유니드 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

가. 자산양수 (주)유니드(양수인)와 (주)한화케미칼(양도인)간에 토지 및 건물을 양도하는 계약에 관한 사항으로, 2016년 11월 1일 중도금을 지급하고 등기 완료하였습니다. 나. 양수 대상 자산울산광역시 남구 상개동 601-01 및 남구 부곡동 493 소재 토지 및 건물, 기계장치 등 유형자산다. 자산양수 가액 및 대금지급 방법자산양수도 가액은 금 팔백사십이억이천만원 입니다.

구분	일자	금액

계약금	2016.5.25	280억원

중도금	2016.11.1	282.2억원

잔금	2017.11.1	280억원

라. 진행경과 및 일정

구 분	일 자

이사회 결의일	2016년 5월 25일

계약금 지급일	2016년 5월 25일

주요사항보고서 제출일	2016년 5월 25일

양수 기준일	2016년 11월 1일

등기일	2016년 11월 1일

대금 지급일(2차)	2016년 11월 1일

최종 잔금 지급일	2017년 11월 1일

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 2) 손상차손누계액(대손충당금) 설정현황 ( 1 ) . 계정과목별 손상차손누계액(대손충당금) 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	금액	손상차손누계액(대손충당금)	설정률

제39기분기말(2018.9.30)	매출채권	193,841,584	(6,969,508)	3.60%

미수금	11,058,445	(130,405)	1.18%

미수수익	22,981	0	0.00%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	42,073,066	0	0.00%

무형자산	30,390,863	(11,792,389)	38.80%

(합계)	277,386,939	(18,892,302)	6.81%

제38기말(2017.12.31)	매출채권	181,501,632	(8,473,524)	4.67%

미수금	10,973,896	(130,405)	1.19%

미수수익	97,660	-

매도가능금융자산	78,158,151	(24,281,292)	31.07%

무형자산	31,267,665	(12,329,098)	39.43%

(합계)	301,999,004	(45,214,319)	14.97%

주)연결재무제표기준으로 작성되었습니다. ※제38기(전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (2). 손상차손누계액(대손충당금) 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제39기 3분기	제38기 3분기

매출채권	미수금	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	무형자산	매출채권	미수금	매도가능
금융자산	무형자산

1. 기초 손상차손 잔액합계	8,473,524	130,405	24,281,291	12,239,248	5,898,769	179,812	24,270,693	12,419,891

2. 순대손처리액(①－②－③±④)	(446,346)	(94,859)	21,179	(47,887)	-	(184,393)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 채권제각액(회수)	-	-	-	-

③ 처분액	85,874	-	47,887	-

④ 환율변동효과	(446,346)	(8,985)	21,179	-	-	184,393

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,057,670)	(352,000)	958,122	-	10,598	10,000

① 대손상각비(환입)	(1,057,670)	958,122	-	-	-

② 손상차손(환입)	(352,000)	-	-	10,598	10,000

4.회계기준 변경	( 24,281,291)

5 기말 손상차손 잔액합계	6,969,508	130,405	0	11,792,389	6,878,070	131,925	24,281,291	12,245,498

※제38기(전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (3). 매출채권관련 손상차손(대손충당금) 설정방침①. 설정 대상채권의 범위

설정여부	계정과목

손상차손(대손충당금)설정	개별평가	개별채권가액이 3억원 초과, 부도어음, 장기매출채권(1년초과)

집합평가	매출채권, 미수금, 미수수익

손상차손(대손충당금) 설정 제외	국세,지방세 환급금, 승소한 채권액 등

②. 매출채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스가. 매출채권의 구분

구분	세부절차 및 기준

개별손상검토	- 개별평가채권의 기준 1) 회사가 중요하다고 판단되는 채권 ① 3억 초과채권 (당사 채권중 80% 비중을 차지하여 중요한 채권으로 판단함) 2) 손상징후가 있어 개별평가가 필요한 채권 ① 장기미회수 매출채권 ② 부도채권

집합손상검토	- 집합평가채권의 기준 1) 개별평가를 하지 아니한 채권 2) 개별평가 후 손상징후가 없어 대손충당금을 설정하지 아니한 채권

나. 매출채권에 대한 평가방법

구분	세부절차 및 기준

개별손상검토	1) 미래현금흐름금액을 추정할 수 있는 경우 담보설정분과 담보미설정채권중 미래현금흐름금액이 산출되는 채권으로 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손으로 인식한다. 2) 미래현금흐름금액을 추정할 수 없는 경우 담보미설정채권으로 장부가액의 전액을 대손으로 인식한다.

집합손상검토	1) 사업부별 구분 → 국내/국외 구분 → 계열/비계열 채권을 구분하여 그룹핑한다. 2) 위 내용처럼 그룹핑하여 과거 3개년 대손 경험률을 산출한다. 3) 그룹핑한 집합채권에 해당하는 대손설정률만큼 대손으로 인식한다.

