유니드 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

( 1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜OCI상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜OCI상사	2,227,499	25.06

이수영	40,491	0.46

이복영	90,866	1.02

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	248,521	2.79

이은영	83,072	0.94

기 타	4,788,579	53.86

합 계	8,889,843	100

주석-계속당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당반기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	인천

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

주석-계속

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석-계속

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석-계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

주석-계속 4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

LED 부문	LED 제품의 제조, 판매

해외부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 반기 및 전반기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	167,504,070	94,885,608	380,284	178,551,803	441,321,765	(48,597,131)	392,724,634

매출총이익	53,053,164	13,784,336	(4,184,074)	27,452,043	90,105,469	783,520	90,888,989

판매관리비	(27,310,210)	(9,856,734)	(237,606)	(14,515,630)	(51,920,180)	876,414	(51,043,766)

경상연구개발비	(1,760,798)	(1,003,387)	(289,226)	-	(3,053,411)	-	(3,053,411)

금융수익	6,236,243	622,511	22,795	2,422,115	9,303,664	(184,212)	9,119,452

금융원가	(6,993,879)	(785,395)	(302,437)	(7,130,473)	(15,212,183)	199,594	(15,012,589)

종속기업손상차손	(970,803)	(567,956)	-	-	(1,538,759)	1,538,759	-

기타영업외이익	2,131,047	1,333,855	14,472	426,261	3,905,635	(1,238,975)	2,666,660

기타영업외비용	(915,264)	(700,836)	(365,845)	(700,649)	(2,682,594)	(5,531,841)	(8,214,435)

법인세비용차감전순이익	23,469,500	2,826,394	(5,341,921)	7,953,667	28,907,641	(3,556,741)	25,350,900

주석-계속(전반기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	170,854,006	90,941,061	485,568	79,357,413	341,638,048	(5,391,406)	336,246,642

매출총이익	52,994,724	11,543,615	(4,712,508)	18,749,798	78,575,629	107,674	78,683,303

판매관리비	(29,086,481)	(9,561,557)	(470,193)	(8,084,307)	(47,202,538)	756,343	(46,446,195)

경상연구개발비	(1,556,049)	(493,099)	(283,557)	-	(2,332,705)	-	(2,332,705)

금융수익	4,077,607	341,153	96,092	432,353	4,947,205	(28,437)	4,918,768

금융원가	(6,237,074)	(1,011,491)	(415,217)	(904,889)	(8,568,671)	557	(8,568,114)

지분법손익	-	-	-	-	-	2,823,885	2,823,885

관계기업처분손익	13,537,779	6,488,522	-	-	20,026,301	57,249,071	77,275,372

종속기업손상차손	(2,630,925)	(1,382,690)	-	-	(4,013,615)	4,013,615	-

기타영업외이익	2,041,846	978,991	12,362	150,504	3,183,701	(1,338,038)	1,845,663

기타영업외비용	(113,604)	(541,901)	(43,811)	(22,838)	(722,154)	-	(722,154)

법인세비용차감전순이익	33,027,823	6,361,543	(5,816,834)	10,320,621	43,893,153	63,584,670	107,477,823

위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

화학사업부	305,978,480	205,246,916

보드사업부	185,720,656	183,397,517

LED사업부	5,354,066	16,554,003

해외사업부	403,617,127	388,704,156

공통부문	267,031,432	381,286,555

총부문자산	1,167,701,761	1,175,189,147

연결조정	(167,108,100)	(138,380,128)

연결총자산	1,000,593,661	1,036,809,019

주석-계속

2) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

화학사업부	170,743,899	182,402,963

보드사업부	36,959,516	40,901,811

LED사업부	8,406,205	14,264,222

해외사업부	257,666,575	241,820,250

공통부문	9,868,899	9,612,561

총부문부채	483,645,094	489,001,807

연결조정	(88,638,793)	(59,380,844)

연결총부채	395,006,301	429,620,963

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에 의해 배분합니다.

