유니드 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

( 1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06

이복영	90,866	1.02

이화영	830,083	9.34

이숙희	177,000	1.99

이정자	320,924	3.61

이우일	293,521	3.30

이은영	55,500	0.62

이주연	41,000	0.46

기 타	4,853,450	54.60

합 계	8,889,843	100.00

당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	울산

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

(2) 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100.00	100.00	12월

㈜유니드엘이디	제조업	한국	69.00	69.00	12월

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100.00	100.00	12월

UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.(주1)	제조업	중국	100.00	100.00	12월

UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.(주2)	제조업	중국	100.00	100.00	12월

(주1) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70.18%), 유니드(29.82%)가 보유한 종속기업입니다.

(주2) UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70.00%), Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(30.00%)가 보유한 종속기업입니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.

유동자산	206,550,035	75,015	8,686,140	100,930,943	4,800,011

비유동자산	79,993,374	-	10,668,460	91,158,254	1,480,773

자산계	286,543,409	75,015	19,354,600	192,089,197	6,280,784

유동부채	24,242,025	7,970,947	10,934	36,903,780	2,141,869

비유동부채	302,861	-	-	5,119,635	449,181

부채계	24,544,886	7,970,947	10,934	42,023,415	2,591,050

자본계	261,998,523	(7,895,932)	19,343,666	150,065,782	3,689,734

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 6) 당 분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.

매출액	182,800,134	-	-	125,376,885	5,775,272

영업손익	56,195,268	(12,030)	(1,453,327)	30,859,147	1,487,539

분기순손익	49,456,076	(312,372)	(1,453,327)	25,687,401	1,076,624

기타포괄손익	20,785,254	-	1,432,754	12,727,636	221,120

총포괄손익	70,241,330	(312,372)	(20,573)	38,415,037	1,297,744

(7) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	39,850,125	(10,270)	(3,566,848)	22,689,099	(575,841)

투자활동으로 인한 현금흐름	(13,207,199)	-	(3,585,761)	(4,755,066)	(429,683)

재무활동으로 인한 현금흐름	(39,623)	-	7,009,200	(29,029,156)	1,473,526

현금및현금성자산의 순증감	26,603,303	(10,270)	(143,409)	(11,095,123)	468,002

기초 현금및현금성자산	20,183,496	84,780	4,220,912	17,727,853	105,584

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	3,424,966	-	381,503	1,114,541	57,173

기말 현금및현금성자산	50,211,765	74,510	4,459,006	7,747,271	630,759

상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 미이행 출자 약정 내역당사는 광안경제기술개발구관리위원회와 가성칼륨 생산을 위한 투자협의서를 체결하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 설립 지역 : 중국 사천 총 투자예상 금액 : 12억 CNY 투자진행 : 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd.(종속회사) 공동투자 비율 : 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd. 각각 3대7로 투자비 율 예상 현재진행 사항 : UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd.에서 80,000,000 CNY 투자, 유니드에서 34,000,000 CNY 투자

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제.

이 개정사항이 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중 간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

LED 부문	LED 제품의 제조, 판매

해외 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 중 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	339,038,516	162,406,963	-	313,952,291	815,397,770	(12,933,579)	802,464,191

매출총이익	71,494,237	34,877,577	-	130,074,372	236,446,186	(4,852,487)	231,593,699

판매관리비	(31,522,180)	(19,106,107)	(12,030)	(33,533,959)	(84,174,276)	6,401,472	(77,772,804)

경상연구개발비	(717,556)	(717,556)	-	(9,451,785)	(10,886,897)	-	(10,886,897)

금융수익	3,635,038	516,226	208	1,149,432	5,300,904	(2,051)	5,298,853

금융원가	(9,370,015)	(374,973)	(300,560)	(1,457,855)	(11,503,403)	328,021	(11,175,382)

기타영업외수익	82,953,962	1,103,522	10	2,101,368	86,158,862	(10,906,337)	75,252,525

기타영업외비용	(143,784)	(214,782)	-	(182,434)	(541,000)	(53,470)	(594,470)

법인세비용차감전순이익	116,329,702	16,083,907	(312,372)	88,699,139	220,800,376	(9,084,852)	211,715,524

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	314,871,768	123,381,006	-	229,979,820	668,232,594	(3,524,878)	664,707,716

매출총이익	74,000,843	10,479,150	-	69,676,795	154,156,788	(150,656)	154,006,132

판매관리비	(31,506,068)	(16,816,632)	(14,186)	(21,237,785)	(69,574,671)	1,086,672	(68,487,999)

경상연구개발비	(786,030)	(786,030)	-	(9,225,802)	(10,797,862)	-	(10,797,862)

금융수익	6,186,715	524,894	440	1,431,999	8,144,048	(4,618)	8,139,430

금융원가	(10,612,158)	(618,875)	(301,661)	(2,100,027)	(13,632,721)	403,574	(13,229,147)

