유니드 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제38기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제38기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제37기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제37기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 유니드

1. 회사의 개요

주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 6월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜OCI상사(지분율 25.06%)이며, 당 사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜OCI상사	2,227,499	25.06

이수영	40,491	0.46

이복영	90,866	1.02

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.79

이은영	83,072	0.94

기 타	4,788,579	53.86

합 계	8,889,843	100.00

주석-계속당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당반기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	인천

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준

주식회사 유니드의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

주석-계속

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

주석-계속새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 당사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으나, 2017년 3분기 중에 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석 검토 업무에 착수할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

주석-계속 4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 기초화학, 가공목재로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 반기 및 전반기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학사업부	보드사업부	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	153,277,556	167,504,070	104,503,018	94,885,608	257,780,574	262,389,678

매출총이익	51,979,148	53,053,164	15,614,607	13,784,336	67,593,755	66,837,500

판매관리비	(29,525,361)	(27,310,210)	(10,536,462)	(9,856,734)	(40,061,823)	(37,166,944)

경상연구개발비	(1,600,737)	(1,760,798)	(1,096,121)	(1,003,387)	(2,696,858)	(2,764,185)

금융수익	5,381,564	6,236,243	890,493	622,511	6,272,057	6,858,754

금융원가	(4,792,574)	(6,993,879)	(457,042)	(785,395)	(5,249,616)	(7,779,274)

종속기업손상차손	-	(970,803)	-	(567,956)	-	(1,538,759)

기타영업외수익	2,864,917	2,131,047	803,026	1,333,855	3,667,943	3,464,902

기타영업외비용	(683,503)	(915,264)	(514,765)	(700,836)	(1,198,268)	(1,616,100)

법인세비용차감전순이익	23,623,454	23,469,500	4,703,736	2,826,394	28,327,190	26,295,894

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

주석-계속

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

화학사업부	371,038,679	268,765,005

보드사업부	160,967,391	169,248,380

공통부문	311,563,983	370,972,637

합 계	843,570,053	808,986,022

당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

화학사업부	229,022,293	202,286,734

보드사업부	26,364,464	30,984,974

공통부문	14,156,973	13,686,443

합 계	269,543,730	246,958,151

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

주석-계속 5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 당기손익인식금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매금융자산

전자단기사채	22,432,564	10,018,739

기업어음(CP)	34,337,514	11,114,488

통화선도	182,736	1,266,115

합 계	56,952,814	22,399,342

주석-계속7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	103,149,102	-	88,922,825	-

차감: 대손충당금	(1,399,798)	-	(1,836,132)	-

소 계	101,749,304	-	87,086,693	-

미수금	4,818,666	336,688	10,982,128	336,688

차감: 대손충당금	(13,124)	(166,688)	(13,124)	(166,688)

소 계	4,805,542	170,000	10,969,004	170,000

미수수익	509,875	-	53,933	-

차감: 대손충당금	(389,994)	-	-	-

소 계	119,881	-	53,933	-

합 계	106,674,727	170,000	98,109,630	170,000

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금

기초금액	1,836,132	179,812	-	2,473,559	199,812

대손상각(환입)	(436,334)	-	389,994	(233,402)	(20,000)

반기말금액	1,399,798	179,812	389,994	2,240,157	179,812

주석-계속8. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	56,598,392	-	55,601,057

당반기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 10,598천원(전반기:1,318천원) 입니다(주석 33 참고). 9. 만기보유금융자산

당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	52,125	180,910	70,270	217,345

당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

주석-계속

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,279,694	(58,119)	5,221,575	5,781,283	(23,194)	5,758,089

제품	18,985,875	(126,136)	18,859,739	20,616,609	(263,333)	20,353,276

재공품	1,346,408	(239,604)	1,106,804	1,821,203	(201,166)	1,620,037

원재료	11,854,638	(59,285)	11,795,353	6,539,410	(131,801)	6,407,609

저장품	10,935,311	-	10,935,311	9,042,953	-	9,042,953

미착품	8,306,351	-	8,306,351	13,345,821	-	13,345,821

합 계	56,708,277	(483,144)	56,225,133	57,147,279	(619,494)	56,527,785

11. 종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12	100%	16,266,659	74,885,587	100%	16,266,659	74,885,587

