동원시스템즈 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 2015년 12월 31일 현재
제 35(전) 기 2014년 12월 31일 현재
동원시스템즈 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 동원시스템즈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 통신기기 제조업을 주사업목적으로 하여 1980년 5월 10일에 설립되었으며, 1994년 3월 29일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인입니다. 당기말 현재 당사는 포장재 및 알미늄 박 제조 등을 영위하고 있으 며, 본사는 경기도 성남시에 위치하고 있고 충청남도 아산시, 충청북도진천군, 경상남도 함안군 등에 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2005년 3월 1일자로 (주)동원이엔씨를 합병하였고, 2013년 1월 1일자로 (주)대한은박지를 흡수합병하였으며, 동일자로 건설부문과 통신부문을 물적분할하여 동원건설산업(주)와 동원티앤아이(주)를 설립하였습니다. 한편, 당사는 2015년 10월 23일자로 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, Minh Viet Packaging One Member Company Limited 를 인수하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 30백만원이었으며, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 보통주자본금 120,398백만원, 우선주자본금 1,327백만원으로 구성되어있습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)동원엔터프라이즈	20,594,057	85.53	81,648	30.77

기타	3,485,497	14.47	183,710	69.23

합 계	24,079,554	100	265,358	100

2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있으며, 종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2016년 3월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

- 공정가치로 측정되는 파생상품(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 5: 종속기업의 현황 (사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부)주석12: 매도가능금융자산( 유의적인 영향력을 보유하고 있는지 여부)② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석 등에 포함되어 있습니다. - 주석 9: 매 출채권및기타채권의 회수가능액 추정- 주석 10: 재고자산의 순실현가치 추정- 주석 20 : 확정급여채무의 측정 (주요 보험수리적 가정)- 주석 34: 이연법인세자산의 인식 (기업소득환류세제에 따른 효과) - 주석 36: 우발부채 (자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정)

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 개정 기준서의 적용을제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정) 회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 회계정책 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1019 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택할 수 있도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 전기와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 40 에 서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으 며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

제품, 상품, 반제품, 재공품, 원부재료 및 저장품	이동평균법, 총평균법

완성주택, 미완성주택, 용지 및 미착품	개별법

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수	구 분	추정 내용연수

건물	20 ~ 40 년	렌탈자산	4 ~ 5 년

구축물	2 ~ 40 년	기타의유형자산	2 ~ 5 년

기계장치	2 ~ 10 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

개발비	5 년

산업재산권	3 ~ 5 년

소프트웨어	3 ~ 10 년

고객관계	10년, 30년

기타의무형자산	2 ~ 11년

시설이용권	비한정

영업권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하 여 경 제적 내용연수인 32~40년을 적용하여 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자 산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결실체가 체결하고 있는 계약은 모두 운용리스계약으로서, 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.

(13) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에초과청구공사로 표시하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니 다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

용역의 제공에 따른 수익은 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 인식하고 있습니다.

③ 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

④ 임대수익

투자부동산으로부터 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

연결실체는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 및 우선주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 우선주 기본주당이익은 우선주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 우선주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한, 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상 항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 종속기업의 현황(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요	결산월

제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

동원건설산업(주)	한국	100.00%	100.00%	건설 및 부동산업	12월

동원티앤아이(주)(*1)	한국	100.00%	100.00%	통신장비 제조 및 판매

동원하우징(주)	한국	100.00%	100.00%	부동산 개발 및 분양업

거창산업단지(주)	한국	100.00%	100.00%	산업단지 조성 및 분양

(주)올레브(*2)	한국	-	52.94%	기계장비 및 운수장비 임대업

황간물류단지(주)	한국	80.00%	80.00%	산업단지 조성 및 분양

수도권동북부물류단지(주)	한국	100.00%	100.00%	산업단지 조성 및 분양

(주)한진피앤씨	한국	57.60%	67.10%	산업용 특수필름 제조 판매업

(주)테크팩솔루션(*3)	한국	56.00%	56.00%	제병업

(주)테크팩홈솔루션(*3)	한국	-	56.00%	유리제품 제조 및 판매업

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.	미국	100.00%	100.00%	금속포장용기 제조

Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company(*4)	베트남	42.36%	-	연포장재 제조 판매업

Minh Viet Packaging One Member Company Limited(*5)	베트남	100.00%	-	포장재 제조 판매업

동원솔라에너지(주)(*6)	한국	100.00%	-	태양광 발전사업

(*1) 보고기간후사건으로서 주석 41에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 동원티앤아이(주)를 매각하기로 결정하였습니다.(*2) 동원건설산업(주)는 2015년 12월 1일자로 (주)올레브를 흡수합병하였습니다.(*3) (주)테크팩솔루션은 2015년 1월 2일을 합병기일로 하여 (주)테크팩홈솔루션을 흡수합병하였습니다.

(*4) 연결실체는 2015년 10월 23일자로 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company의 지분 42.4%(6,353,350주)를 44,649,500천원에 취득하였습니다. 연결실체의 지분율이 50% 미만이나, 주석 6에서 설명하는 바와 같이 6,228,230주의 추가취득을 위한 약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 연결실체가 취득예정지분의 의결권을 위임받고 있으므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*5) 연결실체는 2015년 10월 23일자로 Minh Viet Packaging One Member Company Limited의 지분 100%를 25,585,718천원에 취득하였습니다.

(*6) 연결실체는 2015년 11월 27일자로 동원솔라에너지(주)를 설립하였습니다.

(2) 종속기업의 요약재무현황당기와 전기 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

동원건설산업(주)	242,333	81,668	160,665	313,652	(10,057)	(10,427)

동원티앤아이(주)	29,152	17,848	11,304	53,580	(1,761)	(1,741)

동원하우징(주)	9,926	56,944	(47,018)	11,479	(3,185)	(3,185)

거창산업단지(주)	7,601	103	7,498	4,601	13	13

(주)올레브(*1)	-	-	-	226	(1,737)	(1,733)

황간물류단지(주)	8,728	8,961	(233)	2,295	(595)	(595)

수도권동북부물류단지(주)	17,356	1,910	15,446	-	(142)	(142)

(주)한진피앤씨(*2)	112,077	70,245	41,832	79,728	2,753	2,676

(주)테크팩솔루션	460,423	263,100	197,323	375,296	33,150	32,283

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC	28,647	1,722	26,925	35,933	7,680	7,900

Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited(*2)(*3)	13,834	6,590	7,244	3,077	179	181

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(*2)(*3)	71,670	19,824	51,846	10,947	614	621

동원솔라에너지(주)	9	-	9	-	(1)	(1)

(*1) 상기 요약포괄손익은 합병일 이전에 발생한 금액입니다.(*2) 상기 재무정보는 종속기업의 재무제표를 연결실체의 회계정책과 일치하도록 수정한 것입니다.

(*3) 상기 재무정보 중 손익관련 정보는 연결실체의 지배력 획득일 이후에 발생한 금액입니다.

② 제 35(전) 기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

동원건설산업(주)	281,329	112,088	169,241	269,343	1,230	1,087

동원티앤아이(주)	17,728	4,683	13,045	19,993	(4,122)	(4,291)

동원하우징(주)	21,285	65,117	(43,832)	-	(2,977)	(2,977)

거창산업단지(주)	7,968	483	7,485	12	(123)	(123)

(주)올레브	5,202	256	4,946	602	(1,532)	(1,542)

황간물류단지(주)	15,666	15,305	361	3,481	(469)	(469)

수도권동북부물류단지(주)	4,452	6	4,446	-	(83)	(83)

(주)한진피앤씨(*1)(*2)	109,420	74,260	35,160	79,216	(3,858)	(4,063)

(주)테크팩솔루션(*1)(*2)	397,966	272,666	125,300	53,972	688	(1,614)

(주)테크팩홈솔루션(*1)(*2)	2,318	70	2,248	192	103	103

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC(*2)	19,510	1,719	17,791	6,913	1,255	1,255

(*1) 상기 재무정보는 종속기업의 재무제표를 연결실체의 회계정책과 일치하도록 수정한 것입니다.(*2) 상기 재무정보 중 손익관련 정보는 연결실체의 지배력 획득일 이후에 발생한 금액입니다. (3) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유	비고

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company	지배력획득	신규

Minh Viet Packaging One Member Company Limited	지배력획득	신규

동원솔라에너지(주)	신규설립	신규

(주)올레브	동원건설산업(주)에 흡수합병	제외

(주)테크팩홈솔루션	(주)테크팩솔루션에 흡수합병	제외

(4) 당기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)한진피앤씨	(주)테크팩솔루션	기 타	연결조정	합 계

비지배지분율	42.40%	44.00%

비유동자산	87,885,054	302,841,017

유동자산	24,191,572	157,582,018

비유동부채	11,281,236	200,647,261

유동부채	58,963,320	62,453,073

순자산	41,832,070	197,322,702

비지배지분 장부가액	17,736,120	86,821,210	3,544,040	(15,495,366)	92,606,004

매출액	79,727,795	375,296,094

당기순이익	2,753,453	33,150,261

비지배지분 당기순이익	1,178,763	14,585,984	(76,377)	(602,366)	15,086,004

영업활동현금흐름	3,088,253	33,189,124

투자활동현금흐름	(2,439,964)	(19,524,666)

재무활동현금흐름	(1,719,913)	(8,897,455)

현금및현금성자산의 순증감	(1,071,624)	4,767,003

6. 종속기업의 취득(1) Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company연결실체는 해외시장 진출을 통해 사업영역을 확대하고, 국내포장사업부문과의 시너지 효과 창출 및 주주가치 극대화를 위하여 2015년 9월 17일자 이사회 결의에 따라 2015년 10월 23일에 베트남 소재 포장재 회사인 Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company(이하 "TTP")의 주식 42.4%를 44,650백만원에 취득하였습니다.연결실체는 의결권 있는 주식수의 93.1%인 12,581,580주를 취득할 예정이었으나 베트남 법령에 따른 외국인 소유지분 제한으로 6,353,350주를 우선 취득하였고, 추후 관련 법령 개정시 잔여지분 6,228,230주를 추가 취득하기 위하여 2015년 9월 17일에 Dai Tan Long Joint Stock Company(이하 "DTL")와 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

구 분	내 용

계 약 일	2015년 9월 17일

만 기 일	대여금 지급일로부터 360일

대 출 금 액	42,796,832천원 (USD 37,119,821.5)

대 주	동원시스템즈 주식회사

차 주	DTL

질권설정주식	TTP의 의결권 있는 보통주식 6,228,230주 (46.1%)

Call 옵션	보유자	동원시스템즈 주식회사

행사대상	상기 질권설정주식

행사시기	계약체결 후 대여금 지급일로부터 만기일까지 연결실체가 원할 경우 어느 때나 가능함

① 사업결합 회계처리사업결합과 관련한 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

Ⅰ. 이전대가(*1)	87,446,332

Ⅱ. 비지배지분	4,226,410

Ⅲ. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치

현금및현금성자산	10,575,521

기타유동자산	24,426,246

매각예정비유동자산(*2)	5,465,110

유형자산	17,227,092

무형자산	13,661,151

기타비유동자산	16,017,491

유동부채	15,632,455

비유동부채	10,714,479

식별가능한 순자산의 공정가치	61,025,677

Ⅳ. 영업권	30,647,065

(*1) 연결실체는 DTL과의 계약을 통해 TTP에 대한 실질적인 권리를 보유한 것으로 판단하고 DTL에 지급한 대여금을 이전대가에 포함하였습니다. (*2) 연결실체는 취득일 현재 매각계약이 체결된 토지사용권 5,465,110천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

지배력획득일 현재 TTP에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다.

