유니드 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

( 1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06

이복영	50,866	0.57

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.80

이은영	70,800	0.80

이우현	20,245	0.23

기 타	4,861,097	54.67

합 계	8,889,843	100.00

당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	울산

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

(2) 종속기업 현황

분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100.00	100.00	12월

㈜유니드엘이디	제조업	한국	69.00	69.00	12월

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	상품 중개업	홍콩	100.00	100.00	12월

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100.00	100.00	12월

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd

유동자산	124,725,920	113,714	29,921,531	78,365,772

비유동자산	60,948,141	-	-	85,730,983

자산계	185,674,061	113,714	29,921,531	164,096,755

유동부채	19,278,549	7,063,823	23,472	67,578,147

비유동부채	384,312	-	-	7,497,190

부채계	19,662,861	7,063,823	23,472	75,075,337

자본계	166,011,200	(6,950,109)	29,898,059	89,021,418

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 6) 당 분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd

매출액	40,699,467	-	-	37,517,234

영업손익	5,685,654	(5,298)	(24,215)	6,272,682

분기순손익	4,327,765	(95,826)	(98,040)	4,142,805

기타포괄손익	5,785,827	-	518,267	3,061,541

총포괄손익	10,113,592	(95,826)	420,227	7,204,346

상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd

영업활동으로 인한 현금흐름	(6,056,942)	6,852	19,653	(1,662,574)

투자활동으로 인한 현금흐름	(841,649)	-	32,289,796	(2,072,147)

재무활동으로 인한 현금흐름	7,829,428	-	(32,627,320)	2,326,691

현금및현금성자산의 순증감	930,837	6,852	(317,871)	(1,408,030)

기초 현금및현금성자산	16,116,599	100,644	416,635	7,147,483

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	677,998	-	3,747	186,819

기말 현금및현금성자산	17,725,434	107,496	102,511	5,926,272

상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구 되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(3) 리스

-기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 영향은 다음과 같습니다:2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향 :

(단위:백만원)

구 분	증가(감소)

자산 합계	-

사용권자산	7,596

총자산	7,596

자본	-

이익잉여금	(302)

총자본	(302)

부채	-

리스부채	7,898

총부채	7,898

당분기 손익계산서에 미치는 영향 :

(단위:백만원)

구 분	증가(감소)

감가상각비(매출원가)	-

감가상각비(판매비와 관리비)	487

리스료(매출원가 및 판매비와 관리비)	(568)

영업이익	81

금융비용	63

영업외수익	(1)

법인세비용	-

당기순이익	19

당분기 현금흐름표에 미치는 영향 :

(단위:백만원)

구 분	증가(감소)

영업활동으로 인한 순현금흐름	486

재무활동으로 인한 순현금흐름	(505)

a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과연결기업은 건물과 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.2019년 1월 1일 현재: - 사용권자산은 취득가액 11,756백만원과 감가상각누계액 4,160백만원을 차감하여 7,596백만원을 재무제표에 별도로 표시되었습니다. - 리스부채는 7,896백만원이 추가로 인식되었으며 이자부차입금에 포함되어 있습니다.- 이러한 조정의 순효과로 인해 이익잉여금 -301백만원이 조정되었습니다.2019년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간동안- 추가로 인식된 자산(즉, 사용권 자산의 증가)으로 인하여 감가상각비는 487백만원이 증가하였습니다.- 종전에 운용리스료로 인식되었던 리스료 587백만원이 감소하였습니다.- 추가적인 리스 부채 인식과 관련된 이자비용 63백만원이 증가하였습니다.- 2019년 3개월 보고기간 동안 해당리스자산 만기및중도해지로 인하여 1백만원이 증가하였습니다.- 리스부채 원금 상환으로 인하여 재무 활동으로 인한 현금유출은 같은 505백만원금액만큼 증가하였습니다.b) 새로운 회계정책의 요약연결기업이 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:ㆍ 사용권 자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. ㆍ 리스부채연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ 단기리스 및 소액자산리스연결기업은 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐정액기준으로 비용을 인식합니다. (C) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물/구축물	차량운반구	합 계

