HL D&I 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제44(당)기 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재
제43(전)기 기말 : 2022년 12월 31일 현재
에이치엘디앤아이한라 주식회사

1. 일반사항

에이치엘디앤아이한라 주식회사(이하 "당사")는 1980년 5월 토목과 건축공사를 주요사업목적으로 한라자원 주식회사로 설립되어 1990년 7월 한라건설 주식회사로 상호를 변경하였고, 2013년 10월 주식회사 한라로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 에이치엘디앤아이한라 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 현재 토목, 건축, 전기, 준설, 포장공사 등의 종합 건설업을 영위하고 있습니다.

당사는 1994년 8월에 한국거래소에 주식을 상장한 상장법인으로 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 245,247백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)	우선주식수(주)	지분율(%)

정몽원외 4인	6,797,660	17.96	-	-

에이치엘홀딩스 주식회사	6,161,208	16.27	9,006,833	100.00

(주)케이씨씨	3,703,703	9.78	-	-

기타	21,196,030	55.99	-	-

합계	37,858,601	100.00	9,006,833	100.00

2. 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 요약분기재무제표를 작성하였습니다.

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 다음을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스부채와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다.당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한공시사항은 연차재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었고, 시행일은 기존 2023년 1월 1일에서 2024년 1월 1일로 연기되었습니다. 회사는 개정사항의 적용이 미치는 영향을 결정할 수 없으며, 개정절차를 모니터링하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.(2) 추정총계약원가주석28에서 기술한 바와 같이 공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(4) 비금융자산의 손상당사는 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에서 정하고 있는 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.(5) 충당부채당사는 보고기간말 현재 건설공사의 하자 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 19 참조).(6) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).(7) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 및 범주별 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치

공정가치로 측정하는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	186,353,560	186,353,560	186,522,188	186,522,188

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치.

금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수

[수준3]

당기손익-공정가치측정금융자산	배당평가모형	[현금흐름]- 주주잉여현금흐름(FCFE)을 산정- 타인자본 원리금 상환액 및 금융약정 및 상법상 배당제한조건 반영	[할인율]- 자본자산가격결정모형(CAPM)- 위험 스프레드를 고려한 할인율

DCF법	[현금흐름]- 사업계획에 따른 추정미래현금흐름- 약정에 따른 상법상 배당가능이익조건 반영	[할인율]- 보고기간말 현재 공시된 회사채수익율

자산접근법	- 영업활동을 수행하지 않고 부동산이나 타 회사의 지분을 보유함으로써 이익을 얻는 평가대상회사의 특성을 고려

유사기업비교법	[적정주가산정]- 유사기업으로 선정된 기업들의 PBR값 산정- 평가대상기업의 평균 PBR 추정하여 보통주의 적정주가 계산

유사거래비교법	[최근거래가액]- 평가대상기업의 최근 거래가액을 결산일의 공정가치로 계산

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,159	-	186,350,401	186,353,560

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,701	-	186,518,487	186,522,188

(3) 금융상품 범주별 장부금액① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	32,896,237	-	32,896,237

매출채권	227,146,113	-	227,146,113

기타채권	119,440,029	-	119,440,029

기타금융자산	525,000	166,680	691,680

소계	380,007,379	166,680	380,174,059

[비유동]

매출채권	3,776,876	-	3,776,876

기타채권	53,647,547	-	53,647,547

기타금융자산	1,110,000	186,186,880	187,296,880

소계	58,534,423	186,186,880	244,721,303

합계	438,541,802	186,353,560	624,895,362

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	195,597,078	-	195,597,078

기타채무	55,325,705	177,501	55,503,206

단기차입금	181,397,345	-	181,397,345

유동성장기차입금	183,976,074	-	183,976,074

소계	616,296,202	177,501	616,473,703

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	69,619,281	3,863,237	73,482,518

장기차입금	182,655,614	-	182,655,614

소계	252,350,226	3,863,237	256,213,463

합계	868,646,428	4,040,738	872,687,166

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	22,401,114	-	22,401,114

매출채권	174,210,807	-	174,210,807

기타채권	102,328,542	-	102,328,542

기타금융자산	525,000	166,680	691,680

소계	299,465,463	166,680	299,632,143

[비유동]

매출채권	11,729,808	-	11,729,808

기타채권	52,663,630	-	52,663,630

기타금융자산	660,000	186,355,508	187,015,508

소계	65,053,438	186,355,508	251,408,946

합계	364,518,901	186,522,188	551,041,089

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	217,571,632	-	217,571,632

기타채무	46,087,072	214,522	46,301,594

단기차입금	96,326,705	-	96,326,705

유동성장기차입금	150,782,211	-	150,782,211

소계	510,767,620	214,522	510,982,142

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	72,189,414	4,335,478	76,524,892

장기차입금	236,316,140	-	236,316,140

소계	308,580,885	4,335,478	312,916,363

합계	819,348,505	4,550,000	823,898,505

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	1,059,254	1,179,617	-	11,466	2,250,337

이자비용	-	-	(7,477,916)	-	(7,477,916)

배당금수익	-	22,980	-	-	22,980

외환손익	159,551	-	(6,961)	-	152,590

기타의 대손상각비	(634,876)	-	-	-	(634,876)

평가손익	-	(168,628)	-	-	(168,628)

지급보증부채환입액	-	-	-	634,876	634,876

상각채권추심이익	600	-	-	-	600

합 계	584,529	1,033,969	(7,484,877)	646,342	(5,220,037)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	1,762,052	288,351	-	11,466	2,061,869

이자비용	-	-	(6,161,664)	-	(6,161,664)

배당금수익	-	24,738	-	-	24,738

외환손익	208,572	-	(4,825)	-	203,747

대손상각비	(1,580,346)	-	-	-	(1,580,346)

기타의 대손상각비	(330,000)	-	-	-	(330,000)

평가손익	-	(634,489)	-	-	(634,489)

지급보증부채환입액	-	-	-	330,000	330,000

상각채권추심이익	37,069	-	-	-	37,069

합 계	97,347	(321,400)	(6,166,489)	341,466	(6,049,076)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

5. 재무위험관리5.1 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.

5.2 자본위험관리당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	1,092,488,682	1,006,454,557

자본 총계(B)	401,173,142	398,598,812

부채 비율(A/B)	272%	252%

6. 영업부문 정보당사의 영업부문 관련 공시사항은 연결재무제표에 공시하였습니다.

7. 현금및현금성자산 등(1) 구성내역당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금 및 보통예금	32,896,237	22,401,114

(2) 사용제한예금 등당분기말과 전기말 현재 하자이행보증 및 당좌개설 등과 관련하여 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	21,634,429	20,063,588

장기금융상품	611,986	611,986

합계	22,246,415	20,675,574

8. 매출채권, 기타채권 및 미청구공사

(1) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 세부내역

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

[유동]

매출채권	238,177,931	-	(11,031,818)	227,146,113	185,242,625	-	(11,031,818)	174,210,807

기타채권	122,556,767	-	(3,116,738)	119,440,029	105,445,280	-	(3,116,738)	102,328,542

미청구공사	103,833,224	-	(1,580,346)	102,252,878	104,106,972	-	(1,580,346)	102,526,626

소계	464,567,922	-	(15,728,902)	448,839,020	394,794,877	-	(15,728,902)	379,065,975

[비유동]

매출채권	3,776,876	-	-	3,776,876	11,729,808	-	-	11,729,808

기타채권	81,359,106	(887,006)	(26,824,553)	53,647,547	79,769,298	(915,991)	(26,189,677)	52,663,630

소계	85,135,982	(887,006)	(26,824,553)	57,424,423	91,499,106	(915,991)	(26,189,677)	64,393,438

합계	549,703,904	(887,006)	(42,553,455)	506,263,443	486,293,983	(915,991)	(41,918,579)	443,459,413

(2) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 손실충당금 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	미청구공사	합계	기타채권

기초금액	11,031,818	3,116,738	1,580,346	15,728,902	26,189,677

대손상각비	-	-	-	-	634,876

분기말금액	11,031,818	3,116,738	1,580,346	15,728,902	26,824,553

② 전분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	미청구공사	합계	기타채권

기초금액	7,458,881	2,917,594	-	10,376,475	25,397,677

대손상각비	-	-	1,580,346	1,580,346	330,000

분기말금액	7,458,881	2,917,594	1,580,346	11,956,821	25,727,677

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 상각후원가로 측정되는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식하고 있습니다. 손실충당금 중 매출채권 및 미청구공사에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 또한 현재가치할인 상각액은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 당사는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금을 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	58,930,674	-	54,449,259	-

선급비용	19,986,572	3,892,402	6,702,900	3,028,652

선급공사비	16,137,701	-	18,908,570	-

부가세대급금	230,306	-	102,607	-

합계	95,285,253	3,892,402	80,163,336	3,028,652

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

용지	105,140,285	117,473,819

완성주택	861,895	1,633,173

미완성주택	89,215,674	75,529,411

원재료 및 저장품	4,552,141	5,306,626

합계	199,769,995	199,943,029

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	시장성 있는 지분증권	-	3,159	-	3,701

시장성 없는 지분증권	-	17,952,514	-	17,952,514

채무상품	-	20,572,100	-	20,572,100

출자금	-	43,659,107	-	43,827,193

기업발행채무증권	166,680	104,000,000	166,680	104,000,000

상각후원가 금융자산	기업발행채무증권	525,000	1,110,000	525,000	660,000

합계	691,680	187,296,880	691,680	187,015,508

(2) 기타금융자산 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	187,707,188	177,640,469

