HL D&I 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제43기 3분기말 : 2022년 09월 30일 현재
제42기 기말 : 2021년 12월 31일 현재
에이치엘디앤아이한라 주식회사

1. 일반사항

에이치엘디앤아이한라 주식회사(구, 주식회사 한라)(이하 "당사")는 1980년 5월 토목과 건축공사를 주요사업목적으로 한라자원 주식회사로 설립되어 1990년 7월 한라건설 주식회사로 상호를 변경하였고, 2013년 10월 주식회사 한라로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 에이치엘디앤아이한라 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 현재 토목, 건축, 전기, 준설, 포장공사 등의 종합 건설업을 영위하고 있습니다.

당사는 1994년 8월에 한국거래소에 주식을 상장한 상장법인으로 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 245,247백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)	우선주식수(주)	지분율(%)

정몽원외 4인	6,797,660	17.96	-	-

에이치엘홀딩스 주식회사(구, (주)한라홀딩스)	6,161,208	16.27	9,006,833	100.00

(주)케이씨씨	3,703,703	9.78	-	-

기타	21,196,030	55.99	-	-

합계	37,858,601	100.00	9,006,833	100.00

2. 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 요약분기재무제표를 작성하였습니다.

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경당사의 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 다음을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.당사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 기업회계기준서 제1037호 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다.종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다.당사는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가주석 28에서 기술한 바와 같이 공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).(4) 비금융자산의 손상당사는 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에서 정하고 있는 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.(5) 충당부채당사는 보고기간말 현재 건설공사의 하자 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 19 참조).(6) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

(7) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 및 범주별 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정금융자산	204,554,011	204,554,011	176,515,469	176,515,469

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,427	-	204,550,584	204,554,011

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	7,129	-	176,508,340	176,515,469

(3) 금융상품 범주별 장부금액① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	20,977,140	-	20,977,140

매출채권	155,212,361	-	155,212,361

기타채권	111,683,272	-	111,683,272

기타금융자산	525,000	166,680	691,680

소계	288,397,773	166,680	288,564,453

[비유동]

매출채권	12,136,061	-	12,136,061

기타채권	34,501,088	-	34,501,088

기타금융자산	600,000	204,387,331	204,987,331

소계	47,237,149	204,387,331	251,624,480

합계	335,634,922	204,554,011	540,188,933

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	217,261,953	-	217,261,953

기타채무	40,355,586	310,716	40,666,302

단기차입금	107,903,652	-	107,903,652

유동성장기차입금	185,955,168	-	185,955,168

소계	551,476,359	310,716	551,787,075

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	74,852,235	4,455,531	79,307,766

장기차입금	222,863,020	-	222,863,020

소계	297,790,586	4,455,531	302,246,117

합계	849,266,945	4,766,247	854,033,192

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	32,849,167	-	32,849,167

매출채권	205,331,028	-	205,331,028

기타채권	120,245,770	-	120,245,770

소계	358,425,965	-	358,425,965

[비유동]

매출채권	11,434,001	-	11,434,001

기타채권	55,908,240	-	55,908,240

기타금융자산	1,125,000	176,515,469	177,640,469

소계	68,467,241	176,515,469	244,982,710

합계	426,893,206	176,515,469	603,408,675

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	261,490,956	-	261,490,956

기타채무	44,266,505	335,467	44,601,972

단기차입금	108,226,104	-	108,226,104

유동성장기차입금	124,003,483	-	124,003,483

소계	537,987,048	335,467	538,322,515

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	83,640,369	6,495,991	90,136,360

장기차입금	281,759,784	-	281,759,784

소계	365,475,484	6,495,991	371,971,475

합계	903,462,532	6,831,458	910,293,990

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	4,042,904	2,486,904	-	34,781	6,564,589

이자비용	-	-	(18,333,982)	-	(18,333,982)

배당금수익	-	619,168	-	-	619,168

외환손익	1,209,747	-	(47,547)	-	1,162,200

대손상각비	(1,580,346)	-	-	-	(1,580,346)

기타의 대손상각비	(992,644)	-	-	-	(992,644)

평가손익	-	(3,468,149)	-	-	(3,468,149)

처분손익	7,654	(253,496)	-	-	(245,842)

금융지급보증부채환입	-	-	-	792,000	792,000

기타손익	38,269	-	-	-	38,269

합 계	2,725,584	(615,573)	(18,381,529)	826,781	(15,444,737)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	2,717,539	2,991,781	-	34,781	5,744,101

이자비용	-	-	(17,557,473)	-	(17,557,473)

배당금수익	-	540,000	-	-	540,000

외환손익	859,792	-	(18,481)	-	841,311

대손상각비환입	5,648,000	-	-	-	5,648,000

기타의 대손상각비	(546,500)	-	-	-	(546,500)

평가손익	-	35,235	-	-	35,235

처분손익	-	9,589	-	-	9,589

금융지급보증부채환입	-	-	-	545,000	545,000

기타손익	4,809	-	-	-	4,809

합 계	8,683,640	3,576,605	(17,575,954)	579,781	(4,735,928)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

5. 재무위험관리5.1 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.

5.2 자본위험관리당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	1,048,279,913	1,083,971,463

자본 총계(B)	387,836,220	395,871,715

부채 비율(A/B)	270%	274%

6. 영업부문 정보당사의 영업부문 관련 공시사항은 연결재무제표에 공시하였습니다.

7. 현금및현금성자산 등(1) 구성내역당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금 및 보통예금	20,977,140	32,849,167

(2) 사용제한예금 등당분기말과 전기말 현재 하자이행보증 및 당좌개설 등과 관련하여 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	19,821,506	20,166,191

장기금융상품	611,986	12,986

합계	20,433,492	20,179,177

8. 매출채권, 기타채권 및 미청구공사

(1) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 세부내역

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

[유동]

매출채권	162,671,242	-	(7,458,881)	155,212,361	212,789,909	-	(7,458,881)	205,331,028

기타채권	114,801,510	-	(3,118,238)	111,683,272	123,163,364	-	(2,917,594)	120,245,770

미청구공사	128,766,717	-	(1,580,346)	127,186,371	99,332,968	-	-	99,332,968

소계	406,239,469	-	(12,157,465)	394,082,004	435,286,241	-	(10,376,475)	424,909,766

[비유동]

매출채권	12,136,061	-	-	12,136,061	11,434,001	-	-	11,434,001

기타채권	61,635,450	(944,685)	(26,189,677)	34,501,088	82,334,622	(1,028,705)	(25,397,677)	55,908,240

소계	73,771,511	(944,685)	(26,189,677)	46,637,149	93,768,623	(1,028,705)	(25,397,677)	67,342,241

합계	480,010,980	(944,685)	(38,347,142)	440,719,153	529,054,864	(1,028,705)	(35,774,152)	492,252,007

(2) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 손실충당금 변동내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	미청구공사	합계	기타채권

기초금액	7,458,881	2,917,594	-	10,376,475	25,397,677

대손상각비	-	200,644	1,580,346	1,780,990	792,000

분기말금액	7,458,881	3,118,238	1,580,346	12,157,465	26,189,677

② 전분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	합계	기타채권

기초금액	13,036,642	2,916,094	15,952,736	24,343,526

대손상각비	-	1,500	1,500	545,000

환입	(5,648,000)	-	(5,648,000)	-

분기말금액	7,388,642	2,917,594	10,306,236	24,888,526

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 상각후원가로 측정되는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식하고 있습니다. 손실충당금 중 매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 또한 현재가치할인 상각액은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 당사는 추가적인 현금회수가능성이 없는경우 손실충당금을 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	53,855,901	-	17,150,410	-

선급비용	10,251,142	3,960,986	5,812,705	5,211,173

선급공사비	17,401,113	-	13,958,141	-

부가세대급금	2,200,490	-	1,905,272	-

합계	83,708,646	3,960,986	38,826,528	5,211,173

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

용지	136,574,334	149,133,154

미완성주택	53,414,195	23,765,540

원재료 및 저장품	7,703,429	4,139,229

합계	197,691,958	177,037,923

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	-	3,427	7,129

시장성 없는 지분증권	-	14,523,756	8,016,256

채무상품	-	42,235,456	45,285,629

출자금	-	43,624,692	42,701,737

기업발행채무증권	166,680	104,000,000	80,504,718

상각후원가측정 금융자산	기업발행채무증권	525,000	600,000	1,125,000

합계	691,680	204,987,331	177,640,469

(2) 기타금융자산 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	177,640,469	198,845,907

취득(*1)	7,506,691	4,601,277

대체(*2)	24,000,000	-

처분	-	(29,001,519)

평가(*3)	(3,468,149)	35,235

분기말금액	205,679,011	174,480,900

(*1) 당분기 중 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 1,507,500천원 출자, 디에스피이 알파 사모투자합자회사 5,000,000천원 출자, 전문건설공제조합 999,191천원 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 제이제이한라 제2회 사모 후순위 사채에서 발생한 미수이자 24,000,000천원을 포함하여 차환발행하였습니다.(*3) 당분기 중 기타금융자산 평가이익 1,828,805천원, 평가손실 5,296,954천원을 인식하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속및관계기업지분증권

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	에이치엘로지스앤코 주식회사(구.주식회사 한라GLS)	한국	물류임대업	100.00	115,530,927	100.00	115,530,927

(주)한라세라지오(*1)	한국	골프장 운영업 등	-	-	100.00	-

에이치엘에코텍 주식회사(구.한라오엠에스(주))	한국	폐기물 소각 설비 제조/운영 등	100.00	10,826,135	100.00	10,826,135

배곧신도시지역특성화타운(주)	한국	주택건설사업 등	100.00	4,750,000	100.00	4,750,000

목포신항만운영(주)	한국	항만시설의 위탁관리 및 운영	100.00	2,075,503	100.00	2,075,503

Halla Corporation America	미국	건설업	100.00	271,750	100.00	271,750

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	건설업	99.00	312	99.00	312

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호(*6)	한국	부동산투자	99.54	123,685,816	89.18	112,737,761

HL Properties America Corporation(*4)	미국	부동산개발업	100.00	7,404,600	-	-

소계	264,545,043	246,192,388

관계기업	(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	한국	부동산개발	22.71	5,700,000	22.71	5,700,000

