HL D&I 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제42(당)기말 : 2021년 12월 31일 현재
제41(전)기말 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 한라와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 한라(이하 "지배기업")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 동 법인과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배기업은 1980년 5월 토목과 건축공사를 주요 사업목적으로 한라자원 주식회사로설립되어 1990년 7월 한라건설주식회사로 상호를 변경하였으며, 2013년 10월 주식회사 한라로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 현재 토목, 건축, 전기, 준설, 포장공사 등의 종합 건설업을 영위하고 있습니다.지배기업은 1994년 8월에 한국거래소에 주식을 상장한 상장법인으로 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 245,247백만원입니다.

(1) 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.① 당기말

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

지배기업소유	계

배곧신도시지역특성화타운(주)	한국	100.00	100.00	12월	주택건설사업 등

주식회사 한라지엘에스	한국	100.00	100.00	12월	물류업

목포신항만운영(주)	한국	100.00	100.00	12월	항만시설의 위탁관리 및 운영 등

한라오엠에스 (주)	한국	100.00	100.00	12월	폐기물 소각 설비 제조/운영 등

(주) 한라세라지오	한국	100.00	100.00	12월	골프장 운영업 등

Halla Corporation America	미국	100.00	100.00	12월	건설업

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	99.00	99.00	12월	건설업

② 전기말

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

지배기업소유	계

배곧신도시지역특성화타운(주)	한국	100.00	100.00	12월	주택건설사업 등

주식회사 한라지엘에스	한국	100.00	100.00	12월	물류업

목포신항만운영(주)	한국	100.00	100.00	12월	항만시설의 위탁관리 및 운영 등

한라오엠에스 (주)	한국	100.00	100.00	12월	폐기물 소각 설비 제조/운영 등

(주) 한라세라지오	한국	100.00	100.00	12월	골프장 운영업 등

Halla Corporation America	미국	100.00	100.00	12월	건설업

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	99.00	99.00	12월	건설업

한라(천진)방지산자문(유)(*1)	중국	100.00	100.00	12월	부동산관리업

에프엔에이치플러스 주식회사와 그 종속기업(*2)	한국	-	-	12월	금융업

[자산유동화회사]

원펀치비발디제일차(주)(*3)	한국	-	-	12월	금융업

(*1) 당기 중 매각하여 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 자금보충의무가 해제되어 연결범위에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 지배력 요건 미충족으로 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 종속기업 요약재무정보 당기와 전기 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

종속기업명	당기	당기말

매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	자산	부채	자본

배곧신도시지역특성화타운 (주)	47,959,526	18,936,518	18,936,518	64,262,587	40,238,175	24,024,412

주식회사 한라지엘에스	5,491,432	1,641,472	1,635,846	148,133,038	32,908,109	115,224,929

목포신항만운영 (주)	27,890,601	2,947,913	2,948,371	19,754,223	6,281,066	13,473,157

한라오엠에스 (주)	54,464,372	(203,068)	(339,535)	25,538,358	13,735,160	11,803,198

(주) 한라세라지오	13,345,045	31,577,499	31,577,499	84,791,686	3,240,742	81,550,944

Halla Corporation America	-	(3,172)	24,992	340,548	-	340,548

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	10,603	24,908	339,556	77,236	262,320

한라(천진)방지산자문(유)(*)	2,869	(56,743)	(56,743)	-	-	-

에프엔에이치플러스 주식회사와 그 종속기업(*)	7,404,688	2,419,256	2,419,256	-	-	-

(*) 당기 중 연결범위에서 제외되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기	전기말

매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	자산	부채	자본

배곧신도시지역특성화타운 (주)	157,654,585	2,446,311	2,446,311	88,469,828	83,381,934	5,087,894

주식회사 한라지엘에스	7,687,376	3,638,144	3,638,144	175,695,931	62,106,847	113,589,084

목포신항만운영 (주)	25,242,673	2,916,559	2,848,151	17,320,036	3,795,250	13,524,786

한라오엠에스 (주)	49,810,335	1,632,098	1,166,564	26,114,454	13,971,721	12,142,733

(주) 한라세라지오	15,473,451	8,402,706	8,402,706	129,649,868	79,676,423	49,973,445

Halla Corporation America	-	(3,275)	(23,457)	315,556	-	315,556

Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.	-	62,513	41,446	310,343	72,931	237,412

한라(천진)방지산자문(유)	466,647	(1,017,369)	(965,974)	1,091,604	261,483	830,121

에프엔에이치플러스 주식회사와 그 종속기업	-	(856,558)	(856,558)	122,735,383	116,765,328	5,970,055

[자산유동화회사]

원펀치비발디제일차(주)	-	-	-	20,545,976	20,545,976	-

(3) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업현황은 아래와 같습니다.