취득(*1)	8,371,753	1,507,500

계정대체	-	24,000,000

처분(*2)	(7,921,753)	-

평가손익(*3)	(168,628)	(634,489)

분기말금액	187,988,560	202,513,480

(*1) 기타금융자산 취득내역

(단위: 천원)

취득내역	금액

신보2023 제2차유동화전문유한회사 제1-3차 후순위 공모사채권 출자금	450,000

유동화 전자단기사채 (ABSTB) 블링크제삼차(주)	7,921,753

(*2) 기타금융자산 처분내역

(단위: 천원)

취득내역	금액

유동화 전자단기사채 (ABSTB) 블링크제삼차(주)	7,921,753

(*3) 당분기 중 시장성 있는 지분증권 542천원 평가손실,출자금 183,600천원 평가손실, 출자금 15,514천원 평가이익을 인식하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속및관계기업지분증권

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	에이치엘로지스앤코 주식회사(구.주식회사 한라GLS)	한국	물류임대업	100.00	115,530,927	100.00	115,530,927

에이치엘에코텍 주식회사(구.한라오엠에스(주))	한국	폐기물 소각 설비 제조/운영 등	100.00	10,826,135	100.00	10,826,135

배곧신도시지역특성화타운(주)	한국	주택건설사업 등	100.00	100,000	100.00	100,000

목포신항만운영(주)	한국	항만시설의 위탁관리 및 운영	100.00	2,075,503	100.00	2,075,503

Halla Corporation America	미국	건설업	100.00	271,750	100.00	271,750

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	건설업	99.00	312	99.00	312

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호(구.KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호)	한국	부동산투자	99.55	123,685,816	99.55	123,685,816

HL Properties America Corporation	미국	부동산개발업	100.00	7,404,600	100.00	7,404,600

소계	259,895,043	259,895,043

관계기업	(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	한국	부동산개발	71	5,700,000	22.71	5,700,000

경산에코에너지(주)(*1)	한국	자원회수시설 건설관리	6.60	-	6.60	-

한라엔컴(주)(*2)	한국	레미콘 제조/판매	15.00	8,403,204	15.00	8,403,204

씨엘바이아웃제1호 사모투자합자회사(*3)	한국	금융업 등	48.60	34,000,000	48.60	32,068,800

엠플러스전문투자형 사모부동산투자신탁25호	한국	금융업 등	25.00	1,875,000	25.00	1,875,000

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사	한국	금융업 등	44.25	5,000,000	44.25	5,000,000

에어레인(주)(*2)	한국	기타일반목적기계, 연구개발	12.39	4,000,001	12.39	4,000,001

주식회사 케이씨더블유	한국	금융업 등	25.00	10,000,000	25.00	10,000,000

소계	68,978,205	67,047,005

합계	328,873,248	326,942,048

(*1) 종속기업을 통하여 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류되었습니다.(*2) 지분율 20% 미만이나 이사회 선임 권한 등이 있어 유의적인 영향력을 행사 가능하다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 당분기 중 추가 출자하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 지분증권의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	326,942,048	302,620,593

취득(*)	1,931,200	24,772,000

손상차손	-	(3,323,945)

분기말금액	328,873,248	324,068,648

(*) 당분기 중 씨엘바이아웃제1호 사모투자합자회사 출자금 1,931,200천원 출자하였습니다.

13. 유형자산(1) 유형자산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,025,229	-	2,025,229

건물	533,791	(131,259)	402,532

기계장치	32,071	(32,071)	-

차량운반구	1,025,162	(908,780)	116,382

공구와기구	54,620	(54,566)	54

가설재	379,150	(379,150)	-

비품	3,867,239	(3,455,937)	411,302

장치장식	8,096,465	(7,671,557)	424,908

건설중인자산	38,000	-	38,000

사용권자산	136,829,474	(52,927,564)	83,901,910

합계	152,881,201	(65,560,884)	87,320,317

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,025,229	-	2,025,229

건물	533,791	(128,012)	405,779

기계장치	32,071	(32,071)	-

차량운반구	1,025,162	(886,278)	138,884

공구와기구	54,620	(54,403)	217

가설재	379,150	(379,150)	-

비품	3,721,965	(3,393,737)	328,228

장치장식	8,088,465	(7,605,803)	482,662

건설중인자산	38,000	-	38,000

사용권자산	135,081,030	(48,499,320)	86,581,710

합계	150,979,483	(60,978,774)	90,000,709

(2) 유형자산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	2,025,229	-	-	-	-	2,025,229

건물	405,779	-	-	(3,247)	-	402,532

차량운반구	138,884	-	-	(22,502)	-	116,382

공구와기구	217	-	-	(163)	-	54

가설재	-	-	-	-	-	0

비품	328,228	145,274	-	(62,200)	-	411,302

장치장식	482,662	8,000	-	(65,754)	-	424,908

건설중인자산	38,000	-	-	-	-	38,000

사용권자산	86,581,710	-	-	(4,927,437)	2,247,637	83,901,910

합계	90,000,709	153,274	-	(5,081,303)	2,247,637	87,320,317

(*) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 주석32에 표시하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	2,960,073	-	(934,844)	-	-	2,025,229

건물	418,768	-	-	(12,989)	-	405,779

차량운반구	164,839	64,195	-	(90,150)	-	138,884

공구와기구	2,160	-	(812)	(1,131)	-	217

가설재	21,239	-	-	(21,025)	(214)	-

비품	573,971	24,406	(83)	(270,066)	-	328,228

장치장식	596,945	206,310	(6,994)	(313,599)	-	482,662

건설중인자산	-	38,000	-	-	-	38,000

사용권자산(*)	100,830,713	-	-	(20,552,425)	6,303,422	86,581,710

합계	105,568,708	332,911	(942,733)	(21,261,385)	6,303,208	90,000,709

(*) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 주석32에 표시하였습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	2,550,022	-	2,550,022

소프트웨어	10,243,177	(9,373,458)	869,719

합계	12,793,199	(9,373,458)	3,419,741

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	2,550,022	-	2,550,022

소프트웨어	10,212,077	(9,263,351)	948,726

합계	12,762,099	(9,263,351)	3,498,748

(2) 무형자산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	2,550,022	948,726	3,498,748

취득	-	32,100	32,100

상각비	-	(111,107)	(111,107)

분기말금액	2,550,022	869,719	3,419,741

② 전분기

(단위: 천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	2,836,000	108,000	1,319,050	4,263,050

취득	-	2,550,022	28,800	2,578,822

상각비	-	-	(121,891)	(121,891)

분기말금액	2,836,000	2,658,022	1,225,959	6,719,981

15. 투자부동산(1) 투자부동산 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	134,310	-	134,310	134,310	-	134,310

건물	383,112	(15,963)	367,149	383,112	(13,569)	369,543

합계	517,422	(15,963)	501,459	517,422	(13,569)	503,853

(2) 투자부동산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초금액	134,310	369,543	134,310	379,121

감가상각	-	(2,394)	-	(2,395)

분기말금액	134,310	367,149	134,310	376,726

(3) 당사는 투자부동산에 대하여 원가법을 적용하고 있습니다. 해당 투자부동산은 무상임대하고 있는 다수의 부동산으로 구성되어 있습니다. 무상임대기간은 2024년 2월 29일까지입니다.

16. 기타채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타채무 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[기타채무]

미지급금	30,218,900	-	19,687,369	-

미지급배당금	24	-	24	-

미지급비용	3,786,162	-	5,288,457	-

임대보증금	475,912	166,696	475,912	166,696

금융지급보증부채	177,501	3,863,237	214,522	4,335,478

리스부채	20,844,707	69,452,585	20,635,310	72,022,718

합계	55,503,206	73,482,518	46,301,594	76,524,892

[기타부채]

분양선수금	46,198,051	-	33,812,267	-

기타선수금	5,585,978	-	5,736,669	-

예수금	18,510,438	-	18,581,662	-

합계	70,294,467	-	58,130,598	-

17. 차입금(1) 단기차입금① 회사채

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제136회 무보증사모사채	2023년 2월 13일	2024년 2월 13일	9.00	50,000,000	-

합계	50,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(201,321)	-

잔액	49,798,679	-

② 단기성차입금

(단위: 천원)

차입금종류	구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반은행차입금	일반대출	산업은행,압구정지점 등(*1)	5.89~6.43	67,050,000	51,785,000

담보대출	영동농협 등	7.50	14,300,000	14,300,000

CP(기업어음)	일반대출	한국투자증권주식회사	5.40~8.20	50,000,000	30,000,000

기타차입금	운용자급차입	Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.(*2)	4.60	248,667	241,705

합계	131,598,667	96,326,705

(*1) 해당 차입금은 변동금리를 적용하고 있습니다.(*2) 해당 차입금의 변동은 환율변동에 의한 효과입니다.