경산에코에너지(주)(*2)	한국	자원회수시설 건설관리	6.60	-	6.60	-

한라엔컴(주)(*3)	한국	레미콘 제조/판매	15.00	8,403,204	15.00	8,403,204

씨엘바이아웃제1호 사모투자합자회사(*5)	한국	금융업 등	48.60	32,068,800	48.60	31,450,000

엠플러스전문투자형 사모부동산투자신탁25호(*5)	한국	금융업 등	25.00	2,375,000	25.00	1,875,000

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사	한국	금융업 등	44.25	5,000,000	44.25	5,000,000

에어레인(주)(*3)	한국	기타일반목적기계, 연구개발	12.39	4,000,001	13.59	4,000,001

주식회사 케이씨더블유(*4)	한국	금융업 등	25.00	10,000,000	-	-

소계	67,547,005	56,428,205

합계	332,092,048	302,620,593

(*1) 당분기 중 청산하였습니다.(*2) 종속기업을 통하여 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류되었습니다.(*3) 지분율 20% 미만이나 이사회 선임 권한 등이 있어 유의적인 영향력을 행사 가능하다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*4) 당분기 중 신규 출자하였습니다.(*5) 당분기 중 추가 출자하였습니다.(*6) 당분기 중 추가 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 지분증권의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	302,620,593	338,976,832

취득(*1)	32,795,400	37,825,000

처분	-	(684,536)

손상환입	-	15,600,000

손상차손(*2)	(3,323,945)	-

대체	-	(79,543,304)

분기말금액	332,092,048	312,173,992

(*1) 당분기 중 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호 수익권 14,272,000천원 취득, 엠플러스전문투자형 사모부동산투자신탁25호 500,000천원 출자, 케이씨더블유 주식회사 10,000,000천원 출자, 씨엘바이아웃제1호 사모투자합자회사 618,800천원출자, HL Properties America Corporation 7,404,600천원 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호의 회수가능액과 당사의 장부금액 차이 3,323,945천원을 손상인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 유형자산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,025,229	-	2,025,229

건물	533,791	(124,765)	409,026

기계장치	32,071	(32,071)	-

차량운반구	1,022,106	(882,291)	139,815

공구와기구	70,720	(70,341)	379

가설재	381,850	(380,079)	1,771

비품	3,721,965	(3,331,651)	390,314

장치장식	8,140,376	(7,586,943)	553,433

건설중인자산	38,000	-	38,000

사용권자산	135,513,565	(47,410,817)	88,102,748

합계	151,479,673	(59,818,958)	91,660,715

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,960,073	-	2,960,073

건물	533,791	(115,023)	418,768

기계장치	32,071	(32,071)	-

차량운반구	1,016,560	(851,721)	164,839

공구와기구	114,240	(112,080)	2,160

가설재	392,350	(371,111)	21,239

비품	3,707,929	(3,133,958)	573,971

장치장식	8,248,052	(7,651,107)	596,945

사용권자산	146,342,883	(45,512,170)	100,830,713

합계	163,347,949	(57,779,241)	105,568,708

(2) 유형자산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	2,960,073	-	(934,844)	-	-	2,025,229

건물	418,768	-	-	(9,742)	-	409,026

차량운반구	164,839	42,739	-	(67,763)	-	139,815

공구와기구	2,160	-	(812)	(969)	-	379

가설재	21,239	-	-	(19,254)	(214)	1,771

비품	573,971	24,406	(83)	(207,980)	-	390,314

장치장식	596,945	203,680	(1,539)	(245,653)	-	553,433

건설중인자산	-	38,000	-	-	-	38,000

사용권자산(*)	100,830,713	-	-	(15,407,261)	2,679,296	88,102,748

합계	105,568,708	308,825	(937,278)	(15,958,622)	2,679,082	91,660,715

(*) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 주석32에 표시하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	3,645,083	-	(631,810)	-	-	3,013,273

건물	431,756	-	-	(9,741)	-	422,015

차량운반구	194,743	39,955	-	(69,343)	-	165,355

공구와기구	5,859	-	-	(3,167)	-	2,692

가설재	118,143	-	(3,750)	(72,989)	(321)	41,083

비품	658,095	250,526	(6,562)	(252,156)	-	649,903

장치장식	989,573	35,100	(4,346)	(350,464)	-	669,863

사용권자산(*)	101,245,413	-	-	(19,596,345)	23,789,208	105,438,276

합계	107,288,665	325,581	(646,468)	(20,354,205)	23,788,887	110,402,460

(*) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 주석32에 표시하였습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	2,836,000	-	2,836,000

회원권	2,658,022	-	2,658,022

소프트웨어	10,148,277	(9,143,010)	1,005,267

합계	15,642,299	(9,143,010)	6,499,289

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	2,836,000	-	2,836,000

회원권	108,000	-	108,000

소프트웨어	10,098,177	(8,779,127)	1,319,050

합계	13,042,177	(8,779,127)	4,263,050

(2) 무형자산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	2,836,000	108,000	1,319,050	4,263,050

취득	-	2,550,022	53,100	2,603,122

상각비	-	-	(366,883)	(366,883)

합계	2,836,000	2,658,022	1,005,267	6,499,289

② 전분기

(단위: 천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	2,836,000	108,000	811,889	3,755,889

취득	-	-	131,494	131,494

상각비	-	-	(264,425)	(264,425)

합계	2,836,000	108,000	678,958	3,622,958

15. 투자부동산(1) 투자부동산 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	134,310	-	134,310	134,310	-	134,310

건물	383,112	(11,175)	371,937	383,112	(3,991)	379,121

합계	517,422	(11,175)	506,247	517,422	(3,991)	513,431

(2) 투자부동산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초금액	134,310	379,121	-	-

취득	-	-	134,310	383,112

감가상각	-	(7,184)	-	-

합계	134,310	371,937	134,310	383,112

(3) 당사는 투자부동산에 대하여 원가법을 적용하고 있습니다. 해당 투자부동산은 무상임대하고 있는 다수의 부동산으로 구성되어 있습니다. 무상임대기간은 2023년 2월 27일까지입니다.

16. 기타채무 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타채무 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[기타채무]

미지급금	17,760,303	-	16,534,744	-

미지급배당금	24	-	19	-

미지급비용	2,935,097	-	5,374,731	-

임대보증금	475,912	183,576	456,432	158,096

금융지급보증부채	310,716	4,455,531	335,467	6,495,991

리스부채	19,184,250	74,668,659	21,900,579	83,482,273

합계	40,666,302	79,307,766	44,601,972	90,136,360

[기타부채]

분양선수금	11,851,615	-	14,384,351	-

기타선수금	19,034,813	-	16,558,927	-

예수금	18,041,737	-	16,165,665	-

합계	48,928,165	-	47,108,943	-

17. 차입금(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반은행차입금	일반대출	산업은행,압구정지점등	5.23~6.81	77,630,000	40,000,000

CP(기업어음)	일반대출	한국투자증권주식회사	5.40	30,000,000	-

기타차입금	운용자급차입	Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.(*)	4.60	273,652	226,104

운용자급차입	(주)한라세라지오	4.60	-	68,000,000

합계	107,903,652	108,226,104

(*) 해당 차입금의 변동은 환율변동에 의한 효과입니다.

(2) 장기차입금① 회사채

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제119회 무보증사모사채	2020년 02월 13일	2022년 02월 13일	4.30	-	5,000,000

제120회 무보증사모사채	2020년 04월 13일	2022년 04월 13일	4.80	-	6,000,000

제121회 무보증사모사채	2020년 05월 28일	2023년 05월 28일	2.29	35,000,000	35,000,000

제122회 무보증사모사채	2020년 05월 29일	2022년 05월 27일	4.80	-	10,000,000

제123회 무보증사모사채	2020년 06월 25일	2022년 06월 24일	4.80	-	2,000,000

제124회 무보증사모사채	2020년 10월 06일	2022년 10월 06일	4.80	11,000,000	11,000,000

제125회 무보증사모사채	2020년 11월 03일	2022년 11월 03일	4.80	30,000,000	30,000,000

제126회 무보증사모사채	2020년 11월 26일	2022년 11월 25일	4.50	10,000,000	10,000,000

제127회 무보증사모사채	2021년 2월 10일	2023년 2월 10일	3.80	10,000,000	10,000,000

제128회 무보증사모사채	2021년 3월 29일	2024년 3월 29일	4.00	10,000,000	10,000,000

제129회 무보증공모사채	2021년 6월 21일	2023년 6월 23일	3.08	60,000,000	60,000,000

제130회 무보증사모사채	2021년 11월 29일	2024년 11월 29일	3.00	50,000,000	50,000,000

제131-1회 무보증공모사채	2022년 2월 23일	2024년 2월 23일	4.34	71,000,000	-

제131-2회 무보증공모사채	2022년 2월 23일	2025년 2월 21일	4.86	12,000,000	-

제132회 무보증사모사채	2022년 4월 20일	2025년 4월 20일	4.80	5,000,000	-

합계	304,000,000	239,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(507,800)	(420,721)

차감 : 유동성대체액(순액)	(155,882,053)	(73,930,368)

잔액	147,610,147	164,648,911

② 장기성차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법	만기

일반은행차입금	(주)부산은행 등	4.55~4.80	38,808,000	50,666,000	만기 일시상환	2023년 11월 23일~2024년 4월 23일

CP(기업어음)	한국투자증권주식회사	4.50	-	30,000,000	만기 일시상환	2022년 8월 18일

CP(기업어음)	한국투자증권주식회사	2.95	30,000,000	30,000,000	만기 일시상환	2023년 7월 23일

조합차입금(*)	건설공제조합	1.10	34,836,345	34,836,345	만기 일시상환	2024년 8월 23일

기타차입금	주택도시보증공사	-	1,681,643	1,681,643	22년 분할상환	2044년 10월 7일

장기자산유동화차입금	원펀치한라비발디	5.28	-	20,000,000	만기 일시상환	2022년 6월 28일

합계	105,325,988	167,183,988

차감: 유동성대체	(30,073,115)	(50,073,115)

