유니드 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제37기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제36기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 유니드

1. 회사의 개요

주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜OCI상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜OCI상사	2,227,499	25.06

이수영	40,491	0.46

이복영	106,434	1.20

이화영	920,083	10.34

이숙희	259,808	2.91

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.80

이은영	472	0.01

기 타	4,765,611	53.61

합 계	8,889,843	100

주석-계속당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	인천

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제102 7호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

주석-계속 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석-계속- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석-계속3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

주석-계속 4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 기초화학, 가공목재로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학사업부	보드사업부	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	84,132,198	84,558,123	46,101,207	45,587,396	130,233,405	130,145,519

매출총이익	25,756,828	24,172,322	6,088,673	5,039,299	31,845,501	29,211,621

판매관리비	(13,616,657)	(14,583,467)	(5,305,648)	(5,141,089)	(18,922,305)	(19,724,556)

경상연구개발비	(706,297)	(780,439)	(229,117)	(246,755)	(935,414)	(1,027,194)

금융수익	6,517,302	1,715,094	546,693	185,428	7,063,995	1,900,522

금융원가	(6,327,175)	(2,340,900)	(843,343)	(513,239)	(7,170,518)	(2,854,139)

종속기업손상차손	(994,039)	(1,587,926)	(544,720)	(856,165)	(1,538,759)	(2,444,091)

기타영업외이익	1,122,336	1,055,390	759,972	506,454	1,882,308	1,561,844

기타영업외비용	(1,042,209)	(35,016)	(623,839)	(208,996)	(1,666,048)	(244,012)

법인세비용차감전순이익	10,710,089	7,615,058	(151,329)	(1,235,063)	10,558,760	6,379,995

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

주석-계속

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	207,254,918	205,246,916

보드사업부	178,576,021	183,397,517

공통부문	383,010,843	381,286,555

합 계	768,841,782	769,930,988

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학사업부	184,099,478	182,402,963

보드사업부	33,741,099	40,901,811

공통부문	19,268,562	9,612,561

합 계	237,109,139	232,917,335

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업및관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

주석-계속

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

매도가능증권	담보제공(주1)	10,076,000	10,472,000

합 계	10,081,500	10,477,500

(주1) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜유니드엘이디의 80억원 차입약정에 대하여 한국산업은행에 보유중인 삼광글라스㈜ 상장주식 11만주를 담보로 제공하고 있습니다.

6. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

파생결합사채(ELB/DLB)	13,042,305	-

전자단기사채	13,035,838	3,008,670

파생결합증권(ELS/DLS)	-	13,044,684

기업어음(CP)	18,975,064	38,833,403

통화선도	25,486	104,277

합 계	45,078,693	54,991,034

주석-계속7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	123,166,814	-	104,285,450	-

차감: 대손충당금	(2,501,980)	-	(2,473,559)	-

소 계	120,664,834	-	101,811,891	-

미수금	6,926,369	336,688	9,747,852	336,688

차감: 대손충당금	(13,124)	(288,688)	(13,124)	(186,688)

소 계	6,913,245	48,000	9,734,728	150,000

미수수익	172,593	-	301,622	-

합 계	127,750,672	48,000	111,848,241	150,000

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	2,473,559	199,812	1,875,894	199,812

대손상각	28,421	102,000	326,717	-

제각	-	-	(107,819)	-

분기말금액	2,501,980	301,812	2,094,792	199,812

주석-계속8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	59,073,816	-	62,557,493

당분기와 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다. 9. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	236,700	221,380	179,105	286,860

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

주석-계속

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,453,233	(535,129)	3,918,104	5,006,447	(508,659)	4,497,788

제품	19,854,870	(159,921)	19,694,949	22,469,522	(120,899)	22,348,623

재공품	1,956,976	(99,006)	1,857,970	2,133,674	(159,392)	1,974,282

원재료	25,524,642	(116,479)	25,408,163	15,900,348	-	15,900,348

저장품	11,369,823	-	11,369,823	9,921,740	-	9,921,740

미착품	1,455,065	-	1,455,065	25,689,260	-	25,689,260

합 계	64,614,609	(910,535)	63,704,074	81,120,991	(788,950)	80,332,041

주석-계속 11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12	100%	16,266,659	74,885,587	100%	16,266,659	74,885,587