㈜유니드엘이디	제조업	한국	12	69%	33,035,040	-	69%	33,035,040	-

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.	상품 중개업	홍콩	12	55%	6,080,142	8,739,676	55%	6,080,142	8,739,676

합 계	55,381,841	83,625,263	55,381,841	83,625,263

주석-계속

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 반기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타증감	기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	8,739,676	-	-	-	8,739,676

합 계	83,625,263	-	-	-	83,625,263

(전반기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타증감	기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디	1,538,760	-	-	(1,538,760)	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	8,739,676	-	-	-	8,739,676

합 계	85,164,023	-	-	(1,538,760)	83,625,263

주석-계속12. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	77,075,568	33,643,842	111,081,510	800,448	1,928,466	68,305,800	292,835,634

취득	506,882	369,440	365,656	118,222	169,993	37,624,167	39,154,360

건설중인자산 등에서 대체	-	-	371,000	-	-	(371,000)	-

투자부동산에서 대체	-	804,433	-	-	-	-	804,433

무형자산으로 대체	-	-	-	-	-	(393,777)	(393,777)

처분	(512,785)	(1,030,566)	(1)	(3)	(5,012)	-	(1,548,367)

감가상각비	-	(832,192)	(9,018,569)	(167,846)	(230,127)	-	(10,248,734)

반기말금액	77,069,665	32,954,957	102,799,596	750,821	1,863,320	105,165,190	320,603,549

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,889,617	33,087,768	112,630,437	928,045	2,191,077	7,072,481	261,799,425

취득	2,384,382	1,713,711	4,747,222	74,898	336,802	33,274,583	42,531,598

건설중인자산 등에서 대체	3,331,671	124,400	3,352,931	-	-	(8,129,337)	(1,320,335)

투자부동산 등으로 대체	(76,257,164)	-	-	-	-	-	(76,257,164)

처분	(378,925)	(62,561)	(117,689)	(42,858)	(756)	-	(602,789)

정부보조금(주1)	8,500,000	-	-	-	-	-	8,500,000

감가상각비	-	(802,042)	(8,628,835)	(181,404)	(373,163)	-	(9,985,444)

반기말금액	43,469,581	34,061,276	111,984,066	778,681	2,153,960	32,217,727	224,665,291

(주1) 당사는 전반기 중 인천공장의 이전과 관련하여 서산시로부터 교부 받은 지방 이전 기업 입지보조금의 정부보조금 8,500,000천원을 반납하였습니다.

(2) 당기인식 손상차손 당반기 및 전반기 중 손상된 유형자산은 없습니다.

주석-계속

13. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	77,062,568	810,305	77,872,873

유형자산 등으로 대체	-	(804,433)	(804,433)

감가상각비	-	(5,872)	(5,872)

반기말금액	77,062,568	-	77,062,568

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	805,405	833,792	1,639,197

유형자산 등에서 대체	76,257,164	-	76,257,164

감가상각비	-	(11,744)	(11,744)

반기말금액	77,062,569	822,048	77,884,617

주석-계속14. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	5,640,941	559,381	6,200,322

취득	138,544	-	138,544

건설중인자산에서 대체	393,777	-	393,777

처분	(30,000)	-	(30,000)

상각비	-	(96,915)	(96,915)

손상	(10,000)	-	(10,000)

반기말금액	6,133,262	462,466	6,595,728

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	6,300,635	379,116	6,679,751

취득	-	68,500	68,500

처분	(67,500)	-	(67,500)

상각비	-	(86,936)	(86,936)

손상	(750,295)	-	(750,295)

반기말금액	5,482,840	360,680	5,843,520

주석-계속

15. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	730,289	1,910,605	993,070	970,746

차감 : 현재가치할인차금	-	(65,924)	(1,521)	(65,860)