잔액	75,252,873	117,110,873

(*) 해당 차입금에 대하여 건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29 참조)

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	9,831,640	14,633,885

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	69,699,389	75,478,540

사외적립자산의 공정가치	(59,867,749)	(60,844,655)

기타장기종업원급여부채	1,995,548	1,707,905

합계	11,827,188	16,341,790

(2) 분기포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	5,974,662	6,049,069

순이자원가	230,993	275,720

기타장기종업원급여	286,163	343,371

기타	196,643	10,017

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,688,461	6,678,177

(3) 종업원급여를 포함하고 있는 계정과목

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	4,109,185	4,273,858

판매비와관리비	2,579,276	2,404,319

합계	6,688,461	6,678,177

(4) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	75,478,540	78,652,484

당기근무원가	5,974,662	6,049,069

이자원가	1,524,029	1,266,362

확정급여채무의 재측정요소	(8,156,236)	(3,530,577)

퇴직금의 지급	(5,121,606)	(3,965,873)

전입	-	110,365

분기말금액	69,699,389	78,581,830

(5) 사외적립자산 공정가치 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	60,844,655	58,532,769

이자수익	1,293,036	990,642

사외적립자산의 재측정요소	(483,698)	(370,420)

제도에서의 지급	(1,786,244)	(1,516,873)

전입	-	110,365

분기말금액	59,867,749	57,746,483

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타손실충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	5,218,526	2,339,970	-	-	3,833,937	-	11,392,433

전입액	-	15,014,109	-	-	-	-	15,014,109

감소액	-	(2,339,970)	-	-	(3,833,937)	-	(6,173,907)

분기말금액	5,218,526	15,014,109	-	-	-	-	20,232,635

[비유동]

기초금액	26,995,378	-	1,373,066	590,165	-	457,332	29,415,941

전입액	7,289,525	-	-	14,224	-	822,975	8,126,724

감소액	(3,154,582)	-	-	(63,718)	-	(620,300)	(3,838,600)

분기말금액	31,130,321	-	1,373,066	540,671	-	660,007	33,704,065

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타손실충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	-	1,940,466	-	-	5,192,016	-	7,132,482

전입액	-	1,507,312	-	-	2,500,000	-	4,007,312

감소액	-	(1,078,371)	-	-	(4,589,426)	-	(5,667,797)

유동성대체	-	-	-	-	2,380,644	-	2,380,644

분기말금액	-	2,369,407	-	-	5,483,234	-	7,852,641

[비유동]

기초금액	26,551,195	-	-	610,491	2,380,644	169,767	29,712,097

전입액	6,630,793	-	1,373,066	21,781	-	573,165	8,598,805

감소액	(2,899,560)	-	-	(49,553)	-	(444,907)	(3,394,020)

유동성대체	-	-	-	-	(2,380,644)	-	(2,380,644)

분기말금액	30,282,428	-	1,373,066	582,719	-	298,025	32,536,238

당사는 당분기말 현재 하자보증 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금 및 주식발행초과금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면가액은 5,000원입니다.당분기와 전분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보통주	우선주(*1)	주식발행초과금	합계

주식수	금액	주식수	금액

[전분기]

전기초	38,874,942	194,374,710	10,174,420	50,872,100	67,322,309	312,569,119

자기주식 소각(*2)	(1,016,341)	-	-	-	-	-

전분기말	37,858,601	194,374,710	10,174,420	50,872,100	67,322,309	312,569,119

[당분기]

당기초	37,858,601	194,374,710	9,354,883	50,872,100	67,322,309	312,569,119

자기주식 소각(*2)	-	-	(348,050)	-	-	-

당분기말	37,858,601	194,374,710	9,006,833	50,872,100	67,322,309	312,569,119

(*1) 누적적/참가적 무의결권 전환우선주로 주요 조건은 다음과 같으며, 일정한 조건을 만족하는 경우 전환비율 및 전환가액이 조정됩니다.

구분	내역

전환청구기간(*3)	발행일(2013년 4월 17일)로부터 19년 경과 후 1년 이내이며, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환기간 만료일에 전환된 것으로 간주

전환비율	1:5

전환가액	1주당 6,220원

(*2) 당사는 전기 중 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,016,341주의 보통주 자기주식과 819,537주의 우선주 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였고, 당분기 중 348,050주의 우선주 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*3) 당사는 2022년 3월 3일 이사회결의에 따라 전환청구기간을 기존 '발행일로부터 9년 경과 후 1년 이내'인 전환청구기간을 '발행일로부터 19년 경과 후 1년' 으로 정정신고 하였습니다.

21. 자본조정, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	1,398,418	876,668

자산재평가차익	743,335	855,988

합계	2,141,753	1,732,656

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,850,122	7,947,850

미처분이익잉여금	64,275,227	73,622,091

합계	73,125,349	81,569,941

당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기(*)	전분기(*)

직전3개월	누적	직전3개월	누적

공사수입	297,780,878	866,073,674	308,371,146	898,558,489

분양수입	30,888,404	90,388,875	6,711,471	27,533,851

기타수입	4,945,540	15,804,026	4,223,960	14,528,888

합계	333,614,822	972,266,575	319,306,577	940,621,228

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	328,669,282	956,553,458	315,082,617	926,092,340

한 시점에 이행하는 수행의무	4,945,540	15,713,117	4,223,960	14,528,888

합계	333,614,822	972,266,575	319,306,577	940,621,228

(2) 매출원가 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

공사원가	295,717,922	821,425,474	268,709,010	795,704,730

분양원가	23,966,069	66,515,460	5,330,556	19,299,197

기타원가	6,084,998	18,931,517	5,723,797	18,330,018

합계	325,768,989	906,872,451	279,763,363	833,333,945

(3) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.① 당분기매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

고객명	매출액	비율

삼계두곡 지역주택조합	99,880,616	10.6%

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

단기종업원급여	9,127,315	26,451,342	9,462,089	26,148,321

퇴직급여	727,500	2,472,643	783,740	2,281,688

기타장기종업원급여	16,559	106,633	16,083	122,631

광고선전비	983,200	3,047,577	499,310	9,813,028

대손상각비(환입)	-	1,580,346	-	(5,648,000)

세금과공과	513,429	2,050,641	402,156	2,157,417

유형자산감가상각비	837,714	2,528,991	832,150	2,594,242

무형자산상각비	115,987	351,389	77,136	225,465

지급수수료	3,376,506	9,173,155	3,382,889	9,009,335

지급임차료	37,061	105,393	(14,893)	34,941

기타	3,207,524	5,563,378	4,192,963	8,369,895

합계	18,942,795	53,431,488	19,633,623	55,108,963

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

완성주택 및 미완성주택의 변동	(29,648,655)	(12,993,492)

원재료 등의 사용액	164,737,331	154,164,000

용지비	26,198,484	8,718,975

종업원급여	88,972,134	90,105,269

유형자산감가상각비	15,958,622	20,354,205

무형자산상각비	366,883	264,425

외주비	553,426,903	513,142,016

광고선전비	3,147,312	9,783,311

교육훈련비	972,849	826,255

대손상각비(환입)	1,580,346	(5,648,000)

보험료	11,132,851	11,903,038

복리후생비	2,832,519	4,386,049

세금과공과	16,237,984	11,324,958

소모품비	6,903,785	7,319,319

수도광열비	2,881,233	3,591,384

여비교통비	739,010	545,287

연구개발비	1,411,758	2,302,033

운반비	230,745	430,909

접대비	1,465,630	1,908,248

지급수수료	41,984,076	40,433,845

지급임차료	10,001,966	5,454,905

설계및용역비	8,340,827	6,171,141

차량유지비	2,005,641	1,824,935

기타	28,423,706	12,129,893

합계	960,303,940	888,442,908

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

[기타수익]

외환이익	633,165	1,222,389	397,704	868,785

유형자산처분이익	-	9,186	4,636	7,004

당기손익인식금융자산평가이익	1,814,549	1,828,805	25,776	35,235

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	59,161

금융보증수익	-	-	55,244	204,614

기타자산처분이익	7,654	7,654	-	-

상각채권추심이익	600	38,269	1,903	4,809

매각예정으로분류된자산부채처분이익	3,602	2,585,211	-	-

배당금수익	-	8,686,430	-	7,324,608

잡이익	629,696	2,574,662	1,454,174	3,310,710

금융지급보증부채환입액	330,000	792,000	300,000	545,000

리스정산이익	-	24,189	30,294	30,294

합계	3,419,266	17,768,795	2,269,731	12,390,220

[기타비용]

외환손실	39,706	60,189	10,440	27,474

유형자산처분손실	434,845	436,384	360	56,136

당기손익인식금융자산평가손실	4,783,873	5,296,954	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	253,496	49,572	49,572

기부금	28,350	91,061	3,955	97,688

잡손실	772,538	887,924	4,047,281	5,282,593

투자부동산감가상각비	2,394	7,184	-	-

리스정산손실	-	17,795	-	-

합계	6,061,706	7,050,987	4,111,608	5,513,463

26. 영업외수익과 영업외비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

[영업외수익]

이자수익	2,233,139	6,564,589	2,154,813	5,744,101

합계	2,233,139	6,564,589	2,154,813	5,744,101

[영업외비용]

이자비용	6,140,519	18,333,982	5,721,289	17,557,473

기타의대손상각비	530,644	992,644	300,000	546,500

합계	6,671,163	19,326,626	6,021,289	18,103,973

27. 주당손익(1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

기초주식수	84,633,016	84,633,016	88,730,701	88,730,701

우선주 자기주식 취득(*1)	(1,740,250)	(605,582)	(15,010)	(15,010)

가중평균유통보통주식(*2)	82,892,766	84,027,434	88,715,691	88,715,691

(*1) 당분기 중 소각한 전환우선주 348,050주를 가중평균유통보통주식수에 반영하였습니다.(*2) 보통주로 전환가능한 우선주식수를 포함하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

분기순손익	(14,234,247,968)	4,600,445,190	21,408,973,493	48,101,889,937

가중평균유통보통주식수	82,892,766	84,027,434	88,715,691	88,715,691

기본주당손익	(172)	55	241	542

(3) 희석주당손익희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 건설계약(1) 건설공사와 관련된 공사계약의 변동사항① 도급공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

