HL D&I 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

에이치엘디앤아이한라 주식회사(이하 "당사")는 1980년 5월 토목과 건축공사를 주요사업목적으로 한라자원 주식회사로 설립되어 1990년 7월 한라건설 주식회사로 상호를 변경하였고, 2013년 10월 주식회사 한라로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 에이치엘디앤아이한라 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 현재 토목, 건축, 전기, 준설, 포장공사 등의 종합 건설업을 영위하고 있습니다.

당사는 1994년 8월에 한국거래소에 주식을 상장한 상장법인으로 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 245,247백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)	우선주식수(주)	지분율(%)

정몽원외 4인	3,954,479	10.45	-	-

에이치엘홀딩스 주식회사	9,004,389	23.78	9,006,833	100.00

(주)케이씨씨	3,703,703	9.78	-	-

기타	21,196,030	55.99	-	-

합계	37,858,601	100.00	9,006,833	100.00

2. 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 요약분기재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 K-IFRS 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경 분기재무제표에 적용된 회계정책은 다음을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 당사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 전환사채)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 당사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 당사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 당사는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다. 회계정책의 변경에도 불구하고, 2023년 12월 31일 기준당사가 발행한 전환사채가 없으므로 비교표시 재무상태표를 소급하여 수정하지 않았습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.(2) 추정총계약원가주석 28 에서 기술한 바와 같이 공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(4) 비금융자산의 손상당사는 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에서 정하고 있는 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.(5) 충당부채당사는 보고기간말 현재 건설공사의 하자 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 19 참조).(6) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조). (7) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 및 범주별 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치

공정가치로 측정하는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	185,091,107	185,091,107	184,198,398	184,198,398

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치.

금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수

[수준3]

당기손익-공정가치측정금융자산	배당평가모형	[현금흐름]- 주주잉여현금흐름(FCFE)을 산정- 타인자본 원리금 상환액 및 금융약정 및 상법상 배당제한조건 반영	[할인율]- 자본자산가격결정모형(CAPM)- 위험 스프레드를 고려한 할인율

DCF법	[현금흐름]- 사업계획에 따른 추정미래현금흐름- 약정에 따른 상법상 배당가능이익조건 반영	[할인율]- 보고기간말 현재 공시된 회사채수익율

자산접근법	- 영업활동을 수행하지 않고 부동산이나 타 회사의 지분을 보유함으로써 이익을 얻는 평가대상회사의 특성을 고려

유사거래비교법	[최근거래가액]- 평가대상기업의 최근 거래가액을 결산일의 공정가치로 계산

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	185,091,107	185,091,107

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	184,198,398	184,198,398

(3) 금융상품 범주별 장부금액① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	59,233,907	-	59,233,907

매출채권	207,835,303	-	207,835,303

기타채권	114,240,292	-	114,240,292

기타금융자산	600,000	-	600,000

소계	381,909,502	-	381,909,502

[비유동]

매출채권	3,844,575	-	3,844,575

기타채권	67,127,425	-	67,127,425

기타금융자산	510,000	185,091,107	185,601,107

소계	71,482,000	185,091,107	256,573,107

합계	453,391,502	185,091,107	638,482,609

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	209,770,824	-	209,770,824

기타채무	61,773,138	106,651	61,879,789

단기차입금	250,919,455	-	250,919,455

유동성장기차입금	104,715,792	-	104,715,792

소계	627,179,209	106,651	627,285,860

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	65,756,494	7,083,209	72,839,703

장기차입금	109,257,421	-	109,257,421

소계	175,089,246	7,083,209	182,172,455

합계	802,268,455	7,189,860	809,458,315

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	43,448,181	-	43,448,181

매출채권	205,193,656	-	205,193,656

기타채권	114,454,549	-	114,454,549

소계	363,096,386	-	363,096,386

[비유동]

매출채권	3,746,113	-	3,746,113

기타채권	52,939,368	-	52,939,368

기타금융자산	1,110,000	184,198,398	185,308,398

소계	57,795,481	184,198,398	241,993,879

합계	420,891,867	184,198,398	605,090,265

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	234,624,273	-	234,624,273

기타채무	39,246,990	1,650,037	40,897,027

단기차입금	186,117,941	-	186,117,941

유동성장기차입금	172,324,589	-	172,324,589

소계	632,313,793	1,650,037	633,963,830

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	61,626,811	7,037,505	68,664,316

장기차입금	101,852,749	-	101,852,749

소계	163,554,891	7,037,505	170,592,396

합계	795,868,684	8,687,542	804,556,226

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	1,270,142	1,189,464	-	7,594	2,467,200

이자비용	-	-	(8,632,622)	-	(8,632,622)

배당금수익	-	56,670	-	-	56,670

외환손익	375,615	-	(10,948)	-	364,667

기타의 대손상각비	(579,143)	-	-	-	(579,143)

평가손익	-	12,456	-	-	12,456

처분손익	(5,474)	-	-	-	(5,474)

금융지급보증부채환입	-	-	-	579,143	579,143

상각채권추심이익	220,777	-	-	-	220,777

합 계	1,281,917	1,258,590	(8,643,570)	586,737	(5,516,326)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	1,059,254	1,179,617	-	11,466	2,250,337

이자비용	-	-	(7,477,916)	-	(7,477,916)

배당금수익	-	22,980	-	-	22,980

외환손익	159,551	-	(6,961)	-	152,590

기타의 대손상각비	(634,876)	-	-	-	(634,876)

평가손익	-	(168,628)	-	-	(168,628)

지급보증부채환입액	-	-	-	634,876	634,876

상각채권추심이익	600	-	-	-	600

합 계	584,529	1,033,969	(7,484,877)	646,342	(5,220,037)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

5. 재무위험관리5.1 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.

5.2 자본위험관리 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	1,015,276,289	1,027,389,072

자본 총계(B)	441,405,382	430,762,732

부채 비율(A/B)	230%	239%

6. 영업부문 정보 당사의 영업부문 관련 공시사항은 연결재무제표에 공시하였습니다.

7. 현금및현금성자산 등 (1) 구성내역당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금 및 보통예금	59,233,907	43,448,181

(2) 사용제한예금 등당분기말과 전기말 현재 하자이행보증 및 당좌개설 등과 관련하여 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	22,932,743	20,547,239

장기금융상품	609,000	609,000

합계	23,541,743	21,156,239

8. 매출채권, 기타채권 및 미청구공사

(1) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 세부내역

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

[유동]

매출채권	226,172,363	-	(18,337,060)	207,835,303	223,530,716	-	(18,337,060)	205,193,656

기타채권	116,652,165	-	(2,411,873)	114,240,292	116,866,422	-	(2,411,873)	114,454,549

미청구공사	178,390,026	-	(1,990,529)	176,399,497	177,440,467	-	(1,990,529)	175,449,938

소계	521,214,554	-	(22,739,462)	498,475,092	517,837,605	-	(22,739,462)	495,098,143

[비유동]

매출채권	3,844,575	-	-	3,844,575	3,746,113	-	-	3,746,113

기타채권	81,898,809	(848,882)	(13,922,502)	67,127,425	67,080,585	(797,858)	(13,343,359)	52,939,368

소계	85,743,384	(848,882)	(13,922,502)	70,972,000	70,826,698	(797,858)	(13,343,359)	56,685,481

합계	606,957,938	(848,882)	(36,661,964)	569,447,092	588,664,303	(797,858)	(36,082,821)	551,783,624

(2) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 손실충당금 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	미청구공사	합계	기타채권

기초금액	18,337,060	2,411,873	1,990,529	22,739,462	13,343,359

대손상각비	-	-	-	-	579,143

분기말금액	18,337,060	2,411,873	1,990,529	22,739,462	13,922,502

② 전분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	미청구공사	합계	기타채권

기초금액	11,031,818	3,116,738	1,580,346	15,728,902	26,189,677

대손상각비	-	-	-	-	634,876

분기말금액	11,031,818	3,116,738	1,580,346	15,728,902	26,824,553

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 상각후원가로 측정되는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식하고 있습니다. 손실충당금 중 매출채권 및 미청구공사에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 또한 현재가치할인 상각액은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 당사는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금을 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	76,801,292	-	67,019,612	-

선급비용	16,013,187	3,046,097	4,131,538	4,237,420

선급공사비	16,544,617	-	18,315,998	-

부가세대급금	196,824	-	5,949	-

합계	109,555,920	3,046,097	89,473,097	4,237,420

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

용지	56,575,266	65,906,757

완성주택	42,476,302	6,247,354

미완성주택	2,708,426	89,493,954

원재료 및 저장품	1,411,090	1,460,940

합계	103,171,084	163,109,005

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	시장성 없는 지분증권	-	22,261,155	21,380,902

채무상품	-	21,348,213	21,348,213

출자금	-	44,273,739	44,261,283

기업발행채무증권	-	97,208,000	97,208,000

상각후원가 금융자산	기업발행채무증권	600,000	510,000	1,110,000

합계	600,000	185,601,107	185,308,398

(2) 기타금융자산 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	185,308,398	187,707,188