(2) 장기차입금① 회사채

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제121회 무보증사모사채	2020년 5월 28일	2023년 5월 28일	2.29	-	35,000,000

제127회 무보증사모사채	2021년 2월 10일	2023년 2월 10일	3.80	-	10,000,000

제128회 무보증사모사채	2021년 3월 29일	2024년 3월 29일	4.00	10,000,000	10,000,000

제129회 무보증공모사채	2021년 6월 21일	2023년 6월 23일	3.08	60,000,000	60,000,000

제130회 무보증사모사채	2021년 11월 29일	2024년 11월 29일	3.00	50,000,000	50,000,000

제131-1회 무보증공모사채	2022년 2월 23일	2024년 2월 23일	4.34	71,000,000	71,000,000

제131-2회 무보증공모사채	2022년 2월 23일	2025년 2월 21일	4.86	12,000,000	12,000,000

제132회 무보증사모사채	2022년 4월 20일	2025년 4월 20일	4.80	5,000,000	5,000,000

제133회 무보증사모사채	2022년 10월 6일	2024년 10월 6일	6.60	5,000,000	5,000,000

제134회 무보증사모사채	2022년 10월 31일	2024년 4월 30일	7.00	25,000,000	25,000,000

제135회 무보증사모사채	2022년 11월 24일	2025년 11월 24일	6.50	5,000,000	5,000,000

제137회 무보증사모사채	2023년 3월 27일	2026년 3월 27일	4.43	30,000,000	-

합계	273,000,000	288,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(596,185)	(666,522)

차감 : 유동성대체액(순액)	(140,819,959)	(104,931,096)

잔액	131,583,856	182,402,382

② 장기성차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법	만기

일반은행차입금	(주)부산은행 등	4.60~4.80	19,208,000	23,079,000	만기 일시상환	2023년 11월 23일~2024년 4월 23일

일반은행차입금(*1)	클레멘테제일차주식회사 등	7.03~7.23	8,575,000	10,241,000	만기 일시상환	2023년 11월 23일~2024년 4월 23일

CP(기업어음)	한국투자증권주식회사	2.95	30,000,000	30,000,000	만기 일시상환	2023년 7월 23일

조합차입금(*2)	건설공제조합	1.10	34,836,345	34,836,345	만기 일시상환	2024년 8월 23일

기타차입금	주택도시보증공사	-	1,608,528	1,608,528	22년 분할상환	2044년 10월 7일

합계	94,227,873	99,764,873

차감: 유동성대체	(43,156,115)	(45,851,115)

잔액	51,071,758	53,913,758

(*1) 해당 차입금은 변동금리를 적용하고 있습니다.(*2) 해당 차입금에 대하여 건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29 참조)

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	8,667,022	4,828,112

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	77,706,479	74,123,655

사외적립자산의 공정가치	(69,039,457)	(69,295,543)

기타장기종업원급여부채	1,798,616	1,624,008

합계	10,465,638	6,452,120

(2) 분기포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,895,383	1,991,554

순이자원가	16,014	76,998

기타	169,972	408,727

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,081,369	2,477,279

(3) 종업원 급여를 포함하고 있는 계정과목

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,335,224	1,390,569

판매비와관리비	746,145	1,086,709

합계	2,081,369	2,477,278

(4) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	74,123,655	75,478,540

당기근무원가	1,895,383	1,991,554

이자원가	911,061	508,010

확정급여채무의 재측정요소	2,374,066	(364,014)

퇴직금의 지급	(1,597,686)	(1,414,074)

분기말금액	77,706,479	76,200,016

(5) 사외적립자산 공정가치 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	69,295,543	60,844,655

이자수익	895,047	431,012

재측정요소	(140,414)	(185,002)

제도에서의 지급	(1,010,719)	(836,382)

분기말금액	69,039,457	60,254,283

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채(*)	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	5,505,247	8,935,577	-	-	-	14,440,824

감소액	-	(2,270,349)	-	-	-	(2,270,349)

분기말금액	5,505,247	6,665,228	-	-	-	12,170,475

[비유동]

기초금액	32,702,580	-	575,289	545,497	774,861	34,598,227

전입액	3,035,551	-	-	4,869	528,799	3,569,219

감소액	(1,673,766)	-	(575,289)	-	(602,329)	(2,851,384)

분기말금액	34,064,365	-	-	550,366	701,331	35,316,062

(*)당사는 당분기말 현재 하자보증 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채(*)	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타손실충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	5,218,526	2,339,970	-	-	3,833,937	-	11,392,433

전입액	-	24,605	-	-	-	-	24,605

감소액	-	(586,657)	-	-	(1,693,174)	-	(2,279,831)

분기말금액	5,218,526	1,777,918	-	-	2,140,763	-	9,137,207

[비유동]

기초금액	26,995,378	-	1,373,066	590,165	-	457,332	29,415,941

전입액	2,174,092	-	-	4,699	-	383,769	2,562,560

감소액	(824,391)	-	-	(63,718)	-	(426,023)	(1,314,132)

분기말금액	28,345,079	-	1,373,066	531,146	-	415,078	30,664,369

(*)당사는 당분기말 현재 하자보증 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금 및 주식발행초과금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면가액은 5,000원입니다.당분기 및 전분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보통주	우선주(*1)	주식발행초과금	합계

주식수	금액	주식수	금액

[전분기]

전기초	37,858,601	194,374,710	9,354,883	50,872,100	67,322,309	312,569,119

전분기말	37,858,601	194,374,710	9,354,883	50,872,100	67,322,309	312,569,119

[당분기]

당기초(*2)	37,858,601	194,374,710	9,006,883	50,872,100	67,322,309	312,569,119

당분기말	37,858,601	194,374,710	9,006,833	50,872,100	67,322,309	312,569,119

(*1) 누적적/참가적 무의결권 전환우선주로 주요 조건은 다음과 같으며, 일정한 조건을 만족하는 경우 전환비율 및 전환가액이 조정됩니다.

구분	내역

전환청구기간(*3)	발행일(2013년 4월 17일)로부터 19년 경과 후 1년 이내이며, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환기간 만료일에 전환된 것으로 간주

전환비율	1:5

전환가액	1주당 6,220원

(*2) 당사는 전기 중 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 348,050주의 우선주 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*3) 지배기업은 2022년 3월 3일 이사회결의에 따라 전환청구기간을 기존 '발행일로부터 9년 경과 후 1년 이내'인 전환청구기간을 '발행일로부터 19년 경과 후 1년이내' 으로정정신고 하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	865,757	773,370

자산재평가차익	754,122	743,335

합계	1,619,879	1,516,705

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,850,122	8,850,122

미처분이익잉여금	78,134,021	75,662,866

합계	86,984,143	84,512,988

당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기(*)	전분기(*)

공사수입	281,836,749	248,006,999

분양수입	28,306,037	25,869,186

기타수입	5,507,318	4,982,103

합계	315,650,104	278,858,288

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	310,230,968	273,876,185

한 시점에 이행하는 수행의무	5,419,136	4,982,103

합계	315,650,104	278,858,288

(2) 매출원가 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사원가	258,204,181	225,442,935

분양원가	25,383,810	17,582,417

기타원가	5,973,495	5,984,393

합계	289,561,486	249,009,745

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	8,688,996	8,598,958

퇴직급여	683,689	1,009,741

기타장기종업원급여	62,456	76,967

광고선전비	1,706,928	319,126

대손상각비	-	1,580,346

세금과공과	1,132,679	1,007,369

유형자산감가상각비	821,641	860,651

무형자산상각비	103,998	117,401

지급수수료	3,106,964	2,510,861

지급임차료	37,960	-

대손상각비환입	-	(680,381)

기타	3,790,425	1,889,091

합계	20,135,736	17,290,130

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

완성주택 및 미완성주택의 변동	(12,914,986)	(8,046,646)

원재료 등의 사용액	63,870,486	42,513,253

용지비	9,399,766	7,050,421

종업원급여	29,480,926	29,615,322

유형자산감가상각비	5,081,303	5,585,980

무형자산상각비	111,107	121,891

외주비	169,384,375	142,438,191

광고선전비	1,778,304	375,368

교육훈련비	358,946	290,696

대손상각비	-	1,580,346

보험료	4,819,792	3,306,325

복리후생비	1,375,255	1,066,740

세금과공과	6,801,287	4,957,216

소모품비	2,797,876	2,871,819

수도광열비	1,870,953	1,256,239

여비교통비	196,471	201,913

연구개발비	2,049,422	192,444

운반비	81,657	51,870

접대비	247,749	317,488

지급수수료	13,577,614	13,292,045

지급임차료	3,898,955	2,548,237

설계및용역비	3,590,271	4,235,537

차량유지비	751,408	537,354

기타	1,088,285	9,939,826

합계	309,697,222	266,299,875

25. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[기타수익]

외환이익	139,113	208,572

당기손익인식금융자산평가이익	15,514	14,145

상각채권추심이익	600	37,069

배당금수익	3,563,533	3,698,034

매각예정으로 분류된 자산부채 손상차손환입	-	2,581,609

금융지급보증부채환입액	634,876	330,000

리스정산이익	2,546	-

잡이익	428,312	1,302,685

합계	4,784,494	8,172,114

[기타비용]

외환손실	-	4,825

유형자산처분손실	-	2,351

당기손익인식금융자산평가손실	184,142	648,634

투자부동산감가상각비	2,394	2,395

기부금	8,073	52,079

리스정산손실	4,937	-

잡손실	4,035	52,462

합계	203,581	762,746

26. 영업외수익과 영업외비용당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[영업외수익]

이자수익	2,250,337	2,061,869

합계	2,250,337	2,061,869

[영업외비용]

이자비용	7,477,916	6,161,664

기타의대손상각비	634,876	330,000

합계	8,112,792	6,491,664

27. 주당손익(1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수	82,892,766	84,633,016

