유니드 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06

이복영	50,866	0.57

이화영	830,083	9.34

이숙희	259,808	2.92

이정자	320,924	3.61

이우일	293,521	3.30

이은영	60,600	0.68

이주연	54,000	0.61

기 타	4,792,542	53.91

합 계	8,889,843	100.00

당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	울산

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

주식회사 유니드의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) -이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제 ·할인 ·유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 기초화학, 가공목재로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과 당 분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학사업부	보드사업부	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	314,871,768	296,496,920	123,381,006	123,870,067	438,252,774	420,366,987

매출총이익	74,000,843	70,030,673	10,479,150	7,980,049	84,479,993	78,010,722

판매관리비	(31,506,068)	(31,037,324)	(16,816,632)	(16,347,424)	(48,322,700)	(47,384,748)

경상연구개발비	(786,030)	(911,121)	(786,030)	(921,205)	(1,572,060)	(1,832,326)

금융수익	6,186,715	3,613,951	524,894	454,262	6,711,609	4,068,213

금융원가	(10,612,158)	(14,419,858)	(618,875)	(894,038)	(11,231,033)	(15,313,896)

기타영업외수익	26,573,132	36,451,983	793,780	6,267,631	27,366,912	42,719,614

기타영업외비용	(763,079)	(6,172,540)	(252,441)	(2,805,410)	(1,015,520)	(8,977,950)

법인세비용차감전순이익	63,093,355	57,555,764	(6,676,154)	(6,266,135)	56,417,201	51,289,629

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	446,407,660	462,859,988

가공목재 부문	152,722,303	175,285,456

공통 부문	310,373,267	253,846,551

합 계	909,503,230	891,991,995

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	237,668,245	272,691,293

가공목재 부문	14,224,016	17,978,081

공통 부문	17,527,285	9,121,091

합 계	269,419,546	299,790,465

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업및관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에의해 배분합니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,500	4,500

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업어음(CP)	5,007,068	-	4,938,119	-

MMF 등	43,085,655	4,465,000	31,178,258	-

수익증권	-	2,040,083	-	-

합 계	48,092,723	6,505,083	36,116,377	-

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	74,595,498	1,553,595	67,790,319	-

차감: 대손충당금	(23,801)	(1,296,608)	(1,399,048)	-

소 계	74,571,697	256,987	66,391,271	-

미수금	7,808,202	502,599	8,198,463	287,281

차감: 대손충당금	-	(332,599)	(215,318)	(117,281)

소 계	7,808,202	170,000	7,983,145	170,000

미수수익	35,174	398,684	431,648	-

차감: 대손충당금	-	(398,684)	(398,684)	-

소 계	35,174	-	32,964	-

합 계	82,415,073	426,987	74,407,380	170,000

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	1,399,048	332,599	398,684	1,318,208	332,599	389,994

회수(제각)	(13,396)	-	-	-	-	-

대손상각(환입)	(65,243)	-	-	79,504	-	11,505

분기말금액	1,320,409	332,599	398,684	1,397,712	332,599	401,499

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	45,185,813	45,185,813	556,375

기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	30,173,447	30,173,447	289,883

기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.

9. 상각후원가측정 유가증권

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내용은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	54,760	105,350

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	57,050	123,250

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,005,426	(339,219)	3,666,207	5,139,966	(145,120)	4,994,846

제품	27,506,788	(1,438,667)	26,068,121	29,273,566	(1,213,730)	28,059,836

재공품	6,254,577	(8,201)	6,246,376	5,552,296	(19,343)	5,532,953

원부재료	9,771,427	(19,808)	9,751,619	24,425,910	(23,754)	24,402,156

저장품	14,485,214	-	14,485,214	11,371,724	-	11,371,724

미착품	9,042,756	-	9,042,756	14,765,992	-	14,765,992

합 계	71,066,188	(1,805,895)	69,260,293	90,529,454	(1,401,947)	89,127,507

11. 종속기업투자 및 관계기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말

지분율	취득원가	장부금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	16,266,659	74,885,587

㈜유니드엘이디	제조업	한국	12월	69.00%	33,035,040	-

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	93,476,340	93,476,340

㈜지앤택	제조업	한국	12월	24.11%	3,199,182	-

합 계	145,977,221	168,361,927

(전기말)

