HL D&I 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

에이치엘디앤아이한라 주식회사(이하 "당사")는 1980년 5월 토목과 건축공사를 주요사업목적으로 한라자원 주식회사로 설립되어 1990년 7월 한라건설 주식회사로 상호를 변경하였고, 2013년 10월 주식회사 한라로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 에이치엘디앤아이한라 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 현재 토목, 건축, 전기, 준설, 포장공사 등의 종합 건설업을 영위하고 있습니다.
당사는 1994년 8월에 한국거래소에 주식을 상장한 상장법인으로 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 245,247백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 요약분기재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 K-IFRS 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책의 변경
분기재무제표에 적용된 회계정책은 다음을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 총계약수익 추정치의 불확실성
계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.
(2) 추정총계약원가
주석 29에서 기술한 바와 같이 공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).
(4) 비금융자산의 손상
당사는 K-IFRS 제1036호에서 정하고 있는 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.
(5) 충당부채
당사는 보고기간말 현재 건설공사의 하자 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 19 참조).
(6) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).
(7) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4-1. 공정가치 및 범주별 금융상품 - 공정가치

금융상품 종류별 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 당기손익인식금융자산	96,625,544

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 당기손익인식금융자산	95,245,849

금융상품 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

비유동 당기손익인식금융자산	96,625,544

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

비유동 당기손익인식금융자산	95,245,849

공정가치 서열체계
- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

자산과 부채	당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	평가기법	배당평가모형	[현금흐름] - 주주잉여현금흐름(FCFE)을 산정 - 타인자본 원리금 상환액 및 금융약정 및 상법상 배당제한조건 반영 [할인율] - 자본자산가격결정모형(CAPM) - 위험 스프레드를 고려한 할인율

DCF법	[현금흐름] - 사업계획에 따른 추정미래현금흐름 - 약정에 따른 상법상 배당가능이익조건 반영 [할인율] - 보고기간말 현재 공시된 회사채수익율

자산접근법	- 영업활동을 수행하지 않고 부동산이나 타 회사의 지분을 보유함으로써 이익을 얻는 평가대상회사의 특성을 고려

유사거래비교법	[최근거래가액] - 평가대상기업의 최근 거래가액을 결산일의 공정가치로 계산

금융상품의 공정가치 서열체계
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산과 부채

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	96,625,544	96,625,544

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산과 부채

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	4,284,129	0	90,961,720	95,245,849

수준3의 공정가치 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	90,961,720

취득	10,517,383

처분	(6,551,428)

대체	0

평가손익	1,697,870

기말금융자산	96,625,545

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	184,198,398

취득	6,565,683

처분	(98,213,021)

대체	(5,005,216)

평가손익	3,415,876

기말금융자산	90,961,720

## 4-2. 공정가치 및 범주별 금융상품 - 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	604,688,106	0	604,688,106

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	69,597,368	0	69,597,368

유동매출채권	440,856,999	0	440,856,999

기타유동채권	93,723,739	0	93,723,739

기타유동금융자산	510,000	0	510,000

비유동 금융자산 합계	124,997,753	96,625,544	221,623,297

비유동 금융자산 합계	비유동매출채권	3,861,075	0	3,861,075

기타 비유동채권	120,461,678	0	120,461,678

기타비유동금융자산	675,000	96,625,544	97,300,544

합계	729,685,859	96,625,544	826,311,403

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	391,438,065	0	391,438,065

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	36,615,851	0	36,615,851

유동매출채권	246,757,905	0	246,757,905

기타유동채권	107,464,309	0	107,464,309

기타유동금융자산	600,000	0	600,000

비유동 금융자산 합계	78,406,232	95,245,849	173,652,081

비유동 금융자산 합계	비유동매출채권	4,173,498	0	4,173,498

기타 비유동채권	73,047,734	0	73,047,734

기타비유동금융자산	1,185,000	95,245,849	96,430,849

합계	469,844,297	95,245,849	565,090,146

(*1) 당분기말 기타유동채권에 대해 종업원 급여 관련 채권은 제외되어 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	693,238,162	13,432,975	706,671,137

유동 금융부채 합계	유동매입채무	283,861,562	0	283,861,562

유동기타채무	44,172,767	13,432,975	57,605,742

단기차입금	305,893,273	0	305,893,273

유동성장기차입금	59,310,560	0	59,310,560

비유동 금융부채 합계	349,508,059	0	349,508,059

비유동 금융부채 합계	비유동매입채무	75,331	0	75,331

비유동기타채무	60,003,438	0	60,003,438

장기차입금	289,429,290	0	289,429,290

합계	1,042,746,221	13,432,975	1,056,179,196

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	604,956,990	16,207,747	621,164,737