㈜유니드엘이디	제조업	한국	12	69%	33,035,040	-	69%	33,035,040	1,538,760

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.(주2)	상품 중개업	홍콩	12	55%	6,080,142	8,739,675	55%	6,080,142	8,739,675

합 계	55,381,841	83,625,262	55,381,841	85,164,022

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타증감	분기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디(주1)	1,538,760	-	-	(1,538,760)	-

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주2)	8,739,675	-	-	-	8,739,675

합 계	85,164,022	-	-	(1,538,760)	83,625,262

주석-계속 (전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타증감	분기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디(주1)	9,226,862	-	-	(2,444,091)	6,782,771

㈜이테크건설	16,869,295	-	-	-	16,869,295

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	5,668,701	-	-	-	5,668,701

합 계	106,650,445	-	-	(2,444,091)	104,206,354

(주1) 당사는 종속기업인 ㈜유니드엘이디에 대하여 회수가능액을 검토하였으며, 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

주석-계속12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,889,617	33,087,768	112,630,437	928,045	2,191,077	7,072,481	261,799,425

취득	2,384,382	1,444,711	3,497,589	64,644	150,540	3,162,710	10,704,576

대체	3,331,671	44,000	886,571	-	-	(4,262,242)	-

처분	(378,925)	(62,560)	(5,952)	(42,858)	(756)	-	(491,051)

정부보조금(주1)	8,500,000	-	-	-	-	-	8,500,000

감가상각비	-	(387,030)	(4,263,093)	(92,497)	(187,810)	-	(4,930,430)

분기말금액	119,726,745	34,126,889	112,745,552	857,334	2,153,051	5,972,949	275,582,520

(주1) 당사는 당분기 중 인천공장의 이전과 관련하여 서산시로부터 교부 받은 지방 이전 기업 입지보조금의 정부보조금8,500,000천원을 반납하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,729,660	33,908,880	123,809,208	1,117,620	2,893,629	6,871,065	274,330,062

취득	-	305,938	47,272	220,329	73,970	1,057,932	1,705,441

처분	-	(42,696)	-	(63,518)	(93)	-	(106,307)

감가상각비	-	(414,889)	(4,041,714)	(95,365)	(242,631)	-	(4,794,599)

분기말금액	105,729,660	33,757,233	119,814,766	1,179,066	2,724,875	7,928,997	271,134,597

(2) 당기인식 손상차손 당분기 및 전분기 중 손상된 유형자산은 없습니다.

주석-계속

13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	805,405	833,792	1,639,197

감가상각비	-	(5,872)	(5,872)

분기말금액	805,405	827,920	1,633,325

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,377,101	857,279	2,234,380

감가상각비	-	(5,871)	(5,871)

분기말금액	1,377,101	851,408	2,228,509

주석-계속14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	6,300,635	379,116	6,679,751

상각비	-	(44,431)	(44,431)

손상	(750,295)	-	(750,295)

분기말금액	5,550,340	334,685	5,885,025

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	5,180,731	490,826	5,671,557

취득	20,192	-	20,192

처분	(219,367)	-	(219,367)

상각비	-	(42,007)	(42,007)

분기말금액	4,981,556	448,819	5,430,375

주석-계속

15. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,169,300	330,399	1,169,300	324,960

차감 : 현재가치할인차금	(5,113)	(4,012)	(12,498)	(4,896)

소 계	1,164,187	326,387	1,156,802	320,064

기타보증금	-	35,327	-	35,327

단기대여금	4,500,000	-	4,500,000	-

기타	213,291	-	195,923	-

합 계	5,877,478	361,714	5,852,725	355,391

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,088,644	408,000	2,760,987	409,500

선급비용	295,618	663,647	255,367	1,497

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	2,384,262	1,630,663	3,016,354	970,013

주석-계속

17. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융부채

통화선도	792,645	9,137

18. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,270,469	-	29,524,998	-

미지급금	16,647,914	-	18,851,372	-

미지급비용	1,638,368	-	738,071	-

미지급배당금	9,778,827	-	-	-

합 계	44,335,578	-	49,114,441	-

주석-계속

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	130,822,039	-	112,917,399	-