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	전기말

지분율	취득원가	장부금액

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	16,266,659	74,885,587

㈜유니드엘이디	제조업	한국	12월	69.00%	33,035,040	-

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	93,476,340	93,476,340

㈜지앤택	제조업	한국	12월	24.11%	3,199,182	-

합 계	145,977,221	168,361,927

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	당분기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	93,476,340	-	-	-	93,476,340

㈜지앤택	-	-	-	-	-

합 계	168,361,927	-	-	-	168,361,927

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	전분기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587

㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-

Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.	14,595,983	-	(14,595,983)	-	-

Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	93,476,340	-	-	-	93,476,340

㈜지앤택	-	3,199,182	-	(3,199,182)	-

합 계	182,957,910	3,199,182	(14,595,983)	(3,199,182)	168,361,927

12. 매각예정자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	13,681,201	-

건물	2,162,022	-

구축물	1,045,880	-

기계장치 외	5,232,160	-

합 계	22,121,263	-

(1) 당사는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 91,106,832천원에 매각하기로 결정하고, 동 사항을 2020년 9월 17일에 공시하였습니다. 향후 도시개발계획에따라 대금을 회수할 계획이며 동 부지와 관련된 유형자산(20,401,732천원) 및 투자부동산(1,719,531천원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지 등은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다. (2) ㈜디씨알이와 부동산 매매거래시 지급 받은 계약금 9,510,000천원의 이행을 위해 당사는 91,300,800천원을 채권최고액으로 하여 ㈜디씨알이에게 매각예정자산을 담보로 제공하였습니다. (주석 21 참조).

13. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	75,173,585	77,785,667	225,280,461	1,069,632	2,816,463	4,209,919	386,335,727

취득	-	86,111	858,508	174,258	88,087	7,446,437	8,653,401

건설중인자산 등에서 대체	-	19,500	5,505,703	-	79,508	(5,604,711)	-

매각유동자산으로 대체	(11,961,672)	(3,207,900)	(5,174,529)	-	(57,631)	-	(20,401,732)

처분/폐기	(49,358)	(68,562)	-	(51,894)	(267,909)	-	(437,723)

감가상각비	-	(2,060,980)	(22,359,038)	(256,851)	(411,886)	-	(25,088,755)

손상차손환입	-	592,035	5,118,980	-	71	-	5,711,086

분기말금액	63,162,555	73,145,871	209,230,085	935,145	2,246,703	6,051,645	354,772,004

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	76,868,369	77,173,160	207,996,672	984,700	3,317,879	23,499,543	389,840,323

취득	32,173	754,364	2,915,314	208,580	247,807	25,509,599	29,667,837

건설중인자산 등에서 대체	-	2,676,628	43,993,010	10,022	48,152	(46,727,812)	-

투자부동산으로 대체	(1,719,529)	(2)	-	-	-	-	(1,719,531)

처분/폐기	(7,428)	(18,360)	(355,944)	(63,517)	(1)	-	(445,250)

감가상각비	-	(2,092,112)	(20,836,717)	(256,998)	(395,794)	-	(23,581,621)

정부보조금	-	-	(15,098)	-	-	-	(15,098)

분기말금액	75,173,585	78,493,678	233,697,237	882,787	3,218,043	2,281,330	393,746,660

14. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	58,403,752	2	58,403,754

매각예정자산으로 대체	(1,719,528)	(2)	(1,719,530)

분기말금액	56,684,224	-	56,684,224

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	76,257,163	-	76,257,163

유형자산에서 대체	1,719,529	2	1,719,531

처분(주1)	(19,572,940)	-	(19,572,940)

분기말금액	58,403,752	2	58,403,754

(주1)당사는 전기 중 충남 서산시 대산읍 대죽리에 위치한 토지를 40,498백만원에 처분하였습니다.

