유니드 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06

이복영	90,866	1.02

이화영	830,083	9.34

이숙희	50,000	0.56

이정자	320,924	3.61

이우일	293,521	3.30

이은영	55,500	0.62

이주연	104,500	1.18

이우연	62,100	0.70

기 타	4,854,850	54.61

합 계	8,889,843	100.00

당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

·기초화학사업

가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	울산

·가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

당사는 BS일 이후 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여, 화학사업부문을 영위할 분할존속회사와 보드사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할 되었습니다(주석 45번 참조).(2) 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100.00	100.00	12월

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	100.00	100.00	12월

UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.(주1)	제조업	중국	100.00	100.00	12월

UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd(주2).	제조업	중국	100.00	100.00	12월

㈜유니드엘이디	제조업	한국	-	69.00	12월

(주1) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70%), 유니드(30%) 보유 종속기업입니다.

(주2) UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70%), Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(30%) 보유 종속기업입니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 아래와 같습니다.유니드엘이디 청산(5월 11일)으로 인하여 제외 되었습니다.

(5) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.

유동자산	280,050,274	6,920,624	171,526,829	28,074,848

비유동자산	111,068,759	27,986,014	101,518,833	1,581,991

자산계	391,119,033	34,906,638	273,045,662	29,656,839

유동부채	66,140,811	52,002	93,199,437	18,324,157

비유동부채	441,019	-	5,414,804	-

부채계	66,581,830	52,002	98,614,241	18,324,157

자본계	324,537,203	34,854,636	174,431,421	11,332,682

상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	(주)유니드엘이디(주1)	UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.

매출액	264,996,298	-	-	175,473,257	79,320,678

영업손익	44,149,432	(50,508)	(1,367,687)	22,687,597	1,265,944

당기순손익	36,875,667	8,002,347	(1,367,687)	19,206,740	1,201,415

기타포괄손익	19,147,127	-	2,007,895	11,323,959	725,637

총포괄손익	56,022,794	8,002,347	640,208	30,530,699	1,927,052

(주1)(주)유니드엘이디 청산 전까지 발생한 내역입니다.

(7) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	(주)유니드엘이디	UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.	Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(92,010,879)	(68,009)	(1,691,987)	(38,960,589)	(4,240,185)

투자활동으로 인한 현금흐름	18,949,931	-	(11,081,886)	(3,404,913)	(92,788)

재무활동으로 인한 현금흐름	24,142,176	-	11,546,724	27,787,265	(343,597)

현금및현금성자산의 순증감	(48,918,772)	(68,009)	(1,227,149)	(14,578,237)	(4,676,570)

기초 현금및현금성자산	52,237,792	68,009	3,113,954	18,256,916	5,373,771

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	1,711,140	-	136,199	719,200	311,017

기말 현금및현금성자산	5,030,160	-	2,023,004	4,397,879	1,008,218

상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 미이행 출자 약정 내역연결기업은 광안경제기술개발구관리위원회와 가성칼륨 생산을 위한 투자협의서를 체결하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 설립 지역 : 중국 사천 총 투자예상 금액 : 12억 CNY 투자진행 : 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd. 공동투자 비율 : 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd. 각각 3대7로 투자비 율 예상 현재 진행상항 : UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd.에서 135,800,000 CNY 투자 유니드에서 58,200,000 CNY 투자

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

해외 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매

(2) 보고부문별 수익 및 성과당분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	601,272,741	163,325,994	-	519,790,233	1,284,388,968	(62,640,271)	1,221,748,697

매출총이익	139,579,087	31,877,332	-	121,056,441	292,512,860	(5,091,372)	287,421,488

판매관리비	(51,844,023)	(16,936,772)	(50,508)	(54,321,155)	(123,152,458)	7,525,292	(115,627,166)

금융수익	17,072,733	3,688,863	73	1,189,013	21,950,682	(39,000)	21,911,682

금융원가	(37,945,637)	(327,428)	(126,610)	(4,068,458)	(42,468,133)	126,610	(42,341,523)

기타영업외수익	37,899,332	428,518	8,179,392	2,503,498	49,010,740	(30,042,427)	18,968,313

기타영업외비용	(873,997)	(45,045)	-	(438,901)	(1,357,943)	(220,337)	(1,578,280)

법인세비용차감전순이익	103,887,495	18,685,468	8,002,347	65,920,438	196,495,748	(27,741,234)	168,754,514

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내부문	해외부문	소 계	연결조정	합 계

기초화학	가공목재	LED

매출액	339,038,516	162,406,963	-	313,952,291	815,397,770	(12,933,579)	802,464,191

매출총이익	71,494,237	34,877,577	-	130,074,372	236,446,186	(4,852,487)	231,593,699

판매관리비	(32,239,736)	(19,823,663)	(12,030)	(42,985,744)	(95,061,173)	6,401,472	(88,659,701)

금융수익	3,635,038	516,226	208	1,149,432	5,300,904	(2,051)	5,298,853

금융원가	(9,370,015)	(374,973)	(300,560)	(1,457,855)	(11,503,403)	328,021	(11,175,382)

기타영업외수익	82,953,962	1,103,522	10	2,101,368	86,158,862	(10,906,337)	75,252,525

기타영업외비용	(143,784)	(214,782)	-	(182,434)	(541,000)	(53,470)	(594,470)

법인세비용차감전순이익	116,329,702	16,083,907	(312,372)	88,699,139	220,800,376	(9,084,852)	211,715,524

위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	1,088,116,619	806,119,548

가공목재 부문	218,255,475	196,624,370

LED 부문	-	68,679

해외 부문	728,728,173	545,032,295

총부문자산	2,035,100,267	1,547,844,892

연결조정	(224,445,461)	(200,133,989)

연결총자산	1,810,654,806	1,347,710,903

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초화학 부문	467,429,477	248,074,379

가공목재 부문	26,699,051	24,761,634

LED 부문	-	8,071,025

해외 부문	183,572,229	81,452,831

총부문부채	677,700,758	362,359,869

연결조정	(5,924,419)	(7,739,870)

연결총부채	671,776,339	354,619,999

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준에 의해 배분합니다.

