유니드 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

( 1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06

이복영	50,866	0.57

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.80

이은영	65,100	0.73

이주연	54,000	0.61

기 타	4,833,042	54.36

합 계	8,889,843	100.00

당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	울산

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

(2) 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100.00	100.00	12월

㈜유니드엘이디	제조업	한국	69.00	69.00	12월

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100.00	100.00	12월

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd

유동자산	146,103,012	105,400	85,401,350

비유동자산	56,801,413	-	83,385,955

자산계	202,904,425	105,400	168,787,305

유동부채	11,673,631	7,373,320	55,624,695

비유동부채	255,768	-	4,886,735

부채계	11,929,399	7,373,320	60,511,430

자본계	190,975,026	(7,267,920)	108,275,875

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 6) 당 분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd

매출액	36,192,839	-	32,341,021

영업손익	4,696,452	(6,288)	5,624,820

분기순손익	3,702,382	(100,097)	5,263,223

기타포괄손익	7,298,571	-	4,043,208

총포괄손익	11,000,953	(100,097)	9,306,431

상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd

영업활동으로 인한 현금흐름	19,812,128	6,905	8,265,100

투자활동으로 인한 현금흐름	(16,759,291)	-	(210,085)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(2,050,199)

현금및현금성자산의 순증감	3,052,837	6,905	6,004,816

기초 현금및현금성자산	18,179,932	97,587	5,364,414

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	787,007	-	304,562

기말 현금및현금성자산	22,019,776	104,492	11,673,792

상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 미이행 출자 약정 내역당사는 광안경제기술개발구관리위원회와 가성칼륨 생산을 위한 투자협의서를 체결하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 설립 지역 : 중국 사천 총 투자예상 금액 : 12억 CNY 투자진행 : 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd.(종속회사) 공동투자 비율 : 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd. 각각 3대7로 투자비 율 예상

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구 되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) -이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중 간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

LED 부문	LED 제품의 제조, 판매

해외 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	107,008,511	44,090,061	-	68,533,860	219,632,432	(1,586,440)	218,045,992

매출총이익	22,038,842	3,620,850	-	19,150,586	44,810,278	(50,219)	44,760,059

판매관리비	(10,542,615)	(5,726,763)	(6,288)	(6,321,671)	(22,597,337)	318,191	(22,279,146)

경상연구개발비	(254,394)	(254,394)	-	(2,507,641)	(3,016,429)	-	(3,016,429)

금융수익	2,930,664	252,664	248	371,103	3,554,679	(5,550)	3,549,129

금융원가	(5,907,840)	(195,226)	(100,187)	(853,952)	(7,057,205)	101,322	(6,955,883)

기타영업외수익	1,966,386	603,335	6,129	1,715,726	4,291,576	(379,524)	3,912,052

기타영업외비용	(97,073)	(39,067)	-	(43,911)	(180,051)	-	(180,051)

법인세비용차감전순이익	10,133,970	(1,738,601)	(100,098)	11,510,240	19,805,511	(15,780)	19,789,731

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	90,769,990	44,925,357	-	78,216,701	213,912,048	(2,395,798)	211,516,250

매출총이익	20,598,850	4,595,967	-	19,107,055	44,301,872	(32,468)	44,269,404

판매관리비	(10,027,105)	(5,435,062)	(5,298)	(7,172,933)	(22,640,398)	343,556	(22,296,842)

경상연구개발비	(351,927)	(355,288)	-	-	(707,215)	-	(707,215)

금융수익	881,910	132,567	409	405,361	1,420,247	(3,337)	1,416,910

금융원가	(4,206,790)	(490,845)	(102,784)	(1,306,103)	(6,106,522)	808,320	(5,298,202)

기타영업외수익	1,329,737	373,729	11,847	92,972	1,808,285	(365,987)	1,442,298

기타영업외비용	(63,430)	(39,587)	-	(139,682)	(242,699)	119,491	(123,208)

법인세비용차감전순이익	8,161,245	(1,218,519)	(95,826)	10,986,670	17,833,570	869,576	18,703,146

위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	458,554,800	462,859,988

가공목재 부문	165,721,799	175,285,456

LED 부문	105,400	98,405

해외 부문	371,691,729	349,624,482

공통 부문	285,372,420	253,846,551

총부문자산	1,281,446,148	1,241,714,882

연결조정	(163,945,174)	(165,429,068)

