유니드 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06

이복영	50,866	0.57

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.80

이은영	65,100	0.73

이주연	54,000	0.61

기 타	4,833,042	54.36

합 계	8,889,843	100.00

당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	울산

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

주식회사 유니드의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제 표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (3) 리스-기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리 하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 영향은 다음과 같습니다:

2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향 :

(단위:백만원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	7,596

총자산	7,596

자본

이익잉여금	(302)

총자본	(302)

부채

리스부채	7,898

총부채	7,898

2019년 1월1일의 리스부채와 2018년 12월31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

항 목	금 액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	8,762

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	3.24%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	8,051

감소:

단기리스와 관련된 약정	(21)

소액자산리스와 관련된 약정	(132)

2019년 1월 1일의 리스부채	7,898

당분기 손익계산서에 미치는 영향 :

(단위:백만원)

구 분	증가(감소)

감가상각비(매출원가)	142

감가상각비(판매비와 관리비)	1,603

리스료(매출원가 및 판매비와 관리비)	(1,911)

영업이익	166

금융비용	181

영업외수익	1

법인세비용	-

당기순이익	(14)

당분기 현금흐름표에 미치는 영향 :

(단위:백만원)

구 분	증가(감소)

영업활동으로 인한 순현금흐름	1,743

재무활동으로 인한 순현금흐름	(1,730)

a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과당사는 건물과 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

·최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

b) 새로운 회계정책의 요약당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:ㆍ 사용권 자산당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. ㆍ 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함 합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ 단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5백만 이하)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐정액기준으로 비용을 인식합니다.c) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.① 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물/구축물	차량운반구	합 계

2019년1월1일	7,288	308	7,596	7,898

취득	1,906	330	2,236	2,045

기타(변동리스료)	14	1	15	15

리스료 감소	-	-	-	(1,911)

처분/해지	-	(8)	(8)	(9)

감가상각비	(1,576)	(168)	(1,744)	-

이자비용	-	-	-	181

2019년09월30일	7,632	463	8,095	8,219

② 당분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,576

차량운반구	168

합계	1,744

리스부채에 대한 이자비용

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	181

종료 등으로 인한 당기손익

리스 종료 등으로 인한 발생되는 손익	1

단기리스료 등

리스료-단기리스	9

리스료-소액기초자산리스	49

손익계산서에 인식된 총금액	1,984

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 기초화학, 가공목재로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학사업부	보드사업부	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	296,496,920	242,609,472	123,870,067	153,559,700	420,366,987	396,169,172

매출총이익	70,030,673	52,028,932	7,980,049	24,617,833	78,010,722	76,646,765

판매관리비	(31,037,324)	(30,497,325)	(16,347,424)	(16,833,286)	(47,384,748)	(47,330,611)

경상연구개발비	(911,121)	(1,345,725)	(921,205)	(864,812)	(1,832,326)	(2,210,537)

금융수익	3,613,951	4,673,931	454,262	456,814	4,068,213	5,130,745

금융원가	(14,419,858)	(10,126,684)	(894,038)	(475,590)	(15,313,896)	(10,602,274)

기타영업외수익	36,451,983	7,844,155	6,267,631	2,164,669	42,719,614	10,008,824

기타영업외비용	(6,172,540)	(2,476,702)	(2,805,410)	(1,958,960)	(8,977,950)	(4,435,662)

법인세비용차감전순이익	57,555,764	20,100,582	(6,266,135)	7,106,668	51,289,629	27,207,250

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다. (3) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	472,687,816	476,312,610

가공목재 부문	183,513,655	177,185,427

공통 부문	278,904,980	317,006,836

합 계	935,106,451	970,504,873

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	283,623,963	318,553,449

가공목재 부문	20,952,982	20,651,431

공통 부문	37,577,637	65,520,282

합 계	342,154,582	404,725,162

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 종속기업및관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에의해 배분합니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업어음(CP)	-	-	6,978,055	-

전자단기사채(ABSTB)	-	-	5,975,653	-

통화선도/통화스왑	69,270	-	56,859	-

MMF 등	24,610,573	-	28,000,333	-

비상장주식	-	-	-	3,899,977

합 계	24,679,843	-	41,010,900	3,899,977

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	72,629,874	-	80,050,811	-

차감: 대손충당금	(1,397,712)	-	(1,318,208)	-

소 계	71,232,162	-	78,732,603	-

미수금	16,699,196	287,281	10,949,033	287,281

차감: 대손충당금	(215,318)	(117,281)	(215,318)	(117,281)