건축	3,638,275,215	767,180,127	(725,615,865)	3,679,839,477

토목	600,661,740	84,676,095	(128,988,043)	556,349,792

해외	34,679,050	2,251,261	(11,070,662)	25,859,649

합계	4,273,616,005	854,107,483	(865,674,570)	4,262,048,918

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

건축	2,741,233,669	722,138,643	(686,978,687)	2,776,393,625

토목	610,406,101	114,903,233	(192,742,237)	532,567,097

해외	56,908,286	1,861,294	(18,406,680)	40,362,900

합계	3,408,548,056	838,903,170	(898,127,604)	3,349,323,622

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.② 분양공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

자체	401,812,884	183,230,007	(90,388,875)	494,654,017

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액(*)

자체	417,760,182	38,652,010	(27,533,851)	428,878,341

(*) 전분기말 현재 계약잔액은 완성상가 매출예정분이 포함되어 있습니다

(2) 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 도급공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	1,001,127,041	934,384,954	66,742,086

토목	830,235,827	768,510,339	61,725,489

해외	129,880,452	120,158,615	9,721,837

합계	1,961,243,320	1,823,053,908	138,189,412

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	977,092,419	866,925,836	110,166,583

토목	1,084,659,811	991,658,806	93,001,005

해외	140,238,922	131,275,570	8,963,352

합계	2,201,991,152	1,989,860,212	212,130,940

② 분양공사i) 당분기말

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	144,147,988	104,465,129	39,682,859

ii) 전분기말

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	27,533,851	19,116,817	8,417,034

(3) 미청구공사 등의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권으로 구성된 수취채권(*1)	154,443,725	222,960,745

계약자산(*1,2)	147,796,931	99,332,968

미청구공사	128,766,717	99,332,968

분양채권	19,030,214	-

계약이행원가(*3)	17,401,113	13,958,141

계약부채(*4)	90,469,449	77,497,560

초과청구공사	78,617,834	63,113,209

분양선수금	11,851,615	14,384,351

공사손실충당부채	15,014,109	2,339,970

(*1) 채권과 미청구공사 금액은 손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 분양채권은 계약자산으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약자산을 미청구공사와 분양채권으로 분류하고 있습니다.(*3) 당사는 고객과의 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수가 될 것으로 예상되어 자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약부채를 초과청구공사와 분양선수금으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 계약수익금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

만도NEXTM	2020.02.27	20.04-22.09	100.00%	-	-	8,763,700	-

비상교육사옥	2021.06.18	21.07-23.11	26.22%	-	-	-	-

안성일죽물류센터	2002.09.29	22.09-24.08	0.00%	63	-	-	-

정부세종신청사	2020.03.19	20.04-22.10	87.56%	-	-	-	-

파주운정A17B/LAPT	2020.12.10	20.12-23.08	51.52%	10,879,126	-	-	-

가산동지식산업센터2	2019.09.30	19.11-22.07	100.00%	-	-	11,216,700	-

광양황금지구APT	2020.11.26	21.08-24.05	33.39%	-	-	5,419,916	-

광주쌍동지구APT	2020.03.31	20.06-23.04	75.78%	17,471,477	-	-	-

계룡대실지구APT	2020.03.31	20.06-23.02	80.07%	-	-	8,083,241	-

군산신역세권APT	2022.01.12	22.03-24.09	8.52%	-	-	3,199,972	-

군산지곡동APT(*1)	2021.11.26	미착공	0.00%	-	-	-	-

군산지곡동2APT(*1)	2022.07.14	미착공	0.00%	-	-	-	-

김포지식산업센터	2020.03.03	20.03-22.03	100.00%	-	-	-	-

김해내덕지구APT	2021.05.04	21.12-24.07	25.99%	6,881,743	-	-	-

김해안동APT(*1)	2021.12.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해장유삼문APT(*1)	2021.11.30	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구서문로주상복합(*1)	2021.12.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*1)	2018.08.31	미착공	0.00%	-	-	-	-

부천내동물류센터	2022.03.07	22.05-24.05	12.87%	-	-	-	-

서신동감나무골재개발(*1)	2013.06.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

송도업무시설2	2022.03.23	22.05-25.07	6.24%	1,810,763	-	-	-

송도업무시설	2019.07.18	19.10-22.06	100.00%	-	-	-	-

시흥은행2지구APT	2021.10.28	21.12-25.09	4.82%	3,276,832	-	5,164,557	-

아산스마트밸리공동주택	2021.03.11	21.06-23.12	38.97%	4,595,258	-	-	-

양주회정동APT	2021.11.26	22.09-25.12	0.10%	89,779	-	-	-

양평양근리 APT(도급)	2020.12.23	21.02-23.08	53.96%	-	-	47,989,756	-

영천조교동APT	2020.01.22	21.07-23.12	6.78%	1,580,346	1,580,346	-	-

울산역세권주거용OT(*1)	2022.04.11	미착공	0.00%	-	-	-	-

울산우정동APT(*1)	2020.05.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

용인역삼APT(*1)	2019.12.27	미착공	0.00%	-	-	-	-

종로오피스텔	19.06.01	19.10-22.07	100.00%	-	-	-	-

천안부성APT	2021.12.29	22.05-25.02	8.28%	2,783,705	-	-	-

청주월명공원APT(*1)	2020.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

황학동청계지역주택조합(*1)	2021.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

경부동탄직선화2공구	2016.12.26	16.12-23.04	90.90%	7,605,127	-	-	-

광주지하철4공구	2019.09.10	19.09-24.02	47.41%	2,985,248	-	-	-

부산울산복선전철6공구	2013.11.19	13.11-22.11	99.88%	-	-	-	-

서해선3공구	2015.04.20	15.04-22.12	99.86%	195,316	-	-	-

서해선10공구	2015.04.24	15.04-23.12	93.73%	-	-	-	-

평택동부고속도로	2019.05.31	20.12-24.07	20.18%	12,391,349	-	3,053,915	-

해경서부정비창신설	2021.12.23	21.12-25.03	10.27%	-	-	-	-

양평양근리APT(자체)	-	21.02-23.08	46.17%	-	-	-	-

부천소사주상복합(*2)	-	21.01-24.01	0.00%	-	-	-	-

인천작전동APT(*3)	-	22.09-25.08	0.00%	-	-	-	-

(*1) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.(*2) 해당 현장은 인도기준 수익인식 현장입니다. (*3) 해당 현장은 착공은 하였으나, 아직 분양하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

만도NEXTM	2020.02.27	20.04-22.08	41.18%	-	-	9,130,000	-

비상교육사옥	2021.06.18	21.07-23.11	7.49%	1,275,671	-	-	-

정부세종신청사	2020.03.19	20.04-22.08	57.11%	-	-	-	-

파주운정A17B/LAPT	2020.12.10	20.12-23.08	24.63%	6,834,133	-	-	-

가산동지식산업센터2	2019.09.30	19.11-22.07	73.30%	-	-	12,713,800	-

광양황금지구APT	2020.11.26	21.08-24.05	5.70%	1,716,374	-	-	-

광주쌍동지구APT	2020.03.31	20.06-23.04	41.58%	6,778,870	-	13,881,504	-

계룡대실지구APT	2020.03.31	20.06-23.02	54.07%	1,004,464	-	-	-

군산지곡동APT(*)	2021.11.26	미착공	0.00%	-	-	-	-

김포지식산업센터	2020.03.03	20.04-22.03	80.67%	-	-	8,676,859	-

김해내덕지구APT	2021.05.04	21.12-24.06	1.68%	1,465,087	-	-	-

김해안동APT(*)	2020.12.23	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해장유삼문APT(*)	2021.11.30	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해삼계두곡APT	2021.11.30	18.12-21.12	100.00%	-	-	59,867,162	-

당진수청지구(건축)	2018.04.27	18.06-20.11	100.00%	-	-	-	-

대구서문로주상복합(*)	2021.12.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*)	2018.08.31	미착공	0.00%	-	-	-	-

부산문현제일APT(*)	2020.06.18	미착공	0.00%	-	-	-	-

부평오피스텔	2018.03.14	18.05-21.06	100.00%	-	-	-	-

서신동감나무골재개발(*)	2013.06.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

송도레지던스	2017.10.25	17.11-21.01	100.00%	-	-	-	-

송도업무시설	2019.07.18	19.10-22.06	70.50%	-	-	15,889,500	-

시흥은행2지구APT	2021.10.28	21.12-25.09	0.18%	502,487	-	-	-

아산스마트밸리공동주택	2021.03.11	21.06-23.12	4.86%	-	-	4,080,530	-

양주회정동APT(*)	2021.11.26	미착공	0.00%	-	-	-	-

양평양근리APT(외주)	2020.12.23	21.02-23.08	18.21%	4,625,647	-	-	-

영천조교동APT	2020.01.22	21.07-23.12	2.05%	1,580,346	-	-	-

울산우정동APT(*)	2020.05.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

용인역삼APT(*)	2019.12.27	미착공	0.00%	-	-	-	-

천안부성APT(*)	2021.12.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

청주월명공원APT(*)	2020.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

황학동청계지역주택조합(*)	2021.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

경부동탄직선화2공구	2016.12.26	16.12-23.04	88.19%	3,258,696	-	-	-

광주지하철4공구	2019.09.10	19.09-24.02	30.25%	-	-	-	-

동부간선도로확장	2008.12.26	08.12-21.12	100.00%	-	-	-	-

부산울산복선전철6공구	2013.11.19	13.11-22.06	96.91%	-	-	325,386	-

서해선3공구	2015.04.20	15.04-22.12	98.97%	-	-	959,000	-

서해선10공구	2015.04.24	15.04-22.12	91.02%	-	-	2,494,200	-

장항선3공구	2014.11.13	14.11-21.07	100.00%	-	-	-	-

평택동부고속도로	2019.05.31	20.12-24.07	12.21%	6,883,126	-	3,330,540	-

해경서부정비창신설(*)	2021.12.23	미착공	0.00%	-	-	-	-

현대오일뱅크돌핀부두	2019.02.28	19.02-21.09	100.00%	-	-	-	-

양평양근리APT(자체)	2018.02.05	21.02-23.08	17.22%	-	-	-	-

부천소사주상복합	2021.01.19	21.01-24.01	-	-	-	-	-

(*) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	12,093,643	105,122,074	(60,227,124)