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	6,917,830	403,348	7,321,178

취득	422,200	7,200	429,400

처분	(186,004)	-	(186,004)

상각비	-	(117,559)	(117,559)

손상차손 환입	278,138	-	278,138

분기말금액	7,432,164	292,989	7,725,153

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	6,438,284	420,304	6,858,588

취득	552,046	3,037	555,083

상각비	-	(102,767)	(102,767)

손상차손	(72,500)	-	(72,500)

분기말금액	6,917,830	320,574	7,238,404

16. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	52,180	3,835,757	60,008	3,829,388

차감 : 현재가치할인차금	-	(150,223)	-	(151,906)

소 계	52,180	3,685,534	60,008	3,677,482

단기대여금 등	-	-	6,259,054	-

차감 : 대손충당금	-	-	(6,259,054)	-

장기대여금	-	4,534,211	-	1,281,845

차감 : 대손충당금	-	(3,567,320)	-	-

소 계	-	966,891	-	1,281,845

기타 보증금	-	32,441	-	32,622

기타	212,004	-	201,106	-

소 계	212,004	32,441	201,106	32,622

합 계	264,184	4,684,866	261,114	4,991,949

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

17. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	12,992,032	771,872	13,763,904

감가상각누계액	(7,510,571)	(422,754)	(7,933,325)

장부금액	5,481,461	349,118	5,830,579

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	12,773,141	851,355	13,624,496

감가상각누계액	(5,639,183)	(400,234)	(6,039,417)

장부금액	7,133,958	451,121	7,585,079

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	7,133,958	451,121	7,585,079

취득	221,225	55,196	276,421

기타(변동리스료)	50,020	-	50,020

처분/해지	-	(8,342)	(8,342)

감가상각비	(1,923,742)	(148,857)	(2,072,599)

분기말금액	5,481,461	349,118	5,830,579

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	7,287,616	308,380	7,595,996

취득	1,906,448	329,809	2,236,257

기타(변동리스료)	14,003	556	14,559

처분/해지	-	(8,012)	(8,012)

감가상각비	(1,576,146)	(168,368)	(1,744,514)

분기말금액	7,631,921	462,365	8,094,286

(3) 당분기 중 손상된 사용권자산은 없습니다.

18. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	623,848	-	1,043,144	18,000

선급비용	1,181,679	493,732	503,322	-

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	1,805,527	1,052,748	1,546,466	577,016

19. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	400,774	465,865

20. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,064,185	-	7,800,643	-

미지급금	20,392,939	-	21,188,535	-

미지급비용	3,678,005	-	2,139,797	-

합 계	29,135,129	-	31,128,975	-

21. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	85,853,121	-	82,169,472	-

장기차입금	50,147,950	79,411,020	44,764,080	118,367,950

합 계	136,001,071	79,411,020	126,933,552	118,367,950

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

USANCE	신한은행 외	LIBOR + 0.2~1.2%	69,690,456	77,738,640

수출환어음할인	하나은행 외	LIBOR + 1.10~1.60%	6,162,665	4,430,832

일반자금대출	농협은행	2.22%	10,000,000	-

합 계	85,853,121	82,169,472

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KDB산업은행	2.44~3.93%	47,399,960	79,000,000	41,399,960	116,049,970

에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	2,747,990	411,020	3,364,120	2,317,980

합 계	50,147,950	79,411,020	44,764,080	118,367,950

(주) 당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 222,649,232천원의 유형자산과 15,675,334천원의 매각유동자산을 담보로 제공하고 있습니다.

22. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	50,469,900	46,730,347

사외적립자산의 공정가치	(47,057,939)	(47,345,197)

순확정급여부채(자산)	3,411,961	(614,850)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	46,730,347	(47,345,197)	(614,850)

당기근무원가	3,736,368	-	3,736,368

이자비용	884,047	-	884,047

사외적립자산의 기대수익	-	(895,423)	(895,423)

확정급여제도의 재측정요소	-	156,266	156,266

지급액	(880,862)	1,026,415	145,553

분기말	50,469,900	(47,057,939)	3,411,961

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	48,517,966	(49,696,193)	(1,178,227)

당기근무원가	4,147,366	-	4,147,366

이자비용	1,040,244	-	1,040,244

사외적립자산의 기대수익	-	(1,066,047)	(1,066,047)

