유니드 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215 천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜OCI상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜OCI상사	2,227,499	25.06

이수영	40,491	0.46

이복영	90,866	1.02

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.79

이은영	83,072	0.94

기 타	4,788,579	53.86

합 계	8,889,843	100

주석-계속당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타 기초화학제품의 제조, 판매	인천

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제102 7호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

주석-계속 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석-계속- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석-계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

주석-계속 4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 기초화학, 가공목재로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타 기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초화학 부문	가공목재 부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	248,312,478	258,136,333	143,284,442	133,315,265	391,596,920	391,451,598

매출총이익	79,125,027	80,632,293	20,437,204	17,292,950	99,562,231	97,925,243

판매관리비	(41,228,795)	(41,200,789)	(15,338,534)	(15,496,666)	(56,567,329)	(56,697,455)

경상연구개발비	(2,920,426)	(2,154,650)	(1,694,709)	(832,619)	(4,615,135)	(2,987,269)

금융수익	11,282,746	8,309,967	1,234,918	552,961	12,517,664	8,862,928

금융원가	(11,410,663)	(12,782,231)	(951,443)	(1,797,097)	(12,362,106)	(14,579,328)

종속기업투자손상차손	(962,340)	(4,041,453)	(576,420)	(1,961,893)	(1,538,760)	(6,003,346)

관계기업투자처분이익	-	13,537,780	-	6,488,521	-	20,026,301

기타영업외이익	2,837,574	25,729,270	1,728,457	12,854,208	4,566,031	38,583,478

기타영업외비용	(1,790,722)	(203,345)	(1,255,901)	(384,521)	(3,046,623)	(587,866)

법인세비용차감전순이익	34,932,401	67,826,842	3,583,572	16,715,844	38,515,973	84,542,686

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

주석-계속

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	226,361,037	205,246,916

보드사업부	172,733,236	183,397,517

공통부문	370,073,858	381,286,555

합 계	769,168,131	769,930,988

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	168,598,114	182,402,963

보드사업부	32,283,404	40,901,811

공통부문	20,980,626	9,612,561

합 계	221,862,144	232,917,335

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

주석-계속

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

매도가능금융자산	담보제공	-	10,472,000

합 계	5,500	10,477,500

6. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

전자단기사채	10,021,552	3,008,670

파생결합증권(ELS/DLS)	3,106,626	13,044,684

기업어음(CP)	11,058,734	38,833,403

통화선도	-	104,277

합 계	24,186,912	54,991,034

주석-계속7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	104,829,662	-	104,285,450	-

차감: 대손충당금	(2,286,092)	-	(2,473,559)	-

소 계	102,543,570	-	101,811,891	-

미수금	6,037,672	336,688	9,747,852	336,688

차감: 대손충당금	(13,124)	(166,688)	(13,124)	(186,688)

소 계	6,024,548	170,000	9,734,728	150,000

미수수익	351,380	-	301,622	-

합 계	108,919,498	170,000	111,848,241	150,000

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	2,473,559	199,812	1,875,894	199,812

대손상각(환입)	(187,467)	(20,000)	369,753	-

제각	-	-	(107,819)	-

분기말금액	2,286,092	179,812	2,137,828	199,812

주석-계속8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	52,102,938	-	62,557,493

당분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 4,631천원(전분기:58,629천원)입니다(주석 33 참고). 9. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	104,070	217,345	179,105	286,860

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

주석-계속

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,798,434	(698,180)	7,100,254	5,006,447	(508,659)	4,497,788

제품	17,082,797	(77,673)	17,005,124	22,469,522	(120,899)	22,348,623

재공품	1,726,063	(188,419)	1,537,644	2,133,674	(159,392)	1,974,282

원재료	6,470,854	(101,223)	6,369,631	15,900,348	-	15,900,348

저장품	8,954,264	-	8,954,264	9,921,740	-	9,921,740

미착품	12,370,762	-	12,370,762	25,689,260	-	25,689,260

합 계	54,403,174	(1,065,495)	53,337,679	81,120,991	(788,950)	80,332,041

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 276,545천원(전분기: -천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실 환입액 -천원(전분기: 84,707천원)이 차감되었습니다.