취득(*1)	880,252	8,371,753

처분	-	(7,921,753)

평가손익(*2)	12,457	(168,628)

분기말금액	186,201,107	187,988,560

(*1) 당분기 중 한국리얼에셋SSF 880,252천원을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 출자금 12,456천원 평가이익을 인식하였 습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속및관계기업지분증권

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	에이치엘로지스앤코 주식회사	한국	물류임대업	100.00	109,954,927	100.00	109,954,927

에이치엘에코텍 주식회사	한국	폐기물 소각 설비 제조/운영 등	100.00	10,826,135	100.00	10,826,135

배곧신도시지역특성화타운(주)	한국	주택건설사업 등	100.00	100,000	100.00	100,000

목포신항만운영(주)	한국	항만시설의 위탁관리 및 운영	100.00	2,075,503	100.00	2,075,503

Halla Corporation America	미국	건설업	-	-	100.00	271,750

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	건설업	99.00	312	99.00	312

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	한국	부동산투자	99.55	123,685,816	99.55	123,685,816

HL Properties America Corporation	미국	부동산개발업	100.00	7,404,600	100.00	7,404,600

소계	254,047,293	254,319,043

관계기업	(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	한국	부동산개발	71	5,700,000	22.71	5,700,000

경산에코에너지(주)(*1)	한국	자원회수시설 건설관리	6.60	-	6.60	-

한라엔컴(주)(*2)	한국	레미콘 제조/판매	15.00	8,403,204	15.00	8,403,204

엠플러스전문투자형 사모부동산투자신탁25호	한국	금융업 등	25.00	1,000,000	25.00	1,000,000

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사	한국	금융업 등	44.25	5,000,000	44.25	5,000,000

주식회사 케이씨더블유	한국	금융업 등	25.00	10,000,000	25.00	10,000,000

소계	30,103,204	30,103,204

합계	284,150,497	284,422,247

(*1) 종속기업을 통하여 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류되었습니다.(*2) 지분율 20% 미만이나 이사회 선임 권한 등이 있어 유의적인 영향력을 행사 가능하다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 지분증권의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	284,422,247	326,942,048

취득	-	1,931,200

청산(*)	(271,750)	-

분기말금액	284,150,497	328,873,248

(*) 당분기 중 Halla Corporation America를 청산하였습니다.

13. 유형자산(1) 유형자산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,267,321	-	1,267,321

건물	533,791	(144,247)	389,544

기계장치	32,071	(32,071)	-

차량운반구	1,120,030	(834,667)	285,363

공구와기구	54,620	(54,620)	-

가설재	401,550	(370,639)	30,911

비품	3,967,999	(3,685,491)	282,508

장치장식	8,522,167	(7,208,694)	1,313,473

사용권자산	142,549,800	(60,726,665)	81,823,135

합계	158,449,349	(73,057,094)	85,392,255

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,287,597	-	1,287,597

건물	533,791	(141,000)	392,791

기계장치	32,071	(32,071)	-

차량운반구	1,113,636	(824,684)	288,952

공구와기구	54,620	(54,620)	-

가설재	401,550	(367,072)	34,478

비품	3,967,999	(3,636,036)	331,963

장치장식	8,522,167	(7,115,129)	1,407,038

사용권자산	141,288,934	(64,117,592)	77,171,342

합계	157,202,365	(76,288,204)	80,914,161

(2) 유형자산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	1,287,597	-	(20,276)	-	-	1,267,321

건물	392,791	-	-	(3,247)	-	389,544

차량운반구	288,952	23,572	-	(27,161)	-	285,363

가설재	34,478	-	-	(3,567)	-	30,911

비품	331,963	-	-	(49,455)	-	282,508

장치장식	1,407,038	-	-	(93,565)	-	1,313,473

사용권자산(*)	77,171,342	-	-	(5,548,812)	10,200,605	81,823,135

합계	80,914,161	23,572	(20,276)	(5,725,807)	10,200,605	85,392,255

(*) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 주석32에 표시하였습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	2,025,229	-	-	-	-	2,025,229

건물	405,779	-	-	(3,247)	-	402,532

차량운반구	138,884	-	-	(22,502)	-	116,382

공구와기구	217	-	-	(163)	-	54

비품	328,228	145,274	-	(62,200)	-	411,302

장치장식	482,662	8,000	-	(65,754)	-	424,908

건설중인자산	38,000	-	-	-	-	38,000

사용권자산	86,581,710	-	-	(4,927,437)	2,247,637	83,901,910

합계	90,000,709	153,274	-	(5,081,303)	2,247,637	87,320,317

(*) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 주석32에 표시하였습니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	2,622,342	(817)	2,621,525

소프트웨어	10,719,024	(9,822,473)	896,551

합계	13,341,366	(9,823,290)	3,518,076

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	2,550,022	-	2,550,022

소프트웨어	10,648,877	(9,706,322)	942,555

합계	13,198,899	(9,706,322)	3,492,577

(2) 무형자산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	2,550,022	942,555	3,492,577

취득	72,320	71,146	143,466

상각비	(817)	(117,150)	(117,967)

분기말금액	2,621,525	896,551	3,518,076

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	2,550,022	948,726	3,498,748

취득	-	32,100	32,100

상각비	-	(111,107)	(111,107)

분기말금액	2,550,022	869,719	3,419,741

15. 투자부동산(1) 투자부동산 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	134,310	-	134,310

건물	-	-	-	383,111	(23,146)	359,965

합계	-	-	-	517,421	(23,146)	494,275

(2) 투자부동산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초금액	134,310	359,965	134,310	369,543

처분	(134,310)	(359,965)	-	-

감가상각	-	-	-	(2,394)

분기말금액	-	-	134,310	367,149

(3) 당사는 투자부동산에 대하여 원가법을 적용하고 있습니다. 해당 투자부동산은 무상임대하고 있는 다수의 부동산으로 구성되어 있습니다. 무상임대기간은 2024년 2월 29일까지이며, 당분기 중 전체 매각하였습니다.

16. 기타채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타채무 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[기타채무]

미지급금	34,876,375	-	10,139,263	-

미지급배당금	9	-	9	-

미지급비용	4,033,192	-	6,046,582	-

임대보증금	454,364	141,212	454,364	141,212

금융지급보증부채	106,651	7,083,209	1,650,036	7,037,505

리스부채	22,409,198	65,615,282	22,606,773	61,485,599

합계	61,879,789	72,839,703	40,897,027	68,664,316

[기타부채]

분양선수금	36,881,849	-	87,539,732	-

기타선수금	8,194,577	-	5,541,778	-

예수금	21,285,551	-	19,002,202	-

합계	66,361,977	-	112,083,712	-

17. 차입금(1) 단기차입금① 회사채

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제136회 무보증사모사채	2023년 2월 13일	2024년 2월 8일	9.00	-	50,000,000

제138-1회 무보증사모사채	2023년 4월 14일	2024년 4월 14일	8.50	8,000,000	8,000,000

제139회 무보증사모사채	2023년 5월 23일	2024년 5월 23일	8.50	7,000,000	7,000,000

제140회 무보증사모사채	2023년 6월 21일	2024년 6월 21일	8.40	56,000,000	56,000,000

제142회 무보증사모사채	2023년 8월 25일	2024년 8월 23일	7.50	3,000,000	3,000,000

제143회 무보증사모사채	2024년 2월 28일	2025년 2월 28일	8.50	70,000,000	-

합계	144,000,000	124,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(337,413)	(127,979)

잔액	143,662,587	123,872,021

② 단기성차입금

(단위: 천원)

차입금종류	구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반은행차입금	일반대출	산업은행,압구정지점 등(*1)	6.95~7.13	35,000,000	35,000,000

일반대출	우리종합금융	7.70	10,000,000	10,000,000

담보대출	영광군수협 등	6.50	15,000,000	-

한도대출	산업은행.압구정지점	6.70	10,000,000	-

CP(기업어음)	일반대출	한국투자증권주식회사	7.90	30,000,000	-

일반대출	한국투자증권주식회사	7.05	-	10,000,000

일반대출	한양증권	7.40	7,000,000	7,000,000

기타차입금	운용자급차입	Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.(*2)	4.60	256,868	245,920

합계	107,256,868	62,245,920

(*1) 해당 차입금은 변동금리를 적용하고 있습니다.(*2) 해당 차입금의 변동은 환율변동에 의한 효과입니다.