주석-계속

5 . 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보제공	-	500,000

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

매도가능금융자산	담보제공	-	10,472,000

합 계	7,500	10,979,500

6. 당기손익인식금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매금융자산

파생결합사채(ELB/DLB)	8,075,715	-

전자단기사채	15,430,062	3,008,670

파생결합증권(ELS/DLS)	-	13,044,684

기업어음(CP)	16,993,375	38,833,403

통화선도	235,412	602,233

합 계	40,734,564	55,488,990

주석-계속

7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	191,384,683	-	185,067,749	-

차감: 대손충당금	(5,891,815)	-	(5,854,405)	-

차감 계	185,492,868	-	179,213,344	-

미수금	8,351,011	336,688	8,005,112	336,688

차감: 대손충당금	(13,124)	(166,688)	(13,124)	(186,688)

차감 계	8,337,887	170,000	7,991,988	150,000

미수수익	91,571	-	310,817	-

합 계	193,922,326	170,000	187,516,149	150,000

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	5,854,405	199,812	3,584,448	199,812

대손상각(환입)	156,706	(20,000)	257,126	-

제각	-	-	(107,819)	-

환율변동효과	(119,296)	-	34,693	-

반기말금액	5,891,815	179,812	3,768,448	199,812

주석-계속

8. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식(주1)	-	56,399,374	-	62,557,493

당반기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 5,533,159천원(전반기: 58,978천원)입니다(주석 33 참고).

9. 만기보유금융자산

당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	234,820	228,660	179,105	294,655

당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

주석-계속

10. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,083,817	(612,896)	14,470,921	12,012,423	(508,659)	11,503,764

제품	23,945,624	(1,387,999)	22,557,625	28,442,537	(1,461,869)	26,980,668

재공품	20,026,754	(15,462,289)	4,564,465	20,960,359	(13,085,454)	7,874,905

원재료	24,614,941	(793,096)	23,821,845	26,315,524	(48,280)	26,267,244

저장품	19,741,791	-	19,741,791	16,000,606	-	16,000,606

미착품	8,449,658	-	8,449,658	25,689,195	-	25,689,195

합 계	111,862,585	(18,256,280)	93,606,305	129,420,644	(15,104,262)	114,316,382

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 3,152,018천원(전반기: 3,304,165천원)이 포함되어 있습니다.

11. 종속기업( 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100	100	12월

㈜유니드엘이디	제조업	한국	69.00	69.00	12월

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	상품 중개업	홍콩	55.00	55.00	12월

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(주1)	제조업	중국	55.00	55.00	12월

(주1) Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. 이 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업 입니다.

주석-계속

( 2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

유동자산	111,424,540	1,920,323	117,528,842

비유동자산	75,108,588	3,433,743	99,555,157

자산계	186,533,128	5,354,066	217,083,999

유동부채	31,680,371	8,398,705	183,502,607

비유동부채	20,682,302	7,500	21,801,295

부채계	52,362,673	8,406,205	205,303,902

자본계	134,170,455	(3,052,139)	11,780,097

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 5) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

매출액	74,765,553	380,284	103,786,250

영업손익	6,807,795	(4,710,906)	6,128,618

반기순손익	4,277,328	(5,341,919)	1,362,977

기타포괄손익	(4,514,037)	-	(2,059,622)

총포괄손익	(236,709)	(5,341,919)	(696,645)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

주석-계속상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	㈜유니드엘이디	Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	15,820,619	(2,347,469)	19,950,496

투자활동으로 인한 현금흐름	5,102,826	7,890,585	(11,394,150)

재무활동으로 인한 현금흐름	(13,309,545)	(4,833,310)	(1,472,356)

현금및현금성자산의 순증감	7,613,900	709,806	7,083,990

기초 현금및현금성자산	15,600,819	253,203	6,061,435

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(424,848)	(2,330)	(307,239)

기말 현금및현금성자산	22,789,871	960,679	12,838,186

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

주석-계속12. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,889,617	80,733,003	220,791,884	1,488,609	3,073,412	26,839,054	438,815,579

취득액	2,384,382	510,124	1,487,076	248,741	417,156	43,455,085	48,502,564

건설중인자산 등에서 대체	3,331,671	278,503	5,119,278	-	129,082	(10,178,869)	(1,320,335)

투자부동산 등으로 대체	(76,257,164)	-	-	-	-	-	(76,257,164)

처분	(378,925)	(427,573)	(163,339)	(82,770)	(756)	-	(1,053,363)

정보부조금(주1)	8,500,000	-	-	-	-	-	8,500,000

감가상각비	-	(2,237,376)	(16,317,600)	(271,357)	(494,138)	-	(19,320,471)

외화환산조정	-	(1,370,275)	(3,295,199)	(19,645)	(28,283)	(842,128)	(5,555,530)