연결총자산	1,117,500,974	1,076,285,814

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	260,351,319	272,691,293

가공목재 부문	17,338,091	17,978,081

LED 부문	7,373,320	7,266,228

해외 부문	72,440,829	70,680,965

공통 부문	48,994,895	9,121,091

총부문부채	406,498,454	377,737,658

연결조정	(8,771,489)	(10,260,743)

연결총부채	397,726,965	367,476,915

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

5 . 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

받을어음	차입금 담보제공	16,724,931	28,423,680

장기금융상품	당좌개설보증금	4,500	4,500

합 계	16,729,431	28,428,180

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업어음(CP)	-	-	4,938,119	-

통화선도/통화스왑	863,105	-	-	-

MMF 등	12,150,773	-	31,178,258	-

합 계	13,013,878	-	36,116,377	-

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	192,097,610	4,300,770	187,816,602	-

차감: 손실충당금	(328,484)	(4,043,173)	(4,267,039)	-

소 계	191,769,126	257,597	183,549,563	-

미수금	5,806,695	300,405	6,844,253	287,281

차감: 손실충당금	-	(130,405)	(13,124)	(117,281)

소 계	5,806,695	170,000	6,831,129	170,000

미수수익	46,796	8,689	41,723	-

차감: 손실충당금	-	(8,689)	(8,689)	-

소 계	46,796	-	33,034	-

합 계	197,622,617	427,597	190,413,726	170,000

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	4,267,039	130,405	8,689	5,240,360	130,405	-

대손상각(환입)	(10,652)	-	-	(228,875)	-	-

회수(제각)	2,827	-	-	(8,237)	-	-

환율변동효과	112,443	-	-	136,269	-	-

분기말금액	4,371,657	130,405	8,689	5,139,517	130,405	-

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	28,381,422	28,381,422	556,375

시장성없는 지분증권	1,241,496	1,241,496	1,294,558

합 계	29,622,918	29,622,918	1,850,933

기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	30,173,447	30,173,447	289,883

시장성없는 지분증권	1,193,328	1,193,328	-

합 계	31,366,775	31,366,775	289,883

기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.

9. 상각후원가측정 유가증권

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	57,005	105,485

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	57,050	123,250

당분기와 전기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,517,768	(156,599)	4,361,169	5,139,966	(145,120)	4,994,846

제품	31,180,668	(1,359,148)	29,821,520	32,946,044	(1,270,946)	31,675,098

재공품	6,838,213	(18,143)	6,820,070	9,152,933	(19,343)	9,133,590

원재료	49,619,430	(33,399)	49,586,031	49,736,707	(23,754)	49,712,953

저장품	19,037,911	-	19,037,911	18,229,188	-	18,229,188

미착품	20,773,515	-	20,773,515	22,920,609	-	22,920,609

합 계	131,967,505	(1,567,289)	130,400,216	138,125,447	(1,459,163)	136,666,284

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜지앤택	제조업	한국	12월	24.11%	3,199,182	-	24.11%	3,199,182	-

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	당분기말

㈜지앤택	-	-	-	-	-

(전 분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	당분기말

㈜지앤택	-	3,199,182	-	-	3,199,182

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	75,173,585	122,598,507	305,133,118	1,620,648	3,679,998	8,518,097	516,723,953

취득	-	-	194,083	94,912	36,912	3,559,207	3,885,114

건설중인자산 등에서 대체	-	(15,277)	679,781	-	4,700	(669,204)	-

감가상각비	-	(1,497,168)	(10,799,629)	(115,202)	(185,153)	-	(12,597,152)

외화환산조정	-	1,736,184	3,192,541	21,957	34,523	177,104	5,162,309

분기말금액	75,173,585	122,822,246	298,399,894	1,622,315	3,570,980	11,585,204	513,174,224

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	76,868,369	122,953,313	295,023,890	1,379,382	4,212,826	23,883,758	524,321,538

취득	-	279,899	931,533	131,170	25,864	19,490,934	20,859,400

건설중인자산 등에서 대체	-	169,712	6,807,047	10,022	4,552	(6,991,333)	-

투자부동산으로 대체	(1,719,529)	(2)	-	-	-	-	(1,719,531)

처분/폐기	(7,428)	(18,359)	(43,653)	(64,947)	-	-	(134,387)

감가상각비	-	(1,477,647)	(9,892,792)	(108,860)	(176,333)	-	(11,655,632)

외화환산조정	-	1,605,295	3,156,037	14,538	32,387	50,103	4,858,360

정부보조금	-	-	(15,098)	-	-	-	(15,098)

분기말금액	75,141,412	123,512,211	295,966,964	1,361,305	4,099,296	36,433,462	536,514,650

(2) 당기인식 손상차손 당분기 및 전분기 중 손상된 유형자산은 없습니다.