소 계	730,289	1,844,681	991,549	904,886

단기대여금 등	4,500,000	-	7,191,734	-

차감 : 대손충당금	(4,500,000)	-	(7,191,734)	-

소 계	-	-	-	-

장기대여금	-	145,000	-	-

기타보증금	-	35,368	-	35,488

기타	246,177	-	182,825	-

합 계	976,466	2,025,049	1,174,374	940,374

당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

주석-계속 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	936,096	48,000	2,094,689	93,500

선급비용	1,671,804	1,363,857	1,372,867	756,077

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	2,607,900	1,970,873	3,467,556	1,408,593

17. 당기손익인식금융부채당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매금융부채

통화선도	148,345	-

주석-계속18. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,068,753	-	17,553,709	-

미지급금	57,898,263	99,297	48,491,568	99,297

미지급비용	3,032,647	-	1,496,176	-

합 계	70,999,663	99,297	67,541,453	99,297

주석-계속

19. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	94,279,224	-	82,460,003	-

장기차입금	6,364,120	73,528,280	6,364,120	66,710,340

합 계	100,643,344	73,528,280	88,824,123	66,710,340

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

Usance 및 매입외환	신한은행 외	LIBOR + 0.25~1.20%	94,279,224	82,460,003

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KDB산업은행	2.44~4.79%	3,000,000	62,800,000	3,000,000	54,300,000

에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	3,364,120	10,728,280	3,364,120	12,410,340

합 계	6,364,120	73,528,280	6,364,120	66,710,340

(주) 당반기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 122,912,813천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

주석-계속20. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	41,641,559	39,722,247

사외적립자산의 공정가치	(36,980,696)	(38,039,199)

순확정급여부채(자산)	4,660,863	1,683,048

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	39,722,247	(38,039,199)	1,683,048

당기근무원가	2,599,678	-	2,599,678

이자비용	654,305	-	654,305

사외적립자산의 기대수익	-	(625,158)	(625,158)

확정급여제도의 재측정요소	-	281,747	281,747

지급액	(1,334,671)	1,401,914	67,243

반기말	41,641,559	(36,980,696)	4,660,863

주석-계속(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	33,540,541	(32,772,792)	767,749

당기근무원가	2,238,457	-	2,238,457

이자비용	557,453	-	557,453

사외적립자산의 기대수익	-	(543,844)	(543,844)

확정급여제도의 재측정요소	-	171,707	171,707

지급액	(907,292)	885,465	(21,827)

반기말	35,429,159	(32,259,464)	3,169,695

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	36,949,264	38,007,767

기타	31,432	31,432

합 계	36,980,696	38,039,199

( 4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.40	3.40

기대임금상승율	5.30	5.30

주석-계속21. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액(환입액)	충당부채 사용액	반기말금액	유동	비유동

(당반기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

배출부채	1,370,130	(1,362,112)	-	8,018	8,018	-

합 계	1,768,692	(1,362,112)	-	406,580	8,018	398,562

(전반기)

복구충당부채	392,246	6,316	-	398,562	398,562	-

배출부채	365,376	556,780	(482,919)	439,237	439,237	-

합 계	757,622	563,096	(482,919)	837,799	837,799	-

22. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	594,385	1,316,583	137,705	721,392

임대보증금	123,900	162,500	130,300	167,500

합 계	718,285	1,479,083	268,005	888,892

(주1) 당사는 특 수관계자 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

주석-계속

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	411,708	-	333,636	-

예수금	723,068	-	1,047,189	-

기타장기종업원급여부채(주1)	127,440	981,820	134,387	1,051,213

합 계	1,262,216	981,820	1,515,212	1,051,213

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

24. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

25. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식	(47,688)	(47,688)

자기주식처분이익	914,945	914,945

합 계	1,413,313	1,413,313

주석-계속26. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	13,523,350	12,545,561

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

연구및인력개발준비금(주3)	329,000	1,658,000

기타적립금	446,266,607	415,578,098

미처분이익잉여금	20,999,726	40,115,184

합 계	501,015,345	489,793,505

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

주석-계속

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	489,793,505	459,457,148

반기순이익	21,216,812	18,794,481

배당금 지급	(9,777,886)	(9,778,827)

확정급여제도의 재측정요소	(217,086)	(132,163)

