HL D&I 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제42기 3분기말 : 2021년 09월 30일 현재
제41기 기말 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 한라

1. 일반사항

주식회사 한라(이하 "당사")는 1980년 5월 토목과 건축공사를 주요 사업목적으로 한라자원 주식회사로 설립되어 1990년 7월 한라건설 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2013년 10월 주식회사 한라로 상호를 변경하였습니다. 당사는 현재 토목, 건축, 전기, 준설, 포장공사 등의 종합 건설업을 영위하고 있습니다.

당사는 1994년 8월에 한국거래소에 주식을 상장한 상장법인으로 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 245,247백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)	우선주식수(주)	지분율(%)

정몽원 외 4인	6,797,660	17.96	-	-

(주)한라홀딩스	6,161,208	16.27	9,354,883	91.95

(주)케이씨씨	3,703,703	9.78	-	-

기타	21,196,030	55.99	819,537	8.05

합계	37,858,601	100.00	10,174,420	100.00

2. 중요한 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 요약분기재무제표를 작성하였습니다.

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한 및 지역봉쇄 등의 조치를 시행하고 있습니다. 이러한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있어, 향후 전개되는 국면에 따라 매출의 감소, 공사기간의 연장 및 채권 회수 등에 불확실성이 존재할 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이에 따른 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가주석 28에서 기술한 바와 같이 공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).(4) 충당부채당사는 보고기간말 현재 건설공사의 하자 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 19 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).(6) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 및 범주별 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정금융자산	173,955,900	173,955,900	198,320,907	198,320,907

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	9,373	-	173,946,527	173,955,900

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,316	-	198,315,591	198,320,907

(3) 금융상품 범주별 장부금액① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	53,525,111	-	53,525,111

매출채권	136,212,395	-	136,212,395

기타채권	123,196,541	-	123,196,541

소계	312,934,047	-	312,934,047

[비유동]

매출채권	3,280,925	-	3,280,925

기타채권	45,881,965	-	45,881,965

기타금융자산	525,000	173,955,900	174,480,900

소계	49,687,890	173,955,900	223,643,790

합계	362,621,937	173,955,900	536,577,837

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	202,122,153	-	202,122,153

기타채무	40,341,629	516,417	40,858,046

단기차입금	108,225,990	-	108,225,990

유동성장기차입금	78,050,798	-	78,050,798

소계	428,740,570	516,417	429,256,987

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	86,514,009	6,521,677	93,035,686

장기차입금	289,613,998	-	289,613,998

소계	376,203,338	6,521,677	382,725,015

합계	804,943,908	7,038,094	811,982,002

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	24,447,909	-	24,447,909

매출채권	196,386,817	-	196,386,817

기타채권	118,815,701	-	118,815,701

기타금융자산	-	29,001,519	29,001,519

소계	339,650,427	29,001,519	368,651,946

[비유동]

매출채권	2,753,530	-	2,753,530

기타채권	38,358,816	-	38,358,816

기타금융자산	525,000	169,319,388	169,844,388

소계	41,637,346	169,319,388	210,956,734

합계	381,287,773	198,320,907	579,608,680

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	242,251,116	-	242,251,116

기타채무	35,471,350	436,757	35,908,107

단기차입금	60,707,508	-	60,707,508

유동성장기차입금	77,060,982	-	77,060,982

소계	415,490,956	436,757	415,927,713

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	85,054,026	7,756,460	92,810,486

장기차입금	231,137,063	-	231,137,063

소계	316,266,420	7,756,460	324,022,880

합계	731,757,376	8,193,217	739,950,593

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	2,717,539	2,991,781	-	34,781	5,744,101

이자비용	-	-	(17,557,473)	-	(17,557,473)

배당금수익	-	540,000	-	-	540,000

외환손익	859,792	-	(18,481)	-	841,311

대손상각비환입	5,648,000	-	-	-	5,648,000

기타의 대손상각비	(546,500)	-	-	-	(546,500)

평가손익	-	35,235	-	-	35,235

처분손익	-	9,589	-	-	9,589

금융지급보증부채환입	-	-	-	545,000	545,000

기타손익	4,809	-	-	-	4,809

합 계	8,683,640	3,576,605	(17,575,954)	579,781	(4,735,928)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	2,053,278	2,994,536	-	34,909	5,082,723

이자비용	-	-	(19,235,279)	-	(19,235,279)

배당금수익	-	540,000	-	-	540,000

외환손익	49,965	-	(2,994)	-	46,971

대손상각비환입	1,482,250	-	-	-	1,482,250

기타의 대손상각비	(943,600)	-	-	-	(943,600)

기타의대손상각비환입	594,175	-	-	-	594,175

평가손익	-	311,010	-	-	311,010

처분손익	(277,201)	(766,600)	-	-	(1,043,801)

금융지급보증부채환입	-	-	-	943,600	943,600

기타손익	4,809	-	-	-	4,809

합 계	2,963,676	3,078,946	(19,238,273)	978,509	(12,217,142)

(*)기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

5. 재 무위험관리5.1 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.

5.2 자본위험관리 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	976,200,160	919,242,455

자본 총계(B)	396,264,100	398,773,570

부채 비율(A/B)	246%	231%

6. 영업부문 정보 당사의 영업부문 관련 공시사항은 연결재무제표에 공시하였습니다.

7. 현금및현금성자산 등 (1) 구성내역당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금 및 보통예금	53,525,111	24,447,909

(2) 사용제한예금 등 당분기말과 전기말 현재 풋옵션 계약, 공사이행보증 및 당좌개설 등과 관련하여 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	15,558,800	21,883,584

장기금융상품	12,986	12,986

합계	15,571,786	21,896,570

8. 매출채권, 기타채권 및 미청구공사

(1) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 세부내역

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

[유동]

매출채권	143,601,037	-	(7,388,642)	136,212,395	209,423,459	-	(13,036,642)	196,386,817

기타채권	126,114,135	-	(2,917,594)	123,196,541	121,731,795	-	(2,916,094)	118,815,701

미청구공사	92,148,681	-	-	92,148,681	76,222,414	-	-	76,222,414

소계	361,863,853	-	(10,306,236)	351,557,617	407,377,668	-	(15,952,736)	391,424,932

[비유동]

매출채권	3,280,925	-	-	3,280,925	2,753,530	-	-	2,753,530

기타채권	71,826,578	(1,056,087)	(24,888,526)	45,881,965	63,831,005	(1,128,663)	(24,343,526)	38,358,816

소계	75,107,503	(1,056,087)	(24,888,526)	49,162,890	66,584,535	(1,128,663)	(24,343,526)	41,112,346

합계	436,971,356	(1,056,087)	(35,194,762)	400,720,507	473,962,203	(1,128,663)	(40,296,262)	432,537,278

(2) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 손실충당금 변동내역 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	합계	기타채권

기초금액	13,036,642	2,916,094	15,952,736	24,343,526

대손상각비	-	1,500	1,500	545,000

환입	(5,648,000)	-	(5,648,000)	-

분기말금액	7,388,642	2,917,594	10,306,236	24,888,526

② 전분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	합계	기타채권

기초금액	9,982,221	11,889,486	21,871,707	23,399,926

대손상각비	-	-	-	943,600

환입	(1,482,250)	(594,175)	(2,076,425)	-

제각	(828,505)	(4,424,491)	(5,252,996)	-

분기말금액	7,671,466	6,870,820	14,542,286	24,343,526

당사는 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 상각후원가로 측정되는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식하고 있습니다. 손실충당금 중 매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 또한 현재가치할인 상각액은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 당사는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금을 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	41,548,651	-	21,361,549	-

선급비용	8,930,634	5,021,270	6,337,171	5,562,548

선급공사비	11,820,222	-	11,901,274	-

부가세대급금	1,862,157	-	773,243	-

합계	64,161,664	5,021,270	40,373,237	5,562,548

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

용지	88,598,674	87,827,445

완성주택	647,568	647,568

미완성주택	12,993,492	-

원재료 및 저장품	4,522,464	1,541,492

합계	106,762,198	90,016,505

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 금융자산	시장성 있는 지분증권	9,373	-	5,316	5,316

시장성 없는 지분증권	8,856,906	-	5,255,376	5,255,376

채무상품	42,180,166	29,001,519	42,180,166	71,181,685

출자금	42,404,737	-	41,373,812	41,373,812

기업발행채무증권	80,504,718	-	80,504,718	80,504,718

상각후원가 금융자산	기업발행채무증권	525,000	-	525,000	525,000

합계	174,480,900	29,001,519	169,844,388	198,845,907

(2) 기타금융자산 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	198,845,907	166,022,273

취득(*1)	4,601,277	2,799,772

처분(*2)	(29,001,519)	(6,950,830)

평가(*3)	35,235	311,010

분기말금액	174,480,900	162,182,225

(*1) 당분기 중 시장성 없는 지분증권 3,601,530천원, 출자금 999,747천원을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 MMF 29,001,519천원을 처분하였습니다.(*3) 당분기 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 4,057천원 평가이익을 인식하였으며, 출자금과 관련하여 31,178천원의 평가이익을 인식하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속및관계기업지분증권

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	주식회사 한라지엘에스	한국	물류임대업	100.00	128,852,927	100.00	128,852,927

(주)한라세라지오(*1)	한국	골프장 운영업 등	100.00	-	100.00	63,943,304

한라오엠에스(주)	한국	폐기물 소각 설비 제조/운영 등	100.00	10,826,135	100.00	10,826,135

한라(천진)방지산자문(유)(*2)	중국	부동산 관리업	-	-	100.00	684,536

배곧신도시지역특성화타운(주)	한국	주택건설사업 등	100.00	4,750,000	100.00	4,750,000

목포신항만운영(주)	한국	항만시설의 위탁관리 및 운영	100.00	2,075,503	100.00	2,075,503

Halla Corporation America	미국	건설업	100.00	271,750	100.00	271,750

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	건설업	99.00	312	99.00	312

소계	146,776,627	211,404,467

관계기업	(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	한국	부동산개발	22.71	5,700,000	22.71	5,700,000