13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	58,403,752	2	58,403,754

분기말금액	58,403,752	2	58,403,754

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	76,257,163	-	76,257,163

유형자산에서 대체	1,719,529	2	1,719,531

분기말금액	77,976,692	2	77,976,694

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기 타	합 계

기초금액	7,012,560	635,938	7,648,498

상각비	(727)	(46,704)	(47,431)

외환환산조정	3,817	9,329	13,146

분기말금액	7,015,650	598,564	7,614,214

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	8,251,887	6,534,080	3,775,356	18,561,323

취득	-	540,000	3,037	543,037

상각비	(88,644)	(708)	(94,191)	(183,543)

외환환산조정	165,486	3,510	121,549	290,545

분기말금액	8,328,729	7,076,882	3,805,751	19,211,362

15. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	60,503	3,826,470	60,008	3,829,388

차감 : 현재가치할인차금	-	(140,974)	-	(151,906)

소 계	60,503	3,685,496	60,008	3,677,482

단기대여금	-	2,290,578	-	1,281,845

장기대여금	-	-	1,140,000	-

차감 : 대손충당금	-	(1,140,000)	(1,140,000)	-

소 계	-	1,150,578	-	1,281,845

기타보증금	-	32,622	-	32,622

기타	228,584	-	201,106	-

소 계	228,584	32,622	201,106	32,622

합 계	289,087	4,868,696	261,114	4,991,949

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

16. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	7,981,159	15,950,422	803,444	24,735,025

감가상각누계액	(90,597)	(6,319,099)	(410,883)	(6,820,579)

외화환산조정	177,130	124,474	-	301,604

장부금액	8,067,692	9,755,797	392,561	18,216,050

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	11,542,029	17,341,663	851,355	29,735,047

감가상각누계액	(3,560,870)	(7,123,952)	(400,234)	(11,085,056)

장부금액	7,981,159	10,217,711	451,121	18,649,991

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	7,981,159	10,217,711	451,121	18,649,991

취득	-	95,174	-	95,174

처분/해지	-	-	(8,342)	(8,342)

감가상각비	(90,079)	(681,020)	(50,218)	(821,317)

외환환산조정	176,612	123,932	-	300,544

분기말금액	8,067,692	9,755,797	392,561	18,216,050

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	7,287,616	308,380	7,595,996

취득	341,674	329,810	671,484

처분/해지	-	(8,013)	(8,013)

감가상각비	(426,631)	(60,377)	(487,008)

분기말금액	7,202,659	569,800	7,772,459

(3) 당분기 중 손상된 사용권자산은 없습니다.

17. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,857,634	15,000	12,868,995	18,000

선급비용	620,930	-	613,493	-

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	9,478,564	574,016	13,482,488	577,016

18. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	13,660	465,865

19. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	31,445,776	15,170,855

미지급금	24,274,005	23,564,457

미지급비용	3,196,386	3,937,235

미지급배당금	10,667,812	-

합 계	69,583,979	42,672,547

20 . 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	148,996,170	-	129,653,982	-

장기차입금	47,367,462	110,063,665	45,924,023	122,992,892

합 계	196,363,632	110,063,665	175,578,005	122,992,892

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

Usance 및 D/A 외	신한은행 외	LIBOR + 0.20~1.60%	71,060,630	82,169,472

외화일반대출	중국은행 외	3.92~4.35%	47,935,540	47,484,510

수입자금대출	수출입은행	2.22%	10,000,000	-

일반대출	농협은행	2.22%	20,000,000	-

합 계	148,996,170	129,653,982

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KDB산업은행	2.44~3.93%	43,399,960	103,699,980	41,399,960	116,049,970

에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	3,364,120	1,476,950	3,364,120	2,317,980