장기차입금	6,439,410	18,837,320	9,644,128	20,533,980

합 계	137,261,449	18,837,320	122,561,527	20,533,980

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

Usance 및 D/A 외	우리은행 외	LIBOR + 0.27~1.20%	130,822,039	112,917,399

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	국민은행 외	3.16~4.79%	3,000,000	3,750,000	6,000,000	4,500,000

민영주택자금	국민은행	2.5%~3.00%	75,290	153,890	68,708	259,520

에너지자금	한국산업은행 외	1.5~2.75%	3,364,120	14,933,430	3,575,420	15,774,460

합 계	6,439,410	18,837,320	9,644,128	20,533,980

(주) 당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 93,273,453천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

주석-계속20. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	34,524,220	33,540,541

사외적립자산의 공정가치	(32,240,746)	(32,772,792)

순확정급여부채(자산)	2,283,474	767,749

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	33,540,541	(32,772,792)	767,749

당기근무원가	1,119,229	-	1,119,229

이자비용	278,727	-	278,727

사외적립자산의 기대수익	-	(271,922)	(271,922)

확정급여제도의 재측정요소	-	90,367	90,367

지급액	(414,277)	713,601	299,324

분기말	34,524,220	(32,240,746)	2,283,474

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	24,939,653	(21,040,000)	3,899,653

당기근무원가	929,862	-	929,862

이자비용	255,670	-	255,670

사외적립자산의 기대수익	-	(214,379)	(214,379)

확정급여제도의 재측정요소	-	73,109	73,109

지급액	(762,712)	611,613	(151,099)

전분기말	25,362,473	(20,569,657)	4,792,816

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	32,207,978	32,740,024

기타	32,768	32,768

합 계	32,240,746	32,772,792

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.40	3.40

기대임금상승률	4.40	4.40

주석-계속21. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	392,246	3,158	-	395,404	395,404	-

배출부채	365,376	112,009	-	477,385	477,385	-

합 계	757,622	115,167	-	872,789	872,789	-

(전분기)

복구충당부채	377,492	3,688	-	381,180	-	381,180

22. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	1,037,086	1,157,870	266,296	1,185,393

임대보증금	-	413,700	-	413,700

합 계	1,037,086	1,571,570	266,296	1,599,093

(주1) 당사는 특 수관계자 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

주석-계속

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	523,812	-	368,590	-

예수금	268,573	-	1,028,890	-

기타장기종업원급여부채(주1)	134,805	1,060,012	93,841	1,070,767

합 계	927,190	1,060,012	1,491,321	1,070,767

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

24. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

25. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식	(47,688)	(47,688)

자기주식처분이익	914,945	914,945

합 계	1,413,313	1,413,313

주석-계속26. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	12,545,561	11,567,677

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

연구및인력개발준비금(주3)	1,658,000	6,000,000

기타적립금	415,578,098	359,917,674

미처분이익잉여금	7,179,202	62,075,135

합 계	456,857,523	459,457,148

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에사용할 수 있습니다.

주석-계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	459,457,148	404,625,590

분기순이익	7,248,757	3,911,347

배당금 지급	(9,778,827)	(7,243,576)

확정급여제도의 재측정요소	(90,367)	(73,109)

법인세효과	20,812	16,646

분기말금액	456,857,523	401,236,898

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,778,827

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	6,585,069주	-	6,585,069주	1,100원	7,243,576

주석-계속

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	29,012,591	31,693,977

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,693,977	8,223,893

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(3,483,677)	9,434,100

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	802,291	(2,148,035)