경산에코에너지(주)(*3)	한국	자원회수시설 건설관리	6.60	731,400	6.60	731,400

한라엔컴(주)(*4)	한국	레미콘 제조/판매	15.00	8,403,204	15.00	8,403,204

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호(*5)	한국	부동산투자	89.18	112,737,761	89.18	112,737,761

씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사(*6)	한국	금융업	48.60	31,450,000	-	-

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호(*6)	한국	금융업	25.00	1,375,000	-	-

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사(*6)	한국	금융업	44.25	5,000,000	-	-

소계	165,397,365	127,572,365

합계	312,173,992	338,976,832

(*1) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석33 참조).(*2) 당분기 중 매각하였습니다.(*3) 종속기업을 통하여 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 지분율 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사 가능하다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 지분율 50% 초과하나 대상회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출이 제한적이므로 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 취득하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업 지분증권의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	338,976,832	355,429,713

취득(*1)	37,825,000	25,002,766

처분(*1)	(684,536)	(26,306,069)

손상환입(*2)	15,600,000	-

대체(*3)	(79,543,304)	-

분기말금액	312,173,992	354,126,410

(*1) 당분기 중 씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사에 31,450,000천원, 엠플러스전무투자형사모부동산투자신탁25호에 1,375,000천원, 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사에 5,000,000천원 출자하였습니다. 또한 한라(천진)방지산자문(유) 지분을 매각하였습니다.

(*2) 당분기 중 (주)한라세라지오 주식에 대하여 15,600,000천원 손상환입 하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)한라세라지오 주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석33 참조).

13. 유형자산(1) 유형자산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,013,273	-	3,013,273

건물	533,791	(111,776)	422,015

기계장치	32,071	(32,071)	-

차량운반구	1,307,657	(1,142,302)	165,355

공구와기구	127,706	(125,014)	2,692

가설재	565,330	(524,247)	41,083

비품	3,714,709	(3,064,806)	649,903

장치장식	8,217,752	(7,547,889)	669,863

사용권자산	151,050,912	(45,612,636)	105,438,276

합계	168,563,201	(58,160,741)	110,402,460

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,645,083	-	3,645,083

건물	533,791	(102,035)	431,756

기계장치	32,071	(32,071)	-

차량운반구	1,285,552	(1,090,809)	194,743

공구와기구	143,265	(137,406)	5,859

가설재	598,130	(479,987)	118,143

비품	5,640,128	(4,982,033)	658,095

장치장식	8,219,952	(7,230,379)	989,573

사용권자산	132,214,077	(30,968,664)	101,245,413

합계	152,312,049	(45,023,384)	107,288,665

(2) 유형자산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	3,645,083	-	(631,810)	-	-	3,013,273

건물	431,756	-	-	(9,741)	-	422,015

차량운반구	194,743	39,955	-	(69,343)	-	165,355

공구와기구	5,859	-	-	(3,167)	-	2,692

가설재	118,143	-	(3,750)	(72,989)	(321)	41,083

비품	658,095	250,526	(6,562)	(252,156)	-	649,903

장치장식	989,573	35,100	(4,346)	(350,464)	-	669,863

사용권자산	101,245,413	-	-	(19,596,345)	23,789,208	105,438,276

합계	107,288,665	325,581	(646,468)	(20,354,205)	23,788,887	110,402,460

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	5,810,188	-	(2,165,105)	-	-	3,645,083

건물	444,745	-	-	(9,742)	-	435,003

차량운반구	250,700	55,683	-	(83,352)	-	223,031

공구와기구	19,466	-	-	(11,025)	-	8,441

가설재	272,042	-	(5,989)	(114,353)	-	151,700

비품	1,011,402	359,210	(87,497)	(512,150)	-	770,965

장치장식	1,253,222	312,378	-	(448,722)	-	1,116,878

사용권자산	88,678,750	-	-	(13,439,322)	26,672,010	101,911,438

합계	97,740,515	727,271	(2,258,591)	(14,618,666)	26,672,010	108,262,539

14. 무형자산 (1) 무형자산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	2,836,000	-	2,836,000

회원권	108,000	-	108,000

소프트웨어	9,365,933	(8,686,975)	678,958

합계	12,309,933	(8,686,975)	3,622,958

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	2,836,000	-	2,836,000

회원권	108,000	-	108,000

소프트웨어	9,237,439	(8,425,550)	811,889

합계	12,181,439	(8,425,550)	3,755,889

(2) 무형자산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	2,836,000	108,000	811,889	3,755,889

취득	-	-	131,494	131,494

상각비	-	-	(264,425)	(264,425)

분기말금액	2,836,000	108,000	678,958	3,622,958

② 전분기

(단위: 천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	-	16,275,706	705,685	16,981,391

취득	2,836,000	-	448,905	3,284,905

처분	-	(16,167,706)	-	(16,167,706)

상각비	-	-	(245,691)	(245,691)

분기말금액	2,836,000	108,000	908,899	3,852,899

15. 투자부동산(1) 투자부동산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	134,310	-	134,310

건물	383,112	-	383,112

합계	517,422	-	517,422

② 전기말전기말 보유 투자부동산 없습니다.

(2) 투자부동산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	-	-	-

취득	134,310	383,112	517,422

분기말금액	134,310	383,112	517,422

② 전분기전분기 투자부동산 변동내역 없습니다.

16. 기타채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타채무 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[기타채무]

미지급금	13,656,543	-	10,368,866	-

미지급배당금	19	-	15	-

미지급비용	2,821,577	-	5,305,482	-

임대보증금	506,192	158,096	606,432	276,704

금융지급보증부채	516,417	6,521,677	436,757	7,756,460

리스부채	23,357,298	86,355,913	19,190,555	84,777,321

합계	40,858,046	93,035,686	35,908,107	92,810,485

[기타부채]

분양선수금	8,359,857	-	1,580,558	-

기타선수금	19,835,867	-	3,195,001	-

예수금	8,633,253	-	22,590,621	-

합계	36,828,977	-	27,366,180	-

17. 차입금(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반은행차입금	일반대출	한국산업은행 등	3.47~3.75	40,000,000	57,500,000

기타차입금	운용자금차입(*)	Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	4.60	225,990	207,508

운용자금차입	(주)한라세라지오	4.60	68,000,000	-

자산유동화차입금	자산유동화대출	중랑신협협동조합 등	4.75	-	3,000,000

합계	108,225,990	60,707,508

(*) 해당 차입금의 변동은 환율변동에 의한 효과입니다. (2) 장기차입금

① 회사채

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제116회 무보증사모사채	2019년 2월 19일	2021년 2월 19일	5.50	-	10,000,000

제117회 무보증사모사채	2019년 2월 27일	2021년 2월 27일	5.50	-	5,000,000

제118회 무보증사모사채	2019년 12월 30일	2021년 12월 31일	4.30	5,000,000	5,000,000

제119회 무보증사모사채	2020년 2월 13일	2022년 2월 13일	4.30	5,000,000	5,000,000

제120회 무보증사모사채	2020년 4월 13일	2022년 4월 13일	4.80	6,000,000	6,000,000

제121회 무보증사모사채	2020년 5월 28일	2023년 5월 28일	2.29	35,000,000	35,000,000

제122회 무보증사모사채	2020년 5월 29일	2022년 5월 27일	4.80	10,000,000	10,000,000

제123회 무보증사모사채	2020년 6월 25일	2022년 6월 24일	4.80	2,000,000	2,000,000

제124회 무보증사모사채	2020년 10월 6일	2022년 10월 6일	4.80	11,000,000	11,000,000

제125회 무보증사모사채	2020년 11월 3일	2022년 11월 3일	4.80	30,000,000	30,000,000

제126회 무보증사모사채	2020년 11월 26일	2022년 11월 25일	4.50	10,000,000	10,000,000

제127회 무보증사모사채	2021년 2월 10일	2023년 2월 10일	3.80	10,000,000	-

제128회 무보증사모사채	2021년 3월 29일	2024년 3월 29일	4.00	10,000,000	-

제129회 무보증사모사채	2021년 6월 21일	2023년 6월 23일	3.08	60,000,000	-

합계	194,000,000	129,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(403,306)	(256,712)

차감 : 유동성대체액(순액)	(27,977,683)	(19,987,868)

잔액	165,619,011	108,755,420

② 장기성차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법	만기

일반은행차입금	엔에이치투자증권(주)	5.50	-	20,000,000	만기 일시상환	2021년 4월 2일

일반은행차입금	한국투자증권주식회사	4.80	-	30,000,000	만기 일시상환	2021년 7월 22일

일반은행차입금	(주)부산은행 등	4.10~4.60	26,656,000	29,400,000	만기 일시상환	2023년 11월 23일

일반은행차입금	(주)부산은행 등	4.30~4.80	30,821,000	34,300,000	만기 일시상환	2024년 4월 23일

CP(기업어음)	한국투자증권주식회사	2.95~4.50	60,000,000	30,000,000	만기 일시상환	2023년 7월 23일

조합차입금	건설공제조합	1.10	34,836,345	-	만기 일시상환	2023년 6월 24일

기타차입금	주택도시보증공사	-	1,754,758	1,754,758	26년 분할상환	2044년 10월 7일

장기자산유동화차입금	중랑신협협동조합 등	4.75	-	14,000,000	2년 분할상환	2022년 5월 27일

장기자산유동화차입금	원펀치한라비발디	4.80	20,000,000	20,000,000	만기 일시상환	2022년 6월 28일

합계	174,068,103	179,454,758

차감: 유동성대체	(50,073,115)	(57,073,115)

