HL D&I 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

에이치엘디앤아이한라 주식회사(이하 "당사")는 1980년 5월 토목과 건축공사를 주요사업목적으로 한라자원 주식회사로 설립되어 1990년 7월 한라건설 주식회사로 상호를 변경하였고, 2013년 10월 주식회사 한라로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 에이치엘디앤아이한라 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 현재 토목, 건축, 전기, 준설, 포장공사 등의 종합 건설업을 영위하고 있습니다.
당사는 1994년 8월에 한국거래소에 주식을 상장한 상장법인으로 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 245,247백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 요약분기재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 K-IFRS 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책의 변경
분기재무제표에 적용된 회계정책은 다음을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 당사는 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 총계약수익 추정치의 불확실성
계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.
(2) 추정총계약원가
주석29에서 기술한 바와 같이 공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).
(4) 비금융자산의 손상
당사는 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에서 정하고 있는 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.
(5) 충당부채
당사는 보고기간말 현재 건설공사의 하자 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 19 참조).
(6) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).
(7) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4-1. 공정가치 및 범주별 금융상품 - 공정가치

금융상품 종류별 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 당기손익인식금융자산	104,028,393

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 당기손익인식금융자산	104,287,963

금융상품 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

비유동 당기손익인식금융자산	104,028,393

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

비유동 당기손익인식금융자산	104,287,963

공정가치 서열체계
- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

자산과 부채	당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	평가기법	배당평가모형	[현금흐름] - 주주잉여현금흐름(FCFE)을 산정 - 타인자본 원리금 상환액 및 금융약정 및 상법상 배당제한조건 반영 [할인율] - 자본자산가격결정모형(CAPM) - 위험 스프레드를 고려한 할인율

DCF법	[현금흐름] - 사업계획에 따른 추정미래현금흐름 - 약정에 따른 상법상 배당가능이익조건 반영 [할인율] - 보고기간말 현재 공시된 회사채수익율

자산접근법	- 영업활동을 수행하지 않고 부동산이나 타 회사의 지분을 보유함으로써 이익을 얻는 평가대상회사의 특성을 고려

유사거래비교법	[최근거래가액] - 평가대상기업의 최근 거래가액을 결산일의 공정가치로 계산

금융상품의 공정가치 서열체계
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산과 부채

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	104,028,393	104,028,393

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산과 부채

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	104,287,963	104,287,963

수준3의 공정가치 변동내역

수준3의 공정가치 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	104,287,963

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

처분	0

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(259,570)

기말금융자산	104,028,393

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	90,961,720

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

처분	0

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	176,908

기말금융자산	91,138,628

## 4-2. 공정가치 및 범주별 금융상품 - 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	663,711,897	0	663,711,897

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	69,141,147	0	69,141,147

유동매출채권	548,688,287	548,688,287

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	5,310,848	0	5,310,848

기타유동채권	40,121,615	0	40,121,615

기타유동금융자산	450,000	0	450,000

비유동 금융자산 합계	162,864,354	104,028,393	266,892,747

비유동 금융자산 합계	비유동매출채권	4,492,545	0	4,492,545

장기금융상품	609,000	0	609,000

기타 비유동채권	156,412,809	0	156,412,809

기타비유동금융자산	1,350,000	104,028,393	105,378,393

합계	826,576,251	104,028,393	930,604,644

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	499,505,361	0	499,505,361

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	86,065,227	0	86,065,227

유동매출채권	359,925,834	0	359,925,834

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	5,203,148	0	5,203,148

기타유동채권	47,801,152	0	47,801,152

기타유동금융자산	510,000	0	510,000

비유동 금융자산 합계	149,650,013	104,287,963	253,937,976

비유동 금융자산 합계	비유동매출채권	3,874,716	0	3,874,716

장기금융상품	609,000	0	609,000

기타 비유동채권	144,266,297	0	144,266,297

기타비유동금융자산	900,000	104,287,963	105,187,963

합계	649,155,374	104,287,963	753,443,337

(*) 기타 유동채권에는 종업원 급여 관련 채권은 제외되어 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	697,766,389	10,851,637	708,618,026

유동 금융부채 합계	유동매입채무	222,078,774	0	222,078,774

유동기타채무	79,461,310	10,851,637	90,312,947

단기차입금	311,494,515	0	311,494,515

유동성장기차입금	84,731,790	0	84,731,790

비유동 금융부채 합계	284,874,859	0	284,874,859

비유동 금융부채 합계	비유동매입채무	75,331	0	75,331

비유동기타채무	50,884,039	0	50,884,039

장기차입금	233,915,489	0	233,915,489

합계	982,641,248	10,851,637	993,492,885

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	632,370,947	13,067,674	645,438,621

유동 금융부채 합계	유동매입채무	287,275,563	0	287,275,563

유동기타채무	52,799,139	13,067,674	65,866,813

단기차입금	185,140,781	0	185,140,781

유동성장기차입금	107,155,464	0	107,155,464

비유동 금융부채 합계	241,317,423	0	241,317,423

비유동 금융부채 합계	비유동매입채무	75,331	0	75,331

비유동기타채무	55,518,277	0	55,518,277

장기차입금	185,723,815	0	185,723,815

합계	873,688,370	13,067,674	886,756,044

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.(*) 유동기타채무에는 종업원 급여 관련 채무는 제외되어 있습니다.