당기 중 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련원가는 2,481,764천원이며, 판매비와관리비로 계상하였습니다.

② 식별가능한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치

고객관계	13,000,000

기술	600,000

식별가능한 무형자산의 공정가치는 이익접근법(다기간초과이익법)을 적용하여 측정하였습니다. ③ 지배력 획득으로 인한 순현금흐름

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 총매수가격	(87,446,332)

차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금	10,575,521

지배력 획득으로 인한 순현금흐름	(76,870,811)

(2) Minh Viet Packaging One Member Company Limited연결실체는 해외시장 진출을 통해 사업영역을 확대하고, 국내포장사업부문과의 시너지 효과 창출 및 주주가치 극대화를 위하여 2015년 9월 17일자 이사회 결의에 따라 2015년 10월 23일에 베트남소재 포장재 회사인 Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited(이하 "MVP")의 주식 100%를 25,586백만원에 취득하였습니다.

① 사업결합 회계처리사업결합과 관련한 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

Ⅰ. 이전대가	25,585,718

Ⅱ. 비지배지분	-

Ⅲ. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치

현금및현금성자산	24,950,350

기타유동자산	8,482,376

유형자산	936,053

무형자산	12,000,000

기타비유동자산	2,381,545

유동부채	29,500,218

비유동부채	2,136,377

식별가능한 순자산의 공정가치	17,113,729

Ⅳ. 영업권	8,471,989

당기 중 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련원가는 713,737천원이며, 판매비와관리비로 계상하였습니다.② 식별가능한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치

고객관계	11,800,000

기술	200,000

식별가능한 무형자산의 공정가치는 이익접근법(다기간초과이익법)을 적용하여 측정하였습니다. ③ 지배력 획득으로 인한 순현금흐름

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 총매수가격	(25,585,718)

차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금	24,950,350

지배력 획득으로 인한 순현금흐름	(635,368)

7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

보유현금	10,534	37,680

요구불예금	83,138,633	33,695,135

단기투자자산	75,590,383	21,774,713

합 계	158,739,550	55,507,528

8. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말	사용제한내용

현금및현금성자산	1,473,523	2,141,188	질권설정

단기금융예치금	2,250,900	2,250,900	지급보증 질권설정

장기금융예치금	32,000	322,000	차입금 담보 및 당좌개설보증금

합 계	3,756,423	4,714,088

9. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	187,162,440	134,094	151,420,569	134,094

공사미수금	17,508,334	-	35,285,853	-

분양미수금	11	-	3,363,734	-

미수금	4,684,547	-	10,387,310	-

미수수익	40,538	-	6,509,097	-

대여금	1,425,933	473,425	3,094,970	352,080

보증금	2,535,076	3,880,753	1,184,067	4,588,047

합 계	213,356,879	4,488,272	211,245,600	5,074,221

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	221,181,202	29,539,302	237,568,860	30,125,251

대손충당금:

매출채권	(4,018,145)	-	(11,828,792)	-

공사미수금	(434,772)	-	(731,140)	-

미수금	(532,397)	-	(1,368,896)	-

미수수익	(871,784)	-	(828,546)	-

대여금	(1,967,225)	(23,950,225)	(11,565,886)	(23,950,225)

보증금	-	(1,100,805)	-	(1,100,805)

대손충당금 합계	(7,824,323)	(25,051,030)	(26,323,260)	(25,051,030)

매출채권및기타채권 순장부금액	213,356,879	4,488,272	211,245,600	5,074,221

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

기초금액	51,374,290	28,366,885

제각	(17,778,040)	(716,497)

손상차손	(886,566)	4,637,618

사업결합으로 인한 증가	165,669	19,086,284

기말금액	32,875,353	51,374,290

연결실체는 당기와 전기 중 발생한 매출채권및기타채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 판매비와관리비, 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

6월이하	2,336,578	5,161,786

6월초과 1년이하	239,312	1,054,624

1년초과	1,477,852	2,757,294

합 계	4,053,742	8,973,704

당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

유효이자율(%)	금액	유효이자율(%)	금액

장기매출채권	8.27	211,249	8.27	211,249

현재가치할인차금	(77,155)	(77,155)

유동성보증금	2.00~2.93	2,546,491	2.03~2.89	1,199,000

현재가치할인차금	(11,415)	(14,933)

보증금	3,918,013	4,634,107

현재가치할인차금	(37,260)	(46,060)

합 계	6,549,923	5,906,208

상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

10. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	45,772,882	(5,460,669)	40,312,213	48,300,071	(4,155,109)	44,144,962

상품	4,209,970	(3,247)	4,206,723	2,073,495	(8,952)	2,064,543

완성주택	-	-	-	184,508	(106,191)	78,317

재공품	17,369,136	(63,623)	17,305,513	16,039,768	(386,874)	15,652,894

반제품	3,510,154	(332,952)	3,177,202	-	-	-

원부재료	25,528,262	(773,583)	24,754,679	17,980,255	(433,535)	17,546,720

저장품	8,060,465	(1,526,748)	6,533,717	7,445,790	(1,423,607)	6,022,183

미착품	2,276,237	-	2,276,237	1,442,011	-	1,442,011

가설재	86,424	-	86,424	58,416	-	58,416

용지	21,165,491	(5,286,629)	15,878,862	36,106,538	(3,725,962)	32,380,576

미완성주택	7,872,896	(7,872,896)	-	17,129,985	(17,129,985)	-

부산물	-	-	-	1,978,312	-	1,978,312

합 계	135,851,917	(21,320,347)	114,531,570	148,739,149	(27,370,215)	121,368,934

11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,812,274	-	13,209,181	-

선급비용	2,948,957	19,896,004	1,511,989	409,291

선급공사비	3,626,209	-	2,612,761	-

합 계	19,387,440	19,896,004	17,333,931	409,291

12. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

기초금액	20,480,660	19,225,939

취득금액	542,920	1,273,715

평가손익(법인세 차감전)	(1,323)	1,323

손상차손	(189,863)	-

기타증감액	(384)	-

처분금액	(4,038,296)	(20,317)

기말금액	16,793,714	20,480,660

재무상태표:

유동	-	1,000,000

비유동	16,793,714	19,480,660

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

비상장지분상품

건설공제조합	3,021,068	3,021,068

대한주택보증(주)(*1)	238,801	238,801

(주)텔리언	300,000	300,000

전라선철도(주)	732,365	732,365

늘푸른배움터(주)	198,575	198,575

포천미래(주)(*2)	1,850,392	1,850,392

양구병영관리(주)	233,035	233,035

연세국제학사(주)	526,000	526,000

경기철도(주)(*3)	750,000	750,000

서울문산고속도로	1,049,500	629,500

부산신항(주)	2,337,745	2,337,745

기타출자금	5,556,233	5,632,005

소 계	16,793,714	16,449,486

채무증권:

중소기업금융채권	-	3,000,000

국공채	-	1,031,174

소 계	-	4,031,174

합 계	16,793,714	20,480,660

(*1) 주석 23 에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 매도가능금융자산은 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 상기 매도가능금융자산은 지분율이 20% 이상이지만, SOC사업법인으로 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하지 않은 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.

(*3) 상기 매도가능금융자산은 경기철도(주)의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장지분상품을 취득원가로 측정하였습니다.

13. 관 계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	사용 재무제표일	주요 영업활동	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

한국태양보성1호발전소(주)	한국	12월 31일	태양광발전사업	45.00%	-	45.00%	-

진안물사랑(주)	한국	12월 31일	하수관거시설업	44.81%	-	44.81%	-

(주)신동건설	우즈벡	12월 31일	건설업	50.00%	-	50.00%	-

(주)신동에너컴	한국	12월 31일	자원개발업	31.67%	-	31.67%	-

(주)씨앤에스인베스트(*)	한국	12월 31일	광산개발업	-	-	29.53%	-

합 계	-	-

(*) 당기중 (주)씨앤에스인베스트에 대한 관계기업투자는 무상감자로 소멸되었습니다.연결실체는 전기 이전에 관계기업투자에 대한 지분이 '0' 이하가 되어 지분법 적용을중지하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기말

(단위: 천원)

구 분	한국태양보성1호발전소(주)	진안물사랑(주)

유동자산	92,664	1,677,423

비유동자산	4,248,086	22,634,094

유동부채	2,608,987	1,383,465

비유동부채	3,534,055	22,477,912

매출액	907,770	1,459,595

당기순손익	(44,967)	(166,170)

당기말 현재 (주)신동건설 및 (주)신동에너컴은 신뢰성 있는 재무제표의 입수가 불가능하여 요약 재무정보를 표시하지 아니하였습니다.

② 제 35(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	한국태양보성1호발전소(주)	진안물사랑(주)	(주)신동에너컴 (*)

유동자산	88,285	1,724,873	1,866

비유동자산	4,745,106	23,634,094	3,945,816

유동부채	2,524,591	1,292,415	29,864

비유동부채	4,066,126	23,450,242	-

매출액	873,240	1,553,874	-

당기순손익	(124,150)	(168,589)	(14,688)

(*) 상기 관계기업의 요약 재무정보는 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표에 근거하였습니다.

