유니드 분기보고서 (2024.09)
7. 기타 참고사항

1). 외부자금조달 요약표(단위:천원)

조 달 원 천	기초잔액	차입 등 증가	상환 등 감소	기말잔액	비고

은행	157,823,862	216,912,069	257,165,024	117,570,907	-

(금융기관 합계)	157,823,862	216,912,069	257,165,024	117,570,907	-

회사채(사모)	-	15,420,833	-	15,420,833	-

(자본시장 합계)	-	15,420,833	-	15,420,833	-

주주,임원,계열회사차입금	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

(총계)	157,823,862	232,332,902	257,165,024	132,991,740	-

주) 상기 내용은 별도재무제표기준으로 작성되었으며 연결재무제표기준에 대한 내용은 연결감사(검토)보고서를 참고하시기 바랍니다.

2). 업계의 현황 (1). 화학사업부① 산업의 특성화학 산업은 국가의 기간산업이며 자본 집약적인 장치 산업으로 초기 시설자금의 투자 규모가 방대하여 증설 및 축소가 탄력적이지 못합니다. 따라서 시장 변동에 신속히 대응하지 못하는 반면에 상대적으로 후발 업체의 시장 진입 장벽이 그만큼 높은 특성을 가지고 있습니다. 또한 기초 소재 산업으로서 공급 능력과 경쟁력 확보에 따라 전방 산업으로의 파급효과가 큽니다.당사가 제조, 판매하는 칼륨계 및 염소계 제품은 기초 무기화학 제품으로 산업 전반에 걸쳐 다양한 용도로 사용되며 염소계 제품은 주제품의 생산에 따라 공급이 변동되는 Balance산업의 특성을 지니고 있습니다.② 산업의 성장성 ■주식회사 유니드 칼륨계 제품은 앞서 언급한 것처럼 기초 무기화학 제품으로 산업 전반에 걸쳐 다양한용도로 사용되기에 지속적인 성장이 예상됩니다. 탄산칼륨은 합성수지, 세라믹 및 식품첨가물 시장 등에서 지속적인 수요를 창출하고 있습니다. 가성칼륨은 세제, 식품첨가물, 합성고무, 알카라인 건전지 등 기존 수요 외에 인구증가에 따라 제약, 비료 및 농약 분야의 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 염소계 제품은 각 산업의 전반에 기초ㆍ중간 원재료로 사용되며, 최근 고기능성 플라스틱 등 수지시장 확대 및 전자재료 시장의 발전으로 꾸준한 시장 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다. ■UJC 기초무기화학제품으로서 GDP 성장율을 기준으로 꾸준한 수요증가가 이루어지고 있습니다. 특히 중국의 경우 수출외에 내수촉진 정책에 따른 내수수요 증가로 향후 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. ■OJC 기초무기화학제품으로서 GDP 성장율을 기준으로 꾸준한 수요증가가 이루어지고 있습니다. 특히 중국의 경우 수출외에 내수촉진 정책에 따른 내수수요 증가로 향후 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. ■USH 중국 시장 점유율 확대 및 제품 다각화 발전을 위해 2021년 초 중국 상해에서 유니드(상해) 기업 관리 유한회사 (이하 USH) 를 설립했습니다. USH는 현재 UJC/OJC에서 생산된 제품을 판매하고 있고 기타 화학 제품에 대한 국내외 상품 무역 업무를 진행하고 있습니다. 사업개발팀에서는 신사업 개발도 적극 추진하고 있습니다. ③ 경쟁 요소 ■주식회사 유니드 칼륨계 제품은 당사가 국내 유일의 제조사이며 또한 장치 산업의 특성상 초기의 높은투자 자본으로 인하여 후발 업체의 신규 진입이 용이하지 않기에 높은 경쟁력을 확보하고 있지만, 수입품과 부분적인 경쟁이 있으며 특히 가성칼륨의 경우 중국 수입품이증가하면서 경쟁이 심화되고 있습니다. 주요 경쟁 요소로는 가격, 품질, 납기를 들 수있고 해외시장은 완전 경쟁시장으로 품질, 가격, 브랜드, 인지도, 납기, 해상운임, 환율 등이 주요 경쟁 요소가 되고 있습니다.염소계 제품은 제품의 불안정성과 위험성, 운송 등의 어려움으로 장거리 공급이 어렵고, Delivery의 안정성을 이유로 국제 거래에 어려움이 많기 때문에 내수시장 생산업체간 제한적 경쟁이 있습니다. ■UJC 중국내 신규경쟁 업체 등장 등 생산능력이 증가할 것으로 예상되고 있어서 KCl과 전력 구입단가, 원단위 및 물류비가 주요 경쟁요소가 될 것으로 판단됩니다. UJC의 경우 중국내 및 해외(캐나다, 러시아,독일 등)에서 KCl을 수급 할 수 있고 전력 등 원부재료 원단위의 관리 수준이 높아 다른 경쟁업체보다 원가측면에서 경쟁력이 있습니다. ■OJC 중국내 신규경쟁 업체 등장 등 생산능력이 증가할 것으로 예상되고 있어서 KCl과 석탄 구입단가, 원단위 및 물류비가 주요 경쟁요소가 될 것으로 판단됩니다. OJC의 경우 중국내 및 해외(캐나다, 러시아, 독일 등)에서 KCl을 수급 할 수 있고 전력 등 원부재료 원단위의 관리 수준이 높아 다른 경쟁업체보다 원가측면에서 경쟁력이 있습니다.④ 경기변동의 특성 ■주식회사 유니드 당사 제품은 기초 소재이므로 특정산업의 업황에 크게 민감하지 않습니다. ■UJC 일반적인 계절적 수요변화는 있으나(하절기 수요감소) 기초 소재이므로 특정산업의 업황에 크게 영향을 받지는 않습니다. ■OJC 일반적인 계절적 수요변화는 있으나(하절기 수요감소) 기초 소재이므로 특정산업의 업황에 크게 영향을 받지는 않습니다.⑤ 자원 조달의 특성 ■주식회사 유니드 캐나다로부터 주요 원재료인 염화칼륨(KCl)을 구매하고 있습니다. ■UJC 캐나다 등 해외 및 중국현지에서 주요 원재료인 염화칼륨(KCl)을 구매하고 있습니다. ■OJC 캐나다 등 해외 및 중국현지에서 주요 원재료인 염화칼륨(KCl)을 구매하고 있습니다.⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원법적 규제로 인한 산업 진입 및 영업에 어려움이 없습니다.(2). 발전 부문① 산업의 특성발전소 공열 사업은 배관망을 구성하여 스팀을 공급하는 사업으로 일단 거래처를 확보하면 고객이 다른 업체를 선택하여 공급처를 바꾸기가 어려운 사업으로 안정적인 매출을 일으킬 수 있습니다.② 산업의 성장성현재 근접 지역내에 건설 예정인 신규 프로젝트가 다수 있으며 기존 공장들도 증설을 계획하고 있어 향후 스팀 사용량이 계속 증가할 것으로 예측하고 있습니다.③ 경쟁 요소태흥시내의 발전소 3곳에서 개발구에 스팀공급을 하고 있으며 2016년 지방 정부에서 주도하는 공열회사 출범으로 업체간 경쟁보다는 협력을 통하여 스팀을 분배하여 공급하므로 큰 경쟁 요인은 없습니다.④ 경기 변동의 특성경기 변동에 따라 중소기업들의 스팀 사용량 변화가 있으나 주요 고객들은 규모가 큰공장으로 사용량에 변화가 크지 않습니다.⑤ 자원 조달상의 특성중국 국내에서 석탄을 공급 받고 있으며 발전소 위치가 장강에 인접하여 원료 수급에유리합니다. ⑥ 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원없음. 3). 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황 ■주식회사 유니드 CA사업부는 4,700억원의 매출을 달성하여 전년 대비 9% 감소하였습니다. 이는 원재료 가격 및 해상 운임 하락으로 제품 가격이 인하 되었고, 판매량 또한 감소하였기 때문입니다. 향후 적극적인 판촉과 고부가가치 제품 확대 등의 전략으로 북남미, 유럽 지역 등에서의 M/S를 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. ■UJC 매출액 1,088,866 천 CNY 으로 전년동기 대비 3% 감소했습니다. 주력제품인 탄산칼륨 매출액은 전년 동기대비 6% 감소하고 가성칼륨의 매출액은 전년 동기대비 9% 감소했습니다. 원재료 가격 하락에 따른 제품 가격 하락으로 인해 매출액은 전년대비 감소했습니다. ■OJC 매출액 667,090 천 CNY으로 전년동기 대비 11% 감소했습니다. 주력제품인 가성칼륨의 매출액은 전년 동기 대비 14%감소했습니다. 원재료 가격 하락에 따른 제품 가격 하락으로 인해 매출액은 전년대비 감소했습니다. ■ USH 매출액 236,694 천 CNY입니다. 총 무역 상품 종류는 34종이고 CPs/솔빈산칼륨/KF/KCl/인산 등 상품을 포함합니다. 총 무역 수량은 43,538톤 입니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

현재 당사는 한국표준산업분류표 소분류의 기준으로 기초화합물 제조업(화학사업부문) 및 해외사업부문으로 구분하여 공시하고 있습니다. 연결대상회사인 UJC/USC/USH/UHC는 기초화합물 제조업으로서 화학사업부문에 포함되어 있고, OJC는 기초화합물 제조부문은 화학사업부문에 포함되어 있고, 발전사업은 발전부문으로 작성하겠습니다. (2) 시장의 특성① 화학사업부문 ■주식회사 유니드가. 칼륨계 제품 칼륨계 제품의 경우 국내 시장에서는 수입품과 부분적인 경쟁이 있으나, 당사가 국내유일의 제조업체로 상당한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 탄산칼륨은 광학유리, 농약,의약, 합성수지, 식품첨가물 등의 용도로 공급되고 있습니다. CRT 쇠퇴 이후 절대적인 비중을 차지하는 수요는 없으나 경제 성장과 함께 의약, 식품첨가물, 가스정제 등의 용도로 고르게 수요가 증가하고 있습니다.가성칼륨은 ABS, SBR 등 석유화학제품 시장과 태양광 Cell, 세제, 식품첨가물 그리고 반도체 세정제 등의 전자재료 시장으로 공급되고 있습니다. 최근에는 중국 신장 지역 경제 재제로 인한 국내 태양광 웨이퍼 시장 침체로 식각용 수요가 일부 감소하고 있으나, 고순도 가성칼륨 제품은 반도체 세정제 등의 시장 성장과 더불어 꾸준한 수요 증가가 이루어지고 있습니다.나. 염소계 제품염소계 제품은 주 제품의 생산에 따른 Balance 제품 특성을 가지고 있고, 장거리 운송이 어려우며 제품가격 대비 운송비 비중이 상대적으로 크기 때문에 시장이 지역적으로 분할되어 있습니다. ■UJC가. 칼륨계 제품중국내 다수 업체와 경쟁에도 불구하고 당사는 최대의 생산능력 및 시장점유율, 고 품질관리시스템, 화동지역에 위치한 지정학적(물류비절감) 이점 등 상당한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 가성칼륨은 KF, 인산염, 솔빈산칼륨, PHBA, 농약, 의약, 배터리업종에 공급되고 있습니다. 탄산칼륨은 가성칼륨에 비해 수요성장은 더디나, 의약, 농약 부문에서 고르게 수요가 증가하고 있습니다.나. 염소계 제품염소계 제품은 부제품으로서 주변 시장가격과 주력제품의 생산에 영향을 주지 않는 범위내에서 판매단가 및 수량을 조정하여 판매를 하고 있습니다. ■OJC가. 칼륨계 제품중국내 다수 업체와 경쟁에도 불구하고 당사는 최대의 생산능력 및 시장점유율, 고 품질관리시스템, 화동지역에 위치한 지정학적(물류비절감) 이점 등 상당한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 가성칼륨은 KF, 인산염, 솔빈산칼륨, PHBA, 농약, 의약,배터리업종에 공급되고 있습니다. 나. 염소계 제품염소계 제품은 부제품으로서 주변 시장가격과 주력제품의 생산에 영향을 주지 않는 범위내에서 판매단가 및 수량을 조정하여 판매를 하고 있습니다.다. 에너지 부문발전소 공열 사업은 배관망을 구성하여 스팀을 공급하는 사업으로 일단 거래처를 확보하면 고객이 다른 업체를 선택하여 공급처를 바꾸기가 어려운 사업으로 안정적인 매출을 일으킬 수 있습니다.현재 태흥시 개발구내에 건설 예정인 신규 프로젝트가 다수 있으며 기존 공장들도 증설을 계획하고 있어 향후 스팀 사용량이 계속 증가할 것으로 예측하고 있습니다.태흥시내의 발전소 3곳에서 개발구에 스팀공급을 하고 있으며 16년 지방 정부에서 주도하는 공열회사 출범으로 업체간 경쟁보다는 협력을 통하여 스팀을 분배하여 공급하므로 큰 경쟁 요인은 없습니다.특성>경기 변동에 따라 중소기업들의 스팀 사용량 변화가 있으나 주요 고객들은 규모가 큰공장으로 사용량에 변화가 크지 않습니다.특성>중국 국내에서 석탄을 공급 받고 있으며 발전소 위치가 장강에 인접하여 원료 수급에유리합니다.정부의 규제 및 지원>없음스팀 사업은 지역 사업으로 지역 경제 발전과 밀접한 관계가 있습니다. 현재 태흥시에서는 지역발전을 위해 기업 유치를 적극 추진중으로 지속적인 수요 증가가 예상되고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 칼륨계 제품 사업 안정화 및 외형확대를 위해 유도체 개발 등 품목 다각화를 검토하고 있습니다. (4) 조직도 회사 조직도(2023년).jpg 회사 조직도(2023년) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1). 요약연결재무정보 (1). 요약연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제45기 3분기 제44기말 제43기말 자산 [유동자산] 556,561,423,498 570,048,574,295 848,804,647,592 현금및현금성자산 80,274,979,984 146,034,019,875 135,443,983,457 매출채권및기타채권 298,662,048,390 267,906,011,284 367,615,858,827 재고자산 125,964,827,573 137,420,473,445 293,789,862,394 기타 51,659,567,551 18,688,069,691 51,954,942,914 [비유동자산] 768,280,708,163 689,087,210,126 640,460,029,925 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 37,866,376,014 46,381,193,209 46,846,223,458 유형자산 571,329,166,804 501,102,257,996 465,560,226,307 투자부동산 22,672,502,614 22,672,502,614 22,427,017,422 기타 136,412,662,731 118,931,256,307 105,626,562,738 [자산총계] 1,324,842,131,661 1,259,135,784,421 1,489,264,677,517 부채 [유동부채] 226,574,730,008 307,904,165,833 542,047,732,288 매입채무및기타채무 85,594,638,077 115,978,043,678 122,107,025,651 차입금 117,717,911,365 179,399,995,600 387,780,513,150 리스부채 1,899,743,244 2,128,083,072 1,837,536,629 기타 21,362,437,322 10,398,043,483 30,322,656,858 [비유동부채] 119,176,646,870 48,120,102,208 45,664,779,484 차입금 86,313,974,400 25,629,014,161 29,749,890,000 사채 14,325,136,988 - - 리스부채 6,271,261,195 7,449,061,573 6,634,049,391 기타 12,266,274,287 15,042,026,474 9,280,840,093 [부채총계] 345,751,376,878 356,024,268,041 587,712,511,772 자본 지배주주지분 979,090,754,783 903,111,516,380 901,552,165,745 자본금 33,838,000,000 33,838,000,000 33,838,000,000 기타불입자본 (177,751,936,398) (178,717,205,660) (178,717,205,660) 이익잉여금 1,096,538,013,498 1,036,255,538,683 1,038,584,556,987 기타자본구성요소 26,466,677,683 11,735,183,357 7,846,814,418 비지배지분 - - - [자본총계] 979,090,754,783 903,111,516,380 901,552,165,745 [부채및자본총계] 1,324,842,131,661 1,259,135,784,421 1,489,264,677,517 ※한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2). 요약연결손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제45기 3분기 제44기 3분기 제44기말 제43기말 매출 836,123,022,182 886,388,122,369 1,133,715,006,136 1,404,902,461,611 영업이익 82,992,290,631 10,662,488,670 32,068,843,108 147,870,643,696 계속영업당기순이익 68,641,073,585 2,809,743,707 16,264,874,026 121,671,347,027 중단영업당기순이익 - - - 5,079,071,633 연결당기순이익 68,641,073,585 2,809,743,707 16,264,874,026 126,750,418,660 - 지배기업소유주지분 68,641,073,585 2,809,743,707 16,264,874,026 124,269,748,260 - 비지배지분 - - - 2,480,670,400 연결총포괄손익 85,636,255,541 9,032,620,787 14,837,208,635 103,773,993,925 - 지배기업소유주지분 85,636,255,541 9,032,620,787 14,837,208,635 101,293,323,525 - 비지배지분 - - - 2,480,670,400 기본주당순이익(원) 10,339 423 2,450 14,826 -계속사업주당순이익(원) 10,339 423 2,450 14,220 -중단사업주당순이익(원) - - - 606 희석주당순이익(원) 10,293 423 2,450 14,826 -계속사업희석주당순이익(원) 10,293 423 2,450 14,220 연결에 포함된 회사수 4 5 5 4 ※한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2). 연결대상회사의 변동현황 구분 제45기 분기말 제44기 분기말 제44기말 제43기말 당기에 연결에 포함된 회사 UJCOJCUSCUSHUHC UJCOJCUSCUSHUHC UJCOJCUSCUSHUHC UJCOJCUSCUSH- 전기대비 연결에 추가된 회사 - UHC UHC - 전기대비 연결에서 제외된 회사 - - - (주)유니드엘이디 3). 요약별도재무정보 (1). 요약별도재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제45기 3분기 제44기말 제43기말 자산 [유동자산] 258,101,445,541 261,059,981,498 459,087,106,244 현금및현금성자산 34,704,325,457 70,279,879,519 110,849,926,453 매출채권및기타채권 99,459,394,087 83,994,284,994 134,536,581,941 재고자산 76,950,041,041 91,133,403,016 178,735,017,705 기타 46,987,684,956 15,652,413,969 34,965,580,145 [비유동자산] 633,490,483,048 616,040,101,821 622,012,662,224 기타포괄손익 _공정 가치측정금융자산 36,507,448,014 45,079,145,209 45,539,855,458 종속기업및관계기업투자 230,402,118,302 225,168,235,397 230,924,280,513 유형자산 287,219,954,063 280,587,242,918 285,295,706,208 기타 79,360,962,669 65,205,478,297 60,252,820,045 [자산총계] 891,591,928,589 877,100,083,319 1,081,099,768,468 부채 [유동부채] 133,040,355,202 193,387,870,146 404,493,256,628 매입채무및기타채무 29,325,097,963 47,999,333,504 31,566,097,145 차입금 88,970,947,132 136,173,932,123 344,129,535,483 리스부채 993,501,441 1,200,076,608 922,503,591 기타 13,750,808,666 8,014,527,911 27,875,120,409 [비유동부채] 45,824,976,790 27,822,129,943 35,089,524,988 차입금 28,599,960,000 21,649,930,000 29,749,890,000 사채 14,325,136,988 - - 리스부채 865,084,610 1,601,937,644 2,280,096,961 기타 2,034,795,192 4,570,262,299 3,059,538,027 [부채총계] 178,865,331,992 221,210,000,089 439,582,781,616 자본 자본금 33,838,000,000 33,838,000,000 33,838,000,000 기타불입자본 (172,390,535,645) (173,355,804,907) (173,355,804,907) 이익잉여금 871,078,887,311 810,360,652,401 801,082,460,842 기타자본구성요소 (19,799,755,069) (14,952,764,264) (20,047,669,083) [자본총계] 712,726,596,597 655,890,083,230 641,516,986,852 [부채및자본총계] 891,591,928,589 877,100,083,319 1,081,099,768,468 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2). 요약별도손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제45기 3분기 제44기 3분기 제44기말 제43기말 매출액 470,022,375,539 512,706,169,583 645,797,699,907 792,569,991,946 영업이익 53,950,039,677 20,573,719,067 29,496,664,618 95,951,025,291 계속영업당기순이익 69,076,833,680 23,438,611,733 27,872,083,889 112,304,091,752 중단영업당기순이익 - - - 5,079,071,633 당기순이익 69,076,833,680 23,438,611,733 27,872,083,889 117,383,163,385 총포괄이익 66,493,530,505 22,370,231,316 27,650,954,378 106,921,814,747 기본주당순이익 10,405 3,530 4,198 14,004 -계속사업주당순이익 10,405 3,530 4,198 13,398 -중단사업주당순이익 - - - 606 희석주당순이익 10,358 3,530 4,198 14,004 -계속사업희석주당순이익 10,358 3,530 4,198 13,398 ※한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 44 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 556,561,423,498 570,048,574,295 현금및현금성자산 80,274,979,984 146,034,019,875 단기금융상품 226,392,000 6,647,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 42,630,577,900 6,986,509,337 매출채권 및 기타유동채권 298,662,048,390 267,906,011,284 상각후원가측정유가증권 29,615,000 유동재고자산 125,964,827,573 137,420,473,445 기타유동금융자산 334,261,727 41,511,830 기타유동자산 8,381,856,658 4,837,003,070 당기법인세자산 86,479,266 146,430,454 비유동자산 768,280,708,163 689,087,210,126 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 35,161,519,199 16,250,896,666 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,866,376,014 46,381,193,209 관계기업투자 55,197,391,522 48,190,148,737 유형자산 571,329,166,804 501,102,257,996 투자부동산 22,672,502,614 22,672,502,614 사용권 자산(리스) 29,237,918,226 33,477,621,678 영업권 이외의 무형자산 11,455,616,214 12,184,910,428 기타비유동금융자산 2,331,724,975 2,345,519,427 기타비유동자산 952,575,984 3,664,311,984 순확정급여자산 2,071,416,611 2,813,347,387 자산총계 1,324,842,131,661 1,259,135,784,421 부채 유동부채 226,574,730,008 307,904,165,833 당기손익-공정가치측정금융부채 712,929,844 매입채무 및 기타유동채무 85,594,638,077 115,978,043,678 차입금 117,717,911,365 179,399,995,600 당기법인세부채 9,305,428,752 3,833,879,510 기타 유동부채 12,057,008,570 5,851,234,129 리스부채(유동) 1,899,743,244 2,128,083,072 비유동부채 119,176,646,870 48,120,102,208 장기차입금 86,313,974,400 25,629,014,161 사채 14,325,136,988 비유동충당부채 551,727,847 3,221,689,260 기타 비유동 부채 1,586,490,187 1,447,666,961 리스부채(비유동) 6,271,261,195 7,449,061,573 이연법인세부채 10,128,056,253 10,372,670,253 부채총계 345,751,376,878 356,024,268,041 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 979,090,754,783 903,111,516,380 자본금 33,838,000,000 33,838,000,000 보통주자본금 33,838,000,000 33,838,000,000 자본잉여금 (177,751,936,398) (178,717,205,660) 이익잉여금(결손금) 1,096,538,013,498 1,036,255,538,683 기타포괄손익누계액 26,466,677,683 11,735,183,357 비지배지분 자본총계 979,090,754,783 903,111,516,380 자본과부채총계 1,324,842,131,661 1,259,135,784,421 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 289,782,616,054 836,123,022,182 250,706,482,116 886,388,122,369 매출원가 (234,615,671,040) (650,007,538,725) (218,458,793,709) (782,082,533,911) 매출총이익 55,166,945,014 186,115,483,457 32,247,688,407 104,305,588,458 판매비와관리비 (34,706,221,666) (103,123,192,826) (31,445,673,370) (93,643,099,788) 영업이익(손실) 20,460,723,348 82,992,290,631 802,015,037 10,662,488,670 금융수익 1,707,874,011 12,224,660,020 3,261,471,332 15,438,343,086 금융원가 (5,272,818,037) (18,440,314,729) (6,517,992,708) (29,033,678,287) 기타이익 3,076,872,046 9,163,854,221 1,191,620,267 11,277,014,535 기타손실 (302,654,053) (740,504,045) (78,485,868) (1,616,679,372) 지분법손익 (2,895,187,310) (6,408,801,280) (1,584,197,829) (3,489,882,023) 법인세비용차감전순이익(손실) 16,774,810,005 78,791,184,818 (2,925,569,769) 3,237,606,609 법인세비용 3,060,757,930 (10,150,111,233) 1,110,222,444 (427,862,902) 당기순이익(손실) 19,835,567,935 68,641,073,585 (1,815,347,325) 2,809,743,707 기타포괄손익 (4,164,178,110) 16,995,181,956 6,546,927,603 6,222,877,080 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 317,969,636 (2,583,303,175) (961,988,552) (1,068,380,417) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 98,161,306 427,829,095 (311,813,248) 11,264,989 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 219,808,330 (3,011,132,270) (650,175,304) (1,079,645,406) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,482,147,746) 19,578,485,131 7,508,916,155 7,291,257,497 기타포괄손익-지분법자본변동 (269,644,035) 873,972,187 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (4,212,503,711) 18,704,512,944 7,508,916,155 7,291,257,497 총포괄손익 15,671,389,825 85,636,255,541 4,731,580,278 9,032,620,787 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 19,835,567,935 68,641,073,585 (1,815,347,325) 2,809,743,707 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 15,671,389,825 85,636,255,541 4,731,580,278 9,032,620,787 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,988 10,339 (274) 423 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,953 