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익	1,709,505	0	0	11,466	1,720,971

이자비용	0	0	(10,058,810)	0	(10,058,810)

배당금수익(금융수익)	0	492,440	0	0	492,440

순외환이익(손실)	358,470	0	(14,972)	0	343,498

대손상각비	(2,543,000)	0	0	0	(2,543,000)

기타의대손상각비	(1,092,079)	0	0	0	(1,092,079)

평가손익	0	(259,570)	0	0	(259,570)

처분손익	0	0	0	0	0

상각채권추심이익	445,102	0	0	0	445,102

금융보증(계약)수익	0	0	0	1,042,046	1,042,046

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익	1,190,584	0	0	11,466	1,202,050

이자비용	0	0	(8,726,226)	0	(8,726,226)

배당금수익(금융수익)	0	105,595	0	0	105,595

순외환이익(손실)	(68,162)	0	668	0	(67,494)

대손상각비	0	0	0	0	0

기타의대손상각비	(583,429)	0	0	0	(583,429)

평가손익	0	446,409	0	0	446,409

처분손익	0	1,337,791	0	0	1,337,791

상각채권추심이익	0	0	0	0	0

금융보증(계약)수익	0	0	0	583,429	583,429

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

## 5. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

환위험	이자율위험	신용위험	유동성위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.	위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.	위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.	위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	1,257,202,384

자본총계	543,498,648

부채비율	2.31

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	1,137,118,212

자본총계	543,484,443

부채비율	2.09

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

## 6. 영업부문 정보

영업부문에 대한 공시

보고부문

보고부문에 대한 주요내용	당사의 영업부문 관련 공시사항은 연결재무제표에 공시하였습니다.

## 7-1. 현금및현금성자산 등 - 구성내역

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금 및 보통예금	69,141,146

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금 및 보통예금	86,065,227

## 7-2. 현금및현금성자산 등 - 사용제한예금 등

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	보통예금	25,324,390

단기금융상품	3,100,000

장기금융상품	609,000

금융자산, 분류 합계	29,033,390	하자이행보증 및 당좌개설 등과 관련하여 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	보통예금	16,729,354

단기금융상품	3,100,000

장기금융상품	609,000

금융자산, 분류 합계	20,438,354	하자이행보증 및 당좌개설 등과 관련하여 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

## 8. 매출채권, 기타채권 및 미청구공사

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	613,333,645	0	(64,645,357)	548,688,287

유동기타채권	43,658,934	0	(2,017,359)	41,641,575

단기미청구공사	131,789,794	0	(1,990,529)	129,799,265

매출채권 및 기타유동채권 합계	788,782,372	0	(68,653,245)	720,129,127

비유동매출채권	4,492,545	0	0	4,492,545

비유동기타채권	217,493,237	(602,567)	(60,477,861)	156,412,809

매출채권 및 기타비유동채권 합계	221,985,783	(602,567)	(60,477,861)	160,905,354

매출채권 및 기타채권 합계	1,010,768,155	(602,567)	(129,131,107)	881,034,481

전기말 (단위 : 천원)

채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	422,232,068	0	(62,306,234)	359,925,834

유동기타채권	50,643,915	0	(2,017,359)	48,626,556

단기미청구공사	194,668,102	0	(1,990,529)	192,677,573

매출채권 및 기타유동채권 합계	667,544,085	0	(66,314,122)	601,229,963

비유동매출채권	3,874,716	0	0	3,874,716

비유동기타채권	204,338,171	(636,059)	(59,435,815)	144,266,297

매출채권 및 기타비유동채권 합계	208,212,887	(636,059)	(59,435,815)	148,141,013

매출채권 및 기타채권 합계	875,756,972	(636,059)	(125,749,937)	749,370,976

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

매출채권	기타채권	미청구공사	매출채권	기타채권	미청구공사

장부금액	장부금액

손상차손누계액	손상차손누계액

기초금융자산	(62,306,234)	(2,017,359)	(1,990,529)	(66,314,122)	(59,435,815)	(59,435,815)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(2,543,000)	0	0	(2,543,000)	(1,042,046)	(1,042,046)

제각	203,876	0	0	203,876	0	0

기말금융자산	(64,645,358)	(2,017,359)	(1,990,529)	(68,653,246)	(60,477,861)	(60,477,861)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

매출채권	기타채권	미청구공사	매출채권	기타채권	미청구공사

장부금액	장부금액

손상차손누계액	손상차손누계액

기초금융자산	(44,567,403)	(2,411,873)	(1,990,529)	(48,969,805)	(38,643,909)	(38,643,909)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0	0	0	0	(583,430)	(583,430)

제각	0	0	0	0	0	0

기말금융자산	(44,567,403)	(2,411,873)	(1,990,529)	(48,969,805)	(39,227,339)	(39,227,339)

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 상각후원가로 측정되는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식하고 있습니다. 손실충당금 중 매출채권 및 미청구공사에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 또한 현재가치할인 상각액은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 당사는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금을 일반적으로 제각하고 있습니다.

