유니드 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

1). 회사의 개요

주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2019년12월 31일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06

이복영	50,866	0.57

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.80

이은영	65,100	0.73

이주연	54,000	0.61

기 타	4,833,042	54.36

합 계	8,889,843	100.00

당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	울산

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2). 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리 하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향 :

(단위:백만원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	7,596

총자산	7,596

자본

이익잉여금	(302)

총자본	(302)

부채

리스부채	7,898

총부채	7,898

2019년 1월1일의 리스부채와 2018년 12월31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

항 목	금 액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	8,762

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	3.24%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	8,051

감소:

단기리스와 관련된 약정	(21)

소액자산리스와 관련된 약정	(132)

2019년 1월 1일의 리스부채	7,898

당기 손익계산서에 미치는 영향 :

(단위:백만원)

구 분	증가(감소)

감가상각비(매출원가)	236

감가상각비(판매비와 관리비)	2,196

리스료(매출원가 및 판매비와 관리비)	(2,571)

영업이익	139

금융비용	245

영업외수익	2

법인세비용	(24)

당기순이익	(80)

당기 현금흐름표에 미치는 영향 :

(단위:백만원)

구 분	증가(감소)

영업활동으로 인한 순현금흐름	2,430

재무활동으로 인한 순현금흐름	(2,326)

a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과당사는 건물과 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

·최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

b) 새로운 회계정책의 요약당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:ㆍ 사용권 자산당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. ㆍ 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함 합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ 단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5백만 이하)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

c) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

① 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물/구축물	차량운반구	합 계

2019년1월1일	7,288	308	7,596	7,898

취득	2,042	378	2,420	2,229

기타(변동리스료)	14	1	15	15

리스료 감소	-	-	-	(2,571)

처분/해지	-	(13)	(13)	(15)

감가상각비	(2,210)	(222)	(2,432)	-

이자비용	-	-	-	245

2019년12월31일	7,134	452	7,586	7,801

② 당기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,210

차량운반구	222

합계	2,432

리스부채에 대한 이자비용

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	245

종료 등으로 인한 당기손익

리스 종료 등으로 인한 발생되는 손익	2

단기리스료 등

리스료-단기리스	12

리스료-소액기초자산리스	65

손익계산서에 인식된 총금액	2,756

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.· 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지· 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정· 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지· 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

3). 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(3) 확정급여형퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4). 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 기초화학, 가공목재로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 기 및 전기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학사업부	보드사업부	합계

당기	전기	당기	전기	당기	전기

매출액	382,796,848	323,726,633	165,968,553	203,159,863	548,765,401	526,886,496

매출총이익	85,225,156	66,239,487	8,576,913	31,354,292	93,802,069	97,593,779

판매관리비	(41,800,100)	(40,749,242)	(22,029,490)	(22,220,506)	(63,829,590)	(62,969,748)

경상연구개발비	(1,171,520)	(1,774,315)	(1,184,966)	(1,159,207)	(2,356,486)	(2,933,522)

금융수익	5,531,203	6,128,626	544,138	1,306,404	6,075,341	7,435,030

금융원가	(16,590,914)	(13,123,911)	(1,195,022)	(711,008)	(17,785,936)	(13,834,919)

기타영업외수익	36,529,551	12,013,046	6,168,250	2,516,618	42,697,801	14,529,664

기타영업외비용	(6,803,252)	(8,711,034)	(3,711,919)	(2,150,263)	(10,515,171)	(10,861,297)

법인세비용차감전순이익	60,920,124	20,022,657	(12,832,096)	8,936,330	48,088,028	28,958,987

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다. (3) 부문자산 및 부채당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초화학 부문	462,859,988	476,312,610

가공목재 부문	175,285,456	177,185,427

공통 부문	253,846,551	317,006,836

합 계	891,991,995	970,504,873

당기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초화학 부문	272,691,293	318,553,449

가공목재 부문	17,978,081	20,651,431

공통 부문	9,121,091	65,520,282

합 계	299,790,465	404,725,162

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 종속기업 및 관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에의해 배분합니다.

(4) 기타 부문정보

당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 유ㆍ무형자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	유ㆍ무형자산의 취득

당 기	전 기	당 기	전 기

기초화학 부문	20,636,272	18,627,058	27,821,662	60,159,345

가공목재 부문	11,968,701	10,978,429	3,610,467	2,773,775

공통부문	1,885,706	1,224,662	1,636,693	977,819

합 계	34,490,679	30,830,149	33,068,822	63,910,939

(5) 주요 제품과 상품으로부터 발생한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

가성, 탄산칼륨 외	382,703,766	310,167,760

염화칼륨 외	93,081	13,558,872

MDF	106,957,421	140,370,459

기타목재품	59,011,133	62,789,405

합 계	548,765,401	526,886,496

(6) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다 .

5 ). 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,500	5,500

6). 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업어음(CP)	4,938,119	-	6,978,055	-

전자단기사채(ABSTB)	-	-	5,975,653	-

통화선도/통화스왑	-	-	56,859	-

MMF 등	31,178,258	-	28,000,333	-

비상장주식	-	-	-	3,899,977

합 계	36,116,377	-	41,010,900	3,899,977

7). 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	67,790,319	-	80,050,811	-

차감: 대손충당금	(1,399,048)	-	(1,318,208)	-

소 계	66,391,271	-	78,732,603	-

미수금	8,198,463	287,281	10,949,033	287,281

차감: 대손충당금	(215,318)	(117,281)	(215,318)	(117,281)

소 계	7,983,145	170,000	10,733,715	170,000

미수수익	431,648	-	441,947	-

차감: 대손충당금	(398,684)	-	(389,994)	-

소 계	32,964	-	51,953	-

합 계	74,407,380	170,000	89,518,271	170,000

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 손실충당금을 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 내용은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	60일이하	60일~ 1년	1년초과	합 계

매출채권	39,059,693	28,730,625	-	67,790,318

미수금	7,718,368	480,095	287,281	8,485,744

미수수익	32,964	398,684	-	431,648

(-)대손충당금	(12,133)	(2,000,916)	(117,281)	(2,130,330)

합 계	46,798,892	27,608,488	170,000	74,577,380

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60일이하	60일~ 1년	1년초과	합 계

매출채권	76,900,620	3,150,191	-	80,050,811

미수금	10,478,017	471,016	287,281	11,236,314

미수수익	51,953	389,994	-	441,947

(-)대손충당금	(36,080)	(1,887,440)	(117,281)	(2,040,801)

합 계	87,394,510	2,123,761	170,000	89,688,271

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	1,318,208	332,599	389,994	1,740,548	332,599	389,994

대손상각(환입)	80,840	-	8,690	(422,340)	-	-

기말금액	1,399,048	332,599	398,684	1,318,208	332,599	389,994

8). 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	30,173,447	30,173,447	289,883

기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	35,660,782	35,660,782	348,662

9). 상각후원가측정 유가증권

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	57,050	123,250

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	17,165	180,300

당기 및 전기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.