종속기업명	사유

원펀치비발디제일차(주)	지배력요건 해소

에프엔에이치플러스 주식회사와 그 종속기업(*)	지배력요건 해소

한라(천진)방지산자문(유)	당기 중 매각

(*) 종속기업의 차입금에 대한 자금보충의무가 해소됨에 따라 연결범위에서 제외하였습니다.

2. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성 기준

지배기업은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 보고기간말인 2021년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다. (2) 다음의 제·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

2.3 연결 연결실체는 K-IFRS 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 보고기간동안의 평균 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '영업외수익(비용)' 또는 '기타수익(비용)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	10 ~ 60 년

구축물	10 ~ 35 년

기계장치	4 년

중기	7 년

선박	4 ~ 18 년

차량운반구	4 년

공구와기구	4 년

가설재	3 년

비품	4 년

장치장식	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	4 년

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 복합금융상품

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지않습니다.

하자보수충당부채는 건설공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 기타장기종업원급여제도에 대하여 다음과 같이 인식하고 있습니다종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.19 금융수익과 비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익- 이자비용- 배당금수익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

배당금수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점의 보고기간에 인식하고 있습니다.

2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수행의무의 식별연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와, 연결실체가 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.연결실체의 자체분양사업은 공동주택 등을 수분양자에게 공급하는 사업으로 2년 내지 3년의 공사기간이 소요되며, 일반적으로 착공 전 고객에게 분양을 실시하고, 일정기간에 거쳐 계약금, 중도금, 잔금을 납입받습니다.연결실체는 i) 연결실체의 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있는 경우에 진행기준을 적용하여 수익을 인식하며, ii) 지급청구권이 없다고 판단하는 경우 거래상대방에게 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다.자체분양공사의 수익은 기간에 거쳐 이행하는 수행의무 등의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(3) 투입법을 이용한 진행률 측정연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향을 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 계상하고 있습니다. 만약 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액에 미달하는 경우에는 초과청구공사로 계상합니다.(4) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(5) 계약체결원가연결실체는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하며, 자산의 인식요건을 만족시키지 못하는 지출항목은 발생시점에 비용화합니다.

2.21 리스

(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에지급한 리스료(받은 리스인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실할 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에는 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영"(0)"으로 줄어드는 경우에는재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타채무'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수와 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출액'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 연결실체는 K-IFRS 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

2.23 금융상품 (1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.(2) 금융자산과 금융부채의 분류

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정 방법

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.K-IFRS 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우를 고려하여 금융자산의 채무불이행 발생 여부를 판단하고 있습니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행 하지 않을 것 같은 경우

ㆍ기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

ㆍ신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다.

ㆍ연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

(3) 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.(4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2.24 재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 10일 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한 및 지역봉쇄 등의 조치를 시행하고 있습니다. 이러한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있어, 향후 전개되는 국면에 따라 매출의 감소, 공사기간의 연장 및 채권 회수 등에 불확실성이 존재할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이에 따른 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가주석 28에서 기술한 바와 같이 공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(4) 비금융자산의 손상연결실체는 K-IFRS 제1036호에서 정하고 있는 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(5) 충당부채연결실체는 보고기간말 현재 건설공사의 하자 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 19 참조). (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).(7) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결실체는 "투자상생협력촉진세제"에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 연결실체가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

4. 공정가치 및 범주별 금융자산

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	178,497,033	178,497,033	200,415,922	200,415,922

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,147	8,147	7,560	7,560

합계	178,505,180	178,505,180	200,423,482	200,423,482

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수

[수준3]

당기손익-공정가치측정금융자산	배당평가모형	[현금흐름]- 주주잉여현금흐름(FCFE)을 산정- 타인자본 원리금 상환액 및 금융약정 및 상법상 배당제한조건 반영	[할인율]- 자본자산가격결정모형(CAPM)- 위험 스프레드를 고려한 할인율