10,293 (274) 423 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 33,838,000,000 (178,717,205,660) 1,038,584,556,987 7,846,814,418 901,552,165,745 901,552,165,745 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (13,277,858,000) (13,277,858,000) (13,277,858,000) 당기순이익(손실) 2,809,743,707 2,809,743,707 2,809,743,707 확정급여제도의 재측정요소 11,264,989 11,264,989 11,264,989 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5,449,073,676) 4,369,428,270 (1,079,645,406) (1,079,645,406) 기타포괄손익-지분법자본변동 사채의 발행 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 7,291,257,497 7,291,257,497 7,291,257,497 2023.09.30 (기말자본) 33,838,000,000 (178,717,205,660) 1,022,678,634,007 19,507,500,185 897,306,928,532 897,306,928,532 2024.01.01 (기초자본) 33,838,000,000 (178,717,205,660) 1,036,255,538,683 11,735,183,357 903,111,516,380 903,111,516,380 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (10,622,286,400) (10,622,286,400) (10,622,286,400) 당기순이익(손실) 68,641,073,585 68,641,073,585 68,641,073,585 확정급여제도의 재측정요소 427,829,095 427,829,095 427,829,095 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,835,858,535 (4,846,990,805) (3,011,132,270) (3,011,132,270) 기타포괄손익-지분법자본변동 873,972,187 873,972,187 873,972,187 사채의 발행 965,269,262 965,269,262 965,269,262 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 18,704,512,944 18,704,512,944 18,704,512,944 2024.09.30 (기말자본) 33,838,000,000 (177,751,936,398) 1,096,538,013,498 26,466,677,683 979,090,754,783 979,090,754,783 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 70,290,559,115 260,143,856,718 당기순이익(손실) 68,641,073,585 2,809,743,707 당기순이익조정을 위한 가감 63,294,864,186 50,994,196,008 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (52,675,710,351) 218,559,758,812 배당금수취(영업) 3,117,001,800 1,642,330,600 이자수취(영업) 1,881,197,346 3,155,005,946 이자지급(영업) (6,695,476,351) (13,891,021,748) 법인세환급(납부) (7,272,391,100) (3,126,156,607) 투자활동현금흐름 (136,840,199,149) (69,996,057,365) 단기금융상품의 처분 6,809,188,250 17,669,322,397 단기금융상품의 취득 (389,672,605) (7,669,322,397) 상각후원가측정 유가증권 처분 29,615,000 상각후원가측정 유가증권 취득 (5,621,675,616) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 12,862,200,900 유형자산의 처분 1,460,230,994 4,198,078,953 유형자산의 취득 (86,857,930,173) (75,057,266,185) 무형자산의 취득 (474,915,614) (3,835,559,289) 사용권자산의 처분 3,740,896,072 사용권자산의 취득 (487,238,187) (7,377,221,028) 장기대여금및수취채권의 처분 77,989,050 161,026,300 임차보증금의 감소 200,000,000 202,682,000 임차보증금의 증가 (34,664,000) (712,008,000) 기타보증금의 증가 (300,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)처분 119,704,553,095 23,578,113,353 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)취득 (153,230,848,812) (21,396,472,060) 당기손익-공정가치측정금융부채(유동)처분 (712,929,844) (6,351,345,457) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)취득 (18,836,701,036) 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)처분 57,359 153,764 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (7,537,828,698) (646,765,000) 재무활동현금흐름 (1,284,761,401) (204,633,905,791) 단기차입금의 증가 228,790,209,444 354,975,256,681 단기차입금의 상환 (293,430,541,205) (523,638,790,730) 장기차입금의 증가 69,929,078,354 유동성장기부채의 상환 (9,749,970,000) (21,000,000,000) 교환사채의 증가 15,420,833,337 배당금지급 (10,622,286,400) (13,277,858,000) 리스부채의 지급 (1,622,084,931) (1,692,513,742) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,075,361,544 567,422,552 현금및현금성자산의순증가(감소) (65,759,039,891) (13,918,683,886) 기초현금및현금성자산 146,034,019,875 135,443,983,457 기말현금및현금성자산 80,274,979,984 121,525,299,571 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "지배기업")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 연결기업은 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.연결기업은 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여, 화학사업부문을 영위할 분할존속회사와 보드사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할 되었습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 33,838,000천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)유니드글로벌상사 1,695,734 25.06 이화영 631,920 9.34 이복영 69,173 1.02 이우일 233,449 3.45 이정자 244,310 3.61 이숙희 38,063 0.56 이은영 42,250 0.62 이주연 79,553 1.18 이우연 47,275 0.70 기 타 3,685,873 54.46 합 계 6,767,600 100.00 지배기업의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있습니다 (2) 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 제조업 중국 100.00 100.00 12월 Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. 제조업 중국 100.00 100.00 12월 UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.(주1) 제조업 중국 100.00 100.00 12월 UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.(주2) 제조업 중국 100.00 100.00 12월 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd.(주3) 제조업 중국 100.00 100.00 12월 (주1) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70%), 유니드(30%) 보유 종속기업입니다. (주2) UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70%), Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(30%) 보유 종속기업입니다. (주3) UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd.지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (88.90%), 유니드(11.10%) 보유 종속기업입니다. (3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다. (4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다. (5) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd. UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd. Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 유동자산 161,952,238 24,118,017 4,126,605 91,179,170 24,036,721 비유동자산 208,601,539 78,346,134 712,868 91,736,727 3,306,983 자산 계 370,553,777 102,464,151 4,839,473 182,915,897 27,343,704 유동부채 47,610,986 382,897 4,359,894 39,315,477 8,817,893 비유동부채 455,951 57,714,014 103,423 4,245,773 1,828,799 부채 계 48,066,937 58,096,911 4,463,317 43,561,250 10,646,692 자본 계 322,486,840 44,367,240 376,156 139,354,647 16,697,012 상기 요약 재무상태는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (6) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd. UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd. Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 매출액 204,468,200 - - 126,442,688 48,666,332 영업손익 20,085,532 (2,128,308) (91,451) 9,431,760 255,153 분기순손익 17,483,279 (2,126,549) (63,395) 9,209,167 423,563 기타포괄손익(주1) 10,938,587 1,606,476 (83,796) 5,753,485 489,760 총포괄손익 28,421,866 (520,073) (147,191) 14,962,652 913,323 (주1)기타포괄손익의 경우 전액 해외사업장외화환산차손익 입니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 요약분기연결재무제표는 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하여 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결기업은 한국 본사와 중국에 자회사를 둔 다국적기업 그룹으로 직전 4개년도 중 2개년도 이상 연결기준 매출기준이 필라 2 법률 기준을 충족하여, 필라 2 법률의 적용대상입니다. 다만, 전환기 세이프하버(적용면제) 규정 중 간이실효세율테스트(국가별 실효세율 15% 초과 규정)를 충족하여, 이와 관련하여 추가 인식할 법인세비용은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 해외부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업내용 국내 부문 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 해외 부문 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 (2) 보고부문별 수익 및 성과당분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초화학(국내) 부문 기초화학(해외) 부문 소 계 연결조정 합 계 매출액 470,022,375 379,577,220 849,599,595 (13,476,573) 836,123,022 매출총이익 109,240,237 81,749,990 190,990,227 (4,874,744) 186,115,483 판매관리비 (55,290,197) (54,197,304) (109,487,501) 6,364,308 (103,123,193) 금융수익 11,691,411 533,249 12,224,660 - 12,224,660 금융원가 (15,522,102) (2,918,213) (18,440,315) - (18,440,315) 기타영업외수익 24,978,720 4,381,501 29,360,221 (20,196,367) 9,163,854 기타영업외비용 (400,828) (339,676) (740,504) (6,408,801) (7,149,305) 법인세비용차감전순이익 74,697,242 29,209,547 103,906,789 (25,115,604) 78,791,185 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초화학(국내) 부문 기초화학(해외) 부문 소 계 연결조정 합 계 매출액 512,706,170 407,884,711 920,590,881 (34,202,759) 886,388,122 매출총이익 69,674,897 38,567,968 108,242,865 (3,937,277) 104,305,588 판매관리비 (49,101,178) (50,151,083) (99,252,261) 5,609,161 (93,643,100) 금융수익 14,347,104 1,091,239 15,438,343 - 15,438,343 금융원가 (26,752,233) (2,281,445) (29,033,678) - (29,033,678) 기타영업외수익 19,596,664 3,408,693 23,005,357 (11,601,095) 11,404,262 기타영업외비용 (2,907,268) (732,937) (3,640,205) (1,593,604) (5,233,809) 법인세비용차감전순이익 24,857,986 (10,097,565) 14,760,421 (11,522,815) 3,237,606 (3) 부문자산 및 부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초화학(국내) 부문 891,591,928 877,100,083 기초화학(해외) 부문 688,117,002 621,944,599 총부문자산 1,579,708,930 1,499,044,682 연결조정 (254,866,798) (239,908,898) 연결총자산 1,324,842,132 1,259,135,784 2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초화학(국내) 부문 178,865,332 221,210,000 기초화학(해외) 부문 164,835,106 131,067,526 총부문부채 343,700,438 352,277,526 연결조정 2,050,939 3,746,742 연결총부채 345,751,377 356,024,268 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 명 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 담보제공예금 26,392 - 장기금융상품 당좌개설보증금 4,500 4,500 기타금융자산 선물환거래 보증금 300,000 - 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업어음(CP) 13,710,738 - 6,984,522 - 파생결합사채(ELB/DLB) 11,806,140 - - - 파생상품 - - 1,987 - 수익증권 등 17,113,699 11,824,117 - 3,963,450 상환전환우선주 등(주1) - 23,337,403 - 12,287,447 합 계 42,630,577 35,161,520 6,986,509 16,250,897 (주1) 당분기말 기준 연결기업의 지분율이 20% 미만이나 임원선임 권한이 있어 유의적 영향력을 미치는 ㈜티디엘 외 3건 16,777,932천원(전기말 5,727,976천원)을 포함하고 있습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 277,881,818 1,925,668 251,697,845 1,701,405 차감: 손실충당금 (658,049) (1,925,668) (219,864) (1,701,405) 소 계 277,223,769 - 251,477,981 - 미수금 21,594,168 2,952 16,487,553 2,952 차감: 손실충당금 (329,547) (2,952) (315,753) (2,952) 소 계 21,264,621 - 16,171,800 - 미수수익 173,658 8,690 256,230 8,690 차감: 손실충당금 - (8,690) - (8,690) 소 계 173,658 - 256,230 - 합 계 298,662,048 - 267,906,011 - 연결기업은 당분기 및 전기 중 은행과의 매입 외환 약정 계약을 통해 매출채권을 할인 했습니다. 이 거래는 매출거래처에서 약정을 이행하지 않는 경우, 연결기업이 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입으로 회계처리했습니다(주석 43번 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 미수수익 매출채권 미수금 미수수익 기초금액 1,921,269 318,705 8,690 2,283,538 2,952 8,690 대손상각(환입) 581,119 - - (168,823) - - 환율변동효과 81,329 13,793 - 33,941 - - 분기말금액 2,583,717 332,498 8,690 2,148,656 2,952 8,690 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 배당금 시장성있는 지분증권 31,823,874 31,823,874 1,766,498 시장성없는 지분증권 6,042,502 6,042,502 - 합 계 37,866,376 37,866,376 1,766,498 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 배당금 시장성있는 지분증권 35,739,590 35,739,590 1,642,331 시장성없는 지분증권 10,641,603 10,641,603 1,326,384 합 계 46,381,193 46,381,193 2,968,715 기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 연결기업은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다. 9. 상각후원가측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채 - - 29,615 - 당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정 금융자산은 없습니다. 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 218,479 - 218,479 315,681 - 315,681 제품 32,024,677 (223,591) 31,801,086 32,061,968 (565,119) 31,496,849 재공품 13,611,962 (1,140,650) 12,471,312 9,534,487 (407,232) 9,127,255 원부재료 38,111,123 (27,946) 38,083,177 50,537,231 (30,482) 50,506,749 저장품 19,540,574 (729,037) 18,811,537 14,186,217 (597,906) 13,588,311 미착품 24,579,237 - 24,579,237 32,385,628 - 32,385,628 합 계 128,086,052 (2,121,224) 125,964,828 139,021,212 (1,600,739) 137,420,473 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 지분율 취득원가 장부금액 SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD 제조업 중국 12월 34.35% 584,360 264,236 HUBEI T CHEMICAL CO., LTD 제조업 중국 12월 35.00% 1,977,780 1,981,770 APICAL(TAIXING) THERMAL POWER CO., LTD 발전업 중국 12월 24.00% 6,278,370 6,263,666 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(주1) 기타금융업 한국 12월 79.21% 2,000,000 1,930,705 드림스톤이에스지제1호 사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 27.21% 2,000,000 1,318,488 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 39.81% 5,000,000 5,550,731 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 23.88% 3,000,000 2,897,730 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호(주1) 기타금융업 한국 12월 79.84% 40,000,000 30,554,193 ㈜솔리비스(주2) 제조업 한국 12월 6.35% 4,655,982 4,435,873 ㈜지앤택 제조업 한국 12월 24.11% 3,199,182 - 합 계 68,695,674 55,197,392 (주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (주2) 보통주와 전환상환우선주를 합산하여 18.63%의 지분을 확보하였으며, 지분율 20% 미만이나 임원선임권 확보에 따른 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 보유한 보통주를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 전기말 지분율 취득원가 장부금액 SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD (주2) 제조업 중국 12월 34.35% 584,360 253,176 HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD (주3) 제조업 중국 12월 35.00% 644,770 632,940 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(주1) 기타금융업 한국 12월 79.21% 2,000,000 1,965,019 드림스톤이에스지제1호 사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 27.21% 2,000,000 1,347,866 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 39.81% 5,000,000 5,613,938 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 23.88% 3,000,000 3,279,323 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호(주1) 기타금융업 한국 12월 79.84% 40,000,000 35,097,887 ㈜지앤택 제조업 한국 12월 24.11% 3,199,182 - 합 계 56,428,312 48,190,149 (주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (주2) SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD 경우 최대주주 지분에 대한 유상감자를 통하여 지분율 15.22%에서 34.35%로 변동하였습니다(주3) HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD는 종속회사 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd.에서 투자한 회사 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득/대체 환율변동 지분법손익 기타포괄손익 분기말 SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD 253,176 - 11,060 - - 264,236 HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD 632,940 1,333,010 15,820 - - 1,981,770 APICAL(TAIXING) THERMAL POWER CO., LTD - 6,278,370 (14,704) - - 6,263,666 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 1,965,019 - - (34,301) (13) 1,930,705 드림스톤이에스지제1호 사모투자 합자회사 1,347,866 - - (29,378) - 1,318,488 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자 합자회사 5,613,938 - - (63,207) - 5,550,731 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자 합자회사 3,279,323 - - (381,593) - 2,897,730 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호 35,097,887 - - (5,680,212) 1,136,518 30,554,193 ㈜솔리비스 - 4,655,982 - (220,109) - 4,435,873 ㈜지앤택 - - - - - 합 계 48,190,149 12,267,362 12,176 (6,408,800) 1,136,505 55,197,392 (전분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 환율변동 지분법손익 분기말 SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD 635,040 - 9,905 - 644,945 HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD - 644,945 - - 644,945 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 2,009,395 - - (154,569) 1,854,826 드림스톤이에스지제1호 사모투자 합자회사 1,805,175 - - 127,247 1,932,422 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 4,907,883 - - (57,175) 4,850,708 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자 합자회사 2,917,021 - - (2,904) 2,914,117 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호 39,812,877 - - (3,402,482) 36,410,395 ㈜지앤택 - - - - - 합 계 52,087,391 644,945 9,905 (3,489,883) 49,252,358 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 54,270,081 110,680,493 229,256,514 2,746,343 7,344,153 96,804,674 501,102,258 취득 1,117,752 1,346,589 21,027,530 378,636 260,731 73,585,489 97,716,727 건설중인자산 등에서 대체 - 23,219,268 51,257,684 84,655 966,038 (75,527,645) - 무형자산 등으로 대체 - - - - - (389,541) (389,541) 처분/폐기 (1,864) (1,040,077) (2,560) (48,452) (2,572) - (1,095,525) 감가상각비 - (4,306,995) (29,836,955) (583,891) (1,209,944) - (35,937,785) 외화환산조정 - 2,571,528 3,445,663 59,362 271,301 3,585,178 9,933,032 분기말금액 55,385,969 132,470,806 275,147,876 2,636,653 7,629,707 98,058,155 571,329,166 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 54,460,024 106,153,608 232,845,361 1,915,615 2,746,510 67,439,108 465,560,226 취득 - 406,845 2,909,768 1,003,238 300,209 63,244,550 67,864,610 건설중인자산 등에서 대체 - 583,998 6,074,426 541,400 656,160 (7,855,984) - 무형자산 등으로 대체 - - - - - (4,400,323) (4,400,323) 처분/폐기 - (259,868) (3,018,581) (270,526) (106,527) - (3,655,502) 감가상각비 - (4,120,307) (27,559,853) (519,122) (483,198) - (32,682,480) 외화환산조정 - 782,767 1,128,724 14,383 21,659 756,664 2,704,197 분기말금액 54,460,024 103,547,043 212,379,845 2,684,988 3,134,813 119,184,015 495,390,728 13. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 기초금액 22,672,503 분기말금액 22,672,503 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 기초금액 22,427,017 분기말금액 22,427,017 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 등 합 계 기초금액 5,135,296 7,049,614 12,184,910 취득 200,935 273,981 474,916 건설중인자산 등에서 대체 - 86,700 86,700 상각비 (2,394) (1,350,134) (1,352,528) 외환환산조정 3,963 57,655 61,618 분기말금액 5,337,800 6,117,816 11,455,616 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 등 합 계 기초금액 3,791,263 1,203,751 4,995,014 취득 1,000,000 2,835,559 3,835,559 건설중인자산 등에서 대체 - 3,801,915 3,801,915 상각비 (2,358) (1,162,081) (1,164,439) 외환환산조정 1,480 12,940 14,420 분기말금액 4,790,385 6,692,084 11,482,469 15. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 2,366,716 - 2,347,518 차감 : 현재가치할인차금 - (95,439) - (140,436) 소 계 - 2,271,277 - 2,207,082 대여금 - 1,141,979 - 1,219,968 차감 : 대손충당금 - (1,140,000) - (1,140,000) 소 계 - 1,979 - 79,968 기타보증금 300,000 58,469 - 58,469 기타 34,262 - 41,512 - 합 계 334,262 2,331,725 41,512 2,345,519 당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 16. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 21,894,579 7,190,615 231,454 4,160,974 33,477,622 취득/대체 - 548,247 60,462 - 608,709 처분/해지 (3,511,408) (119,170) (72,559) - (3,703,137) 감가상각비 (394,288) (1,428,187) (67,395) (431,582) (2,321,452) 외환환산조정 799,341 197,754 - 179,081 1,176,176 분기말금액 18,788,224 6,389,259 151,962 3,908,473 29,237,918 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 14,299,441 6,156,255 223,701 4,731,416 25,410,813 취득/대체 10,033,320 1,013,679 138,223 - 11,185,222 처분/해지 - (84,570) - - (84,570) 감가상각비 (311,065) (1,435,614) (201,067) (425,186) (2,372,932) 외환환산조정 145,662 47,620 2,912 74,994 271,188 분기말금액 24,167,358 5,697,370 163,769 4,381,224 34,409,721 (2) 당분기 및 전분기 중 손상된 사용권자산은 없습니다. 17. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,322,015 - 1,898,525 2,991,841 선급비용 5,059,842 393,560 2,938,478 113,455 기타 - 559,016 - 559,016 합 계 8,381,857 952,576 4,837,003 3,664,312 18. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도 - 312,458 통화이자율스왑 - 400,472 합 계 - 712,930 19. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 47,063,471 - 87,789,762 - 미지급금 34,692,079 - 25,801,761 - 미지급비용 3,839,088 - 2,386,521 - 합 계 85,594,638 - 115,978,044 - 20. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 104,717,951 - 166,400,036 - 장기차입금 12,999,960 86,313,974 12,999,960 25,629,014 합 계 117,717,911 86,313,974 179,399,996 25,629,014 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 Usance 신한은행 외 TERM SOFR + 0.33~0.35% 43,374,157 62,802,819 수출환어음할인(주1) 하나은행 TERM SOFR + 1.15% 163,630 745,582 기타어음할인 신한은행 - - 10,000,000 외화한도대출(CRS) 씨티은행 TERM SOFR + 1.0% - 19,625,571 운영자금대출 우리은행 - - 30,000,000 수입자금대출 수협은행 4.68% 10,000,000 - 수입자금대출 수출입은행 TERM SOFR + 1.1% 13,196,000 - 수입자금대출 씨티은행 TERM SOFR + 1.0% 9,237,200 - 외화일반대출 중국은행 외 2.30%~3.05% 21,167,191 36,750,862 어음할인(주1) 중국공상은행 외 0.96~1.22% 7,579,773 6,475,202 합 계 104,717,951 166,400,036 (주1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 43참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금 KDB산업은행 외 2.77%~5.32% 12,999,960 28,599,960 12,999,960 21,649,930 시설자금 중국은행 3.80% - 57,714,014 - 3,979,084 합 계 12,999,960 86,313,974 12,999,960 25,629,014 (4) 당분기말 현재 연결기업은 장단기차입금과 관련하여 장부금액 176,825,693천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율 당분기말 전기말 교환사채(주1, 2) 2029년 06월 25일 0% 15,420,833 - 교환권조정 (1,095,696) - 합 계 14,325,137 - (주1) 상기 교환사채와 관련하여 자기주식의 발행수량과 행사가격이 발행 시 확정되어 교환권은 자본으로 분류되었습니다.(주2) 주계약인 부채요소와 조기상환청구권은 밀접하게 관련되어 있다고 판단하여 조기상환청구권을 분리하지 않고 주계약인 부채요소와 함께 상각후원가로 측정하였습니다. 이에 따라 기대만기는 투자자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 빠른시점인 2년으로 분류하였습니다. (6) 사채발행 조건당분기말 현재 연결기업이 발행한 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면(전자등록) 총액 15,420,833,337원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2024년 06월 25일 만기일 2029년 06월 25일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2029년 06월 25일("만기일")에 전자등록금액에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 교환에 관한 사항 교환비율 100% 교환가액 119,847원/주 교환대상 주식회사 유니드의 기명식 보통주식 교환청구기간 2024년 6월 27일 ~ 2029년 5월 25일 교환가액의 조정 - 시가를 하회하는 유상증자, 무상증자, 주식배당, 자본전입 등- 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 60일 전부터 30일 전까지 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 21. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 51,722,733 48,731,369 사외적립자산의 공정가치 (53,789,928) (51,540,495) 퇴직연금전환금 (4,221) (4,221) 순확정급여부채(자산) (2,071,416) (2,813,347) (2) 당분기 및 전분기의 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 포함된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,007,376 2,841,342 이자비용 1,743,145 1,808,291 사외적립자산의 기대수익 (1,847,645) (1,994,967) 확정급여형 퇴직급여제도의 총 비용 2,902,876 2,654,666 (3) 연결기업이 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 각각 99,708천원 및 162,703천원입니다. 22. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동내용 유동성분류 기초 증가 충당부채 전(환)입액 충당부채 사용액 분기말 유동 비유동 (당분기) 복구충당부채 436,198 - 12,107 - 448,305 - 448,305 기타충당부채 2,785,492 - (2,682,069) - 103,423 - 103,423 합 계 3,221,690 - (2,669,962) - 551,728 - 551,728 (전분기) 복구충당부채 377,613 79,494 (17,354) (7,518) 432,235 - 432,235 기타충당부채 1,549,533 - 865,748 - 2,415,281 - 2,415,281 합 계 1,927,146 79,494 848,394 (7,518) 2,847,516 - 2,847,516 23. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,985,504 - 3,609,145 - 예수금 952,707 - 1,127,042 - 기타장기종업원급여부채(주1) - 1,586,490 - 1,447,667 선수수익 3,118,798 - 1,115,047 - 합 계 12,057,009 1,586,490 5,851,234 1,447,667 (주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다. 24. 리스부채 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 리스제공자 연이자율 당분기말 전기말 부동산 삼성생명 외 4.20~5.08% 3,885,889 5,000,594 차량 SK렌터카 외 3.18~5.24% 156,662 236,996 기계장치 安耐杰 3.55% 4,128,453 4,339,554 합 계 8,171,004 9,577,144 1년 이내 만기도래분 1,899,743 2,128,083 비유동성 리스부채 6,271,261 7,449,061 합 계 8,171,004 9,577,144 25. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 25,000,000주 25,000,000주 2. 1주의 액면금액 5,000원 5,000원 3. 발행한 주식의 총수 6,767,600주 6,767,600주 4. 자본금 33,838,000 33,838,000 26. 기타불입자본당분기밀 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 546,056 546,056 종속기업 소유지분의 변동 (5,361,401) (5,361,400) 자기주식(주1) (4,573,603) (4,573,603) 자기주식처분이익 2,235,502 2,235,502 기타자본조정 (171,563,759) (171,563,761) 교환권대가(주2) 965,269 - 합 계 (177,751,936) (178,717,206) (주1) 당분기말 현재 128,671주를 보유하고 있습니다.(주2) 당기 교환사채 발행으로 인하여 자본으로 분류된 교환권 금액에 법인세 효과를 차감한 금액입니다.27. 배당금 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,767,600 주 (128,671) 주 6,638,929 주 1,600원 10,622,286 (전분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,767,600 주 (128,671) 주 6,638,929 주 2,000원 13,277,858 28. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (19,799,755) (14,952,764) 기타포괄손익-지분법자본변동 642,649 (231,323) 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 45,623,784 26,919,270 합 계 26,466,678 11,735,183 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 267,506,952 787,428,395 242,603,242 857,746,465 용역의 제공으로 인한 수익 22,275,664 48,694,627 8,103,240 28,641,657 합 계 289,782,616 836,123,022 250,706,482 886,388,122 (2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 제품 및 상품에 대한 선수금 7,985,504 3,048,311 운송용역에 대한 선수수익 3,118,798 1,115,047 합 계 11,104,302 4,163,358 (3) 연결기업은 기초 계약부채와 관련하여 당분기에 4,163,358천원(전분기 : 6,851,019천원)의 수익을 인식하였습니다. 30. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임원급여및상여 1,268,576 3,961,139 1,226,728 4,104,430 직원급여및상여 3,371,850 9,493,692 2,988,462 8,195,312 복리후생비 361,203 4,223,698 2,405,494 4,612,122 여비교통비 189,079 699,864 160,876 613,683 교육비 61,245 214,570 43,177 196,893 소모품비 123,435 396,624 126,543 485,796 신문도서비 5,601 20,757 5,637 23,363 통신비 58,789 226,190 59,787 246,444 전력료 6,256 8,709 1,493 3,778 보험료 172,248 458,345 40,772 2,311,217 차량유지비 106,118 363,269 126,140 369,181 수선비 36,263 113,259 35,730 104,977 지급수수료 1,724,550 5,911,323 1,994,996 5,405,009 임차료 202,461 471,608 131,950 367,440 제세공과금 887,442 2,237,014 756,488 2,206,369 접대비 421,022 1,130,969 422,074 1,158,381 회의비 472 3,824 - - 감가상각비 861,540 2,224,530 725,690 2,098,271 퇴직급여 633,096 1,910,171 570,032 1,788,205 대손상각비(환입액) (183,748) 581,119 (1,910) (168,823) 광고선전비 5,400 34,198 5,400 26,200 견본비 6,367 18,641 5,660 17,037 제품운반비 8,631,367 24,431,359 7,043,683 21,089,214 수출제품판매제비 8,269,353 23,192,027 5,337,903 17,269,585 국내제품판매제비 397,970 1,193,167 444,260 1,126,782 수입상품판매제비 - 717 508 1,362 국내상품판매제비 1,828,698 5,722,981 2,055,800 6,476,454 복구충당부채전입액(환입액) 4,073 12,107 (2,984) (17,354) 무형자산상각비 324,984 1,348,651 408,329 1,168,888 경상연구개발비 4,930,512 12,518,671 4,326,955 12,362,884 합 계 34,706,222 103,123,193 31,445,673 93,643,100 31. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 426,465 1,842,795 1,022,671 3,292,682 외환차익 1,564,135 7,869,751 1,692,022 9,610,807 외화환산이익 (282,726) 2,512,114 546,778 2,534,853 합 계 1,707,874 12,224,660 3,261,471 15,438,342 32. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,977,733 6,646,121 3,522,280 12,369,746 외환차손 3,093,943 9,035,981 3,129,138 13,366,414 외화환산손실 201,142 2,758,213 (133,425) 3,297,518 합 계 5,272,818 18,440,315 6,517,993 29,033,678 33. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 618,153 1,131,081 585,461 1,581,691 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 254,039 1,488,864 699,282 2,892,330 배당금수익 1,350,504 3,117,002 - 1,642,331 유형자산처분이익 (6,057) 577,710 42,745 841,093 사용권자산처분이익 1,028 229,488 - - 매각예정비유동자산처분이익 - - - 1,655,034 리스변경이익 - 6,510 - 16 임대수익 1,500 4,500 6,900 18,755 잡이익 857,705 2,608,699 (142,768) 2,645,765 합 계 3,076,872 9,163,854 1,191,620 11,277,015 34. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 138,835 138,835 - 711,975 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (79,882) 11,358 2,850 8,700 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - (201,181) - 유형자산처분손실 203,942 203,942 - 50,679 유형자산폐기손실 (1,928) 9,062 186,963 247,836 잡손실 8,719 69,278 71,124 465,967 리스변경손실 - - - 16,858 기부금 32,968 308,028 18,731 114,664 합 계 302,654 740,503 78,487 1,616,679 35. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 12.9% (2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 13.2%) 입니다. 36. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 및 상품, 재공품의 변동 (7,245,461) (3,551,092) 7,093,049 (16,315,674) 원재료 사용 및 상품의 매입 145,489,500 395,465,896 139,933,640 581,146,035 단기종업원급여 11,415,626 31,448,071 10,123,200 28,052,823 기타장기종업원급여 49,870 149,610 39,450 118,351 퇴직급여 1,009,857 3,002,584 926,056 2,817,369 감가상각비 12,501,591 35,937,785 10,879,042 32,682,480 사용권자산감가상각비 734,741 2,321,452 832,892 2,372,932 무형자산상각비 456,582 1,352,528 406,898 1,164,439 전력료 41,624,237 121,266,620 35,691,506 106,832,752 물류비 38,504,696 103,244,158 22,704,386 74,048,965 지급수수료 2,888,499 9,194,867 2,817,548 7,769,158 기타 21,892,155 53,298,253 18,456,800 55,036,004 합 계 269,321,893 753,130,732 249,904,467 875,725,634 37. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 귀속 분기순이익 19,835,567,935 68,641,073,585 (1,815,347,325) 2,809,743,707 가중평균유통보통주식수(주1) 6,638,929 6,638,929 6,638,929 6,638,929 기본주당이익 2,988 10,339 (274) 423 (주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다. (당분기) (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 6,767,600 274/274 6,767,600 자기주식 (128,671) 274/274 (128,671) 합 계 6,638,929 - 6,638,929 (전분기) (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 6,767,600 273/273 6,767,600 자기주식 (128,671) 273/273 (128,671) 합 계 6,638,929 - 6,638,929 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하는 희석성 잠재적보통주로 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 교환사채 이자비용을 당기순이익에 가산했습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 3개월 누적 분기순이익 19,835,567,935 68,641,073,585 조정:교환사채 관련손익 151,226,007 159,530,260 조정 후 분기순이익 19,986,793,942 68,800,603,845 가중평균유통보통주식수 6,638,929 6,638,929 조정 : 교환사채 128,671 45,551 조정 후 가중평균유통 보통주식주 6,767,600 6,684,480 희석주당이익 2,953 10,293 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다. 38. 금융상품(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 2023년과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 연결기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.신용위험에 노출된 금융자산 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험연결기업은 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기위한 기본정책을수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여 유동성자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 80,274,980 80,274,980 146,034,020 146,034,020 장단기금융상품 230,892 230,892 6,651,500 6,651,500 매출채권및기타채권 298,662,048 298,662,048 267,906,011 267,906,011 기타금융자산 2,665,987 2,665,987 2,387,031 2,387,031 상각후원가측정금융자산 - - 29,615 29,615 당기손익-공정가치측정금융자산 77,792,097 77,792,097 23,237,406 23,237,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,866,376 37,866,376 46,381,193 46,381,193 합 계 497,492,380 497,492,380 492,626,776 492,626,776 (금융부채) 매입채무및기타채무 85,594,638 85,594,638 115,978,044 115,978,044 장단기차입금 204,031,886 204,031,886 205,029,010 205,029,010 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 712,930 712,930 교환사채 14,325,137 14,325,137 - - 합 계 303,951,661 303,951,661 321,719,984 321,719,984 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 50,500,095 27,292,002 77,792,097 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,823,874 - 6,042,502 37,866,376 금융자산 계 31,823,874 50,500,095 33,334,504 115,658,473 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,986,509 16,250,897 23,237,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,739,590 - 10,641,603 46,381,193 금융자산 계 35,739,590 6,986,509 26,892,500 69,618,599 당기손익-공정가치측정금융부채 - 712,930 - 712,930 금융부채 계 - 712,930 - 712,930 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.3) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 금액 기초 26,892,500 매입 11,049,956 당기손익으로 인식된 손익 (8,850) 관계기업투자주식으로의 대체 (4,655,982) 외화환산효과 56,880 당분기말 33,334,504 4) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 전기말 대비 변동이 없습니다 6) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 39. 파생상품 계약 (1) 통화선도계약당분기말 현재 연결기업의 통화선도 계약은 없습니다. (2) 파생상품약정당분기말 현재 연결기업의 파생상품 약정은 없습니다. (3) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 연결기업의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화선도 - - - - 552,964 138,835 통화이자율 스왑 - - - - 494,769 - 합 계 - - - - 1,047,733 138,835 (전분기) (단위 : 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화선도 389,680 - 389,680 - 2,576,583 711,975 통화이자율 스왑 427,988 - 1,048,032 - 246,711 - 합 계 817,668 - 1,437,712 - 2,823,294 711,975 40. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사 ㈜유니드글로벌상사 관계기업 ㈜지앤택, 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사,드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사,레버런트프론티어 3호 창업벤처전문사모투자합자회사(㈜아파트멘토리투자), 레버런트프론티어 4호 창업벤처전문사모투자합자회사, ㈜티디엘, ㈜더카본스튜디오, 오로라 동반성장 펀드 2호, ㈜솔리비스(주2), ㈜애니텍 SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD. HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD. APICAL(TAIXING) THERMAL POWER CO., LTD. 