확정급여제도의 재측정요소	-	285,418	285,418

지급액	(2,964,119)	4,219,756	1,255,637

분기말	50,741,457	(46,257,066)	4,484,391

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 금융상품 등	47,026,507	47,313,764

기타	31,433	31,433

합 계	47,057,940	47,345,197

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.6	2.6

기대임금상승률	3.0	3.0

23. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	398,562	-

(전분기)

복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

24. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	29,733	-	-	60,848

임대보증금	55,149	75,000	50,204	102,900

합 계	84,882	75,000	50,204	163,748

(주1) 당사는 특 수관계자 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	10,042,203	-	1,493,550	-

예수금	802,265	-	1,234,380	-

기타장기종업원급여부채(주1)	244,831	1,735,819	192,440	1,599,918

합 계	11,089,299	1,735,819	2,920,370	1,599,918

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

26. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	리스제공자	연이자율	당분기말	전기말

부동산	삼성생명외	2.99 ~3.17%	5,620,528	7,338,424

차량	롯데렌탈외	2.99 ~3.17%	356,883	461,632

합 계	5,977,411	7,800,056

1년 이내 만기도래분	2,185,695	2,527,954

비유동성 리스부채	3,791,716	5,272,102

합 계	5,977,411	7,800,056

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,335,346	2,762,020

1년 ~ 5년	3,698,075	4,688,621

5년 초과	328,557	915,795

합 계	6,361,978	8,366,436

현재가치할인차금	(384,567)	(566,380)

차감잔액	5,977,411	7,800,056

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,800,056	7,897,857

취득	226,795	2,045,397

기타(변동리스료)	50,019	14,559

상각	159,132	180,867

부채의 상환	(2,258,591)	(1,920,307)

분기말	5,977,411	8,218,373

27. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

28. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

자기주식	(4,956,434)	-

자기주식처분이익	911,957	911,957

합 계	(3,498,421)	1,458,013

29. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	16,545,802	15,479,021

재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891

임의적립금

기업발전적립금	1,638,771	1,638,771

기타적립금	511,020,015	482,065,202

미처분이익잉여금	52,021,575	40,689,405

합 계	599,484,054	558,130,290

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	558,130,291	527,219,712

분기순이익	52,141,122	40,276,495

배당금지급	(10,667,812)	(9,778,827)

확정급여제도의 재측정요소	(119,547)	(218,668)

분기말금액	599,484,054	557,498,712

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843 주	-	8,889,843 주	1,200 원	10,667,812

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843 주	-	8,889,843 주	1,100 원	9,778,827

30. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(351,164)	(11,835,989)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(11,835,989)	(7,649,090)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가로 인한 순 평가차익	15,012,366	(3,661,232)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	(3,527,541)	856,250

분기말금액	(351,164)	(10,454,072)

31. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	130,654,115	417,274,618	135,881,916	401,892,017

