유니드 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

( 1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215 천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜OCI상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜OCI상사	2,227,499	25.06

이수영	40,491	0.46

이복영	90,866	1.02

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.79

이은영	83,072	0.94

기 타	4,788,579	53.86

합 계	8,889,843	100

주석-계속당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 보고기간 종료일 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타 기초화학제품의 제조, 판매	인천

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

주석-계속

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석-계속- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석-계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

주석-계속4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타 기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타 목재의 제조, 판매

LED 부문	LED 제품의 제조, 판매

해외부문	가성칼륨 및 기타 기초화학제품의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	248,312,478	143,284,442	422,008	234,273,787	626,292,715	(67,478,096)	558,814,619

매출총이익	79,125,027	20,437,204	(4,663,146)	36,848,277	131,747,362	1,297,690	133,045,052

판매관리비	(41,228,795)	(15,338,534)	(297,135)	(21,727,598)	(78,592,062)	1,321,152	(77,270,910)

경상연구개발비	(2,920,426)	(1,694,709)	(1,199,077)	-	(5,814,212)	-	(5,814,212)

금융수익	11,282,746	1,234,918	77,986	3,574,868	16,170,518	(286,785)	15,883,733

금융원가	(11,410,663)	(951,443)	(405,726)	(9,280,693)	(22,048,525)	331,194	(21,717,331)

종속기업손상차손	(962,340)	(576,420)	-	-	(1,538,760)	1,538,760	-

기타영업외이익	2,837,574	1,728,457	21,908	1,513,877	6,101,816	(2,007,991)	4,093,825

기타영업외비용	(1,790,722)	(1,255,901)	(787,376)	(1,024,820)	(4,858,819)	(5,531,841)	(10,390,660)

법인세비용차감전순이익	34,932,401	3,583,572	(7,252,566)	9,903,911	41,167,318	(3,337,821)	37,829,497

주석-계속 (전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	258,136,333	133,315,265	828,438	151,273,818	543,553,854	(19,290,082)	524,263,772

매출총이익	80,632,293	17,292,950	(7,076,082)	29,519,231	120,368,392	570,376	120,938,768

판매관리비	(41,200,789)	(15,496,666)	(610,954)	(15,153,854)	(72,462,263)	1,678,842	(70,783,421)

경상연구개발비	(2,154,650)	(832,619)	(482,204)	-	(3,469,473)	-	(3,469,473)

금융수익	8,309,967	552,961	123,829	1,747,047	10,733,804	(141,060)	10,592,744

금융원가	(12,782,231)	(1,797,097)	(629,853)	(9,749,532)	(24,958,713)	19,320	(24,939,393)

지분법투자이익	-	-	-	-	-	2,823,885	2,823,885

관계기업투자처분손익	13,537,780	6,488,521	-	-	20,026,301	56,579,143	76,605,444

종속기업손상차손	(4,041,452)	(1,961,893)	-	-	(6,003,345)	6,003,345	-

기타영업외이익	25,729,270	12,854,208	18,575	773,484	39,375,537	(33,903,139)	5,472,398

기타영업외비용	(203,345)	(384,521)	(43,812)	(949,615)	(1,581,293)	(5,955,093)	(7,536,386)

법인세비용차감전순이익	67,826,843	16,715,844	(8,700,501)	6,186,761	82,028,947	27,675,619	109,704,566

위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

주석-계속(3) 부문자산 및 부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	226,361,037	205,246,916

보드사업부	172,733,236	183,397,517

LED사업부	3,657,576	16,554,003

해외사업부	345,950,849	388,704,156

공통부문	370,073,858	381,286,555

총부문자산	1,118,776,556	1,175,189,147

연결조정	(141,721,952)	(138,380,128)

연결총자산	977,054,604	1,036,809,019

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	168,598,114	182,402,963

보드사업부	32,283,404	40,901,811

LED사업부	8,620,361	14,264,222

해외사업부	207,643,488	241,820,250

공통부문	20,980,626	9,612,561

총부문부채	438,125,993	489,001,807

연결조정	(62,785,838)	(59,380,844)

