유니드 분기보고서 (2023.09)
7. 기타 참고사항

1). 외부자금조달 요약표(단위:천원)

조 달 원 천	기초잔액	차입 등 증가	상환 등 감소	기말잔액	비고

은행	373,879,425	331,950,798	523,902,149	181,928,074	-

(금융기관 합계)	373,879,425	331,950,798	523,902,149	181,928,074	-

(자본시장 합계)	-	-	-	-	-

주주,임원,계열회사차입금	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

(총계)	373,879,425	331,950,798	523,902,149	181,928,074	-

주) 상기 내용은 별도재무제표기준으로 작성되었으며 연결재무제표기준에 대한 내용은 연결감사(검토)보고서를 참고하시기 바랍니다. 2). 업계의 현황(1). 화학사업부① 산업의 특성화학 산업은 국가의 기간산업이며 자본 집약적인 장치 산업으로 초기 시설자금의 투자 규모가 방대하여 증설 및 축소가 탄력적이지 못합니다. 따라서 시장 변동에 신속히 대응하지 못하는 반면에 상대적으로 후발 업체의 시장 진입 장벽이 그만큼 높은 특성을 가지고 있습니다. 또한 기초 소재 산업으로서 공급 능력과 경쟁력 확보에 따라 전방 산업으로의 파급효과가 큽니다.당사가 제조, 판매하는 칼륨계 및 염소계 제품은 기초 무기화학 제품으로 산업 전반에 걸쳐 다양한 용도로 사용되며 염소계 제품은 주제품의 생산에 따라 공급이 변동되는 Balance산업의 특성을 지니고 있습니다.② 산업의 성장성 ■주식회사 유니드칼륨계 제품은 앞서 언급한 것처럼 기초 무기화학 제품으로 산업 전반에 걸쳐 다양한용도로 사용되기에 지속적인 성장이 예상됩니다. 탄산칼륨은 합성수지, 세라믹 및 식품첨가물 시장 등에서 지속적인 수요를 창출하고 있습니다. 가성칼륨은 세제, 식품첨가물, 합성고무, 알카라인 건전지 등 기존 수요 외에 인구증가에 따라 제약, 비료 및 농약 분야의 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 염소계 제품은 각 산업의 전반에 기초ㆍ중간 원재료로 사용되며, 최근 고기능성 플라스틱 등 수지시장 확대 및 전자재료 시장의 발전으로 꾸준한 시장 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다. ■UJC기초무기화학제품으로서 GDP 성장율을 기준으로 꾸준한 수요증가가 이루어지고 있습니다. 특히 중국의 경우 수출외에 내수촉진 정책에 따른 내수수요 증가로 향후 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. ■OJC기초무기화학제품으로서 GDP 성장율을 기준으로 꾸준한 수요증가가 이루어지고 있습니다. 특히 중국의 경우 수출외에 내수촉진 정책에 따른 내수수요 증가로 향후 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. ■USH중국 시장 점유율 확대 및 제품 다각화 발전을 위해 2021년 초 중국 상해에서 유니드(상해) 기업 관리 유한회사 (이하 USH) 를 설립했습니다. USH는 현재 UJC/OJC에서 생산된 제품을 판매하고 있고 기타 화학 제품에 대한 국내외 상품 무역 업무를 진행하고 있습니다. 사업개발팀에서는 신사업 개발도 적극 추진하고 있습니다. ③ 경쟁 요소 ■주식회사 유니드칼륨계 제품은 당사가 국내 유일의 제조사이며 또한 장치 산업의 특성상 초기의 높은투자 자본으로 인하여 후발 업체의 신규 진입이 용이하지 않기에 높은 경쟁력을 확보하고 있지만, 수입품과 부분적인 경쟁이 있으며 특히 가성칼륨의 경우 중국 수입품이증가하면서 경쟁이 심화되고 있습니다. 주요 경쟁 요소로는 가격, 품질, 납기를 들 수있고 해외시장은 완전 경쟁시장으로 품질, 가격, 브랜드, 인지도, 납기, 해상운임, 환율 등이 주요 경쟁 요소가 되고 있습니다.염소계 제품은 제품의 불안정성과 위험성, 운송 등의 어려움으로 장거리 공급이 어렵고, Delivery의 안정성을 이유로 국제 거래에 어려움이 많기 때문에 내수시장 생산업체간 제한적 경쟁이 있습니다. ■UJC중국내 신규경쟁 업체 등장 등 생산능력이 증가할 것으로 예상되고 있어서 KCl과 전력 구입단가, 원단위 및 물류비가 주요 경쟁요소가 될 것으로 판단됩니다. UJC의 경우 중국내 및 해외(캐나다, 러시아,독일 등)에서 KCl을 수급 할 수 있고 전력 등 원부재료 원단위의 관리 수준이 높아 다른 경쟁업체보다 원가측면에서 경쟁력이 있습니다. ■OJC중국내 신규경쟁 업체 등장 등 생산능력이 증가할 것으로 예상되고 있어서 KCl과 석탄 구입단가, 원단위 및 물류비가 주요 경쟁요소가 될 것으로 판단됩니다. OJC의 경우 중국내 및 해외(캐나다, 러시아, 독일 등)에서 KCl을 수급 할 수 있고 전력 등 원부재료 원단위의 관리 수준이 높아 다른 경쟁업체보다 원가측면에서 경쟁력이 있습니다.④ 경기변동의 특성 ■주식회사 유니드당사 제품은 기초 소재이므로 특정산업의 업황에 크게 민감하지 않습니다. ■UJC일반적인 계절적 수요변화는 있으나(하절기 수요감소) 기초 소재이므로 특정산업의 업황에 크게 영향을 받지는 않습니다. ■OJC일반적인 계절적 수요변화는 있으나(하절기 수요감소) 기초 소재이므로 특정산업의 업황에 크게 영향을 받지는 않습니다.⑤ 자원 조달의 특성 ■주식회사 유니드캐나다로부터 주요 원재료인 염화칼륨(KCl)을 구매하고 있습니다. ■UJC캐나다 등 해외 및 중국현지에서 주요 원재료인 염화칼륨(KCl)을 구매하고 있습니다. ■OJC캐나다 등 해외 및 중국현지에서 주요 원재료인 염화칼륨(KCl)을 구매하고 있습니다.⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원법적 규제로 인한 산업 진입 및 영업에 어려움이 없습니다.(2). 발전 부문① 산업의 특성 발전소 공열 사업은 배관망을 구성하여 스팀을 공급하는 사업으로 일단 거래처를 확보하면 고객이 다른 업체를 선택하여 공급처를 바꾸기가 어려운 사업으로 안정적인 매출을 일으킬 수 있습니다.② 산업의 성장성 현재 근접 지역내에 건설 예정인 신규 프로젝트가 다수 있으며 기존 공장들도 증설을 계획하고 있어 향후 스팀 사용량이 계속 증가할 것으로 예측하고 있습니다.③ 경쟁 요소 태흥시내의 발전소 3곳에서 개발구에 스팀공급을 하고 있으며 2016년 지방 정부에서 주도하는 공열회사 출범으로 업체간 경쟁보다는 협력을 통하여 스팀을 분배하여 공급하므로 큰 경쟁 요인은 없습니다.④ 경기 변동의 특성 경기 변동에 따라 중소기업들의 스팀 사용량 변화가 있으나 주요 고객들은 규모가 큰공장으로 사용량에 변화가 크지 않습니다.⑤ 자원 조달상의 특성 중국 국내에서 석탄을 공급 받고 있으며 발전소 위치가 장강에 인접하여 원료 수급에유리합니다. ⑥ 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원없음. 3). 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황 ■주식회사 유니드CA사업부는 5,127억원의 매출을 달성하여 전년 대비 15% 감소하였습니다. 이는 원재료 가격 및 해상 운임 하락으로 제품 가격이 인하 되었고, 판매량 또한 감소하였기 때문입니다. 향후 적극적인 판촉과 고부가가치 제품 확대 등의 전략으로 북남미, 유럽 지역 등에서의 M/S를 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. ■UJC매출액 1,125,033천 CNY으로 전년동기 대비 18% 감소했습니다. 주력제품인 탄산칼륨 매출액은 전년 동기대비 21% 감소하고 가성칼륨의 매출액은 전년 동기대비 14% 감소했습니다. 우크라이나 전쟁, 미중 무역갈등 영향에 따른 일부 업종 수요량 감소 및 원재료 가격 인하로 인해 매출액은 전년대비 감소했습니다. ■OJC매출액 745,514천 CNY으로 전년동기 대비 18% 감소했습니다. 주력제품인 가성칼륨의 매출액은 전년 동기 대비 19%감소했습니다. 우크라이나 전쟁, 미중 무역갈등 영향에 따른 일부 업종 수요량 감소 및 원재료 가격 인하로 인해 매출액은 전년대비 감소했습니다.■ USH매출액 336,741천CNY입니다. 총 무역 상품 종류는 30종이고 CPs/솔빈산칼륨/KF/KCl/인산 등 상품을 포함합니다. 총 무역 수량은 64,702톤 입니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

현재 당사는 한국표준산업분류표 소분류의 기준으로 기초화합물 제조업(화학사업부문) 및 해외사업부문으로 구분하여 공시하고 있습니다. 연결대상회사인 UJC/USC/USH/UHC는 기초화합물 제조업으로서 화학사업부문에 포함되어 있고, OJC는 기초화합물 제조부문은 화학사업부문에 포함되어 있고, 발전사업은 발전부문으로 작성하겠습니다. (2) 시장의 특성① 화학사업부문 ■주식회사 유니드가. 칼륨계 제품 칼륨계 제품의 경우 국내 시장에서는 수입품과 부분적인 경쟁이 있으나, 당사가 국내유일의 제조업체로 상당한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 탄산칼륨은 광학유리, 농약,의약, 합성수지, 식품첨가물 등의 용도로 공급되고 있습니다. CRT 쇠퇴 이후 절대적인 비중을 차지하는 수요는 없으나 경제 성장과 함께 의약, 식품첨가물, 가스정제 등의 용도로 고르게 수요가 증가하고 있습니다.가성칼륨은 ABS, SBR 등 석유화학제품 시장과 태양광 Cell, 세제, 식품첨가물 그리고 반도체 세정제 등의 전자재료 시장으로 공급되고 있습니다. 최근에는 중국 신장 지역 경제 재제로 인한 국내 태양광 웨이퍼 시장 침체로 식각용 수요가 일부 감소하고 있으나, 고순도 가성칼륨 제품은 반도체 세정제 등의 시장 성장과 더불어 꾸준한 수요 증가가 이루어지고 있습니다.나. 염소계 제품염소계 제품은 주 제품의 생산에 따른 Balance 제품 특성을 가지고 있고, 장거리 운송이 어려우며 제품가격 대비 운송비 비중이 상대적으로 크기 때문에 시장이 지역적으로 분할되어 있습니다. ■UJC가. 칼륨계 제품중국내 다수 업체와 경쟁에도 불구하고 당사는 최대의 생산능력 및 시장점유율, 고 품질관리시스템, 화동지역에 위치한 지정학적(물류비절감) 이점 등 상당한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 가성칼륨은 KF, 인산염, 솔빈산칼륨, PHBA, 농약, 의약, 배터리업종에 공급되고 있습니다. 탄산칼륨은 가성칼륨에 비해 수요성장은 더디나, 의약, 농약 부문에서 고르게 수요가 증가하고 있습니다.나. 염소계 제품염소계 제품은 부제품으로서 주변 시장가격과 주력제품의 생산에 영향을 주지 않는 범위내에서 판매단가 및 수량을 조정하여 판매를 하고 있습니다. ■OJC가. 칼륨계 제품중국내 다수 업체와 경쟁에도 불구하고 당사는 최대의 생산능력 및 시장점유율, 고 품질관리시스템, 화동지역에 위치한 지정학적(물류비절감) 이점 등 상당한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 가성칼륨은 KF, 인산염, 솔빈산칼륨, PHBA, 농약, 의약,배터리업종에 공급되고 있습니다. 나. 염소계 제품염소계 제품은 부제품으로서 주변 시장가격과 주력제품의 생산에 영향을 주지 않는 범위내에서 판매단가 및 수량을 조정하여 판매를 하고 있습니다.다. 에너지 부문 발전소 공열 사업은 배관망을 구성하여 스팀을 공급하는 사업으로 일단 거래처를 확보하면 고객이 다른 업체를 선택하여 공급처를 바꾸기가 어려운 사업으로 안정적인 매출을 일으킬 수 있습니다. 현재 태흥시 개발구내에 건설 예정인 신규 프로젝트가 다수 있으며 기존 공장들도 증설을 계획하고 있어 향후 스팀 사용량이 계속 증가할 것으로 예측하고 있습니다. 태흥시내의 발전소 3곳에서 개발구에 스팀공급을 하고 있으며 16년 지방 정부에서 주도하는 공열회사 출범으로 업체간 경쟁보다는 협력을 통하여 스팀을 분배하여 공급하므로 큰 경쟁 요인은 없습니다.특성> 경기 변동에 따라 중소기업들의 스팀 사용량 변화가 있으나 주요 고객들은 규모가 큰공장으로 사용량에 변화가 크지 않습니다.특성> 중국 국내에서 석탄을 공급 받고 있으며 발전소 위치가 장강에 인접하여 원료 수급에유리합니다.정부의 규제 및 지원>없음 스팀 사업은 지역 사업으로 지역 경제 발전과 밀접한 관계가 있습니다. 현재 태흥시에서는 지역발전을 위해 기업 유치를 적극 추진중으로 지속적인 수요 증가가 예상되고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 칼륨계 제품 사업 안정화 및 외형확대를 위해 유도체 개발 등 품목 다각화를 검토하고 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1). 요약연결재무정보 (1). 요약연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제44기 3분기 제43기말 제42기말 자산 [유동자산] 600,199,573,371 848,804,647,592 670,806,591,175 현금및현금성자산 121,525,299,571 135,443,983,457 152,307,529,813 매출채권및기타채권 312,351,070,015 367,615,858,827 242,120,220,295 재고자산 141,024,873,242 293,789,862,394 162,040,030,241 기타 25,298,330,543 51,954,942,914 114,338,810,826 [비유동자산] 682,626,450,321 640,460,029,925 676,904,311,589 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 45,462,485,478 46,846,223,458 56,029,517,792 유형자산 495,390,729,293 465,560,226,307 501,547,222,183 투자부동산 22,427,017,422 22,427,017,422 56,684,223,859 기타 119,346,218,128 105,626,562,738 62,643,347,755 [자산총계] 1,282,826,023,692 1,489,264,677,517 1,347,710,902,764 부채 [유동부채] 346,192,074,720 542,047,732,288 287,065,823,533 매입채무및기타채무 120,768,489,154 122,107,025,651 83,117,492,761 차입금 217,071,740,015 387,780,513,150 157,674,280,330 리스부채 1,799,116,272 1,837,536,629 3,231,993,704 기타 6,552,729,279 30,322,656,858 43,042,056,738 [비유동부채] 39,327,020,440 45,664,779,484 67,554,175,096 차입금 19,999,920,000 29,749,890,000 48,000,000,000 리스부채 5,964,750,155 6,634,049,391 12,102,487,151 기타 13,362,350,285 9,280,840,093 7,451,687,945 [부채총계] 385,519,095,160 587,712,511,772 354,619,998,629 자본 지배주주지분 897,306,928,532 901,552,165,745 995,571,574,535 자본금 33,838,000,000 33,838,000,000 44,449,215,000 기타불입자본 (178,717,205,660) (178,717,205,660) (8,859,821,445) 이익잉여금 1,022,678,634,007 1,038,584,556,987 928,629,052,804 기타자본구성요소 19,507,500,185 7,846,814,418 31,353,128,176 비지배지분 - - (2,480,670,400) [자본총계] 897,306,928,532 901,552,165,745 993,090,904,135 [부채및자본총계] 1,282,826,023,692 1,489,264,677,517 1,347,710,902,764 ※한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2). 요약연결손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제44기 3분기 제43기 3분기 제43기말 제42기말 매출 886,388,122,369 1,058,422,703,395 1,404,902,461,611 877,110,344,923 영업이익 10,662,488,670 156,853,762,096 147,870,643,696 148,855,095,605 계속영업당기순이익 2,809,743,707 126,016,126,954 121,671,347,027 167,931,555,873 중단영업당기순이익 - 13,659,737,807 5,079,071,633 14,491,560,434 연결당기순이익 2,809,743,707 139,675,864,761 126,750,418,660 182,423,116,307 - 지배기업소유주지분 2,809,743,707 137,195,194,361 124,269,748,260 182,552,937,025 - 비지배지분 - 2,480,670,400 2,480,670,400 (129,820,718) 연결총포괄손익 9,032,620,787 160,631,695,971 103,773,993,925 223,317,581,674 - 지배기업소유주지분 9,032,620,787 158,151,025,571 101,293,323,525 223,447,402,392 - 비지배지분 - 2,480,670,400 2,480,670,400 (129,820,718) 기본주당순이익(원) 423 15,712 14,826 20,907 -계속사업주당순이익(원) 423 14,148 14,220 19,247 -중단사업주당순이익(원) - 1,564 606 1,660 희석주당순이익(원) 423 15,712 14,826 20,907 -계속사업희석주당순이익(원) 423 14,148 14,220 19,247 연결에 포함된 회사수 5 4 4 5 ※한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2). 연결대상회사의 변동현황 구분 제44기 3분기 제43기말 제42기말 당기에 연결에 포함된 회사 UJCOJCUSCUSHUHC UJCOJCUSCUSH- UJCOJCUSCUSH(주)유니드엘이디 전기대비 연결에 추가된 회사 UHC - - 전기대비 연결에서 제외된 회사 - (주)유니드엘이디 - 3). 요약별도재무정보 (1). 요약별도재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제44기 3분기 제43기말 제42기말 자산 [유동자산] 277,508,983,109 459,087,106,244 337,516,583,250 현금및현금성자산 64,035,503,016 110,849,926,453 73,257,087,158 매출채권및기타채권 102,835,387,880 134,536,581,941 94,891,672,035 재고자산 95,773,043,263 178,735,017,705 102,416,796,886 기타 14,865,048,950 34,965,580,145 66,951,027,171 [비유동자산] 614,328,307,560 622,012,662,224 665,227,334,761 기타포괄손익 _공정 가치측정금융자산 44,135,741,478 45,539,855,458 54,688,445,792 종속기업및관계기업투자 226,029,173,704 230,924,280,513 178,235,046,512 유형자산 280,041,821,563 285,295,706,208 340,702,952,892 기타 64,121,570,815 60,252,820,045 91,600,889,565 [자산총계] 891,837,290,669 1,081,099,768,468 1,002,743,918,011 부채 [유동부채] 215,331,018,990 404,493,256,628 214,931,993,551 매입채무및기타채무 48,421,601,238 31,566,097,145 41,652,138,770 차입금 161,928,153,801 344,129,535,483 135,323,080,330 리스부채 1,279,829,680 922,503,591 2,211,931,523 기타 3,701,434,271 27,875,120,409 35,744,842,928 [비유동부채] 25,896,911,511 35,089,524,988 57,904,020,040 차입금 19,999,920,000 29,749,890,000 48,000,000,000 리스부채 1,934,072,685 2,280,096,961 6,693,529,736 기타 3,962,918,826 3,059,538,027 3,210,490,304 [부채총계] 241,227,930,501 439,582,781,616 272,836,013,591 자본 자본금 33,838,000,000 33,838,000,000 44,449,215,000 기타불입자본 (173,355,804,907) (173,355,804,907) (3,498,420,692) 이익잉여금 805,805,405,888 801,082,460,842 698,013,541,534 기타자본구성요소 (15,678,240,813) (20,047,669,083) (9,056,431,422) [자본총계] 650,609,360,168 641,516,986,852 729,907,904,420 [부채및자본총계] 891,837,290,669 1,081,099,768,468 1,002,743,918,011 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2). 요약별도손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제44기 3분기 제43기 3분기 제43기말 제42기말 매출액 512,706,169,583 601,272,740,968 792,569,991,946 456,920,776,751 영업이익 20,573,719,067 87,735,063,122 95,951,025,291 40,783,720,325 계속영업당기순이익 23,438,611,733 95,810,857,651 112,304,091,752 90,080,496,599 중단영업당기순이익 - 13,659,737,807 5,079,071,633 14,491,560,434 당기순이익 23,438,611,733 109,470,595,458 117,383,163,385 104,572,057,033 총포괄이익 22,370,231,316 97,179,794,694 106,921,814,747 109,500,650,146 기본주당순이익 3,530 12,537 14,004 11,976 -계속사업주당순이익 3,530 10,973 13,398 10,316 -중단사업주당순이익 - 1,564 606 1,660 희석주당순이익 3,530 12,537 14,004 11,976 -계속사업희석주당순이익 3,530 10,973 13,398 10,316 ※한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 44 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 43 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 600,199,573,371 848,804,647,592 현금및현금성자산 121,525,299,571 135,443,983,457 단기금융상품 200,000,000 10,200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 5,971,139,823 5,010,779,107 매출채권 및 기타유동채권 312,351,070,015 367,615,858,827 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 5,898,270,640 유동재고자산 141,024,873,242 293,789,862,394 기타유동금융자산 52,863,032 199,550,964 기타유동자산 12,065,505,125 20,448,959,079 당기법인세자산 1,110,551,923 3,402,854,875 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,692,798,889 비유동자산 682,626,450,321 640,460,029,925 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,803,308 당기손익-공정가치측정금융자산 15,033,555,157 15,042,255,157 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 45,462,485,478 46,846,223,458 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 29,615,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 49,252,358,081 52,087,390,104 유형자산 495,390,729,293 465,560,226,307 투자부동산 22,427,017,422 22,427,017,422 사용권자산 34,409,721,098 25,410,812,581 무형자산 11,482,468,673 4,995,013,649 기타비유동금융자산 3,430,914,066 2,704,795,054 기타비유동자산 3,694,836,711 797,551,036 비유동 순확정급여자산 2,037,864,342 4,552,826,849 자산총계 1,282,826,023,692 1,489,264,677,517 부채 유동부채 346,192,074,720 542,047,732,288 당기손익-공정가치측정금융부채 6,971,390,237 매입채무 및 기타유동채무 120,768,489,154 122,107,025,651 차입금 217,071,740,015 387,780,513,150 당기법인세부채 9,408,361,682 유동충당부채 28,798,854 기타 유동부채 6,552,729,279 13,914,106,085 유동 리스부채 1,799,116,272 1,837,536,629 비유동부채 39,327,020,440 45,664,779,484 차입금 19,999,920,000 29,749,890,000 비유동충당부채 2,847,515,326 1,898,346,987 기타 비유동 부채 1,115,403,500 1,161,191,040 비유동 리스부채 5,964,750,155 6,634,049,391 이연법인세부채 9,399,431,459 6,221,302,066 부채총계 385,519,095,160 587,712,511,772 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 897,306,928,532 901,552,165,745 자본금 33,838,000,000 33,838,000,000 자본잉여금 (178,717,205,660) (178,717,205,660) 이익잉여금(결손금) 1,022,678,634,007 1,038,584,556,987 기타자본구성요소 19,507,500,185 7,846,814,418 비지배지분 자본총계 897,306,928,532 901,552,165,745 자본과부채총계 1,282,826,023,692 1,489,264,677,517 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 250,706,482,116 886,388,122,369 393,164,621,339 1,058,422,703,395 매출원가 218,458,793,709 782,082,533,911 311,903,145,614 802,878,546,904 매출총이익 32,247,688,407 104,305,588,458 81,261,475,725 