소 계	16,483,878	170,000	10,733,715	170,000

미수수익	465,952	-	441,947	-

차감: 대손충당금	(401,499)	-	(389,994)	-

소 계	64,453	-	51,953	-

합 계	87,780,493	170,000	89,518,271	170,000

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	1,318,208	332,599	389,994	1,740,548	332,599	389,994

대손상각(환입)	79,504	-	11,505	(335,167)	-	-

분기말금액	1,397,712	332,599	401,499	1,405,381	332,599	389,994

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	31,999,550	31,999,550	289,883

기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.(전기말)

단위: 천원

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	35,660,782	35,660,782	348,662

기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.

9. 상각후원가측정 유가증권

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	26,940	160,110

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	17,165	180,300

당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,215,350	(120,024)	3,095,326	6,241,948	(148,046)	6,093,902

제품	32,310,521	(553,235)	31,757,286	21,536,091	(482,494)	21,053,597

재공품	7,488,587	(718)	7,487,869	4,205,250	(266)	4,204,984

원재료	19,830,053	(19,473)	19,810,580	22,525,335	(58,085)	22,467,250

저장품	11,452,932	-	11,452,932	11,367,298	-	11,367,298

미착품	11,057,343	-	11,057,343	9,217,404	-	9,217,404

합 계	85,354,786	(693,450)	84,661,336	75,093,326	(688,891)	74,404,435

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말

지분율	취득원가	장부금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	16,266,659	74,885,587

㈜유니드엘이디	제조업	한국	12월	69.00%	33,035,040	-

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.(주1)	상품중개업	홍콩	12월	-	-	-

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	93,476,340	93,476,340

㈜지앤택	제조업	한국	12월	24.11%	3,199,182	-

합 계	145,977,221	168,361,927

(주1) 당사는 당기에 Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.의 지분을 청산하여 청산대가로 31,881백만원의 현금을 수령하였습니다. 그리고 청산시점의 장부가액과 수령한 대가와의 차이인 17,285백만원은 종속기업주식처분이익으로 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	전기말

지분율	취득원가	장부금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	16,266,659	74,885,587

㈜유니드엘이디	제조업	한국	12월	69.00%	33,035,040	-

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.	상품중개업	홍콩	12월	100.00%	11,936,449	14,595,983

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	93,476,340	93,476,340

합 계	154,714,488	182,957,910

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	분기말금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.	14,595,983	-	(14,595,983)	-	-

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	93,476,340	-	-	-	93,476,340

㈜지앤택	-	3,199,182	-	(3,199,182)	-

합 계	182,957,910	3,199,182	(14,595,983)	(3,199,182)	168,361,927

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	처분	기타증감	분기말금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	14,595,983	-	-	-	14,595,983

합 계	89,481,570	-	-	-	89,481,570

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	76,868,369	77,173,160	207,996,672	984,700	3,317,879	23,499,543	389,840,323

취득	32,173	754,364	2,915,314	208,580	247,807	25,509,599	29,667,837

건설중인자산 등에서 대체	-	2,676,628	43,993,010	10,022	48,152	(46,727,812)	-

투자부동산으로 대체	(1,719,529)	(2)	-	-	-	-	(1,719,531)

처분/폐기	(7,428)	(18,360)	(355,944)	(63,517)	(1)	-	(445,250)

감가상각비	-	(2,092,112)	(20,836,717)	(256,998)	(395,794)	-	(23,581,621)

정부보조금	-	-	(15,098)	-	-	-	(15,098)

분기말금액	75,173,585	78,493,678	233,697,237	882,787	3,218,043	2,281,330	393,746,660

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	76,794,336	32,907,201	89,814,804	706,426	2,551,687	165,795,749	368,570,203

취득	-	141,960	566,727	290,511	293,033	44,101,376	45,393,607

대체	761,076	47,227,325	144,872,608	243,704	954,543	(194,085,752)	(26,496)

처분	(428,602)	(1,621,775)	(2,992,431)	(2,672)	(14,282)	-	(5,059,762)

감가상각비	-	(2,021,872)	(20,138,178)	(255,391)	(447,722)	-	(22,863,163)