토목	2,842,480	8,213,354	14,759,828

해외	77,986	186,122	2,065,139

자체	-	(4,335,335)	4,349,144

합계	15,014,109	109,186,215	(39,053,013)

② 전분기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	1,745,564	125,908,432	(73,446,120)

토목	553,464	17,643,220	(9,690,757)

해외	70,379	914,189	947,104

자체	-	95,370,736	(61,761,405)

합계	2,369,407	239,836,577	(143,951,178)

(6) 당분기 중 당사의 건축부문, 토목부문, 해외부문, 자체부문에 원가 상승요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 변동이 당분기말과 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사의변동

건축	44,894,950	(60,227,124)	(19,791,782)	124,913,856	(14,427,405)

토목	22,973,182	14,759,828	(834,567)	9,047,921	3,854,197

해외	2,251,261	2,065,139	(8,123)	194,245	(18)

자체	13,809	4,349,144	(3,773,875)	(561,460)	(3,773,875)

합계	70,133,202	(39,053,013)	(24,408,347)	133,594,562	(14,347,101)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

구분	매수	금액	담보권자	제공내역

수표	16 매	백지	경기동서순환도로 주식회사 등	민간투자사업 의무이행 담보 등

어음	19 매	백지	부국증권 등	자금보충 및 대출약정담보 등

(2) 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	한국증권금융 등	16,824,969	16,824,969

장기금융상품	당좌개설 약정금 등	우리은행, 하나은행 등	11,986	11,986

장기당기손익-
공정가치측정금융자산	SOC사업담보(*1)	인천김포고속도로 등	42,235,456	74,618,447

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	43,624,692	43,624,692

관계회사지분증권	사업담보	경산에코에너지(주)	-	731,400

(*1) 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	하나은행	16,443,961	16,443,961

장기금융상품	당좌개설 약정금 등	하나은행	12,986	12,986

장기당기손익-
공정가치측정금융자산	SOC사업담보(*1)	인천김포고속도로 등	45,285,629	74,618,131

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	42,701,737	42,701,737

관계회사지분증권	사업담보	경산에코에너지(주) 등	-	731,400

(*1) 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	통화	당분기말	전기말

당좌차월	우리은행 외	KRW	26,000,000	26,000,000

일반자금대출	산업은행 외	KRW	70,600,000	60,605,000

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행 외	KRW	33,400,000	33,400,000

(4) 당사가 타인에게 제공한 보증내역① 제공한 채무보증 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	구분	보증받는자	보증시작일	보증종료일	당분기말	전기말	한도

자금보충	청주월명공원(*1)	(주)대성아이앤디	2022년 9월 19일	2023년 6월 16일	49,000,000	45,000,000	49,000,000

이천 부발 주상복합(*2)	(주)빌더스개발원	2022년 2월 16일	2023년 2월 16일	36,000,000	30,000,000	36,000,000

울산우정동지역주택조합 신축사업(*3)	울산우정동지역주택조합	2022년 1월 27일	2022년 12월 29일	29,000,000	26,000,000	29,000,000

마포합정7구역 복합건물(*4)	(주)디오로디엔씨	2022년 2월 15일	2023년 2월 15일	54,600,000	39,000,000	54,600,000

김해안동지역주택조합(*5)	안동지역주택조합	2022년 5월 26일	2023년 5월 26일	17,000,000	17,000,000	17,000,000

천안부성지구 공동주택(*6)	(주)티엠라이징	2021년 12월 17일	2022년 4월 21일	-	23,000,000	29,900,000

조건부 채무인수및 자금보충	송도업무시설(*7)	주식회사 에스디파트너스	2019년 8월 8일	2022년 8월 8일	-	60,190,000	91,000,000

양평 양근리 1단지(*8)	(주)빌더스씨앤디	2020년 12월 23일	2023년 11월 23일	22,644,000	29,437,200	36,720,000

양평 양근리 2단지(*9)	(주)빌더스씨앤디	2020년 12월 23일	2024년 4월 23일	25,826,400	33,843,600	42,840,000

조건부 채무인수	종로숭인동오피스텔(*10)	퍼스트에스아이제일차(주)	2020년 6월 25일	2022년 10월 28일	-	60,060,000	107,900,000

가산동지식산업센터(*11)	케이원디(주)	2019년 10월 22일	2023년 1월 21일	100,360,000	100,360,000	130,000,000

광주쌍동1지구(*12)	지엘쌍동도시개발㈜	2020년 3월 24일	2023년 10월 24일	58,200,000	78,480,000	120,000,000

김포지식산업센터(*13)	(주)디허브플러스	2020년 3월 13일	2022년 9월 12일	-	43,160,000	71,500,000

계룡대실지구(*14)	(주)혜움	2020년 6월 19일	2023년 8월 20일	55,818,000	65,778,000	86,400,000

광양광영동공동주택(*15)	(주)아이에스이앤씨	2020년 9월 4일	2023년 11월 3일	76,960,000	61,230,000	85,800,000

아산 스마트밸리 C2(*16)	(주)청암에이앤씨	2021년 3월 30일	2024년 5월 30일	34,440,000	44,880,000	120,000,000

광양황금지구APT(*17)	광양 황금지구 지역주택조합	2021년 7월 16일	2024년 6월 15일	24,000,000	30,000,000	39,600,000

부산문현제일APT(*18)	부산 문현제일 지역주택조합	2021년 9월 7일	2025년 1월 6일	-	136,800,000	136,800,000

김해 내덕지구APT(*19)	(주)집과사람씨앤씨	2021년 6월 28일	2024년 6월 27일	38,280,000	42,000,000	60,000,000

시흥 은행2지구APT(*20)	(주)다우개발	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	216,000,000	216,000,000	216,000,000

군산신역세권APT(*21)	비케이디제일차(주)	2022년 3월 3일	2025년 3월 3일	70,800,000	-	70,800,000

해운대우동오피스텔(*22)	키스해운대제이차(주)	2022년 1월 28일	2025년 9월 28일	38,400,000	-	38,400,000

송도복합업무시설(*23)	주식회사 이룸송도	2022년 3월 23일	2025년 7월 23일	49,440,000	-	84,000,000

천안부성지구 공동주택(*24)	(주)티엠라이징	2022년 4월 21일	2025년 7월 20일	102,000,000	-	102,000,000

부천내동물류센터(*25)	미래인로지스부천PFV㈜	2022년 5월 25일	2024년 7월 25일	120,000,000	-	271,200,000

양주회정동공동주택(*26)	명훈홀딩스	2022년 5월 18일	2025년 5월 18일	62,400,000	-	66,000,000

울산역세권오피스텔(*27)	강한종합개발(주)	2022년 6월 24일	2025년 6월 24일	115,700,000	-	115,700,000

시흥장현업무시설(*28)	(주)디허브	2022년 8월 16일	2025년 8월 15일	19,500,000	-	52,000,000

연대보증	전주감나무골재개발	전주감나무골주택재개발정비사업조합	2020년 9월 28일	공사착공 시	2,870,384	2,870,384	2,870,384

대구평리4구역 재개발	평리4재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	2021년 7월 26일	공사착공 시	4,988,955	4,988,955	4,988,955

시흥 은행2지구 공동주택	(주)다우개발	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	21,300,000	21,300,000	21,300,000

(*1) 청주월명 근린공원 개발사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전액이 상환되고, 대주가 발행한 유동화증권 발행가액 전액이 상환되는 경우 소멸됩니다.(*2) 이천부발읍 공동주택 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전액이 상환되고, 대주가 발행한 유동화증권 발행가액 전액이 상환되는 경우 소멸됩니다.(*3) 울산우정동지역주택조합 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금 상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*4) 마포구합정7구역복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*5) 김해안동지역주택조합 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*6) 천안부성지구 공동주택 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 자금보충의무는 대출약정서상의 대출원리금액이 전부 상환되어 해제되었습니다.(*7) 송도업무시설 신축공사 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 채무인수의무는 대출약정서상의 대출원리금액이 전부 상환되어 해제되었습니다.(*8) 양평 공동주택 신축사업(1단지)과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 35개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*9) 양평 공동주택 신축사업(2단지)과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행사 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*10) 종로 숭인동 오피스텔 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 채무인수의무는 사용승인을 득하여 해제되었습니다.(*11) 가산동지식산업센터 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준 공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 39개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*12) 광주쌍동1지구 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초 보증일로부터 37개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*13) 김포지식산업센터 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 채무인수의무는 사용승인을 득하여 해제되었습니다.(*14) 충남 계룡대실지구 공동1블록 공동주택 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*15) 광양 광영동공동주택 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*16) 아산 스마트밸리 C2블럭과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*17) 광양황금지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 35개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*18) 부산문현제일APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 채무인수 의무는 해제되었습니다. (*19) 김해내덕지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 36개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*20) 시흥 은행2지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 49개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.

(*21) 군산신역세권APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 33개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*22) 해운대우동오피스텔와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 44개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*23) 송도복합업무시설과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*24) 천안부성지구공동주택과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 27개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.

(*25) 부천내동물류센터와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 26개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.