2019년1월1일	7,288	308	7,596	7,898

취득	341	330	671	671

리스료 감소	-	-	-	(568)

처분/해지	-	(8)	(8)	(9)

감가상각비	(427)	(60)	(487)	-

이자비용	-	-	-	63

2019년03월31일	7,202	570	7,772	8,055

(2) 당분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	427

차량운반구	60

합계	487

리스부채에 대한 이자비용

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	63

중료등으로 인한 당기손익

리스 종료등으로 인한 발생되는 손익	1

단기리스료등

리스료-단기리스	5

리스료-소액기초자산리스	16

리스료-변동리스료

손익계산서에 인식된 총금액	570

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중 간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

LED 부문	LED 제품의 제조, 판매

해외 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	90,769,990	44,925,357	-	78,216,701	213,912,048	(2,395,798)	211,516,250

매출총이익	20,598,850	4,595,967	-	19,107,055	44,301,872	(32,468)	44,269,404

판매관리비	(10,027,105)	(5,435,062)	(5,298)	(7,172,933)	(22,640,398)	343,556	(22,296,842)

경상연구개발비	(351,927)	(355,288)	-	-	(707,215)	-	(707,215)

금융수익	881,910	132,567	409	405,361	1,420,247	(3,337)	1,416,910

금융원가	(4,206,790)	(490,845)	(102,784)	(1,306,103)	(6,106,522)	808,320	(5,298,202)

기타영업외수익	1,329,737	373,729	11,847	92,972	1,808,285	(365,987)	1,442,298

기타영업외비용	(63,430)	(39,587)	-	(139,682)	(242,699)	119,491	(123,208)

법인세비용차감전순이익	8,161,245	(1,218,519)	(95,826)	10,986,670	17,833,570	869,576	18,703,146

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	67,004,466	52,749,058	-	89,868,956	209,622,480	(20,634,010)	188,988,470

매출총이익	11,746,700	7,779,938	-	18,916,479	38,443,117	313,953	38,757,070

판매관리비	(9,390,509)	(5,590,725)	(5,861)	(7,125,344)	(22,112,439)	452,365	(21,660,074)

경상연구개발비	(406,413)	(314,558)	-	-	(720,971)	-	(720,971)

금융수익	938,540	157,211	2,301	1,524,932	2,622,984	(2,760)	2,620,224

금융원가	(1,893,209)	(280,550)	(118,188)	(2,623,786)	(4,915,733)	118,584	(4,797,149)

기타영업외수익	3,078,194	1,531,745	18	213,194	4,823,151	(2,555,160)	2,267,991

기타영업외비용	(2,152,681)	(1,772,718)	-	(36,682)	(3,962,081)	(1)	(3,962,082)

법인세비용차감전순이익	1,920,622	1,510,343	(121,730)	10,868,793	14,178,028	(1,673,019)	12,505,009

위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	473,959,207	476,312,610

가공목재 부문	186,898,256	177,185,427

LED 부문	113,714	103,181

해외 부문	379,692,347	413,538,170

공통 부문	286,365,907	317,006,836

총부문자산	1,327,029,431	1,384,146,224

연결조정	(183,424,384)	(272,290,102)

연결총자산	1,143,605,047	1,111,856,122

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	312,613,954	315,593,951

가공목재 부문	25,360,154	23,588,960

LED 부문	7,063,823	6,957,464

해외 부문	94,761,670	146,345,657

공통 부문	44,234,256	5,558,365

총부문부채	484,033,857	498,044,397

연결조정	(12,908,960)	(41,615,387)

연결총부채	471,124,897	456,429,010

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

5 . 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	차입금 담보제공	21,905,661	6,251,262