10). 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,139,966	(145,120)	4,994,846	6,241,948	(148,046)	6,093,902

제품	29,273,566	(1,213,730)	28,059,836	21,536,091	(482,494)	21,053,597

재공품	5,552,296	(19,343)	5,532,953	4,205,250	(266)	4,204,984

원부재료	24,425,910	(23,754)	24,402,156	22,525,335	(58,085)	22,467,250

저장품	11,371,724	-	11,371,724	11,367,298	-	11,367,298

미착품	14,765,992	-	14,765,992	9,217,404	-	9,217,404

합 계	90,529,454	(1,401,947)	89,127,507	75,093,326	(688,891)	74,404,435

( 2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	688,891	514,628

증가	750,312	228,808

환입	(37,256)	(54,545)

기말잔액	1,401,947	688,891

11). 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 세부 내용은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당기말

지분율	취득원가	장부금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	16,266,659	74,885,587

㈜유니드엘이디	제조업	한국	12월	69.00%	33,035,040	-

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.(주1)	상품중개업	홍콩	12월	-	-	-

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	93,476,340	93,476,340

㈜지앤택	제조업	한국	12월	24.11%	3,199,182	-

합 계	145,977,221	168,361,927

(주1) 당사는 당기에 Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.의 지분을 청산하여 청산대가로 31,881백만원의 현금을 수령하였습니다. 그리고 청산시점의 장부가액과 수령한 대가와의 차이인 17,285백만원은 종속기업주식처분이익으로 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	전기말

지분율	취득원가	장부금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	16,266,659	74,885,587

㈜유니드엘이디	제조업	한국	12월	69.00%	33,035,040	-

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.	상품중개업	홍콩	12월	100.00%	11,936,449	14,595,983

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	93,476,340	93,476,340

합 계	154,714,488	182,957,910

(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	기말금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.	14,595,983	-	(14,595,983)	-	-

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	93,476,340	-	-	-	93,476,340

㈜지앤택	-	3,199,182	-	(3,199,182)	-

합 계	182,957,910	3,199,182	(14,595,983)	(3,199,182)	168,361,927

(전기)

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	기말금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	14,595,983	-	-	-	14,595,983

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	-	93,476,340	-	-	93,476,340

합 계	89,481,570	93,476,340	-	-	182,957,910

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. (주1)	Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

유동자산	135,716,345	122,958,933	98,405	103,181	-	75,284,457	75,773,956	72,463,467

비유동자산	56,144,707	59,956,134	-	-	-	-	82,155,663	82,875,178

자산 계	191,861,052	182,915,067	98,405	103,181	-	75,284,457	157,929,619	155,338,645

유동부채	11,547,440	26,763,567	7,266,228	6,957,464	-	45,806,625	54,286,894	65,636,093

비유동부채	274,821	253,893	-	-	-	-	4,624,942	7,885,480

부채 계	11,822,261	27,017,460	7,266,228	6,957,464	-	45,806,625	58,911,836	73,521,573

자본 계	180,038,791	155,897,607	(7,167,823)	(6,854,283)	-	29,477,832	99,017,783	81,817,072

(주1) 전기말 재무상태는 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당 기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 재무성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. (주1)	Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

매출액	184,718,340	189,022,194	-	-	-	97,683,375	155,878,700	140,928,975

영업손익	29,467,715	24,765,553	(16,289)	(16,958)	(25,175)	1,190,276	26,354,579	20,511,617

당기순손익	21,651,584	18,534,247	(313,540)	(445,404)	280,887	23,147,979	15,971,779	11,776,535

기타포괄손익	2,489,600	(1,158,780)	-	-	2,123,245	312,416	1,228,932	7,133,496

총포괄손익	24,141,184	17,375,467	(313,540)	(445,404)	2,404,132	23,460,395	17,200,711	18,910,031

(주1) 전기말 재무성과는 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 재무성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12). 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	75,173,585	107,632,429	481,372,738	3,095,103	9,428,042	4,209,919	680,911,816

감가상각누계액	-	(29,254,727)	(250,959,458)	(2,025,471)	(6,611,507)	-	(288,851,163)

손상차손누계액	-	(592,035)	(5,118,980)	-	(71)	-	(5,711,086)

정부보조금	-	-	(13,839)	-	-	-	(13,839)

장부금액	75,173,585	77,785,667	225,280,461	1,069,632	2,816,464	4,209,919	386,335,728

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	76,868,369	104,680,017	437,149,155	3,113,146	9,435,516	23,499,543	654,745,746

감가상각누계액	-	(26,914,822)	(224,033,503)	(2,128,446)	(6,117,566)	-	(259,194,337)

손상차손누계액	-	(592,035)	(5,118,980)	-	(71)	-	(5,711,086)

장부금액	76,868,369	77,173,160	207,996,672	984,700	3,317,879	23,499,543	389,840,323

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	76,868,369	77,173,160	207,996,672	984,700	3,317,879	23,499,543	389,840,323

취득	32,173	776,203	3,371,168	490,601	247,807	27,476,288	32,394,240

건설중인자산 등에서 대체	-	2,676,628	44,021,510	10,022	57,752	(46,765,912)	-

투자부동산으로 대체	(1,719,529)	(2)	-	-	-	-	(1,719,531)

처분/폐기	(7,428)	(58,267)	(1,838,006)	(68,311)	(273,113)	-	(2,245,125)

감가상각비	-	(2,782,055)	(28,255,785)	(347,380)	(533,861)	-	(31,919,081)

정부보조금	-	-	(15,098)	-	-	-	(15,098)

기말금액	75,173,585	77,785,667	225,280,461	1,069,632	2,816,464	4,209,919	386,335,728

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	76,794,336	32,907,201	89,814,804	706,426	2,551,687	165,795,749	368,570,203

취득	-	180,772	896,244	411,047	324,922	62,065,307	63,878,292

건설중인자산 등에서 대체	761,076	49,883,274	152,347,230	289,713	1,053,724	(204,361,513)	(26,496)

투자부동산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	(687,043)	(2,494,078)	(2,953,624)	(84,171)	(14,282)	-	(6,233,198)

손상차손	-	(592,035)	(5,118,980)	-	(71)	-	(5,711,086)

감가상각비	-	(2,711,974)	(26,989,002)	(338,315)	(598,101)	-	(30,637,392)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	76,868,369	77,173,160	207,996,672	984,700	3,317,879	23,499,543	389,840,323

(3) 담보로 제공된 자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 중 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	당기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

토지	64,511,287	284,561,200
USD 6,500,000	64,511,288	284,561,200
USD 6,500,000

건물 외	185,912,210	201,130,933

합 계	250,423,497	265,642,221

13). 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	58,403,752	352,110	58,755,862

감가상각누계액	-	(352,108)	(352,108)