255,544,156,491 판매비와관리비 31,445,673,370 93,643,099,788 34,343,116,201 98,690,394,395 영업이익(손실) 802,015,037 10,662,488,670 46,918,359,524 156,853,762,096 금융수익 3,261,471,332 15,438,343,086 10,616,809,680 18,222,818,412 금융원가 6,517,992,708 29,033,678,287 28,295,876,157 42,014,095,364 기타이익 1,191,620,267 11,277,014,535 11,833,956,436 18,456,372,996 기타손실 78,485,868 1,616,679,372 916,966,566 1,312,896,810 지분법손익 (1,584,197,829) (3,489,882,023) 14,096,759 (136,917,049) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,925,569,769) 3,237,606,609 40,170,379,676 150,069,044,281 법인세비용(수익) (1,110,222,444) 427,862,902 9,644,273,023 24,052,917,327 계속영업이익(손실) (1,815,347,325) 2,809,743,707 30,526,106,653 126,016,126,954 중단영업이익(손실) 2,391,346,528 13,659,737,807 당기순이익(손실) (1,815,347,325) 2,809,743,707 32,917,453,181 139,675,864,761 기타포괄손익 6,546,927,603 6,222,877,080 10,328,652,782 20,955,831,210 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (961,988,552) (1,068,380,417) (7,078,263,601) (12,290,800,764) 확정급여제도의 재측정요소 (311,813,248) 11,264,989 (402,763,819) (1,827,516,635) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (650,175,304) (1,079,645,406) (6,675,499,782) (10,463,284,129) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 7,508,916,155 7,291,257,497 17,406,916,383 33,246,631,974 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 7,508,916,155 7,291,257,497 17,406,916,383 33,246,631,974 총포괄손익 4,731,580,278 9,032,620,787 43,246,105,963 160,631,695,971 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,815,347,325) 2,809,743,707 32,917,453,181 137,195,194,361 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,480,670,400 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,731,580,278 9,032,620,787 43,246,105,963 158,151,025,571 포괄손익, 비지배지분 2,480,670,400 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (274) 423 3,770 15,712 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (274) 423 3,496 14,148 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 274 1,564 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 44,449,215,000 (8,859,821,445) 928,629,052,804 31,353,128,176 995,571,574,535 (2,480,670,400) 993,090,904,135 배당금의 지급 (14,844,133,100) (14,844,133,100) (14,844,133,100) 당기순이익(손실) 137,195,194,361 137,195,194,361 2,480,670,400 139,675,864,761 확정급여제도의 재측정요소 (1,827,516,635) (1,827,516,635) (1,827,516,635) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (10,463,284,129) (10,463,284,129) (10,463,284,129) 해외사업장환산외환차이 33,246,631,974 33,246,631,974 33,246,631,974 2022.09.30 (기말자본) 44,449,215,000 (8,859,821,445) 1,049,152,597,430 54,136,476,021 1,138,878,467,006 1,138,878,467,006 2023.01.01 (기초자본) 33,838,000,000 (178,717,205,660) 1,038,584,556,987 7,846,814,418 901,552,165,745 901,552,165,745 배당금의 지급 (13,277,858,000) (13,277,858,000) (13,277,858,000) 당기순이익(손실) 2,809,743,707 2,809,743,707 2,809,743,707 확정급여제도의 재측정요소 11,264,989 11,264,989 11,264,989 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5,449,073,676) 4,369,428,270 (1,079,645,406) (1,079,645,406) 해외사업장환산외환차이 7,291,257,497 7,291,257,497 7,291,257,497 2023.09.30 (기말자본) 33,838,000,000 (178,717,205,660) 1,022,678,634,007 19,507,500,185 897,306,928,532 897,306,928,532 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 260,143,856,718 (173,193,177,476) 당기순이익(손실) 2,809,743,707 139,675,864,761 당기순이익조정을 위한 가감 50,994,196,008 78,930,952,983 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 218,559,758,812 (348,145,695,647) 배당금수취(영업) 1,642,330,600 1,428,527,000 이자수취 3,155,005,946 1,825,351,573 이자지급(영업) (13,891,021,748) (3,770,991,992) 법인세환급(납부) (3,126,156,607) (43,137,186,154) 투자활동현금흐름 (69,996,057,365) (2,591,334,275) 단기금융상품의 처분 17,669,322,397 42,684,400,000 단기금융상품의 취득 (7,669,322,397) 상각후원가측정금융자산의 처분 19,610,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (5,621,675,616) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 12,862,200,900 투자부동산의 처분 22,432,549,520 유형자산의 처분 4,198,078,953 400,690,204 유형자산의 취득 (72,038,172,748) (57,958,087,579) 유형자산선급금의 증가 (3,019,093,437) 무형자산의 처분 무형자산의 취득 (3,835,559,289) (14,135,400) 사용권자산의 취득 (7,377,221,028) 장기대여금및수취채권의 처분 161,026,300 219,638,980 임대보증금의증가(감소) (5,000,000) 임차보증금의 감소 202,682,000 임차보증금의 증가 (712,008,000) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 처분 23,578,113,353 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 취득 (21,396,472,060) 당기손익-공정가치측정금융부채(유동)의 증가(감소) (6,351,345,457) 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)의 처분 153,764 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 (2,371,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (646,765,000) (8,000,000,000) 재무활동현금흐름 (204,633,905,791) 220,311,460,265 단기차입금의 증가 354,975,256,681 563,144,737,561 단기차입금의 상환 (523,638,790,730) (304,417,845,509) 유동성장기차입금의 상환 (21,000,000,000) (21,186,120,000) 배당금지급 (13,277,858,000) (14,844,133,100) 리스부채의 상환 (1,692,513,742) (2,385,178,687) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 567,422,552 6,401,117,663 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,918,683,886) 50,928,066,177 기초현금및현금성자산 135,443,983,457 152,307,529,813 기말현금및현금성자산 121,525,299,571 203,235,595,990 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여, 화학사업부문을 영위할 분할존속회사와 보드사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할 되었습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)유니드글로벌상사 1,695,734 25.06 이화영 631,920 9.34 이복영 69,173 1.02 이우일 233,449 3.45 이정자 244,310 3.61 이숙희 38,063 0.56 이은영 42,250 0.62 이주연 79,553 1.18 이우연 47,275 0.70 기 타 3,685,873 54.46 합 계 6,767,600 100.00 당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있습니다. (2) 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 제조업 중국 100.00 100.00 12월 Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. 제조업 중국 100.00 100.00 12월 UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.(주1) 제조업 중국 100.00 100.00 12월 UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd(주2). 제조업 중국 100.00 100.00 12월 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd.(주3) 제조업 중국 100.00 - 12월 (주1) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70%), 유니드(30%) 보유 종속기업입니다. (주2) UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70%), Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(30%) 보유 종속기업입니다. (주3) UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd.지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (92.04%), 유니드(7.96%) 보유 종속기업입니다. (3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 아래와 같습니다. 기업명 사 유 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd. 신규(2023년 1월 19일) 설립 (4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다. (5) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd. UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd. Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 유동자산 174,546,491 6,514,714 4,622,799 119,760,625 19,786,703 비유동자산 172,857,695 29,088,058 8,216,489 88,164,499 925,473 자산계 347,404,186 35,602,772 12,839,288 207,925,124 20,712,176 유동부채 58,622,948 2,241,885 1,669,180 62,313,436 8,342,691 비유동부채 618,089 - - 4,483,504 - 부채계 59,241,037 2,241,885 1,669,180 66,796,940 8,342,691 자본계 288,163,149 33,360,887 11,170,108 141,128,184 12,369,485 상기 요약 재무상태는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (6) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd. UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd. Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 매출액 207,894,803 - - 137,763,547 62,226,361 영업손익 (8,080,557) (1,377,886) (115,851) (1,969,653) (39,168) 분기순손익 (7,867,624) (1,377,886) 1,380,520 (2,101,999) (121,711) 기타포괄손익 (주1) 4,617,774 61,398 (218,451) 2,692,352 155,076 총포괄손익 (3,249,850) (1,316,488) 1,162,069 590,353 33,365 (주1)기타포괄손익의 경우 전액 해외사업장외화환산차손익 입니다.상기 요약 경영성과는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 해외부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업내용 국내 부문 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 해외 부문 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 (2) 보고부문별 수익 및 성과당분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초화학(국내) 부문 기초화학(해외) 부문 소 계 연결조정 합 계 매출액 512,706,170 407,884,711 920,590,881 (34,202,759) 886,388,122 매출총이익 69,674,897 38,567,968 108,242,865 (3,937,277) 104,305,588 판매관리비 (49,101,178) (50,151,083) (99,252,261) 5,609,161 (93,643,100) 금융수익 14,347,104 1,091,239 15,438,343 - 15,438,343 금융원가 (26,752,233) (2,281,445) (29,033,678) - (29,033,678) 기타영업외수익 19,596,664 3,408,693 23,005,357 (11,601,095) 11,404,262 기타영업외비용 (2,907,268) (732,937) (3,640,205) (1,593,604) (5,233,809) 법인세비용차감전순이익 24,857,986 (10,097,565) 14,760,421 (11,522,815) 3,237,606 (전분기) (단위: 천원) 구 분 국내부문 기초화학(해외) 부문 소 계 연결조정 합 계 기초화학 LED 매출액 601,272,741 - 519,790,233 1,121,062,974 (62,640,271) 1,058,422,703 매출총이익 139,579,087 - 121,056,441 260,635,528 (5,091,372) 255,544,156 판매관리비 (51,844,024) (50,508) (54,321,154) (106,215,686) 7,525,292 (98,690,394) 금융수익 17,072,732 73 1,189,013 18,261,818 (39,000) 18,222,818 금융원가 (37,945,636) (126,610) (4,068,459) (42,140,705) 126,610 (42,014,095) 기타영업외수익 37,899,331 8,179,392 2,503,498 48,582,221 (30,042,427) 18,539,794 기타영업외비용 (873,996) - (438,901) (1,312,897) (220,337) (1,533,234) 법인세비용차감전순이익 103,887,494 8,002,347 65,920,438 177,810,279 (27,741,234) 150,069,045 위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 부문자산 및 부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초화학(국내) 부문 891,837,291 1,081,099,768 기초화학(해외) 부문 624,483,545 631,624,589 총부문자산 1,516,320,836 1,712,724,357 연결조정 (233,494,812) (223,459,679) 연결총자산 1,282,826,024 1,489,264,678 2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초화학(국내) 부문 241,227,931 439,582,782 기초화학(해외) 부문 138,291,732 151,083,313 총부문부채 379,519,663 590,666,095 연결조정 5,999,432 (2,953,583) 연결총부채 385,519,095 587,712,512 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 명 내 역 당분기말 전기말 받을어음 차입금 담보제공 - 12,274,775 장기금융상품 당좌개설보증금 4,500 4,500 합 계 4,500 12,279,275 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업어음(CP) 5,153,473 - 5,009,493 - 파생상품 817,667 - 1,286 - 수익증권 등 - 3,966,450 - 3,975,150 상환전환우선주 등(주1) - 11,067,105 - 11,067,105 합 계 5,971,140 15,033,555 5,010,779 15,042,255 (주1) 당분기말 기준 연결기업의 지분율이 20% 미만이나 임원선임 권한이 있어 유의적 영향력을 미치는 ㈜티디엘 외 1건 5,889,880천원(전기말 5,889,880천원)을 포함하고 있습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 297,106,525 1,898,296 323,301,741 1,969,066 차감: 손실충당금 (250,362) (1,898,296) (316,276) (1,967,262) 소 계 296,856,163 - 322,985,465 1,804 미수금 15,008,786 2,952 44,235,941 2,952 차감: 손실충당금 - (2,952) - (2,952) 소 계 15,008,786 - 44,235,941 - 미수수익 486,121 8,690 394,453 8,690 차감: 손실충당금 - (8,690) - (8,690) 소 계 486,121 - 394,453 - 합 계 312,351,070 - 367,615,859 1,804 연결기업은 당분기 및 전기 중 은행과의 매입 외환 약정 계약을 통해 매출채권을 할인 했습니다. 이 거래는 매출거래처에서 약정을 이행하지 않는 경우, 연결기업이 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입으로 회계처리했습니다(주석 44번 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 미수수익 매출채권 미수금 미수수익 기초금액 2,283,538 2,952 8,690 4,324,079 276,776 8,690 대손상각(환입) (168,823) - - 1,742,063 128 - 환율변동효과 33,941 - - 68,861 - - 분기말금액 2,148,656 2,952 8,690 6,135,003 276,904 8,690 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 배당금 시장성있는 지분증권 33,608,683 33,608,683 1,642,331 시장성없는 지분증권 11,853,802 11,853,802 - 합 계 45,462,485 45,462,485 1,642,331 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 배당금 시장성있는 지분증권 35,012,797 35,012,797 1,428,527 시장성없는 지분증권 11,833,426 11,833,426 - 합 계 46,846,223 46,846,223 1,428,527 기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 연결기업은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다. 9. 상각후원가측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 산업금융채권 5,868,656 - 국공채 29,615 - 합 계 5,898,271 - (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 국공채 - 29,615 당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정 금융자산은 없습니다. 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 89,612 - 89,612 95,146 - 95,146 제품 48,121,487 (562,608) 47,558,879 52,383,590 (1,441,116) 50,942,474 재공품 10,647,765 (958,168) 9,689,597 19,666,855 (5,092) 19,661,763 원부재료 39,467,297 (19,579) 39,447,718 184,282,431 (11,597) 184,270,834 저장품 16,800,027 (541,924) 16,258,103 13,542,751 (519,858) 13,022,893 미착품 27,980,964 - 27,980,964 25,796,752 - 25,796,752 합 계 143,107,152 (2,082,279) 141,024,873 295,767,525 (1,977,663) 293,789,862 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 지분율 취득원가 장부금액 SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD (주2) 제조업 중국 12월 34.35% 584,360 644,945 HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD (주3) 제조업 중국 12월 35.00% 644,945 644,945 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(주1) 기타금융업 한국 12월 79.21% 2,000,000 1,854,826 드림스톤이에스지제1호 사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 27.21% 2,000,000 1,932,422 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 39.81% 5,000,000 4,850,708 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 23.88% 3,000,000 2,914,117 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호(주1) 기타금융업 한국 12월 79.84% 40,000,000 36,410,395 ㈜지앤택 제조업 한국 12월 24.11% 3,199,182 - 합계 56,428,487 49,252,358 (주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (주2) SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD 경우 최대주주 지분에 대한 유상감자를 통하여 지분율 15.22%->34.35% 변동하였습니다.(주3) HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD 는 당기중에 설립출자하였습니다.