잔액	123,994,988	122,381,643

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	20,835,347	20,119,715

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	78,581,830	78,652,484

사외적립자산의 공정가치	(57,746,483)	(58,532,769)

기타장기종업원급여부채	1,935,905	1,591,445

합계	22,771,252	21,711,160

(2) 분기포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,049,069	5,546,535

순이자원가	275,720	276,394

기타장기종업원급여	343,371	113,691

기타	10,017	467,664

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,678,177	6,404,284

(3) 종업원급여를 포함하고 있는 계정과목

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	4,273,858	4,030,339

판매비와관리비	2,404,319	2,373,945

합계	6,678,177	6,404,284

(4) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	78,652,484	71,376,551

당기근무원가	6,049,069	5,546,534

이자원가	1,266,362	1,161,417

확정급여채무의 재측정요소	(3,530,577)	3,782,384

퇴직금의 지급	(3,965,873)	(3,813,322)

전입	110,365	280,011

분기말금액	78,581,830	78,333,575

(5) 사외적립자산 공정가치 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	58,532,769	51,703,714

이자수익	990,642	885,023

사외적립자산의 재측정요소	(370,420)	(238,976)

사용자기여금	-	645,183

제도에서의 지급	(1,516,873)	(3,300,300)

전입	110,365	280,011

분기말금액	57,746,483	49,974,655

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타손실충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	-	1,940,466	-	-	5,192,016	-	7,132,482

전입액	-	1,507,312	-	-	2,500,000	-	4,007,312

감소액	-	(1,078,371)	-	-	(4,589,426)	-	(5,667,797)

유동성대체	-	-	-	-	2,380,644	-	2,380,644

분기말금액	-	2,369,407	-	-	5,483,234	-	7,852,641

[비유동]

기초금액	26,551,195	-	-	610,491	2,380,644	169,767	29,712,097

전입액	6,630,793	-	1,373,066	21,781	-	573,165	8,598,805

감소액	(2,899,560)	-	-	(49,553)	-	(444,907)	(3,394,020)

환입액	-	-	-	-	-	-	-

유동성대체	-	-	-	-	(2,380,644)	-	(2,380,644)

분기말금액	30,282,428	-	1,373,066	582,719	-	298,025	32,536,238

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타손실충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	-	-	-	-	4,247,755	-	4,247,755

전입액	-	660,042	101,500	-	3,793,854	-	4,555,396

감소액	-	(1,737,207)	(101,500)	-	(3,705,672)	-	(5,544,379)

유동성대체	-	3,233,164	-	-	-	-	3,233,164

분기말금액	-	2,155,999	-	-	4,335,937	-	6,491,936

[비유동]

기초금액	19,738,751	3,233,164	1,000,000	610,491	5,456,383	125,884	30,164,673

전입액	12,570,727	-	-	-	1,011,818	28,729	13,611,274

감소액	(3,547,817)	-	(1,000,000)	-	(3,705,673)	(41,047)	(8,294,537)

환입액	(3,085,733)	-	-	-	-	-	(3,085,733)

유동성대체	-	(3,233,164)	-	-	-	-	(3,233,164)

분기말금액	25,675,928	-	-	610,491	2,762,528	113,566	29,162,513

당사는 당분기말 현재 하자보증 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금 및 주식발행초과금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면가액은 5,000원입니다. 당분기와 전분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보통주	우선주(*1)	주식발행초과금	합계

주식수	금액	주식수	금액

[전분기]

전기초	38,874,942	194,374,710	10,174,420	50,872,100	67,322,309	312,569,119

전분기말	38,874,942	194,374,710	10,174,420	50,872,100	67,322,309	312,569,119

[당분기]

당기초	38,874,942	194,374,710	10,174,420	50,872,100	67,322,309	312,569,119

자기주식 소각(*2)	(1,016,341)	-	-	-	-	-

당분기말	37,858,601	194,374,710	10,174,420	50,872,100	67,322,309	312,569,119

(*1) 누적적/참가적 무의결권 전환우선주로 주요 조건은 다음과 같으며, 일정한 조건을 만족하는 경우 전환비율 및 전환가액이 조정됩니다.

구분	내역

전환청구기간	발행일(2013년 4월 17일)로부터 9년 경과 후 1년 이내 이며, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환기간 만료일에 전환된 것으로 간주

전환비율	1:5

전환가액	1주당 6,220원

(*2) 당사는 당분기 중 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,016,341주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

21. 자본조정, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (결손금)

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(24,999,976)	(4,992,910)

(*) 당사는 당분기 중 보통주 자기주식 1,016,341주를 이익소각하였고, 우선주 자기주식 819,537주를 주당 평가금액 30,505원에 취득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	888,138	427,953

자산재평가차익	883,402	1,206,088

합계	1,771,540	1,634,041

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,947,850	5,101,153

미처분이익잉여금	98,975,568	84,462,169

합계	106,923,418	89,563,322

당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

공사수입	308,371,146	898,558,489	360,784,373	1,049,605,130

분양수입	6,711,471	27,533,851	-	-

기타수입	4,223,960	14,528,888	4,591,366	16,349,687

합계	319,306,577	940,621,228	365,375,739	1,065,954,817

기 업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	315,082,617	926,092,340	360,784,373	1,049,605,130

한 시점에 이행하는 수행의무	4,223,960	14,528,888	4,591,366	16,349,687

합계	319,306,577	940,621,228	365,375,739	1,065,954,817

(2) 매출원가 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

공사원가	268,709,010	795,704,730	318,107,564	933,552,790

분양원가	5,330,556	19,299,197	-	-

기타원가	5,723,797	18,330,018	6,023,391	18,543,215

합계	279,763,363	833,333,945	324,130,955	952,096,005

(3) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

고객명	매출액	비율

삼계두곡 지역주택조합	99,880,616	10.6%

② 전분기

(단위: 천원)

고객명	매출액	비율

현대백화점	110,780,640	10.4%

삼계두곡 지역주택조합	106,149,731	10.0%

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

단기종업원급여	9,462,089	26,148,321	8,351,188	24,570,143

퇴직급여	783,740	2,281,688	670,049	2,328,611

기타장기종업원급여	16,083	122,631	14,461	45,333

광고선전비	499,310	9,813,028	1,151,757	2,353,393

대손상각비(환입)	-	(5,648,000)	(1,482,250)	(1,482,250)

세금과공과	402,156	2,157,417	197,792	1,422,403

유형자산감가상각비	832,150	2,594,242	1,002,667	2,892,625

무형자산상각비	77,136	225,465	71,750	175,411

지급수수료	3,382,889	9,009,335	3,767,995	8,873,699

지급임차료	(14,893)	34,941	38,795	283,794

기타	4,192,963	8,369,895	1,843,182	6,013,032

합계	19,633,623	55,108,963	15,627,386	47,476,194

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

완성주택 및 미완성주택의 변동	(12,993,492)	(647,020)

원재료 등의 사용액	154,164,000	168,686,035

용지비	8,718,975	-

종업원급여	90,105,269	85,366,180

유형자산감가상각비	20,354,205	14,618,666

무형자산상각비	264,425	245,690

외주비	513,142,016	624,846,481

광고선전비	9,783,311	2,261,603

교육훈련비	826,255	772,362

대손상각비(환입)	(5,648,000)	(1,482,250)

보험료	11,903,038	11,979,547

복리후생비	4,386,049	4,456,229

세금과공과	11,324,958	7,566,133

소모품비	7,319,319	9,172,009

수도광열비	3,591,384	2,522,702

여비교통비	545,287	500,415

연구개발비	2,302,033	1,047,005

운반비	430,909	692,611

접대비	1,908,248	1,111,331

지급수수료	40,433,845	41,879,794

지급임차료	5,454,905	7,128,593

설계및용역비	6,171,141	569,200

차량유지비	1,824,935	1,777,865

기타	12,129,893	14,501,020

합계	888,442,908	999,572,201

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

[기타수익]

외환이익	397,704	868,785	(85,796)	130,087

유형자산처분이익	4,636	7,004	1,029,303	1,180,958

당기손익인식금융자산평가이익	25,776	35,235	301,474	311,010

당기손익인식금융자산처분이익	-	59,161	-	-

금융보증수익	55,244	204,614	77,786	259,286

상각채권추심이익	1,903	4,809	1,603	4,809

배당금수익	-	7,324,608	-	6,044,661

손상차손환입	-	-	-	204,155

잡이익	1,454,174	3,310,710	1,406,064	2,867,202

금융지급보증부채환입액	300,000	545,000	281,800	943,600

리스정산이익	30,294	30,294	-	-

합계	2,269,731	12,390,220	3,012,234	11,945,768

[기타비용]

외환손실	10,440	27,474	63,917	83,116

유형자산처분손실	360	56,136	35,048	127,740

무형자산처분손실	-	-	-	326,506

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(46,020)	-

당기손익인식금융자산처분손실	49,572	49,572	766,600	766,600

매출채권처분손실	-	-	193,727	277,201

기부금	3,955	97,688	1,000	133,350

잡손실	4,047,281	5,282,593	10,152	1,743,234

합계	4,111,608	5,513,463	1,024,424	3,457,747

26. 영업외수익과 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

[영업외수익]

이자수익	2,154,813	5,744,101	1,857,931	5,082,723

기타의 대손상각비환입	-	-	594,175	594,175

합계	2,154,813	5,744,101	2,452,106	5,676,898

[영업외비용]

이자비용	5,721,289	17,557,473	5,992,541	19,235,279

기타의대손상각비	300,000	546,500	281,800	943,600

합계	6,021,289	18,103,973	6,274,341	20,178,879

27. 주당손익(1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

기초주식수	88,730,701	88,730,701	88,730,701	88,730,701

우선주 자기주식 취득(*1)	(15,010)	(15,010)	-	-

가중평균유통보통주식(*2)	88,715,691	88,715,691	88,730,701	88,730,701

(*1) 당분기 중 취득한 전환우선주 819,537주를 가중평균유통보통주식수에 반영하였습니다.(*2) 보통주로 전환가능한 우선주식수를 포함하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

분기순손익	21,408,973,493	48,101,889,937	25,117,255,560	52,661,375,906

가중평균유통보통주식수	88,715,691	88,715,691	88,730,701	88,730,701

기본주당손익	241	542	283	593

(3) 희석주당손익희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 건설계약 (1) 건설공사와 관련된 공사계약의 변동사항① 도급공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

건축	2,741,233,669	722,138,643	(686,978,687)	2,776,393,625

토목	610,406,101	114,903,233	(192,742,237)	532,567,097

해외	56,908,286	1,861,294	(18,406,680)	40,362,900

합계	3,408,548,056	838,903,170	(898,127,604)	3,349,323,622

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

건축	2,068,481,609	1,237,771,022	(812,493,583)	2,493,759,048

토목	732,853,093	120,428,756	(220,891,202)	632,390,647

해외	75,919,226	1,462,031	(15,092,817)	62,288,440

합계	2,877,253,928	1,359,661,809	(1,048,477,602)	3,188,438,135

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.

