유니드 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제38기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제37기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 유니드

1. 회사의 개요

주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜OCI상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜OCI상사	2,227,499	25.06

이수영	40,491	0.46

이복영	90,866	1.02

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.79

이은영	83,072	0.94

기 타	4,788,579	53.86

합 계	8,889,843	100.00

당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	인천

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

주식회사 유니드의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 기초화학, 가공목재로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초화학 부문	가공목재 부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	74,230,800	84,132,198	52,026,203	46,101,207	126,257,003	130,233,405

매출총이익	24,645,992	25,756,828	7,184,032	6,088,673	31,830,024	31,845,501

판매관리비	(15,071,743)	(13,616,657)	(5,497,037)	(5,305,648)	(20,568,780)	(18,922,305)

경상연구개발비	(846,723)	(706,297)	(594,945)	(229,117)	(1,441,668)	(935,414)

금융수익	5,071,162	6,517,302	776,613	546,693	5,847,775	7,063,995

금융원가	(4,307,673)	(6,327,175)	(432,775)	(843,343)	(4,740,448)	(7,170,518)

종속기업손상차손	-	(994,039)	-	(544,720)	-	(1,538,759)

기타영업외이익	1,745,646	1,122,336	483,680	759,972	2,229,326	1,882,308

기타영업외비용	(977,147)	(1,042,209)	(725,213)	(623,839)	(1,702,360)	(1,666,048)

법인세비용차감전순이익	10,259,514	10,710,089	1,194,355	(151,329)	11,453,869	10,558,760

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	363,999,913	268,765,005

가공목재 부문	171,521,560	169,248,380

공통 부문	281,781,672	370,972,637

합 계	817,303,145	808,986,022

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	181,797,262	202,286,734

가공목재 부문	24,689,652	30,984,974

공통 부문	52,068,301	13,686,443

합 계	258,555,215	246,958,151

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

전자단기사채	27,058,123	10,018,739

기업어음(CP)	11,071,928	11,114,488

통화선도	4,863	1,266,115

합 계	38,134,914	22,399,342

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	88,161,570	-	88,922,825	-

차감: 대손충당금	(1,890,698)	-	(1,836,132)	-

소 계	86,270,872	-	87,086,693	-

미수금	6,567,444	336,688	10,982,128	336,688

차감: 대손충당금	(13,124)	(166,688)	(13,124)	(166,688)

소 계	6,554,320	170,000	10,969,004	170,000

미수수익	713,548	-	53,933	-

차감: 대손충당금	(565,741)	-	-	-

소 계	147,807	-	53,933	-

합 계	92,972,999	170,000	98,109,630	170,000

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금

기초금액	1,836,132	179,812	-	2,473,559	199,812

대손상각	54,566	-	565,741	28,421	102,000

분기말금액	1,890,698	179,812	565,741	2,501,980	301,812

8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	53,269,705	-	55,601,057

당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 10,598천원(전분기 :-천원)입니다(주석 33 참고).9. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	52,775	180,910	70,270	217,345

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,805,034	(7,712)	4,797,322	5,781,283	(23,194)	5,758,089

제품	20,362,247	(142,121)	20,220,126	20,616,609	(263,333)	20,353,276

재공품	1,296,833	(195,827)	1,101,006	1,821,203	(201,166)	1,620,037

원재료	15,106,103	(268,011)	14,838,092	6,539,410	(131,801)	6,407,609

저장품	9,612,048	-	9,612,048	9,042,953	-	9,042,953

미착품	7,105,387	-	7,105,387	13,345,821	-	13,345,821

합 계	58,287,652	(613,671)	57,673,981	57,147,279	(619,494)	56,527,785

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12월	100%	16,266,659	74,885,587	100%	16,266,659	74,885,587

㈜유니드엘이디	제조업	한국	12월	69%	33,035,040	-	69%	33,035,040	-

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.	상품 중개업	홍콩	12월	55%	6,080,142	8,739,676	55%	6,080,142	8,739,676