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	100,135,471

기타유동자산	유동선급금	26,890,501

유동선급비용	32,705,175

선급공사비	40,539,795

기타비유동자산	4,501,666

기타비유동자산	장기선급비용	4,501,666

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	75,065,576

기타유동자산	유동선급금	17,460,773

유동선급비용	19,364,224

선급공사비	38,240,579

기타비유동자산	5,808,674

기타비유동자산	장기선급비용	5,808,674

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

용지	136,624,119	0	136,624,119

완성주택	30,564,431	0	30,564,431

미완성주택	27,712,025	0	27,712,025

유동 원재료와 저장품	44,943	0	44,943

총유동재고자산	194,945,518	0	194,945,518

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

용지	151,458,431	0	151,458,431

완성주택	38,853,636	0	38,853,636

미완성주택	19,626,156	0	19,626,156

유동 원재료와 저장품	1,671,811	0	1,671,811

총유동재고자산	211,610,034	0	211,610,034

## 11. 기타금융자산

기타금융자산 구성내역

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산

자산과 부채	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주	시장성 있는 지분증권	0	0

시장성 없는 지분증권	0	23,055,315

채무상품	0	36,367,587

출자금	0	44,605,491

기업발행채무증권	0	0

금융자산, 범주 합계	0	104,028,393

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주	시장성 있는 지분증권	0	0

시장성 없는 지분증권	0	0

채무상품	0	0

출자금	0	0

기업발행채무증권	450,000	1,350,000

금융자산, 범주 합계	450,000	1,350,000

자산과 부채 합계	450,000	105,378,393

전기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산

자산과 부채	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주	시장성 있는 지분증권	0	0

시장성 없는 지분증권	0	23,055,315

채무상품	0	36,367,587

출자금	0	44,865,061

기업발행채무증권	0	0

금융자산, 범주 합계	0	104,287,963

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주	시장성 있는 지분증권	0	0

시장성 없는 지분증권	0	0

채무상품	0	0

출자금	0	0

기업발행채무증권	510,000	900,000

금융자산, 범주 합계	510,000	900,000

자산과 부채 합계	510,000	105,187,963

기타금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타금융자산	105,697,963

취득	450,000

처분	(9,967)

손상	(50,033)

평가	(259,570)

기말 기타금융자산	105,828,393

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타금융자산	97,030,849

취득	0

처분	(3,617,570)

손상	0

평가	446,409

기말 기타금융자산	93,859,688

기타금융자산의 취득내역
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

회사채

거래상대방

신보 2026 제2차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권

취득	450,000

기타금융자산의 처분내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

회사채	지분증권

거래상대방

신보 2022 제23차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권	주식회사 에어레인	신보2021 제22차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권	신보 2022 제23차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권	주식회사 에어레인	신보2021 제22차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권

처분	9,967

주식수(주)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

회사채	지분증권

거래상대방

신보 2022 제23차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권	주식회사 에어레인	신보2021 제22차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권	신보 2022 제23차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권	주식회사 에어레인	신보2021 제22차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권

처분	600,000	3,017,570

주식수(주)	226,855

기타금융자산의 손상내역

기타금융자산의 손상내역
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

회사채

거래상대방

신보 2022 제23차 유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위 공모사채권

손상	50,033

기타금융자산 평가내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

출자금	지분증권

거래상대방

조합	주식회사 에어레인	기타거래처	조합	주식회사 에어레인	기타거래처

평가	(259,570)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

출자금	지분증권

거래상대방

조합	주식회사 에어레인	기타거래처	조합	주식회사 에어레인	기타거래처

평가	176,908	269,501

## 12. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속및관계기업지분증권
(*1) 종속기업을 통하여 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류되었습니다.
(*2) 당분기 중 출자하였습니다.
(*3) 당사와 피투자자 사이의 중요한 거래 등이 존재하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.
(*4) 당사의 종속기업이 출자 예정되어 있으나 당분기말 현재 출자되지 않았습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업 지분증권의 변동내역
(*) 당분기 중 시흥시청역세권복합개발 주식회사에 5,000,000천원을 출자 하였습니다. 전분기 중 동유타임 신기술투자조합 제1호에 15,750,000천원(15,750,000천 좌수)을 추가출자 하였습니다.

## 13. 유형자산

유형자산에 대한 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	221,470

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	221,470

건물	장부금액	취득원가	533,791

감가상각누계액	(170,223)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	363,568

기계장치	장부금액	취득원가	28,200

감가상각누계액	(1,763)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	26,437

차량운반구	장부금액	취득원가	1,219,303

감가상각누계액	(964,450)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	254,853

가설재	장부금액	취득원가	312,800

감가상각누계액	(294,364)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	18,436

비품	장부금액	취득원가	5,136,853

감가상각누계액	(3,814,113)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,322,740

장치장식	장부금액	취득원가	8,758,227

감가상각누계액	(7,845,524)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	912,703

사용권자산	장부금액	취득원가	158,322,146

감가상각누계액	(85,973,422)

손상차손누계액	(18,824,000)