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12	100%	16,266,659	74,885,587	100%	16,266,659	74,885,587

㈜유니드엘이디	제조업	한국	12	69%	33,035,040	-	69%	33,035,040	1,538,760

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.(주2)	상품 중개업	홍콩	12	55%	6,080,142	8,739,675	55%	6,080,142	8,739,675

합 계	55,381,841	83,625,262	55,381,841	85,164,022

주석-계속

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타증감	분기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디(주1)	1,538,760	-	-	(1,538,760)	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	8,739,675	-	-	-	8,739,675

합 계	85,164,022	-	-	(1,538,760)	83,625,262

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타증감	분기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디(주1)	9,226,862	-	-	(6,121,215)	3,105,647

㈜이테크건설	16,869,295	-	(3,952,199)	(12,917,096)	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주2)	5,668,701	3,070,974	-	-	8,739,675

합 계	106,650,445	3,070,974	(3,952,199)	(19,038,311)	86,730,909

(주1) 당사는 종속기업인 ㈜유니드엘이디에 대하여 회수가능액을 검토하였으며, 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

주석-계속 (3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

유동자산	98,344,108	1,852,980	84,167,770

비유동자산	69,068,661	1,804,596	94,370,310

자산계	167,412,769	3,657,576	178,538,080

유동부채	19,995,950	8,612,861	147,882,192

비유동부채	19,492,040	7,500	20,273,306

부채계	39,487,990	8,620,361	168,155,498

자본계	127,924,779	(4,962,785)	10,382,582

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당 분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

매출액	108,572,343	422,008	125,701,444

영업손익	8,765,721	(6,159,359)	6,354,958

분기순손익	6,298,468	(7,252,566)	771,829

기타포괄손익	(12,780,852)	-	(2,865,990)

총포괄손익	(6,482,384)	(7,252,566)	(2,094,161)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

주석-계속 12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,889,617	33,087,768	112,630,437	928,045	2,191,077	7,072,481	261,799,425

취득	2,384,382	2,216,770	9,426,356	74,898	349,282	48,185,722	62,637,410

건설중인자산 등에서 대체	3,331,671	371,300	6,315,739	-	-	(11,339,045)	(1,320,335)

투자부동산으로 대체(주2)	(76,257,163)	-	-	-	-	-	(76,257,163)

처분/폐기	(378,925)	(62,561)	(117,694)	(42,858)	(791)	-	(602,829)

정부보조금(주1)	8,500,000	-	-	-	-	-	8,500,000

감가상각비	-	(1,219,721)	(13,090,425)	(256,806)	(529,757)	-	(15,096,709)

분기말금액	43,469,582	34,393,556	115,164,413	703,279	2,009,811	43,919,158	239,659,799

(주1) 당사는 당분기 중 인천공장의 이전과 관련하여 서산시로부터 교부 받은 지방 이전 기업 입지보조금의 정부보조금 8,500,000천원을 반납하였습니다.
(주2) 당사는 인천공장의 이전이 울산으로 결정됨에 따라 기존에 보유 중이던 서산 토지를 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,729,660	33,908,880	123,809,208	1,117,620	2,893,629	6,871,065	274,330,062

취득	162,869	365,200	421,615	220,329	131,144	3,959,976	5,261,133

건설중인자산 등에서 대체	-	399,000	3,096,172	-	-	(3,495,172)	-

처분/폐기	-	(43,081)	(48,048)	(63,518)	(8,483)	-	(163,130)

감가상각비	-	(1,166,261)	(12,282,478)	(289,354)	(658,571)	-	(14,396,664)

분기말금액	105,892,529	33,463,738	114,996,469	985,077	2,357,719	7,335,869	265,031,401

(2) 당기인식 손상차손 당분기 및 전분기 중 손상된 유형자산은 없습니다.