기타영업외수익	26,573,132	793,780	6,139	2,407,010	29,780,061	(19,366,502)	10,413,559

기타영업외비용	(763,079)	(252,441)	-	(106,031)	(1,121,551)	-	(1,121,551)

법인세비용차감전순이익	63,093,355	(6,676,154)	(309,268)	40,846,159	96,954,092	(18,031,530)	78,922,562

위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	460,900,785	432,184,698

가공목재 부문	125,610,937	145,272,492

LED 부문	75,015	85,617

해외 부문	504,267,990	394,107,537

공통 부문	421,486,075	327,732,997

총부문자산	1,512,340,802	1,299,383,341

연결조정	(191,069,946)	(178,588,418)

연결총자산	1,321,270,856	1,120,794,923

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	226,390,743	248,048,336

가공목재 부문	25,683,113	16,657,250

LED 부문	7,970,947	7,669,177

해외 부문	69,170,286	68,624,720

공통 부문	13,038,301	7,852,766

총부문부채	342,253,390	348,852,249

연결조정	(12,042,949)	(10,055,229)

연결총부채	330,210,441	338,797,020

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

5 . 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

받을어음	차입금 담보제공	13,070,438	13,012,147

장기금융상품	당좌개설보증금	4,500	4,500

합 계	13,074,938	13,016,647

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업어음(CP)	14,924,693	-	-	-

통화선도	390,276	-	-	-

수익증권 등	62,249,530	4,319,100	34,108,340	4,461,650

투자계약증권	-	7,539,367	-	2,540,078

합 계	77,564,499	11,858,467	34,108,340	7,001,728

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	249,286,449	2,788,623	203,603,498	3,284,511

차감: 손실충당금	(395,033)	(2,766,079)	(481,309)	(3,284,153)

소 계	248,891,416	22,544	203,122,189	358

미수금	13,783,328	277,242	8,871,029	300,405

차감: 손실충당금	-	(136,000)	-	(130,405)

소 계	13,783,328	141,242	8,871,029	170,000

미수수익	36,765	8,690	30,746	8,690

차감: 손실충당금	-	(8,690)	-	(8,690)

소 계	36,765	-	30,746	-

합 계	262,711,509	163,786	212,023,964	170,358

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	3,765,462	130,405	8,690	4,267,039	130,405	8,690

회수(제각)	(690,121)	(116,121)	-	(19,515)	-	-

대손상각(환입)	(130,427)	121,716	-	(211,007)	-	-

환율변동효과	216,199	-	-	102,779	-	-

분기말금액	3,161,113	136,000	8,690	4,139,296	130,405	8,690

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	59,344,150	59,344,150	1,402,097

시장성없는 지분증권	8,317,958	8,317,958	-

합 계	67,662,108	67,662,108	1,402,097

(주1) 기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.

(주2) 시장성없는 지분증권은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.

(주3) 당기 중 매각된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 금액은 8,389,254천원입니다. 제거일 현재 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 15,551,765천원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	48,516,521	48,516,521	556,375

시장성없는 지분증권	1,202,112	1,202,112	1,299,408

합 계	49,718,633	49,718,633	1,855,783

기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 연결기업은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.

9. 상각후원가측정 유가증권

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	68,910	36,440

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	67,200	56,050

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정유가증권은 없습니다.

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,386,898	(421,686)	7,965,212	3,892,627	(186,966)	3,705,661

제품	27,931,936	(534,994)	27,396,942	29,401,440	(1,134,001)	28,267,439

재공품	7,772,375	(2,369)	7,770,006	6,817,392	(799)	6,816,593

원재료	38,593,065	(31,465)	38,561,600	20,276,720	(38,797)	20,237,923

저장품	22,584,480	-	22,584,480	19,058,797	-	19,058,797

미착품	46,585,548	-	46,585,548	20,553,132	-	20,553,132

합 계	151,854,302	(990,514)	150,863,788	100,000,108	(1,360,563)	98,639,545

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말

지분율	취득원가	장부금액

SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD	제조업	중국	12월	35.00%	640,605	640,605

드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사	기타금융업	한국	12월	79.21%	2,000,000	1,946,528

㈜지앤택	제조업	한국	12월	24.11%	3,199,182	-

합계	5,839,787	2,587,133

(전기말)

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	전기말

지분율	취득원가	장부금액

SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD	제조업	중국	12월	35.00%	584,360	584,360

드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사	기타금융업	한국	12월	79.21%	2,000,000	2,000,000

㈜지앤택	제조업	한국	12월	24.11%	3,199,182	-

합계	5,783,542	2,584,360

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	환율변동	지분법손익	당분기말

SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD	584,360	-	56,245	-	640,605

드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사	2,000,000	-	-	(53,472)	1,946,528

㈜지앤택	-	-	-	-	-

합계	2,584,360	-	56,245	(53,472)	2,587,133

(전 분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	전분기말

㈜지앤택	-	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당 분기말)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD	1,923,496	93,196	-	-	-