장부금액 합계	53,524,724

유형자산 합계	56,644,931

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	221,470

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	221,470

건물	장부금액	취득원가	533,791

감가상각누계액	(166,976)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	366,815

기계장치	장부금액	취득원가	0

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	0

차량운반구	장부금액	취득원가	1,121,481

감가상각누계액	(937,679)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	183,802

가설재	장부금액	취득원가	322,300

감가상각누계액	(318,744)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	3,556

비품	장부금액	취득원가	5,122,277

감가상각누계액	(3,693,048)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,429,229

장치장식	장부금액	취득원가	8,714,207

감가상각누계액	(7,755,493)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	958,714

사용권자산	장부금액	취득원가	158,373,710

감가상각누계액	(82,152,860)

손상차손누계액	(18,824,000)

장부금액 합계	57,396,850

유형자산 합계	60,560,435

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	유형자산의 변동	기말 유형자산

취득	처분	감가상각비	기타

유형자산	토지	221,470	0	0	0	0	221,470

건물	366,815	0	0	(3,247)	0	363,568

기계장치	0	28,200	0	(1,763)	0	26,437

차량운반구	183,802	97,822	0	(26,771)	0	254,853

가설재	3,556	17,500	0	(2,620)	0	18,436

비품	1,429,229	14,925	0	(121,065)	(349)	1,322,740

장치장식	958,714	44,020	0	(90,031)	0	912,703

사용권자산	57,396,850	1,461,474	(397,288)	(4,936,312)	0	53,524,724

유형자산 합계	60,560,435	1,663,941	(397,288)	(5,181,809)	(349)	56,644,931

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	유형자산의 변동	기말 유형자산

취득	처분	감가상각비	기타

유형자산	토지	1,137,063	0	0	0	0	1,137,063

건물	379,803	0	0	(3,247)	0	376,556

기계장치	0	0	0	0	0	0

차량운반구	210,047	22,702	0	(23,309)	0	209,440

가설재	12,089	0	0	(2,133)	0	9,956

비품	208,196	10,200	0	(31,892)	0	186,504

장치장식	1,316,395	14,000	0	(103,900)	0	1,226,495

사용권자산	56,665,830	18,190,938	0	(6,096,539)	(19,895)	68,740,334

유형자산 합계	59,929,423	18,237,840	0	(6,261,020)	(19,895)	71,886,348

## 14. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	회원권	장부금액	취득원가	2,633,420

감가상각누계액	(16,029)

장부금액 합계	2,617,391

소프트웨어	장부금액	취득원가	12,185,633

감가상각누계액	(10,535,890)

장부금액 합계	1,649,743

영업권 이외의 무형자산 합계	4,267,133

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	회원권	장부금액	취득원가	2,633,420

감가상각누계액	(14,132)

장부금액 합계	2,619,288

소프트웨어	장부금액	취득원가	12,141,983

감가상각누계액	(10,393,679)

장부금액 합계	1,748,304

영업권 이외의 무형자산 합계	4,367,592

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

회원권	소프트웨어	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,619,288	1,748,304	4,367,592

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득	0	43,650	43,650

감가상각비	(1,897)	(142,211)	(144,108)

기말 영업권 이외의 무형자산	2,617,391	1,649,743	4,267,133

전분기 (단위 : 천원)

회원권	소프트웨어	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,626,876	872,770	3,499,646

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득	0	41,000	41,000

감가상각비	(1,897)	(112,233)	(114,130)

기말 영업권 이외의 무형자산	2,624,979	801,537	3,426,516

## 15. 투자부동산

투자부동산에 대한 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액

투자부동산	915,593	0	915,593

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액

투자부동산	915,593	0	915,593

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물

기초금액	915,593	0

처분	0	0

기말금액	915,593	0

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물

기초금액	0	0

처분	0	0

기말금액	0	0

## 16. 기타채무 및 기타부채

기타채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타채무	94,896,285

유동기타채무	유동 미지급금	47,598,718

유동 미지급 배당금	5,042,034

유동 미지급비용	5,926,506

단기임대보증금	324,184

유동금융보증부채	10,851,637

유동 리스부채	25,153,206

비유동기타채무	50,884,039

비유동기타채무	장기임대보증금	259,152

비유동금융보증부채	0

비유동 리스부채	50,624,887

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타채무	72,165,242

유동기타채무	유동 미지급금	25,759,819

유동 미지급 배당금	9

유동 미지급비용	7,695,546

단기임대보증금	324,184

유동금융보증부채	13,067,674

유동 리스부채	25,318,010

비유동기타채무	55,518,277

비유동기타채무	장기임대보증금	259,152

비유동금융보증부채	0

비유동 리스부채	55,259,125

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	59,321,475

기타 유동부채	분양선수금	34,124,074

유동선수금	5,138,754

단기예수금	20,058,647

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	84,180,192

기타 유동부채	분양선수금	54,983,557

유동선수금	5,248,666

단기예수금	23,947,969

## 17-1. 차입금 - 사채

단기 및 장기 회사채
당분기말 (단위 : 천원)

발행일	상환일	연이자율	사채, 명목금액	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	사채할인발행차금	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제 149-1회 무보증공모사채	2025-01-24	2026-01-23