유사기업비교법	[적정주가산정]- 유사기업으로 선정된 기업들의 PBR값 산정- 평가대상기업의 평균 PBR 추정하여 보통주의 적정주가 계산

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,128	-	178,489,905	178,497,033

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,147	-	8,147

합계	15,275	-	178,489,905	178,505,180

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,345	-	200,409,577	200,415,922

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,560	-	-	7,560

합계	13,905	-	200,409,577	200,423,482

(3) 금융상품 범주별 장부금액① 당기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	79,186,039	-	-	79,186,039

매출채권	209,876,750	-	-	209,876,750

기타채권	161,867,219	-	-	161,867,219

기타금융자산	1,645	-	-	1,645

소계	450,931,653	-	-	450,931,653

[비유동]

매출채권	13,328,536	-	-	13,328,536

기타채권	73,216,723	-	-	73,216,723

기타금융자산	1,125,000	178,497,033	8,147	179,630,180

소계	87,670,259	178,497,033	8,147	266,175,439

합계	538,601,912	178,497,033	8,147	717,107,092

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	263,479,607	-	263,479,607

기타채무	56,161,021	335,467	56,496,488

단기차입금	40,077,236	-	40,077,236

유동성장기차입금	124,003,483	-	124,003,483

소계	483,721,347	335,467	484,056,814

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	99,657,306	7,535,699	107,193,005

장기차입금	281,759,784	250,000	282,009,784

소계	381,492,421	7,785,699	389,278,120

합계	865,213,768	8,121,166	873,334,934

(*) 기타금융부채는 배곧신도시지역특성화타운(주) 비지배지분 금액과 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	91,855,760	-	-	91,855,760

매출채권	198,387,025	-	-	198,387,025

기타채권	208,326,290	-	-	208,326,290

기타금융자산	17,835,378	29,001,519	-	46,836,897

소계	516,404,453	29,001,519	-	545,405,972

[비유동]

매출채권	5,060,026	-	-	5,060,026

기타채권	62,140,406	-	-	62,140,406

기타금융자산	525,000	171,414,403	7,560	171,946,963

소계	67,725,432	171,414,403	7,560	239,147,395

합계	584,129,885	200,415,922	7,560	784,553,367

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

[유동]

매입채무	242,173,863	-	242,173,863

기타채무	54,441,680	436,757	54,878,437

단기차입금	259,755,930	-	259,755,930

유동성장기차입금	77,060,982	-	77,060,982

소계	633,432,455	436,757	633,869,212

[비유동]

매입채무	75,331	-	75,331

기타채무	104,338,918	7,756,460	112,095,378

장기차입금	211,137,063	250,000	211,387,063

소계	315,551,312	8,006,460	323,557,772

합계	948,983,767	8,443,217	957,426,984

(*) 기타금융부채는 배곧신도시지역특성화타운(주) 비지배지분 금액과 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익 ① 당기

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	5,126,863	4,000,000	-	-	46,503	9,173,366

이자비용	-	-	-	(24,654,241)	-	(24,654,241)

배당금수익	-	554,370	-	-	-	554,370

외환손익	863,816	-	-	(18,831)	-	844,985

대손상각비환입	5,339,983	-	-	-	-	5,339,983

기타의대손상각비	(2,487,851)	-	-	-	-	(2,487,851)

평가손익	-	3,514,451	-	-	-	3,514,451

처분손익	-	9,589	-	-	-	9,589

기타손익	16,272	-	-	-	-	16,272

금융지급보증부채전입	-	-	-	-	(158,258)	(158,258)

금융지급보증부채환입	-	-	-	-	545,000	545,000

[기타포괄손익]

기타포괄손익인식평가손익	-	-	458	-	-	458

합계	8,859,083	8,078,410	458	(24,673,072)	433,245	(7,301,876)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채(*)

[당기손익]

이자수익	4,734,061	4,000,000	-	-	46,630	8,780,691

이자비용	-	-	-	(31,910,885)	-	(31,910,885)

배당금수익	-	557,450	-	-	-	557,450

외환손익	(656,488)	-	-	13,313	-	(643,175)

대손상각비	(4,273,544)	-	-	-	-	(4,273,544)

기타의대손상각비	(946,461)	-	-	-	-	(946,461)