반기말금액	501,015,345	468,340,639

(3) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,777,886

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,778,827

주석-계속

27. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	27,148,449	26,371,837

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	24,583,696	26,371,837	29,012,591	31,693,977

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	3,328,687	1,007,933	(2,673,125)	(6,156,802)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	(763,934)	(231,321)	615,621	1,417,912

반기말금액	27,148,449	27,148,449	26,955,087	26,955,087

28. 수익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	131,523,571	257,780,574	132,156,272	262,389,678

주석-계속29. 판매비 및 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

임원급여및상여	287,514	579,810	235,397	470,780

직원급여및상여	831,330	1,700,140	1,017,415	1,825,659

복리후생비	71,982	155,855	71,638	151,101

여비교통비	116,112	210,106	128,527	265,134

교육비	1,110	7,510	300	1,773

소모품비	3,725	9,012	2,623	4,930

신문도서비	1,638	2,685	1,540	2,483

통신비	16,673	33,670	15,276	31,111

전력료	747	5,358	-	-

보험료	79,828	99,594	26,258	37,434

수도료	133	576	86	182

차량유지비	61,853	122,000	50,115	96,501

지급수수료	67,119	145,182	1,363,273	1,424,314

임차료	221,075	310,621	30,115	59,221

제세공과금	38,071	79,539	54,278	99,419

접대비	53,520	120,491	66,515	132,617

공해관리비(환입)	-	(1,148)	-	-

감가상각비	8,220	16,423	9,143	18,253

퇴직급여	141,686	283,373	120,777	241,554

대손상각비(환입)	(490,900)	(436,334)	(383,823)	(253,402)

무형자산상각비	-	-	1,450	2,900

광고선전비	3,400	7,800	400	4,655

견본비	8,515	16,010	31,241	37,308

제품운반비	3,666,447	7,274,605	3,458,970	6,950,061

수출제품판매제비	8,666,423	16,964,536	7,400,938	15,194,385

국내제품판매제비	1,012,563	2,069,334	1,007,311	1,966,956

수입상품판매제비	128,890	299,990	90,224	195,161

국내상품판매제비	632,310	1,131,515	199,351	500,748

소 계	15,629,984	31,208,253	14,999,338	29,461,238

주석-계속

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

임원급여및상여	742,855	1,500,415	701,090	1,405,226

직원급여및상여	904,208	1,821,219	844,019	1,952,624

잡급	-	1,776	-	-

복리후생비	328,873	602,723	274,006	477,699

여비교통비	82,757	155,917	45,974	93,652

교육비	24,377	40,892	57,516	134,406

소모품비	29,938	66,852	19,661	54,520

신문도서비	3,758	8,009	3,899	8,543

통신비	21,411	45,104	18,862	40,660

전력료	836	1,790	845	1,856

보험료	18,582	52,749	23,288	205,407

차량유지비	72,009	138,266	55,235	120,205

수선비	15,000	16,133	11,520	15,541

지급수수료	664,923	1,146,188	424,883	828,320

임차료	288,364	679,416	289,834	675,609

제세공과금	61,309	1,378,807	62,176	456,679

접대비	66,862	125,947	50,139	125,968

공해관리비(환입)	-	(5,426)	1,035	1,035

감가상각비	77,973	158,743	(67,927)	247,351

퇴직급여	411,292	822,585	386,579	773,157

복구충당부채전입액	-	-	3,158	6,316

무형자산상각비	47,732	95,465	39,509	80,932

소 계	3,863,059	8,853,570	3,245,301	7,705,706

합 계	19,493,043	40,061,823	18,244,639	37,166,944

주석-계속30. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	190,681	409,018	226,764	514,018

단기금융상품	100,936	181,567	4,388	52,430

만기보유금융자산	1,278	2,925	3,300	6,149

대여금및수취채권	(169,416)	13,502	93,809	222,281

소 계	123,479	607,012	328,261	794,878

외환차익	2,185,979	4,410,930	1,278,026	3,231,245

외화환산이익	(1,885,177)	1,254,113	-	2,832,631

합 계	424,281	6,272,055	1,606,287	6,858,754

31. 금융원가

당반기 및 전반기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	407,915	694,734	374,628	697,863

