유니드 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제37기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제36기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 유니드와 그 종속기업

1. 일반사항

( 1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜OCI상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜OCI상사	2,227,499	25.06

이수영	40,491	0.46

이복영	106,434	1.20

이화영	920,083	10.34

이숙희	259,808	2.91

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.80

이은영	472	0.01

기 타	4,765,611	53.61

합 계	8,889,843	100

주석-계속당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	인천

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100	100	12월

㈜유니드엘이디	제조업	한국	69.00	69.00	12월

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	상품 중개업	홍콩	55.00	55.00	12월

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(주1)	제조업	중국	55.00	55.00	12월

(주1) Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. 이 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업 입니다.

2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

주석-계속

4) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

유동자산	105,199,025	2,689,975	103,810,360

비유동자산	76,818,260	4,240,050	98,812,475

자산계	182,017,285	6,930,025	202,622,835

유동부채	27,412,152	8,773,598	129,920,254

비유동부채	20,515,288	9,000	59,513,527

부채계	47,927,440	8,782,598	189,433,781

자본계	134,089,845	(1,852,573)	13,189,054

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

매출액	36,711,396	325,379	42,917,352

영업손익	2,889,594	(3,596,653)	2,349,105

분기순손익	1,867,630	(4,142,354)	943,376

기타포괄손익	(2,184,950)	-	(231,064)

총포괄손익	(317,320)	(4,142,354)	712,312

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

주석-계속

6) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	10,016,610	(1,951,827)	8,517,197

투자활동으로 인한 현금흐름	5,765,218	7,928,691	(1,743,601)

재무활동으로 인한 현금흐름	(13,510,914)	(4,833,310)	(5,212,745)

현금및현금성자산의 순증감	2,270,914	1,143,554	1,560,851

기초 현금및현금성자산	15,600,819	253,203	6,061,435

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(433,055)	(5,040)	(107,763)

분기말 현금및현금성자산	15,167,764	248,163	5,953,672

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 7) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내용은 없습니다.

주석-계속 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석-계속- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석-계속

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석-계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

주석-계속 4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

LED 부문	LED 제품의 제조, 판매

해외부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	84,132,198	46,101,207	325,379	79,628,748	210,187,532	(22,378,935)	187,808,597

매출총이익	25,756,828	6,088,673	(3,181,016)	12,564,376	41,228,861	380,700	41,609,561

판매관리비	(13,616,657)	(5,305,648)	(126,412)	(7,325,678)	(26,374,395)	453,692	(25,920,703)

경상연구개발비	(706,297)	(229,117)	(289,225)	-	(1,224,639)	-	(1,224,639)

금융수익	6,517,302	546,693	27,883	1,799,782	8,891,660	(94,663)	8,796,997

금융원가	(6,327,175)	(843,343)	(211,522)	(3,191,820)	(10,573,860)	114,059	(10,459,801)

종속기업손상차손	(994,039)	(544,720)	-	-	(1,538,759)	1,538,759	-

기타영업외이익	1,122,336	759,972	3,783	253,576	2,139,667	(510,073)	1,629,594

기타영업외비용	(1,042,209)	(623,839)	(365,845)	(393,077)	(2,424,970)	(5,531,841)	(7,956,811)

법인세비용차감전순이익	10,710,089	(151,329)	(4,142,354)	3,707,159	10,123,565	(3,649,367)	6,474,197

주석-계속 (전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	84,558,123	45,587,396	217,034	38,029,492	168,392,045	(1,968,747)	166,423,298

매출총이익	24,172,322	5,039,299	(3,130,426)	9,218,782	35,299,977	53,674	35,353,651

판매관리비	(14,583,467)	(5,141,089)	(97,759)	(3,963,989)	(23,786,304)	360,320	(23,425,984)

경상연구개발비	(780,439)	(246,755)	(119,172)	-	(1,146,366)	-	(1,146,366)

금융수익	1,715,094	185,428	62,564	79,089	2,042,175	-	2,042,175

금융원가	(2,340,900)	(513,239)	(213,563)	(550,965)	(3,618,667)	-	(3,618,667)

지분법투자이익	-	-	-	-	-	2,008,182	2,008,182

종속기업손상차손	(1,587,926)	(856,165)	-	-	(2,444,091)	2,444,091	-

기타영업외이익	1,055,390	506,454	7	9,807	1,571,658	(741,656)	830,002

기타영업외비용	(35,016)	(208,996)	(43,812)	(31,859)	(319,683)	-	(319,683)