제 150회 무보증사모사채	2025-01-23	2026-01-23

제 151회 무보증사모사채	2025-02-07	2026-02-06

제 152회 무보증사채	2025-04-24	2026-04-24	0.0670	5,000,000

제 153회 무보증사채	2025-04-24	2026-04-24	0.0670	7,000,000

제 154회 무보증사채	2025-05-14	2026-05-14	0.0670	10,000,000

제 156-1회 무보증사채	2025-06-17	2026-06-17	0.0600	44,000,000

전자단기사채(STB)	2026-01-14	2027-01-13	0.0570	10,000,000

제158회 무보증사모사채	2026-01-29	2027-01-29	0.0570	5,000,000

전자단기사채(STB)	2026-02-06	2026-05-06	0.0510	10,000,000

전자단기사채(STB)	2026-02-20	2027-02-18	0.0550	10,000,000

전자단기사채(STB)	2026-03-05	2027-03-04	0.0530	10,000,000

전자단기사채(STB)	2026-03-23	2027-03-22	0.0530	5,000,000

제137회 무보증사모사채	2023-03-27	2026-03-27

제147회 무보증사모사채	2024-11-28	2027-11-28	0.0357	7,000,000

제148회 무보증사모사채	2024-11-28	2027-11-28	0.0357	38,000,000

제 149-2회 무보증사채일반사채	2025-01-24	2026-07-24	0.0720	21,000,000

제 155회 무보증사채일반사채	2025-05-21	2026-11-20	0.0610	7,000,000

제 156-2회 무보증사채일반사채	2025-06-17	2026-12-17	0.0609	46,000,000

제 157회 무보증사채일반사채	2025-10-30	2028-10-30	0.0343	15,000,000

제159회 무보증사채일반사채	2026-03-26	2029-03-26	0.0448	30,000,000

차입금명칭 합계	280,000,000	189,740,548	(444,802)	89,814,650

전기말 (단위 : 천원)

발행일	상환일	연이자율	사채, 명목금액	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	사채할인발행차금	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제 149-1회 무보증공모사채	60,000,000

제 150회 무보증사모사채	4,000,000

제 151회 무보증사모사채	5,000,000

제 152회 무보증사채	5,000,000

제 153회 무보증사채	7,000,000

제 154회 무보증사채	10,000,000

제 156-1회 무보증사채	44,000,000

전자단기사채(STB)

제158회 무보증사모사채

전자단기사채(STB)

전자단기사채(STB)

전자단기사채(STB)

전자단기사채(STB)

제137회 무보증사모사채	30,000,000

제147회 무보증사모사채	7,000,000

제148회 무보증사모사채	38,000,000

제 149-2회 무보증사채일반사채	21,000,000

제 155회 무보증사채일반사채	7,000,000

제 156-2회 무보증사채일반사채	46,000,000

제 157회 무보증사채일반사채	15,000,000

제159회 무보증사채일반사채

차입금명칭 합계	299,000,000	238,625,459	(487,794)	59,886,747

## 17-2. 차입금 - 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기성차입금	장기차입금, 명목금액	유동성대체	장기성차입금	상환방법	차입금, 만기

차입금명칭	일반은행차입금 - 산업은행 등 일반대출	0.05770	30,000,000	2026년 05월 24일

일반은행차입금 - 우리투자증권 일반대출	0.05700	10,000,000	2026년 07월 01일

일반은행차입금 - (주)한국스탠다드차타드은행 일반대출	0.05600	40,000,000	2027년 01월 20일

일반은행차입금 - 우리은행 한도대출	0.05650	15,600,000	2027년 02월 05일

일반은행차입금 - 하나은행 한도대출	0.04500	7,000,000	2027년 02월 28일

일반은행차입금 - 우리은행 당좌대출	0.06120	9,700,000	2027년 02월 05일

일반은행차입금 - 하나은행 당좌대출	0.04930	8,000,000	2027년 02월 28일

CP(기업어음) - IBK투자증권 일반대출	2026년 02월 06일

CP(기업어음) - NH투자증권 일반대출	2026년 03월 03일

CP(기업어음) - 한국투자증권 일반대출	0.05500	40,000,000	2026년 07월 15일

CP(기업어음) - IBK투자증권 일반대출	0.05300	20,000,000	2026년 08월 06일

CP(기업어음) - BNK투자증권 일반대출	0.05300	3,000,000	2026년 08월 06일

CP(기업어음) - BNK투자증권 일반대출	0.05500	7,000,000	2027년 02월 05일

CP(기업어음) - 유안타증권 일반대출	0.05300	5,000,000	2027년 03월 04일

기타 차입금 - Halla E Mexico S. de R.L. de C.V. 운용자금차입	0.04600	288,643	2026년 12월 31일

일반은행차입금 - 부산은행	0.06360	5,014,000	36개월 분할상환	2027년 09월 30일

일반은행차입금 - 송파농협 일원지점 등	0.03880	92,000,000	4회차 분할상환	2028년 04월 30일

일반은행차입금 - 에피트하나제일차 유한회사	0.05050	30,000,000	4회차 분할상환	2027년 12월 24일

조합차입금 - 건설공제조합	0.01100	26,594,771	만기일시상환	2027년 06월 26일

기타차입금 - 주택도시보증공사	1,389,183	22년 분할상환	2044년 10월 07일

차입금명칭 합계	195,588,643	154,997,954	(10,897,115)	144,100,839

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기성차입금	장기차입금, 명목금액	유동성대체	장기성차입금	상환방법	차입금, 만기