(전기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 전기말 지분율 취득원가 장부금액 SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD 제조업 중국 12월 15.22% 584,360 635,040 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(주1) 기타금융업 한국 12월 79.21% 2,000,000 2,009,395 드림스톤이에스지제1호 사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 27.21% 2,000,000 1,805,175 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 39.81% 5,000,000 4,907,883 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 23.88% 3,000,000 2,917,021 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호(주1) 기타금융업 한국 12월 79.84% 40,000,000 39,812,877 ㈜지앤택 제조업 한국 12월 24.11% 3,199,182 - 합 계 - - - - 55,783,542 52,087,391 (주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 환율변동 지분법손익 분기말 SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD 635,040 - 9,905 - 644,945 HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD - 644,945 - - 644,945 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 2,009,395 - - (154,569) 1,854,826 드림스톤이에스지제1호 사모투자 합자회사 1,805,175 - - 127,247 1,932,422 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 4,907,883 - (57,175) 4,850,708 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자 합자회사 2,917,021 - (2,904) 2,914,117 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호 39,812,877 - (3,402,482) 36,410,395 ㈜지앤택 - - - - - 합계 52,087,391 644,945 9,905 (3,489,883) 49,252,358 (전분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 환율변동 지분법손익 분기말 SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD 651,910 - 46,900 - 698,810 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 1,936,096 - - 83,420 2,019,516 드림스톤이에스지제1호 사모투자 합자회사 2,000,000 (124,172) 1,875,828 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 5,000,000 - (51,270) 4,948,730 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 3,000,000 - (44,895) 2,955,105 ㈜지앤택 - - - - - 합계 4,588,006 8,000,000 46,900 (136,917) 12,497,989 12. 매각예정비유동자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 - 12,692,799 연결기업은 서산부지 일부를 (주)잉크테크에 2023년 1월 31일 14,839,424천원에 매각하였습니다. 13. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 54,460,024 106,153,608 232,845,361 1,915,615 2,746,510 67,439,108 465,560,226 취득 - 406,845 2,909,768 1,003,238 300,209 63,244,550 67,864,610 건설중인자산 등에서 대체 - 583,998 6,074,426 541,400 656,160 (7,855,984) - 무형자산 등으로 대체 - - - - - (4,400,323) (4,400,323) 처분/폐기 - (259,868) (3,018,581) (270,526) (106,527) - (3,655,502) 감가상각비 - (4,120,307) (27,559,853) (519,122) (483,198) - (32,682,480) 외화환산조정 - 782,767 1,128,724 14,383 21,659 756,664 2,704,197 분기말금액 54,460,024 103,547,043 212,379,845 2,684,988 3,134,813 119,184,015 495,390,728 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 73,396,367 123,011,965 259,276,684 2,365,535 2,782,193 40,714,480 501,547,224 취득 - 394,291 1,982,383 720,741 203,213 54,657,459 57,958,087 건설중인자산 등에서 대체 - 6,719,060 27,041,079 - 214,457 (33,974,596) - 미수금 등으로 대체 - - - - - (2,378,816) (2,378,816) 처분/폐기 - (156,082) (176,741) (186,414) (19,776) - (539,013) 감가상각비 - (4,713,834) (32,721,483) (555,393) (619,542) - (38,610,252) 매각으로 인한 손상차손 환입 - 29 13,146 3,480 - - 16,655 차입원가자본화 - - - - - 65,284 65,284 외화환산조정 - 3,684,919 5,553,440 78,816 69,758 2,676,625 12,063,558 분기말금액 73,396,367 128,940,348 260,968,508 2,426,765 2,630,303 61,760,436 530,122,727 14. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 기초금액 22,427,017 분기말금액 22,427,017 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 기초금액 56,684,224 처분 (주1) (21,564,408) 분기말금액 35,119,816 (주1) 연결기업은 전분기 중 충남 서산시 성연면 해성리에 위치한 토지를 23,201백만원에 처분하였습니다. 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 등 합 계 기초금액 3,791,263 1,203,751 4,995,014 취득 1,000,000 2,835,559 3,835,559 건설중인자산 등에서 대체 - 3,801,915 3,801,915 상각비 (2,358) (1,162,081) (1,164,439) 외환환산조정 1,480 12,940 14,420 분기말금액 4,790,385 6,692,084 11,482,469 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 등 합 계 기초금액 6,203,684 1,096,315 7,299,999 취득 - 14,135 14,135 상각비 (2,448) (220,157) (222,605) 외환환산조정 7,103 43,163 50,266 분기말금액 6,208,339 933,454 7,141,793 16. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 2,704,465 58,300 2,455,615 차감 : 현재가치할인차금 - (155,692) - (100,013) 소 계 - 2,548,773 58,300 2,355,602 장기대여금 - 1,270,294 - 1,431,320 차감 : 대손충당금 - (1,140,000) - (1,140,000) 소 계 - 130,294 - 291,320 기타보증금 - 751,847 - 57,873 기타 52,863 - 141,251 - 소 계 52,863 751,847 141,251 57,873 합 계 52,863 3,430,914 199,551 2,704,795 당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 17. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 14,299,441 6,156,255 223,701 4,731,416 25,410,813 취득 7,377,221 487,172 138,223 - 8,002,616 대체 등 2,656,099 526,507 - - 3,182,606 처분/해지 - (84,570) - - (84,570) 감가상각비 (311,065) (1,435,614) (201,067) (425,186) (2,372,932) 외환환산조정 145,662 47,620 2,912 74,994 271,188 분기말금액 24,167,358 5,697,370 163,769 4,381,224 34,409,721 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 15,093,085 11,667,686 588,047 5,428,532 32,777,350 취득 - 222,382 - - 222,382 대체 등 - (69,572) 2,168 - (67,404) 처분/해지 - (248,029) (2,168) - (250,197) 감가상각비 (580,325) (1,832,797) (163,903) (441,407) (3,018,432) 외환환산조정 827,224 254,072 13,029 372,548 1,466,873 분기말금액 15,339,984 9,993,742 437,173 5,359,673 31,130,572 (2) 당분기 및 전분기 중 손상된 사용권자산은 없습니다. 18. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,062,967 3,019,094 13,951,048 - 선급비용 3,002,538 116,727 6,497,911 238,535 기타 - 559,016 - 559,016 합 계 12,065,505 3,694,837 20,448,959 797,551 19. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도 - 6,351,345 통화스왑 - 620,045 합 계 - 6,971,390 20. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 91,439,017 69,256,611 미지급금 24,356,877 48,026,088 미지급비용 4,972,595 4,824,327 합 계 120,768,489 122,107,026 21. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 199,071,660 - 358,530,403 - 장기차입금 18,000,080 19,999,920 29,250,110 29,749,890 합 계 217,071,740 19,999,920 387,780,513 29,749,890 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 Usance 신한은행 외 TERM SOFR + 0.42%~0.50% 78,558,133 268,693,706 수출환어음할인(주1) 신한은행 외 TERM SOFR +1.15%~1.70% 4,880,279 16,742,351 기타어음할인 신한은행 6.01% - 20,000,000 외화한도대출(CRS) 씨티은행 TERM SOFR +1% 30,489,662 9,443,368 운영자금대출 국민은행 외 4.67%~5.23% 30,000,000 - 외화일반대출(주2) 중국은행 외 2.90%~3.35% 40,170,860 34,473,600 어음할인(주1) 중국공상은행 외 1.1%~1.8% 14,972,726 9,177,378 합 계 199,071,660 358,530,403 (주1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 44참조).(주2) 당분기말 현재 연결기업은 상기 단기차입금과 관련하여 장부금액 19,178,135천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말(주1) 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금 KDB산업은행 2.77~5.32% 18,000,080 19,999,920 29,250,110 29,749,890 (주1) 당분기말 현재 연결기업은 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 183,773,011천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 22. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 47,337,995 44,812,323 사외적립자산의 공정가치 (49,375,858) (49,365,150) 순확정급여부채(자산) (2,037,863) (4,552,827) (2) 당분기 및 전분기의 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 포함된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,841,342 2,812,720 이자비용 1,808,291 917,982 사외적립자산의 기대수익 (1,994,967) (930,869) 확정급여형 퇴직급여제도의 총 비용 2,654,666 2,799,833 (3) 연결기업이 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 각각 162,703천원 및 122,624천원입니다. 23. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동내용 유동성분류 기초 증가 충당부채 전(환)입액 충당부채 사용액 분기말 유동 비유동 (당분기) 복구충당부채 377,613 79,494 (17,354) (7,518) 432,235 - 432,235 기타충당부채 1,549,533 - 865,748 - 2,415,281 - 2,415,281 합 계 1,927,146 79,494 848,394 (7,518) 2,847,516 - 2,847,516 (전분기) 복구충당부채 398,562 115,932 1,703 - 516,197 61,880 454,317 품질보증충당부채 41,117 - 139,538 (66,657) 113,998 68,040 45,958 합 계 439,679 115,932 141,241 (66,657) 630,195 129,920 500,275 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,141,698 - 5,827,807 - 예수금 939,027 - 3,208,272 - 기타장기종업원급여부채(주1) - 1,115,404 - 1,161,191 이연수익 1,472,004 - 4,878,027 - 합 계 6,552,729 1,115,404 13,914,106 1,161,191 (주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다. 25. 리스부채 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 리스제공자 연이자율 당분기말 전기말 부동산 삼성생명외 2.69~5.90% 3,046,371 3,471,222 차량 롯데렌탈외 3.11~5.24% 167,531 148,515 기계장치 安耐杰 3.55% 4,549,964 4,851,849 합 계 7,763,866 8,471,586 1년 이내 만기도래분 1,799,117 1,837,538 비유동성 리스부채 5,964,749 6,634,048 합 계 7,763,866 8,471,586 26. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 25,000,000주 25,000,000주 2. 1주의 액면금액 5,000원 5,000원 3. 발행한 주식의 총수 6,767,600주 6,767,600주 4. 자본금 33,838,000 33,838,000 27. 기타불입자본당분기 및 전분기 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 546,056 546,056 종속기업 소유지분의 변동 (5,361,400) (5,361,400) 자기주식(주1) (4,573,603) (4,573,603) 자기주식처분이익(주2) 2,235,502 2,235,502 기타자본조정(주3) (171,563,761) (171,563,761) 합 계 (178,717,206) (178,717,206) (주1) 전기 인적분할 밎 단주취득으로 당분기말 현재 128,671주를 보유하고 있습니다.(주2) 전기 인적분할로 인하여 자기주식 일부가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 전환되어 장부가액과 시장가치의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.(주3) 전기 중 보드사업부 인적분할로 인하여 발생한 기타자본조정 금액입니다. 28. 배당금 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,767,600 주 (128,671) 주 6,638,929 주 2,000원 13,277,858 (전분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,889,843 주 (158,000) 주 8,731,843 주 1,700원 14,844,133 29. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (15,678,241) (20,047,669) 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 35,185,741 27,894,483 합 계 19,507,500 7,846,814 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 연결기업의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 242,603,242 857,746,465 363,254,147 973,503,714 용역의 제공으로 인한 수익 8,103,240 28,641,657 29,910,474 84,918,989 합 계 250,706,482 886,388,122 393,164,621 1,058,422,703 31. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임원급여및상여 1,226,728 4,104,430 1,102,626 3,326,227 직원급여및상여 2,988,462 8,195,312 2,979,458 7,938,480 복리후생비 2,405,494 4,612,122 1,044,478 2,872,416 여비교통비 160,876 613,683 173,583 295,063 교육비 43,177 196,893 96,060 222,805 소모품비 126,543 485,796 219,013 435,444 신문도서비 5,637 23,363 4,430 14,865 통신비 59,787 246,444 85,901 259,563 전력료 1,493 3,778 1,301 4,184 보험료 40,772 2,311,217 986,381 3,086,968 수도료 - - - 1,256 차량유지비 126,140 369,181 119,883 301,756 수선비 35,730 104,977 81,742 147,360 지급수수료 1,994,996 5,405,009 1,409,434 4,457,583 임차료 131,950 367,440 40,751 188,859 제세공과금 756,488 2,206,369 1,075,627 2,780,611 접대비 422,074 1,158,381 479,143 1,109,430 감가상각비 725,690 2,098,271 828,413 2,278,240 퇴직급여 570,032 1,788,205 956,869 2,101,573 대손상각비(환입액) (1,910) (168,823) (1,666,239) (1,144,577) 광고선전비 5,400 26,200 5,400 16,200 견본비 5,660 17,037 2,837 12,852 제품운반비 7,043,683 21,089,214 7,204,265 21,453,761 수출제품판매제비 5,337,903 17,269,585 8,157,717 23,094,522 국내제품판매제비 444,260 1,126,782 447,174 1,173,109 수입상품판매제비 508 1,362 174 174 국내상품판매제비 2,055,800 6,476,454 2,439,538 6,502,477 복구충당부채전입액(환입액) (2,984) (17,354) 140 472 무형자산상각비 408,329 1,168,888 60,250 172,567 경상연구개발비 4,326,955 12,362,884 6,006,767 15,586,154 합 계 31,445,673 93,643,100 34,343,116 98,690,394 32. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,022,671 3,292,682 665,467 1,749,614 외환차익 1,692,022 9,610,807 3,501,162 7,512,730 외화환산이익 546,778 2,534,853 6,450,181 8,960,474 합 계 3,261,471 15,438,342 10,616,810 18,222,818 33. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,522,280 12,369,746 2,761,109 5,341,515 외환차손 3,129,138 13,366,414 6,507,766 11,704,723 외화환산손실 (133,425) 3,297,518 19,027,001 24,967,857 합 계 6,517,993 29,033,678 28,295,876 42,014,095 34. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 585,461 1,581,691 9,171,246 10,956,630 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 699,282 2,892,330 2,020,659 3,013,973 배당금수익 - 1,642,331 - 1,428,527 유형자산처분이익 42,745 841,093 6,009 48,492 매각예정비유동자산처분이익 - 1,655,034 - - 투자부동산처분이익 - - - 868,142 리스변경이익 - 16 - - 임대수익 6,900 18,755 4,500 20,555 잡이익 (142,768) 2,645,765 631,542 2,120,054 합 계 1,191,620 11,277,015 11,833,956 18,456,373 35. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 711,975 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,850 8,700 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (201,181) - - - 유형자산처분손실 - 50,679 1,416 29,945 유형자산폐기손실 186,963 247,836 66,835 121,905 잡손실 71,124 465,967 687,668 779,831 리스변경손실 - 16,858 - 15,199 기부금 18,731 114,664 161,048 366,017 합 계 78,487 1,616,679 916,967 1,312,897 36. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 13.2% (2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 16.0%) 입니다. 37. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 및 상품, 재공품의 변동 7,093,049 (16,315,674) (110,150,546) (102,425,448) 원재료 사용 및 상품의 매입 139,933,640 581,146,035 330,718,937 652,841,467 단기종업원급여 10,123,200 28,052,823 9,911,669 27,604,655 기타장기종업원급여 39,450 118,351 39,225 117,555 퇴직급여 926,056 2,817,369 1,351,080 3,299,485 감가상각비 10,879,042 32,682,480 9,468,317 31,631,232 사용권자산감가상각비 832,892 2,372,932 1,561,288 3,018,431 무형자산상각비 406,898 1,164,439 (41,376) 174,972 전력료 35,691,506 106,832,752 29,571,777 81,932,641 물류비 22,704,386 74,048,965 47,958,919 136,685,807 지급수수료 2,817,548 7,769,158 1,944,081 6,353,116 기타 18,456,800 55,036,004 23,912,891 60,335,028 합 계 249,904,467 875,725,634 346,246,262 901,568,941 38. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 귀속 분기순이익 (1,815,347,325) 2,809,743,707 32,917,453,181 137,195,194,361 계속사업이익 (1,815,347,325) 2,809,743,707 30,526,106,653 123,535,456,554 중단사업이익 - - 2,391,346,528 13,659,737,807 가중평균유통보통주식수(주1) 6,638,929 6,638,929 8,731,843 8,731,843 계속사업주당이익 (274) 423 3,496 14,148 중단사업주당이익 - - 274 1,564 (주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다. (당분기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 6,767,600 273/273 6,767,600 자기주식 (128,671) 273/273 (128,671) 합 계 6,638,929 - 6,638,929 (전분기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 8,889,843 273/273 8,889,843 자기주식 (158,000) 273/273 (158,000) 합 계 8,731,843 - 8,731,843 한편, 연결기업은 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다. 39. 금융상품(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 2022년과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 연결기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.