유니드 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06

이복영	50,866	0.57

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.80

이은영	70,800	0.80

이우현	20,245	0.23

기 타	4,861,097	54.68

합 계	8,889,843	100.00

주석-계속당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	울산

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

주식회사 유니드의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

주석-계속(2) 제ㆍ개정 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

주석-계속이 기준서는 당사의 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여기준서 제1115호를 적용하고, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월1일 기초 자본에서 조정하는 방법을 채택하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약' 과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.

동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

(1) 용 역의 제공 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재화의 소유권이 고객에게 이전된 이후 추가적인 운송용역 의무를 부담합니다. 당사는 이를 별도의 수행의무로 식별하여 통제의 이전시점인 용역완료 시점에 용역매출로 수익을 구분하여 인식하였으며 이와 관련하여 당분기 인식한 용역 매출액은 14,382,480천원입니다. (2) 판매 장려금 고객과 체결한 일부 계약들은 판매장려금을 지급합니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 판매장려금은 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않 을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함합니다. 이와 관련하여 당사의 당분기 매출액과 판매비가 각각 1,067,466천원이 감소하였습니다.

주석-계속 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였으며 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 18,210,968천원 증가 및 기타포괄손익누계액 18,210,968천원 감소의 조정이 발생하였습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

주석-계속- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 개정 기준서가 회사의 재무제표에 미치는영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

주석-계속3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표와 동일합니다.

주석-계속4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 기초화학, 가공목재로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과

(단위: 천원)

구 분	화학사업부	보드사업부	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	242,609,472	233,329,713	153,559,700	156,365,535	396,169,172	389,695,248

매출총이익	52,028,932	77,632,021	24,617,833	22,530,417	76,646,765	100,162,438

판매관리비	(30,497,325)	(45,099,642)	(16,833,286)	(16,146,390)	(47,330,611)	(61,246,032)

경상연구개발비	(1,345,725)	(2,324,052)	(864,812)	(1,563,610)	(2,210,537)	(3,887,662)

금융수익	4,673,931	6,764,118	456,814	1,131,945	5,130,745	7,896,063

금융원가	(10,126,684)	(6,619,593)	(475,590)	(672,684)	(10,602,274)	(7,292,277)

기타영업외수익	7,844,155	4,050,011	2,164,669	1,463,897	10,008,824	5,513,908

기타영업외비용	(2,476,702)	(692,080)	(1,958,960)	(519,535)	(4,435,662)	(1,211,615)

법인세비용차감전순이익	20,100,582	33,710,783	7,106,668	6,224,040	27,207,250	39,934,823

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

주석-계속보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고 영업 의사 결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	490,701,652	434,669,949

보드사업부	188,375,311	162,778,720

공통부문	238,691,778	273,491,101

합 계	917,768,741	870,939,770

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	315,593,951	258,915,676

보드사업부	23,588,960	23,349,796

공통부문	5,558,365	10,747,208

합 계	344,741,276	293,012,680

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업및관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에의해 배분합니다.

주석-계속 5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전자단기사채	9,465,548	-

기업어음(CP)	12,911,508	-

통화선도	176,725	-

부동산펀드	5,703,300	-

기타	26,018,150	-

합 계	54,275,231	-

당기손익인식금융자산

기업어음(CP)	-	49,783,934

합 계	-	49,783,934

주석-계속7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	109,938,153	-	86,515,780	-

차감: 대손충당금	(1,405,381)	-	(1,740,548)	-

소 계	108,532,772	-	84,775,232	-

미수금	9,023,104	287,281	9,118,487	287,281

차감: 대손충당금	(215,318)	(117,281)	(215,318)	(117,281)

소 계	8,807,786	170,000	8,903,169	170,000

미수수익	412,883	-	458,589	-

차감: 대손충당금	(389,994)	-	(389,994)	-

소 계	22,889	-	68,595	-

합 계	117,363,447	170,000	93,746,996	170,000

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금

기초금액	1,740,548	332,599	389,994	1,836,132	179,812	-

대손상각(환입)	(335,167)	-	-	(504,194)	-	389,994

회수/제각	-	-	-	-	(47,887)	-

분기말금액	1,405,381	332,599	389,994	1,331,938	131,925	389,994

주석-계속8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	40,908,250

시장성없는 지분증권	-

합 계	40,908,250

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액

매도가능금융자산

상장주식	52,567,659

주석-계속9. 상각후원가측정유가증권 및 만기보유금융자산

당분기말 현재 상각후원가측정유가증권 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

상각후원가측정유가증권

국공채	11,305	187,050

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

만기보유금융자산

국공채	49,495	197,465

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.