② 분양공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액(*)

자체	417,760,182	38,652,010	(27,533,851)	428,878,341

(*) 당분기말 현재 계약잔액은 완성상가 매출예정분이 포함되어 있습니다.ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액(*)

자체	1,670,822	5,864,565	-	7,535,387

(*) 전분기말 현재 계약잔액은 완성상가 매출예정분이 포함되어 있습니다.

(2) 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 도급공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	977,092,419	866,925,836	110,166,583

토목	1,084,659,811	991,658,806	93,001,005

해외	140,238,922	131,275,570	8,963,352

합계	2,201,991,152	1,989,860,212	212,130,940

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	1,270,476,567	1,117,817,989	152,658,578

토목	1,065,148,849	977,184,826	87,964,023

해외	117,526,483	115,120,894	2,405,589

합계	2,453,151,899	2,210,123,709	243,028,190

② 분양공사i) 당분기말

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	27,533,851	19,116,817	8,417,034

ii) 전분기말 진행 중인 분양공사는 없습니다.

(3) 미청구공사 등 의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권으로 구성된 수취채권(*1)	145,527,333	210,928,425

계약자산(*2)	92,148,681	76,259,858

미청구공사	92,148,681	76,222,414

분양채권	-	37,444

계약이행원가(*3)	11,820,222	11,901,274

계약부채(*4)	67,697,772	77,770,894

초과청구공사	59,337,915	76,190,335

분양선수금	8,359,857	1,580,559

공사손실충당부채	2,369,407	1,940,466

(*1) 채권 금액은 대손충당금을 차감하기 전 금액이며, 분양채권은 계약자산으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약자산을 미청구공사와 분양채권으로 분류하고 있습니다.(*3) 당사는 고객과의 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수가 될 것으로 예상되어 자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약부채를 초과청구공사와 분양선수금으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 계약수익금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

만도NEXTM	2020.02.27	20.04-22.08	26.64%	-	-	1,837,000	-

비상교육사옥	2021.06.18	21.07-23.11	3.32%	1,222,796	-	-	-

정부세종신청사	2020.03.19	20.04-22.08	37.15%	-	-	-	-

파주운정A17B/LAPT	2020.12.10	20.12-23.08	15.34%	5,793,680	-	552,676	-

가산동지식산업센터2	2019.09.30	19.11-22.07	54.98%	3,569,207	-	-	-

광양황금지구APT	2020.11.26	21.08-24.05	2.24%	925,384	-	2,223,794	-

광주쌍동지구APT	2020.03.31	20.06-23.04	29.45%	7,585,043	-	-	-

계룡대실지구APT	2020.03.31	20.06-23.02	39.40%	-	-	11,815,208	-

김포지식산업센터	2020.03.03	20.03-22.01	59.06%	-	-	12,184,326	-

김해내덕지구APT(*)	2021.05.04	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해삼계두곡APT	2017.09.15	18.12-21.12	89.22%	5,823,637	-	18,037,613	-

대구평리재개발(*)	2018.08.31	미착공	0.00%	-	-	-	-

부산문현제일APT(*)	2020.06.18	미착공	0.00%	-	-	-	-

부평오피스텔	2018.03.14	18.05-21.05	100.00%	-	-	-	-

서신동감나무골재개발(*)	2013.06.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

송도레지던스	2017.10.25	17.11-21.01	100.00%	-	-	-	-

송도업무시설	2019.07.18	19.10-22.06	51.17%	652,985	-	-	-

아산스마트밸리공동주택	2021.03.11	21.07-23.12	1.77%	993,169	-	-	-

양평양근리APT(도급)	2020.12.23	21.02-23.08	7.70%	-	-	3,495,333	-

양평양근리APT(자체)	2021.03.23	21.02-23.08	8.82%	-	-	-	-

영천조교동APT	2021.01.22	21.07-23.09	0.55%	419,959	-	-	-

울산우정동APT(*)	2020.05.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

용인역삼APT(*)	2019.12.27	미착공	0.00%	-	-	-	-

청주월명공원APT(*)	2019.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

황학동청계지역주택조합(*)	2021.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

광주지하철4공구	2019.09.10	19.09-24.02	27.75%	-	-	-	-

동부간선도로확장	2008.12.26	08.12-21.10	97.25%	2,651,322	-	-	-

서해선3공구	2015.04.20	15.04-21.12	99.89%	1,109,926	-	-	-

서해선10공구	2015.04.24	15.04-22.12	93.17%	-	-	-	-

장항선3공구	2014.11.13	14.11-21.07	100.00%	4,105	-	-	-

평택동부고속도로	2019.05.31	20.12-24.07	7.05%	1,362,432	-	30,540	-

현대오일뱅크돌핀부두	2019.02.28	19.02-21.09	100.00%	5,221,800	-	-	-

(*) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

동탄물류단지C블록	2018.09.28	18.09-20.09	100.00%	-	-	-	-

만도NEXTM	2020.02.27	20.04-22.08	7.01%	-	-	750,200	-

삼성전자평택주차빌딩	2018.07.26	18.07-20.08	100.00%	-	-	-	-

정부세종신청사	2020.03.19	20.04-22.08	11.00%	771,290	-	-	-

파주운정A17B/LAPT(*)	2020.12.10	미착공	0.00%	-	-	-	-

가산동지식산업센터2	2019.09.30	19.11-22.07	21.95%	-	-	5,302,000	-

광양광영공동주택	2020.09.02	20.12-23.05	0.84%	542,965	-	-	-

광양황금지구APT(*)	2020.11.26	미착공	0.00%	-	-	-	-

광주쌍동지구APT	2020.03.31	20.06-23.04	6.06%	2,050,930	-	4,581,127	-

계룡대실지구APT	2020.03.31	20.06-23.02	9.08%	3,380,397	-	-	-

김포지식산업센터	2020.03.03	20.03-22.01	13.04%	-	-	-	-

김해북부 APT	2018.03.20	18.05-20.10	100.00%	-	-	6,554,428	-

김해삼계두곡APT	2018.08.02	18.12-21.09	59.59%	986,202	-	16,296,385	-

남양주현대아울렛	2018.12.04	18.12-20.10	100.00%	-	-	-	-

당진수청지구APT	2018.04.27	18.06-20.11	100.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*)	2018.08.31	미착공	0.00%	-	-	-	-

부산문현제일APT(*)	2020.06.18	미착공	0.00%	-	-	-	-

부평오피스텔	2018.03.14	18.05-21.05	79.24%	-	-	11,008,800	-

부평목련아파트재개발	2018.02.05	20.03-22.09	17.17%	-	-	-	-

서신동감나무골재개발(*)	2013.06.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

서울대스마트캠퍼스1차	2016.06.30	17.05-20.10	100.00%	-	-	-	-

서울대스마트캠퍼스2차	2016.06.30	17.05-20.09	100.00%	-	-	-	-

송도레지던스	2017.10.25	17.11-21.01	95.69%	8,630,059	-	43,227,000	-

송도업무시설	2019.07.18	19.10-21.07	22.74%	-	-	5,885,000	-

수원역복합건물	2018.12.01	18.12-21.04	78.46%	111,961	-	8,506,292	-

신길대신시장주상복합(*)	2019.09.30	미착공	0.00%	-	-	-	-

양평양근리APT(*)	2020.12.23	미착공	0.00%	-	-	-	-

울산우정동APT(*)	2020.05.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

용인역삼APT(*)	2019.12.27	미착공	0.00%	-	-	-	-

위례오피스텔	2016.12.21	16.12-20.01	100.00%	-	-	-	-

전주기린로주상복합(*)	2020.12.18	미착공	0.00%	-	-	-	-

종로오피스텔	2019.06.28	19.10-22.07	22.94%	2,910,405	-	-	-

청주월명공원APT(*)	2019.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

경부동탄직선화2공구	2016.12.26	16.12-21.12	72.16%	1,922,234	-	-	-

광주지하철4공구	2019.09.10	19.09-24.02	13.72%	2,021,972	-	-	-

동부간선도로확장	2008.12.26	08.12-21.10	91.14%	-	-	-	-

부산신항서컨테이너2차	2019.04.11	19.07-24.06	41.33%	1,137,941	-	-	-

부산울산복선전철6공구	2013.11.19	13.11-21.12	89.88%	-	-	-	-

서해선3공구	2015.04.20	15.04-21.12	96.40%	-	-	3,836,948	-

서해선10공구	2015.04.24	15.04-22.12	85.74%	1,602,895	-	-	-

송산봉담고속도로	2016.09.01	16.09-21.04	83.76%	-	-	2,708,708	-

장항선3공구	2014.11.13	14.11-21.04	98.52%	711,671	-	2,044,470	-

평택동부고속도로	2019.05.31	20.12-24.07	4.90%	-	-	907,686	-

현대오일뱅크돌핀부두	2019.02.28	19.02-21.06	87.45%	2,326,846	-	-	-

(*) 해당 현장은 도급계약은 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	1,745,564	125,908,432	(73,446,120)