드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사	2,495,273	37,781	81	(42,885)	(42,885)

합 계	4,418,769	130,977	81	(42,885)	(42,885)

( 전기말)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD	1,669,600	-	-	-	-

드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사	2,501,557	1,180	-	(24,623)	(24,623)

합 계	4,171,157	1,180	-	(24,623)	(24,623)

12. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	13,681,201

건물	-	2,162,022

구축물	-	1,045,880

기계장치 외	-	5,195,042

합 계	-	22,084,145

연결기업은 인천공장 부지를 계열사인 ㈜디씨알이에 91,106,832 천원에 매각하기로결정하고, 동 사항을 2020년 9월 17일에 공시하였습니다. 동 부지와 관련된 유형자산 및 투자부동산의 경우 전기에 매각예정자산으로 분류하였으며 당분기 중 매각이 완료되었습니다. 당분기 중 해당거래로 인식한 매각예정자산처분손익은 69,098,993천원입니다.(주석 35,36,42)

13. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	63,162,555	114,526,474	272,702,765	1,598,193	2,985,682	24,005,824	478,981,493

취득	-	51,399	58,518	843,624	304,494	34,272,262	35,530,297

건설중인자산 등에서 대체	10,296,777	3,346,846	5,831,994	(7,966)	45,003	(19,242,773)	269,881

무형자산등으로 대체	-	-	-	-	-	(6,488,691)	(6,488,691)

처분/폐기	(62,965)	(511,048)	(44,170)	(108,814)	(1,753)	-	(728,750)

정부보조금	-	-	(70,000)	-	-	-	(70,000)

감가상각비	-	(4,149,778)	(30,959,757)	(414,970)	(612,903)	-	(36,137,408)

외화환산조정	-	4,022,207	6,666,886	76,844	80,765	1,920,961	12,767,663

손상차손환입	-	16,658	4,803	-	-	-	21,461

분기말금액	73,396,367	117,302,758	254,191,039	1,986,911	2,801,288	34,467,583	484,145,946

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	75,173,585	122,598,507	305,133,118	1,620,648	3,679,998	8,518,097	516,723,953

취득	-	1,415,290	1,974,004	496,681	253,336	15,375,564	19,514,875

건설중인자산 등에서 대체	-	157,363	5,941,679	-	79,508	(6,221,621)	(43,071)

매각예정자산으로 대체	(11,961,672)	(3,207,900)	(5,174,529)	-	(57,631)	-	(20,401,732)

처분/폐기	(49,358)	(69,910)	(62,647)	(117,110)	(271,551)	-	(570,576)

감가상각비	-	(4,498,923)	(32,069,725)	(351,941)	(559,197)	-	(37,479,786)

외화환산조정	-	1,603,278	2,948,679	20,858	32,128	177,175	4,782,118

손상차손환입	-	592,035	5,118,980	-	72	-	5,711,087

분기말금액	63,162,555	118,589,740	283,809,559	1,669,136	3,156,663	17,849,215	488,236,868

14. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	56,684,224	-	56,684,224

분기말금액	56,684,224	-	56,684,224

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	58,403,752	2	58,403,754

매각예정자산으로 대체	(1,719,528)	(2)	(1,719,530)

분기말금액	56,684,224	-	56,684,224

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기 타	합 계

기초금액	7,524,751	813,899	8,338,650

취득	-	74,925	74,925

유형자산에서 대체	-	208,719	208,719

처분	(1,328,600)	-	(1,328,600)

상각비	(2,231)	(195,713)	(197,944)

외환환산조정	8,806	32,440	41,246

분기말금액	6,202,726	934,270	7,136,996

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기 타	합 계

기초금액	7,012,560	635,938	7,648,498

취득	422,200	7,200	429,400

건설중인자산 등에서 대체	-	43,070	43,070

처분	(186,004)	-	(186,004)

상각비	(2,189)	(143,509)	(145,698)

손상차손 환입	278,138	-	278,138

외환환산조정	3,516	8,684	12,200

분기말금액	7,528,221	551,383	8,079,604

16. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	52,180	3,932,593	52,180	3,829,679

차감 : 현재가치할인차금	-	(200,251)	-	(132,954)

소 계	52,180	3,732,342	52,180	3,696,725

장기대여금	-	1,760,194	-	2,002,235

차감 : 대손충당금	-	(1,140,000)	-	(1,140,000)

소 계	-	620,194	-	862,235

기타보증금	-	58,978	-	32,442

기타	204,574	-	180,197	-

소 계	204,574	58,978	180,197	32,442

합 계	256,754	4,411,514	232,377	4,591,402

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

17. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	차량운반구	기계장치	합 계

취득원가	11,642,420	17,008,415	1,065,085	5,615,151	35,331,071

감가상각누계액	(596,449)	(4,965,003)	(401,883)	(140,379)	(6,103,714)