주석-계속

13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	805,405	833,792	1,639,197

유형자산에서 대체	76,257,163	-	76,257,163

감가상각비	-	(17,615)	(17,615)

분기말금액	77,062,568	816,177	77,878,745

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,377,101	857,279	2,234,380

처분	(571,696)	-	(571,696)

감가상각비	-	(17,615)	(17,615)

분기말금액	805,405	839,664	1,645,069

주석-계속14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	6,300,635	379,116	6,679,751

취득	-	68,500	68,500

처분	(157,500)	-	(157,500)

상각비	-	(121,612)	(121,612)

손상	(750,295)	-	(750,295)

분기말금액	5,392,840	326,004	5,718,844

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	5,180,731	490,826	5,671,557

취득	1,348,792	-	1,348,792

처분	(219,367)	-	(219,367)

상각비	-	(126,021)	(126,021)

손상	(5,000)	-	(5,000)

분기말금액	6,305,156	364,805	6,669,961

주석-계속

15. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	931,569	1,029,336	1,169,300	324,960

차감 : 현재가치할인차금	(2,354)	(69,417)	(12,498)	(4,896)

소 계	929,215	959,919	1,156,802	320,064

기타보증금	-	35,547	-	35,327

단기대여금	4,500,000	-	4,500,000	-

구상채권	2,691,734	-	-	-

기타	195,235	-	195,923	-

합 계	8,316,184	995,466	5,852,725	355,391

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,931,888	355,000	2,760,987	409,500

선급비용	1,442,666	544,734	255,367	1,497

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	3,374,554	1,458,750	3,016,354	970,013

주석-계속

17. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융부채

통화선도	950,046	9,137

18. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,689,077	-	29,524,998	-

미지급금	31,405,384	-	18,851,372	-

미지급비용	3,644,758	-	738,071	-

합 계	44,739,219	-	49,114,441	-

주석-계속

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	104,335,959	-	112,917,399	-

장기차입금	6,364,120	36,901,370	9,644,128	20,533,980

합 계	110,700,079	36,901,370	122,561,527	20,533,980

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

Usance 및 D/A 외	우리은행 외	LIBOR + 0.27~1.20%	104,335,959	112,917,399

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	산업은행	2.44%~4.79%	3,000,000	23,650,000	6,000,000	4,500,000

민영주택자금	국민은행	-	-	-	68,708	259,520

에너지자금	산업은행 외	2.75%	3,364,120	13,251,370	3,575,420	15,774,460

합 계	6,364,120	36,901,370	9,644,128	20,533,980

(주) 당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 66,740,684천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

주석-계속20. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	36,351,355	33,540,541

사외적립자산의 공정가치	(31,538,327)	(32,772,792)

순확정급여부채	4,813,028	767,749

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	33,540,541	(32,772,792)	767,749

당기근무원가	3,357,686	-	3,357,686

이자비용	836,180	-	836,180

사외적립자산의 기대수익	-	(815,767)	(815,767)

확정급여제도의 재측정요소	-	279,652	279,652

지급액	(1,383,052)	1,770,580	387,528

분기말	36,351,355	(31,538,327)	4,813,028

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	24,939,653	(21,040,000)	3,899,653

당기근무원가	2,789,588	-	2,789,588

이자비용	767,010	-	767,010

사외적립자산의 기대수익	-	(643,139)	(643,139)

확정급여제도의 재측정요소	-	223,956	223,956

불입액(기여금)	-	(213,419)	(213,419)

지급액	(1,176,895)	1,319,632	142,737

분기말	27,319,356	(20,352,970)	6,966,386

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	31,506,895	32,740,024

기타	31,432	32,768

합 계	31,538,327	32,772,792

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.40	3.40

기대임금상승율	4.40	4.40

주석-계속21. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	392,246	6,316	-	398,562	-	398,562