장부금액	58,403,752	2	58,403,754

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	76,257,163	-	76,257,163

감가상각누계액	-	-	-

장부금액	76,257,163	-	76,257,163

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	76,257,163	-	76,257,163

유형자산에서 대체	1,719,529	2	1,719,531

처분(주1)	(19,572,940)	-	(19,572,940)

기말금액	58,403,752	2	58,403,754

(주1) 당사는 당기 중 충남 서산시 대산읍 대죽리에 위치한 토지를 40,498백만원에 처분하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	77,062,568	-	77,062,568

유형자산에서 대체	-	-	-

처분	(805,405)	-	(805,405)

기말금액	76,257,163	-	76,257,163

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	125,045	19,595

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	58,403,754	65,794,575	76,257,163	80,278,453

투자부동산의 공정가치는 항목별로 장부가액과 유의적인 차이가 없다고 판단되는 경우 장부가액을 사용하였으며, 또는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적감정평가법인에 의해 수행된 과거 감정평가결과에 근거하고 있습니다. 과거 감정 평가결과를 공정가치로 사용한 경우, 평가일 이후 보고기간말까지 공정가치 변동은 유의적이지 않다고 판단됩니다. 당기말 현재 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당합니다.(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (6) 당기말 현재 담보로 제공된 투 자부동산은 없습니다.

14). 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

취득원가	7,744,012	1,726,914	9,470,926

상각누계액	-	(1,323,566)	(1,323,566)

손상차손누계액	(826,182)	-	(826,182)

장부금액	6,917,830	403,348	7,321,178

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

취득원가	7,376,675	1,604,377	8,981,052

상각누계액	-	(1,184,073)	(1,184,073)

손상차손누계액	(938,391)	-	(938,391)

장부금액	6,438,284	420,304	6,858,588

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	6,438,284	420,304	6,858,588

취득	552,046	122,537	674,583

상각비	-	(139,493)	(139,493)

손상차손	(72,500)	-	(72,500)

기말금액	6,917,830	403,348	7,321,178

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	6,139,512	576,565	6,716,077

취득	22,647	10,000	32,647

대체	-	26,496	26,496

처분	(85,875)	-	(85,875)

상각비	-	(192,757)	(192,757)

손상차손 환입	362,000	-	362,000

기말금액	6,438,284	420,304	6,858,588

당기 상각비 중 136,590천원(전기: 189,194천원)은 판매비 및 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	내 용	금 액	잔여상각기간

회원권	골프, 콘도 회원권	6,917,830	비한정내용연수

기타	전기,가스공급시설이용권, 소프트웨어 프로그램 외	403,348	1년~5년

합 계	7,321,178

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	내 용	금 액	잔여상각기간

회원권	골프, 콘도 회원권	6,438,284	비한정내용연수

기타	전기,가스공급시설이용권, 소프트웨어 프로그램 외	420,304	1년~5년

합 계	6,858,588

15). 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	60,008	3,829,388	52,180	3,411,197

차감 : 현재가치할인차금	-	(151,906)	-	(38,828)

소 계	60,008	3,677,482	52,180	3,372,369

장기대여금	-	1,281,845	-	1,764,928

단기대여금 등	6,259,054	-	5,869,054	-

차감 : 대손충당금	(6,259,054)	-	(5,219,054)	-

소 계	-	1,281,845	650,000	1,764,928

기타 보증금	-	32,622	-	32,622

기타	201,106	-	180,042	-

소 계	201,106	32,622	180,042	32,622

합 계	261,114	4,991,949	882,222	5,169,919

당기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

16). 사용권자산 (1) 당기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	12,773,141	851,355	13,624,496

감가상각누계액	(5,639,183)	(400,234)	(6,039,417)

장부금액	7,133,958	451,121	7,585,079

(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	7,287,616	308,380	7,595,996

취득	2,042,309	377,556	2,419,865

기타(변동리스료)	14,003	556	14,559

처분/해지	-	(13,235)	(13,235)

감가상각비	(2,209,970)	(222,136)	(2,432,106)

당기말금액	7,133,958	451,121	7,585,079

(3) 당기 중 손상된 사용권자산은 없습니다.

17). 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,043,144	18,000	2,875,258	30,000

선급비용	503,322	-	1,108,713	299,263

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	1,546,466	577,016	3,983,971	888,279

18). 당기손익-공정가치측정금융부채 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

통화선도	465,865	44,192

19). 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,800,643	-	15,257,613	-

미지급금	21,188,535	-	92,459,803	99,297

미지급비용	2,139,797	-	2,441,162	-

합 계	31,128,975	-	110,158,578	99,297

20). 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	82,169,472	-	100,359,957	-

장기차입금	44,764,080	118,367,950	44,764,080	139,132,030

합 계	126,933,552	118,367,950	145,124,037	139,132,030

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말

USANCE	신한은행 외	LIBOR + 0.20~0.30%	77,738,640	86,154,623

수출환어음할인	하나은행 외	LIBOR + 1.10~1.60%	4,430,832	4,205,334

수입자금대출	수출입은행	2.85%	-	10,000,000

합 계	82,169,472	100,359,957

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KDB산업은행	2.44~3.93%	41,399,960	116,049,970	41,399,960	133,449,930

에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	3,364,120	2,317,980	3,364,120	5,682,100

합 계	44,764,080	118,367,950	44,764,080	139,132,030

(주) 당기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 248,703,967천원의 유형자산과 1,719,530천원의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(주) 전기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 265,642,221천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

21). 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 보험계리법인에 의하여 2020년 1월 23일 에 수행 되 었습 니 다 . 확정급 여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(46,730,347)	(48,517,966)

사외적립자산의 공정가치	47,345,197	49,696,193

순확정급여자산	614,850	1,178,227

(2) 당기 및 전기의 순확정급여자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	(48,517,966)	49,696,193	1,178,227

당기손익으로 인식되는 금액	(6,916,813)	1,421,395	(5,495,418)

당기근무원가	(5,529,821)	-	(5,529,821)

이자비용	(1,386,992)	-	(1,386,992)

사외적립자산의 기대수익	-	1,421,395	1,421,395

확정급여제도의 재측정요소	4,266,495	(516,534)	3,749,961

사외적립자산의 수익	-	(516,534)	(516,534)

재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	6,110,061	-	6,110,061

인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(5,162)	-	(5,162)

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적 손익	(1,838,404)	-	(1,838,404)

불입액(기여금)	-	2,300,000	2,300,000

지급액(주1)	4,648,242	(5,766,162)	(1,117,920)

계열사전출입	(210,305)	210,305	-

기말	(46,730,347)	47,345,197	614,850

(주1) 퇴직전환금 감소액과 퇴직연금사업비지출액을 포함하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	(43,224,718)	43,957,176	732,458

당기손익으로 인식되는 금액	(6,809,022)	1,569,665	(5,239,357)