(2) 장기차입금① 회사채

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제128회 무보증사모사채	2021년 3월 29일	2024년 3월 29일	4.00	-	10,000,000

제130회 무보증사모사채	2021년 11월 29일	2024년 11월 29일	3.02	50,000,000	50,000,000

제131-1회 무보증공모사채	2022년 2월 23일	2024년 2월 23일	4.34	-	71,000,000

제131-2회 무보증공모사채	2022년 2월 23일	2025년 2월 21일	4.86	12,000,000	12,000,000

제132회 무보증사모사채	2022년 4월 20일	2025년 4월 20일	4.80	5,000,000	5,000,000

제133회 무보증사모사채	2022년 10월 6일	2024년 10월 6일	6.60	5,000,000	5,000,000

제134회 무보증사모사채	2022년 10월 31일	2024년 4월 30일	7.00	25,000,000	25,000,000

제135회 무보증사모사채	2022년 11월 24일	2025년 11월 24일	6.50	5,000,000	5,000,000

제137회 무보증사모사채	2023년 3월 27일	2026년 3월 27일	4.43	30,000,000	30,000,000

제138-2회 무보증사모사채	2023년 4월 14일	2024년 10월 14일	8.70	5,000,000	5,000,000

제141회 무보증사모사채	2023년 7월 6일	2024년 11월 21일	7.50	4,200,000	4,200,000

합계	141,200,000	222,200,000

차감 : 사채할인발행차금	(146,395)	(252,269)

차감 : 유동성대체액(순액)	(101,118,277)	(170,048,724)

잔액	39,935,328	51,899,007

② 장기성차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법	만기

일반은행차입금	서광주농협 등(*1)(*2)	5.72	15,857,850	15,857,850	만기 일시상환	2026년 5월 25일

일반은행차입금	동서울농협 등(*1)(*2)	6.50	13,700,000	-	만기 일시상환	2026년 2월 23일

일반은행차입금	남서울신협 등(*1)(*2)	6.50	6,990,000	-	만기 일시상환	2026년 3월 6일

조합차입금	건설공제조합(*3)(*4)	1.10	34,836,345	34,836,345	만기 일시상환	2024년 8월 23일

기타차입금	주택도시보증공사	-	1,535,413	1,535,413	22년 분할상환	2044년 10월 7일

합계	72,919,608	52,229,608

차감: 유동성대체	(3,597,515)	(2,275,865)

잔액	69,322,093	49,953,743

(*1) 해당 차입금은 변동금리를 적용하고 있습니다.
(*2) 해당 차입금에 대하여 재고자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)
(*3) 해당 차입금에 대하여 건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(주 석 29 참조)
(*4) 해당 차입금은 출자 좌당 대출한도금액이 있고, 출자금을 회수하지 않는 한 대출만기 연장을 할 수 있으므로 상환 예정분을 제외하고 장기 차입금으로 분류하고 있습니다.

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	8,471,414	6,530,655

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	83,873,290	81,197,286

사외적립자산의 공정가치	(75,401,876)	(74,666,631)

기타장기종업원급여부채	2,066,678	1,653,599

합계	10,538,092	8,184,254

(2) 분기포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,970,410	1,895,383

순이자원가	46,985	16,014

기타	362,310	169,972

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,379,705	2,081,369

(3) 종업원 급여를 포함하고 있는 계정과목

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,505,884	1,335,224

판매비와관리비	873,821	746,145

합계	2,379,705	2,081,369

(4) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	81,197,285	74,123,655

당기근무원가	1,946,425	1,895,383

이자원가	818,059	911,061

확정급여채무의 재측정요소	832,537	2,374,066

퇴직금의 지급	(921,016)	(1,597,686)

분기말금액	83,873,290	77,706,479

(5) 사외적립자산 공정가치 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	74,666,631	69,295,543

이자수익	787,953	895,047

재측정요소	27,441	(140,414)

제도에서의 지급	(80,149)	(1,010,719)

분기말금액	75,401,876	69,039,457

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채(*)	공사손실충당부채	복구충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	6,312,554	7,386,762	-	-	13,699,316

전입액	-	457,802	-	-	457,802

감소액	-	(1,495,954)	-	-	(1,495,954)

분기말금액	6,312,554	6,348,610	-	-	12,661,164

[비유동]

기초금액	38,653,398	-	565,237	753,853	39,972,488

전입액	1,922,262	-	448,089	1,607,640	3,977,991

감소액	(511,777)	-	(568,596)	(1,253,575)	(2,333,948)

분기말금액	40,063,883	-	444,730	1,107,918	41,616,531

(*)당사는 당분기말 현재 하자보증 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 전분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채(*)	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	5,505,247	8,935,577	-	-	-	14,440,824

감소액	-	(2,270,349)	-	-	-	(2,270,349)

분기말금액	5,505,247	6,665,228	-	-	-	12,170,475

[비유동]

기초금액	32,702,580	-	575,289	545,497	774,861	34,598,227

전입액	3,035,551	-	-	4,869	528,799	3,569,219

감소액	(1,673,766)	-	(575,289)	-	(602,329)	(2,851,384)

분기말금액	34,064,365	-	-	550,366	701,331	35,316,062

(*)당사는 당분기말 현재 하자보증 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금 및 주식발행초과금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면가액은 5,000원입니다.당분기 및 전분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보통주	우선주(*1)	주식발행초과금	합계

주식수	금액	주식수	금액

[전분기]

전기초	37,858,601	194,374,710	9,006,883	50,872,100	67,322,309	312,569,119

전분기말	37,858,601	194,374,710	9,006,833	50,872,100	67,322,309	312,569,119

[당분기]

당기초	37,858,601	194,374,710	9,006,883	50,872,100	67,322,309	312,569,119

당분기말	37,858,601	194,374,710	9,006,833	50,872,100	67,322,309	312,569,119

(*1) 누적적/참가적 무의결권 전환우선주로 주요 조건은 다음과 같으며, 일정한 조건을 만족하는 경우 전환비율 및 전환가액이 조정됩니다.

구분	내역

전환청구기간(*2)	발행일(2013년 4월 17일)로부터 19년 경과 후 1년 이내이며, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환기간 만료일에 전환된 것으로 간주

전환비율	1:5

전환가액	1주당 6,220원

(*2) 지배기업은 2022년 3월 3일 이사회결의에 따라 전환청구기간을 기존 '발행일로부터 9년 경과 후 1년 이내'인 전환청구기간을 '발행일로부터 19년 경과 후 1년' 으로정정신고 하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	768,104	627,090

자산재평가차익	264,613	264,613

합계	1,032,717	891,703

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,850,122	8,850,122

미처분이익잉여금	118,953,425	108,451,789

합계	127,803,547	117,301,911

당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기(*)	전분기(*)

공사수입	269,173,162	281,836,749

분양수입	97,506,094	28,306,037

기타수입	5,829,909	5,507,318

합계	372,509,165	315,650,104

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	286,970,635	310,230,968

한 시점에 이행하는 수행의무	85,538,530	5,419,136

합계	372,509,165	315,650,104

(2) 매출원가 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사원가	259,523,982	258,204,181

분양원가	72,285,783	25,383,810

기타원가	6,089,902	5,973,495

합계	337,899,667	289,561,486

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	9,015,422	8,688,996

퇴직급여	722,768	683,689

기타장기종업원급여	151,053	62,456

광고선전비	1,326,743	1,706,928

세금과공과	767,017	1,132,679

유형자산감가상각비	837,799	821,641

무형자산상각비	110,794	103,998

지급수수료	3,667,278	3,106,964

지급임차료	59,848	37,960

기타	3,103,900	3,790,425

합계	19,762,622	20,135,736

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

완성주택 및 미완성주택의 변동	50,556,580	(12,914,986)

원재료 등의 사용액	56,669,982	63,870,486

용지비	9,334,631	9,399,766

종업원급여	30,580,276	29,480,926

유형자산감가상각비	5,725,807	5,081,303

무형자산상각비	117,967	111,107

외주비	165,203,989	169,384,375

광고선전비	1,503,392	1,778,304

교육훈련비	344,916	358,946

보험료	3,563,593	4,819,792

복리후생비	1,349,195	1,375,255

세금과공과	5,641,898	6,801,287

소모품비	2,416,412	2,797,876

수도광열비	1,122,461	1,870,953

여비교통비	218,204	196,471

연구개발비	1,517,614	2,049,422

운반비	52,717	81,657

접대비	126,572	247,749

지급수수료	13,048,964	13,577,614

지급임차료	1,752,229	3,898,955

설계및용역비	588,754	3,590,271

차량유지비	550,221	751,408

기타	5,675,915	1,088,285

합계	357,662,289	309,697,222

25. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[기타수익]

외환이익	379,183	139,113

유형자산처분이익	727	-

당기손익인식금융자산평가이익	12,456	15,514

상각채권추심이익	220,777	600

배당금수익	1,557,172	3,563,533

금융지급보증부채환입액	579,143	634,876

리스정산이익	1,074,681	2,546

잡이익	3,441,192	428,312

합계	7,265,331	4,784,494

[기타비용]