다. 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스

구분	세부절차 및 기준

개별손상검토	- 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함.

집합손상검토	- 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함.- 대손설정률을 산정함.- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함.

라. 개별적으로 유의한 금융자산의 정의다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함.

. 매 회계기간 말 잔액이 3억원을 초과하는 채권. 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금)

마. 경과기간별 매출채권, 미수금, 미수수익 잔액 현황

(단위:천원)

구분	계정과목	60일 이하	60일~1년	1년 초과	합계

제39기분기말(2018.9.30)	매출채권	167,010,128	19,418,988	7,412,467	193,841,584

미수금	10,301,383	757,062	11,058,445

미수수익	22,981	22,981

합 계	177,334,493	19,418,988	8,169,529	204,923,010

구성비율	86.5%	9.5%	4.0%	100.0%

제38기말(2017.12.31)	매출채권	139,799,475	33,214,722	8,487,435	181,501,632

미수금	9,753,569	460,336	759,961	10,973,866

미수수익	97,660	-	-	97,660

합 계	149,650,704	33,675,058	9,247,396	192,573,158

구성비율	77.7%	17.5%	4.8%	100.0%

3) 재고자산현황 (1). 재고자산 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제39기 분기말	제38기말

화학사업부	상품	25,705	20,859

제품	7,974,406	7,793,091

재공품	3,220,985	2,077,536

원재료	7,935,562	7,129,158

저장품	6,076,530	7,186,452

미착품	11,565,449	9,288,811

(소계)	36,798,636	33,495,907

보드사업부	상품	7,227,897	8,290,932

제품	10,011,682	7,083,078

재공품	99,277	543,196

원재료	2,203,222	5,277,689

저장품	6,720,862	6,420,439

미착품	3,686,488	1,983,261

(소계)	29,949,428	29,598,595

UJC(해외)	상품	0	-

제품	992,923	1,429,611

재공품	660,035	813,332

원재료	16,855,255	2,119,793

저장품	4,698,069	4,664,359

미착품	3,901,606	4,135,009

(소계)	27,107,888	13,162,104

KIH(해외)	상품	3,159,567	3,399,508

제품	1,223	1,296

재공품	1,096,888	1,674,583

원재료	3,093,550	1,328,997

저장품	2,189,882	4,024,623

미착품	-

(소계)	9,541,110	10,429,007

합계	상품	10,413,169	11,711,299

제품	18,980,234	16,307,076

재공품	5,077,185	5,108,647

원재료	30,087,590	15,855,637

저장품	19,685,342	22,295,873

미착품	19,153,543	15,407,081

(소계)	103,397,062	86,685,613

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.4%	7.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.6회	7.2회

주)상기 숫자는 연결조정을 하기 전의 각 부문별 단순합계한 금액입니다. 단, 구성비율 및 회전율은 연결조정후의 재고자산금액을 기준으로 산정되었습니다. (2). 재고자산의 실사내용 ① 재고실사(2017.12.28~2017.12.29) 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로간주하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2017년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. ③ 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,387,105	(72,330)	14,314,775	11,113,171	(47,931)	11,065,240

제품	20,441,332	(1,461,099)	18,980,233	17,833,772	(1,526,695)	16,307,077

재공품	6,856,039	(1,778,854)	5,077,185	6,938,268	(1,829,621)	5,108,647

원재료	30,476,833	(389,244)	30,087,589	16,231,449	(408,935)	15,822,514

저장품	20,031,601	(346,259)	19,685,342	22,461,364	(346,259)	22,115,105

미착품	15,251,937	15,251,937	15,407,081	-	15,407,081

합 계	107,444,847	(4,047,785)	103,397,062	89,985,105	(4,159,441)	85,825,664

주) 연결기준으로 작성 되었습니다. 4) 금융상품 공정가치평가 절차요약

(1). 금융자산당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 사업모형과 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기준서 1109호는 금융자산의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였으나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.① 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(2). 금융자산의 후속측정① 상각후원가 측정 금융자산유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하며, 상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이는 당기손익으로 인식합니다. 해당 금융자산에서 발생되는 이자수익, 외화환산손익, 손상 등은 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산시장가치 및 기타 방법에 의하여 평가된 공정가치로 측정합니다.채무상품의 경우, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식하며, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.지분상품의 경우, 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식하며, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산시장가치 및 기타 방법에 의하여 평가된 공정가치로 측정합니다. 해당 금융자산에서 발생되는 이자수익, 배당수익, 환산손익 등의 순손익은 당기손익으로 인식합니다.(3). 금융부채

당사는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

①. 당기손익인식금융부채

단기매매항목으로 분류되거나 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

②. 상각후원가로 측정하는 금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다.