받을어음	차입금 담보제공	17,415,847	24,042,176

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

합 계	39,327,008	30,298,938

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업어음(CP)	-	-	6,978,055	-

전자단기사채(ABSTB)	-	-	5,975,653	-

통화선도/통화스왑	258,471	-	56,859	-

MMF 등	26,708,853	-	28,000,333	-

비상장주식	-	1,500,000	-	3,899,977

합 계	26,967,324	1,500,000	41,010,900	3,899,977

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	194,644,136	-	187,968,060	-

차감: 손실충당금	(5,139,517)	-	(5,240,360)	-

소 계	189,504,619	-	182,727,700	-

미수금	9,885,518	287,281	11,704,425	287,281

차감: 손실충당금	(13,124)	(117,281)	(13,124)	(117,281)

소 계	9,872,394	170,000	11,691,301	170,000

미수수익	91,838	-	56,257	-

합 계	199,468,851	170,000	194,475,258	170,000

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	5,240,360	130,405	8,473,524	332,599

대손상각(환입)	(228,875)	-	(252,771)	(202,194)

회수/제각	(8,237)	-	-	-

환율변동효과	136,269	-	(698,340)	-

분기말금액	5,139,517	130,405	7,522,413	130,405

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	38,931,099	38,931,099	289,883

시장성없는 지분증권	1,214,928	1,214,928	-

합 계	40,146,027	40,146,027	289,883

기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	35,660,782	35,660,782	348,662

시장성없는 지분증권	1,171,872	1,171,872	-

합 계	36,832,654	36,832,654	348,662

기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.

9. 상각후원가측정 유가증권

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	28,600	162,490

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	17,165	180,300

당분기와 전기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,758,159	(336,975)	6,421,184	14,566,932	(160,317)	14,406,616

제품	31,974,556	(750,892)	31,223,664	25,493,408	(1,620,002)	23,873,405

재공품	7,048,383	(2,057)	7,046,326	9,341,383	(1,775,076)	7,566,307

원재료	50,391,462	(34,752)	50,356,710	34,143,476	(424,242)	33,719,234

저장품	18,768,088	-	18,768,088	18,341,641	(346,259)	17,995,382

미착품	19,769,607	-	19,769,607	9,217,404	-	9,217,404

합 계	134,710,255	(1,124,676)	133,585,579	111,104,244	(4,325,896)	106,778,348

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말

지분율	취득원가	장부금액

㈜지앤택	제조업	한국	12월	24.11%	3,199,182	3,199,182

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	당분기말

㈜지앤택	-	3,199,182	-	-	3,199,182

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	76,868,369	122,953,313	295,023,890	1,379,382	4,212,826	23,883,758	524,321,538

취득	-	279,899	931,533	131,170	25,864	19,490,934	20,859,400

건설중인자산 등에서 대체	-	169,712	6,807,047	10,022	4,552	(6,991,333)	-

투자부동산으로 대체	(1,719,529)	(2)	-	-	-	-	(1,719,531)

처분/폐기	(7,428)	(18,359)	(43,653)	(64,947)	-	-	(134,387)

감가상각비	-	(1,477,647)	(9,892,792)	(108,860)	(176,333)	-	(11,655,632)

외화환산조정	-	1,605,295	3,156,037	14,538	32,387	50,103	4,858,360

정부보조금	-	-	(15,098)	-	-	-	(15,098)

분기말금액	75,141,412	123,512,211	295,966,964	1,361,305	4,099,296	36,433,462	536,514,650

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	76,794,336	76,282,937	181,323,703	1,157,068	3,353,368	168,504,789	507,416,201

취득	-	45,557	209,157	200,470	88,534	26,473,415	27,017,133

대체	761,077	46,782,937	128,084,552	243,704	713,343	(176,612,108)	(26,495)

처분	(141,492)	(1,294,402)	(2,986,920)	(10)	(14,282)	-	(4,437,106)

감가상각비	-	(1,372,481)	(10,015,289)	(121,367)	(181,096)	-	(11,690,233)

외화환산조정	-	1,519,430	3,332,952	17,342	29,605	137,420	5,036,749

분기말금액	77,413,921	121,963,978	299,948,155	1,497,207	3,989,472	18,503,516	523,316,249

(2) 당기인식 손상차손 당분기 및 전분기 중 손상된 유형자산은 없습니다.