가중평균유통보통주식(*)	82,892,766	84,633,016

(*) 보통주로 전환가능한 우선주식수를 포함하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	4,607,986,463	9,945,809,292

가중평균유통보통주식수	82,892,766	84,633,016

기본주당이익	56	118

(3) 희석주당손익희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 건설계약

(1) 건설공사와 관련된 공사계약의 변동사항① 도급공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

건축	3,488,915,391	146,525	(229,803,084)	3,259,258,832

토목	567,746,473	56,605,247	(51,901,698)	572,450,022

해외	23,526,622	(1,851,845)	10,592	21,685,369

합계	4,080,188,486	54,899,927	(281,694,190)	3,853,394,223

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

건축	3,638,275,215	378,445,265	(213,872,005)	3,802,848,475

토목	600,661,740	2,518,824	(32,111,116)	571,069,448

해외	34,679,050	1,585,126	(1,956,376)	34,307,800

합계	4,273,616,005	382,549,215	(247,939,497)	4,408,225,723

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.② 분양공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

자체	488,532,625	432,684	(28,306,037)	460,659,272

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

자체	401,812,884	-	(25,869,186)	375,943,698

(2) 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 도급공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	1,051,563,710	984,412,312	67,151,398

토목	816,758,347	762,432,350	54,325,997

해외	132,054,042	122,079,583	9,974,459

합계	2,000,376,099	1,868,924,245	131,451,854

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	997,976,718	899,071,673	98,905,045

토목	802,805,037	741,315,707	61,489,330

해외	147,628,165	137,974,321	9,653,844

합계	1,948,409,920	1,778,361,701	170,048,219

② 분양공사i) 당분기

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	200,790,458	153,181,649	47,608,809

ii) 전분기

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	79,628,299	55,532,087	24,096,212

(3) 미청구공사 등의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권으로 구성된 수취채권(*1)	221,823,922	171,578,111

계약자산(*2)	122,696,178	127,528,170

미청구공사	103,833,224	104,106,972

분양채권	18,862,954	23,421,198

계약이행원가(*3)	16,137,701	18,908,570

계약부채(*4)	137,027,305	98,518,500

초과청구공사	90,829,254	64,706,233

분양선수금	46,198,051	33,812,267

공사손실충당부채	6,665,228	8,935,577

(*1) 채권과 미청구공사 금액은 손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 분양채권은 계약자산으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약자산을 미청구공사와 분양채권으로 분류하고 있습니다.(*3) 당사는 고객과의 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수가 될 것으로 예상되어 자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약부채를 초과청구공사와 분양선수금으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말의 계약수익금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

비상교육사옥	2021-06-18	21.07-23.11	46.72%	-	-	-	-

안성일죽물류센터	2022-09-29	22.09-24.08	8.45%	1,247,510	-	-	-

파주운정A17B/LAPT	2020-12-10	20.12-23.08	71.80%	9,361,354	-	-	-

광양황금지구APT	2020-11-26	21.08-24.05	51.73%	-	-	29,352,682	-

광주쌍동지구APT	2020-03-31	20.06-23.04	97.87%	-	-	28,168,423	-

계룡대실지구APT	2020-03-31	20.06-23.02	100.00%	-	-	15,462,682	-

군산신역세권APT	2022-01-12	22.03-24.09	27.48%	522,826	-	9,641,179	-

군산지곡동APT(*1)	2021-11-26	미착공	0.00%	-	-	-	-

군산지곡동2APT(*1)	2022-07-14	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해내덕지구APT	2021-05-04	21.12-24.07	46.00%	6,830,577	-	-	-

김해안동APT(*1)	2021-12-29	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해장유삼문APT(*1)	2021-11-30	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구서문로주상복합(*1)	2021-12-28	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*1)	2018-08-31	미착공	0.00%	-	-	-	-

부천내동물류센터	2022-03-07	22.05-24.05	33.81%	4,006,941	-	-	-

서신동감나무골재개발(*1)	2013-06-28	미착공	0.00%	-	-	-	-

송도업무시설2	2022-03-23	22.05-25.07	15.48%	813,124	-	-	-

시흥은행2지구APT	2021-10-28	21.12-25.09	16.03%	6,965,344	-	11,586,896	-

아산스마트밸리공동주택	2021-03-11	21.06-23.12	63.47%	9,682,161	-	1,000,000	-

양주회정동APT	2021-11-26	22.09-25.12	6.64%	852,120	-	5,373,417	-

양평양근리APT(외주)	2020-12-23	21.02-23.08	73.80%	-	-	37,945,908	-

영천조교동APT	2020-01-22	21.07-23.12	7.01%	1,580,346	-	-	-

울산역세권주거용OT(*1)	2022-04-11	미착공	0.00%	-	-	-	-

울산우정동APT(*1)	2020-05-29	미착공	0.00%	-	-	-	-

용인역삼APT(*1)	2019-12-27	미착공	0.00%	-	-	-	-

천안부성APT	2021-12-29	22.05-25.02	28.14%	7,318,718	-	-	-

청주월명공원APT(*1)	2020-09-16	미착공	0.00%	-	-	-	-

경부동탄직선화1공구	2017-03-17	17.03-24.06	80.77%	-	-	-	-

경부동탄직선화2공구	2016-12-26	16.12-23.04	96.62%	4,427,048	-	-	-

광주지하철4공구	2019-09-10	19.09-25.06	54.35%	3,545,561	-	-	-

부산울산복선전철6공구	2013-11-19	13.11-23.11	96.12%	-	-	-	-

서해선10공구	2015-04-24	15.04-23.12	95.43%	-	-	-	-

평택동부고속도로	2019-05-31	20.12-24.07	28.79%	12,124,318	-	468,300	-

해경서부정비창신설	2021-12-23	21.12-25.03	14.79%	-	-	-	-

부천소사주상복합(*2)	-	21.01-24.01	58.56%	-	-	-	-

인천작전동APT(*2)	-	22.07-25.08	8.73%	-	-	-	-

양평양근리APT(자체)	-	21.02-23.08	68.08%	-	-	-	-

(*1) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.(*2) 해당 현장은 인도기준 수익인식 현장입니다.② 전기말

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

만도NEXTM	2020.02.27	20.04-22.09	100.00%	-	-	-	-

비상교육사옥	2021.06.18	21.07-23.11	35.33%	-	-	-	-

안성일죽물류센터	2022.09.29	22.09-24.08	3.28%	2,175,218	-	-	-

정부세종신청사	2020.03.19	20.04-22.10	100.00%	-	-	-	-

파주운정A17B/LAPT	2020.12.10	20.12-23.08	70.87%	11,783,061	-	-	-

가산동지식산업센터2	2019.09.30	19.11-22.07	100.00%	-	-	-	-

광양황금지구APT	2020.11.26	21.08-24.05	42.58%	-	-	9,446,399	-

광주쌍동지구APT	2020.03.31	20.06-23.04	89.67%	10,822,107	-	10,028,033	-

계룡대실지구APT	2020.03.31	20.06-23.02	90.38%	2,043,913	-	-	-

군산신역세권APT	2022.01.12	22.03-24.09	15.10%	157,961	-	-	-

군산지곡동APT(*1)	2021.11.26	미착공	0.00%	-	-	-	-

군산지곡동2APT(*1)	2022.07.14	미착공	0.00%	-	-	-	-

김포지식산업센터	2020.03.03	20.03-22.03	100.00%	-	-	-	-

김해내덕지구APT	2021.05.04	21.12-24.07	35.39%	1,155,407	-	1,074,107	-

김해안동APT(*1)	2021.12.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해장유삼문APT(*1)	2021.11.30	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구서문로주상복합(*1)	2021.12.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*1)	2018.08.31	미착공	0.00%	-	-	-	-

부천내동물류센터	2022.03.07	22.05-24.05	23.23%	-	-	-	-

서신동감나무골재개발(*1)	2013.06.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

송도업무시설2	2022.03.23	22.05-25.07	10.02%	-	-	1,245,200	-

송도업무시설	2019.07.18	19.10-22.06	100.00%	-	-	-	-

시흥은행2지구APT	2021.10.28	21.12-25.09	8.54%	4,914,589	-	-	-

아산스마트밸리공동주택	2021.03.11	21.06-23.12	49.80%	-	-	5,650,733	-

양주회정동APT	2021.11.26	22.09-25.12	3.57%	1,423,505	-	1,920,614	-

양평양근리APT(도급)	2020.12.23	21.02-23.08	68.53%	-	-	25,764,667	-

영천조교동APT	2020.01.22	21.07-23.12	6.97%	1,580,346	-	-	-

울산역세권주거용OT(*1)	2022.04.11	미착공	0.00%	-	-	-	-

울산우정동APT(*1)	2020.05.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

용인역삼APT(*1)	2019.12.27	미착공	0.00%	-	-	-	-

종로오피스텔	2019.06.01	19.10-22.07	100.00%	-	-	-	-

천안부성APT	2021.12.29	22.05-25.02	17.32%	291,910	-	3,872,580	-

청주월명공원APT(*1)	2020.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

황학동청계지역주택조합(*1)	2021.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

경부동탄직선화1공구	2017.03.17	17.03-24.06	73.79%	5,730,478	-	-	-

경부동탄직선화2공구	2016.12.26	16.12-23.04	94.99%	4,822,896	-	-	-

광주지하철4공구	2019.09.10	19.09-24.02	50.10%	4,975,530	-	-	-

부산울산복선전철6공구	2013.11.19	13.11-23.11	94.16%	-	-	-	-

서해선3공구	2015.04.20	15.04-22.12	100.00%	2,075,496	-	1,585,680	-

서해선10공구	2015.04.24	15.04-23.12	94.14%	-	-	2,000,000	-

평택동부고속도로	2019.05.31	20.12-24.07	25.65%	11,731,029	-	1,221,900	-

해경서부정비창신설	2021.12.23	21.12-25.03	11.76%	-	-	-	-

양평양근리APT(자체)	-	21.02-23.08	56.93%	-	-	-	-

부천소사주상복합(*2)	-	21.01-24.01	-	-	-	-	-

인천작전동APT(*2)	-	22.07-25.08	-	-	-	-	-

(*1) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.(*2) 해당 현장은 인도기준 수익인식 현장입니다.