외환손실	14,516	-

유형자산처분손실	187	-

투자부동산처분손실	128,043	-

기타자산처분손실	5,474	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	184,142

투자부동산감가상각비	-	2,394

기부금	19,262	8,073

리스정산손실	6,881	4,937

잡손실	1,747,492	4,035

합계	1,921,855	203,581

26. 영업외수익과 영업외비용 당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[영업외수익]

이자수익	2,467,200	2,250,337

합계	2,467,200	2,250,337

[영업외비용]

이자비용	8,632,622	7,477,916

기타의대손상각비	579,143	634,876

합계	9,211,765	8,112,792

27. 주당손익(1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수	82,892,766	82,892,766

가중평균유통보통주식(*)	82,892,766	82,892,766

(*) 보통주로 전환가능한 우선주식수를 포함하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	11,120,754,595	4,607,986,463

가중평균유통보통주식수	82,892,766	82,892,766

기본주당이익	134	56

(3) 희석주당손익희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 건설계약

(1) 건설공사와 관련된 공사계약의 변동사항① 도급공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

건축	3,272,758,212	22,133,052	(209,128,620)	3,085,762,644

토목	468,333,803	7,623,043	(59,014,494)	416,942,352

해외	20,380,434	2,032,922	(861,069)	21,552,287

합계	3,761,472,449	31,789,017	(269,004,183)	3,524,257,283

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

건축	3,488,915,391	146,525	(229,803,084)	3,259,258,832

토목	567,746,473	56,605,247	(51,901,698)	572,450,022

해외	23,526,622	(1,851,845)	10,592	21,685,369

합계	4,080,188,486	54,899,927	(281,694,190)	3,853,394,223

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다. ② 분양공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

자체	311,807,293	163,921,000	(97,506,094)	378,222,199

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

자체	488,532,625	432,684	(28,306,037)	460,659,272

(2) 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 도급공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	1,024,290,451	952,432,921	71,857,530

토목	954,099,364	874,854,957	79,244,407

해외	116,298,468	108,742,272	7,556,196

합계	2,094,688,283	1,936,030,150	158,658,133

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	1,051,563,710	984,412,312	67,151,398

토목	816,758,347	762,432,350	54,325,997

해외	132,054,042	122,079,583	9,974,459

합계	2,000,376,099	1,868,924,245	131,451,854

② 분양공사 i) 당분기

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	129,236,822	97,874,973	31,361,849

ii) 전분기

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	200,790,458	153,181,649	47,608,809

(3) 미청구공사 등의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권으로 구성된 수취채권(*1)	226,708,387	220,855,596

계약자산(*1)(*2)	178,936,374	181,503,828

미청구공사	178,390,026	177,440,467

분양채권	546,348	4,063,361

계약이행원가(*3)	16,544,617	18,315,998

계약부채(*4)	107,093,050	124,818,546

초과청구공사	70,211,200	37,278,814

분양선수금	36,881,850	87,539,732

공사손실충당부채	6,348,610	7,386,762

(*1) 채권과 미청구공사 금액은 손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 분양채권은 계약자산으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약자산을 미청구공사와 분양채권으로 분류하고 있습니다.(*3) 당사는 고객과의 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수가 될 것으로 예상되어 자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약부채를 초과청구공사와 분양선수금으로 분류하고 있습니다.

이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 55,870,721천원 입니다. (4) 당분기말 및 전기말의 계약수익금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

비상교육사옥	2021-06-18	21.07-24.02	100.00%	-	-	2,921,320	-

안성일죽물류센터	2022-09-29	22.09-24.08	69.88%	4,841,180	-	-	-

파주운정A17B/LAPT	2020-12-10	20.12-24.01	100.00%	5,084,655	-	-	-

광양황금지구APT	2020-11-26	21.08-24.05	94.49%	-	-	61,954,787	-

군산신역세권APT	2022-01-12	22.03-24.10	72.18%	8,032,057	-	934,500	-

군산지곡동APT	2021-11-26	23.04-26.01	16.78%	1,366,927	-	5,126,754	-

김해내덕지구APT	2021-05-04	21.12-24.07	89.13%	7,820,574	-	3,898,587	-

김해안동APT(*1)	2021-12-29	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해장유삼문APT	2021-11-30	23.07-26.04	11.24%	1,692,907	-	2,605,287	-

대구서문로주상복합(*1)	2021-12-28	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*1)	2018-08-31	미착공	0.00%	-	-	-	-

마포합정복합건물	2023-12-01	24.01-27.12	1.24%	1,347,129	-	-	-

부천내동물류센터	2022-03-07	22.05-24.05	93.31%	22,532,129	-	-	-

서신동감나무골재개발	2013-06-28	23.12-26.10	5.48%	9,374,718	-	-	-

송도업무시설2	2022-03-23	22.05-25.07	38.86%	-	-	-	-

수원연무동주상복합	2023-11-24	24.01-27.01	1.49%	768,951	601,904

시흥은행2지구APT	2021-10-28	21.12-25.09	51.39%	31,453,393	-	13,236,700	-

신길대신시장주상복합(*1)	2019-09-30	미착공	0.00%	-	-	-

양주회정동APT	2021-11-26	22.09-25.12	8.03%	2,152,302	-	5,373,417	-

영천조교동APT	2020-01-22	21.07-24.12	0.00%	1,580,346	1,580,346	-	-

용인금어지구APT(*1)	2023-12-15	미착공	0.00%	-	-	-	-

울산역세권주거용OT	2022-04-11	23.12-26.10	2.26%	-	-	3,495,800	-

울산우정동APT	2020-05-29	23.11-26.08	1.38%	328,983	-	1,330,305	-

용인역삼APT(*1)	2019-12-27	미착공	0.00%	-	-	-	-

천안부성APT	2021-12-29	22.05-25.02	76.42%	11,603,173	-	30,721,197	-

청주월명공원APT	2020-09-16	23.06-26.04	15.08%	-	-	9,521,173	-

경부동탄직선화1공구	2017-03-17	17.03-24.06	97.87%	1,915,891	-	-	-

경부동탄직선화2공구	2016-12-26	16.12-24.12	93.24%	224,144	-	-	-

광주지하철4공구	2019-09-10	19.09-25.06	79.99%	15,759,286	-	-	-

서해선10공구	2015-04-24	15.04-24.10	98.81%	-	-	-	-

평택동부고속도로	2019-05-31	20.12-24.07	45.14%	12,990,530	-	460,740	-

해경서부정비창신설	2021-12-23	21.12-25.03	38.14%	-	-	-	-

부천소사주상복합(*2)	-	21.01-24.01	100.00%	-	-	145,420	-

인천작전동APT	-	22.07-25.08	26.23%	-	-	-	-

울산태화강변공동주택	-	미착공	0.00%	-	-	-	-

양평양근리APT(자체)	-	21.02-23.09	100.00%	-	-	400,928	-

(*1) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.(*2) 해당 현장은 인도기준 수익인식 현장입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

비상교육사옥	2021-06-18	21.07-24.02	85.31%	4,059,329	-	-	-

안성일죽물류센터	2022-09-29	22.09-24.08	50.46%	3,674,177	-	-	-

파주운정A17B/LAPT	2020-12-10	20.12-24.01	96.09%	1,586,830	-	-	-

광양황금지구APT	2020-11-26	21.08-24.05	81.46%	-	-	52,009,634	-

광주쌍동지구APT	2020-03-31	20.06-23.04	100.00%	-	-	-	-

계룡대실지구APT	2020-03-31	20.06-23.02	100.00%	-	-	-	-

군산신역세권APT	2022-01-12	22.03-24.10	63.05%	8,895,431	-	411,362	-

군산지곡동APT	2021-11-26	23.04-26.01	10.68%	2,714,490	-	1,583,684	-

군산지곡동2APT	2022-07-14	23.05-25.11	6.00%	1,229,007	-	-	-

김해내덕지구APT	2021-05-04	21.12-24.07	77.51%	2,476,438	-	4,830,005	-

김해안동APT(*1)	2021-12-29	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해장유삼문APT	2021-11-30	23.07-26.04	5.07%	175,063	-	-	-

대구서문로주상복합(*1)	2021-12-28	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*1)	2018-08-31	미착공	0.00%	-	-	-	-