13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	76,257,163	-	76,257,163

유형자산에서 대체	1,719,529	2	1,719,531

분기말금액	77,976,692	2	77,976,694

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	77,062,568	-	77,062,568

분기말금액	77,062,568	-	77,062,568

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	8,251,887	6,534,080	3,775,356	18,561,323

취득	-	540,000	3,037	543,037

상각비	(88,644)	(708)	(94,191)	(183,543)

외환환산조정	165,486	3,510	121,549	290,545

분기말금액	8,328,729	7,076,882	3,805,751	19,211,362

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	8,627,428	6,238,616	4,072,522	18,938,566

취득	-	22,647	-	22,647

처분	-	-	26,496	26,496

상각비	(89,320)	(717)	(117,687)	(207,724)

손상차손	-	352,000	-	352,000

외환환산조정	175,199	3,647	128,430	307,276

분기말금액	8,713,307	6,616,193	4,109,761	19,439,261

15. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	52,180	3,578,762	52,180	3,411,197

차감 : 현재가치할인차금	-	(159,711)	-	(38,828)

소 계	52,180	3,419,051	52,180	3,372,369

단기대여금	900,000	-	650,000	-

장기대여금	-	1,658,935	-	1,764,928

소 계	900,000	1,658,935	650,000	1,764,928

기타보증금	-	32,622	-	32,622

기타	193,105	-	180,042	-

합 계	1,145,285	5,110,608	882,222	5,169,919

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

16. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	11,203,109	881,244	12,084,353

감가상각누계액	(4,000,450)	(311,444)	(4,311,894)

장부금액	7,202,659	569,800	7,772,459

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	7,287,616	308,380	7,595,996

취득	341,674	329,810	671,484

처분/해지	-	(8,013)	(8,013)

감가상각비	(426,631)	(60,377)	(487,008)

분기말금액	7,202,659	569,800	7,772,459

(3) 당분기 중 손상된 사용권자산은 없습니다.

17. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,817,632	27,000	17,454,205	30,000

선급비용	1,466,844	193,317	1,122,855	299,263

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	13,284,476	779,333	18,577,060	888,279

18. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	95,545	44,192

19. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,106,105	-	21,344,156	-

미지급금	33,655,203	99,297	39,783,052	99,297

미지급비용	4,295,335	-	4,256,627	-

미지급배당금	9,778,827	-	-	-

합 계	62,835,470	99,297	65,383,835	99,297

20 . 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	204,962,973	-	169,568,617	-

장기차입금	44,764,080	135,438,200	60,795,940	147,017,510

합 계	249,727,053	135,438,200	230,364,557	147,017,510

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

USANCE	신한은행 외	LIBOR + 0.22~0.30%	91,568,846	86,154,623

수출환어음	하나은행 외	LIBOR + 1.10~1.60%	4,958,648	4,205,335

외화일반대출	중국은행 외	3.26~4.89%	65,679,479	69,208,660

수입자금대출	수출입은행	2.85%	20,000,000	10,000,000

일반외화대출	씨티은행	2.70%	22,756,000	-

합 계	204,962,973	169,568,617

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KDB산업은행	2.44~3.93%	41,399,960	123,099,940	41,399,960	133,449,930

에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	3,364,120	4,841,070	3,364,120	5,682,100

외화일반대출	수출입은행 외	3.26~5.50%	-	7,497,190	16,031,860	7,885,480

합 계	44,764,080	135,438,200	60,795,940	147,017,510

(주) 당분기말 현재 연결기업은 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 271,484,180천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	49,159,640	48,517,966

사외적립자산의 공정가치	(47,489,327)	(49,696,193)

순확정급여부채(자산)	1,670,313	(1,178,227)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	48,517,966	(49,696,193)	(1,178,227)

당기근무원가	1,382,455	-	1,382,455

이자비용	346,748	-	346,748

사외적립자산의 기대수익	-	(355,349)	(355,349)