주석-계속10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,313,661	(60,059)	7,253,602	8,347,451	(35,660)	8,311,791

제품	18,316,922	(330,834)	17,986,088	15,257,548	(381,379)	14,876,169

재공품	3,324,305	(4,043)	3,320,262	2,675,543	(54,811)	2,620,732

원재료	10,161,871	(23,087)	10,138,784	12,449,624	(42,778)	12,406,846

저장품	12,797,391	-	12,797,391	13,606,892	-	13,606,892

미착품	15,251,937	-	15,251,937	11,272,072	-	11,272,072

합 계	67,166,087	(418,023)	66,748,064	63,609,130	(514,628)	63,094,502

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12	100%	16,266,659	74,885,587	100%	16,266,659	74,885,587

㈜유니드엘이디	제조업	한국	12	69%	33,035,040	-	69%	33,035,040	-

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.	상품 중개업	홍콩	12	100%	11,936,449	14,595,983	100%	11,936,449	14,595,983

합 계	61,238,148	89,481,570	61,238,148	89,481,570

주석-계속 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득	처분	기타증감	당분기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	14,595,983	-	-	-	14,595,983

합 계	89,481,570	-	-	-	89,481,570

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타증감	분기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	8,739,676	5,856,307	-	-	14,595,983

합 계	83,625,263	5,856,307	-	-	89,481,570

주석-계속12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	76,794,336	32,907,201	89,814,804	706,426	2,551,687	165,795,749	368,570,203

취득	-	141,960	566,727	290,511	293,033	44,101,376	45,393,607

건설중인자산 대체	761,076	47,227,325	144,872,608	243,704	954,543	(194,085,752)	(26,496)

투자부동산 대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	(428,602)	(1,621,775)	(2,992,431)	(2,672)	(14,282)	-	(5,059,762)

감가상각비	-	(2,021,872)	(20,138,178)	(255,391)	(447,722)	-	(22,863,163)

분기말금액	77,126,810	76,632,839	212,123,530	982,578	3,337,259	15,811,373	386,014,389

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	77,075,568	33,643,842	111,081,510	800,448	1,928,466	68,305,801	292,835,635

취득	1,014,696	714,013	586,838	258,744	182,764	77,015,766	79,772,821

건설중인자산 대체	-	-	520,800	-	-	(520,800)	-

투자부동산 대체	-	804,433	-	-	-	-	804,433

처분/폐기	(659,000)	(1,097,517)	(1,617)	(18,326)	(13,052)	-	(1,789,512)

감가상각비	-	(1,247,143)	(13,531,820)	(248,485)	(328,995)	-	(15,356,443)

분기말금액	77,431,264	32,817,628	98,655,711	792,381	1,769,183	144,800,767	356,266,934

(2) 당기인식 손상차손 당분기 및 전분기 중 손상된 유형자산은 없습니다.

주석-계속13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	77,062,568	-	77,062,568

유형자산 대체	-	-	-

감가상각비	-	-	-

분기말금액	77,062,568	-	77,062,568

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	77,062,568	810,306	77,872,874

유형자산 대체	-	(804,433)	(804,433)

감가상각비	-	(5,873)	(5,873)

분기말금액	77,062,568	-	77,062,568

주석-계속14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	6,139,512	576,565	6,716,077

취득	22,647	10,000	32,647

건설중인자산에서 대체	-	26,496	26,496

처분	(85,875)	-	(85,875)

상각비	-	(157,873)	(157,873)

손상차손환입	352,000	-	352,000

분기말금액	6,428,284	455,188	6,883,472

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	5,640,941	559,381	6,200,322

취득	138,544	4,000	142,544

대체	393,777	-	393,777

처분	(30,000)	-	(30,000)

상각비	-	(145,439)	(145,439)

손상	(10,000)	-	(10,000)

분기말금액	6,133,262	417,942	6,551,204

주석-계속15. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	59,402	3,405,148	552,166	3,383,297

차감 : 현재가치할인차금	-	(43,392)	-	(56,936)