법인세비용차감전순이익	7,615,058	(1,235,063)	(3,542,161)	4,760,865	7,598,699	4,124,611	11,723,310

위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	207,254,918	205,246,916

보드사업부	178,576,021	183,397,517

LED사업부	6,930,025	16,554,003

해외사업부	384,640,120	388,704,156

공통부문	383,010,843	381,286,555

총부문자산	1,160,411,927	1,175,189,147

연결조정	(156,301,489)	(138,380,128)

연결총자산	1,004,110,438	1,036,809,019

주석-계속

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	184,099,478	182,402,963

보드사업부	33,741,099	40,901,811

LED사업부	8,782,598	14,264,222

해외사업부	237,361,221	241,820,250

공통부문	19,268,562	9,612,561

총부문부채	483,252,958	489,001,807

연결조정	(79,184,674)	(59,380,844)

연결총부채	404,068,284	429,620,963

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

주석-계속

5 . 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보제공	-	500,000

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

매도가능금융자산	담보제공(주1)	10,076,000	10,472,000

합 계	10,083,500	10,979,500

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 80억원 차입약정에 대하여 한국산업은행에 보유 중인 삼광글라스㈜ 상장주식 11만주를 담보로 제공하고 있습니다.

6. 당기손익인식금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

파생결합사채(ELB/DLB)	13,042,305	-

전자단기사채	13,035,838	3,008,670

파생결합증권(ELS/DLS)	-	13,044,684

기업어음(CP)	18,975,064	38,833,403

통화선도	340,205	602,233

합 계	45,393,412	55,488,990

주석-계속

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	184,552,993	-	185,067,749	-

차감: 대손충당금	(6,071,413)	-	(5,854,405)	-

차감 계	178,481,580	-	179,213,344	-

미수금	7,923,210	336,688	8,005,112	336,688

차감: 대손충당금	(13,124)	(288,688)	(13,124)	(186,688)

차감 계	7,910,086	48,000	7,991,988	150,000

미수수익	90,075	-	310,817	-

합 계	186,481,741	48,000	187,516,149	150,000

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	5,854,405	199,812	3,584,448	199,812

대손상각	276,400	102,000	361,444	-

제각	-	-	(107,820)	-

환율변동효과	(59,392)	-	7,925	-

분기말금액	6,071,413	301,812	3,845,997	199,812

주석-계속

8. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	59,073,816	-	62,557,493

당분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 5,531,841천원(전분기: -천원)입니다(주석 32 참고). 9. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	236,700	229,175	179,105	294,655

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

주석-계속

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	20,807,122	(535,129)	20,271,993	12,012,423	(508,659)	11,503,764

제품	24,268,276	(1,152,578)	23,115,698	28,442,537	(1,461,869)	26,980,668

재공품	21,408,408	(15,136,535)	6,271,873	20,960,359	(13,085,454)	7,874,905

원재료	36,558,711	(644,864)	35,913,847	26,315,524	(48,280)	26,267,244

저장품	17,305,982	-	17,305,982	16,000,606	-	16,000,606

미착품	1,455,089	-	1,455,089	25,689,195	-	25,689,195

합 계	121,803,588	(17,469,106)	104,334,482	129,420,644	(15,104,262)	114,316,382

주석-계속 11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,889,617	80,733,003	220,791,884	1,488,609	3,073,412	26,839,054	438,815,579

취득	2,384,382	242,139	85,208	88,284	167,916	7,047,432	10,015,361

대체	3,331,671	44,000	886,571	-	-	(4,262,242)	-

처분	(378,925)	(427,572)	(5,952)	(42,858)	(756)	-	(856,063)

정보부조금(주1)	8,500,000	-	-	-	-	-	8,500,000

감가상각비	-	(1,127,473)	(8,398,907)	(138,581)	(251,320)	-	(9,916,281)

외화환산조정	-	(665,844)	(1,604,538)	(8,219)	(10,817)	(368,984)	(2,658,402)

분기말금액	119,726,745	78,798,253	211,754,266	1,387,235	2,978,435	29,255,260	443,900,194

(주1) 연결실체는 당분기 중 인천공장의 이전과 관련하여 서산시로부터 교부 받은 지방 이전 기업 입지보조금의 정부보조금 8,500,000천원을 반납하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,729,660	49,299,430	175,288,182	1,402,245	3,585,926	25,111,642	360,417,085

취득	-	305,938	47,272	220,329	105,904	4,361,958	5,041,401

처분	-	(42,696)	(93,342)	(63,518)	(94)	-	(199,650)

감가상각비	-	(711,781)	(6,693,776)	(116,167)	(288,696)	-	(7,810,420)

외화환산조정	-	56,094	179,912	1,035	2,465	102,977	342,483

분기말금액	105,729,660	48,906,985	168,728,248	1,443,924	3,405,505	29,576,577	357,790,899

(2) 당기인식 손상차손 당분기 및 전분기 중 손상된 유형자산은 없습니다.