유동 금융부채 합계	유동매입채무	248,985,830	0	248,985,830

유동기타채무	41,559,514	16,207,747	57,767,261

단기차입금	286,514,321	0	286,514,321

유동성장기차입금	27,897,325	0	27,897,325

비유동 금융부채 합계	216,546,480	0	216,546,480

비유동 금융부채 합계	비유동매입채무	75,331	0	75,331

비유동기타채무	57,539,293	0	57,539,293

장기차입금	158,931,856	0	158,931,856

합계	821,503,470	16,207,747	837,711,217

(*1) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.(*2) 당분기말 유동기타채무에 대해 종업원 급여 관련 채무는 제외되어 있습니다.

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익	3,685,486	0	0	34,781	3,720,267

이자비용	0	0	(30,309,020)	0	(30,309,020)

배당금수익(금융수익)	0	105,595	0	0	105,595

순외환이익(손실)	(482,344)	0	12,931	0	(469,413)

대손상각비	(6,700,000)	0	0	0	(6,700,000)

기타의대손상각비	(17,541,097)	0	0	0	(17,541,097)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	1,967,371	0	0	1,967,371

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	0	5,776,930	0	0	5,776,930

금융지급보증부채환입	0	0	0	3,779,285	3,779,285

상각채권추심이익	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익	3,569,893	3,581,465	0	30,908	7,182,266

이자비용	0	0	(25,733,654)	0	(25,733,654)

배당금수익(금융수익)	0	411,806	0	0	411,806

순외환이익(손실)	116,960	0	(5,760)	0	111,200

대손상각비	(13,492,486)	0	0	0	(13,492,486)

기타의대손상각비	(1,331,722)	0	0	0	(1,331,722)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	(1,193,187)	0	0	(1,193,187)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(5,474)	0	0	0	(5,474)

금융지급보증부채환입	0	0	0	1,331,722	1,331,722

상각채권추심이익	221,077	0	0	0	221,077

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

## 5. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

신용위험	유동성위험	환위험	이자율위험	시장위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.	당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.	당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.	당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.	당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	1,267,691,454

자본총계	544,740,915

부채비율	2.33

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	973,218,949

자본총계	436,190,323

부채비율	2.23

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

## 6. 영업부문 정보

영업부문에 대한 공시
당분기

보고부문

보고부문에 대한 주요내용	당사의 영업부문 관련 공시사항은 연결재무제표에 공시하였습니다.

전분기

보고부문

보고부문에 대한 주요내용	당사의 영업부문 관련 공시사항은 연결재무제표에 공시하였습니다.

## 7-1. 현금및현금성자산 등 - 구성내역

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금 및 보통예금	69,597,368

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금 및 보통예금	36,615,851

## 7-2. 현금및현금성자산 등 - 사용제한예금 등

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	보통예금	3,002,778

단기금융상품	19,415,643	해당 금액은 기타채권으로 분류되어 있습니다.

장기금융상품	609,000	해당 금액은 기타채권으로 분류되어 있습니다.

금융자산, 분류 합계	23,027,421	하자이행보증 및 당좌개설 등과 관련하여 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	보통예금	0

단기금융상품	21,609,258	해당 금액은 기타채권으로 분류되어 있습니다.

장기금융상품	609,000	해당 금액은 기타채권으로 분류되어 있습니다.

금융자산, 분류 합계	22,218,258	하자이행보증 및 당좌개설 등과 관련하여 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역

## 8. 매출채권, 기타채권 및 미청구공사

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	492,124,402	0	(51,267,403)	440,856,999

유동기타채권	97,197,723	0	(2,017,359)	95,180,364

단기미청구공사	217,369,909	0	(1,990,529)	215,379,380

매출채권 및 기타유동채권 합계	806,692,034	0	(55,275,291)	751,416,743

비유동매출채권	3,861,075	0	0	3,861,075

비유동기타채권	177,710,404	(669,206)	(56,579,520)	120,461,678

매출채권 및 기타비유동채권 합계	181,571,479	(669,206)	(56,579,520)	124,322,753

매출채권 및 기타채권 합계	988,263,513	(669,206)	(111,854,811)	875,739,496

전기말 (단위 : 천원)