확정급여제도의 재측정요소	-	97,770	97,770

지급액	(1,087,529)	2,464,445	1,376,916

당분기말	49,159,640	(47,489,327)	1,670,313

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	43,224,718	(43,957,176)	(732,458)

당기근무원가	1,316,324	-	1,316,324

이자비용	385,932	-	385,932

사외적립자산의 기대수익	-	(392,416)	(392,416)

확정급여제도의 재측정요소	-	205,481	205,481

지급액	(293,415)	373,237	79,822

전분기말	44,633,559	(43,770,874)	862,685

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 금융상품 등	47,457,895	49,664,760

기타	31,432	31,432

합 계	47,489,327	49,696,193

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.0	3.0

기대임금상승률	5.0	5.0

22. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

(전분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

23. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	189,571	2,500	197,071

24. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,341,266	-	2,815,488	-

예수금	503,913	-	1,097,666	-

기타장기종업원급여부채(주1)	105,727	1,241,051	105,068	1,234,352

선수수익	-	-	15,098	-

합 계	3,950,906	1,241,051	4,033,320	1,234,352

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

25. 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	리스제공자	연이자율	당분기말

부동산	삼성생명외	3.02~3.17%	7,472,995

차량	롯데렌탈외	2.99~3.08%	581,873

1년 이내 만기도래분	(1,981,268)

비유동성 리스부채	6,073,600

(2) 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	20,169

1년 ~ 5년	3,323,166

5년 초과	5,388,702

합 계	8,732,037

현재가치할인차금	(677,169)

차감잔액	8,054,868

유동성대체	(1,981,268)

비유동성 리스부채	6,073,600

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초	7,897,857

취득	671,485

상각	62,576

부채의 상환	(577,050)

분기말	8,054,868

26. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

27. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

종속기업 소유지분의 변동	(3,144,169)	(3,144,169)

자기주식처분이익	911,957	911,957

합 계	(1,686,156)	(1,686,156)

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	15,479,021	14,501,138

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

기타적립금	510,325,463	508,492,365

미처분이익잉여금	111,363,036	108,268,228

합 계	657,064,182	651,158,393

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(주1)	650,856,531	627,289,215

지배기업주주지분 귀속 당기손익	16,061,382	8,602,904

배당금 지급	(9,778,827)	(9,777,886)

확정급여제도의 재측정요소	(74,904)	(154,110)

기말금액	657,064,182	625,960,123

(주1) (주1)당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서제1116호의 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 최초 도입으로 인한 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이익잉여금

전기말(기업회계기준서 제1116호 반영 전)	651,158,392,752

사용권자산과 리스부채 변경효과	(301,861,326)

당기초(기업회계기준서 제1116호 반영 후)	650,856,531,426

(4) 당분기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	-	8,889,843주	1,100원	9,778,827

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,777,886

29. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(32,848,057)	(35,353,547)

외화환산적립금	7,655,450	(1,016,014)

합 계	(25,192,607)	(36,369,561)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(36,369,561)	(18,533,603)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익	3,270,317	9,655,711

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	8,671,464	8,022,638

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	(764,827)	(2,413,928)

분기말금액	(25,192,607)	(3,269,182)

30. 수익 당분기 및 전분기 중 연결기업의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	205,887,603	185,508,102

용역의 제공으로 인한 수익	5,628,647	3,480,368

합 계	211,516,250	188,988,470

31. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

임원급여및상여	259,363	237,225

직원급여및상여	1,113,919	1,049,457

복리후생비	87,212	96,067

여비교통비	102,011	90,713

교육비	2,279	1,527

소모품비	7,143	5,800

신문도서비	(831)	1,376

통신비	25,291	25,005

보험료	146,141	85,634

수도료	39	170

차량유지비	27,486	66,880

수선비	262	3,200

지급수수료	105,492	104,286

임차료	62,214	322,766

제세공과금	44,264	42,885

접대비	59,245	60,635

감가상각비	198,601	7,464

퇴직급여충당금전입액	262,988	194,244

대손상각비(환입)	(228,875)	(777,377)