주석-계속

12. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	805,405	833,792	1,639,197

감가상각비	-	(5,872)	(5,872)

분기말금액	805,405	827,920	1,633,325

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,377,101	857,279	2,234,380

감가상각비	-	(5,871)	(5,871)

분기말금액	1,377,101	851,408	2,228,509

주석-계속 13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	9,865,780	6,416,119	4,909,570	21,191,469

상각비	(94,140)	(779)	(128,676)	(223,595)

손상	-	(750,295)	-	(750,295)

외환환산조정	(89,100)	(1,807)	(67,525)	(158,432)

분기말금액	9,682,540	5,663,238	4,713,369	20,059,147

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	1,101,363	5,297,106	5,172,675	11,571,144

취득/대체	-	20,192	48,000	68,192

처분	-	(219,367)	-	(219,367)

상각비	(7,246)	(750)	(118,421)	(126,417)

외환환산조정	4,846	511	19,800	25,157

분기말금액	1,098,963	5,097,692	5,122,054	11,318,709

주석-계속14. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,169,300	774,179	1,169,300	753,740

차감 : 현재가치할인차금	(5,113)	(4,012)	(12,498)	(4,896)

소 계	1,164,187	770,167	1,156,802	748,844

기타보증금	-	35,327	-	35,327

기타	314,064	-	296,404	-

합 계	1,478,251	805,494	1,453,206	784,171

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.15. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,476,935	408,000	18,372,960	409,500

선급비용	388,571	672	320,432	1,497

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	11,865,506	967,688	18,693,392	970,013

주석-계속 16. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융부채

통화선도	792,645	9,137

17. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,506,158	-	34,475,117	-

미지급금	17,797,505	-	20,042,208	-

미지급비용	2,654,506	-	2,975,638	-

미지급배당금	9,778,827	-	-	-

합 계	49,736,996	-	57,492,963	-

주석-계속 18 . 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	232,244,213	-	192,866,328	-

장기차입금	27,715,490	61,419,452	54,664,059	86,815,305

합 계	259,959,703	61,419,452	247,530,387	86,815,305

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

Usance 및 D/A 외	우리은행 외	LIBOR + 0.27~1.20%	130,822,039	112,917,399

산업운영자금대출	산업은행	6.31% ~ 7.92%	-	3,500,000

외화일반대출	하나은행 외	2.01% ~ 3.02%	68,325,958	50,427,260

외화일반대출	중국은행	3.83% ~ 6.50%	33,096,216	26,021,669

합 계	232,244,213	192,866,328

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	국민은행 외	3.16% ~ 4.79%	3,000,000	3,750,000	6,000,000	4,500,000

시설자금	산업은행	5.79%	2,666,620	-	3,999,930	-

민영주택자금	국민은행	2.50% ~ 3.00%	75,290	153,890	68,708	259,520

에너지자금	한국산업은행 외	1.50% ~ 2.75%	3,364,120	14,933,430	3,575,420	15,774,460

원화장기차입금	수출입은행	2.27% ~ 6.50%	18,609,460	42,582,132	41,020,001	66,281,325

합 계	27,715,490	61,419,452	54,664,059	86,815,305

(주) 당분기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 93,273,453천원의 유형자산과 장부금액 10,076,000천원의 매도가능금융자산을 담보로 제공하고 있습니다.

주석-계속19. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	34,524,220	34,312,502

사외적립자산의 공정가치	(32,240,746)	(32,772,792)

순확정급여부채(자산)	2,283,474	1,539,710

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	34,312,502	(32,772,792)	1,539,710

당기근무원가	1,140,361	-	1,140,361

이자비용	280,626	-	280,626

사외적립자산의 기대수익	-	(271,922)	(271,922)

확정급여제도의 재측정요소	-	90,367	90,367

지급액	(1,209,269)	713,601	(495,668)

분기말	34,524,220	(32,240,746)	2,283,474

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	25,672,039	(21,040,000)	4,632,039

당기근무원가	997,925	-	997,925

이자비용	261,452	-	261,452

사외적립자산의 기대수익	-	(214,379)	(214,379)

