HL D&I 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제43(당)분기말 : 2022년 03월 31일 현재
제42(전)기말 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 한라와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 한라(이하 "지배기업")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 동 법인과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배기업은 1980년 5월 토목과 건축공사를 주요 사업목적으로 한라자원 주식회사로설립되어 1990년 7월 한라건설주식회사로 상호를 변경하였으며, 2013년 10월 주식회사 한라로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 현재 토목, 건축, 전기, 준설, 포장공사 등의 종합 건설업을 영위하고 있습니다.지배기업은 1994년 8월에 한국거래소에 주식을 상장한 상장법인으로 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 245,247백만원입니다.

(1) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

지배기업소유	계

배곧신도시지역특성화타운(주)	한국	100.00	100.00	12월	주택건설사업 등

주식회사 한라지엘에스	한국	100.00	100.00	12월	물류업

목포신항만운영(주)	한국	100.00	100.00	12월	항만시설의 위탁관리 및 운영 등

한라오엠에스 (주)	한국	100.00	100.00	12월	폐기물 소각 설비 제조/운영 등

(주) 한라세라지오	한국	100.00	100.00	12월	골프장 운영업 등

Halla Corporation America	미국	100.00	100.00	12월	건설업

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	99.00	99.00	12월	건설업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호(*)	한국	99.55	99.55	4월	부동산업 등

(*) 실질 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

지배기업소유	계

배곧신도시지역특성화타운(주)	한국	100.00	100.00	12월	주택건설사업 등

주식회사 한라지엘에스	한국	100.00	100.00	12월	물류업

목포신항만운영(주)	한국	100.00	100.00	12월	항만시설의 위탁관리 및 운영 등

한라오엠에스 (주)	한국	100.00	100.00	12월	폐기물 소각 설비 제조/운영 등

(주) 한라세라지오	한국	100.00	100.00	12월	골프장 운영업 등

Halla Corporation America	미국	100.00	100.00	12월	건설업

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	99.00	99.00	12월	건설업

(2) 종속기업 요약재무정보 당분기와 전분기 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기	당분기말

매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	자산	부채	자본

배곧신도시지역특성화타운 (주)	10,250,198	582,708	582,708	56,716,041	32,108,921	24,607,120

주식회사 한라지엘에스	1,391,922	1,071,766	1,071,766	148,867,449	32,570,754	116,296,695

목포신항만운영 (주)	6,960,334	603,743	605,599	19,760,340	8,681,584	11,078,756

한라오엠에스 (주)	10,085,056	650,237	650,237	31,350,378	18,896,944	12,453,434

(주) 한라세라지오	-	573,969	573,969	301,686	-	301,686

Halla Corporation America	-	(3,345)	3,908	344,456	-	344,456

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	(9,425)	3,685	347,200	81,195	266,005

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	3,328,672	(163,751)	(163,751)	364,182,064	239,931,472	124,250,592

② 전분기

(단위: 천원)

종속기업명	전분기	전분기말

매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	자산	부채	자본

배곧신도시지역특성화타운(주)	26,096,686	1,764,472	1,764,472	66,177,292	59,324,925	6,852,367

주식회사 한라지엘에스	1,105,435	(51,884)	(51,884)	158,750,167	45,212,967	113,537,200

목포신항만운영(주)	5,337,083	494,154	494,154	17,984,106	6,963,816	11,020,290

한라오엠에스(주)	10,962,602	598,349	598,349	32,750,738	20,009,656	12,741,082

(주)한라세라지오	2,610,909	341,821	341,821	122,814,858	72,499,592	50,315,266

Halla Corporation America	-	(3,087)	(3,087)	325,611	-	325,611

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	9,120	9,120	321,496	73,397	248,099

한라(천진)방지산자문(유)	2,869	(56,743)	(56,743)	-	-	-

에프엔에이치플러스 주식회사와 그 종속기업	7,404,688	2,419,256	2,419,256	-	-	-

(3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업현황은 아래와 같습니다.

종속기업명	사유

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	지배력요건 충족

2. 중요한 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

지배기업은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 요약분기연결재무제표를 작성하였습니다.

요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경 분 기연결재무제표에 적용된 회계정책은 다음을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다.종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다.연결실체는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가주석 28에서 기술한 바와 같이 공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(4) 비금융자산의 손상연결실체는 K-IFRS 제1036호에서 정하고 있는 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.(5) 충당부채연결실체는 보고기간말 현재 건설공사의 하자 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 19 참조). (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).(7) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 및 범주별 금융자산

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	203,370,043	203,370,043	178,497,033	178,497,033

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,527	10,527	8,147	8,147

합계	203,380,570	203,380,570	178,505,180	178,505,180

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,325	-	203,362,718	203,370,043

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,527	-	-	10,527

합계	17,852	-	203,362,718	203,380,570

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,128	-	178,489,905	178,497,033

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,147	-	-	8,147

합계	15,275	-	178,489,905	178,505,180

(3) 금융상품 범주별 장부금액① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	197,822,762	-	-	197,822,762

매출채권	122,375,260	-	-	122,375,260

기타채권	161,233,517	-	-	161,233,517

기타금융자산	1,645	-	-	1,645

소계	481,433,184	-	-	481,433,184

[비유동]

매출채권	13,285,118	-	-	13,285,118

기타채권	50,360,990	-	-	50,360,990

기타금융자산	1,125,000	203,370,043	10,527	204,505,570

소계	64,771,108	203,370,043	10,527	268,151,678

합계	546,204,292	203,370,043	10,527	749,584,862

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	208,984,971	-	208,984,971

기타채무	57,210,624	543,308	57,753,932

단기차입금	40,081,195	-	40,081,195

유동성장기차입금	129,009,361	-	129,009,361

소계	435,286,151	543,308	435,829,459

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	32,641,972	7,032,725	39,674,697

장기차입금	578,670,994	814,775	579,485,769

소계	611,388,297	7,847,500	619,235,797

합계	1,046,674,448	8,390,808	1,055,065,256

(*) 기타금융부채는 배곧신도시지역특성화타운(주) 비지배지분 금액과 KTB 비지배지분 금액, 금융지급보증부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	79,186,039	-	-	79,186,039

매출채권	209,876,750	-	-	209,876,750

기타채권	161,867,219	-	-	161,867,219

기타금융자산	1,645	-	-	1,645

소계	450,931,653	-	-	450,931,653

[비유동]

매출채권	13,328,536	-	-	13,328,536

기타채권	73,216,723	-	-	73,216,723

기타금융자산	1,125,000	178,497,033	8,147	179,630,180

소계	87,670,259	178,497,033	8,147	266,175,439

합계	538,601,912	178,497,033	8,147	717,107,092

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	263,479,607	-	263,479,607

기타채무	56,161,021	335,467	56,496,488

단기차입금	40,077,236	-	40,077,236

유동성장기차입금	124,003,483	-	124,003,483

소계	483,721,347	335,467	484,056,814

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	99,657,306	7,535,699	107,193,005

장기차입금	281,759,784	250,000	282,009,784

소계	381,492,421	7,785,699	389,278,120

합계	865,213,768	8,121,166	873,334,934

(*) 기타금융부채는 배곧신도시지역특성화타운(주) 비지배지분 금액과 금융지급보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	2,080,911	288,351	-	-	11,466	2,380,728

이자비용	-	-	-	(5,743,345)	-	(5,743,345)

배당금수익	-	29,094	-	-	-	29,094

외환손익	196,528	-	-	(4,825)	-	191,703

기타의대손상각비	(330,000)	-	-	-	-	(330,000)

평가손익	-	(634,489)	-	-	-	(634,489)

기타손익	37,069	-	-	-	-	37,069

금융지급보증부채환입	-	-	-	-	330,000	330,000

대손상각비	(1,580,346)	-	-	-	-	(1,580,346)

[기타포괄손익]

기타포괄손익인식평가손익	-	-	1,856	-	-	1,856

합계	404,162	(317,044)	1,856	(5,748,170)	341,466	(5,317,730)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	1,086,420	986,301	-	-	11,467	2,084,188

이자비용	-	-	-	(8,992,728)	-	(8,992,728)

외환손익	324,282	-	-	8,443	-	332,725

기타의대손상각비	(246,499)	-	-	-	-	(246,499)

처분손익	-	59,161	-	-	-	59,161

평가손익	-	(411,966)	-	-	-	(411,966)

기타손익	1,303	-	-	-	-	1,303

금융지급보증부채환입	-	-	-	-	245,000	245,000

[기타포괄손익]

기타포괄손익인식평가손익	-	-	1,351	-	-	1,351

합계	1,165,506	633,496	1,351	(8,984,285)	256,467	(6,927,465)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채 등을 포함하고 있습니다.

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.

5.2. 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 연결실체의 보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	1,308,895,656	1,104,826,105

자본총계(B)	434,320,391	416,525,885

부채비율(A/B)	301%	265%

6. 영업부문 정보

(1) 당분기말 현재 연결실체의 영업부문과 부문별 현황은 다음과 같습니다.

영업부문	현황

건축부문	오피스, 아파트, 공장, 물류센터 등

토목부문	도로, 철도, 항만 등

자체부문	자가 건설 아파트 등

해외부문	도로, 항만 등

기타부문	유통 및 종속법인 매출 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출액 등 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	건축	토목	자체	해외	기타	합계

매출액	214,236,170	34,560,910	28,229,732	1,956,376	20,194,615	299,177,803

매출총이익	18,434,991	4,594,583	8,891,724	193,497	2,086,006	34,200,801

② 전분기

(단위: 천원)

구분	건축	토목	자체	해외	기타	합계

매출액	209,838,094	58,568,531	41,373,995	7,327,050	28,075,467	345,183,137

매출총이익	26,512,859	6,002,225	15,164,657	976,468	11,171,506	59,827,715

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 등 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	297,221,427	1,956,376	299,177,803	337,853,217	7,329,920	345,183,137

매출총이익	34,007,304	193,497	34,200,801	58,848,378	979,337	59,827,715

연결실체는 영업부문을 매출총이익 기준으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있으며, 자산 및 부채내역에 대해서는 별도로 보고하고 있지 않습니다.