전기말 현재 (주)신동건설 및 (주)씨앤에스인베스트는 신뢰성 있는 재무제표의 입수가 불가능하여 요약 재무정보를 표시하지 아니하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	미실현이익제거액	장부금액

한국태양보성1호발전소(주)	(1,802,292)	45.00%	(811,031)	(105,687)	-

진안물사랑(주)	450,140	44.81%	201,693	(493,559)	-

② 제 35(전) 기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	미실현이익제거액	손상차손	장부금액

한국태양보성1호발전소(주)	(1,757,326)	45.00%	(790,796)	(119,467)	-	-

진안물사랑(주)	616,310	44.81%	276,154	(523,638)	-	-

(주)신동에너컴	3,917,818	31.67%	1,240,773	-	(1,240,773)	-

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	미반영 당기 지분법손실	미반영 누적 지분법손실

한국태양보성1호발전소(주)	6,455	916,718

진안물사랑(주)	44,382	291,866

14. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	렌탈자산	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	147,848,580	73,350,210	23,721,295	245,238,807	597,439	26,779,001	42,541,725	560,077,057

취득금액	830,008	7,627,801	1,177,988	27,174,773	-	2,205,851	20,050,188	59,066,609

처분금액	(212,456)	(600,660)	(223,677)	(2,355,534)	-	(6,174,936)	(841,057)	(10,408,320)

사업결합으로 인한 증가	-	7,416,770	-	37,361,988	-	3,794,839	-	48,573,597

기타증(감)액(*)	5,374,168	2,206,209	202,222	13,770,345	(16,387)	248,169	(22,978,162)	(1,193,436)

기말금액	153,840,300	90,000,330	24,877,828	321,190,379	581,052	26,852,924	38,772,694	656,115,507

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(4,338,719)	(11,755,988)	(7,567,391)	(135,162,149)	(558,936)	(18,886,159)	(35,792,724)	(214,062,066)

처분금액	15,292	259,894	120,672	1,950,063	-	5,582,776	-	7,928,697

감가상각비	-	(2,523,030)	(1,322,384)	(21,355,543)	(2,097)	(2,650,191)	-	(27,853,245)

사업결합으로 인한 증가	-	(3,577,733)	-	(23,776,514)	-	(3,056,205)	-	(30,410,452)

기타증(감)액(*)	-	(152,155)	-	(520,367)	18,974	(250,467)	9,902,072	8,998,057

기말금액	(4,323,427)	(17,749,012)	(8,769,103)	(178,864,510)	(542,059)	(19,260,246)	(25,890,652)	(255,399,009)

장부금액:

기초금액	143,509,861	61,594,222	16,153,904	110,076,658	38,503	7,892,842	6,749,001	346,014,991

기말금액	149,516,873	72,251,318	16,108,725	142,325,869	38,993	7,592,678	12,882,042	400,716,498

(*) 기타증(감)액에는 투자부동산에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	렌탈자산	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	32,932,548	20,652,842	5,936,980	85,082,069	423,759	9,266,206	451,795	154,746,199

취득금액	-	399,529	1,107,759	2,494,374	-	831,067	5,430,110	10,262,839

처분금액	-	-	(9,579)	(2,007,535)	-	(510,527)	(7,876)	(2,535,517)

사업결합으로 인한 증가	136,456,910	57,529,061	16,551,135	158,234,670	166,390	17,118,500	37,499,049	423,555,715

기타증(감)액(*)	(21,540,878)	(5,231,222)	135,000	1,435,229	7,290	73,755	(831,353)	(25,952,179)

기말금액	147,848,580	73,350,210	23,721,295	245,238,807	597,439	26,779,001	42,541,725	560,077,057

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(24,819)	(6,943,900)	(1,886,999)	(67,130,788)	(423,759)	(4,757,798)	-	(81,168,063)

처분금액	-	-	6,940	1,228,553	-	490,056	-	1,725,549

감가상각비	-	(1,284,244)	(855,194)	(8,129,774)	(335)	(1,576,823)	-	(11,846,370)

사업결합으로 인한 증가	(4,313,900)	(3,487,520)	(4,832,138)	(60,747,704)	(129,182)	(12,943,861)	(35,792,724)	(122,247,029)

기타증(감)액(*)	-	(40,324)	-	(382,436)	(5,660)	(97,733)	-	(526,153)

기말금액	(4,338,719)	(11,755,988)	(7,567,391)	(135,162,149)	(558,936)	(18,886,159)	(35,792,724)	(214,062,066)

장부금액:

기초금액	32,907,729	13,708,942	4,049,981	17,951,281	-	4,508,408	451,795	73,578,136

기말금액	143,509,861	61,594,222	16,153,904	110,076,658	38,503	7,892,842	6,749,001	346,014,991

(*) 기타증감액에는 투자부동산으로 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	고객관계	기타의무형자산	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	12,217,519	3,582,174	4,972,352	48,900,000	3,958,328	2,335,139	75,965,512

취득금액	-	10,134	405,486	-	3,572	1,100	420,292

처분금액	-	-	-	-	-	(551,450)	(551,450)

사업결합으로 인한 증가	-	-	145,293	24,800,000	800,000	-	25,745,293

기타증(감)액(*)	-	-	3,128	533,855	17,221	-	554,204

기말금액	12,217,519	3,592,308	5,526,259	74,233,855	4,779,121	1,784,789	102,133,851

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(11,056,799)	(1,344,734)	(3,810,693)	(272,412)	(852,066)	(19,366)	(17,356,070)

무형자산상각비	(378,727)	(336,535)	(510,604)	(1,685,504)	(1,083,923)	-	(3,995,293)

사업결합으로 인한 증가	-	-	(84,142)	-	-	-	(84,142)

기타증(감)액(*)	-	-	(1,872)	(8,897)	(574)	-	(11,343)

기말금액	(11,435,526)	(1,681,269)	(4,407,311)	(1,966,813)	(1,936,563)	(19,366)	(21,446,848)

장부금액:

기초금액	1,160,720	2,237,440	1,161,659	48,627,588	3,106,262	2,315,773	58,609,442

기말금액	781,993	1,911,039	1,118,948	72,267,042	2,842,558	1,765,423	80,687,003

(*) 기타증(감)액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	고객관계	기타의무형자산	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	-	3,031,980	4,449,121	-	1,014,251	711,311	9,206,663

취득금액	-	29,602	194,787	-	391,660	671,050	1,287,099

처분금액	-	-	-	-	-	(77,128)	(77,128)

사업결합으로 인한 증가	12,217,519	520,592	328,444	48,900,000	2,552,417	1,031,238	65,550,210

기타증(감)액(*)	-	-	-	-	-	(1,332)	(1,332)

기말금액	12,217,519	3,582,174	4,972,352	48,900,000	3,958,328	2,335,139	75,965,512

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(681,624)	(3,149,593)	-	(188,105)	(19,366)	(4,038,688)

처분금액	(378,727)	(338,060)	(470,754)	(272,412)	(663,961)	-	(2,123,914)

무형자산상각비	(1,584,850)	-	-	-	-	-	(1,584,850)

사업결합으로 인한 증가	(9,093,222)	(325,050)	(190,346)	-	-	-	(9,608,618)

기말금액	(11,056,799)	(1,344,734)	(3,810,693)	(272,412)	(852,066)	(19,366)	(17,356,070)

장부금액:

기초금액	-	2,350,356	1,299,528	-	826,146	691,945	5,167,975

기말금액	1,160,720	2,237,440	1,161,659	48,627,588	3,106,262	2,315,773	58,609,442

(*) 기타증(감)액에는 시설이용권에서 보증금으로 대체된 1,332천원이 포함되어 있습니다.

16. 영업권(1) 당기 중 영업권의 변동은 다음과 같으며, 당기말 현재 인식한 손상차손은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	사업결합으로 인한 취득	손상차손	기타	기말금액

영업권	88,464,806	39,119,054	-	2,089,281	129,673,141

기타 증가는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 것입니다.

(2) 영업권 손상검사재무제표에 대한 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 연결실체가 사업결합으로 취득한 영업권은 39,119,054천원이며, 포장사업부문과 관련되어 있습니다. 당기말 현재 영업권은 다음과 같이 연결실체의 현금창출단위에 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

(주)한진피앤씨	11,140,137	11,140,137

(주)테크팩솔루션	67,727,658	67,727,658

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.	10,844,199	9,597,011

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company	31,306,787	-

Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited	8,654,360	-

합 계	129,673,141	88,464,806

연결실체는 영업권의 손상검사 목적으로 별도의 현금창출단위를 구성하는 비상장종속기업의 경우 사용가치의 계산에 근거하여, 상장종속기업인 (주)한진피앤씨의 경우 순공정가치(주가)에 근거하여 회수가능액을 결정하였습니다. 사용가치를 계산할 때에는 경영진에 의해 승인된 중장기사업계획을 기초로 향후 5년간 현금흐름을 추정하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습습니다.

현금창출단위	할인률	영구성장률

(주)테크팩솔루션	8.14%	1%

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.	9.68%	1%

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company	14.95%	2%

Minh Viet Packaging One Member Company Limited	14.95%	2%

할인률 및 영구성장률은 각 현금창출단위가 기반으로 하고 있는 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 경영진은 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위내에서 변동하더라도 관련 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.

17. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

토지	건물	구축물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	84,234,767	93,195,948	-	177,430,715	63,014,390	90,047,251	153,061,641

취득금액(*1)	-	12,950	149,080	162,030	2,183,079	1,455,386	3,638,465

처분금액	(34,383,273)	(47,744,647)	-	(82,127,920)	(2,503,580)	(3,692,552)	(6,196,132)

기타증(감)액(*2)	(5,232,665)	(1,683,005)	108,277	(6,807,393)	21,540,878	5,385,863	26,926,741

기말금액	44,618,829	43,781,246	257,357	88,657,432	84,234,767	93,195,948	177,430,715

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(9,241,818)	(23,104,594)	-	(32,346,412)	(5,715,124)	(16,787,343)	(22,502,467)

처분금액	5,820,068	14,521,459	-	20,341,527	129,971	562,964	692,935

감가상각비	-	(1,797,729)	(7,754)	(1,805,483)	-	(2,270,658)	(2,270,658)

손상차손	(4,381,043)	(6,678,580)	-	(11,059,623)	(3,656,666)	(4,128,105)	(7,784,771)

기타증(감)액(*2)	-	(3,409)	-	(3,409)	-	(481,451)	(481,451)

기말금액	(7,802,793)	(17,062,853)	(7,754)	(24,873,400)	(9,241,818)	(23,104,594)	(32,346,413)

장부금액:

기초금액	74,992,949	70,091,354	-	145,084,303	57,299,266	73,259,908	130,559,174

기말금액	36,816,036	26,718,393	249,603	63,784,032	74,992,949	70,091,354	145,084,303

(*1) 전기 중 취득한 투자부동산 전액은 공사미수금 등에 대한 대물변제로 취득한 것입니다.

