HL D&I 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

에이치엘디앤아이한라 주식회사(이하 "지배기업")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 동 법인과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 1980년 5월 토목과 건축공사를 주요 사업목적으로 한라자원 주식회사로설립되어 1990년 7월 한라건설주식회사로 상호를 변경하였으며, 2013년 10월 주식회사 한라로 상호를 변경하였고, 2022년 9월 에이치엘디앤아이한라 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 현재 토목, 건축, 전기, 준설, 포장공사 등의 종합 건설업을 영위하고 있습니다.지배기업은 1994년 8월에 한국거래소에 주식을 상장한 상장법인으로 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 245,247백만원입니다.

(1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

지배기업소유	계

배곧신도시지역특성화타운(주)	한국	100.00	100.00	12월	주택건설사업 등

에이치엘로지스앤코 주식회사	한국	100.00	100.00	12월	물류업

목포신항만운영(주)	한국	100.00	100.00	12월	항만시설의 위탁관리 및 운영 등

에이치엘에코텍 주식회사	한국	100.00	100.00	12월	폐기물 소각 설비 제조/운영 등

Halla Corporation America(*)	미국	-	-	12월	건설업

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	99.00	99.00	12월	건설업

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	한국	99.55	99.55	4월	부동산업 등

HL Properties America Corporation	미국	100.00	100.0	12월	부동산 개발업

(*) 당분기 중 청산되었습니다.

② 전기말

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

지배기업소유	계

배곧신도시지역특성화타운(주)	한국	100.00	100.00	12월	주택건설사업 등

에이치엘로지스앤코 주식회사	한국	100.00	100.00	12월	물류업

목포신항만운영(주)	한국	100.00	100.00	12월	항만시설의 위탁관리 및 운영 등

에이치엘에코텍 주식회사	한국	100.00	100.00	12월	폐기물 소각 설비 제조/운영 등

Halla Corporation America	미국	100.00	100.00	12월	건설업

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	99.00	99.00	12월	건설업

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	한국	99.55	99.55	4월	부동산업 등

HL Properties America Corporation	미국	100.00	100.0	12월	부동산 개발업

(2) 종속기업 요약재무정보당분기와 전분기 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기	당분기말

매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	자산	부채	자본

배곧신도시지역특성화타운(주)	-	153,179	153,179	34,050,619	20,069,706	13,980,913

에이치엘로지스앤코 주식회사	3,411,728	(610,822)	(610,822)	142,462,120	30,253,423	112,208,697

목포신항만운영(주)	29,532,522	5,669,446	5,280,732	26,152,342	4,058,312	22,094,030

에이치엘에코텍 주식회사	30,588,292	(1,958,272)	(1,958,272)	21,627,958	13,089,512	8,538,446

Halla Corporation America	-	(1,125)	(1,125)	-	-	-

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	67,051	25,717	396,867	89,407	307,460

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	9,780,603	(597,420)	(597,420)	349,385,170	240,003,153	109,382,017

HL Properties America Corporation	30,387,392	2,172,447	2,294,851	21,462,448	11,661,863	9,800,585

② 전분기

(단위: 천원)

종속기업명	전분기	전분기말

매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	자산	부채	자본

배곧신도시지역특성화타운(주)	4,816,303	(2,114,306)	(2,114,306)	36,850,392	27,989,251	8,861,141

에이치엘로지스앤코 주식회사	3,242,387	(161,267)	(573,442)	143,771,179	28,059,175	115,712,004

목포신항만운영(주)	26,861,568	4,074,523	4,421,450	21,827,600	5,019,043	16,808,557

에이치엘에코텍 주식회사	26,821,994	71,731	71,731	26,939,919	13,854,243	13,085,676

Halla Corporation America	-	(3,608)	9,301	378,845	-	378,845

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	(38,497)	18,316	391,136	102,164	288,972

다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	9,826,905	(528,304)	(528,304)	354,456,560	239,964,238	114,492,322

HL Properties America Corporation	63,804	(241,154)	211,748	11,817,438	4,064,814	7,752,624

2. 중요한 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

지배기업은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 요약분기연결재무제표를 작성하였습니다.

요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경 지배기업의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 다음을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 연결실체는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 전환사채)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 연결실체는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 연결실체의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 연결실체는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 연결실체의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다. 회계정책의 변경에도 불구하고, 2023년 12월 31일 기준 연결실체가 발행한 전환사채가 없으므로 비교표시 재무상태표를 소급하여 수정하지 않았습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.(2) 추정총계약원가주석28에서 기술한 바와 같이 공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(4) 비금융자산의 손상연결실체는 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에서 정하고 있는 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.(5) 충당부채연결실체는 보고기간말 현재 건설공사의 하자 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 19 참조).(6) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).(7) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 및 범주별 금융자산

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	191,355,174	191,355,174	186,278,328	186,278,328

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,016	6,016	5,625	5,625

합계	191,361,190	191,361,190	186,283,953	186,283,953

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	191,355,174	191,355,174

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,016	-	-	6,016

합계	6,016	-	191,355,174	191,361,190

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	186,278,328	186,278,328

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,625	-	-	5,625

합계	5,625	-	186,278,328	186,283,953

(3) 금융상품 범주별 장부금액① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	61,985,131	-	-	61,985,131

매출채권	256,842,249	-	-	256,842,249

기타채권	121,413,006	-	-	121,413,006

기타금융자산	600,000	-	-	600,000

소계	440,840,386	-	-	440,840,386

[비유동]

매출채권	4,804,345	-	-	4,804,345

기타채권	102,399,787	-	-	102,399,787

기타금융자산	599,191	191,355,174	6,016	191,960,381

소계	107,803,323	191,355,174	6,016	299,164,513

합계	548,643,709	191,355,174	6,016	740,004,899

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	201,761,680	-	201,761,680

기타채무	72,001,760	3,365,265	75,367,025

단기차입금	357,053,178	-	357,053,178

유동성장기차입금	320,724,838	-	320,724,838

소계	951,541,456	3,365,265	954,906,721

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	31,817,779	12,710,469	44,528,248

장기차입금	112,436,272	500,000	112,936,272

소계	144,329,382	13,210,469	157,539,851

합계	1,095,870,838	16,575,734	1,112,446,572

(*) 기타금융부채는 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 비지배지분 금액, 금융지급보증부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	85,038,541	-	-	85,038,541

매출채권	213,864,345	-	-	213,864,345

기타채권	131,803,921	-	-	131,803,921

소계	430,706,807	-	-	430,706,807

[비유동]

매출채권	4,917,844	-	-	4,917,844

기타채권	69,625,713	-	-	69,625,713

기타금융자산	1,867,971	186,278,328	5,625	188,151,924

소계	76,411,528	186,278,328	5,625	262,695,481

합계	507,118,335	186,278,328	5,625	693,402,288

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	236,107,819	-	236,107,819

기타채무	60,250,082	1,650,036	61,900,118

단기차입금	185,973,291	-	185,973,291

유동성장기차입금	172,387,792	-	172,387,792

소계	654,718,984	1,650,036	656,369,020

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	26,921,620	8,677,194	35,598,814

장기차입금	334,914,693	519,851	335,434,544

소계	361,911,644	9,197,045	371,108,689

합계	1,016,630,628	10,847,081	1,027,477,709

(*) 기타금융부채는 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호의 비지배지분 금액과 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	4,857,763	3,654,041	-	-	30,908	8,542,712

이자비용	-	-	-	(29,749,902)	-	(29,749,902)

배당금수익	-	430,073	-	-	-	430,073

외환손익	177,656	-	-	(5,760)	-	171,896

대손상각비환입(대손상각비)	(13,431,843)	-	-	-	-	(13,431,843)

기타의대손상각비	(2,112,922)	-	-	-	-	(2,112,922)

기타의대손상각비환입 (기타의대손상각비)	20,000	-	-	-	-	20,000

평가손익	-	(1,193,187)	-	-	(7,572)	(1,200,759)

처분손익	(5,474)	-	-	-	-	(5,474)

상각채권추심이익	221,077	-	-	-	-	221,077

금융지급보증부채환입	-	-	-	-	2,112,922	2,112,922

[기타포괄손익]

기타포괄손익인식평가손익	-	-	303	-	-	303

합계	(10,273,743)	2,890,927	303	(29,755,662)	2,136,258	(35,001,917)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가로 측정
하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	7,478,004	645,763	-	-	(187)	8,123,580

이자비용	-	-	-	(30,976,305)	34,735	(30,941,570)

배당금수익	-	369,750	-	-	-	369,750

외환손익	299,673	-	-	(14,781)	-	284,892

대손상각비	(12,500,000)	-	-	-	-	(12,500,000)

기타의대손상각비	(1,666,152)	-	-	-	-	(1,666,152)

평가손익	-	(732,419)	-	-	-	(732,419)

상각채권추심이익	2,100	-	-	-	2,100

금융지급보증부채전입	-	-	-	-	(3,548,000)	(3,548,000)

금융지급보증부채환입	-	-	-	-	1,489,611	1,489,611

[기타포괄손익]

기타포괄손익인식평가손익	-	-	(442)	-	-	(442)

합계	(6,386,375)	283,094	(442)	(30,991,086)	(2,023,841)	(39,118,650)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채 등을 포함하고 있습니다.

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.

5.2. 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 연결실체의 보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	1,281,812,389	1,268,702,893

자본총계(B)	476,065,871	455,597,816

부채비율(A/B)	269%	278%

6. 영업부문 정보

(1) 당분기말 현재 연결실체의 영업부문과 부문별 현황은 다음과 같습니다.

영업부문	현황

건축부문	오피스, 아파트, 공장, 물류센터 등

토목부문	도로, 철도, 항만 등

자체부문	자가 건설 아파트 등

해외부문	도로, 항만 등

기타부문	유통 및 종속법인 매출 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출액 등 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	건축	토목	해외	자체	기타	합계

매출액	673,162,472	209,516,024	38,063,043	155,298,082	69,014,471	1,145,054,092

매출총이익	62,305,082	13,700,066	3,710,721	31,267,817	12,966,867	123,950,553

② 전분기

(단위: 천원)

구분	건축	토목	해외	자체	기타	합계

매출액	719,456,997	180,278,764	5,754,039	165,211,944	68,021,789	1,138,723,533

매출총이익	55,978,228	12,280,906	658,884	28,892,120	11,040,609	108,850,747

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 등 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	1,106,914,707	38,139,385	1,145,054,092	1,132,905,690	5,817,843	1,138,723,533

매출총이익	120,163,491	3,787,062	123,950,553	108,128,059	722,688	108,850,747

연결실체는 영업부문을 매출총이익 기준으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있으며, 자산 및 부채내역에 대해서는 별도로 보고하고 있지 않습니다.