반기말금액	43,469,581	77,486,406	207,622,100	1,363,578	3,096,473	59,273,142	392,311,280

(주1) 연결실체는 당반기 중 인천공장의 이전과 관련하여 서산시로부터 교부 받은 지방 이전 기업 입지보조금의 정부보조금 8,500,000천원을 반납하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	105,729,660	49,299,430	175,288,182	1,402,245	3,585,926	25,111,642	360,417,085

취득액	44,708	365,200	327,440	220,329	252,449	10,365,755	11,575,881

건설중인자산 등에서 대체	-	1,811,827	22,482,358	-	-	(24,314,377)	(20,192)

처분	-	(43,081)	(94,272)	(63,518)	(8,720)	-	(209,591)

감가상각비	-	(1,293,896)	(13,785,897)	(228,986)	(529,520)	-	(15,838,299)

외화환산조정	-	204,736	1,472,426	(774)	(14,197)	27,993	1,690,184

반기말금액	105,774,368	50,344,216	185,690,237	1,329,296	3,285,938	11,191,013	357,615,068

(2) 당기인식 손상차손 당반기 및 전반기 중 손상된 유형자산은 없습니다.

주석-계속

13. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	805,405	833,792	1,639,197

유형자산 등에서 대체	76,257,164	-	76,257,164

감가상각비	-	(11,744)	(11,744)

반기말금액	77,062,569	822,048	77,884,617

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,377,101	857,279	2,234,380

감가상각비	-	(11,743)	(11,743)

반기말금액	1,377,101	845,536	2,222,637

주석-계속 14. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	9,865,780	6,416,119	4,909,570	21,191,469

취득	-	-	68,500	68,500

처분	-	(67,500)	-	(67,500)

상각비	(186,479)	(1,535)	(253,301)	(441,315)

손상차손	-	(750,295)	-	(750,295)

외환환산조정	(183,002)	(3,712)	(138,721)	(325,435)

반기말금액	9,496,299	5,593,077	4,586,048	19,675,424

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	회원권	기 타	합 계

기초금액	1,101,363	5,297,106	5,172,675	11,571,144

취득	-	20,192	62,400	82,592

처분	-	(219,367)	-	(219,367)

상각비	(14,512)	(1,503)	(239,110)	(255,125)

손상차손	-	(5,000)	-	(5,000)

외환환산조정	23,381	2,471	95,326	121,178

반기말금액	1,110,232	5,093,899	5,091,291	11,295,422

주석-계속15. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,439,300	479,866	1,169,300	753,740

차감 : 현재가치할인차금	(3,188)	-	(12,498)	(4,896)

소 계	1,436,112	479,866	1,156,802	748,844

기타 보증금	-	35,547	-	35,327

기타	291,724	-	296,404	-

합 계	1,727,836	515,413	1,453,206	784,171

당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.16. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,534,466	356,500	18,372,960	409,500

선급비용	1,874,282	-	320,432	1,497

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	14,408,748	915,516	18,693,392	970,013

주석-계속

17. 당기손익인식금융부채당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매금융부채

통화선도	388,213	9,137

18. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	33,624,449	-	34,475,117	-

미지급금	24,092,605	-	20,042,208	-

미지급비용	4,154,432	-	2,975,638	-

합 계	61,871,486	-	57,492,963	-

주석-계속 19 . 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	218,638,982	-	192,866,328	-

장기차입금	26,512,345	60,251,726	54,664,059	86,815,305

합 계	245,151,327	60,251,726	247,530,387	86,815,305

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

Usance 및 D/A 외	우리은행 외	LIBOR + 0.27~1.20%	115,346,340	112,917,399

산업운영자금대출	산업은행	6.31% ~ 7.92%	-	3,500,000

외화일반대출	하나은행 외	Libor+1.7%~2.7%	60,254,124	50,427,260

외화일반대출	중국은행	4.35%~4.65%	43,038,518	26,021,669

합 계	218,638,982	192,866,328

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	국민은행 외	3.16% ~ 4.79%	3,000,000	3,000,000	6,000,000	4,500,000

시설자금	산업은행	5.79%	-	-	3,999,930	-

민영주택자금	국민은행	2.5%	88,466	126,808	68,708	259,520

에너지자금	한국산업은행 외	1.50% ~ 2.75%	3,364,120	14,092,400	3,575,420	15,774,460

원화장기차입금	수출입은행 외	2.27% ~ 6.50%	20,059,759	43,032,518	41,020,001	66,281,325

합 계	26,512,345	60,251,726	54,664,059	86,815,305

(주) 당반기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 38,857,147천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