분기말금액	77,126,810	76,632,839	212,123,530	982,578	3,337,259	15,811,373	386,014,389

13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	76,257,163	-	76,257,163

유형자산에서 대체	1,719,529	2	1,719,531

처분(주1)	(19,572,940)	-	(19,572,940)

분기말금액	58,403,752	2	58,403,754

(주1) 당사는 당기 중 충남 서산시 대산읍 대죽리에 위치한 토지를 40,498백만원에 처분하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	77,062,568	-	77,062,568

분기말금액	77,062,568	-	77,062,568

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	6,438,284	420,304	6,858,588

취득	552,046	3,037	555,083

상각비	-	(102,767)	(102,767)

손상차손	(72,500)	-	(72,500)

분기말금액	6,917,830	320,574	7,238,404

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	6,139,512	576,565	6,716,077

취득	22,647	10,000	32,647

대체	-	26,496	26,496

처분	(85,875)	-	(85,875)

상각비	-	(157,873)	(157,873)

손상차손환입	352,000	-	352,000

분기말금액	6,428,284	455,188	6,883,472

15. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	52,180	3,892,832	52,180	3,411,197

차감 : 현재가치할인차금	-	(162,777)	-	(38,828)

소 계	52,180	3,730,055	52,180	3,372,369

장기대여금	-	1,454,291	-	1,764,928

단기대여금 등	6,509,054	-	5,869,054	-

차감 : 대손충당금	(6,509,054)	-	(5,219,054)	-

소 계	-	1,454,291	650,000	1,764,928

기타 보증금	-	32,622	-	32,622

기타	264,723	-	180,042	-

소 계	264,723	32,622	180,042	32,622

합 계	316,903	5,216,968	882,222	5,169,919

16. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	12,781,885	881,800	13,663,685

감가상각누계액	(5,149,964)	(419,435)	(5,569,399)

장부금액	7,631,921	462,365	8,094,286

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	7,287,616	308,380	7,595,996

취득	1,906,448	329,809	2,236,257

기타(변동리스료)	14,003	556	14,559

처분/해지	-	(8,012)	(8,012)

감가상각비	(1,576,146)	(168,368)	(1,744,514)

분기말금액	7,631,921	462,365	8,094,286

(3) 당분기 중 손상된 사용권자산은 없습니다.

17. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	660,887	21,000	2,875,258	30,000

선급비용	854,276	-	1,108,713	299,263

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	1,515,163	580,016	3,983,971	888,279

18. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	11,045	44,192

19. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,938,409	-	15,257,613	-

미지급금	19,399,742	-	92,459,803	99,297

미지급비용	4,932,922	-	2,441,162	-

합 계	31,271,073	-	110,158,578	99,297

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	124,521,167	-	100,359,957	-

장기차입금	44,764,080	115,558,970	44,764,080	139,132,030

합 계	169,285,247	115,558,970	145,124,037	139,132,030

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

USANCE	신한은행 외	LIBOR + 0.20~0.30%	91,006,692	86,154,623

수출환어음할인	하나은행 외	LIBOR + 1.10~1.60%	3,514,475	4,205,334

수입자금대출	수출입은행	2.85%	30,000,000	10,000,000

합 계	124,521,167	100,359,957

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KDB산업은행	2.44~3.93%	41,399,960	112,399,960	41,399,960	133,449,930

에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	3,364,120	3,159,010	3,364,120	5,682,100

합 계	44,764,080	115,558,970	44,764,080	139,132,030

(주) 당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 252,826,801천원의 유형자산과 1,719,531천원의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(주) 전기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 265,642,221천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	50,741,457	48,517,966

사외적립자산의 공정가치	(46,257,066)	(49,696,193)

순확정급여부채(자산)	4,484,391	(1,178,227)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	48,517,966	(49,696,193)	(1,178,227)

당기근무원가	4,147,366	-	4,147,366

이자비용	1,040,244	-	1,040,244

사외적립자산의 기대수익	-	(1,066,047)	(1,066,047)

확정급여제도의 재측정요소	-	285,418	285,418

지급액	(2,964,119)	4,219,756	1,255,637

분기말금액	50,741,457	(46,257,066)	4,484,391

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	43,224,718	(43,957,176)	(732,458)

당기근무원가	3,948,972	-	3,948,972

이자비용	1,157,795	-	1,157,795

사외적립자산의 기대수익	-	(1,177,249)	(1,177,249)