당기근무원가	(5,265,295)	-	(5,265,295)

이자비용	(1,543,727)	-	(1,543,727)

사외적립자산의 기대수익	-	1,569,665	1,569,665

확정급여제도의 재측정요소	(2,021,930)	(908,346)	(2,930,276)

사외적립자산의 수익	-	(908,346)	(908,346)

재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(2,513,741)	-	(2,513,741)

인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	71,328	-	71,328

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적 손익	420,483	-	420,483

불입액(기여금)	-	7,500,000	7,500,000

지급액(주1)	3,428,435	(2,317,315)	1,111,120

계열사전출입	109,269	(104,987)	4,282

기말	(48,517,966)	49,696,193	1,178,227

(주1) 퇴직전환금 감소액과 퇴직연금사업비지출액을 포함하였습니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 제조원가 및 경상연구개발비에 각각 2,986,759천원(전기: 2,828,834천원) 및 129,300천원(전기: 168,376천원)이 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원금보장형 금융상품 등	47,313,764	49,664,760

기타	31,433	31,433

합 계	47,345,197	49,696,193

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 661,319천원(전기: 543,451천원)입니다.

( 4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.60	3.00

기대임금상승률	3.00	5.00

(5 ) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(3,108,160)	3,522,341	(3,521,794)	4,034,177

기대임금상승률의 1% 변동	3,662,378	(3,290,915)	4,106,280	(3,657,258)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (6) 당사는 확정급여형제도와 관련하 여 차 기 에 4,300,000천 원 의 기 여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. (7) 당사는 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 155,851천원입니다.

22). 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

(당기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

(전기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

23). 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	-	60,848	35,760	102,336

임대보증금	50,204	102,900	2,500	197,071

합 계	50,204	163,748	38,260	299,407

(주1) 당사는 특 수관계자 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

24). 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,493,550	-	1,198,176	-

예수금	1,234,380	-	1,097,472	-

기타장기종업원급여부채(주1)	192,440	1,599,918	105,068	1,234,352

선수수익	-	-	15,098	-

합 계	2,920,370	1,599,918	2,415,814	1,234,352

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

25). 리스부채 (1) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	리스제공자	연이자율	당기말

부동산	삼성생명외	2.99~3.17%	7,338,424

차량	롯데렌탈외	2.99~3.11%	461,632

합 계	7,800,056

1년 이내 만기도래분	2,527,954

비유동성 리스부채	5,272,102

합 계	7,800,056

(2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

1년 이내	2,762,020

1년 ~ 5년	4,688,621

5년 초과	915,795

합 계	8,366,436

현재가치할인차금	(566,380)

차감잔액	7,800,056

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

기초금액	7,897,857

취득	2,229,005

기타(변동리스료)	14,559

상각	244,624

부채의 상환	(2,585,989)

기말금액	7,800,056

26). 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

27). 기타불입자본

당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식처분이익	911,957	911,957

합 계	1,458,013	1,458,013

28). 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	15,479,021	14,501,138

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

기타적립금	482,065,202	482,696,759

미처분이익잉여금	40,689,405	10,427,014

합 계	558,130,290	527,521,573

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액(주1)	527,219,712	526,872,445

당기순이익	37,802,287	12,891,669

배당금 지급	(9,778,827)	(9,777,886)

확정급여제도 재측정요소	2,887,118	(2,464,655)

기말금액	558,130,290	527,521,573

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서제1109호의 최초 적용 누적효 과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 최초 도입으로 인한 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이익잉여금

전기말(기업회계기준서 제1116호 반영 전)	527,521,573

사용권자산과 리스부채 변경효과	(301,861)

당기초(기업회계기준서 제1116호 반영 후)	527,219,712

(4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	-	8,889,843주	1,100원	9,778,827

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,777,886

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(12,678,909)	(10,214,254)

당기변동	3,749,960	(2,930,275)

법인세 효과	(862,842)	465,620

기말금액	(9,791,791)	(12,678,909)

(6) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서=========================

제40기 2019년 1월 1일 부터 제39기 2018년 1월 1일 부터
2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지
처분예정일 2 02 0년 3월 19일 처분확정일 2019년 3월 14일

주식회사 유니드 (단위: 원)

과 목	제 40 기	제 39 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	40,689,405,985	10,427,013,841

1.전기이월미처분이익잉여금	-	-

2.확정급여제도 재측정요소	2,887,118,388	(2,464,655,289)

3.당기순이익	37,802,287,597	12,891,669,130

Ⅱ.임의적립금등의이입액	-	329,696,189

1.임의적립금이입액	-	329,696,189

Ⅲ.이익잉여금처분액	(40,689,405,985)	(10,756,710,030)

1.이익준비금	(1,066,781,160)	(977,882,730)

2.배당금	(10,667,811,600)	(9,778,827,300)

현금배당 (주당배당금(률 ): 당기 1,200원 ( 24% ) , 전기 1,100원(22%))	(10,667,811,600)	(9,778,827,300)

3.임의적립금	(28,954,813,225)	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	-	-

29). 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(11,835,989)	(7,649,090)

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(7,649,090)	5,192,116

기타포괄-공정가치측정금융자산평가로 인한 순 평가차익	(5,487,334)	(16,906,878)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	1,300,435	4,065,672

기말금액	(11,835,989)	(7,649,090)

30). 수익

당기 및 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재화의 판매로 인한 수익	524,720,057	507,545,107

용역의 제공으로 인한 수익	24,045,344	19,341,389

합 계	548,765,401	526,886,496

주요 제품과 상품으로부터 발생한 수익의 내용은 주석 4.(5)에 설명되어 있습니다.

31). 판매비 및 관리비

당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비

임원급여및상여	767,179	879,792

직원급여및상여	3,556,430	3,629,015

복리후생비	389,674	385,418

여비교통비	311,506	310,292

교육비	15,498	9,066

소모품비	32,535	30,766

신문도서비	5,869	7,197

통신비	66,313	68,762

전력료	27,504	12,929

보험료	248,377	254,593

수도료	692	623

차량유지비	108,468	267,682

수선비	262	18,185

지급수수료	465,584	293,567

임차료	182,917	1,240,954

제세공과금	193,314	187,915

접대비	245,373	239,404

감가상각비	1,404,489	27,433

퇴직급여	1,303,611	776,975

대손상각비(환입)	80,840	(422,340)