7. 현금및현금성자산 등

(1) 구성내역당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금 및 보통예금(*)	197,822,762	79,186,039

(*) 보유현금 및 보통예금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 사용제한예금 등 당분기말과 전기말 현재 하자이행보증 및 당좌개설 등과 관련하여 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	53,560,036	51,947,747

장기금융상품	3,741,399	247,399

합계	57,301,435	52,195,146

8. 매출채권, 기타채권 및 미청구공사

(1) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 세부내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

[유동]

매출채권	130,965,737	-	(8,590,477)	122,375,260	218,467,227	-	(8,590,477)	209,876,750

기타채권	164,690,883	-	(3,457,366)	161,233,517	165,324,585	-	(3,457,366)	161,867,219

미청구공사	98,940,138	-	(1,580,346)	97,359,792	101,472,884	-	-	101,472,884

합계	394,596,758	-	(13,628,189)	380,968,569	485,264,696	-	(12,047,843)	473,216,853

[비유동]

매출채권	13,285,118	-	-	13,285,118	13,328,536	-	-	13,328,536

기타채권	77,547,899	(27,032)	(27,159,877)	50,360,990	101,075,306	(1,028,706)	(26,829,877)	73,216,723

합계	90,833,017	(27,032)	(27,159,877)	63,646,108	114,403,842	(1,028,706)	(26,829,877)	86,545,259

(2) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 손실충당금 변동내역 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	미청구공사	합계	기타채권

기초금액	8,590,477	3,457,366	-	12,047,843	26,829,877

대손상각비	-	-	1,580,346	1,580,346	330,000

기말금액	8,590,477	3,457,366	1,580,346	13,628,189	27,159,877

② 전분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	합계	기타채권

기초금액	14,077,292	3,455,866	17,533,158	24,343,526

대손상각비	-	1,500	1,500	245,000

연결범위변동	(159,844)	-	(159,844)	-

기말금액	13,917,448	3,457,366	17,374,814	24,588,526

연결실체는 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 상각후원가로 측정되는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식하고 있습니다. 손실충당금 중 매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 또한 현재가치할인 상각액은 포괄손익계산서상 영업외수익에 포함되어 있습니다. 연결실체는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금을 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	20,918,111	-	19,055,190	-

선급비용	19,266,412	6,067,075	6,094,765	5,211,173

선급공사비	14,997,773	-	14,008,141	-

부가세대급금	178,369	-	1,906,332	-

합계	55,360,665	6,067,075	41,064,428	5,211,173

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

용지	154,362,955	156,393,616

완성주택	343,590	343,590

미완성주택	31,812,186	23,765,540

원재료 및 저장품	2,218,354	4,139,229

합계	188,737,085	184,641,975

11. 기타금융자산 (1) 기타금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	-	7,325	7,325	-	7,129	7,129

시장성 없는 지분증권	-	9,608,416	9,608,416	-	8,100,915	8,100,915

채무상품	-	45,285,629	45,285,629	-	45,285,630	45,285,630

출자금	-	44,301,993	44,301,993	-	44,598,641	44,598,641

기업발행채무증권	-	104,166,680	104,166,680	-	80,504,718	80,504,718

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	-	10,527	10,527	-	8,147	8,147

상각후원가측정 금융자산	국공채	1,645	-	1,645	1,645	-	1,645

기업발행채무증권	-	1,125,000	1,125,000	-	1,125,000	1,125,000

합계	1,645	204,505,570	204,507,215	1,645	179,630,180	179,631,825

(2) 기타금융자산 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	179,631,825	218,783,860

취득(*1)	1,507,500	-

처분	-	(29,001,519)

계정대체(*2)	24,000,000

평가(당기손익)(*3)	(634,490)	(411,966)

평가(기타포괄손익)	2,380	1,732

연결범위변동	-	(17,996,847)

분기말금액	204,507,215	171,375,260

(*1) 당분기 중 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 출자금 1,507,500천원 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 제이제이한라 제2회 사모 후순위 사채에서 발생한 미수이자 24,000,000천원을 포함하여 차환발행하였습니다.(*3) 당분기 중 시장성 있는 지분증권 197천원 평가이익, 출자금 310,596천원 평가손실, 출자금 13,948천원 평가이익, 후순위사채 338,039 평가손실을 인식하였습니다.

12. 관계기업 투자 (1) 관계기업지분증권

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

경산에코에너지(주)	한국	자원회수시설 건설관리	50.00	3,536,442	-	50.00	3,688,485	-

태백귀네미풍력발전(주)	한국	기타발전업	25.00	14,549,113	3,475,531	25.00	13,428,716	3,217,043

목포신항국제자동차부두(주)	한국	수상 화물 취급업	24.90	1,031,562	256,859	24.90	1,070,047	266,442

(주)케이리얼티임대주택제1호 위탁관리부동산투자회사	한국	부동산개발	22.71	15,948,155	1,426,588	22.71	16,133,117	1,426,149

대불부두(주)	한국	운수업	33.30	240,679	80,146	33.30	240,679	80,146

한라엔컴(주)(*1)	한국	레미콘 제조/판매	15.00	49,795,745	9,871,464	15.00	53,185,536	10,379,931

에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사	한국	부동산개발	20.00	81,679,657	16,335,931	20.00	79,543,706	15,908,741

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호(*2)	한국	부동산투자	-	-	-	89.18	71,908,537	99,880,802

씨엘바이아웃제1호사모투자합자회사	한국	금융업	48.60	68,528,494	33,736,432	48.60	68,261,078	33,606,468

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	한국	금융업	25.00	10,000,381	2,500,095	25.00	7,670,360	1,917,590

옐로씨에스오엘성장제1호사모투자합자회사(PEF)	한국	금융업	44.25	10,980,176	4,858,485	44.25	11,034,874	4,882,688

에어레인(주) (*1)	한국	기타일반목적기계, 연구개발	13.59	2,868,450	5,403,759	13.59	12,269,328	5,403,759

주식회사케이씨더블유(*3)	한국	금융업 등	25.00	36,271,125	10,000,000	-	-	-

합계	295,429,979	87,945,290	338,434,463	176,969,759

(*1) 지분율 20% 미만이나 이사회 선임 권한이 있어 유의적인 영향력을 행사가능하다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다 .(*2) 당분기 중 종속기업으로 분류함에 따라 관계기업지분증권에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 취득하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	176,969,759	134,662,574

취득(*1)	24,772,000	31,450,000

이익(손실)중 지분해당	883,596	(686,031)

배당	(673,296)	(192,611)

연결범위변동(*2)	(114,006,769)	-

분기말금액	87,945,290	165,233,932

(*1) 당분기 중 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호 수익권 14,272,000천원 취득, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 수익권 500,000천원 취득, 주식회사 케이씨더블유 보통주 10,000,000천원 취득하였습니다. (*2) 당분기 중 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호 수익권 추가 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

13. 유형자산 (1) 유형자산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	205,902,981	-	-	-	205,902,981

건물	162,412,812	(285,874)	-	-	162,126,938

구축물	2,505,344	(275,976)	-	-	2,229,368

중기	4,349,655	(3,682,159)	-	-	667,496

기계장치	32,071	(32,071)	-	-	-

선박	879,770	(584,167)	-	-	295,603

차량운반구	1,639,768	(1,477,253)	-	-	162,515

공구와기구	418,729	(384,182)	(7,478)	(3,408)	23,661

가설재	386,850	(370,363)	-	-	16,487

비품	4,512,872	(3,874,521)	(28,050)	(23,029)	587,272

장치장식	7,957,814	(7,459,107)	-	-	498,707

사용권자산	33,024,486	(13,113,125)	-	-	19,911,361

합계	424,023,152	(31,538,798)	(35,528)	(26,437)	392,422,389

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,552,981	-	-	-	9,552,981

건물	1,762,812	(274,940)	-	-	1,487,872

구축물	2,505,344	(260,924)	-	-	2,244,420

중기	4,349,655	(3,599,126)	-	-	750,529

기계장치	32,071	(32,071)	-	-	-

선박	879,770	(547,657)	-	-	332,113

차량운반구	1,639,768	(1,453,165)	-	-	186,603

공구와기구	462,249	(423,282)	(7,478)	(4,691)	26,798

가설재	397,350	(371,573)	-	-	25,777

비품	4,503,114	(3,782,750)	(28,050)	(26,704)	665,610

장치장식	8,248,052	(7,651,106)	-	-	596,946

사용권자산	151,752,902	(50,189,086)	-	-	101,563,816

합계	186,086,068	(68,585,680)	(35,528)	(31,395)	117,433,465

(2) 유형자산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	외화환산차이	연결범위변동	취득	처분	감가상각비	기타	기말금액

토지	9,552,981	-	196,350,000	-	-	-	-	205,902,981

건물	1,487,872	-	160,650,000	-	-	(10,934)	-	162,126,938

구축물	2,244,420	-	-	-	-	(15,052)	-	2,229,368

중기	750,529	-	-	-	-	(83,033)	-	667,496

기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-

선박	332,113	-	-	-	-	(36,510)	-	295,603

차량운반구	186,603	-	-	-	-	(24,088)	-	162,515

공구와기구	26,797	-	-	-	(812)	(2,324)	-	23,661

가설재	25,777	-	-	-	-	(9,076)	(214)	16,487

비품	665,611	50	-	13,590	(83)	(91,896)	-	587,272

장치장식	596,946	-	-	5,300	(1,539)	(102,000)	-	498,707

사용권자산	101,563,816	-	(77,336,270)	-	-	(5,387,757)	1,071,572	19,911,361

합계	117,433,465	50	279,663,730	18,890	(2,434)	(5,762,670)	1,071,358	392,422,389

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	외화환산차이	연결범위변동	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	55,371,769	-	-	-	(631,810)	-	-	54,739,959

건물	18,587,415	-	-	-	-	(151,891)	-	18,435,524

구축물	16,705,801	-	-	-	-	(357,928)	-	16,347,873

중기	1,152,005	-	-	-	-	(124,496)	-	1,027,509

기계장치	62,353	-	-	13,700	-	(8,188)	-	67,865

선박	478,155	-	-	-	-	(36,511)	-	441,644

차량운반구	488,655	-	-	19,806	-	(61,510)	-	446,951

공구와기구	9,592	-	-	4,580	-	(2,774)	-	11,398

가설재	118,143	-	-	-	(2,161)	(29,690)	214	86,506

비품	1,627,190	6	(756,572)	166,099	(1,974)	(208,272)	-	826,477

장치장식	989,573	-	-	3,100	(3,987)	(122,805)	-	865,881

코스	28,863,170	-	-	-	-	-	-	28,863,170

입목	10,818,360	-	-	-	-	-	-	10,818,360

사용권자산	108,090,487	-	(1,992,098)	-	-	(5,693,273)	9,892,573	110,297,689

합계	243,362,668	6	(2,748,670)	207,285	(639,932)	(6,797,338)	9,892,787	243,276,806

14. 무형자산 (1) 무형자산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	33,701,441	-	(30,865,441)	2,836,000