채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	291,325,308	0	(44,567,403)	246,757,905

유동기타채권	109,876,182	0	(2,411,873)	107,464,309

단기미청구공사	198,067,713	0	(1,990,529)	196,077,184

매출채권 및 기타유동채권 합계	599,269,203	0	(48,969,805)	550,299,398

비유동매출채권	4,173,498	0	0	4,173,498

비유동기타채권	112,457,900	(766,256)	(38,643,910)	73,047,734

매출채권 및 기타비유동채권 합계	116,631,398	(766,256)	(38,643,910)	77,221,232

매출채권 및 기타채권 합계	715,900,601	(766,256)	(87,613,715)	627,520,630

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

매출채권	기타채권	미청구공사	매출채권	기타채권	미청구공사

장부금액	장부금액

손상차손누계액	손상차손누계액

기초금융자산	(44,567,403)	(2,411,873)	(1,990,529)	(48,969,805)	(38,643,910)	(38,643,910)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(6,700,000)	394,514	0	(6,305,486)	(17,935,610)	(17,935,610)

기말금융자산	(51,267,403)	(2,017,359)	(1,990,529)	(55,275,291)	(56,579,520)	(56,579,520)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

매출채권	기타채권	미청구공사	매출채권	기타채권	미청구공사

장부금액	장부금액

손상차손누계액	손상차손누계액

기초금융자산	(18,337,060)	(2,411,873)	(1,990,529)	(22,739,462)	(13,343,359)	(13,343,359)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(13,492,486)	0	0	(13,492,486)	(1,331,721)	(1,331,721)

기말금융자산	(31,829,546)	(2,411,873)	(1,990,529)	(36,231,948)	(14,675,080)	(14,675,080)

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 상각후원가로 측정되는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식하고 있습니다. 손실충당금 중 매출채권 및 미청구공사에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 또한 현재가치할인 상각액은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 당사는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금을 일반적으로 제각하고 있습니다.

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	82,391,483

기타유동자산	유동선급금	23,676,019

유동선급비용	23,270,642

선급공사비	35,444,822

부가가치세대급금	0

기타비유동자산	5,380,956

기타비유동자산	장기선급비용	5,380,956

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	162,741,485

기타유동자산	유동선급금	126,077,576

유동선급비용	16,312,414

선급공사비	20,345,043

부가가치세대급금	6,452

기타비유동자산	1,646,812

기타비유동자산	장기선급비용	1,646,812

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

용지	177,957,990	0	177,957,990

완성주택	25,414,161	0	25,414,161

미완성주택	31,276,026	0	31,276,026

유동 원재료와 저장품	207,820	0	207,820

총유동재고자산	234,855,997	0	234,855,997

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

용지	29,114,043	0	29,114,043

완성주택	28,072,625	0	28,072,625

미완성주택	6,918,361	0	6,918,361

유동 원재료와 저장품	1,120,565	0	1,120,565

총유동재고자산	65,225,594	0	65,225,595

## 11. 기타금융자산

기타금융자산 구성내역

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산

자산과 부채	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주	시장성 있는 지분증권	0	0

시장성 없는 지분증권	0	25,014,025

채무상품	0	26,838,258

출자금	0	44,773,261

기업발행채무증권

금융자산, 범주 합계	0	96,625,544

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주	시장성 있는 지분증권	0	0

시장성 없는 지분증권	0	0

채무상품	0	0

출자금	0	0

기업발행채무증권	510,000	675,000

금융자산, 범주 합계	510,000	675,000

자산과 부채 합계	510,000	97,300,544

전기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산

자산과 부채	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주	시장성 있는 지분증권	0	4,284,129

시장성 없는 지분증권	0	21,934,160

채무상품	0	24,785,322

출자금	0	44,242,238

기업발행채무증권

금융자산, 범주 합계	0	95,245,849

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주	시장성 있는 지분증권

시장성 없는 지분증권

채무상품

출자금

기업발행채무증권	600,000	1,185,000

금융자산, 범주 합계	600,000	1,185,000

자산과 부채 합계	600,000	96,430,849

기타금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타금융자산	97,030,849

취득	10,517,383

처분	(11,705,058)

평가	1,967,371

기말 기타금융자산	97,810,545

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타금융자산	185,308,398

취득	6,270,033

처분	0

평가	(1,193,187)