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

받을어음	차입금 담보제공	11,888,411	13,183,346

장기금융상품	당좌개설보증금	4,500	4,500

합 계	11,892,911	13,187,846

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업어음(CP) 등	13,009,828	-	19,967,792	-

통화선도	8,654,063	-	252,198	-

수익증권 등	12,199,159	4,357,000	45,169,044	4,315,850

투자계약증권(주1)	-	10,278,962	-	8,108,971

합 계	33,863,050	14,635,962	65,389,034	12,424,821

(주1) 연결기업의 지분율이 20% 미만이나 임원선임에 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류된 ㈜티디엘 외 1건 4,883,943천원을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	373,979,458	3,228,164	228,219,167	3,424,301

차감: 손실충당금	(145,467)	(3,216,864)	(919,967)	(3,404,112)

소 계	373,833,991	11,300	227,299,200	20,189

미수금	39,518,697	277,745	14,784,609	276,776

차감: 손실충당금	-	(277,745)	-	(276,776)

소 계	39,518,697	-	14,784,609	-

미수수익	362,013	8,690	36,411	8,690

차감: 손실충당금	-	(8,690)	-	(8,690)

소 계	362,013	-	36,411	-

합 계	413,714,701	11,300	242,120,220	20,189

연결기업은 당분기 및 전기 중 은행과의 매입 외환 약정 계약을 통해 매출채권을 할인 했습니다. 이 거래는 매출거래처에서 약정을 이행하지 않는 경우, 연결기업이 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입으로 회계처리했습니다(주석 44번 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	4,324,079	276,776	8,690	3,765,462	130,405	8,690

회수(제각)	-	-	-	(690,121)	(116,121)	-

대손상각(환입)	(1,146,967)	969	-	(130,427)	121,716	-

환율변동효과	185,219	-	-	216,199	-	-

분기말금액	3,362,331	277,745	8,690	3,161,113	136,000	8,690

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	34,284,804	34,284,804	1,428,527

시장성없는 지분증권	10,463,031	10,463,031	-

합 계	44,747,835	44,747,835	1,428,527

(주1)기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.(주2)시장성없는 지분증권은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금

시장성있는 지분증권	49,139,551	49,139,551	1,402,097

시장성없는 지분증권	6,889,967	6,889,967	-

합 계	56,029,518	56,029,518	1,402,097

기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 연결기업은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.

9. 상각후원가측정 유가증권

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	6,825	29,615

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

국공채	26,435	29,615

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정유가증권은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,365,583	(441,507)	5,924,076	5,293,459	(492,007)	4,801,452

제품	72,232,146	(882,951)	71,349,195	30,110,250	(923,772)	29,186,478

재공품	19,066,427	(4,962)	19,061,465	10,468,177	(1,588)	10,466,589

원재료	280,269,489	(195,862)	280,073,627	67,254,955	(73,152)	67,181,803

저장품	28,749,626	-	28,749,626	21,127,198	-	21,127,198

미착품	42,140,669	-	42,140,669	29,276,510	-	29,276,510

합 계	448,823,940	(1,525,282)	447,298,658	163,530,549	(1,490,519)	162,040,030

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말

지분율	취득원가	장부금액

SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD	제조업	중국	12월	15.22%	584,360	698,810

드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사	기타금융업	한국	12월	79.21%	2,000,000	2,019,516

드림스톤이에스지제1호 사모투자 합자회사	기타금융업	한국	12월	27.21%	2,000,000	1,875,828

레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자 합자회사	기타금융업	한국	12월	39.81%	5,000,000	4,948,730

레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자 합자회사	기타금융업	한국	12월	23.88%	3,000,000	2,955,105

㈜지앤택	제조업	한국	12월	24.11%	3,199,182	-

합계	15,783,542	12,497,989

(전기말)

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	전기말

지분율	취득원가	장부금액

SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD	제조업	중국	12월	35.00%	584,360	651,910

드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사	기타금융업	한국	12월	79.21%	2,000,000	1,936,096

드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사	기타금융업	한국	12월	27.21%	2,000,000	2,000,000

㈜지앤택	제조업	한국	12월	24.11%	3,199,182	-

합 계	7,783,542	4,588,006

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	환율변동	지분법손익	당분기말

SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD	651,910	-	46,900	-	698,810

드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사	1,936,096	-	-	83,420	2,019,516

드림스톤이에스지제1호 사모투자 합자회사	2,000,000	-	-	(124,172)	1,875,828

레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	-	5,000,000	-	(51,270)	4,948,730

레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자 합자회사	-	3,000,000	-	(44,895)	2,955,105