합 계	55,381,841	83,625,263	55,381,841	83,625,263

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	분기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디(주1)	-	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	8,739,675	-	-	-	8,739,675

합 계	83,625,262	-	-	-	83,625,262

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	분기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디(주1)	1,538,760	-	-	(1,538,760)	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	8,739,675	-	-	-	8,739,675

합 계	85,164,022	-	-	(1,538,760)	83,625,262

(주1) 전기 중 당사는 종속기업인 ㈜유니드엘이디에 대하여 회수가능액을 검토하였으며, 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	77,075,568	33,643,842	111,081,510	800,448	1,928,467	68,305,800	292,835,635

취득	506,883	369,440	69,880	118,223	43,609	23,855,949	24,963,984

처분	(109,460)	(237,917)	(1)	(2)	-	-	(347,380)

감가상각비	-	(415,096)	(4,508,627)	(86,945)	(120,790)	-	(5,131,458)

분기말금액	77,472,991	33,360,269	106,642,762	831,724	1,851,286	92,161,749	312,320,781

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,889,617	33,087,768	112,630,437	928,045	2,191,077	7,072,481	261,799,425

취득	2,384,382	1,444,711	3,497,589	64,644	150,540	3,162,710	10,704,576

대체	3,331,671	44,000	886,571	-	-	(4,262,242)	-

처분	(378,925)	(62,560)	(5,952)	(42,858)	(756)	-	(491,051)

정부보조금(주1)	8,500,000	-	-	-	-	-	8,500,000

감가상각비	-	(387,030)	(4,263,093)	(92,497)	(187,810)	-	(4,930,430)

분기말금액	119,726,745	34,126,889	112,745,552	857,334	2,153,051	5,972,949	275,582,520

(주1) 당사는 전분기 중 인천공장의 이전과 관련하여 서산시로부터 교부 받은 지방 이전 기업 입지보조금의 정부보조금8,500,000천원을 반납하였습니다.

(2) 당기인식 손상차손 당분기 및 전분기 중 손상된 유형자산은 없습니다.

13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	77,062,569	810,305	77,872,874

감가상각비	-	(5,872)	(5,872)

분기말금액	77,062,569	804,433	77,867,002

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	805,405	833,792	1,639,197

감가상각비	-	(5,872)	(5,872)

분기말금액	805,405	827,920	1,633,325

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	5,640,941	559,381	6,200,322

취득	532,321	-	532,321

처분	(30,000)	-	(30,000)

상각비	-	(48,457)	(48,457)

손상차손	(202,317)	-	(202,317)

분기말금액	5,940,945	510,924	6,451,869

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	6,300,635	379,116	6,679,751

상각비	-	(44,431)	(44,431)

손상차손	(750,295)	-	(750,295)

분기말금액	5,550,340	334,685	5,885,025

15. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,013,482	1,740,465	993,070	970,746

차감 : 현재가치할인차금	(691)	(62,351)	(1,521)	(65,860)

소 계	1,012,791	1,678,114	991,549	904,886

단기대여금 등	7,191,734	-	7,191,734	-

차감 : 대손충당금	(7,191,734)	-	(7,191,734)	-

소 계	-	-	-	-

장기대여금	-	55,000	-	-

기타보증금	-	35,367	-	35,488

기타	235,881	-	182,825	-

합 계	1,248,672	1,768,481	1,174,374	940,374

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,160,835	51,000	2,094,689	93,500

선급비용	1,881,714	1,582,212	1,372,867	756,077

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	3,042,549	2,192,228	3,467,556	1,408,593

17. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융부채

통화선도	554,336	-

18. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,485,597	-	17,553,709	-

미지급금	69,058,554	99,297	48,491,568	99,297

미지급비용	2,107,598	-	1,496,176	-

미지급배당금	9,777,886	-	-	-

합 계	97,429,635	99,297	67,541,453	99,297

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	64,661,719	-	82,460,003	-

장기차입금	6,364,120	65,119,310	6,364,120	66,710,340

합 계	71,025,839	65,119,310	88,824,123	66,710,340

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

Usance 및 D/A 외	신한은행 외	LIBOR + 0.20~1.20%	64,661,719	82,460,003

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KDB산업은행	2.44~4.79%	3,000,000	53,550,000	3,000,000	54,300,000

