 기말 부채	56,656,873	12,999,960	25,349,970	14,477,976	1,684,646

전기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	미지급배당금

재무활동에서 생기는 기초 부채	314,879,425	29,250,110	29,749,890	3,202,601

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동 현금흐름	(196,599,555)	(29,250,110)	4,900,000	(1,173,895)	(13,277,858)

증감액	773,309	13,277,858

환율변동효과	4,894,102

유동성대체	12,999,960	(12,999,960)

재무활동에서 생기는 기말 부채	123,173,972	12,999,960	21,649,930	2,802,014

## 38. 우발부채와 주요약정사항

우발부채와 주요약정사항

약정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

약정의 유형

채권할인에 관한 매입약정

기능통화 또는 표시통화

USD	KRW	USD	KRW

자금조달 약정계약자금조달 약정계약
(단위 : 천원)

약정의 유형

수입신용장	외상매출채권담보대출	기타어음할인	당좌차월	D/A,D/P 할인	일반대출	수출입자금대출	시설자금대출	외화지급보증

기능통화 또는 표시통화

KRW	USD	KRW	USD	KRW	USD	KRW	USD	KRW	USD	KRW	USD	KRW	USD	KRW	USD	KRW	USD

약정처	신한은행 외	신한은행	신한은행	신한은행 외	하나은행	국민은행	씨티은행	수출입은행	수협은행	신한은행	신한은행

약정 금액	288,624	28,000,000	20,000,000	5,000,000	2,000	20,000,000	15,000	30,000,000	6,834	25,800,000	20

약정 잔액	241,533	22,320,051	20,000,000	5,000,000	2,000	20,000,000	15,000	30,000,000	6,834	4,200,000

미이행 출자 약정 내역미이행 출자 약정 내역

회사명	회사설명	지역	총투자예상금액	현재 총 납입자본

신규투자	UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd	유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co., Ltd는 가성칼륨 공장 건설을 위해 중국 호북성 이창시에 합작법인을 설립하였습니다.	중국 호북성 이창시	41.9 백만 CNY	30.2 백만 CNY

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)

소송 건수	1

소송 금액	1,802

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당기말 현재 소송의 승패는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

## 39. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

토지

담보제공처

개인

담보로 제공된 유형자산

담보로 제공된 유형자산	장부금액, 담보제공자산	1,117,752

담보설정액, 담보제공자산	840,000

## 40. 온실가스 배출권과 배출부채

온실가스 배출권과 배출부채배출권의 잔존 수량

계획기간	계획기간 합계

3차년도

이행연도

2023년분	2024년분	2025년분

잔존수량 [단위: KAU]	530,076	378,816	908,892

배출권 수량 및 장부금액 증감

배출권 수량 및 장부금액 증감
(단위 : 천원)

계획기간

2022년	2023년	2024	2025

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초

무상할당	527,641	527,641	522,700	522,700

할당취소	(47,405)	(47,405)	(46,961)	(46,961)

정부제출	(307,436)	(285,162)

매도	(53,000)	(50,418)

전기이월(차기이월)	4,678	(46,817)	151,260

권리의무승계	31	31	31

인적분할로 인한 감소	(124,478)	(97,870)	(96,954)	(96,954)

기말	530,076	378,816

배출부채의 증감온실가스 배출량

온실가스 정보, 온실가스

당기 온실가스 배출추정량	328,074KAU

전기 온실가스 배출확정량	327,389KAU

## 41. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

재무제표 승인

재무제표의 발행승인일	2025-02-05

재무제표의 승인에 대한 공시	당사의 재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.