외화일반대출	수출입은행 외	3.71~5.50%	603,382	4,886,735	1,159,943	4,624,942

합 계	47,367,462	110,063,665	45,924,023	122,992,892

(주) 당분기말 현재 연결기업은 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 256,964,053천원의 유형자산과 1,719,530천원의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	48,108,461	46,730,347

사외적립자산의 공정가치	(47,201,277)	(47,345,197)

순확정급여부채(자산)	907,184	(614,850)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	46,730,347	(47,345,197)	(614,850)

당기근무원가	1,245,456	-	1,245,456

이자비용	294,682	-	294,682

사외적립자산의 기대수익	-	(298,474)	(298,474)

확정급여제도의 재측정요소	-	114,806	114,806

지급액	(162,024)	327,588	165,564

당분기말	48,108,461	(47,201,277)	907,184

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	48,517,966	(49,696,193)	(1,178,227)

당기근무원가	1,382,455	-	1,382,455

이자비용	346,748	-	346,748

사외적립자산의 기대수익	-	(355,349)	(355,349)

확정급여제도의 재측정요소	-	97,770	97,770

지급액	(1,087,529)	2,464,445	1,376,916

전분기말	49,159,640	(47,489,327)	1,670,313

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 금융상품 등	47,169,844	47,313,764

기타	31,433	31,433

합 계	47,201,277	47,345,197

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.6	2.6

기대임금상승률	3.0	3.0

22. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

(전분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

23. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	50,204	100,400	50,204	102,900

24. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,562,859	-	2,957,762	-

예수금	513,278	-	1,234,379	-

기타장기종업원급여부채(주1)	199,014	1,631,250	192,440	1,599,918

합 계	4,275,151	1,631,250	4,384,581	1,599,918

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

25. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	리스제공자	연이자율	당분기말	전기말

부동산	삼성생명외	2.99 ~3.17%	6,774,006	7,338,424

차량	롯데렌탈외	2.99 ~3.11%	401,973	461,632

합 계	7,175,979	7,800,056

1년 이내 만기도래분	2,618,921	2,527,954

비유동성 리스부채	4,557,058	5,272,102

합 계	7,175,979	7,800,056

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,717,987	2,762,020

1년 ~ 5년	4,231,398	4,688,621

5년 초과	721,181	915,795

합 계	7,670,566	8,366,436

현재가치할인차금	(494,587)	(566,380)

차감잔액	7,175,979	7,800,056

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,800,055	7,897,857

취득	95,174	671,485

상각	58,524	62,576

부채의 상환	(777,774)	(577,050)

분기말	7,175,979	8,054,868

26. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

27. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

종속기업 소유지분의 변동	(5,361,400)	(5,361,400)

자기주식	(4,956,434)	-

자기주식처분이익	911,957	911,957

합 계	(8,859,821)	(3,903,387)

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	16,545,802	15,479,021

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

기타적립금	664,448,348	605,799,217

미처분이익잉여금	16,608,101	70,352,694

합 계	717,498,913	711,527,594

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	711,527,594	650,856,531

지배기업주주지분 귀속 당기손익	16,726,960	16,061,382

배당금 지급	(10,667,812)	(9,778,827)

확정급여제도의 재측정요소	(87,829)	(74,904)

기말금액	717,498,913	657,064,182

(3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	-	8,889,843주	1,200원	10,667,812

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	-	8,889,843주	1,100원	9,778,827

29. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(40,871,385)	(39,500,442)

외화환산적립금	9,810,092	(1,542,107)

합 계	(31,061,293)	(41,042,549)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(41,042,549)	(36,369,561)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익	(1,792,025)	3,270,317

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	11,352,198	8,671,464

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	421,083	(764,827)

분기말금액	(31,061,293)	(25,192,607)

30. 수익 당분기 및 전분기 중 연결기업의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	210,492,337	205,887,603

용역의 제공으로 인한 수익	7,553,655	5,628,647

합 계	218,045,992	211,516,250

31. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

임원급여및상여	193,882	259,363

직원급여및상여	1,037,462	1,113,919

복리후생비	90,858	87,212

여비교통비	67,276	102,011

교육비	4,557	2,279

소모품비	19,808	7,143

신문도서비	1,826	(831)

통신비	25,416	25,291

보험료	130,616	146,141

수도료	892	39

차량유지비	22,363	27,486

수선비	-	262

지급수수료	122,769	105,492

임차료	38,729	62,214

제세공과금	53,964	44,264

접대비	49,327	59,245

감가상각비	382,899	198,601

퇴직급여충당금전입액	236,517	262,988

대손충당금환입	(10,652)	(228,875)