손상차손누계액	-	(540,008)	(19,473)	-	(559,481)

정부보조금	(2,281,469)	-	-	-	(2,281,469)

외환환산조정	6,247,520	321,696	-	-	6,569,216

장부금액	15,012,022	11,825,100	643,729	5,474,772	32,955,623

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	7,981,159	15,955,974	805,545	24,742,678

감가상각누계액	(355,170)	(8,213,398)	(472,236)	(9,040,804)

손상차손누계액	-	(552,620)	(21,394)	(574,014)

외화환산조정	3,274,665	22,700	-	3,297,365

장부금액	10,900,654	7,212,656	311,915	18,425,225

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	10,900,654	7,212,656	311,915	-	18,425,225

취득	6,031,418	6,659,857	486,590	5,615,151	18,793,016

기타(변동리스료)	-	69,868	-	-	69,868

처분/해지	-	(106,216)	(4,895)	-	(111,111)

감가상각비	(343,525)	(2,278,271)	(151,801)	(134,067)	(2,907,664)

손상차손환입	-	12,613	1,920	-	14,533

정부보조금	(2,281,469)	-	-	-	(2,281,469)

외환환산조정	704,944	254,593	-	(6,312)	953,225

분기말금액	15,012,022	11,825,100	643,729	5,474,772	32,955,623

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	7,981,159	10,217,711	451,121	18,649,991

취득	-	221,225	55,196	276,421

기타(변동리스료)	-	50,020	-	50,020

처분/해지	-	-	(8,342)	(8,342)

감가상각비	(270,871)	(2,101,017)	(148,857)	(2,520,745)

외환환산조정	162,701	114,200	-	276,901

분기말금액	7,872,989	8,502,139	349,118	16,724,246

(3) 당분기 및 전분기 중 손상된 사용권자산은 없습니다.

18. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,921,525	-	2,701,650	-

선급비용	1,506,438	-	1,336,476	279,926

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	9,427,963	559,016	4,038,126	838,942

19. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	-	520,173

20. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	31,337,823	-	18,163,223	-

미지급금	32,166,985	-	34,886,165	11,416

미지급비용	7,899,329	-	3,368,032	-

합 계	71,404,137	-	56,417,420	11,416

21 . 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	118,007,692	-	93,927,485	-

장기차입금	28,411,020	55,000,000	50,539,419	72,186,120

합 계	146,418,712	55,000,000	144,466,904	72,186,120

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

Usance 및 D/A 외	신한은행 외	LIBOR + 0.17%~1.60%	94,213,792	57,196,285

외화일반대출	중국은행 외	3.55%~3.95%	23,793,900	36,731,200

합 계	118,007,692	93,927,485

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KDB산업은행	2.44~3.93%	28,000,000	55,000,000	44,049,970	72,000,000

에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	411,020	-	2,131,860	186,120

외화일반대출	수출입은행 외	2.05%	-	-	4,357,589	-

합 계	28,411,020	55,000,000	50,539,419	72,186,120

(주) 당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 224,204,536천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

22. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	57,779,011	54,821,623

사외적립자산의 공정가치	(53,703,091)	(54,751,190)

순확정급여부채(자산)	4,075,920	70,433

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	54,821,623	(54,751,190)	70,433

당기근무원가	3,977,671	-	3,977,671

이자비용	875,915	-	875,915

사외적립자산의 기대수익	-	(874,233)	(874,233)

확정급여제도의 재측정요소	-	(127,113)	(127,113)

지급액	(2,002,434)	2,049,445	47,011

계열사 전출입	106,236	-	106,236

당분기말	57,779,011	(53,703,091)	4,075,920

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	46,730,347	(47,345,197)	(614,850)

당기근무원가	3,736,368	-	3,736,368

이자비용	884,047	-	884,047

사외적립자산의 기대수익	-	(895,423)	(895,423)

확정급여제도의 재측정요소	-	156,266	156,266

지급액	(880,862)	1,026,415	145,553

전분기말	50,469,900	(47,057,939)	3,411,961

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 금융상품 등	53,671,659	54,719,758

기타	31,432	31,432

합 계	53,703,091	54,751,190

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.20	2.20

기대임금상승률	3.00	3.00

23. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

(전분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	398,562	-

24. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	82,500	55,149	72,500

25. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,183,065	-	51,581,072	-

예수금	795,269	-	1,605,475	-

기타장기종업원급여부채(주1)	-	2,203,332	-	2,358,967

합 계	4,978,334	2,203,332	53,186,547	2,358,967

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

26. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	리스제공자	연이자율	당분기말	전기말

부동산	삼성생명외	2.99 ~ 3.17%	9,421,464	5,085,264

차량	롯데렌탈외	3.02 ~3.23%	624,202	339,862

기계장치	安耐杰	3.55%	5,497,666	-

합 계	15,543,332	5,425,126

1년 이내 만기도래분	3,210,667	1,918,736

비유동성 리스부채	12,332,665	3,506,390

합 계	15,543,332	5,425,126

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,674,052	1,999,797

1년 ~ 5년	9,664,669	3,587,651

5년 초과	3,840,369	131,594

합 계	17,179,090	5,719,042

현재가치할인차금	(1,635,758)	(293,916)