7. 현금및현금성자산 등

(1) 구성내역당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금 및 보통예금(*)	61,985,131	85,038,541

(*) 보유현금 및 보통예금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 사용제한예금 등당분기말과 전기말 현재 하자이행보증 및 당좌개설 등과 관련하여 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	39,517,522	33,825,497

장기금융상품	1,118,142	4,896,312

합계	40,635,664	38,721,809

8. 매출채권, 기타채권 및 미청구공사

(1) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 세부내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

[유동]

매출채권	289,400,803	-	(32,558,554)	256,842,249	233,237,207	-	(19,372,862)	213,864,345

기타채권	124,446,530	-	(3,033,524)	121,413,006	134,857,445	-	(3,053,524)	131,803,921

미청구공사	191,196,594	-	(1,990,529)	189,206,065	179,088,554	-	(1,990,529)	177,098,025

소계	605,043,927	-	(37,582,607)	567,461,320	547,183,206	-	(24,416,915)	522,766,291

[비유동]

매출채권	4,804,345	-	-	4,804,345	4,917,844	-	-	4,917,844

기타채권	121,078,069	(97,201)	(18,581,081)	102,399,787	86,105,373	(11,501)	(16,468,159)	69,625,713

소계	125,882,414	(97,201)	(18,581,081)	107,204,132	91,023,217	(11,501)	(16,468,159)	74,543,557

합계	730,926,341	(97,201)	(56,163,688)	674,665,452	638,206,423	(11,501)	(40,885,074)	597,309,848

(2) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 손실충당금 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	미청구공사	합계	기타채권

기초금액	19,372,862	3,053,524	1,990,529	24,416,915	16,468,159

대손상각비	13,431,843	-	-	13,431,843	2,112,922

제각	(245,969)	-	-	(245,969)	-

환입	(182)	(20,000)	(20,182)	-

분기말금액	32,558,554	3,033,524	1,990,529	37,582,607	18,581,081

② 전분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	미청구공사	합계	기타채권

기초금액	12,078,863	3,758,390	1,580,346	17,417,599	28,489,877

대손상각비	12,500,000	-	-	12,500,000	1,489,611

채권제각	(5,129,357)	(204,867)	-	(5,334,224)	-

분기말금액	19,449,506	3,553,523	1,580,346	24,583,375	29,979,488

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 상각후원가로 측정되는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식하고 있습니다. 손실충당금 중 매출채권 및 미청구공사에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 또한 현재가치할인 상각액은 연결포괄손익계산서상 영업외수익에 포함되어 있습니다. 연결실체는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금을 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	118,579,137	-	69,057,079	-

선급비용	9,918,226	12,069,083	4,950,047	4,237,420

선급공사비	18,362,081	-	19,516,188	-

부가세대급금	657,852	-	32,215	-

합계	147,517,296	12,069,083	93,555,529	4,237,420

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

용지	46,628,166	73,647,025

완성주택	32,395,830	6,247,353

미완성주택	5,017,909	89,493,954

원재료 및 저장품	1,641,356	1,460,941

합계	85,683,261	170,849,273

11. 기타금융자산 (1) 기타금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	-	26,110,765	26,110,765	21,465,563	21,465,563

채무상품	-	21,694,029	21,694,029	21,348,212	21,348,212

출자금	-	46,342,380	46,342,380	46,256,552	46,256,552

기업발행채무증권	-	97,208,000	97,208,000	97,208,000	97,208,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	-	6,016	6,016	5,625	5,625

상각후원가측정 금융자산	기업발행채무증권	600,000	510,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000

기타	-	89,191	89,191	757,971	757,971

합계	600,000	191,960,381	192,560,381	188,151,923	188,151,923

(2) 기타금융자산 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	188,151,923	190,112,170

취득(*1)	6,270,033	9,901,835

처분	-	(8,270,212)

계정대체	-	5,005,216

평가(당기손익)(*2)	(1,193,188)	(732,419)

평가(기타포괄손익)(*2)	392	(1,160)

손상	-	(176,541)

기타	(668,779)	3,540

분기말금액	192,560,381	195,842,429

(*1) 기타금융자산 취득내역

(단위: 천원)

취득내역	금액

케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사	43,500

한국리얼에셋 SSF	1,101,702

평택동부도로 주식회사	1,624,831

에코 리싸이클링 신기술투자조합	3,500,000

합계	6,270,033

(*2) 당분기 중 평가 이익 486,383천원, 평가손실 1,679,570천원 인식하였습니다.

12. 관계기업 투자 (1) 관계기업지분증권

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

경산에코에너지(주)	한국	자원회수시설 건설관리	50.00	190,625	-	50.00	1,139,265	-

태백귀네미풍력발전(주)	한국	기타발전업	25.00	15,844,045	3,895,433	25.00	15,873,526	3,902,805

목포신항국제자동차부두(주)	한국	수상 화물 취급업	24.90	1,110,444	276,501	24.90	1,184,464	294,931

(주)케이리얼티임대주택제1호 위탁관리부동산투자회사	한국	부동산개발	22.71	13,619,701	1,322,226	22.71	14,313,659	1,352,494

대불부두(주)	한국	운수업	33.30	428,927	142,833	33.30	428,927	142,833

한라엔컴(주)(*1)	한국	레미콘 제조/판매	-	-	-	15.00	66,831,746	12,426,865

에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사	한국	부동산개발	20.00	84,336,039	16,867,208	20.00	83,130,732	16,626,147

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	한국	금융업	25.00	3,081,077	770,269	25.00	4,981,841	1,245,460

옐로씨에스오엘성장제1호사모투자합자회사(PEF)	한국	금융업	44.25	10,516,810	4,650,212	44.25	10,642,364	4,709,011

주식회사케이씨더블유	한국	금융업 등	25.00	52,006,038	13,933,728	25.00	36,183,590	9,978,116

합계	181,133,706	41,858,410	234,710,114	50,678,662

(*1) 당분기 중 보유지분을 매각하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	50,678,662	90,924,127

취득(*1)	4,375,000	1,931,200

처분 및 기타(*2)	(12,456,862)	(5,223,298)

이익 중 지분해당	1,290,954	7,875,787

기타포괄손익 변동	-	35,978

지분법자본조정	-	75,587

자본잉여금	(1,952)	(348,886)

배당	(2,027,392)	(628,571)

연결범위변동	-	-

분기말금액	41,858,410	94,641,924

(*1) 당분기 중 주식회사 케이씨더블유에 4,375,000천원 유상증자 하였습니다(*2) 당분기 중 한라엔컴(주) 보유지분 15%를 모두 매각하였습니다.

13. 유형자산 (1) 유형자산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	204,079,971	-	-	204,079,971

건물	162,412,812	(12,945,987)	-	149,466,825

구축물	2,501,144	(425,901)	-	2,075,243

중기	4,349,655	(4,339,551)	-	10,104

기계장치	32,071	(32,071)	-	-

선박	879,770	(879,770)	-	-

차량운반구	1,619,489	(1,368,571)	-	250,918

공구와기구	402,629	(387,101)	(7,478)	8,050

가설재	348,450	(332,034)	-	16,416

비품	4,827,315	(4,508,500)	(28,050)	290,765

장치장식	8,564,767	(7,262,758)	-	1,302,009

사용권자산	36,438,382	(11,942,182)	-	24,496,200

합계	426,456,455	(44,424,426)	(35,528)	381,996,501

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	204,230,505	-	-	-	204,230,505

건물	162,412,812	(9,147,953)	-	-	153,264,859

구축물	2,501,144	(380,903)	-	-	2,120,241

중기	4,349,655	(4,219,084)	-	-	130,571

기계장치	32,071	(32,071)	-	-	-

선박	879,770	(839,740)	-	-	40,030

차량운반구	1,665,535	(1,353,859)	-	-	311,676

공구와기구	402,629	(382,964)	(7,478)	-	12,187

가설재	406,550	(369,129)	-	-	37,421

비품	4,794,049	(4,363,398)	(28,050)	(1,413)	401,188

장치장식	8,522,167	(7,115,130)	-	-	1,407,037

사용권자산	32,635,742	(14,998,321)	-	-	17,637,421

합계	422,832,629	(43,202,552)	(35,528)	(1,413)	379,593,136

(2) 유형자산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	외화환산차이	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	204,230,505	-	-	(150,534)	-	-	204,079,971

건물	153,264,859	-	-	-	(3,798,034)	-	149,466,825

구축물	2,120,242	-	-	-	(44,999)	-	2,075,243

중기	130,571	-	-	-	(120,467)	-	10,104

선박	40,030	-	-	-	(40,030)	-	-

차량운반구	311,676	-	23,572	-	(84,330)	-	250,918

공구와기구	12,187	-	-	-	(4,137)	-	8,050

가설재	37,421	-	-	(10,511)	(10,494)	-	16,416

비품	401,188	(153)	34,864	-	(145,134)	-	290,765

장치장식	1,407,037	-	178,700	(5,902)	(277,826)	-	1,302,009

사용권자산(*)	17,637,421	-	-	-	(9,318,739)	16,177,518	24,496,200

합계	379,593,137	(153)	237,136	(166,947)	(13,844,190)	16,177,518	381,996,501

(*) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 주석32에 표시하였습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	외화환산차이	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	204,968,137	-	-	(939,260)	-	-	204,028,877

건물	158,328,905	-	-	-	(3,798,035)	-	154,530,870

구축물	2,180,240	-	-	-	(44,999)	-	2,135,241

중기	421,423	-	-	-	(219,470)	-	201,953

선박	186,071	-	-	-	(109,531)	-	76,540

차량운반구	175,976	-	65,425	(490)	(72,708)	-	168,203

공구와기구	17,996	-	-	-	(4,429)	-	13,567

가설재	5,833	-	42,800	(2,700)	(5,640)	945	41,238

비품	378,232	198	227,378	-	(200,982)	-	404,826

장치장식	482,663	-	1,133,819	(52,587)	(189,831)	-	1,374,064

건설중인자산	38,000	-	-	-	-	-	38,000

사용권자산	17,265,339	-	6,845,287	-	(7,748,653)	(413,920)	15,948,053

합계	384,448,815	198	8,314,709	(995,037)	(12,394,278)	(412,975)	378,961,432

(*) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 주석32에 표시하였습니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	30,865,441	-	(30,865,441)	-

산업재산권	9,623	-	-	9,623

개발비	692,705	(692,704)	-	1

회원권	3,233,420	(4,647)	-	3,228,773

소프트웨어	10,750,034	(10,047,055)	-	702,979

합계	45,551,223	(10,744,406)	(30,865,441)	3,941,376

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	30,865,441	-	(30,865,441)	-

산업재산권	6,150	-	-	6,150

개발비	692,705	(692,704)	-	1

회원권	3,150,022	-	-	3,150,022

소프트웨어	10,683,142	(9,720,075)	-	963,067

합계	45,397,460	(10,412,779)	(30,865,441)	4,119,240

(2) 무형자산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	6,150	1	3,150,022	963,067	4,119,240

취득	4,509	-	83,398	71,146	159,053

상각비	(1,036)	-	(4,647)	(331,234)	(336,917)

분기말금액	9,623	1	3,228,773	702,979	3,941,376

② 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	1,583	1	3,150,022	976,286	4,127,892

취득	-	-	-	36,029	36,029

상각비	(321)	-	-	(342,759)	(343,080)

손상	-	-	-	-	-

분기말금액	1,262	1	3,150,022	669,556	3,820,841

15. 투자부동산 (1) 투자부동산 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	65,232,838	-	-	65,232,838