광고선전비	29,357	25,691

견본비	47,265	43,117

제품운반비	11,416,087	11,443,518

수출제품판매제비	14,070,430	11,422,346

국내제품판매제비	3,995,245	4,394,623

수입상품판매제비	310,325	329,894

국내상품판매제비	6,485,536	6,099,280

소 계	45,760,680	41,976,697

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

관리비

임원급여및상여	3,403,278	2,939,149

직원급여및상여	4,660,167	4,542,127

복리후생비	1,053,094	963,951

여비교통비	192,124	254,753

교육비	129,449	158,020

소모품비	97,025	102,933

신문도서비	31,993	22,955

통신비	66,748	67,132

전력료	41,065	154,420

보험료	219,531	330,889

수도료	4,207	29,537

차량유지비	226,595	264,484

수선비	48,753	108,169

지급수수료	2,467,385	3,867,718

임차료	340,143	1,180,976

제세공과금	1,829,148	1,668,948

접대비	287,591	272,801

감가상각비	1,365,665	2,402,699

퇴직급여	1,468,359	1,472,196

무형자산상각비	136,590	189,194

소 계	18,068,910	20,993,051

합 계	63,829,590	62,969,748

32). 금융수익

당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익:

현금 및 현금성자산	420,673	675,957

당기손익-공정가치측정금융자산	37,257	59,856

상각후원가측정 유가증권	4,076	4,203

매출채권 및 기타채권	112,571	60,656

소 계	574,577	800,672

외환차익	3,612,365	4,868,587

외화환산이익	1,888,399	1,765,771

합 계	6,075,341	7,435,030

33). 금융원가

당기 및 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용:

단기차입금	3,663,719	2,325,960

장기차입금	5,596,098	5,311,814

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(297,978)	(184,967)

리스	244,624	-

소 계	9,206,463	7,452,807

외환차손	7,919,336	5,965,406

외화환산손실	660,137	416,706

합 계	17,785,936	13,834,919

34). 기타영업외수익

당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	32,747	1,154,470

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,461,018	1,607,933

배당금수입	289,883	348,662

유형자산처분이익	255,147	6,545,517

무형자산처분이익	200,000	84,902

무형자산손상차손환입	-	362,000

종속기업주식처분이익	17,285,950	-

투자부동산처분이익	20,925,211	97,884

리스변경이익	1,673	-

기타의 대손상각비환입	100,000	1,972,680

수입수수료	1,751,661	1,871,649

임대수익	125,045	19,595

잡이익	269,466	464,372

합 계	42,697,801	14,529,664

35). 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,245,393	50,697

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,352,850	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	465,865	44,192

유형자산처분손실	18,962	3,757,195

유형자산폐기손실	668,963	449,498

유형자산손상차손	-	5,711,086

무형자산손상차손	72,500	-

무형자산처분손실	-	5,874

관계기업손상차손	3,199,182	-

기타의 대손상각비	1,148,690	-

잡손실	46,301	649,790

기부금	296,465	192,965

합 계	10,515,171	10,861,297

36). 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	11,132,052	8,494,319

일시적차이의 이연법인세 변동	(1,283,904)	(6,855,355)

자본에 직접 반영된 이연법인세	437,593	4,531,291

과거기간에 대한 법인세	-	9,897,062

법인세비용	10,285,741	16,067,317

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	48,088,028	28,958,965

적용세율(세율 : 당기23.5%, 전기23.39%)에 따른 법인세비용	11,299,518	6,772,617

조정사항

단계적세율의 적용효과	(16,115)	99,098

비과세수익으로 인한 효과	(53,091)	(480,640)

비공제비용으로 인한 효과	2,023,886	1,970,263

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(6,060,328)	(7,766,200)

이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 효과	3,112,796	6,503,041

전기 이전의 효과	-	9,897,062

기타(세율변경효과 등)	(20,926)	(927,923)

법인세비용	10,285,741	16,067,318

유효세율	21.39%	55.48%

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,300,435	4,065,671

매도가능증권평가손익	-	-

확정급여제도 재측정요소	(862,842)	465,620

합 계	437,593	4,531,291

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자 산(부채)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익 인식	자본 직접반영	기말

감가상각비	(3,090,638)	713,930	-	(2,376,708)

건설가계정	259	(259)	-	-

이전가격	52,051	246	-	52,297

제품(평가손실)	161,111	168,313	-	329,424

무형자산손상차손	219,461	(25,328)	-	194,133

취득세	1,427	7	-	1,434

금융보증부채	1,163,720	(1,163,720)	-	-

미수수익	(12,150)	(14,088)	-	(26,238)

복구충당부채	93,211	441	-	93,652

퇴직급여충당금	7,895,883	357,141	-	8,253,024

퇴직보험료	(11,766,254)	328,397	-	(11,437,857)

기타장기종업원급여	313,250	107,911	-	421,161

투자유가증권(수입배당금)	352,125	(95,833)	-	256,292

투자유가증권(평가손익)	(1,694,608)	1,034,829	450	(659,329)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,239,790	-	1,299,985	3,539,775

확정급여제도 재측정요소	3,870,371	-	(862,842)	3,007,529

기타	3,813,005	(565,675)	-	3,247,330

합 계	3,612,014	846,312	437,593	4,895,919

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익 인식	자본 직접반영	기말

감가상각비	(3,390,003)	299,365	-	(3,090,638)

건설가계정	277	(18)	-	259

이전가격	55,641	(3,590)	-	52,051

제품(평가손실)	128,657	32,453	-	161,110

무형자산손상차손	371,275	(151,814)	-	219,461

취득세	1,525	(98)	-	1,427

금융보증부채	-	1,163,720	-	1,163,720

미수수익	(17,149)	4,999	-	(12,150)

복구충당부채	99,640	(6,429)	-	93,211

퇴직급여충당금	7,317,554	578,329	-	7,895,883

퇴직보험료	(10,722,306)	(1,043,949)	-	(11,766,255)

기타장기종업원급여	297,111	16,139	-	313,250

투자유가증권(수입배당금)	272,680	79,446	-	352,126

투자유가증권(평가손익)	(1,876,282)	573,345	(391,671)	(1,694,608)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,832,446)	-	4,457,342	2,624,896

확정급여제도 재측정요소	3,404,751	-	465,620	3,870,371

기타	997,376	2,815,628	-	3,813,004

합 계	(4,891,699)	4,357,526	4,531,291	3,997,118

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 29,384,994천원이며, 그 외 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내용은 없습니다. 한편, 당기말현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 투자자산 관련 가산할 일시적 차이는 10,647,670천원입니다.