③. 파생상품

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

(4). 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.①.당분기말가.금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기금융상품	-	-	2,788,480	-	-	2,788,480

장기금융상품	-	-	5,500	-	-	5,500

당기손익-공정가치측정금융자산	54,275,231	-	-	-	-	54,275,231

매출채권및기타채권	-	-	197,823,097	-	-	197,823,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	42,073,066	-	42,073,066

만기보유금융자산	-	-	-	-	198,355	198,355

기타금융자산	-	-	5,508,594	-	-	5,508,594

합 계	54,275,231	-	206,125,671	42,073,066	198,355	302,672,323

나.금융부채(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

당기손익인식금융부채	29,636	-	-	29,636

매입채무및기타채무	-	-	53,240,326	53,240,326

차입금	-	-	380,780,979	380,780,979

기타금융부채	-	-	184,100	184,100

합 계	29,636	-	434,205,405	434,235,041

②.전기말가.금융자산(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기금융상품	-	-	23,512,983	-	-	23,512,983

장기금융상품	-	-	5,500	-	-	5,500

당기손익인식금융자산	49,783,934	-	-	-	-	49,783,934

매출채권및기타채권	-	-	183,969,259	-	-	183,969,259

매도가능금융자산	-	-	-	53,876,859	-	53,876,859

만기보유금융자산	-	-	-	-	246,960	246,960

기타금융자산	-	-	5,665,660	-	-	5,665,660

합 계	49,783,934	-	213,153,402	53,876,859	246,960	317,061,155

※제38기(전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 나.금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

당기손익인식금융부채	836,276	-	-	836,276

매입채무및기타채무	-	-	60,545,295	60,545,295

차입금	-	-	390,175,977	390,175,977

기타금융부채	-	-	247,300	247,300

합 계	836,276	-	450,968,572	451,804,848

※제38기(전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ( 5). 금융상품의 공정가치 ①. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

대여금및수취채권

장단기금융상품	2,793,980	2,793,980	23,518,483	23,518,483

매출채권및기타채권	197,823,097	197,823,097	183,969,259	183,969,259

기타금융자산	5,508,594	5,508,594	5,665,660	5,665,660

상각후원가측정 유가증권

국공채	198,355	198,355	246,960	246,960

(금융부채)

매입채무및기타채무	53,240,326	53,240,326	60,545,295	60,545,295

장단기차입금	380,780,979	380,780,979	390,175,977	390,175,977

기타금융부채

임대보증금	184,100	184,100	247,300	247,300

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ②. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-	(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.

③. 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

기업어음(CP)	-	12,907,322	-	12,907,322

전자단기사채	-	9,469,734	-	9,469,734

MMT	-	26,018,150	-	26,018,150

매매목적 파생상품자산	-	176,725	-	176,725

펀드	-	5,703,300	-	5,703,300

매도가능금융자산

상장주식	40,908,250	40,908,250

비상장주식	1,164,816	1,164,816

소 계	40,908,250	54,275,231	1,164,816	96,348,297

금융부채	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

통화선도	0	29,636	0	29,636

소 계	0	29,636	0	29,636

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

기업어음(CP)	-	49,783,934	-	49,783,934

매도가능금융자산

상장주식	52,567,659	-	-	52,567,659

비상장주식	-	-	1,309,200	1,309,200

소 계	52,567,659	49,783,934	1,309,200	103,660,793

금융부채

당기손익인식금융부채

통화선도	-	836,276	-	836,276

소 계	-	836,276	-	836,276

※제38기(전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초금액	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기말

(금융자산)

당기손익인식금융자산

단기매매항목	49,783,934	1,071,975	101,922,677	(98,503,355)	54,275,231

매도가능금융자산

상장주식	52,567,659	(11,659,409)	-	-	40,908,250

금융자산계	102,351,593	1,071,975	(11,659,409)	101,922,677	(98,503,355)	95,183,481

주)상기내용은 별도재무제표기준으로 작성되었으며 연결재무제표기준에 대한 내용 은 연결감사(검토)보고서를 참고하시기 바랍니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

기초금액	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기말

(금융자산)

당기손익인식금융자산

단기매매항목	22,399,341	797,833	-	126,655,205	(100,068,445)	49,783,934

매도가능금융자산

상장주식	55,601,057	(10,598)	(3,022,800)	-	-	52,567,659

금융자산계	78,000,398	787,235	(3,022,800)	126,655,205	(100,068,445)	102,351,593

주)상기내용은 별도재무제표기준으로 작성되었으며 연결재무제표기준에 대한 내용 은 연결감사(검토)보고서를 참고하시기 바랍니다. ※제38기(전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(6). 채 무증권의 발행 실적 등 - 해당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-