토목	553,464	17,643,220	(9,690,757)

해외	70,379	914,189	947,104

자체	-	95,370,736	(61,761,405)

합계	2,369,407	239,836,577	(143,951,178)

② 전분기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	1,296,025	44,651,316	(37,764,488)

토목	735,626	24,446,117	31,895,528

해외	124,348	(363,741)	1,825,771

자체	-	60,190	(60,190)

합계	2,155,999	68,793,882	(4,103,379)

(6) 당분기 중 당사의 건축부문, 토목부문, 해외부문에 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 변동이 당분기말과 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문명	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미친영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사

건축	52,462,312	(73,446,120)	5,218,619	120,689,813	(3,114,452)

토목	7,952,463	(9,690,757)	12,560,118	5,083,102	2,432,998

해외	1,861,294	947,104	958,849	(44,660)	517,782

자체	33,609,330	(61,761,405)	8,417,034	86,953,702	-

합계	95,885,399	(143,951,178)	27,154,620	212,681,957	(163,672)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

구분	매수	금액	담보권자	제공내역

수표	18 매	백지	경기동서순환도로 주식회사 등	민간투자사업 의무이행 담보 등

어음	16 매	백지	부국증권 등	자금보충 및 대출약정담보 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	(주)하나은행 등	15,317,997	15,317,997

장기금융상품	해외공사담보 등	(주)하나은행	12,986	12,986

장기당기손익-
공정가치측정금융자산	SOC사업담보(*1)	인천김포고속도로(주) 등	42,180,166	74,617,941

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	41,333,024	41,333,024

관계회사지분증권	사업담보	경산에코에너지(주)	731,400	731,400

(*1) 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	(주)하나은행	16,125,270	16,125,270

장기금융상품	해외공사담보 등	(주)하나은행	12,986	12,986

장기당기손익-
공정가치측정금융자산	SOC사업담보(*1)	인천김포고속도로(주) 등	42,180,166	74,617,941

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	41,333,024	41,333,024

관계회사지분증권	사업담보	경산에코에너지(주)	731,400	731,400

매출채권	공사채권 신탁	중랑신협협동조합 등	-	24,000,000

(*1) 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	통화	당분기말	전기말

당좌차월	(주)국민은행 외	KRW	26,000,000	26,000,000

일반자금대출	한국산업은행 외	KRW	60,605,000	53,605,000

기타어음할인	(주)우리은행 외	KRW	-	7,000,000

전자외상매출채권담보대출	(주)하나은행 외	KRW	30,900,000	31,400,000

(4) 당사가 타인에게 제공한 보증내역① 제공한 채무보증 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	구분	보증받는자	보증시작일	보증종료일	당분기말	한도	전기말	한도

자금보충	(주)한라세라지오(*1)	(주)한라세라지오	2020년 3월 3일	2021년 3월 06일	-	-	101,400,000	101,400,000

청주월명공원(*2)	(주)대성아이앤디	2020년 9월 16일	2021년 09월 16일 (대출상환 완료시)	45,000,000	45,000,000	41,000,000	41,000,000

이천 부발 주상복합(*3)	(주)빌더스개발원	2020년 11월 18일	2021년 11월 18일	25,000,000	25,000,000	30,000,000	30,000,000

에프엔에이치플러스 주식회사(*4)	에프엔에이치플러스 주식회사	2020년 11월 12일	2021년 4월 13일	-	-	121,419,600	122,400,000

울산우정동지역주택조합 신축사업(*5)	울산우정동지역주택조합	2021년 1월 29일	2021년07월28일 (대출상환 완료시)	26,000,000	26,000,000	-	-

마포구합정동 주상복합(*6)	(주)디오로디엔씨	2021년 2월 17일	2022년 2월 17일	30,000,000	30,000,000	-	-

마포합정7구역 복합건물(*7)	(주)디오로디엔씨	2021년 5월 24일	2022년 2월 15일	9,000,000	9,000,000	-	-

김해안동지역주택조합(*8)	드림비발디제일차 주식회사	2021년 5월 24일	2022년 5월 23일	17,000,000	17,000,000	-	-

조건부 채무인수및 자금보충	송도레지던스 (*9)	(주)아이씨디유닛	2018년 11월 1일	2021년 6월 01일	-	-	50,700,000	78,000,000

송도업무시설(*10)	주식회사 에스디파트너스	2019년 8월 8일	2022년 8월 8일	52,500,000	70,000,000	81,900,000	91,000,000

양평 양근리 1단지(*11)	(주) 빌더스씨앤디	2020년 12월 23일	2023년 11월 23일	27,744,000	30,600,000	36,720,000	36,720,000

양평 양근리 2단지(*12)	(주) 빌더스씨앤디	2020년 12월 23일	2024년 4월 23일	32,079,000	35,700,000	42,840,000	42,840,000

조건부 채무인수	수원역세권 주거복합시설(*13)	(주)삼부산업개발	2018년 12월 31일	2021년 9월 30일	-	-	47,840,000	78,000,000

잠실오피스텔 (*14)	(주)사보이투자개발	2018년 3월 30일	2021년 8월 21일	-	-	36,136,100	71,500,000

속초생활형숙박시설 (*15)	주식회사 아주디앤씨	2018년 7월 25일	2022년 1월 10일	5,700,000	28,000,000	26,260,000	36,400,000

김해삼계두곡APT (*16)	삼계두곡지역주택조합	2018년 11월 23일	2021년 11월 23일	-	-	7,800,000	175,500,000

종로숭인동오피스텔 (*17)	티움21(주)	2020년 6월 25일	2022년 10월 28일	52,600,000	83,000,000	80,860,000	107,900,000

가산동지식산업센터 (*18)	케이원디(주)	2019년 10월 21일	2023년 1월 20일	77,200,000	100,000,000	104,000,000	130,000,000

광주쌍동1지구 (*19)	지엘쌍동도시개발㈜	2020년 3월 24일	2023년 4월 24일	74,200,000	100,000,000	99,840,000	120,000,000

김포지식산업센터 (*20)	(주)디허브플러스	2020년 3월 13일	2022년 9월 22일	45,800,000	55,000,000	47,710,000	71,500,000

계룡대실지구(*21)	(주)혜움	2020년 6월 19일	2023년 8월 20일	54,100,000	72,000,000	78,000,000	86,400,000

광양광영동공동주택(*22)	(주)아이에스이앤씨	2020년 9월 4일	2023년 11월 3일	35,700,000	66,000,000	22,100,000	85,800,000

아산 스마트밸리 C2 (*23)	(주)청암에이앤씨	2021년 3월 30일	2024년 5월 30일	55,000,000	100,000,000	-	-

광양황금지구APT(*24)	광양 황금지구 지역주택조합	2021년 7월 16일	2024년 6월 15일	30,000,000	30,000,000	-	-

부산문현제일APT(*25)	부산 문현제일 지역주택조합	2021년 9월 7일	2025년 1월 6일	114,000,000	114,000,000	-	-

연대보증	전주감나무골재개발	전주감나무골주택재개발정비사업조합	2020년 9월 28일	공사착공 시	2,870,384	2,870,384	2,870,384	2,870,384

대구평리4구역 재개발	평리4재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	2021년 7월 26일	공사착공시	4,988,955	4,988,955	-	-

종업원 대여금	우리사주조합	2016년 6월 10일	2021년 12월 10일	2,246,555	12,571,325	2,799,218	12,571,325

(*1) (주)한라세라지오 운영 목적의 대출과 관련하여 대출원리금 상환재원에 대한 자금보충약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 자금보충의무는 대출약정서상의 대출원리금액이 전부 상환되어 해제되었습니다.(*2) 청주월명 근린공원 개발사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전액이 상환되고, 대주가 발행한 유동화증권 발행가액 전액이 상환되는 경우 소멸됩니다.(*3) 이천부발읍 공동주택 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전액이 상환되고, 대주가 발행한 유동화증권 발행가액 전액이 상환되는 경우 소멸됩니다.(*4) 에프엔에이치플러스주식회사의 투자자산 취득을 위한 대출과 관련하여 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 자금보충의무는 대출약정서상의 대출원리금액이 전부 상환되어 해제되었습니다.(*5) 울산우정동지역주택조합 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금 상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*6) 마포구합정동주상복합 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*7) 마포구합정동주상복합 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*8) 김해안동지역주택조합 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*9) 송도국제도시 국제업무단지 C2BL 복합시설공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 채무인수 의무는 대출약정서상의 원리금액이 모두 상환되어 해제되었습니다.(*10) 송도업무시설 신축공사 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 36개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원래금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*11) 양평 공동주택 신축사업(1단지)과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 35개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원래금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*12) 양평 공동주택 신축사업(2단지)과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행사 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원래금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*13) 수원역세권 주거복합시설 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 33개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. 당분기말 현재 본 채무인수 의무는 대출약정서상의 원리금액이 모두 상환되어 해제되었습니다.(*14) 잠실오피스텔 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 채무인수 의무는 대출약정서상의 원리금액이 모두 상환되어 해제되었습니다.(*15) 속초생활형숙박시설 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 42개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*16) 김해 삼계두곡 지역주택조합 공동주택 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본채무인수 의무는 대출약정서상의 원리금액이 모두 상환되어 해제되었습니다.(*17) 종로 숭인동 오피스텔 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*18) 가산동지식산업센터 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준 공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 39개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*19) 광주쌍동1지구 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초 보증일로부터 37개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*20) 김포지식산업센터 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 30개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*21) 충남 계룡대실지구 공동1블록 공동주택 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*22) 광양 광영동공동주택 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*23) 아산 스마트밸리 C2블럭과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*24) 광양황금지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 35개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*25) 부산문현제일APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.