에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	3,364,120	11,569,310	3,364,120	12,410,340

합 계	6,364,120	65,119,310	6,364,120	66,710,340

(주) 당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 123,021,561천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	40,638,233	39,722,247

사외적립자산의 공정가치	(37,424,235)	(38,039,199)

순확정급여부채(자산)	3,213,998	1,683,048

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	39,722,247	(38,039,199)	1,683,048

당기근무원가	1,299,839	-	1,299,839

이자비용	327,153	-	327,153

사외적립자산의 이자수익	-	(312,579)	(312,579)

확정급여제도의 재측정요소	-	151,306	151,306

지급액	(711,006)	776,237	65,231

분기말	40,638,233	(37,424,235)	3,213,998

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	33,540,541	(32,772,792)	767,749

당기근무원가	1,119,229	-	1,119,229

이자비용	278,727	-	278,727

사외적립자산의 이자수익	-	(271,922)	(271,922)

확정급여제도의 재측정요소	-	90,367	90,367

지급액	(414,277)	713,601	299,324

전분기말	34,524,220	(32,240,746)	2,283,474

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	37,392,803	38,007,767

기타	31,432	31,432

합 계	37,424,235	38,039,199

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.40	3.40

기대임금상승률	5.30	5.30

21. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액(환입액)	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

배출부채	1,370,130	(1,228,134)	-	141,996	141,996	-

합 계	1,768,692	(1,228,134)	-	540,558	141,996	398,562

(전분기)

복구충당부채	392,246	3,158	-	395,404	395,404	-

배출부채	365,376	112,009	-	477,385	477,385	-

합 계	757,622	115,167	-	872,789	872,789	-

22. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	542,545	1,737,226	137,705	721,392

임대보증금	126,900	167,500	130,300	167,500

합 계	669,445	1,904,726	268,005	888,892

(주1) 당사는 특 수관계자 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,214,067	-	333,636	-

예수금	400,418	-	1,047,189	-

기타장기종업원급여부채(주1)	136,522	1,043,586	134,387	1,051,213

합 계	1,751,007	1,043,586	1,515,212	1,051,213

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

24. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

25. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식	(47,688)	(47,688)

자기주식처분이익	914,945	914,945

합 계	1,413,313	1,413,313

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	13,523,350	12,545,561

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

연구및인력개발준비금(주3)	329,000	1,658,000

기타적립금	446,266,608	415,578,098

미처분이익잉여금	8,286,086	40,115,184

합 계	488,301,706	489,793,505

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	489,793,505	459,457,148

분기순이익	8,402,668	7,248,757

배당금 지급	(9,777,886)	(9,778,827)

확정급여제도의 재측정요소	(151,306)	(90,367)

법인세효과	34,725	20,812

분기말금액	488,301,706	456,857,523

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,777,886

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,778,827

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	24,583,696	26,371,837

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	26,371,837	31,693,977

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(2,320,754)	(3,483,677)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	532,613	802,291