계열사 전출입	(109,269)	104,988	(4,281)

확정급여제도의 재측정요소	-	560,766	560,766

지급액	(1,634,297)	1,664,369	30,072

분기말금액	46,587,919	(42,804,302)	3,783,617

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 금융상품 등	46,225,633	49,664,760

기타	31,433	31,433

합 계	46,257,066	49,696,193

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.0	3.0

기대임금상승률	5.0	5.0

22. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

(전분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

23. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	-	71,220	35,760	102,336

임대보증금	-	214,104	2,500	197,071

합 계	-	285,324	38,260	299,407

(주1) 당사는 특 수관계자 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

24. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	796,432	-	1,198,176	-

예수금	587,007	-	1,097,472	-

기타장기종업원급여부채(주1)	126,085	1,441,162	105,068	1,234,352

선수수익	-	-	15,098	-

합 계	1,509,524	1,441,162	2,415,814	1,234,352

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

25. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	리스제공자	연이자율	당분기말

부동산	삼성생명외	3.02~3.17%	7,745,392

차량	롯데렌탈외	2.99~3.08%	472,981

합 계	8,218,373

1년 이내 만기도래분	2,437,460

비유동성 리스부채	5,780,913

합 계	8,218,373

(2) 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	81,822

1년 ~ 5년	3,702,091

5년 초과	5,023,320

합 계	8,807,233

현재가치할인차금	(588,860)

차감잔액	8,218,373

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초금액	7,897,857

취득	2,045,397

기타(변동리스료)	14,559

상각	180,867

부채의 상환	(1,920,307)

분기말금액	8,218,373

26. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

27. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식처분이익	911,957	911,957

합 계	1,458,013	1,458,013

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	15,479,021	14,501,138

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

기타적립금	482,065,202	482,696,759

미처분이익잉여금	40,057,826	10,427,014

합 계	557,498,711	527,521,573

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(주1)	527,219,712	526,872,445

분기순이익	40,276,495	13,998,692

배당금지급	(9,778,827)	(9,777,886)

확정급여제도의 재측정요소	(218,668)	(420,574)

분기말금액	557,498,712	530,672,677

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서제1116호의 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 최초 도입으로 인한 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이익잉여금

전기말(기업회계기준서 제1116호 반영 전)	527,521,573

사용권자산과 리스부채 변경효과	(301,861)

당기초(기업회계기준서 제1116호 반영 후)	527,219,712

(4) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	-	8,889,843주	1,100원	9,778,827

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,777,886

29. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(10,454,072)	(7,649,090)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(7,649,090)	5,192,116

기타포괄-공정가치측정금융자산평가로 인한 순 평가차익	(3,661,232)	(11,659,409)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	856,250	2,914,853

분기말금액	(10,454,072)	(3,552,440)

30. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	135,881,916	401,892,017	133,537,840	381,786,692

용역의 제공으로 인한 수익	6,442,886	18,474,970	5,683,460	14,382,480

합 계	142,324,802	420,366,987	139,221,300	396,169,172

31. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

임원급여및상여	204,628	670,209	198,449	672,899

직원급여및상여	863,248	2,761,957	878,823	2,694,638

복리후생비	112,092	297,654	105,184	289,733

여비교통비	79,855	235,184	69,073	217,412

교육비	6,373	11,615	2,188	7,421

소모품비	7,709	14,004	2,396	9,524

신문도서비	1,294	2,836	2,851	5,353

통신비	15,335	52,694	17,851	52,039

전력료	7,491	18,952	5,389	7,723

보험료	49,816	179,908	51,253	190,163

수도료	188	341	178	518

차량유지비	25,921	80,670	64,088	199,791

수선비	-	262	-	18,185

지급수수료	131,802	353,217	76,708	199,341

임차료	41,325	141,114	324,922	943,477

제세공과금	43,961	137,646	42,153	147,494

접대비	60,253	182,095	51,495	173,594

감가상각비	280,234	680,806	6,689	21,579

퇴직급여충당금전입액	262,988	788,965	194,244	582,731

대손상각비	(7,876)	79,504	(14,758)	(335,167)