분기말금액	29,012,591	15,509,958

28. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	130,233,405	130,145,518

주석-계속

29. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

임원급여및상여	235,383	174,758

직원급여및상여	808,244	734,048

퇴직급여	120,777	124,778

복리후생비	79,464	66,751

여비교통비	136,607	121,277

교육비	1,473	5,030

소모품비	2,307	4,481

신문도서비	943	1,458

통신비	15,835	14,990

보험료	11,176	5,255

수도료	96	127

차량유지비	46,386	37,242

지급수수료	61,041	172,026

임차료	29,106	25,297

제세공과금	45,141	48,072

접대비	66,101	63,727

감가상각비	9,110	8,362

대손상각비	130,421	326,717

무형자산상각비	1,450	1,450

광고선전비	4,255	17,957

견본비	6,067	2,820

제품운반비	3,491,091	3,943,909

수출제품판매제비	7,793,447	9,091,759

국내제품판매제비	959,644	895,484

수입상품판매제비	104,937	90,567

국내상품판매제비	301,398	215,423

소 계	14,461,900	16,193,765

주석-계속

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비

임원급여및상여	704,136	682,132

직원급여및상여	1,108,606	886,558

퇴직급여	386,579	245,577

복리후생비	203,693	196,470

여비교통비	47,678	40,803

교육비	76,891	55,716

소모품비	34,859	29,368

신문도서비	4,644	3,869

통신비	21,798	22,512

전력료	1,012	1,243

보험료	182,119	178,255

차량유지비	64,970	63,456

수선비	4,021	12,524

지급수수료	403,437	416,919

임차료	385,775	372,566

제세공과금	394,503	67,137

접대비	75,825	65,454

감가상각비	315,278	147,572

복구충당부채전입액	3,158	3,688

무형자산상각비	41,423	38,973

소 계	4,460,405	3,530,792

합 계	18,922,305	19,724,557

주석-계속30. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	287,254	336,906

단기금융상품	48,042	52,833

만기보유금융자산	2,849	3,167

대여금및수취채권	128,472	10,185

소 계	466,617	403,091

외환차익	1,953,218	736,484

외화환산이익	4,644,160	760,947

합 계	7,063,995	1,900,522

31. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	323,235	238,578

장기차입금	228,152	427,654

기타	572,841	-

소 계	1,124,228	666,232

외환차손	2,436,731	1,031,356

외화환산손실	3,609,559	1,156,551

합 계	7,170,518	2,854,139

주석-계속32. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	268,962	69,254

당기손익인식금융자산처분이익	314,972	-

유형자산처분이익	132,834	61,563

수입수수료	716,845	765,094

임대수익	33,750	35,250

배당금수입	322,192	517,192

잡이익	92,753	113,491

합 계	1,882,308	1,561,844

33. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분손실	5,718	-

당기손익인식금융부채평가손실	792,645	-

당기손익인식금융자산평가손실	22,118	-

유형자산처분손실	15,199	12,127

유형자산폐기손실	24,652	42,789

무형자산처분손실	-	19,368

무형자산손상차손	750,295	-

기부금	30,340	9,402

잡손실	25,081	160,326

합 계	1,666,048	244,012

주석-계속 34. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,873,701	2,299,941

일시적차이의 이연법인세 변동	(1,386,801)	2,300,095

자본에 직접 반영된 이연법인세	823,103	(2,131,388)

법인세비용	3,310,003	2,468,648

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,558,760	6,379,995

적용세율(당분기 23.03%,전분기 22.77%)에 따른 법인세비용	2,431,682	1,452,650

조정사항

단계적세율의 적용효과	64,487	41,557

비과세수익으로 인한 효과	(21,764)	(32,883)

비공제비용으로 인한 효과	228,023	161,987

세액공제 및 감면으로 인한 효과	203,386	264,703

이연법인세로 인식하지 아니한 일시적 차이	512,188	558,844

기타(세율변경효과 등)	(107,999)	21,790

법인세비용	3,310,003	2,468,648

유효법인세율	31.35%	38.69%

주석-계속 35. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	11,672,023	-	-	11,672,023

제품	(3,970,212)	-	-	(3,970,212)

재공품	5,857,801	-	-	5,857,801

사용된 원재료	-	-	55,657,713	55,657,713

단기종업원급여	-	3,223,464	4,832,133	8,055,597

기타장기종업원급여	-	11,072	19,136	30,208

퇴직급여	-	605,549	575,211	1,180,760

감가상각비	-	549,259	4,387,043	4,936,302

무형자산상각비	-	43,243	1,188	44,431

전력료	-	44,317	12,382,827	12,427,144

물류비	-	12,650,516	165	12,650,681

지급수수료	-	512,211	76,316	588,527

기타	-	2,218,089	6,896,560	9,114,649

합 계	13,559,612	19,857,720	84,828,292	118,245,624

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	6,846,345	-	-	6,846,345

제품	(2,673,381)	-	-	(2,673,381)