기타특수관계자 OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V., OCI JAPAN,오로라동반성장프로젝트1호 대규모기업집단계열회사 등(주1) OCI㈜, OCI홀딩스㈜, OCI정보통신㈜, SGC이앤씨㈜(구.SGC이테크건설㈜), SGC에너지㈜,SGC솔루션㈜, ㈜유니드비티플러스, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사 등 연결기업과 연결기의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 포함되어 있지 않습니다. (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주2) 당분기 중 임원선임권 확보에 따른 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기타 (연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 19,825,149 - 7,200 - 1,096,596 (대규모기업집단계열회사) OCI홀딩스㈜ - 374,167 - - - OCI㈜ 281,489 - - - - OCI정보통신㈜ - - - - 284,160 SGC에너지 ㈜ - 1,392,331 - - - SGC솔루션㈜ - - - - 1,061 SGC이앤씨㈜(구.SGC이테크건설㈜) - - - 648,216 - OCI JAPAN - - - - 7,567 ㈜유니드비티플러스 - 195,476 - - 177,273 (주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기타 (연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 22,521,614 - 13,000 - 1,054,973 (대규모기업집단계열회사) OCI홀딩스㈜ 475,506 250,000 - - - OCI주식회사 314,762 - 48,932 - - OCI정보통신㈜ - - - - 247,203 SGC에너지 - 1,392,331 - - - SGC이테크건설 - - - 259,858 - 오씨아이드림 주식회사 - - - - 68 ㈜유니드비티플러스 - 194,201 - - 20,460 (주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 3,167,225 - 1,320 230,796 (대규모기업집단계열회사) OCI㈜ 82,192 - - - OCI정보통신㈜ - - - 26,452 SGC솔루션㈜ - - - 330 (주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 1,197,105 - 2,860 81,137 (대규모기업집단계열회사) OCI㈜ 135,117 - - - OCI정보통신㈜ - - - 30,110 (주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.당분기 및 전기말 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜지앤택 대여금 1,140,000 - - 1,140,000 차감:대손충당금 (1,140,000) - - (1,140,000) 미수수익 8,690 - - 8,690 차감:대손충당금 (8,690) - - (8,690) (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜지앤택 대여금 1,140,000 - - 1,140,000 차감:대손충당금 (1,140,000) - - (1,140,000) 미수수익 8,690 - - 8,690 차감:대손충당금 (8,690) - - (8,690) (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사의 지분에 대한 출자내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 현금출자 ㈜솔리비스(주1) 8,999,956 ㈜애니텍(주2) 2,050,000 HUBEI T CHEMICAL CO., LTD 1,333,010 APICAL(TAIXING) THERMAL POWER CO., LTD 6,278,370 합 계 18,661,336 (주1) 당분기 중 현금출자한 상환전환우선주 8,999,956천원에 대해서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 기존 보유한 보통주 4,655,982천원에 대해서는 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주2) 당분기말 기준 연결기업의 지분율이 20% 미만이나 임원선임 권한이 있어 유의적 영향력을 미치기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 기업명 현금출자 HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD (주1) 644,945 (주1) 종속기업 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd. 에서 현금출자한 회사입니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 5,333,741 5,262,722 퇴직급여 1,487,497 1,384,133 기타장기종업원급여 5,294 4,416 합 계 6,826,532 6,651,271 41. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,080 4,189 현금성자산 73,293,622 100,192,561 외화예금(수시입출금식) 6,976,278 45,837,270 합 계 80,274,980 146,034,020 42. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순이익 68,641,074 2,809,744 2. 조정사항 63,294,864 50,994,196 사용권자산감가상각비 2,321,452 2,372,932 기타장기종업원급여 149,610 118,351 감가상각비 35,937,785 32,682,480 대손상각비 581,119 (168,823) 무형자산상각비 1,352,528 1,164,439 재고자산평가손실 921,634 - 법인세비용 10,150,111 427,863 외환차손 3,573,524 7,251,764 외화환산손실 2,758,213 3,297,518 유형자산처분손실 203,942 50,679 유형자산폐기손실 9,062 247,836 이자비용 6,646,121 12,369,746 퇴직급여 2,902,876 2,654,666 지분법손익 6,408,801 3,489,882 복구충당부채전입액 12,107 (17,354) 리스변경손실 - 16,858 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 138,835 711,975 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,488,864) (2,892,330) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 76,195 8,700 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,195,918) (1,581,691) 매각예정자산처분이익 - (1,655,034) 리스변경이익 (6,510) (16) 배당금수익 (3,117,002) (1,642,331) 외환차익 (181,491) (1,261,464) 외화환산이익 (2,512,114) (2,534,853) 유형자산처분이익 (577,710) (841,093) 사용권자산처분이익 (229,488) - 이자수익 (1,842,795) (3,292,682) 잡손실 - 16,178 생산용품비 15,195 - 소모품비 287,646 - 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (52,675,710) 218,559,757 매출채권및기타채권의 감소(증가) (14,822,970) 60,308,210 재고자산의 감소(증가) 12,560,438 154,761,595 기타금융자산의 감소(증가) 7,250 (289,987) 기타유동자산의 감소(증가) (1,685,260) 7,944,363 매입채무및기타채무의 증가(감소) (51,200,411) 1,259,099 기타유동부채의 증가(감소) 4,069,843 (5,298,468) 순확정급여부채의 증가(감소) (1,604,600) (125,055) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 79,260,228 272,363,697 (2) 연결기업의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 75,527,645 7,855,984 건설중인자산의 무형자산 등의 대체 389,541 4,400,323 유형자산 취득 미지급금의 대체 11,718,989 4,201,419 기타포괄-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 4,655,982 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 증감액 환율변동효과 유동성대체 분기말 단기차입금 166,400,036 (64,640,332) - 2,958,247 - 104,717,951 유동성장기차입금 12,999,960 (9,749,970) - - 9,749,970 12,999,960 장기차입금 25,629,014 69,929,078 - 505,852 (9,749,970) 86,313,974 교환사채 - 15,420,833 (1,095,696) - - 14,325,137 리스부채 9,577,145 (1,622,085) (75,324) 291,269 - 8,171,005 미지급배당금 - (10,622,286) 10,622,286 - - - 합 계 214,606,155 (1,284,762) 9,451,266 3,755,368 - 226,528,027 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 증감액 환율변동효과 유동성대체 분기말 단기차입금 358,530,403 (168,663,535) - 9,204,792 - 199,071,660 유동성장기차입금 29,250,110 (21,000,000) - - 9,749,970 18,000,080 장기차입금 29,749,890 - - - (9,749,970) 19,999,920 리스부채 8,471,586 (1,692,514) 900,350 84,444 - 7,763,866 미지급배당금 - (13,277,858) 13,277,858 - - - 합 계 426,001,989 (204,633,907) 14,178,208 9,289,236 - 244,835,526 43. 우발부채와 주요약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 수출환어음 관련하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 구분 금융기관 당분기말 전기말 통화 약정금액 통화 약정금액 수출환어음(무신용장방식) 하나은행 USD 2,000 USD 2,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 담보차입 7,743,404 7,220,785 연결기업은 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업은 신한은행 등과 자금조달 약정계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천CNY) 구분 금융기관 통화 당분기말 약정금액 미사용잔액 수입신용장 신한은행 외 USD 277,160 244,291 외상매출채권담보대출 신한은행 KRW 28,000,000 23,527,643 기타어음할인 신한은행 KRW 20,000,000 20,000,000 당좌차월 신한은행 외 KRW 5,000,000 5,000,000 D/A,D/P 할인 하나은행 USD 2,000 2,000 일반대출 국민은행 KRW 20,000,000 20,000,000 씨티은행 USD 22,700 15,700 수입자금대출 수출입은행 외 KRW 56,300,000 33,104,000 국민은행 USD 48,000 48,000 중국은행 CNY 100,000 100,000 운영자금대출 중국은행 외 CNY 480,000 367,850 시설자금대출 신한은행 KRW 25,800,000 4,200,000 중국은행 CNY 620,000 314,214 외화지급보증 신한은행 USD 20 - 합 계 KRW 155,100,000 105,831,643 USD 349,880 309,991 CNY 1,200,000 782,064 (4) 미이행 출자 약정 내역 - UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co., Ltd는 가성칼륨 공장 건설을 위해 중국 호북성 이창시에 합작법인을 설립하였습니다. 설립 지역 : 중국 호북성 이창시 총 투자 예상 금액(자본납입) : 419 백만 RMB 총 현재 자본 납입 금액 : 257백만 RMB(5) 계류중인 소송당분기말 현재 연결기업이 피고로 제소된 소송은 없으며, 원고로 제소한 소송 1건(관련금액 1,802백만원)이 계류 중입니다.당분기말 현재 소송의 승패는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 44. 보고기간 후 사건 연결기업은 사업다각화 및 신성장동력 확보를 위하여 2024년 10월 31일 (주)솔리비스 상환전환우선주(RCPS) 대한 24억원의 추가투자를 집행하였습니다. 본 투자로 인하여 (주)솔리비스에 대한 당사의 지분율은 기존 18.63%에서 19.54%로 확대되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 44 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 258,101,445,541 261,059,981,498 현금및현금성자산 34,704,325,457 70,279,879,519 단기금융상품 226,392,000 6,647,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 42,630,577,900 6,986,509,337 매출채권 및 기타유동채권 99,459,394,087 83,994,284,994 상각후원가측정유가증권 29,615,000 유동재고자산 76,950,041,041 91,133,403,016 기타유동금융자산 334,261,727 41,511,830 기타유동자산 3,796,453,329 1,947,777,802 비유동자산 633,490,483,048 616,040,101,821 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 35,161,519,199 16,250,896,666 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 36,507,448,014 45,079,145,209 종속기업및관계기업투자 230,402,118,302 225,168,235,397 유형자산 287,219,954,063 280,587,242,918 투자부동산 22,672,502,614 22,672,502,614 사용권 자산(리스) 1,893,080,186 2,882,542,896 영업권 이외의 무형자산 10,103,008,760 10,754,503,056 기타비유동금융자산 2,147,190,978 2,345,519,427 기타비유동자산 952,575,984 3,664,311,984 이연법인세자산 4,355,168,337 3,817,354,267 순확정급여자산 2,071,416,611 2,813,347,387 자산총계 891,591,928,589 877,100,083,319 부채 유동부채 133,040,355,202 193,387,870,146 당기손익-공정가치측정금융부채 712,929,844 매입채무 및 기타유동채무 29,325,097,963 47,999,333,504 차입금 88,970,947,132 136,173,932,123 당기법인세부채 8,693,109,902 3,546,430,100 기타 유동부채 5,057,698,764 3,755,167,967 리스부채(유동) 993,501,441 1,200,076,608 비유동부채 45,824,976,790 27,822,129,943 장기차입금(사채 포함), 총액 28,599,960,000 21,649,930,000 사채 14,325,136,988 비유동충당부채 448,305,005 3,122,595,338 기타 비유동 부채 1,586,490,187 1,447,666,961 리스부채(비유동) 865,084,610 1,601,937,644 부채총계 178,865,331,992 221,210,000,089 자본 자본금 33,838,000,000 33,838,000,000 보통주자본금 33,838,000,000 33,838,000,000 자본잉여금 (172,390,535,645) (173,355,804,907) 이익잉여금(결손금) 871,078,887,311 810,360,652,401 기타포괄손익누계액 (19,799,755,069) (14,952,764,264) 자본총계 712,726,596,597 655,890,083,230 자본과부채총계 891,591,928,589 877,100,083,319 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 156,486,460,203 470,022,375,539 143,039,337,589 512,706,169,583 매출원가 (123,022,350,011) (360,782,138,798) (126,154,536,527) (443,031,272,951) 매출총이익 33,464,110,192 109,240,236,741 16,884,801,062 69,674,896,632 판매비와관리비 (18,583,141,880) (55,290,197,064) (16,227,301,082) (49,101,177,565) 영업이익(손실) 14,880,968,312 53,950,039,677 657,499,980 20,573,719,067 금융수익 1,505,682,501 11,691,411,225 2,964,604,732 14,347,103,751 금융원가 (4,706,079,432) (15,522,101,933) (5,652,574,478) (26,752,233,086) 기타이익 1,738,800,680 24,978,720,592 1,878,359,598 19,596,664,417 기타손실 (69,011,444) (400,827,871) 165,606,947 (2,907,267,774) 법인세비용차감전순이익(손실) 13,350,360,617 74,697,241,690 13,496,779 24,857,986,375 법인세비용 3,404,842,916 (5,620,408,010) 118,999,861 (1,419,374,642) 당기순이익(손실) 16,755,203,533 69,076,833,680 132,496,640 23,438,611,733 기타포괄손익 317,969,636 (2,583,303,175) (961,988,552) (1,068,380,417) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 98,161,306 427,829,095 (311,813,248) 11,264,989 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 219,808,330 (3,011,132,270) (650,175,304) (1,079,645,406) 총포괄손익 17,073,173,169 66,493,530,505 (829,491,912) 22,370,231,316 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,524 10,405 19 3,530 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,498 10,358 19 3,530 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 33,838,000,000 (173,355,804,907) 801,082,460,842 (20,047,669,083) 641,516,986,852 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (13,277,858,000) (13,277,858,000) 당기순이익(손실) 23,438,611,733 23,438,611,733 확정급여제도의 재측정요소 11,264,989 11,264,989 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5,449,073,676) 4,369,428,270 (1,079,645,406) 교환사채 발행 2023.09.30 (기말자본) 33,838,000,000 (173,355,804,907) 805,805,405,888 (15,678,240,813) 650,609,360,168 2024.01.01 (기초자본) 33,838,000,000 (173,355,804,907) 810,360,652,401 (14,952,764,264) 655,890,083,230 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (10,622,286,400) (10,622,286,400) 당기순이익(손실) 69,076,833,680 69,076,833,680 확정급여제도의 재측정요소 427,829,095 427,829,095 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,835,858,535 (4,846,990,805) (3,011,132,270) 교환사채 발행 965,269,262 965,269,262 2024.09.30 (기말자본) 33,838,000,000 (172,390,535,645) 871,078,887,311 (19,799,755,069) 712,726,596,597 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 76,778,157,373 179,997,122,258 당기순이익(손실) 69,076,833,680 23,438,611,733 당기순이익조정을 위한 가감 15,279,948,029 24,921,318,749 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (20,308,094,631) 136,202,870,259 배당금수취(영업) 20,221,497,800 11,235,330,600 이자수취(영업) 1,494,299,888 2,738,279,625 이자지급(영업) (5,774,439,953) (12,452,167,535) 법인세환급(납부) (3,211,887,440) (6,087,121,173) 투자활동현금흐름 (74,062,657,382) (12,240,668,987) 단기금융상품의 처분 6,809,188,250 17,669,322,397 단기금융상품의 취득 (389,672,605) (7,669,322,397) 상각후원가측정 유가증권 처분 29,615,000 상각후원가측정 유가증권 취득 (5,621,675,616) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 12,862,200,900 유형자산의 처분 68,605,455 439,439,415 유형자산의 취득 (24,608,824,514) (24,502,343,182) 무형자산의 취득 (355,583,950) (3,788,913,270) 장기대여금및수취채권의 처분 77,989,050 161,026,300 임차보증금의 감소 200,000,000 202,682,000 임차보증금의 증가 (34,664,000) (712,008,000) 기타보증금의 증가 (300,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)처분 119,704,553,095 23,578,113,353 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)취득 (153,230,848,812) (21,396,472,060) 당기손익-공정가치측정금융부채(유동)처분 (712,929,844) (6,351,345,457) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)취득 (18,836,701,036) 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)처분 57,359 153,764 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,483,440,830) (2,773,820,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 5,662,292,866 재무활동현금흐름 (37,493,889,903) (214,672,715,873) 단기차입금의 증가 200,212,069,254 329,386,640,269 단기차입금의 상환 (248,586,431,832) (508,892,449,461) 장기차입금의 증가 16,700,000,000 유동성장기부채의 감소 (9,749,970,000) (21,000,000,000) 교환사채의 증가 15,420,833,337 배당금지급 (10,622,286,400) (13,277,858,000) 리스부채의 지급 (868,104,262) (889,048,681) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (797,164,150) 101,839,165 현금및현금성자산의순증가(감소) (35,575,554,062) (46,814,423,437) 기초현금및현금성자산 70,279,879,519 110,849,926,453 기말현금및현금성자산 34,704,325,457 64,035,503,016 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여, 화학사업부문을 영위할 분할존속회사와 보드사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할 되었습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 33,838,000천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)유니드글로벌상사 1,695,734 25.06 이화영 631,920 9.34 이복영 69,173 1.02 이우일 233,449 3.45 이정자 244,310 3.61 이숙희 38,063 0.56 이은영 42,250 0.62 이주연 79,553 1.18 이우연 47,275 0.70 기 타 3,685,873 54.46 합 계 6,767,600 100.00 당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다. 주요사업내용 사업장 위치 ·기초화학사업 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 울산 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하여 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당사는 한국 본사와 중국에 자회사를 둔 다국적기업 그룹으로 직전 4개년도 중 2개년도 이상 연결기준 매출기준이 필라 2 법률 기준을 충족하여, 필라 2 법률의 적용대상입니다. 다만, 전환기 세이프하버(적용면제) 규정 중 간이실효세율테스트(국가별 실효세율 15% 초과 규정)를 충족하여, 이와 관련하여 추가 인식할 법인세비용은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 당분기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 기초화학 부문 단일부문으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 명 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 담보제공예금 26,392 - 장기금융상품 당좌개설보증금 4,500 4,500 기타금융자산 선물환거래 보증금 300,000 - 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업어음(CP) 13,710,738 - 6,984,522 - 파생상품 - - 1,987 - 파생결합사채(ELB/DLB) 11,806,140 - - - 수익증권등 17,113,699 11,824,117 - 3,963,450 상환전환우선주 등(주1) - 23,337,403 - 12,287,447 합 계 42,630,577 35,161,520 6,986,509 16,250,897 (주1) 당분기말 기준 당사의 지분율이 20% 미만이나 임원선임 권한이 있어 유의적 영향력을 미치는 ㈜티디엘 외 3건 16,777,932천원(전기말 5,727,976천원)을 포함하고 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 89,579,790 145,156 72,584,339 141,834 차감: 대손충당금 (1,560) (145,156) - (141,834) 소 계 89,578,230 - 72,584,339 - 미수금 9,707,506 2,952 11,153,715 2,952 차감: 대손충당금 - (2,952) - (2,952) 소 계 9,707,506 - 11,153,715 - 미수수익 173,658 8,690 256,230 8,690 차감: 대손충당금 - (8,690) - (8,690) 소 계 173,658 - 256,230 - 합 계 99,459,394 - 83,994,284 - 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매입 외환 약정 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처에서 약정을 이행하지 않는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입으로 회계처리했습니다(주석43 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 미수수익 매출채권 미수금 미수수익 기초금액 141,834 2,952 8,690 139,403 2,952 8,690 대손상각(환입) 4,882 - - 8,525 - - 분기말금액 146,716 2,952 8,690 147,928 2,952 8,690 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 배당금 시장성있는 지분증권 31,823,874 31,823,874 1,766,498 시장성없는 지분증권 4,683,574 4,683,574 - 합 계 36,507,448 36,507,448 1,766,498 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 배당금 시장성있는 지분증권 35,739,590 35,739,590 1,642,331 시장성없는 지분증권 9,339,556 9,339,556 - 합 계 45,079,146 45,079,146 1,642,331 기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 국공채 - - (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 국공채 29,615 - 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정금융자산은 없습니다. 