분기말금액	24,583,696	29,012,591

28. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	126,257,003	130,233,405

29. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

임원급여및상여	292,296	235,383

직원급여및상여	868,810	808,244

퇴직급여	141,686	120,777

복리후생비	83,873	79,464

여비교통비	93,994	136,607

교육비	6,400	1,473

소모품비	5,287	2,307

신문도서비	1,048	943

통신비	16,997	15,835

전력료	4,612	-

보험료	19,766	11,176

수도료	443	96

차량유지비	60,147	46,386

지급수수료	78,063	61,041

임차료	89,545	29,106

제세공과금	41,467	45,141

접대비	66,971	66,101

공해관리비(환입)	(1,148)	-

감가상각비	8,204	9,110

대손상각비	54,565	130,421

무형자산상각비	-	1,450

광고선전비	4,400	4,255

견본비	7,495	6,067

제품운반비	3,608,157	3,491,091

수출제품판매제비	8,298,114	7,793,447

국내제품판매제비	1,056,772	959,644

수입상품판매제비	171,100	104,937

국내상품판매제비	499,205	301,398

소 계	15,578,269	14,461,900

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비

임원급여및상여	757,561	704,136

직원급여및상여	917,011	1,108,606

잡금	1,776	-

퇴직급여	411,293	386,579

복리후생비	273,850	203,693

여비교통비	73,160	47,678

교육비	16,515	76,891

소모품비	36,913	34,859

신문도서비	4,251	4,644

통신비	23,693	21,798

전력료	954	1,012

보험료	34,167	182,119

차량유지비	66,257	64,970

수선비	1,133	4,021

지급수수료	481,265	403,437

임차료	391,052	385,775

제세공과금	1,317,497	394,503

접대비	59,086	75,825

공해관리비(환입)	(5,426)	-

감가상각비	80,771	315,278

복구충당부채전입액	-	3,158

무형자산상각비	47,732	41,423

소 계	4,990,511	4,460,405

합 계	20,568,780	18,922,305

30. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	218,336	287,254

단기금융상품	80,631	48,042

만기보유금융자산	1,647	2,849

대여금및수취채권	182,918	128,472

소 계	483,532	466,617

외환차익	2,224,953	1,953,218

외화환산이익	3,139,290	4,644,160

합 계	5,847,775	7,063,995

31. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

단기차입금	286,819	323,235

장기차입금	525,734	228,152

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(367,402)	-

기타	-	572,841

소 계	445,151	1,124,228

외환차손	2,423,984	2,436,731

외화환산손실	1,871,313	3,609,559

합 계	4,740,448	7,170,518

32. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	111,852	268,962

당기손익인식금융자산처분이익	58,575	314,972

유형자산처분이익	189,120	132,834

무형자산처분이익	164,021	-

수입수수료	477,070	716,845

임대수익	-	33,750

배당금수입	413,412	322,192

잡이익	815,276	92,753

합 계	2,229,326	1,882,308

33. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분손실	574,857	5,718

당기손익인식금융부채평가손실	621,839	814,763

매도가능금융자산손상차손	10,598	-

유형자산처분손실	49,857	15,199

유형자산폐기손실	29,188	24,652

무형자산손상차손	202,317	750,295

기부금	33,491	30,340

기타의 대손상각비	175,747	-

잡손실	4,466	25,081

합 계	1,702,360	1,666,048

34. 법인세

당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	4,345,831	3,873,701

일시적차이의 이연법인세 변동	(1,861,968)	(1,386,801)

자본에 직접 반영된 이연법인세	567,338	823,103

법인세비용	3,051,201	3,310,003

35. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	16,727,964	-	-	16,727,964

제품	(9,104,605)	-	-	(9,104,605)

재공품	8,916,093	-	-	8,916,093

사용된 원재료	-	-	48,319,577	48,319,577

단기종업원급여	-	2,916,127	5,326,111	8,242,238

기타장기종업원급여	-	(2,083)	(3,410)	(5,493)

퇴직급여	-	619,581	694,831	1,314,412

감가상각비	-	576,310	4,561,019	5,137,329

무형자산상각비	-	48,103	355	48,458

전력료	-	40,702	13,508,532	13,549,234

물류비	-	13,633,348	9,182	13,642,530

지급수수료	-	569,650	172,882	742,532

기타	-	3,608,711	5,298,447	8,907,158

합 계	16,539,452	22,010,449	77,887,526	116,437,427

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	11,672,023	-	-	11,672,023

제품	(3,970,212)	-	-	(3,970,212)