차감잔액	15,543,332	5,425,126

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,425,126	7,800,056

취득	12,596,536	226,795

기타(변동리스료)	63,443	50,019

상각	212,891	159,132

부채의 상환	(2,754,664)	(2,258,591)

분기말	15,543,332	5,977,411

27. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

28. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

종속기업 소유지분의 변동	(5,361,400)	(5,361,400)

자기주식	(4,956,434)	(4,956,434)

자기주식처분이익	911,957	911,957

합 계	(8,859,821)	(8,859,821)

29. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	17,768,260	16,545,802

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

기타적립금	710,405,158	665,686,744

미처분이익잉여금	176,334,821	73,620,384

합 계	924,404,901	775,749,592

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	775,749,592	711,527,594

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	176,334,145	64,773,841

배당금지급	(12,224,580)	(10,667,812)

확정급여제도의 재측정요소	97,510	(119,547)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 처분손실	(15,551,766)	-

분기말금액	924,404,901	765,514,076

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843 주	(158,000)주	8,731,843 주	1,400 원	12,224,580

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843 주	-	8,889,843 주	1,200 원	10,667,812

30. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(39,363)	(26,677,633)

해외사업장환산 외환차이	33,553,166	(312,600)

합 계	33,513,803	(26,990,233)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(26,990,233)	(41,042,549)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익	34,725,347	15,012,366

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	33,865,766	10,274,833

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	(8,087,077)	(3,527,541)

분기말금액	33,513,803	(19,282,891)

31. 수익 당분기 및 전분기 중 연결기업의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	248,520,029	744,707,768	208,678,559	643,729,560

용역의 제공으로 인한 수익	22,984,799	57,756,423	5,755,951	20,978,156

합 계	271,504,828	802,464,191	214,434,510	664,707,716

32. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비

임원급여및상여	131,945	409,868	189,855	572,330

직원급여및상여	887,105	2,857,680	1,049,011	3,195,679

복리후생비	104,260	285,426	125,537	304,535

여비교통비	2,068	25,537	33,502	117,894

교육비	7,375	14,624	8,653	16,991

소모품비	6,117	18,574	19,904	44,063

신문도서비	825	4,891	1,282	7,116

통신비	15,536	56,639	19,817	64,953

전력료	7,681	23,898	8,345	25,859

보험료	84,282	244,047	82,706	333,526

수도료	207	933	76	1,099

차량유지비	8,618	29,580	13,342	45,906

수선비	-	-	2,700	2,700

지급수수료	144,302	518,542	119,217	382,997

임차료	43,261	118,354	33,917	106,250

제세공과금	63,302	183,874	61,677	170,916

접대비	50,813	136,996	41,500	132,052

감가상각비	325,386	1,089,937	423,899	1,194,764

퇴직급여충당금전입액	269,928	807,057	236,517	709,552

대손상각비(환입)	975	(820,548)	(29,107)	(211,007)

광고선전비	571,694	1,261,076	8,396	73,614

견본비	23,854	64,853	12,363	39,357

제품운반비	7,548,048	22,445,073	6,627,623	19,394,188

수출제품판매제비	3,575,521	10,217,902	3,522,950	11,597,478

국내제품판매제비	1,013,433	3,327,242	943,831	2,974,609

수입상품판매제비	63,984	203,045	65,042	201,315

국내상품판매제비	1,876,067	5,380,716	1,617,076	4,357,746

소계	16,826,587	48,905,816	15,239,631	45,856,482

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

관리비

임원급여및상여	1,058,018	3,212,599	987,700	2,969,530

직원급여및상여	2,777,133	7,492,643	1,935,844	5,650,701

복리후생비	1,023,128	2,628,345	751,786	2,056,615

여비교통비	98,099	173,534	56,374	155,570

교육비	63,555	229,650	58,756	159,405

소모품비	175,351	408,484	66,844	253,679

신문도서비	7,539	26,712	5,021	20,334

통신비	40,903	122,514	31,341	96,774

전력료	1,244	24,932	10,386	31,623

보험료	895,276	2,433,527	457,681	1,274,068

수도료	-	4,801	593	2,168

차량유지비	100,628	309,458	132,596	348,703

수선비	121,807	368,123	52,814	95,130

지급수수료	1,656,357	3,633,218	1,179,356	3,024,870

임차료	100,097	290,125	94,086	280,941

제세공과금	1,225,392	3,170,532	1,239,449	2,635,131

접대비	464,711	1,076,869	330,001	735,230

감가상각비	638,609	1,815,035	546,683	1,627,117

퇴직급여충당금전입액	389,872	1,250,158	356,936	1,070,445

무형자산상각비	71,202	195,729	48,451	143,483

소 계	10,908,921	28,866,988	8,342,698	22,631,517

합 계	27,735,508	77,772,804	23,582,329	68,487,999

33. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	326,467	900,714	352,332	829,386