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	5,857,786	2,473,916	23,479,898

토목	730,382	(1,296,669)	12,873,375

해외	77,060	(193,497)	(1,658,348)

자체	-	(3,876,533)	3,840,897

합계	6,665,228	(2,892,783)	38,535,822

② 전분기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	1,574,710	118,157,491	(121,816,440)

토목	128,157	13,148,039	(9,964,279)

해외	75,051	139,283	1,445,843

자체	-	2,630,114	(2,630,114)

합계	1,777,918	134,074,927	(132,964,990)

(6) 당분기 중 당사의 건축부문, 토목부문, 해외부문에 원가 상승요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 변동이 당분기말과 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사의변동

건축	25,953,814	23,479,898	(2,329,260)	4,803,176	(1,273,251)

토목	11,576,706	12,873,375	(473,746)	(822,923)	(1,957,625)

해외	(1,851,845)	(1,658,348)	1,335	(194,832)	-

자체	(35,636)	3,840,897	(5,400,647)	1,524,114	(5,516,779)

합계	35,643,039	38,535,822	(8,202,318)	5,309,535	(8,747,656)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 당분기말 현재 공동도급공사의 주요내역

(단위: 백만원)

도급공사명	당사지분해당 도급금액	지분율	공사계약주간사

서해선10공구	163,168	80.00%	에이치엘디앤아이한라(주)

평택동부고속도로	161,678	60.00%	에이치엘디앤아이한라(주)

군산신역세권APT	119,733	70.00%	에이치엘디앤아이한라(주)

서신동감나무골재개발(*)	118,532	30.00%	(주)포스코건설

서해선3공구	115,596	80.00%	에이치엘디앤아이한라(주)

광주지하철4공구	97,082	69.00%	에이치엘디앤아이한라(주)

해경서부정비창신설	92,353	46.00%	에이치엘디앤아이한라(주)

경부동탄직선화2공구	86,422	80.00%	에이치엘디앤아이한라(주)

파주운정A17B/LAPT	86,084	90.00%	에이치엘디앤아이한라(주)

경부동탄직선화1공구	80,165	85.00%	에이치엘디앤아이한라(주)

(*) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

구분	매수	금액	담보권자	제공내역

수표	14 매	백지	경기동서순환도로 주식회사 등	민간투자사업 의무이행 담보 등

어음	16 매	백지	블루문라이트제일차(주) 등	자금보충 및 대출약정담보 등

(2) 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	한국증권금융 등	17,592,441	17,592,441

장기금융상품	당좌개설 약정금 등	우리은행, 하나은행 등	11,986	11,986

장기당기손익-
공정가치측정금융자산	SOC사업담보(*1)	평택동부고속도로 등	20,572,100	52,942,077

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	43,659,106	43,659,106

관계회사지분증권	사업담보	경산에코에너지(주)	-	731,400

용지	차입금담보	영동농협협동조합 등	14,300,000	17,160,000

상각후원가측정금융자산	후순위공모사채신보(2020제5차, 2021제22차, 2022제23차, 2023제2차)	신용보증기금	1,635,000	1,635,000

(*1) 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	한국증권금융 등	18,178,354	18,178,354

장기금융상품	당좌개설 약정금 등	우리은행, 하나은행 등	11,986	11,986

장기당기손익-
공정가치측정금융자산	SOC사업담보(*1)	평택동부고속도로 등	20,572,100	52,943,237

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	43,827,192	43,827,192

관계회사지분증권	사업담보	경산에코에너지(주)	-	731,400

용지	차입금담보	영동농협협동조합 등	14,300,000	17,160,000

상각후원가측정금융자산	후순위공모사채신보(2020제5차, 2021제22차, 2022제23차)	신용보증기금	1,185,000	1,185,000

(*1) 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	통화	당분기말	전기말

당좌차월	우리은행 외	KRW	26,000,000	26,000,000

일반자금대출	산업은행 외	KRW	70,600,000	70,600,000

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행 외	KRW	28,000,000	28,000,000

출자증권 담보 차입약정	건설공제조합	KRW	34,836,345	34,836,345

(4) 당사가 타인에게 제공한 보증내역① 제공한 채무보증 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	구분	보증받는자	보증시작일	보증종료일	당분기말	전기말	한도

자금보충	청주월명공원(*1)	(주)대성아이앤디	2022년 9월 19일	2023년 6월 16일	49,000,000	49,000,000	49,000,000

이천 부발 주상복합(*2)	(주)빌더스개발원	2022년 2월 16일	2023년 8월 15일	45,600,000	30,000,000	45,600,000

울산우정동지역주택조합 신축사업(*3)	울산우정동지역주택조합	2022년 1월 27일	2023년 5월 29일	30,000,000	29,000,000	30,000,000

마포합정7구역 복합건물(*4)	(주)디오로디엔씨	2022년 2월 15일	2023년 5월 12일	48,000,000	42,000,000	48,000,000

김해안동지역주택조합(*5)	안동지역주택조합	2022년 5월 26일	2023년 5월 26일	17,000,000	17,000,000	17,000,000

조건부 채무인수및 자금보충	양평 양근리 1단지(*6)	(주)빌더스씨앤디	2020년 12월 23일	2023년 11월 23일	16,340,400	19,706,400	36,720,000

양평 양근리 2단지(*7)	(주)빌더스씨앤디	2020년 12월 23일	2024년 4월 23일	18,360,000	21,909,600	42,840,000

조건부 채무인수	광주쌍동1지구(*8)	지엘쌍동도시개발㈜	2020년 3월 24일	2023년 10월 24일	48,000,000	48,000,000	120,000,000

계룡대실지구(*9)	(주)혜움	2020년 6월 19일	2023년 8월 20일	-	45,738,000	86,400,000

광양광영동공동주택(*10)	(주)아이에스이앤씨	2020년 9월 4일	2023년 11월 3일	83,460,000	79,560,000	85,800,000

아산 스마트밸리 C2(*11)	(주)청암에이앤씨	2021년 3월 30일	2024년 5월 30일	44,040,000	34,440,000	120,000,000

광양황금지구APT(*12)	광양 황금지구 지역주택조합	2021년 7월 16일	2024년 6월 15일	10,000,000	18,000,000	33,000,000

김해 내덕지구APT(*13)	(주)집과사람씨앤씨	2021년 6월 28일	2024년 6월 27일	37,200,000	37,200,000	60,000,000

시흥 은행2지구APT(*14)	(주)다우개발	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	160,200,000	160,200,000	216,000,000

군산신역세권APT(*15)	비케이디제일차(주)	2022년 3월 3일	2025년 3월 3일	54,240,000	61,200,000	70,800,000

해운대우동오피스텔(*16)	키스해운대제이차(주)	2022년 1월 28일	2025년 9월 28일	38,400,000	38,400,000	38,400,000

송도복합업무시설(*17)	주식회사 이룸송도	2022년 3월 23일	2025년 7월 23일	57,000,000	57,000,000	84,000,000

천안부성지구 공동주택(*18)	(주)티엠라이징	2022년 4월 21일	2025년 7월 20일	95,640,000	95,640,000	102,000,000

부천내동물류센터(*19)	미래인로지스부천PFV㈜	2022년 5월 25일	2024년 7월 25일	145,560,000	139,320,000	271,200,000

양주회정동공동주택(*20)	명훈홀딩스	2022년 5월 18일	2026년 2월 18일	66,000,000	66,000,000	66,000,000

울산역세권오피스텔(*21)	강한종합개발(주)	2022년 6월 24일	2025년 11월 24일	115,700,000	115,700,000	115,700,000

시흥장현업무시설(*22)	(주)디허브	2022년 8월 16일	2025년 8월 15일	25,740,000	21,450,000	52,000,000

안성일죽 물류센터(*23)	페블스톤자산운용	2022년 9월 30일	2024년 11월 29일	3,840,000	3,840,000	189,000,000

군산지곡동1 공동주택(*24)	(유)나눔디앤씨	2022년 10월 27일	2026년 3월 27일	84,000,000	84,000,000	84,000,000

군산지곡동2 공동주택(*25)	(주)디앤아이	2022년 10월 27일	2026년 1월 27일	36,000,000	36,000,000	36,000,000

연대보증	전주감나무골재개발	전주감나무골주택재개발정비사업조합	2020년 9월 28일	공사착공 시	2,870,384	2,870,384	2,870,384

대구평리4구역 재개발	평리4재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	2021년 7월 26일	공사착공 시	4,988,955	4,988,955	4,988,955

시흥 은행2지구 공동주택	(주)다우개발	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	15,872,000	15,872,000	21,300,000

(*1) 청주월명 근린공원 개발사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전액이 상환되고, 대주가 발행한 유동화증권 발행가액 전액이 상환되는 경우 소멸됩니다.(*2) 이천부발읍 공동주택 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전액이 상환되고, 대주가 발행한 유동화증권 발행가액 전액이 상환되는 경우 소멸됩니다.(*3) 울산우정동지역주택조합 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금 상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*4) 마포구합정7구역복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*5) 김해안동지역주택조합 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*6) 양평 공동주택 신축사업(1단지)과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 35개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*7) 양평 공동주택 신축사업(2단지)과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행사 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*8) 광주쌍동1지구 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초 보증일로부터 43개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*9) 충남 계룡대실지구 공동1블록 공동주택 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 채무인수의무는 사용승인을 득하여 해제되었습니다.(*10) 광양 광영동공동주택 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*11) 아산 스마트밸리 C2블럭과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*12) 광양황금지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 35개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*13) 김해내덕지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 36개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*14) 시흥 은행2지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 49개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.