배출부채	365,376	855,153	(482,919)	737,610	737,610	-

합 계	757,622	861,469	(482,919)	1,136,172	737,610	398,562

(전분기)

복구충당부채	377,492	11,065	-	388,557	-	388,557

22. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	413,041	866,885	266,296	1,185,393

임대보증금	-	410,300	-	413,700

합 계	413,041	1,277,185	266,296	1,599,093

(주1) 당사는 특 수관계자 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

주석-계속

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,111,759	-	368,590	-

예수금	400,109	-	1,028,890	-

기타장기종업원급여부채(주1)	139,805	1,110,198	93,841	1,070,767

이연수익	482,919	-	-	-

합 계	4,134,592	1,110,198	1,491,321	1,070,767

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

24. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	8,889,843	44,449,215	6,585,069	32,925,345

무상증자(주1)	-	-	2,304,774	11,523,870

분기말	8,889,843	44,449,215	8,889,843	44,449,215

(주1) 당사는 전분기 중 보통주 2,304,774주를 무상증자 하였습니다.

주석-계속25. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식	(47,688)	(47,688)

자기주식처분이익	914,945	914,945

합 계	1,413,313	1,413,313

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	12,545,561	11,567,677

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

연구및인력개발준비금(주3)	1,658,000	6,000,000

기타적립금	415,578,098	359,917,674

미처분이익잉여금	28,114,467	62,075,135

합 계	477,792,788	459,457,148

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

주석-계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	459,457,148	404,625,590

분기순이익	28,329,716	61,306,161

배당금 지급	(9,778,827)	(7,243,576)

확정급여제도의 재측정요소	(279,652)	(223,956)

법인세효과	64,403	50,992

분기말금액	477,792,788	458,515,211

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,778,827

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	6,585,069주	-	6,585,069주	1,100원	7,243,576

주석-계속

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	23,650,670	31,693,977

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	26,955,087	31,693,977	79,510,861	8,223,893

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(4,293,122)	(10,449,924)	(17,234,159)	75,069,209

매도가능금융자산의 처분으로 인한 당기순변동액	-	-	(38,829,662)	(38,829,662)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	988,705	2,406,617	12,765,078	(8,251,322)

분기말금액	23,650,670	23,650,670	36,212,118	36,212,118

28. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	129,207,242	391,596,920	129,656,531	391,451,598

