유니드 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항( 1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06

이복영	50,866	0.57

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.80

이은영	76,400	0.86

이우현	20,245	0.23

기 타	4,855,497	54.61

합 계	8,889,843	100.00

당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당반기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	울산

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구 되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업의 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을사용하여 기준서 제1115호를 적용하고, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하는 방법을 채택하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약' 과 기준서 제1018호'수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

(1) 용 역의 제공 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재화의 소유권이 고객에게 이전된 이후 추가적인 운송용역 의무를 부담합니다. 연결기업은 이를 별도의 수행의무로 식별하여 통제의 이전시점인 용역완료 시점에 용역매출로 수익을 구분하여 인식하였으며이와 관련하여 당반기 인식한 용역매출액은 8,699,020천원 입니다. (2) 판매 장려금 고객과 체결한 일부 계약들은 판매장려금을 지급합니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 판매장려금은 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함합니다. 이와 관련하여 연결기 업의 당반기 매출액과 판매비가 각각 709,853천원이 감소하였습니다. -기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효 과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였으며 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 33,792,321천원 증가 및 기타포괄손익누계액 33,792,321천원 감소의 조정이 발생하였습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중 간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

LED 부문	LED 제품의 제조, 판매

해외부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 반기 및 전반기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	151,177,451	105,770,422	-	191,093,136	448,041,009	(52,435,964)	395,605,045

매출총이익	31,681,217	16,877,680	-	36,988,088	85,546,985	263,735	85,810,720

판매관리비	(19,489,351)	(10,888,183)	(11,071)	(15,477,450)	(45,866,055)	900,849	(44,965,206)

경상연구개발비	(854,990)	(590,491)	-	-	(1,445,481)	-	(1,445,481)

금융수익	3,992,648	305,234	3,351	2,310,676	6,611,909	(8,027)	6,603,882

금융원가	(8,105,772)	(383,676)	(222,114)	(5,104,462)	(13,816,024)	222,295	(13,593,729)

기타영업외수익	5,008,269	2,010,481	21	476,328	7,495,099	(3,069,662)	4,425,437

기타영업외비용	(2,430,486)	(1,960,178)	(256)	(39,269)	(4,430,189)	-	(4,430,189)

법인세비용차감전순이익	9,801,535	5,370,867	(230,069)	19,153,911	34,096,244	(1,690,810)	32,405,434

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	153,277,556	104,503,018	-	166,510,213	424,290,787	(45,410,358)	378,880,429

매출총이익	51,979,148	15,614,607	-	28,340,799	95,934,554	615,446	96,550,000

판매관리비	(29,525,361)	(10,536,462)	(92,246)	(16,050,333)	(56,204,402)	779,984	(55,424,418)

경상연구개발비	(1,600,737)	(1,096,121)	-	-	(2,696,858)	-	(2,696,858)

금융수익	5,381,564	890,492	10,495	1,966,832	8,249,383	(8,161)	8,241,222

금융원가	(4,792,574)	(457,042)	(353,446)	(4,159,531)	(9,762,593)	34,049	(9,728,544)

기타영업외수익	2,864,917	803,026	21,799	95,619	3,785,361	(755,678)	3,029,683

기타영업외비용	(683,503)	(514,765)	-	(621,666)	(1,819,934)	-	(1,819,934)

법인세비용차감전순이익	23,623,454	4,703,735	(413,398)	9,571,720	37,485,511	665,640	38,151,151

위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

화학사업부	484,505,196	434,669,949

보드사업부	188,988,990	162,778,720

LED사업부	108,380	2,089,183

해외사업부	379,817,715	361,872,344

공통부문	215,643,966	273,491,101

총부문자산	1,269,064,247	1,234,901,297

연결조정	(146,549,666)	(121,752,689)

연결총자산	1,122,514,581	1,113,148,608

2) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

화학사업부	285,076,800	258,915,676

보드사업부	22,926,570	23,349,796

LED사업부	6,747,327	8,498,062

해외사업부	208,486,860	209,321,910

공통부문	9,248,498	10,747,208

총부문부채	532,486,055	510,832,652

연결조정	(69,324,320)	(47,171,309)

연결총부채	463,161,735	463,661,343

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

5 . 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	차입금 담보제공	8,686,753	18,467,868