㈜지앤택	-	-	-	-	-

합계	4,588,006	8,000,000	46,900	(136,917)	12,497,989

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	환율변동	지분법손익	당분기말

SICHUAN T CHEMICAL CO., LTD	584,360	-	56,245	-	640,605

드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사	2,000,000	-	-	(53,472)	1,946,528

㈜지앤택	-	-	-	-	-

합계	2,584,360	-	56,245	(53,472)	2,587,133

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	73,396,367	123,011,965	259,276,684	2,365,535	2,782,193	40,714,480	501,547,224

취득	-	394,291	1,982,383	720,741	203,213	54,657,459	57,958,087

건설중인자산 등에서 대체	-	6,719,060	27,041,079	-	214,457	(33,974,596)	-

미수금 등으로 대체	-	-	-	-	-	(2,378,816)	(2,378,816)

처분/폐기	-	(156,082)	(176,741)	(186,414)	(19,776)	-	(539,013)

감가상각비	-	(4,713,834)	(32,721,483)	(555,393)	(619,542)	-	(38,610,252)

외화환산조정	-	3,684,919	5,553,440	78,816	69,758	2,676,625	12,063,558

매각으로 인한 손상차손 환입	-	29	13,146	3,480	-	-	16,655

차입원가의 자본화	-	-	-	-	-	65,284	65,284

분기말금액	73,396,367	128,940,348	260,968,508	2,426,765	2,630,303	61,760,436	530,122,727

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	63,162,555	114,526,474	272,702,765	1,598,193	2,985,682	24,005,824	478,981,493

취득	-	51,399	58,518	843,624	304,494	34,272,262	35,530,297

건설중인자산 등에서 대체	10,296,777	3,346,846	5,831,994	(7,966)	45,003	(19,242,773)	269,881

무형자산등으로 대체	-	-	-	-	-	(6,488,691)	(6,488,691)

처분/폐기	(62,965)	(511,048)	(44,170)	(108,814)	(1,753)	-	(728,750)

정부보조금	-	-	(70,000)	-	-	-	(70,000)

감가상각비	-	(4,149,778)	(30,959,757)	(414,970)	(612,903)	-	(36,137,408)

외화환산조정	-	4,022,207	6,666,886	76,844	80,765	1,920,961	12,767,663

손상차손환입	-	16,658	4,803	-	-	-	21,461

분기말금액	73,396,367	117,302,758	254,191,039	1,986,911	2,801,288	34,467,583	484,145,946

13. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	합 계

기초금액	56,684,224	56,684,224

처분 (주1)	(21,564,408)	(21,564,408)

분기말금액	35,119,816	35,119,816

(주1) 당사는 당분기 중 충남 서산시 성연면 해성리에 위치한 토지를 23,201백만원에 처분하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	합 계

기초금액	56,684,224	56,684,224

분기말금액	56,684,224	56,684,224

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기 타	합 계

기초금액	6,203,684	1,096,313	7,299,997

상각비	(2,448)	(220,157)	(222,605)

취득	-	14,135	14,135

외환환산조정	7,103	43,163	50,266

분기말금액	6,208,339	933,454	7,141,793

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기 타	합 계

기초금액	7,524,751	813,899	8,338,650

취득	-	74,925	74,925

유형자산에서 대체	-	208,719	208,719

처분	(1,328,600)	-	(1,328,600)

상각비	(2,231)	(195,713)	(197,944)

외환환산조정	8,806	32,440	41,246

분기말금액	6,202,726	934,270	7,136,996

15. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	139,080	3,632,167	352,180	3,676,145

차감 : 현재가치할인차금	-	(187,418)	-	(228,343)

소 계	139,080	3,444,749	352,180	3,447,802

장기대여금	-	1,482,141	-	1,701,780

차감 : 대손충당금	-	(1,140,000)	-	(1,140,000)

소 계	-	342,141	-	561,780

기타보증금	-	59,629	-	58,978

기타	154,518	-	158,450	-

소 계	154,518	59,629	158,450	58,978

합 계	293,598	3,846,519	510,630	4,068,560

당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

16. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	차량운반구	기계장치	합 계

취득원가	11,391,412	16,634,553	946,863	5,443,349	34,416,177

감가상각누계액	(1,237,606)	(6,872,262)	(516,798)	(765,667)	(9,392,333)

손상차손누계액	-	(540,008)	(17,305)	-	(557,313)

정부보조금	(2,488,762)	-	-	-	(2,488,762)

외환환산조정	7,674,940	771,459	24,413	681,992	9,152,804

장부금액	15,339,984	9,993,742	437,173	5,359,673	31,130,572

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	차량운반구	기계장치	합 계

취득원가	11,526,274	17,722,484	1,058,935	5,443,349	35,751,042

감가상각누계액	(729,808)	(5,952,332)	(461,112)	(285,712)	(7,428,964)

손상차손누계액	-	(540,008)	(19,473)	-	(559,481)

정부보조금	(2,321,731)	-	-	-	(2,321,731)

외화환산조정	6,618,350	437,542	9,697	270,895	7,336,484

장부금액	15,093,085	11,667,686	588,047	5,428,532	32,777,350

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	15,093,085	11,667,686	588,047	5,428,532	32,777,350

취득	-	222,382	-	-	222,382

기타((변동리스료)	-	(185,504)	-	-	(185,504)

복구	115,932	-	115,932

처분/해지	-	(248,029)	(2,168)	-	(250,197)