건물	8,919,301	(1,310,875)	-	7,608,426

구축물	1,165,100	(128,646)	-	1,036,454

건설중인자산	24,994,176	-	(1,273,189)	23,720,987

합계	100,311,415	(1,439,521)	(1,273,189)	97,598,705

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	64,694,828	-	-	64,694,828

건물	9,302,413	(1,166,469)	-	8,135,944

구축물	1,165,100	(106,801)	-	1,058,299

건설중인자산	24,619,618	-	(1,273,189)	23,346,429

합계	99,781,959	(1,273,270)	(1,273,189)	97,235,500

(2) 투자부동산 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	건설중인자산	합계

기초금액	64,694,828	8,135,944	1,058,299	23,346,429	97,235,500

취득	672,320	-	-	374,558	1,046,878

처분	(134,310)	(359,965)	-	-	(494,275)

상각	-	(167,553)	(21,845)	-	(189,398)

분기말금액	65,232,838	7,608,426	1,036,454	23,720,987	97,598,705

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	건설중인자산	합계

기초금액	63,420,047	8,368,925	1,087,427	22,848,181	95,724,580

취득	1,254,283	-	-	434,286	1,688,569

상각	-	(174,736)	(21,846)	-	(196,582)

분기말금액	64,674,330	8,194,189	1,065,581	23,282,467	97,216,567

16. 기타채무 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타채무 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[기타채무]

미지급금	49,957,509	31,967	37,159,810	31,967

미지급배당금	9	-	9	-

미지급비용	8,637,891	-	10,484,913	-

임대보증금	530,724	6,336,115	454,364	6,360,531

리스부채	12,875,627	25,449,696	12,150,986	20,529,121

금융지급보증부채	3,365,264	12,710,469	1,650,036	8,677,194

합계	75,367,024	44,528,247	61,900,118	35,598,813

[기타부채]

분양선수금	2,484,982	-	87,539,732

기타선수금	6,821,123	-	5,543,784

선수수익	25,944	209,714	25,944	229,172

예수금	16,346,500	-	20,171,916

합계	25,678,549	209,714	113,281,376	229,172

17. 차입금(1) 단기차입금① 회사채

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제136회 무보증사모사채	2023년 2월 13일	2024년 2월 8일	9.00	-	50,000,000

제138-1회 무보증사모사채	2023년 4월 14일	2024년 4월 14일	8.50	-	8,000,000

제139회 무보증사모사채	2023년 5월 23일	2024년 5월 23일	8.50	-	7,000,000

제140회 무보증사모사채	2023년 6월 21일	2024년 6월 21일	8.40	-	56,000,000

제142회 무보증사모사채	2023년 8월 25일	2024년 8월 23일	7.50	-	3,000,000

제143회 무보증사모사채	2024년 2월 28일	2025년 2월 28일	8.50	70,000,000	-

제144회 무보증사모사채	2024년 6월 21일	2025년 6월 20일	8.50	60,000,000	-

제145회 무보증사모사채	2024년 8월 22일	2025년 8월 22일	8.00	15,000,000	-

단기사채(STB)	2024년 7월 15일	2024년 10월 15일	7.70	33,000,000	-

단기사채(STB)	2024년 7월 15일	2024년 10월 15일	7.70	4,000,000	-

단기사채(STB)	2024년 7월 31일	2024년 10월 31일	7.70	6,000,000	-

합계	188,000,000	124,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(432,140)	(127,979)

잔액	187,567,860	123,872,021

② 단기성차입금

(단위: 천원)

차입금종류	구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	만기

일반은행차입금	일반대출(*1)	산업은행 등	6.57~7.13	30,089,407	35,101,271	2025년 5월 25일

일반은행차입금	담보대출	영광군수협 등(*2)	6.50	15,000,000	-	2025년 2월 10일

일반은행차입금	일반대출	우리투자증권	8.70	10,000,000	10,000,000	2025년 7월 1일

일반은행차입금	일반대출(*1)	(주)한국스탠다드차타드은행	7.25	10,000,000	-	2025년 8월 29일

일반은행차입금	일반대출(*1)	부산은행	7.20	3,324,000	-	2025년 9월 30일

일반은행차입금	한도대출(*1)	우리은행 등	5.88~6.93	11,000,000	-	2025년 3월 31일

일반은행차입금	담보대출(*1),	우리은행(*3)	5.23	521,911	2025년 7월 11일

일반은행차입금	당좌대출(*1)	하나은행 등	5.56~5.88	15,550,000	-	2025년 2월 28일

CP(기업어음)	일반대출	한국투자증권주식회사	7.05	-	10,000,000	2024년 1월 30일

CP(기업어음)	일반대출	한양증권	7.40	-	7,000,000	2024년 6월 21일

CP(기업어음)	일반대출	한화투자증권	8.50	3,000,000	-	2025년 4월 28일

CP(기업어음)	일반대출	신영증권	7.70	20,000,000	-	2024년 10월 15일

CP(기업어음)	일반대출	신영증권	8.10	2,000,000	-	2025년 1월 15일

CP(기업어음)	일반대출	IBK투자증권	8.30	10,000,000	-	2025년 1월 15일

CP(기업어음)	일반대출	한국투자증권	6.70	30,000,000	-	2025년 1월 21일

CP(기업어음)	일반대출	한양증권	8.10	5,000,000	-	2025년 1월 23일

CP(기업어음)	일반대출	IBK투자증권	8.10	4,000,000	-	2025년 1월 31일

합계	169,485,318	62,101,271

(*1) 해당 차입금은 변동금리를 적용하고 있습니다.(*2) 해당 차입금에 대하여 선급금이 담보로 제공되어있습니다. (주석 29 참조)(*3) 연결실체가 용지 취득을 위해 납부한 선급금이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)

(2) 장기차입금① 회사채

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제128회 무보증사모사채	2021년 3월 29일	2024년 3월 29일	4.00	-	10,000,000

제130회 무보증사모사채	2021년 11월 29일	2024년 11월 29일	3.02	50,000,000	50,000,000

제131-1회 무보증공모사채	2022년 2월 23일	2024년 2월 23일	4.34	-	71,000,000

제131-2회 무보증공모사채	2022년 2월 23일	2025년 2월 21일	4.86	12,000,000	12,000,000

제132회 무보증사모사채	2022년 4월 20일	2025년 4월 20일	4.80	5,000,000	5,000,000

제133회 무보증사모사채	2022년 10월 6일	2024년 10월 6일	6.60	5,000,000	5,000,000

제134회 무보증사모사채	2022년 10월 31일	2024년 4월 30일	7.00	-	25,000,000

제135회 무보증사모사채	2022년 11월 24일	2025년 11월 24일	6.50	5,000,000	5,000,000

제137회 무보증사모사채	2023년 3월 27일	2026년 3월 27일	4.43	30,000,000	30,000,000

제138-2회 무보증사모사채	2023년 4월 14일	2024년 10월 14일	8.70	5,000,000	5,000,000

제141회 무보증사모사채	2023년 7월 6일	2024년 11월 21일	7.50	4,200,000	4,200,000

합계	116,200,000	222,200,000

차감 : 사채할인발행차금	(64,996)	(252,269)

차감 : 유동성대체액(순액)	(81,177,151)	(170,048,724)

잔액	34,957,853	51,899,007

② 장기성차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법	만기일

일반은행차입금	동부화재 등(*1)	3.10~4.70	230,000,000	230,000,000	만기 일시상환	2025년 2월 12일

일반은행차입금	PCB Bank(*2)	5.75	3,651,035	3,644,997	원리금 균등상환	2025년 9월 28일

일반은행차입금	서광주농협 등(*3)(*4)	5.46	23,786,550	15,857,850	만기 일시상환	2026년 5월 25일

일반은행차입금	동서울농협 등(*3)(*4)	6.04	13,102,400	-	만기 일시상환	2026년 2월 23일

일반은행차입금	남서울신협 등(*3)(*4)	6.32	5,856,400	-	만기 일시상환	2026년 3월 6일

일반은행차입금	부산은행(*3)	7.20	6,676,000	-	36개월 분할상환	2027년 9월 30일

조합차입금	건설공제조합(*5)(*6)	1.10	32,918,308	34,836,345	만기 일시상환	2027년 6월 26일

기타차입금	주택도시보증공사	-	1,535,413	1,535,413	22년 분할상환	2044년 10월 7일

합계	317,526,106	285,874,605

차감: 유동성	(239,547,687)	(2,339,067)

잔액	77,978,419	283,535,538

(*1) 해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)
(*2) 해당 차입금에 대하여 용지 및 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)
(*3) 해당 차입금은 변동금리를 적용하고 있습니다.
(*4) 해당 차입금에 대하여 재고자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)
(*5) 해당 차입금에 대하여 건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)
(*6) 해당 차입금은 출자 좌당 대출한도금액이 있고, 출자금을 회수하지 않는 한 대출만기 연장을 할 수 있으므로 상환 예정분을 제외하고 장기 차입금으로 분류하고 있습니다.

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	17,720,138	10,780,496

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	97,130,208	89,500,605

사외적립자산의 공정가치	(79,410,070)	(78,720,109)

기타장기종업원급여부채	2,152,895	1,653,599

합계	19,873,033	12,434,095

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,942,924	6,748,164

순이자원가	187,279	151,931

기타	497,825	247,587

종업원 급여에 포함된 총 비용	7,628,028	7,147,682

(3) 종업원 급여를 포함하고 있는 계정과목

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	5,054,400	4,865,985

판매비와관리비	2,573,628	2,281,697

합계	7,628,028	7,147,682

(4) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	89,500,605	82,102,407

당기 근무원가	6,942,924	6,748,164

이자원가	2,677,696	2,975,515

확정급여채무의 재측정요소	2,858,869	(793,157)

퇴직금의 지급	(4,849,886)	(5,574,723)

계정대체	-	(52,094)

분기말금액	97,130,208	85,406,112

(5) 사외적립자산 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	78,720,109	73,326,111

이자수익	2,490,417	2,823,584

재측정요소	143,876	(167,359)

사외적립자산 감소	(2,241,924)	(3,388,866)

계정대체	297,592	(365,583)

분기말금액	79,410,070	72,227,887

19. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	6,312,553	7,438,263	-	-	-	13,750,816

전입액	-	953,420	5,171,797	-	-	6,125,217

감소액	-	(4,454,553)	-	-	-	(4,454,553)

분기말금액	6,312,553	3,937,130	5,171,797	-	-	15,421,480

[비유동]

기초금액	39,372,043	-	-	565,237	753,853	40,691,133

전입액	6,944,406	-	-	461,918	2,126,539	9,532,863

감소액	(2,705,363)	-	-	(568,596)	(2,037,591)	(5,311,550)

분기말금액	43,611,086	-	-	458,559	842,801	44,912,446

② 전분기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	5,505,247	8,949,186	-	-	-	14,454,433

전입액	-	3,605,457	-	-	-	3,605,457

감소액	-	(8,935,577)	-	-	-	(8,935,577)

분기말금액	5,505,247	3,619,066	-	-	-	9,124,313

[비유동]

기초금액	33,515,946	-	630,982	545,497	774,861	35,467,286

전입액	12,169,018	-	-	14,739	2,103,590	14,287,347

감소액	(7,259,941)	-	(575,289)	-	(1,537,258)	(9,372,488)

분기말금액	38,425,023	-	55,693	560,236	1,341,193	40,382,145

연결실체는 당분기말 현재 하자보증 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금 및 주식발행초과금 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면가액은 5,000원입니다.당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보통주	우선주(*1)	주식발행초과금	합계

주식수	금액	주식수	금액

[전분기]

전기초	37,858,601	194,374,710	9,006,833	50,872,100	67,322,309	312,569,119

전분기말	37,858,601	194,374,710	9,006,833	50,872,100	67,322,309	312,569,119

[당분기]

당기초	37,858,601	194,374,710	9,006,833	50,872,100	67,322,309	312,569,119

당분기말	37,858,601	194,374,710	9,006,833	50,872,100	67,322,309	312,569,119

(*1) 누적적/참가적 무의결권 전환우선주로 주요 조건은 다음과 같으며, 일정한 조건을 만족하는 경우 전환비율 및 전환가액이 조정됩니다.