받을어음	차입금 담보제공	37,856,499	13,907,576

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

합 계	46,548,752	32,380,944

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전자단기사채	4,973,209	-

기업어음(CP)	19,831,552	-

통화선도	468,866	-

부동산펀드	5,421,100	-

기타	21,981,448	-

합 계	52,676,175	-

당기손익인식금융자산

기업어음(CP)	-	49,783,934

합 계	-	49,783,934

7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	204,065,700	-	181,501,632	-

차감: 대손충당금	(7,690,238)	-	(8,473,524)	-

소 계	196,375,462	-	173,028,108	-

미수금	12,333,491	287,281	10,686,615	287,281

차감: 대손충당금	(13,124)	(117,281)	(13,124)	(117,281)

소 계	12,320,367	170,000	10,673,491	170,000

미수수익	24,413	-	97,660	-

합 계	208,720,242	170,000	183,799,259	170,000

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	8,473,524	130,405	5,898,769	179,812

대손상각(환입)	(601,659)	-	483,563	-

환율변동효과	(181,627)	-	(117,534)	-

반기말금액	7,690,238	130,405	6,264,798	179,812

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	52,484,105	52,484,105

시장성없는 지분증권	1,219,752	1,219,752

합 계	53,703,857	53,703,857

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	52,567,659	52,567,659

시장성없는 지분증권	-	1,309,200

합 계	52,567,659	53,876,859

9. 상각후원가측정 유가증권 및 만기보유금융자산

당반기말 현재 상각후원가측정 유가증권 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

상각후원가측정 유가증권

국공채	11,305	187,050

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

만기보유금융자산

국공채	49,495	197,465

당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.

10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,123,494	(112,366)	19,011,128	11,113,171	(47,931)	11,065,240

제품	15,768,988	(1,531,166)	14,237,822	17,833,772	(1,526,695)	16,307,077

재공품	8,655,849	(1,777,571)	6,878,278	6,938,268	(1,829,621)	5,108,647

원재료	28,949,342	(453,617)	28,495,725	16,231,449	(408,935)	15,822,514

저장품	20,191,845	(346,259)	19,845,586	22,461,364	(346,259)	22,115,105

미착품	14,942,429	-	14,942,429	15,407,081	-	15,407,081

합 계	107,631,947	(4,220,979)	103,410,968	89,985,105	(4,159,441)	85,825,664

11. 종속기업( 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100	100	12월

㈜유니드엘이디	제조업	한국	69.00	69.00	12월

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	상품 중개업	홍콩	100.00	100.00	12월

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(주1)	제조업	중국	100.00	100.00	12월

(주1) Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. 이 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.

( 2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

유동자산	130,639,717	108,380	99,016,639

비유동자산	61,106,100	-	89,055,260

자산계	191,745,817	108,380	188,071,899

유동부채	40,806,757	6,747,327	148,565,255

비유동부채	(630,054)	-	19,744,902

부채계	40,176,703	6,747,327	168,310,157

자본계	151,569,114	(6,638,947)	19,761,742

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 5) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

매출액	90,215,919	-	100,877,217

영업손익	10,929,790	(11,071)	10,580,849

반기순손익	8,149,693	(230,069)	5,997,233

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	8,149,693	(230,069)	5,997,233

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	21,214,119	9,050	424,660

투자활동으로 인한 현금흐름	(534,272)	-	825,841

재무활동으로 인한 현금흐름	(22,840,992)	(1,500,000)	(9,230,919)

현금및현금성자산의 순증감	(2,161,145)	(1,490,950)	(7,980,418)

기초 현금및현금성자산	28,784,995	1,596,085	11,116,497

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	637,011	-	314,179

기말 현금및현금성자산	27,260,861	105,135	3,450,258

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	76,794,336	76,282,937	181,323,703	1,157,068	3,353,368	168,504,789	507,416,201

취득액	-	107,347	533,219	201,042	305,69 7	43,535,921	44,683,226

대체	761,077	46,825,844	144,431,290	243,703	870,652	(193,159,062)	(26,496)

처분	(222,660)	(1,356,807)	(3,091,056)	(2,205)	(14,565)	-	(4,687,293)

감가상각비	-	(2,792,560)	(20,018,299)	(243,348)	(372,600)	-	(23,426,807)