당기손익-공정가치측정금융자산	731	2,214	1,064	3,206

상각후원가측정 유가증권	185	411	577	3,570

매출채권및수취채권	20,753	63,536	34,658	68,174

소 계	348,136	966,875	388,631	904,336

외환차익	1,187,146	2,919,455	1,547,097	4,792,752

외화환산이익	806,680	1,412,524	633,718	2,442,341

합 계	2,341,962	5,298,854	2,569,446	8,139,429

34. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	387,105	1,210,862	900,194	3,066,113

장기차입금	699,731	2,399,753	1,096,704	3,551,363

리스	60,842	140,470	46,975	159,133

소 계	1,147,678	3,751,085	2,043,873	6,776,609

외환차손	1,346,808	3,932,567	889,074	5,308,616

외화환산손실	2,491,704	3,491,729	100,848	1,143,922

합 계	4,986,190	11,175,381	3,033,795	13,229,147

35. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	579,583	696,706	(8,703)	92,695

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,973	256,774	45,683	1,052,205

배당금수입	-	1,402,097	682	1,855,783

유형자산처분이익	1,242,303	1,454,524	-	126,080

매각예정자산처분이익	-	69,125,121	-	-

유형자산손상차손환입	-	-	5,711,086	5,711,086

무형자산처분이익	-	-	-	50,360

무형자산손상차손환입	-	-	158,138	278,138

리스변경이익	-	-	-	720

수입수수료	-	94	-	-

기타의 대손상각비환입	72,818	116,120	-	6,119

임대수익	16,800	42,307	54,485	134,045

잡이익	536,640	2,158,782	397,623	1,106,328

합 계	2,471,117	75,252,525	6,358,994	10,413,559

36. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	186,689	186,689

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(6,313)	138	3,300	94,759

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	238,952	400,774

유형자산처분손실	-	-	7,533	109,710

매각예정자산처분손실	-	26,129	-	-

유형자산폐기손실	31,183	37,801	18,877	20,881

무형자산처분손실	-	28,600	-	-

관계기업투자손실	20,128	53,472	-	-

기타의 대손상각비	121,716	121,716	-	-

잡손실	12,929	19,809	48,718	68,829

리스변경손실	-	12,076	-	-

기부금	93,907	294,729	51,741	239,908

합 계	273,550	594,470	555,810	1,121,550

37. 법인세연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	39,490,704	13,029,850

일시적차이의 이연법인세 변동	4,085,513	4,575,720

자본에 직접 반영된 이연법인세	(8,116,680)	(3,490,823)

기타(환율효과 등)	18,675	129,844

법인세비용	35,478,212	14,244,591

38. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	34,582,954	-	-	34,582,954

제품	(39,004,888)	-	-	(39,004,888)

재공품	28,726,976	-	-	28,726,976

사용된 원재료	-	-	308,709,981	308,709,981

단기종업원급여	-	14,479,810	23,294,924	37,774,734

기타장기종업원급여	-	67,134	126,707	193,841

퇴직급여	-	2,126,405	2,050,182	4,176,587

감가상각비	-	3,302,654	35,742,415	39,045,069

무형자산상각비	-	195,729	2,215	197,944

전력료	-	108,315	75,614,802	75,723,117

물류비	-	41,346,972	215	41,347,187

지급수수료	-	4,297,739	2,223,647	6,521,386

기타	-	22,734,942	98,800,362	121,535,304

합 계	24,305,042	88,659,700	546,565,450	659,530,192

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	27,472,061	-	-	27,472,061

제품	(24,845,221)	-	-	(24,845,221)

재공품	23,555,160	-	-	23,555,160

사용된 원재료	-	-	294,373,868	294,373,868

단기종업원급여	-	12,972,486	21,439,436	34,411,922

기타장기종업원급여	-	168,860	308,533	477,393

퇴직급여	-	1,844,122	2,013,002	3,857,124

감가상각비	-	3,248,351	36,752,179	40,000,530

무형자산상각비	-	143,483	2,215	145,698

전력료	-	113,033	71,248,347	71,361,380

물류비	-	38,334,117	570	38,334,687

지급수수료	-	3,557,201	1,872,058	5,429,259

기타	-	18,904,209	56,509,375	75,413,584

합 계	26,182,000	79,285,862	484,519,583	589,987,445

39. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분 귀속 분기손익	36,533,665,879	176,334,145,083	23,004,066,210	64,773,841,376

가중평균유통보통주식수(주1)	8,731,843	8,731,843	8,731,843	8,783,741

기본주당이익	4,184	20,194	2,635	7,374

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	273/273	8,889,843

자기주식	(158,000)	273/273	(158,000)

합 계	8,731,843	8,731,843

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	274/274	8,889,843

자기주식	(158,000)	184/274	(106,102)

합 계	8,731,843	8,783,741

한편, 연결기업은 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

40. 금융상품 (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 2020년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결기업의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.