광고선전비	53,265	19,072

견본비	13,451	9,276

전력료	9,154	6,101

제품운반비	5,880,723	6,187,410

수출제품판매제비	4,055,455	3,458,804

국내제품판매제비	1,020,798	1,093,664

수입상품판매제비	72,626	79,923

국내상품판매제비	1,684,380	1,691,946

소계	15,258,361	14,820,440

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비

임원급여및상여	998,523	785,271

직원급여및상여	1,929,623	1,830,237

복리후생비	632,175	678,691

여비교통비	48,431	63,215

교육비	32,134	54,985

소모품비	110,138	90,439

신문도서비	8,979	15,317

통신비	34,033	29,890

전력료	9,892	11,037

보험료	444,548	793,875

차량유지비	102,174	115,194

수선비	28,118	44,368

지급수수료	777,283	937,696

임차료	93,667	68,009

제세공과금	603,462	652,017

접대비	219,979	320,015

수도료	1,479	1,314

감가상각비	538,194	536,649

퇴직급여충당금전입액	361,260	322,699

무형자산상각비	46,693	125,484

소 계	7,020,785	7,476,402

합 계	22,279,146	22,296,842

32. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	236,498	240,484

당기손익-공정가치측정금융자산	1,090	15,267

상각후원가측정 유가증권	1,655	1,004

매출채권및수취채권	16,943	16,104

대여금	-	10,186

소 계	256,186	283,045

외환차익	1,611,659	556,505

외화환산이익	1,681,285	577,360

합 계	3,549,130	1,416,910

33. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	1,053,527	1,700,710

장기차입금	1,270,251	1,576,002

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	(119,540)

리스	58,524	62,576

소 계	2,382,302	3,219,748

외환차손	1,446,506	295,145

외화환산손실	3,127,075	1,783,309

합 계	6,955,883	5,298,202

34. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	961,424	592,236

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	571,513	179,272

배당금수입	1,850,933	289,883

유형자산처분이익	-	172,443

리스변경이익	720	1,191

대손충당금환입	6,119	8,237

임대수익	39,780	45,360

잡이익	481,563	153,676

합 계	3,912,052	1,442,298

35. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	4,472

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	13,660	67,367

유형자산처분손실	-	18,962

유형자산폐기손실	-	4,177

기부금	146,401	24,351

잡손실	19,990	3,879

합 계	180,051	123,208

36. 법인세연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,041,811	3,069,995

일시적차이의 이연법인세 변동	(396,069)	343,436

자본에 직접 반영된 이연법인세	448,059	(741,962)

법인세비용	3,093,801	2,671,469

37. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	10,649,627	-	-	10,649,627

제품	(8,707,370)	-	-	(8,707,370)

재공품	10,621,430	-	-	10,621,430

사용된 원재료	-	-	98,970,269	98,970,269

단기종업원급여	-	4,361,331	7,320,034	11,681,365

기타장기종업원급여	-	13,408	24,499	37,907

퇴직급여	-	619,153	704,631	1,323,784

감가상각비	-	1,067,509	12,350,960	13,418,469

무형자산상각비	-	46,693	738	47,431

전력료	-	41,525	22,517,119	22,558,644

물류비	-	12,649,139	-	12,649,139

지급수수료	-	948,596	343,163	1,291,759

기타	-	5,548,222	18,490,832	24,039,054

합 계	12,563,687	25,295,576	160,722,245	198,581,508

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	13,041,060	-	-	13,041,060

제품	(13,532,836)	-	-	(13,532,836)

재공품	9,075,186	-	-	9,075,186

사용된 원재료	-	-	102,475,766	102,475,766

단기종업원급여	-	4,181,829	7,439,832	11,621,661

기타장기종업원급여	-	2,589	4,768	7,357

퇴직급여	-	627,164	980,004	1,607,168

감가상각비	-	882,526	11,260,114	12,142,640

무형자산상각비	-	125,484	58,059	183,543

전력료	-	48,635	22,734,511	22,783,146

물류비	-	12,409,354	100	12,409,454

지급수수료	-	1,087,389	683,245	1,770,634

기타	-	3,639,087	13,027,036	16,666,123

합 계	8,583,410	23,004,057	158,663,435	190,250,902

38. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주지분 귀속 분기손익	16,726,959,868	16,061,382,388