소 계	59,402	3,361,756	552,166	3,326,361

장기대여금	-	1,848,852	-	1,570,083

단기대여금 등	5,219,054	-	7,191,734	-

차감 : 대손충당금	(5,219,054)	-	(7,191,734)	-

소 계	-	1,848,852	-	1,570,083

기타 보증금	-	32,621	-	35,368

기타	205,963	-	175,592	-

합 계	265,365	5,243,229	727,758	4,931,812

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

주석-계속16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	33,448,386	33,000	691,369	42,000

선급비용	1,319,227	494,948	588,564	1,027,473

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	34,767,613	1,086,964	1,279,933	1,628,489

17. 당기손익-공정가치측정 금융부채 및 당기손익인식금융부채당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	29,636	-

당기손익인식금융부채

통화선도	-	836,276

주석-계속18. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,704,446	-	10,016,246	-

미지급금	27,950,440	99,297	31,511,946	99,297

미지급비용	4,809,876	-	1,939,778	-

합 계	41,464,762	99,297	43,467,970	99,297

주석-계속19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	118,366,750	-	87,963,095	-

장기차입금	39,764,200	134,323,050	10,048,680	137,896,110

합 계	158,130,950	134,323,050	98,011,775	137,896,110

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

Usance 및 매입외환	신한은행 외	LIBOR + 0.22~1.60%	108,366,750	87,963,095

수입자금대출	수출입은행	2.80%	10,000,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KDB산업은행	2.44~4.79%	36,400,080	127,799,920	6,684,560	128,849,890

에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	3,364,120	6,523,130	3,364,120	9,046,220

합 계	39,764,200	134,323,050	10,048,680	137,896,110

(주) 당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 266,087,340천 원의 유 형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

주석-계속20. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	46,587,919	43,224,718

사외적립자산의 공정가치	(42,804,302)	(43,957,176)

순확정급여부채(자산)	3,783,617	(732,458)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	43,224,718	(43,957,176)	(732,458)

당기근무원가	3,948,972	-	3,948,972

이자비용	1,157,795	-	1,157,795

사외적립자산의 기대수익	-	(1,177,249)	(1,177,249)

계열사 전출입	(109,269)	104,988	(4,281)

확정급여제도의 재측정요소	-	560,766	560,766

지급액	(1,634,297)	1,664,369	30,072

당분기말	46,587,919	(42,804,302)	3,783,617

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	39,722,247	(38,039,199)	1,683,048

당기근무원가	3,899,517	-	3,899,517

이자비용	981,457	-	981,457

사외적립자산의 기대수익	-	(937,738)	(937,738)

계열사 전출입	95,441	(95,441)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	442,425	442,425

지급액	(1,982,816)	2,063,493	80,677

분기말	42,715,846	(36,566,460)	6,149,386

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 금융상품 등	42,772,869	43,925,743

기타	31,433	31,433

합 계	42,804,302	43,957,176

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.70%	3.70%

기대임금상승율	5.00%	5.00%

주석-계속21. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액(환입액)	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

배출부채	-	-	-	-	-	-

합 계	398,562	-	-	398,562	-	398,562

(전분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

배출부채	1,370,130	(1,279,629)	-	90,501	90,501	-

합 계	1,768,692	(1,279,629)	-	489,063	90,501	398,562

22. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	133,337	112,708	180,415	989,390

임대보증금	16,600	167,500	87,300	160,000

합 계	149,937	280,208	267,715	1,149,390

(주1) 당사는 특 수관계자 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

주석-계속23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,337,443	-	872,112	-

예수금	619,652	-	1,056,904	-

기타장기종업원급여부채(주1)	86,176	1,056,540	131,328	1,057,116

선수수익	11,250	-

합 계	2,054,521	1,056,540	2,060,344	1,057,116

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

24. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

25. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식	-	(47,688)

자기주식처분이익	911,957	914,945

합 계	1,458,013	1,413,313

주석-계속26. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	14,501,138	13,523,350

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

연구및인력개발준비금(주3)	-	329,000

기타적립금	492,911,013	446,266,607

미처분이익잉여금	3,363,864	28,645,857

합 계	530,672,677	508,661,476

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(주1)	526,872,445	489,793,505

분기순이익	13,998,692	28,980,169

배당금 지급	(9,777,886)	(9,777,886)