마포합정복합건물(*1)	2023-12-01	미착공	0.00%	-	-	-	-

부천내동물류센터	2022-03-07	22.05-24.05	89.19%	11,439,542	-	-	-

서신동감나무골재개발	2013-06-28	23.12-26.10	3.43%	5,875,394	-	-	-

송도업무시설2	2022-03-23	22.05-25.07	31.27%	-	-	2,600,400	-

수원연무동주상복합(*1)	2023-11-24	미착공	0.00%	-	-	-	-

시흥은행2지구APT	2021-10-28	21.12-25.09	43.53%	34,723,744	-	-	-

신길대신시장주상복합(*1)	2019-09-30	미착공	0.00%	-	-	-	-

아산스마트밸리공동주택	2021-03-11	21.06-23.12	100.00%	-	-	32,951,177	-

양주회정동APT	2021-11-26	22.09-25.12	7.82%	1,955,304	-	5,373,417	-

양평양근리APT(외주)	2020-12-23	21.02-23.09	100.00%	-	-	-	-

영천조교동APT	2020-01-22	21.07-24.12	0.00%	1,580,346	1,580,346	-	-

용인금어지구APT(*1)	2023-12-15	미착공	0.00%	-	-	-	-

울산역세권주거용OT	2022-04-11	23.12-26.10	0.11%	157,140	-	-	-

울산우정동APT	2020-05-29	23.11-26.08	0.28%	339,879	-	-	-

용인역삼APT(*1)	2019-12-27	미착공	0.00%	-	-	-	-

천안부성APT	2021-12-29	22.05-25.02	68.00%	10,320,080	-	22,848,595	-

청주월명공원APT	2020-09-16	23.06-26.04	6.97%	900,954	-	-	-

경부동탄직선화1공구	2017-03-17	17.03-24.06	93.91%	4,229,710	-	-	-

경부동탄직선화2공구	2016-12-26	16.12-24.12	91.45%	2,108,945	-	-	-

광주지하철4공구	2019-09-10	19.09-25.06	73.66%	11,894,126	-	-	-

김포파주도로4공구	2019-02-27	19.02-25.12	45.70%	6,199,298	-	-	-

부산울산복선전철6공구	2013-11-19	13.11-23.11	100.00%	-	-	-	-

서해선10공구	2015-04-24	15.04-24.06	99.54%	504,577	-	1,287,000	-

평택동부고속도로	2019-05-31	20.12-24.07	43.26%	14,552,055	-	1,458,600	-

해경서부정비창신설	2021-12-23	21.12-25.03	34.75%	-	-	-	-

부천소사주상복합(*2)	-	21.01-24.01	93.01%	-	-	-	-

인천작전동APT	-	22.07-25.08	17.09%	-	-	-	-

양평양근리APT(자체)	-	21.02-23.09	100.00%	-	-	4,063,361	-

(*1) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.(*2) 해당 현장은 인도기준 수익인식 현장입니다.

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	5,812,774	107,677,171	(92,545,066)

토목	458,061	(3,195,314)	8,149,741

해외	77,775	4,088	47,507

자체	-	(429,973)	429,973

합계	6,348,610	104,055,972	(83,917,845)

② 전분기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	5,857,786	2,473,916	23,479,898

토목	730,382	(1,296,669)	12,873,375

해외	77,060	(193,497)	(1,658,348)

자체	-	(3,876,533)	3,840,897

합계	6,665,228	(2,892,783)	38,535,822

( 6) 당분기 중 당사의 건축부문, 토목부문, 해외부문에 원가 상승요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 변동이 당분기말과 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사의변동

건축	15,132,105	(92,545,066)	801,158	106,876,012	(197,955)

토목	4,954,427	8,149,741	(190,611)	(3,004,703)	(1,008,429)

해외	51,595	47,507	(472)	4,560	-

자체	-	429,973	(178,019)	(251,954)	(178,019)

합계	20,138,127	(83,917,845)	432,056	103,623,915	(1,384,403)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다 .

(7) 당분기말 현재 공동도급공사의 주요내역

(단위: 백만원)

도급공사명	당사지분해당 도급금액	지분율	공사계약주간사

서신동감나무골재개발	171,113,921	30.00%	(주)포스코건설

서해선10공구	168,666,909	80.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

평택동부고속도로	161,678,400	60.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

군산신역세권APT	126,382,775	70.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

광주지하철4공구	101,785,475	69.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

경부동탄직선화2공구	96,039,200	80.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

해경서부정비창신설	95,492,398	46.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

경부동탄직선화1공구	80,164,942	85.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

김포파주도로4공구	72,128,835	60.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

구분	매수	금액	담보권자	제공내역

수표	14 매	백지	경기동서순환도로 주식회사 등	민간투자사업 의무이행 담보 등

어음	6 매	백지	이천아미제일차 주식회사 등	자금보충 및 대출약정담보 등

(2) 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	한국증권금융 등	19,331,437	19,631,437

장기금융상품	당좌개설 약정금 등	우리은행, 하나은행 등	9,000	9,000

장기당기손익-
공정가치측정금융자산	SOC사업담보(*1)	인천김포고속도로 등	21,348,213	52,946,003

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	44,273,739	44,273,739

관계회사지분증권	사업담보	경산에코에너지(주)	-	731,400

선급금(*3)	차입금담보	서광주농협협동조합 등	62,141,541	38,029,420

완성주택(*4)	차입금담보	동서울농협 등	37,426,270	24,828,000

상각후원가측정금융자산	후순위공모사채신보(2021제22차, 2022제23차,2023제2차)	신용보증기금	1,110,000	1,110,000

(*1) 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 당사가 용지 취득을 위해 납부한 선급금이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 당사가 완성주택으로 계상한 미분양 주택 및 상가가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	한국증권금융 등	16,331,347	16,331,347

장기금융상품	당좌개설 약정금 등	우리은행, 하나은행 등	9,000	9,000

장기당기손익-
공정가치측정금융자산	SOC사업담보(*1)	인천김포고속도로 등	21,348,213	52,946,002

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	44,261,283	44,261,283

관계회사지분증권	사업담보	경산에코에너지(주)	-	731,400

선급금(*3)	차입금담보	서광주농협협동조합 등	22,095,056	19,029,420

상각후원가측정금융자산	후순위공모사채신보(2021제22차, 2022제23차,2023제2차)	신용보증기금	1,110,000	1,110,000

(*1) 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 당사가 용지 취득을 위해 납부한 선급금이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	통화	당분기말	전기말

당좌차월	우리은행 외	KRW	26,000,000	26,000,000

일반자금대출	산업은행 외	KRW	70,600,000	70,600,000

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행 외	KRW	27,700,000	28,000,000

출자증권 담보 차입약정	건설공제조합	KRW	34,836,345	34,836,345

(4) 당사가 타인에게 제공한 PF 보증내역① PF 우발부채 종합요약표당사는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 237,916,041천원(전기말 242,771,915천원)의신용보강을 제공하고 있으며, 컨소시엄 참여 사업에 해당하는 금액은 없습니다.당사가 전기말에는 우발부채로 계상하였으나, 당분기말에 충당부채로 전환된 금액은없습니다.당사가 제공하는 신용보강 중 특수관계자에 제공하는 금액은 없습니다.정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액	전기말

당분기말	만기구분

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년초과 3년 이내	3년초과

정비사업	브릿지론	87,438,955	86,863,955	86,863,955	81,875,000	-	4,988,955	-	-	-	83,238,955

본PF	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

계	87,438,955	86,863,955	86,863,955	81,875,000	-	4,988,955	-	-	-	83,238,955

기타사업	브릿지론	57,000,000	57,000,000	57,000,000	57,000,000	-	-	-	-	-	57,000,000

본PF	173,594,002	94,052,086	92,264,086	-	-	-	22,800,086	69,464,000	-	102,532,960

계	230,594,002	151,052,086	149,264,086	57,000,000	-	-	22,800,086	69,464,000	-	159,532,960

총계	318,032,957	237,916,041	236,128,041	138,875,000	-	4,988,955	22,800,086	69,464,000	-	242,771,915

② 제공한 채무보증 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	구분	보증받는자	보증시작일	보증종료일	당분기말	전기말	한도	구분

자금보충	이천 부발 주상복합(*1)	(주)빌더스개발원	2022년 2월 16일	2024년 4월 15일	40,000,000	40,000,000	40,000,000	기타사업

마포합정7구역 복합건물(*2)	(주)디오로디엔씨	2022년 2월 15일	2024년 5월 13일	81,000,000	76,800,000	81,000,000	정비사업

김해안동지역주택조합(*3)	안동지역주택조합	2022년 5월 26일	2024년 5월 27일	17,000,000	17,000,000	17,000,000	기타사업

조건부 채무인수및 자금보충	울산우정동지역주택조합 신축사업(*4)	울산우정동지역주택조합	2023년 5월 26일	2026년 12월 30일	59,300,000	59,300,000	120,000,000	기타사업

연대보증	대구평리4구역 재개발	평리4재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	2021년 7월 26일	공사착공 시	4,988,955	4,988,955	4,988,955	정비사업

시흥 은행2지구 공동주택	(주)다우개발	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	11,538,000	13,668,000	21,300,000	기타사업

신극동아파트 가로주택	신극동아파트가로주택정비사업조합	2023년 6월 15일	공사착공 시	760,000	760,000	760,000	정비사업

이자지급보증	마포합정7구역 복합건물(*5)	주식회사 디오로시티	2023년 5월 25일	2024년 5월 30일	115,000	690,000	690,000	정비사업

청주월명공원(*6)	(주)대성아이앤디	2023년 6월 12일	2026년 9월 12일	10,164,000	15,015,000	15,015,000	기타사업