② 민간투자사업(SOC사업)과 관련하여 당사가 제공한 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	공사현장	당분기말	한도	전기말	한도

자금보충(*1)	인천-김포 고속도로(*2)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

비봉-매송간 도시고속도로	2,384,679	2,384,679	2,384,679	2,384,679

봉담-송산 고속도로	2,498,000	2,498,000	2,498,000	2,498,000

경산시 자원회수시설 민간투자사업	594,000	594,000	594,000	594,000

부산신항제2배후도로	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

PF채무보증(*1)	포항영일신항만	3,043,800	4,227,500	2,976,160	4,227,500

경산시 자원회수시설 민간투자사업	217,800	217,800	-	-

(*1) 상기 보증에 대해 당사는 대출 약정 관련 담보서류인 출자자 약정에 의거, 운영기간 중 선순위 차입원리금 상환부족분에 대하여 시공지분에 따라 부담하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 인천김포고속도로(주)의 보통주에 대하여 주주간 약정에 의하여 (주)국민은행 등에 101억원의 풋옵션 및 최저수익률보장에 대한 권리를 부여하였으며, 이와 관련하여 풋옵션 행사에 대해 건설출자자들과 연대보증을 제공하고 있습니다. 이외 당사는 SOC사업과 관련하여 소요자금 증가에 따른 추가출자의무를 다른건설 출자자들과 연대 이행하여 부담하고 있습니다.

③ 기타 제공한 보증 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	사업명	보증받는자	보증시작일	보증종료일	당분기말	한도	전기말	한도

이행연대보증	소사-원시간 복선전철 BTL사업(*)	이레일(주)	2018년 06월 16일	2038년 06월 15일	8,900,000	8,900,000	8,900,000	8,900,000

대곡-소사 복선전철 민간투자시설사업(*)	서부광역철도(주)	2015년 12월 18일	2021년 03월 31일	3,349,696	3,349,696	3,349,696	3,349,696

봉담-송산 고속도로 민간투자사업(*)	경기동서순환도로(주)	2016년 06월 27일	2020년 12월 31일	-	-	5,604,760	5,604,760

사업연대이행보증	평택동부화고속도로(*)	평택동부도로(주)	2019년 08월 28일	2024년 06월 30일	18,514,500	18,514,500	18,514,500	18,514,500

계약이행보증	국지도23호선 신리IC 사업비	주식회사 한라지엘에스(구,(주)케이에코로지스)	2015년 08월 13일	공사종료시	3,407,676	16,507,191	3,407,676	16,507,191

(*) 상기 보증에 대해 당사는 출자자 약정에 의거, 미이행 건설출자자의 의무 내지 책임에 대하여 출자지분에 따라 연대하여 부담하고 있습니다.

④ 당분기말 현재 당사는 도급 및 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출에 대하여 시행사들과 연대하여 584,473백만원의 지급보증을 제공하고 있으며 한도금액은 1,136,842백만원입니다.⑤ 당분기말 현재 당사는 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호가 신탁한 가산 현대아울렛 건물에 대해서 2014년 5월 1일부터 2030년 2월 11일까지 책임임대차계약을 체결하고 있습니다.

⑥ 당분기말 현재 당사는 평택냉장물류창고와 관련하여 (주)한라홀딩스와 2012년 8월 1일부터 2022년 7월 30일까지 발생하는 영업손실을 보전하는 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당사가 타인에게 제공받은 보증내역 및 자산

① 금융기관으로부터 제공받은 해외보증 내역

(외화 단위 : 천)

통화	당분기말	전기말	보증내용	제공자

AED	-	4,667	선수금반환보증, 계약이행보증	한국수출입은행, 건설공제조합, ABU DHABI ISLAMIC BANK

② 기타 제공받은 보증 약정내역

(단위: 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말

주택도시보증공사	주택분양보증 등	448,031,000	366,762,880

건설공제조합	하자보수보증 등	2,108,139,423	1,483,046,154

서울보증보험	이행보증보험 등	209,031,601	217,641,565

소방산업공제조합	공사이행보증	37,978,928	37,797,450

③ 제공받은 담보자산

(단위: 천원)

제공자	제공받은자산	시작일	종료일	당분기말	전기말

(주)배성네트웍스	부동산담보신탁 3순위 우선수익자	2020년 5월 20일	2024년 7월 27일	5,000,000	5,000,000

(주)배성네트웍스	현금담보(M/L 관련 채무담보)	2020년 5월 20일	소진 시	71,325	977,767

개인	산호주택의 부동산에 대한 근저당권	1996년 11월 11일	피담보채무 변제시	20,200,000	20,200,000

(주)아이씨디유닛	관리형토지신탁 2순위 우선수익자	2017년 11월 3일	피담보채무 변제시	-	529,831,468

사보이홀딩스(주)	(주)사보이홀딩스 보통주 400,000주의 3순위 근질권	2018년 3월 30일	피담보채무 변제시	167,801,296	262,962,000

(주)사보이투자개발	(주)사보이투자개발 예금채권 3순위 근질권

(주)사보이투자개발	부동산 담보신탁 3순위 우선수익자

개인	(주)해냄파트너스 보통주 41,000주의 2순위 근질권	2018년 3월 27일	피담보채무 변제시	-	312,168,000

(주)해냄파트너스	부동산 담보신탁 2순위 우선수익자	2018년 3월 27일	2021년 10월 31일

(주)에스케이이엔디	관리형토지신탁 3순위 우선수익자	2018년 6월 22일	신탁사업종료시	-	429,881,323

개인	(주)에스케이이엔디 보통주 10,000주의 1순위 근질권	2019년 5월 29일	피담보채무 변제시	-	39,000,000

주식회사 아주디앤씨	관리형토지신탁의 2, 3순위 우선 수익권	2018년 7월 25일	대출상환 완료 시	249,187,271	249,187,271

개인	차주(주식회사 아주디앤씨) 발행 주식 10,700주에 대한 2순위 근질권

주식회사 아주디앤씨	대출금 실행계좌에 대한 2, 3순위 근질권

(주)삼부산업개발	관리형 담보신탁 2순위 우선수익자	2018년 12월 31일	대출상환 완료 시	285,895,000	285,895,000

개인	(주)삼부산업개발 보통주 2순위 근질권	2018년 12월 31일	피담보채무 변제시

티움21(주)	관리형 토지신탁 4순위 우선수익자	2019년 6월 28일	피담보채무 변제시	378,881,000	378,881,000

개인	티움21(주) 보통주 10,000주의 4순위 근질권	2019년 6월 28일

주식회사 에스디파트너스	예금채권의 3순위 근질권	2019년 8월 8일	피담보채무 변제시	450,019,830	450,019,830

개인	주식회사 에스디파트너스 보통주 2순위 근질권	2019년 8월 8일

주식회사 에스디파트너스	관리형 토지신탁 3순위 우선수익자	2019년 8월 8일	2022년 10월 31일	468,543,356	468,543,356

케이원디주식회사	관리형토지신탁 3순위 우선수익권	2019년 10월 21일	2022년 10월 31일	384,127,999	384,127,999

케이원디주식회사	예금채권의 3순위 근질권	2019년 10월 21일	2022년 10월 31일

케이원디주식회사	담보주식의 3순위 근질권	2019년 10월 21일	2022년 10월 31일

(주)한라세라지오	부동산담보신탁 2순위 우선수익권	2020년 3월 6일	채권소멸시까지	-	101,400,000

(주)아이씨디유닛	예금채권의 2순위 근질권	2017년 11월 2일	2021년 5월 2일	-	296,115,040

개인	담보주식의 2순위 근질권	2017년 11월 2일	2021년 5월 2일

(주)디허브플러스	관리형 토지신탁 2순위 우선수익권	2020년 3월 11일	2023년 3월 10일(신탁계약 종료일)	280,075,047	280,075,047

지엘쌍동도시개발(주)	관리형 토지신탁의 2순위 우선 수익권	2020년 3월 24일	2023년 10월 24일(신탁계약 종료일)	657,099,084	657,099,084

지엘쌍동도시개발(주)	대출금입금계좌의 예금채권에 대한 2순위 근질권	2020년 3월 24일	2023년 7월 24일(대출상환 완료시)

지엘쌍동도시개발(주)	담보주식의1순위 근질권	2021년 7월 29일	2023년 07월 29일
(대출상환 완료시)	5,000,000	-

김일화, 김현철	차주((주)대성아이앤디) 발행 주식(100%)에 대한 2순위 근질권	2020년 9월 16일	2021년 9월 16일(대출상환완료시)	58,500,000	53,300,000

(주)대성아이앤디	대출금입금계좌의 예금채권에 대한 2순위 근질권	2020년 9월 16일	2021년 9월 16일(대출상환완료시)	58,500,000	53,300,000

(주)대성아이앤디	부동산 담보신탁의 2순위 우선 수익권	2020년 9월 16일	2021년 9월 16일(대출상환완료시)	58,500,000	53,300,000

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 주식근질권 설정	2020년 9월 4일	2023년 11월 3일(대출상환완료시)	245,499,456	245,499,456