(*26) 양주회정동공동주택과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 36개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*27) 울산역세권오피스텔과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 36개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*28) 시흥장현업무시설과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 36개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.② 민간투자사업(SOC사업)과 관련하여 당사가 제공한 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	공사현장	당분기말	한도	전기말	한도

자금보충(*1)	인천-김포 고속도로(*2)	-	10,000,000	10,000,000	10,000,000

비봉-매송간 도시고속도로(*3)	-	2,384,679	2,384,679	2,384,679

봉담-송산 고속도로	2,498,000	2,498,000	2,498,000	2,498,000

경산시 자원회수시설 민간투자사업	594,000	594,000	594,000	594,000

부산신항제2배후도로	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

PF채무보증(*1)	포항영일신항만	3,331,270	4,227,500	3,128,350	4,227,500

(*1) 상기 보증에 대해 당사는 대출 약정 관련 담보서류인 출자자 약정에 의거, 운영기간 중 선순위 차입원리금 상환부족분에 대하여 시공지분에 따라 부담하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 인천김포고속도로(주)의 보통주에 대하여 주주간 약정에 의하여 (주)국민은행 등에 101억원의 풋옵션 및 최저수익률보장에 대한 권리는 해지되었습니다. (*3) 당분기말 현재 비봉-매송간 도시고속도로의 자금보충 의무는 해지되었습니다.③ 기타 제공한 보증 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	사업명	보증받는자	보증시작일	보증종료일	당분기말	한도	전기말	한도

이행연대보증	소사-원시간 복선전철 BTL사업(*)	이레일(주)	2018년 6월 16일	2038년 06월 15일	8,900,000	8,900,000	8,900,000	8,900,000

대곡-소사 복선전철 민간투자시설사업(*)	서부광역철도(주)	2015년 12월 18일	2023년 01월 31일	3,349,696	3,349,696	3,349,696	3,349,696

사업연대이행보증	평택동부화고속도로(*)	평택동부도로(주)	2019년 8월 28일	2024년 06월 30일	18,514,500	18,514,500	18,514,500	18,514,500

채무이행지급보증	비봉-매송간 도시고속도로	비봉매송투자 유한회사	2021년 8월 13일	2022년 12월 31일	12,644,528	12,644,528	-	-

계약이행보증	동탄물류단지	에이치엘로지스앤코 주식회사(구, (주)케이에코로지스)	2015년 8월 13일	공사종료시	3,407,676	16,507,191	3,407,676	16,507,191

부천내동 물류센터	미래인로지스부천피에프브이㈜	2022년 3월 7일	2024년 5월 14일	12,303,610	12,303,610	-	-

(*) 상기 보증에 대해 당사는 출자자 약정에 의거, 미이행 건설출자자의 의무 내지 책임에 대하여 출자지분에 따라 연대하여 부담하고 있습니다.

④ 당분기말 현재 당사는 도급 및 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출에 대하여 시행사들과 연대하여 220,840백만원의 지급보증을 제공하고 있으며 한도금액은 678,952백만원입니다.⑤ 당분기말 현재 당사는 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호가 신탁한 가산 현대아울렛 건물에 대해서 2014년 5월 1일부터 2030년 2월 11일까지 책임임대차계약을 체결하고 있습니다.

⑥ 당분기말 현재 당사는 수분양자를 위한 주택분양보증에 대해 주택도시보증공사에 2,331,715백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. ⑦ 당분기말 현재 당사는 하도급대금지급보증, 건설기계대여대금지급보증, 성능보증에 대하여 건설공제조합에 193,302백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당사가 타인에게 제공받은 보증내역 및 자산

① 기타 제공받은 보증 약정내역

(단위: 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말

주택도시보증공사	주택분양보증 등	604,741,700	475,725,768

건설공제조합	하자보수보증 등	2,024,452,772	1,235,029,606

서울보증보험	이행보증보험 등	210,423,607	209,037,321

소방산업공제조합	공사이행보증	37,978,928	37,978,928

전문건설공제조합	하도대보증	229,349,231	134,202,707

② 제공받은 담보자산

(단위: 천원)

제공자	제공받은자산	시작일	종료일	당분기말	전기말

(주)배성네트웍스	부동산담보신탁 3순위 우선수익자	2020년 5월 20일	2024년 7월 27일	5,000,000	5,000,000

(주)배성네트웍스	현금담보(M/L 관련 채무담보)	2020년 5월 20일	소진시	3,294,185	-

개인	산호주택의 부동산에 대한 근저당권	1996년 11월 11일	피담보채무 변제시	20,200,000	20,200,000

(주)삼부산업개발	관리형 담보신탁 2순위 우선수익자	2018년 12월 31일	대출상환 완료 시	-	285,895,000

개인	(주)삼부산업개발 보통주 2순위 근질권	2018년 12월 31일	피담보채무 변제시

퍼스트에스아이제일차주식회사	관리형 토지신탁 3순위 우선수익자	2019년 6월 28일	피담보채무 변제시	378,881,000	378,881,000

개인	티움21(주) 보통주 10,000주의 3순위 근질권	2019년 6월 28일	피담보채무 변제시	495,881,100	378,881,000

주식회사 에스디파트너스	예금채권의 3순위 근질권	2019년 8월 8일	피담보채무 변제시	-	450,019,830

개인	주식회사 에스디파트너스 보통주 3순위 근질권	2019년 8월 8일

주식회사 에스디파트너스	관리형 토지신탁 3순위 우선수익자	2019년 8월 8일	2022년 10월 31일	-	468,543,356

케이원디주식회사	관리형토지신탁 3순위 우선수익권	2019년 10월 21일	2023년 1월 21일	384,127,999	384,127,999

케이원디주식회사	예금채권의 3순위 근질권	2019년 10월 21일	2023년 1월 21일

케이원디주식회사	담보주식의 3순위 근질권	2019년 10월 21일	2023년 1월 21일

(주)디허브플러스	관리형 토지신탁 2순위 우선수익권	2020년 3월 11일	2023년 3월 10일(신탁계약 종료일)	-	280,075,047

지엘쌍동도시개발(주)	관리형 토지신탁의 2순위 우선 수익권	2020년 3월 24일	2023년 10월 24일(신탁계약 종료일)	657,099,084	657,099,084

지엘쌍동도시개발(주)	대출금입금계좌의 예금채권에 대한 2순위 근질권	2020년 3월 24일	2023년 7월 24일(대출상환 완료시)

지엘쌍동도시개발(주)	담보주식의1순위 근질권	2021년 7월 29일	2023년 7월 29일
(대출상환 완료시)	5,000,000	5,000,000

김일화, 김현철	차주((주)대성아이앤디) 발행 주식(100%)에 대한 2순위 근질권	2022년 9월 19일	2023년 6월 16일(대출상환완료시)	63,700,000	58,500,000

(주)대성아이앤디	대출금입금계좌의 예금채권에 대한 2순위 근질권	2022년 9월 19일	2023년 6월 16일(대출상환완료시)	63,700,000	58,500,000

(주)대성아이앤디	부동산 담보신탁의 2순위 우선 수익권	2022년 9월 19일	2023년 6월 16일(대출상환완료시)	63,700,000	58,500,000

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 주식근질권 설정	2020년 9월 4일	2023년 11월 3일(대출상환완료시)	245,499,456	245,499,456

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 보험근질권 설정

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 수익권근질권 설정

(주)혜움	관리형 토지신탁의 2순위 우선 수익권 지정	2020년 6월 19일	2023년 8월 20일(대출상환 완료시)	348,914,855	348,914,855

(주)혜움	담보주식의 2순위 근질권	2020년 6월 19일	피담보채무 상환시	348,914,855	348,914,855

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권 설정	2020년 12월 23일	2023년 11월 23일(대출상환 완료시)	303,972,315	303,972,315

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제1순위 수익권근질권 설정	42,840,000	42,840,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	36,000,000	30,000,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권 설정	2020년 12월 23일	2024년 4월 23일(대출상환 완료시)	338,725,225	338,725,225

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제1순위 수익권근질권 설정	36,720,000	36,720,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	36,000,000	30,000,000

(주)아주디앤씨	담보주식의 2순위 근질권	2021년 2월 17일	대출상환 완료시	-	8,508,168

(주)청암에이앤씨	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	2021년 3월 30일	2024년 2월 28일(대출상환 완료시)	514,733,958	514,733,958

울산우정동지역주택조합	사업부지 2순위 근저당	2021년 1월 29일	대출상환 완료시	32,500,000	32,500,000

주식회사 디오로디앤씨	피담보채무에 대한 공동 2순위 우선수익권	2022년 2월 15일	2023년 2월 15일대출상환 완료시	54,600,000	39,000,000

주식회사 디오로디앤씨	피담보채무에 대한 위탁사 수익권의 1순위 근질권	2022년 2월 15일	2023년 2월 15일대출상환 완료시	54,600,000	39,000,000

주식회사 디오로디앤씨	대출금관리계좌 예금채권에 대한 3순위 근질권	2022년 2월 15일	2023년 2월 15일대출상환 완료시	54,600,000	39,000,000

주식회사 디오로디앤씨	차주 주식에 대한 3순위 근질권	2022년 2월 15일	2023월 2월 15일 (대출상환만료시)	54,600,000	39,000,000

광양 황금지구 지역주택조합	사업부지 담보신탁 2순위 수익권	2021년 7월 19일	2024년 6월 15일	10,978,200	10,978,200

(주)다우개발	관리형토지신탁계약에 의한 신탁수익 2순위 우선수익권	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	615,797,760	615,797,760

㈜집과사람씨앤씨	관리형 토지신탁의 2순위 우선수익권	2021년 6월 28일	2024년 9월 19일	281,617,764	281,617,763

㈜아주디앤씨	담보주식의 2순위 근질권	2021년 12월 27일	피담보채무 전부 상환시	-	9,674,574

㈜아주디앤씨	부동산담보신탁 수익권근질권설정계약서	2021년 12월 6일	피담보채무 전부상환시	-	28,141,254

유한회사 나눔디앤씨	피담보채무에 대한 1순위 수익권근질권	2021년 11월 26일	2022년 11월 25일(대출상환만료시)	5,815,249	6,000,000

유한회사 나눔디앤씨	대출금관리계좌의 예금채권에 대한 3순위 근질권	2021년 11월 26일	2022년 11월 25일(대출상환만료시)	5,815,249	6,000,000

유한회사 나눔디앤씨	주식에 대한 3순위 근질권	2021년 11월 26일	2022년 11월 25일(대출상환만료시)	5,815,249	6,000,000

㈜티엠라이징	주식에 대한 3순위 근질권	2021년 12월 16일	2022년 4월 21일(대출상환만료시)	-	29,900,000

㈜티엠라이징	대출금입금계좌의 예금채권 등에 대한 2순위 근질권	2021년 12월 16일	2022년 4월 21일(대출상환만료시)	-	29,900,000