주석-계속20. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	35,429,159	34,312,502

사외적립자산의 공정가치	(32,259,464)	(32,772,792)

순확정급여부채(자산)	3,169,695	1,539,710

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	34,312,502	(32,772,792)	1,539,710

당기근무원가	2,259,590	-	2,259,590

이자비용	559,353	-	559,353

사외적립자산의 기대수익	-	(543,844)	(543,844)

확정급여제도의 재측정요소	-	171,707	171,707

지급액	(1,702,286)	885,465	(816,821)

반기말	35,429,159	(32,259,464)	3,169,695

주석-계속(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	25,672,039	(21,040,000)	4,632,039

당기근무원가	1,995,850	-	1,995,850

이자비용	522,904	-	522,904

사외적립자산의 기대수익	-	(428,759)	(428,759)

확정급여제도의 재측정요소	-	148,627	148,627

불입액	-	(200,300)	(200,300)

지급액	(1,009,008)	1,123,460	114,452

반기말	27,181,785	(20,396,972)	6,784,813

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	32,226,696	32,740,024

기타	32,768	32,768

합 계	32,259,464	32,772,792

( 4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.40	3.40

기대임금상승율	4.40	4.40

주석-계속 21. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	반기말금액	유동	비유동

(당반기)

복구충당부채	392,246	6,316	-	398,562	398,562	-

배출부채	365,376	556,780	(482,919)	439,237	439,237	-

합 계	757,622	563,096	(482,919)	837,799	837,799	-

(전반기)

복구충당부채	377,492	7,377	-	384,869	-	384,869

22. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	309,400	-	310,200

주석-계속 23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,704,584	-	1,475,527	-

예수금	457,156	-	1,071,063	-

기타장기종업원급여부채(주1)	133,754	1,063,372	93,841	1,070,767

이연수익	482,919	-	-	-

합 계	2,778,413	1,063,372	2,640,431	1,070,767

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로할인한 금액입니다.

24. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

25. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식	(47,688)	(47,688)

종속기업 소유지분의 변동	(5,361,401)	(5,361,401)

자기주식처분이익	914,945	914,945

합 계	(3,948,087)	(3,948,087)

주석-계속26. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	12,545,561	11,567,677

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

연구및인력개발준비금(주3)	1,658,000	6,000,000

기타적립금	415,578,098	359,917,674

미처분이익잉여금	83,083,504	129,211,153

합 계	532,761,825	526,593,166

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

주석-계속

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	526,593,166	459,312,637

지배기업주주지분 귀속 반기손익	16,079,649	81,228,130

배당금 지급	(9,778,827)	(7,243,576)

확정급여제도의 재측정요소	(171,707)	(148,627)

법인세효과	39,544	33,840

반기말금액	532,761,825	533,182,404

(3) 당반기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843주	856주	8,888,987주	1,100원	9,778,827

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	6,585,069주	-	6,585,069주	1,100원	7,243,576

주석-계속

27. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	15,112,175	15,593,207

외화환산적립금	11,259,807	16,906,636

합 계	26,371,982	32,499,843

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	31,764,281	32,499,843	34,184,766	25,560,740

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(2,673,125)	(624,960)	7,878,071	17,312,171

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	-	-	(458,054)	686,457

관계기업투자의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-	(1,989,652)	(1,989,652)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(3,334,795)	(5,646,829)	2,275,930	2,859,782

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	615,621	143,928	(453,990)	(2,992,427)

반기말금액	26,371,982	26,371,982	41,437,071	41,437,071

28. 수익 당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	204,916,036	392,724,634	169,823,345	336,246,642