광고선전비	19,072	11,871

견본비	9,276	16,247

전력료	6,101	1,614

제품운반비	6,187,410	6,445,281

수출제품판매제비	3,458,804	2,340,986

국내제품판매제비	1,093,664	1,258,286

수입상품판매제비	79,923	101,205

국내상품판매제비	1,691,946	1,254,582

소계	14,820,440	13,048,029

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비

임원급여및상여	785,271	688,007

직원급여및상여	1,830,237	2,002,297

잡급	-	1,940

복리후생비	678,691	644,550

여비교통비	63,215	70,983

교육비	54,985	48,863

소모품비	90,439	73,522

신문도서비	15,317	11,796

통신비	29,890	33,231

전력료	11,037	97,878

보험료	793,875	890,986

차량유지비	115,194	135,424

수선비	44,368	35,273

지급수수료	937,696	1,261,869

임차료	68,009	427,421

제세공과금	652,017	727,026

접대비	320,015	283,345

수도료	1,314	26,751

감가상각비	536,649	609,286

퇴직급여충당금전입액	322,699	393,103

무형자산상각비	125,484	148,495

소 계	7,476,402	8,612,046

합 계	22,296,842	21,660,075

32. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	240,484	369,910

당기손익-공정가치측정금융자산	15,267	20,958

상각후원가측정 유가증권	1,004	1,222

매출채권및수취채권	16,104	11,362

대여금	10,186	-

소 계	283,045	403,452

외환차익	556,505	613,795

외화환산이익	577,360	1,602,977

합 계	1,416,910	2,620,224

33. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	1,700,710	1,073,796

장기차입금	1,576,002	2,035,864

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(119,540)	(184,966)

리스	62,576	-

소 계	3,219,748	2,924,694

외환차손	295,145	476,667

외화환산손실	1,783,309	1,395,788

합 계	5,298,202	4,797,149

34. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	592,236	533,468

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	179,272	123,546

배당금수입	289,883	348,662

유형자산처분이익	172,443	448,234

무형자산손상차손환입	-	352,000

리스변경이익	1,191	-

대손충당비환입	8,237	-

임대수익	45,360	-

잡이익	153,676	462,080

합 계	1,442,298	2,267,990

35. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,472	29,562

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	67,367	66,510

유형자산처분손실	18,962	3,741,506

유형자산폐기손실	4,177	7,153

기부금	24,351	13,532

잡손실	3,879	103,819

합 계	123,208	3,962,082

36. 법인세연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,069,995	3,174,997

일시적차이의 이연법인세 변동	343,436	3,127,401

자본에 직접 반영된 이연법인세	(741,962)	(2,362,558)

법인세비용	2,671,469	3,939,840

37. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	13,041,060	-	-	13,041,060

제품	(13,532,836)	-	-	(13,532,836)

재공품	9,075,186	-	-	9,075,186

사용된 원재료	-	-	102,475,766	102,475,766

단기종업원급여	-	4,181,829	7,439,832	11,621,661

기타장기종업원급여	-	2,589	4,768	7,357

퇴직급여	-	627,164	980,004	1,607,168

감가상각비	-	882,526	11,260,114	12,142,640

무형자산상각비	-	125,484	58,059	183,543

전력료	-	48,635	22,734,511	22,783,146

물류비	-	12,409,354	100	12,409,454

지급수수료	-	1,087,389	683,245	1,770,634

기타	-	3,639,087	13,027,036	16,666,123

합 계	8,583,410	23,004,057	158,663,435	190,250,902

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	23,780,143	-	-	23,780,143

제품	(15,947,093)	-	-	(15,947,093)