비케이디제일차(주)	피담보채무에 대한 제2순위 우선수익권 근질권 설정	2022년 3월 3일	2025년 3월 2일 (최초인출일로 부터 3년)	70,800,000	-

비케이디제일차(주)	대출금실행계좌에 대한 제2순위 근질권	2022년 3월 3일	2025년 3월 2일 (최초인출일로 부터 3년)	70,800,000	-

비케이디제일차(주)	피담보채무에 대한 공동 2순위 우선수익권	2022년 3월 3일	2025년 3월 2일 (신탁계약체결일로부터 39개월 또는 준공 후 3개월 중 빠른날까지 )	476,637,924	-

케이디주식회사	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권	2022년 1월 28일	2025년 9월 28일 (대출상환만료시)	32,000,000	-

케이디주식회사	대출금실행계좌의 예금에 대한 2순위 근질권	2022년 1월 28일	2025년 9월 28일 (대출상환만료시)	32,000,000	-

케이디주식회사	화재보험에 대한 2순위 근질권	2022년 1월 28일	2025년 9월 28일 (대출상환만료시)	32,000,000	-

주식회사 이룸송도	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	2022년 3월 23일	2025년 7월 23일	344,564,820	-

주식회사 이룸송도	피담보채권에 대한 제2순위 주식근질권 설정

명훈홀딩스	피담보채무에 대한 3순위 우선수익권	2022년 5월 18일	2025년 2월 18일	307,632,548	-

강한종합개발㈜	피담보채무에 대한 3순위 우선수익권	2022년 6월 24일	2025년 11월 24일	635,171,960	-

강한종합개발㈜	차주 주식에 대한 3순위 근질권	2022년 6월 24일	2025년 11월 24일	635,171,960	-

미래인로지스부천PFV㈜	피담보채권에 대한 제4순위 우선 수익권	2022년 5월 25일	2024년 7월 25일	411,000,000	-

안동지역주택조합	사업부지 2순위 근저당	2022년 5월 26일	2023년 5월 26일	22,100,000	-

㈜티엠라이징	차주(㈜티엠라이징) 발행 주식에 대한 2순위 근질권	2022년 4월 21일	2025년 7월 20일	102,000,000	-

㈜티엠라이징	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권 설정	2022년 4월 21일	2025년 7월 20일	102,000,000	-

케이비부동산신탁	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	2022년 8월 16일	2025년 8월 15일	57,609,907	-

케이비부동산신탁	피담보채권에 대한 제2순위 주식근질권 설정	2022년 8월 16일	2025년 8월 15일	57,609,907	-

케이비부동산신탁	피담보채권에 대한 제2순위 예탁금근질권 설정	2022년 8월 16일	2025년 8월 15일	57,609,907	-

케이비부동산신탁	피담보채권에 대한 제2순위 보험근질권 설정	2022년 8월 16일	2025년 8월 15일	57,609,907	-

(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 21건(전기말: 25건)으로서 소송가액은 31,125백만원(전기말: 25,901백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의최종결과를 예측할 수 없습니다.

30. 현금흐름정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	4,600,445	48,101,890

조정항목:	33,393,805	23,680,753

법인세비용	1,994,017	14,161,971

종업원급여	6,205,655	6,324,789

기타장기종업원급여	286,163	343,371

대손상각비(환입)	1,580,346	(5,648,000)

기타의대손상각비	992,644	546,500

유형자산감가상각비	15,958,622	20,354,205

유형자산처분손실	436,384	56,136

유형자산처분이익	(9,186)	(7,004)

무형자산상각비	366,883	264,425

투자부동산감가상각비	7,184	-

금융보증수익	-	(204,614)

이자비용	18,333,982	17,557,473

당기손익인식금융자산평가손실	5,296,954	-

당기손익인식금융자산평가이익	(1,828,805)	(35,235)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(59,161)

당기손익인식금융자산처분손실	253,496	49,572

매각예정으로분류된자산부채처분이익	(2,585,211)	-

관계회사지분증권처분손실	-	31,345

관계회사지분증권손상차손	3,323,945	-

관계회사지분증권손상차손환입	-	(15,600,000)

기타자산처분이익	(7,654)	-

이자수익	(6,564,589)	(5,744,101)

배당금수익	(8,686,430)	(7,324,608)

금융지급보증부채환입	(792,000)	(545,000)

기타	(1,168,595)	(841,311)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(61,550,469)	(37,784,911)

매출채권의 감소(증가)	50,806,991	66,429,526

기타채권의 감소(증가)	14,923,020	3,849,853

미청구공사의 감소(증가)	(29,433,750)	(15,926,268)

기타자산의 감소(증가)	(55,055,788)	(29,125,772)

재고자산의 감소(증가)	(20,600,350)	(16,745,694)

장기매출채권의 감소(증가)	(702,060)	(527,395)

장기기타채권의 감소(증가)	(7,464,278)	(2,692,661)

장기기타자산의 감소(증가)	3,071,255	1,806,146

매입채무의 증가(감소)	(44,229,003)	(40,128,963)

기타채무의 증가(감소)	(82,374)	1,511,714

초과청구공사의 증가(감소)	15,504,624	(16,852,420)

기타부채의 증가(감소)	1,819,026	9,462,797

장기기타채무의 증가(감소)	49,760	31,152

충당부채의 증가(감소)	8,840,202	(1,660,484)

장기충당부채의 증가(감소)	4,337,618	5,232,558

퇴직금의 지급	(5,121,606)	(3,965,873)

사외적립자산의 감소	1,786,244	1,516,873

영업으로부터 창출된 현금흐름	(23,556,219)	33,997,732

(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 인식	3,550,501	23,796,841

장기차입금의 유동성대체	134,769,385	79,953,556

리스부채의 유동성대체	2,716,329	4,426,047

리스부채의 현재가치할인차금상각	3,650,110	4,129,886

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	리스부채	미지급배당금	합계

기초	108,226,104	124,003,483	281,759,784	21,900,579	83,482,273	19	619,372,242

현금흐름	67,630,000	(73,000,000)	75,732,228	-	(17,929,109)	(9,022,719)	43,410,400

비현금변동

외화차이	47,548	-	-	-	-	-	47,548

현재가치할인차금상각	-	182,300	140,393	-	3,650,110	-	3,972,803

사용권자산 및 리스부채 인식	-	-	-	-	3,550,501	-	3,550,501

연차배당	-	-	-	-	-	9,022,724	9,022,724

유동성대체	-	134,769,385	(134,769,385)	(2,716,329)	2,716,329	-	-

기타	(68,000,000)	-	-	-	(801,445)	-	(68,801,445)

당분기말	107,903,652	185,955,168	222,863,020	19,184,250	74,668,659	24	610,574,773

31. 특수관계자 거래(1) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	특수관계자명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사(구, (주)한라홀딩스)	16.27	16.27	(*1)

에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

HL URIMAN, Inc.	-	-

HL Logistics America	-	-

- HL Transportation, LLC.	-	-

HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	-	-

HL Trading Co., Ltd Shanghai	-	-

HL Corporation Berlin Gmbh	-	-

(주)제이제이한라	-	-

에이치엘위코 주식회사	-	-

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	-	-

에이치엘리츠운용 주식회사	-	-

당사의 종속기업	배곧신도시지역특성화타운(주)	100.00	100.00

에이치엘로지스앤코 주식회사(구, 주식회사 한라지엘에스)	100.00	100.00

목포신항만운영(주)	100.00	100.00

에이치엘에코텍 주식회사(구, 한라오엠에스(주))	100.00	100.00

(주)한라세라지오	-	100.00	(*7)

Halla Corporation America	100.00	100.00

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	99.00	99.00

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	99.55	89.18	(*2)

HL Properties America Corporation	100.00	-	(*4)

당사의 관계기업	경산에코에너지(주)	6.60	6.60	(*3)

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	22.71	22.71

태백귀네미풍력발전(주)	-	-	(*3)

목포신항국제자동차부두(주)	-	-	(*3)

대불부두(주)	-	-	(*3)

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	(*3)

한라엔컴(주)	15.00	15.00

씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사	48.60	48.60

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	25.00	25.00

주식회사 에어레인	12.39	13.59

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자 합자회사	44.25	44.25

케이씨더블유 주식회사	25.00	-	(*4)

기타	에이치엘만도 주식회사(구, (주)만도)	-	-	(*5)

에이치엘만도 주식회사의 종속기업

주식회사 에이치엘클레무브 (구, 만도헬라일렉트로닉스(주))	-	-

- HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	-	-

- HL Klemove Inida Private Limited	-	-

- HL Klemove Mexico Corporaㅂtion S.A. DE C.V	-

HL Mando America Corporation	-	-

- Alabama Plating Technology LLC	-	-

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	-	-

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	-	-

Mando(Beijing) Automotive Components R Center	-	-

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	-	-

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	-	-

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	-	-

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd.	-	-

Mando Corporation Mexico	-	-

Mando Automotive India Limited	-	-

Mando Softtech India Private, Ltd.	-	-

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	-	-

Mando Corporation Poland sp.zo.o.	-	-

Mando Corporation Europe GmbH	-	-

Maysan Mando Otomotiv	-	-

Autoventure Mando	-	-

Mando-Brose Corporation	-	-

- Mando-Broze (Zhangjigang) Electric Motors Co., Ltd.	-	-

평택동부도로(주)	41.57	41.57

로터스프라이빗에쿼티 주식회사	-	-

(주)와이앤피산업	-	-	(*6)

씨엘바이아웃제1호주식회사	-	-

- 한국자산평가	-	-

- 주식회사 파이낸셜데이타시스템	-	-

(*1) 경영진 교류 등으로 인하여 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자로 당사에 대한 보유지분율은 의결권을 행사할 수 있는 보통주 지분율 입니다.(*2) 수익권 추가 매입을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 종속기업이 지분 일부 및 전부 보유하고 있습니다.