구분	내역

전환청구기간(*2)	발행일(2013년 4월 17일)로부터 19년 경과 후 1년이내이며, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환기간 만료일에 전환된 것으로 간주

전환비율	1:5

전환가액	1주당 6,220원

(*2) 지배기업은 2022년 3월 3일 이사회결의에 따라 전환청구기간을 기존 '발행일로부터 9년 경과 후 1년 이내'인 전환청구기간을 '발행일로부터 19년 경과 후 1년' 으로정정신고 하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액, 기타자본항목 및 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익인식평가손익	91,427	91,126

해외사업장환산차이	1,047,146	1,062,855

자산재평가차익	216,477	264,613

지분법자본변동	37,311	39,263

합계	1,392,361	1,457,857

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업과의 자본거래손익	1,172,168	1,172,168

종속기업과의 자본거래손익	(2,706,779)	(2,706,779)

합계	(1,534,611)	(1,534,611)

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,850,122	8,850,122

미처분이익잉여금	72,212,069	51,679,190

합계	81,062,191	60,529,312

지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기(*)	전분기(*)

직전3개월	누적	직전3개월	누적

공사수입	308,244,180	920,741,540	324,676,818	905,489,800

분양수입	23,903,800	155,298,082	65,442,056	165,211,944

기타수입	21,088,380	69,014,470	21,418,344	68,021,789

합계	353,236,360	1,145,054,092	411,537,218	1,138,723,533

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	343,871,286	1,035,981,967	406,415,033	1,122,198,672

한 시점에 이행하는 수행의무	9,365,074	109,072,125	5,122,185	16,524,861

합계	353,236,360	1,145,054,092	411,537,218	1,138,723,533

(2) 매출원가 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

공사원가	275,377,150	841,460,284	297,861,986	836,571,782

분양원가	24,178,942	123,595,651	52,331,127	136,319,824

기타원가	17,455,113	56,047,603	17,729,443	56,981,181

합계	317,011,205	1,021,103,538	367,922,556	1,029,872,787

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

단기종업원급여	10,340,090	30,246,372	9,091,615	27,015,793

퇴직급여	803,511	2,391,739	706,233	2,192,246

기타장기종업원급여	15,669	181,889	13,346	89,451

복리후생비	637,142	1,842,375	609,582	1,747,976

광고선전비	2,428,324	6,057,985	609,012	7,606,520

세금과공과	594,499	2,006,899	452,155	2,581,430

유형자산감가상각비	939,036	2,765,944	904,933	2,706,019

무형자산상각비	93,441	317,534	107,518	321,753

지급수수료	5,247,412	14,871,679	6,036,466	14,285,415

대손상각비(환입)	(60,643)	13,431,843	12,500,000	12,500,000

연구개발비	414,026	3,020,086	443,473	3,484,341

기타	1,529,656	4,073,318	1,406,821	4,608,458

합계	22,982,163	81,207,663	32,881,154	79,139,402

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

완성주택 및 미완성주택의 변동	3,442,309	58,327,569	(8,837,111)	(14,295,635)

원재료 등의 사용액	63,588,797	183,641,082	71,671,712	204,944,887

용지비	11,661,053	31,353,782	17,704,724	39,199,595

종업원급여	37,147,873	108,916,250	35,826,135	102,437,944

유형자산감가상각비	4,747,456	13,844,190	4,139,876	12,394,278

무형자산상각비	99,446	336,917	114,628	343,081

외주비	165,960,364	543,175,933	218,611,847	595,780,910

광고선전비	2,640,889	7,662,315	626,512	7,738,432

대손상각비	(60,643)	13,431,843	12,500,000	12,500,000

보험료	3,640,622	9,883,963	5,149,070	14,623,169

복리후생비	1,716,327	4,988,468	1,964,849	5,100,582

세금과공과	4,583,270	15,086,176	4,535,550	18,386,233

운반비	749,358	1,710,078	136,741	415,225

지급수수료	19,280,585	54,404,197	22,608,636	49,033,132

지급임차료	4,255,141	9,833,063	3,780,591	12,592,388

설계및용역비	457,467	1,334,276	867,366	5,851,057

연구개발비	414,026	3,020,086	443,473	3,484,341

교육훈련비	325,192	1,030,771	299,372	992,656

도서인쇄비	36,631	117,226	45,061	123,679

소모품비	2,683,813	7,808,119	2,860,760	7,943,909

수도광열비	1,162,276	3,861,524	3,020,847	7,590,108

접대비	494,808	1,174,353	442,724	1,181,995

여비교통비	323,209	855,281	104,449	874,547

통신비	71,662	216,550	85,222	236,497

차량유지비	585,420	1,807,635	799,856	2,210,942

보상비	(50,033)	386,992	(5,902,374)	839,510

기타	10,036,049	24,102,562	7,203,196	16,488,728

합계	339,993,367	1,102,311,201	400,803,712	1,109,012,190

25. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

[기타수익]

외환이익	(432,778)	126,822	148,561	346,171

유형자산처분이익	36,095	43,095	721,973	856,370

리스정산이익	-	1,089,489	-	9,321

당기손익인식금융자산 평가이익	473,927	486,383	1,177,596	1,358,298

상각채권추심이익	221,077	1,200	2,100

배당금수익	94,435	430,072	-	369,750

잡이익	1,101,487	6,376,080	732,315	2,057,853

금융지급보증부채환입액	633,779	2,112,921	656,769	1,489,611

합계	1,906,945	10,885,939	3,438,414	6,489,474

[기타비용]

유형자산처분손실	10,513	10,700	52,587	54,366

투자부동산처분손실	-	128,043	-	-

투자부동산감가상각비	63,133	189,399	65,527	196,582

당기손익인식금융자산 평가손실	1,657,970	1,679,571	1,726,444	2,090,717

당기손익인식금융부채 평가손실	-	7,572	-	-

기타자산 처분손실	-	5,474	-	-

기부금	56,401	118,318	49,082	119,683

잡손실	507,247	3,809,216	162,558	272,895

리스정산손실	-	6,881	-	4,937

금융지급보증부채전입액	-	-	-	3,548,000

합계	2,295,264	5,955,174	2,056,198	6,287,180

26. 영업외수익과 영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

[영업외수익]

이자수익	2,809,658	8,542,711	2,760,392	8,123,580

기타의 대손상각비 환입	-	20,000	-	-

외환이익	330	3,071	-	2,162

합계	2,809,988	8,565,782	2,760,392	8,125,742

[영업외비용]

이자비용	10,570,569	29,749,902	11,850,846	30,941,570

기타의 대손상각비	633,779	2,112,922	833,310	1,666,152

외환손실	523	696	345	1,268

합계	11,204,871	31,863,520	12,684,501	32,608,990

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업지분증권투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

지분법손익	(135,441)	1,290,955	2,360,700	7,875,787

관계기업지분증권처분손익	6,217,454	6,415,656	4,769,541	4,769,541

합계	6,082,013	7,706,611	7,130,241	12,645,328

27. 주당손익(1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

기초주식수	82,892,766	82,892,766	82,892,766	82,892,766

가중평균유통보통주식수(*1)	82,892,766	82,892,766	82,892,766	82,892,766

(*1) 보통주로 전환가능한 우선주식수를 포함하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.(2) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

지배기업소유지분 당기순이익	5,417,884,238	22,856,139,001	7,829,329,081	13,988,092,057

가중평균유통보통주식수	82,892,766	82,892,766	82,892,766	82,892,766

기본주당순이익	66	276	94	169

합계	66	276	94	169

(3) 희석주당손익희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 건설계약

(1) 건설공사와 관련된 공사계약의 변동사항① 도급공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

건축	3,269,281,102	559,985,710	(673,094,672)	3,156,172,140

토목	491,104,913	56,186,055	(209,302,627)	337,988,341

해외	55,132,511	1,466,180	(38,063,043)	18,535,648

합계	3,815,518,526	617,637,945	(920,460,342)	3,512,696,129

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

건축	3,476,825,463	254,546,616	(719,095,678)	3,012,276,401

토목	580,672,649	183,318,625	(180,024,263)	583,967,011

해외	23,526,622	(1,594,363)	(5,754,039)	16,178,220

합계	4,081,024,734	436,270,878	(904,873,980)	3,612,421,632

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.② 분양공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

자체	311,807,293	167,630,640	(155,298,082)	324,139,851

(*) 공사수익은 진행기준 62,708,465천원, 인도기준 92,589,617천원으로 인식하였습니다.

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

자체	497,738,978	810,012	(165,211,944)	333,337,046

(2) 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 도급공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	1,073,439,989	983,410,340	90,029,649

토목	994,404,821	923,069,669	71,335,152

해외	153,995,793	142,771,508	11,224,285

합계	2,221,840,603	2,049,251,517	172,589,086

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	997,770,459	942,983,839	54,786,620

토목	979,318,157	912,445,470	66,872,687

해외	137,818,673	127,192,726	10,625,947

합계	2,114,907,289	1,982,622,035	132,285,254

② 분양공사i) 당분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	95,965,078	77,769,998	18,195,080

ii) 전분기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	2,304,144,414	1,713,720,614	590,423,800

(3) 미청구공사 등의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권으로 구성된 수취채권(*1)	268,684,692	222,782,540

계약자산(*2)	206,415,675	181,161,386

미청구공사	191,196,594	177,098,025

분양채권	15,219,081	4,063,361

계약이행원가(*3)	18,362,081	19,516,188

계약부채(*4)	52,202,745	126,792,292

초과청구공사	49,717,763	39,252,560

분양선수금	2,484,982	87,539,732

공사손실충당부채	3,937,129	7,438,262

(*1) 채권 금액은 손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 분양채권은 계약자산으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약자산을 미청구공사와 분양채권으로 분류하고 있습니다.(*3) 연결실체는 고객과의 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수가 될 것으로 예상되어 자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약부채를 초과청구공사와 분양선수금으로 분류하고 있습니다.이월된 계약부채 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 101,777,045천원입니다.