산업재산권	1,903	-	-	1,903

개발비	692,705	(692,704)	-	1

회원권	3,258,022	-	-	3,258,022

소프트웨어	10,166,244	(8,904,688)	-	1,261,556

합계	47,820,315	(9,597,392)	(30,865,441)	7,357,482

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	63,762,867	-	(60,926,867)	2,836,000

산업재산권	2,010	-	-	2,010

개발비	692,705	(692,704)	-	1

회원권	708,000	-	-	708,000

소프트웨어	10,139,863	(8,782,538)	-	1,357,325

합계	75,305,445	(9,475,242)	(60,926,867)	4,903,336

(2) 무형자산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	2,836,000	2,010	1	708,000	1,357,325	4,903,336

연결범위변동	1,392,861	-	-	-	-	1,392,861

취득	-	-	-	2,550,022	28,800	2,578,822

상각비	-	(107)	-	-	(124,569)	(124,676)

손상	(1,392,861)	-	-	-	-	(1,392,861)

분기말금액	2,836,000	1,903	1	3,258,022	1,261,556	7,357,482

② 전분기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	고객관계	합계

기초금액	37,626,717	2,438	34,635	1,048,895	835,655	40,823,062	80,371,402

연결범위변동	(34,790,717)	-	-	(340,895)	-	(40,142,677)	(75,274,289)

취득	-	-	-	-	33,484	-	33,484

상각	-	(107)	(34,634)	-	(100,334)	(680,385)	(815,460)

분기말금액	2,836,000	2,331	1	708,000	768,805	-	4,315,137

15. 투자부동산 (1) 투자부동산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	60,373,487	-	-	60,373,487

건물	9,302,413	(758,751)	-	8,543,662

구축물	1,165,100	(55,828)	-	1,109,272

건설중인자산	23,579,244	-	(1,273,189)	22,306,055

합계	94,420,244	(814,579)	(1,273,189)	92,332,476

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	59,185,855	-	-	59,185,855

건물	9,302,413	(700,506)	-	8,601,907

구축물	1,165,100	(48,546)	-	1,116,554

건설중인자산	23,466,198	-	(1,273,189)	22,193,009

합계	93,119,566	(749,052)	(1,273,189)	91,097,325

(2) 투자부동산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	건설중인자산	합계

기초금액	59,185,855	8,601,907	1,116,554	22,193,009	91,097,325

취득	1,187,632	-	-	113,046	1,300,678

상각	-	(58,245)	(7,282)	-	(65,527)

분기말금액	60,373,487	8,543,662	1,109,272	22,306,055	92,332,476

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	건설중인자산	합계

기초금액	45,887,587	8,446,191	1,145,682	19,850,325	75,329,785

취득	-	-	-	782,063	782,063

상각	-	(55,851)	(7,282)	-	(63,133)

분기말금액	45,887,587	8,390,340	1,138,400	20,632,388	76,048,715

1 6. 기타채무 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타채무 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[기타채무]

미지급금	30,775,128	30,058	24,552,118	30,058

미지급배당금	9,022,743	-	19	-

미지급비용	5,411,374	-	5,877,576	-

임대보증금	863,611	6,349,869	863,611	788,558

리스부채	11,137,769	26,262,045	24,867,697	98,838,690

금융지급보증부채	543,308	7,032,725	335,467	7,535,699

합계	57,753,933	39,674,697	56,496,488	107,193,005

[기타부채]

분양선수금	47,032,704	-	45,182,325	-

기타선수금	23,920,515	-	18,363,464	-

선수수익	3,094,076	274,574	4,530,980	281,060

예수금	13,896,357	-	17,132,309	-

합계	87,943,652	274,574	85,209,078	281,060

17. 차입금(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반은행차입금	일반대출	산업은행,압구정지점등	3.75~3.83	40,081,195	40,077,236

합계	40,081,195	40,077,236

(2) 장기차입금 ① 사채

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제119회 무보증사모사채	2020년 2월 13일	2022년 2월 13일	4.30	-	5,000,000

제120회 무보증사모사채	2020년 4월 13일	2022년 4월 13일	4.80	6,000,000	6,000,000

제121회 무보증사모사채	2020년 5월 28일	2023년 5월 28일	2.29	35,000,000	35,000,000

제122회 무보증사모사채	2020년 5월 29일	2022년 5월 27일	4.80	10,000,000	10,000,000

제123회 무보증사모사채	2020년 6월 25일	2022년 6월 24일	4.80	2,000,000	2,000,000

제124회 무보증사모사채	2020년 10월 06일	2022년 10월 06일	4.80	11,000,000	11,000,000

제125회 무보증사모사채	2020년 11월 03일	2022년 11월 03일	4.80	30,000,000	30,000,000

제126회 무보증사모사채	2020년 11월 26일	2022년 11월 25일	4.50	10,000,000	10,000,000

제127회 무보증사모사채	2021년 2월 10일	2023년 2월 10일	3.80	10,000,000	10,000,000

제128회 무보증사모사채	2021년 3월 29일	2024년 3월 29일	4.00	10,000,000	10,000,000

제129회 무보증사모사채	2021년 6월 21일	2023년 6월 23일	3.08	60,000,000	60,000,000

제130회 무보증사모사채	2021년 11월 29일	2024년 11월 29일	3.00	50,000,000	50,000,000

제 131-1회 무보증사채	2022년 2월 23일	2024년 2월 23일	4.40	71,000,000	-

제 131-2회 무보증사채	2022년 3월 23일	2025년 2월 21일	4.80	12,000,000	-

합계	317,000,000	239,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(721,633)	(420,721)

차감 : 유동성대체액(순액)	(78,936,246)	(73,930,368)

잔액	237,342,121	164,648,911

② 장 기성 차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법	만기일

일반은행차입금	부산은행 등	4.55~4.80	45,698,775	50,916,000	만기 일시상환	2024년 4월 23일

일반은행차입금	동부화재 등	3.10~4.70	230,000,000	-	만기 일시상환	2025년 2월 12일

CP(기업어음)	한국투자증권주식회사	4.50	30,000,000	30,000,000	만기 일시상환	2022년 8월 18일

CP(기업어음)	한국투자증권주식회사	2.95	30,000,000	30,000,000	만기 일시상환	2023년 7월 23일

조합차입금	건설공제조합	1.10	34,836,345	34,836,345	만기 일시상환	2023년 6월 24일

기타차입금	주택도시보증공사	-	1,681,643	1,681,643	22년 분할상환	2044년 10월 7일

자산유동화차입금	원펀치한라비발디	5.28	20,000,000	20,000,000	만기 일시상환	2022년 6월 28일

합계	392,216,763	167,433,988

차감: 유동성	(50,073,115)	(50,073,115)

잔액	342,143,648	117,360,873

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	20,864,074	19,326,688

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	84,520,699	83,586,008

사외적립자산의 공정가치	(63,656,625)	(64,259,320)

기타장기종업원급여부채	1,911,810	1,707,905

합계	22,775,884	21,034,593

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,407,372	2,437,601

순이자원가	117,647	112,882

기타	370,313	267,635

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,895,332	2,818,118

(3) 종업원 급여를 포함하고 있는 계정과목

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,699,594	1,861,568

판매비와관리비	1,195,738	956,550

합계	2,895,332	2,818,118

(4) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	83,586,008	86,179,674

당기 근무원가	2,378,046	2,437,601

이자원가	560,976	456,449

확정급여채무의 재측정요소	(364,014)	(783,349)

전입	-	37,928

퇴직금의 지급	(1,640,317)	(1,129,250)

연결범위의 변동	-	(7,423)

기말금액	84,520,699	87,191,630

(5) 사외적립자산 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	64,259,320	61,050,325

이자수익	452,416	343,567

재측정요소	(185,002)	(114,707)

기여금의 납부	-	29,744

사외적립자산 감소	(870,109)	(552,472)

기말금액	63,656,625	60,756,457

19. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타손실충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	5,218,526	2,361,291	-	-	3,833,937	-	11,413,754

전입액	-	24,605	-	-	-	-	24,605

감소액	-	(590,589)	-	-	(1,693,174)	-	(2,283,763)

분기말금액	5,218,526	1,795,307	-	-	2,140,763	-	9,154,596

[비유동]

기초금액	27,275,258	-	1,373,066	590,165	-	457,332	29,695,821

전입액	2,221,838	-	-	4,699	-	383,769	2,610,306

감소액	(867,127)	-	-	(63,718)	-	(426,023)	(1,356,868)

분기말금액	28,629,969	-	1,373,066	531,146	-	415,078	30,949,259

② 전분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채	기타손실충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	-	1,959,286	-	5,192,016	-	7,151,302

전입액	-	1,252,720	-	-	-	1,252,720

감소액	-	(502,922)	-	(1,539,809)	-	(2,042,731)

유동성대체	-	-	-	1,539,809	-	1,539,809

분기말금액	-	2,709,084	-	5,192,016	-	7,901,100

[비유동]

기초금액	26,951,813	-	610,491	2,380,644	169,767	30,112,715

전입액	2,017,464	-	-	-	153,623	2,171,087

감소액	(932,255)	-	-	-	(105,448)	(1,037,703)

유동성대체	-	-	-	(1,539,809)	-	(1,539,809)

분기말금액	28,037,022	-	610,491	840,835	217,942	29,706,290

연결실체는 당분기말 현재 하자보증 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금 및 주식발행초과금 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면가액은 5,000원입니다. 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보통주	우선주(*1)	주식발행초과금	합계

주식수	금액	주식수	금액

[전분기]

전기초	38,874,942	194,374,710	10,174,420	50,872,100	67,322,309	312,569,119

전분기말	38,874,942	194,374,710	10,174,420	50,872,100	67,322,309	312,569,119

[당분기]

당기초(*2)	37,858,601	194,374,710	9,354,883	50,872,100	67,322,309	312,569,119

당분기말	37,858,601	194,374,710	9,354,883	50,872,100	67,322,309	312,569,119

(*1) 누적적/참가적 무의결권 전환우선주로 주요 조건은 다음과 같으며, 일정한 조건을 만족하는 경우 전환비율 및 전환가액이 조정됩니다.