외화환산조정	-	1,451,939	3,206,766	15,917	28,235	113,297	4,816,154

반기말금액	77,332,753	120,518,700	306,385,623	1,372,177	4,170,787	18,994,945	528,774,985

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	77,075,568	80,829,264	216,766,143	1,308,124	2,749,868	79,654,375	458,383,342

취득액	506,882	378,856	755,911	211,712	187,248	40,134,365	42,174,974

건설중인자산 등에서 대체	-	-	371,000	-	-	(371,000)	-

투자부동산에서 대체	-	804,433	-	-	-	-	804,433

무형자산으로 대체	-	-	-	-	-	(393,777)	(393,777)

처분	(512,785)	(1,030,567)	(7,828)	(10,061)	(5,012)	-	(1,566,253)

감가상각비	-	(2,247,230)	(15,598,371)	(241,698)	(300,984)	-	(18,388,283)

외화환산조정	-	(1,430,070)	(3,455,905)	(15,950)	(26,371)	(337,774)	(5,266,070)

반기말금액	77,069,665	77,304,686	198,830,950	1,252,127	2,604,749	118,686,189	475,748,366

(2) 당기인식 손상차손 당반기 및 전반기 중 손상된 유형자산은 없습니다.

13. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	77,062,568	-	77,062,568

감가상각비	-	-	-

반기말금액	77,062,568	-	77,062,568

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	77,062,568	810,305	77,872,873

유형자산 등에서 대체	-	(804,433)	(804,433)

감가상각비	-	(5,872)	(5,872)

반기말금액	77,062,568	-	77,062,568

14. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	8,627,428	6,238,616	4,072,522	18,938,566

취득	-	22,647	10,000	32,647

대체	-	-	26,496	26,496

상각비	(178,905)	(1,438)	(229,292)	(409,635)

손상차손환입	-	352,000	-	352,000

외환환산조정	167,410	3,484	122,738	293,632

반기말금액	8,615,933	6,615,309	4,002,464	19,233,706

(전반기)

단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	9,270,714	5,748,813	4,510,281	19,529,808

취득	-	138,544	18,473	157,017

대체	-	393,777	-	393,777

처분	-	(30,000)	-	(30,000)

상각비	(177,235)	(1,416)	(222,035)	(400,686)

손상차손	-	(10,000)	-	(10,000)

외환환산조정	(167,379)	(3,417)	(125,605)	(296,401)

반기말금액	8,926,100	6,236,301	4,181,114	19,343,515

15. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	397,649	3,408,683	552,166	3,389,387

차감 : 현재가치할인차금	-	(47,957)	-	(56,936)

소 계	397,649	3,360,726	552,166	3,332,451

장기대여금	-	1,965,217	-	1,570,083

기타보증금	-	35,768	-	35,368

기타	189,085	-	175,592	-

합 계	586,734	5,361,711	727,758	4,937,902

당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,148,840	36,000	13,476,490	42,000

선급비용	1,672,915	556,979	505,479	38,083

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	6,821,755	1,151,995	13,981,969	639,099

17. 당기손익인식금융부채당반기말 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다. (전기말: 836,276천원)

18. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,675,499	-	16,592,077	-

미지급금	36,052,799	99,297	39,880,756	99,297

미지급비용	5,339,168	-	3,973,165	-

합 계	65,067,466	99,297	60,445,998	99,297

19 . 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	166,552,905	-	140,075,801	-

장기차입금	60,926,595	147,957,255	60,358,760	189,741,416

합 계	227,479,500	147,957,255	200,434,561	189,741,416

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

Usance 및 D/A 외	신한은행 외	LIBOR + 0.22~1.60%	92,951,844	87,963,095

외화일반대출	중국은행 외	2.98~5.50%	73,601,061	52,112,706

합 계	166,552,905	140,075,801

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	산업은행	2.44%~4.79%	24,050,090	120,149,910	6,684,560	128,849,890

에너지자금	산업은행 외	2.75%	3,364,120	7,364,160	3,364,120	9,046,220

외화 장기차입금	수출입은행 외	2.98%~5.50%	33,512,385	20,443,185	50,310,080	51,845,306

합 계	60,926,595	147,957,255	60,358,760	189,741,416

(주) 당반기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 267,594,355 천 원 의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	45,530,377	43,224,718