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 보험근질권 설정

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 수익권근질권 설정

(주)혜움	관리형 토지신탁의 2순위 우선 수익권 지정	2020년 6월 19일	2023년 8월 20일(대출상환 완료시)	348,914,855	348,914,855

(주)혜움	담보주식의 2순위 근질권	2020년 6월 19일	피담보채무 상환시	348,914,855	348,914,855

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권 설정	2020년 12월 23일	2023년 11월 23일(대출상환 완료시)	303,972,315	303,972,315

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제1순위 수익권근질권 설정	42,840,000	42,840,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	30,000,000	30,000,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권 설정	2020년 12월 23일	2024년 4월 23일(대출상환 완료시)	338,725,225	338,725,225

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제1순위 수익권근질권 설정	36,720,000	36,720,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	30,000,000	30,000,000

(주)아주디앤씨	담보주식의 2순위 근질권	2021년 2월 17일	대출상환 완료시	8,508,168	-

(주)청암에이앤씨	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	2021년 3월 30일	2024년 2월 28일(대출상환 완료시)	514,733,958	-

울산우정동지역주택조합	사업부지 2순위 근저당	2021년 1월 29일	대출상환 완료시	32,500,000	-

(주)헤파이스토스	피담보채권에 대한 (주)헤파이스토스 발행주식 100% 1순위 근질권	2021년 4월 5일	2021년 12월 31일(대여금 만기상환)	-	-

(주)헤파이스토스	예금채권(계약금 반환계좌)에 대한 1순위 근질권	2020년 5월 5일	2021년 12월 31일 (대여금 만기상환)	-	-

주식회사 디오로디앤씨	피담보채무에 대한 1순위 수익권근질권	2021년 1월 22일	대출상환만료시	3,000,000	-

주식회사 디오로디앤씨	대출금관리계좌의 예금채권에 대한 3순위 근질권	2021년 1월 22일	대출상환만료시	3,000,000	-

주식회사 디오로디앤씨	주식에 대한 3순위 근질권	2021년 1월 22일	대출상환만료시	3,000,000	-

주식회사 디오로디앤씨	피담보채무에 대한 1순위 수익권근질권	2021년 5월 24일	2022월 2월 15일 (대출상환만료시)	9,000,000	-

주식회사 디오로디앤씨	대출금관리계좌의 예금채권에 대한 3순위 근질권	2021년 5월 24일	2022월 2월 15일 (대출상환만료시)	9,000,000	-

주식회사 디오로디앤씨	주식에 대한 3순위 근질권	2021년 5월 24일	2022월 2월 15일 (대출상환만료시)	9,000,000	-

광양 황금지구 지역주택조합	사업부지 담보신탁 2순위 수익권	2021년 7월 19일	2024년 6월 15일	10,978,200	-

(주)다우개발	사업부지 담보신탁 1순위 수익권	2021년 9월 16일	2022년 9월 16일 (대출상환만료시)	6,222,600	-

(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 27건(전기말: 28건)으로서 소송가액은 36,050백만원(전기말: 43,520백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의최종결과를 예측할 수 없습니다.

30. 현금흐름정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	48,101,890	52,661,376

조정항목:	23,680,753	34,034,682

법인세비용	14,161,971	7,707,281

종업원급여	6,324,789	5,822,929

기타장기종업원급여	343,371	112,979

대손상각비 환입	(5,648,000)	(1,482,250)

기타의대손상각비	546,500	943,600

기타의대손상각비 환입	-	(594,175)

유형자산감가상각비	20,354,205	14,618,666

유형자산처분손실	56,136	127,740

유형자산처분이익	(7,004)	(1,180,958)

무형자산상각비	264,425	245,690

무형자산처분이익	-	326,506

금융보증수익	(204,614)	(259,286)

이자비용	17,557,473	19,235,279

당기손익인식금융자산평가손실	-	766,600

당기손익인식금융자산평가이익	(35,235)	(311,010)

당기손익인식금융자산처분이익	(59,161)	-

당기손익인식금융자산처분손실	49,572	-

매각예정비유동자산손상차손환입	-	(204,155)

관계회사지분증권처분손실	31,345	-

관계회사지분증권손상차손환입	(15,600,000)	-

이자수익	(5,744,101)	(5,082,723)

배당금수익	(7,324,608)	(6,044,661)

금융지급보증부채환입	(545,000)	(943,600)

기타	(841,311)	230,230

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(37,784,911)	(90,667,499)

매출채권의 감소(증가)	66,429,526	(8,842,831)

기타채권의 감소(증가)	3,849,853	12,949,040

미청구공사의 감소(증가)	(15,926,268)	(27,230,290)

기타자산의 감소(증가)	(29,125,772)	(69,687,093)

재고자산의 감소(증가)	(16,745,694)	1,050,543

장기매출채권의 감소(증가)	(527,395)	-

장기기타채권의 감소(증가)	(2,692,661)	8,105,570

장기기타자산의 감소(증가)	1,806,146	-

매입채무의 증가(감소)	(40,128,963)	15,399,080

기타채무의 증가(감소)	1,511,714	(11,418,844)

초과청구공사의 증가(감소)	(16,852,420)	(13,522,061)

기타부채의 증가(감소)	9,462,797	2,435,330

장기기타채무의 증가(감소)	31,152	10,240

충당부채의 증가(감소)	(1,660,484)	(3,617,490)

장기충당부채의 증가(감소)	5,232,558	4,859,512

퇴직금의 지급	(3,965,873)	(3,813,322)

사외적립자산의 감소	1,516,873	2,655,117

영업으로부터 창출된 현금흐름	33,997,732	(3,971,441)

(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 인식	25,386,487	28,184,249

장기차입금의 유동성대체	79,953,556	73,454,267

리스부채의 유동성대체	4,426,047	917,126

자기주식의 소각(이익소각)	4,992,911	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성
리스부채	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	60,707,508	77,060,982	231,137,063	19,190,554	84,777,322	15	472,873,444

현금흐름	47,500,000	(79,000,000)	138,309,985	-	(22,168,200)	(28,466,964)	56,174,821

비현금변동

외화차이	18,482	-	-	-	-	-	18,482

현재가치할인차금상각	-	36,259	120,506	-	4,129,886	-	4,286,651

사용권자산 및 리스부채 인식	-	-	-	5,377	25,381,110	-	25,386,487

연차배당	-	-	-	-	-	28,466,968	28,466,968

유동성대체	-	79,953,556	(79,953,556)	4,426,047	(4,426,047)	-	-

기타	-	-	-	(264,680)	(1,338,158)	-	(1,602,838)

분기말금액	108,225,990	78,050,797	289,613,998	23,357,298	86,355,913	19	585,604,015

31. 특수관계자 거래(1) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	특수관계자명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

당사에 유의적인영향력을 미치는 기업	(주)한라홀딩스	15.85	15.85	(*1)

(주)한라홀딩스의 종속기업

U RIMAN , Inc.	-	-

Meister Logistics Corporation America	-	-

- Halla Meister Global Transportation, LLC .	-	-

Halla Meister (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	-	-

Halla Trading Co., Ltd . Shanghai	-	-

Halla Corporation Berlin Gmb H	-	-

(주)제이제이한라	-	-

(주)위코	-	-

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S .	-	-

(주)한라리츠운용	-	-

(주)한라의 종속기업	한라(천진)방지산자문(유)	-	100.00	(*2)

배곧신도시지역특성화타운(주)	100.00	100.00

주식회사 한라지엘에스	100.00	100.00

목포신항만운영(주)	100.00	100.00

한라오엠에스(주)	100.00	100.00

(주)한라세라지오	100.00	100.00

Halla Corporation America	100.00	100.00

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	99.00	99.00

(주)한라의 관계기업	경산에코에너지(주)	6.60	6.60	(*3)

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	22.71	22.71

태백귀네미풍력발전(주)	-	-	(*3)

목포신항국제자동차부두(주)	-	-	(*3)

대불부두(주)	-	-	(*3)

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	(*3)

한라엔컴(주)	15.00	15.00

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	89.18	89.18

씨엘바이아웃제1호사모투자합자회사	48.60	-	(*4)

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	25.00	-	(*4)

옐로씨에스오엘성장제1호사모투자합자회사	44.25	-	(*4)

기타	(주)만도	-	-	(*5)

(주)만도의 종속기업

주식회사 만도모빌리티솔루션즈	-	-

- 만도헬라일렉트로닉스(주)	-	-

- Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd.	-	-

- Mando-Hella Electronics Automotive Inida Private Limited	-	-

Mando America Corporation	-	-

- Alabama Plating Technology LLC	-	-

주식회사 만도차이나홀딩스	-	-

- Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	-	-

- Mando (Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	-	-

- Mando (Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	-	-

- Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	-	-

- Mando (Beijing) R Center	-	-

- Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.	-	-

- Mando (Chongqing) Chassis System Co., Ltd.	-	-

Mando Corporation Mexico	-	-

Mando Automotive India Private Limited	-	-

Mando Softtech India Private, Ltd.	-	-

Mando Corporation do Brasil Industry of Auto Parts Ltda.	-	-

Mando Corporation Poland	-	-

Mando Corporation Europe GmbH	-	-

만도브로제 주식회사	-	-

- Mando Brose (Zhangjiagang) Electric Motors Co., Ltd.	-	-

평택동부도로(주)	47.28	47.28

로터스프라이빗에쿼티 주식회사	-	-

(주)와이앤피산업	-	-	(*6)

씨엘바이아웃제1호주식회사	-	-

- 한국자산평가	-	-

- 주식회사 파이낸셜데이타시스템	-	-

(*1) 경영진 교류 등으로 인하여 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자로 당사에 대한 보유지분율은 의결권을 행사할 수 있는 보통주 지분율 입니다.(*2) 당분기 중 매각하였습니다.(*3) 종속기업이 지분 일부를 보유하고 있습니다.(*4) 당분기 중 신규출자 했습니다.(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자공시'의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*6) 관계기업이 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	이자비용	기타비용	매출 등(*1)	매입 등	이자비용	기타비용