확정급여제도의 재측정요소	(560,766)	(442,425)

법인세효과	140,192	101,537

분기말금액	530,672,677	508,654,900

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서제1109호의 최초 적용 누적효 과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 최초 도입으로 인한 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타자본구성요소	이익잉여금

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영 전)	23,403,085	508,661,476

기타포괄손익-공정가치측정지분증권에 대 한 기손상금액의 취소	(24,281,291)	24,281,291

법인세효과	6,070,322	(6,070,322)

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영 후)	5,192,116	526,872,445

주석-계속(4) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,777,886

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,777,886

주석-계속27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,552,440)	-

매도가능금융자산평가손익	-	23,403,085

합 계	(3,552,440)	23,403,085

(2) 당분 기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(주석26)	23,403,085	26,371,837

IFRS9 기초 전환 효과	(18,210,969)	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가로 인한 순 평가차익	(11,659,409)	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	2,914,853	872,553

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	(3,801,974)

분기말금액	(3,552,440)	23,442,416

28. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	133,537,840	381,786,692	131,914,675	389,695,248

용역의 제공으로 인한 수익	5,683,460	14,382,480	-	-

합 계	139,221,300	396,169,172	131,914,675	389,695,248

주석-계속29. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

임원급여및상여	198,449	672,899	288,844	868,654

직원급여및상여	878,823	2,694,638	866,265	2,566,405

퇴직급여	194,244	582,731	141,686	425,059

복리후생비	105,184	289,733	97,216	253,071

여비교통비	69,073	217,412	101,642	311,748

교육비	2,188	7,421	1,674	9,184

소모품비	2,396	9,524	3,011	12,023

신문도서비	2,851	5,353	781	3,467

통신비	17,851	52,039	19,741	53,411

전력료	5,389	7,723	5,279	10,637

보험료	51,253	190,163	51,023	150,617

수도료	178	518	170	746

차량유지비	64,088	199,791	62,515	184,515

수선비	-	18,185	-	-

지급수수료	76,708	199,341	61,669	206,851

임차료	324,922	943,477	321,973	632,593

제세공과금	42,153	147,494	47,397	126,936

접대비	51,495	173,594	73,051	193,542

공해관리비(환입)	-	-	-	(1,148)

감가상각비	6,689	21,579	8,219	24,642

대손상각비(환입)	(14,758)	(335,167)	(67,860)	(504,194)

광고선전비	12,110	24,661	6,400	14,200

견본비	6,250	28,796	7,179	23,189

제품운반비	2,779,502	8,501,632	4,057,864	11,332,469

수출제품판매제비	3,140,504	8,627,104	9,022,714	25,987,250

국내제품판매제비	1,130,219	3,395,691	1,150,517	3,219,851

수입상품판매제비	72,213	253,342	136,231	436,221

국내상품판매제비	1,700,108	4,526,635	635,284	1,766,799

소 계	10,920,082	31,456,309	17,100,485	48,308,738

주석-계속

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

임원급여및상여	803,939	2,177,582	712,905	2,213,320

직원급여및상여	1,094,924	3,655,722	930,942	2,753,934

잡급	-	4,360	-	1,776

퇴직급여	357,148	1,116,115	411,293	1,233,878

복리후생비	225,298	749,984	284,975	887,699

여비교통비	75,013	184,006	64,552	220,469

교육비	76,146	131,151	74,875	115,767

소모품비	24,886	77,061	23,834	90,685

신문도서비	3,965	18,302	3,932	11,941

통신비	15,032	52,206	19,461	64,567

전력료	19,495	135,521	1,027	2,817

보험료	63,311	286,066	29,305	82,054

수도료	490	27,643	-	-

차량유지비	64,448	195,257	72,469	210,735

수선비	10,320	40,964	-	16,133

지급수수료	1,488,791	3,086,458	686,367	1,832,555

임차료	294,129	957,097	289,883	969,299

제세공과금	620,207	772,647	285,746	1,664,553

접대비	72,850	190,711	64,901	190,848

공해관리비(환입)	-	-	-	(5,426)

감가상각비	678,423	1,860,476	79,458	238,202

무형자산상각비	44,180	154,973	47,799	143,264

소 계	6,032,995	15,874,302	4,083,724	12,937,294

합 계	16,953,077	47,330,611	21,184,209	61,246,032

주석-계속30. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	162,204	403,429	222,263	597,799