연결총부채	375,340,155	429,620,963

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

주석-계속

5 . 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보제공	-	500,000

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

매도가능금융자산	담보제공	-	10,472,000

합 계	7,500	10,979,500

6. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

전자단기사채	10,021,552	3,008,670

파생결합증권(ELS/DLS)	3,106,626	13,044,684

기업어음(CP)	11,058,734	38,833,403

통화선도	-	602,233

합 계	24,186,912	55,488,990

주석-계속

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	154,082,138	-	185,067,749	-

차감: 대손충당금	(6,496,600)	-	(5,854,405)	-

차감 계	147,585,538	-	179,213,344	-

미수금	6,366,384	336,688	8,005,112	336,688

차감: 대손충당금	(13,124)	(166,688)	(13,124)	(186,688)

차감 계	6,353,260	170,000	7,991,988	150,000

미수수익	127,885	-	310,817	-

합 계	154,066,683	170,000	187,516,149	150,000

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	5,854,405	199,812	3,584,448	199,812

사업결합 취득	-	-	1,617,451	-

대손상각(환입)	1,027,896	(20,000)	182,055	-

제각	-	-	(107,820)	-

환율변동효과	(385,701)	-	149,186	-

분기말금액	6,496,600	179,812	5,425,320	199,812

주석-계속8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	52,102,938	-	62,557,493

당분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 5,536,472천원(전분기:58,629천원)입니다(주석 33 참고). 9. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	104,070	225,140	179,105	294,655

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

주석-계속

10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,810,705	(698,180)	7,112,525	12,012,423	(508,659)	11,503,764

제품	20,814,333	(1,532,150)	19,282,183	28,442,537	(1,461,869)	26,980,668

재공품(주1)	5,267,869	(1,594,904)	3,672,965	20,960,359	(13,085,454)	7,874,905

원재료	22,877,021	(691,270)	22,185,751	26,315,524	(48,280)	26,267,244

저장품	14,778,519	-	14,778,519	16,000,606	-	16,000,606

미착품	12,370,763	-	12,370,763	25,689,195	-	25,689,195

합 계	83,919,210	(4,516,504)	79,402,706	129,420,644	(15,104,262)	114,316,382

(주1) 당분기 중 취득원가 12,546,075천원(장부금액 1,032,923천원)을 매각하였습니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 3,265,665천원(전분기: 4,624,843천원)이 포함되어 있습니다. 11. 종속기업( 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100	100	12월

㈜유니드엘이디	제조업	한국	69.00	69.00	12월

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	상품 중개업	홍콩	55.00	55.00	12월

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(주1)	제조업	중국	55.00	55.00	12월

(주1) Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. 이 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업 입니다.

주석-계속

( 2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

유동자산	98,344,108	1,852,980	84,167,770

비유동자산	69,068,661	1,804,596	94,370,310

자산계	167,412,769	3,657,576	178,538,080

유동부채	19,995,950	8,612,861	147,882,192

비유동부채	19,492,040	7,500	20,273,306

부채계	39,487,990	8,620,361	168,155,498

자본계	127,924,779	(4,962,785)	10,382,582

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 5) 당 분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

매출액	108,572,343	422,008	125,701,444

영업손익	8,765,721	(6,159,359)	6,354,958

분기순손익	6,298,468	(7,252,566)	771,829

기타포괄손익	(12,780,852)	-	(2,865,990)

총포괄손익	(6,482,384)	(7,252,566)	(2,094,161)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

주석-계속상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	14,567,862	(2,359,248)	25,940,505

투자활동으로 인한 현금흐름	7,858,208	7,828,256	(15,208,751)

재무활동으로 인한 현금흐름	(12,999,009)	(4,808,196)	(10,212,067)

현금및현금성자산의 순증감	9,427,061	660,812	519,687

기초 현금및현금성자산	15,600,819	253,203	6,061,435

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(1,637,776)	(21,118)	(338,283)

기말 현금및현금성자산	23,390,104	892,897	6,242,839

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

주석-계속 12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,889,617	80,733,003	220,791,884	1,488,609	3,073,412	26,839,054	438,815,579

취득액	2,384,382	1,011,616	6,612,028	244,685	485,844	61,569,118	72,307,673

건설중인자산 등에서 대체	3,331,671	521,807	8,991,939	-	126,070	(14,291,822)	(1,320,335)