(4) 당분기 및 전기의 계약수익금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

비상교육사옥	2021.06.18	21.07-24.02	100.00%	-	-	-	-

안성일죽물류센터	2022.09.29	22.09-24.10	93.13%	7,964,352	-	-	-

파주운정A17B/LAPT	2020.12.10	20.12-24.01	100.00%	-	-	-	-

광양황금지구APT	2020.11.26	21.08-24.05	100.00%	-	-	10,047,877	-

군산신역세권APT	2022.01.12	22.03-24.10	95.84%	9,282,301	-	20,572,230	-

군산지곡동APT	2021.11.26	23.04-26.01	33.16%	98,229	-	14,890,713	-

김해내덕지구APT	2021.05.04	21.12-24.07	100.00%	-	-	-	-

김해안동APT (*1)	2021.12.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해장유삼문APT	2021.11.30	23.07-26.04	30.96%	2,025,594	-	6,941,904	-

대구서문로주상복합(*1)	2021.12.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*1)	2018.08.31	미착공	0.00%	-	-	-	-

마포아현주상복합	2024.04.25	24.09-28.06	0.58%	581,574	-

마포합정복합건물	2023.12.01	24.01-27.12	2.36%	470,176	2,217,063

부천내동물류센터	2022.03.07	22.05-24.04	100.00%	-	-	-	-

서신동감나무골재개발	2013.06.28	23.12-26.10	14.71%	-	-	-	-

송도업무시설2	2022.03.23	22.05-25.07	54.67%	-	-	-	-

수원연무동주상복합	2023.11.24	24.01-27.01	10.17%	2,385,276	3,638,190

시흥은행2지구APT	2021.10.28	21.12-25.09	62.68%	42,850,438	-	21,480,546	-

이천부발주상복합	2024.04.12	24.07-28.04	2.54%	1,603,696	-	3,245,151	-

양주회정동APT	2021.11.26	22.09-27.12	8.54%	2,634,566	-	5,373,417	-

용인금어지구APT	2023.12.15	24.08-27.07	3.01%	3,820,030	-	5,184,517	-

울산역세권주거용OT	2022.04.11	23.12-26.10	9.64%	-	-	14,870,900	-

울산우정동APT	2020.05.29	24.03-26.11	12.08%	-	-	17,047,988	-

용인역삼APT (*1)	2019.12.27	미착공	0.00%	-	-

천안부성APT	2021.12.29	22.05-25.02	99.19%	16,224,358	-	45,400,748	-

청주월명공원APT	2020.09.16	23.06-26.04	34.62%	-	-	15,808,996	-

경부동탄직선화1공구	2017.03.17	17.03-24.12	97.35%	1,667,972	-	-	-

경부동탄직선화2공구	2016.12.26	16.12-24.12	97.91%	2,727,473	-	-	-

광주지하철4공구	2019.09.10	19.09-25.06	81.16%	16,147,611	-	-	-

서해선10공구	2015.04.24	15.04-24.10	99.69%	60,598	-	-	-

평택동부고속도로	2019.05.31	20.12-26.09	54.19%	15,939,622	-	830,340	-

해경서부정비창신설	2021.12.23	21.12-25.07	57.91%	-	-	-	-

부천소사주상복합 (*2)	21.01-24.01	100.00%	-	-	-	-

인천작전동APT	-	22.07-25.08	49.32%	-	-	-	-

울산태화강변공동주택(*1)	-	미착공	0.00%	-	-

양평양근리APT(자체)	-	21.02-23.09	100.00%	-	-	-	-

(*1) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.(*2) 해당 현장은 인도기준 수익인식 현장입니다.

② 전기

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

비상교육사옥	2021-06-18	21.07-24.02	85.31%	4,059,329	-	-	-

안성일죽물류센터	2022-09-29	22.09-24.08	50.46%	3,674,177	-	-	-

파주운정A17B/LAPT	2020-12-10	20.12-24.01	96.09%	1,586,830	-	-	-

광양황금지구APT	2020-11-26	21.08-24.05	81.46%	-	-	52,009,634	-

광주쌍동지구APT	2020-03-31	20.06-23.04	100.00%	-	-	-	-

계룡대실지구APT	2020-03-31	20.06-23.02	100.00%	-	-	-	-

군산신역세권APT	2022-01-12	22.03-24.10	63.05%	8,895,431	-	411,362	-

군산지곡동APT	2021-11-26	23.04-26.01	10.68%	2,714,490	-	1,583,684	-

김해내덕지구APT	2021-05-04	21.12-24.07	77.51%	2,476,438	-	4,830,005	-

김해안동APT(*1)	2021-12-29	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해장유삼문APT	2021-11-30	23.07-26.04	5.07%	175,063	-	-	-

대구서문로주상복합(*1)	2021-12-28	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*1)	2018-08-31	미착공	0.00%	-	-	-	-

마포합정복합건물(*1)	2023-12-01	미착공	0.00%	-	-	-	-

부천내동물류센터	2022-03-07	22.05-24.05	89.19%	11,439,542	-	-	-

서신동감나무골재개발	2013-06-28	23.12-26.10	3.43%	5,875,394	-	-	-

송도업무시설2	2022-03-23	22.05-25.07	31.27%	-	-	2,600,400	-

수원연무동주상복합(*1)	2023-11-24	미착공	0.00%	-	-	-	-

시흥은행2지구APT	2021-10-28	21.12-25.09	43.53%	34,723,744	-	-	-

신길대신시장주상복합(*1)	2019-09-30	미착공	0.00%	-	-	-	-

아산스마트밸리공동주택	2021-03-11	21.06-23.12	100.00%	-	-	32,951,177	-

양주회정동APT	2021-11-26	22.09-25.12	7.82%	1,955,304	-	5,373,417	-

양평양근리APT(외주)	2020-12-23	21.02-23.09	100.00%	-	-	-	-

영천조교동APT	2020-01-22	21.07-24.12	0.00%	1,580,346	1,580,346	-	-

용인금어지구APT(*1)	2023-12-15	미착공	0.00%	-	-	-	-

울산역세권주거용OT	2022-04-11	23.12-26.10	0.11%	157,140	-	-	-

울산우정동APT	2020-05-29	23.11-26.08	0.28%	339,879	-	-	-

용인역삼APT(*1)	2019-12-27	미착공	0.00%	-	-	-	-

천안부성APT	2021-12-29	22.05-25.02	68.00%	10,320,080	-	22,848,595	-

청주월명공원APT	2020-09-16	23.06-26.04	6.97%	900,954	-	-	-

경부동탄직선화1공구	2017-03-17	17.03-24.06	93.91%	4,229,710	-	-	-

경부동탄직선화2공구	2016-12-26	16.12-24.12	91.45%	2,108,945	-	-	-

광주지하철4공구	2019-09-10	19.09-25.06	73.66%	11,894,126	-	-	-

부산울산복선전철6공구	2013-11-19	13.11-23.11	100.00%	6,199,298	-	-	-

서해선10공구	2015-04-24	15.04-24.06	99.54%	504,577	-	1,287,000	-

평택동부고속도로	2019-05-31	20.12-24.07	43.26%	14,552,055	-	1,458,600	-

해경서부정비창신설	2021-12-23	21.12-25.03	34.75%	-	-	-	-

부천소사주상복합(*2)	-	21.01-24.01	93.01%	-	-	-	-

인천작전동APT	-	22.07-25.08	17.09%	-	-	-	-

양평양근리APT(자체)	-	21.02-23.09	100.00%	-	-	4,063,361	-

(*1) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.(*2) 해당 현장은 인도기준 수익인식 현장입니다.

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	2,890,575	127,322,755	(27,388,181)

토목	968,395	2,022,755	49,082,573

해외	78,160	(17,581)	(91,950)

자체	-	(1,665,253)	1,495,123

합계	3,937,130	127,662,676	23,097,565

② 전분기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	2,925,581	72,229,323	98,457,511

토목	615,407	5,405,928	45,222,043

해외	78,078	(175,364)	(1,418,999)

자체	-	4,061,554	9,233,713

합계	3,619,066	81,521,441	151,494,268

(6) 당분기 중 지배기업의 건축, 토목부문, 해외부문, 자체부문에 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 변동이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문명	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사에 미친 영향

건축	99,934,574	(27,388,181)	13,295,424	114,027,331	6,327,741

토목	51,105,328	49,082,573	10,774,573	(8,751,818)	4,766,541

해외	(109,531)	(91,950)	(598)	(16,983)	2

자체	(170,130)	1,495,123	(670,912)	(994,341)	-

합계	150,760,241	23,097,565	23,398,487	104,264,189	11,094,284

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 당분기말 현재 공동도급공사의 주요내역

(단위: 백만원)

도급공사명	연결실체지분해당 도급금액	지분율	공사계약주간사

서신동감나무골재개발	171,113,921	30.00%	(주)포스코건설

서해선10공구	170,998,545	80.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

평택동부고속도로	161,678,400	60.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

군산신역세권APT	126,382,775	70.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

광주지하철4공구	113,225,675	69.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

경부동탄직선화2공구	96,827,200	80.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

해경서부정비창신설	92,204,215	46.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

파주운정A17B/LAPT	89,565,261	90.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

경부동탄직선화1공구	84,653,715	85.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

김포파주도로4공구	84,148,108	70.00%	에이치엘디앤아이한라㈜

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

구분	매수	금액	담보권자	제공내역

수표	15 매	백지	경기동서순환도로 등	민간투자사업 의무이행 담보 등

어음	11 매	백지	부국증권 등	자금보충 및 대출약정담보 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	통화	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	한국증권금융 등	KRW	17,785,867	18,085,867

장기금융상품	당좌개설 약정금 등	우리은행, 하나은행 등	KRW	535,895	535,895

재고자산	토지담보대출	PCB BANK	KRW	7,921,559	3,299,004

유형자산	차입금담보	동부화재해상보험 등	KRW	344,449,219	230,000,000

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	SOC사업담보 등(*1)	평택동부고속도로 등	KRW	21,778,689	53,031,413

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	KRW	46,342,380	46,342,380

관계회사지분증권	사업담보	경산에코에너지(주) 등	KRW	3,420,000	8,927,000

선급금(*3)	차입금담보	서광주농협협동조합, 영광군수협 등	KRW	108,406,104	47,543,860

완성주택(*4)	차입금담보	동서울농협 등	KRW	29,002,814	22,750,560

유형자산 및 투자부동산	차입금담보	우리은행	KRW	22,063,325	9,600,000

상각후원가측정금융자산	후순위공모사채신보(2021제22차, 2022제23차,2023제2차)	신용보증기금	KRW	1,110,000	1,110,000

(*1) 연결실체는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등 대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결실체가 용지 취득을 위해 납부한 선급금이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 연결실체가 완성주택으로 계상한 미분양 주택 및 상가가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	통화	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	한국증권금융 등	KRW	19,895,497	19,895,497

장기금융상품	당좌개설 약정금 등	우리은행, 하나은행 등	KRW	710,426	710,426

재고자산	토지담보대출	PCB BANK	KRW	8,072,834	8,072,834

유형자산	차입금담보	동부화재해상보험 등	KRW	348,214,453	230,000,000

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	SOC사업담보 등(*1)	평택동부고속도로 등	KRW	21,432,873	53,030,662

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	KRW	46,256,552	46,256,552

관계회사지분증권	사업담보	경산에코에너지(주) 등	KRW	3,420,000	8,927,000

선급금(*3)	차입금담보	서광주농협협동조합 등	KRW	22,095,056	19,029,420

상각후원가측정금융자산	후순위공모사채신보(2021제22차, 2022제23차,2023제2차)	신용보증기금	KRW	1,110,000	1,110,000

(*1) 연결실체는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등 대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결실체가 용지 취득을 위해 납부한 선급금이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	통화	당분기말	전기말

당좌차월	(주)우리은행 외	KRW	26,150,000	26,150,000

일반자금대출	(주)우리은행 외	KRW	69,600,000	70,600,000

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행 외	KRW	27,700,000	28,000,000

