동원시스템즈 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황(단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기	매출채권	191,314,679	4,018,145	2.10%

공사/분양미수금	17,943,117	434,772	2.42%

미수금	5,216,944	532,397	10.21%

미수수익	912,322	871,784	95.56%

단기대여금	3,393,158	1,967,225	57.98%

장기대여금	24,423,650	23,950,225	98.06%

보증금	7,516,634	1,100,805	14.64%

합 계	250,720,504	32,875,353	13.11%

제35기	매출채권	163,383,455	11,828,792	7.24%

공사/분양미수금	39,380,727	731,140	1.86%

미수금	11,756,206	1,368,896	11.64%

미수수익	7,337,643	828,546	11.29%

단기대여금	15,012,937	11,565,887	77.04%

장기대여금	23,950,225	23,950,225	100.00%

보증금	6,872,919	1,100,805	16.02%

합 계	267,694,112	51,374,291	19.19%

제34기	매출채권	98,160,030	1,315,141	1.34%

공사/분양미수금	28,339,528	654,166	2.31%

미수금	17,979,002	787,908	4.38%

미수수익	229,325	-	0.00%

단기대여금	18,701,608	1,659,445	8.87%

장기대여금	23,950,225	23,950,225	100.00%

합 계	187,359,718	28,366,885	15.14%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제36기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	51,374,290	28,366,885	2,910,511

2. 순대손처리액(①－②±③)	17,778,040	716,497	474,353

① 대손처리액(상각채권액)	17,778,040	716,497	474,353

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(886,566)	4,637,618	283,301

4. 합병으로 인한 변동액	165,669	19,086,284	25,647,426

5. 기말 대손충당금 잔액합계	32,875,353	51,374,290	28,366,885

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침▷ 대손충당금 설정방침 - 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 개별거래분석을 기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.▷ 대손처리 기준 - 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의사망,실종 행방불명등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 대손액 설정. - 채권회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 대손액 설정. - 소송이 진행되어 승패여부가 불분명시 승소확율분석에 기초하여 채권잔액의 1%초과~100%범위내에서 합리적인 대손추산액 설정. - 기타 채권회수기간이 1년을 초과하는 경우 회수가능성을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위내에서 합리적인 대손추산액 설정.

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기	제 35(전) 기

6월이하	2,336,578	5,161,786

6월초과 1년이하	239,312	1,054,624

1년초과	1,477,852	2,757,294

합 계	4,053,742	8,973,704

(2). 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제36기	제35기	제34기	비고

포장	상품	2,247,510	2,061,916	40,418	-

제품	38,345,721	42,974,994	9,515,539	-

반제품	3,177,202	-	-

재공품	17,300,395	15,605,385	7,704,211	-

원재료	22,227,166	16,715,096	3,706,540	-

부재료	708,836	511,710	88,414	-

저장품	6,533,717	8,000,495	3,369,076	-

미착품	2,275,555	1,442,011	35,489	-

소계	92,816,102	87,311,607	24,459,687	-

통신	상품	1,959,213	2,627	28,050	-

제품	1,966,492	1,169,968	824,338	-

재공품	5,118	47,509	694,154	-

원재료	1,818,677	281,884	239,893	-

미착품	682	-	18	-

소계	5,750,182	1,501,988	1,786,453	-

건설	완성주택/용지	15,878,862	32,458,893	32,940,861	-

가설재	86,424	58,416	8,631	-

소계	15,965,286	32,517,309	32,949,492	-

기타	원재료	-	38,030	38,030

소계	-	38,030	38,030

합 계	상품	4,206,723	2,064,543	68,468	-

제품	40,312,213	44,144,962	10,339,877	-

반제품	3,177,202	-	-	-

재공품	17,305,513	15,652,894	8,398,365

원재료	24,045,843	17,035,010	3,984,463	-

부재료	708,836	511,710	88,414	-

미착품	2,276,237	1,442,011	35,507	-

저장품	6,533,717	8,000,495	3,369,076	-

완성주택/용지	15,878,862	32,458,893	32,940,861	-

가설재	86,424	58,416	8,631	-

합계	114,531,570	121,368,934	59,233,662	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.00%	10.81%	10.93%	-

재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.93회	7.48회	9.10회	-

나. 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 실사현황

구 분	재고실사일	감사일	비 고

제32기	상반기	2011.06.21~06.30	2011.07.01

하반기	2011.12.21~12.31	2012.01.02	감사인 입회

제33기	상반기	2012.06.21~06.30	2012.07.01

하반기	2012.12.21~12.31	2013.01.02	감사인 입회

제34기	상반기	2013.06.21~06.30	2013.07.01

하반기	2013.12.21~12.31	2014.01.02	감사인 입회

제35기	상반기	2014.06.21~06.30	2014.07.01

하반기	2014.12.21~12.31	2015.01.02	감사인 입회

제36기	상반기	2015.06.21~06.30	2015.07.01

하반기	2015.12.21~12.31	2016.01.02	감사인 입회

- 재고실사 대상 : 원재료, 상품, 제품, 재공품.

- 실사 진행현황 : 실사팀은 창고담당자, 감사팀은 회계담당자로 구성. 실사팀 : 현품수량 계수 후 자재수불부의 재고수량과 대조확인 및 품질이상유무 판정. 감사팀 : 현품수량과 자재수불부의 재고수량 차이 존재여부 확인함. - 실사결과 : 수량 및 품질 이상 없음. (재고자산의 장부가액은 순실현가능가액으로 조정된 금액임.)

## 다. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동원시스템즈(주)	회사채	사모	2012.11.21	20,000	6.71	-	2013.11.20	여	우리은행

동원시스템즈(주)	회사채	사모	2012.12.28	10,000	5.30	-	2013.12.27	여	SC투자증권

(주)한진피앤씨	회사채	사모	2012.06.08	5,000	4.00	-	2015.06.08	여	SBI저축은행

(주)한진피앤씨	회사채	사모	2012.10.24	2,500	3.00	-	2015.10.24	여	산업은행

(주)한진피앤씨	회사채	사모	2014.11.09	7,000	4.00	-	2015.11.09	여	외환은행

(주)한진피앤씨	회사채	사모	2013.02.26	14,000	3.50	-	2016.02.26	여	장보인트러스트코리아

(주)테크팩솔루션	회사채	사모	2015.06.18	50,000	2.74	-	2017.06.18	부	한국투자증권

(주)테크팩솔루션	기업어음증권	사모	2015.06.26	100,000	2.98	-	2018.06.26	부	신한은행

합 계	-	-	-	208,500	-	-	-	-	-

라.사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제2회 무보증 사모사채	2015.06.18	2017.06.18	50,000,000,000	2015.06.18	한국투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000

합계	-	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000

## 바. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000

합계	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000

## 아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 금융상품의 공정가치평가① 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

① 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

―파생상품부채	-	-	13,948,423	13,948,423

전기말

―파생상품부채	-	-	17,809,076	17,809,076

② 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기말	제 35(전) 기말

기초잔액	17,809,076	-

당기발생	-	17,121,108

당기손익에 포함된 손익	(3,860,653)	687,968

기말잔액	13,948,423	17,809,076

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

파생상품부채	CRR 이항모형	ㆍ주당가치 114,005원ㆍ무위험수익률 2.00%ㆍ적용변동성 14.97%

④ 수준 3의 공정가치 측정을 위한 관련된 투입변수의 변동이 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투입변수	증 가	감 소

주당가치(10% 변동)	(2,777,422)	3,082,537

적용변동성(10% 변동)	262,413	(228,471)

2. 유형자산 재평가 - 해당사항 없음