감가상각비	(580,325)	(1,832,797)	(163,903)	(441,407)	(3,018,432)

해지로 인한 손상차손환입	-	-	2,168	-	2,168

외환환산조정	827,224	254,072	13,029	372,548	1,466,873

분기말금액	15,339,984	9,993,742	437,173	5,359,673	31,130,572

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	10,900,654	7,212,656	311,915	-	18,425,225

취득	6,031,418	6,659,857	486,590	5,615,151	18,793,016

기타(변동리스료)	-	69,868	-	-	69,868

처분/해지	-	(106,216)	(4,895)	-	(111,111)

감가상각비	(343,525)	(2,278,271)	(151,801)	(134,067)	(2,907,664)

손상차손환입	-	12,613	1,920	-	14,533

정부보조금	(2,281,469)	-	-	-	(2,281,469)

외환환산조정	704,944	254,593	-	(6,312)	953,225

분기말금액	15,012,022	11,825,100	643,729	5,474,772	32,955,623

(3) 당분기 및 전분기 중 손상된 사용권자산은 없습니다.

17. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	16,849,675	1,000,000	4,721,908	-

선급비용	13,160,507	547,707	1,246,799	-

기타	-	559,016	-	559,016

합 계	30,010,182	2,106,723	5,968,707	559,016

18. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	-	52,518

19. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	81,111,097	-	30,069,119	-

미지급금	51,538,236	-	50,222,464	-

미지급비용	7,632,743	-	2,825,910	-

합 계	140,282,076	-	83,117,493	-

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	417,365,956	-	129,488,160	-

장기차입금	28,000,000	27,000,000	28,186,120	48,000,000

합 계	445,365,956	27,000,000	157,674,280	48,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

Usance	신한은행 외	TERM SOFR + 0.25%~0.65%	307,184,797	97,604,805

수출환어음할인(주1)	신한은행 외	TERM SOFR +1.15%~2.66%	72,245,759	9,532,155

외화일반대출	중국은행 외	3.40%~3.55%	37,935,400	22,351,200

합 계	417,365,956	129,488,160

(주1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 44참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말(주1)	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	KDB산업은행	2.44~3.93%	28,000,000	27,000,000	28,000,000	48,000,000

에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	-	-	186,120	-

외화일반대출	수출입은행 외	2.05%	-	-	-	-

합 계	28,000,000	27,000,000	28,186,120	48,000,000

(주1) 당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 221,845,143천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	65,116,966	60,918,838

사외적립자산의 공정가치	(59,087,771)	(61,790,132)

순확정급여부채(자산)	6,029,195	(871,294)

(2) 당분기및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	60,918,838	(61,790,132)	(871,294)

당기근무원가	4,121,219	-	4,121,219

이자비용	1,301,195	-	1,301,195

사외적립자산의 기대수익	-	(1,319,463)	(1,319,463)

확정급여제도의 재측정요소	-	2,401,428	2,401,428

지급액	(1,224,286)	1,620,396	396,110

계열사 전출입	-	-	-

당분기말	65,116,966	(59,087,771)	6,029,195

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	54,821,623	(54,751,190)	70,433

당기근무원가	3,977,671	-	3,977,671

이자비용	875,915	-	875,915

사외적립자산의 기대수익	-	(874,233)	(874,233)

확정급여제도의 재측정요소	-	(127,113)	(127,113)

지급액	(2,002,434)	2,049,445	47,011

계열사 전출입	106,236	-	106,236

전분기말	57,779,011	(53,703,091)	4,075,920

22. 충당부채(1) 복구충당부채

(단위: 천원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초금액	증가	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

(당분기)

복구충당부채	398,562	115,932	1,703	-	516,197	61,880	454,317

(전분기)

복구충당부채	398,562	-	-	-	398,562	-	398,562

(2) 품질보증충당부채

(단위: 천원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초금액	증가	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

(당분기)

품질보증충당부채	41,117	-	139,538	(66,658)	113,998	68,040	45,958

(전분기)

품질보증충당부채	-	-	-	-	-	-	-

23. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	70,000	-	75,000

24. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,963,911	-	7,189,929	-

예수금	757,501	-	3,307,559	-

기타장기종업원급여부채(주1)	-	2,495,360	-	2,726,649

선수수익	10,986,127	-	-	-

합 계	17,707,539	2,495,360	10,497,488	2,726,649

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

25. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	리스제공자	연이자율	당분기말	전기말

부동산	삼성생명외	3.17~3.25%	7,278,244	9,285,667

차량	롯데렌탈외	3.09~3.24%	352,239	574,750

기계장치	安耐杰	3.55%	5,533,747	5,474,063

합 계	13,164,230	15,334,480

1년 이내 만기도래분	3,147,131	3,231,994

비유동성 리스부채	10,017,099	12,102,486

합 계	13,164,230	15,334,480

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,318,508	3,466,427

1년 ~ 5년	8,366,236	9,620,586

5년 초과	2,732,155	3,805,768

합 계	14,416,899	16,892,781

현재가치할인차금	(1,252,669)	(1,558,301)

차감잔액	13,164,230	15,334,480

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,334,481	5,425,126

취득	217,775	12,596,536

기타(변동리스료)	(202,035)	63,443

상각	298,968	212,891

환율효과	(1,088,581)	-

부채의 상환	(1,396,378)	(2,754,664)

분기말	13,164,230	15,543,332

26. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

27. 기타불입자본당분기 및 전분기 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	546,056	546,056