당사에 유의적인 영향력을미치는 기업	(주)한라홀딩스	312,418	-	-	9,669,928	330,841	-	-	11,324,725

(주)제이제이한라	7,552,086	7,618	-	10,565	3,590,298	4,835	-	43,440

종속기업	배곧신도시지역특성화타운 (주)	20,786,799	-	-	-	80,613,637	-	-	-

주식회사 한라지엘에스	2,416,954	72,463	-	-	58,847,257	220,337	-	-

목포신항만운영(주)	3,000,000	-	-	-	2,000,000	-	-	-

한라오엠에스(주)	3,448,873	238,483	-	13,125	3,113,954	147,437	-	1,947

(주 )한라세라지오	204,614	2,055	145,688	672,581	341,310	6,151	-	648,921

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	7,775	-	-	-	7,729	-

원펀치한라비발디(주)(*2)	-	-	-	-	-	-	449,517	-

관계기업	한라엔컴(주)	237,017	13,861,554	14,023	2,558	531,986	9,757,171	19,689	-

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	3,590,706	-	-	9,414,568	2,979,641	-	-	9,034,480

기타	(주)만도	16,466,900	-	-	1,892,215	3,957,644	-	-	1,644,745

만도헬라일렉트로닉스(주)	82,095	-	-	-	-	-	-	-

한 라개발(주)	-	-	-	-	392	230,273	-	9,708

평택동부도로(주)	3,478,992	-	-	-	-	-	-	-

합계	61,577,454	14,182,173	167,486	21,675,540	156,306,960	10,366,204	476,935	22,707,966

(*1) 공사매출은 진행기준으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	미청구공사	매입채무	차입금	기타채무	초과청구공사

당사에 유의적인 영향력을미치는 기업	(주)한라홀딩스	12,684	-	44,084	-	-	-	2,070,278	-

(주)제이제이한라	1,442,100	17,300,000	108,728,777	-	-	-	-	617,890

종속기업	배곧신도시지역특성화타운 (주)	581,132	-	-	1,768,162	-	-	-	6,138,758

주식회사 한라지엘에스	-	-	53,010	-	-	-	-	1,716,575

한라오엠에스 (주)	-	-	1,463,482	-	116,194	-	53,000	-

(주) 한라세라지오	-	-	-	-	-	68,000,000	171,668	-

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	-	225,990	106,938	-

관계기업	경산에코에너지(주)	-	217,800	-	-	-	-	-	-

한라엔컴(주)	-	-	247	-	3,395,815	-	-	-

기타	(주)만도	1,856,552	-	75,980	-	-	-	271,096	8,046,501

만도헬라일레트로닉스(주)	-	-	13,267	-	-	-	-	-

평택동부도로(주)	30,540	-	-	1,362,432	-	-	-	-

합계	3,923,008	17,517,800	110,378,847	3,130,594	3,512,009	68,225,990	2,672,980	16,519,724

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	미청구공사	매입채무	차입금	기타채무	초과청구공사

당사에 유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)한라홀딩스	-	-	70,149	-	-	-	1,511,304	-

(주)제이제이한라	1,628,000	17,300,000	105,141,781	-	-	-	-	143,980

종속기업	배곧신도시지역특성화타운(주)	5,404,199	-	-	999,863	-	-	-	5,872,585

주식회사 한라지엘에스	-	-	57,303	-	-	-	-	1,833,504

한라오엠에스(주)	-	-	1,768,550	-	98,435	-	51,000	-

(주)한라세라지오	-	-	9,099	-	-	-	55,682	-

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	-	207,508	99,162	-

원펀치비발디제일차(주)	-	-	359,339	-	-	20,000,000	-	-

관계기업	경산에코에너지(주)	-	66,000	-	-	-	-	-	-

한라엔컴(주)	-	-	6,642	-	5,030,297	-	-	-

기타	(주)만도	750,200	-	226,935	-	-	-	124,270	8,243,434

평택동부도로(주)	907,686	-	-	-	-	-	-	1,061,760

합계	8,690,085	17,366,000	107,639,798	999,863	5,128,732	20,207,508	1,841,418	17,155,263

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	차입	출자(감자)	배당	자기주식 취득

당사에 유의적인영향력을 미치는 기업	(주)한라홀딩스	-	-	-	(25,297,229)	(24,999,976)

종속기업	Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.(*)	-	18,481	-	-	-

목포신항만운영(주)	-	-	-	3,000,000	-

(주)한라세라지오	-	68,000,000	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	-	192,611	-

경산에코에너지(주)	151,800	-	-	-	-

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	-	-	-	3,590,706	-

씨엘바이아웃제1호사모투자합자회사	-	-	31,450,000	-	-

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	-	-	1,375,000	-	-

옐로씨에스오엘성장제1호사모투자합자회사	-	-	5,000,000	-	-

합계	151,800	68,018,481	37,825,000	(18,513,912)	(24,999,976)

(*) 해당 차입은 당분기 중 환율변동에 의한 효과입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	차입	출자(감자)	배당

종속기업	Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.(*)	-	2,994	-	-

목포신항만운영(주)	-	-	-	2,000,000

원펀치비발디제일차(주)	-	20,000,000	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	-	525,020

경산에코에너지(주)	66,000	-	-	-

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	-	-	(20,000,000)	2,979,641

캑터스바이아웃제3호사모투자합자회사	-	-	268,766	-

합계	66,000	20,002,994	(19,731,234)	5,504,661

(*) 해당 차입은 전분기 중 환율변동에 의한 효과입니다.

당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증 등은 주석 29 에 공시하였습니다.

(5) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	6,644,267	6,373,228

퇴직급여	713,684	600,251

기타장기종업원급여	16,347	14,322

합계	7,374,298	6,987,801

주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 '임원의 현황'에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

32. 리 스(1) 리스이용자① 사용권자산i) 사용권자산 구성내역

(단위: 천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	134,190,374	(36,780,336)	97,410,038	124,364,242	(27,421,751)	96,942,491

차량운반구	2,779,297	(1,112,023)	1,667,274	2,865,296	(995,911)	1,869,385

중기	14,081,241	(7,720,277)	6,360,964	4,984,539	(2,551,002)	2,433,537

합계	151,050,912	(45,612,636)	105,438,276	132,214,077	(30,968,664)	101,245,413

ii) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

당분기	전분기

구분	기초금액	증가	감가상각비	분기말금액	기초금액	증가	감가상각비	분기말금액

건물	96,942,490	11,449,062	(10,981,515)	97,410,037	84,920,256	25,272,727	(10,955,793)	99,237,190

차량운반구	1,869,385	444,837	(646,948)	1,667,274	1,212,497	929,219	(541,324)	1,600,392

중기	2,433,537	11,895,309	(7,967,882)	6,360,964	2,545,997	470,063	(1,942,204)	1,073,856

합계	101,245,412	23,789,208	(19,596,345)	105,438,275	88,678,750	26,672,009	(13,439,321)	101,911,438

② 리스부채i) 리스부채의 만기분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

9월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	111,327,209	128,067,223

1년 이내	23,711,502	19,950,449

1년 초과 5년 이내	57,460,093	56,207,816

5년 초과	30,155,614	51,908,958

현재가치할인차금	(1,613,998)	(24,099,347)

9월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	109,713,211	103,967,876

유동 리스부채	23,357,298	19,190,554

비유동 리스부채	86,355,913	84,777,322

ii) 당기손익으로 인식된금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	4,129,886	3,981,246

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	6,960,687	6,996,140

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용(*)	1,716,730	3,127,358

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	17,876	15,924

(*) 당분기 중 지출된 1개월 미만의 지급리스료는 포함되어 있지 않습니다.

iii) 현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	22,168,200	15,318,730

(2) 리스제공자당사는 2014년에 리스한 현대아울렛 건물을 전대리스로 제공하고 있습니다. 해당리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스 수익이 발생하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용리스

리스수익	6,960,687	6,996,140

다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	6,960,687	9,944,787

1년 초과 2년 이내	-	-

2년 초과 3년 이내	-	-

3년 초과 4년 이내	-	-

4년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

할인되지 않은 총 리스료	6,960,687	9,944,787

33. 매 각예정비유동자산 (1) 매각결정에 대한 내역당사는 2021년 10월 28일 경영진의 승인에 의하여 (주)한라세라지오를 해산하기로 결정했으며, 이로 인해 당사가 보유중인 (주)한라세라지오 주식 전액을 매각예정으로표시하였습니다.(2) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관계회사지분증권	79,543,304	-

34. 보고기간 후 사건 (1) 타인에 대한 채무보증 당사는 2021년 10월 6일 "양평역 한라비발디 공동주택(1,2단지)" 신축공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출에 대하여 86,400,000천원의 채무보증을 제공하기로 결정하였습니다. (2) 종속회사 해산 결정당사는 2021년 10월 28일 개최된 정기이사회를 통하여 종속회사 중 (주)한라세라지오를 해산하기로 결정하였습니다.(3) 주식소각당사는 2021년 10월 28일 개최된 정기이사회를 통하여 2021년 9월 30일 취득한 자기주식을 소각하기로 결정하였습니다. 소각 예정일은 2021년 11월 4일 입니다. 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 소각하는 것으로 주식수만 감소하고, 자본금의 감소는 없습니다.(4) 타인에 대한 채무보증당사는 2021년 10월 28일 "시흥은행 2지구 공동주택" 신축공사와 관련하여 주식회사 다우개발의 PF대출에 대하여 21,300,000천원의 채무보증을 제공하기로 결정하였습니다.