투자부동산으로 대체(주2)	(76,257,163)	-	-	-	-	-	(76,257,163)

처분/폐기	(378,925)	(849,104)	(193,134)	(82,172)	(791)	-	(1,504,126)

정보부조금(주1)	8,500,000	-	-	-	-	-	8,500,000

감가상각비	-	(3,312,998)	(24,949,763)	(384,986)	(710,522)	-	(29,358,269)

외화환산조정	-	(3,842,630)	(9,230,616)	(51,529)	(78,396)	(2,394,262)	(15,597,433)

분기말금액	43,469,582	74,261,694	202,022,338	1,214,607	2,895,617	71,722,088	395,585,926

(주1) 연결실체는 당분기 중 인천공장의 이전과 관련하여 서산시로부터 교부 받은 지방 이전 기업 입지보조금의 정부보조금 8,500,000천원을 반납하였습니다.
(주2) 연결실체는 인천공장의 이전이 울산으로 결정됨에 따라 기존에 보유 중이던 서산 토지를 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,729,660	49,299,430	175,288,182	1,402,245	3,585,926	25,111,642	360,417,085

사업결합 취득	-	28,627,942	50,873,471	405,401	243,249	10,034,163	90,184,226

취득액	162,869	378,501	840,181	220,329	315,448	15,826,519	17,743,847

건설중인자산 등에서 대체	-	1,878,362	23,267,635	-	-	(25,145,997)	-

처분/폐기	-	(43,081)	(297,007)	(63,518)	(8,725)	-	(412,331)

감가상각비	-	(2,498,847)	(22,536,952)	(377,686)	(816,934)	-	(26,230,419)

외화환산조정	-	1,746,587	5,250,805	28,043	45,310	683,988	7,754,733

분기말금액	105,892,529	79,388,894	232,686,315	1,614,814	3,364,274	26,510,315	449,457,141

(2) 당기인식 손상차손 당분기 및 전분기 중 손상된 유형자산은 없습니다.

주석-계속

13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	805,405	833,792	1,639,197

유형자산에서 대체	76,257,163	-	76,257,163

감가상각비	-	(17,615)	(17,615)

분기말금액	77,062,568	816,177	77,878,745

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,377,101	857,279	2,234,380

처분	(571,696)	-	(571,696)

감가상각비	-	(17,615)	(17,615)

분기말금액	805,405	839,664	1,645,069

주석-계속 14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	9,865,780	6,416,119	4,909,570	21,191,469

취득	-	-	68,500	68,500

처분	-	(157,500)	-	(157,500)

상각비	(275,552)	(2,249)	(366,242)	(644,043)

손상차손	-	(750,295)	-	(750,295)

외환환산조정	(514,453)	(10,448)	(389,505)	(914,406)

분기말금액	9,075,775	5,495,627	4,222,323	18,793,725

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	1,101,363	5,297,106	5,172,675	11,571,144

사업결합 취득	8,958,240	-	71,433	9,029,673

취득/대체	-	1,348,792	63,550	1,412,342

처분	-	(219,368)	-	(219,368)

상각비	(109,485)	(2,293)	(401,312)	(513,090)

손상차손	-	(5,000)	-	(5,000)

외환환산조정	238,527	6,779	263,656	508,962

분기말금액	10,188,645	6,426,016	5,170,002	21,784,663

주석-계속15. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	931,569	1,065,471	1,169,300	753,740

차감 : 현재가치할인차금	(2,354)	(69,417)	(12,498)	(4,896)

소 계	929,215	996,054	1,156,802	748,844

기타 보증금	-	35,547	-	35,327

기타	295,235	-	296,404	-

합 계	1,224,450	1,031,601	1,453,206	784,171

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.16. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	24,079,851	355,000	18,372,960	409,500

선급비용	1,600,638	54,709	320,432	1,497

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	25,680,489	968,725	18,693,392	970,013

주석-계속

17. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융부채

통화선도	950,046	9,137

18. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,217,070	-	34,475,117	-

미지급금	33,066,023	-	20,042,208	-

미지급비용	5,365,132	-	2,975,638	-

합 계	50,648,225	-	57,492,963	-

주석-계속 19 . 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	193,300,704	-	192,866,328	-