확정급여제도의 재측정요소	-	73,109	73,109

지급액	(766,399)	611,613	(154,786)

전분기말	26,165,017	(20,569,657)	5,595,360

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	32,207,978	32,740,024

기타	32,768	32,768

합 계	32,240,746	32,772,792

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.40	3.40

기대임금상승률	4.40	4.40

주석-계속 20. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	392,246	3,158	-	395,404	395,404	-

배출부채	365,376	112,009	-	477,385	477,385	-

합 계	757,622	115,167	-	872,789	872,789	-

(전분기)

복구충당부채	377,492	3,688	-	381,180	-	381,180

21. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	310,200	-	310,200

주석-계속 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,638,618	-	1,475,527	-

예수금	289,230	-	1,071,063	-

기타장기종업원급여부채(주1)	134,805	1,060,012	93,841	1,070,767

합 계	2,062,653	1,060,012	2,640,431	1,070,767

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

주석-계속 23. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

24. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식	(47,688)	(47,688)

종속기업 소유지분의 변동	(5,361,401)	(5,361,401)

자기주식처분이익	914,945	914,945

합 계	(3,948,087)	(3,948,087)

주석-계속25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	12,545,561	11,567,677

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

연구및인력개발준비금(주3)	1,658,000	6,000,000

기타적립금	415,390,656	359,917,674

미처분이익잉여금	71,491,531	129,211,153

합 계	520,982,410	526,593,166

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	526,593,166	459,312,637

지배기업주주지분 귀속 분기손익	4,237,627	8,971,532

배당금 지급	(9,778,827)	(7,243,576)

확정급여제도의 재측정요소	(90,367)	(73,109)

법인세효과	20,812	16,646

분기말금액	520,982,410	460,984,130

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,778,827

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	6,585,069주	-	6,585,069주	1,100원	7,243,576

주석-계속

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	17,169,680	15,593,207

외화환산적립금	14,594,601	16,906,636

합 계	31,764,281	32,499,843

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	32,499,843	25,560,740

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	2,048,164	9,434,100

관계기업투자의 기타포괄손익 변동	-	1,144,511

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(3,003,813)	583,852

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	220,087	(2,538,437)

분기말금액	31,764,281	34,184,766

27. 수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	187,808,597	166,423,298