금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.

연결기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.신용위험에 노출된 금융자산 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험 연결기업은 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 연결기업은 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여 유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화 하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 연결기업은 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

파생금융부채 :	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

비파생금융부채 :	221,496,902	64,747,169	3,840,369	290,084,440

단기차입금	118,007,693	-	-	118,007,693

장기차입금	28,411,020	55,000,000	-	83,411,020

금융보증계약	-	-	-	-

매입채무및기타채무	71,404,137	-	-	71,404,137

임대보증금	-	82,500	-	82,500

리스부채	3,674,052	9,664,669	3,840,369	17,179,090

합 계	221,496,902	64,747,169	3,840,369	290,084,440

(전 기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

파생금융부채 :	520,173	-	-	520,173

당기손익-공정가치측정 금융부채	520,173	-	-	520,173

비파생금융부채 :	202,939,270	75,857,687	131,594	278,928,551

단기차입금	93,927,485	-	-	93,927,485

장기차입금	50,539,419	72,186,120	-	122,725,539

금융보증계약	-	-	-	-

매입채무및기타채무	56,417,421	11,416	-	56,428,837

임대보증금	55,149	72,500	-	127,649

리스부채	1,999,796	3,587,651	131,594	5,719,041

합 계	203,459,443	75,857,687	131,594	279,448,724

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

장단기금융상품	44,136,521	44,136,521	18,823,681	18,823,681

매출채권및기타채권	262,875,294	262,875,294	212,194,322	212,194,322

기타금융자산	4,668,269	4,668,269	4,823,779	4,823,779

상각후원가측정 유가증권	105,350	105,350	123,250	123,250

합 계	311,785,434	311,785,434	235,965,032	235,965,032

(금융부채)

매입채무및기타채무	71,404,137	71,404,137	56,428,837	56,428,837

장단기차입금	201,418,713	201,418,713	216,653,024	216,653,024

기타금융부채	82,500	82,500	127,649	127,649

리스부채	15,543,333	15,543,333	5,425,126	5,425,126

합 계	288,448,683	288,448,683	278,634,636	278,634,636

연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도	-	390,276	-	390,276

기업어음(CP)	-	14,924,693	-	14,924,693

수익증권 등	-	62,249,530	4,319,100	66,568,630

투자계약증권	-	-	7,539,367	7,539,367

소 계	-	77,564,499	11,858,467	89,422,966

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	59,344,150	-	-	59,344,150

시장성없는 지분증권	-	-	8,317,958	8,317,958

소 계	59,344,150	-	8,317,958	67,662,108

금융자산 계	59,344,150	77,564,499	20,176,425	157,085,074

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	-	-	-

금융부채 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	34,108,340	4,461,650	38,569,990

투자계약증권	-	-	2,540,078	2,540,078

소 계	-	34,108,340	7,001,728	41,110,068

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	48,516,521	-	-	48,516,521

시장성없는 지분증권	-	-	1,202,112	1,202,112

소 계	48,516,521	-	1,202,112	49,718,633

금융자산 계	48,516,521	34,108,340	8,203,840	90,828,701

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	520,173	-	520,173

금융부채 계	-	520,173	-	520,173

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류 되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다. 4) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 전기말 대비 변동이 없습니다.

6) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

41. 파생상품 계약(1) 통화선도계약당사는 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

통화 매입	1,148,75	USD 10,321,155	11,856,395	12,246,671

42. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

당사의 관계기업	㈜지앤택, SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD, 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc., OCI(Shanghai) International Trading Ltd., SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C, OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, SGC이테크건설(주2), SGC에너지(주2), (주)디씨알이, 오씨아이드림 주식회사,SGC솔루션㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2) 삼광글라스㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜는 분할후 합병으로 SGC에너지, SGC이테크건설로 변경되었습니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	14,575,009	-	2,117,083	-	672,751

(당사의 관계기업)

㈜지앤택	-	4,799	-	-	-

(대규모기업집단계열회사)

OCI㈜	1,561,786	-	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	373,125

SGC에너지	-	1,240,527	36,133	-	-

SGC이테크건설	-	173,570	-	2,264,123	-

㈜디씨알이	-	91,106,832	-	-	-

오씨아이드림 주식회사	-	-	-	-	14

SGC솔루션	-	-	-	-	1,750

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	15,068,933	-	3,507,200	-	3,125,358

(대규모기업집단계열회사)

OCI㈜	1,544,441	-	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	25,820	392,574

군장에너지㈜	-	12,000	4,664	-	-

삼광글라스㈜	-	249,050	-	-	7,318

㈜이테크건설	-	307,325	-	1,000,339	-

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	2,349,876	-	348,963	76,320

(대규모기업집단계열회사)