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 126,317 - 126,317 315,681 - 315,681 제품 28,826,730 (25,340) 28,801,390 29,360,236 (157,659) 29,202,577 재공품 8,346,587 (320,886) 8,025,701 7,194,622 (407,233) 6,787,389 원부재료 19,033,302 (27,946) 19,005,356 16,340,266 (30,482) 16,309,784 저장품 7,515,171 (729,037) 6,786,134 6,730,249 (597,905) 6,132,344 미착품 14,205,143 - 14,205,143 32,385,628 - 32,385,628 합 계 78,053,250 (1,103,209) 76,950,041 92,326,682 (1,193,279) 91,133,403 11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 지분율 취득원가 장부금액 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 16,266,659 74,885,587 Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 93,476,340 93,476,340 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd.(주1) 제조업 중국 12월 30.00% 2,032,489 126,949 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd.(주2) 제조업 중국 12월 11.10% 5,257,261 5,257,261 소 계 117,032,749 173,746,137 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(주3) 기타금융업 한국 12월 79.21% 2,000,000 2,000,000 드림스톤이에스지 제1호사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 27.21% 2,000,000 2,000,000 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사(㈜아파트멘토리투자) 기타금융업 한국 12월 39.81% 5,000,000 5,000,000 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 한국 12월 23.88% 3,000,000 3,000,000 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호(주3) 기타금융업 한국 12월 79.84% 40,000,000 40,000,000 ㈜솔리비스(주4) 제조업 한국 12월 6.35% 4,655,982 4,655,982 ㈜지앤택 제조업 한국 12월 24.11% 3,199,182 - 소 계 59,855,164 56,655,982 합 계 176,887,913 230,402,119 (주1) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd. 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70.00%), 유니드(30.00%) 보유 종속기업입니다.당분기 UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd는 3,050만 RMB 감자를 실행하여 장부가액이 감소하였습니다. (주2) UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd. 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (88.90%), 유니드(11.10%) 보유 종속기업입니다. (주3) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 실질 지배력 판단 결과 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 해당 출자액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (주4) 보통주와 상환전환우선주를 합산하여 18.63%의 지분을 확보하였으며, 지분율 20% 미만이나 임원선임권 확보에 따른 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 보유한 보통주를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 전기말 지분율 취득원가 장부금액 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 16,266,659 74,885,587 Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 93,476,340 93,476,340 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd.(주1) 제조업 중국 12월 30.00% 4,900,061 2,032,489 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd.(주2) 제조업 중국 12월 7.19% 2,773,820 2,773,820 소 계 117,416,880 173,168,236 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(주3) 기타금융업 한국 12월 79.21% 2,000,000 2,000,000 드림스톤이에스지 제1호사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 27.21% 2,000,000 2,000,000 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사(㈜아파트멘토리투자) 기타금융업 한국 12월 39.81% 5,000,000 5,000,000 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 한국 12월 23.88% 3,000,000 3,000,000 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호(주3) 기타금융업 한국 12월 79.84% 40,000,000 40,000,000 ㈜지앤택 제조업 한국 12월 24.11% 3,199,182 - 소 계 55,199,182 52,000,000 합 계 172,616,062 225,168,236 (주1) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd. 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70.00%), 유니드(30.00%) 보유 종속기업입니다. (주2) UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd. 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (92.81%), 유니드(7.19%) 보유 종속기업입니다. (주3) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 실질 지배력 판단 결과 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 해당 출자액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득/대체 유상감자 분기말 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 74,885,587 - - 74,885,587 Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd. 93,476,340 - - 93,476,340 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd. 2,032,489 - (1,905,540) 126,949 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd. 2,773,820 2,483,441 - 5,257,261 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 2,000,000 - - 2,000,000 드림스톤이에스지 제1호사모투자 합자회사 2,000,000 - - 2,000,000 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사(㈜아파트멘토리투자) 5,000,000 - - 5,000,000 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자합자회사 3,000,000 - - 3,000,000 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호 40,000,000 - - 40,000,000 ㈜솔리비스 - 4,655,982 - 4,655,982 ㈜지앤택 - - - - 합 계 225,168,236 7,139,423 (1,905,540) 230,402,119 (전분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 유상감자 손상차손 분기말 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 74,885,587 - - - 74,885,587 Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd. 93,476,340 - - - 93,476,340 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd. 10,562,354 - (5,662,293) (2,006,634) 2,893,427 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd. - 2,773,820 - - 2,773,820 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 2,000,000 - - - 2,000,000 드림스톤이에스지 제1호사모투자 합자회사 2,000,000 - - - 2,000,000 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사(㈜아파트멘토리투자) 5,000,000 - - - 5,000,000 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자합자회사 3,000,000 - - - 3,000,000 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호 40,000,000 - - - 40,000,000 ㈜지앤택 - - - - - 합 계 230,924,281 2,773,820 (5,662,293) (2,006,634) 226,029,174 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 54,270,081 53,542,652 154,738,848 1,391,249 1,132,956 15,511,457 280,587,243 취득 1,117,752 1,305,316 20,250,064 89,372 75,425 3,431,346 26,269,275 건설중인자산 등에서 대체 - 1,592,100 9,500,872 - - (11,092,972) - 무형자산 등으로 대체 - - - - - (101,895) (101,895) 처분/폐기 (1,864) - - (1) - - (1,865) 감가상각비 - (1,369,971) (17,822,565) (284,892) (55,376) - (19,532,804) 분기말금액 55,385,969 55,070,097 166,667,219 1,195,728 1,153,005 7,747,936 287,219,954 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 54,460,024 55,296,496 161,887,907 931,722 1,278,467 11,441,090 285,295,706 취득 - 4,356 527,420 912,860 49,182 15,815,869 17,309,687 건설중인자산 등에서 대체 - 52,000 2,694,564 - 102,030 (2,848,594) - 무형자산 등으로 대체 - - - - - (3,472,503) (3,472,503) 처분/폐기 - - (18,572) (243,066) (102,030) - (363,668) 감가상각비 - (1,357,562) (16,990,287) (256,803) (122,749) - (18,727,401) 분기말금액 54,460,024 53,995,290 148,101,032 1,344,713 1,204,900 20,935,862 280,041,821 13. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 기초금액 22,672,503 분기말금액 22,672,503 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 기초금액 22,427,017 분기말금액 22,427,017 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 등 합 계 기초금액 5,044,245 5,710,258 10,754,503 취득 200,935 154,649 355,584 건설중인자산 등에서 대체 - 86,700 86,700 상각비 - (1,093,778) (1,093,778) 분기말금액 5,245,180 4,857,829 10,103,009 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 등 합 계 기초금액 3,696,822 335,894 4,032,716 취득 1,000,000 2,788,913 3,788,913 건설중인자산 등에서 대체 - 3,444,646 3,444,646 상각비 - (970,102) (970,102) 분기말금액 4,696,822 5,599,351 10,296,173 15. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 2,182,182 - 2,347,518 차감 : 현재가치할인차금 - (95,439) - (140,436) 소 계 - 2,086,743 - 2,207,082 대여금 - 1,141,979 - 1,219,968 차감 : 대손충당금 - (1,140,000) - (1,140,000) 소 계 - 1,979 - 79,968 기타 보증금 300,000 58,469 - 58,469 기타 34,262 - 41,512 - 합 계 334,262 2,147,191 41,512 2,345,519 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 16. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 건물/구축물 차량운반구 합 계 기초금액 2,651,089 231,454 2,882,543 취득/대체 61,009 60,462 121,471 처분/해지 (119,170) (72,559) (191,729) 감가상각비 (851,809) (67,395) (919,204) 분기말금액 1,741,119 151,962 1,893,081 (전분기) (단위: 천원) 구 분 건물/구축물 차량운반구 합 계 기초금액 3,193,350 65,958 3,259,308 취득/대체 1,013,680 138,223 1,151,903 처분/해지 (84,570) - (84,570) 감가상각비 (935,604) (40,411) (976,015) 분기말금액 3,186,856 163,770 3,350,626 (2) 당분기 및 전분기 중 손상된 사용권자산은 없습니다. 17. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 29,800 - 391,037 2,991,841 선급비용 3,766,653 393,560 1,556,740 113,455 기타 - 559,016 - 559,016 합 계 3,796,453 952,576 1,947,777 3,664,312 18. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도 - 312,458 통화이자율스왑 - 400,472 합 계 - 712,930 19. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,321,105 - 25,501,333 - 미지급금 18,325,023 - 20,962,158 - 미지급비용 4,678,970 - 1,535,842 - 합 계 29,325,098 - 47,999,333 - 20. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 75,970,987 - 123,173,972 - 장기차입금 12,999,960 28,599,960 12,999,960 21,649,930 합 계 88,970,947 28,599,960 136,173,932 21,649,930 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 USANCE 신한은행 외 TERM SOFR + 0.33~0.35% 43,374,157 62,802,819 수출환어음할인(주1) 하나은행 TERM SOFR + 1.15% 163,630 745,582 기타어음할인 신한은행 - - 10,000,000 외화한도대출(CRS) 씨티은행 - - 19,625,571 수입자금대출 수협은행 4.68% 10,000,000 - 수입자금대출 수출입은행 TERM SOFR + 1.1% 13,196,000 - 수입자금대출 씨티은행 TERM SOFR + 1.0% 9,237,200 - 운영자금대출 우리은행 - - 30,000,000 합 계 75,970,987 123,173,972 (주1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석43 참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금(주1) KDB산업은행 외 2.77~5.32% 12,999,960 28,599,960 12,999,960 21,649,930 (주1) 당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 169,290,779천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율 당분기말 전기말 교환사채(주1, 2) 2029년06월25일 0% 15,420,833 - 교환권조정 (1,095,696) - 합 계 14,325,137 - (주1) 상기 교환사채와 관련하여 자기주식의 발행수량과 행사가격이 발행 시 확정되어 교환권은 자본으로 분류되었습니다.(주2) 주계약인 부채요소와 조기상환청구권은 밀접하게 관련되어 있다고 판단하여 조기상환청구권을 분리하지 않고 주계약인 부채요소와 함께 상각후원가로 측정하였습니다. 이에 따라 기대만기는 투자자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 빠른시점인 2년으로 분류하였습니다.(5) 사채발행 조건당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면(전자등록) 총액 15,420,833,337원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2024년 06월 25일 만기일 2029년 06월 25일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2029년 06월 25일("만기일")에 전자등록금액에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 교환에 관한 사항 교환비율 100% 교환가액 119,847원/주 교환대상 주식회사 유니드의 기명식 보통주식 교환청구기간 2024년 6월 27일 ~ 2029년 5월 25일 교환가액의 조정 - 시가를 하회하는 유상증자, 무상증자, 주식배당, 자본전입 등- 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 60일 전부터 30일 전까지 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 21. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 51,722,733 48,731,369 사외적립자산의 공정가치 (53,789,928) (51,540,495) 퇴직연금전환금 (4,221) (4,221) 순확정급여부채(자산) (2,071,416) (2,813,347) (2) 당분기 및 전분기의 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 포함된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,007,376 2,841,342 이자비용 1,743,145 1,808,291 사외적립자산의 기대수익 (1,847,645) (1,994,967) 확정급여형 퇴직급여제도의 총 비용 2,902,876 2,654,666 (3) 당사가 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 각각 99,708천원 및 162,703천원입니다. 22. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동내용 유동성분류 기초 증가 충당부채 전(환)입액 충당부채 사용액 분기말 유동 비유동 (당분기) 복구충당부채 436,198 - 12,107 - 448,305 - 448,305 기타충당부채 2,686,398 - (2,686,398) - - - - 합 계 3,122,596 - (2,674,291) - 448,305 - 448,305 (전분기) 복구충당부채 377,613 79,494 (17,354) (7,518) 432,235 - 432,235 기타충당부채 1,549,533 - 865,748 - 2,415,281 - 2,415,281 합 계 1,927,146 79,494 848,394 (7,518) 2,847,516 - 2,847,516 23. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,225,804 - 1,633,241 - 예수금 713,097 - 1,006,881 - 기타장기종업원급여부채(주1) - 1,586,490 - 1,447,667 선수수익 3,118,798 - 1,115,047 - 합 계 5,057,699 1,586,490 3,755,169 1,447,667 (주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다. 24. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 리스제공자 연이자율 당분기말 전기말 부동산 삼성생명 5.08% 1,701,924 2,565,018 차량 SK렌터카 외 3.18~5.24% 156,662 236,996 합 계 1,858,586 2,802,014 1년 이내 만기도래분 993,501 1,200,077 비유동성 리스부채 865,085 1,601,937 합 계 1,858,586 2,802,014 25. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 25,000,000주 25,000,000주 2. 1주의 액면금액 5,000원 5,000원 3. 발행한 주식의 총수 6,767,600주 6,767,600주 4. 자본금 33,838,000 33,838,000 26. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 546,056 546,056 자기주식(주1) (4,573,603) (4,573,603) 자기주식처분이익 2,235,502 2,235,502 기타자본조정 (171,563,759) (171,563,759) 교환권대가(주2) 965,269 - 합 계 (172,390,535) (173,355,804) (주1) 당분기말 현재 128,671주를 보유하고 있습니다.(주2) 당기 교환사채 발행으로 인하여 자본으로 분류된 교환권 금액에 법인세 효과를 차감한 금액입니다. 27. 배당금 당분기 및 전분기 중 배당금지급 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,767,600 주 (128,671)주 6,638,929 주 1,600 원 10,622,286 (전분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,767,600 주 (128,671)주 6,638,929 주 2,000 원 13,277,858 28. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (19,799,755) (14,952,764) 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 134,210,796 421,327,749 134,936,097 484,064,513 용역의 제공으로 인한 수익 22,275,664 48,694,627 8,103,240 28,641,657 합 계 156,486,460 470,022,376 143,039,337 512,706,170 (2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 제품 및 상품에 대한 선수금 1,225,804 1,072,407 운송용역에 대한 선수수익 3,118,798 1,115,047 합 계 4,344,602 2,187,454 (3) 당사는 기초 계약부채와 관련하여 당분기에 2,187,454천원(전분기 : 6,851,019천원)의 수익을 인식하였습니다. 30. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여및상여 1,268,576 3,961,139 1,226,729 4,104,430 직원급여및상여 1,837,349 5,619,652 1,802,119 4,871,184 복리후생비 325,923 886,498 636,035 1,382,464 여비교통비 103,036 518,833 109,547 440,749 교육비 49,484 164,505 26,626 137,142 소모품비 15,960 80,061 24,653 96,581 신문도서비 5,519 20,523 5,627 20,830 통신비 26,773 92,884 28,709 106,780 전력료 1,491 3,944 1,493 3,778 보험료 34,935 130,537 42,828 165,180 차량유지비 48,494 196,278 61,638 191,080 수선비 1,353 18,497 8,170 21,000 지급수수료 1,066,002 4,042,580 1,390,390 3,764,805 임차료 137,334 406,481 131,759 367,249 제세공과금 168,716 465,413 200,064 422,769 접대비 159,072 457,086 164,547 422,524 회의비 472 3,824 - - 감가상각비 371,477 1,106,448 383,253 1,056,276 퇴직급여 633,096 1,910,171 570,032 1,788,205 대손상각비 (6,856) 4,882 3,520 8,525 광고선전비 5,400 34,198 5,400 26,200 견본비 6,366 18,642 5,660 17,037 제품운반비 1,677,438 4,563,601 1,387,036 4,145,588 수출제품판매제비 8,269,353 23,192,027 5,337,903 17,269,585 국내제품판매제비 112,294 379,835 163,251 570,693 수입상품판매제비 - 717 508 1,362 국내상품판매제비 1,828,698 5,722,981 2,055,801 6,476,454 복구충당부채전입액(환입액) 4,073 12,107 (2,984) (17,354) 무형자산상각비 365,007 1,089,902 339,062 967,316 경상연구개발비 66,308 185,951 117,925 272,746 합 계 18,583,143 55,290,197 16,227,301 49,101,178 31. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 356,686 1,455,897 766,601 2,873,667 외환차익 1,435,689 7,741,282 1,663,020 9,044,489 외화환산이익 (286,693) 2,494,232 534,984 2,428,948 합 계 1,505,682 11,691,411 2,964,605 14,347,104 32. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,737,800 5,725,084 3,063,786 10,930,892 외환차손 2,791,392 7,080,351 2,799,376 12,679,674 외화환산손실 176,887 2,716,667 (210,588) 3,141,667 합 계 4,706,079 15,522,102 5,652,574 26,752,233 33. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 618,153 1,131,081 585,461 1,581,691 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 254,039 1,488,864 699,282 2,892,330 배당금수익 - 20,221,498 - 11,235,331 유형자산처분이익 - 66,741 - 145,023 매각예정비유동자산처분이익 - - - 1,655,034 수입수수료 577,688 1,741,367 558,868 1,873,913 임대료수익 1,500 4,500 6,900 18,755 리스변경이익 - 6,510 - 16 잡이익 287,420 318,160 27,849 194,571 합 계 1,738,800 24,978,721 1,878,360 19,596,664 34. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 138,835 138,835 - 711,975 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (79,882) 11,358 2,850 8,700 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - (201,181) - 종속및관계기업투자주식손상차손 - - - 2,006,634 유형자산처분손실 - - - 50,679 유형자산폐기손실 - - - 18,572 잡손실 3,141 10,717 32,724 40,350 리스변경손실 - - - 16,858 기부금 6,918 239,918 - 53,500 합 계 69,012 400,828 (165,607) 2,907,268 35. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 7.5% (2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 5.7%) 입니다. 36. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품, 재공품의 변동 (6,401,223) (647,761) 11,083,748 12,422,461 원재료 사용 및 상품의 매입 62,170,635 182,582,463 67,109,307 285,277,954 단기종업원급여 7,033,351 21,168,016 6,785,586 19,885,675 기타장기종업원급여 49,870 149,610 39,450 118,351 퇴직급여 1,009,857 3,002,584 926,056 2,817,369 감가상각비 6,735,302 19,532,804 6,406,720 18,727,401 사용권자산상각비 268,108 919,204 356,518 976,015 무형자산상각비 367,027 1,093,778 339,991 970,102 전력료 27,262,501 79,555,814 22,929,039 67,479,799 물류비 34,165,848 82,563,068 17,047,739 57,105,339 지급수수료 1,156,425 4,317,958 1,491,971 4,019,797 기타 7,787,790 21,834,797 7,865,713 22,332,188 합 계 141,605,491 416,072,335 142,381,838 492,132,451 37. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 16,755,203,533 69,076,833,680 132,496,640 23,438,611,733 가중평균유통보통주식수(주1) 6,638,929 6,638,929 6,638,929 6,638,929 기본주당이익 2,524 10,405 19 3,530 (주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다. (당분기) (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 6,767,600 274/274 6,767,600 자기주식 (128,671) 274/274 (128,671) 합 계 6,638,929 - 6,638,929 (전분기) (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 6,767,600 273/273 6,767,600 자기주식 (128,671) 273/273 (128,671) 합 계 6,638,929 - 6,638,929 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하는 희석성 잠재적보통주로 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 교환사채 이자비용을 당기순이익에 가산했습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 3개월 누적 분기순이익 16,755,203,533 69,076,833,680 조정:교환사채 관련손익 151,226,007 159,530,260 조정 후 분기순이익 16,906,429,540 69,236,363,940 가중평균유통보통주식수 6,638,929 6,638,929 조정 : 교환사채 128,671 45,551 조정 후 가중평균유통 보통주식주 6,767,600 6,684,480 희석주당이익 2,498 10,358 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다. 38. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2023년과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용 할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.신용위험에 노출된 금융자산 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기위한 기본정책을수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여 유동성자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 34,704,325 34,704,325 70,279,880 70,279,880 장단기금융상품 230,892 230,892 6,651,500 6,651,500 매출채권및기타채권 99,459,394 99,459,394 83,994,285 83,994,285 기타금융자산 2,481,453 2,481,453 2,387,031 2,387,031 상각후원가측정금융자산 - - 29,615 29,615 당기손익-공정가치측정금융자산 77,792,097 77,792,097 23,237,406 23,237,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 36,507,448 36,507,448 45,079,145 45,079,145 합 계 251,175,609 251,175,609 231,658,862 231,658,862 (금융부채) 매입채무및기타채무 29,325,098 29,325,098 47,999,334 47,999,334 장단기차입금 117,570,907 117,570,907 157,823,862 157,823,862 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 712,930 712,930 교환사채 14,325,137 14,325,137 - - 합 계 161,221,142 161,221,142 206,536,126 206,536,126 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 50,500,095 27,292,002 77,792,097 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,823,874 - 4,683,574 36,507,448 금융자산 계 31,823,874 50,500,095 31,975,576 114,299,545 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,986,509 16,250,897 23,237,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,739,590 - 9,339,555 45,079,145 금융자산 계 35,739,590 6,986,509 25,590,452 68,316,551 당기손익-공정가치측정금융부채 - 712,930 - 712,930 금융부채 계 - 712,930 - 712,930 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 금액 기초 25,590,452 매입 11,049,956 당기손익으로 인식된 손익 (8,850) 관계기업투자주식으로의 대체 (4,655,982) 당분기말 31,975,576 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 전기말 대비 변동이 없습니다. 6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 39. 파생상품 계약 (1) 통화선도계약당분기말 현재 기업의 통화선도 계약은 없습니다. (2) 파생상품약정당분기말 현재 기업의 파생상품 약정은 없습니다. (3) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화선도 - - - - 552,964 138,835 통화이자율 스왑 - - - - 494,769 - 합 계 - - - - 1,047,733 138,835 (전분기) (단위 : 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화선도 389,680 - 389,680 - 2,576,583 711,975 통화이자율 스왑 427,988 - 1,048,032 - 246,711 - 합 계 817,668 - 1,437,712 - 2,823,294 711,975 40. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜유니드글로벌상사 종속기업 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.,UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd., UNID(Shanghai) EnterpriseManagement Co.Ltd. UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd 당사의 관계기업 ㈜지앤택, 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사, 드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사, 레버런트프론티어 3호 창업벤처전문사모투자합자회사(㈜아파트멘토리투자), 레버런트프론티어 4호 창업벤처전문사모투자합자회사, ㈜티디엘, ㈜더카본스튜디오, 오로라 동반성장 펀드 2호, ㈜솔리비스(주2), ㈜애니텍 SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD. HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD. APICAL(TAIXING) THERMAL POWER CO., LTD. 기타특수관계자 OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY,OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V., OCI JAPAN,오로라 동반성장 프로젝트1호 대규모기업집단계열회사 등(주1) OCI㈜, OCI홀딩스㈜, OCI정보통신㈜, SGC이앤씨㈜(구.SGC이테크건설㈜), SGC에너지㈜,SGC솔루션㈜, ㈜유니드비티플러스, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주2) 솔리비스는 당분기 중 임원선임권 확보에 따른 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기 타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기 타 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 19,344,107 - 7,200 - 1,096,596 (종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 1,869,637 1,741,367 - - - Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. - 18,455,000 - - - UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.Ltd. 143,705 - - - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI홀딩스㈜ - 374,167 - - - OCI㈜ 281,489 - - - - OCI정보통신㈜ - - - - 130,680 SGC에너지(주) - 1,392,331 - - - ㈜유니드비티플러스 - 195,476 - - 177,273 OCI JAPAN - - - - 7,567 SGC솔루션(주) - - - - 1,061 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기 타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기 타 당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 21,789,693 - 13,000 - 1,054,973 (종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 1,485,499 1,873,913 16,898 - - Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. - 9,593,000 - - - UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.Ltd. 54,566 - - - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI홀딩스㈜ 475,506 250,000 - - - OCI㈜ 314,762 - 48,932 - - OCI정보통신㈜ - - - - 129,003 오씨아이드림 주식회사 - - - - 68 SGC에너지 - 1,392,331 - - - ㈜유니드비티플러스 - 194,201 - - 20,460 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 3,167,225 - 1,320 205,882 (종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 51,013 1,567,230 - - UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd. 1,981,770 (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 82,192 - - - OCI정보통신㈜ - - - 13,652 SGC솔루션(주) - - - 330 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 1,197,105 - 2,860 81,137 (종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 103,977 2,181,343 - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 135,117 - - - OCI정보통신㈜ - - - 21,110 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 ㈜지앤택 대여금 1,140,000 - - 1,140,000 차감:대손충당금 (1,140,000) - - (1,140,000) 미수수익 8,690 - - 8,690 차감:대손충당금 (8,690) - - (8,690) (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 ㈜지앤택 대여금 1,140,000 - - 1,140,000 차감:대손충당금 (1,140,000) - - (1,140,000) 미수수익 8,690 - - 8,690 차감:대손충당금 (8,690) - - (8,690) (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사의 지분에 대한 출자 및 대체내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 현금출자 유상감자 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd 2,483,441 - UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd - (1,905,540) ㈜솔리비스(주1) 8,999,956 - ㈜애니텍(주2) 2,050,000 - 합 계 13,533,397 (1,905,540) (주1) 당분기 중 현금출자한 상환전환우선주 8,999,956천원에 대해서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 기존 보유한 보통주 4,655,982천원에 대해서는 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주2) 당분기말 기준 연결기업의 지분율이 20% 미만이나 임원선임 권한이 있어 유의적 영향력을 미치기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(전분기) (단위: 천원) 기업명 현금출자 유상감자 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd 2,773,820 - UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd - (5,662,293) 합 계 2,773,820 (5,662,293) (7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 4,218,832 4,333,010 퇴직급여 1,487,497 1,384,133 기타장기종업원급여 5,294 4,416 합 계 5,711,623 5,721,559 41. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,150 3,321 현금성자산 27,805,116 25,546,003 외화예금(수시입출금식) 6,895,059 44,730,556 합 계 34,704,325 70,279,880 42. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순이익 69,076,834 23,438,612 2. 조정사항 15,279,947 24,921,318 사용권자산감가상각비 919,204 976,015 기타장기종업원급여 149,610 118,351 감가상각비 19,532,804 18,727,401 재고자산평가손실환입 (90,070) - 대손상각비 4,882 8,525 무형자산상각비 1,093,778 970,102 법인세비용 5,620,408 1,419,375 외환차손 3,573,523 7,251,764 외화환산손실 2,716,667 3,141,667 생산용품비 15,195 - 유형자산처분손실 - 50,679 유형자산폐기손실 - 18,572 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 138,835 711,975 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 76,195 8,700 이자비용 5,725,084 10,930,892 퇴직급여 2,902,876 2,654,666 리스변경손실 - 16,858 복구충당부채전입액 12,107 (17,354) 종속및관계기업투자주식손상차손 - 2,006,634 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,488,864) (2,892,330) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,195,918) (1,581,691) 매각예정비유동자산처분이익 - (1,655,034) 리스변경이익 (6,510) (16) 배당금수익 (20,221,498) (11,235,331) 외환차익 (181,491) (1,261,464) 외화환산이익 (2,494,232) (2,428,948) 유형자산처분이익 (66,741) (145,023) 이자수익 (1,455,897) (2,873,667) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (20,308,094) 136,202,871 매출채권및기타채권의 감소(증가) (15,013,208) 33,384,095 재고자산의 감소(증가) 14,273,433 82,961,974 기타금융자산의 감소(증가) 7,250 (289,987) 기타유동자산의 감소(증가) (125,030) 911,603 매입채무및기타채무의 증가(감소) (17,133,932) 22,483,731 기타유동부채의 증가(감소) (712,007) (3,123,490) 순확정급여부채의 증가(감소) (1,604,600) (125,055) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 64,048,687 184,562,801 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 11,092,972 2,848,594 건설중인자산의 무형자산 대체 86,700 3,444,646 유형자산 취득 미지급금의 대체 1,713,238 1,330,527 기타포괄-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 4,655,982 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 증감액 환율변동효과 유동성대체 분기말 단기차입금 123,173,972 (48,374,363) - 1,171,378 - 75,970,987 유동성장기차입금 12,999,960 (9,749,970) - - 9,749,970 12,999,960 장기차입금 21,649,930 16,700,000 - - (9,749,970) 28,599,960 교환사채 - 15,420,833 (1,095,696) - - 14,325,137 리스부채 2,802,014 (868,104) (75,324) - - 1,858,586 미지급배당금 - (10,622,286) 10,622,286 - - - 합 계 160,625,876 (37,493,890) 9,451,266 1,171,378 - 133,754,630 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 증감액 환율변동효과 유동성대체 분기말 단기차입금 314,879,425 (179,505,809) - 8,554,458 - 143,928,074 유동성장기차입금 29,250,110 (21,000,000) - - 9,749,970 18,000,080 장기차입금 29,749,890 - - - (9,749,970) 19,999,920 리스부채 3,202,601 (889,049) 900,351 - - 3,213,903 미지급배당금 - (13,277,858) 13,277,858 - - - 합 계 377,082,026 (214,672,716) 14,178,209 8,554,458 - 185,141,977 43. 우발부채와 주요약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 수출환어음 관련하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 구분 금융기관 당분기말 전기말 통화 약정금액 통화 약정금액 수출환어음(무신용장방식) 하나은행 USD 2,000 USD 2,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 담보차입 163,630 745,582 당사는 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 신한은행 등과 자금조달 약정계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원, 천USD) 구분 금융기관 통화 당분기말 약정금액 미사용잔액 수입신용장 신한은행 외 USD 277,160 244,291 외상매출채권담보대출 신한은행 KRW 28,000,000 23,527,643 기타어음할인 신한은행 KRW 20,000,000 20,000,000 당좌차월 신한은행 외 KRW 5,000,000 5,000,000 D/A,D/P 할인 하나은행 USD 2,000 2,000 일반대출 국민은행 KRW 20,000,000 20,000,000 일반대출 씨티은행 USD 22,700 15,700 수입자금대출 수출입은행 외 KRW 56,300,000 33,104,000 시설자금대출 신한은행 KRW 25,800,000 4,200,000 외화지급보증 신한은행 USD 20 - 합 계 KRW 155,100,000 105,831,643 USD 301,880 261,991 (4) 미이행 출자 약정 내역 - UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co., Ltd는 가성칼륨 공장 건설을 위해 중국 호북성 이창시에 합작법인을 설립하였습니다.설립 지역 : 중국 호북성 이창시당사 총 투자 예상 금액(자본납입) : 41.9 백만 RMB당사 총 현재 자본 납입 금액 : 28.5 백만 RMB (5) 계류중인 소송당분기말 현재 당사가 피고로 제소된 소송은 없으며, 원고로 제소한 소송 1건(관련금액 1,802백만원)이 계류 중입니다.당분기말 현재 소송의 승패는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 44. 보고기간 후 사건당사는 사업다각화 및 신성장동력 확보를 위하여 2024년 10월 31일 (주)솔리비스 상환전환우선주(RCPS)에 대한 24억원의 추가투자를 집행하였습니다. 본 투자로 인하여 (주)솔리비스에 대한 당사의 지분율은 기존 18.63%에서 19.54%로 확대되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고있으며 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1). 제48조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.※제12조 제1항 : 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 2). 제48조의 2 (중간배당)① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계금 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 3). 제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 4). 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 3분기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 48,806 16,264 124,270 (별도)당기순이익(백만원) 52,322 27,872 117,383 (연결)주당순이익(원) 7,351 2,450 14,826 현금배당금총액(백만원) - 10,622 13,278 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 65.3 10.7 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.3 2.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,600 2,000 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 당기순이익 기재함.※ 현금배당률 계산 방법은 1주당 현금배당금/과거 1주간 배당부 종가의 평균입니다 . ☞주당순이익 산출근거 구 분 제45기 3분기 제44기 제43기 당기순이익 (천원) 68,641,074 16,264,874 124,269,478 가중평균유통보통주식수(주) 6,638,929 6,638,929 8,382,068 주당순이익 (원) 10,339 2,450 14,826 ☞현금배당수익률 산출근거 구 분 제45기 3분기 제44기 제43기 ①주당현금배당금(원) - 1,600 2,000 ②7일간 종가평균(원) - 69,570 84,200 ③현금배당수익률[①/②] - 2.3 2.4 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 20 2.1 2.4 ※ 배당은 1999년(제20기)부터 매년 실시 하고 있지만, 연속 배당횟수는 상장 시점인 2004년(제25기) 부터 현재까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다. ※ 평균 배당수익률은 2023.12.31 기준 과거 해당기간의 현금배당수익률의 합을 해당기간으로 나눈 단순평균법으로 계산하였습니다. 6).배당에 관한 정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 현금창출능력이 뛰어난 사업 구조를 가지고 있으며 이에 따라 꾸준히 현금이 유입되고 있습니다. 당사는 이러한 현금을 미래의 성장을 위한 동력의 확보와이익의 주주 환원에 사용할 예정입니다. 당사는 주주중심의 경영을 시현하고자 지속적으로 배당을 실시해 오고 있습니다. 향후 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1). 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004년 11월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 1,382,865 5,000 14,200 주1) 2015년 07월 30일 무상증자 보통주 2,304,774 5,000 5,000 주2) 2022년 11월 01일 주식분할 보통주 2,122,243 5,000 - 주3) 인적분할 주1) 회사는 2004년 12월 3일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.주2) 무상증자 상기 발행일자는 신주배정기준일(자본전입일)이고 신주 상장일은 2015년 8월 18일입니다.주3) 2022년 11월 1일 인적분할로 인해 주식수 및 자본금이 감소하였습니다. 2). 전환사채 등 발행현황 1). 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 (2). 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 (3). 미상환 전환형 조건부 자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 3). 채무증권 등 발행현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)유니드 회사채 사모 2024.06.25 15,421 0.00% - 2029.06.25 미상환 교보증권 합 계 - - - 15,421 0.00% - - - - *주1) 당사는 2024년 6월 21일 자기주식 128,671주를 교환 대상으로 한 교환사채 발행을 결의하였고, 교환청구기간은 2024년 06월 27일부터 2029년 05월 25일까지입니다. (2024년 6월 21일 공시된 '주요사항보고서(교환사채권 발행결정)' 참조) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 15,421 - - 15,421 합계 - - - - 15,421 - - 15,421 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1). 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 1 2024.06.25 운영자금 5,421 운영자금(원재료 매입 등) 5,421 - 교환사채 1 2024.06.25 기타자금 10,000 신규사업 투자자금 - 투자집행시기 도래 시 사용 예정 2). 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 키움더드림단기채증권투자신탁(채권)-C 9,000 - 수시금융상품 단기금융상품 지아이비제이디 전단채 1,000 2024년 09월 1개월 계 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1). 