(*2) 기타증감액에는 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 및 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

임대수익	261,272	106,057

운영비용	(2,237,698)	(2,334,226)

당기말과 전기말 현재 연결실체가 투자부동산 임대를 통해 수령한 보증금은 15,633,310천원 및 35,831,670천원입니다. ( 3) 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	장부금액

투자부동산	63,564,888	63,784,032

18. 매입채무및기타채무 (1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	106,184,762	-	100,223,252	-

미지급금	33,523,728	-	20,511,803	4,176,462

공사미지급금	17,801,715	-	24,909,304	-

예수금	1,757,568	-	1,567,667	-

미지급비용	14,073,732	-	11,748,938	-

수입보증금	421,311	6,447	-	397,759

임대보증금	13,629,840	2,709,625	11,065,787	27,627,751

합 계	187,392,656	2,716,072	170,026,751	32,201,972

(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액

유동성임대보증금	1.51~2.93	13,821,140	2.03 ~ 2.93	11,240,000

현재가치할인차금	(191,300)	(174,213)

임대보증금	2,755,105	28,370,364

현재가치할인차금	(45,480)	(742,613)

합 계	16,339,465	38,693,538

상기 임대보증금을 제외한 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 않았습니다.

19. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	12,966,028	-	7,599,102	-

선수수익	188,834	47,945	272,145	644,681

하자보수충당부채	-	6,154,422	-	4,532,071

공사손실충당부채	-	1,335,360	-	43,491

기타충당부채	2,345,108	-	350,000	-

합 계	15,499,970	7,537,727	8,221,247	5,220,243

(2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

기초금액	4,532,071	5,070,642

하자보수비 지급액	(1,207,864)	(1,234,357)

하자보수비	2,854,157	791,906

하자보수충당부채환입	(23,942)	(96,120)

기말금액	6,154,422	4,532,071

(3) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

기초금액	43,491	-

공사손실	1,335,360	43,491

공사손실충당부채환입	(43,491)	-

기말금액	1,335,360	43,491

연결실체는 공사 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비 발생시 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.(4) 당기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

기타충당부채	350,000	2,345,108	(350,000)	2,345,108

20. 종업원급여제도

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

확정기여제도에 대한 납부	734,407	551,865

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,775,312	4,587,282

장기종업원급여	236,339	44,868

합 계	9,746,058	5,184,015

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

제 36(당) 기	제 35(전) 기	제 36(당) 기	제 35(전) 기	제 36(당) 기	제 35(전) 기

기초 잔액	55,796,229	21,435,647	(14,409,746)	(8,705,308)	41,386,483	12,730,339

당기비용으로 인식

당기근무원가	7,740,984	4,106,832	-	-	7,740,984	4,106,832

이자원가(수익)	1,380,959	853,280	(346,631)	(372,830)	1,034,328	480,450

소 계	9,121,943	4,960,112	(346,631)	(372,830)	8,775,312	4,587,282

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적가정)	(29,785)	86,317	-	-	(29,785)	86,317

(재무적 가정)	1,686,623	3,353,759	-	-	1,686,623	3,353,759

(경험조정)	1,677,583	1,601,240	-	-	1,677,583	1,601,240

- 사외적립자산 손실(이익)	-	-	39,543	65,803	39,543	65,803

소 계	3,334,421	5,041,316	39,543	65,803	3,373,964	5,107,119

기타:

사업결합으로 인한 증가	749,156	28,023,567	-	(5,589,776)	-	22,433,791

관계사전입액(전출액)	(943,625)	-	(116,699)	-	(1,060,324)	-

납부한 기여금	-	-	(4,933,315)	(2,040,693)	(4,933,315)	(2,040,693)

급여 지급	(5,287,911)	(3,664,413)	1,706,572	2,233,058	(3,581,339)	(1,431,355)

소 계	(5,482,380)	24,359,154	(3,343,442)	(5,397,411)	(8,825,822)	18,961,743

기말잔액	62,770,213	55,796,229	(18,060,276)	(14,409,746)	44,709,937	41,386,483

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

현금성자산	2,553,614	5,483,671

단기금융상품	15,314,682	8,721,737

국민연금전환금	191,980	204,338

합 계	18,060,276	14,409,746

(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

할인율	2.04%~2.44%	2.51%~2.91%

미래임금인상률	4.12%~5.51%	3.19%~5.42%

연결실체가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인율(1% 변동)	(3,626,921)	4,113,490

미래임금인상률(1% 변동)	4,076,581	(3,664,243)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.88년 이며 , 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

급여지급액	9,590,427	10,963,408	21,790,573	36,638,755	81,190,650	160,173,813

(7) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

기타장기급여채무의 현재가치	2,414,147	2,284,480

21. 신주인수권부사채

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	행사기간	이자율	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

신주인수권부사채(3회)	2012.06.08	2015.12.31	2013.06.08 ~ 2015.11.30	1.00%	-	3,303,960

사 채 할 인 발 행 차 금	-	(69,875)

신 주 인 수 권 조 정	-	(185,205)

합 계	-	3,048,880

유 동 성 대 체	-	(3,048,880)

차 감 후 잔 액	-	-

당기중 연결실체는 신주인수권부사채(3회)를 만기상환하였으며, 전기 중 상환한 신주인수권부사채(5회)와 관련하여 차입금상환손실 354,925천원을 인식하였습니다. (2) 당기 중 사채할인발행차금과 신주인수권조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	상 각	기말잔액

사채할인발행차금	(69,875)	69,875	-

신주인수권조정	(185,205)	185,205	-

22. 사채당기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금 액

사모사채	2015.06.18	2017.06.18	2.60	50,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(109,230)

합 계	49,890,770

23. 차 입 금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	95,350,000	-	80,581,000	-

외화단기차입금	7,715,814	-	-	-

소 계	103,065,814	-	80,581,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	48,793,420	251,206,580	61,361,819	352,440,953

외화장기차입금	4,231,746	136,318,998	2,723,603	24,412,402

소 계	53,025,166	387,525,578	64,085,422	376,853,355

유동화채무:

유동화채무	-	-	8,000,000	-

소 계	-	-	8,000,000	-

합 계	156,090,980	387,525,578	152,666,422	376,853,355

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

건설공제조합	일반자금	2.77 ~ 4.22	-	1,831,000

한국산업은행	일반자금	47,400,000	42,600,000

(주)하나은행	일반자금	-	10,000,000

카시아제일차(주)	일반자금	14,000,000	25,000,000

(주)우리은행	전자어음	950,000	1,150,000

일반자금	11,000,000	-

(주)한국투자캐피탈	일반자금	13,000,000	-

(주)신한은행	일반자금	9,000,000	-

합 계	95,350,000	80,581,000

② 외화 단기차입금

(외화단위: 천VND, 원화단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 36(당) 기말

Vietcombank	일반자금	4.2 ~ 4.7	7,715,814
(VND 147,812,522)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

(주)하나은행	무역금융	1.00 ~ 6.50	-	5,100,000

Syndication Loan	-	48,333,333

대한주택보증(주)	일반자금	600,000	660,000

(주)국민은행	일반자금	-	2,430,000

운전자금 외	-	766,667

한국산업은행	시설자금	75,000,000	75,000,000

Syndication Loan	-	49,333,333

(주)우리은행	시설자금	75,000,000	88,589,500

일반자금	43,000,000	20,000,000

Syndication Loan	-	19,666,667

메리츠종합금융증권(주)	일반자금	6,400,000	10,100,000

(주)신한은행	운영자금 외	-	8,716,667

중소기업은행	시설자금 외	-	4,936,500

중소기업	-	14,000,000

무역금융	-	2,000,000

국민연금공단	Syndication Loan	-	43,500,000

농협은행(주)	Syndication Loan	-	14,500,000

수협중앙회	Syndication Loan	-	9,666,666

에스러셀제구차(주)	운영자금 외	100,000,000	-

합 계	300,000,000	417,299,333

현재가치할인차금	-	(3,496,561)

유동성대체	(48,793,420)	(61,361,819)

차감후잔액	251,206,580	352,440,953

당기 중 연결실체는 장기차입금의 상환과 관련하여 2,279,332천원의 차입금상환손실을 인식하였습니다.

② 외화 장기차입금

(원화단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

(주)하나은행	시설자금	1.65~3.37	-	405,605 (USD 369,000)

일반자금	1,263,416(USD 1,078,000)	-

시설자금	35,160,000(USD 30,000,000)	-

(주)우리은행	시설자금	8,963,710(EUR 7,000,000)	9,355,640 (EUR 7,000,000)

일반자금	14,085,830(EUR 11,000,000)	17,374,760 (EUR 13,000,000)

(주)신한은행	시설자금	2,553,788(USD 2,179,000)	-

에이치와이
엔터프라이즈(주)	시설자금	46,880,000(USD 40,000,000)	-

중국은행	시설자금	19,924,000(USD 17,000,000)	-

중국건설은행	시설자금	11,720,000(USD 10,000,000)	-

합 계	140,550,744(USD 100,257,000)(EUR 18,000,000)	27,136,005 (USD 369,000) (EUR 20,000,000)

유동성대체	(4,231,746)	(2,723,603)

차감후잔액	136,318,998	24,412,402

(4) 연결실체는 제관업 및 포장재 제조 판매업을 영위하면서 특수관계자인 (주)동원에프앤비에 대하여 2010년 6월 25일 현재 보유하고 있거나 2015년 6월까지 발생할 매출채권을 신탁하고, 이를 통해 발생한 500억원의 제1종 수익권을 기초로 유동화전문회사로부터 자금을 조달하는 계약을 체결하였습니다. 당기 중 연결실체가 유동성유동화채무 잔액 8,000,000천원을 상환함에 따라 당기말 현재 관련 채무는 없습니 다.

(5) 담보제공자산 등 ① 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종 류	차입금액	담보권자

매도가능금융자산	238,801	600,000	장기차입금담보	600,000	대한주택보증㈜

현금성자산	950,000	37,747,000	단기차입금 담보	20,950,000	(주)우리은행 외

토지, 건물 및 구축물	62,546,027

기계장치 및 건설중인자산	28,195,502

기계장치	3,260,126	4,086,998	장기차입금 담보	2,553,788	(주)신한은행

상기 이외에 연결실체의 투자부동산 에 대한 전세권 880 백만원이 설정되어 있습니다.