용역의 제공으로 인한 수익	5,755,951	20,978,156	6,442,886	18,474,970

합 계	136,410,066	438,252,774	142,324,802	420,366,987

32. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

임원급여및상여	189,855	572,330	204,628	670,209

직원급여및상여	893,024	2,781,055	863,248	2,761,957

복리후생비	125,537	304,535	112,092	297,654

여비교통비	3,956	62,582	79,855	235,184

교육비	8,653	16,991	6,373	11,615

소모품비	12,867	34,145	7,709	14,004

신문도서비	1,282	7,116	1,294	2,836

통신비	13,781	49,931	15,335	52,694

전력료	8,345	25,859	7,491	18,952

보험료	8,551	94,988	49,816	179,908

수도료	76	1,099	188	341

차량유지비	13,342	45,906	25,921	80,670

수선비	2,700	2,700	-	262

지급수수료	115,764	366,433	131,802	353,217

임차료	33,917	106,250	41,325	141,114

제세공과금	61,677	170,916	43,961	137,646

접대비	41,500	132,052	60,253	182,095

감가상각비	423,899	1,194,764	280,234	680,806

퇴직급여충당금전입액	236,517	709,552	262,988	788,965

대손상각비(환입)	5,163	(65,243)	(7,876)	79,504

광고선전비	8,396	73,614	5,400	24,871

견본비	12,363	39,357	11,798	30,887

제품운반비	2,905,196	8,708,345	2,791,160	8,528,993

수출제품판매제비	3,522,950	11,597,478	3,764,155	11,004,237

국내제품판매제비	891,563	2,783,391	973,816	3,005,571

수입상품판매제비	65,042	201,315	72,402	232,071

국내상품판매제비	1,617,076	4,357,746	1,768,651	4,768,075

소 계	11,222,992	34,375,207	11,574,019	34,284,338

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

임원급여및상여	987,700	2,969,530	831,162	2,431,134

직원급여및상여	1,198,137	3,678,900	1,169,819	3,529,643

복리후생비	281,108	843,480	280,822	785,185

여비교통비	13,688	63,931	31,839	122,693

교육비	32,720	99,090	19,898	112,849

소모품비	22,800	118,696	14,142	57,021

신문도서비	4,715	18,178	14,994	26,384

통신비	15,564	54,531	14,979	50,242

전력료	10,386	31,623	10,177	30,207

보험료	58,488	197,297	26,953	97,251

수도료	593	2,167	904	3,135

차량유지비	66,175	189,284	45,212	150,797

수선비	6,808	18,046	10,030	38,123

지급수수료	911,159	2,201,633	600,167	1,910,055

임차료	94,086	280,941	93,346	245,169

제세공과금	557,061	719,935	594,776	727,726

접대비	97,554	251,193	85,170	200,147

감가상각비	345,051	1,023,249	452,258	1,348,590

퇴직급여충당금전입액	356,936	1,070,445	340,148	1,133,456

무형자산상각비	37,906	115,344	33,534	100,603

소 계	5,098,635	13,947,493	4,670,330	13,100,410

합 계	16,321,627	48,322,700	16,244,349	47,384,748

33. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	21,020	137,383	89,985	304,584

당기손익-공정가치측정금융자산	1,064	3,206	3,165	6,110

상각후원가측정 유가증권	577	3,570	938	2,865

매출채권및수취채권	35,143	70,517	16,515	66,453

소 계	57,804	214,676	110,603	380,012

외환차익	1,376,364	4,494,217	1,113,767	3,064,170

외화환산이익	446,267	2,002,716	(175,277)	624,030

합 계	1,880,435	6,711,609	1,049,093	4,068,212

34. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

단기차입금	471,916	1,496,474	999,741	3,081,599

장기차입금	1,096,704	3,551,363	1,381,875	4,261,454

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-	(186,627)	(297,978)

리스	46,975	159,133	57,825	180,867

소 계	1,615,595	5,206,970	2,252,814	7,225,942

외환차손	988,661	5,333,374	2,684,363	6,177,003

외화환산손실	(216,110)	690,689	(252,560)	1,910,951

합 계	2,388,146	11,231,033	4,684,617	15,313,896

35. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(8,703)	92,695	(511,721)	693,982

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	45,683	1,052,205	636,485	1,435,185

배당금수입	-	18,530,275	-	289,883

유형자산처분이익	-	126,080	-	184,260

무형자산처분이익	-	50,360	-	200,000

유형자산손상차손환입	5,711,086	5,711,086	-	-

무형자산손상차손환입	158,138	278,138	-	-

종속기업주식처분이익	-	-	17,285,950	17,285,950

투자부동산처분이익	-	-	20,925,211	20,925,211

리스변경이익	-	720	-	1,191

수입수수료	422,879	1,196,564	463,432	1,308,172

대손충당금환입	-	-	100,000	100,000

임대수익	54,485	134,045	19,675	77,455

잡이익	29,837	194,744	156,224	218,325

합 계	6,413,405	27,366,912	39,075,256	42,719,614

36. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	186,689	186,689	2,224,288	2,228,760

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,300	94,759	-	1,500,000

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	238,952	400,774	(680,055)	11,045

유형자산처분손실	7,533	109,710	-	18,962

유형자산폐기손실	-	2	355,942	355,944

무형자산손상차손	-	-	-	72,500

관계기업손상차손	-	-	-	3,199,182

기타의대손상각비	-	-	-	1,401,505

잡손실	46,034	62,861	39	46,252

기부금	26,725	160,725	5,100	143,800

합 계	509,233	1,015,520	1,905,314	8,977,950

37. 법인세

당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,234,968	10,260,600

일시적차이의 이연법인세 변동	4,531,934	(170,469)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(3,490,823)	923,002