장기차입금	571,890	1,097,624	205,478	433,630

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(426,378)	(793,780)	-	-

기타	-	-	-	572,841

소 계	553,427	998,578	580,106	1,704,334

외환차손	949,341	3,373,325	1,725,505	4,162,236

외화환산손실	(993,600)	877,713	114,673	1,912,703

합 계	509,168	5,249,616	2,420,284	7,779,273

주석-계속

32. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산처분이익	194,755	253,331	204,890	519,862

당기손익인식금융자산평가이익	288,416	400,267	342,469	589,313

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	404,432	-

배당금수입	-	413,412	219	322,411

유형자산처분이익	355,431	544,551	-	132,834

무형자산처분이익	-	164,021	182,850	182,850

수입수수료	424,721	901,790	699,825	1,416,670

임대수익	-	-	34,205	67,955

잡이익	175,294	990,571	140,254	233,007

합 계	1,438,617	3,667,943	2,009,144	3,464,902

33. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산처분손실	360,498	935,355	239,649	245,367

당기손익인식금융부채평가손실	(473,492)	148,343	-	388,213

매도가능금융자산손상차손	-	10,598	1,318	1,318

유형자산처분손실	(49,667)	191	-	15,199

유형자산폐기손실	4,685	33,874	111,739	136,391

무형자산손상차손	(192,317)	10,000	-	750,295

기부금	19,623	53,115	23,818	54,158

기타의 대손상각비	(175,747)	-	-	-

잡손실	2,325	6,791	78	25,159

합 계	(504,092)	1,198,267	376,602	1,616,100

주석-계속 34. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	8,357,997	7,836,829

일시적차이의 이연법인세 변동	(1,080,959)	(1,792,872)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(166,660)	1,457,456

법인세비용	7,110,378	7,501,413

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	28,327,190	26,295,894

적용세율(당반기 22.95%,전반기 23.03%)에 따른 법인세비용	6,501,090	6,054,983

조정사항

단계적세율의 적용효과	325,792	150,268

비과세수익으로 인한 효과	(27,364)	(22,170)

비공제비용으로 인한 효과	497,423	685,782

이연법인세로 인식하지 아니한 일시적 차이	(1,015,656)	597,339

세액공제 및 감면으로 인한 효과	93,952	96,928

기타(세율변경효과 등)	735,141	(61,717)

법인세비용	7,110,378	7,501,413

유효법인세율	25.10%	28.53%

주석-계속 35. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	33,810,808	-	-	33,810,808

제품	(17,369,771)	-	-	(17,369,771)

재공품	17,174,810	-	-	17,174,810

사용된 원재료	-	-	96,861,565	96,861,565

단기종업원급여	-	6,390,808	10,927,037	17,317,845

기타장기종업원급여	-	27,580	45,148	72,728

퇴직급여	-	1,239,162	1,389,662	2,628,824

감가상각비	-	1,141,790	9,112,816	10,254,606

무형자산상각비	-	96,205	710	96,915

전력료	-	308,184	26,249,293	26,557,477

물류비	-	27,739,980	9,442	27,749,422

지급수수료	-	1,394,989	216,167	1,611,156

기타	-	4,419,983	11,759,131	16,179,114

합 계	33,615,847	42,758,681	156,570,971	232,945,499

주석-계속 (전반기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	26,642,108	-	-	26,642,108

제품	(11,263,144)	-	-	(11,263,144)

재공품	11,753,520	-	-	11,753,520

사용된 원재료	-	-	109,343,241	109,343,241

단기종업원급여	-	6,514,682	9,871,924	16,386,606

기타장기종업원급여	-	72,488	125,285	197,773

퇴직급여	-	1,156,371	1,150,422	2,306,793

감가상각비	-	1,173,154	8,824,034	9,997,188

무형자산상각비	-	84,572	2,364	86,936

전력료	-	168,187	24,786,997	24,955,184

물류비	-	24,808,041	305	24,808,346

지급수수료	-	2,403,831	171,781	2,575,612

기타	-	3,549,803	14,143,341	17,693,144

합 계	27,132,484	39,931,129	168,419,694	235,483,307

주석-계속36. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	12,814,143,917	21,216,811,575	11,545,723,463	18,794,480,688

가중평균유통보통주식수(주1)	8,888,987	8,888,987	8,888,987	8,888,987

기본주당이익	1,442	2,387	1,299	2,114

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당반기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	8,888,987	181/181	8,888,987

(전반기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	8,888,987	182/182	8,888,987

한편, 당사는 당반기 및 전반기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

주석-계속37. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY, USD)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	USD 75,000,000	USD 77,000,000

CNY 98,500,000

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 38 참고). 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채를 인식하고 있습니다(주석 22 참고).