단기금융상품	1,099	23,144	51,394	266,443

상각후원가측정 금융자산	15,672	45,307	-	-

만기보유금융자산	965	3,153	8,418	21,920

대여금및수취채권	-	-	1,270	4,194

소 계	179,940	475,033	283,345	890,356

외환차익	2,487,737	3,934,739	1,633,749	6,044,680

외화환산이익	(1,834,813)	720,973	(293,086)	961,027

합 계	832,864	5,130,745	1,624,008	7,896,063

31. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	629,730	1,510,277,731	422,503	1,117,237

장기차입금	1,305,421	3,878,029,865	723,523	1,821,147

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	(184,966,851)	(590,490)	(1,384,270)

소 계	1,935,151	5,203,340,745	555,536	1,554,114

외환차손	2,748,161	4,102,831,231	729,073	4,102,397

외화환산손실	(2,570,486)	1,296,101,895	758,052	1,635,766

합 계	2,112,826	10,602,273,871	2,042,661	7,292,277

주석-계속32. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(18,019)	1,071,975	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	449,650	849,918

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	456,534	1,134,470	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	219,654	472,985

배당금수입	-	348,662	-	413,412

유형자산처분이익	2,082,254	3,277,992	554,645	1,099,195

무형자산처분이익	-	84,902	-	164,021

무형자산 손상차손환입	-	352,000	-	-

수입수수료	418,283	1,356,886	446,759	1,348,549

임대수익	12,000	12,455	12,000	12,000

기타의대손상각비 환입	-	1,972,680	-	-

잡이익	39,022	396,802	163,257	1,153,828

합 계	2,990,074	10,008,824	1,845,965	5,513,908

주석-계속33. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	32,635	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	138,816	1,074,171

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	29,636	29,636	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	(148,345)	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	10,598

유형자산처분손실	-	3,741,506	-	190

유형자산폐기손실	-	1	1,616	35,489

무형자산처분손실	5,874	5,874	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	10,000

기부금	9,469	118,175	20,247	73,362

잡손실	20	507,835	1,014	7,805

합 계	44,999	4,435,662	13,348	1,211,615

34. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	14,158,416	11,587,221

일시적차이의 이연법인세 변동	(4,004,903)	(1,606,657)

자본에 직접 반영된 이연법인세	3,055,044	974,090

과거기간에 대한 법인세	9,784,412	-

법인세비용	22,992,969	10,954,654

주석-계속35. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	49,180,477	-	-	49,180,477

제품	(20,188,791)	-	-	(20,188,791)

재공품	27,162,959	-	-	27,162,959

사용된 원재료	-	-	148,750,106	148,750,106

단기종업원급여	-	10,054,535	18,499,445	28,553,980

기타장기종업원급여	-	32,132	48,825	80,957

퇴직급여	-	1,825,128	2,175,612	4,000,740

감가상각비	-	2,410,472	20,452,691	22,863,163

무형자산상각비	-	155,768	2,106	157,874

전력료	-	250,399	41,964,843	42,215,242

물류비	-	25,304,403	2,685	25,307,088

지급수수료	-	3,441,761	402,506	3,844,267

기타	-	6,066,551	31,068,944	37,135,495

합 계	56,154,645	49,541,149	263,367,763	369,063,557

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	52,911,302	-	-	52,911,302

제품	(26,615,539)	-	-	(26,615,539)

재공품	24,925,471	-	-	24,925,471

사용된 원재료	-	-	145,204,083	145,204,083

단기종업원급여	-	9,474,396	16,313,720	25,788,116

기타장기종업원급여	-	45,867	75,083	120,950

퇴직급여	-	1,858,743	2,084,494	3,943,237

감가상각비	-	1,700,773	13,661,543	15,362,316

무형자산상각비	-	144,374	1,065	145,439

전력료	-	395,760	40,559,460	40,955,220

물류비	-	42,742,589	12,620	42,755,209

지급수수료	-	2,193,187	368,325	2,561,512

기타	-	6,578,005	20,031,183	26,609,188

합 계	51,221,234	65,133,694	238,311,576	354,666,504

주석-계속36. 주당이익

당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	9,963,402,226	13,998,692,239	7,763,357,374	28,980,168,949