재공품	6,582,788	-	-	6,582,788

사용된 원재료	-	-	80,985,028	80,985,028

단기종업원급여	-	4,263,977	7,933,474	12,197,451

기타장기종업원급여	-	403	613	1,016

퇴직급여	-	629,441	706,094	1,335,535

감가상각비	-	789,252	10,900,981	11,690,233

무형자산상각비	-	148,865	58,859	207,724

전력료	-	145,925	19,780,241	19,926,166

물류비	-	11,389,316	728	11,390,044

지급수수료	-	1,382,012	364,411	1,746,423

기타	-	3,631,855	15,085,134	18,716,989

합 계	14,415,838	22,381,046	135,815,563	172,612,447

38. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주지분 귀속 분기손익	16,061,382,388	8,602,904,356

가중평균유통보통주식수(주1)	8,889,843	8,888,987

기본주당이익	1,807	968

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	90/90	8,889,843

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	90/90	8,889,843

자기주식	(856)	90/90	(856)

합 계	8,888,987	8,888,987

한편, 연결기업은 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

39. 금융상품 (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결기업의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험 연결기업은 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 연결기업은 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여 유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 연결기업은 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

파생금융부채 :	95,545	-	-	95,545

당기손익-공정가치측정 금융부채	95,545	-	-	95,545

비파생금융부채 :	249,727,053	132,238,200	3,200,000	385,165,253

단기차입금	204,962,973	-	-	204,962,973

장기차입금	44,764,080	132,238,200	3,200,000	180,202,280

합 계	249,822,598	132,238,200	3,200,000	385,260,798

(전 기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

파생금융부채 :	44,192	-	-	44,192

당기손익-공저가치측정 금융부채	44,192	-	-	44,192

비파생금융부채 :	230,364,558	140,617,510	6,400,000	377,382,068

단기차입금	169,568,618	-	-	169,568,618

장기차입금	60,795,940	140,617,510	6,400,000	207,813,450

합 계	230,408,750	140,617,510	6,400,000	377,426,260

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

장단기금융상품	33,015,860	33,015,860	3,876,360	3,876,360

매출채권및기타채권	199,638,851	199,638,851	194,645,257	194,645,257

기타금융자산	6,255,893	6,255,893	6,052,141	6,052,141

상각후원가측정 유가증권	191,090	191,090	197,465	197,465

(금융부채)

매입채무및기타채무	62,934,767	62,934,767	65,483,131	65,483,131

장단기차입금	385,165,253	385,165,253	377,382,068	377,184,941

기타금융부채	189,571	189,571	199,571	199,571

연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도	-	258,470	-	258,470

펀드	-	15,286,514	-	15,286,514

기타	-	11,422,340	-	11,422,340

비상장주식	-	-	1,500,000	1,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	38,931,099	-	-	38,931,099

비상장주식	-	-	1,214,928	1,214,928

금융자산 계	38,931,099	26,967,324	2,714,928	68,613,351

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	95,545	-	95,545

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	6,978,055	-	6,978,055

전자단기사채	-	5,975,653	-	5,975,653

통화선도	-	56,859	-	56,859

MMF 등	-	28,000,334	-	28,000,334

비상장주식	-	-	3,899,977	3,899,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	35,660,782	-	-	35,660,782

비상장주식	-	-	1,171,872	1,171,872

금융자산 계	35,660,782	41,010,901	5,071,849	81,743,532

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	44,192	-	44,192

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다. 4) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

40. 파생상품 계약1) 당분기말 현재 연결기업은 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약을 씨티은행과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결기업의 파생상품약정내역은 다음과 같습니다.

구분	계약잔액	최종만기	비고

통화이자율스왑	KRW 22,620,000,000	2019-07-23	매매목적회계

2) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 연결기업의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

통화이자율스왑	106,920	-	106,920	-	27,468	-

41. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

당사의 관계기업	㈜지앤택

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd., SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI DO BRAZIL QUIMICA LTDA, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	4,315,639	-	2,237,836	-	912,893

(당사의 관계기업)

㈜지앤택	-	10,188	-	-	-

(대규모기업집단계열회사)

OCI㈜	570,823	85,000	49,045	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	135,942

군장에너지㈜	-	-	16,505	-	-

㈜이테크건설	-	204,883	-	13,203,360	-

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	2,877,199	-	876,835	-	569,773