구분	내역

전환청구기간(*3)	발행일(2013년 4월 17일)로부터 19년 경과 후 1년이내 이며, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환기간 만료일에 전환된 것으로 간주

전환비율	1:5

전환가액	1주당 6,220원

(*2) 지배기업은 전기 중 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,016,341주의 보통주 자기주식과 819,537주의 우선주 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (*3) 지배기업은 2022년 3월 3일 이사회결의에 따라 전환청구기간을 기존 '발행일로부터 9년 경과 후 1년 이내'인 전환청구기간을 '발행일로부터 19년 경과 후 1년' 으로정정신고 하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액, 기타자본항목 및 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익인식평가손익	122,127	120,271

해외사업장환산차이	970,705	869,128

자산재평가차익	855,987	855,987

지분법자본변동	4,915	4,915

합계	1,953,734	1,850,301

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업과의 자본거래손익	1,005,610	1,013,002

종속기업과의 자본거래손익	(2,844,094)	(2,844,094)

합계	(1,838,484)	(1,831,092)

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,850,122	7,947,850

미처분이익잉여금	29,958,870	13,162,583

합계	38,808,992	21,110,433

지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기(*2)	전분기(*1,2)

공사수입	250,753,457	275,733,675

분양수입	28,229,732	41,373,995

기타수입	20,194,614	28,075,467

합계	299,177,803	345,183,137

(*1) 비교표시된 전분기연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	293,816,270	317,107,670

한 시점에 이행하는 수행의무	5,361,533	28,075,467

합계	299,177,803	345,183,137

(2) 매출원가 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(*)

공사원가	227,530,363	242,242,123

분양원가	19,338,009	26,209,338

기타원가	18,108,631	16,903,962

합계	264,977,003	285,355,423

(*) 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없 습니다.

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(*)

단기종업원급여	9,240,467	11,858,331

퇴직급여	1,118,771	1,156,625

기타장기종업원급여	76,967	94,449

복리후생비	506,875	1,204,604

광고선전비	385,031	5,830,387

세금과공과	1,029,233	1,389,988

유형자산감가상각비	941,040	2,927,262

무형자산상각비	120,187	790,706

지급수수료	3,696,657	5,028,446

대손상각비	1,580,346	-

상각채권환입	(680,381)	-

기타	1,872,055	2,354,949

합계	19,887,248	32,635,747

(*) 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

완성주택 및 미완성주택의 변동	(8,046,646)	(5,468,418)

원재료 등의 사용액	42,544,605	45,479,996

용지비	9,625,300	9,621,290

종업원급여	34,446,888	38,459,584

유형자산감가상각비	5,762,670	6,797,337

무형자산상각비	124,676	815,460

외주비	147,178,196	168,850,905

광고선전비	441,274	5,811,472

대손상각비	1,580,346	-

보험료	3,510,846	4,273,158

복리후생비	1,417,194	2,579,249

세금과공과	5,008,006	3,548,760

운반비	123,376	229,487

지급수수료	16,450,077	17,984,444

지급임차료	2,656,732	3,629,986

설계및용역비	4,235,537	2,583,366

연구개발비	296,306	630,723

교육훈련비	301,003	297,451

도서인쇄비	28,496	53,209

소모품비	3,006,877	2,667,017

수도광열비	1,696,406	2,818,709

접대비	407,722	469,961

여비교통비	256,873	221,585

통신비	53,563	159,562

차량유지비	577,859	739,039

보상비	359,660	457,544

기타	10,820,407	4,280,294

합계	284,864,249	317,991,170

(*) 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다.

25. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(*)

[기타수익]

외환이익	196,528	351,077

유형자산처분이익	582,972	864,205

리스정산이익	5,583,678	-

투자부동산처분이익	851,223	986,646

당기손익인식금융자산 평가이익	14,145	7,284

당기손익인식금융자산 처분이익	-	59,161

상각채권추심이익	37,069	1,303

배당금수익	29,094	-

잡이익	1,306,362	584,587

금융지급보증부채환입액	330,000	245,000

합계	8,931,071	3,099,263

[기타비용]

외환손실	4,825	18,338

유형자산처분손실	2,351	49,932

당기손익인식금융자산 평가손실	648,634	419,250

영업권손상차손	1,392,861	-

기부금	52,379	68,048

잡손실	78,836	335,221

투자부동산감가상각비	65,527	63,133

합계	2,245,413	953,922

(*) 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다.

26. 영업외수익과 영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(*)

[영업외수익]

이자수익	2,380,728	2,084,188

합계	2,380,728	2,084,188

[영업외비용]

이자비용	5,743,345	8,992,728

기타의 대손상각비	330,000	246,500

외환손실	-	14

합계	6,073,345	9,239,242

(*) 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업지분증권투자손 익 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분법손익	883,597	(686,031)

관계기업지분증권처분손익	11,071,908	4,045,667

합계	11,955,505	3,359,636

27. 주당손익(1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수(*1)	84,633,016	88,730,701

가중평균유통보통주식수(*2)	84,633,016	88,730,701

(*1) 전기 중 소각한 전환우선주 819,537주를 가중평균유통보통주식수에 반영하였습니다.(*2) 보통주로 전환가능한 우선주식수를 포함하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유지분 계속영업이익	26,628,652,076	16,722,906,846

지배기업소유지분 중단영업이익(손실)	(43,061,296)	193,591,858

합계	26,585,590,780	16,916,498,704

가중평균유통보통주식수	84,633,016	88,730,701

기본주당순이익

계속영업 보통주 주당이익	315	189

중단영업 보통주 주당이익(손실)	(1)	2

합계	314	191

(3) 희석주당손익희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 건설계약

(1) 건설공사와 관련된 공사계약의 변동사항① 도급공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

건축	3,625,782,247	372,939,596	(214,168,667)	3,784,553,176

토목	617,303,921	2,856,766	(34,560,910)	585,599,777

해외	34,679,050	1,585,126	(1,956,376)	34,307,800

합계	4,277,765,218	377,381,488	(250,685,953)	4,404,460,753

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

건축	2,705,368,152	323,730,458	(209,662,850)	2,819,435,760

토목	644,243,599	9,626,957	(58,554,105)	595,316,451

해외	56,908,286	1,075,764	(7,327,050)	50,657,000

합계	3,406,520,037	334,433,179	(275,544,005)	3,465,409,211

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.② 분양공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

자체	431,617,785	1,294,116	(28,229,732)	404,682,169

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액(*)

자체	508,855,649	13,643,676	(41,373,995)	481,125,330

(*) 전분기말 계약잔액은 완성상가 매출예정분이 포함되어 있습니다.(2) 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 도급공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	966,705,938	869,938,391	96,767,547

토목	841,217,615	776,667,886	64,549,729

해외	147,628,165	137,974,321	9,653,844

합계	1,955,551,718	1,784,580,598	170,971,120

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	807,959,431	724,182,133	83,777,298

토목	1,218,418,816	1,114,254,080	104,164,736

해외	129,159,293	121,366,793	7,792,500

합계	2,155,537,540	1,959,803,006	195,734,534

② 분양공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	2,331,857,214	1,735,082,827	596,774,387

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	2,218,258,009	1,651,277,915	566,980,094

(3) 미청구공사 등의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권으로 구성된 수취채권(*1)	132,577,258	220,992,227

계약자산(*2)	97,359,792	101,472,884

미청구공사	97,359,792	101,472,884

분양채권	-	-

계약이행원가(*3)	14,997,773	14,008,141

계약부채(*4)	134,902,492	108,548,818

초과청구공사	87,869,788	63,366,493

분양선수금	47,032,704	45,182,325

공사손실충당부채	1,795,307	2,361,291

(*1) 채권 금액은 손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 분양채권은 계약자산으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약자산을 미청구공사와 분양채권으로 분류하고 있습니다.(*3) 연결실체는 고객과의 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수가 될 것으로 예상되어 자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약부채를 초과청구공사와 분양선수금으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말의 계약수익금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

만도NEXTM	2020.02.27	20.04-22.08	55.18%	-	-	5,797,000	-

비상교육사옥	2021.06.18	21.07-23.11	12.30%	-	-	-	-

정부세종신청사	2020.03.19	20.04-22.08	64.64%	-	-	-	-

파주운정A17B/LAPT	2020.12.10	20.12-23.08	32.73%	8,047,136	-	-	-

가산동지식산업센터2	2019.09.30	19.11-22.07	84.70%	2,166,484	-	-	-

광양황금지구APT	2020.11.26	21.08-24.05	13.34%	-	-	8,423,006	-

광주쌍동지구APT	2020.03.31	20.06-23.04	52.58%	18,039,210	-	-	-

계룡대실지구APT	2020.03.31	20.06-23.02	62.12%	-	-	9,978,642	-

군산신역세권APT	2022.01.12	22.03-24.09	0.06%	72,975	-	-	-

군산지곡동APT(*1)	2021.11.26	미착공	0.00%	-	-	-	-

김포지식산업센터	2020.03.03	20.03-22.03	100%	-	-	19,336,401	-

김해내덕지구APT	2021.05.04	21.12-24.07	8.33%	4,915,731	-	-	-

김해안동APT(*1)	2021.12.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해장유삼문APT(*1)	2021.11.30	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구서문로주상복합(*1)	2021.12.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*1)	2018.08.31	미착공	0.00%	-	-	-	-

부산문현제일APT(*1)	2020.06.18	미착공	0.00%	-	-	-	-

부천내동물류센터(*1)	2022.03.07	미착공	0.00%	-	-	-	-

서신동감나무골재개발(*1)	2013.06.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

송도업무시설2(*1)	2022.03.23	미착공	0.00%	-	-	-	-

송도업무시설	2019.07.18	19.10-22.06	84.00%	1,484,406	-	-	-

시흥은행2지구APT	2021.10.28	21.12-25.09	0.84%	661,990	-	1,163,655	-

아산스마트밸리공동주택	2021.03.11	21.06-23.12	16.56%	5,916,708	-	-	-

양주회정동APT(*1)	2021.11.26	미착공	0.00%	-	-	-	-

양평양근리APT(외주)	2020.12.23	21.02-23.08	28.66%	-	-	23,387,255	-

영천조교동APT	2020.01.22	21.07-23.12	4.48%	1,580,346	1,580,346	-	-

울산우정동APT(*1)	2020.05.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

용인역삼APT(*1)	2019.12.27	미착공	0.00%	-	-	-	-

전주기린로주상복합(*1)	2020.12.18	미착공	0.00%	-	-	-	-

천안부성APT(*1)	2021.12.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

청주월명공원APT(*1)	2020.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

황학동청계지역주택조합(*1)	2021.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

경부동탄직선화2공구	2016.12.26	16.12-23.04	89.78%	1,224,967	-	-	-

광주지하철4공구	2019.09.10	19.09-24.02	35.17%	-	-	-	-

부산울산복선전철6공구	2013.11.19	13.11-22.06	98.29%	-	-	-	-

서해선3공구	2015.04.20	15.04-22.12	98.29%	-	-	-	-

서해선10공구	2015.04.24	15.04-22.12	98.49%	-	-	-	-

평택동부고속도로	2019.05.31	20.12-24.07	13.58%	7,274,045	-	2,309,215	-

해경서부정비창신설	2021.12.23	21.12-25.03	4.99%	243,246	-	-	-

양평양근리APT(자체)	2019.05.31	21.02-23.08	25.51%	-	-	-	-

부천소사주상복합(*2)	2021.01.19	21.01-24.01	0.00%	-	-	-	-

인천작전동APT	-	22.07-25.08	0.00%	-	-	-	-

(*1) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.(*2) 해당 현장은 인도기준 수익인식 현장입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