주석-계속29. 판매비 및 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비

임원급여및상여	235,397	470,780	171,486	346,244

직원급여및상여	1,106,322	2,025,340	808,722	1,618,953

복리후생비	71,637	151,101	72,521	139,272

여비교통비	151,787	310,563	116,743	252,119

교육비	300	1,773	5,291	10,321

소모품비	5,047	9,509	6,060	13,490

신문도서비	2,436	3,379	1,884	3,342

통신비	24,235	48,070	21,976	41,293

보험료	105,061	176,399	113,255	163,411

수도료	86	182	124	252

차량유지비	50,115	96,501	38,730	75,971

지급수수료	1,380,254	1,467,091	138,887	310,913

임차료	30,115	59,221	24,840	50,137

제세공과금	54,278	99,419	49,148	97,220

접대비	66,514	132,617	51,600	115,327

감가상각비	9,143	18,253	7,914	16,276

퇴직급여	120,777	241,554	120,813	245,591

대손상각비(환입)	(241,694)	136,706	(104,318)	257,126

무형자산상각비	1,450	2,900	1,450	2,900

광고선전비	400	4,655	3,236	21,193

견본비	31,240	37,311	40,659	48,434

제품운반비	6,819,259	13,414,449	5,616,073	11,415,170

수출제품판매제비	7,401,130	15,206,870	9,219,619	18,358,214

국내제품판매제비	1,132,378	2,174,933	866,049	1,765,791

수입상품판매제비	90,224	195,161	71,942	163,542

국내상품판매제비	199,352	500,749	219,135	434,557

소 계	18,847,243	36,985,486	17,683,839	35,967,059

주석-계속

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

관리비

임원급여및상여	701,090	1,405,226	664,758	1,346,890

직원급여및상여	1,346,402	3,041,353	1,201,207	2,419,344

복리후생비	619,737	1,196,029	482,675	829,078

여비교통비	110,490	205,890	111,580	184,675

교육비	106,539	191,040	39,057	97,460

소모품비	65,296	156,302	71,918	118,095

신문도서비	6,141	13,677	6,623	12,666

통신비	43,908	87,290	38,826	78,374

전력료	40,176	41,188	904	2,147

보험료	805,865	1,818,020	344,374	821,802

차량유지비	125,767	247,859	77,697	162,184

수선비	30,121	42,298	3,027	18,883

지급수수료	530,300	1,130,293	885,502	1,501,772

임차료	296,179	690,328	290,163	670,859

제세공과금	628,400	1,657,524	398,853	801,437

접대비	218,083	524,741	155,033	289,777

감가상각비	68,560	524,882	247,650	494,631

공해관리비	1,035	1,035	-	-

퇴직급여	386,579	789,264	256,845	509,725

복구충당부채전입액	3,158	6,316	3,688	7,377

무형자산상각비	141,994	287,726	55,992	111,961

소 계	6,275,820	14,058,281	5,336,372	10,479,137

합 계	25,123,063	51,043,767	23,020,211	46,446,196

주석-계속30. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	273,015	639,308	344,182	724,267

단기금융상품	4,388	52,430	163,550	266,085

만기보유금융자산	3,300	6,149	3,130	6,345

대여금및수취채권	5,937	45,483	10,170	20,355

소 계	286,640	743,370	521,032	1,017,052

외환차익	1,283,335	3,470,424	1,164,456	1,906,062

외화환산이익	-	4,905,658	1,191,106	1,995,654

합 계	1,569,975	9,119,452	2,876,594	4,918,768

31. 금융원가

당반기 및 전반기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	1,582,952	3,293,254	538,520	952,798

장기차입금	344,214	721,061	601,545	1,301,799

기타	-	572,841	-	-

소 계	1,927,166	4,587,156	1,140,065	2,254,597

외환차손	1,895,937	4,781,040	1,218,331	2,371,676

외화환산손실	1,977,205	5,644,393	2,591,050	3,941,841

합 계	5,800,308	15,012,589	4,949,446	8,568,114

주석-계속32. 기타영업외이익

당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산처분이익	216,580	531,552	77,604	77,604

당기손익인식금융자산평가이익	511,351	589,313	279,118	348,371

당기손익인식금융부채평가이익	335,713	-	-	-

배당금수입	219	322,411	-	239,750

유형자산처분이익	-	132,834	-	61,563

무형자산처분이익	182,850	182,850	-	-

수입수수료	-	-	258,724	613,278

임대수익	455	455	2,254	3,754

잡이익	316,611	907,245	397,960	501,343

합 계	1,563,779	2,666,660	1,015,660	1,845,663

33. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산처분손실	598,077	603,795	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	456,932	-	-

매도가능금융자산손상차손	1,318	5,533,159	58,978	58,978

유형자산처분손실	-	15,199	-	12,127

유형자산폐기손실	118,412	508,076	1,468	87,406

무형자산처분손실	-	-	-	19,368

무형자산손상차손	-	750,295	5,000	5,000

기부금	34,447	77,976	38,853	55,842

잡손실	32,083	269,003	298,172	483,433

합 계	784,337	8,214,435	402,471	722,154

주석-계속 34. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	10,909,586	14,552,091

