유니드 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

( 1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06

이복영	90,866	1.02

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	293,521	3.30

이은영	55,500	0.62

이주연	41,000	0.46

기 타	4,770,642	53.67

합 계	8,889,843	100.00

당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	울산

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

(2) 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100.00	100.00	12월

㈜유니드엘이디	제조업	한국	69.00	69.00	12월

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100.00	100.00	12월

UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.(주1)	제조업	중국	100.00	100.00	12월

UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.(주2)	제조업	중국	100.00	100.00	12월

(주1) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (81%), 유니드(19%) 보유 종속기업입니다.

(주2) UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70%), Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(30%) 보유 종속기업입니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.

유동자산	148,513,917	85,777	2,873,565	92,226,763	2,471,067

비유동자산	72,395,565	-	9,944,947	80,664,253	740,245

자산계	220,909,482	85,777	12,818,512	172,891,016	3,211,312

유동부채	7,833,160	7,771,838	64,612	39,165,964	298,477

비유동부채	184,132	-	-	76,026	-

부채계	8,017,292	7,771,838	64,612	39,241,990	298,477

자본계	212,892,190	(7,686,061)	12,753,900	133,649,026	2,912,835

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 6) 당 분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.

매출액	59,485,486	-	-	41,417,052	1,412,468

영업손익	17,243,305	(3,478)	-	11,000,256	664,354

당기순손익	14,909,781	(102,501)	-	9,028,609	498,775

기타포괄손익	6,225,216	-	398,860	3,917,672	22,070

총포괄손익	21,134,997	(102,501)	398,860	12,946,281	520,845

상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,800,722)	552	(239,132)	8,023,928	(625,077)

투자활동으로 인한 현금흐름	(765,833)	-	(1,283,177)	(1,622,392)	(527,119)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	(10,317,000)	1,724,150

현금및현금성자산의 순증감	(3,566,555)	552	(1,522,309)	(3,915,464)	571,954

기초 현금및현금성자산	20,183,496	84,780	4,220,912	17,727,853	105,584

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	655,918	-	132,723	580,319	78

기말 현금및현금성자산	17,272,859	85,332	2,831,326	14,392,708	677,616

상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 미이행 출자 약정 내역당사는 광안경제기술개발구관리위원회와 가성칼륨 생산을 위한 투자협의서를 체결하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 설립 지역 : 중국 사천 총 투자예상 금액 : 12억 CNY 투자진행 : 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd.(종속회사) 공동투자 비율 : 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd. 각각 3대7로 투자비 율 예상

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제.

이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중 간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

LED 부문	LED 제품의 제조, 판매

해외 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	107,495,570	54,615,877	-	100,902,539	263,013,986	(3,388,825)	259,625,161

매출총이익	21,575,536	9,719,819	-	40,676,317	71,971,672	(50,219)	71,921,453

판매관리비	(10,044,433)	(6,318,540)	(3,478)	(9,853,975)	(26,220,426)	1,158,210	(25,062,216)

경상연구개발비	(238,848)	(238,848)	-	(2,578,782)	(3,056,478)	-	(3,056,478)

금융수익	1,462,418	167,385	63	416,332	2,046,198	(93)	2,046,105

금융원가	(3,745,448)	(148,876)	(99,086)	(510,313)	(4,503,723)	98,705	(4,405,018)

기타영업외수익	2,257,044	659,193	-	195,973	3,112,210	(589,195)	2,523,015

기타영업외비용	(48,219)	(16,478)	-	(49,630)	(114,327)	(31,137)	(145,464)

법인세비용차감전순이익	11,218,050	3,823,655	(102,501)	28,295,922	43,235,126	586,271	43,821,397

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	107,008,511	44,090,061	-	68,533,860	219,632,432	(1,586,440)	218,045,992

매출총이익	22,038,842	3,620,850	-	19,150,586	44,810,278	(50,219)	44,760,059

판매관리비	(10,542,615)	(5,726,763)	(6,288)	(6,321,671)	(22,597,337)	318,191	(22,279,146)