만도NEXTM	2020.02.27	20.04-22.08	41.18%	-	-	9,130,000	-

정부세종신청사	2020.03.19	20.04-22.08	57.11%	-	-	-	-

가산동지식산업센터2	2019.09.30	19.11-22.07	73.30%	-	-	12,713,800	-

광양황금지구APT	2020.11.26	21.08-24.05	5.70%	1,716,374	-	-	-

광주쌍동지구APT	2020.03.31	20.06-23.04	41.58%	6,778,870	-	13,881,504	-

계룡대실지구APT	2020.03.31	20.06-23.02	54.07%	1,004,464	-	-	-

군산지곡동APT(*1)	2021.11.26	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해내덕지구APT	2021.05.04	21.12-24.06	1.68%	1,465,087	-	-	-

김해안동APT(*1)	2021.12.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해장유삼문APT(*1)	2021.11.30	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해삼계두곡APT	2018.08.02	18.12-21.12	100.00%	-	-	59,867,162	-

당진수청지구(건축)	2018.04.27	18.06-20.11	100.00%	-	-	-	-

대구서문로주상복합(*1)	2021.12.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*1)	2018.08.31	미착공	0.00%	-	-	-	-

부산문현제일APT(*1)	2020.06.18	미착공	0.00%	-	-	-	-

부평오피스텔	2018.03.14	18.05-21.06	100.00%	-	-	-	-

서신동감나무골재개발(*1)	2013.06.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

송도레지던스	2017.10.25	17.11-21.01	100.00%	-	-	-	-

송도업무시설	2019.07.18	19.10-22.06	70.50%	-	-	15,889,500	-

시흥은행2지구APT	2021.10.28	21.12-25.09	0.18%	502,487	-	-	-

아산스마트밸리공동주택	2021.03.11	21.06-23.12	4.86%	-	-	4,080,530	-

양주회정동APT(*1)	2021.11.26	미착공	0.00%	-	-	-	-

양평양근리APT(외주)	2020.12.23	21.02-23.08	18.21%	4,625,647	-	-	-

울산우정동APT(*1)	2020.05.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

용인역삼APT(*1)	2019.12.27	미착공	0.00%	-	-	-	-

천안부성APT(*1)	2021.12.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

청주월명공원APT(*1)	2020.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

황학동청계지역주택조합(*1)	2021.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

광주지하철4공구	2019.09.10	19.09-24.02	30.25%	-	-	-	-

동부간선도로확장	2008.12.26	08.12-21.12	100.00%	-	-	-	-

서해선3공구	2015.04.20	15.04-22.12	98.97%	-	-	959,000	-

서해선10공구	2015.04.24	15.04-22.12	91.02%	-	-	2,494,200	-

장항선3공구	2014.11.13	14.11-21.07	100.00%	-	-	-	-

평택동부고속도로	2019.05.31	20.12-24.07	12.21%	6,883,126	-	3,330,540	-

해경서부정비창신설(*1)	2021.12.23	21.12-25.03	0.00%	-	-	-	-

양평양근리APT(자체)	2019.05.31	21.02-23.08	17.22%	-	-	-	-

부천소사주상복합(*2)	2021.01.19	21.01-24.01	0.00%	-	-	-	-

(*1) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 전기말 현재 착공하지 않았습니다.(*2) 해당 현장은 인도기준 수익.비용 인식 현장입니다.

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	1,574,709	118,423,176	(116,595,125)

토목	145,547	13,904,240	(10,382,537)

해외	75,051	139,283	1,445,843

자체	-	2,380,526	(2,380,526)

합계	1,795,307	134,847,225	(127,912,345)

② 전분기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	1,933,289	134,701,913	(85,633,507)

토목	706,226	7,559,140	(5,944,873)

해외	69,569	836,509	239,256

자체	-	(7,809,689)	6,519,000

합계	2,709,084	135,287,873	(84,820,124)

(6) 당분기 중 지배기업의 건축, 토목부문에 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 변동이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문명	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사에 미친 영향

건축	1,828,051	(116,595,125)	(4,944,685)	123,367,861	(5,384,272)

토목	3,521,703	(10,382,537)	2,524,631	11,379,609	343,571

해외	1,585,126	1,445,843	(4,117)	143,400	-

자체	-	(2,380,526)	509,564	1,870,962	2

합계	6,934,880	(127,912,345)	(1,914,607)	136,761,832	(5,040,699)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

구분	매수	금액	담보권자	제공내역

수표	21 매	백지	경기동서순환도로 등	민간투자사업 의무이행 담보 등

어음	19 매	백지	부국증권 등	자금보충 및 대출약정담보 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	통화	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	(주)하나은행 등	KRW	20,495,641	20,495,641

장기금융상품	당좌개설 약정금 등	(주)우리은행, (주)하나은행 등	KRW	152,739	152,739

유형자산	차입금담보	동부화재해상보험 등	KRW	357,000,000	230,000,000

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	SOC사업담보 등 (*1)	인천김포고속도로 등	KRW	46,044,785	75,376,125

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	KRW	43,627,497	43,627,497

관계회사지분증권	사업담보	경산에코에너지(주) 등	KRW	3,420,000	8,927,000

(*1) 연결실체는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등 대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	통화	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	(주)하나은행 등	KRW	19,938,961	19,938,961

장기금융상품	당좌개설 약정금 등	(주)우리은행, (주)하나은행 등	KRW	153,739	153,739

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	SOC사업담보 등 (*1)	인천김포고속도로 등	KRW	45,370,289	74,702,791

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	KRW	44,598,642	44,598,642

관계회사지분증권(*3)	사업담보	경산에코에너지(주) 등	KRW	3,216,531	8,927,000

(*1) 연결실체는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등 대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 관계회사지분증권 외 지배기업이 보유하고 있는 주식회사 한라지엘에스 관계회사지분증권이 동탄물류단지C블록 사업의 차입금담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	통화	당분기말	전기말

당좌차월	(주)우리은행 외	KRW	26,150,000	26,150,000

일반자금대출	(주)우리은행 외	KRW	60,600,000	60,605,000

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행 외	KRW	33,400,000	33,400,000

(4) 연결실체가 타인에게 제공한 보증내역① 제공한 채무보증 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	구분	보증받는자	보증시작일	보증종료일	당분기말	전기말	한도

자금보충	청주월명공원(*1)	(주)대성아이앤디	2020년 9월 16일	2022년 9월 17일	45,000,000	45,000,000	45,000,000

이천 부발 주상복합(*2)	(주)빌더스개발원	2022년 2월 16일	2023년 2월 16일	36,000,000	30,000,000	36,000,000

울산우정동지역주택조합 신축사업(*3)	울산우정동지역주택조합	2022년 2월 16일	2023년 2월16일	29,000,000	26,000,000	29,000,000

마포합정7구역 복합건물 (*4)	(주)디오로디엔씨	2022년 2월 15일	2023년 2월 15일	54,600,000	39,000,000	54,600,000

김해안동지역주택조합(*5)	엘티식스 주식회사	2021년 5월 24일	2022년 5월 23일	17,000,000	17,000,000	17,000,000

천안부성지구 공동주택(*6)	(주)티엠라이징	2021년 12월 17일	2022년 4월 21일	29,900,000	23,000,000	29,900,000

조건부채무인수및 자금보충	송도업무시설(*7)	주식회사 에스디파트너스	2019년 8월 8일	2022년 8월 8일	50,830,000	60,190,000	91,000,000

양평 양근리 1단지(*8)	(주) 빌더스씨앤디	2020년 12월 23일	2023년 11월 23일	26,254,800	29,437,200	36,720,000

양평 양근리 2단지(*9)	(주) 빌더스씨앤디	2020년 12월 23일	2024년 4월 23일	29,804,400	33,843,600	42,840,000

조건부채무인수	종로숭인동오피스텔 (*10)	퍼스트에스아이제일차(주)	2020년 6월 25일	2022년 10월 28일	54,860,000	60,060,000	107,900,000

가산동지식산업센터 (*11)	케이원디(주)	2019년 10월 22일	2023년 1월 21일	100,360,000	100,360,000	130,000,000

광주쌍동1지구 (*12)	지엘쌍동도시개발㈜	2020년 3월 24일	2023년 10월 24일	78,480,000	78,480,000	120,000,000

김포지식산업센터 (*13)	(주)디허브플러스	2020년 3월 13일	2022년 9월 12일	38,220,000	43,160,000	71,500,000

계룡대실지구(*14)	(주)혜움	2020년 6월 19일	2023년 8월 20일	65,778,000	65,778,000	86,400,000

광양광영동공동주택(*15)	(주)아이에스이앤씨	2020년 9월 4일	2023년 11월 3일	72,930,000	61,230,000	85,800,000

아산 스마트밸리 C2 (*16)	(주)청암에이앤씨	2021년 3월 30일	2024년 5월 30일	44,880,000	44,880,000	120,000,000

광양황금지구APT(*17)	광양 황금지구 지역주택조합	2021년 7월 16일	2024년 6월 15일	25,000,000	30,000,000	36,000,000

부산문현제일APT(*18)	부산 문현제일 지역주택조합	2021년 9월 7일	2025년 1월 6일	136,800,000	136,800,000	136,800,000

김해 내덕지구APT(*19)	(주)집과사람씨앤씨	2021년 6월 28일	2024년 6월 27일	43,200,000	42,000,000	60,000,000