가중평균유통보통주식수(주1)	8,889,843	8,889,294	8,888,987	8,888,987

기본주당이익	1,121	1,575	873	3,260

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	8,889,843	273/273	8,889,843

자기주식	(856)	175/273	(549)

합계	8,888,987	8,889,294

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,888,987	273/273	8,888,987

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

주석-계속37. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

주석-계속 2) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	33,000,000	75,000,000

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액으로 지급보증 원금에 대한 금액이며, 지급보증 채무의 실제 발생 시 이자 및 부대비용 등의 추가비용이 발생할 수 있습니다. (주석 38 참고). 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 246,045 천 원(전기말: 1,169,805천원)이 재무상태표상 금융부채를 인식되어 있습니다(주 석 22 참고).

주석-계속 3) 유동성위험 전기 말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 53,555,945 천원 의 증가 외 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

(금융자산)

장단기금융상품	205,500	10,205,500

매출채권및기타채권	117,533,448	93,916,996

기타금융자산	5,508,594	5,659,570

상각후원가측정유가증권	198,355	-

만기보유금융자산	-	246,960

(금융부채)

매입채무및기타채무	41,564,058	43,567,267

장단기차입금	292,454,000	235,907,885

기타금융부채	430,145	1,417,105

(*) 당사는 해당 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다.

주석-계속 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

전자단기사채	-	9,465,548	-	9,465,548

기업어음(CP)	-	12,911,508	-	12,911,508

통화선도	-	176,725	-	176,725

부동산펀드	-	5,703,300	-	5,703,300

기타	-	26,018,150	-	26,018,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는지분증권	40,908,250	-	-	40,908,250

금융자산 계	40,908,250	54,275,231	-	95,183,481

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	29,636	-	29,636

금융부채 계	-	29,636	-	29,636

주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

기업어음(CP)	-	49,783,934	-	49,783,934

매도가능금융자산

상장주식	52,567,659	-	-	52,567,659

금융자산 계	52,567,659	49,783,934	-	102,351,593

당기손익인식금융부채

통화선도	-	836,276	-	836,276

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다.

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5 ) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 등당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다.

주석-계속38. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

당사의 종속기업	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., ㈜유니드엘이디, Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd., Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd., OCI UNID EUROPE B.V., OCI GLOBAL PHILS. INC.

대규모기업집단계열회사 등(주1) (주2)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2) 대규모기업집단계열회사 중 (주)유니온은 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령」제3조의2(기업집단으로부터의 제외) 제1항 제2호의 요건에 충족하여 상호출자제한기업집단 「오씨아이」에서 2018.08.27자로 제외되었으며, 당분기 발생한 비용금액은 7,548천원 입니다.

주석-계속 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산취득	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	10,005,255	11,227	4,677,698	1,086	2,166,166

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,325,645	12,993,565	-	-

㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	8,144,025	34,638	3,915,752	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜이테크건설	-	153,662	-	38,169,217	-

군장에너지㈜	-	12,000	97,705	-	-

삼광글라스㈜	-	-	-	-	131,575

OCI㈜	376,844	195,000	35,740	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	83,400	351,854

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산취득	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	11,977,708	-	7,151,194	-	2,005,376

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,437,093	13,574,133	-	-

㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	854,636	160,227	6,184,528	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜이테크건설	-	153,662	-	71,901,330	-

군장에너지㈜	-	12,000	52,852	-	-

삼광글라스㈜	-	219,750	-	-	356,039

OCI㈜	620,558	40,000	6,733	-	50,904

OCI정보통신㈜	-	-	-	137,445	534,097

주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	1,425,155	-	364,906	291,623

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,419,000	181,860	1,718

㈜유니드엘이디	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	29,441,799	31,672,998	-	246,045

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜ (주1)	106,359	-	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	36,873

군장에너지㈜	-	-	-	25,000

㈜이테크건설	-	-	-	6,807,983

삼광글라스㈜	-	-	-	-

주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	1,644,943	-	539,623	155,518

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,639,171	1,630,971	61,613

㈜유니드엘이디	-	-	-	472,680

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	19,656,363	1,129,355	646,059	1,108,005

(대규모기업집단계열회사 등)

군장에너지㈜	-	-	30,910	25,000

삼광글라스㈜	-	338,000	-	39,868

㈜이테크건설	-	-	-	15,480,419

OCI㈜ (주1)	170,819	-	8,337	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	224,857

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

당분기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 수익으로계상한 대손상각비환입액 1,972,680천원입니다.