장기차입금	25,341,235	77,440,330	54,664,059	86,815,305

합 계	218,641,939	77,440,330	247,530,387	86,815,305

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

Usance 및 D/A 외	우리은행 외	LIBOR + 0.27~1.20%	104,335,959	112,917,399

산업운영자금대출	산업은행	-	-	3,500,000

외화일반대출	하나은행 외	Libor+1.7%~2.7%	41,659,400	50,427,260

외화일반대출	중국은행	3.83%~4.65%	47,305,345	26,021,669

합 계	193,300,704	192,866,328

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	산업은행	2.44%~4.79%	3,000,000	23,650,000	6,000,000	4,500,000

시설자금	산업은행	-	-	-	3,999,930	-

민영주택자금	국민은행	-	-	-	68,708	259,520

에너지자금	산업은행 외	2.75%	3,364,120	13,251,370	3,575,420	15,774,460

원화장기차입금	수출입은행 외	2.86%~5.50%	18,977,115	40,538,960	41,020,001	66,281,325

합 계	25,341,235	77,440,330	54,664,059	86,815,305

(주) 당분기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 66,740,684원의유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

주석-계속20. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	36,351,355	34,312,502

사외적립자산의 공정가치	(31,538,327)	(32,772,792)

순확정급여부채	4,813,028	1,539,710

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	34,312,502	(32,772,792)	1,539,710

당기근무원가	3,378,818	-	3,378,818

이자비용	838,079	-	838,079

사외적립자산의 기대수익	-	(815,767)	(815,767)

확정급여제도의 재측정요소	-	279,652	279,652

지급액	(2,178,044)	1,770,580	(407,464)

분기말	36,351,355	(31,538,327)	4,813,028

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	25,672,039	(21,040,000)	4,632,039

당기근무원가	2,993,775	-	2,993,775

이자비용	784,357	-	784,357

사외적립자산의 기대수익	-	(643,139)	(643,139)

확정급여제도의 재측정요소	-	223,956	223,956

불입액(기여금)	-	(213,419)	(213,419)

지급액	(1,244,061)	1,319,632	75,571

분기말	28,206,110	(20,352,970)	7,853,140

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	31,506,895	32,740,024

기타	31,432	32,768

합 계	31,538,327	32,772,792

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.40	3.40

기대임금상승율	4.40	4.40

주석-계속 21. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	392,246	6,316	-	398,562	-	398,562

배출부채	365,376	855,153	(482,919)	737,610	737,610	-

합 계	757,622	861,469	(482,919)	1,136,172	737,610	398,562

(전분기)

복구충당부채	377,492	11,065	-	388,557	-	388,557

22. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	305,300	-	310,200

주석-계속 23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,475,349	-	1,475,527	-

예수금	407,026	-	1,071,063	-

기타장기종업원급여부채(주1)	139,805	1,110,198	93,841	1,070,767

이연수익	482,919	-	-	-

합 계	5,505,099	1,110,198	2,640,431	1,070,767

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

(2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	8,889,843	44,449,215	6,585,069	32,925,345

무상증자(주1)	-	-	2,304,774	11,523,870

분기말	8,889,843	44,449,215	8,889,843	44,449,215

(주1) 지배기업은 전분기 중 보통주 2,304,774주를 무상증자 하였습니다

주석-계속25. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식	(47,688)	(47,688)

종속기업 소 유 지 분의 변동	(5,361,401)	(5,361,401)

자기주식처분이익	914,945	914,945

합 계	(3,948,087)	(3,948,087)

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	12,545,561	11,567,677

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

연구및인력개발준비금(주3)	1,658,000	6,000,000

기타적립금	415,578,098	359,917,674

미처분이익잉여금	92,282,519	129,211,153

합 계	541,960,840	526,593,166

주석-계속

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	526,593,166	459,312,637

지배기업주주지분 귀속 분기손익	25,361,750	84,211,917

배당금 지급	(9,778,827)	(7,243,576)

확정급여제도의 재측정요소	(279,652)	(223,956)