신용위험에 노출된 금융자산 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 장단기금융상품 204,500 204,500 10,204,500 10,204,500 매출채권및기타채권 312,351,070 312,351,070 367,617,662 367,617,662 기타금융자산 3,483,777 3,483,777 2,904,346 2,904,346 상각후원가측정금융자산 5,898,271 5,898,271 29,615 29,615 당기손익-공정가치측정금융자산 21,004,695 21,004,695 20,053,034 20,053,034 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,462,485 45,462,485 46,846,223 46,846,223 합 계 388,404,798 388,404,798 447,655,380 447,655,380 (금융부채) 매입채무및기타채무 120,768,489 120,768,489 122,107,026 122,107,026 장단기차입금 237,071,660 237,071,660 417,530,403 417,530,403 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 6,971,390 6,971,390 합 계 357,840,149 357,840,149 546,608,819 546,608,819 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,971,140 15,033,555 21,004,695 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 33,608,683 - 11,853,803 45,462,486 금융자산 계 33,608,683 5,971,140 26,887,358 66,467,181 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,010,779 15,042,255 20,053,034 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,012,797 - 11,833,426 46,846,223 금융자산 계 35,012,797 5,010,779 26,875,681 66,899,257 당기손익-공정가치측정금융부채 - 6,971,390 - 6,971,390 금융부채 계 - 6,971,390 - 6,971,390 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다.4) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 전기말 대비 변동이 없습니다 6) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 40. 파생상품 계약 (1) 통화선도계약연결기업은 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구 분 평균약정환율 외화금액 계약금액 공정가치 통화 매입 1,306.87 11,682,000 15,266,845 389,680 (2) 당분기말 현재 연결기업은 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율 스왑계약을 씨티은행과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결기업의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. 구분 계약잔액 최종만기 통화이자율스왑 USD 7,451,564.83 2023년 11월 18일 USD 15,220,700.15 2024년 04월 04일 (3) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 연결기업의 재무제표에 미친 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화 매입 389,680 - 389,680 - 2,576,583 711,975 통화이자율 스왑 427,988 - 1,048,032 - 246,711 - 합 계 817,668 - 1,437,712 - 2,823,294 711,975 41. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭(주2) 연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사 ㈜유니드글로벌상사 관계기업 ㈜지앤택, 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사,드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사, 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사,레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자 합자회사,㈜티디엘, ㈜더카본스튜디오,오로라동반성장펀드2호,SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD, HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD 기타특수관계자 OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.,오로라동반성장프로젝트1호 대규모기업집단계열회사 등(주1) OCI㈜(주2), OCI홀딩스㈜(주2), OCI정보통신㈜, SGC이테크건설, SGC에너지㈜,SGC솔루션㈜, ㈜유니드비티플러스, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사 등 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 포함되어 있지 않습니다.(주1)동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2)OCI㈜는 2023년 5월 30일자로 존속회사인 OCI홀딩스㈜와 신설회사인 OCI㈜로 분할 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기타 (연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 22,521,614 - 13,000 - 1,054,973 (대규모기업집단계열회사) OCI홀딩스㈜ 475,506 250,000 - - - OCI주식회사 314,762 - 48,932 - - OCI정보통신㈜ - - - - 247,203 SGC에너지 - 1,392,331 - - - SGC이테크건설 - - - 259,858 - 오씨아이드림 주식회사 - - - - 68 ㈜유니드비티플러스 - 194,201 - - 20,460 (주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기타 (연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 27,010,962 58,864 1,782,676 - 1,130,764 (대규모기업집단계열회사) OCI㈜ 1,214,545 200,000 2,094 - - OCI정보통신㈜ - - - - 436,256 SGC에너지 - 1,241,127 - - - SGC이테크건설 - - - 11,379,579 - (주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.(주2) 상기 금액에는 분할된 사업부의 거래금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 1,734,849 - - 165,774 (대규모기업집단계열회사) OCI㈜ 154,214 - 46,370 - OCI정보통신㈜ - - - 26,416 (주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 2,419,922 - - 83,996 (대규모기업집단계열회사) OCI㈜ 442,079 - - - OCI정보통신㈜ - - - 35,182 ㈜유니드비티플러스 - 5,127,773 - 28,600 (주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.당분기 및 전기말 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜지앤택 대여금 1,140,000 - - 1,140,000 차감:대손충당금 (1,140,000) - - (1,140,000) 미수수익 8,690 - - 8,690 차감:대손충당금 (8,690) - - (8,690) (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜지앤택 대여금 1,140,000 - - 1,140,000 차감:대손충당금 (1,140,000) - - (1,140,000) 미수수익 8,690 - - 8,690 차감:대손충당금 (8,690) - - (8,690) (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사의 지분에 대한 현금출자 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 현금출자 HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD (주1) 644,945 (주1)종속기업 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd(35%)에서 현금출자한 회사입니다.(전분기) (단위: 천원) 기업명 현금출자 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사 5,000,000 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자합자회사 3,000,000 합 계 8,000,000 (7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(주1) 단기급여 5,262,722 5,118,983 퇴직급여 1,384,133 1,507,800 기타장기종업원급여 4,416 4,432 합 계 6,651,271 6,631,215 (주1)인적분할되기 전 보드사업부의 경영진에게 지급된 금액이 포함된 금액입니다. 42. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,649 4,864 현금성자산 91,435,938 77,180,193 외화예금(수시입출금식) 30,084,713 58,258,926 합 계 121,525,300 135,443,983 43. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순이익 2,809,744 139,675,865 2. 조정사항 50,994,196 78,930,953 사용권자산감가상각비 2,372,932 3,018,431 기타장기종업원급여 118,351 225,079 감가상각비 32,682,480 38,610,252 대손상각비 (168,823) (1,146,967) 기타의대손상각비 - 969 무형자산상각비 1,164,439 222,605 법인세비용 427,863 29,078,648 외환차손 7,251,764 - 외화환산손실 3,297,518 24,978,148 유형자산처분손실 50,679 29,945 유형자산폐기손실 247,836 150,880 이자비용 12,369,746 5,429,044 퇴직급여 2,654,666 4,102,952 품질보증충당부채전입액 - 139,538 복구충당부채전입액 (17,354) 1,703 리스변경손실 16,858 15,199 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 711,975 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,892,330) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,700 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,581,691) (11,048,055) 매각예정자산처분이익 (1,655,034) - 투자부동산처분이익 - (868,142) 리스변경이익 (16) - 배당금수입 (1,642,331) (1,428,527) 외환차익 (1,261,464) - 외화환산이익 (2,534,853) (10,754,063) 유형자산처분이익 (841,093) (59,158) 이자수익 (3,292,682) (2,205,668) 관계기업투자이익 (127,247) (83,420) 관계기업투자손실 3,617,129 220,337 잡손실 16,178 - 잡이익 - 301,223 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 218,559,757 (348,145,696) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 60,308,210 (151,096,144) 재고자산의 감소(증가) 154,761,595 (275,540,099) 기타금융자산의 감소(증가) (289,987) 267,472 기타유동자산의 감소(증가) 7,944,363 (19,903,981) 매입채무및기타채무의 감소 1,259,099 55,906,298 기타유동부채의 증가(감소) (5,298,468) 1,514,271 순확정급여부채의 변동 (125,055) 396,109 당기손익인식금융자산의증가(감소) - 40,362,896 당기손익인식금융부채의증가(감소) - (52,518) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 272,363,697 (129,538,878) (2) 연결기업의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 4,369,428 13,749,163 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 대체 (5,449,074) 건설중인자산의 무형자산 등의 대체 4,400,323 - 장기차입금의 유동성 대체 9,749,970 21,000,000 미지급금의 유형자산 취득/처분 대체 (4,201,419) - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 증감액 환율변동효과 유동성대체 당분기말 단기차입금 358,530,403 (168,663,535) - 9,204,792 - 199,071,660 유동성장기차입금 29,250,110 (21,000,000) - - 9,749,970 18,000,080 장기차입금 29,749,890 - - - (9,749,970) 19,999,920 리스부채 8,471,586 (1,692,514) 900,350 84,444 - 7,763,866 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 증감액 환율변동효과 유동성대체 당분기말 단기차입금 129,488,160 258,726,892 - 29,150,904 - 417,365,956 유동성장기차입금 28,186,120 (21,186,120) - - 21,000,000 28,000,000 장기차입금 48,000,000 - - - (21,000,000) 27,000,000 리스부채 15,334,481 (2,385,179) 384,531 (169,603) - 13,164,230 44. 우발부채와 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업이 수출환어음 관련하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 구분 금융기관 당분기말 전기말 통화 약정금액 통화 약정금액 수출환어음(무신용장방식) 하나은행 USD 2,000 USD 2,000 (2) 당분기말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 담보차입 19,853,005 25,919,729 연결기업은 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업은 신한은행 등과 자금조달 약정계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천CNY) 구분 금융기관 통화 당분기말 약정금액 잔액 수입신용장 신한은행 외 USD 327,000 268,584 외상매출채권담보대출 신한은행 KRW 28,000,000 22,211,558 기타어음할인 신한은행 KRW 37,000,000 37,000,000 당좌차월 신한은행 외 KRW 5,000,000 5,000,000 D/A,D/P 할인 하나은행 USD 2,000 2,000 일반대출 씨티은행 KRW 30,000,000 - 수입자금대출 수출입은행 KRW 30,000,000 30,000,000 국민은행 USD 48,000 48,000 운영자금대출 중국은행 외 CNY 570,000 352,000 (4) 미이행 출자 약정 내역 -UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co., Ltd(이하 'UJC')는 가성칼륨 공장 건설을 위해 중국 호북성 이창시에 합작법인을 설립하였습니다. 설립 지역 : 중국 호북성 이창시 총 투자 예상 금액(자본납입) : 419 백만 RMB 총 현재 자본 납입 금액 : 188.5 백만 RMB(347억원)(5) 계류중인 소송당분기말 현재 연결기업이 피고로 제소된 소송은 없으며, 원고로 제소한 소송 1건(관련금액 2,459백만원)이 계류 중이며 공탁금 378백만원을 납부하였습니다.당분기말 현재 소송의 승패는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 45. 중단영업 연결기업은 2022년 11월 1일을 분할기일로 보드사업부문을 인적분할하여 주식회사 유니드비티플러스를 분할신설하였습니다. 이에 따라 전기 중 분할신설회사 부문과 관련된 자산 및 부채는 분할신설법인으로 이전되었습니다. 또한, 관련 손익을 중단영업으로 보아 비교 표시된 전분기 포괄손익계산서는 재작성 되었습니다. (1) 전분기 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 매출액 163,325,994 매출원가 (131,448,662) 매출총이익 31,877,332 판매비와관리비 (16,936,772) 영업이익 14,940,560 영업외손익 3,744,909 세전중단영업분기순이익 18,685,469 법인세비용 (5,025,731) 세후중단영업분기순이익 13,659,738 (2) 전분기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 17,222,548 투자활동으로 인한 현금흐름 14,597,680 재무활동으로 인한 현금흐름 (967,051) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 43 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 277,508,983,109 459,087,106,244 현금및현금성자산 64,035,503,016 110,849,926,453 단기금융상품 200,000,000 10,200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 5,971,139,823 5,010,779,107 매출채권 및 기타유동채권 102,835,387,880 134,536,581,941 상각후원가로 측정하는 금융자산 5,898,270,640 유동재고자산 95,773,043,263 178,735,017,705 기타유동금융자산 52,863,032 199,550,964 기타유동자산 2,666,632,683 6,862,451,185 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,692,798,889 당기법인세자산 76,142,772 비유동자산 614,328,307,560 622,012,662,224 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 15,033,555,157 15,042,255,157 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 44,135,741,478 45,539,855,458 상각후원가로 측정하는 금융자산 29,615,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 226,029,173,704 230,924,280,513 유형자산 280,041,821,563 285,295,706,208 투자부동산 22,427,017,422 22,427,017,422 사용권자산 3,350,623,852 3,259,308,361 무형자산 10,296,172,995 4,032,715,648 기타비유동금융자산 3,289,197,011 2,567,502,106 기타비유동자산 3,694,836,711 797,551,036 이연법인세자산 3,987,803,325 7,539,528,466 순확정급여자산 2,037,864,342 4,552,826,849 자산총계 891,837,290,669 1,081,099,768,468 부채 유동부채 215,331,018,990 404,493,256,628 당기손익-공정가치측정금융부채 6,971,390,237 매입채무 및 기타유동채무 48,421,601,238 31,566,097,145 유동 차입금 161,928,153,801 344,129,535,483 당기법인세부채 9,330,007,486 유동충당부채 28,798,854 기타 유동부채 3,701,434,271 11,544,923,832 유동 리스부채 1,279,829,680 922,503,591 비유동부채 25,896,911,511 35,089,524,988 장기차입금 19,999,920,000 29,749,890,000 비유동충당부채 2,847,515,326 1,898,346,987 기타 비유동 부채 1,115,403,500 1,161,191,040 비유동 리스부채 1,934,072,685 2,280,096,961 부채총계 241,227,930,501 439,582,781,616 자본 자본금 33,838,000,000 33,838,000,000 자본잉여금 (173,355,804,907) (173,355,804,907) 이익잉여금(결손금) 805,805,405,888 801,082,460,842 기타자본구성요소 (15,678,240,813) (20,047,669,083) 자본총계 650,609,360,168 641,516,986,852 자본과부채총계 891,837,290,669 1,081,099,768,468 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 143,039,337,589 512,706,169,583 237,565,499,346 601,272,740,968 매출원가 126,154,536,527 443,031,272,951 180,773,627,724 461,693,654,152 매출총이익 16,884,801,062 69,674,896,632 56,791,871,622 139,579,086,816 판매비와관리비 16,227,301,082 49,101,177,565 18,393,127,500 51,844,023,694 영업이익(손실) 657,499,980 20,573,719,067 38,398,744,122 87,735,063,122 금융수익 2,964,604,732 14,347,103,751 10,498,972,327 17,072,732,593 금융원가 5,652,574,478 26,752,233,086 26,025,395,968 37,945,636,346 기타이익 1,878,359,598 19,596,664,417 12,020,583,672 37,899,331,417 기타손실 (165,606,947) 2,907,267,774 685,246,861 873,996,306 법인세비용차감전순이익(손실) 13,496,779 24,857,986,375 34,207,657,292 103,887,494,480 법인세비용(수익) (118,999,861) 1,419,374,642 6,672,724,276 8,076,636,829 계속영업이익(손실) 132,496,640 23,438,611,733 27,534,933,016 95,810,857,651 중단영업이익(손실) 2,391,346,528 13,659,737,807 당기순이익(손실) 132,496,640 23,438,611,733 29,926,279,544 109,470,595,458 기타포괄손익 (961,988,552) (1,068,380,417) (7,078,263,601) (12,290,800,764) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (961,988,552) (1,068,380,417) (7,078,263,601) (12,290,800,764) 확정급여제도의 재측정요소 (311,813,248) 11,264,989 (402,763,819) (1,827,516,635) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (650,175,304) (1,079,645,406) (6,675,499,782) (10,463,284,129) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (829,491,912) 22,370,231,316 22,848,015,943 97,179,794,694 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 19 3,530 3,428 12,537 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 19 3,530 3,154 10,973 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 274 1,564 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 44,449,215,000 (3,498,420,692) 698,013,541,534 (9,056,431,422) 729,907,904,420 배당금의 지급 (14,844,133,100) (14,844,133,100) 당기순이익(손실) 109,470,595,458 109,470,595,458 확정급여제도의 재측정요소 (1,827,516,635) (1,827,516,635) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (10,463,284,129) (10,463,284,129) 2022.09.30 (기말자본) 44,449,215,000 (3,498,420,692) 790,812,487,257 (19,519,715,551) 812,243,566,014 2023.01.01 (기초자본) 33,838,000,000 (173,355,804,907) 801,082,460,842 (20,047,669,083) 641,516,986,852 배당금의 지급 (13,277,858,000) (13,277,858,000) 당기순이익(손실) 23,438,611,733 23,438,611,733 확정급여제도의 재측정요소 11,264,989 11,264,989 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5,449,073,676) 4,369,428,270 (1,079,645,406) 2023.09.30 (기말자본) 33,838,000,000 (173,355,804,907) 805,805,405,888 (15,678,240,813) 650,609,360,168 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 179,997,122,258 (17,130,528,503) 당기순이익(손실) 23,438,611,733 109,470,595,458 당기순이익조정을 위한 가감 24,921,318,749 25,369,559,176 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 136,202,870,259 (139,025,333,551) 배당금수취(영업) 11,235,330,600 20,519,527,000 이자수취 2,738,279,625 915,526,503 이자지급(영업) (12,452,167,535) (2,615,208,198) 법인세환급(납부) (6,087,121,173) (31,765,194,891) 투자활동현금흐름 (12,240,668,987) (18,508,401,097) 단기금융상품의 처분 17,669,322,397 단기금융상품의 취득 (7,669,322,397) 상각후원가측정 금융자산의 처분 19,610,000 상각후원가측정 금융자산의 취득 (5,621,675,616) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 12,862,200,900 투자부동산의 처분 22,432,549,520 유형자산의 처분 439,439,415 206,136,368 유형자산의 취득 (21,483,249,745) (26,313,481,885) 유형자산선급금의 증가 (3,019,093,437) 무형자산의 처분 무형자산의 취득 (3,788,913,270) (7,620,080) 장기대여금및수취채권의 처분 161,026,300 219,638,980 임대보증금의증가(감소) (5,000,000) 임차보증금의 감소 202,682,000 임차보증금의 증가 (712,008,000) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 처분 23,578,113,353 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 취득 (21,396,472,060) 당기손익-공정가치측정금융부채(유동)의 증가(감소) (6,351,345,457) 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동) 처분 153,764 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동) 취득 (2,371,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,773,820,000) (4,689,234,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 5,662,292,866 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (8,000,000,000) 재무활동현금흐름 (214,672,715,873) 149,588,114,193 단기차입금의 증가 329,386,640,269 478,244,341,917 단기차입금의 상환 (508,892,449,461) (290,989,045,513) 유동성장기차입금의상환 (21,000,000,000) (21,186,120,000) 배당금지급 (13,277,858,000) (14,844,133,100) 리스부채상환 (889,048,681) (1,636,929,111) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 101,839,165 3,570,063,102 현금및현금성자산의순증가(감소) (46,814,423,437) 117,519,247,695 기초현금및현금성자산 110,849,926,453 73,257,087,158 기말현금및현금성자산 64,035,503,016 190,776,334,853 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여, 화학사업부문을 영위할 분할존속회사와 보드사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할 되었습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 33,838,000천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)유니드글로벌상사 1,695,734 25.06 이화영 631,920 9.34 이복영 69,173 1.02 이우일 233,449 3.45 이정자 244,310 3.61 이숙희 38,063 0.56 이은영 42,250 0.62 이주연 79,553 1.18 이우연 47,275 0.70 기 타 3,685,873 54.46 합 계 6,767,600 100.00 당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다. 