주석-계속

29. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

임원급여및상여	235,430	706,210	171,868	518,112

직원급여및상여	912,215	2,737,874	751,385	2,235,244

퇴직급여	120,777	362,331	120,813	366,405

복리후생비	93,503	244,604	68,787	208,059

여비교통비	124,447	389,581	106,373	329,145

교육비	368	2,141	1,809	12,130

소모품비	3,354	8,284	4,112	12,080

신문도서비	651	3,134	632	3,974

통신비	15,229	46,341	14,753	44,696

보험료	4,279	41,713	3,775	66,326

수도료	117	299	119	371

차량유지비	51,971	148,472	39,880	115,852

수선비	-	-	8,250	8,250

지급수수료	67,729	1,492,043	23,878	334,549

임차료	31,015	90,236	26,369	76,506

제세공과금	51,549	150,968	42,133	139,353

접대비	79,066	211,683	73,999	189,326

감가상각비	9,209	27,461	7,558	23,834

대손상각비	45,935	(207,467)	26,033	369,753

무형자산상각비	1,450	4,350	1,450	4,350

광고선전비	6,400	11,055	8,400	29,593

견본비	4,805	42,114	3,977	13,629

제품운반비	3,577,067	10,527,128	3,378,087	10,939,807

수출제품판매제비	8,127,715	23,322,100	8,455,584	26,471,052

국내제품판매제비	1,015,825	2,982,781	739,724	2,496,872

수입상품판매제비	92,615	287,776	83,956	246,457

국내상품판매제비	330,733	831,480	308,597	743,156

소 계	15,003,454	44,464,692	14,472,301	45,998,881

주석-계속

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

임원급여및상여	692,214	2,097,440	672,752	2,019,642

직원급여및상여	922,694	2,875,318	911,275	2,682,047

퇴직급여	386,579	1,159,736	249,542	744,661

복리후생비	198,904	676,603	207,751	726,465

여비교통비	69,712	163,364	77,518	209,090

교육비	38,654	173,060	53,884	144,768

소모품비	21,066	75,586	29,497	104,568

신문도서비	2,801	11,344	3,243	11,106

통신비	17,737	58,396	20,282	63,325

전력료	1,010	2,866	1,079	3,226

보험료	53,693	259,099	62,858	266,624

차량유지비	54,764	174,968	57,669	176,144

수선비	143	15,684	8,710	21,234

지급수수료	1,116,961	1,945,280	343,698	1,316,257

임차료	396,326	1,071,935	383,253	1,039,822

제세공과금	259,375	716,057	189,505	365,444

접대비	61,865	187,834	65,064	184,044

공해관리비	-	1,035	-	-

감가상각비	70,751	318,102	196,873	492,123

복구충당부채전입액	-	6,316	3,688	11,065

무형자산상각비	31,682	112,614	38,973	116,918

소 계	4,396,931	12,102,637	3,577,114	10,698,573

합 계	19,400,385	56,567,329	18,049,415	56,697,454

주석-계속30. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	230,860	744,878	357,562	976,139

단기금융상품	25,475	77,905	247,134	434,063

만기보유금융자산	2,385	8,534	3,110	9,407

대여금및수취채권	92,537	314,818	12,488	37,149

소 계	351,257	1,146,135	620,294	1,456,758

외환차익	4,518,869	7,750,114	3,678,323	5,580,438

외화환산이익	788,784	3,621,415	145,551	1,825,732

합 계	5,658,910	12,517,664	4,444,168	8,862,928

31. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	341,696	1,039,559	300,778	899,225

장기차입금	305,334	738,964	304,568	1,114,160

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(112,707)	(112,707)	-	-

기타	-	572,841	-	-

소 계	534,323	2,238,657	605,346	2,013,385

외환차손	3,841,346	8,003,582	5,413,362	7,577,767

외화환산손실	207,164	2,119,867	1,312,054	4,988,176

합 계	4,582,833	12,362,106	7,330,762	14,579,328

주석-계속32. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산처분이익	432,804	952,666	93,386	170,990

당기손익인식금융자산평가이익	-	264,339	381,923	641,442

매도가능금융자산처분이익	-	-	32,874,571	32,874,571

배당금수입	-	322,411	-	517,192

유형자산처분이익	-	132,834	-	61,563

무형자산처분이익	210,000	392,850	-	-

투자부동산처분이익	-	-	949,554	949,554

수입수수료	606,635	2,023,305	737,762	2,303,965

임대수익	45,750	113,705	46,950	118,205

잡이익	130,914	363,921	712,144	945,996

합 계	1,426,103	4,566,031	35,796,290	38,583,478

33. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	324,974	-	91,633	2,781

당기손익인식금융자산처분손실	826,796	1,072,163	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	561,833	950,046	-	-

매도가능금융자산손상차손	3,313	4,631	-	58,629

유형자산처분손실	-	15,199	-	12,127

유형자산폐기손실	39	136,430	47,118	91,221

무형자산처분손실	-	-	-	19,368

무형자산손상차손	-	750,295	-	5,000

잡손실	18,574	43,732	-	322,887

기부금	19,969	74,127	27,609	75,853

합 계	1,755,498	3,046,623	166,360	587,866

주석-계속 34. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	11,147,891	24,717,961