주석-계속 전기말과 비교하여 상기 외 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험 전기 말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 18,637,161 천원 의 증가 외 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

대여금및수취채권

장단기금융상품	15,205,500	15,205,500	20,205,500	20,205,500

매출채권및기타채권	106,844,727	106,844,727	98,279,630	98,279,630

기타금융자산	3,001,514	3,001,514	2,114,748	2,114,748

만기보유금융자산

국공채	233,035	233,035	287,615	287,615

(금융부채)

매입채무및기타채무	71,098,960	71,098,960	67,640,750	67,640,750

장단기차입금	174,171,624	174,171,624	155,534,463	155,534,463

기타금융부채

임대보증금	286,400	286,400	297,800	297,800

금융보증부채	1,910,968	1,910,968	859,097	859,097

주석-계속 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정된 금융자산 은 없습니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	22,432,564	-	22,432,564

기업어음(CP)	-	34,337,513	-	34,337,513

통화선도	-	182,736	-	182,736

매도가능금융자산

상장주식	56,598,392	-	-	56,598,392

금융자산 계	56,598,392	56,952,813	-	113,551,205

당기손익인식금융부채

통화선도	-	148,345	-	148,345

주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	10,018,739	-	10,018,739

기업어음(CP)	-	11,114,488	-	11,114,488

통화선도	-	1,266,115	-	1,266,115

매도가능금융자산

상장주식	55,601,057	-	-	55,601,057

금융자산 계	55,601,057	22,399,342	-	78,000,399

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 없습니다.

5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.6 ) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 등당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없으며, 당반기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다.

주석-계속

38. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜OCI상사

당사의 종속기업	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., ㈜유니드엘이디, Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd., Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 삼광글라스㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기 타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	7,994,766	-	5,581,885	-	1,325,280

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	990,150	8,504,480	-	-

㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	549,832	138,201	3,423,111	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	452,483	40,000	6,734	-	50,904

OCI정보통신㈜	-	-	-	43,755	361,537

군장에너지㈜	-	-	52,852	-	-

㈜이테크건설	-	153,662	-	33,988,415	-

삼광글라스㈜	-	219,750	-	-	243,859

주석-계속(전반기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기 타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	9,878,692	-	2,418,142	-	1,345,623

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	832,086	11,175,218	-	-

㈜유니드엘이디	-	337,585	-	4,700,000	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	801,177	573,010	3,351,055	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	210,214	-	14,651	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	81,720	329,059

군장에너지㈜	-	-	92,383	-	-

㈜이테크건설	-	102,442	-	-	1,260,000

삼광글라스㈜	-	219,750	-	-	241,087

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	1,731,974	-	519,772	505,233

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,104,404	1,470,198	155,290

㈜유니드엘이디	-	202,194	-	472,680

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	23,492,314	1,772,932	581,023	1,752,590

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	150,285	-	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	101,129

군장에너지㈜	-	-	-	25,000

㈜이테크건설	-	-	-	12,462,417

삼광글라스㈜	-	338,000	-	40,252

주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	1,899,533	-	1,052,558	296,325

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,909,753	1,279,301	255,259

㈜유니드엘이디	-	202,194	-	472,680

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	13,411,929	572,018	2,053,605	605,704

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	111,528	-	-	70,000

OCI정보통신㈜	-	-	-	59,640

군장에너지㈜	-	3,300	10,354	25,000

㈜이테크건설	-	-	-	1,108,800

삼광글라스㈜	-	338,000	-	45,893

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없 습니다. (4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