울산역세권오피스텔(*7)	강한종합개발(주)	2023년 9월 19일	2025년 11월 24일	10,183,648	11,249,759	13,197,564	기타사업

양주회정동공동주택(*8)	주식회사 우먼개발	2023년 9월 5일	2026년 2월 18일	2,866,438	3,300,201	4,081,438	기타사업

총계	237,916,041	242,771,915	318,032,957

(*1) 이천부발읍 공동주택 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전액이 상환되고, 대주가 발행한 유동화증권 발행가액 전액이 상환되는 경우 소멸됩니다.(*2) 마포구합정7구역복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*3) 김해안동지역주택조합 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*4) 울산우정동지역주택조합 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*5) 마포구합정7구역복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*6) 청주월명 근린공원 개발사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*7) 울산역세권오피스텔과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*8) 양주회정동공동주택과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. ③ 부동산 PF대출 보증 세부 내역

보고기간 말 현재 4건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

분류	사업지역	사업장
구분	PF종류	신용보강종류	보증한도(전체)	부담률	보증금액(전체)	보증금액	특수
관계자유무	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공
약정금액

당분기말	전기말

정비사업	대구 서구	공동주택	브릿지론	연대보증	4,988,955	100%	4,988,955	4,988,955	N
평리4재정비
촉진구역
주택재개발
정비사업조합	4,988,955	4,988,955	21.07~
공사착공시	공사착공시	-	-

조기상환조항 : 차주가 대출원리금을 포함하여 금융관련계약에 따라 대주에게 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주 또는 시공사에게 부도사유가 발생한 경우, 대주에게 제공된 담보권이 금융관련계약상 허용되는 이외의 사유로 그 효력을 상실하거나 취소 또는 해제된 경우 등

정비사업	경기 시흥시	공동주택	브릿지론	연대보증	760,000	100%	760,000	760,000	N
신극동아파트
가로주택
정비사업조합	760,000	760,000	23.06~
공사착공시	공사착공시	-	-

조기상환조항 없음

정비사업	서울 마포구	주상복합	브릿지론	자금보충	81,000,000	100%	81,000,000	81,000,000	N
(주)디오로디엔씨	81,000,000	76,800,000	23.05~24.05	24.05.13	유동화
증권	-

조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 부담하는 대출금채무, 수수료, 비용, 후순위 대여금 등이 그 지급기일에 지급되지 않은 경우, 차주 등에게 부도사유가 발생한 경우, 차주 등이 금융계약 또는 인출요청서에서 확인하고 보장한 사항이 사실과 다르거나 허위인 것으로 밝혀진 경우 등

정비사업	서울 마포구	주상복합	브릿지론	이자지급
보증	690,000	100%	115,000	115,000	N
주식회사
디오로시티	115,000	690,000	23.05~24.05	24.05.30	유동화
증권	-

조기상환조항 : 차주가 이 약정, 기타 금융관련계약에 따라 대주에게 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일까지 지급하지 아니하고, 대주의 최고를 받은 날로부터 이(2)영업일 이내에 이를 지급하지 아니한 경우, 차주 또는 물상보증인 중 어느 일방에게 부도사유가 발생하거나 지급불능이 된 경우 등

계	87,438,955	86,863,955	86,863,955	86,863,955	83,238,955	-

보고기간 말 현재 7건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

분류	사업지역	사업장
구분	PF종류	신용보강종류	보증한도(전체)	부담률	보증금액(전체)	보증금액	특수
관계자유무	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공
약정금액

당분기말	전기말

기타사업	경기 이천시	주상복합	브릿지론	자금보충	40,000,000	100%	40,000,000	40,000,000	N
㈜빌더스
개발원	40,000,000	40,000,000	22.02~
24.04	24.04.15	유동화
증권	-

조기상환조항: 차주가 지급기일이 도래한 이자를 해당 지급기일에 지급하지 아니한 때, 차주가 지급기일이 도래한 대출원금을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 때, 차주 등에게 부도사유가 발생한 때, 차주 등이 대주에게 제시하거나 제출한 서류가 허위일 때 등

기타사업	경남 김해시	공동주택	브릿지론	자금보충	17,000,000	100%	17,000,000	17,000,000	N
안동지역
주택조합	17,000,000	17,000,000	22.05~
24.05	24.05.27	유동화
증권	-

조기상환조항 : 차 주 등이 대주에 제출한 서류가 대주를 만족시키지 못하는 내용과 형식으로 작성되어 대주가 보완을 요청하였으나 일십 (10) 영업일 이내에 보완되지 아니하는 경우 , 차주 등이 피담보채무를 포함하여 이 약정 또는 금융관련계약에 따른 금전지급채무를 해당 상환기일에 지급하지 아니한 경우, 차주 등에 부도사유가 발생한 경우 등

기타사업	울산 중구	공동주택	본PF	자금보충	120,000,000	100%	59,300,000	59,300,000	N
울산우정동
지역
주택조합	59,300,000	59,300,000	23.05~
26.12	26.12.30	PF
Loan	77,090,000

조기상환조항 : 차주가 본 약정을 포함한 금융계약에 따라 지급하여야 할 대출원리금을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주 또는 시공사에게 부도사유가 발생한 경우, 본건 사업에 관한 인허가 취득이 불가능하거나 , 취득한 인허가가 무효 , 취소 , 효력정지되는 경우 등

기타사업	경기 시흥시	공동주택	본PF	연대보증	21,300,000	100%	11,538,000	11,538,000	N
㈜다우개발	9,750,000	11,550,000	21.11~
25.12	25.12.01	PF
Loan	115,380,000

조 기상환조항 : 차주등이 본 약정을 포함한 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액 ( 분할상환 포함 ) 을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우 , 차주등에 대하여 부도사유가 발생한 경우, 차주가 본 약정상의 준수사항을 이행하지 않아 대리은행이 그 위반의 사실을 통지하였으나 이를 치유하지 아니한 경우 등

기타사업	충북 청주시	공동주택	본PF	이자지급
보증	15,015,000	100%	10,164,000	10,164,000	N
㈜대성
아이앤디	10,164,000	15,015,000	23.06~
26.09	26.09.12	PF
Loan	-

조기상환조항 : 차주등이 본 약정을 포함한 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주등 또는 시공사에게 부도사유가 발생한 경우, 본건 사업에 관한 인허가취소 또는 효력정지가 있는 경우 등

기타사업	울산 울주군	오피스텔	본PF	이자지급
보증	13,197,564	100%	10,183,648	10,183,648	N
강한
종합개발㈜	10,183,648	11,249,759	23.09~
25.11	25.11.24	PF
Loan	-

조기상환조항 : 시공사에게 금융기관여신거래기본약관상의 어음거래정지처분의 사유가 발생된 때, 합리적인 이유 없이 시공사가 공사진행을 구십(90)일 이상 중단하는 경우, 대출및사업약정 체결 당시와 비교하여 본건 사업 계획이 대리금융기관이 수락할 수 없을 정도로 변경되는(된) 경우 등

기타사업	경기 양주시	공동주택	본PF	이자지급
보증	4,081,438	100%	2,866,438	2,866,438	N
주식회사
우먼개발	2,866,438	3,300,201	23.09~
26.02	26.02.18	PF
Loan	-

조기상환조항 : 차주 등이 금융관련계약에 따라 지급하여야 하는 대출원리금 , 연체이자 , 후순위대여금 , 각종 수수료 및 비용 등 기타 금융채무를 그 지급기일까지 지급하지 아니한 경우 , 차주 등에게 부도사유가 발생한 경우 , 차주 등이 폐업 , 도피 기타의 사유로 금융관련계약에 따른 채무의 이행 기타 사업의 수행을 정지 또는 포기한 것으로 인정되는 경우 등

계	230,594,002	151,052,086	151,052,086,	149,264,086	157,414,960	192,470,000

(5) 부동산 PF 책임준공 약정 당사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(단위: 개, 천원)

구분	당분기말	전기말

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

정비사업	-	-	-	-	-	-	-	-

기타사업	17	2,146,865,116	1,173,682,533	964,763,487	17	2,216,135,209	1,211,540,000	996,600,000

계	17	2,146,865,116	1,173,682,533	964,763,487	17	2,216,135,209	1,211,540,000	996,600,000

(6) 민간투자사업(SOC사업)과 관련하여 당사가 제공한 약정내역당사는 대출 약정 관련 담보서류인 출자자 약정에 의거, 운영기간 중 선순위 차입원리금 상환부족분에 대하여 시공지분에 따라 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

(단위:개, 천원)

구분	당분기말	전기말

공사건수	전체	당사분	공사건수	전체	당사분

자금보충	1	9,000,000	594,000	1	9,000,000	594,000

PF채무보증	1	16,000,000	2,705,600	1	16,000,000	2,705,600

계	2	25,000,000	3,299,600	2	25,000,000	3,299,600

(7) 중도금대출 보증내역당사는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 409,725,769 천원(전기말 398,496,893 천원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:개, 천원)