기말 기타금융자산	190,385,244

기타금융자산의 취득내역
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

주식, 지분증권	상환전환우선주

거래상대방

케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사	한국리얼에셋 SSF	라벨리온	케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사	한국리얼에셋 SSF	라벨리온

취득	31,950	486,010	9,999,423

기타금융자산의 처분내역
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

주식, 지분증권	상환전환우선주	회사채

거래상대방

주식회사 에어레인	(주)파라바라	디에스피이 알파 사모투자합자회사	신보2021 제22차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권	주식회사 에어레인	(주)파라바라	디에스피이 알파 사모투자합자회사	신보2021 제22차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권	주식회사 에어레인	(주)파라바라	디에스피이 알파 사모투자합자회사	신보2021 제22차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권

처분	4,553,630	6,051,428	500,000	600,000

기타금융자산 평가내역
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

주식, 지분증권	출자금

거래상대방

주식회사 에어레인	민자주식	기타거래처	디스코	주식회사 에어레인	민자주식	기타거래처	디스코

평가	269,501	(886,090)	2,052,936	531,024

## 12. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속및관계기업지분증권
(*1) 종속기업을 통하여 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류되었습니다.
(*2) 당기 중 유상증자하였습니다.
(*3) 당사의 종속기업이 출자 예정되어 있으나 당분기말 현재 출자되지 않았습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업 지분증권의 변동내역
(*1) 당분기 중 동유타임 신기술투자조합 제1호에 15,750,000천원(15,750,000천 좌수)을 추가출자 하였습니다.
(*2) 당분기 중 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 손상차손을 인식하였습니다.

## 13. 유형자산

유형자산에 대한 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	221,470

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	221,470

건물	장부금액	취득원가	533,791

감가상각누계액	(163,729)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	370,062

기계장치	장부금액	취득원가	0

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	0

차량운반구	장부금액	취득원가	1,121,481

감가상각누계액	(912,092)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	209,389

가설재	장부금액	취득원가	332,800

감가상각누계액	(327,111)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	5,689

비품	장부금액	취득원가	5,604,294

감가상각누계액	(4,070,719)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,533,575

장치장식	장부금액	취득원가	8,703,007

감가상각누계액	(7,666,302)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,036,705

사용권자산	장부금액	취득원가	160,576,382

감가상각누계액	(80,347,888)

손상차손누계액	(16,957,000)

장부금액 합계	63,271,494

유형자산 합계	66,648,384

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	1,137,063

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,137,063

건물	장부금액	취득원가	533,791

감가상각누계액	(153,988)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	379,803

기계장치	장부금액	취득원가	32,071

감가상각누계액	(32,071)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	0

차량운반구	장부금액	취득원가	1,067,590

감가상각누계액	(857,543)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	210,047

가설재	장부금액	취득원가	338,450

감가상각누계액	(326,361)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	12,089

비품	장부금액	취득원가	4,007,713

감가상각누계액	(3,799,516)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	208,196

장치장식	장부금액	취득원가	8,680,767

감가상각누계액	(7,364,373)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,316,394

사용권자산	장부금액	취득원가	146,939,962

감가상각누계액	(73,317,132)

손상차손누계액	(16,957,000)

장부금액 합계	56,665,830

유형자산 합계	59,929,423

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	유형자산의 변동	기말 유형자산

취득	처분	대체	감가상각비	기타

유형자산	토지	1,137,063	0	0	(915,593)	0	0	221,470

건물	379,803	0	0	0	(9,741)	0	370,062

차량운반구	210,047	70,989	0	0	(71,648)	0	209,389

가설재	12,089	0	0	0	(6,400)	0	5,689

비품	208,196	1,605,050	(1)	0	(279,670)	0	1,533,575

장치장식	1,316,394	22,240	0	0	(301,929)	0	1,036,705

사용권자산	56,665,830	0	0	0	(17,636,187)	24,241,851	63,271,494

유형자산 합계	59,929,423	1,698,279	(1)	(915,593)	(18,305,575)	24,241,851	66,648,384

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	유형자산의 변동	기말 유형자산

취득	처분	대체	감가상각비	기타

유형자산	토지	1,287,597	0	(150,534)	0	0	0	1,137,063

건물	392,791	0	0	0	(9,741)	0	383,050

차량운반구	288,952	23,572	0	0	(78,403)	0	234,121

가설재	34,478	0	(10,511)	0	(9,745)	0	14,222

비품	331,963	18,000	0	0	(129,115)	0	220,848

장치장식	1,407,038	178,700	(5,902)	0	(277,827)	0	1,302,009

사용권자산	77,171,342	0	0	0	(16,567,895)	15,709,734	76,313,181

유형자산 합계	80,914,161	220,272	(166,947)	0	(17,072,726)	15,709,734	79,604,494

## 14. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	회원권	장부금액	취득원가	2,633,420

감가상각누계액	(12,235)