종속기업 소유지분의 변동	(5,361,400)	(5,361,400)

자기주식	(4,956,434)	(4,956,434)

자기주식처분이익	911,957	911,957

합 계	(8,859,821)	(8,859,821)

28. 배당금

당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843 주	(158,000) 주	8,731,843 주	1,700원	14,844,133

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,889,843 주	(158,000) 주	8,731,843 주	1,400 원	12,224,580

29. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(19,519,716)	(9,056,431)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	73,656,192	40,409,559

합 계	54,136,476	31,353,128

30. 수익당분기 및 전분기 중 연결기업의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	410,246,382	1,136,404,542	248,520,029	744,707,768

용역의 제공으로 인한 수익	30,029,902	85,344,155	22,984,799	57,756,423

합 계	440,276,284	1,221,748,697	271,504,828	802,464,191

31. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비

임원급여및상여	133,435	405,066	131,945	409,868

직원급여및상여	949,420	2,873,165	887,105	2,857,680

복리후생비	106,896	322,088	104,260	285,426

여비교통비	78,313	105,130	2,068	25,537

교육비	19,231	45,658	7,375	14,624

소모품비	1,997	12,282	6,117	18,574

신문도서비	660	4,548	825	4,891

통신비	20,483	59,519	15,536	56,639

전력료	5,251	17,452	7,681	23,898

보험료	113,850	334,153	84,282	244,047

수도료	59	1,477	207	933

차량유지비	32,468	96,073	8,618	29,580

지급수수료	219,899	532,153	144,302	518,542

임차료	4,928	47,760	43,261	118,354

제세공과금	64,458	185,581	63,302	183,874

접대비	48,926	154,723	50,813	136,996

감가상각비	318,257	924,353	325,386	1,089,937

퇴직급여충당금전입액	257,837	783,924	269,928	807,057

대손상각비(환입)	(1,666,310)	(1,146,967)	975	(820,548)

광고선전비	529,735	1,317,174	571,694	1,261,076

견본비	61,447	136,468	23,854	64,853

제품운반비	8,581,251	25,869,942	7,548,048	22,445,073

품질보증비용	44,081	139,538	-	-

수출제품판매제비	8,271,547	23,403,588	3,575,521	10,217,902

국내제품판매제비	1,421,136	3,843,757	1,013,433	3,327,242

수입상품판매제비	74,110	207,422	63,984	203,045

국내상품판매제비	2,501,453	6,657,764	1,876,067	5,380,716

소 계	22,194,818	67,333,791	16,826,587	48,905,816

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

관리비

임원급여및상여	1,127,310	3,400,775	1,058,018	3,212,599

직원급여및상여	2,986,553	7,766,514	2,777,133	7,492,643

복리후생비	1,095,351	3,046,631	1,023,128	2,628,345

여비교통비	113,388	232,600	98,099	173,534

교육비	91,415	213,874	63,555	229,650

소모품비	267,149	509,818	175,351	408,484

신문도서비	6,281	17,193	7,539	26,712

통신비	79,440	237,075	40,903	122,514

전력료	1,301	3,201	1,244	24,932

보험료	944,392	2,969,162	895,276	2,433,527

수도료	-	-	-	4,801

차량유지비	148,345	376,018	100,628	309,458

수선비	81,742	147,360	121,807	368,123

지급수수료	1,418,989	4,671,046	1,656,357	3,633,218

임차료	22,512	165,445	100,097	290,125

제세공과금	1,085,757	2,780,941	1,225,392	3,170,532

접대비	485,781	1,126,077	464,711	1,076,869

감가상각비	762,366	2,128,905	638,609	1,815,035

퇴직급여충당금전입액	439,216	1,317,648	389,872	1,250,158

복구충당부채전입액	706	1,703	-	-

무형자산상각비	76,324	220,199	71,202	195,729

소 계	11,234,318	31,332,185	10,908,921	28,866,988

합 계	33,429,136	98,665,976	27,735,508	77,772,804

32. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	889,078	2,134,755	326,467	900,714

당기손익-공정가치측정금융자산	3,631	4,987	731	2,214

상각후원가측정 유가증권	54	(615)	185	411

매출채권및수취채권	21,139	66,540	20,753	63,536

소 계	913,902	2,205,667	348,136	966,875

외환차익	4,016,551	8,951,951	1,187,146	2,919,455

외화환산이익	7,781,674	10,754,063	806,680	1,412,524

합 계	12,712,127	21,911,681	2,341,962	5,298,854

33. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	2,094,296	3,525,006	387,105	1,210,862

장기차입금	484,347	1,616,396	699,731	2,399,753

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(9,546)	(65,284)	-	-

리스	213,502	352,927	60,842	140,470

소 계	2,782,599	5,429,045	1,147,678	3,751,085

외환차손	6,545,312	11,934,331	1,346,808	3,932,567

외화환산손실	19,036,977	24,978,148	2,491,704	3,491,729

합 계	28,364,888	42,341,524	4,986,190	11,175,381

34. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,111,479	11,048,055	579,583	696,706

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,142,106	3,206,089	22,973	256,774