재공품	5,857,801	-	-	5,857,801

사용된 원재료	-	-	55,657,713	55,657,713

단기종업원급여	-	3,223,464	4,832,133	8,055,597

기타장기종업원급여	-	11,072	19,136	30,208

퇴직급여	-	605,549	575,211	1,180,760

감가상각비	-	549,259	4,387,043	4,936,302

무형자산상각비	-	43,243	1,188	44,431

전력료	-	44,317	12,382,827	12,427,144

물류비	-	12,650,516	165	12,650,681

지급수수료	-	512,211	76,316	588,527

기타	-	2,218,089	6,896,560	9,114,649

합 계	13,559,612	19,857,720	84,828,292	118,245,624

36. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,402,667,658	7,248,757,225

가중평균유통보통주식수(주1)	8,888,987	8,888,987

기본주당이익	945	815

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	90/90	8,889,843

자기주식	(856)	90/90	(856)

합 계	8,888,987	8,888,987

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	91/91	8,889,843

자기주식	(856)	91/91	(856)

합 계	8,888,987	8,888,987

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

37. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: CNY, USD)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	USD 75,000,000	USD 77,000,000

-	CNY 98,500,000

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 38 참고). 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채를 인식하고 있습니다(주석 22 참고).

전기말과 비교하여 상기 외 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 19,389,314 천원의 감소 외 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

대여금및수취채권

장단기금융상품	20,205,500	20,205,500	20,205,500	20,205,500

매출채권및기타채권	93,142,999	93,142,999	98,279,630	98,279,630

기타금융자산	3,017,153	3,017,153	2,114,748	2,114,748

만기보유금융자산

국공채	233,685	233,685	287,615	287,615

(금융부채)

매입채무및기타채무	97,528,932	97,528,932	67,640,750	67,640,750

장단기차입금	136,145,149	136,145,149	155,534,463	155,534,463

기타금융부채

임대보증금	294,400	294,400	297,800	297,800

금융보증부채	2,279,771	2,279,771	859,097	859,097

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정된 금융자산 은 없습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	27,058,123	-	27,058,123

기업어음(CP)	-	11,071,928	-	11,071,928

통화선도	-	4,863	-	4,863

매도가능금융자산

상장주식	53,269,705	-	-	53,269,705

금융자산 계	53,269,705	38,134,914	-	91,404,619

당기손익인식금융부채

통화선도	-	554,336	-	554,336

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	10,018,739	-	10,018,739

기업어음(CP)	-	11,114,488	-	11,114,488

통화선도	-	1,266,115	-	1,266,115

매도가능금융자산

상장주식	55,601,057	-	-	55,601,057

금융자산 계	55,601,057	22,399,342	-	78,000,399

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다.

5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.6 ) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 등당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다.

38. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜OCI상사

당사의 종속기업	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., ㈜유니드엘이디, Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd., Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기 타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	4,429,772	-	2,522,206	-	629,500

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	565,012	4,464,043	-	-

㈜유니드엘이디	-	175,747	-	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	203,406	116,098	1,602,867	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	314,447	40,000	6,733	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	11,545	182,431

군장에너지㈜	-	-	52,852	-	-

삼광글라스㈜	-	219,750	-	-	124,018

㈜이테크건설	-	153,662	-	22,406,945	-

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기 타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	4,998,248	-	971,826	-	663,119

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	405,604	5,351,001	-	-

㈜유니드엘이디	-	167,583	-	4,700,000	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	489,646	314,300	1,414,434	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	103,612	-	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	7,340	169,510

군장에너지㈜	-	-	13,643	-	-

삼광글라스㈜	-	219,751	-	-	118,502

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	1,974,300	-	1,179,184	238,947

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	980,927	1,873,686	201,892

㈜유니드엘이디	-	202,194	-	472,680

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	15,085,494	2,098,975	-	2,072,934

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	376,447	40,000	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	83,034

군장에너지㈜	-	-	2,580	25,000

삼광글라스㈜	-	338,000	-	43,997

㈜이테크건설	-	-	-	24,647,640

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	1,899,533	-	1,052,558	296,325