주석-계속

28. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

임원급여및상여	235,383	174,758

직원급여및상여	919,018	810,230

퇴직급여	120,777	124,778

복리후생비	79,464	66,751

여비교통비	158,776	135,376

교육비	1,473	5,030

소모품비	4,462	7,430

신문도서비	943	1,458

통신비	23,835	19,318

보험료	71,338	50,157

수도료	96	127

차량유지비	46,386	37,241

지급수수료	86,837	172,026

임차료	29,106	25,297

제세공과금	45,141	48,072

접대비	66,103	63,727

감가상각비	9,110	8,362

대손상각비	378,400	361,444

무형자산상각비	1,450	1,450

광고선전비	4,255	17,957

견본비	6,071	7,774

제품운반비	6,595,190	5,799,097

수출제품판매제비	7,805,740	9,138,595

국내제품판매제비	1,042,555	899,742

수입상품판매제비	104,937	91,600

국내상품판매제비	301,397	215,423

소 계	18,138,243	18,283,220

주석-계속

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비

임원급여및상여	704,136	682,132

직원급여및상여	1,694,951	1,218,137

퇴직급여	402,685	252,880

복리후생비	576,292	346,403

여비교통비	95,400	73,095

교육비	84,501	58,403

소모품비	91,006	46,178

신문도서비	7,536	6,043

통신비	43,382	39,549

전력료	1,012	1,243

보험료	1,012,155	477,428

차량유지비	122,092	84,487

수선비	12,177	15,856

지급수수료	599,992	616,270

임차료	394,149	380,696

제세공과금	1,029,124	402,583

접대비	306,658	134,744

감가상각비	456,322	246,981

복구충당부채전입액	3,158	3,688

무형자산상각비	145,732	55,969

소 계	7,782,460	5,142,765

합 계	25,920,703	23,425,985

주석-계속29. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	366,293	380,085

단기금융상품	48,042	102,535

만기보유금융자산	2,849	3,215

대여금및수취채권	39,546	10,185

소 계	456,730	496,020

외환차익	2,187,089	741,606

외화환산이익	6,153,178	804,548

합 계	8,796,997	2,042,174

30. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	1,710,302	414,278

장기차입금	376,847	700,254

기타	572,841	-

소 계	2,659,990	1,114,532

외환차손	2,885,103	1,153,344

외화환산손실	4,914,708	1,350,791

합 계	10,459,801	3,618,667

주석-계속

31. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	268,962	69,254

당기손익인식금융자산처분이익	314,972	-

유형자산처분이익	132,834	61,563

수입수수료	-	354,554

임대수익	-	1,500

배당금수입	322,192	239,750

잡이익	590,634	103,382

합 계	1,629,594	830,003

32. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분손실	5,718	-

당기손익인식금융자산평가손실	191,000	-

당기손익인식금융부채평가손실	792,645	-

매도가능금융자산손상차손	5,531,841	-

유형자산처분손실	15,199	12,127

유형자산폐기손실	389,664	85,937

무형자산처분손실	-	19,368

무형자산손상차손	750,295	-

기부금	43,529	16,989

잡손실	236,920	185,262

합 계	7,956,811	319,683

주석-계속 33. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	4,769,857	3,909,452

일시적차이의 이연법인세 변동	(1,386,801)	2,462,161

자본에 직접 반영된 이연법인세	(450,881)	(2,521,791)

법인세비용	2,932,175	3,849,822

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,474,197	11,723,310

적용세율(당분기 23.03%,전분기 22.77%)에 따른 법인세비용	1,490,771	2,669,261

조정사항

단계적세율의 적용효과	64,487	41,557

비과세수익으로 인한 효과	(21,764)	(32,883)

비공제비용으로 인한 효과	228,023	52,895

세액공제 및 감면으로 인한 효과	203,386	264,703

이연법인세로 인식하지 아니한 일시적 차이	1,032,740	806,509

종속기업의 세액 차이로 인한 효과	42,533	107,348

기타(세율변경효과 등)	(108,001)	(59,568)

법인세비용	2,932,175	3,849,822

유효법인세율	45.29%	32.84%

주석-계속 34. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	19,507,147	-	-	19,507,147

제품	(15,502,143)	-	-	(15,502,143)

재공품	5,174,346	-	-	5,174,346

사용된 원재료	-	-	90,563,708	90,563,708

단기종업원급여	-	4,003,862	6,724,934	10,728,796

기타장기종업원급여	-	11,072	19,136	30,208

퇴직급여	-	805,454	664,174	1,469,628

감가상각비	-	690,303	9,231,850	9,922,153

무형자산상각비	-	147,471	76,124	223,595

전력료	-	50,473	18,318,881	18,369,354

물류비	-	15,828,056	555	15,828,611

지급수수료	-	727,592	319,098	1,046,690

기타	-	4,881,059	11,101,227	15,982,286

합 계	9,179,350	27,145,342	137,019,687	173,344,379

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	7,043,173	-	-	7,043,173

제품	(2,767,841)	-	-	(2,767,841)

재공품	5,107,375	-	-	5,107,375

사용된 원재료	-	-	79,204,780	79,204,780

단기종업원급여	-	3,344,061	5,582,377	8,926,438

기타장기종업원급여	-	9,077	15,914	24,991

퇴직급여	-	453,587	591,411	1,044,998

감가상각비	-	535,623	7,280,668	7,816,291

무형자산상각비	-	57,789	68,628	126,417

전력료	-	46,419	20,006,328	20,052,747

물류비	-	16,102,872	1,472	16,104,344

지급수수료	-	840,415	106,021	946,436

기타	-	3,182,507	8,829,341	12,011,848

합 계	9,382,707	24,572,350	121,686,940	155,641,997

주석-계속

35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주지분 귀속 분기손익	4,237,626,671	8,971,532,532

가중평균유통보통주식수(주1)	8,888,987	8,889,843

기본주당이익	477	1,009

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,888,987	91/91	8,888,987

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	6,585,069	90/90	6,585,069

무상증자	2,304,774	90/90	2,304,774

합계	8,889,843	8,889,843

한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

주석-계속

36. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결실체의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

주석-계속 3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 12,966,537천원의 감소 외 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

대여금및수취채권

장단기금융상품	5,715,890	5,715,890	51,939,925	51,939,925

매출채권및기타채권	186,529,741	186,529,741	187,666,149	187,666,149

기타금융자산	2,283,745	2,283,745	2,237,377	2,237,377

만기보유금융자산

국공채	465,875	465,875	473,760	473,760

(금융부채)