배당금수입	-	1,428,527	-	1,402,097

유형자산처분이익	8,006	59,158	1,242,303	1,454,524

매각예정자산처분이익	-	-	-	69,125,121

투자부동산처분이익	-	868,142	-	-

수입수수료	-	-	-	94

기타의 대손상각비환입	-	-	72,818	116,120

임대수익	29,700	49,955	16,800	42,307

관계기업투자이익	83,420	83,420	-	-

잡이익	709,202	2,224,966	536,640	2,158,782

합 계	12,083,913	18,968,312	2,471,117	75,252,525

35. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(6,313)	138

유형자산처분손실	1,416	29,945	-	-

매각예정자산처분손실	-	-	-	26,129

유형자산폐기손실	95,700	150,880	31,183	37,801

무형자산처분손실	-	-	-	28,600

관계기업투자손실	69,323	220,337	20,128	53,472

기타의 대손상각비	856	969	121,716	121,716

잡손실	687,853	780,032	12,929	19,809

리스변경손실	-	15,199	-	12,076

기부금	51,349	380,917	93,907	294,729

합 계	906,497	1,578,279	273,550	594,470

36. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.2%(전분기: 21.1%)입니다.

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	20,787,025	39,490,704

일시적차이의 이연법인세 변동	4,067,232	4,085,513

자본에 직접 반영된 이연법인세	3,859,790	(8,116,680)

환율효과	364,601	18,675

법인세비용	29,078,648	35,478,212

37. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비,경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	66,248,250	-	-	66,248,250

제품	(100,692,915)	-	-	(100,692,915)

재공품	32,020,214	-	-	32,020,214

사용된 원재료	-	-	640,716,744	640,716,744

단기종업원급여	-	14,945,304	25,356,948	40,302,252

기타장기종업원급여	-	76,305	148,774	225,079

퇴직급여	-	2,160,258	2,085,611	4,245,869

감가상각비	-	3,408,753	38,219,930	41,628,683

무형자산상각비	-	220,199	2,405	222,604

전력료	-	81,512	90,912,345	90,993,857

물류비	-	59,524,206	1,039	59,525,245

지급수수료	-	5,311,982	2,541,038	7,853,020

기타	-	29,898,647	136,766,826	166,665,473

합 계	(2,424,451)	115,627,166	936,751,660	1,049,954,375

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의변동	판매관리비경상연구개발비	제조비용	합계

재고자산의 변동

상품	34,582,954	-	-	34,582,954

제품	(39,004,888)	-	-	(39,004,888)

재공품	28,726,976	-	-	28,726,976

사용된 원재료	-	-	308,709,981	308,709,981

단기종업원급여	-	14,479,810	23,294,924	37,774,734

기타장기종업원급여	-	67,134	126,707	193,841

퇴직급여	-	2,126,405	2,050,182	4,176,587

감가상각비	-	3,302,654	35,742,415	39,045,069

무형자산상각비	-	195,729	2,215	197,944

전력료	-	108,315	75,614,802	75,723,117

물류비	-	41,346,972	215	41,347,187

지급수수료	-	4,297,739	2,223,647	6,521,386

기타	-	22,734,942	98,800,362	121,535,304

합 계	24,305,042	88,659,700	546,565,450	659,530,192

38. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분 귀속 분기손익	32,917,453,181	137,195,194,361	36,533,665,879	176,334,145,083

가중평균유통보통주식수(주1)	8,731,843	8,731,843	8,731,843	8,731,843

기본주당이익	3,770	15,712	4,184	20,194

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	273/273	8,889,843

자기주식	(158,000)	273/273	(158,000)

합 계	8,731,843	8,731,843

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	8,889,843	181/181	8,889,843

자기주식	(158,000)	181/181	(158,000)

합 계	8,731,843	8,731,843

한편, 연결기업은 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

39. 금융상품(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.

금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.

연결기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.신용위험에 노출된 금융자산 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험연결기업은 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 연결기업은 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여 유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 연결기업은 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

파생금융부채 :	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

비파생금융부채 :	596,236,799	36,318,869	2,732,154	635,287,822

단기차입금	423,222,460	-	-	423,222,460

장기차입금	29,413,754	27,882,633	-	57,296,387

매입채무및기타채무	140,282,076	-	-	140,282,076

임대보증금	-	70,000	-	70,000

리스부채	3,318,509	8,366,236	2,732,154	14,416,899

합 계	596,236,799	36,318,869	2,732,154	635,287,822

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

파생금융부채 :	52,518	-	-	52,518

당기손익-공정가치측정 금융부채	52,518	-	-	52,518

비파생금융부채 :	247,420,394	59,548,101	3,805,767	310,774,262

단기차입금	130,521,453	-	-	130,521,453

장기차입금	30,315,020	49,852,515	-	80,167,535

매입채무및기타채무	83,117,493	-	-	83,117,493

임대보증금	-	75,000	-	75,000

리스부채	3,466,428	9,620,586	3,805,767	16,892,781

합 계	247,472,912	59,548,101	3,805,767	310,826,780

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

장단기금융상품	204,500	204,500	41,647,350	41,647,350

매출채권및기타채권	413,725,999	413,725,999	242,140,409	242,140,409

기타금융자산	4,140,117	4,140,117	4,579,190	4,579,190

상각후원가측정금융자산	36,440	36,440	56,050	56,050

합 계	418,107,056	418,107,056	288,422,999	288,422,999

(금융부채)

매입채무및기타채무	140,282,076	140,282,076	83,117,493	83,117,493

장단기차입금	472,365,956	472,365,956	205,674,280	205,674,280

기타금융부채	70,000	70,000	75,000	75,000

리스부채	13,164,231	13,164,231	15,334,481	15,334,481

합 계	625,882,263	625,882,263	304,201,254	304,201,254

연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP) 등	-	13,009,828	-	13,009,828