사외적립자산의 공정가치	(43,580,173)	(43,957,176)

순확정급여부채(자산)	1,950,204	(732,458)

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	43,224,718	(43,957,176)	(732,458)

당기근무원가	2,632,647	-	2,632,647

이자비용	771,864	-	771,864

사외적립자산의 기대수익	-	(784,832)	(784,832)

확정급여제도의 재측정요소	-	373,660	373,660

지급액	(1,098,852)	788,175	(310,677)

당반기말	45,530,377	(43,580,173)	1,950,204

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	39,722,247	(38,039,199)	1,683,048

당기근무원가	2,599,678	-	2,599,678

이자비용	654,305	-	654,305

사외적립자산의 기대수익	-	(625,159)	(625,159)

확정급여제도의 재측정요소	-	281,747	281,747

지급액	(1,334,671)	1,401,915	67,244

전반기말	41,641,559	(36,980,696)	4,660,863

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	43,548,741	43,925,743

기타	31,432	31,433

합 계	43,580,173	43,957,176

( 4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.70	3.70

기대임금상승율	5.00	5.00

21. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액(환입액)	충당부채 사용액	반기말금액	유동	비유동

(당반기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

(전반기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

배출부채	1,370,130	(1,362,112)	-	8,018	8,018	-

합 계	1,768,692	(1,362,112)	-	406,580	8,018	398,562

22. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	29,100	157,500	87,300	160,000

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,759,593	-	2,311,280	-

예수금	632,675	-	1,057,263	-

기타장기종업원급여부채(주1)	84,749	1,037,380	131,328	1,057,116

합 계	4,477,017	1,037,380	3,499,871	1,057,116

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로할인한 금액입니다.

24. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

25. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식	-	(47,688)

종속기업 소유지분의 변동	(3,144,169)	(3,144,169)

자기주식처분이익	911,957	914,945

합 계	(1,686,156)	(1,730,856)

26. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	14,501,138	14,629,822

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

연구및인력개발준비금(주3)	-	329,000

기타적립금	508,492,365	456,159,866

미처분이익잉여금	89,720,422	102,481,544

합 계	632,610,587	593,496,894

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액(주1)	627,289,215	564,004,747

지배기업주주지분 귀속 반기손익	15,379,502	26,776,392

배당금 지급	(9,777,886)	(9,777,886)

확정급여제도의 재측정요소	(280,244)	(217,085)

반기말금액	632,610,587	580,786,168

(주1) 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효 과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 최초 도입으로 인한 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타자본구성요소	이익잉여금

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영 전)	15,258,718	593,496,894

기타포괄손익-공정가치측정지분증권에 대 한 기손상금액의 취소	(45,056,428)	45,056,428

법인세효과	11,264,107	(11,264,107)

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영 후)	(18,533,603)	627,289,215

(4) 당반기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,777,886

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,777,886

27. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(21,991,700)	-

매도가능금융자산평가손익	-	11,863,286

외화환산적립금	8,028,926	3,395,432

합 계	(13,962,774)	15,258,718

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액(주석26)	(18,533,603)	23,238,932

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익	(83,553)	-

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	1,007,933

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	4,633,494	(3,597,660)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	20,888	(231,321)

반기말금액	(13,962,774)	20,417,884

28. 수익 당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	201,397,923	386,906,025	193,744,128	378,880,429

용역의 제공으로 인한 수익	5,218,652	8,699,020	-	-

합 계	206,616,575	395,605,045	193,744,128	378,880,429

29. 판매비 및 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비

임원급여및상여	237,225	474,449	287,514	579,810

직원급여및상여	1,029,812	2,079,269	908,790	1,870,851

복리후생비	88,482	184,549	71,983	155,855

여비교통비	107,551	198,264	142,896	267,349

교육비	3,706	5,232	1,110	7,510

소모품비	7,054	12,855	5,073	12,578

신문도서비	1,862	3,238	4,551	7,213

통신비	26,713	51,718	25,632	51,490

보험료	164,379	250,014	159,026	230,536

수도료	169	339	133	576

차량유지비	68,824	135,703	61,853	122,000

수선비	14,984	18,186	-	4

지급수수료	96,777	201,062	71,855	193,996

임차료	295,790	618,556	221,075	310,620

제세공과금	62,456	105,341	38,071	79,539

접대비	61,464	122,099	53,520	120,491

감가상각비	7,426	14,890	8,220	16,423

퇴직급여	194,244	388,488	141,686	283,373

대손상각비(환입)	175,719	(601,659)	651,111	483,563

광고선전비	680	12,551	3,400	7,800

견본비	6,299	22,546	8,515	16,010

공해관리비(환입)	-	-	-	(1,148)