② 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	내 용	지급보증액	담보권자

개인	부평 한마음 개발 재건축 주택사업비 대출 연대보증	2,701,080	(주)우리은행

상기 지급보증과 관련하여 연결실체의 단기금융예치금 2,250,900천원이 담보로 제공되어 있습니다.

③ 당기말 현재 연결실체가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	건설공제조합	입찰보증	8,141,600

계약이행보증	29,830,572

하자보수보증	31,130,806

선급금보증	31,454,893

공사이행보증	51,387,967

시공보증	8,974,781

하도급대금지급보증	12,998,161

부담금지급보증	2,693,527

임시전력수용예납보증	8,800

건설기계대여대금지급보증	92,422

대한주택보증(주)	하자보수보증	3,137,049

서울보증보험(주)	계약이행 및 하자보수보증	19,902,710

합 계	199,753,288

④ 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

24. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	제 36(당) 기	제 35(전) 기

급여	15,253,713	11,909,350

퇴직급여	1,699,335	1,234,874

복리후생비	2,364,091	1,846,700

여비교통비	835,157	596,891

수도광열비	192,511	121,727

통신비	205,176	178,390

지급수수료	11,539,657	7,910,802

판매수수료	329,011	195,738

차량유지비	364,743	500,803

도서인쇄비	29,013	29,142

소모품비	200,721	189,453

교육훈련비	209,892	247,839

세금과공과	853,674	817,267

임차료	1,449,165	1,258,895

감가상각비	2,100,357	2,561,728

무형자산상각비	3,392,405	1,571,813

수선비	267,159	126,962

보험료	606,425	491,450

접대비	671,507	378,237

광고선전비	217,436	82,421

운반비	18,038,371	8,284,453

매출채권손상차손	(1,648,856)	5,499,663

경상개발비	6,405,910	5,806,939

하자보수비	269,193	534,551

수주비	754,232	228,000

견적비	3,807	462

가설재손료	2,141	2,034

품질보증비	-	(86,525)

잡비	275,155	-

합 계	66,881,101	52,520,059

25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

제ㆍ상품 및 재공품의 변동	(2,947,763)	(5,000,749)

원부재료 및 소모품사용	421,498,932	270,238,766

상품의 매입	127,613,363	121,758,430

외주가공비	181,717,164	152,061,960

종업원급여	139,115,216	76,250,450

감가상각비와 무형자산상각비	33,654,020	16,240,941

운반비	18,466,470	8,581,743

지급수수료	29,226,737	21,844,984

기타	171,510,141	65,953,455

합 계	1,119,854,280	727,929,980

26. 순금융원가

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

금융수익:

이자수익	1,755,454	1,456,098

배당금수익	52,490	28,818

매도가능금융자산처분이익	1,626	48

파생상품거래이익	-	160,483

금융보증계약부채환입	685,044	908,288

금융수익 소계	2,494,614	2,553,735

금융원가:

이자비용	(20,855,167)	(15,136,884)

매도가능금융자산처분손실	-	(19,973)

매도가능금융자산손상차손	(189,863)	-

파생상품평가손실	-	(943,226)

파생상품거래손실	(189,758)	(4,878)

차입금상환손실	(2,279,332)	(1,935,237)

금융원가 소계	(23,514,120)	(18,040,198)

순금융원가	(21,019,506)	(15,486,463)

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위: 천원)

구 분	이자수익	배당금수익	매도가능금융자산처분손익	금융보증계약부채환입	매도가능
금융자산
손상차손	이자비용	차입금상환손실	파생상품
거래손실	순손익

대여금및수취채권	1,755,454	-	-	-	-	-	-	-	1,755,454

매도가능금융자산	-	52,490	1,626	-	(189,863)	-	-	-	(135,747)

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	(163,877)	(163,877)

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	-	(20,855,167)	(2,279,332)	-	(23,134,499)

금융보증계약부채	-	-	-	685,044	-	-	-	-	685,044

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-	(25,881)	(25,881)

합 계	1,755,454	52,490	1,626	685,044	(189,863)	(20,855,167)	(2,279,332)	(189,758)	(21,019,506)

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	이자수익	배당금수익	매도가능금융자산처분손익	파생상품거래손익	금융보증계약부채환입	이자비용	파생상품평가손실	사채상환손실	순손익

대여금및수취채권	1,456,098	-	-	-	-	-	-	-	1,456,098

매도가능금융자산	-	28,818	(19,925)	-	-	-	-	-	8,893

파생상품자산	-	-	-	160,483	-	-	(943,226)	-	(782,743)

상각후원가로측정하는 금융부채	-	-	-	-	-	(15,136,884)	-	(1,935,237)	(17,072,121)

금융보증계약부채	-	-	-	-	908,288	-	-	-	908,288

파생상품부채	-	-	-	(4,878)	-	-	-	-	(4,878)

합 계	1,456,098	28,818	(19,925)	155,605	908,288	(15,136,884)	(943,226)	(1,935,237)	(15,486,463)

27. 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	금융보증계약부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	158,739,550	-	-	-

단기금융예치금	13,115,910	-	-	-

매출채권	187,296,534	-	-	-

미수금	4,684,547	-	-	-

미수수익	40,538	-	-	-

공사미수금	17,508,334	-	-	-

분양미수금	11	-	-	-

대여금	1,899,358	-	-	-

장기금융예치금	142,000	-	-	-

보증금	6,415,829	-	-	-

매도가능금융자산(*)	-	16,793,714	-	-

합 계	389,842,611	16,793,714	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	106,184,762	-

단기차입금	-	-	103,065,814	-

미지급금	-	-	33,523,728	-

예수금	-	-	1,757,568	-

미지급비용	-	-	14,073,732	-

공사미지급금	-	-	17,801,715	-

임대보증금	-	-	16,339,465	-

수입보증금	-	-	427,758	-

장기차입금	-	-	440,550,744	-

사채	-	-	49,890,770	-

금융보증계약부채	-	-	-	3,406

합 계	-	-	783,616,056	3,406

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

② 제 35(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	금융보증계약부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	55,507,528	-	-	-

단기금융예치금	3,750,900	-	-	-

매출채권	151,554,663	-	-	-

미수금	10,387,310	-	-	-

미수수익	6,509,097	-	-

공사미수금	35,285,853	-	-	-

분양미수금	3,363,734	-	-	-

대여금	3,447,050	-	-	-

장기금융예치금	435,343	-	-	-

보증금	5,772,114	-	-	-

매도가능금융자산(*)	-	20,480,660	-	-

합 계	276,013,592	20,480,660	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	100,223,252	-

단기차입금	-	-	80,581,000	-

미지급금	-	-	24,688,265	-

예수금	-	-	1,567,667	-

미지급비용	-	-	11,748,938	-

공사미지급금	-	-	24,909,304	-

임대보증금	-	-	38,693,538	-

수입보증금	-	-	397,759	-

장기차입금	-	-	440,938,777	-

유동화채무	-	-	8,000,000	-

금융보증계약부채	-	-	-	639,821

합 계	-	-	731,748,500	639,821

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

28. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

임대수익	741,649	1,148,782

외환차익	2,818,539	1,200,997

외화환산이익	1,389,323	407,687

기타채권손상차손환입	154,560	1,212,087

기타유동자산손상차손환입	650,000	150,000

투자부동산처분이익	132,780	27,742

유형자산처분이익	410,930	98,246

잡이익	3,421,408	702,549

합 계	9,719,189	4,948,090

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

외환차손	2,313,274	1,255,887

외화환산손실	2,300,574	104,311

매출채권처분손실	2,458	-

기타채권손상차손	1,676,472	350,042

기타유동자산손상차손	-	67,166

투자부동산처분손실	7,014,285	21,436

투자부동산손상차손	11,059,623	7,784,771

유형자산처분손실	598,911	436,474

무형자산처분손실	16,450	-

무형자산손상차손	-	1,584,850

기타수수료	2,986,777	1,941,045

기부금	83,910	33,380

잡손실	2,439,318	1,451,661

합 계	30,492,012	15,031,023

29. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액:

보통주	5,000원	5,000원

우선주	5,000원	5,000원

발행주식수:

보통주	24,079,554주	24,079,554주

우선주	265,358주	265,358주

자본금:

보통주자본금	120,397,770	120,397,770

우선주자본금	1,326,790	1,326,790

합 계	121,724,560	121,724,560

우선주는 무의결권 배당우선주식으로 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는배당결의가 있는 총회 종료시까지 의결권을 가지고 있으며, 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 추가배당을 더 받을 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 30. 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

매도가능금융자산평가이익	453,855	454,743

기타자본잉여금	27,679,082	10,632,490

확정급여부채의 재측정요소	(6,789,019)	(4,575,305)

기타자본조정	(52,787,497)	(50,670,375)

해외사업장 외화환산차이	5,937,372	690,950

합 계	(25,506,207)	(43,467,497)

(2) 전기 중 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	금액

기초금액	1,215,345주	(13,394,270)

처분	1,215,345주	13,394,270

기말금액	-	-

전기 중 연결실체는 보통주 1,164,575주와 우선주 50,770주를 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈에 처분하였으며, 처분가액과 장부금액의 차이 9,883,133천원(법인세효과차감후)을 기타자본으로 계상하였습니다.

31. 적립금 (1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

법정적립금	4,929,582	4,319,633

임의적립금	6,999,528	6,999,528

소 계	11,929,110	11,319,161

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 구성되어 있습니다.