통화선도	-	8,654,063	-	8,654,063

수익증권 등	-	12,199,159	4,357,000	16,556,159

투자계약증권	-	-	10,278,962	10,278,962

소 계	-	33,863,050	14,635,962	48,499,012

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	34,284,804	-	-	34,284,804

시장성없는 지분증권	-	-	10,463,031	10,463,031

소 계	34,284,804	-	10,463,031	44,747,835

금융자산 계	34,284,804	33,863,050	25,098,993	93,246,847

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	-	-	-

금융부채 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	19,967,792	-	19,967,792

통화선도	-	252,198	-	252,198

수익증권 등	-	45,169,044	4,315,850	49,484,894

투자계약증권	-	-	8,108,971	8,108,971

소 계	-	65,389,034	12,424,821	77,813,855

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	49,139,551	-	-	49,139,551

시장성없는 지분증권	-	-	6,889,966	6,889,966

소 계	49,139,551	-	6,889,966	56,029,517

금융자산 계	49,139,551	65,389,034	19,314,787	133,843,372

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	52,518	-	52,518

금융부채 계	-	52,518	-	52,518

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 없습니다.4) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 전기말 대비 변동이 없습니다

6) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

40. 파생상품 계약

(1) 통화선도계약당사는 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

통화 매입	1,321.06	81,480,340.00	107,640,528	116,294,591

41. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭(주2)

연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

관계기업	㈜지앤택, 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사,드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사, 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사,레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자 합자회사,㈜티디엘, ㈜더카본스튜디오

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.,오로라동반성장프로젝트1호

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, SGC이테크건설(주3), SGC에너지(주3),SGC솔루션㈜, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사등

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 포함되어 있지 않습니다.(주1)동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2)(주)유니드엘이디는 2022-05-11 청산종결되어 종속기업주식에서 제거되었습니다.(주3)삼광글라스㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜는 분할후 합병으로 SGC에너지, SGC이테크건설로 변경되었습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기타

(연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	27,010,962	58,864	1,782,676	-	1,130,764

(대규모기업집단계열회사)

OCI㈜	1,214,545	200,000	2,094	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	436,256

SGC에너지	-	1,241,127	-	-	-

SGC이테크건설	-	-	-	11,379,579	-

(주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기타

(연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	14,575,009	-	2,117,083	-	672,751

(관계기업)

㈜지앤택	-	4,799	-	-	-

(대규모기업집단계열회사)

OCI㈜	1,561,786	-	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	373,125

SGC에너지	-	1,240,527	36,133	-	-

SGC이테크건설	-	173,570	-	2,264,123	-

㈜디씨알이(주2)	-	91,106,832	-	-	-

오씨아이드림 주식회사	-	-	-	-	14

SGC솔루션	-	-	-	-	1,750

(주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.(주2)전분기 매각예정자산처분으로 발생하였으며 해당금액은 매각 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	2,676,315	-	213,678	99,610

(대규모기업집단계열회사)

OCI㈜	417,495	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	61,116

SGC에너지	-	-	-	25,000

(주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)	1,260,578	-	389,001	48,875

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	533,148	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	56,772

SGC에너지	-	3,630	-	25,000

SGC이테크건설	-	-	1,089,331	1,524,600

(주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.당분기 및 전기말 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜지앤택	대여금	1,140,000	-	-	1,140,000

차감:대손충당금	(1,140,000)	-	-	(1,140,000)

미수수익	8,690	-	-	8,690

차감:대손충당금	(8,690)	-	-	(8,690)

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜지앤택	대여금	1,140,000	-	-	1,140,000

차감:대손충당금	(1,140,000)	-	-	(1,140,000)

미수수익	8,690	-	-	8,690

차감:대손충당금	(8,690)	-	-	(8,690)

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	분기말금액

레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	-	5,000,000	-	-	5,000,000

레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자 합자회사	-	3,000,000	-	-	3,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	분기말금액

-	-	-	-	-	-

(7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	5,118,983	4,780,622

퇴직급여	1,507,800	1,332,374

기타장기종업원급여	4,432	3,734

합 계	6,631,215	6,116,730

42. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,649	3,225

현금성자산	139,654,073	121,703,914

외화예금(수시입출금식)	63,572,874	30,600,391

합 계	203,235,596	152,307,530

43. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	139,675,865	176,237,312

2. 조정사항	78,930,952	10,661,578

사용권자산감가상각비	3,018,431	2,907,663

기타장기종업원급여	225,079	193,841

기타의대손상각비	969	121,716

감가상각비	38,610,252	36,137,408

무형자산상각비	222,605	197,944

법인세비용	29,078,648	35,478,212

외화환산손실	24,978,148	3,491,729

유형자산처분손실	29,945	-

유형자산폐기손실	150,880	37,801

무형자산처분손실	-	28,600

매각예정자산처분손실	-	26,129

관계기업투자이익	(83,419)	-

관계기업투자손실	220,337	53,472

이자비용	5,429,044	3,751,085

퇴직급여	4,102,952	3,979,352

리스변경손실	15,199	12,076

복구충당부채전입액	1,703	-

품질보증충당부채전입액	139,538	-

잡손실	-	62,250

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	138

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,048,055)	(696,706)