법인세비용	4,276,079	11,013,133

38. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	23,268,296	-	-	23,268,296

제품	(23,604,836)	-	-	(23,604,836)

재공품	22,218,380	-	-	22,218,380

사용된 원재료	-	-	188,824,863	188,824,863

단기종업원급여	-	10,586,060	17,928,599	28,514,659

기타장기종업원급여	-	168,860	308,533	477,393

퇴직급여	-	1,844,122	2,013,002	3,857,124

감가상각비	-	2,644,483	24,516,872	27,161,355

무형자산상각비	-	115,344	2,215	117,559

전력료	-	113,033	53,576,323	53,689,356

물류비	-	27,648,274	570	27,648,844

지급수수료	-	2,733,964	320,354	3,054,318

기타	-	4,040,619	44,399,609	48,440,228

합 계	21,881,840	49,894,759	331,890,940	403,667,539

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	27,534,951	-	-	27,534,951

제품	(37,768,026)	-	-	(37,768,026)

재공품	20,882,295	-	-	20,882,295

사용된 원재료	-	-	193,258,586	193,258,586

단기종업원급여	-	9,988,208	18,434,656	28,422,864

기타장기종업원급여	-	116,338	214,239	330,577

퇴직급여	-	2,022,447	2,564,128	4,586,575

감가상각비	-	2,474,438	22,851,697	25,326,135

무형자산상각비	-	100,603	2,164	102,767

전력료	-	119,177	51,178,642	51,297,819

물류비	-	27,539,147	210	27,539,357

지급수수료	-	2,410,162	471,952	2,882,114

기타	-	4,446,555	42,730,771	47,177,326

합 계	10,649,220	49,217,075	331,707,045	391,573,340

39. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	12,880,597,352	52,141,121,969	28,449,676,902	40,276,494,648

가중평균유통보통주식수(주1)	8,731,843	8,783,741	8,889,843	8,889,843

기본주당이익	1,475	5,936	3,200	4,531

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	274/274	8,889,843

자기주식	(158,000)	184/274	(106,102)

합 계	8,731,843	8,783,741

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	273/273	8,889,843

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

40. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.

금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못 한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	USD 4,000,000	USD 4,000,000

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액으로 지급보증 원금에 대한 금액이며, 지급보증 채무의 실제 발생 시 이자 및 부대비용 등의 추가비용이 발생할 수 있습니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 29,732천원(전기말: 60,848천원)이 재무상태표상 금융부채를 인식되어 있습니다(주석 24 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험

당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

파생금융부채 :	400,774	-	-	400,774

당기손익-공정가치측정금융부채	400,774	-	-	400,774

비파생금융부채 :	138,695,071	77,411,020	4,000,000	220,106,091

단기차입금	85,853,121	-	-	85,853,121

장기차입금	48,147,950	77,411,020	4,000,000	129,558,970

금융보증계약	4,694,000	-	-	4,694,000

합 계	139,095,845	77,411,020	4,000,000	220,506,865

(전 기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

파생금융부채 :	465,865	-	-	465,865

당기손익-공정가치측정금융부채	465,865	-	-	465,865

비파생금융부채 :	131,564,752	110,367,950	8,000,000	249,932,702

단기차입금	82,169,472	-	-	82,169,472

장기차입금	44,764,080	110,367,950	8,000,000	163,132,030

금융보증계약	4,631,200	-	-	4,631,200

합 계	132,030,617	110,367,950	8,000,000	250,398,567

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

장단기금융상품	204,500	204,500	3,204,500	3,204,500

매출채권및기타채권	82,842,060	82,842,060	74,577,381	74,577,381

기타금융자산	4,949,051	4,949,051	5,253,063	5,253,063

상각후원가측정유가증권	160,110	160,110	180,300	180,300

합 계	88,155,721	88,155,721	83,215,244	83,215,244

(금융부채)