37). 비 용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비 및경상연구개발비	제조원가	합 계

재고자산의 변동

상품	36,984,030	-	-	36,984,030

제품	(43,139,264)	-	-	(43,139,264)

재공품	30,840,827	-	-	30,840,827

사용된 원재료	-	-	246,081,179	246,081,179

단기종업원급여	-	13,185,281	24,139,821	37,325,102

기타장기종업원급여	-	196,554	359,134	555,688

퇴직급여	-	2,901,270	3,356,966	6,258,236

감가상각비	-	3,362,947	30,988,239	34,351,186

무형자산상각비	-	136,590	2,903	139,493

전력료	-	153,884	65,442,691	65,596,575

물류비	-	36,277,823	860	36,278,683

지급수수료	-	3,129,515	564,943	3,694,458

기타	-	6,842,212	59,341,003	66,183,215

합 계	24,685,593	66,186,076	430,277,739	521,149,408

(전기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비 및경상연구개발비	제조원가	합 계

재고자산의 변동

상품	62,031,111	-	-	62,031,111

제품	(48,518,035)	-	-	(48,518,035)

재공품	36,241,081	-	-	36,241,081

사용된 원재료	-	-	202,037,010	202,037,010

단기종업원급여	-	13,104,357	24,199,946	37,304,303

기타장기종업원급여	-	96,914	180,748	277,662

퇴직급여	-	2,417,547	2,923,330	5,340,877

감가상각비	-	3,127,698	27,509,694	30,637,392

무형자산상각비	-	189,989	2,768	192,757

전력료	-	295,910	56,597,408	56,893,318

물류비	-	33,689,661	3,155	33,692,816

지급수수료	-	4,367,261	568,906	4,936,167

기타	-	8,613,932	65,515,595	74,129,527

합 계	49,754,157	65,903,269	379,538,560	495,195,986

38). 주당이익당기 및 전기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	37,802,287,597	12,891,669,130

가중평균유통보통주식수(주1)	8,889,843	8,889,433

기본주당이익	4,252	1,450

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	8,889,843	365/365	8,889,843

(전기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	8,889,843	365/365	8,889,843

자기주식 처분	(856)	175/365	(410)

합 계	8,888,987	8,889,433

한편, 당사는 당기 및 전기 중 유통 중인 희석주가 없으므로 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다.

39). 금융상품

(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	299,790,465	404,725,162

자본	592,201,530	565,779,711

부채비율	50.62%	71.53%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	-	3,200,000	3,200,000

장기금융상품	-	-	4,500	4,500

당기손익-공정가치측정금융자산	36,116,377	-	-	36,116,377

매출채권및기타채권	-	-	74,577,381	74,577,381

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	30,173,447	-	30,173,447

상각후원가측정 유가증권	-	-	180,300	180,300

기타금융자산	-	-	5,253,063	5,253,063

합 계	36,116,377	30,173,447	83,215,244	149,505,068

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	465,865	-	465,865

매입채무및기타채무	-	31,128,975	31,128,975

차입금	-	245,301,502	245,301,502

리스부채	-	7,800,055	7,800,055

기타금융부채	-	213,952	213,952

합 계	465,865	284,444,484	284,910,349

2) 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	-	3,200,000	3,200,000

장기금융상품	-	-	5,500	5,500

당기손익-공정가치측정금융자산	44,910,878	-	-	44,910,878

매출채권및기타채권	-	-	89,688,271	89,688,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	35,660,782	-	35,660,782

상각후원가측정 유가증권	-	-	197,465	197,465

기타금융자산	-	-	6,052,141	6,052,141

합 계	44,910,878	35,660,782	99,143,377	179,715,037

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	44,192	-	44,192

매입채무및기타채무	-	110,257,875	110,257,875

차입금	-	284,256,067	284,256,067

기타금융부채	-	337,667	337,667

합 계	44,192	394,851,609	394,895,801

(4) 당기말 및 전기말 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	(4,058,268)	2,745,241

상각후원가측정 금융자산	344,764	5,892,782

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(5,197,451)	(16,558,216)

당기손익으로 인식한 손익	289,883	348,662

기타포괄손익으로 인식한 손익	(5,487,334)	(16,906,878)

기타	17,287,623	-

소계	8,376,668	(7,920,193)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	(2,711,258)	(77,727)

상각후원가 측정 금융부채	(13,184,893)	(9,858,787)

소계	(15,896,151)	(9,936,514)

합계	(7,519,483)	(17,856,707)

(5) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험 당사의 화학부문에서 주요한 원재료 수입 및 제품 수출이 대부분 외화거래로 이루어져 있으며, 이에 따라 당사는 시장위험 중 환율의 변동으로 인한 환 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 시장위험 중 환 위험을 관리 대상으로 삼고 있습니다. 가. 외화위험관리 당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환 위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외 수출에 의한 외화 수금과 원재료 수입 결제에 의한 외화지출이 연중 평균적으로 이루어지고 있어 일부 자연적으로 환 위험이 상쇄되고 있으나 외화 수금의 경우 그 기간이 단기인데 반하여, 수입결제의 경우 주로 6개월 만기의 BANKER'S USANCE로 이루어지고 있어 환율상승으로 인한 환차손이 주요 환위험관리의 대상이 되고 있습니다. 당사는 내부적으로 환위험 관리 규정을 제 정하여 이를 시행하고 있으며, 정기적으로 외화 순자산을 파악하여 승인된 범위 하에서통화선도 계약을 체결하여 환위험 노출액이 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 이러한 목적 하에 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이를 통하여 환율 변동에 따른 최대위험 노출액을 최소화하는데 그 목표를 두고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채의 현황은 다음과 같습니다. (당기말 )

(외화단위 : USD, EUR, JPY, CNY)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY

자산 :	28,842,835	7,765,524	110,743,862	0.02

현금및현금성자산	4,820,131	743,203	76,944,818	0.02

매출채권및기타채권	24,022,704	7,022,321	22,548,800	-

기타금융자산	-	-	11,250,244	-

부채 :	73,193,910	2,660	-	-

단기차입금	70,970,351	-	-	-

매입채무및기타채무	2,223,559	2,660	-	-

순자산(순부채)	(44,351,075)	7,762,864	110,743,862	0.02

(전기말)

(외화단위 : USD, EUR, JPY,CNY)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY

자산 :	54,383,435	8,436,782	47,758,228	0.02

현금및현금성자산	17,560,357	1,864,149	18,168,984	0.02

매출채권및기타채권	36,823,078	6,572,633	18,339,000	-

기타금융자산	-	-	11,250,244	-

부채 :	144,072,811	48,119	720,140	-

단기차입금	80,797,327	16,000	-	-

매입채무및기타채무	63,275,484	32,119	720,140	-

순자산(순부채)	(89,689,376)	8,388,663	47,038,088	0.02

ㄱ. 외화민감도 분석

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말 기준	전기말 기준

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(5,134,967)	5,134,967	(10,028,169)	10,028,169

EUR	1,007,177	(1,007,177)	1,073,044	(1,073,044)

JPY	117,773	(117,773)	47,658	(47,658)

합 계	(4,010,017)	4,010,017	(8,907,467)	8,907,467

나. 이자율위험관리 당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 당사가 현재 사용하고 있는 대부분의 차입자금이 시설대출로서 정부가 지원하는 낮은 이자율로 안정적으로 자금을 차입하고 있으며, 차입금에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리에 달하는 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이러한 이자율 위험에 대비한 자금을 상시적으로 마련하고있습니다.금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 지배 및 고배당 투자 등의 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 상품 중 공식적으로 가격이 공시되는 활성화된 시장에서 거래되고 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기말	전기말

보유지분수	기말종가	총 금액	보유지분수	기말종가	총 금액

삼광글라스㈜	293,000	30,500	8,936,500	293,000	28,900	8,467,700

OCI㈜	100,000	62,600	6,260,000	100,000	107,000	10,700,000

㈜이테크건설	204,883	73,100	14,976,947	204,883	80,500	16,493,082

합계	30,173,447	35,660,782

당기말 및 전기말 현재 주가 10% 변동 시 당사가 보유한 상장지분상품의 가격변동이법인세 차감 전 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말 기준	전기말 기준

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세 차감 전 기타포괄손익	3,017,345	(3,017,345)	3,566,078	(3,566,078)

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.