경상연구개발비	(254,394)	(254,394)	-	(2,507,641)	(3,016,429)	-	(3,016,429)

금융수익	2,930,664	252,664	248	371,103	3,554,679	(5,550)	3,549,129

금융원가	(5,907,840)	(195,226)	(100,187)	(853,952)	(7,057,205)	101,322	(6,955,883)

기타영업외수익	1,966,386	603,335	6,129	1,715,726	4,291,576	(379,524)	3,912,052

기타영업외비용	(97,073)	(39,067)	-	(43,911)	(180,051)	-	(180,051)

법인세비용차감전순이익	10,133,970	(1,738,601)	(100,098)	11,510,240	19,805,511	(15,780)	19,789,731

위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	443,378,712	432,184,698

가공목재 부문	132,802,209	145,272,492

LED 부문	85,777	85,617

해외 부문	409,830,323	394,107,537

공통 부문	348,864,701	327,732,997

총부문자산	1,334,961,722	1,299,383,341

연결조정	(180,122,336)	(178,588,418)

연결총자산	1,154,839,386	1,120,794,923

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	251,808,332	248,048,336

가공목재 부문	17,863,909	16,657,250

LED 부문	7,771,838	7,669,177

해외 부문	47,622,370	68,624,720

공통 부문	18,901,409	7,852,766

총부문부채	343,967,858	348,852,249

연결조정	(9,521,592)	(10,055,229)

연결총부채	334,446,266	338,797,020

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

5 . 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

받을어음	차입금 담보제공	12,492,998	13,012,147

장기금융상품	당좌개설보증금	4,500	4,500

합 계	12,497,498	13,016,647

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	47,856	-	-	-

수익증권등	47,084,195	4,458,400	34,108,340	4,461,650

투자계약증권	-	2,540,078	-	2,540,078

합 계	47,132,051	6,998,478	34,108,340	7,001,728

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	230,790,684	3,395,216	203,603,498	3,284,511

차감: 대손충당금	(449,157)	(3,366,405)	(481,309)	(3,284,153)

소 계	230,341,527	28,811	203,122,189	358

미수금	5,706,531	417,267	8,871,029	300,405

차감: 대손충당금	-	(247,267)	-	(130,405)

소 계	5,706,531	170,000	8,871,029	170,000

미수수익	28,439	8,690	30,746	8,690

차감: 대손충당금	-	(8,690)	-	(8,690)

소 계	28,439	-	30,746	-

합 계	236,076,497	198,811	212,023,964	170,358

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	3,765,462	130,405	8,690	4,267,039	130,405	8,689

대손상각(환입)	(34,706)	116,862	-	(10,652)	-	-

회수(제각)	-	-	-	2,827	-	-

환율변동효과	84,806	-	-	112,443	-	-

분기말금액	3,815,562	247,267	8,690	4,371,657	130,405	8,689

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	52,736,202	52,736,202	1,402,097

시장성없는 지분증권	1,240,920	1,240,920	-

합 계	53,977,122	53,977,122	1,402,097

기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금(*1)

시장성있는 지분증권	48,516,521	48,516,521	556,375

시장성없는 지분증권	1,202,112	1,202,112	1,294,558

합 계	49,718,633	49,718,633	1,850,933

(*1) 2020년 1분기 금액입니다.기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.

9. 상각후원가측정유가증권

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	69,045	36,440

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	67,200	56,050

당분기와 전기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정유가증권은 없습니다.

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,723,969	(174,909)	2,549,060	3,892,627	(186,966)	3,705,661

제품	23,593,783	(698,494)	22,895,289	29,401,440	(1,134,001)	28,267,439

재공품	6,701,916	(1,395)	6,700,521	6,817,392	(799)	6,816,593

원부재료	18,301,695	(199,841)	18,101,854	20,276,720	(38,797)	20,237,923

저장품	21,583,017	-	21,583,017	19,058,797	-	19,058,797

미착품	32,959,455	-	32,959,455	20,553,132	-	20,553,132

합 계	105,863,835	(1,074,639)	104,789,196	100,000,108	(1,360,563)	98,639,545

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말

지분율	취득원가	장부금액