일시적차이의 이연법인세 변동	(3,432,654)	6,718,895

자본에 직접 반영된 이연법인세	2,471,020	(8,200,330)

법인세비용	10,186,257	23,236,526

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	38,515,973	84,542,687

적용세율(당분기 23.03%,전분기 22.77%)에 따른 법인세비용	8,868,820	19,249,384

조정사항

단계적세율의 적용효과	221,612	1,148,403

비과세수익으로 인한 효과	(22,184)	-

비공제비용으로 인한 효과	836,108	383,306

이연법인세로 인식하지 아니한 일시적 차이	672,824	1,531,024

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(377,966)	339,742

기타(세율변경효과 등)	(12,957)	584,667

법인세비용	10,186,257	23,236,526

유효법인세율	26.45%	27.42%

주석-계속 35. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	42,910,837	-	-	42,910,837

제품	(15,390,608)	-	-	(15,390,608)

재공품	18,151,948	-	-	18,151,948

사용된 원재료	-	-	155,876,863	155,876,863

단기종업원급여	-	9,730,252	14,824,578	24,554,830

기타장기종업원급여	-	91,869	158,781	250,650

퇴직급여	-	1,707,193	1,725,632	3,432,825

감가상각비	-	1,770,069	13,344,255	15,114,324

무형자산상각비	-	118,074	3,538	121,612

전력료	-	376,434	38,132,075	38,508,509

물류비	-	37,952,595	895	37,953,490

지급수수료	-	3,641,758	286,924	3,928,682

기타	-	5,794,220	22,008,971	27,803,191

합 계	45,672,177	61,182,464	246,362,512	353,217,153

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	23,300,612	-	-	23,300,612

제품	(16,365,912)	-	-	(16,365,912)

재공품	19,021,776	-	-	19,021,776

사용된 원재료	-	-	175,989,366	175,989,366

단기종업원급여	-	8,620,242	13,793,021	22,413,263

기타장기종업원급여	-	67,543	118,407	185,950

퇴직급여	-	1,310,533	1,602,926	2,913,459

감가상각비	-	1,267,692	13,146,587	14,414,279

무형자산상각비	-	122,378	3,643	126,021

전력료	-	112,888	39,326,035	39,438,923

물류비	-	40,899,113	550	40,899,663

지급수수료	-	1,778,178	272,028	2,050,206

기타	-	5,506,157	23,317,315	28,823,472

합 계	25,956,476	59,684,724	267,569,878	353,211,078

주석-계속36. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	9,535,235,121	28,329,715,809	33,133,061,536	61,306,161,114

가중평균유통보통주식수(주1)	8,888,987	8,888,987	8,889,708	8,889,708

기본주당이익	1,073	3,187	3,727	6,896

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	8,888,987	274/274	8,888,987

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	6,585,069	273/273	6,585,069

무상증자	2,304,774	273/273	2,304,774

자기주식 취득	(856)	43/273	(135)

합계	8,888,987	8,889,708

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

주석-계속37. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY, USD)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	CNY 98,500,000	-

USD 87,000,000	USD 102,000,000

-	8,000,000

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 38 참고). 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채를 인식하고 있습니다(주석 22 참고).

주석-계속 전기말과 비교하여 상기 외 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 4,505,942천원의 증가 외 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

대여금및수취채권

장단기금융상품	69,870,500	69,870,500	35,205,500	35,205,500

매출채권및기타채권	109,089,498	109,089,498	111,998,241	111,998,241

기타금융자산	9,311,650	9,311,650	6,208,116	6,208,116

만기보유금융자산

국공채	321,415	321,415	465,965	465,965

(금융부채)

매입채무및기타채무	44,739,219	44,739,219	49,114,441	49,114,441

장단기차입금	147,601,449	147,601,449	143,095,507	143,095,507

기타금융부채

임대보증금	410,300	410,300	413,700	413,700

금융보증부채	1,279,926	1,279,926	1,451,689	1,451,689

주석-계속 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정되었던 금융자산의내역은 없습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	10,021,552	-	10,021,552