광고선전비	5,400	24,871	12,110	24,661

견본비	11,798	30,887	6,250	28,796

제품운반비	2,791,160	8,528,993	2,779,502	8,501,632

수출제품판매제비	3,764,155	11,004,237	3,140,504	8,627,104

국내제품판매제비	973,816	3,005,571	1,130,219	3,395,691

수입상품판매제비	72,402	232,071	72,213	253,342

국내상품판매제비	1,768,651	4,768,075	1,700,108	4,526,635

소 계	11,574,019	34,284,338	10,920,082	31,456,309

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

임원급여및상여	831,162	2,431,134	803,939	2,177,582

직원급여및상여	1,169,819	3,529,643	1,094,924	3,655,722

잡급	-	-	-	4,360

복리후생비	280,822	785,185	225,298	749,984

여비교통비	31,839	122,693	75,013	184,006

교육비	19,898	112,849	76,146	131,151

소모품비	14,142	57,021	24,886	77,061

신문도서비	14,994	26,384	3,965	18,302

통신비	14,979	50,242	15,032	52,206

전력료	10,177	30,207	19,495	135,521

보험료	26,953	97,251	63,311	286,066

수도료	904	3,135	490	27,643

차량유지비	45,212	150,797	64,448	195,257

수선비	10,030	38,123	10,320	40,964

지급수수료	600,167	1,910,055	1,488,791	3,086,458

임차료	93,346	245,169	294,129	957,097

제세공과금	594,776	727,726	620,207	772,647

접대비	85,170	200,147	72,850	190,711

감가상각비	452,258	1,348,590	678,423	1,860,476

퇴직급여충당금전입액	340,148	1,133,456	357,148	1,116,115

무형자산상각비	33,534	100,603	44,180	154,973

소 계	4,670,330	13,100,410	6,032,995	15,874,302

합 계	16,244,349	47,384,748	16,953,077	47,330,611

32. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	89,985	304,584	162,204	403,429

당기손익-공정가치측정금융자산	3,165	6,110	1,099	23,144

상각후원가측정 유가증권	938	2,865	965	3,153

매출채권및수취채권	16,515	66,453	15,672	45,307

소 계	110,603	380,012	179,940	475,033

외환차익	1,113,767	3,064,170	2,487,737	3,934,739

외화환산이익	(175,277)	624,030	(1,834,813)	720,973

합 계	1,049,093	4,068,212	832,864	5,130,745

33. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	999,741	3,081,599	629,730	1,510,278

장기차입금	1,381,875	4,261,454	1,305,421	3,878,030

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(186,627)	(297,978)	-	(184,967)

리스	57,825	180,867	-	-

소 계	2,252,814	7,225,942	1,935,151	5,203,341

외환차손	2,684,363	6,177,003	2,748,161	4,102,831

외화환산손실	(252,560)	1,910,951	(2,570,486)	1,296,102

합 계	4,684,617	15,313,896	2,112,826	10,602,274

34. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(511,721)	693,982	(18,019)	1,071,975

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	636,485	1,435,185	456,534	1,134,470

배당금수입	-	289,883	-	348,662

유형자산처분이익	-	184,260	2,082,254	3,277,992

무형자산처분이익	-	200,000	-	84,902

무형자산손상차손환입	-	-	-	352,000

종속기업주식처분이익	17,285,950	17,285,950	-	-

투자부동산처분이익	20,925,211	20,925,211	-	-

리스변경이익	-	1,191	-	-

기타의 대손상각비환입	100,000	100,000	-	1,972,680

수입수수료	463,432	1,308,172	418,283	1,356,886

임대수익	19,675	77,455	12,000	12,455

잡이익	156,224	218,325	39,022	396,802

합 계	39,075,256	42,719,614	2,990,074	10,008,824

35. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,224,288	2,228,760	-	32,635

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,500,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(680,055)	11,045	29,636	29,636

유형자산처분손실	-	18,962	-	3,741,506

유형자산폐기손실	355,942	355,944	-	1

무형자산손상차손	-	72,500	-	-

무형자산처분손실	-	-	5,874	5,874

관계기업손상차손	-	3,199,182	-	-

기타의 대손상각비	-	1,401,505	-	-

잡손실	39	46,252	20	507,835

기부금	5,100	143,800	9,469	118,175

합 계	1,905,314	8,977,950	44,999	4,435,662

36. 법인세

당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	10,260,600	4,374,004

일시적차이의 이연법인세 변동	(170,469)	(4,004,903)