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,909,753	1,279,301	255,259

㈜유니드엘이디	-	202,194	-	472,680

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	13,411,929	572,018	2,053,605	605,704

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	111,528	-	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	59,640

군장에너지㈜	-	3,300	10,354	25,000

삼광글라스㈜	-	338,000	-	45,893

㈜이테크건설	-	-	-	1,108,800

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 175,747천원(전분기 : -천원)입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜유니드엘이디	단기대여금	4,500,000	-	-	4,500,000

차감:대손충당금	(4,500,000)	-	-	(4,500,000)

구상채권	2,691,734	-	-	2,691,734

차감:대손충당금	(2,691,734)	-	-	(2,691,734)

미수수익	-	565,741	-	565,741

차감:대손충당금	-	(565,741)	-	(565,741)

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜유니드엘이디	단기대여금	4,500,000	-	-	4,500,000

차감:대손충당금	-	(4,500,000)	-	(4,500,000)

구상채권	-	2,691,734	-	2,691,734

차감:대손충당금	-	(2,691,734)	-	(2,691,734)

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공받은 기업	지급보증 및 담보제공 내용	한도금액	지급보증처

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	차입금지급보증	USD 15,000,000	국민은행 홍콩지점

USD 10,000,000	외환은행 홍콩지점

USD 10,000,000	신한은행 홍콩지점

USD 18,000,000	한국수출입은행

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	설비투자지급보증	USD 4,000,000	한국수출입은행

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	설비투자지급보증	USD 18,000,000	한국수출입은행

합 계	USD 75,000,000

(8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,184,360	1,070,846

퇴직급여	363,560	330,281

기타장기종업원급여	(693)	4,291

합 계	1,547,227	1,405,418

39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	8,402,668	7,248,757

2. 조정사항	7,009,975	11,045,351

퇴직급여	1,314,412	1,126,034

기타장기종업원급여(환입)	(5,493)	30,208

대손상각비	54,566	130,421

기타의 대손상각비	175,747	-

감가상각비	5,137,329	4,936,302

무형자산상각비	48,458	44,431

복구충당부채전입액	-	3,158

이자비용	445,151	1,124,228

외화환산손실	1,871,313	3,609,559

당기손익인식금융자산처분손실	574,857	5,718

당기손익인식금융부채평가손실	621,839	814,763

배출부채전입액(환입)	(1,228,137)	112,009

종속기업투자손상차손	-	1,538,760

매도가능금융자산손상차손	10,598	-

유형자산처분손실	49,857	15,199

유형자산폐기손실	29,188	24,652

무형자산손상차손	202,317	750,295

법인세비용	3,051,201	3,310,003

이자수익	(483,532)	(466,617)

외화환산이익	(3,139,290)	(4,644,160)

당기손익인식금융자산평가이익	(111,852)	(268,962)

당기손익인식금융자산처분이익	(58,575)	(314,972)

유형자산처분이익	(189,120)	(132,834)

무형자산처분이익	(164,021)	-

배당금수입	(413,412)	(322,192)

수수료수익	(783,426)	(380,652)

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(15,739,495)	(5,330,706)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	3,738,667	(17,801,898)

재고자산의 감소(증가)	(1,146,195)	16,627,967

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(16,207,504)	10,459,304

기타금융자산의 증가	(843,053)	(17,368)

기타자산의 감소	1,662,319	849,857

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,239,221)	(15,142,797)

순확정급여부채의 증가	65,231	299,324

기타금융부채의 감소	(3,400)	-

기타부채의 증가(감소)	233,661	(605,095)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(326,852)	12,963,403

(2) 당사의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

매도가능증권평가이익	600,000	-

매도가능증권평가손실	2,920,754	3,483,677

건설중인자산의 유형자산 대체	-	4,262,242

미지급금의 유형자산 대체	23,538,840	704,681

이자비용의 유형자산 대체	367,402	-

장기차입금의 유동성 대체	1,591,030	1,614,788

이익잉여금의 미지급배당금 대체	9,777,886	9,778,827