법인세효과	64,403	50,992

분기말금액	541,960,840	536,108,014

(3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,778,827

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	6,585,069주	-	6,585,069주	1,100원	7,243,576

주석-계속

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	11,807,759	15,593,207

외화환산적립금	2,549,489	16,906,636

합 계	14,357,248	32,499,843

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	26,371,982	32,499,843	41,437,071	25,560,740

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(4,293,123)	(4,918,083)	(17,234,158)	78,013

관계기업투자의 매도가능금융자산 변동으로 인한 당기변동액	-	-	329,112	1,015,569

관계기업투자의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-	(1,240,311)	(3,229,963)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(8,710,318)	(14,357,147)	4,239,246	7,099,028

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	988,707	1,132,635	3,924,016	931,589

분기말금액	14,357,248	14,357,248	31,454,976	31,454,976

28. 수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	166,089,985	558,814,619	188,017,129	524,263,772

주석-계속29. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비

임원급여및상여	235,430	706,210	171,868	518,112

직원급여및상여	1,017,846	3,043,186	863,490	2,482,442

퇴직급여	120,777	362,331	120,813	366,405

복리후생비	93,503	244,604	68,787	208,059

여비교통비	154,703	465,266	143,603	395,722

교육비	368	2,141	1,809	12,130

소모품비	5,753	15,262	8,870	22,359

신문도서비	695	4,074	632	3,974

통신비	24,185	72,255	23,718	65,012

보험료	64,039	240,438	88,688	252,099

수도료	117	299	119	371

차량유지비	51,971	148,472	39,880	115,852

수선비	-	-	8,250	8,250

지급수수료	99,171	1,566,262	49,049	359,962

임차료	31,015	90,236	26,369	76,506

제세공과금	51,549	150,968	42,133	139,353

접대비	79,066	211,683	73,999	189,326

감가상각비	9,208	27,461	7,558	23,834

대손상각비(환입)	871,190	1,007,896	(75,071)	182,055

무형자산상각	1,450	4,350	1,450	4,350

광고선전비	6,400	11,055	8,400	29,593

견본비	4,806	42,117	45,483	93,916

제품운반비	6,307,494	19,721,943	6,443,552	17,858,722

수출제품판매제비	8,127,714	23,334,584	8,451,378	26,809,592

국내제품판매제비	1,111,477	3,286,410	859,177	2,624,968

수입상품판매제비	92,615	287,776	82,915	246,457

국내상품판매제비	330,734	831,483	308,598	743,155

소계	18,893,276	55,878,762	17,865,517	53,832,576

주석-계속

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

관리비

임원급여및상여	692,214	2,097,440	672,752	2,019,642

직원급여및상여	1,484,639	4,525,992	1,486,890	3,906,233

퇴직급여	386,578	1,175,842	256,845	766,570

복리후생비	560,591	1,756,620	630,353	1,459,432

여비교통비	131,910	337,800	130,630	315,305

교육비	59,964	251,004	62,970	160,430

소모품비	78,294	234,596	82,453	200,548

신문도서비	5,222	18,899	5,436	18,102

통신비	40,168	127,458	42,840	121,215

전력료	1,010	42,198	1,079	3,226

보험료	785,149	2,603,169	861,952	1,683,754

차량유지비	101,301	349,160	122,750	284,935

수선비	18,735	61,033	33,366	52,249

지급수수료	1,206,664	2,336,958	130,001	1,631,773

임차료	398,794	1,089,122	391,627	1,062,486

제세공과금	749,644	2,407,168	817,198	1,618,634

접대비	303,781	828,521	254,834	544,609

감가상각비	198,351	723,233	340,309	834,940

공해관리비	-	1,035	-	-

복구충당부채전입액	-	6,316	3,688	11,065

무형자산상각비	130,859	418,585	143,736	255,697

소 계	7,333,868	21,392,149	6,471,709	16,950,845

합 계	26,227,144	77,270,911	24,337,226	70,783,421

주석-계속30. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	312,557	951,865	338,624	1,062,891