OCI㈜	727,296	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	43,963

SGC에너지	-	-	-	25,000

SGC이테크건설	-	-	-	762,300

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	1,155,478	-	145,460	222,187

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	364,808	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	46,926

SGC에너지	-	3,300	-	25,000

㈜디씨알이	-	-	-	47,552,000

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜지앤택	대여금	1,140,000	-	-	1,140,000

차감:대손충당금	(1,140,000)	-	-	(1,140,000)

미수수익	8,690	-	-	8,690

차감:대손충당금	(8,690)	-	-	(8,690)

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜지앤택	대여금	1,140,000	-	-	1,140,000

차감:대손충당금	(1,140,000)	-	-	(1,140,000)

미수수익	8,690	-	-	8,690

차감:대손충당금	(8,690)	-	-	(8,690)

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래내용은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,780,622	4,499,923

퇴직급여	1,332,374	1,183,607

기타장기종업원급여	3,734	59,459

합 계	6,116,730	5,742,989

43. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,409	5,855

현금성자산	89,388,255	95,142,747

외화예금(수시입출금식)	18,555,448	3,190,774

합 계	107,949,112	98,339,376

44. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	176,237,312	64,677,971

2. 조정사항	10,661,578	55,265,156

사용권자산감가상각비	2,907,663	2,520,744

기타장기종업원급여	193,841	477,394

기타의대손상각비	121,716	-

감가상각비	36,137,408	37,479,785

무형자산상각비	197,944	145,698

법인세비용	35,478,212	14,244,591

외화환산손실	3,491,729	1,143,922

유형자산처분손실	-	109,710

유형자산폐기손실	37,801	20,881

무형자산처분손실	28,600	-

매각예정자산처분손실	26,129	-

관계기업투자손실	53,472	-

이자비용	3,751,085	6,776,609

퇴직급여	3,979,352	3,724,991

리스변경손실	12,076	-

잡손실	62,250	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	138	94,759

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	400,774

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(696,706)	(92,695)

무형자산처분이익	-	(50,360)

리스변경이익	-	(720)

배당금수입	(1,402,097)	(1,855,783)

수입수수료	(94)	-

외화환산이익	(1,412,524)	(2,442,340)

유형자산처분이익	(1,454,524)	(126,080)

매각예정자산처분이익	(69,125,121)	-

이자수익	(966,875)	(904,337)

유형자산손상차손환입	-	(5,711,086)

무형자산손상차손환입	-	(278,138)

대손상각비	(820,548)	(211,007)

대손충당금환입	(116,120)	(6,119)

잡이익	176,771	(196,037)

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(117,929,988)	14,650,040

매출채권및기타채권의 변동	(34,284,422)	(24,165,191)

재고자산의 변동	(48,557,296)	39,837,579

기타금융자산의 변동	(146,713)	(3,717)

기타유동자산의 변동	(4,505,013)	(1,448,773)

매입채무및기타채무의 변동	14,049,372	9,014,132

기타유동부채의 변동	(1,267,601)	8,086,783

기타금융부채의 변동	-	92,949

순확정급여부채의 변동	153,248	145,553

당기손익인식금융자산의 변동	(42,851,390)	(16,443,410)

당기손익인식금융부채의 변동	(520,173)	(465,865)

영업으로부터 창출된 현금흐름	68,968,902	134,593,166

(2) 연결기업의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체	34,725,347	15,012,366

건설중인자산의 유형자산 대체	19,242,773	6,221,621

건설중인자산의 무형자산 대체	208,719	43,070

장기차입금의 유동성 대체	21,186,120	43,639,555

상각후원가측정유가증권의 유동성 대체	19,610	17,900

유형자산의 매각예정자산의 대체	-	20,401,732

투자부동산의 매각예정자산의 대체	-	1,719,530

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	증감액	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	93,927,485	18,083,605	-	5,996,603	-	118,007,693

유동성장기차입금	50,539,419	(43,401,884)	-	87,365	21,186,120	28,411,020

장기차입금	72,186,120	4,000,000	-	-	(21,186,120)	55,000,000

리스부채	5,425,126	(2,487,809)	12,242,701	363,315	-	15,543,333

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	증감액	환율변동효과	유동성대체	전분기말

단기차입금	129,653,982	(5,897,856)	-	(85,005)	-	123,671,121

유동성장기차입금	45,924,023	(34,773,315)	-	40,312	43,639,555	54,830,575

장기차입금	122,992,892	-	-	57,683	(43,639,555)	79,411,020

리스부채	7,800,056	(2,090,397)	267,753	-	-	5,977,412

45. 우발사항

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무 상태와 경영 성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19의 영향과 정부지원정책이향후 회사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유 ·무형자산의 손상, 충당부채의인식 등에 미칠 영향을 합리적이고 객관적인 정보를 활용하여 반영하였습니다. 당사는 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대하여 지속적으로 검토할 예정입니다.