(*15) 군산신역세권APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 36개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*16) 해운대우동오피스텔와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 44개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*17) 송도복합업무시설과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*18) 천안부성지구공동주택과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 39개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.

(*19) 부천내동물류센터와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 26개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.

(*20) 양주회정동공동주택과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 45개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*21) 울산역세권오피스텔과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 41개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*22) 시흥장현업무시설과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 36개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*23) 안성일죽물류센터와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 26개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*24) 군산지곡동1공동주택과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 41개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*25) 군산지곡동2공동주택과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 39개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.② 민간투자사업(SOC사업)과 관련하여 당사가 제공한 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	공사현장	당분기말	한도	전기말	한도

자금보충(*1)	봉담-송산 고속도로	2,498,000	2,498,000	2,498,000	2,498,000

경산시 자원회수시설 민간투자사업	594,000	594,000	594,000	594,000

부산신항제2배후도로	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

PF채무보증(*1)	포항영일신항만	2,536,500	4,227,500	3,754,020	4,227,500

(*1) 상기 보증에 대해 당사는 대출 약정 관련 담보서류인 출자자 약정에 의거, 운영기간 중 선순위 차입원리금 상환부족분에 대하여 시공지분에 따라 부담하고 있습니다.③ 기타 제공한 보증 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	사업명	보증받는자	보증시작일	보증종료일	당분기말	한도	전기말	한도

이행연대보증	소사-원시간 복선전철 BTL사업(*)	이레일(주)	2018년 6월 16일	2038년 06월 15일	8,900,000	8,900,000	8,900,000	8,900,000

대곡-소사복선전철 민간투자시설사업(*)	서부광역철도(주)	2015년 12월 18일	2023년 01월 31일	3,349,696	3,349,696	3,349,696	3,349,696

사업연대이행보증	평택동부화고속도로(*)	평택동부도로(주)	2019년 8월 28일	2024년 06월 30일	18,514,500	18,514,500	18,514,500	18,514,500

계약이행보증	동탄물류단지	에이치엘로지스앤코 주식회사(구, (주)케이에코로지스)	2015년 8월 13일	공사종료시	3,407,676	16,507,191	3,407,676	16,507,191

부천내동 물류센터	미래인로지스부천피에프브이㈜	2022년 3월 7일	2024년 5월 14일	12,303,610	12,303,610	12,303,610	12,303,610

(*) 상기 보증에 대해 당사는 출자자 약정에 의거, 미이행 건설출자자의 의무 내지 책임에 대하여 출자지분에 따라 연대하여 부담하고 있습니다.

④ 당분기말 현재 당사는 도급 및 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출에 대하여 시행사들과 연대하여 286,166백만원의 지급보증을 제공하고 있으며 한도금액은 788,048백만원입니다.⑤ 당분기말 현재 당사는 종속기업인 다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호가 신탁한 가산 현대아울렛 건물에 대해서 2014년 5월 1일부터 2030년 2월 11일까지 책임임대차계약을 체결하고 있습니다.

⑥ 당분기말 현재 당사는 수분양자를 위한 주택분양보증에 대해 주택도시보증공사에 2,473,255백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. ⑦ 당분기말 현재 당사는 하도급대금지급보증, 건설기계대여대금지급보증, 성능보증에 대하여 건설공제조합에 195,348백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. ⑧ 당분기말 현재 당사는 종속기업인 배곧신도시지역특성화타운(주)에 공사와 관련하여 책임준공 및 4,900백만원을 한도로 자금보충의무를 제공하고 있습니다.

(5) 당사가 타인에게 제공받은 보증내역 및 자산

① 기타 제공받은 보증 약정내역

(단위: 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말

주택도시보증공사	주택분양보증 등	666,169,013	606,869,141

건설공제조합	하자보수보증 등	2,062,428,861	1,985,379,071

서울보증보험	이행보증보험 등	206,246,466	210,226,868

소방산업공제조합	공사이행보증	37,978,928	37,978,928

전문건설공제조합	하도대보증	213,207,197	212,879,579

엔지니어링공제조합	하자보증	1,455,334	1,455,334

② 제공받은 담보자산

(단위: 천원)

제공자	제공받은자산	시작일	종료일	당분기말	전기말

(주)배성네트웍스	부동산담보신탁 3순위 우선수익자	2020년 5월 20일	2024년 7월 27일	5,000,000	5,000,000

(주)배성네트웍스	현금담보(M/L 관련 채무담보)	2020년 5월 20일	소진시	2,805,110	3,131,385

개인	산호주택의 부동산에 대한 근저당권	1996년 11월 11일	피담보채무 변제시	20,200,000	20,200,000

퍼스트에스아이제일차주식회사	관리형 토지신탁 3순위 우선수익자	2019년 6월 28일	피담보채무 변제시	-	378,881,000

개인	티움21(주) 보통주 10,000주의 3순위 근질권	2019년 6월 28일	피담보채무 변제시	-	495,881,100

케이원디주식회사	관리형토지신탁 3순위 우선수익권	2019년 10월 21일	2023년 1월 21일	-	384,127,999

케이원디주식회사	예금채권의 3순위 근질권	2019년 10월 21일	2023년 1월 21일

케이원디주식회사	담보주식의 3순위 근질권	2019년 10월 21일	2023년 1월 21일

지엘쌍동도시개발(주)	관리형 토지신탁의 2순위 우선 수익권	2020년 3월 24일	2023년 10월 24일(신탁계약 종료일)	657,099,084	657,099,084

지엘쌍동도시개발(주)	대출금입금계좌의 예금채권에 대한 2순위 근질권	2020년 3월 24일	2023년 7월 24일(대출상환 완료시)

지엘쌍동도시개발(주)	담보주식의1순위 근질권	2021년 7월 29일	2023년 7월 29일
(대출상환 완료시)	5,000,000	5,000,000

김일화, 김현철	차주((주)대성아이앤디) 발행 주식(100%)에 대한 2순위 근질권	2022년 9월 19일	2023년 6월 16일(대출상환완료시)	63,700,000	63,700,000

(주)대성아이앤디	대출금입금계좌의 예금채권에 대한 2순위 근질권	2022년 9월 19일	2023년 6월 16일(대출상환완료시)	63,700,000	63,700,000

(주)대성아이앤디	부동산 담보신탁의 2순위 우선 수익권	2022년 9월 19일	2023년 6월 16일(대출상환완료시)	63,700,000	63,700,000

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 주식근질권 설정	2020년 9월 4일	2023년 11월 3일(대출상환완료시)	245,499,456	245,499,456

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 보험근질권 설정

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 수익권근질권 설정

(주)혜움	관리형 토지신탁의 2순위 우선 수익권 지정	2020년 6월 19일	2023년 8월 20일(대출상환 완료시)	348,914,855	348,914,855

(주)혜움	담보주식의 2순위 근질권	2020년 6월 19일	피담보채무 상환시	348,914,855	348,914,855

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권 설정	2020년 12월 23일	2023년 11월 23일(대출상환 완료시)	303,972,315	303,972,315

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제1순위 수익권근질권 설정	42,840,000	42,840,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	36,000,000	36,000,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권 설정	2020년 12월 23일	2024년 4월 23일(대출상환 완료시)	338,725,225	338,725,225

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제1순위 수익권근질권 설정	36,720,000	36,720,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	36,000,000	36,000,000

(주)청암에이앤씨	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	2021년 3월 30일	2024년 2월 28일(대출상환 완료시)	514,733,958	514,733,958

울산우정동지역주택조합	사업부지 2순위 근저당	2021년 1월 29일	대출상환 완료시	32,500,000	32,500,000

주식회사 디오로디앤씨	피담보채무에 대한 위탁사 수익권의 1순위 근질권	2022년 2월 15일	2023년 2월 15일대출상환 완료시	-	54,600,000

주식회사 디오로디앤씨	대출금관리계좌 예금채권에 대한 3순위 근질권	2022년 2월 15일	2023년 2월 15일대출상환 완료시	-	54,600,000

주식회사 디오로디앤씨	차주 주식에 대한 3순위 근질권	2022년 2월 15일	2023월 2월 15일 (대출상환만료시)	-	54,600,000

광양 황금지구 지역주택조합	사업부지 담보신탁 2순위 수익권	2021년 7월 19일	2024년 6월 15일	10,978,200	10,978,200

(주)다우개발	관리형토지신탁계약에 의한 신탁수익 2순위 우선수익권	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	615,797,760	615,797,760