단기금융상품	25,475	77,905	384,780	650,865

만기보유금융자산	2,385	8,534	3,111	9,456

대여금및수취채권	-	39,349	-	12,964

소 계	340,417	1,077,653	726,515	1,736,176

외환차익	5,158,720	8,629,143	3,684,085	5,590,147

외화환산이익	1,271,279	6,176,937	1,270,767	3,266,421

합 계	6,770,416	15,883,733	5,681,367	10,592,744

31. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	1,683,212	4,976,466	1,009,475	1,962,273

장기차입금	467,758	1,182,685	1,047,421	2,348,661

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(112,707)	(112,707)	-	-

기타	-	572,841	7,390	-

소 계	2,038,263	6,619,285	2,064,286	4,310,934

외환차손	3,852,319	8,633,359	6,413,101	8,785,335

외화환산손실	820,294	6,464,687	7,901,283	11,843,124

합 계	6,710,876	21,717,331	16,378,670	24,939,393

주석-계속32. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산처분이익	432,532	964,084	93,386	170,990

당기손익인식금융자산평가이익	-	264,339	381,923	641,442

염가매수차익	-	-	1,004,290	1,004,290

배당금수입	-	322,411	-	239,750

유형자산처분이익	7,394	140,228	-	61,563

무형자산처분이익	210,000	392,850	-	-

투자부동산처분이익	-	-	949,554	949,554

수입수수료	-	-	107,536	720,814

임대수익	12,000	12,455	13,200	16,955

잡이익	1,090,214	1,997,458	1,250,814	1,667,040

합 계	1,752,140	4,093,825	3,800,703	5,472,398

주석-계속33. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	392,089	67,115	847,913	759,061

당기손익인식금융자산처분손실	887,287	1,491,082	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	493,114	950,046	-	-

매도가능금융자산손상차손	3,313	5,536,472	-	58,629

매도가능금융자산처분손실	-	-	5,955,092	5,955,092

유형자산처분손실	-	15,199	-	12,127

유형자산폐기손실	450,989	959,065	152,676	240,082

무형자산처분손실	-	-	-	19,368

무형자산손상차손	-	750,295	-	5,000

잡손실	243,010	512,013	-	398,666

기부금	31,397	109,373	32,519	88,361

합 계	2,501,199	10,390,660	6,988,200	7,536,386

주석-계속 34. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	14,208,213	27,209,248

이연법인세의 변동	(1,528,513)	819,048

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,197,038	982,581

법인세비용	13,876,738	29,010,877

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	37,829,497	109,704,566

적 용세율(당분기 23.03%,전분기 22.77%)에 따른 법인세비용	8,710,750	24,978,450

조정사항

단계적세율의 적용효과	221,612	1,148,403

비과세수익으로 인한 효과	(22,184)	-

비공제비용으로 인한 효과	836,108	383,306

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(377,966)	339,742

이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 효과	2,254,535	2,217,824

과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기인식으로 인한 효과	2,130,851	-

해외 종속기업의 적용 세율 차이로 인한 효과	553,105	577,651

기타(세율변경효과 등)	(430,073)	(634,499)

법인세비용	13,876,738	29,010,877

유효법인세율(주1)	36.68%	26.44%

(주1) 유효세율이 전분기에 비하여 증가한 주요 이유는 전기에 인식하지 못한 일시적차이의 당기인식으로 인한 효과 2,130,851천원과 전분기에는 종속기업의 법인세 환입(652,048천원)이 발생하였으나, 당분기에는 영업실적 개선 등으로 법인세 비용(428,544천원)이 발생하였기 때문입니다.

주석-계속 35. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	65,293,142	-	-	65,293,142

제품	(54,468,922)	-	-	(54,468,922)

재공품	19,345,160	-	-	19,345,160

사용된 원재료	-	-	256,467,346	256,467,346

단기종업원급여	-	11,759,537	19,489,943	31,249,480

기타장기종업원급여	-	91,869	158,781	250,650

퇴직급여	-	1,907,099	1,814,595	3,721,694

감가상각비	-	3,085,053	26,290,831	29,375,884

무형자산상각비	-	424,045	219,998	644,043

전력료	-	421,922	56,647,388	57,069,310

물류비	-	47,448,623	1,345	47,449,968

지급수수료	-	4,098,040	1,015,663	5,113,703

기타	-	13,848,935	33,494,297	47,343,232

합 계	30,169,380	83,085,123	395,600,187	508,854,690

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	28,844,172	-	-	28,844,172

제품	(28,047,956)	-	-	(28,047,956)