장부금액 합계	2,621,185

소프트웨어	장부금액	취득원가	11,058,584

감가상각누계액	(10,462,936)

장부금액 합계	595,648

영업권 이외의 무형자산 합계	3,216,833

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	회원권	장부금액	취득원가	2,633,420

감가상각누계액	(6,544)

장부금액 합계	2,626,876

소프트웨어	장부금액	취득원가	11,006,084

감가상각누계액	(10,133,314)

장부금액 합계	872,770

영업권 이외의 무형자산 합계	3,499,647

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

회원권	소프트웨어	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,626,876	872,770	3,499,647

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득	0	52,500	52,500

감가상각비	(5,691)	(329,622)	(335,313)

기말 영업권 이외의 무형자산	2,621,185	595,648	3,216,833

전분기 (단위 : 천원)

회원권	소프트웨어	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,550,022	942,555	3,492,577

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득	83,398	71,146	154,544

감가상각비	(4,647)	(323,608)	(328,255)

기말 영업권 이외의 무형자산	2,628,773	690,093	3,318,866

## 15. 투자부동산

투자부동산에 대한 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액

투자부동산	915,593	0	915,593

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액

투자부동산	0	0	0

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물

기초금액	0	0

처분	0	0

대체	915,593	0

분기말금액	915,593	0

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물

기초금액	134,310	359,965

처분	(134,310)	(359,965)

대체	0	0

분기말금액	0	0

## 16. 기타채무 및 기타부채

기타채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타채무	59,516,211

유동기타채무	유동 미지급금	14,603,146

유동 미지급 배당금	9

유동 미지급비용	5,503,397

단기임대보증금	398,744

유동금융보증부채	13,432,975

유동 리스부채	25,577,940

비유동기타채무	60,003,438

비유동기타채무	장기임대보증금	259,152

비유동금융보증부채	0

비유동 리스부채	59,744,286

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타채무	57,767,261

유동기타채무	유동 미지급금	12,453,589

유동 미지급 배당금	9

유동 미지급비용	5,460,719

단기임대보증금	480,724

유동금융보증부채	16,207,747

유동 리스부채	23,164,473

비유동기타채무	57,539,293

비유동기타채무	장기임대보증금	174,872

비유동금융보증부채	0

비유동 리스부채	57,364,421

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	41,818,246

기타 유동부채	분양선수금	14,749,710

유동선수금	7,786,977

단기예수금	19,281,559

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	26,132,355

기타 유동부채	분양선수금	2,516,789

유동선수금	3,985,628

단기예수금	19,629,938

## 17-1. 차입금 - 사채

단기 및 장기 회사채
당분기말 (단위 : 천원)

발행일	상환일	연이자율	사채, 명목금액	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	사채할인발행차금	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제143회 무보증공모사채	2024-02-28	2025-02-28	0.0000	0