32. 이익잉여금(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

기초금액	4,838,155	2,610,744

지배기업소유주지분 당기순이익	31,014,708	2,218,242

연차배당	(6,099,496)	-

법정적립금 전입	(609,949)	-

기타	425,522	9,169

기말금액	29,568,940	4,838,155

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

처분예정일: 2016년 3월 25일	처분확정일: 2015년 3월 26일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	27,076,180	11,342,562

전기이월미처분잉여금	4,633,117	3,426,215

당기순이익	22,443,063	7,916,347

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	-

임의적립금이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	6,709,445	6,709,445

이익준비금	609,949	609,949

배당금(주당배당금(율)) (당기 : 보통주250원(5%),우선주300원(6%)) (전기 : 보통주250원(5%),우선주300원(6%))	6,099,496	6,099,496

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	20,366,735	4,633,117

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

33. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

지배기업 소유주지분 당기순이익	31,014,707,748	2,218,242,325

우선주귀속당기순이익(*1)	338,058,352	24,178,701

보통주귀속당기순이익	30,676,649,396	2,194,063,624

가중평균유통우선주식수(*2)	265,358주	223,490주

우선주 기본주당이익	1,274	108

가중평균유통보통주식수(*3)	24,079,554주	23,119,178주

보통주 기본주당이익	1,274	95

(*1) 우선주귀속당기순이익 산정내역

(단위: 원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

당기순이익	31,014,707,748	2,218,242,325

우선주지분비율(우선주발행주식수/총발행주식수)	1.09%	1.09%

우선주귀속당기순이익	338,058,352	24,178,701

(*2) 가중평균유통우선주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

기초 발행우선주식수	265,358	265,358

자기주식	-	(41,868)

가중평균유통우선주식수	265,358	223,490

(*3) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

기초 발행보통주식수	24,079,554	24,079,554

자기주식	-	(960,376)

가중평균유통보통주식수	24,079,554	23,119,178

(2) 연결실체는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

34. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

당기 법인세부담액	17,819,940	7,928,234

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	497,411	559,486

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,555,170)	(4,371,587)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(3,102,796)	(2,220,860)

연결납세효과	(3,058,434)	(1,183,072)

법인세비용	10,600,951	712,201

연결실체는 당기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 연결실체가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

당기법인세:

- 확정급여부채의 재측정요소	725,593	566,690

- 자기주식처분이익	-	(2,787,550)

- 기타자본잉여금	(3,828,389)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,102,796)	(2,220,860)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

법인세비용차감전순이익	56,701,663	1,099,703

적용세율에 따른 세부담액	11,570,141	259,535

조정사항:

비공제비용 등	940,576	138,668

세액공제	-	10,483

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	497,411	559,486

이월결손금	440,545	-

이연법인세 미인식효과	(215,962)	(531,344)

연결납세효과	(3,058,434)	(1,183,072)

기타	426,674	1,458,446

조정사항 합계	(969,190)	452,667

법인세비용	10,600,951	712,201

평균유효세율	18.7%	64.7%

(4) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상

계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 36(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	사업결합	당기손익반영	기말금액

미수수익	(630,116)	-	(134,576)	(764,692)

건물	(320,981)	-	-	(320,981)

재고자산평가손실	1,045,780	-	488,402	1,534,182

확정급여채무	10,536,621	157,173	885,322	11,579,116

사외적립자산	(2,506,621)	-	(558,660)	(3,065,281)

하자보수충당부채	382,978	-	490,123	873,101

대손충당금	9,044,718	-	(1,425,519)	7,619,199

토지재평가잉여금	(6,726,598)	-	-	(6,726,598)

투자부동산손상차손	4,908,292	-	(801,168)	4,107,124

무형자산손상차손	123,024	-	(111,704)	11,320

매도가능금융자산손상차손	167,089	-	-	167,089

매도가능금융자산평가손익	(128,011)	-	-	(128,011)

외화환산손익	(61,790)	-	271,752	209,962

미지급비용	1,091,873	36,283	(367,765)	760,391

토지압축기장충당금	(4,133,229)	-	-	(4,133,229)

감가상각비	1,046,180	-	(1,926,198)	(880,018)

건설자금이자	(1,471)	-	1,471	-

유형자산평가이익	(10,965,833)	-	3,082,637	(7,883,196)

주식보상비용	741,420	-	(741,420)	-

지분법적용투자주식	76,560	-	-	76,560

공사손실충당금	-	-	293,779	293,779

장기종업원급여	-	-	531,112	531,112

연결조정	(6,098,445)	33,774	(6,064,671)

파생상품평가손익	(105,248)	-	(592,742)	(697,990)

이자비용	(297,062)	-	297,062	-

무형자산	(12,438,800)	(4,520,000)	679,439	(16,279,361)

회원권감액손실	79,249	-	(39,708)	39,541

국고보조금	333,790	-	(333,790)	-

종속기업투자	603,758	-	1,702,722	2,306,480

재고자산(미실현손익)	554,374	-	(122,941)	431,433

이월세액공제	127,813	-	(127,813)	-

기타	14,830	11,691	81,579	108,100

합 계	(7,437,411)	(10,413,298)	1,555,170	(16,295,539)

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	사업결합	당기손익반영	기말금액

미수수익	(1,103,939)	(29,273)	503,096	(630,116)

건물	-	(320,981)	-	(320,981)

재고자산평가손실	292,269	736,002	17,509	1,045,780

확정급여채무	4,174,645	5,392,783	969,193	10,536,621

사외적립자산	(1,697,709)	(612,594)	(196,318)	(2,506,621)

하자보수충당부채	1,115,542	-	(732,564)	382,978

대손충당금	6,877,553	749,329	1,417,836	9,044,718

토지재평가잉여금	(1,950,112)	(4,776,486)	-	(6,726,598)

투자부동산손상차손	3,274,365	-	1,633,927	4,908,292

무형자산손상차손	-	123,024	-	123,024

매도가능금융자산손상차손	167,089	-	-	167,089

매도가능금융자산평가손익	(123,534)	-	(4,477)	(128,011)

외화환산손익	(32,453)	89	(29,426)	(61,790)

금융보증부채	323,003	-	(323,003)	-

미지급비용	103,467	954,837	33,569	1,091,873

선급공사비	(325,644)	-	325,644	-

토지압축기장충당금	(449,866)	(3,683,363)	-	(4,133,229)

연구및인력개발준비금	(1,026,597)	-	1,026,597	-

감가상각비	452,132	1,097,587	(503,539)	1,046,180

건설자금이자	(7,594)	-	6,123	(1,471)

유형자산평가이익	(1,317,481)	(9,124,022)	(524,330)	(10,965,833)

주식보상비용	-	741,420	-	741,420

지분법적용투자주식	-	-	76,560	76,560

파생상품평가손익	-	(256,601)	151,353	(105,248)

이자비용	-	(297,062)	-	(297,062)

무형자산	-	(12,438,800)	-	(12,438,800)

회원권감액손실	4,261	-	74,988	79,249

국고보조금	578,541	3,838	(248,589)	333,790

종속기업투자	(5,626)	-	609,384	603,758

재고자산(미실현손익)	495,116	-	59,258	554,374

이월세액공제	95,556	-	32,257	127,813

기타	-	18,291	(3,461)	14,830

합 계	9,912,984	(21,721,982)	4,371,587	(7,437,411)

(7) 당기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 아니한 일시적차이와 세무상 결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	공제기한

차감할 일시적차이:

종속기업투자	9,615,451	-

대손충당금 외	95,866,324	-

이월결손금:

이월결손금(2009년)	4,530,159	2019년

이월결손금(2010년)	5,692,496	2020년

이월결손금(2012년)	1,863,238	2022년

이월결손금(2013년)	19,179,470	2023년

이월결손금(2014년)	3,103,675	2024년

이월결손금(2015년)	8,104,722	2025년

이월세액공제:

이월세액공제(2011년)	531,299	2016년

이월세액공제(2012년)	124,706	2017년

이월세액공제(2013년)	185,471	2018년

이월세액공제(2014년)	302,619	2019년

이월세액공제(2015년)	155,697	2020년

연결실체는 상기 차감할 일시적차이와 세무상 결손금 및 이월세액공제가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(8) 당기말 현재 이연법인세부채가 인식되지 않은 종속기업 관련 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련항목	금 액

가산할 일시적차이:

종속기업투자	43,507,626

연결실체는 종속기업투자와 관련된 가산할 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

미지급법인세	15,120,713	7,038,094

미수법인세환급액	(2,355,164)	(1,344,666)

미지급법인세(순액)	12,765,549	5,693,428

35. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배자	김남정

지배기업	(주)동원엔터프라이즈

관계기업	한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤

기 타	(주)동원에프앤비, 동원산업(주), 동원씨앤에스(주), (주)코리아화암, 어석합자회사,(주)동원와인플러스, 동원냉장(주), 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc., Dongwon Japan Co., Ltd.,Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co., StarKist Samoa Co.,Panapesca Fishing Inc., Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A.,KOVA Fishery Co., Ltd., Bounty Seafood Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A.,COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, (주)동원로엑스, 여수문화방송(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., Silver Bay Seafoods, LLC., (재)동원육영재단

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	원재료 및상품 매입	판매비와 관리비	유형자산취득

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	703,841	536,608	4,067,415	1,018,790

관계기업	한국태양보성1호발전소(주)	39,874	-	-	-

기타	동원산업(주)	20,544,840	1,282,202	8,409,508	-

동원씨앤에스(주)	335	10,049	555	-

(주)동원에프앤비	129,963,955	451,826	492,552	-

StarKist Co.	45,788,239	-	-	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	798,743	-	-	-

(주)동원홈푸드	7,830,892	2,199,801	623	-

동원냉장(주)	17,590	-	-	-

동원팜스(주)	186	-	-	-

(주)동원와인플러스	1,524	945	31,547	-

합 계	205,690,019	4,481,431	13,002,200	1,018,790

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	자기주식처분	유형자산취득	원재료 및상품 매입	판매비와 관리비

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	819,495	26,064,953	445,364	628,170	2,434,542

관계기업	한국태양보성1호발전소(주)	38,416	-	-	-	-

기타	동원산업(주)	23,859,727	-	-	1,202,349	5,161,373

동원씨앤에스(주)	-	-	-	68,707	25,826

(주)동원에프앤비(*)	118,703,787	-	-	139,223	299,889

StarKist Co.	11,910,741	-	-	-	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	265,345	-	-	-	-

(주)동원홈푸드(*)	8,846,960	-	-	872,094	16,465

(주)동원와인플러스(*)	-	-	-	-	7,666

합 계	164,444,471	26,064,953	445,364	2,910,543	7,945,761

(*) 상기 거래내역에는 피합병법인인 (주)동원데어리푸드, 삼조쎌텍(주) 및 (주)디더블유다이닝과의 거래내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	60,740	-	-	2,006,390

관계기업	한국태양보성1호발전소(주)	70,512	-	-	-

기타	동원산업(주)	625,420	2,987,898	-	1,124,780

(주)동원홈푸드	791,933	3,599	-	220,646

동원씨앤에스(주)	369	-	-	-

(주)동원에프앤비	13,898,295	-	4,870	41,475

StarKist Co.	1,928,910	-	-	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	449,898	-	-	-

동원냉장(주)	649	-	-	-

동원팜스(주)	205	-	-	-

(주)동원와인플러스	51	-	-	1,643

합 계	17,826,982	2,991,497	4,870	3,394,934

② 제 35(전) 기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	66,049	-	5,141	841,143