재공품	6,712,742	-	-	6,712,742

사용된 원재료	-	-	59,638,191	59,638,191

단기종업원급여	-	2,840,817	4,606,177	7,446,994

기타장기종업원급여	-	9,077	15,914	24,991

퇴직급여	-	436,844	534,309	971,153

감가상각비	-	436,215	4,364,255	4,800,470

무형자산상각비	-	40,793	1,214	42,007

전력료	-	40,275	13,390,498	13,430,773

물류비	-	14,237,142	140	14,237,282

지급수수료	-	641,064	77,238	718,302

기타	-	2,069,523	7,420,255	9,489,778

합 계	10,885,706	20,751,750	90,048,191	121,685,647

주석-계속36. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,248,757,225	3,911,347,067

가중평균유통보통주식수(주1)	8,888,987	8,889,843

기본주당이익	815	440

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,888,987	91/91	8,888,987

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	6,585,069	90/90	6,585,069

무상증자	2,304,774	90/90	2,304,774

합계	8,889,843	8,889,843

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

주석-계속37. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY, USD)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	CNY 98,500,000	-

USD 87,000,000	USD 102,000,000

8,000,000	8,000,000

주석-계속

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 38 참고). 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채를 인식하고 있습니다(주석 22 참고).

전기말과 비교하여 상기 외 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 13,003,262천원의 증가 외 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

대여금및수취채권

장단기금융상품	205,500	205,500	35,205,500	35,205,500

매출채권및기타채권	127,798,672	127,798,672	111,998,241	111,998,241

기타금융자산	6,239,192	6,239,192	6,208,116	6,208,116

만기보유금융자산

국공채	458,080	458,080	465,965	465,965

(금융부채)

매입채무및기타채무	44,335,578	44,335,578	49,114,441	49,114,441

장단기차입금	156,098,769	156,098,769	143,095,507	143,095,507

기타금융부채

임대보증금	413,700	413,700	413,700	413,700

금융보증부채	2,194,956	2,194,956	1,451,689	1,451,689

주석-계속 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정된 금융자산 은 없습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

파생결합사채(ELB/DLB)	-	13,042,305	-	13,042,305

전자단기사채	-	13,035,838	-	13,035,838

기업어음(CP)	-	18,975,064	-	18,975,064

통화선도	-	25,486	-	25,486

매도가능금융자산

상장주식	59,073,816	-	-	59,073,816

금융자산 계	59,073,816	45,078,693	-	104,152,509

당기손익인식금융부채

통화선도	-	792,645	-	792,645

주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	3,008,670	-	3,008,670

파생결합증권(ELS/DLS)	-	13,044,684	-	13,044,684

기업어음(CP)	-	38,833,403	-	38,833,403

통화선도	-	104,277	-	104,277

매도가능금융자산

상장주식	62,557,493	-	-	62,557,493

금융자산 계	62,557,493	54,991,034	117,548,527

당기손익인식금융부채

통화선도	-	9,137	-	9,137

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다.

5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.6 ) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 등당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다.

주석-계속

38. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜OCI상사

당사의 종속기업	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., ㈜유니드엘이디, Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd., Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.

(주) 전기 중 관계기업인 ㈜이테크건설의 일부 지분을 매각함에 따라 유의적 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 아래 ㈜이테크건설과의 거래내용은 매각 전까지의 거래내역만 포함되어 있습니다.
(주) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업인 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.과 동 회사의 종속기업인 Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.가 당사의 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	기 타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	4,998,248	-	971,826	663,119

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	405,604	5,351,001	-

㈜유니드엘이디	-	167,583	-	4,700,000

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	489,646	314,300	1,414,434	-

주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	기 타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	5,987,301	-	1,534,331	663,387

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	22,618	417,946	1,706,786	-

㈜유니드엘이디	-	103,895	-	-

(당사의 관계기업)