자본에 직접 반영된 이연법인세	923,002	3,055,044

과거기간에 대한 법인세	-	9,784,412

법인세비용	11,013,133	13,208,557

37. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	27,534,951	-	-	27,534,951

제품	(37,768,026)	-	-	(37,768,026)

재공품	20,882,295	-	-	20,882,295

사용된 원재료	-	-	193,258,586	193,258,586

단기종업원급여	-	9,988,208	18,434,656	28,422,864

기타장기종업원급여	-	116,338	214,239	330,577

퇴직급여	-	2,022,447	2,564,128	4,586,575

감가상각비	-	2,474,438	22,851,697	25,326,135

무형자산상각비	-	100,603	2,164	102,767

전력료	-	119,177	51,178,642	51,297,819

물류비	-	27,539,147	210	27,539,357

지급수수료	-	2,410,162	471,952	2,882,114

기타	-	4,446,555	42,730,771	47,177,326

합 계	10,649,220	49,217,075	331,707,045	391,573,340

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	49,180,477	-	-	49,180,477

제품	(20,188,791)	-	-	(20,188,791)

재공품	27,162,959	-	-	27,162,959

사용된 원재료	-	-	148,750,106	148,750,106

단기종업원급여	-	10,054,535	18,499,445	28,553,980

기타장기종업원급여	-	32,132	48,825	80,957

퇴직급여	-	1,825,128	2,175,612	4,000,740

감가상각비	-	2,410,472	20,452,691	22,863,163

무형자산상각비	-	155,768	2,106	157,874

전력료	-	250,399	41,964,843	42,215,242

물류비	-	25,304,403	2,685	25,307,088

지급수수료	-	3,441,761	402,506	3,844,267

기타	-	6,066,551	31,068,944	37,135,495

합 계	56,154,645	49,541,149	263,367,763	369,063,557

38. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	28,449,676,902	40,276,494,648	9,963,402,226	13,998,692,239

가중평균유통보통주식수(주1)	8,889,843	8,889,843	8,888,187	8,889,294

기본주당이익	3,200	4,531	1,121	1,575

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	273/273	8,889,843

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	273/273	8,889,843

자기주식	(856)	175/273	(549)

합 계	8,888,987	8,889,294

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

39. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	USD 4,000,000	USD 38,800,000

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액으로 지급보증 원금에 대한 금액이며, 지급보증 채무의 실제 발생 시 이자 및 부대비용 등의 추가비용이 발생할 수 있습니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 71,220천원(전기말: 138,096천원)이 재무상태표상 금융부채를 인식되어 있습니다(주석 23 참고).

전기말과 비교하여 상기 외 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험

당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

파생금융부채 :	11,045	-	-	11,045

당기손익-공정가치측정 금융부채	11,045	-	-	11,045

비파생금융부채 :	174,090,447	110,358,970	5,200,000	289,649,417

단기차입금	124,521,167	-	-	124,521,167

장기차입금	44,764,080	110,358,970	5,200,000	160,323,050

금융보증계약	4,805,200	-	-	4,805,200

합 계	174,101,492	110,358,970	5,200,000	289,660,462

(전 기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

파생금융부채 :	44,192	-	-	44,192

당기손익-공정가치측정 금융부채	44,192	-	-	44,192

비파생금융부채 :	184,033,917	137,204,430	6,400,000	327,638,347

단기차입금	100,359,957	-	-	100,359,957

장기차입금	44,764,080	132,732,030	6,400,000	183,896,110

금융보증계약	38,909,880	4,472,400	-	43,382,280

합 계	184,078,109	137,204,430	6,400,000	327,682,539

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

장단기금융상품	205,500	205,500	3,205,500	3,205,500

매출채권및기타채권	87,950,493	87,950,493	89,688,271	89,688,271

기타금융자산	5,533,872	5,533,872	6,052,141	6,052,141

상각후원가측정유가증권	187,050	187,050	197,465	197,465

(금융부채)

매입채무및기타채무	31,271,073	31,271,073	110,257,875	110,257,875

장단기차입금	284,844,217	284,844,217	284,256,067	284,256,067

기타금융부채	285,324	285,324	337,667	337,667

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도	-	69,270	-	69,270

펀드	-	5,000,684	-	5,000,684

MMF 등	-	12,983,789	6,626,100	19,609,889

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는지분증권	31,999,550	-	-	31,999,550

금융자산 계	31,999,550	18,053,743	6,626,100	56,679,393

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	11,045	-	11,045

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	6,978,055	-	6,978,055

전자단기사채	-	5,975,653	-	5,975,653

통화선도	-	56,859	-	56,859

MMF 등	-	28,000,334	-	28,000,334

비상장주식	-	-	3,899,977	3,899,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는지분증권	35,660,782	-	-	35,660,782

금융자산 계	35,660,782	41,010,901	3,899,977	80,571,660

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	44,192	-	44,192

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다.