차입금명칭	일반은행차입금 - 산업은행 등 일반대출	30,000,000

일반은행차입금 - 우리투자증권 일반대출	10,000,000

일반은행차입금 - (주)한국스탠다드차타드은행 일반대출

일반은행차입금 - 우리은행 한도대출

일반은행차입금 - 하나은행 한도대출

일반은행차입금 - 우리은행 당좌대출

일반은행차입금 - 하나은행 당좌대출

CP(기업어음) - IBK투자증권 일반대출	5,000,000

CP(기업어음) - NH투자증권 일반대출	5,000,000

CP(기업어음) - 한국투자증권 일반대출

CP(기업어음) - IBK투자증권 일반대출

CP(기업어음) - BNK투자증권 일반대출

CP(기업어음) - BNK투자증권 일반대출

CP(기업어음) - 유안타증권 일반대출

기타 차입금 - Halla E Mexico S. de R.L. de C.V. 운용자금차입	273,671

일반은행차입금 - 부산은행	5,845,000

일반은행차입금 - 송파농협 일원지점 등	92,000,000

일반은행차입금 - 에피트하나제일차 유한회사	30,000,000

조합차입금 - 건설공제조합	0

기타차입금 - 주택도시보증공사	1,389,183

차입금명칭 합계	50,273,671	129,234,183	(3,397,115)	125,837,068

산업은행의 차입금은 변동금리를 적용하고 있습니다.Halla E Mexico S. de R.L. de C.V. 차입금의 변동은 환율변동에 의한 효과입니다.

부산은행, 송파농협 일원지점 등, 에피트하나제일차 유한회사의 차입금은 변동금리를 적용하고 있습니다.송파농협 일원지점 등의 차입금은 주택도시보증공사로부터 PF보증서를 발급받아 담보로 제공하고 있습니다. 에피트하나제일차 유한회사의 차입금은 공사대금의 예금반환채권에 대하여 금전채권신탁계약을 체결하고, 이를 담보로 제공하고 있습니다.건설공제조합 차입금에 대하여 건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.건설공제조합 차입금은 출자 좌당 대출한도금액이 있고, 출자금을 회수하지 않는 한 대출만기 연장을 할 수 있으므로 상환 예정분을 제외하고 장기 차입금으로 분류하고 있습니다.

## 18. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채(자산)	(1,006,105)

확정급여채무, 현재가치	91,195,187

사외적립자산, 공정가치	(92,201,292)

비유동종업원급여충당부채	4,677,566

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채(자산)	(580,893)

확정급여채무, 현재가치	91,660,361

사외적립자산, 공정가치	(92,241,254)

비유동종업원급여충당부채	4,587,962

포괄손익계산서에서 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	2,031,374

순이자비용(수익), 확정급여제도	(45,276)

기타장기종업원급여	92,664

기타	15,569

퇴직급여 및 기타장기종업원급여 합계	2,094,331

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	2,083,583

순이자비용(수익), 확정급여제도	48,845

기타장기종업원급여	1,207,959

기타	(28,382)

퇴직급여 및 기타장기종업원급여 합계	3,312,005

종업원 급여를 포함하고 있는 계정과목
당분기 (단위 : 천원)

퇴직급여 및 기타장기종업원급여 합계

기능별 항목	매출원가	1,359,962

판매비와 일반관리비	734,369

기능별 항목 합계	2,094,331

전분기 (단위 : 천원)

퇴직급여 및 기타장기종업원급여 합계

기능별 항목	매출원가	2,103,456

판매비와 일반관리비	1,208,549

기능별 항목 합계	3,312,005

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	91,660,361	(92,241,254)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기 근무원가	2,031,374	0

이자비용(수익)	898,090	(943,365)

재측정요소	(2,089,960)	260,033

퇴직금의 지급	(1,304,678)	723,294

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	91,195,187	(92,201,292)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	90,559,845	(81,258,134)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기 근무원가	2,083,583	0

이자비용(수익)	786,285	(737,439)

재측정요소	2,183,006	(83,562)

퇴직금의 지급	(916,783)	310,672

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	167,102	(167,102)

기말 순확정급여부채(자산)	94,863,038	(81,935,565)

## 19. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	포인트충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	포인트충당부채

기초 기타충당부채	5,058,750	894,993	2,164,983	0	1,100,281	9,219,007	46,082,535	0	0	495,043	0	46,577,578

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	전입액	0	640,995	0	0	1,906,894	2,547,889	1,387,109	0	0	7,638	0	1,394,747

감소액	(696,790)	(88,699)	(2,164,983)	0	(1,361,877)	(4,312,349)	0	0	0	0	0	0

환입액	0	0	0	0	0	0	(33,417)	0	0	0	0	(33,417)