관계기업	한국태양보성1호발전소(주)	45,855	-	31

기타	동원산업(주)	465,422	1,967,256	3,807	466,202

(주)동원홈푸드(*)	1,776,492	-	-	189,482

(주)동원에프앤비(*)	13,658,599	-	-	7,329

StarKist Co.	10,152,304	-	-	2,721,370

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	79,520	-	-	-

(주)동원와인플러스(*)	-	-	-	344

합 계	26,244,241	1,967,256	8,948	4,225,901

(*) 전기말 현재 채권채무내역에는 피합병법인인 삼조쎌텍(주), (주)동원데어리푸드 및 (주)디더블유다이닝의 채권채무내역이 각각 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 36(당) 기	제 35(전) 기

단기급여	2,807,219	2,054,417

퇴직급여	597,529	748,101

합 계	3,404,748	2,802,518

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	제공받은 회사	내용	보증금액	차입금액	지급보증처

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	동원시스템즈(주)	차입금지급보증	136,420,800	113,684,000	(주)하나은행 등

동원시스템즈(주)	124,232,720	98,049,540	(주)우리은행

동원시스템즈(주)	90,000,000	75,000,000	한국산업은행

동원건설산업(주)	26,000,000	-	한국산업은행

(주)한진피앤씨	12,000,000	10,000,000	한국산업은행

(주)한진피앤씨	10,800,000	9,000,000	(주)신한은행

(주)한진피앤씨	15,600,000	13,000,000	한국투자캐피탈(주)

(주)테크팩솔루션	36,000,000	23,000,000	(주)우리은행

(주)테크팩솔루션	108,940,000	100,000,000	(주)신한은행

(주)테크팩솔루션	사채지급보증	52,598,000	50,000,000	한국투자증권(주)

(주)한진피앤씨	채무지급보증	5,000,000	1,297,675	(주)하나은행

동원건설산업(주)	계약이행보증	3,975,180	-	서울보증보험(주)

(6) 당기말 현재 연결실체간 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	제공받는자	사업지	보증내역	지급보증처	차입기간	지급보증액	차입금액

동원건설산업(주)	동원하우징(주)	용인 타운하우스	채무인수	카시아제일차(주)	2014.8 ~2017.8	14,000,000	14,000,000

36. 우발부채 및 약정사항 (1) (주)테크팩솔루션 인수 관련 주주간 계약 연결실체는 전기 중 (주)테크팩솔루션의 지분 56%를 취득하였으며, 이 과정에서 주식 인수에 함께 참여한 에스러셀제이차(주) 등과 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분	내 용

계약의 종류	주주간 계약에 의한 매도청구권

계약 당사자	① 의무자: 동원시스템즈(주),(주)동원엔터프라이즈② 권리자: 에스러셀제이차(주)

매도청구권 행사 대상주식	(주)테크팩솔루션 보통주 364,970주

매도청구권 행사시 보장금액	61,418,818,752 원

계약체결일	2014년 10월 17일

행사시기	① 기업공개약정 미완료시 2019년 6월 1일부터 60일이 되는 날까지② 계약상 사유가 발생한 것을 안 날로부터 60일 이내

행사금액	인수일로부터 기산하여 5년째 되는 날까지의 기간 동안 연4.2%의 복리에 따라계산한 이자금액을 가산한 금액

계약조건	① "에스러셀제이차(주)"는 보유하는 (주)테크팩솔루션의 보통주 364,970주를일정한 조건 및 아래의 절차에 따라 "동원시스템즈(주)"에게 매수하여 줄 것을요구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가짐② 2019.05.31.限 (주)테크팩솔루션 기업공개 미완료 등 사유발생시 에스러셀제이차(주)가 동원시스템즈(주)에 대해 매도청구권을 행사할 수 있음③ 에스러셀제이차(주)는 (주)테크팩솔루션 및 동원시스템즈(주)의 직간접적인 경쟁자에 대한 지분을 처분할 수 없음④ (주)동원엔터프라이즈는 매도청구권 매매대금 지급채무를 대급지급일 이내에 이행할 것을 동원시스템즈(주)와 연대하여 보증함

② 회계처리연결실체는 에스러셀제이차(주)가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치를 매도청구권부채로 인식하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 매도청구권부채 장부금액은 52,525백만원이며, 당기 중 자본으로 인식한 변동액은 2,117백만원입니다.

(2) 연결실체는 2015년 10월 23일에 베트남 소재 포장재 회사인 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하 "TTP")의 주식 42.4%를 44,650백만원에 취득하였습니다. 연결실체가 취득한 TTP의 지분 42.4%는 자기주식을 제외한 의결권 있는 주식수의 47%에 해당합니다.연결실체는 TTP의 의결권 있는 주식수의 93.1%인 12,581,580주를 취득할 예정이었으나, 베트남 법령에 따른 외국인 소유지분 제한으로 6,353,350주를 우선 취득하였고 추후 관련 법령 개정시 잔여지분 6,228,230주를 추가 취득하기 위하여 2015년 9월 17일에 Dai Tan Long Joint Stock Company(이하 "DTL")와 다음과 같은 약정을체결하였습니다.

구 분	내 용

계 약 일	2015년 9월 17일

만 기 일	대여금 지급일로부터 360일

대 출 금 액	42,796,832천원 (USD 37,119,821.5)

대 주	동원시스템즈 주식회사

차 주	DTL

질권설정주식	TTP의 의결권 있는 보통주식 6,228,230주 (46.1%)

Call 옵션	보유자	동원시스템즈 주식회사

행사대상	상기 질권설정주식

행사시기	계약체결 후 대여금 지급일로부터 만기일까지 연결실체가 원할 경우 어느 때나 가능함

상기약정에 따라 연결실체는 2015년 10월 23일자로 DTL에 42,796,832천원 (USD 37,119,822)을 지급하였습니다.

(3) 당기 말 현재 연결실체는 주택 중도금 대출 관련하여 2,701,080천원의 지급보증을 제공하고 있고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 제공한 지급보증과 관련하여 3,406천원을 금융보증계약부채로 계상하고 있습니다.

( 4) 당기말 현재 연결실체의 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 2매와 백지수표 7매가 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계류법원	소송 상대방	피 고	사건내용	소송가액

수원지방법원	보경기업	동원시스템즈(주)	기계설비철거 등	60,535

인천지방법원	가나종합건설	동원건설산업(주)	손해배상청구	213,505

서울중앙지방법원	박영희(*1)	동원건설산업(주)	공사대금 청구(하자)	720,058

서울중앙지방법원	한국토지주택공사(*2)	동원건설산업(주)	구상금	1,273,837

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	동원건설산업(주)	손해배상청구	6,208

서울고등법원	(주)메트씨에스(*3)	동원건설산업(주)	소유권확인 등	7,062,352

수원지방법원	문준이	동원건설산업(주)	추심금	60,000

서울중앙지방법원	세이프아시아	(주)한진피앤씨	전부금 청구	239,438

서울중앙지방법원	한화첨단소재㈜	(주)한진피앤씨	손해배상청구	910,872

서울중앙지방법원	최원준(*4)	(주)한진피앤씨	대여금	15,000

서울남부지방법원	(주)SH글라스(*5)	(주)한진피앤씨	어음금 청구	950,000

(*1) 연결실체는 2015년 10월 21일에 상기 소송에서 패소하였습니다. 이에 연결실체는 소송가액을 전액 지급완료하고, 항소를 제기하였습니다.(*2) 상기 소송과 관련하여 소송결과에 관련없이 계룡건설산업(주)가 구상금을 전부 변제하기로 하였습니다.(*3) 연결실체는 2015년 6월 3일자로 상기 소송에서 승소하였으나, 소송상대방인 (주)메트씨에스가 2015년 6월 22일자로 항소를 제기하였습니다.(*4) 상기 소송과 관련하여 연결실체가 2016년 3월 7일자로 소송상대방에게 15,000천원을 지급함에 따라 상기 소송은 종료되었습니다.(*5) 연결실체는 2014년 12월 24일자로 상기 소송에서 원고 일부승소하였으나, 소송상대방인 (주)SH글라스가 2015년 1월 5일자로 항소를 제기하였으며, 당기말 현재 연결실체는 상기 소송사건과 관련하여 단기차입금 950,000천원을 재무상태표에 계상하고 있습니다.당기말 현재 연결실체는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과같습니다.

(외화단위: USD,EUR,JPY,천VND,원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

(주)하나은행	수입신용장발행(포괄)	3,516,000(USD 3,000,000)	531,534(USD 370,630)(JPY 9,995,351)

기타외화지급보증(포괄)

내국신용장발행(포괄)	1,000,000	-

기업일반자금회전대출	5,000,000	-

외국환평형기금외화대출	1,263,416(USD 1,078,000)	1,263,416(USD 1,078,000)

포괄여신한도	3,500,000	-

외화해외투자자금대출	35,160,000(USD 30,000,000)	35,160,000(USD 30,000,000)

회전당좌대출	2,000,000	-

전자외상매출담보대출	20,000,000	4,464,036

수입신용장	1,172,000(USD 1,000,000)	296,473(USD 252,963)

전자매입채무	8,000,000	2,034,892

매출채권담보대출	4,000,000	-

기타어음할인	6,000,000	-

L/C	3,516,000(USD 3,000,000)	2,650,691(USD 2,261,682)

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	10,000,000	182,718

운전자금	43,000,000	43,000,000

외화시설자금대출	8,963,710(EUR 7,000,000)	8,963,710(EUR 7,000,000)

외화운전자금대출	14,085,830(EUR 11,000,000)	14,085,830(EUR 11,000,000)

시설자금	75,000,000	75,000,000

일반대출	16,000,000	11,000,000

매출채권담보대출	10,000,000	-

(주)신한은행	기타어음할인	5,000,000	-

매출채권할인	22,553	22,553

외상매출채권담보대출	14,000,000	1,727,632

시설자금	3,405,832(USD 2,906,000)	2,553,788(USD 2,179,000)

일반자금 외	9,000,000	9,000,000

매출채권담보대출	15,000,000	-

농협은행(주)	일반자금대출	8,000,000	-

수입일람불개설	9,376,000(USD 8,000,000)	1,102,667(USD 940,842)

한국산업은행	산업운영자금대출	30,000,000	7,400,000

일반대출	40,000,000	40,000,000

시설자금	75,000,000	75,000,000

(주)국민은행	외상매출채권전자대출	10,000,000	3,270,338

일반운전자금대출	5,000,000	-

일반당좌대출	450,000	-

포괄외화지급보증	4,688,000(USD 4,000,000)	-

중소기업은행	원화지급보증	3,500,000	1,200,000

대한주택보증(주)	융자금	600,000	600,000

에이치와이엔터프라이즈㈜	외화해외투자자금대출	46,880,000(USD 40,000,000)	46,880,000(USD 40,000,000)