금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못 한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 .

(단위:USD, CNY)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(주1)	USD 4,000,000	USD 38,800,000

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(동 주석의 4) 참고). 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 60,848천원(전기말: 138,096천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리

당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내용다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다. 다만 파생상품부채의 경우 시간가치를 포함한 할인된 평가금액으로 당사가 당기손익인식금융부채로 지정한 통화선도거래가 이에 해당합니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합계

파생금융부채	465,865	-	-	465,865

당기손익인식금융부채	465,865	-	-	465,865

비파생금융부채	131,564,752	110,367,950	8,000,000	249,932,702

단기차입금	82,169,472	-	-	82,169,472

장기차입금	44,764,080	110,367,950	8,000,000	163,132,030

금융보증계약	4,631,200	-	-	4,631,200

합 계	132,030,617	110,367,950	8,000,000	250,398,567

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합계

파생금융부채	44,192	-	-	44,192

당기손익인식금융부채	44,192	-	-	44,192

비파생금융부채	184,033,917	137,204,430	6,400,000	327,638,347

단기차입금	100,359,957	-	-	100,359,957

장기차입금	44,764,080	132,732,030	6,400,000	183,896,110

금융보증계약	38,909,880	4,472,400	-	43,382,280

합 계	184,078,109	137,204,430	6,400,000	327,682,539

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

나. 자금조달약정 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-

미사용금액	5,000,000	5,000,000

소계	5,000,000	5,000,000

융통어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	40,000,000	30,000,000

소계	40,000,000	30,000,000

차입한도약정	사용금액	77,738,640	86,154,623

미사용금액	295,693,960	276,359,077

소계	373,432,600	362,513,700

합 계	418,432,600	397,513,700

(6) 금융자산의 재분류 등 당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 당기말 현재 매출채권 및 기타채 권 중 4,430,831천원은 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 장부금액 전액을 계속하여 인식하 였으 며, 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다.

40). 금융상품의 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	4,938,119	-	4,938,119

전자단기사채	-	-	-	-

통화선도	-	-	-	-

MMF 등	-	26,028,258	5,150,000	31,178,258

비상장주식	-	-	-	-

소 계	-	30,966,377	5,150,000	36,116,377

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	30,173,447	-	-	30,173,447

금융자산 계	30,173,447	30,966,377	5,150,000	66,289,824

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	465,865	-	465,865

금융부채 계	-	465,865	-	465,865

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	6,978,055	-	6,978,055

전자단기사채	-	5,975,653	-	5,975,653

통화선도	-	56,859	-	56,859

MMF 등	-	28,000,334	-	28,000,334

비상장주식	-	-	3,899,977	3,899,977

소 계	-	41,010,901	3,899,977	44,910,878

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	35,660,782	-	-	35,660,782

금융자산 계	35,660,782	41,010,901	3,899,977	80,571,660

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	44,192	-	44,192

금융부채 계	-	44,192	-	44,192

당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익인식금융자산

기업어음(CP)	4,938,119	기간이자평가법	할인율

MMF등	26,028,258	기간이자평가법	할인율

금융부채

당기손익인식금융부채

통화선도	465,865	현금흐름할인모형	할인율

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

장단기금융상품	3,204,500	3,204,500	3,205,500	3,205,500

매출채권및기타채권	74,577,381	74,577,381	89,688,271	89,688,271

기타금융자산	5,253,063	5,253,063	6,052,141	6,052,141

상각후원가측정유가증권	180,300	180,300	197,465	197,465

합 계	83,215,244	83,215,244	99,143,377	99,143,377

(금융부채)

매입채무및기타채무	31,128,975	31,128,975	110,257,875	110,257,875

장단기차입금	245,301,502	245,301,502	284,256,067	284,256,067

기타금융부채

임대보증금	153,104	153,104	199,571	199,571

금융보증부채	60,848	60,848	138,096	138,096

합 계	276,644,429	276,644,429	394,851,609	394,851,609

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

( 3 ) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 내역은 없습니다. (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

41). 파생상품 계약 (1) 통화이자율 스왑 1) 당기중 당사는 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약을 씨티은행과 체결했었으며, 2019년 7월 23일 만기에 따라 당기말 현재 관련잔액은 없습니다. 상기 파생상품과 관련하여 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

통화이자율스왑	-	-	-	-	84,559	-

(주) 전체 파생상품관련 자산금액은 465,865천원이며, 거래이익은 1,189,827천원이며, 평가손실은 465,865천원이고, 거래손실은 2,245,393천원입니다.

(2) 통화선도계약당사는 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

통화 매입	1,178.53	20,042,196	23,620,350	23,154,485

42). 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

당사의 종속기업	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., ㈜유니드엘이디, Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.

당사의 관계기업	㈜지앤택

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.COCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 당사는 당기에 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.의 지분을 청산하여 특수관계자 현황에서 제외 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금 거래 및 지분 거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기 타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	20,972,737	-	5,882,726	-	3,627,684

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	56,144	1,713,380	-	-	-

Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	63,233	-	-	-

(당사의 관계기업)

㈜지앤택	-	36,386	-	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	2,432,887	85,000	52,827	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	416,515

군장에너지㈜	-	15,000	23,244	-	-

삼광글라스㈜	-	-	-	-	9,545

㈜이테크건설	-	204,883	-	18,703,145	-

(주1) 특수관계자의 종속기업 및 관계기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기 타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	13,455,038	11,227	7,645,891	1,086	2,858,834

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,829,188	14,091,799	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	13,437,596	-	-	-	93,476,340

Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	47,140	4,621,058	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	717,930	195,000	43,633	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	33,590	508,761

군장에너지㈜	-	15,000	176,117	-	-

삼광글라스㈜	-	-	-	-	132,778

㈜이테크건설	-	153,662	-	53,177,087	-

(주1) 특수관계자의 종속기업 및 관계기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	3,107,083	-	221,752	233,553

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,802,574	-	1,788

Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	89,992	-	60,848

(당사의 관계기업)

㈜지앤택	-	-	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	791,343	-	-	4,161

OCI정보통신㈜	-	-	-	49,022

군장에너지㈜	-	-	-	25,000

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	2,020,789	-	277,803	241,266