주석-계속(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

㈜유니드엘이디	단기대여금	4,500,000	-	1,972,680	2,527,320

차감:대손충당금	(4,500,000)	-	(1,972,680)	(2,527,320)

구상채권	2,691,734	-	-	2,691,734

차감:대손충당금	(2,691,734)	-	-	(2,691,734)

미수수익	389,994	-	-	389,994

차감:대손충당금	(389,994)	-	-	(389,994)

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜유니드엘이디	단기대여금	4,500,000	-	-	4,500,000

차감:대손충당금	(4,500,000)	-	-	(4,500,000)

구상채권	2,691,734	-	-	2,691,734

차감:대손충당금	(2,691,734)	-	-	(2,691,734)

미수수익	-	565,741	(175,747)	389,994

차감:대손충당금	-	(565,741)	175,747	(389,994)

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 없습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

주석-계속 (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공받은 기업	지급보증 및 담보제공 내용	한도금액	지급보증처

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	차입금지급보증	USD 34,800,000	씨티은행 홍콩

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	차입금지급보증	USD 4,000,000	한국수출입은행

합 계	USD 38,800,000

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,284,461	3,480,313

퇴직급여	1,072,382	1,090,681

기타장기종업원급여	10,408	15,264

합 계	4,367,251	4,586,258

주석-계속39. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	13,998,692	28,980,169

2. 조정사항	40,521,358	26,863,638

외화환산손실	1,296,102	1,635,766

배출부채전입액(환입)	-	(1,279,629)

감가상각비	22,863,163	15,362,316

무형자산상각비	157,873	145,439

매도가능금융자산손상차손	-	10,598

법인세비용	13,208,557	10,954,654

이자비용	5,203,341	1,554,114

대손상각비 환입	(335,167)	(504,194)

기타의대손상각비환입	(1,972,680)	-

퇴직급여	3,929,518	3,943,237

유형자산처분손실	3,741,506	191

유형자산폐기손실	1	35,489

무형자산손상차손	5,874	10,000

당기손익인식금융자산처분손실	-	1,074,171

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	29,636	-

기타장기종업원급여	82,057	120,950

외화환산이익	(720,973)	(961,027)

이자수익	(475,033)	(890,356)

유형자산처분이익	(3,277,992)	(1,099,195)

무형자산처분이익	(84,902)	(164,021)

배당금수입	(348,662)	(413,412)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(472,984)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,071,975)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(849,918)

수입수수료	(1,356,886)	(1,348,551)

무형자산손상차손환입	(352,000)	-

주석-계속

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(35,939,382)	(43,987,158)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(23,961,327)	(6,034,680)

재고자산의 감소(증가)	(3,653,562)	(3,546,675)

기타유동자산의 감소	(521,724)	2,253,898

기타유동부채의 감소	(99,706)	(246,999)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(3,596,047)	-

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	(30,559,456)

기타금융자산의 감소(증가)	446,895	(698,190)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)	(659,551)	-

기타금융부채의 증가(감소)	-	(20,500)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,931,401)	(5,215,232)

순확정급여부채의 증가	25,791	80,676

기타부채의 증가	11,250	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	18,580,667	11,856,649

(2) 당사의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	-	3,801,974

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	11,659,409	-

건설중인자산의 유형자산 대체	194,059,256	520,800

건설중인자산의 무형자산 대체	26,496	-

미지급금의 유형자산 대체	2,269,328	31,977,288

장기차입금의 유동성 대체	33,573,060	4,023,090

유형자산의 투자부동산 대체	-	804,433

상각후원가측정유가증권의 유동성 대체	10,415	-

주석-계속(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	87,963,095	29,913,851	489,804	-	118,366,750

유동성장기부채	10,048,680	(3,857,540)	33,573,060	39,764,200

장기차입금	137,896,110	30,000,000	(33,573,060)	134,323,050

40. 보고기간 후 사건

당사는 해외사업부문 지배구조 개선을 위한 종속회사 투자주식 매입 계약의 일환으로 종속회사 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. 가 100% 소유하던 종속회사 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. 투자주식을 USD 82,300,000에 매입하는 계약을 2018년 10월 24일 완료하였습니다.