매입채무및기타채무	29,135,129	29,135,129	31,128,975	31,128,975

장단기차입금	215,412,091	215,412,091	245,301,502	245,301,502

기타금융부채

임대보증금	130,149	130,149	153,104	153,104

금융보증부채	29,733	29,733	60,848	60,848

리스부채	5,977,412	5,977,412	7,800,055	7,800,055

합 계	250,684,514	250,684,514	284,444,484	284,444,484

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	5,007,068	-	5,007,068

MMF등	-	43,085,655	4,465,000	47,550,655

비상장주식	-	-	2,040,083	2,040,083

소계	-	48,092,723	6,505,083	54,597,806

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	45,185,813	-	-	45,185,813

금융자산 계	45,185,813	48,092,723	6,505,083	99,783,619

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	400,774	-	400,774

금융부채 계	-	400,774	-	400,774

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	4,938,119	-	4,938,119

MMF등	-	26,028,258	5,150,000	31,178,258

소계	-	30,966,377	5,150,000	36,116,377

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	30,173,447	-	-	30,173,447

금융자산 계	30,173,447	30,966,377	5,150,000	66,289,824

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	465,865	-	465,865

금융부채 계	-	465,865	-	465,865

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다.

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5 ) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

41. 파생상품 계약 (1) 통화이자율 스왑 전기중 당사는 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약을 씨티은행과 체결했었으며, 2019년 7월 23일 만기에 따라 당분기말 현재 관련잔액은 없습니다. 따라서 상기 파생상품과 관련하여 당분기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 통화선도계약당사는 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

통화 매입	1,200.98	14,570,573.00	17,498,965	17,098,190

42. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

당사의 종속기업	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., ㈜유니드엘이디, Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd., UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd.

당사의 관계기업	㈜지앤택

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜, (주)디씨알이, 삼광글라스㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기 타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	11,878,515	-	1,244,160	-	3,125,358

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	122,212	19,135,607	-	-	-

Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	37,200	-	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	1,544,441	-	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	25,820	318,774

군장에너지㈜	-	12,000	4,664	-	-

삼광글라스㈜	-	249,050	-	-	7,318

㈜이테크건설	-	307,325	-	-	-

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기 타

(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	15,148,985	-	5,128,345	-	2,860,242

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	22,399	1,280,105	-	-	-

Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	50,844	-	-	-

(당사의 관계기업)

㈜지앤택	-	10,188	-	-	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	1,835,029	85,000	49,045	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	297,919

군장에너지㈜	-	-	23,244	-	-

삼광글라스㈜	-	-	-	-	9,545

㈜이테크건설	-	204,883	-	18,703,145	-

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	1,563,380	-	183,147	340,981

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	21,694	1,292,087	-	1,812

Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	46,975	-	29,733

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	612,912	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	38,060

군장에너지㈜	-	-	-	25,000

(주)디씨알이	-	-	-	9,510,000

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	3,107,083	-	221,752	233,553

(당사의 종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,802,574	-	1,788

Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	89,992	-	60,848

(대규모기업집단계열회사 등)

군장에너지㈜	-	-	-	25,000

OCI㈜	791,343	-	-	4,161

OCI정보통신㈜	-	-	-	49,022

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

당분기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜유니드엘이디	대여금	2,427,320	-	-	2,427,320

차감:대손충당금	(2,427,320)	-	-	(2,427,320)

구상채권	2,691,734	-	-	2,691,734

차감:대손충당금	(2,691,734)	-	-	(2,691,734)

미수수익	389,994	-	-	389,994

차감:대손충당금	(389,994)	-	-	(389,994)

㈜지앤택	대여금	1,140,000	-	-	1,140,000

차감:대손충당금	(1,140,000)	-	-	(1,140,000)

미수수익	8,690	-	-	8,690

차감:대손충당금	(8,690)	-	-	(8,690)

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜유니드엘이디	대여금	2,527,320	-	(100,000)	2,427,320

차감:대손충당금	(2,527,320)	-	100,000	(2,427,320)

구상채권	2,691,734	-	-	2,691,734

차감:대손충당금	(2,691,734)	-	-	(2,691,734)

미수수익	389,994	-	-	389,994

차감:대손충당금	(389,994)	-	-	(389,994)

㈜지앤택	대여금	650,000	740,000	-	1,390,000

차감:대손충당금	-	(1,390,000)	-	(1,390,000)

미수수익	1,317	10,188	-	11,505

차감:대손충당금	-	(11,505)	-	(11,505)

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.