일시적차이의 이연법인세 변동	(1,107,143)	16,459,366

자본에 직접 반영된 이연법인세	183,472	(2,958,587)

법인세비용	9,985,915	28,052,870

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	25,350,900	107,477,823

적용세율(당반기 23.03%,전반기 22.77%)에 따른 법인세비용	5,837,385	24,471,447

조정사항

단계적세율의 적용효과	150,268	473,125

비과세수익으로 인한 효과	(22,170)	-

비공제비용으로 인한 효과	685,782	238,172

세액공제 및 감면으로 인한 효과	96,928	402,983

이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 효과	2,854,265	2,313,989

해외 종속기업의 적용 세율 차이로 인한 효과	481,923	245,736

기타(세율변경효과 등)	(98,466)	(92,582)

법인세비용	9,985,915	28,052,870

유효법인세율	39.39%	26.10%

주석-계속 35. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	57,354,733	-	-	57,354,733

제품	(40,501,782)	-	-	(40,501,782)

재공품	12,606,194	-	-	12,606,194

사용된 원재료	-	-	180,158,676	180,158,676

단기종업원급여	-	7,886,370	13,045,953	20,932,323

기타장기종업원급여	-	72,488	125,285	197,773

퇴직급여	-	1,356,277	1,186,295	2,542,572

감가상각비	-	1,450,686	17,881,529	19,332,215

무형자산상각비	-	291,366	149,949	441,315

전력료	-	213,674	37,280,357	37,494,031

물류비	-	31,499,130	305	31,499,435

지급수수료	-	2,708,747	677,811	3,386,558

기타	-	8,618,439	21,870,340	30,488,779

합 계	29,459,145	54,097,177	272,376,500	355,932,822

주석-계속(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	14,893,121	-	-	14,893,121

제품	(12,713,506)	-	-	(12,713,506)

재공품	10,646,347	-	-	10,646,347

사용된 원재료	-	-	159,462,119	159,462,119

단기종업원급여	-	6,704,407	11,129,911	17,834,318

기타장기종업원급여	-	42,263	74,091	116,354

퇴직급여	-	907,174	1,182,821	2,089,995

감가상각비	-	1,035,840	14,814,202	15,850,042

무형자산상각비	-	126,676	128,449	255,125

전력료	-	74,574	39,203,246	39,277,820

물류비	-	31,786,405	4,212	31,790,617

지급수수료	-	1,902,567	236,931	2,139,498

기타	-	6,198,995	18,501,395	24,700,390

합 계	12,825,962	48,778,901	244,737,377	306,342,240

주석-계속

36. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주지분 귀속 당기손익	11,842,022,242	16,079,648,913	72,256,597,696	81,228,130,228

가중평균유통보통주식수(주1)	8,888,987	8,888,987	8,889,843	8,889,843

기본주당이익	1,332	1,809	8,128	9,137

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당반기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	8,888,987	182/182	8,888,987

(전반기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	6,585,069	181/181	6,585,069

무상증자	2,304,774	181/181	2,304,774

합계	8,889,843	8,889,843

한편, 연결실체는 당반기 및 전반기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

주석-계속37. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결실체의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

주석-계속 3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 28,942,639천원의 감소 외 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

대여금및수취채권

장단기금융상품	15,239,249	15,239,249	51,939,925	51,939,925

매출채권및기타채권	194,092,326	194,092,326	187,666,149	187,666,149

기타금융자산	2,243,249	2,243,249	2,237,377	2,237,377

만기보유금융자산

국공채	463,480	463,480	473,760	473,760

(금융부채)

매입채무및기타채무	61,871,486	61,871,486	57,492,963	57,492,963

장단기차입금	305,403,053	305,403,053	334,345,692	334,345,692

기타금융부채

임대보증금	309,400	309,400	310,200	310,200

주석-계속

연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정된 금 융자산은 없습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