출자증권 담보 차입약정	건설공제조합	KRW	26,594,771	34,836,345

(4) 연결실체가 타인에게 제공한 보증내역① PF 우발부채 종합요약표연결실체는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 429,226,580천원(전기말 242,771,915천원)의신용보강을 제공하고 있으며, 컨소시엄 참여 사업에 해당하는 금액은 없습니다.연결실체가 전기말에는 우발부채로 계상하였으나, 당분기말에 충당부채로 전환된 금액은없습니다.연결실체가 제공하는 신용보강 중 특수관계자에 제공하는 금액은 없습니다.정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액	전기말

당분기말	만기구분

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년초과 3년 이내	3년초과

정비사업	브릿지론	4,988,955	4,988,955	4,988,955	-	4,988,955	-	-	-	-	83,238,955

본PF	200,000,000	190,000,000	190,000,000	-	-	-	-	-	190,000,000	-

계	204,988,955	194,988,955	194,988,955	-	4,988,955	-	-	-	190,000,000	83,238,955

기타사업	브릿지론	17,000,000	17,000,000	17,000,000	17,000,000	-	-	-	-	-	57,000,000

본PF	319,512,564	217,237,625	215,449,625	-	-	-	23,649,625	44,300,000	147,500,000	102,532,960

계	336,512,564	234,237,625	232,449,625	17,000,000	-	-	23,649,625	44,300,000	147,500,000	159,532,960

총계	541,501,519	429,226,580	427,438,580	17,000,000	4,988,955	-	23,649,625	44,300,000	337,500,000	242,771,915

② 제공한 채무보증 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	구분	보증받는자	보증시작일	보증종료일	당분기말	전기말	한도	구분

자금보충	이천 부발 주상복합(*1)	(주)빌더스개발원	2022년 2월 16일	2024년 4월 15일	-	40,000,000	-	기타사업

마포합정7구역 복합건물(*2)	(주)디오로디엔씨	2022년 2월 15일	2024년 7월 12일	-	76,800,000	-	정비사업

김해안동지역주택조합(*3)	안동지역주택조합	2022년 5월 26일	2024년 11월 27일	17,000,000	17,000,000	17,000,000	기타사업

조건부 채무인수및 자금보충	마포합정7구역 복합건물(*4)	(주)디오로디엔씨	2024년 7월 15일	2029년 1월 15일	190,000,000	-	200,000,000	정비사업

울산우정동지역주택조합 신축사업(*5)	울산우정동지역주택조합	2023년 5월 26일	2026년 12월 30일	44,300,000	59,300,000	120,000,000	기타사업

이천 부발 주상복합(*6)	(주)빌더스개발원	2024년 5월 15일	2028년 6월 15일	147,500,000	-	150,000,000	기타사업

연대보증	대구평리4구역 재개발	평리4재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	2021년 7월 26일	공사착공 시	4,988,955	4,988,955	4,988,955	정비사업

시흥 은행2지구 공동주택	(주)다우개발	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	11,538,000	13,668,000	21,300,000	기타사업

신극동아파트 가로주택(*7)	신극동아파트가로주택정비사업조합	2023년 6월 15일	공사착공 시	-	760,000	-	정비사업

이자지급보증	마포합정7구역 복합건물(*8)	주식회사 디오로시티	2023년 5월 25일	2024년 5월 30일	-	690,000	-	정비사업

청주월명공원(*9)	(주)대성아이앤디	2023년 6월 12일	2026년 9월 12일	7,484,400	15,015,000	15,015,000	기타사업

울산역세권오피스텔(*10)	강한종합개발(주)	2023년 9월 19일	2025년 11월 24일	6,415,225	11,249,759	13,197,564	기타사업

양주회정동공동주택(*11)	주식회사 우먼개발	2023년 9월 5일	2026년 2월 18일	-	3,300,201	-	기타사업

총계	429,226,580	242,771,915	541,501,519

(*1) 이천부발읍 공동주택 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금이 전부 상환되어 해제되었습니다.(*2) 마포구합정7구역복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금이 전부 상환되어 해제되었습니다.(*3) 김해안동지역주택조합 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*4) 마포구합정7구역복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정 및 책임분양 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 53개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. 본 책임분양 약정은 입주자모집공고일로부터 1년이 경과한 시점에 분양률이 50%에 미달하는 경우 미분양물에 대해 분양계약을 체결하는 약정이며, 자금보충의무를 이행하여 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*5) 울산우정동지역주택조합 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*6) 이천부발읍 공동주택 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정, 자금보충 약정 및 책임분양 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 48개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. 본 책임분양 약정은 입주자모집공고일로부터 18개월이 경과한 시점에 분양률이 60%에 미달하는 경우 미분양물에 대해 분양계약을 체결하는 약정이며, 자금보충의무를 이행하여 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*7) 신극동아파트 가로주택 사업의 조합사업비대출보증과 관련하여 공사 착공 시까지 한시적 연대보증 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 연대보증 의무는 당기 중 공사에 착공하여 해제되었습니다.(*8) 마포구합정7구역복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되어 해제되었습니다.(*9) 청주월명 근린공원 개발사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*10) 울산역세권오피스텔과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*11) 양주회정동공동주택과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 보증기간인 15개월내에 착공하여 해제되었습니다.③ 부동산 PF대출 보증 세부 내역

보고기간 말 현재 2건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

분류	사업지역	사업장
구분	PF종류	신용보강종류	보증한도(전체)	부담률	보증금액(전체)	보증금액	특수
관계자유무	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공
약정금액

당분기말	전기말

정비사업	대구 서구	공동주택	브릿지론	연대보증	4,988,955	100%	4,988,955	4,988,955	N
평리4재정비
촉진구역
주택재개발
정비사업조합	4,988,955	4,988,955	21.07~
공사착공시	공사착공시	-	-

조기상환조항 : 차주가 대출원리금을 포함하여 금융관련계약에 따라 대주에게 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주 또는 시공사에게 부도사유가 발생한 경우, 대주에게 제공된 담보권이 금융관련계약상 허용되는 이외의 사유로 그 효력을 상실하거나 취소 또는 해제된 경우 등

정비사업	경기 시흥시	공동주택	브릿지론	연대보증	-	100%	-	-	N
신극동아파트
가로주택
정비사업조합	-	760,000	23.06~
공사착공시	공사착공시	-	-

조기상환조항 없음

정비사업	서울 마포구(*1)	주상복합	본PF	자금보충	200,000,000	100%	190,000,000	190,000,000	N
(주)디오로디엔씨	190,000,000	76,800,000	24.07~
29.01	29.01.15	PF
Loan	247,000,000

조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 부담하는 대출금채무, 수수료, 비용, 후순위 대여금 등이 그 지급기일에 지급되지 않은 경우, 차주 등에게 부도사유가 발생한 경우, 차주 등이 금융계약 또는 인출요청서에서 확인하고 보장한 사항이 사실과 다르거나 허위인 것으로 밝혀진 경우 등

정비사업	서울 마포구	주상복합	브릿지론	이자지급
보증	-	100%	-	-	N
주식회사
디오로시티	-	690,000	23.05~
24.05	24.05.30	유동화
증권	-

조기상환조항 : 차주가 이 약정, 기타 금융관련계약에 따라 대주에게 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일까지 지급하지 아니하고, 대주의 최고를 받은 날로부터 이(2)영업일 이내에 이를 지급하지 아니한 경우, 차주 또는 물상보증인 중 어느 일방에게 부도사유가 발생하거나 지급불능이 된 경우 등

계	204,988,955	194,988,955	194,988,955	194,988,955	83,238,955	247,000,000

(*1) 전기말 대출잔액 76,800,000천원은 브릿지론 대출잔액으로 2024년 7월 15일 본PF로 전환되었습니다.보고기간 말 현재 6건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

분류	사업지역	사업장
구분	PF종류	신용보강종류	보증한도(전체)	부담률	보증금액(전체)	보증금액	특수
관계자유무	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공
약정금액

당분기말	전기말

기타사업	경기 이천시(*1)	주상복합	본PF	자금보충	150,000,000	100%	147,500,000	147,500,000	N
㈜빌더스
개발원	147,500,000	40,000,000	24.04~
28.06	28.06.15	PF
Loan	177,000,000

조기상환조항: 차주가 지급기일이 도래한 이자를 해당 지급기일에 지급하지 아니한 때, 차주가 지급기일이 도래한 대출원금을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 때, 차주 등에게 부도사유가 발생한 때, 차주 등이 대주에게 제시하거나 제출한 서류가 허위일 때 등

기타사업	경남 김해시	공동주택	브릿지론	자금보충	17,000,000	100%	17,000,000	17,000,000	N
안동지역
주택조합	17,000,000	17,000,000	22.05~
24.08	24.08.27	유동화
증권	-

조기상환조항 : 차주 등이 대주에 제출한 서류가 대주를 만족시키지 못하는 내용과 형식으로 작성되어 대주가 보완을 요청하였으나 일십(10) 영업일 이내에 보완되지 아니하는 경우, 차주 등이 피담보채무를 포함하여 이 약정 또는 금융관련계약에 따른 금전지급채무를 해당 상환기일에 지급하지 아니한 경우, 차주 등에 부도사유가 발생한 경우 등

기타사업	울산 중구	공동주택	본PF	자금보충	120,000,000	100%	44,300,000	44,300,000	N
울산우정동
지역
주택조합	44,300,000	59,300,000	23.05~
26.12	26.12.30	PF
Loan	57,590,000

조기상환조항 : 차주가 본 약정을 포함한 금융계약에 따라 지급하여야 할 대출원리금을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주 또는 시공사에게 부도사유가 발생한 경우, 본건 사업에 관한 인허가 취득이 불가능하거나, 취득한 인허가가 무효, 취소, 효력정지되는 경우 등

기타사업	경기 시흥시	공동주택	본PF	연대보증	21,300,000	100%	11,538,000	11,538,000	N
㈜다우개발	9,750,000	11,550,000	21.11~
25.12	25.12.01	PF
Loan	115,380,000

조기상환조항 : 차주등이 본 약정을 포함한 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액(분할상환 포함)을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주등에 대하여 부도사유가 발생한 경우, 차주가 본 약정상의 준수사항을 이행하지 않아 대리은행이 그 위반의 사실을 통지하였으나 이를 치유하지 아니한 경우 등

기타사업	충북 청주시	공동주택	본PF	이자지급
보증	15,015,000	100%	7,484,400	7,484,400	N
㈜대성
아이앤디	7,484,400	15,015,000	23.06~
26.09	26.09.12	PF
Loan	-

조기상환조항 : 차주등이 본 약정을 포함한 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주등 또는 시공사에게 부도사유가 발생한 경우, 본건 사업에 관한 인허가취소 또는 효력정지가 있는 경우 등

기타사업	울산 울주군	오피스텔	본PF	이자지급
보증	13,197,564	100%	6,415,225	6,415,225	N
강한
종합개발㈜	6,415,225	11,249,759	23.09~
25.11	25.11.24	PF
Loan	-

조기상환조항 : 시공사에게 금융기관여신거래기본약관상의 어음거래정지처분의 사유가 발생된 때, 합리적인 이유 없이 시공사가 공사진행을 구십(90)일 이상 중단하는 경우, 대출및사업약정 체결 당시와 비교하여 본건 사업 계획이 대리금융기관이 수락할 수 없을 정도로 변경되는(된) 경우 등

기타사업	경기 양주시	공동주택	본PF	이자지급
보증	-	100%	-	-	N
주식회사
우먼개발	-	3,300,201	23.09~
26.02	26.02.18	PF
Loan	-