전력료	723	2,338	747	5,358

제품운반비	6,647,416	13,092,697	8,077,556	14,952,951

수출제품판매제비	3,145,614	5,486,599	8,666,423	16,964,536

국내제품판매제비	1,218,483	2,476,769	1,088,459	2,239,668

수입상품판매제비	79,924	181,129	128,890	299,990

국내상품판매제비	1,571,944	2,826,527	632,310	1,131,515

소 계	15,315,720	28,363,749	21,460,399	40,410,457

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

관리비

임원급여및상여	685,636	1,373,643	742,855	1,500,416

직원급여및상여	1,734,838	3,737,135	1,373,928	2,789,352

잡급	2,420	4,360	-	1,776

복리후생비	687,685	1,332,235	666,873	1,306,531

여비교통비	78,700	149,682	113,545	237,945

교육비	43,021	91,884	62,859	102,017

소모품비	60,821	134,343	70,997	144,754

신문도서비	6,702	18,498	6,457	12,762

통신비	28,538	61,768	35,823	74,281

전력료	18,149	116,027	836	1,790

보험료	897,373	1,788,359	763,435	1,538,612

차량유지비	131,053	266,476	139,983	262,557

수선비	59,480	94,755	33,600	51,209

지급수수료	895,891	2,157,760	900,151	1,666,327

임차료	235,548	662,969	290,237	683,756

제세공과금	819,314	1,546,340	754,604	2,625,271

접대비	292,512	575,857	273,932	531,375

감가상각비	802,827	1,412,113	193,161	391,955

공해관리비(환입)	-	-	-	(5,426)

퇴직급여	365,863	758,966	411,293	822,585

무형자산상각비	142,640	291,135	136,517	274,116

수도료	401	27,153	-	-

소 계	7,989,412	16,601,458	6,971,086	15,013,961

합 계	23,305,132	44,965,207	28,431,485	55,424,418

30. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	281,570	651,479	294,907	638,124

단기금융상품	1,087	22,045	100,936	181,567

상각후원가측정금융자산	965	27,613	-	-

만기보유금융자산	-	-	4,397	2,925

대여금및수취채권	16,251	2,187	1,278	8,735

소 계	299,873	703,324	401,518	831,351

외환차익	986,579	1,600,375	2,197,991	4,719,591

외화환산이익	2,697,206	4,300,183	(1,013,357)	2,690,280

합 계	3,983,658	6,603,882	1,586,152	8,241,222

31. 금융원가

당반기 및 전반기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	1,436,564	2,510,360	1,083,605	1,939,881

장기차입금	1,709,815	3,745,680	1,665,545	3,120,313

차감:적격자산의 원가에 포함된 금액	-	(184,967)	(426,378)	(793,780)

소 계	3,146,379	6,071,073	2,322,772	4,266,414

외환차손	975,276	1,451,943	997,537	3,443,672

외화환산손실	4,674,926	6,070,713	(382,256)	2,018,459

합 계	8,796,581	13,593,729	2,938,053	9,728,545

32. 기타영업외수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	556,525	1,089,993	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	288,416	400,267

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	554,390	677,937	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	194,755	253,331

배당금수입	-	348,662	-	413,412

유형자산처분이익	747,504	1,195,738	355,431	544,551

무형자산처분이익	84,902	84,902	-	164,021

무형자산손상차손환입	-	352,000	-	-

임대수익	455	455	-	-

잡이익	213,670	675,750	114,691	1,254,101

합 계	2,157,446	4,425,437	953,293	3,029,683

33. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3,073	32,635	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	547,785	1,317,253

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(66,510)	-	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	(664,498)	148,345