㈜집과사람씨앤씨	관리형 토지신탁의 2순위 우선수익권	2021년 6월 28일	2024년 6월 27일	281,617,764	281,617,764

비케이디제일차(주)	피담보채무에 대한 제2순위 우선수익권	2022년 3월 3일	2025년 3월 2일 (최초인출일로 부터 3년)	476,637,924	476,637,924

비케이디제일차(주)	피담보채무에 대한 제2순위 우선수익권 근질권	2022년 3월 3일	2025년 3월 2일 (최초인출일로 부터 3년)	58,299,690	476,637,924

비케이디제일차(주)	대출금실행계좌에 대한 공동 2순위 수익권	2022년 3월 3일	2025년 3월 2일 (최초인출일로 부터 3년)	476,637,924	476,637,924

케이디주식회사	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권	2022년 1월 28일	2025년 9월 28일 (대출상환만료시)	196,800,000	196,800,000

케이디주식회사	대출금실행계좌의 예금에 대한 2순위 근질권	2022년 1월 28일	2025년 9월 28일 (대출상환만료시)	196,800,000	196,800,000

케이디주식회사	화재보험에 대한 2순위 근질권	2022년 1월 28일	2025년 9월 28일 (대출상환만료시)	196,800,000	196,800,000

주식회사 이룸송도	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	2022년 3월 23일	2025년 7월 23일	344,564,820	344,564,820

주식회사 이룸송도	피담보채권에 대한 제2순위 주식근질권 설정

명훈홀딩스	피담보채무에 대한 3순위 우선수익권	2022년 5월 18일	2025년 2월 18일	307,632,548	307,632,548

강한종합개발㈜	피담보채무에 대한 3순위 우선수익권	2022년 6월 24일	2025년 11월 24일	635,171,960	635,171,960

강한종합개발㈜	차주 주식에 대한 3순위 근질권	2022년 6월 24일	2025년 11월 24일	635,171,960	635,171,960

미래인로지스부천PFV㈜	피담보채권에 대한 제4순위 우선 수익권	2022년 5월 25일	2024년 7월 25일	411,000,000	411,000,000

안동지역주택조합	사업부지 2순위 근저당	2022년 5월 26일	2023년 5월 26일	22,100,000	22,100,000

㈜티엠라이징	차주(㈜티엠라이징) 발행 주식에 대한 2순위 근질권	2022년 4월 21일	2025년 7월 20일	102,000,000	102,000,000

㈜티엠라이징	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권 설정	2022년 4월 21일	2025년 7월 20일	102,000,000	102,000,000

케이비부동산신탁	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	2022년 8월 16일	2025년 8월 15일	57,609,907	57,609,907

케이비부동산신탁	피담보채권에 대한 제2순위 주식근질권 설정	2022년 8월 16일	2025년 8월 15일	57,609,907	57,609,907

케이비부동산신탁	피담보채권에 대한 제2순위 예탁금근질권 설정	2022년 8월 16일	2025년 8월 15일	57,609,907	57,609,907

케이비부동산신탁	피담보채권에 대한 제2순위 보험근질권 설정	2022년 8월 16일	2025년 8월 15일	57,609,907	57,609,907

유한회사 나눔디앤씨	피담보채무에 대한 2순위 우선수익권	2022년 10월 27일	2026년 3월 27일	420,192,345	420,192,345

(주)디앤아이	피담보채무에 대한 2순위 근질권	2022년 10월 27일	2026년 1월 27일	225,487,149	225,487,149

(주)디앤아이	신탁원본 및 신탁수익의 제2순위 우선수익권	2022년 10월 27일	2026년 1월 27일	225,487,149	225,487,149

주식회사 디오로디앤씨	피담보채무에 대한 위탁사 수익권의 1순위 근질권	2023년 2월 14일	2023년 5월 12일대출상환 완료시	62,400,000	-

주식회사 디오로디앤씨	대출금관리계좌 예금채권에 대한 3순위 근질권	2023년 2월 14일	2023년 5월 12일대출상환 완료시	62,400,000	-

주식회사 디오로디앤씨	차주 주식에 대한 3순위 근질권	2023년 2월 14일	2023월 5월 12일 (대출상환만료시)	62,400,000	-

(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 25건(전기말: 26건)으로서 소송가액은 30,572백만원(전기말: 37,479백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의최종결과를 예측할 수 없습니다.

30. 현금흐름정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	4,607,986	9,945,809

조정항목:	9,026,248	13,405,567

법인세비용	63,352	2,268,233

종업원급여	1,911,397	2,068,552

기타장기종업원급여	174,221	201,624

대손상각비	-	1,580,346

기타의대손상각비	634,876	330,000

유형자산감가상각비	5,081,303	5,585,980

유형자산처분손실	-	2,351

무형자산상각비	111,107	121,891

투자부동산감가상각비	2,394	2,395

당기손익인식금융자산평가손실	184,142	648,634

당기손익인식금융자산평가이익	(15,514)	(14,145)

관계회사지분증권손상차손	-	3,323,945

매각예정비유동자산처분이익	-	(2,581,609)

이자비용	7,477,916	6,161,664

이자수익	(2,250,337)	(2,061,869)

배당금수익	(3,563,533)	(3,698,034)

지급보증충당부채환입액	(634,876)	(330,000)

기타	(150,200)	(204,391)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(50,297,780)	52,309,521

매출채권의 감소(증가)	(102,558,609)	84,981,318

기타채권의 감소(증가)	(10,718,175)	3,323,265

미청구공사의 감소(증가)	273,748	2,885,221

기타자산의 감소(증가)	(17,018,014)	(14,267,589)

법인세자산의 감소(증가)	(11,222)	-

재고자산의 감소(증가)	173,033	(4,685,218)

장기매출채권의 감소(증가)	(79,267)	(58,213)

장기기타채권의 감소(증가)	1,060,723	102,171

장기기타자산의 감소(증가)	-	(254,025)

매입채무의 증가(감소)	12,365,297	(53,520,940)

기타채무의 증가(감소)	6,650,968	4,291,645

초과청구공사의 증가(감소)	26,123,021	31,063,241

기타부채의 증가(감소)	35,585,066	(75,645)

충당부채의 증가(감소)	(2,270,349)	(2,255,226)

장기기타채무의 증가(감소)	-	49,760

장기충당부채의 증가(감소)	712,967	1,307,448

퇴직금의 지급	(1,597,686)	(1,414,074)

사외적립자산의 감소	1,010,719	836,382

영업으로부터 창출된 현금흐름	(36,663,546)	75,660,897

(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	80,806,453	9,982,983

사용권자산 및 리스부채 인식	2,316,810	99,776

리스부채의 유동성대체	5,947,333	1,008,519

리스부채의 현재가치할인차금상각	1,119,380	1,263,055

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	리스부채	미지급배당금	합계

기초	96,326,705	150,782,210	236,316,140	20,635,309	72,022,719	24	576,083,107

현금흐름	85,030,980	(47,695,000)	27,080,680	(5,737,936)	-	-	58,678,724

비현금변동

외화차이	6,961	-	-	-	-	-	6,961

현재가치할인차금상각	32,699	82,410	65,247	-	1,119,380	-	1,299,736

사용권자산 및 리스부채 인식	-	-	-	-	2,316,810	-	2,316,810

유동성대체	-	80,806,453	(80,806,453)	5,947,333	(5,947,333)	-	-

기타	-	-	-	-	(58,990)	-	(58,990)

당분기말	181,397,345	183,976,073	182,655,614	20,844,706	69,452,586	24	638,326,348

31. 특수관계자 거래(1) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	특수관계자명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사	16.27	16.27	(*1)

에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

HL URIMAN, Inc.	-	-

HL Logistics America	-	-

- HL Transportation, LLC.	-	-

HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	-	-

HL Trading Co., Ltd Shanghai	-	-

HL Corporation Berlin Gmbh	-	-

(주)제이제이한라	-	-

에이치엘위코 주식회사	-	-

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	-	-

에이치엘리츠운용 주식회사	-	-

당사의 종속기업	배곧신도시지역특성화타운(주)	100.00	100.00

에이치엘로지스앤코 주식회사	100.00	100.00

목포신항만운영(주)	100.00	100.00

에이치엘에코텍 주식회사	100.00	100.00

Halla Corporation America	100.00	100.00

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	99.00	99.00

다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	99.55	99.55

HL Properties America Corporation	100.00	100.00

당사의 관계기업	경산에코에너지(주)	6.60	6.60	(*2)

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	22.71	22.71

태백귀네미풍력발전(주)	-	-	(*2)

목포국제자동차부두(주)	-	-	(*2)

대불부두(주)	-	-	(*2)

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	(*2)

한라엔컴(주)	15.00	15.00

- (주)와이앤피산업	-	-	(*3)

- 유한회사 만성산업	-	-	(*3)

씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사	48.60	48.60

- 씨엘바이아웃제1호주식회사	-	-	(*3)

- 한국자산평가	-	-	(*3)

- 주식회사 파이낸셜데이타시스템	-	-	(*3)

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	25.00	25.00

주식회사 에어레인	12.39	12.39

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자 합자회사	44.25	44.25

케이씨더블유 주식회사	25.00	25.00

기타	에이치엘만도 주식회사	-	-	(*4)

에이치엘만도 주식회사의 종속기업

주식회사 에이치엘클레무브	-	-

- HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	-	-

- HL Klemove Inida Private Limited	-	-

- HL Klemove Mexico Corporaㅂtion S.A. DE C.V	-	-

- HL Klemove America Corporation	-	-

HL Mando America Corporation	-	-

- Alabama Plating Technology LLC	-	-

- HL Ventures Management LLC

HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd	-	-

HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd.	-	-

HL Mando (Beijing) Automotive System R Center Co., Ltd.	-	-

HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.	-	-

HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.	-	-

HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd.	-	-

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd.	-	-

Mando Corporation Mexico	-	-

HL Mando Anand India Private Limited	-	-

HL Mando Softtech India Private, Ltd.	-	-

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	-	-

HL Mando Corporation Poland sp.zo.o.	-	-

HL Mando Corporation Europe GmbH	-	-

Maysan Mando Otomotiv	-	-

Autoventure Mando	-	-

Mando-Brose Corporation	-	-

- Mando-Broze (Zhangjigang) Electric Motors Co., Ltd.	-	-

로터스프라이빗에쿼티 주식회사	-	-

(*1) 경영진 교류 등으로 인하여 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자로 당사에 대한 보유지분율은 의결권을 행사할 수 있는 보통주 지분율 입니다.(*2) 종속기업이 지분 일부 및 전부 보유하고 있습니다.