조기상환조항 : 차주 등이 금융관련계약에 따라 지급하여야 하는 대출원리금, 연체이자, 후순위대여금, 각종 수수료 및 비용 등 기타 금융채무를 그 지급기일까지 지급하지 아니한 경우, 차주 등에게 부도사유가 발생한 경우, 차주 등이 폐업, 도피 기타의 사유로 금융관련계약에 따른 채무의 이행 기타 사업의 수행을 정지 또는 포기한 것으로 인정되는 경우 등

계	336,512,564	234,237,625	234,237,625	232,449,625	157,414,960	349,970,000

(*1) 전기말 대출잔액 40,000,000천원은 브릿지론 대출잔액으로 2024년 4월 15일 본PF로 전환되었습니다.(5) 부동산 PF 책임준공 약정연결실체는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(단위: 개, 천원)

구분	당분기말	전기말

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

정비사업	1	108,924,900	247,000,000	190,000,000	-	-	-	-

기타사업	18	2,457,939,239	1,431,672,533	1,181,463,487	17	2,216,135,209	1,211,540,000	996,600,000

계	19	2,566,864,139	1,678,672,533	1,371,463,487	17	2,216,135,209	1,211,540,000	996,600,000

(6) 민간투자사업(SOC사업)과 관련하여 연결실체가 제공한 약정내역연결실체는 대출 약정 관련 담보서류인 출자자 약정에 의거, 운영기간 중 선순위 차입원리금 상환부족분에 대하여 시공지분에 따라 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

(단위:개, 천원)

구분	당분기말	전기말

공사건수	전체	연결실체분	공사건수	전체	연결실체분

자금보충	1	9,000,000	4,500,000	1	9,000,000	4,500,000

PF채무보증	1	16,000,000	2,705,600	1	16,000,000	2,705,600

사업이행보증	1	9,896,133	4,290,900	1	9,896,133	4,290,900

계	3	34,896,133	11,496,500	3	34,896,133	11,496,500

(7) 중도금대출 보증내역연결실체는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 421,622,384 천원(전기말 398,496,893 천원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:개, 천원)

구분	당분기말	전기말

사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액	사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액

정비사업	-	-	-	-	-	-	-	-

기타사업	14	957,518,785	421,622,384	836,070,823	21	1,089,938,785	398,496,893	840,286,067

계	14	957,518,785	421,622,384	836,070,823	21	1,089,938,785	398,496,893	840,286,067

(8) 연결실체가 약정한 기타 보증내역연결실체는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 3,179,733,565천원(전기말 2,737,306,529천원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.① 기타 보증내역 종합요약표

(단위: 천원)

구분	피보증처명	보증종류	보증한도	보증금액	보증처	특수관계자여부

제공한 지급보증	이레일㈜ 등	이행연대 보증 등	3,179,733,565	3,179,733,565	건설공제조합 등	N

제공받은 지급보증	주택도시보증공사 등	주택분양보증 등	3,546,386,758	3,546,386,758	X	N

계	6,726,120,323	6,726,120,323

② 기타 제공한 지급보증

(단위: 천원)

피보증처	보증종류	보증한도	보증금액	보증처	특수관계자여부	비고(설명)

이레일㈜	이행연대보증	8,900,000	8,900,000	-	N	연대보증

평택동부도로㈜	사업연대이행보증	21,600,250	21,600,250	-	N	연대보증

두산건설(주)	하자보수보증	1,719	1,719	주택도시보증공사	N	연대보증

(주)다우개발 외	주택분양보증	2,515,653,845	2,515,653,845	주택도시보증공사	N	연대보증

연무동복합개발(주) 등	주상복합주택분양보증	412,146,560	412,146,560	주택도시보증공사	N	연대보증

서신동 감나무골 주택재개발정비사업조합	조합사업비대출보증	33,275,810	33,275,810	주택도시보증공사	N	연대보증

에스케이에코플랜트㈜ 등	하도급대금지급보증	28,074,126	28,074,126	건설공제조합	N	연대보증

금호건설(주)	하도대(현장별)	36,369,000	36,369,000	건설공제조합	N	연대보증

(주)태영건설	하도대(현장별)	119,404,696	119,404,696	건설공제조합	N	연대보증

쌍용건설(주)	건기대(대여계약별보증)	1,145,088	1,145,088	건설공제조합	N	연대보증

금호건설(주)	건기대(현장별)	854,927	854,927	건설공제조합	N	연대보증

(주)태영건설	건기대(현장별)	2,307,544	2,307,544	건설공제조합	N	연대보증

계	3,179,733,565	3,179,733,565

③ 기타 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

보증처	보증종류	보증한도	보증금액	특수관계자 여부

주택도시보증공사	주택분양보증 외	1,099,593,471	1,099,593,471	N

건설공제조합	하도대(현장별보증) 외	1,840,457,504	1,840,457,504	N

서울보증보험	계약보증보험 외	251,136,030	251,136,030	N

소방공제조합	공사이행보증	37,978,928	37,978,928	N

전문건설공제조합	하도대(현장별)	305,201,536	305,201,536	N

엔지니어링공제조합	계약보증 외	12,019,289	12,019,289	N

계	3,546,386,758	3,546,386,758

④ 당분기말 현재 연결실체는 신탁부동산의 소유권관리와 연결실체가 부담하는 채무내지는 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자가 신탁부동산을 보전, 관리하고 채무불이행시 환가, 정산할 목적으로 (주)무궁화신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. ⑤ 당분기말 현재 연결실체는 시흥시와 체결된 사업협약서에 따라 서울대학교에 지원금(확정지원금 3,000억원 및 손익연동지원금 최대 1,500억원)과 교육 및 의료복합용지를 기부할 의무를 부담하고 있으며, 연결실체가 토지 및 지원금을 기부할 수 없는 경우에는 시흥시와 체결한 토지매매계약서에 따라 시흥시 또는 시흥시가 정하는 자에게 이를 이전해야 합니다. (6) 기타 약정사항① 당분기말 현재 종속기업인 목포신항만운영(주)는 목포신외항다목적부두(1-1단계)민간투자사업과 관련하여 2009년 6월 30일 목포신항만 주식회사와 관리운영위탁계약을 체결하였습니다. 또한, 목포신항만운영(주)는 목포신외항 다목적부두(1-2단계) 민간투자사업과 관련하여, 2009년 6월 30일 제2목포신항만 주식회사와 관리운영위탁계약을 체결하였습니다. 상기 계약에 따라 목포신항만운영(주)는 목포신항만 주식회사 및 제2목포신항만 주식회사로부터 기본관리운영수수료를 수취하고 있습니다. 상기 계약에 명시된 조건을 달성하는 경우 인센티브 금액을 수취하게 되며, 계약에 명시된 조건을 달성하지 못하는 경우 페널티를 지급해야 합니다.② 당분기말 현재 종속기업인 목포신항만운영(주)는 목포신외항다목적부두(1-1단계)민간투자사업 및 목포신외항 다목적부두(1-2 단계) 민간투자사업과 관련하여, 2010년 1월 8일 목포신항만 주식회사 및 제2목포신항만 주식회사와 분양대행 계약을 체결하였으며 일정금액을 분양보증하고 그 금액 초과시 분양수수료를 지급받습니다.

③ 당분기말 현재 연결실체는 에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자유한회사에서 발행하는 주식과 관련하여 회사의 출자비율 20%, Reco Marigold Private Limited의 출자비율 80%로 인수하는 출자자간 약정을 체결하였습니다. 출자자간 계약의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

출자의무	추가출자가 필요할 경우, 출자자간 비율을 8대2로 하여 출자자들 전원이 동의하는 경우 주식인수를 요청할 수 있음.

신규출자자	출자자들이 모두 동의하는 경우, 제3자가 신규주식을 인수할 수 있음

주식의 양도제한	제3자에게 양도할 경우 일정조건의 양도제한이 있음-매도참여권-동시매도강제권-경쟁사에 대한 양도제한

물류시설의 양도제한	회사가 주식을 보유하고 있는 경우, 에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자 유한회사는 물류업 경쟁자에게 물류시설을 양도할 수 없음.

종료	주식의 양도로 인해 출자자가 1인이 되거나, 청산 종결할 경우 계약이 종료됨

(7) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 27건(전기말: 21건)으로서소송가액은 31,472백만원(전기말:41,129백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

30. 현금흐름정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	22,856,810	13,987,707

조정항목 :	57,755,318	49,846,343

법인세비용	9,225,720	4,086,970

종업원급여	7,130,204	6,900,095

기타장기종업원급여	499,802	255,867

대손상각비(환입)	13,431,843	12,500,000

기타의대손상각비	2,112,922	1,666,152

기타의대손상각비 환입	(20,000)	-

유형자산감가상각비	13,844,190	12,394,278

유형자산처분이익	(43,095)	(856,370)

유형자산처분손실	10,700	54,366

무형자산상각비	336,917	343,080

투자부동산감가상각비	189,399	196,582

투자부동산처분손실	128,043	-

이자비용	29,749,902	30,941,570

당기손익인식금융자산평가이익	(486,383)	(1,358,298)

당기손익인식금융자산평가손실	1,679,571	2,090,717

금융지급보증부채환입액	(2,112,922)	(1,489,611)

금융지급보증부채전입액	-	3,548,000

리스정산손실	6,881	4,937

소송충당부채전입액	-

이자수익	(8,542,711)	(8,123,580)

배당금수익	(430,072)	(369,750)

관계회사지분증권처분손익	(6,415,656)	(4,769,541)

지분법손익	(1,290,955)	(7,875,787)

기타손익	(1,248,982)	(293,334)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(130,899,448)	(145,354,522)

매출채권의 감소(증가)	(57,526,414)	(200,017,561)

기타채권의 감소(증가)	(4,073,401)	(21,692,524)

미청구공사의 감소(증가)	(12,108,040)	(65,494,812)

기타자산의 감소(증가)	(42,285,989)	(26,376,092)

법인세자산의 감소(증가)	(826,321)	54,381

재고자산의 감소(증가)	85,347,303	31,133,278

장기매출채권의 감소(증가)	22,170	(185,228)

장기기타채권의 감소(증가)	2,809,927	2,257,264

장기기타자산의 감소(증가)	4,169	-

매입채무의 증가(감소)	(33,202,601)	66,321,886

기타채무의 증가(감소)	4,644,609	(8,917,955)

초과청구공사의 증가(감소)	10,439,159	3,161,082

기타부채의 증가(감소)	(87,602,827)	76,977,385

장기기타채무의 증가(감소)	68,116	(37,618)

충당부채의 증가(감소)	5,998,655	(352,250)

퇴직금의 지급	(4,849,887)	(5,574,723)

사외적립자산의 감소(증가)	2,241,924	3,388,866

장기기타부채의 증가(감소)	-	99

영업으로부터 창출된 현금흐름	(50,287,320)	(81,520,472)

(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 인식	22,031,941	6,821,154

장기차입금의 유동성대체	254,693,695	121,136,757

리스부채의 유동성대체	11,784,844	18,755,176

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	185,973,291	172,387,792	335,434,543	12,150,986	20,529,121	9	726,475,742

현금흐름	170,661,896	(106,440,550)	32,086,013	(11,120,935)	-	-	85,186,424

비현금변동

외화차이	(11,864)	(81,531)	107,421	-	-	-	14,026

사용권자산 및 리스부채 인식	-	-	-	60,732	21,971,209	-	22,031,941

현금흐름수반하지 않는 수익/비용	-	-	-	-	(6,793,287)	-	(6,793,287)

현재가치할인차금상각	429,855	165,433	21,840	-	1,543,254	-	2,114,480

유동성대체	-	254,693,695	(254,693,695)	11,784,844	(11,784,844)	-	-

기타	-	-	(19,851)	-	(15,757)	-	(34,659)

분기말금액	357,053,178	320,724,839	112,936,271	12,875,627	25,449,696	9	828,994,667

31. 특수관계자 거래

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 연결실체의 특수관계자는 한국채택국제회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자입니다.