가중평균유통보통주식수(주1)	8,888,107	8,889,843

기본주당이익	1,882	1,807

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	91/91	8,889,843

자기주식	(158,000)	1/91	(1,736)

합 계	8,731,843	8,888,107

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	90/90	8,889,843

자기주식	-	-	-

합 계	8,889,843	90/90	8,889,843

한편, 연결기업은 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

39. 금융상품 (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결기업의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험 연결기업은 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 연결기업은 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여 유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 연결기업은 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

파생금융부채 :	13,660	-	-	13,660

당기손익-공정가치측정 금융부채	13,660	-	-	13,660

비파생금융부채 :	196,363,632	104,063,665	6,000,000	306,427,297

단기차입금	148,996,170	-	-	148,996,170

장기차입금	47,367,462	104,063,665	6,000,000	157,431,127

합 계	196,377,291	104,063,665	6,000,000	306,440,957

(전 기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

파생금융부채 :	465,865	-	-	465,865

당기손익-공정가치측정 금융부채	465,865	-	-	465,865

비파생금융부채 :	175,578,005	114,992,892	8,000,000	298,570,897

단기차입금	129,653,982	-	-	129,653,982

장기차입금	45,924,023	114,992,892	8,000,000	168,916,915

합 계	176,043,870	114,992,892	8,000,000	299,036,762

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

장단기금융상품	26,586,290	26,586,290	12,485,940	12,485,940

매출채권및기타채권	198,050,214	198,050,214	190,583,725	190,583,725

기타금융자산	5,157,783	5,157,783	5,253,063	5,253,063

상각후원가측정 유가증권	162,490	162,490	180,300	180,300

합 계	229,956,777	229,956,777	208,503,028	208,503,028

(금융부채)

매입채무및기타채무	69,583,979	69,583,979	42,672,547	42,672,547

장단기차입금	306,427,296	306,427,296	298,570,897	298,570,897

기타금융부채	150,604	150,604	153,104	153,104

리스부채	7,175,979	7,175,979	8,054,868	8,054,868

합 계	383,337,858	383,337,858	349,451,416	349,451,416

연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도	-	863,105	-	863,105

MMF 등	-	7,000,774	5,150,000	12,150,774

소 계	-	7,863,879	5,150,000	13,013,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	28,381,422	-	-	28,381,422

비상장주식	-	-	1,241,496	1,241,496

소 계	28,381,422	-	1,241,496	29,622,918

금융자산 계	28,381,422	7,863,879	6,391,496	42,636,797

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	13,660	-	13,660

금융부채 계	-	13,660	-	13,660

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	4,938,119	-	4,938,119

MMF 등	-	26,028,258	5,150,000	31,178,258

소 계	-	30,966,377	5,150,000	36,116,377

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	30,173,447	-	-	30,173,447

비상장주식	-	-	1,193,328	1,193,328

소 계	30,173,447	-	1,193,328	31,366,775

금융자산 계	30,173,447	30,966,377	6,343,328	67,483,152

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	465,865	-	465,865

금융부채 계	-	465,865	-	465,865

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다. 4) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

40. 파생상품 계약

(1) 통화이자율 스왑 1) 전기중 연결기업은 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약을 씨티은행과 체결했었으며, 2019년 7월 23일 만기에 따라 당분기말 현재 관련잔액은 없습니다. 따라서 상기 파생상품과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 통화선도계약연결기업은 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

통화 매입	1,174.72	19,137,534	22,481,190	23,330,635

(주) 전체 파생상품관련 자산금액은 863,105천원이고, 부채금액은 13,660천원이고, 파생상품괸련 평가이익은 960,650천원이고 거래이익은 493,167천원이며, 평가손실은 13,660천원입니다.

41. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

당사의 관계기업	㈜지앤택

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.COCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	3,975,775	-	526,519	-	1,051,386

(대규모기업집단계열회사)

OCI㈜	615,639	-	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	150,495

군장에너지㈜	-	-	4,664	-	-

삼광글라스㈜	-	249,050	-	-	-

㈜이테크건설	-	307,325	-	-	-

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	4,315,639	-	2,237,836	-	912,893

(당사의 관계기업)

㈜지앤택	-	10,188	-	-	-

(대규모기업집단계열회사)

OCI㈜	570,823	85,000	49,045	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	135,942

군장에너지㈜	-	-	16,505	-	-

㈜이테크건설	-	204,883	-	13,203,360	-

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	1,831,592	-	175,428	454,010

(대규모기업집단계열회사)

OCI㈜	818,280	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	54,936

군장에너지㈜	-	-	-	25,000

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	3,107,083	-	221,752	233,553

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	791,343	-	-	4,161

OCI정보통신㈜	-	-	-	53,122

군장에너지㈜	-	-	-	25,000

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜지앤택	대여금	1,140,000	-	-	1,140,000

차감:대손충당금	(1,140,000)	-	-	(1,140,000)

미수수익	8,690	-	-	8,690

차감:대손충당금	(8,690)	-	-	(8,690)

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜지앤택	대여금	650,000	740,000	(250,000)	1,140,000

차감:대손충당금	-	(1,140,000)	-	(1,140,000)

미수수익	1,317	10,188	(2,815)	8,690

차감:대손충당금	-	(8,690)	-	(8,690)

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래내용은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,493,289	1,360,618

퇴직급여	394,536	368,661

기타장기종업원급여	4,721	869

합 계	1,892,546	1,730,148

42. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,430	2,693

현금성자산	82,840,694	33,993,456

외화예금(수시입출금식)	17,609,131	7,363,287

합 계	100,453,255	41,359,436

43. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	16,695,931	16,031,677

2. 조정사항	18,565,117	19,318,935

감가상각비	12,597,152	11,655,632

사용권자산감가상각비	821,317	487,008

기타장기종업원급여	37,907	7,136

무형자산상각비	47,431	183,543

법인세비용	3,093,801	2,671,469

외화환산손실	3,127,075	1,783,309

유형자산처분손실	-	18,962

유형자산폐기손실	-	4,177

잡이익	(29,872)	-

이자비용	2,382,302	3,219,748

퇴직급여	1,241,664	1,373,854

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	13,660	67,367

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(961,424)	(592,236)

리스변경이익	(720)	(1,191)

배당금수입	(1,850,933)	(289,883)

외화환산이익	(1,681,285)	(577,360)

유형자산처분이익	-	(172,443)

이자수익	(256,187)	(283,045)

대손충당금환입	(16,771)	(237,112)

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	48,966,443	(22,357,902)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,856,748)	28,538,235

재고자산의 감소(증가)	8,138,819	(25,485,422)

기타금융자산의 증가	(17,630)	(182,729)

기타유동자산의 감소	4,436,944	6,168,296

매입채무및기타채무의 증가(감소)	14,984,408	(46,104,642)

기타유동부채의 감소	(176,728)	(121,356)

기타금융부채의 감소	(306,244)	(1,204,204)

순확정급여부채의 증가	165,564	1,376,916

당기손익인식금융부채의 증가(감소)	(465,865)	135,537

당기손익인식금융자산의 감소	24,063,923	14,484,261

기타자산의 감소	-	99,782

리스부채의 감소	-	(62,576)

영업으로부터 창출된 현금흐름	84,227,490	(1,204,204)

(2) 연결기업의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체	1,792,025	3,270,317

건설중인자산의 유형자산 대체	699,205	6,991,333

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,719,531

미지급금의 유형자산 대체	-	4,538,655

이자비용의 유형자산 대체	-	119,540

장기차입금의 유동성 대체	13,191,020	11,191,020

이익잉여금의 미지급배당금 대체	10,667,812	9,778,827

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	증감액	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	129,653,982	15,034,464	-	4,307,724	-	148,996,170

유동성장기차입금	45,924,023	(11,788,908)	-	41,327	13,191,020	47,367,462

장기차입금	122,992,892	-	-	261,793	(13,191,020)	110,063,665

리스부채	7,800,055	(710,188)	86,112	-	-	7,175,979

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	증감액	환율변동효과	유동성대체	전분기말

단기차입금	169,568,617	32,025,135	-	3,369,221	-	204,962,973

유동성장기차입금	60,795,940	(27,592,255)	-	369,375	11,191,020	44,764,080

장기차입금	147,017,510	(582,666)	-	194,376	(11,191,020)	135,438,200

리스부채	-	7,897,857	(505,269)	662,280	-	-	-

44. 우발사항

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무 상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무 상태 및 경영 성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 검토 중에 있습니다.