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5 ) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

40. 파생상품 계약 (1) 통화이자율 스왑 1) 당분기중 당사는 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약을 씨티은행과 체결했었으며, 2019년 7월 23일 만기에 따라 당분기말 현재 관련 잔액은 없습니다. 상기 파생상품과 관련하여 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

통화이자율스왑	-	-	-	-	84,559	-

(주) 전체 파생상품관련 자산금액은 69,270천원이며, 부채금액은 11,045천원이고, 파생상품관련평가이익은 69,270천원이고, 거래이익은 1,189,827천원이며, 평가손실은 11,045천원이고, 거래손실은 2,228,760천원입니다.

(2) 통화선도계약당사는 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

통화 매입	1,190.51	11,289,606	13,440,420	13,498,645

41. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

당사의 종속기업	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., ㈜유니드엘이디, Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd., Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.

당사의 관계기업	㈜지앤택

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI DO BRAZIL QUIMICA LTDA, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.COCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금 거래 및 지분 거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기 타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	15,148,985	-	5,128,345	-	2,860,242

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	22,399	1,280,105	-	-	-

Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	50,844	-	-	-

(당사의 관계기업)

㈜지앤택	-	10,188	-	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	1,835,029	85,000	49,045	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	297,919

군장에너지㈜	-	-	23,244	-	-

삼광글라스㈜	-	-	-	-	9,545

㈜이테크건설	-	204,883	-	18,703,145	-

(주1) 특수관계자의 종속기업 및 관계기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기 타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	10,005,255	11,227	4,677,698	1,086	2,166,166

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,325,645	12,993,565	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	8,144,025	34,638	3,915,752	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	376,844	195,000	35,740	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	83,400	351,854

군장에너지㈜	-	12,000	97,705	-	-

㈜이테크건설	-	153,662	-	38,169,217	-

삼광글라스㈜	-	-	-	-	131,575

(주1) 특수관계자의 종속기업 및 관계기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	2,771,859	-	237,396	298,780

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,468,866	-	1,855

Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	104,280	-	71,220

(당사의 관계기업)

㈜지앤택	-	-	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	704,906	-	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	36,015

군장에너지㈜	-	-	-	25,000

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	2,077,812	-	277,803	243,596

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,875,706	187,841	1,726

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	13,280,660	35,760	-	60,748,590

Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	115,879	-	102,336

(대규모기업집단계열회사 등)

군장에너지㈜	-	-	71,883	25,000

삼광글라스㈜	-	-	-	735

㈜이테크건설	-	-	-	10,438,907

OCI㈜	354,816	-	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	44,157

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	분기말금액

㈜유니드엘이디	단기대여금	2,527,320	-	(100,000)	2,427,320

차감:대손충당금	(2,527,320)	-	100,000	(2,427,320)

구상채권	2,691,734	-	-	2,691,734

차감:대손충당금	(2,691,734)	-	-	(2,691,734)

미수수익	389,994	-	-	389,994

차감:대손충당금	(389,994)	-	-	(389,994)

㈜지앤택	단기대여금	650,000	740,000	-	1,390,000

차감:대손충당금	-	(1,390,000)	-	(1,390,000)

미수수익	1,317	10,188	-	11,505

차감:대손충당금	-	(11,505)	-	(11,505)

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	분기말금액

㈜유니드엘이디	단기대여금	4,500,000	-	(1,972,680)	2,527,320

차감:대손충당금	(4,500,000)	-	1,972,680	(2,527,320)

구상채권	2,691,734	-	-	2,691,734

차감:대손충당금	(2,691,734)	-	-	(2,691,734)

미수수익	389,994	-	-	389,994

차감:대손충당금	(389,994)	-	-	(389,994)

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입 거래 내용은 없습니다.