(대규모기업집단계열회사)

OCI㈜	165,106	195,000	20,695	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	69,280	158,517

군장에너지㈜	-	-	97,165	-	-

삼광글라스㈜	-	-	-	-	92,966

㈜이테크건설	-	153,662	-	19,528,520	-

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	1,787,889	-	240,818	350,770

(당사의 관계기업)

㈜지앤택	-	911,505	-	-

(대규모기업집단계열회사)

OCI㈜	729,681	85,000	-	72,880

OCI정보통신㈜	-	-	-	50,331

군장에너지㈜	-	-	-	25,000

㈜이테크건설	-	204,883	-	9,985,041

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	2,077,812	-	277,803	243,596

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	354,816	-	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	55,425

군장에너지㈜	-	-	71,883	25,000

삼광글라스㈜	-	-	-	735

㈜이테크건설	-	-	-	10,438,907

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜지앤택	단기대여금	650,000	150,000	-	900,000

미수수익	1,317	10,188	-	11,505

※㈜지앤택은 2019년 지분 매입을 통하여 관계기업에 속함.(전기)해당사항없음

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래내용은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,360,618	1,238,731

퇴직급여	368,661	357,461

기타장기종업원급여	869	1,016

합 계	1,730,148	1,597,208

42. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	16,031,677	8,565,169

2. 조정사항	19,318,935	20,802,058

감가상각비	11,655,632	11,690,233

사용권자산감가상각비	487,008	-

대손상각비환입	(237,112)	(777,377)

기타장기종업원급여	7,136	1,016

무형자산상각비	183,543	207,724

법인세비용	2,671,469	3,939,840

외화환산손실	1,783,309	1,395,788

유형자산처분손실	18,962	3,741,506

유형자산폐기손실	4,177	7,153

이자비용	3,219,748	2,924,694

퇴직급여	1,373,854	1,309,839

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	67,367	66,510

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(592,236)	(533,469)

리스변경이익	(1,191)	-

배당금수입	(289,883)	(348,662)

외화환산이익	(577,360)	(1,602,977)

유형자산처분이익	(172,443)	(448,234)

이자수익	(283,045)	(403,452)

무형자산손상차손환입	-	(352,000)

잡이익	-	(16,074)

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(22,357,902)	(47,078,952)

기타금융자산의 감소(증가)	(182,729)	5,719,177

기타부채의 감소	-	(222,437)

기타자산의 감소	99,782	2,138,878

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	14,484,262	(25,603,942)

매입채무및기타채무의 감소	(46,104,642)	(22,040,633)

리스부채의 감소	(62,576)	-

매출채권및기타채권의 감소(증가)	28,538,235	(6,139,541)

순확정급여부채의 증가	1,376,916	79,822

재고자산의 감소(증가)	(25,485,422)	1,799,472

기타유동자산의 감소	6,168,296	-

기타유동부채의 감소	(121,356)	-

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)	135,537	(603,606)

기타금융부채의 감소	(1,204,204)	(2,206,142)

(2) 연결기업의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,270,317	9,655,711

이자비용의 유형자산 대체	119,540	722,273

건설중인자산의 유형자산 대체	6,991,333	176,585,612

유형자산의 투자부동산 대체	1,719,531	-

미지급금의 유형자산 대체	4,538,655	15,792,513

장기차입금의 유동성 대체	11,191,020	14,017,490

이익잉여금의 미지급배당금 대체	9,778,827	9,777,886

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	169,568,617	32,025,135	3,369,221	-	204,962,973

유동성장기차입금	60,795,940	(27,592,255)	369,375	11,191,020	44,764,080

장기차입금	147,017,510	(582,666)	194,376	(11,191,020)	135,438,200

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	유동성대체	전분기말

단기차입금	140,075,801	7,601,103	1,372,110	-	149,049,014

유동성장기차입금	60,358,760	(12,313,930)	12,770,556	14,017,490	74,832,876

장기차입금	189,741,416	(9,891,060)	(12,118,948)	(14,017,490)	153,713,919