구분	당분기말	전기말

사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액	사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액

정비사업	-	-	-	-	-	-	-	-

기타사업	20	1,089,938,785	409,725,769	792,714,098	21	1,089,938,785	398,496,893	840,286,067

계	20	1,089,938,785	409,725,769	792,714,098	21	1,089,938,785	398,496,893	840,286,067

(8) 당사가 약정한 기타 보증내역당사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 2,465,434,638천원(전기말 2,745,614,205천원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.① 기타 보증내역 종합요약표

(단위: 천원)

구분	피보증처명	보증종류	보증한도	보증금액	보증처	특수관계자여부

제공한 지급보증	이레일㈜ 등	이행연대 보증 등	2,480,034,153	2,465,434,638	X	N

제공받은 지급보증	주택도시보증공사 등	주택분양보증 등	3,422,356,092	3,422,356,092	X	N

계	5,902,390,245	5,887,790,730

② 기타 제공한 지급보증

(단위: 천원)

피보증처	보증종류	보증한도	보증금액	보증처	특수관계자 여부	비고(설명)

이레일㈜	이행연대보증	8,900,000	8,900,000	-	N	연대보증

평택동부도로㈜	사업연대이행보증	18,514,500	18,514,500	-	N	연대보증

에이치엘로지스앤코 주식회사	계약이행보증	16,507,191	3,407,676	-	Y	이행보증

미래인로지스부천피에프브이㈜	계약이행보증	12,303,610	12,303,610	-	N	이행보증

두산건설(주)	하자보수보증	1,719	1,719	주택도시보증공사	N	연대보증

(주)다우개발 외	주택분양보증	2,033,192,342	2,033,192,342	주택도시보증공사	N	연대보증

연무동복합개발(주)	주상복합주택분양보증	144,490,920	144,490,920	주택도시보증공사	N	연대보증

서신동 감나무골 주택재개발정비사업조합 외	조합사업비대출보증	33,275,810	33,275,810	주택도시보증공사	N	연대보증

에스케이에코플랜트㈜ 등	하도급대금지급보증	28,091,220	28,091,220	건설공제조합	N	연대보증

금호건설(주)	하도대(현장별)	36,369,000	36,369,000	건설공제조합	N	연대보증

(주)태영건설	하도대(현장별)	119,404,696	119,404,696	건설공제조합	N	연대보증

쌍용건설(주)	건기대(대여계약별보증)	920,674	920,674	건설공제조합	N	연대보증

금호건설(주)	건기대(현장별)	854,927	854,927	건설공제조합	N	연대보증

(주)태영건설	건기대(현장별)	2,307,544	2,307,544	건설공제조합	N	연대보증

케이에프제일차 주식회사	자금보충(수익권매각관련)	20,000,000	18,500,000	-	N	자금보충

배곧신도시지역특성화타운(주)	자금보충(사업이행관련)	4,900,000	4,900,000	-	Y	자금보충

계	2,480,034,153	2,465,434,638

③ 기타 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

보증처	보증종류	보증한도	보증금액	특수관계자 여부

주택도시보증공사	주택분양보증 외	1,159,771,770	1,159,771,770	N

건설공제조합	하도대(현장별보증) 외	1,774,455,272	1,774,455,272	N

서울보증보험	계약보증보험 외	202,440,409	202,440,409	N

소방공제조합	공사이행보증	37,978,928	37,978,928	N

전문건설공제조합	하도대(현장별)	246,254,379	246,254,379	N

엔지니어링공제조합	EPC하자보증	1,455,334	1,455,334	N

계	3,422,356,092	3,422,356,092

④ 당분기말 현재 당사는 다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호가 신탁한 가산 현대아울렛 건물에 대해서 2014년 5월 1일부터 2030년 2월 11일까지 책임임대차계약을 체결하고 있습니다.

(9) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 19건(전기말: 17건)으로서 소송가액은 34,252백만원(전기말: 36,236백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

30. 현금흐름정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	11,120,755	4,607,986

조정항목:	13,844,815	9,026,248

법인세비용	2,401,657	63,352

종업원급여	1,968,338	1,911,397

기타장기종업원급여	411,366	174,221

기타의대손상각비	579,143	634,876

유형자산감가상각비	5,725,807	5,081,303

유형자산처분손실	187	-

유형자산처분이익	(727)	-

무형자산상각비	117,967	111,107

투자부동산감가상각비	-	2,394

투자부동산처분손실	128,043	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	184,142

당기손익인식금융자산평가이익	(12,456)	(15,514)

기타자산처분손실	5,474	-

관계회사지분증권처분이익	(76,623)	-

금융지급보증부채환입	(579,143)	-

이자비용	8,632,622	7,477,916

이자수익	(2,467,200)	(2,250,337)

배당금수익	(1,557,172)	(3,563,533)

지급보증충당부채환입액	-	(634,876)

기타	(1,432,468)	(150,200)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	11,793,873	(50,297,780)

매출채권의 감소(증가)	(2,458,273)	(102,558,609)

기타채권의 감소(증가)	(1,363,736)	(10,718,175)

미청구공사의 감소(증가)	(949,559)	273,748

기타자산의 감소(증가)	(19,476,953)	(17,018,014)

법인세자산의 감소(증가)	-	(11,222)

재고자산의 감소(증가)	59,937,922	173,033

장기매출채권의 감소(증가)	(98,462)	(79,267)

장기기타채권의 감소(증가)	1,677,989	1,060,723

장기기타자산의 감소(증가)	4,169	-

매입채무의 증가(감소)	(24,853,449)	12,365,297

기타채무의 증가(감소)	12,278,043	6,650,968

초과청구공사의 증가(감소)	32,932,387	26,123,021

기타부채의 증가(감소)	(45,721,736)	35,585,066

충당부채의 증가(감소)	(1,038,152)	(2,270,349)

장기충당부채의 증가(감소)	1,764,550	712,967

퇴직금의 지급	(921,016)	(1,597,686)

사외적립자산의 감소	80,149	1,010,719

영업으로부터 창출된 현금흐름	36,759,443	(36,663,546)

(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	13,294,458	80,806,453

리스부채의 현재가치할인차금상각	1,102,041	1,119,380

리스부채의 유동성대체	6,233,657	5,947,333

사용권자산 및 리스부채 인식	16,054,585	2,316,810

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	리스부채	미지급배당금	합계

기초	186,117,941	172,324,588	101,852,749	22,606,772	61,485,599	9	544,387,658

현금흐름	64,680,980	(81,000,000)	20,690,000	(6,431,232)	-	-	(2,060,252)

비현금변동

외화차이	10,948	-	-	-	-	-	10,948

현재가치할인차금상각	109,586	96,745	9,130	-	1,102,041	-	1,317,502

사용권자산 및 리스부채 인식	-	-	-	-	16,054,585	-	16,054,585

유동성대체	-	13,294,458	(13,294,458)	6,233,657	(6,233,657)	-	-

기타	-	-	-	-	(6,793,286)	-	(6,793,286)

당분기말	250,919,455	104,715,791	109,257,421	22,409,197	65,615,282	9	552,917,155

31. 특수관계자 거래(1) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	특수관계자명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사	23.78	16.27	(*1)

에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

HL URIMAN, Inc.	-	-

HL Logistics America	-	-

- HL Transportation, LLC.	-	-

HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	-	-

HL Trading Co., Ltd Shanghai	-	-

HL Corporation Berlin Gmbh	-	-

HL Logistics Suzhou Co.,LTD	-	-

HL Module Shanghai Co.,LTD	-	-

HL Anand Automotive Parts Private Limited	-	-

(주)제이제이한라	-	-

에이치엘위코 주식회사	-	-

HL Aftermarket Otomotiv Parca San. Tic. A.S	-	-

에이치엘리츠운용 주식회사	-	-

당사의 종속기업	배곧신도시지역특성화타운(주)	100.00	100.00

에이치엘로지스앤코 주식회사	100.00	100.00

목포신항만운영(주)	100.00	100.00

에이치엘에코텍 주식회사	100.00	100.00

Halla Corporation America	-	100.00	(*2)

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	99.00	99.00

다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	99.55	99.55

HL Properties America Corporation	100.00	100.00

당사의 관계기업	경산에코에너지(주)	6.60	6.60	(*3)

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	22.71	22.71

태백귀네미풍력발전(주)	-	-	(*3)

목포국제자동차부두(주)	-	-	(*3)

대불부두(주)	-	-	(*3)

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	(*3)

한라엔컴(주)	15.00	15.00

- (주)와이앤피산업	-	-	(*4)

- 유한회사 만성산업	-	-	(*4)

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	25.00	25.00

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자 합자회사	44.25	44.25

주식회사 케이씨더블유	25.00	25.00

- 신한벽지 주식회사	-	-	(*4)

기타	에이치엘만도 주식회사	-	-	(*5)