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	405,008	317,582	1,817,806	-

㈜이테크건설(주1)	-	-	369,558	-

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	2,389,195	-	531,006	241,512

(종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,047,188	1,682,449	399,208

㈜유니드엘이디	-	103,925	-	152,655

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	45,455,704	1,352,332	-	1,757,374

주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	2,285,381	-	468,359	224,212

(종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	2,179,398	886,325	1,810

㈜유니드엘이디	-	81,939	-	112,500

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	30,797,359	417,047	-	-

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다..(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

㈜유니드엘이디	단기대여금	4,500,000	-	-	4,500,000

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜유니드엘이디	단기대여금	-	4,500,000	-	4,500,000

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

주석-계속

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY, USD)

제공받은 기업	지급보증 및 담보제공 내용	한도금액	지급보증처

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	차입금지급보증	USD 15,000,000	국민은행 홍콩지점

USD 10,000,000	외환은행 홍콩지점

USD 10,000,000	신한은행 홍콩지점

USD 20,000,000	한국수출입은행

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	설비투자지급보증	USD 10,000,000	한국수출입은행

USD 4,000,000	한국수출입은행

상환자금지급보증	CNY 98,500,000	우리은행 홍콩지점

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	설비투자지급보증	USD 18,000,000	한국수출입은행

㈜유니드엘이디(주1)	설비투자지급보증	8,000,000	한국산업은행

합 계	CNY 98,500,000

USD 87,000,000

8,000,000

(주1) 당사는 종속기업인 ㈜유니드엘이디의 장기차입금과 관련하여 당사가 보유중인 삼광글라스㈜의 보통주 110,000주를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,070,846	1,171,353

퇴직급여	330,281	201,421

기타장기종업원급여	4,291	3,608

합 계	1,405,418	1,376,382

주석-계속

39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	7,248,757	3,911,347

2. 조정사항	11,045,351	10,763,675

퇴직급여	1,126,034	971,153

기타장기종업원급여	30,208	24,991

대손상각비	130,421	326,717

감가상각비	4,936,302	4,800,470

무형자산상각비	44,431	42,007

복구충당부채전입액	3,158	3,688

이자비용	1,124,228	666,232

외화환산손실	3,609,559	1,156,551

당기손익인식금융자산처분손실	5,718	-

당기손익인식금융부채평가손실	792,645	-

당기손익인식금융자산평가손실	22,118	-

배출부채전입액	112,009	-

종속기업투자손상차손	1,538,760	2,444,091

유형자산처분손실	15,199	12,127

유형자산폐기손실	24,652	42,789

무형자산손상차손	750,295	-

무형자산처분손실	-	19,368

법인세비용	3,310,003	2,468,648

이자수익	(466,617)	(403,091)

외화환산이익	(4,644,160)	(760,947)

당기손익인식금융자산평가이익	(268,962)	(69,254)

당기손익인식금융자산처분이익	(314,972)	-

유형자산처분이익	(132,834)	(61,563)

배당금수입	(322,192)	(517,192)

수수료수익	(380,652)	(403,110)

주석-계속

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,330,706)	(39,460,718)

매출채권및기타채권의 증가	(17,801,898)	(25,547,872)

재고자산의 감소(증가)	16,627,967	(6,976,091)

당기손익인식금융자산의 감소	10,459,304	-

기타금융자산의 증가	(17,368)	(45,884)

기타자산의 감소	849,857	1,145,432

매입채무및기타채무의 감소	(15,142,797)	(6,592,899)

순확정급여부채의 증가(감소)	299,324	(151,099)

기타금융부채의 증가	-	900

기타부채의 감소	(605,095)	(1,293,205)

영업으로부터 창출된 현금흐름	12,963,403	(24,785,696)

(2) 당사의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

매도가능증권평가이익	-	9,434,100

매도가능증권평가손실	3,483,677	-

건설중인자산의 유형자산 대체	4,262,242	-

미지급금의 유형자산 대체	704,681	546,556

기타금융자산의 유형자산 대체	-	305,938

장기차입금의 유동성 대체	1,614,788	4,576,952

이익잉여금의 미지급배당금 대체	9,778,827	7,243,576