주요사업내용 사업장 위치 ·기초화학사업 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 울산 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 당분기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 기초화학 부문 단일부문으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 명 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 4,500 4,500 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업어음(CP) 5,153,473 - 5,009,493 - 파생상품 817,667 - 1,286 - 수익증권등 - 3,966,450 - 3,975,150 상환전환우선주 등(주1) - 11,067,105 - 11,067,105 합 계 5,971,140 15,033,555 5,010,779 15,042,255 (주1) 당분기말 기준 당사의 지분율이 20% 미만이나 임원선임 권한이 있어 유의적 영향력을 미치는 ㈜티디엘 외 1건 5,889,880천원(전기말 5,889,880천원)을 포함하고 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 93,036,596 147,928 105,754,961 139,403 차감: 대손충당금 - (147,928) - (139,403) 소 계 93,036,596 - 105,754,961 - 미수금 9,312,671 2,952 28,387,168 2,952 차감: 대손충당금 - (2,952) - (2,952) 소 계 9,312,671 - 28,387,168 - 미수수익 486,121 8,690 394,453 8,690 차감: 대손충당금 - (8,690) - (8,690) 소 계 486,121 - 394,453 - 합 계 102,835,388 - 134,536,582 - 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매입 외환 약정 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처에서 약정을 이행하지 않는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입으로 회계처리했습니다(주석44 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 미수수익 매출채권 미수금 미수수익 기초금액 139,403 2,952 8,690 1,085,744 478,970 398,684 회수(제각) - - - - (202,194) (389,994) 대손상각(환입) 8,525 - - 24,533 969 - 분기말금액 147,928 2,952 8,690 1,110,277 277,745 8,690 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 배당금 시장성있는 지분증권 33,608,683 33,608,683 1,642,331 시장성없는 지분증권 10,527,059 10,527,059 - 합 계 44,135,742 44,135,742 1,642,331 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 배당금 시장성있는 지분증권 35,012,797 35,012,797 1,428,527 시장성없는 지분증권 10,527,058 10,527,058 - 합 계 45,539,855 45,539,855 1,428,527 기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 산업금융채권 5,868,656 - 국공채 29,615 - 합 계 5,898,271 - (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 국공채 - 29,615 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정금융자산은 없습니다. 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 89,612 - 89,612 95,146 - 95,146 제품 42,397,223 (13,307) 42,383,916 48,481,060 (96,387) 48,384,673 재공품 7,617,924 (958,169) 6,659,755 13,600,876 (5,092) 13,595,784 원부재료 20,418,069 (19,579) 20,398,490 94,816,756 (11,597) 94,805,159 저장품 7,591,906 (541,924) 7,049,982 6,015,637 (519,858) 5,495,779 미착품 19,191,286 - 19,191,286 16,358,477 - 16,358,477 합 계 97,306,020 (1,532,979) 95,773,041 179,367,952 (632,934) 178,735,018 11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 지분율 취득원가 장부금액 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 16,266,659 74,885,587 Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 93,476,340 93,476,340 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd.(주1) 제조업 중국 12월 30.00% 4,900,061 2,893,427 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd.(주2) 제조업 중국 12월 7.96% 2,773,820 2,773,820 소 계 117,416,880 174,029,174 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(주3) 기타금융업 한국 12월 79.21% 2,000,000 2,000,000 드림스톤이에스지 제1호사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 27.21% 2,000,000 2,000,000 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사(㈜아파트멘토리투자) 기타금융업 한국 12월 39.81% 5,000,000 5,000,000 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 한국 12월 23.88% 3,000,000 3,000,000 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호(주3) 기타금융업 한국 12월 79.84% 40,000,000 40,000,000 ㈜지앤택 제조업 한국 12월 24.11% 3,199,182 - 소 계 55,199,182 52,000,000 합 계 172,616,062 226,029,174 (주1) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd. 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70.00%), 유니드(30.00%) 보유 종속기업입니다. (주2) UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd. 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (92.04%), 유니드(7.96%) 보유 종속기업입니다. (주3) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 실질 지배력 판단 결과 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 해당 출자액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 전기말 지분율 취득원가 장부금액 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 16,266,659 74,885,587 Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 93,476,340 93,476,340 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd(주1) 제조업 중국 12월 30.00% 10,562,354 10,562,354 소 계 120,305,353 178,924,281 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(주2) 기타금융업 한국 12월 79.21% 2,000,000 2,000,000 드림스톤이에스지 제1호사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 27.21% 2,000,000 2,000,000 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사(㈜아파트멘토리투자) 기타금융업 한국 12월 39.81% 5,000,000 5,000,000 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 한국 12월 23.88% 3,000,000 3,000,000 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호(주2) 기타금융업 한국 12월 79.84% 40,000,000 40,000,000 ㈜지앤택 제조업 한국 12월 24.11% 3,199,182 - 소 계 55,199,182 52,000,000 합 계 175,504,535 230,924,281 (주1) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70.00%), 유니드(30.00%) 보유 종속기업입니다. (주2) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 실질 지배력 판단 결과 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 해당 출자액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 유상감자 손상차손 분기말 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 74,885,587 - - - 74,885,587 Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd. 93,476,340 - - - 93,476,340 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd. 10,562,354 - (5,662,293) (2,006,634) 2,893,427 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd. - 2,773,820 - - 2,773,820 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 2,000,000 - - - 2,000,000 드림스톤이에스지 제1호사모투자 합자회사 2,000,000 - - - 2,000,000 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사(㈜아파트멘토리투자) 5,000,000 - - - 5,000,000 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자합자회사 3,000,000 - - - 3,000,000 오로라 동반성장 프로젝트펀드 제2호 40,000,000 - - - 40,000,000 ㈜지앤택 - - - - - 합 계 230,924,281 2,773,820 (5,662,293) (2,006,634) 226,029,174 (전분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 분기말 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 74,885,587 - - 74,885,587 Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd. 93,476,340 - - 93,476,340 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd. 5,873,120 4,689,234 - 10,562,354 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 2,000,000 - - 2,000,000 드림스톤이에스지 제1호사모투자 합자회사 2,000,000 - - 2,000,000 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사(㈜아파트멘토리투자) - 5,000,000 - 5,000,000 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자합자회사 - 3,000,000 - 3,000,000 ㈜지앤택 - - - - 합 계 178,235,047 12,689,234 - 190,924,281 12. 매각예정비유동자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 - 12,692,799 당사는 서산부지 일부를 (주)잉크테크에 2023년 1월 31일 14,839,424천원에 매각하였습니다. 13. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 54,460,024 55,296,496 161,887,907 931,722 1,278,467 11,441,090 285,295,706 취득 - 4,356 527,420 912,860 49,182 15,815,869 17,309,687 건설중인자산 등에서 대체 - 52,000 2,694,564 - 102,030 (2,848,594) - 무형자산 등으로 대체 - - - - - (3,472,503) (3,472,503) 처분/폐기 - - (18,572) (243,066) (102,030) - (363,668) 감가상각비 - (1,357,562) (16,990,287) (256,803) (122,749) - (18,727,401) 당분기말금액 54,460,024 53,995,290 148,101,032 1,344,713 1,204,900 20,935,862 280,041,821 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 73,396,367 70,939,716 176,079,519 1,247,116 1,772,914 17,267,321 340,702,953 취득 - 184,653 1,340,809 552,600 49,510 24,185,910 26,313,482 차입원가자본화 - - - - - 65,284 65,284 건설중인자산 등에서 대체 - 3,475,945 26,507,115 - 180,000 (30,163,060) - 처분/폐기 - (141) (51,611) (186,413) (18,710) - (256,875) 감가상각비 - (1,919,577) (21,074,070) (346,875) (362,495) - (23,703,017) 매각으로 인한 손상차손환입 - 29 13,146 3,480 - - 16,655 전분기말금액 73,396,367 72,680,625 182,814,908 1,269,908 1,621,219 11,355,455 343,138,482 14. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) 단위: 천원) 구 분 토지 기초금액 22,427,017 분기말금액 22,427,017 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 기초금액 56,684,224 처분(주1) (21,564,408) 분기말금액 35,119,816 (주1) 당사는 전분기 중 충남 서산시 성연면 해성리에 위치한 토지를 23,201백만원에 처분하였습니다. 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 등 합 계 기초금액 3,696,822 335,894 4,032,716 취득 1,000,000 2,788,913 3,788,913 건설중인자산 등에서 대체 - 3,444,646 3,444,646 상각비 - (970,102) (970,102) 분기말금액 4,696,822 5,599,351 10,296,173 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 등 합 계 기초금액 6,103,564 439,145 6,542,709 취득 - 7,620 7,620 상각비 - (112,650) (112,650) 분기말금액 6,103,564 334,115 6,437,679 16. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 2,562,380 58,300 2,315,712 차감 : 현재가치할인차금 - (155,324) - (97,403) 소 계 - 2,407,056 58,300 2,218,309 장기대여금 - 1,270,294 - 1,431,320 차감 : 대손충당금 - (1,140,000) - (1,140,000) 소 계 - 130,294 - 291,320 기타 보증금 - 751,847 - 57,873 기타 52,863 - 141,251 - 소 계 52,863 751,847 141,251 57,873 합 계 52,863 3,289,197 199,551 2,567,502 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 17. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 건물/구축물 차량운반구 합 계 기초금액 3,193,350 65,958 3,259,308 취득 487,172 138,223 625,395 대체 등 526,508 - 526,508 처분/해지 (84,570) - (84,570) 감가상각비 (935,604) (40,411) (976,015) 분기말금액 3,186,856 163,770 3,350,626 (전분기) (단위: 천원) 구 분 건물/구축물 차량운반구 합 계 기초금액 7,954,506 392,022 8,346,528 취득 222,382 - 222,382 대체 등 (69,572) - (69,572) 처분/해지 (248,029) - (248,029) 감가상각비 (1,512,338) (137,568) (1,649,906) 분기말금액 6,346,949 254,454 6,601,403 (2) 당분기 및 전분기 중 손상된 사용권자산은 없습니다. 18. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 650,830 3,019,093 996,470 - 선급비용 2,015,803 116,727 5,865,981 238,535 기타 - 559,016 - 559,016 합 계 2,666,633 3,694,836 6,862,451 797,551 19. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도 - 6,351,345 통화스왑 - 620,045 합 계 - 6,971,390 20. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 26,151,071 2,438,997 미지급금 17,922,364 25,642,916 미지급비용 4,348,166 3,484,184 합 계 48,421,601 31,566,097 21. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 143,928,074 - 314,879,425 - 장기차입금 18,000,080 19,999,920 29,250,110 29,749,890 합 계 161,928,154 19,999,920 344,129,535 29,749,890 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 USANCE 신한은행 외 TERM SOFR + 0.42~0.50% 78,558,133 268,693,706 수출환어음할인(주1) 신한은행 외 TERM SOFR + 1.15~1.70% 4,880,279 16,742,351 기타어음할인 신한은행 6.01% - 20,000,000 외화한도대출(CRS) 씨티은행 TERM SOFR + 1.00% 30,489,662 9,443,368 운영자금대출 국민은행 외 4.67%~5.23% 30,000,000 - 합 계 143,928,074 314,879,425 (주1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석44 참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금(주1) KDB산업은행 2.77~5.32% 18,000,080 19,999,920 29,250,110 29,749,890 (주1) 당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 183,773,011천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 22. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 47,337,995 44,812,323 사외적립자산의 공정가치 (49,375,858) (49,365,150) 순확정급여부채(자산) (2,037,863) (4,552,827) (2) 당분기 및 전분기의 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 포함된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,841,342 2,812,720 이자비용 1,808,291 917,982 사외적립자산의 기대수익 (1,994,967) (930,869) 확정급여형 퇴직급여제도의 총 비용 2,654,666 2,799,833 (3) 당사가 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 각각 162,703천원 및 122,624천원입니다. 23. 충당부채 (단위: 천원) 구 분 변동내용 유동성분류 기초 증가 충당부채 전(환)입액 충당부채 사용액 분기말 유동 비유동 (당분기) 복구충당부채 377,613 79,494 (17,354) (7,518) 432,235 - 432,235 기타충당부채 1,549,533 - 865,748 - 2,415,281 - 2,415,281 합 계 1,927,146 79,494 848,394 (7,518) 2,847,516 - 2,847,516 (전분기) 복구충당부채 398,562 115,932 1,703 - 516,197 61,880 454,317 품질보증충당부채 41,117 - 139,538 (66,657) 113,998 68,040 45,958 합 계 439,679 115,932 141,241 (66,657) 630,195 129,920 500,275 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,398,942 - 3,458,624 - 예수금 830,488 - 3,208,273 - 기타장기종업원급여부채(주1) - 1,115,404 - 1,161,191 이연수익 1,472,004 - 4,878,027 - 합 계 3,701,434 1,115,404 11,544,924 1,161,191 (주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다. 25. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 리스제공자 연이자율 당분기말 전기말 부동산 삼성생명외 2.69~5.90% 3,046,371 3,135,966 차량 롯데렌탈외 3.11~5.24% 167,531 66,635 합 계 3,213,902 3,202,601 1년 이내 만기도래분 1,279,830 922,504 비유동성 리스부채 1,934,072 2,280,097 합 계 3,213,902 3,202,601 26. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 25,000,000주 25,000,000주 2. 1주의 액면금액 5,000원 5,000원 3. 발행한 주식의 총수 6,767,600주 6,767,600주 4. 자본금 33,838,000 33,838,000 27. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 546,056 546,056 자기주식(주1) (4,573,603) (4,573,603) 자기주식처분이익(주2) 2,235,502 2,235,502 기타자본조정(주3) (171,563,759) (171,563,759) 합 계 (173,355,804) (173,355,804) (주1) 전기 인적분할 밎 단주취득으로 당분기말 현재 128,671주를 보유하고 있습니다. (주2) 전기 인적분할로 인하여 자기주식 일부가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 전환되어 장부가액과 시장가치의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다. (주3) 전기 중 보드사업부 인적분할로 인하여 발생한 기타자본조정 금액입니다. 28. 배당금 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,767,600 주 (128,671) 6,638,929 주 2,000 원 13,277,858 (전분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,889,843 주 (158,000) 8,731,843 주 1,700 원 14,844,133 29. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (15,678,241) (20,047,669) 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 134,936,097 484,064,513 207,655,025 516,353,751 용역의 제공으로 인한 수익 8,103,240 28,641,657 29,910,474 84,918,990 합 계 143,039,337 512,706,170 237,565,499 601,272,741 31. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여및상여 1,226,729 4,104,430 1,102,626 3,326,228 직원급여및상여 1,802,119 4,871,184 1,467,650 4,231,207 복리후생비 636,035 1,382,464 277,191 871,951 여비교통비 109,547 440,749 124,133 183,278 교육비 26,626 137,142 14,429 65,498 소모품비 24,653 96,581 102,790 158,789 신문도서비 5,627 20,830 4,261 14,695 통신비 28,709 106,780 46,234 119,852 전력료 1,493 3,778 1,301 4,184 보험료 42,828 165,180 36,222 145,263 수도료 - - - 1,256 차량유지비 61,638 191,080 60,059 151,773 수선비 8,170 21,000 30,352 30,737 지급수수료 1,390,390 3,764,805 675,652 2,751,624 임차료 131,759 367,249 33,409 167,238 제세공과금 200,064 422,769 256,893 421,823 접대비 164,547 422,524 126,869 340,063 감가상각비 383,253 1,056,276 466,142 1,209,548 퇴직급여 570,032 1,788,205 956,869 2,101,573 대손상각비 3,520 8,525 15,609 26,923 광고선전비 5,400 26,200 5,400 16,200 견본비 5,660 17,037 2,837 12,852 제품운반비 1,387,036 4,145,588 1,722,210 5,116,367 수출제품판매제비 5,337,903 17,269,585 8,157,717 23,094,522 국내제품판매제비 163,251 570,693 245,790 714,843 수입상품판매제비 508 1,362 174 174 국내상품판매제비 2,055,801 6,476,454 2,439,538 6,502,478 복구충당부채전입액(환입액) (2,984) (17,354) 140 472 무형자산상각비 339,062 967,316 20,631 62,613 경상연구개발비 117,925 272,746 - - 합 계 16,227,301 49,101,178 18,393,128 51,844,024 32. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 766,601 2,873,667 611,181 837,461 외환차익 1,663,020 9,044,489 3,486,216 7,416,091 외화환산이익 534,984 2,428,948 6,401,575 8,819,181 합 계 2,964,605 14,347,104 10,498,972 17,072,733 33. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,063,786 10,930,892 2,112,494 3,975,722 외환차손 2,799,376 12,679,674 4,898,521 9,042,568 외화환산손실 (210,588) 3,141,667 19,014,381 24,927,346 합 계 5,652,574 26,752,233 26,025,396 37,945,636 34. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 585,461 1,581,691 9,171,246 10,956,630 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 699,282 2,892,330 2,020,659 3,013,973 배당금수익 - 11,235,331 - 20,519,527 유형자산처분이익 - 145,023 - 42,483 매각예정비유동자산처분이익 - 1,655,034 - - 투자부동산처분이익 - - - 868,142 수입수수료 558,868 1,873,913 795,421 2,383,067 기타의 대손상각비환입 - - - 18,253 임대료수익 6,900 18,755 4,500 20,555 잡이익 27,849 194,587 28,758 76,701 합 계 1,878,360 19,596,664 12,020,584 37,899,331 35. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 711,975 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,850 8,700 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (201,181) - - - 종속및관계기업투자주식손상차손 - 2,006,634 - - 유형자산처분손실 - 50,679 1,416 29,945 유형자산폐기손실 - 18,572 9,602 28,313 잡손실 32,724 40,350 545,938 557,248 리스변경손실 - 16,858 - 15,199 기부금 - 53,500 128,291 243,291 합 계 (165,607) 2,907,268 685,247 873,996 36. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 5.7%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 7.8%) 입니다. 당분기 법인세의 경우 경정청구로 인한 환급 등이 발생하여 법인세율이 감소하였습니다. 37. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품, 재공품의 변동 11,083,748 12,422,461 (30,264,936) (40,989,254) 원재료 사용 및 상품의 매입 67,109,307 285,277,954 146,048,256 323,418,177 단기종업원급여 6,785,586 19,885,675 6,270,805 18,349,814 기타장기종업원급여 39,450 118,351 39,225 117,555 퇴직급여 926,056 2,817,369 1,351,080 3,299,485 감가상각비 6,406,720 18,727,401 5,989,841 17,450,500 사용권자산감가상각비 356,518 976,015 371,417 923,403 무형자산상각비 339,991 970,102 21,559 65,018 전력료 22,929,039 67,479,799 20,091,199 53,778,321 물류비 17,047,739 57,105,339 42,476,863 120,348,412 지급수수료 1,491,971 4,019,797 781,819 3,027,801 기타 7,865,713 22,332,188 5,989,627 13,748,446 합 계 142,381,838 492,132,451 199,166,755 513,537,678 38. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 132,496,640 23,438,611,733 29,926,279,544 109,470,595,458 계속사업이익 132,496,640 23,438,611,733 27,534,933,016 95,810,857,651 중단사업이익 - - 2,391,346,528 13,659,737,807 가중평균유통보통주식수(주1) 6,638,929 6,638,929 8,731,843 8,731,843 계속사업주당이익 19 3,530 3,154 10,973 중단사업주당이익 - - 274 1,564 (주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다. (당분기) (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 6,767,600 273/273 6,767,600 자기주식 (128,671) 273/273 (128,671) 합 계 6,638,929 - 6,638,929 (전분기) (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 8,889,843 273/273 8,889,843 자기주식 (158,000) 273/273 (158,000) 합 계 8,731,843 - 8,731,843 한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다. 39. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2022년과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용 할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.신용위험에 노출된 금융자산 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 장단기금융상품 204,500 204,500 10,204,500 10,204,500 매출채권및기타채권 102,835,388 102,835,388 134,536,582 134,536,582 기타금융자산 3,342,060 3,342,060 2,767,053 2,767,053 상각후원가측정금융자산 5,898,271 5,898,271 29,615 29,615 당기손익-공정가치측정금융자산 21,004,695 21,004,695 20,053,034 20,053,034 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 44,135,741 44,135,741 45,539,856 45,539,856 합 계 177,420,655 177,420,655 213,130,640 213,130,640 (금융부채) 매입채무및기타채무 48,421,601 48,421,601 31,566,097 31,566,097 장단기차입금 181,928,074 181,928,074 373,879,425 373,879,425 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 6,971,390 6,971,390 합 계 230,349,675 230,349,675 412,416,912 412,416,912 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,971,140 15,033,555 21,004,695 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 33,608,682 - 10,527,059 44,135,741 금융자산 계 33,608,682 5,971,140 25,560,614 65,140,436 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,010,779 15,042,255 20,053,034 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,012,797 - 10,527,059 45,539,856 금융자산 계 35,012,797 5,010,779 25,569,314 65,592,890 당기손익-공정가치측정금융부채 - 6,971,390 - 6,971,390 금융부채 계 - 6,971,390 - 6,971,390 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다. 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 전기말 대비 변동이 없습니다. 6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 40. 파생상품 계약 (1) 통화선도계약당사는 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구 분 평균약정환율 외화금액 계약금액 공정가치 통화매입 1,306.87 11,682,000 15,266,845 389,680 (2) 당분기말 현재 당사는 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약을 씨티은행과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. 구분 계약잔액 최종만기 통화이자율스왑 USD 7,451,564.83 2023년 11월 18일 통화이자율스왑 USD 15,220,700.15 2024년 04월 04일 (3) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화 매입 389,680 - 389,680 - 2,576,583 711,975 통화이자율 스왑 427,988 - 1,048,032 - 246,711 - 합 계 817,668 - 1,437,712 - 2,823,294 711,975 41. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜유니드글로벌상사 종속기업(주2) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.,UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd., UNID(Shanghai) EnterpriseManagement Co.Ltd. UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd 관계기업 ㈜지앤택, 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사,드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사,레버런트프론티어 3호 창업벤처전문사모투자합자회사(㈜아파트멘토리투자), 레버런트프론티어 4호 창업벤처전문사모투자합자회사,㈜티디엘, ㈜더카본스튜디오, 오로라 동반성장 펀드 2호, SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD.HUBEI T CHEMICAL CO.,LTD. 기타특수관계자 OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY,OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.,오로라 동반성장 프로젝트1호 대규모기업집단계열회사 등(주1) OCI㈜(주3), OCI홀딩스㈜(주3), OCI정보통신㈜, SGC이테크건설, SGC에너지㈜, SGC솔루션㈜, ㈜유니드비티플러스, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주2) (주)유니드엘이디는 2022년 5월 11일 청산종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. (주3) OCI㈜는 2023년 5월 30일자로 존속회사인 OCI홀딩스㈜와 신설회사인 OCI㈜로 분할 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기 타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기 타 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 21,789,693 - 13,000 - 1,054,973 (종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 1,485,499 1,873,913 16,898 - - Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. - 9,593,000 - - - UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.Ltd. 54,566 - - - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI홀딩스㈜ 475,506 250,000 - - - OCI㈜ 314,762 - 48,932 - - OCI정보통신㈜ - - - - 129,003 오씨아이드림 주식회사 - - - - 68 SGC에너지 - 1,392,331 - - - ㈜유니드비티플러스 - 194,201 - - 20,460 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기 타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기 타 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 26,309,812 58,864 1,782,676 - 1,130,764 (종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 1,445,625 11,928,568 - - - Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. - 9,545,500 - - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 1,214,545 200,000 2,094 - - OCI정보통신㈜ - - - - 339,056 SGC에너지 - 1,241,127 - - - SGC이테크건설 - - - 10,902,000 - (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (주2) 상기 금액에는 분할된 사업부의 거래금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 1,734,335 - - 165,664 (종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 162,667 1,733,077 - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 154,214 - 46,370 - OCI정보통신㈜ - - - 13,616 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 2,419,922 - - 83,996 (종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 570,376 3,138,394 - - UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.Ltd. 1,459,930 - - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 442,079 - - - OCI정보통신㈜ - - - 20,763 ㈜유니드비티플러스 - 5,127,773 - 28,600 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 ㈜지앤택 대여금 1,140,000 - - 1,140,000 차감:대손충당금 (1,140,000) - - (1,140,000) 미수수익 8,690 - - 8,690 차감:대손충당금 (8,690) - - (8,690) (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 ㈜유니드엘이디 대여금 2,427,320 - (2,427,320) - 차감:대손충당금 (2,427,320) - 2,427,320 - 구상채권 2,691,734 - (2,691,734) - 차감:대손충당금 (2,691,734) - 2,691,734 - 미수수익 389,994 - (389,994) - 차감:대손충당금 (389,994) - 389,994 - ㈜지앤택 대여금 1,140,000 - - 1,140,000 차감:대손충당금 (1,140,000) - - (1,140,000) 미수수익 8,690 - - 8,690 차감:대손충당금 (8,690) - - (8,690) (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사의 지분에 대한 출자 및 감자내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 현금출자 유상감자 UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd 2,773,820 - UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd - (5,662,293) 합 계 2,773,820 (5,662,293) (전분기) (단위: 천원) 기업명 현금출자 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd 4,689,234 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사 5,000,000 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자합자회사 3,000,000 합 계 12,689,234 (7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(주1) 단기급여 4,333,010 4,183,645 퇴직급여 1,384,133 1,507,800 기타장기종업원급여 4,416 4,432 합 계 5,721,559 5,695,877 (주1) 인적분할 되기 전 보드사업부의 경영진에게 지급된 금액이 포함된 금액입니다 42. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,238 3,207 현금성자산 37,084,376 52,816,347 외화예금(수시입출금식) 26,946,889 58,030,372 합 계 64,035,503 110,849,926 43. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순이익 23,438,612 109,470,595 2. 조정사항 24,921,318 25,369,560 사용권자산감가상각비 976,015 1,649,906 기타장기종업원급여 118,351 225,079 감가상각비 18,727,401 23,703,017 대손상각비 8,525 24,533 기타의대손상각비 - 969 무형자산상각비 970,102 112,653 법인세비용 1,419,375 13,102,368 외환차손 7,251,764 - 외화환산손실 3,141,667 24,937,637 유형자산처분손실 50,679 29,945 유형자산폐기손실 18,572 57,289 이자비용 10,930,892 4,063,251 퇴직급여 2,654,666 4,102,952 품질보증충당부채전입액 - 139,538 복구충당부채전입액 (17,354) 1,703 리스변경손실 16,858 15,199 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 711,975 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,892,330) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,700 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,581,691) (11,048,055) 종속및관계기업투자주식손상차손 2,006,634 - 매각예정자산처분이익 (1,655,034) - 투자부동산처분이익 - (868,142) 리스변경이익 (16) - 배당금수입 (11,235,331) (20,519,527) 수입수수료 - (2,383,068) 외환차익 (1,261,464) - 외화환산이익 (2,428,948) (10,612,770) 유형자산처분이익 (145,023) (53,150) 이자수익 (2,873,667) (1,293,514) 기타의 대손상각비 환입 - (18,253) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 136,202,871 (139,025,334) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 33,384,095 (68,308,196) 재고자산의 감소(증가) 82,961,974 (142,353,896) 기타금융자산의 감소(증가) (289,987) 266,802 기타유동자산의 감소(증가) 911,603 (3,394,158) 매입채무및기타채무의 감소 22,483,731 36,379,062 기타유동부채의 증가(감소) (3,123,490) (2,321,435) 순확정급여부채의 감소 (125,055) 396,109 당기손익인식금융자산의증가(감소) - 40,362,896 당기손익인식금융부채의증가(감소) - (52,518) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 184,562,801 (4,185,179) (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 4,369,428 13,749,163 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 대체 (5,449,074) - 건설중인자산의 무형자산 대체 3,444,646 - 장기차입금의 유동성 대체 9,749,970 21,000,000 미지급금의 유형자산 취득/처분 대체 (4,201,419) - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 증감액 환율변동효과 유동성대체 당분기말 단기차입금 314,879,425 (179,505,809) - 8,554,458 - 143,928,074 유동성장기차입금 29,250,110 (21,000,000) - - 9,749,970 18,000,080 장기차입금 29,749,890 - - - (9,749,970) 19,999,920 리스부채 3,202,601 (889,049) 900,351 - - 3,213,903 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 증감액 환율변동효과 유동성대체 전분기말 단기차입금 107,136,960 187,255,296 - 24,629,498 - 319,021,754 유동성장기차입금 28,186,120 (21,186,120) - - 21,000,000 28,000,000 장기차입금 48,000,000 - - - (21,000,000) 27,000,000 리스부채 8,905,461 (1,636,929) (217,090) - - 7,051,442 44. 