배당금수입	(1,428,527)	(1,402,097)

수입수수료	-	(94)

외화환산이익	(10,754,063)	(1,412,524)

투자부동산처분이익	(868,142)	-

유형자산처분이익	(59,158)	(1,454,524)

매각예정자산처분이익	-	(69,125,121)

이자수익	(2,205,668)	(966,875)

대손상각비	(1,146,967)	(820,548)

대손충당금환입	-	(116,120)

잡이익	301,221	176,771

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(348,145,696)	(117,929,988)

매출채권및기타채권의 변동	(151,096,144)	(34,284,422)

재고자산의 변동	(275,540,099)	(48,557,296)

기타금융자산의 변동	267,472	(146,713)

기타유동자산의 변동	(19,903,981)	(4,505,013)

매입채무및기타채무의 변동	55,906,298	14,049,372

기타유동부채의 변동	1,514,271	(1,267,601)

기타금융부채의 변동	-	-

순확정급여부채의 변동	396,109	153,248

당기손익인식금융자산의 변동	40,362,896	(42,851,390)

당기손익인식금융부채의 변동	(52,518)	(520,173)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(129,538,880)	68,968,902

(2) 연결기업의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체	13,749,163	34,725,347

건설중인자산의 유형자산 대체	33,974,596	19,242,773

건설중인자산의 무형자산 대체	-	208,719

장기차입금의 유동성 대체	21,000,000	21,186,120

상각후원가측정유가증권의 유동성 대체	-	19,610

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	증감액	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	129,488,160	258,726,892	-	29,150,904	-	417,365,956

유동성장기차입금	28,186,120	(21,186,120)	-	-	21,000,000	28,000,000

장기차입금	48,000,000	-	-	-	(21,000,000)	27,000,000

리스부채	15,334,481	(2,385,179)	384,531	(169,603)	-	13,164,230

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	증감액	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	93,927,485	18,083,605	-	5,996,603	-	118,007,693

유동성장기차입금	50,539,419	(43,401,884)	-	87,365	21,186,120	28,411,020

장기차입금	72,186,120	4,000,000	-	-	(21,186,120)	55,000,000

리스부채	5,425,126	(2,487,809)	12,242,701	363,315	-	15,543,333

44. 우발부채와 주요약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 수출환어음 관련하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천불)

구분	금융기관	당분기말	전기말

통화	약정금액	통화	약정금액

수출환어음(무신용장방식)	하나은행	USD	2,000	USD	2,000

(2) 보고기간말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 담보차입	72,245,759	9,532,155

연결기업은 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사는 신한은행 등과 자금조달 약정계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원, 천불, 천위안)

구분	금융기관	통화	당분기말

약정금액	잔액

수입신용장	신한은행 외	USD	382,000	157,763

씨티은행	KRW	30,000,000	9,627,361

외담대	신한은행	KRW	40,000,000	32,595,030

기타어음할인	신한은행	KRW	40,000,000	40,000,000

당좌차월	신한은행 외	KRW	5,000,000	5,000,000

수입자금대출	수출입은행	KRW	30,000,000	30,000,000

국민은행	USD	48,000	48,000

운영자금대출	국민은행 외	USD	15,000	15,000

중국은행 외	CNY	530,000	340,000

45. 보고기간 후 사건(1) 사업부 인적분할관련 임시주주총회 진행당사는 2022년 5월 31일자 이사회 결의에 따라 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여화학사업부문을 영위할 분할존속회사와 보드사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 계획하였습니다. 해당 분할계획서는 2022년 10월 13일 주주총회의 안건으로 상정되어, 주주총회 결과 승인되어 확정되었습니다.

(2) 오로라동반성장프로젝트펀드제2호사모투자 합자회사 지분 투자연결기업은 2022년 10월 13일 이사회 결의에 따라 2022년 10월 21일 오로라동반성장프로젝트펀드제2호사모투자 합자회사에 400억을 투자를 진행하였습니다.(최초공시 2022년 10월 13일, 정정 2022년 10월 19일 공시 진행) (3) 호북성 쯔장시(Zhijiang)인민정부와 투자협의서 체결(2022년 11월 3일 공시) 가. 당사의 중국법인 UJC(UNID Jiangsu Chemical)은 쯔장시인민정부와 가성칼륨 등의 생산을 위한 투자협의서를 체결하였습니다.

나. 쯔장시는 호북성 이창시의 위성 도시이며, 당사는 쯔장시 야오자강 개발구에 투 자를 진행합니다. 다. 총 투자비는 약 12.3억 CNY(한화 2,337억원)이며 총 2기에 걸쳐 투자될 예정입 니다. ※ 환율: 190원/CNY 기준

라. 신규설립법인의 가성칼륨 생산 규모는 18만톤이며 1차 9만톤, 2차 9만톤으로 나누어 프로젝트를 진행하고, 기타 CPs 및 경질 탄산칼륨을 생산 예정입니다.

마. 투자협의서 체결 이후 최종투자의사결정을 거쳐 투자를 진행할 예정입니다.

(4) 사천공장 설립 투자 취소 공시(2022년 11월 3일 공시)중국 사천성에서 신규 제정된 환경관련 지방조례 영향으로 인한 투자가 취소됨.사천성 광안시의 9만톤 규모 가성칼륨 공장 프로젝트를 취소하고, 호북성 이창시에 18만톤 규모의 가성칼륨 공장 프로젝트 진행 예정