시흥 은행2지구APT (*20)	(주)다우개발	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	216,000,000	216,000,000	216,000,000

군산신역세권APT(*21)	케이디 주식회사	2022년 3월 3일	2024년 12월 3일	70,800,000	-	70,800,000

해운대우동오피스텔(*22)	키스해운대제이차(주)	2022년 1월 28일	2025년 9월 28일	38,400,000	-	38,400,000

송도복합업무시설(*23)	주식회사 이룸송도	2022년 3월 23일	2025년 7월 23일	48,000,000	-	84,000,000

연대보증	전주감나무골재개발	전주감나무골주택재개발정비사업조합	2020년 9월 28일	공사착공 시	2,870,384	2,870,384	2,870,384

대구평리4구역 재개발	평리4재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	2021년 7월 26일	공사착공 시	4,988,955	4,988,955	4,988,955

시흥 은행2지구 공동주택	(주)다우개발	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	21,300,000	21,300,000	21,300,000

(*1) 청주월명 근린공원 개발사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전액이 상환되고, 대주가 발행한 유동화증권 발행가액 전액이 상환되는 경우 소멸됩니다.(*2) 이천부발읍 공동주택 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전액이 상환되고, 대주가 발행한 유동화증권 발행가액 전액이 상환되는 경우 소멸됩니다.(*3) 울산우정동지역주택조합 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금 상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*4) 마포구합정7구역복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*5) 김해안동지역주택조합 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*6) 천안부성지구 공동주택 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*7) 송도업무시설 신축공사 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 36개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*8) 양평 공동주택 신축사업(1단지)과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 35개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*9) 양평 공동주택 신축사업(2단지)과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행사 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*10) 종로 숭인동 오피스텔 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*11) 가산동지식산업센터 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준 공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 39개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*12) 광주쌍동1지구 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초 보증일로부터 37개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*13) 김포지식산업센터 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 30개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*14) 충남 계룡대실지구 공동1블록 공동주택 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*15) 광양 광영동공동주택 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*16) 아산 스마트밸리 C2블럭과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*17) 광양황금지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 35개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*18) 부산문현제일APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*19) 김해내덕지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 36개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*20) 시흥 은행2지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 49개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*21) 군산신역세권APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 33개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*22) 해운대우동오피스텔와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 44개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*23) 송도복합업무시설과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.

② 민간투자사업(SOC사업)과 관련하여 제공한 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	공사현장	당분기말	한도	전기말	한도

자금보충(*1)	인천-김포 고속도로(*2)	-	10,000,000	10,000,000	10,000,000

비봉-매송간 도시고속도로	2,384,679	2,384,679	2,384,679	2,384,679

봉담-송산 고속도로	2,498,000	2,498,000	2,498,000	2,498,000

경산시 자원회수시설 민간투자사업	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000

부산신항제2배후도로	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

PF채무보증(*1)	포항영일신항만	3,128,350	4,227,500	3,128,350	4,227,500

경산시 자원회수시설 민간투자사업	1,650,000	1,650,000	1,650,000	1,650,000

사업이행보증	경산시 자원회수시설 민간투자사업	4,290,900	4,290,900	4,290,900	4,290,900

(*1) 상기 보증에 대해 연결실체는 대출 약정 관련 담보서류인 출자자 약정에 의거, 운영기간 중 선순위 차입원리금 상환부족분에 대하여 시공지분에 따라 부담하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 인천김포고속도로(주)의 보통주에 대하여 주주간 약정에 의하여 (주)국민은행 등에 101억원의 풋옵션 및 최저수익률보장에 대한 권리는 해지되었습니다. 이외 연결실체는 SOC사업과 관련하여 소요자금 증가에 따른 추가출자의무를 다른건설 출자자들과 연대 이행하여 부담하고 있습니다.

③ 기타 제공한 보증 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	사업명	보증받는자	보증시작일	보증종료일	당분기말	한도	전기말	한도

이행연대보증	소사-원시간 복선전철 BTL사업(*)	이레일(주)	2018년 6월 16일	2038년 6월 15일	8,900,000	8,900,000	8,900,000	8,900,000

대곡-소사 복선전철 민간투자시설사업(*)	서부광역철도(주)	2015년 12월 18일	2023년 1월 31일	3,349,696	3,349,696	3,349,696	3,349,696

사업연대이행보증	평택동부화고속도로(*)	평택동부도로(주)	2019년 8월 28일	2024년 6월 30일	18,514,500	18,514,500	18,514,500	18,514,500

계약이행보증	부천내동 물류센터	미래인로지스부천피에프브이㈜	2022년 3월 7일	2024년 5월 14일	12,303,610	12,303,610	-	-

(*) 상기 보증에 대해 연결실체는 출자자 약정에 의거, 미이행 건설출자자의 의무 내지 책임에 대하여 출자지분에 따라 연대하여 부담하고 있습니다.

④ 당분기말 현재 지배기업은 도급 및 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출에 대하여 시행사들과 연대하여 640,257백만원의 지급보증을 제공하고 있으며 한도금액은 1,169,704백만원입니다.

⑤ 당분기말 현재 지배기업은 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호가 신탁한 가산 현대아울렛 건물에 대해서 2014년 5월 1일부터 2030년 2월 11일까지 책임임대차계약을 체결하고 있습니다. ⑥ 당분기말 현재 지배기업은 평택냉장물류창고와 관련하여 (주)한라홀딩스와 2012년 8월 8일부터 2022년 7월 30일까지 발생하는 영업손실을 보전하는 계약을 체결하고 있습니다.⑦ 당분기말 현재 연결실체는 신탁부동산의 소유권관리와 연결실체가 부담하는 채무내지는 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자가 신탁부동산을 보전, 관리하고 채무불이행시 환가, 정산할 목적으로 (주)무궁화신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.⑧ 당분기말 현재 연결실체는 시흥시와 체결된 사업협약서에 따라 서울대학교에 지원금(확정지원금 3,000억원 및 손익연동지원금 최대 1,500억원)과 교육 및 의료복합용지를 기부할 의무를 부담하고 있으며, 연결실체가 토지 및 지원금을 기부할 수 없는 경우에는 시흥시와 체결한 토지매매계약서에 따라 시흥시 또는 시흥시가 정하는 자에게 이를 이전해야 합니다.

(5) 연결실체가 타인에게 제공받은 보증내역 및 자산

① 기타 제공받은 보증 약정내역

(단위: 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말

주택도시보증공사	주택분양보증 등	550,867,944	475,725,768

건설공제조합	하자보수보증 등	2,006,359,839	1,257,942,831

서울보증보험	이행보증보험 등	221,281,752	215,229,877

소방산업공제조합	공사이행보증	37,978,928	37,978,928

전문건설공제조합	하도대보증	10,210,939	134,202,707

엔지니어링공제조합	선급금보증 등	4,411,564	8,994,805

② 제공받은 담보자산

(단위: 천원)

제공자	제공받은자산	시작일	종료일	당분기말	전기말

(주)배성네트웍스	부동산담보신탁 3순위 우선수익자	2020년 5월 20일	2024년 7월 27일	5,000,000	5,000,000

개인	산호주택의 부동산에 대한 근저당권	1996년 11월 11일	피담보채무 변제시	20,200,000	20,200,000

(주)삼부산업개발	관리형 담보신탁 2순위 우선수익자	2018년 12월 31일	대출상환 완료 시	-	285,895,000

개인	(주)삼부산업개발 보통주 2순위 근질권	2018년 12월 31일	피담보채무 변제시

퍼스트에스아이제일차주식회사	관리형 토지신탁 3순위 우선수익자	2019년 6월 28일	피담보채무 변제시	378,881,000	378,881,000

개인	티움21(주) 보통주 10,000주의 3순위 근질권	2019년 6월 28일	피담보채무 변제시	495,881,100	378,881,000

주식회사 에스디파트너스	예금채권의 3순위 근질권	2019년 8월 8일	피담보채무 변제시	450,019,830	450,019,830

개인	주식회사 에스디파트너스 보통주 2순위 근질권	2019년 8월 8일

주식회사 에스디파트너스	관리형 토지신탁 3순위 우선수익자	2019년 8월 8일	2022년 10월 31일	468,543,356	468,543,356

케이원디주식회사	관리형토지신탁 3순위 우선수익권	2019년 10월 21일	2023년 1월 21일	384,127,999	384,127,999

케이원디주식회사	예금채권의 3순위 근질권	2019년 10월 21일	2023년 1월 21일

케이원디주식회사	담보주식의 3순위 근질권	2019년 10월 21일	2023년 3월 10일

(주)디허브플러스	관리형 토지신탁 2순위 우선수익권	2020년 3월 11일	2023년 3월 10일(신탁계약 종료일)	280,075,047	280,075,047

지엘쌍동도시개발(주)	관리형 토지신탁의 2순위 우선 수익권	2020년 3월 24일	2023년 10월 24일(신탁계약 종료일)	657,099,084	657,099,084

지엘쌍동도시개발(주)	대출금입금계좌의 예금채권에 대한 2순위 근질권	2020년 3월 24일	2023년 7월 24일(대출상환 완료시)

지엘쌍동도시개발(주)	담보주식의1순위 근질권	2021년 7월 29일	2023년 07월 29일
(대출상환 완료시)	5,000,000	5,000,000

김일화, 김현철	차주((주)대성아이앤디) 발행 주식(100%)에 대한 2순위 근질권	2021년 9월 17일	2022년 9월 16일(대출상환완료시)	58,500,000	58,500,000

(주)대성아이앤디	대출금입금계좌의 예금채권에 대한 2순위 근질권	2021년 9월 17일	2022년 9월 16일(대출상환완료시)	58,500,000	58,500,000

(주)대성아이앤디	부동산 담보신탁의 2순위 우선 수익권	2020년 9월 17일	2022년 9월 16일(대출상환완료시)	58,500,000	58,500,000

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 주식근질권 설정	2020년 9월 4일	2023년 11월 3일(대출상환완료시)	245,499,456	245,499,456

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 보험근질권 설정

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 수익권근질권 설정

(주)혜움	관리형 토지신탁의 2순위 우선 수익권 지정	2020년 6월 19일	2023년 8월 20일(대출상환 완료시)	348,914,855	348,914,855

(주)혜움	담보주식의 2순위 근질권	2020년 6월 19일	피담보채무 상환시	348,914,855	348,914,855

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권 설정	2020년 12월 23일	2023년 11월 23일(대출상환 완료시)	303,972,315	303,972,315