제144회 무보증공모사채	2024-06-21	2025-06-20	0.0000	0

제145회 무보증사모사채	2024-08-22	2025-08-22	0.0000	0

제146회 무보증사모사채	2024-11-26	2025-11-26	0.0710	5,000,000

제 149-1회 무보증공모사채	2025-01-24	2026-01-23	0.0700	60,000,000

제 150회 무보증사모사채	2025-01-23	2026-01-23	0.0700	4,000,000

제 151회 무보증사모사채	2025-02-07	2026-02-06	0.0700	5,000,000

제 152회 무보증사채	2025-04-24	2026-04-24	0.0670	5,000,000

제 153회 무보증사채	2025-04-24	2026-04-24	0.0670	7,000,000

제 154회 무보증사채	2025-05-14	2026-05-14	0.0670	10,000,000

제 156-1회 무보증사채	2025-06-17	2026-06-17	0.0600	44,000,000

단기사채(STB)	2025-07-24	2025-10-24	0.0530	20,000,000

단기사채(STB)	2025-07-24	2025-10-24	0.0530	10,000,000

제131-2회 무보증사채일반사채	2022-03-23	2025-02-21	0.0000	0

제132회 사채일반사채	2022-04-20	2025-04-20	0.0000	0

제135회 사채일반사채	2022-11-24	2025-11-24	0.0650	5,000,000

제137회 사채일반사채	2023-03-27	2026-03-27	0.0443	30,000,000

제147회 무보증사채일반사채	2024-11-28	2027-11-28	0.0357	7,000,000

제148회 무보증사채일반사채	2024-11-28	2027-11-28	0.0357	38,000,000

제 149-2회 무보증사채일반사채	2025-01-24	2026-07-24	0.0720	21,000,000

제 155회 무보증사채일반사채	2025-05-21	2026-11-20	0.0610	7,000,000

제 156-2회 무보증사채일반사채	2025-06-17	2026-12-17	0.0609	46,000,000

차입금명칭 합계	324,000,000	225,639,284	(672,609)	97,688,107

전기말 (단위 : 천원)

발행일	상환일	연이자율	사채, 명목금액	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	사채할인발행차금	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제143회 무보증공모사채	70,000,000

제144회 무보증공모사채	60,000,000

제145회 무보증사모사채	15,000,000

제146회 무보증사모사채	5,000,000

제 149-1회 무보증공모사채	0

제 150회 무보증사모사채	0

제 151회 무보증사모사채	0

제 152회 무보증사채	0

제 153회 무보증사채	0

제 154회 무보증사채	0

제 156-1회 무보증사채	0

단기사채(STB)	0

단기사채(STB)	0

제131-2회 무보증사채일반사채	12,000,000

제132회 사채일반사채	5,000,000

제135회 사채일반사채	5,000,000

제137회 사채일반사채	30,000,000

제147회 무보증사채일반사채	7,000,000

제148회 무보증사채일반사채	38,000,000

제 149-2회 무보증사채일반사채	0

제 155회 무보증사채일반사채	0

제 156-2회 무보증사채일반사채	0

차입금명칭 합계	247,000,000	171,732,279	(404,468)	74,863,253

## 17-2. 차입금 - 차입금

단기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

구분	단기성차입금	차입금, 만기

차입금명칭	일반은행차입금	거래상대방	산업은행	일반대출	30,000,000	2026년 05월 24일

영광군수협 등	담보대출	0	2026년 02월 10일

우리투자증권	일반대출	10,000,000	2026년 07월 01일

(주)한국스탠다드차타드은행	일반대출	0	2025년 08월 29일

(주)한국스탠다드차타드은행	일반대출	10,000,000	2026년 03월 14일

부산은행	일반대출	0	2025년 09월 30일

우리은행	한도대출	5,900,000	2026년 02월 09일

신영증권

IBK투자증권

한국투자증권

한양증권㈜

IBK투자증권

한화투자증권

BNK투자증권

한국투자증권

IBK투자증권

NH투자증권

BNK투자증권

흥국증권 주식회사

한국투자증권

IBK투자증권

한국투자증권

IBK투자증권

한국투자증권

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.

기업어음증권	산업은행

영광군수협 등

우리투자증권

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)한국스탠다드차타드은행

부산은행

우리은행

신영증권	일반대출	0	2025년 01월 15일

IBK투자증권	일반대출	0	2025년 01월 15일

한국투자증권	일반대출	0	2025년 01월 21일

한양증권㈜	일반대출	0	2025년 01월 23일

IBK투자증권	일반대출	0	2025년 01월 31일

한화투자증권	일반대출	0	2025년 04월 28일

BNK투자증권	일반대출	0	2025년 05월 26일

한국투자증권	일반대출	0	2025년 05월 28일

IBK투자증권	일반대출	5,000,000	2026년 02월 06일

NH투자증권	일반대출	5,000,000	2026년 03월 03일

BNK투자증권	일반대출	5,000,000	2025년 10월 13일

흥국증권 주식회사	일반대출	5,000,000	2025년 10월 30일

한국투자증권	일반대출	10,000,000	2025년 11월 28일

IBK투자증권	일반대출	5,000,000	2025년 12월 04일

한국투자증권	일반대출	30,000,000	2025년 12월 18일

IBK투자증권	일반대출	10,000,000	2025년 12월 24일

한국투자증권	일반대출	5,000,000	2025년 12월 24일

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.