파생결합증권(ELS/DLS)	-	3,106,626	-	3,106,626

기업어음(CP)	-	11,058,734	-	11,058,734

매도가능금융자산

상장주식	52,102,938	-	-	52,102,938

금융자산 계	52,102,938	24,186,912	-	76,289,850

당기손익인식금융부채

통화선도	-	950,046	-	950,046

주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	3,008,670	-	3,008,670

파생결합증권(ELS/DLS)	-	13,044,684	-	13,044,684

기업어음(CP)	-	38,833,403	-	38,833,403

통화선도	-	104,277	-	104,277

매도가능금융자산

상장주식	62,557,493	-	-	62,557,493

금융자산 계	62,557,493	54,991,034	117,548,527

당기손익인식금융부채

통화선도	-	9,137	-	9,137

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다.

5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.6 ) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 등당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다.

주석-계속

38. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 등의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜OCI상사

당사의 종속기업(주1)	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., ㈜유니드엘이디, Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.,Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc., OCI(Shanghai) International Trading Ltd.

대규모기업집단계열회사 등(주2)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜ 등

(주1) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업인 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.과 동 회사의 종속기업인 Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.가 당사의 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산취득	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	15,165,006	-	4,080,695	-	2,022,628

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,204,772	16,349,711	-	-

㈜유니드엘이디	-	473,960	-	4,700,000	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	1,048,271	831,097	5,285,653	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜이테크건설	-	102,442	-	14,044,300	-

군장에너지㈜	-	-	107,342	-	-

삼광글라스㈜	-	219,750	-	-	354,830

OCI㈜	275,471	-	16,034	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	84,630	490,381

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산취득	기 타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	19,582,136	-	5,379,675	-	2,037,269

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	44,826	1,267,471	9,130,741	-	-

㈜유니드엘이디	-	305,512	-	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	987,804	965,619	3,323,051	-	-

(당사의 관계기업)

㈜이테크건설(주1)	-	277,442	-	890,333	-

(대규모기업집단계열회사 등)

군장에너지㈜	-	12,000	443,463	-	-

삼광글라스㈜	-	219,750	-	-	381,293

OCI㈜	288,060	20,000	19,188	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	11,760	498,166

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

주석-계속

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	2,682,434	-	853,609	246,562

(종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,474,299	2,122,985	303,097

㈜유니드엘이디	-	379,443	-	472,500

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	30,512,393	894,631	645,344	978,521

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜이테크건설	-	-	-	14,062,730

군장에너지㈜	-	-	5,338	25,000

삼광글라스㈜	-	338,000	-	41,882

OCI㈜	67,970	-	85	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	59,077

(전기말)

(단위: 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	2,285,381	-	468,359	224,212

(종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	2,179,398	886,325	1,810

㈜유니드엘이디	-	81,939	-	112,500

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	30,797,359	417,047	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

군장에너지㈜	-	-	5,410	25,000

삼광글라스㈜	-	338,000	-	44,932

OCI㈜	63,874	-	14,599	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	40,892

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

주석-계속 당분기 및 전기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

㈜유니드엘이디	단기대여금	4,500,000	-	-	4,500,000

구상채권	-	2,691,734	-	2,691,734

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜유니드엘이디	단기대여금	-	4,500,000	-	4,500,000

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. 지분 추가 매입	㈜OCI 상사	현금	-	3,070,974

㈜이테크건설 투자지분 매도	㈜이테크건설	관계기업투자주식(주1)	-	3,952,199

매도가능금융자산	-	6,688,338

(주1) 관계기업으로 분류되던 ㈜이테크건설에 대한 투자주식에 대하여 전분기 중 지분의일부 처분으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 계속 보유 중인 지분은 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

주석-계속 (7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, USD)