기말 기타충당부채	4,361,960	1,447,289	0	0	1,645,298	7,454,547	47,436,227	0	0	502,681	0	47,938,908

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	포인트충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	포인트충당부채

기초 기타충당부채	5,860,189	3,323,932	0	0	0	9,184,121	45,447,244	0	465,634	913,258	46,826,136

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	전입액	0	852,273	0	0	0	852,273	962,007	0	7,184	1,448,189	2,417,380

감소액	0	(1,107,682)	0	0	0	(1,107,682)	(300,814)	0	0	(1,109,057)	(1,409,871)

환입액	0	0	0	0	0	0	(3,371,769)	0	0	0	0	(3,371,769)

기말 기타충당부채	5,860,189	3,068,523	0	0	0	8,928,712	42,736,668	0	472,818	1,252,390	44,461,876

당사는 당분기말 및 전분기말 현재 하자보증 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

## 20. 자본금 및 주식발행초과금

주식의 분류에 대한 공시

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	5,000

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

보통주	우선주

기초 자본금	194,374,710	50,872,100

기말 자본금	194,374,710	50,872,100

전분기 (단위 : 천원)

보통주	우선주

기초 자본금	194,374,710	50,872,100

기말 자본금	194,374,710	50,872,100

주식발행초과금
당분기

공시금액

기초 주식발행초과금	67,322,309

기말 주식발행초과금	67,322,309

전분기

공시금액

기초 주식발행초과금	67,322,309

기말 주식발행초과금	67,322,309

주식의 변동
당분기

보통주	우선주

유통주식수의 기초수량	37,858,601	9,006,833

유통주식수의 기말수량	37,858,601	9,006,833

전분기

보통주	우선주

유통주식수의 기초수량	37,858,601	9,006,833

유통주식수의 기말수량	37,858,601	9,006,833

(*) 우선주: 누적적/참가적 무의결권 전환우선주로 주요 조건은 다음과 같으며, 일정한 조건을 만족하는 경우 전환비율 및 전환가액이 조정됩니다.

누적적/참가적 무의결권 전환우선주

누적적/참가적 무의결권 전환우선주

전환청구기간	발행일(2013년 4월 17일)로부터 19년 경과 후 1년 이내이며, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환기간 만료일에 전환된 것으로 간주함. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장함.

전환비율	1:5

주당전환가액	6,220

(*) 당사는 2022년 3월 3일 이사회결의에 따라 전환청구기간을 기존 '발행일로부터 9년 경과 후 1년 이내'인 전환청구기간을 '발행일로부터 19년 경과 후 1년' 으로 정정신고 하였습니다.

## 21. 신종자본증권

회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

신종자본증권의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

신종자본증권

신종자본증권의 종류	무기명식 무보증 후순위사채

신종자본증권의 발행일	2025-09-24

신종자본증권의 만기일	2055-09-24

신종자본증권의 이자율	0.06525

발행금액	80,000,000

신종자본증권의 발행비용	(2,840,620)

신종자본증권	77,159,380

신종자본증권의 만기	매 30년, 연장가능

신종자본증권의 금리에 대한 설명	6.525%이며, 2년 이후 금리 조정, 발행일로부터 2년이 되는 날까지 콜옵션을 행사하지 않은 경우, 연결실체의 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균에 스텝업 금리를 합산한 금리가 적용됩니다.

신종자본증권의 이자지급조건에 대한 설명	3개월 후급

신종자본증권의 기타조건에 대한 설명	당사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

전기말 (단위 : 천원)

신종자본증권

신종자본증권의 종류	무기명식 무보증 후순위사채

신종자본증권의 발행일	2025-09-24

신종자본증권의 만기일	2055-09-24

신종자본증권의 이자율	0.06525

발행금액	80,000,000

신종자본증권의 발행비용	(2,840,620)

신종자본증권	77,159,380

신종자본증권의 만기	매 30년, 연장가능

신종자본증권의 금리에 대한 설명	6.525%이며, 2년 이후 금리 조정, 발행일로부터 2년이 되는 날까지 콜옵션을 행사하지 않은 경우, 연결실체의 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균에 스텝업 금리를 합산한 금리가 적용됩니다.

신종자본증권의 이자지급조건에 대한 설명	3개월 후급

신종자본증권의 기타조건에 대한 설명	당사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

## 22-1. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 - 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

해외사업장환산차이	195,776

유형자산, 재평가잉여금	213,380

합계	409,156

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

해외사업장환산차이	61,462

유형자산, 재평가잉여금	213,380

합계	274,842

## 22-2.기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 - 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

법정적립금	9,354,325

미처분이익잉여금	144,006,669

합계	153,360,994

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

법정적립금	8,850,122

미처분이익잉여금	144,630,980

합계	153,481,102

## 23. 매출액 및 매출원가

제품과 용역에 대한 공시

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

공사수익	305,456,275

분양매출(수익)	50,265,846

기타수익(매출액)	5,685,013

수익 합계	361,407,134

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

공사수익	280,157,749

분양매출(수익)	18,345,439

기타수익(매출액)	5,568,110

수익 합계	304,071,298

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	345,716,057

한 시점에 이행하는 수행의무	15,691,077

재화나 용역의 이전 시기 합계	361,407,134

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	298,503,388

한 시점에 이행하는 수행의무	5,567,910

재화나 용역의 이전 시기 합계	304,071,297

매출원가 상세내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

공사매출원가	269,182,235

분양매출원가	38,378,471

기타매출원가	6,091,201

합계	313,651,907

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

공사매출원가	252,103,286

분양매출원가	15,636,704

기타매출원가	6,279,818

합계	274,019,808

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

주식회사 케이디개발

주요 고객에 대한 정보	당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

수익(매출액)	40,563,509

기업전체 수익에 대한 비율	0.1122

전분기 (단위 : 천원)