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향-해당사항 없음.(연결포함)(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ① 보드사업 부문 인적분할 (2022년 11월 1일 기준)당사는 2022년 5월 31일에 개최된 이사회와 2022년 10월 13일 임시주주총회의 결의를 통하여 인적분할을 결정하였고, 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여 인적 분할을 하였습니다. A. 회사 분할 방법ㆍ내용 (ㄱ) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사는 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 상장법인으로 존속 합니다.[회사 분할 내용] 구분 회사명 사업부문 비고 분할 존속회사 주식회사 유니드 가성칼륨, 탄산칼륨 등을 생산하는 화학사업부문 상장법인 분할 신설회사 주식회사 유니드비티플러스 MDF 등을 생산하는 보드사업부문(분할대상사업부문) 상장법인 (ㄴ) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방식으로 분할하되, 위의 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 화학사업부문을 영위하게 됩니다. 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장 하였으며, 분할존속회사의 발행주식은 변경상장 하였습니다. B. 분할가액 및 그 산출 근거 * 주식회사 유니드비티플러스 배정비율 산정근거 = (a) x (b) = 1.1936335 (a) 분할비율: 2022년 3월 31 일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로나누어 산정합니다. { 분할신설회사 순자산 (183,038,277,582원) + 분할신설회사 자기주식(0원) } / { 분할 전 순자산 (761,770,826,809원) + 분할 전 자기주식(4,956,434,050원) } = 0.2387267 (b) 1주의 금액비율: 분할회사1주의 금액 5,000원을 분할신설회사의 1주의 금액 1,000원으로 나누어 산정합니다. 5,000원(분할 전 1주의 금액) / 1,000원(분할신설회사 1주의 금액) = 5 C. 대주주의 지분현황 변동 성명 주식의 종류 분할회사 분할존속회사 분할신설회사 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)유니드글로벌상사 보통주 2,227,499 25.06 1,695,735 25.06 2,658,817 25.06 ㈜유니드 보통주 - 0.00 120,281 1.78 188,594 1.78 이화영 보통주 830,083 9.34 631,920 9.34 990,814 9.34 이복영 보통주 90,866 1.02 69,173 1.02 108,460 1.02 이우일 보통주 293,521 3.30 223,449 3.30 350,356 3.30 이은영 보통주 55,500 0.62 42,250 0.62 66,246 0.62 이주연 보통주 104,500 1.18 79,553 1.18 124,734 1.18 이정자 보통주 320,924 3.61 244,310 3.61 383,065 3.61 이숙희 보통주 50,000 0.56 38,063 0.56 59,681 0.56 이우연 보통주 63,500 1.18 48,340 0.71 75,795 0.71 권영만 보통주 2,200 0.02 1,674 0.02 2,625 0.02 조백인 보통주 1,000 0.01 761 0.01 1,193 0.01 합계 4,039,593 45.44 3,195,509 47.22 5,010,380 47.22 주1) 상기 내역은 증권신고서 제출일 현재 대주주 등의 분할 후의 주식수 및 지분율과 분할비율을 기준으로 단주를 고려하여 계산되었으며, 각 개인 및 법인의 지분거래에 따라 주식수와 지분율이 변경될 수 있습니다.주2) 분할회사의 대주주 등의 주식수는 증권신고서 제출일 현재의 주식수입니다.주3) 상기 표의 주식회사 유니드는 분할존속회사 기준입니다.주4) 분할회사는 자기주식을 1.78%(158,000주) 보유하고 있는 바, 본 건 분할 후 분할존속회사인 주식회사 유니드는 분할 전 자기주식을 승계 받음으로서 분할신설회사인 주식회사 유니드비티플러스의 주식과 분할존속회사인 주식회사 유니드 주식을 각각 1.78%를 보유하게 됩니다. 따라서 분할존속회사의 최대주주인 주식회사 유니드글로벌상사 외 그 특수관계인 등이 분할신설회사의지분 47.22%를 보유하게 됩니다.주5) 단주 발생으로 인하여 분할존속회사와 분할신설회사가 취득하게 되는 자기주식은 고려하지 않았습니다. D. 재무적 영향 (ㄱ) 분할신설회사에 승계된 보드사업부문의 자산 및 부채 세부내역 (단위: 천원) 자 산 I.유동자산 140,038,591 1.현금및현금성자산 81,785,120 2.단기금융상품 100,000 3.당기손익-공정가치측정금융자산 2,504,531 4.매출채권및기타채권 19,627,917 5.재고자산 35,025,175 6.기타금융자산 89,280 7.기타유동자산 906,568 II.비유동자산 71,349,962 1.매출채권및기타채권 9,841 2.유형자산 60,688,540 3.사용권자산 2,628,822 4.무형자산 2,973,828 5.기타금융자산 1,037,669 6.기타비유동자산 1,187,968 7.이연법인세자산 2,823,294 자 산 총 계 211,388,553 부 채 I.유동부채 16,893,863 1.매입채무및기타채무 14,983,495 2.충당부채 91,028 3.기타유동부채 853,025 4.리스부채 966,315 II.비유동부채 3,782,327 1.순확정급여부채 167,581 2.충당부채 149,605 3.기타금융부채 62,500 4.기타비유동부채 1,195,238 5.리스부채 2,207,403 부 채 총 계 20,676,190 (ㄴ) 중단영업손익 및 처분손실 1) 연결회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단 및 평가모형에 근거하여 비현금자산의 공정가치를 추정하였으며, 분배시점의 분배대상 비현금자산과 공정가치로 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분손실로 인식하였습니다. 구 분 금 액 보드사업부문 공정가치(A) 182,174,974 보드사업부문 장부금액(B) 190,712,365 중단사업처분손익(A-B) (8,537,391) 2) 공정가치 추정 시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 영구성장률 할인율 (주2) 보드사업부문 (주1) 10.4% (주1) 평가대상사업부가 영위하고 있는 사업의 특성과 평가대상사업부가 속한산업의 특성 등을 종합적으로 고려하여 영구성장률 0%를 적용함 (주2) 자기자본비용에 무위험이자율 및 위험프리미엄 등을 고려하여 예측하였습니다. 3) 주요 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 미지급배당금에 미치는 영향 가정의 변경 상승시 하락시 성장률 1.0% 3,883,000 (3,203,000) 할인율 1.0% (8,131,000) 9,827,000 (ㄷ) 인적분할에 따라 분할 전 연결회사가 보유하고 있는 자기주식 중 분할신설법인 지분해당액을 제거하고 분할신설법인의 주식을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취득하였습니다.(ㄹ) 권리 및 의무의 승계에 관한 사항분할 전 주식회사 유니드의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리 및 의무를 포함한 기타의 권리 및 의무 그리고 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 부문에 관한 것이면 분할신설법인에, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 연결회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로합니다.(ㅁ) 분할에 따른 연대책임상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (ㅂ) 중단영업① 중단영업의 내용연결회사는 2022년 11월 1일부로 보드사업부문의 인적분할을 완료하였으며, 분할기일까지의 보드사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.상기 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 당기 및 전기 손익계산서는 보드사업부문을 제외한 화학사업부문만의 손익으로 재작성되었습니다. ②중단영업손익당기 및 전기 중 중단영업손익으로 표시된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제43기(2022년) 제42기(2021년) 매출액 179,547,371 220,156,115 매출원가 (145,167,111) (176,006,870) 판매비와관리비 (18,758,024) (24,665,783) 영업이익 15,622,236 19,483,462 영업외손익 3,028,413 217,408 세전이익 18,650,649 19,700,870 법인세비용 (5,034,187) (5,209,310) 중단영업처분손실 (주1) (8,537,390) - 중단영업이익 5,079,072 14,491,560 (주1) 분할시점의 공정가치로 측정된 미지급배당금과 분할로 이전되는 순자산과 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없음.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음. 2). 손상차손누계액(대손충당금) 설정현황 (1). 계정과목별 손상차손누계액(대손충당금) 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 금액 손상차손누계액(대손충당금) 설정률 당분기말 매출채권 279,807,486 (2,583,717) 0.92% 미수금 21,597,120 (332,498) 1.54% 미수수익 182,347 (8,690) 4.77% 무형자산 11,906,814 (451,198) 3.79% 장기대여금 1,141,979 (1,140,000) 99.83% 당기손익-공정가치측정금융자산 79,292,097 (1,500,000) 1.89% 종속기업및관계기업투자 58,792,928 (3,595,536) 6.12% (합계) 452,720,771 (9,611,639) 2.12% 전기말 매출채권 253,399,250 (1,921,269) 0.76% 미수금 16,490,505 (318,705) 1.93% 미수수익 264,920 (8,690) 3.28% 무형자산 12,636,109 (451,198) 3.57% 장기대여금 1,219,968 (1,140,000) 93.45% 당기손익-공정가치측정금융자산 24,737,406 (1,500,000) 6.06% 종속기업및관계기업투자 51,769,095 (3,578,946) 6.91% (합계) 360,517,253 (8,918,808) 2.47% 전전기말 매출채권 325,270,806 (2,283,538) 0.70% 미수금 44,238,893 (2,952) 0.01% 미수수익 403,143 (8,690) 2.16% 무형자산 5,501,212 (506,198) 9.20% 장기대여금 1,431,320 (1,140,000) 79.65% 당기손익-공정가치측정금융자산 21,553,034 (1,500,000) 6.96% 종속기업및관계기업투자 55,286,573 (3,199,182) 5.79% (합계) 453,684,981 (8,640,560) 1.90% 주)연결재무제표기준으로 작성되었습니다. (2). 손상차손누계액(대손충당금) 변동현황 (단위 : 천원) 구분 당분기말 매출채권 미수금 미수수익 무형자산 대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자 1. 기초 손상차손 잔액합계 1,921,269 318,705 8,690 451,198 1,140,000 1,500,000 3,578,946 2. 순대손처리액(①－②－③±④) 81,329 13,794 - - - - 16,590 ① 대손처리액(상각채권액) - - - - - - - ② 채권제각액(회수) - - - - - - - ③ 처분액 - - - - - - - ④ 환율변동효과 81,329 13,794 - - - - 16,590 3. 대손상각비 계상(환입)액 581,119 - - - - - - ① 대손상각비(환입) 581,119 - - - - - - ② 손상차손(환입) - - - - - - - 4.회계기준 변경 - - - - - - - 5. 기말 손상차손 잔액합계 2,583,717 332,498 8,690 451,198 1,140,000 1,500,000 3,595,536 주)연결재무제표기준으로 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 매출채권 미수금 미수수익 무형자산 대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자 1. 기초 손상차손 잔액합계 2,283,538 2,952 8,690 506,198 1,140,000 1,500,000 3,199,182 2. 순대손처리액(①－②－③±④) (174,073) (15,266) - - - - 379,764 ① 대손처리액(상각채권액) - - - - - - 379,764 ② 채권제각액(회수) 173,666 9,365 - - - - - ③ 처분액 - - - - - - - ④ 환율변동효과 (406) (5,901) - - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (188,196) 331,019 - (55,000) - - - ① 대손상각비(환입) (188,196) 331,019 - - - - - ② 손상차손(환입) - - - (55,000) - - - 4.회계기준 변경 - - - - - - - 5. 기말 손상차손 잔액합계 1,921,269 318,705 8,690 451,198 1,140,000 1,500,000 3,578,946 주)연결재무제표기준으로 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구분 전전기말 매출채권 미수금 미수수익 무형자산 대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자 1. 기초 손상차손 잔액합계 4,324,079 276,776 8,690 548,044 1,140,000 1,500,000 3,199,182 2. 순대손처리액(①－②－③±④) 185,220 - - - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - - - - ② 채권제각액(회수) - - - - - - - ③ 처분액 - - - - - - - ④ 환율변동효과 185,220 - - - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,146,967) 969 - (41,845) - - - ① 대손상각비(환입) (1,146,967) 969 - - - - - ② 손상차손(환입) - - - (41,845) - - - 4.회계기준 변경 - - - - - - - 5. 기말 손상차손 잔액합계 2,283,538 2,952 8,690 506,198 1,140,000 1,500,000 3,199,182 주)연결재무제표기준으로 작성되었습니다.(3). 매출채권관련 손상차손(대손충당금) 설정방침①. 설정 대상채권의 범위 설정여부 계정과목 손상차손(대손충당금)설정 개별평가 개별채권가액이 3억원 초과, 부도어음, 장기매출채권(1년초과) 집합평가(전이율 활용) 매출채권, 미수금, 미수수익 손상차손(대손충당금) 설정 제외 국세,지방세 환급금, 승소한 채권액 등 ②. 매출채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스가. 매출채권의 구분 구분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별평가채권의 기준 1) 회사가 중요하다고 판단되는 채권 ① 3억 초과채권(당사 채권중 80% 비중을 차지하여 중요한 채권으로 판단함) 2) 손상징후가 있어 개별평가가 필요한 채권 ① 장기미회수 매출채권 ② 부도채권 집합손상검토(전이율 활용) - 집합평가채권의 기준 1) 개별평가를 하지 아니한 채권 2) 개별평가 후 손상징후가 없어 대손충당금을 설정하지 아니한 채권 나. 매출채권에 대한 평가방법 구분 세부절차 및 기준 개별손상검토 1) 미래현금흐름금액을 추정할 수 있는 경우 담보설정분과 담보미설정채권중 미래현금흐름금액이 산출되는 채권으로 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손으로 인식한다. 2) 미래현금흐름금액을 추정할 수 없는 경우 담보미설정채권으로 장부가액의 전액을 대손으로 인식한다. 집합손상검토(전이율 활용) 1) 계열/비계열→ 사업부별 구분 → 국내/국외 구분 채권을 구분 그룹핑한다. 2) 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 또한 차입자 특유의미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 3) 그룹핑한 집합채권(3개년 평균 대손 경험률 : 전이율)에 해당하는 대손설정률 만큼 대손으로 인식한다. 다. 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스 구분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함 - 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견 되는지 검토함. - 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측 하여 손상차손을 인식함. 집합손상검토(전이율 활용) - 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함. - 대손설정률을 산정함. - 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상 검토 결과 손상차손을 인식함. 라. 개별적으로 유의한 금융자산의 정의다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함. . 매 회계기간 말 잔액이 3억원을 초과하는 채권 . 개별적으로 손상징후가 발견된 채권 . 발생일기준 1년 초과 채권 . 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금) 마. 경과기간별 매출채권, 미수금, 미수수익 잔액 현황 (단위:천원) 구분 계정과목 60일 이하 60일~1년 1년 초과 합계 당분기말 매출채권 244,950,952 30,446,196 4,410,339 279,807,486 미수금 21,594,169 - 2,952 21,597,120 미수수익 173,658 - 8,690 182,347 합 계 266,718,779 30,446,196 4,421,981 301,586,953 구성비율 88.4% 10.1% 1.5% 100.0% 전기말 매출채권 218,526,431 33,171,414 1,701,405 253,399,250 미수금 12,417,937 4,069,617 2,952 16,490,506 미수수익 255,325 905 8,690 264,920 합 계 231,199,693 37,241,936 1,713,047 270,154,676 구성비율 85.6% 13.8% 0.6% 100.0% 전전기말 매출채권 290,154,408 33,147,333 1,969,065 325,270,806 미수금 44,235,941 - 2,951 44,238,892 미수수익 390,751 3,702 8,690 403,143 합 계 334,781,100 33,151,035 1,980,706 369,912,841 구성비율 90.5% 9.0% 0.5% 100.0% 3). 재고자산현황(1). 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 당분기말 전기말 전전기말 화학사업부 상품 126,317 315,680 95,146 제품 28,801,389 29,202,577 48,384,673 재공품 8,025,701 6,787,390 13,595,784 원재료 19,005,356 16,309,784 94,805,159 저장품 6,786,135 6,132,344 5,495,779 미착품 14,205,143 32,385,628 16,358,477 (소계) 76,950,041 91,133,403 178,735,018 UJC(해외) 상품 - - - 제품 2,999,388 1,686,141 2,706,802 재공품 2,456,845 945,456 2,397,208 원재료 12,578,357 21,323,162 66,471,517 저장품 8,786,665 4,730,260 4,671,975 미착품 6,504,711 - 9,438,275 (소계) 33,325,966 28,685,019 85,685,776 OJC(해외) 상품 - - - 제품 309 608,131 (775,511) 재공품 1,988,765 1,394,409 3,668,771 원재료 6,499,464 12,873,803 22,994,159 저장품 3,238,737 2,725,708 2,855,140 미착품 3,869,383 - - (소계) 15,596,659 17,602,051 28,742,559 USH(해외)/USC(해외)/UHC(해외) 상품 92,162 - - 제품 - - 626,510 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - (소계) 92,162 - 626,510 합계 상품 218,479 315,680 95,146 제품 31,801,086 31,496,849 50,942,474 재공품 12,471,312 9,127,255 19,661,763 원재료 38,083,177 50,506,750 184,270,834 저장품 18,811,537 13,588,311 13,022,893 미착품 24,579,237 32,385,628 25,796,752 (소계) 125,964,828 137,420,473 293,789,862 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.5% 10.9% 19.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.9회 4.5회 4.9회 주)상기 숫자는 연결조정을 하기 전의 각 부문별 단순합계한 금액입니다. 단, 구성비율 및 회전율은 연결조정후의 재고자산금액을 기준으로 산정되었습니다.(2). 재고자산의 실사내용① 재고실사12월말 장부상 재고에 12월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2023년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 218,479 - 218,479 315,681 - 315,681 95,146 - 95,146 제품 32,024,677 (223,591) 31,801,086 32,061,968 (565,119) 31,496,849 52,383,590 (1,441,116) 50,942,474 재공품 13,611,962 (1,140,650) 12,471,312 9,534,487 (407,232) 9,127,255 19,666,855 (5,092) 19,661,763 원재료 38,111,123 (27,946) 38,083,177 50,537,231 (30,482) 50,506,749 184,282,431 (11,597) 184,270,834 저장품 19,540,574 (729,037) 18,811,537 14,186,216 (597,905) 13,588,311 13,542,751 (519,858) 13,022,893 미착품 24,579,237 - 24,579,237 32,385,628 - 32,385,628 25,796,752 - 25,796,752 합 계 128,086,052 (2,121,224) 125,964,828 139,021,211 (1,600,738) 137,420,473 295,767,525 (1,977,663) 293,789,862 주) 연결기준으로 작성 되었습니다. 4). 금융상품 공정가치평가 절차요약 (1). 금융자산당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 사업모형과 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기준서 1109호는 금융자산의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였으나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.① 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (2). 금융자산의 후속측정① 상각후원가 측정 금융자산유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하며, 상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이는 당기손익으로 인식합니다. 해당 금융자산에서 발생되는 이자수익, 외화환산손익, 손상 등은 당기손익으로 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산시장가치 및 기타 방법에 의하여 평가된 공정가치로 측정합니다.채무상품의 경우, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식하며, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.지분상품의 경우, 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식하며, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산시장가치 및 기타 방법에 의하여 평가된 공정가치로 측정합니다. 해당 금융자산에서 발생되는 이자수익, 배당수익, 환산손익 등의 순손익은 당기손익으로 인식합니다.(3). 금융부채 당사는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 단기매매항목으로 분류되거나 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다. ③ 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (4). 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.①.당분기말가.금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 단기금융상품 - - 226,392 226,392 장기금융상품 - - 4,500 4,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 77,792,097 - - 77,792,097 매출채권및기타채권 - - 298,662,048 298,662,048 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 37,866,376 - 37,866,376 상각후원가측정 유가증권 - - - - 기타금융자산 - - 2,665,987 2,665,987 합 계 77,792,097 37,866,376 301,558,927 417,217,400 나.금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - 매입채무및기타채무 - 89,954,532 89,954,532 차입금 - 204,031,886 204,031,886 리스부채 - 8,171,004 8,171,004 교환사채 - 15,420,833 15,420,833 합 계 - 317,578,255 317,578,255 ②.전기말가.금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 단기금융상품 - - 6,647,000 6,647,000 장기금융상품 - - 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 23,237,406 - - 23,237,406 매출채권및기타채권 - - 267,906,011 267,906,011 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 46,381,193 - 46,381,193 상각후원가측정유가증권 - - 29,615 29,615 기타금융자산 - - 2,387,031 2,387,031 합 계 23,237,406 46,381,193 276,974,157 346,592,756 나.금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 712,930 - 712,930 매입채무및기타채무 - 115,978,044 115,978,044 차입금 - 205,029,010 205,029,010 리스부채 - 9,577,145 9,577,145 합 계 712,930 330,584,199 331,297,129 ③.전전기말가.금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 단기금융상품 - - 10,200,000 10,200,000 장기금융상품 - - 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 20,053,034 - - 20,053,034 매출채권및기타채권 - - 367,617,662 367,617,662 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 46,846,223 - 46,846,223 상각후원가측정유가증권 - - 29,615 29,615 기타금융자산 - - 2,904,346 2,904,346 합 계 20,053,034 46,846,223 380,756,123 447,655,380 나.금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 6,971,390 - 6,971,390 매입채무및기타채무 - 122,107,026 122,107,026 차입금 - 417,530,403 417,530,403 리스부채 - 8,471,586 8,471,586 합 계 6,971,390 548,109,015 555,080,405 (5). 금융상품의 공정가치①. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 장단기금융상품 230,892 230,892 6,651,500 6,651,500 10,204,500 10,204,500 매출채권및기타채권 298,662,048 298,662,048 267,906,011 267,906,011 367,617,662 367,617,662 기타금융자산 2,665,987 2,665,987 2,387,031 2,387,031 2,904,346 2,904,346 상각후원가측정금융자산 - - 29,615 29,615 29,615 29,615 합 계 301,558,927 301,558,927 276,974,157 276,974,157 380,756,123 380,756,123 (금융부채) 매입채무및기타채무 85,594,638 85,594,638 115,978,044 115,978,044 122,107,026 122,107,026 장단기차입금 204,031,886 204,031,886 205,029,010 205,029,010 417,530,403 417,530,403 교환사채 14,325,137 14,325,137 - - - - 합 계 303,951,661 303,951,661 321,007,054 321,007,054 539,637,429 539,637,429 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.②. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. ③. 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 50,500,095 27,292,003 77,792,098 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,823,874 - 6,042,502 37,866,376 금융자산 계 31,823,874 50,500,095 33,334,504 115,658,474 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 금융부채 계 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,986,509 16,250,897 23,237,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,739,590 - 10,641,604 46,381,194 금융자산 계 35,739,590 6,986,509 26,892,501 69,618,600 당기손익-공정가치측정금융부채 - 712,930 - 712,930 금융부채 계 - 712,930 - 712,930 (전전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,010,779 15,042,255 20,053,034 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,012,797 - 11,833,426 46,846,223 금융자산 계 35,012,797 5,010,779 26,875,681 66,899,257 당기손익-공정가치측정금융부채 - 6,971,390 - 6,971,390 금융부채 계 - 6,971,390 - 6,971,390 나. 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기중 변동내용 (단위:천원) 구 분 당분기말 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타 기말 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매항목 10,949,959 1,119,723 - 137,087,582 (94,702,569) - 54,454,695 투자계약증권 12,287,447 - - 11,049,956 - - 23,337,403 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 35,739,590 - (3,915,715) - - - 31,823,875 시장성없는 지분증권 9,339,556 - - - - (4,655,982) 4,683,574 금융자산 계 68,316,552 1,119,723 (3,915,715) 148,137,538 (94,702,569) (4,655,982) 114,299,547 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매항목 712,930 - - - 712,930 - - 금융부채 계 712,930 - - - 712,930 - - (단위:천원) 구 분 전기말 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타 기말 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매항목 8,985,930 32,411 - 28,338,870 (26,407,251) - 10,949,960 투자계약증권 11,067,105 1,220,342 - - - - 12,287,447 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 35,012,796 - (1,087,850) - - 1,814,643 35,739,589 시장성없는 지분증권 10,527,059 - (1,187,503) - - - 9,339,556 금융자산 계 65,592,890 1,252,753 (2,275,353) 28,338,870 (26,407,251) 1,814,643 68,316,552 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매항목 6,971,390 712,929 - - (6,971,390) - 712,929 금융부채 계 6,971,390 712,929 - - (6,971,390) - 712,929 주)상기내용은 별도재무제표기준으로 작성되었으며 연결재무제표기준에 대한 내용은 연결감사(검토)보고서를 참고하시기 바랍니다. (단위:천원) 구 분 전전기말 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타 기말 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매항목 69,704,884 (103,044) - 108,898,309 (169,514,219) - 8,985,930 투자계약증권 8,108,971 2,958,134 - - - - 11,067,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 49,139,551 - (17,031,118) 2,904,363 - - 35,012,796 시장성없는 지분증권 5,548,895 - 2,607,164 2,371,000 - - 10,527,059 금융자산 계 132,502,301 2,855,090 (14,423,954) 114,173,672 (169,514,219) - 65,592,890 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매항목 52,518 (6,971,390) - - (52,518) - (6,971,390) 금융부채 계 52,518 (6,971,390) - - (52,518) - (6,971,390) 주)상기내용은 별도재무제표기준으로 작성되었으며 연결재무제표기준에 대한 내용은 연결감사(검토)보고서를 참고하시기 바랍니다.(6). 채무증권의 발행 실적 등- 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기 3분기(당분기) 삼일회계법인 - - - 제44기(전기) 삼일회계법인 적정 특기사항 없음 화학사업부 수출 매출의 기간귀속 적정성 제43기(전전기) 삼일회계법인 적정 특기사항 없음 화학사업부 수출 매출의 기간귀속 적정성 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. ★핵심감사사항 내용핵심감사사항은 회계감사인의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 의견형성시 다루어졌으며, 회계감사인은 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.① 44기(전기) 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 2.(7)에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 계약조건을 충족하는 거래에 대해 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상 등 통제가 이전되는 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식합니다. 수출 매출은 고객과의 계약 및 무역조건에 따라 재화의 통제 이전시기가 상이하며, 통제가 실제 고객에게 이전되는 시점과다르게 경영진의 판단에 의해 수익이 인식될 위험이 존재합니다. 수출 매출 기간귀속과 관련된 회사 경영진의 의도적 조정 또는 판단의 잠재적 오류의 가능성, 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 해당사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 수행한 수출거래 관련 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 ㆍ주요 수출 매출의 계약상 거래 및 무역 조건을 검토하고 연결회사가 수익을 인식하는 통제이전 시점이 회계처리기준에 부합하는지에 대한 회계정책의 합리성 확인 ㆍ당기 중 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 증빙 확인 및 연결회사의 수익인식 시점과 비교 대사 ㆍ보고기간말을 전후하여 인식한 수출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 통제 이전일과 수익 인식일이 동일한지 여부에 대해 거래 증빙과의 비교대사 ② 43기(전전기) 해당 사항이 핵심감사사항으로 결정된 이유 화학사업부의 수출 매출은 고객과의 계약 및 무역조건에 따라 재화의 통제 이전시기가 상이하며, 통제가 실제 고객에게 이전되는 시점과 다르게 경영진의 판단에 의해 수익이 인식될 위험이 존재합니다. 수출매출기간귀속과 관련된 회사 경영진의 의도적 조정 또는 판단의 잠재적 오류의 가능성, 연결재무제표에 미치는 영향을 고려하여 해당사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법(회계법인 감사 진행) ㆍ연결회사가 수행한 수출거래 관련 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 ㆍ주요 수출 매출의 계약상 거래 및 무역 조건을 검토하고 회사가 수익을 인식하는 통제이전 시점이 회계처리기준에 부합하는지에 대한 회계정책의 합리성 확인 ㆍ당기 중 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 증빙 확인 및 연결회사의 수익인식 시점과 비교 대사 ㆍ보고기간말을 전후하여 인식한 수출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 통제 이전일과 수익 인식일이 동일한지 여부에 대해 거래 증빙과의 비교대사 (1). 당해 사업연도의 감사(또는 검토)절차 요약 감사일정 동안 삼일회계법인은 회계에 관한 장부와 관계서류 일체를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대한 관련 증빙을 검토하였습니다.1분기 : 검토일정(2024.04.24~2024.05.03)2분기 : 검토일정(2024.07.25~2024.08.02)3분기 : 검토일정(2024.10.23~2024.11.01) (2). 연결재무제표 감사(검토) 의견회계감사인은 주식회사 유니드와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 09월 30일과 2023년 09월 30일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 9개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 회계감사인의 의견으로는 연결기업의 연결재무제표는 주식회사 유니드와 그 종속기업의 2024년 09월 30일과 2023년 09월 30일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 9개월 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. (3). 재무제표 감사(검토) 의견 회계감사인은 주식회사 유니드의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 09월 30일과 2023년 09월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 9개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 회계감사인의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 유니드의 2024년 09월 30일과 2023년 09월 30일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 9개월 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기 3분기(당분기) 삼일회계법인 분,반기,연간 별도(연결)재무제표감사(검토) 480 3,840 480 1,800 제44기(전기) 삼일회계법인 분,반기,연간 별도(연결)재무제표감사(검토) 462 3,700 462 3,657 제43기(전전기) 삼일회계법인 분,반기,연간 별도(연결)재무제표감사(검토) 520 4,160 520 3,800 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. - 해당사항 없음. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기3분기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 4). 회계감사인 변경 - 2021년 11월에 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항에 의거 외부감사인 삼일회계법인(2022년~2024년)으로 지정되었습니다. 5). 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 07일 내부감사기구 : 감사회계감사인 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 감사인이 식별한 유의적 위험에 대한 감사 결과,핵심감사사항, 독립성, 서면진술 등 2 2024년 06월 13일 내부감사기구 : 감사회계감사인 : 업무담당이사, 담당회계사 등 3인 대면회의 감사인이 식별한 유의적 위험에 대한 감사 계획,핵심감사사항, 부정 및 부정위험, 법규 준수 등 ※ 구분1에 대한 내용은 2023년 재무제표 관련 내용으로 논의하였습니다. 6). 조정협의회 주요 협의내용 -해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 1). 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제45기 3분기(당분기) - - 제44기(전기) 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 주식회사 유니드의내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제43기(전전기) 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 주식회사 유니드의내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 2). 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제45기 3분기(당분기) 삼일회계법인 - - 제44기(전기) 삼일회계법인 감사인은 2023년 제44기 사업연도의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 감사하였으며, 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음의 의견을 표명하였습니다. - 제43기(전전기) 삼일회계법인 감사인은 2022년 제43기 사업연도의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 감사하였으며, 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음의 의견을 표명하였습니다. - 3). 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1). 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2024.09.30) 기준 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 2인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 의장 대표이사 겸직여부 선임사유 이화영 - 당사 정관 제34조에 의거 선임 2). 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이화영 (출석률 : 100%) 정의승 (출석률 : 100%) 이우일 (출석률 : 100%) 이상열(출석률 : 100%) 이병철(출석률 : 100%) 정다미(출석률 : 100%) 1회 2024.01.30 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2회 2024.02.21 제44기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - 제44기 정기주주총회 전자투표 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - KDB산업은행 여신약정 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3회 2024.03.22 교환사채 (자기주식 기반) 발행 검토 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - 금융기관 여신 약정 및 기한 연장 현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - ESG 투자 관련 검토 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - 4회 2024.06.21 교환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 포천 관음산 담보 설정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 기업 밸류업프로그램 현황 보고 보고 보고 보고 보고 - 보고 보고 여신 약정 현황 보고 보고 보고 보고 보고 - 보고 보고 3). 이사회의 독립성(2024.09.30 기준) 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 및 주요주주와 기타이해관계 임기 연임여부 연임횟수 이화영 이사회 회장 해당사항 없음 주요주주 2023.03 ~ 2026.03 연임 10회 정의승 이사회 부회장 해당사항 없음 계열회사 임원 2023.03 ~ 2026.03 연임 5회 이우일 이사회 사장 해당사항 없음 주요주주 2022.03 ~ 2025.03 - - 이병철 이사회 사외이사 해당사항 없음 계열회사 임원 2023.03 ~ 2026.03 - - 정다미 이사회 사외이사 해당사항 없음 계열회사 임원 2024.03 ~ 2027.03 - - ※당사 최대주주는 (주)유니드글로벌상사 입니다.※사외이사 선임배경 1) 상법 제542조의8에 의거 사외이사 선임의무 준수. 2) 상법 제382조등에 의거 사외이사 결격요건 없음. 3) 이사회 추천 후 정기주주총회에서 선임. 4). 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - 주) 제44기 정기주주총회(2024.03.28)에서 정다미 사외이사 신규 선임 5). 사외이사의 전문성 공시서류제출일 전일 기준 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서(팀) 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 4명 부장(팀장) : 2년대리(8년), 대리(6년), 사원(2년) - 이사회 개최 및 지원- 이사회 안건 및 일정 계획수립- 안건별 의결을 위한 정보제공 경영관리팀 5명 부장(팀장) : 29년차장(13년), 과장(6년), 대리(2년), 사원(1년) - 주주총회 개최 지원 등 인사팀 5명 부장(팀장) : 20년 대리(2년), 대리(1년), 사원(2년), 사원(1년) - 보상, 임원보수한도 책정 관련 업무 등 6). 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 사외이사는 해당분야에 대해 충분한 역량을 보유하고 있어 별도의 교육은 시행하지 않았으며, 필요한 경우 교육자료 등을 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1). 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일(2024.09.30) 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회결의에 의하여 선임된 감사1명(상근감사 장학도)이 감사업무를 수행하고있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ※ 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 장학도 - 법무법인 대륙아주 고문 (2020 ~ 2023)- 강원랜드 기획관리 본부장 (2017 ~ 2018)- 쌍용양회공업 사외이사 (2015 ~ 2016)- 서울보증보험 전무이사 (1985 ~ 2015) 제43기 정기주주총회(2023.03.16)에서 선임 2). 감사의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 및 주요주주와기타이해관계 장학도 이사회 상근감사 해당사항 없음 해당사항 없음 3). 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 장학도(출석률 : 100%) 1회 2024.01.30 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 2회 2024.02.21 제44기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 보고 제44기 정기주주총회 전자투표 도입의 건 가결 찬성 KDB산업은행 여신약정 기한연장의 건 가결 찬성 3회 2024.03.22 교환사채 (자기주식 기반) 발행 검토 보고 보고 금융기관 여신 약정 및 기한 연장 현황 보고 보고 보고 ESG 투자 관련 검토 보고 보고 4회 2024.06.21 교환사채 발행의 건 가결 찬성 자기주식 처분의 건 가결 찬성 포천 관음산 담보 설정 승인의 건 가결 찬성 기업 밸류업프로그램 현황 보고 보고 보고 여신 약정 현황 보고 보고 보고 4). 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 02월 22일 상장회사감사회 행동주의 펀드 및 소수주주의 주주권 행사와 기업의 대응 2024년 04월 19일 삼일pwc거버넌스센터 감사의 법률상 역할과 책임, 내부회계관리제도 등 2024년 04월 29일 삼일pwc거버넌스센터 기업지배구조 2024년 06월 27일 상장회사감사회 감사위원회 운영사례를 통해 본 감사의 역할 2024년 06월 28일 삼일pwc거버넌스센터 2024 재무제표 중점심사 회계이슈, 사례로 보는 부정발견 등 2024년 08월 20일 한국상장회사협의회 내부거래 사전공시 유의사항 안내 2024년 08월 30일 삼일pwc거버넌스센터 Topics in focus(내부회계관리제도) 2024년 09월 05일 삼일pwc거버넌스센터 Corporate Director School(2024) 2024년 09월 10일 한국상장회사협의회 내부회계관리제도 온라인교육 2024년 09월 24일 삼일pwc거버넌스센터 Topics in focus (감사) 2024년 09월 26일 한국상장회사협의회 2024년도 결산감사대비 이슈 Check Point 5). 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 윤리경영팀 2 부장 (4년)과장 (1년) - 재무자료 제공- 내부통제활동 내역 제공- 기타 요청자료 제공 6). 준법지원인에 관한 사항 당사는 현재 준법지원인 선임 내역이 없으나, 상법 제542조13등 관련 법령에 의거 준법지원인 선임을 검토하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1). 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 실시(제44기 정기주주총회) 실시(제44기 정기주주총회) 주1) 당사는 의결권대리행사권유제도는 실시하지 않고 있습니다.주2) 당사의 정관 제26조의 2 "서면에 의한 의결권 행사"에 따라 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 발송하고 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사하고 있습니다. 2). 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성일 현재까지 소수주주권이 행사된 적이 없습니다. 3). 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 작성일 현재까지 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 4). 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,767,600 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 128,671 주1) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,638,929 - 우선주 - - 주1) 당사는 2024년 6월 25일 자기주식 128,671주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 교환대상 자기주식은 교환사채의 교환권 행사 시점에 처분이 확정되며 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 5). 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다 ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입 하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다 ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제9조의2(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제14조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 다음날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료일후 90일이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로전자등록됨에따라 '주권의종류’라는구분이 없어졌음 명의개서대리인 취급소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 3층대리인 : ㈜ 국민은행 (전화) 02) 2073-8114 주주의 특전 해당사항없음 공고게재(주1) http://www.unid.co.kr (주1) 부득이한 이유로 회사 홈페이지 공고가 불가능할 경우 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제 신문에 게재한다 6 ). 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제44기주주총회(2024.03.28) 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 부의안건제44기(23.01.01~23.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건(1주당 현금 1,600원 배당)이사 선임의 건[사외이사 후보 1명 : 정다미]이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 승인원안통과원안통과원안통과원안통과 제43기주주총회(2023.03.16) 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 부의안건제43기(22.01.01~22.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건(1주당 현금 2,000원 배당)정관 일부 변경의 건이사 선임의 건[사내이사 후보 1명 : 이화영][사내이사 후보 1명 : 정의승][사외이사 후보 1명 : 이병철]감사 선임의 건[상근감사 후보 1명 : 장학도]이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 승인원안통과원안통과원안통과원안통과원안통과원안통과 제1회 임시주주총회 (2022.10.13) 1. 보고사항감사보고2. 부의안건분할계획서 승인의 건 승인원안통과 제42기주주총회(2022.03.17) 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 외부감사인 선임보고2. 부의안건제42기(21.01.01~21.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건(1주당 현금 1,700원 배당)이사 선임의 건[사내이사 후보 1명 : 이우일]이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 승인원안통과원안통과원안통과원안통과 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)유니드글로벌상사 본인 보통주 1,695,734 25.06 1,695,734 25.06 - 이화영 임원 보통주 631,920 9.34 631,920 9.34 - 이복영 계열사임원 보통주 69,173 1.02 69,173 1.02 - 이우일 임원 보통주 233,449 3.45 233,449 3.45 - 이정자 기타 보통주 244,310 3.61 244,310 3.61 - 이숙희 기타 보통주 38,063 0.56 38,063 0.56 - 이은영 기타 보통주 42,250 0.62 42,250 0.62 - 이주연 기타 보통주 79,553 1.18 79,553 1.18 - 이우연 기타 보통주 47,275 0.70 47,275 0.70 - 조백인 계열사임원 보통주 761 0.01 761 0.01 -