제공받은 기업	지급보증 및 담보제공 내용	한도금액	지급보증처

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	출자금지급보증	USD 15,000,000	국민은행 홍콩지점

USD 10,000,000	외환은행 홍콩지점

USD 10,000,000	신한은행 홍콩지점

USD 20,000,000	한국수출입은행

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	설비투자지급보증	USD 10,000,000	한국수출입은행

USD 4,000,000	한국수출입은행

상환자금지급보증	CNY 98,500,000	우리은행 홍콩지점

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	설비투자지급보증	USD 18,000,000	한국수출입은행

합 계	CNY 98,500,000

USD 87,000,000

(8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,115,353	3,259,788

퇴직급여	990,843	604,264

기타장기종업원급여	35,601	26,852

합 계	4,141,797	3,890,904

주석-계속

39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	28,329,716	61,306,161

2. 조정사항	32,001,879	(5,271,970)

외화환산손실	2,119,867	4,988,176

복구충당부채전입액	6,316	11,065

배출부채전입액	855,153	-

감가상각비	15,114,324	14,414,279

무형자산상각비	121,612	126,021

매도가능금융자산손상차손	4,631	58,629

법인세비용	10,186,257	23,236,526

이자비용	2,238,657	2,013,385

대손상각비(환입)	(207,467)	369,753

퇴직급여	3,378,099	2,913,459

유형자산처분손실	15,199	12,127

유형자산폐기손실	136,430	91,221

지급수수료	1,320,335	-

무형자산처분손실	-	19,368

무형자산손상차손	750,295	5,000

종 속기업투자주식손상차손	1,538,760	6,003,346

당기손익인식금융자산처분손실	1,072,163	-

당기손익인식금융부채평가손실	950,046	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	2,781

기타장기종업원급여	250,650	185,950

외화환산이익	(3,621,415)	(1,825,732)

이자수익	(1,146,135)	(1,456,758)

유형자산처분이익	(132,834)	(61,563)

무형자산처분이익	(392,850)	-

투자부동산처분이익	-	(949,554)

배당금수입	(322,411)	(517,192)

당기손익인식금융자산처분이익	(952,666)	(170,990)

당기손익인식금융자산평가이익	(264,339)	(641,442)

수입수수료	(1,016,798)	(1,198,953)

매도가능금융자산처분이익	-	(32,874,571)

관계기업투자처분이익	-	(20,026,301)

주석-계속

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	43,336,404	(41,320,307)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,616,883	(7,505,656)

재고자산의 감소(증가)	26,994,361	(9,334,737)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	30,948,964	(25,280,925)

기타금융자산의 증가	(381,958)	(19,738)

기타자산의 감소(증가)	(258,984)	2,138,682

당기손익인식금융부채의 감소	(9,137)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(17,906,985)	310,220

순확정급여부채의 증가(감소)	387,528	(70,682)

기타금융부채의 감소	(3,400)	(14,100)

기타부채의 증가(감소)	1,949,132	(1,543,371)

영업으로부터 창출된 현금흐름	103,667,999	14,713,884

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	10,449,924	36,239,548

건설중인자산의 유형자산 대체	10,018,710	3,495,172

미지급금의 유형자산 대체	13,467,299	171,873

기타금융자산의 유형자산 대체	-	305,938

장기차입금의 유동성 대체	4,773,090	7,530,463

유형자산의 투자부동산 대체	76,257,163	-

이자비용의 유형자산 대체	112,707	-

40. 보고기간후의 사건당사는 안정적인 생산설비 확보 및 공장 이전을 위하여 2016년 05월 25일 이사회 결의에 의거 한화케미칼(주)의 울산1공장 CA부문을 양수하기로 결정하였으며, 2016년11월 1일자로 등기가 이전되어 자산 양수도가액 84,220,000천원 중 선지급된 28,000,000천원을 제외한 56,220,000천원의 유형자산을 취득하게 됩니다.