(6) 당분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공받은 기업	지급보증 및 담보제공 내용	한도금액	지급보증처

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	설비투자지급보증	USD 4,000,000	한국수출입은행

(8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,815,983	3,500,192

퇴직급여	1,183,607	1,105,983

기타장기종업원급여	59,459	39,037

합 계	5,059,049	4,645,212

43. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,908	2,693

현금성자산	21,942,021	10,351,523

외화예금(수시입출금식)	11,639,258	7,363,287

합 계	33,586,187	17,717,503

44. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	52,141,122	40,276,495

2. 조정사항	13,991,729	14,677,019

사용권자산감가상각비	2,072,600	1,744,514

기타장기종업원급여	477,394	330,577

감가상각비	25,088,755	23,581,621

대손상각비(환입)	(65,243)	79,504

기타의대손상각비	-	1,401,505

무형자산상각비	117,559	102,767

법인세비용	4,276,079	11,013,133

외화환산손실	690,689	1,910,951

무형자산손상차손	-	72,500

유형자산처분손실	109,710	18,962

유형자산폐기손실	2	355,944

관계회사주식손상차손	-	3,199,182

이자비용	5,206,970	7,225,942

퇴직급여	3,724,991	4,121,563

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	94,759	1,500,000

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	400,774	11,045

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(92,695)	(693,982)

무형자산처분이익	(50,360)	(200,000)

리스변경이익	(720)	(1,191)

배당금수입	(18,530,275)	(289,883)

수입수수료	(1,196,564)	(1,308,172)

외화환산이익	(2,002,716)	(624,031)

유형자산처분이익	(126,080)	(184,260)

종속기업주식처분이익	-	(17,285,950)

투자부동산처분이익	-	(20,925,211)

이자수익	(214,676)	(380,011)

대손충당금환입	-	(100,000)

유형자산손상차손환입	(5,711,086)	-

무형자산손상차손환입	(278,138)	-

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	828,177	2,440,030

기타금융자산의 감소(증가)	(7,874,945)	(555,042)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	19,867,215	17,025,040

매입채무및기타채무의 감소	(4,150)	(17,346,441)

장기미지급금의 증가(감소)	(734,792)	(99,297)

매출채권및기타채권의 증가	(1,488,865)	10,737,188

순확정급여부채의 감소	-	1,255,637

재고자산의 감소(증가)	7,827,436	(10,256,901)

기타유동자산의 감소	145,553	2,738,998

기타유동부채의 증가(감소)	(16,443,410)	(1,014,960)

당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(465,865)	(44,192)

영업으로부터 창출된 현금흐름	66,961,028	57,393,544

(2) 당사의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체	15,012,366	3,661,232

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,719,531

건설중인자산의 유형자산 대체	5,604,711	46,727,812

장기차입금의 유동성 대체	38,956,930	33,573,060

상각후원가측정유가증권의 유동성 대체	17,900	20,190

유형자산의 매각예정자산의 대체	20,401,732	-

투지부동산의 매각예정자산의 대체	1,719,531	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	증감액	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	82,169,472	5,506,894	-	(1,823,245)	-	85,853,121

유동성장기차입금	44,764,080	(33,573,060)	-	-	38,956,930	50,147,950

장기차입금	118,367,950	-	-	-	(38,956,930)	79,411,020

리스부채	7,800,056	(2,090,397)	267,753	-	-	5,977,412

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	증감액	환율변동효과	유동성대체	전분기말

단기차입금	100,359,957	-	22,668,278	-	1,492,932	-	124,521,167

유동성장기차입금	44,764,080	-	(33,573,060)	-	-	33,573,060	44,764,080

장기차입금	139,132,030	-	10,000,000	-	-	(33,573,060)	115,558,970

리스부채	-	7,897,857	(1,730,236)	2,050,752	-	-	8,218,373

45. 우발사항

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무 상태 및 경영 성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 검토 중에 있습니다.