㈜유니드엘이디	단기대여금	4,500,000	-	-	4,500,000

차감:대손충당금	(4,500,000)	-	-	(4,500,000)

구상채권	2,691,734	-	-	2,691,734

차감:대손충당금	(2,691,734)	-	-	(2,691,734)

미수수익	-	565,741	(175,747)	389,994

차감:대손충당금	-	(565,741)	175,747	(389,994)

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜유니드엘이디	단기대여금	4,500,000	-	-	4,500,000

차감:대손충당금	-	(4,500,000)	-	(4,500,000)

구상채권	-	2,691,734	-	2,691,734

차감:대손충당금	-	(2,691,734)	-	(2,691,734)

(5) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 없습니다.

(6) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

주석-계속

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공받은 기업	지급보증 및 담보제공 내용	한도금액	지급보증처

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	차입금지급보증	USD 15,000,000	국민은행 홍콩지점

USD 10,000,000	외환은행 홍콩지점

USD 10,000,000	신한은행 홍콩지점

USD 18,000,000	한국수출입은행

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	설비투자지급보증	USD 4,000,000	한국수출입은행

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	설비투자지급보증	USD 18,000,000	한국수출입은행

합 계	USD 75,000,000

(8) 당반기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	2,346,133	2,097,508

퇴직급여	727,121	660,562

기타장기종업원급여	9,179	28,091

합 계	3,082,433	2,786,161

주석-계속

39. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

1. 반기순이익	21,216,812	18,794,481

2. 조정사항	16,841,162	22,263,477

외화환산손실	877,713	1,912,703

복구충당부채전입액	-	6,316

배출부채전입액(환입액)	(1,362,112)	556,780

감가상각비	10,254,606	9,997,188

무형자산상각비	96,915	86,936

매도가능금융자산손상차손	10,598	1,318

당기손익인식금융자산처분손실	935,354	245,367

당기손익인식금융부채평가손실	148,345	388,213

법인세비용	7,110,378	7,501,413

이자비용	998,578	1,704,334

대손상각비(환입)	(436,334)	(253,402)

퇴직급여	2,628,825	2,252,066

유형자산처분손실	191	15,199

유형자산폐기손실	33,873	136,391

무형자산손상차손	10,000	750,295

종속기업투자주식손상차손	-	1,538,760

기타장기종업원급여	72,728	197,773

지급수수료	-	1,320,335

외화환산이익	(1,254,113)	(2,832,631)

이자수익	(607,011)	(794,878)

유형자산처분이익	(544,551)	(132,834)

무형자산처분이익	(164,021)	(182,850)

배당금수입	(413,412)	(322,411)

당기손익인식금융자산평가이익	(400,267)	(589,313)

당기손익인식금융자산처분이익	(253,331)	(519,862)

수수료수익	(901,790)	(719,729)

주석-계속

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(37,377,569)	11,351,285

매출채권및기타채권의 증가	(7,167,348)	(18,992,917)

재고자산의 감소	302,653	18,499,539

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(34,983,574)	15,179,384

기타금융자산의 감소(증가)	148,345	(356,080)

기타자산의 증가	(735,001)	(525,069)

기타유동자산의 감소	2,008,473	-

기타유동부채의 감소	(246,048)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	3,383,156	(1,828,601)

기타금융부채의 증가(감소)	(6,400)	700

기타부채의 감소	(149,069)	(603,844)

순확정급여부채의 증가(감소)	67,244	(21,827)

영업으로부터 창출된 현금흐름	680,405	52,409,243

(2) 당사의 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

매도가능증권평가손익	1,007,933	6,156,802

유형자산의 투자부동산 대체	-	76,257,164

미지급금의 유형자산 대체	-	1,606,098

건설중인자산의 유형자산 대체	371,000	6,809,002

투자부동산의 유형자산대체	804,433	-

장기차입금의 유동성 대체	3,182,060	3,232,901

40. 보고기간 후 사건당사는 종속회사 Keystone Investment HongKong(Holdings) Ltd. 에 대한 지배력 강화목적으로 2017년 7월 13일 이사회 결의에 따라, 동 회사의 지분 45%를 추가 취득하였습니다.