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제1순위 수익권근질권 설정	42,840,000	42,840,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	36,000,000	30,000,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권 설정	2020년 12월 23일	2024년 4월 23일(대출상환 완료시)	338,725,225	338,725,225

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제1순위 수익권근질권 설정	36,720,000	36,720,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	36,000,000	30,000,000

(주)아주디앤씨	담보주식의 2순위 근질권	2021년 2월 17일	대출상환 완료시	8,508,168	8,508,168

(주)청암에이앤씨	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	2021년 3월 30일	2024년 2월 28일(대출상환 완료시)	514,733,958	514,733,958

울산우정동지역주택조합	사업부지 2순위 근저당	2021년 1월 29일	대출상환 완료시	32,500,000	32,500,000

주식회사 디오로디앤씨	피담보채무에 대한 공동 2순위 우선수익권	2022년 2월 15일	2023년 2월 15일대출상환 완료시	54,600,000	39,000,000

주식회사 디오로디앤씨	피담보채무에 대한 위탁사 수익권의 1순위 근질권	2022년 2월 15일	2023년 2월 15일대출상환 완료시	54,600,000	39,000,000

주식회사 디오로디앤씨	대출금관리계좌 예금채권에 대한 3순위 근질권	2022년 2월 15일	2023년 2월 15일대출상환 완료시	54,600,000	39,000,000

주식회사 디오로디앤씨	차주 주식에 대한 3순위 근질권	2022년 2월 15일	2023월 2월 15일 (대출상환만료시)	54,600,000	39,000,000

광양 황금지구 지역주택조합	사업부지 담보신탁 2순위 수익권	2021년 7월 19일	2024년 6월 15일	10,978,200	10,978,200

(주)다우개발	관리형토지신탁계약에 의한 신탁수익 2순위 우선수익권	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	615,797,760	615,797,760

㈜집과사람씨앤씨	관리형 토지신탁의 2순위 우선수익권	2021년 6월 28일	2024년 9월 19일	281,617,763	281,617,763

㈜아주디앤씨	담보주식의 2순위 근질권	2021년 12월 27일	피담보채무 전부 상환시	9,674,574	9,674,574

㈜아주디앤씨	부동산담보신탁 수익권근질권설정계약서	2021년 12월 6일	피담보채무 전부상환시	28,141,254	28,141,254

유한회사 나눔디앤씨	피담보채무에 대한 1순위 수익권근질권	2021년 11월 26일	2022년 11월 25일(대출상환만료시)	6,000,000	6,000,000

유한회사 나눔디앤씨	대출금관리계좌의 예금채권에 대한 3순위 근질권	2021년 11월 26일	2022년 11월 25일(대출상환만료시)	6,000,000	6,000,000

유한회사 나눔디앤씨	주식에 대한 3순위 근질권	2021년 11월 26일	2022년 11월 25일(대출상환만료시)	6,000,000	6,000,000

㈜티엠라이징	주식에 대한 3순위 근질권	2021년 12월 16일	2022년 4월 21일(대출상환만료시)	29,900,000	29,900,000

㈜티엠라이징	대출금입금계좌의 예금채권 등에 대한 2순위 근질권	2021년 12월 16일	2022년 4월 21일(대출상환만료시)	29,900,000	29,900,000

케이디주식회사	피담보채무에 대한 제2순위 우선수익권 근질권 설정	2022년 3월 3일	2025년 3월 3일 (최초인출일로 부터 3년)	70,800,000	-

케이디주식회사	대출금실행계좌에 대한 제2순위 근질권	2022년 3월 3일	2025년 3월 3일 (최초인출일로 부터 3년)	70,800,000	-

케이디주식회사	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권	2022년 1월 28일	2025년 9월 28일 (대출상환만료시)	32,000,000	-

케이디주식회사	대출금실행계좌의 예금에 대한 2순위 근질권	2022년 1월 28일	2025년 9월 28일 (대출상환만료시)	32,000,000	-

케이디주식회사	화재보험에 대한 2순위 근질권	2022년 1월 28일	2025년 9월 28일 (대출상환만료시)	32,000,000	-

주식회사 이룸송도	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	2022년 3월 23일	2025년 7월 23일	344,564,820	-

주식회사 이룸송도	피담보채권에 대한 제2순위 주식근질권 설정

무안SRF	토지 근질권	2015년 8월 13일	변제일까지	50,000	50,000

에이티에너지	보통주식 근질권	2014년 4월 24일	변제일까지	-	1,000,000

에이티에너지	토지/건물 근질권	2022년 3월 29일	변제일까지	47,000	-

(6) 기타 약정사항① 당분기말 현재 종속기업인 목포신항만운영(주)는 목포신외항다목적부두(1-1단계)민간투자사업과 관련하여 2009년 6월 30일 목포신항만 주식회사와 관리운영위탁계약을 체결하였습니다. 또한, 목포신항만운영(주)는 목포신외항 다목적부두(1-2단계) 민간투자사업과 관련하여, 2009년 6월 30일 제2목포신항만 주식회사와 관리운영위탁계약을 체결하였습니다. 상기 계약에 따라 목포신항만운영(주)는 목포신항만 주식회사 및 제2목포신항만 주식회사로부터 기본관리운영수수료를 수취하고 있습니다. 상기 계약에 명시된 조건을 달성하는 경우 인센티브 금액을 수취하게 되며, 계약에 명시된 조건을 달성하지 못하는 경우 페널티를 지급해야 합니다.② 당분기말 현재 종속기업인 목포신항만운영(주)는 목포신외항다목적부두(1-1단계)민간투자사업 및 목포신외항 다목적부두(1-2 단계) 민간투자사업과 관련하여, 2010년 1월 8일 목포신항만 주식회사 및 제2목포신항만 주식회사와 분양대행 계약을 체결하였으며 일정금액을 분양보증하고 그 금액 초과시 분양수수료를 지급받습니다. ③ 종속기업인 주식회사 한라지엘에스는 2018년 10월 29일 경기도 화성시 신동 707및 708 토지 지상의 본건 건물을 에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사에 매각한 후 리스하는 판매후리스 계약을 체결하였습니다. 계약의 종료일은 2022년 9월 30일입니다.

(7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결 실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 30건 (전기말: 27건)으로서소송가액은 36,339백만원(전기말:28,634백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

30. 현금흐름정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업손익	26,585,497	18,479,289

조정항목 :	(277,956)	19,326,952

법인세비용	2,712,984	7,062,601

종업원급여	2,464,778	2,550,483

기타장기종업원급여	201,624	267,635

기타의대손상각비	330,000	246,500

유형자산감가상각비	5,762,670	6,797,337

유형자산처분이익	(582,972)	(864,205)

유형자산처분손실	2,351	49,932

무형자산상각비	124,676	815,460

무형자산손상차손	1,392,861	-

투자부동산감가상각비	65,527	63,133

투자부동산처분이익	(851,223)	(986,645)

이자비용	5,743,345	8,992,728

공정가치평가이익	(14,145)	(7,284)

공정가치평가손실	648,634	419,250

공정가치측정금융자산처분이익	-	(59,161)

관계회사지분증권처분손익	(11,071,908)	(4,045,667)

금융지급보증부채환입액	(330,000)	(245,000)

이자수익	(1,763,669)	(2,084,188)

배당금수익	(29,094)	-

지분법손익	(883,597)	686,031

기타	(4,200,798)	(331,988)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	47,488,953	(86,593,688)

매출채권의 감소(증가)	87,721,738	17,321,093

기타채권의 감소(증가)	2,910,564	(186,886)

미청구공사의 감소(증가)	2,532,746	(12,433,885)

기타자산의 감소(증가)	(14,560,740)	(21,453,796)

법인세자산의 감소(증가)	(313,615)	(6,822)

재고자산의 감소(증가)	(4,095,110)	(6,093,821)

장기매출채권의 감소(증가)	(58,213)	(202,149)

장기기타채권의 감소(증가)	124,721	(1,583,350)

장기기타자산의 감소(증가)	(254,025)	48,409

장기이연법인세자산의 감소(증가)	(61,836)	176

매입채무의 증가(감소)	(54,494,636)	(33,429,398)

기타채무의 증가(감소)	1,428,129	5,662,869

초과청구공사의 증가(감소)	24,441,193	9,532,240

기타부채의 증가(감소)	3,835,186	(43,524,983)

장기기타채무의 증가(감소)	49,760	(9,978)

충당부채의 증가(감소)	(946,700)	343,372

퇴직금의 지급	(1,640,317)	(1,115,897)

사외적립자산의 감소(증가)	870,108	539,118

영업으로부터 창출된 현금흐름	73,796,494	(48,787,447)

(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	9,982,983	8,491,378

리스부채 유동성대체	738,273	10,993

사용권자산 및 리스부채 인식	99,776	10,078,719

리스부채 현재가치할인차금상각	1,270,702	1,302,288

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	40,077,236	124,003,483	282,009,784	24,867,697	98,838,690	19	569,796,909

현금흐름	-	(5,000,000)	76,830,848	(811,336)	(6,174,893)	-	64,844,619

비현금변동

외화차이	3,959	-	-	-	-	-	3,959

사용권자산 및 리스부채 인식	-	-	-	-	99,776	-	99,776

연차배당	-	-	-	-	-	9,022,724	9,022,724

현재가치할인차금상각	-	22,895	63,346	185,632	1,270,702	-	1,542,575

유동성대체	-	9,982,983	(9,982,983)	(738,273)	738,273	-	-

연결범위변동	-	-	230,564,775	(12,365,951)	(69,579,979)	-	148,618,845

기타	-	-	-	-	1,069,476	-	1,069,476

분기말금액	40,081,195	129,009,361	579,485,770	11,137,769	26,262,045	9,022,743	794,998,883

31. 리스

(1) 리스이용자① 사용권자산 i) 사용권자산 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	22,017,375	(7,679,497)	14,337,878	139,413,999	(44,633,189)	94,780,810

차량운반구	2,778,172	(1,114,586)	1,663,586	2,828,515	(1,129,502)	1,699,013

중기	8,228,938	(4,319,041)	3,909,897	9,510,387	(4,426,394)	5,083,993

합계	33,024,485	(13,113,124)	19,911,361	151,752,901	(50,189,085)	101,563,816

ii) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	증가	감가상각비	기타증감	연결범위변동	분기말금액	기초금액	증가	감가상각비	기타증감	연결범위변동	분기말금액