매입채무및기타채무	49,736,996	49,736,996	57,492,963	57,492,963

장단기차입금	321,379,155	321,379,155	334,345,692	334,345,692

기타금융부채

임대보증금	310,200	310,200	310,200	310,200

연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

주석-계속 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정된 금융자산 은 없습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

파생결합사채(ELB/DLB)	-	13,042,305	-	13,042,305

전자단기사채	-	13,035,838	-	13,035,838

기업어음(CP)	-	18,975,064	-	18,975,064

통화선도	-	340,205	-	340,205

매도가능금융자산

상장주식	59,073,816	-	-	59,073,816

금융자산 계	59,073,816	45,393,412	-	104,467,228

당기손익인식금융부채

통화선도	-	792,645	-	792,645

주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	3,008,670	-	3,008,670

파생결합증권(ELS/DLS)	-	13,044,684	-	13,044,684

기업어음(CP)	-	38,833,403	-	38,833,403

통화선도	-	602,233	-	602,233

매도가능금융자산

상장주식	62,557,493	-	-	62,557,493

금융자산 계	62,557,493	55,488,990	-	118,046,483

당기손익인식금융부채

통화선도	-	9,137	-	9,137

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다. 5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 등당 분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없 으 며 , 당 분 기말 및 전 기말 현재 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다.

주석-계속

37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜OCI상사

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc., OCI(Shanghai) International Trading Ltd.

(주) 전기 중 관계기업인 ㈜이테크건설의 일부 지분을 매각함에 따라 유의적 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 아래 ㈜이테크건설과의 거래내용은 매각 전까지의 거래내역만 포함되어 있습니다.
(주) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업인 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.과 동 회사의 종속기업인 Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.가 당사의 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	4,998,248	-	971,826	663,119

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	5,987,301	-	1,534,331	663,387

(당사의 관계기업)

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	3,273,370	317,582	2,268,039	-

㈜이테크건설(주1)	-	-	369,558	-

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	2,389,195	-	531,006	241,512

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	2,285,381	-	468,359	224,212

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

주석-계속

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내용은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내용은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,192,728	1,289,920

퇴직급여	339,538	209,709

기타장기종업원급여	4,291	3,608

합 계	1,536,557	1,503,237

주석-계속

38. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	3,542,022	7,873,488

2. 조정사항	22,352,955	11,776,536

퇴직급여	1,149,065	1,044,998

기타장기종업원급여	30,208	24,991

대손상각비	378,400	361,444

감가상각비	9,922,153	7,816,291

무형자산상각비	223,595	126,417

복구충당부채전입액	3,158	3,688

이자비용	2,659,990	1,114,532

외화환산손실	4,914,708	1,350,791

당기손익인식금융자산처분손실	5,718	-

당기손익인식금융자산평가손실	191,000	-

당기손익인식금융부채평가손실	792,645	-

배출부채전입액	112,009	-

매도가능금융자산손상차손	5,531,841	-

유형자산처분손실	15,199	12,127

유형자산폐기손실	389,664	85,937

무형자산손상차손	750,295	-

무형자산처분손실	-	19,368

법인세비용	2,932,175	3,849,822

이자수익	(456,730)	(496,020)

외화환산이익	(6,153,178)	(804,548)

당기손익인식금융자산평가이익	(268,962)	(69,254)

당기손익인식금융자산처분이익	(314,972)	-

지분법투자이익	-	(2,008,182)

유형자산처분이익	(132,834)	(61,563)

배당금수입	(322,192)	(239,750)

수수료수익	-	(354,553)

주석-계속

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,235,366	(39,660,133)

당기손익인식금융자산의 감소	10,464,326	-

매출채권및기타채권의 증가	(10,044,355)	(32,936,971)

재고자산의 감소(증가)	9,981,900	(8,885,299)

기타금융자산의 증가	(193,018)	(158,384)

기타자산의 감소	5,878,569	130,971

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(10,755,967)	3,789,656

순확정급여부채의 감소	(495,667)	(154,786)

기타금융부채의 증가	-	405,799

기타부채의 감소	(600,422)	(1,851,119)

영업으로부터 창출된 현금흐름	30,130,343	(20,010,109)

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

매도가능증권평가이익	2,048,164	9,434,100

건설중인자산의 유형자산 대체	4,262,242	-

미지급금의 유형자산 대체	704,681	546,556

기타금융자산의 유형자산 대체	-	305,938

장기차입금의 유동성 대체	1,875,963	5,910,262

이익잉여금의 미지급배당금 대체	9,778,827	7,243,576