파생결합사채(ELB/DLB)	-	8,075,715	-	8,075,715

전자단기사채	-	15,430,062	-	15,430,062

기업어음(CP)	-	16,993,375	-	16,993,375

통화선도	-	235,412	-	235,412

매도가능금융자산

상장주식	56,399,374	-	-	56,399,374

금융자산 계	56,399,374	40,734,564	-	97,133,938

당기손익인식금융부채

통화선도	-	388,213	-	388,213

주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

전자단기사채	-	3,008,670	-	3,008,670

파생결합증권(ELS/DLS)	-	13,044,684	-	13,044,684

기업어음(CP)	-	38,833,403	-	38,833,403

통화선도	-	602,233	-	602,233

매도가능금융자산

상장주식	62,557,493	-	-	62,557,493

금융자산 계	62,557,493	55,488,990	-	118,046,483

당기손익인식금융부채

통화선도	-	9,137	-	9,137

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 없습니다. 5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 등당 반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없 으 며 , 당 반 기말 및 전 기말 현재 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다.

주석-계속

38. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜OCI상사

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc., OCI(Shanghai) International Trading Ltd.

(주) 전기 중 관계기업인 ㈜이테크건설의 일부 지분을 매각함에 따라 유의적 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 아래 ㈜이테크건설과의 거래내용은 매각 전까지의 거래내역만 포함되어 있습니다.
(주) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업인 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.과 동 회사의 종속기업인 Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.가 당사의 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	9,878,692	-	2,418,142	1,345,623

주석-계속(전반기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	기타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	12,821,966	-	4,131,322	1,353,344

(당사의 관계기업)

Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.(주1)	5,307,861	634,260	3,317,805	-

㈜이테크건설(주1)	-	277,442	425,969	890,333

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	1,794,383	-	708,215	249,094

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜OCI상사(주1)	2,285,381	-	468,359	224,212

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

주석-계속

당반기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내용은 없습니다.(5) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 없습니다.(6) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내용은 없습니다. (7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	2,329,121	2,454,170

퇴직급여	669,819	425,868

기타장기종업원급여	28,091	16,802

합 계	3,027,031	2,896,840

주석-계속

39. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

1. 반기순이익	15,364,985	79,424,953

2. 조정사항	44,943,471	(31,444,324)

외화환산손실	5,644,393	3,941,841

복구충당부채전입액	6,316	7,377

배출부채전입액	556,780	-

감가상각비	19,332,215	15,850,042

무형자산상각비	441,315	255,125

매도가능금융자산손상차손	5,533,159	58,978

법인세비용	9,985,915	28,052,870

이자비용	4,587,156	2,254,597

대손상각비	136,706	257,126

퇴직급여	2,275,099	2,089,995

당기손익인식금융자산처분손실	603,795	-

당기손익인식금융부채평가손실	456,932	-

유형자산처분손실	15,199	12,127

유형자산폐기손실	508,076	87,406

무형자산손상차손	750,295	5,000

무형자산처분손실	-	19,368

기타장기종업원급여	197,773	116,354

지급수수료	1,320,335	-

외화환산이익	(4,905,658)	(1,995,654)

이자수익	(743,370)	(1,017,052)

유형자산처분이익	(132,834)	(61,563)

무형자산처분이익	(182,850)	-

지분법투자이익	-	(2,823,885)

배당금수입	(322,411)	(239,750)

당기손익인식금융자산처분이익	(531,552)	(77,604)

수수료수익	-	(613,278)

관계기업투자처분이익	-	(77,275,372)

당기손익인식금융자산평가이익	(589,313)	(348,371)

주석-계속

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	27,178,528	(36,640,547)

당기손익인식금융자산의 감소	15,179,384	13,278,479

매출채권및기타채권의 증가	(6,896,388)	(35,096,449)

재고자산의 감소(증가)	22,635,277	(22,821,031)

기타금융자산의 감소(증가)	(5,871)	68,752

기타자산의 감소	3,972,224	3,085,081

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(7,302,427)	6,658,870

기타금융부채의 증가(감소)	15,283	(350,419)

순확정급여부채의 감소	(816,819)	(85,848)

기타부채의 증가(감소)	397,865	(1,377,982)

영업으로부터 창출된 현금흐름	87,486,984	11,340,082

(2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

매도가능증권평가손익	624,961	92,303,369

기타금융자산의 유형자산 대체	-	305,938

미지급금의 유형자산 대체	1,606,098	603,976

건설중인자산의 유형자산 대체	8,858,534	24,294,185

유형자산의 투자부동산 대체	76,257,164	-

건설중인자산의 무형자산 대체	-	20,192

장기차입금의 유동성 대체	15,766,013	8,587,072