(6) 당분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분 거래 내용은 다음과 같습니다 (당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	분기말금액

㈜지앤택(주1)	2,399,977	799,205	-	(3,199,182)	-

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.	14,595,983	-	(14,595,983)	-	-

(주1) ㈜지앤택은 2019년 지분 매입을 통하여 관계기업에 속함.

(7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공받은 기업	지급보증 및 담보제공 내용	한도금액	지급보증처

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	설비투자지급보증	USD 4,000,000	한국수출입은행

(8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(9) 당분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와 기타거래는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	분기말금액

㈜지앤택(주1)	1,500,000	-	-	(1,500,000)	-

(주1) ㈜지앤택은 2019년 지분 매입을 통하여 관계기업에 속함 .

(10) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,500,192	3,284,461

퇴직급여	1,105,983	1,072,382

기타장기종업원급여	39,037	10,408

합 계	4,645,212	4,367,251

42. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,609	7,509

현금성자산	44,131,946	29,716,654

외화예금(수시입출금식)	14,012,554	21,084,765

합 계	58,150,109	50,808,928

43. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	40,276,495	13,998,692

2. 조정사항	14,677,019	40,521,358

사용권자산감가상각비	1,744,514	-

기타장기종업원급여	330,577	82,057

감가상각비	23,581,621	22,863,163

대손상각비	79,504	-

기타의대손상각비	1,401,505	-

무형자산상각비	102,767	157,873

법인세비용	11,013,133	13,208,557

외화환산손실	1,910,951	1,296,102

무형자산손상차손	72,500	-

무형자산처분손실	-	5,874

유형자산처분손실	18,962	3,741,506

유형자산폐기손실	355,944	1

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손	1,500,000	-

관계회사주식손상차손	3,199,182	-

이자비용	7,225,942	5,203,341

퇴직급여	4,121,563	3,929,518

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	11,045	29,636

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(693,982)	(1,071,975)

무형자산처분이익	(200,000)	(84,902)

리스변경이익	(1,191)	-

배당금수입	(289,883)	(348,662)

수입수수료	(1,308,172)	(1,356,886)

외화환산이익	(624,031)	(720,973)

종속기업주식처분이익	(17,285,950)	-

유형자산처분이익	(184,260)	(3,277,992)

이자수익	(380,011)	(475,033)

투자부동산처분이익	(20,925,211)	-

무형자산손상차손환입	-	(352,000)

대손상각비환입	-	(335,167)

기타의대손상각비환입	(100,000)	(1,972,680)

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,440,030	(35,939,382)

기타금융자산의 감소(증가)	(555,042)	446,895

기타부채의 증가	-	11,250

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	17,025,040	(3,596,047)

매입채무및기타채무의 감소	(17,346,441)	(3,931,401)

장기미지급금의 감소	(99,297)	-

매출채권및기타채권의 감소(증가)	10,737,188	(23,961,327)

순확정급여부채의 증가	1,255,637	25,791

재고자산의 증가	(10,256,901)	(3,653,562)

기타유동자산의 감소(증가)	2,738,998	(521,724)

기타유동부채의 감소	(1,014,960)	(99,706)

당기손익-공정가치측정금융부채 감소	(44,192)	(659,551)

영업으로부터 창출된 현금흐름	57,393,544	18,580,668

(2) 당사의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,661,232	11,659,409

건설중인자산의 유형자산 대체	46,727,812	194,059,256

건설중인자산의 무형자산 대체	-	26,496

미지급금의 유형자산 대체	-	2,269,328

장기차입금의 유동성 대체	33,573,060	33,573,060

상각후원가측정유가증권의 유동성 대체	20,190	10,415

유형자산의 투자부동산 대체	1,719,531	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	증감액	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	100,359,957	-	22,668,278	-	1,492,932	-	124,521,167

유동성장기차입금	44,764,080	-	(33,573,060)	-	-	33,573,060	44,764,080

장기차입금	139,132,030	-	10,000,000	-	-	(33,573,060)	115,558,970

리스부채	-	7,897,857	(1,730,236)	2,050,752	-	-	8,218,373

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	유동성대체	전분기말

단기차입금	87,963,095	29,913,851	489,804	-	118,366,750

유동성장기차입금	10,048,680	(3,857,540)	-	33,573,060	39,764,200

장기차입금	137,896,110	30,000,000	-	(33,573,060)	134,323,050