(*4) 당분기 중 신규출자 했습니다.(*5) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(*6) 관계기업이 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 당분기 중 청산되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	이자비용	기타비용	매출 등(*1)	매입 등	이자비용	기타비용

당사에 유의적인영향력을 미치는기업	에이치엘홀딩스 주식회사(구, (주)한라홀딩스)	429,415	-	-	9,898,509	312,418	-	-	9,669,928

(주)제이제이한라	7,857,004	11,355	-	374,952	7,552,086	7,618	-	10,565

종속기업	배곧신도시지역특성화타운(주)	7,026,653	-	-	-	20,786,799	-	-	-

에이치엘로지스앤코 주식회사(구, 주식회사 한라지엘에스)	270,681	-	-	-	2,416,954	72,463	-	-

목포신항만운영(주)	3,000,123	-	-	-	3,000,000	-	-	-

에이치엘에코텍 주식회사
(구, 한라오엠에스(주))	2,908,412	204,960	-	-	3,448,873	238,483	-	13,125

(주)한라세라지오	2,581,609	-	617,030	-	204,614	2,055	145,688	672,581

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	9,415	-	-	-	7,775	-

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	4,286,911	-	3,104,907	-	3,590,706	-	-	9,414,568

HL Properties America Corporation	2,835	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	561,352	10,900,948	8,776	3,156	237,017	13,861,554	14,023	2,558

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	107,055	-	-	-	-	-	-	-

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자 합자회사	132,743	-	-	-	-	-	-	-

기타	에이치엘만도 주식회사(구, (주)만도)(*1)(*2)	47,322,344	-	-	1,894,435	16,466,900	-	-	1,892,215

주식회사 에이치엘클레무브
(구, 만도헬라일렉트로닉스(주))	178,996	-	-	11,500	82,095	-	-	-

평택동부도로(주)	12,873,823	-	-	-	3,478,992	-	-	-

합계	89,539,956	11,117,263	3,740,128	12,182,552	61,577,454	14,182,173	167,486	21,675,540

(*1) 공사매출은 진행기준으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 에이치엘만도 주식회사에 상품권 1,383,000천원 매각 거래가 있었으며, 해당 거래는 표에 포함되지 않았습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	미청구공사	매입채무	차입금	기타채무	초과청구공사

당사에 유의적인영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사
(구, (주)한라홀딩스)	11,624	-	75,581	-	-	-	1,631,720	-

(주)제이제이한라	1,532,300	17,300,000	113,626,867	-	-	-	-	1,046,152

종속기업	배곧신도시지역특성화타운(주)	-	-	-	237,307	-	-	-	-

에이치엘로지스앤코 주식회사(구, 주식회사 한라지엘에스)	-	-	-	-	-	-	-	1,731,315

에이치엘에코텍 주식회사
(구, 한라오엠에스(주))	-	-	801,924	-	87,495	-	784,529	-

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	-	273,652	118,978	-

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	-	-	2,990,000	-	-	-	77,633,684	-

HL Properties America Corporation	-	946,546	2,835	-	-	-	-	-

관계기업	경산에코에너지(주)(*)	-	349,800	-	-	-	-	-	-

한라엔컴(주)	-	-	5,942	-	3,349,650	-	-	-

기타	에이치엘만도 주식회사(구, (주)만도)	8,792,332	-	48,689	-	-	-	236,515	-

주식회사 에이치엘클레무브
(구, 만도헬라일렉트로닉스(주))	-	-	20,433	-	-	-	2,058	-

평택동부도로(주)	-	-	-	12,391,349	-	-	-	-

합계	10,336,256	18,596,346	117,572,271	12,628,656	3,437,145	273,652	80,407,484	2,777,467

(*) 해당 채권은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다.

②전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	미청구공사	매입채무	차입금	기타채무	초과청구공사

당사에 유의적인 영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사(구, (주)한라홀딩스)	-	-	46,214	-	-	-	2,535,050	-

(주)제이제이한라	1,404,700	17,300,000	109,937,581	-	-	-	-	607,832

종속기업	배곧신도시지역특성화타운(주)	2,938,700	-	-	-	-	-	-	534,800

에이치엘로지스앤코 주식회사(구, 주식회사 한라지엘에스)	-	-	-	-	-	-	-	1,956,996

에이치엘에코텍 주식회사
(구, 한라오엠에스(주))	-	-	189,417	-	74,072	-	63,000	-

(주)한라세라지오	-	-	-	-	-	68,000,000	702,685	-

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	-	226,104	109,563	-

원펀치비발디제일차(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	경산에코에너지(주)(*)	-	217,800	-	-	-	-	-	-

한라엔컴(주)	-	-	2,385	-	5,696,139	-	-	-

기타	에이치엘만도 주식회사(구, (주)만도)	9,130,000	-	142,689	-	-	-	143,599	11,064,988

주식회사 에이치엘클레무브
(구, 만도헬라일렉트로닉스(주))	-	-	26,374	-	-	-	-	-

평택동부도로(주)	3,330,540	-	-	6,883,126	-	-	-	-

합계	16,803,940	17,517,800	110,344,660	6,883,126	5,770,211	68,226,104	3,553,897	14,164,616

(*) 해당 채권은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	차입	출자	배당	리스료 지급	자기주식 취득

당사에 유의적인영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사(구, (주)한라홀딩스)	-	-	-	(5,852,984)	-	(9,950,750)

종속기업	Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.(*1)	-	20,598	-	-	-	-

목포신항만운영(주)	-	-	-	3,000,000	-	-

(주)한라세라지오(*2)	-	(68,000,000)	-	14,128,515	-	-

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	-	-	-	4,286,911	(10,356,025)	-

HL Properties America Corporation	946,546	-	(7,404,600)	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	-	540,553	-	-

경산에코에너지(주)	132,000	-	-	-	-	-

씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사	-	-	(618,800)	-	-	-

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	-	-	(500,000)	107,055	-	-

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자 합자회사	-	-	-	132,743	-	-

케이씨더블유 주식회사	-	-	(10,000,000)	-	-	-

HL Properties America Corporation	-	-	-	-	-	-

합계	1,078,546	(67,979,402)	(18,523,400)	16,342,793	(10,356,025)	(9,950,750)

(*1) 해당 차입은 당분기 중 환율변동에 의한 효과입니다.(*2) 해당 배당은 종속회사 청산으로 인한 출자금 회수금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	차입	출자	배당	자기주식 취득

당사에 유의적인영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사(구, (주)한라홀딩스)	-	-	-	(25,297,229)	(24,999,976)

종속기업	Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.(*)	-	18,481	-	-	-

목포신항만운영(주)	-	-	-	3,000,000	-

(주)한라세라지오	-	68,000,000	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	-	192,611	-

경산에코에너지(주)	151,800	-	-	-	-

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	-	-	-	3,590,706	-

씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사	-	-	(31,450,000)	-	-

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	-	-	(1,375,000)	-	-

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자 합자회사	-	-	(5,000,000)	-	-

합계	151,800	68,018,481	(37,825,000)	(18,513,912)	(24,999,976)

(*) 해당 차입은 당분기중 환율변동에 의한 효과입니다.

당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증 등은 주석 29에 공시하였습니다.(5) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	8,316,694	6,644,267

퇴직급여	2,325,172	713,684

기타장기종업원급여	17,454	16,347

합계	10,659,320	7,374,298

주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 '임원의 현황'에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

32. 리스(1) 리스이용자① 사용권자산

i) 사용권자산 구성내역

(단위: 천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	126,941,556	(42,083,897)	84,857,659	134,112,090	(40,026,442)	94,085,648

차량운반구	2,332,838	(924,155)	1,408,683	2,720,406	(1,059,334)	1,661,072

중기	6,239,171	(4,402,765)	1,836,406	9,510,387	(4,426,394)	5,083,993

합계	135,513,565	(47,410,817)	88,102,748	146,342,883	(45,512,170)	100,830,713

ii) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

당분기	전분기

구분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기타	분기말금액	기초금액	증가	감가상각비	분기말금액

건물	94,085,648	2,360,220	(554,602)	(11,123,357)	89,750	84,857,659	96,942,490	11,449,062	(10,981,515)	97,410,037

차량운반구	1,661,072	659,809	(397,418)	(514,768)	(12)	1,408,683	1,869,385	444,837	(646,948)	1,667,274

중기	5,083,993	530,472	(8,923)	(3,769,136)	-	1,836,406	2,433,537	11,895,309	(7,967,882)	6,360,964

합계	100,830,713	3,550,501	(960,943)	(15,407,261)	89,738	88,102,748	101,245,412	23,789,208	(19,596,345)	105,438,275

② 리스부채i) 리스부채의 만기분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

9월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	110,298,734	125,514,690

1년 이내	19,996,665	22,569,433

1년 초과 5년 이내	60,645,402	63,756,090

5년 초과	29,656,667	39,189,167

현재가치할인차금	(16,445,825)	(20,131,838)

9월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	93,852,909	105,382,852

유동 리스부채	19,184,250	21,900,579

비유동 리스부채	74,668,659	83,482,273

ii) 당기손익으로 인식된금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	3,650,110	4,129,886

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	8,263,719	6,960,687

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용(*)	1,478,381	1,716,730

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	13,859	17,876

(*) 당분기 중 지출된 1개월 미만의 지급리스료는 포함되어 있지 않습니다.

iii) 현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	17,929,109	22,168,200

(2) 리스제공자당사는 2014년에 리스한 현대아울렛 건물을 전대리스로 제공하고 있습니다. 해당리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스 수익이 발생하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용리스

리스수익	8,263,719	6,960,687

다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1년 이내	8,263,719	6,960,687

1년 초과 2년 이내	-	-

2년 초과 3년 이내	-	-

3년 초과 4년 이내	-	-

4년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

할인되지 않은 총 리스료	8,263,719	6,960,687

33. 매각예정으로분류된자산(1) 매각결정에 대한 내역당사는 2021년 10월 28일 경영진의 승인에 의하여 (주)한라세라지오를 해산하기로 결정했으며, 당분기 중 청산절차를 완료하였습니다.(2) 매각예정으로분류된자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관계회사지분증권	-	79,543,304

34. 보고기간 후 사건당사는 2022년 10월 19일 "송도 F6-1-B 업무시설 및 판매시설" 신축공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출에 대하여 816,772,763천원의 채무보증을 제공하기로 결정하였습니다. 채무보증기간 종료일은 2025년 10월 31일입니다.