기타 차입금	산업은행

영광군수협 등

우리투자증권

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)한국스탠다드차타드은행

부산은행

우리은행

신영증권

IBK투자증권

한국투자증권

한양증권㈜

IBK투자증권

한화투자증권

BNK투자증권

한국투자증권

IBK투자증권

NH투자증권

BNK투자증권

흥국증권 주식회사

한국투자증권

IBK투자증권

한국투자증권

IBK투자증권

한국투자증권

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	운용자급차입	267,434	2025년 12월 31일

차입금명칭 합계	136,167,434

전기말 (단위 : 천원)

구분	단기성차입금	차입금, 만기

차입금명칭	일반은행차입금	거래상대방	산업은행	30,000,000

영광군수협 등	15,000,000

우리투자증권	10,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행	10,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행	0

부산은행	2,493,000

우리은행	0

신영증권

IBK투자증권

한국투자증권

한양증권㈜

IBK투자증권

한화투자증권

BNK투자증권

한국투자증권

IBK투자증권

NH투자증권

BNK투자증권

흥국증권 주식회사

한국투자증권

IBK투자증권

한국투자증권

IBK투자증권

한국투자증권

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.

기업어음증권	산업은행

영광군수협 등

우리투자증권

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)한국스탠다드차타드은행

부산은행

우리은행

신영증권	2,000,000

IBK투자증권	10,000,000

한국투자증권	30,000,000

한양증권㈜	5,000,000

IBK투자증권	4,000,000

한화투자증권	3,000,000

BNK투자증권	5,000,000

한국투자증권	10,000,000

IBK투자증권	0

NH투자증권	0

BNK투자증권	0

흥국증권 주식회사	0

한국투자증권	0

IBK투자증권	0

한국투자증권	0

IBK투자증권	0

한국투자증권	0

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.

기타 차입금	산업은행

영광군수협 등

우리투자증권

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)한국스탠다드차타드은행

부산은행

우리은행

신영증권

IBK투자증권

한국투자증권

한양증권㈜

IBK투자증권

한화투자증권

BNK투자증권

한국투자증권

IBK투자증권

NH투자증권

BNK투자증권

흥국증권 주식회사

한국투자증권

IBK투자증권

한국투자증권

IBK투자증권

한국투자증권

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	280,365

차입금명칭 합계	136,773,365

단기차입금에 대한 이자율

차입금, 이자율

차입금명칭	일반은행차입금	거래상대방	산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0549

영광군수협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

우리투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0570

(주)한국스탠다드차타드은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

(주)한국스탠다드차타드은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0627

부산은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0539

신영증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한양증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한화투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

BNK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

NH투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

BNK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

흥국증권 주식회사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

기업어음증권	산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

영광군수협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)한국스탠다드차타드은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)한국스탠다드차타드은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

부산은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신영증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

한양증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

한화투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

BNK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0680

NH투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0680

BNK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0630

흥국증권 주식회사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0630

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0640

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0550

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0550

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0550

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0550

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

기타 차입금	산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

영광군수협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)한국스탠다드차타드은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)한국스탠다드차타드은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

부산은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신영증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한양증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한화투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

BNK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

NH투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

BNK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

흥국증권 주식회사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

IBK투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0460

(*1) 산업은행, (주)한국스탠다드차타드은행의 차입금은 변동금리를 적용하고 있습니다.(*2) 영광군수협 등 차입금과 관련하여 당사가 용지 취득을 위해 납부한 선급금이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(*3) Halla E Mexico S. de R.L. de C.V. 차입금의 변동은 환율변동에 의한 효과입니다.

장기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	상환방법	차입금, 명목금액	유동성대체	장기성차입금

차입금명칭	일반은행차입금	거래상대방	서광주농협 등	2026-05-25	만기 일시상환	0

동서울농협 장안동지점 등	2026-02-23	만기 일시상환	0

남서울신협 등	2026-03-06	만기 일시상환	0

부산은행	2027-09-30	36개월 분할상환	6,676,000

동서울농협 상봉지점 등	2027-09-30	5회차 분할상환	58,000,000

송파농협 일원지점 등	2028-04-30	4회차 분할상환	129,000,000

건설공제조합

주택도시보증공사

조합차입금	서광주농협 등

동서울농협 장안동지점 등

남서울신협 등

부산은행

동서울농협 상봉지점 등

송파농협 일원지점 등

건설공제조합	2027-06-26	만기 일시상환	0

주택도시보증공사

기타차입금	서광주농협 등

동서울농협 장안동지점 등

남서울신협 등

부산은행

동서울농협 상봉지점 등

송파농협 일원지점 등

건설공제조합

주택도시보증공사	2044-10-07	22년 분할상환	1,462,298

차입금명칭 합계	195,138,298	(3,397,115)	191,741,183

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	상환방법	차입금, 명목금액	유동성대체	장기성차입금