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	10,598

유형자산처분손실	-	3,741,506	(49,667)	191

유형자산폐기손실	43	7,196	4,609	41,701

무형자산손상차손	-	-	(192,317)	10,000

기부금	22,402	126,220	45,718	94,536

잡손실	509,099	522,632	(125,500)	197,309

합 계	468,107	4,430,189	(433,870)	1,819,933

34. 법인세

당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	18,424,581	10,459,735

일시적차이의 이연법인세 변동	(1,441,632)	(541,166)

자본에 직접 반영된 이연법인세	114,303	(166,660)

법인세비용	17,097,252	9,751,909

35. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	59,021,776	-	-	59,021,776

제품	(48,008,100)	-	-	(48,008,100)

재공품	16,702,669	-	-	16,702,669

사용된 원재료	-	-	171,108,559	171,108,559

단기종업원급여	-	8,237,572	15,115,527	23,353,099

기타장기종업원급여	-	23,961	36,409	60,370

퇴직급여	-	1,231,642	1,441,708	2,673,350

감가상각비	-	1,776,811	21,649,996	23,426,807

무형자산상각비	-	291,760	117,875	409,635

전력료	-	192,560	41,816,431	42,008,991

물류비	-	24,031,744	2,435	24,034,179

지급수수료	-	2,438,310	730,041	3,168,351

기타	-	8,186,328	30,058,999	38,245,327

합 계	27,716,345	46,410,688	282,077,980	356,205,013

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	25,383,483	-	-	25,383,483

제품	(21,965,026)	-	-	(21,965,026)

재공품	18,724,047	-	-	18,724,047

사용된 원재료	-	-	166,247,839	166,247,839

단기종업원급여	-	7,529,652	13,421,876	20,951,528

기타장기종업원급여	-	27,580	45,148	72,728

퇴직급여	-	1,239,162	1,389,662	2,628,824

감가상각비	-	1,375,001	17,019,154	18,394,155

무형자산상각비	-	274,856	125,830	400,686

전력료	-	308,184	40,879,650	41,187,834

물류비	-	35,571,411	9,442	35,580,853

지급수수료	-	1,959,005	705,783	2,664,788

기타	-	9,836,425	20,343,540	30,179,965

합 계	22,142,504	58,121,276	260,187,924	340,451,704

36. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주지분 귀속 당기손익	6,776,597,502	15,379,501,858	15,134,650,121	26,776,392,073

가중평균유통보통주식수(주1)	8,888,187	8,889,015	8,888,987	8,888,987

기본주당이익	762	1,730	1,703	3,012

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당반기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	8,889,843	181/181	8,889,843

자기주식	(856)	175/181	(828)

가중평균유통보통주식수	8,888,987	8,889,015

(전반기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	8,888,987	181/181	8,888,987

한편, 연결실체는 당반기 및 전반기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

37. 금융상품

(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결기업의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 23,793,321천원 증가 외 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

장단기금융상품	6,405,906	6,405,906	23,518,483	23,518,483

매출채권및기타채권	208,890,242	208,890,242	183,969,259	183,969,259

기타금융자산	5,948,445	5,948,445	5,665,660	5,665,660

상각후원가측정 유가증권

국공채	198,355	198,355	-	-

만기보유금융자산

국공채	-	-	246,960	246,960

(금융부채)

매입채무및기타채무	65,166,763	65,166,763	60,545,295	60,545,295

장단기차입금	375,436,754	375,436,754	390,175,977	390,175,977

기타금융부채

임대보증금	186,600	186,600	247,300	247,300

연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

전자단기사채	-	4,973,209	-	4,973,209

기업어음(CP)	-	19,831,552	-	19,831,552

통화선도	-	468,866	-	468,866

부동산펀드	-	5,421,100	-	5,421,100

기타	-	21,981,448	-	21,981,448

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	52,484,105	-	-	52,484,105

비상장주식	-	-	1,219,752	1,219,752

금융자산 계	52,484,105	52,676,175	1,219,752	106,380,033

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

기업어음(CP)	-	49,783,934	-	49,783,934

매도가능금융자산

상장주식	52,567,659	-	-	52,567,659

비상장주식	-	-	1,309,200	1,309,200

금융자산 계	52,567,659	49,783,934	1,309,200	103,660,793

당기손익인식금융부채

통화선도	-	836,276	-	836,276

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 없습니다. 4) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

38. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc., OCI(Shanghai) International Trading Ltd., OCI UNID EUROPE B.V., OCI GLOBAL PHILS. INC.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜, ㈜유니온 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	6,995,189	-	1,773,746	-	1,376,561

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜(주1)	280,154	195,000	35,740	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	75,780	317,670

군장에너지㈜	-	-	97,705	-	-

㈜이테크건설	-	153,662	-	31,980,142	-

삼광글라스㈜	-	-	-	-	131,575

㈜유니온	-	-	-	5,000	2,548

(전반기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	7,994,766	-	5,581,885	-	1,325,280

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜(주1)	452,483	40,000	6,734	-	50,904

OCI정보통신㈜	-	-	-	43,755	436,027

군장에너지㈜	-	-	52,852	-	-

㈜이테크건설	-	153,662	-	33,988,415	-

삼광글라스㈜	-	219,750	-	-	243,859

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	3,049,784	-	437,046	281,926

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜(주1)	126,553	-	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	53,416

군장에너지㈜	-	-	-	25,000

㈜이테크건설	-	-	-	10,583,784

삼광글라스㈜	-	338,000	-	30,976

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	1,646,399	-	539,623	155,518

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜(주1)	170,819	-	8,337	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	235,432

군장에너지㈜	-	-	30,910	25,000

삼광글라스㈜	-	338,000	-	39,868

㈜이테크건설	-	-	-	15,480,419

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

당반기 및 전반기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없 습니다. (4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내용은 없습니다.(5) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 없습니다. (6) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내용은 없습니다. (7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	2,474,771	2,538,639

퇴직급여	714,922	727,121

기타장기종업원급여	7,761	9,179

합 계	3,197,454	3,274,939

39. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

1. 반기순이익	15,308,182	28,399,243

2. 조정사항	50,495,387	33,041,169

외화환산손실	6,070,713	2,018,459

배출부채전입액(환입액)	-	(1,362,112)

감가상각비	23,426,807	18,394,155

무형자산상각비	409,635	400,686

매도가능금융자산손상차손	-	10,598

법인세비용	17,097,252	9,751,909

이자비용	6,071,073	4,266,414

대손상각비(환입)	(601,659)	483,562

퇴직급여	2,619,678	2,628,825

당기손익인식금융자산처분손실	-	1,317,254

당기손익인식금융부채평가손실	-	148,345

유형자산처분손실	3,741,506	190

유형자산폐기손실	7,196	41,701

무형자산손상차손	-	10,000

기타장기종업원급여	60,370	72,728

잡손실	-	155,668

외화환산이익	(4,300,183)	(2,690,280)

이자수익	(703,324)	(831,351)

유형자산처분이익	(1,195,738)	(544,551)

무형자산처분이익	(84,902)	(164,021)

무형자산손상차손환입	(352,000)	-

배당금수입	(348,662)	(413,412)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(253,331)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(621,126)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(400,267)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(468,867)	-

잡이익	(332,382)	-

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(40,537,373)	(65,834,567)

매출채권및기타채권의 증가	(22,921,910)	(31,474,645)

재고자산의 감소(증가)	(16,718,680)	(10,634,941)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(2,271,115)	-

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	(34,983,573)

기타금융자산의 증가	128,717	(710,381)

기타자산의 감소	7,606,553	10,416,461

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(7,255,720)	4,507,431

기타금융부채의 증가(감소)	726,558	(2,558,269)

기타부채의 증가(감소)	846,310	(612,238)

순확정급여부채의 증가(감소)	(310,677)	67,243

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가	(367,409)	-

당기손익인식금융부채의 증가	-	148,345

영업으로부터 창출된 현금흐름	25,266,196	(4,394,155)

(2) 연결기업의 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

매도가능증권평가손익	-	1,007,933

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(83,554)	-

미지급금의 유형자산 대체	10,583,784	-

건설중인자산의 유형자산 대체	193,132,566	371,000

투자부동산의 유형자산대체	-	804,433

장기차입금의 유동성 대체	20,495,540	3,325,739

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	유동성대체	당반기말

단기차입금	140,075,801	19,640,741	6,836,363	-	166,552,905

유동성장기부채	60,358,760	(53,441,456)	33,513,751	20,495,540	60,926,595

장기차입금	189,741,416	10,007,395	(31,296,016)	(20,495,540)	147,957,255