우발부채와 주요약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 수출환어음 관련하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 구분 금융기관 당분기말 전기말 통화 약정금액 통화 약정금액 수출환어음(무신용장방식) 하나은행 USD 2,000 USD 2,000 (2) 당분기말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 담보차입 4,880,279 16,742,351 당사는 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 신한은행 등과 자금조달 약정계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원, 천USD) 구분 금융기관 통화 당분기말 약정금액 미사용잔액 수입신용장 신한은행 외 USD 327,000 268,583 외상매출채권담보대출 신한은행 KRW 28,000,000 22,211,558 기타어음할인 신한은행 KRW 37,000,000 37,000,000 당좌차월 신한은행 외 KRW 5,000,000 5,000,000 D/A,D/P 할인 하나은행 USD 2,000 2,000 일반대출 씨티은행 KRW 30,000,000 - 수입자금대출 수출입은행 KRW 30,000,000 30,000,000 (4) 미이행 출자 약정 내역 - UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co., Ltd(이하 'UJC')는 가성칼륨 공장 건설을 위해 중국 호북성 이창시에 합작법인을 설립하였습니다.설립 지역 : 중국 호북성 이창시당사 총 투자 예상 금액(자본납입) : 41.9 백만 RMB당사 총 현재 자본 납입 금액 : 15.0 백만 RMB(27.7억원) (5) 계류중인 소송당분기말 현재 당사가 피고로 제소된 소송은 없으며, 원고로 제소한 소송 1건(관련금액 2,459백만원)이 계류 중이며 공탁금 378백만원을 납부하였습니다.당분기말 현재 소송의 승패는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 45. 중단영업 당사는 2022년 11월 1일을 분할기일로 보드사업부문을 인적분할하여 주식회사 유니드비티플러스를 분할신설하였습니다. 이에 따라 전기 중 분할신설회사 부문과 관련된 자산 및 부채는 분할신설법인으로 이전되었습니다. 또한, 관련 손익을 중단영업으로 보아 비교 표시된 전분기 포괄손익계산서는 재작성 되었습니다. (1) 전분기 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 매출액 163,325,994 매출원가 (131,448,662) 매출총이익 31,877,332 판매비와관리비 (16,936,772) 영업이익 14,940,560 영업외손익 3,744,909 세전중단영업분기순이익 18,685,469 법인세비용 (5,025,731) 세후중단영업분기순이익 13,659,738 (2) 전분기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 17,222,548 투자활동으로 인한 현금흐름 14,597,680 재무활동으로 인한 현금흐름 (967,051) 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고있으며 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1). 제48조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.※제12조 제1항 : 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 2). 제48조의 2 (중간배당)① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계금 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 3). 제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 4). 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 3분기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 2,809 124,270 182,553 (별도)당기순이익(백만원) 23,439 117,383 104,572 (연결)주당순이익(원) 423 14,826 20,907 현금배당금총액(백만원) - 13,278 14,844 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10.7 8.1 현금배당수익률(%) - - 2.4 1.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 2,000 1,700 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 당기순이익 기재함.※ 현금배당률 계산 방법은 1주당 현금배당금/과거 1주이간 배당부 종가의 평균입니다. ☞주당순이익 산출근거 구 분 제44기 3분기 제43기 제42기 당기순이익 (천원) 2,809,743 124,269,478 182,552,937 가중평균유통보통주식수(주) 6,638,929 8,382,068 8,731,843 주당순이익 (원) 423 14,826 20,907 ※자기주식 158,000주를 2020년(41기) 中 취득하였습니다. 2022년 中 인적분할로 인해 37,719주 만큼 감소하였고, 인적분할 과정에서 발생한 단수주 8,390주를 취득하였습니다. ☞현금배당수익률 산출근거 구 분 제44기 3분기 제43기 제42기 ①주당현금배당금(원) - 2,000 1,700 ②7일간 종가평균(원) - 84,200 99,600 ③현금배당수익률[①/②] - 2.4 1.7 5). 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 24 2.3 2.4 ※ 연속 배당횟수는 1999년(제20기)부터 현재까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다.※ 평균 배당수익률은 2022.12.31 기준 과거 해당기간의 현금배당수익률의 합을 해당기간으로 나눈 단순평균법으로 계산하였습니다. 6).배당에 관한 정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 현금창출능력이 뛰어난 사업 구조를 가지고 있으며 이에 따라 꾸준히 현금이 유입되고 있습니다. 당사는 이러한 현금을 미래의 성장을 위한 동력의 확보와이익의 주주 환원에 사용할 예정입니다. 당사는 주주중심의 경영을 시현하고자 지속적으로 배당을 실시해 오고 있습니다. 향후 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1). 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004년 11월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 1,382,865 5,000 14,200 주1) 2015년 07월 30일 무상증자 보통주 2,304,774 5,000 5,000 주2) 2022년 11월 01일 주식분할 보통주 2,122,243 5,000 - 주3) 인적분할 주1) 회사는 2004년 12월 3일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.주2) 무상증자 상기 발행일자는 신주배정기준일(자본전입일)이고 신주 상장일은 2015년 8월 18일입니다.주3) 2022년 11월 1일 인적분할로 인해 주식수 및 자본금이 감소하였습니다. 2). 전환사채 등 발행현황 (1). 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 (2). 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 (3). 미상환 전환형 조건부 자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1). 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향-해당사항 없음.(연결포함)(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ① 보드사업 부문 인적분할 (2022년 11월 1일 기준)당사는 2022년 5월 31일에 개최된 이사회와 2022년 10월 13일 임시주주총회의 결의를 통하여 인적분할을 결정하였고, 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여 인적 분할을 하였습니다. A. 회사 분할 방법ㆍ내용 (ㄱ) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사는 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 상장법인으로 존속 합니다.[회사 분할 내용] 구분 회사명 사업부문 비고 분할 존속회사 주식회사 유니드 가성칼륨, 탄산칼륨 등을 생산하는 화학사업부문 상장법인 분할 신설회사 주식회사 유니드비티플러스 MDF 등을 생산하는 보드사업부문(분할대상사업부문) 상장법인 (ㄴ) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방식으로 분할하되, 위의 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 화학사업부문을 영위하게 됩니다. 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장 하였으며, 분할존속회사의 발행주식은 변경상장 하였습니다. B. 분할가액 및 그 산출 근거 * 주식회사 유니드비티플러스 배정비율 산정근거 = (a) x (b) = 1.1936335 (a) 분할비율: 2022년 3월 31 일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로나누어 산정합니다. { 분할신설회사 순자산 (183,038,277,582원) + 분할신설회사 자기주식(0원) } / { 분할 전 순자산 (761,770,826,809원) + 분할 전 자기주식(4,956,434,050원) } = 0.2387267 (b) 1주의 금액비율: 분할회사1주의 금액 5,000원을 분할신설회사의 1주의 금액 1,000원으로 나누어 산정합니다. 5,000원(분할 전 1주의 금액) / 1,000원(분할신설회사 1주의 금액) = 5 C. 대주주의 지분현황 변동 성명 주식의 종류 분할회사 분할존속회사 분할신설회사 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)유니드글로벌상사 보통주 2,227,499 25.06 1,695,735 25.06 2,658,817 25.06 ㈜유니드 보통주 - 0.00 120,281 1.78 188,594 1.78 이화영 보통주 830,083 9.34 631,920 9.34 990,814 9.34 이복영 보통주 90,866 1.02 69,173 1.02 108,460 1.02 이우일 보통주 293,521 3.30 223,449 3.30 350,356 3.30 이은영 보통주 55,500 0.62 42,250 0.62 66,246 0.62 이주연 보통주 104,500 1.18 79,553 1.18 124,734 1.18 이정자 보통주 320,924 3.61 244,310 3.61 383,065 3.61 이숙희 보통주 50,000 0.56 38,063 0.56 59,681 0.56 이우연 보통주 63,500 1.18 48,340 0.71 75,795 0.71 권영만 보통주 2,200 0.02 1,674 0.02 2,625 0.02 조백인 보통주 1,000 0.01 761 0.01 1,193 0.01 합계 4,039,593 45.44 3,195,509 47.22 5,010,380 47.22 주1) 상기 내역은 증권신고서 제출일 현재 대주주 등의 분할 후의 주식수 및 지분율과 분할비율을 기준으로 단주를 고려하여 계산되었으며, 각 개인 및 법인의 지분거래에 따라 주식수와 지분율이 변경될 수 있습니다.주2) 분할회사의 대주주 등의 주식수는 증권신고서 제출일 현재의 주식수입니다.주3) 상기 표의 주식회사 유니드는 분할존속회사 기준입니다.주4) 분할회사는 자기주식을 1.78%(158,000주) 보유하고 있는 바, 본 건 분할 후 분할존속회사인 주식회사 유니드는 분할 전 자기주식을 승계 받음으로서 분할신설회사인 주식회사 유니드비티플러스의 주식과 분할존속회사인 주식회사 유니드 주식을 각각 1.78%를 보유하게 됩니다. 따라서 분할존속회사의 최대주주인 주식회사 유니드글로벌상사 외 그 특수관계인 등이 분할신설회사의지분 47.22%를 보유하게 됩니다.주5) 단주 발생으로 인하여 분할존속회사와 분할신설회사가 취득하게 되는 자기주식은 고려하지 않았습니다. D. 재무적 영향 (ㄱ) 분할신설회사에 승계된 보드사업부문의 자산 및 부채 세부내역 (단위: 천원) 자 산 I.유동자산 140,038,591 1.현금및현금성자산 81,785,120 2.단기금융상품 100,000 3.당기손익-공정가치측정금융자산 2,504,531 4.매출채권및기타채권 19,627,917 5.재고자산 35,025,175 6.기타금융자산 89,280 7.기타유동자산 906,568 II.비유동자산 71,349,962 1.매출채권및기타채권 9,841 2.유형자산 60,688,540 3.사용권자산 2,628,822 4.무형자산 2,973,828 5.기타금융자산 1,037,669 6.기타비유동자산 1,187,968 7.이연법인세자산 2,823,294 자 산 총 계 211,388,553 부 채 I.유동부채 16,893,863 1.매입채무및기타채무 14,983,495 2.충당부채 91,028 3.기타유동부채 853,025 4.리스부채 966,315 II.비유동부채 3,782,327 1.순확정급여부채 167,581 2.충당부채 149,605 3.기타금융부채 62,500 4.기타비유동부채 1,195,238 5.리스부채 2,207,403 부 채 총 계 20,676,190 (ㄴ) 중단영업손익 및 처분손실 1) 연결회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단 및 평가모형에 근거하여 비현금자산의 공정가치를 추정하였으며, 분배시점의 분배대상 비현금자산과 공정가치로 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분손실로 인식하였습니다. 구 분 금 액 보드사업부문 공정가치(A) 182,174,974 보드사업부문 장부금액(B) 190,712,365 중단사업처분손익(A-B) (8,537,391) 2) 공정가치 추정 시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 영구성장률 할인율 (주2) 보드사업부문 (주1) 10.4% (주1) 평가대상사업부가 영위하고 있는 사업의 특성과 평가대상사업부가 속한산업의 특성 등을 종합적으로 고려하여 영구성장률 0%를 적용함 (주2) 자기자본비용에 무위험이자율 및 위험프리미엄 등을 고려하여 예측하였습니다. 3) 주요 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 미지급배당금에 미치는 영향 가정의 변경 상승시 하락시 성장률 1.0% 3,883,000 (3,203,000) 할인율 1.0% (8,131,000) 9,827,000 (ㄷ) 인적분할에 따라 분할 전 연결회사가 보유하고 있는 자기주식 중 분할신설법인 지분해당액을 제거하고 분할신설법인의 주식을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취득하였습니다.(ㄹ) 권리 및 의무의 승계에 관한 사항분할 전 주식회사 유니드의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리 및 의무를 포함한 기타의 권리 및 의무 그리고 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 부문에 관한 것이면 분할신설법인에, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 연결회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로합니다.(ㅁ) 분할에 따른 연대책임상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (ㅂ) 중단영업① 중단영업의 내용연결회사는 2022년 11월 1일부로 보드사업부문의 인적분할을 완료하였으며, 분할기일까지의 보드사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.상기 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 당기 및 전기 손익계산서는 보드사업부문을 제외한 화학사업부문만의 손익으로 재작성되었습니다. ②중단영업손익당기 및 전기 중 중단영업손익으로 표시된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제43기(2022년) 제42기(2021년) 매출액 179,547,371 220,156,115 매출원가 (145,167,111) (176,006,870) 판매비와관리비 (18,758,024) (24,665,783) 영업이익 15,622,236 19,483,462 영업외손익 3,028,413 217,408 세전이익 18,650,649 19,700,870 법인세비용 (5,034,187) (5,209,310) 중단영업처분손실 (주1) (8,537,390) - 중단영업이익 5,079,072 14,491,560 (주1) 분할시점의 공정가치로 측정된 미지급배당금과 분할로 이전되는 순자산과 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없음.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음. 2). 손상차손누계액(대손충당금) 설정현황(1). 계정과목별 손상차손누계액(대손충당금) 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 금액 손상차손누계액(대손충당금) 설정률 당분기말 매출채권 299,004,821 (2,148,656) 0.70% 미수금 15,011,738 (2,952) 0.01% 미수수익 494,811 (8,690) 1.76% 무형자산 11,988,667 (506,198) 4.22% 장기대여금 1,270,294 (1,140,000) 89.74% 당기손익-공정가치측정금융자산 22,504,695 (1,500,000) 6.67% 종속기업및관계기업투자 52,451,540 (3,199,182) 6.10% (합계) 402,726,566 (8,505,678) 2.11% 전기말 매출채권 325,270,806 (2,283,538) 0.70% 미수금 44,238,893 (2,952) 0.01% 미수수익 403,143 (8,690) 2.16% 무형자산 5,501,212 (506,198) 9.20% 장기대여금 1,431,320 (1,140,000) 79.65% 당기손익-공정가치측정금융자산 21,553,034 (1,500,000) 6.96% 종속기업및관계기업투자 55,286,573 (3,199,182) 5.79% (합계) 453,684,981 (8,640,560) 1.90% 전전기말 매출채권 231,643,467 (4,324,079) 1.87% 미수금 15,061,385 (276,776) 1.84% 미수수익 45,101 (8,690) 19.27% 무형자산 7,848,041 (548,044) 6.98% 장기대여금 1,701,780 (1,140,000) 66.99% 당기손익-공정가치측정금융자산 79,313,855 (1,500,000) 1.89% 종속기업및관계기업투자 7,787,189 (3,199,182) 41.08% (합계) 343,400,818 (10,996,771) 3.20% 주)연결재무제표기준으로 작성되었습니다. (2). 손상차손누계액(대손충당금) 변동현황 (단위 : 천원) 구분 당분기말 매출채권 미수금 미수수익 무형자산 대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자 1. 기초 손상차손 잔액합계 2,283,538 2,952 8,690 506,198 1,140,000 1,500,000 3,199,182 2. 순대손처리액(①－②－③±④) 33,941 - - - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - - - - ② 채권제각액(회수) - - - - - - - ③ 처분액 - - - - - - - ④ 환율변동효과 33,941 - - - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (168,823) - - - - - - ① 대손상각비(환입) (168,823) - - - - - - ② 손상차손(환입) - - - - - - - 4.회계기준 변경 - - - - - - - 5. 기말 손상차손 잔액합계 2,148,656 2,952 8,690 506,198 1,140,000 1,500,000 3,199,182 (단위 : 천원) 구분 전기말 매출채권 미수금 미수수익 무형자산 대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자 1. 기초 손상차손 잔액합계 4,324,079 276,776 8,690 548,044 1,140,000 1,500,000 3,199,182 2. 순대손처리액(①－②－③±④) 185,220 - - - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - - - - ② 채권제각액(회수) - - - - - - - ③ 처분액 - - - - - - - ④ 환율변동효과 185,220 - - - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,146,967) 969 - (41,845) - - - ① 대손상각비(환입) (1,146,967) 969 - - - - - ② 손상차손(환입) - - - (41,845) - - - 4.회계기준 변경 - - - - - - - 5. 기말 손상차손 잔액합계 2,283,538 2,952 8,690 506,198 1,140,000 1,500,000 3,199,182 (단위 : 천원) 구분 전전기말 매출채권 미수금 미수수익 무형자산 대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자 1. 기초 손상차손 잔액합계 3,765,462 130,405 8,690 548,044 1,140,000 1,500,000 3,199,182 2. 순대손처리액(①－②－③±④) 318,150 - - - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - - - - ② 채권제각액(회수) - - - - - - - ③ 처분액 - - - - - - - ④ 환율변동효과 318,150 - - - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 240,467 146,371 - - - - - ① 대손상각비(환입) 240,467 146,371 - - - - - ② 손상차손(환입) - - - - - - - 4.회계기준 변경 - - - - - - - 5. 기말 손상차손 잔액합계 4,324,079 276,776 8,690 548,044 1,140,000 1,500,000 3,199,182 (3). 매출채권관련 손상차손(대손충당금) 설정방침①. 설정 대상채권의 범위 설정여부 계정과목 손상차손(대손충당금)설정 개별평가 개별채권가액이 3억원 초과, 부도어음, 장기매출채권(1년초과) 집합평가(전이율 활용) 매출채권, 미수금, 미수수익 손상차손(대손충당금) 설정 제외 국세,지방세 환급금, 승소한 채권액 등 ②. 매출채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스가. 매출채권의 구분 구분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별평가채권의 기준 1) 회사가 중요하다고 판단되는 채권 ① 3억 초과채권(당사 채권중 80% 비중을 차지하여 중요한 채권으로 판단함) 2) 손상징후가 있어 개별평가가 필요한 채권 ① 장기미회수 매출채권 ② 부도채권 집합손상검토(전이율 활용) - 집합평가채권의 기준 1) 개별평가를 하지 아니한 채권 2) 개별평가 후 손상징후가 없어 대손충당금을 설정하지 아니한 채권 나. 매출채권에 대한 평가방법 구분 세부절차 및 기준 개별손상검토 1) 미래현금흐름금액을 추정할 수 있는 경우 담보설정분과 담보미설정채권중 미래현금흐름금액이 산출되는 채권으로 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손으로 인식한다. 2) 미래현금흐름금액을 추정할 수 없는 경우 담보미설정채권으로 장부가액의 전액을 대손으로 인식한다. 집합손상검토(전이율 활용) 1) 계열/비계열→ 사업부별 구분 → 국내/국외 구분 채권을 구분 그룹핑한다. 2) 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 또한 차입자 특유의미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 3) 그룹핑한 집합채권(3개년 평균 대손 경험률 : 전이율)에 해당하는 대손설정률 만큼 대손으로 인식한다. 다. 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스 구분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함 - 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견 되는지 검토함. - 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측 하여 손상차손을 인식함. 집합손상검토(전이율 활용) - 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함. - 대손설정률을 산정함. - 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상 검토 결과 손상차손을 인식함. 라. 개별적으로 유의한 금융자산의 정의다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함. . 매 회계기간 말 잔액이 3억원을 초과하는 채권 . 개별적으로 손상징후가 발견된 채권 . 발생일기준 1년 초과 채권 . 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금) 마. 경과기간별 매출채권, 미수금, 미수수익 잔액 현황 (단위:천원) 구분 계정과목 60일 이하 60일~1년 1년 초과 합계 당분기말 매출채권 267,793,441 26,486,691 4,724,688 299,004,820 미수금 12,132,988 2,875,798 2,952 15,011,738 미수수익 486,121 - 8,690 494,811 합 계 280,412,550 29,362,489 4,736,330 314,511,369 구성비율 89.2% 9.3% 1.5% 100.0% 전기말 매출채권 290,154,408 33,147,333 1,969,065 325,270,806 미수금 44,235,941 - 2,951 44,238,892 미수수익 390,751 3,702 8,690 403,143 합 계 334,781,100 33,151,035 1,980,706 369,912,841 구성비율 90.5% 9.0% 0.5% 100.0% 전전기말 매출채권 210,194,506 18,024,661 3,424,300 231,643,466 미수금 14,784,609 - 276,777 15,061,386 미수수익 36,411 - 8,690 45,101 합 계 225,015,526 18,024,661 3,709,767 246,749,953 구성비율 91.2% 7.3% 1.5% 100.0% 3). 