재공품	18,505,224	-	-	18,505,224

사용된 원재료	-	-	249,033,150	249,033,150

단기종업원급여	-	10,411,824	17,551,439	27,963,263

기타장기종업원급여	-	67,543	118,407	185,950

퇴직급여	-	1,361,918	1,773,075	3,134,993

감가상각비	-	1,610,509	24,637,525	26,248,034

무형자산상각비	-	261,157	251,933	513,090

전력료	-	121,399	60,334,082	60,455,481

물류비	-	46,497,471	2,282	46,499,753

지급수수료	-	2,080,026	574,011	2,654,037

기타	-	11,841,047	29,747,660	41,588,707

합 계	19,301,440	74,252,894	384,023,564	477,577,898

주석-계속

36. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주지분 귀속 분기손익	9,282,100,440	25,361,749,353	2,983,787,375	84,211,917,603

가중평균유통보통주식수(주1)	8,888,987	8,888,987	8,889,708	8,889,708

기본주당이익	1,044	2,853	336	9,473

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	8,888,987	274/274	8,888,987

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	6,585,069	273/273	6,585,069

무상증자	2,304,774	273/273	2,304,774

자기주식 취득	(856)	43/273	(135)

합계	8,888,987	8,889,708

한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

주석-계속

37. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결실체의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

주석-계속

3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 38,263,423천원의 감소 외 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

대여금및수취채권

장단기금융상품	75,875,068	75,875,068	51,939,925	51,939,925

매출채권및기타채권	154,236,683	154,236,683	187,666,149	187,666,149

기타금융자산	2,256,051	2,256,051	2,237,377	2,237,377

만기보유금융자산

국공채	329,210	329,210	473,760	473,760

(금융부채)

매입채무및기타채무	50,648,225	50,648,225	57,492,963	57,492,963

장단기차입금	296,082,269	296,082,269	334,345,692	334,345,692

기타금융부채

임대보증금	305,300	305,300	310,200	310,200

연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정된 금융자산의 내역은 없습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

주석-계속

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	10,021,552	-	10,021,552

파생결합증권(ELS/DLS)	-	3,106,626	-	3,106,626

기업어음(CP)	-	11,058,734	-	11,058,734

매도가능금융자산

상장주식	52,102,938	-	-	52,102,938

금융자산 계	52,102,938	24,186,912	-	76,289,850

단기매매금융부채

통화선도	-	950,046	-	950,046

주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	3,008,670	-	3,008,670

파생결합증권(ELS/DLS)	-	13,044,684	-	13,044,684

기업어음(CP)	-	38,833,403	-	38,833,403

통화선도	-	602,233	-	602,233

매도가능금융자산

상장주식	62,557,493	-	-	62,557,493

금융자산 계	62,557,493	55,488,990	-	118,046,483

당기손익인식금융부채

통화선도	-	9,137	-	9,137

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다. 5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류 등당 분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없 으 며 , 당 분 기말 및 전 기말 현재 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다.

주석-계속38. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 등의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜OCI상사

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc., OCI(Shanghai) International Trading Ltd.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업인 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.과 동 회사의 종속기업인 Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.가 당사의 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산취득	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	15,165,006	-	4,080,695	-	2,022,628

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜이테크건설	-	102,442	-	14,044,300	-

군장에너지㈜	-	-	107,342	-	-

삼광글라스㈜	-	219,750	-	-	354,830

OCI㈜	275,471	-	16,034	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	84,630	490,381

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산취득	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	19,582,136	-	5,379,675	-	2,037,269

(당사의 관계기업)

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	5,307,861	634,260	3,317,805	-	-

㈜이테크건설(주1)	-	277,442	-	890,333	-

(대규모기업집단계열회사 등)

군장에너지㈜	-	12,000	443,463	-	-

삼광글라스㈜	-	219,750	-	-	381,293

OCI㈜	288,060	20,000	19,188	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	11,760	498,166

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

주석-계속

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	2,682,434	-	853,609	246,562