주식회사 케이디개발

주요 고객에 대한 정보	당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

수익(매출액)	30,646,858

기업전체 수익에 대한 비율	0.1010

## 24. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	9,299,235

퇴직급여	702,668

기타장기종업원급여	31,701

광고선전비	10,576,636

대손상각비	2,543,000

세금과공과	1,557,192

유형자산감가상각비	926,713

무형자산강각비	139,437

지급수수료	3,754,204

지급임차료	31,856

기타	3,316,230

합계	32,878,872

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	9,031,299

퇴직급여	767,765

기타장기종업원급여	440,784

광고선전비	1,164,355

대손상각비	0

세금과공과	813,412

유형자산감가상각비	822,963

무형자산강각비	109,287

지급수수료	3,388,985

지급임차료	41,192

기타	1,615,754

합계	18,195,796

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

완성주택 및 미완성주택의 변동	203,336

원재료 등의 사용액	67,498,785

용지비	14,834,352

종업원급여	34,670,397

유형자산감가상각비	5,181,809

무형자산상각비	144,108

외주비	170,652,976

광고선전비	10,690,146

교육훈련비	366,439

대손상각비(대손충당금환입)	2,543,000

보험료	3,181,395

복리후생비	2,564,554

세금과공과	6,470,222

소모품비	3,140,723

수도광열비	1,557,317

여비교통비	227,831

연구개발비	1,444,625

운반비	288,226

접대비	258,312

지급수수료	12,079,003

지급임차료	3,860,148

설계및용역비	1,188,276

차량유지비	402,581

기타	3,082,219

성격별 비용 합계	346,530,780

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

완성주택 및 미완성주택의 변동	(1,386,211)

원재료 등의 사용액	64,149,249

용지비	7,514,112

종업원급여	34,876,879

유형자산감가상각비	6,261,020

무형자산상각비	114,130

외주비	148,944,876

광고선전비	1,329,398

교육훈련비	342,619

대손상각비(대손충당금환입)	0

보험료	3,825,065

복리후생비	1,452,796

세금과공과	4,744,033

소모품비	3,145,038

수도광열비	1,233,456

여비교통비	178,543

연구개발비	176,932

운반비	164,272

접대비	70,421

지급수수료	12,453,376

지급임차료	3,490,726

설계및용역비	326,466

차량유지비	884,883

기타	(2,076,476)

성격별 비용 합계	292,215,603

## 26. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	4,644,335

기타이익	외환이익	358,710

유형자산처분이익	700

당기손익인식금융자산평가이익	7,730

당기손익인식금융자산처분이익	0

금융보증수익	1,411,400

상각채권추심이익	445,102

배당금수익	492,440

금융보증(계약)수익	1,042,046

리스정산이익	10,381

잡이익	875,826

기타손실	1,814,511

기타손실	외환손실	15,212

당기손익인식금융자산평가손실	267,300

금융보증비용(손실)	1,411,400

기부금	13,600

리스정산손실	7,498

잡손실	99,501

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	17,887,752

기타이익	외환이익	4,644

유형자산처분이익	2,500

당기손익인식금융자산평가이익	446,409

당기손익인식금융자산처분이익	1,337,791

금융보증수익	0

상각채권추심이익	0

배당금수익	15,105,595

금융보증(계약)수익	583,429

리스정산이익	0

잡이익	407,384

기타손실	102,782

기타손실	외환손실	72,138

당기손익인식금융자산평가손실	0

금융보증비용(손실)	0

기부금	10,600

리스정산손실	0

잡손실	20,044

## 27. 영업외수익과 영업외비용

영업외수익과 영업외비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업외수익	1,720,971

영업외수익	이자수익	1,720,971

영업외비용	11,150,889

영업외비용	이자비용	10,058,810

기타의대손상각비	1,092,079

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업외수익	1,202,050

영업외수익	이자수익	1,202,050

영업외비용	9,309,655

영업외비용	이자비용	8,726,226

기타의대손상각비	583,429

## 28. 주당손익

가중평균유통보통주식수 산정내역
당분기

보통주

기초 주식수	37,858,601

가중평균유통보통주식수	37,858,601

전분기

보통주

기초 주식수	37,858,601

가중평균유통보통주식수	37,858,601

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,839,832,745

전환우선주배당	(1,243,239,069)

신종자본증권이자비용	(1,305,000,000)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,291,593,676

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,534,832,745

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	37,858,601