재고자산현황(1). 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 당분기말 전기말 전전기말 화학사업부 상품 89,612 95,146 64,127 제품 42,383,916 48,384,673 16,229,915 재공품 6,659,756 13,595,784 6,342,768 원재료 20,398,490 94,805,159 30,935,520 저장품 7,049,983 5,495,779 6,662,603 미착품 19,191,286 16,358,477 12,205,415 (소계) 95,773,043 178,735,018 72,440,348 보드사업부(중단사업부문) 상품 - - 4,737,325 제품 - - 7,854,353 재공품 - - 737,352 원재료 - - 7,637,309 저장품 - - 7,592,467 미착품 - - 1,417,642 (소계) - - 29,976,449 UJC(해외) 상품 - - - 제품 5,069,208 2,706,802 4,930,266 재공품 1,311,081 2,397,208 1,247,482 원재료 10,370,314 66,471,517 18,404,721 저장품 6,279,941 4,671,975 4,204,259 미착품 4,921,641 9,438,275 9,486,956 (소계) 27,952,190 85,685,776 38,273,684 OJC(해외) 상품 - - - 제품 105,755 (775,511) 103,077 재공품 1,718,760 3,668,771 2,138,987 원재료 8,678,914 22,994,159 10,204,253 저장품 2,928,179 2,855,140 2,667,869 미착품 3,868,037 - 6,166,497 (소계) 17,299,645 28,742,559 21,280,682 USH(해외)/USC(해외) 상품 - - - 제품 - 626,510 68,867 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - (소계) - 626,510 68,867 합계 상품 89,612 95,146 4,801,452 제품 47,558,879 50,942,474 29,186,478 재공품 9,689,597 19,661,763 10,466,589 원재료 39,447,718 184,270,834 67,181,803 저장품 16,258,103 13,022,893 21,127,198 미착품 27,980,964 25,796,752 29,276,510 (소계) 141,024,878 293,789,862 162,040,030 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.0% 19.7% 12.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.8회 4.9회 6.1회 주)상기 숫자는 연결조정을 하기 전의 각 부문별 단순합계한 금액입니다. 단, 구성비율 및 회전율은 연결조정후의 재고자산금액을 기준으로 산정되었습니다.(2). 재고자산의 실사내용① 재고실사12월말 장부상 재고에 12월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2022년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 89,612 - 89,612 95,146 - 95,146 5,293,459 (492,007) 4,801,452 제품 48,121,487 (562,608) 47,558,879 52,383,590 (1,441,116) 50,942,474 30,110,250 (923,772) 29,186,478 재공품 10,647,765 (958,168) 9,689,597 19,666,855 (5,092) 19,661,763 10,468,177 (1,588) 10,466,589 원재료 39,467,297 (19,579) 39,447,718 184,282,431 (11,597) 184,270,834 67,254,954 (73,151) 67,181,803 저장품 16,800,027 (541,924) 16,258,103 13,542,751 (519,858) 13,022,893 21,127,198 - 21,127,198 미착품 27,980,964 - 27,980,964 25,796,752 - 25,796,752 29,276,510 - 29,276,510 합 계 143,107,152 (2,082,279) 141,024,873 295,767,525 (1,977,663) 293,789,862 163,530,548 (1,490,518) 162,040,030 주) 연결기준으로 작성 되었습니다.4). 금융상품 공정가치평가 절차요약 (1). 금융자산당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 사업모형과 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기준서 1109호는 금융자산의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였으나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.① 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (2). 금융자산의 후속측정① 상각후원가 측정 금융자산유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하며, 상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이는 당기손익으로 인식합니다. 해당 금융자산에서 발생되는 이자수익, 외화환산손익, 손상 등은 당기손익으로 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산시장가치 및 기타 방법에 의하여 평가된 공정가치로 측정합니다.채무상품의 경우, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식하며, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.지분상품의 경우, 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식하며, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산시장가치 및 기타 방법에 의하여 평가된 공정가치로 측정합니다. 해당 금융자산에서 발생되는 이자수익, 배당수익, 환산손익 등의 순손익은 당기손익으로 인식합니다.(3). 금융부채 당사는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 단기매매항목으로 분류되거나 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다. ③ 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (4). 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.①.당분기말가.금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 단기금융상품 - - 200,000 200,000 장기금융상품 - - 4,500 4,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,004,695 - 21,004,695 매출채권및기타채권 - 312,351,070 312,351,070 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 45,462,485 45,462,485 상각후원가측정 유가증권 5,898,271 5,898,271 기타금융자산 3,483,777 3,483,777 합 계 21,004,695 45,462,485 321,937,618 388,404,798 나.금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - 매입채무및기타채무 - 120,768,489 120,768,489 차입금 - 237,071,660 237,071,660 합 계 - 357,840,149 357,840,149 ②.전기말가.금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 단기금융상품 - - 10,200,000 10,200,000 장기금융상품 - - 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 20,053,034 - - 20,053,034 매출채권및기타채권 - - 367,617,662 367,617,662 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 46,846,223 - 46,846,223 상각후원가측정유가증권 - - 29,615 29,615 기타금융자산 - - 2,904,346 2,904,346 합 계 20,053,034 46,846,223 380,756,123 447,655,380 나.금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 6,971,390 - 6,971,390 매입채무및기타채무 - 122,107,026 122,107,026 차입금 - 417,530,403 417,530,403 합 계 6,971,390 539,637,429 546,608,819 ③.전전기말가.금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 단기금융상품 - - 41,642,850 41,642,850 장기금융상품 - - 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 77,813,855 - - 77,813,855 매출채권및기타채권 - - 242,140,409 242,140,409 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 56,029,518 - 56,029,518 상각후원가측정유가증권 - - 56,050 56,050 기타금융자산 - - 4,579,190 4,579,190 합 계 77,813,855 56,029,518 288,422,999 422,266,372 나.금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 52,518 - 52,518 매입채무및기타채무 - 83,117,493 83,117,493 차입금 - 205,674,280 205,674,280 기타금융부채 - 75,000 75,000 합 계 52,518 288,866,773 288,919,291 (5). 금융상품의 공정가치①. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 장단기금융상품 204,500 204,500 10,204,500 10,204,500 41,647,350 41,647,350 매출채권및기타채권 312,351,070 312,351,070 367,617,662 367,617,662 242,140,409 242,140,409 기타금융자산 3,483,777 3,483,777 2,904,346 2,904,346 4,579,190 4,579,190 상각후원가측정금융자산 5,898,271 5,898,271 29,615 29,615 56,050 56,050 당기손익-공정가치측정금융자산 21,004,695 21,004,695 20,053,034 20,053,034 77,813,855 77,813,855 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,462,485 45,462,485 46,846,223 46,846,223 56,029,518 56,029,518 합 계 388,404,798 388,404,798 447,655,380 447,655,380 422,266,371 422,266,371 (금융부채) 매입채무및기타채무 120,768,489 120,768,489 122,107,026 122,107,026 83,117,493 83,117,493 장단기차입금 237,071,660 237,071,660 417,530,403 417,530,403 205,674,280 205,674,280 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 6,971,390 6,971,390 52,518 52,518 합 계 357,840,149 357,840,149 546,608,819 546,608,819 288,844,291 288,844,291 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.②. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. ③. 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,971,140 15,033,555 21,004,695 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 33,608,683 - 11,853,803 45,462,485 금융자산 계 33,608,683 5,971,140 26,887,358 66,467,180 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,010,779 15,042,255 20,053,034 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,012,797 - 11,833,426 46,846,223 금융자산 계 35,012,797 5,010,779 26,875,681 66,899,257 당기손익-공정가치측정금융부채 - 6,971,390 - 6,971,390 금융부채 계 - 6,971,390 - 6,971,390 (전전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 65,389,034 12,424,821 77,813,855 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 49,139,551 - 6,889,966 56,029,517 금융자산 계 49,139,551 65,389,034 19,314,787 133,843,372 당기손익-공정가치측정금융부채 - 52,518 - 52,518 금융부채 계 - 52,518 - 52,518 나. 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기중 변동내용 (단위:천원) 구 분 당분기말 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타 기말 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매항목 8,985,930 952,947 - 21,396,472 21,397,758 - 9,937,590 투자계약증권 11,067,105 - - - - - 11,067,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 35,012,796 - (3,218,757) - - 1,814,643 33,608,683 시장성없는 지분증권 10,527,059 - - - - - 10,527,059 금융자산 계 65,592,890 952,947 (3,218,757) 21,396,472 21,397,758 1,814,643 65,140,436 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매항목 (6,971,390) 6,971,390 - - - - - 금융부채 계 (6,971,390) 6,971,390 - - - - - (단위:천원) 구 분 전기말 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타 기말 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매항목 69,704,884 (103,044) - 108,898,309 (169,514,219) - 8,985,930 투자계약증권 8,108,971 2,958,134 - - - - 11,067,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 49,139,551 - (17,031,118) 2,904,363 - - 35,012,796 시장성없는 지분증권 5,548,895 - 2,607,164 2,371,000 - - 10,527,059 금융자산 계 132,502,301 2,855,090 (14,423,954) 114,173,672 (169,514,219) - 65,592,890 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매항목 52,518 (6,971,390) - - (52,518) - (6,971,390) 금융부채 계 52,518 (6,971,390) - - (52,518) - (6,971,390) 주)상기내용은 별도재무제표기준으로 작성되었으며 연결재무제표기준에 대한 내용은 연결감사(검토)보고서를 참고하시기 바랍니다. (단위:천원) 구 분 전전기말 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타 기말 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매항목 38,569,991 564,802 - 162,119,382 (131,549,291) - 69,704,884 투자계약증권 2,540,078 (1,430,287) - 6,999,246 - (66) 8,108,971 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 48,516,521 - 7,693,094 - (8,389,254) 1,319,190 49,139,551 시장성없는 지분증권 - (1,451,247) - 7,000,142 - - 5,548,895 금융자산 계 89,626,590 (2,316,732) 7,693,094 176,118,770 (139,938,545) 1,319,124 132,502,301 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매항목 520,173 52,518 - - (520,173) - 52,518 금융부채 계 520,173 52,518 - - (520,173) - 52,518 주)상기내용은 별도재무제표기준으로 작성되었으며 연결재무제표기준에 대한 내용은 연결감사(검토)보고서를 참고하시기 바랍니다.(6). 채무증권의 발행 실적 등- 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기 3분기(당분기) 삼일회계법인 - - - 제43기(전기) 삼일회계법인 적정 특기사항 없음 화학사업부 수출 매출의 기간귀속 적정성 제42기(전전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 화학사업부 수출 매출 기간귀속의 적정 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. ★핵심감사사항 내용핵심감사사항은 회계감사인의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 의견형성시 다루어졌으며, 회계감사인은 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.① 43기(전기) 해당 사항이 핵심감사사항으로 결정된 이유 화학사업부의 수출 매출은 고객과의 계약 및 무역조건에 따라 재화의 통제 이전시기가 상이하며, 통제가 실제 고객에게 이전되는 시점과 다르게 경영진의 판단에 의해 수익이 인식될 위험이 존재합니다. 수출매출기간귀속과 관련된 회사 경영진의 의도적 조정 또는 판단의 잠재적 오류의 가능성, 연결재무제표에 미치는 영향을 고려하여 해당사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법(회계법인 감사 진행) ㆍ연결회사가 수행한 수출거래 관련 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 ㆍ주요 수출 매출의 계약상 거래 및 무역 조건을 검토하고 회사가 수익을 인식하는 통제이전 시점이 회계처리기준에 부합하는지에 대한 회계정책의 합리성 확인 ㆍ당기 중 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 증빙 확인 및 연결회사의 수익인식 시점과 비교 대사 ㆍ보고기간말을 전후하여 인식한 수출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 통제 이전일과 수익 인식일이 동일한지 여부에 대해 거래 증빙과의 비교대사 ② 42기(전전기) ▶화학사업부 수출 매출 기간귀속 -화학사업부 수출 매출은 기간귀속과 관련된 회사 경영진의 의도적 조정 또는 통제 이전 시기 판단의 잠재적 오류의 가능성, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법(회계법인 감사 진행) ㆍ연결기업이 수행한 수출거래 관련 내부통제의 설계 평가 및 운영의 효과성 테스트 ㆍ주요 수출 매출의 계약상 거래 및 무역 조건을 검토하고 연결기업이 수익을 인식하는 통제이전 시점이 회계처리기준에 부합하는지에 대한 회계정책의 합리성 확인 ㆍ당기 중 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 증빙 확인 및 연결기업의 수익인식 시점과 비교 대사 ㆍ보고기간말을 전후하여 인식한 수출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 통제 이전일과 수익 인식일이 동일한지 여부에 대해 거래 증빙과의 비교 대사 (1). 당해 사업연도의 감사(또는 검토)절차 요약 감사일정 동안 삼일회계법인은 회계에 관한 장부와 관계서류 일체를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대한 관련 증빙을 검토하였습니다.1분기 : 감사일정(2023.04.24~2023.04.28)2분기 : 감사일정(2023.07.24~2023.08.02)3분기 : 감사일정(2023.10.23~2023.11.01) (2). 연결재무제표 감사(검토) 의견회계감사인은 주식회사 유니드와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 09월 30일과 2022년 09월 30일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 9개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 회계감사인의 의견으로는 연결기업의 연결재무제표는 주식회사 유니드와 그 종속기업의 2023년 09월 30일과 2022년 09월 30일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 9개월 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. (3). 재무제표 감사(검토) 의견 회계감사인은 주식회사 유니드의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 09월 30일과 2022년 09월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 9개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 회계감사인의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 유니드의 2023년 09월 30일과 2022년 09월 30일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 9개월 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기 3분기(당분기) 삼일회계법인 분,반기,연간 별도(연결)재무제표감사(검토) 462 3,700 462 1,800 제43기(전기) 삼일회계법인 분,반기,연간 별도(연결)재무제표감사(검토) 520 4,160 520 3,800 제42기(전전기) 한영회계법인 분,반기,연간 별도(연결)재무제표감사(검토) 330 3,300 330 3,395 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.- 해당사항 없음. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제43기(전기) - - - - - - - - - - 제42기(전전기) - - - - - - - - - - 4). 회계감사인 변경- 2021년 11월에 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항에 의거 외부감사인 삼일회계법인(2022년~2024년)으로 지정되었습니다. 5). 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.-해당사항 없음. 6). 조정협의회 주요 협의내용-해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 1). 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제44기 3분기(당분기) - - 제43기 (전기) 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 주식회사 유니드의내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제42기 (전전기) 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 주식회사 유니드의내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 2). 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제44기 3분기(당분기) 삼일회계법인 - - 제43기 (전기) 삼일회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제42기 (전전기) 한영회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 3). 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1). 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2023.09.30) 기준 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 2인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 의장 대표이사 겸직여부 선임사유 이화영 - 당사 정관 제34조에 의거 선임 2). 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이화영 (출석률 : 88%) 정의승 (출석률 : 100%) 이우일 (출석률 : 100%) 이상열(출석률 : 88%) 이병철(출석률 : 80%) 1회 2023.01.31 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 서산부지 일부 매각 계약(변경) 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - 2회 2023.02.15 제43기 현금 배당금 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제43기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - 내부회계관리자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - KDB산업은행 여신약정 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 -