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,875,706	187,841	1,726

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	13,280,660	35,760	-	60,748,590

Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	115,879	-	102,336

(대규모기업집단계열회사 등)

군장에너지㈜	-	-	71,883	25,000

삼광글라스㈜	-	-	-	735

㈜이테크건설	-	-	-	10,438,907

OCI㈜	354,816	-	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	44,157

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

㈜유니드엘이디	단기대여금	2,527,320	-	(100,000)	2,427,320

차감:대손충당금	(2,527,320)	-	100,000	(2,427,320)

구상채권	2,691,734	-	-	2,691,734

차감:대손충당금	(2,691,734)	-	-	(2,691,734)

미수수익	389,994	-	-	389,994

차감:대손충당금	(389,994)	-	-	(389,994)

㈜지앤택	단기대여금	650,000	740,000	(250,000)	1,140,000

차감:대손충당금	-	(1,140,000)	-	(1,140,000)

미수수익	1,317	10,188	(2,815)	8,690

차감:대손충당금	-	(8,690)	-	(8,690)

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

㈜유니드엘이디	단기대여금	4,500,000	-	(1,972,680)	2,527,320

차감:대손충당금	(4,500,000)	-	1,972,680	(2,527,320)

구상채권	2,691,734	-	-	2,691,734

차감:대손충당금	(2,691,734)	-	-	(2,691,734)

미수수익	389,994	-	-	389,994

차감:대손충당금	(389,994)	-	-	(389,994)

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입 거래 내용은 없습니다.

(6) 당기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분 거래 내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	기말금액

㈜지앤택(주1)	2,399,977	799,205	-	(3,199,182)	-

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.	14,595,983	-	(14,595,983)	-	-

(주1) ㈜지앤택은 2019년 지분 매입을 통하여 관계기업에 속함.

(7) 당기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공받은 기업	지급보증 및 담보제공 내용	한도금액	지급보증처

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	설비투자지급보증	USD 4,000,000	한국수출입은행

(8) 당기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(9) 당기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와 기타거래는 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말금액

㈜지앤택(주1)	1,500,000	-	-	(1,500,000)	-

(주1) ㈜지앤택은 2019년 지분 매입을 통하여 관계기업에 속함 .

(10) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	4,643,412	4,397,115

퇴직급여	1,474,644	1,429,843

기타장기종업원급여	69,210	32,934

합 계	6,187,266	5,859,892

43). 현금 및 현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	2,693	7,509

현금성자산	10,351,523	29,716,654

외화예금(수시입출금식)	7,363,287	21,084,765

합 계	17,717,503	50,808,928

44). 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

1. 당기순이익	37,802,288	12,891,669

2. 조정사항	25,396,728	54,826,395

사용권자산감가상각비	2,432,105	-

기타장기종업원급여	555,687	278,762

감가상각비	31,919,081	30,637,392

대손상각비	80,840	-

기타의대손상각비	1,148,690	-

무형자산상각비	139,493	192,757

법인세비용	10,285,741	16,067,318

외화환산손실	660,137	416,706

무형자산손상차손	72,500	-

무형자산처분손실	-	5,874

유형자산손상차손	-	5,711,086

유형자산처분손실	18,962	3,757,195

유형자산폐기손실	668,963	449,498

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,352,850	-

관계회사주식손상차손	3,199,182	-

이자비용	9,206,463	7,452,807

퇴직급여	5,495,417	5,239,357

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	465,865	44,192

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(32,747)	(1,154,470)

무형자산처분이익	(200,000)	(84,902)

리스변경이익	(1,673)	-

배당금수입	(289,883)	(348,662)

수입수수료	(1,751,661)	(1,871,651)

외화환산이익	(1,888,399)	(1,765,771)

종속기업주식처분이익	(17,285,950)	-

유형자산처분이익	(255,147)	(6,545,517)

이자수익	(574,577)	(800,672)

투자부동산처분이익	(20,925,211)	(97,884)

무형자산손상차손환입	-	(362,000)

대손상각비환입	-	(422,340)

기타의대손상각비환입	(100,000)	(1,972,680)

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(8,938,121)	(4,717,569)

기타금융자산의 감소(증가)	(441,425)	477,589

기타부채의 증가	-	15,098

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	4,074,420	9,870,645

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(15,682,576)	2,041,029

장기미지급금의 감소	(99,297)	-

매출채권및기타채권의 감소	16,119,873	4,315,852

순확정급여자산의 증가	(1,182,080)	(8,615,401)

재고자산의 증가	(14,723,072)	(11,309,933)

기타유동자산의 감소(증가)	2,710,696	(971,878)

기타유동부채의 증가	329,532	238,847

당기손익-공정가치측정금융부채 감소	(44,192)	(779,417)

영업으로부터 창출된 현금흐름	54,260,895	63,000,495

(2) 당사의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체	5,487,334	16,906,878

건설중인자산의 유형자산 대체	46,765,912	204,335,017

건설중인자산의 무형자산 대체	-	26,496

미지급금의 유형자산 대체	-	4,992,521

장기차입금의 유동성 대체	44,764,080	44,764,080

종속기업투자주식취득의 미지급금 대체	-	60,712,830

IFRS1116호 도입효과(사용권자산/리스부채)	7,897,857	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	증감액	환율변동효과	유동성대체	기말

단기차입금	100,359,957	-	(16,356,408)	-	(1,834,077)	-	82,169,472

유동성장기차입금	44,764,080	-	(44,764,080)	-	-	44,764,080	44,764,080

장기차입금	139,132,030	-	24,000,000	-	-	(44,764,080)	118,367,950

리스부채	-	7,897,857	(2,326,458)	2,228,656	-	-	7,800,055

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	유동성대체	전기말

단기차입금	87,963,095	12,905,067	(508,205)	-	100,359,957

유동성장기차입금	10,048,680	(10,048,680)	-	44,764,080	44,764,080

장기차입금	137,896,110	46,000,000	-	(44,764,080)	139,132,030

45). 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	515,955

2019년분	515,955

2020년분	515,955

합 계	1,547,865

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구 분	2017년분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	26,380	-	29,294	-	81,684	-	-	-	137,358	-

무상할당	280,670	-	515,955	-	515,955	-	515,955	-	1,828,535	-

조기감축 추가할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

배출권 권리승계	212,876	-	-	-	-	-	-	-	212,876	-

할당취소	(189,936)	-	(122,408)	-	-	-	-	-	(312,344)	-

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(300,696)	-	(313,928)	-	-	-	-	-	(614,624)	-

매도	(27,228)	(27,228)

차기이월	(29,294)	-	(81,684)	-	-	-	-	-	(110,978)	-

소멸	(1)	(1)

기말	-	-	-	-	597,639	-	515,955	-	1,113,594	-

(3) 당기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	-	-	-	-

한편 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 361,591 KAU 입니다.

46). 재무제표의 승인

동 재무제표는 2020년 1월 31일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.