건물	94,780,810	629,264	(3,706,347)	(29,579)	(77,336,270)	14,337,878	103,560,877	9,880,470	(4,835,653)	12,103	(1,929,758)	106,688,039

차량운반구	1,699,013	170,457	(205,884)	-	-	1,663,586	2,096,073	-	(655,161)	-	(62,340)	1,378,572

중기	5,083,993	305,744	(1,475,526)	(4,314)	-	3,909,897	2,433,537	-	(202,459)	-	-	2,231,078

합계	101,563,816	1,105,465	(5,387,757)	(33,893)	(77,336,270)	19,911,361	108,090,487	9,880,470	(5,693,273)	12,103	(1,992,098)	110,297,689

② 리스부채i) 리스부채의 만기분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스부채	43,115,854	148,663,003

1년 이내	11,735,031	25,623,723

1년 초과 5년 이내	19,235,944	71,267,772

5년 초과	12,144,879	51,771,508

현재가치할인차금	(5,716,040)	(24,956,616)

재무상태표에 인식된 리스부채	37,399,814	123,706,387

유동 리스부채	11,137,769	24,867,697

비유동 리스부채	26,262,045	98,838,690

ii) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,446,456	1,522,501

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	2,565,628	2,323,651

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용(*)	513,894	3,392,459

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	5,592	5,690

(*) 당분기 중 지출된 1개월 미만의 지급리스료는 포함되어 있지 않습니다. iii) 현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	6,986,229	6,427,010

(2) 리스제공자연결실체는 2014년에 리스한 현대아울렛 건물, 화성동탄 물류단지 물류창고를 전대리스로 제공하고 있습니다. 해당 리스의 경우, 현대아울렛 건물은 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 반면, 화성동탄 물류단지 물류창고는 전대차계약을 통해 금융리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스수익이 발생하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용리스

리스수익	2,945,941	2,706,912

다음은 연결실체가 인식하고 있는 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 할인되지 않은 리스료를 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,368,006	3,767,981

1년 초과~2년 이내	1,847,966	1,847,966

2년 초과~3년 이내	1,847,966	1,847,966

3년 초과~4년 이내	1,847,966	1,847,966

4년 초과~5년 이내	1,886,466	1,863,366

5년 초과	13,065,123	13,550,214

합계	23,863,493	24,725,459

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	3,239,054	3,076,439

1년 초과 2년 이내	494,900	930,292

할인되지 않은 총 리스료	3,733,954	4,006,731

32. 특수관계자 거래

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 연결실체의 특수관계자는 한국채택국제회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자입니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	특수관계자명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

지배기업에 유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)한라홀딩스	15.85	15.85	(*1)

(주)한라홀딩스의 종속기업

URIMAN, Inc.	-	-

Meister Logistics Corporation America	-	-

- Halla Meister Global Transportation, LLC.	-	-

Halla Meister (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	-	-

Halla Trading Co., Ltd. Shanghai	-	-

Halla Corporation Berlin GmbH	-	-

(주)제이제이한라	-	-

(주)위코	-	-

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S.	-	-

(주)한라리츠운용	-	-

관계기업	경산에코에너지(주)	50.00	50.00

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	22.71	22.71

태백귀네미풍력발전(주)	25.00	25.00

목포신항국제자동차부두(주)	24.90	24.90

대불부두(주)	33.30	33.30

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	20.00	20.00

한라엔컴(주)	15.00	15.00

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	-	89.18	(*2)

씨엘바이아웃제1호사모투자합자회사	48.60	48.60

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	25.00	25.00

옐로씨에스오엘성장제1호사모투자합자회사	44.25	44.25

(주)에어레인	13.59	13.59

기타	(주)만도	-	-	(*3)

(주)만도의 종속기업

HL Klemove Corp. (구, 만도헬라일렉트로닉스(주))	-	-

- Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd.	-	-

- Mando-Hella Electronics Automotive Inida Private Limited	-	-

Mando America Corporation	-	-

- Alabama Plating Technology LLC	-	-

주식회사 만도차이나홀딩스	-	-

- Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	-	-

- Mando (Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	-	-

- Mando (Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	-	-

- Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	-	-

- Mando (Beijing) R Center	-	-

- Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.	-	-

- Mando (Chongqing) Chassis System Co., Ltd.	-	-

Mando Corporation Mexico	-	-

Mando Automotive India Private Limited	-	-

Mando Softtech India Private, Ltd.	-	-

Maysan Mando Otomotiv	-	-

Autoventure Mando	-	-

Mando Corporation do Brasil Industry of Auto Parts Ltda.	-	-

Mando Corporation Poland	-	-

Mando Corporation Europe GmbH	-	-

만도브로제 주식회사	-	-

- Mando Brose (Zhangjiagang) Electric Motors Co., Ltd.	-	-

평택동부도로(주)	47.28	47.28

로터스프라이빗에쿼티 주식회사	-	-

(주)와이앤피산업	-	-	(*4)

씨엘바이아웃제1호주식회사	-	-

- 한국자산평가	-	-

- 주식회사 파이낸셜데이타시스템	-	-

(*1) 경영진 교류 등으로 인하여 지배기업에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자로 지배기업에 대한 보유지분율은 의결권을 행사할 수 있는 보통주 지분율 입니다.(*2) 당분기 중 관계기업에서 연결실체로 편입되었습니다.(*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*4) 관계기업이 지분을 보유하고 있습니다.(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	이자비용	기타비용	매출 등(*1)	매입 등	기타비용

지배기업에 유의적인 영향력을미치는기업	(주)한라홀딩스	140,733	-	-	3,497,797	314,693	10,434	3,287,000

(주)제이제이한라	2,004,053	2,434	-	351,156	2,393,036	2,728	-

(주)한라리츠운용	-	-	-	-	691	-	-

관계기업	경산에코에너지(주)	379,838	-	-	-	439,678	-	-

한라엔컴(주)	543,249	3,595,377	8,225	-	204,340	5,304,760	-

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	-	-	-	-	-	-	3,177,500

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	9,879	129,788	-	-	-

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자 합자회사	132,743	-	-	-	-	-	-

기타	(주)만도	11,311,140	-	-	631,607	4,338,780	-	625,044

HL Klemove Corp. (구, 만도헬라일렉트로닉스(주))	62,923	-	-	-	11,413	-	-

평택동부도로	2,205,319	-	-	-	864,438	-	-

합계	16,779,998	3,597,811	18,104	4,610,348	8,567,069	5,317,922	7,089,544

(*1) 공사매출은 진행기준으로 인식하였습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	미청구공사	매입채무	기타채무	초과청구공사

지배기업에유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)한라홀딩스	-	-	73,702	-	-	7,846,387	-

(주)제이제이한라	1,294,700	17,300,000	110,829,324	-	-	-	814,335

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	941	-	1,693,504	-	-

경산에코에너지(주)(*)	140,004	1,650,000	-	-	-	-	-

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	851,000	-	-	185,736	-

기타	(주)만도	5,797,000	-	51,607	-	-	175,007	11,134,624

HL Klemove Corp. (구, 만도헬라일렉트로닉스(주))	-	-	17,134	-	-	-	-

평택동부도로	2,380,715	-	-	7,274,045	-	-	-

합계	9,612,419	18,950,000	111,823,708	7,274,045	1,693,504	8,207,130	11,948,959

(*) 해당 채권은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	미청구공사	매입채무	기타채무	초과청구공사

지배기업에유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)한라홀딩스	-	-	46,214	-	-	2,694,354	-

(주)제이제이한라	1,404,700	17,300,000	109,937,581	-	-	-	607,832

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	2,385	-	5,696,140	-	-

경산에코에너지(주)(*)	-	1,650,000	-	-	-	-	-

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	851,000	-	-	201,692	-

기타	(주)만도	9,130,000	-	144,248	-	-	144,525	11,064,987

HL Klemove Corp. (구, 만도헬라일렉트로닉스(주))	-	-	26,374	-	-	-	-

평택동부도로	3,330,540	-	-	6,883,125	-	-	-

합계	13,865,240	18,950,000	111,007,802	6,883,125	5,696,140	3,040,571	11,672,819

(*) 해당 채권은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	출자(감자)	배당	리스료지급

지배기업에 유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)한라홀딩스	-	(5,852,984)	-

(주)제이제이한라	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	-	540,553	-

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	500,000	-	-

케이씨더블유 주식회사	10,000,000	-	-

옐로씨에스오엘성장제1호사모투자합자회사	-	132,743	-

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	(2,731,267)

합계	10,500,000	(5,179,688)	(2,731,267)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	출자	배당

지배기업에 유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)한라홀딩스	-	(25,297,229)

관계기업	씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사	31,450,000	-

한라엔컴(주)	-	192,611

합계	31,450,000	(25,104,618)

연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증 등은 주석 29 에공시하였습니다.(5) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,519,613	2,163,748

퇴직급여	2,446,465	605,673

기타장기종업원급여	17,454	16,347

합계	4,983,532	2,785,768

주요 경영진은 지배기업이 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 '임원의 현황'에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

33. 매각예정비유동자산과 비유동부채 (1) 매각결정에 대한 내역연결실체는 2021년 10월 28일 경영진의 승인에 의하여 (주)한라세라지오를 해산하기로 결정했으며, 이로 인해 (주)세라지오의 자산과 부채를 매각예정비유동자산과 비유동부채로 분류하였습니다. (2) 매각예정으로 분류한 자산, 부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정으로 분류된 자산

현금 및 현금성자산	-	16,019,145

기타유동자산	301,686	69,856

합계	301,686	16,089,001

매각예정으로 분류된 부채

기타채무	-	27,028

미지급법인세	-	3,151,879

이연법인세부채	-	61,836

합계	-	3,240,743

34. 중단영업

연결실체의 종속기업인 (주)한라세라지오는 2021년 중 영업활동에 필요한 자산전부를 매각하였으며 이로 인해 (주)한라세라지오와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. (1) 중단영업손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	2,467,614

매출원가	-	284,645

매출총이익	-	2,182,969

판매비와관리비	31,579	1,183,295

영업이익(손실)	(31,579)	999,674

기타수익	-	129

기타비용	-	150

영업외수익	67,961	9,330

영업외비용	-	699,688

세전중단영업이익	36,382	309,295

법인세비용	79,444	115,703

세후중단영업이익(손실)	(43,062)	193,592

(2) 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,195,919)	540,518

투자활동으로 인한 현금흐름	-	4,966,562

재무활동으로 인한 현금흐름	(13,823,226)	(7,000,000)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(16,019,145)	(1,492,920)