(1) 특수관계자 현황

구분	특수관계자명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

지배기업에 유의적인 영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사	23.78	16.27	(*1)

에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

HL URIMAN, Inc.	-	-

HL Logistics America	-	-

- HL Transportation, LLC.	-	-

HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	-	-

HL Trading Co., Ltd Shanghai	-	-

HL Corporation Berlin Gmbh	-	-

HL Logistics Suzhou Co.,LTD	-	-

HL Module Shanghai Co.,LTD	-	-

HL Anand Automotive Parts Private Limited	-	-

(주)제이제이한라	-	-

에이치엘위코 주식회사	-	-

HL Aftermarket Otomotiv Parca San. Tic. A.S	-	-

에이치엘리츠운용 주식회사	-	-

관계기업	경산에코에너지(주)	50.00	50.00

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	22.71	22.71

태백귀네미풍력발전(주)	25.00	25.00

목포국제자동차부두(주)	24.90	24.90

대불부두(주)	33.30	33.30

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	20.00	20.00

한라엔컴(주)	-	15.00	(*2)

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	25.00	25.00

옐로씨에스오엘성장제1호사모투자합자회사	44.25	44.25

케이씨더블유 주식회사	25.00	25.00

- 신한벽지 주식회사	-	-	(*3)

기타	에이치엘만도 주식회사	-	-	(*4)

에이치엘만도 주식회사의 종속기업

주식회사 에이치엘클레무브	-	-

- HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	-	-

- HL Klemove Inida Private Limited	-	-

- HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V	-	-

- HL Klemove America Corporation	-	-

HL Mando America Corporation	-	-

- Alabama Plating Technology LLC	-	-

- Higher Life Ventures Management LLC	-	-

HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd	-	-

- Tianrun HL Mando (Shandong) Automotive Technology Co. Ltd.	-	-

HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd.	-	-

HL Mando (Beijing) Automotive System R Center Co., Ltd.	-	-

HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.	-	-

HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.	-	-

HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd.	-	-

HL Mando Corporation Mexico	-	-

HL Mando Anand India Private Limited	-	-

HL Mando Softtech India Private, Ltd.	-	-

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	-	-

HL Mando Corporation Poland sp.zo.o.	-	-

HL Mando Corporation Europe GmbH	-	-

Maysan Mando Otomotiv	-	-

Autoventure Mando	-	-

Mando-Brose Corporation	-	-

- Mando-Broze (Zhangjigang) Electric Motors Co., Ltd.	-	-

로터스프라이빗에쿼티 주식회사	-	-

(*1) 경영진 교류 등으로 인하여 지배기업에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자로 지배기업에 대한 보유지분율은 의결권을 행사할 수 있는 보통주 지분율 입니다.(*2) 당분기 중 지분을 매각하였습니다.(*3) 관계기업이 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	기타비용	매출 등	매입 등	기타비용

지배기업에 유의적인 영향력을미치는기업	에이치엘홀딩스 주식회사(*1)	153,670	501,192	6,636,614	371,437	75,094	6,318,505

(주)제이제이한라	3,581,464	-	-	5,945,739	2,004	1,984

관계기업	경산에코에너지(주)	1,450,944	-	-	1,743,968	-	-

목포국제자동차부두(주)	4,167	113,149	-	7,479	148,810	-

대불부두(주)	-	192,651	-	-	210,007	-

한라엔컴(주)(*2)	1,504,024	3,417,927	-	583,501	11,836,970	-

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	-	88,018	-	-

기타	에이치엘만도 주식회사(*3)(*4)	949,818	-	2,560,489	162,318	-	1,996,001

HL Mando America Corporation(*4)	30,311,051	-	-	-	-	-

주식회사 에이치엘클레무브(*5)	107,862	-	80,068	53,214	-	58,473

HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	20,000	-	-	31,000	-	-

합계	38,083,000	4,224,919	9,277,171	8,986,674	12,272,885	8,374,963

(*1) 당분기 중 에이치엘홀딩스 주식회사에 상품권 145,460천원 매각 거래가 있었으며, 해당 거래는 표에 포함되지 않았습니다.(*2) 해당 거래 내역은 지분매각 이전까지 산출되었습니다.(*3) 당분기 중 에이치엘만도 주식회사에 상품권 3,025,100천원 매각 거래가 있었으며, 해당 거래는 표에 포함되지 않았습니다.(*4) 공사매출은 진행기준으로 인식하였습니다.(*5) 당분기 중 주식회사 에이치엘클레무브에 상품권 589,000천원 매각 거래가 있었으며, 해당 거래는 표에 포함되지 않았습니다.(*6) 당분기 중 표에 포함되지 않은 특수관계자인 만도브로제주식회사에 상품권 134,100천원, 에이치엘위코 주식회사에 상품권 44,500천원 매각거래가 있었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	초과청구공사

지배기업에유의적인 영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사	1,017	-	1,063,275	4,897	1,798,470

(주)제이제이한라	-	-	116,258,199	-	-	-

관계기업	경산에코에너지(주)(*)	152,935	4,500,000	-	-	-	-

목포신항국제자동차부두(주)	-	100,000	-	-	-	-

대불부두(주)	-	-	7,651	-	11,198	-

기타	에이치엘만도 주식회사	26,139	-	28,570	-	308,322	-

HL Mando America Corporation	4,869,635	-	-	-	-	1,924,051

주식회사 에이치엘클레무브	-	-	12,728	-	8,991	-

HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	5,000	-	-	-	-	-

합계	5,054,726	4,600,000	117,370,423	4,897	2,126,981	1,924,051

(*) 해당 대여금은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	초과청구공사

지배기업에유의적인 영향력을 미치는 기업	에이치엘홀딩스 주식회사	-	-	51,447	3,642	2,097,579	-

(주)제이제이한라	-	-	112,676,734	-	-	-

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	6,070	2,075,600	-	-

경산에코에너지(주)(*)	177,664	3,600,000	-	-	-	-

목포신항국제자동차부두(주)	-	200,000	-	-	-	-

대불부두(주)	-	-	13,271	-	13,397	-

기타	에이치엘만도 주식회사	-	-	1,213,503	-	292,642	-

주식회사 에이치엘클레무브	-	-	7,359	-	16,914	-

HL Mando America Corporation	2,002,954	-	-	-	-	1,514,439

합계	2,180,618	3,800,000	113,968,384	2,079,242	2,420,532	1,514,439

(*) 해당 대여금은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	출자	배당

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	1,500,501

경산에코에너지(주)	900,000	-	-

주식회사 케이씨더블유	-	4,375,000	-

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	526,890

합계	900,000	4,375,000	2,027,391

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	출자	배당

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	540,553

경산에코에너지(주)	950,000	-	-

씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사	-	(1,931,200)	-

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	88,018

합계	950,000	(1,931,200)	628,571

연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증 등은 주석 29에공시하였습니다.(5) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	6,363,635	5,280,429

퇴직급여	844,591	2,173,513

기타장기종업원급여	27,854	25,599

합계	7,236,080	7,479,541

주요 경영진은 지배기업이 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 '임원의 현황'에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

32. 리스

(1) 리스이용자① 사용권자산 i) 사용권자산 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	21,838,819	(5,281,601)	16,557,218	19,039,340	(9,598,958)	9,440,382

차량운반구	2,547,581	(1,248,309)	1,299,272	2,584,981	(1,041,992)	1,542,989

중기	12,051,982	(5,412,272)	6,639,710	11,011,421	(4,357,371)	6,654,050

합계	36,438,382	(11,942,182)	24,496,200	32,635,742	(14,998,321)	17,637,421

ii) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	증가	감소	감가상각비	기타증감	기말금액	기초금액	증가	감소	감가상각비	기타증감	기말금액

건물	9,440,382	17,850,738	(6,643,340)	(4,093,336)	2,774	16,557,218	12,472,592	2,199,603	(180,238)	(4,120,270)	(8,652)	10,363,035

차량운반구	1,542,989	334,961	(53,456)	(525,222)	-	1,299,272	1,274,951	768,504	(82,455)	(483,918)	-	1,477,082

중기	6,654,050	4,685,842	-	(4,700,182)	-	6,639,710	3,517,796	3,877,179	(142,575)	(3,144,464)	-	4,107,936

합계	17,637,421	22,871,541	(6,696,796)	(9,318,740)	2,774	24,496,200	17,265,339	6,845,286	(405,268)	(7,748,652)	(8,652)	15,948,053

② 리스부채 i) 리스부채의 만기분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스부채	44,072,865	36,834,233

1년 이내	14,012,216	12,785,028

1년 초과 5년 이내	21,982,726	15,070,398

5년 초과	8,077,923	8,978,807

현재가치할인차금	(5,747,542)	(4,154,126)

현재 재무상태표에 인식된 리스부채	38,325,323	32,680,107

유동 리스부채	12,875,627	12,150,987

비유동 리스부채	25,449,696	20,529,120

ii) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,543,254	875,417

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	8,711,876	8,891,093

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용(*)	2,817,306	6,846,555

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	61,262	61,220

(*) 당기 중 지출된 1개월 미만의 지급리스료는 포함되어 있지 않습니다. iii) 현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 감소	9,577,681	8,530,138

이자의 지급	1,543,254	1,038,575

(2) 리스제공자연결실체는 현대아울렛 건물을 운용리스로 제공하고 있으며, 화성동탄 물류단지 물류창고를 전대리스로 제공하고 있습니다. 현대아울렛 건물은 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 화성동탄 물류단지 물류창고는 전대차계약을 통해 금융리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스수익이 발생하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용리스

리스수익	9,749,702	8,891,093

다음은 연결실체가 인식하고 있는 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 할인되지 않은 리스료를 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,847,966	1,847,966

1년 초과~2년 이내	1,847,966	1,847,966

2년 초과~3년 이내	1,932,665	1,863,366

3년 초과~4년 이내	1,940,365	1,940,365

4년 초과~5년 이내	1,940,365	1,940,365

5년 초과	8,214,211	9,669,484

합계	17,723,538	19,109,512

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	9,513,096	8,891,093

1년 초과 2년 이내	2,066,862	-

할인되지 않은 총 리스료	11,579,958	8,891,093

33. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 2024년 10월 30일 2,698백만원 출자하여 발안남양도로 주식회사 설립에 참여하였습니다.(2) 지배기업은 2024년 11월 6일 종속회사인 에이치엘에코텍 주식회사에 5,000백만원(주당 5,000원, 1,000,000만주)의 유상증자를 하였습니다. (3) 지배기업은 2024년 10월 11일 (주) 제이제이한라로부터 이익참가부사채 원금 104,000백만원과 이자 12,389백만원을 상환 받았습니다.