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜이테크건설	-	-	-	14,062,730

군장에너지㈜	-	-	5,338	25,000

삼광글라스㈜	-	338,000	-	41,882

OCI㈜	67,970	-	85	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	59,077

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	2,285,381	-	468,359	224,212

(대규모기업집단계열회사 등)

군장에너지㈜	-	-	5,410	25,000

삼광글라스㈜	-	338,000	-	44,932

OCI㈜	63,874	-	14,599	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	40,892

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

당분기 및 전기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

주석-계속

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내용은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. 지분 추가 매입	㈜OCI 상사	현금	-	3,070,974

㈜이테크건설 투자지분 매도	㈜이테크건설	관계기업투자주식(주1)	-	8,712,457

매도가능금융자산	-	45,518,000

(주1) 관계기업으로 분류되던 ㈜이테크건설에 대한 투자주식에 대하여 전분기 중 지분의일부 처분으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 계속 보유 중인 지분은 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,454,966	3,620,267

퇴직급여	1,000,100	629,127

기타장기종업원급여	35,601	26,852

합 계	4,490,667	4,276,246

주석-계속 39. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	23,952,758	80,693,690

2. 조정사항	64,252,889	(5,730,848)

외화환산손실	6,464,687	11,843,124

복구충당부채전입액	6,316	11,065

배출부채전입액	855,153	-

감가상각비	29,375,884	26,248,034

무형자산상각비	644,043	513,090

매도가능금융자산손상차손	5,536,472	58,629

매도가능금융자산처분손실	-	5,955,092

법인세비용	13,876,738	29,010,877

이자비용	6,619,285	4,310,934

대손상각비	1,007,896	182,055

퇴직급여	3,401,130	3,134,993

유형자산처분손실	15,199	12,127

유형자산폐기손실	959,065	240,082

무형자산처분손실	-	19,368

무형자산손상차손	750,295	5,000

당기손익인식금융자산평가손실	67,115	759,061

당기손익인식금융자산처분손실	1,491,082	-

당기손익인식금융부채평가손실	950,046	-

기타장기종업원급여	250,650	185,950

지급수수료	1,320,335	-

외화환산이익	(6,176,937)	(3,266,421)

이자수익	(1,077,653)	(1,736,176)

유형자산처분이익	(140,228)	(61,563)

투자부동산처분이익	-	(949,554)

무형자산처분이익	(392,850)	-

배당금수입	(322,411)	(239,750)

당기손익인식금융자산평가이익	(264,339)	(641,442)

당기손익인식금융자산처분이익	(964,084)	(170,990)

관계기업투자처분이익	-	(76,605,444)

수입수수료	-	(720,814)

염가매수차익	-	(1,004,290)

지분법투자이익	-	(2,823,885)

주석-계속

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	59,384,499	(62,421,510)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	30,948,964	(25,280,924)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	15,555,782	(42,812,133)

재고자산의 감소(증가)	35,275,575	(18,230,612)

기타금융자산의 증가	11,168	156,738

기타자산의 감소	(9,621,620)	(3,964,885)

당기손익인식금융부채의 감소	(9,137)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(14,735,006)	25,939,850

기타금융부채의 증가(감소)	(3,400)	954,678

기타부채의 증가	2,369,638	953,627

순확정급여부채의 감소	(407,465)	(137,849)

영업으로부터 창출된 현금흐름	147,590,146	12,541,331

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	4,918,083	21,836,587

건설중인자산의 유형자산 대체	12,971,487	25,145,997

미지급금의 유형자산 대체	13,467,299	171,873

기타금융자산의 유형자산 대체	-	305,938

장기차입금의 유동성 대체	13,729,765	11,530,393

유형자산의 투자부동산 대체	76,257,163	-

이자비용의 유형자산 대체	112,707	-

40. 보고기간후의 사건 연결실체는 안정적인 생산설비 확보 및 공장 이전을 위하여 2016년 05월 25일 이사회 결의에 의거 한화케미칼(주)의 울산1공장 CA부문을 양수하기로 결정하였으며, 2016년 11월 1일자로 등기가 이전되어 자산 양수도가액 84,220,000천원 중 선지급된28,00,000천원을 제외한 56,220,000천원의 유형자산을 취득하게 됩니다.