중국은행	외화해외투자자금대출	19,924,000(USD 17,000,000)	19,924,000(USD 17,000,000)

중국건설은행	외화해외투자자금대출	11,720,000(USD 10,000,000)	11,720,000(USD 10,000,000)

한국투자캐피탈(주)	일반대출	13,000,000	13,000,000

메리츠종금증권(주)	운영자금대출	6,400,000	6,400,000

Vietcom Bank	일반자금대출	19,547,990(VND 374,482,568)	7,715,814(VND 147,812,522)

카시아제일차(주)	일반자금대출	14,000,000	14,000,000

에스러셀제구차(주)	ABCP	100,000,000	100,000,000

(7) 연결실체는 2012년 3월 5일에 LOH ENERGY사로부터 콜롬비아 VMM4광구에 대한 탐사개발권리의 51%를 22,689백만원(USD 20,000,000)에 취득하였으며, 2013년 6월 19일에 탐사시추작업비용을 LOH ENERGY사가 부담하는 조건으로 연결실체의 권리비율을 기존 51%에서 25.6%로 조정하기로 합의한 이후 2014년 8월 7일자로 LOHENERGY사와 탐사단계에서 발생 가능한 제비용의 지급의무를 면제받는 조건으로 연결실체의 권리비율을 5%로 조정하는 계약을 체결하였습니다.LOH ENERGY사는 콜롬비아 환경청으로부터 VMM4광구 탐사시추를 위한 라이선스를 발급받을 경우 기 계획한 탐사시추를 진행할 예정이었으나, 당기말 현재 현지사정으로 인하여 콜롬비아 환경청의 라이선스 발급이 지연되어 이를 발급받기 위한 절차를 진행중에 있습니다.(8) 연결실체는 일본도요글라스와 소다석회유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.

37. 건설 및 분양계약

(1) 당기 중 연결실체의 건설 및 분양 계약잔액 변동 및 공사(분양)수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	기초공사 계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사(분양)수익계상액	기말공사 계약잔액

도급공사	242,322,221	292,150,425	240,061,621	294,411,025

분양공사	19,007,642	11,556,750	18,433,503	12,130,889

합 계	261,329,863	303,707,175	258,495,124	306,541,914

(2) 당기말과 전기말 현재 공사계약 등과 관련한 공사미수금과 분양미수금 및 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

공사미수금	17,508,334	35,285,853

분양미수금	11	3,363,734

미청구공사	17,059,714	33,758,899

초과청구공사	11,038,383	6,053,768

(3) 당기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익

도급공사	332,480,871	317,406,654	15,074,217

분양공사	49,732,634	42,026,214	7,706,420

(4) 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 총계약수익 및 총예정원가의 변동이 당기와미래기간의 손익과 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

총계약수익의변동	총예정원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사변동액	초과청구공사변동액

23,926,652	22,686,686	716,248	523,718	69,017	29,455

38. 위험관리(1) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금 및 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 건설 계약 수주시 발주자의 신용도를 평가하여 수주를 결정하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

현금성자산	158,729,016	55,469,848

단기금융예치금	13,115,910	3,750,900

매출채권및기타채권	213,356,879	211,245,600

장기금융예치금	142,000	435,343

매도가능금융자산(채무증권)	-	4,031,174

비유동기타채권	4,488,272	5,074,221

합 계	389,832,077	280,007,806

상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 연결실체는 주택 중도금 대출 및 시행사의 프로젝트파이낸싱 등과 관련하여 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 연결실체는 동 채무상품 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융보증계약 체결 전에 시행사의 사업성 평가 등을 수행하여 신용위험을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있으며 , 금융보증계약의 상세내역은 주석 36 에서 설명하고 있습니다.

한편 , 연 결실체는 (주)국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현 금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행등과 당좌차월 등의 약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년이상

당기말:

매입채무및기타채무	190,108,728	190,345,508	173,762,816	13,821,140	2,761,552	-

금융보증계약부채(*1)	3,406	2,701,080	-	2,701,080	-	-

단기차입금	103,065,814	106,533,789	7,234,927	99,298,862	-	-

장기차입금	440,550,744	462,126,745	12,819,725	51,586,968	397,412,515	307,537

매도청구권부채(*2)	52,524,786	61,418,819	-	-	61,418,819	-

사채	49,890,770	51,732,980	343,113	1,030,709	50,359,158	-

합 계	836,144,248	874,858,921	194,160,581	168,438,759	511,952,044	307,537

전기말:

매입채무및기타채무	202,228,723	203,145,674	157,235,631	12,965,458	32,944,585	-

금융보증계약부채(*1)	639,821	80,271,080	-	80,271,080	-	-

단기차입금	80,581,000	82,391,180	5,167,660	77,223,520	-	-

장기차입금	440,938,777	494,038,071	4,417,849	78,718,856	410,530,826	370,540

유동화채무	8,000,000	8,169,675	3,617,106	4,552,569	-	-

파생상품부채	3,462	3,462	3,462	-	-	-

매도청구권부채(*2)	50,407,664	61,418,819	-	-	61,418,819	-

신주인수권부사채	3,048,880	3,303,960	8,147	3,295,813	-	-

합 계	785,848,327	932,741,921	170,449,855	257,027,296	504,894,230	370,540

(*1) 상기 현금흐름은 금융보증계약으로 인해 지급을 보증하고 있는 차입금 원금의 상환일정과 금액을 고려하여 작성되었으며, 연결실체의 금융보증계약에 따른 현금유출 가능성과는 직접 관련이 없습니다.(*2) 매도청구권부채의 계약상 현금흐름은 재무적투자자가 보유한 매도청구권 행사시 연결실체가 부담해야 할 보장금액입니다.

③ 환위험

연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 및 CAD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

통화	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

USD	1,172.00	1,099.20

JPY	9.72	9.20

EUR	1,280.53	1,336.52

CAD	844.56	946.53

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.i) 제 36(당) 기말

(단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	CAD

자산:

현금및현금성자산	3,403,439	-	-	-

매출채권및기타채권	14,713,495	328,039	449,898	5,509,481

자산 합계	18,116,934	328,039	449,898	5,509,481

부채:

매입채무및기타채무	8,100,907	326,667	28,614	-

장기차입금(유동성대체포함)	117,501,204	-	23,049,540	-

부채 합계	125,602,111	326,667	23,078,154	-

ii) 제 35(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	CAD

자산:

현금및현금성자산	2,827,356	-	-	-

매출채권및기타채권	21,804,011	624,055	337,392	5,011,444

자산 합계	24,631,367	624,055	337,392	5,011,444

부채:

매입채무및기타채무	4,821,277	92,714	21,154	-

장기차입금(유동성대체포함)	405,605	-	26,730,400	-

부채 합계	5,226,882	92,714	26,751,554	-

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(10,748,518)	10,748,518	1,940,449	(1,940,449)

JPY	137	(137)	53,134	(53,134)

EUR	(2,262,826)	2,262,826	(2,641,416)	2,641,416

CAD	550,948	(550,948)	501,144	(501,144)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

변동금리부 차입금	309,950,744	248,069,338

당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익(원가)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순금융수익(원가)	(3,099,507)	3,099,507	(2,480,693)	2,480,693

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

순부채:

차입금(사채포함)	593,507,327	532,568,657

차감: 현금및현금성자산	(158,739,550)	(55,507,528)

순부채	434,767,777	477,061,129

자본:

자본 총계	311,431,340	245,610,433

부채비율	139.60%	194.23%

39. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

건설중인자산의 본계정 대체	13,077,777	831,353

대물변제에 의한 투자부동산 취득	-	3,638,465

미지급금으로 취득한 유형자산	1,254,800	1,046,062

미지급금으로 취득한 무형자산	21,551	-

투자부동산과 유형자산의 대체	6,803,984	-

40. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 포장사업부문 : 국내외 포장재 및 유리용기 제조 및 판매② 통신사업부문 : 정보통신장비 제조 및 판매

③ 건설사업부문 : 토목, 건축공사 등의 용역 제공

④ PM사업부문 : 건설관리 등의 용역 제공

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기

(단위: 백만원)

구 분	포장사업부문	통신사업부문	건설사업부문	PM사업부문	보고부문합계	연결조정등	연결합계

총매출액	871,963	53,580	266,100	65,927	1,257,570	(39,222)	1,218,348

부문간매출액	(30,872)	(51)	(1,254)	(7,045)	(39,222)	39,222	-

외부매출액	841,091	53,529	264,846	58,882	1,218,348	-	1,218,348

영업이익	89,121	(1,450)	8,085	6,188	101,944	(3,450)	98,494

② 제 35(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	포장사업부문	통신사업부문	건설사업부문	PM사업부문	보고부문합계	연결조정등	연결합계

총매출액	470,311	19,993	214,104	58,732	763,140	(8,541)	754,599

부문간매출액	(3,303)	-	(4,833)	(404)	(8,541)	8,541	-

외부매출액	467,009	19,993	209,271	58,326	754,599	-	754,599

영업이익	21,798	(4,578)	7,753	4,675	29,648	(2,979)	26,669

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기말

(단위: 백만원)

구 분	포장사업부문	통신사업부문	건설사업부문	PM사업부문	보고부문합계	연결조정등	연결합계

자산	1,344,047	29,152	275,268	10,620	1,659,087	(386,727)	1,272,360

부채	807,547	17,848	145,291	4,230	974,916	(13,987)	960,929

② 제 35(전) 기말

(단위: 백만원)

구 분	포장사업부문	통신사업부문	건설사업부문	PM사업부문	보고부문합계	연결조정등	연결합계

자산	1,113,274	17,728	313,542	17,159	1,461,703	(339,279)	1,122,424

부채	695,907	4,683	168,516	24,481	893,587	(16,773)	876,814

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결 총 수익의 10% 이상인 주요 고객과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

고객명	부 문	제 36(당) 기	제 35(전) 기

(주)동원에프앤비	포장사업부문	129,964	118,704

41. 보고기간후사건(1) 보고기간후사건으로서 당사는 2016년 1월 29일자 이사회 결의에 따라 종속기업인 (주)한진피앤씨의 차입금 대환에 12,000백만원을 보증하였습니다. (2) 보고기간후사건으로서 연결실체는 자산의 효율적 운영을 통한 재무구조 개선을 위하여 2016년 3월 10일자 이사회결의에 따라 종속회사인 동원티앤아이(주)를 6,000백만원에 매각하기로 결정하였습니다.