(*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*4) 관계기업이 지분을 보유하고 있습니다.(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등(*)	매입 등	이자비용	기타비용	매출 등(*)	매입 등	이자비용	기타비용

당사에 유의적인영향력을 미치는기업	에이치엘홀딩스 주식회사	117,114	27,151	-	1,882,521	140,733	-	-	3,254,176

(주)제이제이한라	3,148,195	1,838	-	1,984	2,004,053	2,434	-	351,156

종속기업	배곧신도시지역특성화타운(주)	2,099,586	-	-	-	397,571	-	-	-

에이치엘로지스앤코 주식회사	15,845	-	-	-	107,103	-	-	-

목포신항만운영(주)	3,003,705	-	-	-	3,000,000	-	-	-

에이치엘에코텍 주식회사	633,698	40,124	-	-	795,431	74,867	-	-

(주)한라세라지오	-	-	-	-	2,581,609	-	617,030	-

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	2,820	-	-	-	2,619	-

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	-	-	951,783	-	-	-	1,062,153	-

HL Properties America Corporation	8,281	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	562,982	4,252,084	-	543,249	3,595,377	8,225	-

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자 합자회사	-	-	-	-	132,743	-	-	-

기타	에이치엘만도 주식회사	52,722	-	-	634,583	11,311,140	-	-	623,914

주식회사 에이치엘클레무브	16,407	-	-	14,909	62,923	-	-	-

합계	9,658,535	4,321,197	954,603	2,533,997	21,076,555	3,672,678	1,690,027	4,229,246

(*) 공사매출은 진행기준으로 인식하였습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무	초과청구공사

당사에 유의적인영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사	-	-	33,940	7,446	-	1,545,539	-

(주)제이제이한라	814,000	17,300,000	116,409,124	-	-	-	-

종속기업	배곧신도시지역특성화타운(주)	2,106,720	-	-	-	-	-	1,690,287

에이치엘로지스앤코 주식회사	-	-	-	-	-	-	1,716,178

목포신항만운영(주)	-	-	3,000,000	-	-	-	-

에이치엘에코텍 주식회사	-	-	1,095,001	65,273	-	2,020	-

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	248,667	123,502	-

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	-	-	2,990,000	-	-	73,210,370	-

HL Properties America Corporation	-	730,128	17,852	-	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	14,509	3,909,059	-	-	-

경산에코에너지(주)(*)	-	349,800	-	-	-	-	-

기타	에이치엘만도 주식회사	-	-	10,562	-	-	208,001	-

주식회사 에이치엘클레무브	-	-	4,170	-	-	5,101	-

합계	2,920,720	18,379,928	123,575,158	3,981,778	248,667	75,094,533	3,406,465

(*) 해당 채권은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다.②전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무	초과청구공사

당사에 유의적인영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사	-	-	37,760	1,725	-	2,051,859	-

(주)제이제이한라(*1)	2,458,500	17,300,000	115,033,283	-	-	-	1,032,354

종속기업	배곧신도시지역특성화타운(주)	2,119,700	-	-	-	-	-	775,373

에이치엘로지스앤코 주식회사	-	-	-	-	-	-	1,723,757

에이치엘에코텍 주식회사	-	-	1,052,581	85,024	-	2,020	-

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	241,705	120,681	-

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	-	-	2,990,000	-	-	75,436,088	-

HL Properties America Corporation	-	709,688	9,570	-	-	-	-

관계기업	경산에코에너지(주)(*2)	-	349,800	-	-	-	-	-

한라엔컴(주)	-	-	17,485	3,084,539	-	-	-

기타	에이치엘만도 주식회사	-	-	65,328	-	-	207,211	-

주식회사 에이치엘클레무브	-	-	-	-	-	9,190	-

합계	4,578,200	18,359,488	119,206,007	3,171,288	241,705	77,827,049	3,531,484

(*1) 기타채권 중 전기에 만기된 후순위 사채에 대하여 원금과 이자를 포함하여 후순위사채를 차환발행하였습니다.(*2) 해당 채권은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	차입	출자	배당	리스료 지급

종속기업	Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.(*)	-	6,961	-	-	-

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	-	-	-	-	3,495,250

HL Properties America Corporation	20,440	-	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	-	540,553	-

씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사	-	-	1,931,200	-	-

합계	20,440	6,961	1,931,200	540,553	3,495,250

(*) 해당 차입은 당분기 중 환율변동에 의한 효과입니다.②전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	차입금	출자	배당	리스료 지급

당사에 유의적인영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사(구, (주)한라홀딩스)	-	-	(5,852,984)	-

종속기업	Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.(*)	4,939	-	-	-

(주)한라세라지오	-	-	13,823,227	-

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	-	(14,272,000)	-	(3,495,250)

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	540,553	-

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	-	(500,000)	-	-

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자 합자회사	-	-	132,743	-

케이씨더블유 주식회사	-	(10,000,000)	-	-

합계	4,939	(24,772,000)	8,643,539	(3,495,250)

(*) 해당 차입은 전분기 중 환율변동에 의한 효과입니다.

당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증 등은 주석 29에 공시하였습니다.(5) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,897,586	2,519,613

퇴직급여	1,954,477	2,446,465

기타장기종업원급여	25,599	17,454

합계	3,877,662	4,983,532

주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 '임원의 현황'에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

32. 리스

(1) 리스이용자① 사용권자산i) 사용권자산 구성내역

(단위: 천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	127,377,722	(48,893,491)	78,484,231	127,401,090	(45,558,186)	81,842,904

차량운반구	2,014,975	(901,388)	1,113,587	2,054,377	(833,367)	1,221,010

중기	7,436,777	(3,132,685)	4,304,092	5,625,563	(2,107,767)	3,517,796

합계	136,829,474	(52,927,564)	83,901,910	135,081,030	(48,499,320)	86,581,710

ii) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

당분기	전분기

구분	기초금액	증가	처분	감가상각비	기타	기말금액	기초금액	증가	감가상각비	기타	기말금액

건물	81,842,904	428,473	(20,112)	(3,759,243)	(7,792)	78,484,230	94,085,648	629,264	(3,695,660)	(8,159)	91,011,093

차량운반구	1,221,010	77,123	(41,269)	(143,276)	-	1,113,588	1,661,072	170,457	(200,209)	-	1,631,320

중기	3,517,796	1,811,214	-	(1,024,917)	-	4,304,093	5,083,993	305,745	(1,479,841)	-	3,909,897

합계	86,581,710	2,316,810	(61,381)	(4,927,436)	(7,792)	83,901,911	100,830,713	1,105,466	(5,375,710)	(8,159)	96,552,310

② 리스부채i) 리스부채의 만기분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스부채	104,716,466	108,075,649

1년 이내	21,676,604	21,466,413

1년 초과 5년 이내	59,728,195	60,130,069

5년 초과	23,311,667	26,479,167

현재가치할인차금	(14,419,174)	(15,417,622)

재무상태표에 인식된 리스부채	90,297,292	92,658,027

유동 리스부채	20,844,706	20,635,309

비유동 리스부채	69,452,586	72,022,718

ii) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,119,380	1,263,055

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	2,931,671	2,565,628

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용(*)	3,659,064	501,894

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	14,142	3,385

(*) 당분기 중 지출된 1개월 미만의 지급리스료는 포함되어 있지 않습니다.

iii) 현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 감소	4,618,556	4,878,331

이자의 지급	1,119,380	1,263,127

(2) 리스제공자당사는 2014년에 리스한 현대아울렛 건물을 전대리스로 제공하고 있습니다. 해당리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스 수익이 발생하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용리스

리스수익	2,931,671	2,565,628

다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1년 이내	2,931,671	2,565,628

1년 초과 2년 이내	-	-

2년 초과 3년 이내	-	-

3년 초과 4년 이내	-	-

4년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

할인되지 않은 총 리스료	2,931,671	2,565,628

33. 보고기간 후 사건당사는 2023년 4월 12일 "인천 작전동 한라비발디" 신축공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출에 대하여 27,060,000천원의 채무보증을 제공하기로 결정하였습니다. 채무보증기간 종료일은 2026년 1월 30일입니다.