에이치엘만도 주식회사의 종속기업

주식회사 에이치엘클레무브	-	-

- HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	-	-

- HL Klemove Inida Private Limited	-	-

- HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V	-	-

- HL Klemove America Corporation	-	-

HL Mando America Corporation	-	-

- Alabama Plating Technology LLC	-	-

- HL Ventures Management LLC	-	-

HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd	-	-

- Tianrun HL Mando (Shandong) Automotive Technology Co. Ltd.	-	-

HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd.	-	-

HL Mando (Beijing) Automotive System R Center Co., Ltd.	-	-

HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.	-	-

HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.	-	-

HL Mando(Ningbo) Automotive System Co., Ltd.	-	-

HL Mando Corporation Mexico	-	-

HL Mando Anand India Private Limited	-	-

HL Mando Softtech India Private, Ltd.	-	-

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	-	-

HL Mando Corporation Poland sp.zo.o.	-	-

HL Mando Corporation Europe GmbH	-	-

Maysan Mando Otomotiv	-	-

Autoventure Mando	-	-

Mando-Brose Corporation	-	-

- Mando-Broze (Zhangjigang) Electric Motors Co., Ltd.	-	-

로터스프라이빗에쿼티 주식회사	-	-

(*1) 경영진 교류 등으로 인하여 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자로 당사에 대한 보유지분율은 의결권을 행사할 수 있는 보통주 지분율 입니다.(*2) 당분기 중 청산되었습니다.(*3) 종속기업이 지분 일부 및 전부 보유하고 있습니다.

(*4) 관계기업이 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	이자비용	기타비용	매출 등(*1)	매입 등	이자비용	기타비용

당사에 유의적인영향력을 미치는기업	에이치엘홀딩스 주식회사	47,628	17,566	-	2,096,852	117,114	27,151	-	1,882,521

(주)제이제이한라	1,189,464	-	-	-	3,148,195	1,838	-	1,984

종속기업	배곧신도시지역특성화타운(주)	-	-	-	-	2,099,586	-	-	-

에이치엘로지스앤코 주식회사	8,100	-	-	-	15,845	-	-	-

Halla Corporation America	76,623	-	-	-	-	-	-	-

목포신항만운영(주)	-	-	-	-	3,003,705	-	-	-

에이치엘에코텍 주식회사	794,268	75,929	-	-	633,698	40,124	-	-

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	2,946	-	-	-	2,820	-

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	-	-	835,654	-	-	-	951,783	-

HL Properties America Corporation	87,030	-	-	-	8,281	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	1,501,643	929,545	-	-	562,982	4,252,084	-	-

기타	에이치엘만도 주식회사(*2)	98,618	-	-	832,725	52,722	-	-	634,583

주식회사 에이치엘클레무브	41,662	-	-	24,510	16,407	-	-	14,909

HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	15,000	-	-	-	-	-	-	-

합계	3,860,036	1,023,040	838,600	2,954,087	9,658,535	4,321,197	954,603	2,533,997

(*1) 공사매출은 진행기준으로 인식하였습니다.

(*2) 당분기 중 에이치엘만도 주식회사에 상품권 1,500천원 매각 거래가 있었으며, 해당 거래는 표에 포함되지 않았습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역 ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무	초과청구공사

당사에 유의적인영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사	-	5,359	4,809	-	4,093,634	-

(주)제이제이한라	-	113,866,199	-	-	-	-

종속기업	에이치엘로지스앤코 주식회사	-	-	-	-	-	1,643,203

에이치엘에코텍 주식회사	-	817,341	72,362	-	77,220	-

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	256,868	134,940	-

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	-	2,990,000	-	-	64,019,026	-

HL Properties America Corporation	754,208	127,253	-	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	-	365	713,083	-	-	-

경산에코에너지(주)(*)	475,200	-	-	-	-	-

기타	에이치엘만도 주식회사	-	24,473	-	-	968,462	-

주식회사 에이치엘클레무브	-	13,166	-	-	41,425	-

합계	1,229,408	117,844,156	790,254	256,868	69,334,707	1,643,203

(*) 해당 채권은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무	초과청구공사

당사에 유의적인영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사	-	-	51,447	3,642	-	2,003,504	-

(주)제이제이한라	-	-	112,676,734	-	-	-	-

종속기업	배곧신도시지역특성화타운(주)	245,300	-	-	-	-	-	-

에이치엘로지스앤코 주식회사	-	-	-	-	-	-	1,651,303

에이치엘에코텍 주식회사	-	-	594,975	59,403	-	69,460	-

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	245,920	131,994	-

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	-	-	2,990,000	-	-	66,360,872	-

HL Properties America Corporation	-	722,064	118,995	-	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	6,070	2,075,600	-	-	-

경산에코에너지(주)(*)	-	475,200	-	-	-	-	-

기타	에이치엘만도 주식회사	-	-	1,212,023	-	-	291,555	-

주식회사 에이치엘클레무브	-	-	7,359	-	-	16,914	-

합계	245,300	1,197,264	117,657,603	2,138,645	245,920	68,874,299	1,651,303

(*) 해당 채권은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다.

(4 ) 특수관계자와의 자금 거래내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	차입	회수	배당	리스료 지급

종속기업	Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.(*1)	-	10,948	-	-	-

Halla Corporation America(*2)	-	-	271,750	76,623	-

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	-	-	-	-	3,495,250

HL Properties America Corporation.(*1)	32,144	-	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	-	1,500,501	-

합계	32,144	10,948	271,750	1,577,124	3,495,250

(*1) 해당 거래는 당분기 중 환율변동에 의한 효과입니다.(*2) 해당 배당은 종속회사 청산으로 인한 출자금 회수금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	차입	출자	배당	리스료 지급

종속기업	Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.(*)	-	6,961	-	-	-

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	-	-	-	-	3,495,250

HL Properties America Corporation(*)	20,440	-	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	-	540,553	-

씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사	-	-	1,931,200	-	-

합계	20,440	6,961	1,931,200	540,553	3,495,250

(*) 해당 거래는 전분기 중 환율변동에 의한 효과입니다.

당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증 등은 주석 29에 공시하였습니다. (5) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,061,198	1,897,586

퇴직급여	519,354	1,954,477

기타장기종업원급여	27,854	25,599

합계	2,608,406	3,877,662

주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 '임원의 현황'에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

32. 리스

(1) 리스이용자① 사용권자산i) 사용권자산 구성내역

(단위: 천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	130,098,548	(55,732,779)	74,365,769	127,939,926	(58,854,219)	69,085,707

차량운반구	2,282,977	(932,464)	1,350,513	2,337,587	(906,002)	1,431,585

중기	10,168,275	(4,061,422)	6,106,853	11,011,421	(4,357,371)	6,654,050

합계	142,549,800	(60,726,665)	81,823,135	141,288,934	(64,117,592)	77,171,342

ii) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

당분기	전분기

구분	기초금액	증가	처분	감가상각비	기타	기말금액	기초금액	증가	처분	감가상각비	기타	기말금액

건물	69,085,707	15,318,570	(6,242,505)	(3,793,640)	(2,363)	74,365,769	81,842,904	428,473	(20,112)	(3,759,243)	(7,792)	78,484,230

차량운반구	1,431,585	131,565	(51,578)	(161,059)	-	1,350,513	1,221,010	77,123	(41,269)	(143,276)	-	1,113,588

중기	6,654,050	1,046,916	-	(1,594,113)	-	6,106,853	3,517,796	1,811,214	-	(1,024,917)	-	4,304,093

합계	77,171,342	16,497,051	(6,294,083)	(5,548,812)	(2,363)	81,823,135	86,581,710	2,316,810	(61,381)	(4,927,436)	(7,792)	83,901,911

② 리스부채i) 리스부채의 만기분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스부채	100,916,401	95,843,198

1년 이내	23,583,052	23,544,390

1년 초과 5년 이내	66,741,682	58,529,641

5년 초과	10,591,667	13,769,167

현재가치할인차금	(12,891,922)	(11,750,826)

재무상태표에 인식된 리스부채	88,024,479	84,092,372

유동 리스부채	22,409,197	22,606,773

비유동 리스부채	65,615,282	61,485,599

ii) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,102,041	1,119,380

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	3,379,929	2,931,671

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용(*)	584,426	3,659,064

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	12,914	14,142

(*) 당분기 중 지출된 1개월 미만의 지급리스료는 포함되어 있지 않습니다.

iii) 현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 감소	5,329,191	4,618,556

이자의 지급	1,102,041	1,119,380

(2) 리스제공자당사는 2014년에 리스한 현대아울렛 건물을 전대리스로 제공하고 있습니다. 해당리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스 수익이 발생하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용리스

리스수익	3,379,929	2,931,671

다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1년 이내	3,379,929	2,931,671

1년 초과 2년 이내	-	-

2년 초과 3년 이내	-	-

3년 초과 4년 이내	-	-

4년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

할인되지 않은 총 리스료	3,379,929	2,931,671