차입금명칭	일반은행차입금	거래상대방	서광주농협 등	31,715,250

동서울농협 장안동지점 등	13,102,400

남서울신협 등	5,422,000

부산은행	6,676,000

동서울농협 상봉지점 등	0

송파농협 일원지점 등	0

건설공제조합

주택도시보증공사

조합차입금	서광주농협 등

동서울농협 장안동지점 등

남서울신협 등

부산은행

동서울농협 상봉지점 등

송파농협 일원지점 등

건설공제조합	31,596,658

주택도시보증공사

기타차입금	서광주농협 등

동서울농협 장안동지점 등

남서울신협 등

부산은행

동서울농협 상봉지점 등

송파농협 일원지점 등

건설공제조합

주택도시보증공사	1,462,298

차입금명칭 합계	89,974,606	(5,906,002)	84,068,604

(*1) 서광주농협 등, 동서울농협 장안동지점 등, 남서울신협 등, 부산은행, 동서울농협 상봉지점 등, 송파농협 일원지점 등의 차입금은 변동금리를 적용하고 있습니다.(*2) 서광주농협 등, 동서울농협 장안동지점 등, 남서울신협 등의 차입금에 대하여 재고자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 건설공제조합 차입금에 대하여 건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 건설공제조합 차입금은 출자 좌당 대출한도금액이 있고, 출자금을 회수하지 않는 한 대출만기 연장을 할 수 있으므로 상환 예정분을 제외하고 장기 차입금으로 분류하고 있습니다.

장기차입금에 대한 이자율

차입금, 이자율

차입금명칭	일반은행차입금	거래상대방	서광주농협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

동서울농협 장안동지점 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

남서울신협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

부산은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0636

동서울농협 상봉지점 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0312

송파농협 일원지점 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0388

건설공제조합	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

주택도시보증공사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

조합차입금	서광주농협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

동서울농협 장안동지점 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

남서울신협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

부산은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

동서울농협 상봉지점 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

송파농협 일원지점 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

건설공제조합	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0110

주택도시보증공사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

기타차입금	서광주농협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

동서울농협 장안동지점 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

남서울신협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

부산은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

동서울농협 상봉지점 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

송파농협 일원지점 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

건설공제조합	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

주택도시보증공사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

## 18. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 순확정급여부채	11,517,414

확정급여채무, 현재가치	94,103,875

사외적립자산, 공정가치	(82,586,461)

비유동종업원급여충당부채	3,083,449

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 순확정급여부채	9,301,711

확정급여채무, 현재가치	90,559,845

사외적립자산, 공정가치	(81,258,134)

비유동종업원급여충당부채	1,744,739

포괄손익계산서에서 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기 근무원가	6,250,748

이자비용(수익)	146,537

기타장기종업원급여	1,338,711

기타	61,710

퇴직급여 및 기타장기종업원급여 합계	7,797,706

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기 근무원가	5,839,274

이자비용(수익)	90,316

기타장기종업원급여	499,295

기타	(1,470)

퇴직급여 및 기타장기종업원급여 합계	6,427,415

종업원 급여를 포함하고 있는 계정과목
당분기 (단위 : 천원)

퇴직급여 및 기타장기종업원급여 합계

기능별 항목	매출원가	5,063,662

판매비와 일반관리비	2,734,044

기능별 항목 합계	7,797,706

전분기 (단위 : 천원)

퇴직급여 및 기타장기종업원급여 합계

기능별 항목	매출원가	4,109,477

판매비와 일반관리비	2,317,938

기능별 항목 합계	6,427,415

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	90,559,846	(81,258,134)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기 근무원가	6,250,748	0

이자비용(수익)	2,358,854	(2,212,317)

재측정요소	(1,719,495)	(361,181)

기여금	0	(400,000)

퇴직금의 지급	(3,513,579)	1,812,273

계열사간 전입	167,501	(167,102)

기말 순확정급여부채(자산)	94,103,875	(82,586,461)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	81,197,286	(74,666,631)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기 근무원가	5,839,274	0

이자비용(수익)	2,454,177	(2,363,861)

재측정요소	2,721,744	(143,876)

기여금	0	0

퇴직금의 지급	(4,295,130)	1,983,063

계열사간 전입	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	87,917,351	(75,191,305)

## 19. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	포인트충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	포인트충당부채