기타의대손상각비환입	646,175	-	-	-	-	646,175

처분손익	(277,201)	(766,600)	-	-	-	(1,043,801)

평가손익	-	5,027,190	-	-	-	5,027,190

기타손익	58,412	-	-	-	-	58,412

금융지급보증부채전입	-	-	-	-	(4,860,000)	(4,860,000)

금융지급보증부채환입	-	-	-	-	943,600	943,600

[기타포괄손익]

기타포괄손익인식평가손익	-	-	525	-	-	525

합계	(715,046)	8,818,040	525	(31,897,572)	(3,869,770)	(27,663,823)

(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채 등을 포함하고 있습니다.

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. 5.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산위험에 노출돼 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 매출채권을 통해 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익	자본	손익	자본	손익	자본	손익	자본

USD	711,787	711,787	(711,787)	(711,787)	596,518	596,518	(596,518)	(596,518)

EUR	21,480	21,480	(21,480)	(21,480)	-	-	-	-

CNY	-	-	-	-	5,148	5,148	(5,148)	(5,148)

AED	6,169	6,169	(6,169)	(6,169)	6,781	6,781	(6,781)	(6,781)

SGD	3,379	3,379	(3,379)	(3,379)	3,167	3,167	(3,167)	(3,167)

SAR	-	-	-	-	9	9	(9)	(9)

AZN	23	23	(23)	(23)	21	21	(21)	(21)

LYD	-	-	-	-	21,772	21,772	(21,772)	(21,772)

FCFA	-	-	-	-	1,425	1,425	(1,425)	(1,425)

IDR	13	13	(13)	(13)	209	209	(209)	(209)

BDT	41,989	41,989	(41,989)	(41,989)	7,426	7,426	(7,426)	(7,426)

MXN	(5,803)	(5,803)	5,803	5,803	(5,479)	(5,479)	5,479	5,479

(2) 가격위험 연결실체는 공정가치 측정 금융자산 중에서 시장성 있는 지분증권 및 출자금과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장가격이 5% 변동시 연결실체의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

당기손익	2,230,288	(2,230,288)	2,163,870	(2,163,870)

기타포괄손익	407	(407)	378	(378)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익	자본	손익	자본	손익	자본	손익	자본

이자수익	45,258	45,258	(45,258)	(45,258)	199,787	199,787	(199,787)	(199,787)

이자비용	(420,940)	(420,940)	420,940	420,940	(360,050)	(360,050)	360,050	360,050

5.1.2 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.연결실체는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 System을 운영하고 있으며, 신용위험을 회피하기 위한 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동]

현금성자산	79,089,965	91,689,937

매출채권	209,876,750	198,387,025

기타채권	161,867,219	208,326,290

기타금융자산	1,645	46,836,897

금융보증계약	913,656,368	931,184,540

소 계	1,364,491,947	1,476,424,689

[비유동]

매출채권	13,328,536	5,060,026

기타채권	73,216,723	62,140,406

기타금융자산	81,629,718	81,029,718

금융보증계약	1,014,649,049	864,082,905

소계	1,182,824,026	1,012,313,055

합계	2,547,315,973	2,488,737,744

5.1.3 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위 : 천원)

계정과목	1년이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름

[유동]

매입채무	263,479,607	-	-	-	263,479,607

기타채무	56,496,488	-	-	-	56,496,488

단기차입금	42,480,389	-	-	-	42,480,389

유동성장기차입금	126,954,891	-	-	-	126,954,891

금융보증계약	913,656,368	-	-	-	913,656,368

소계	1,403,067,743	-	-	-	1,403,067,743

[비유동]

매입채무	-	75,331	-	-	75,331

기타채무	-	19,841,260	43,889,156	36,995,375	100,725,791

장기차입금	8,314,763	248,310,663	37,775,491	1,389,183	295,790,100

금융보증계약	-	392,694,654	596,987,146	24,967,250	1,014,649,050

소계	8,314,763	660,921,908	678,651,793	63,351,808	1,411,240,272

합계	1,411,382,506	660,921,908	678,651,793	63,351,808	2,814,308,015

(2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	1년이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름

[유동]

매입채무	242,173,863	-	-	-	242,173,863

기타채무	54,878,437	-	-	-	54,878,437

단기차입금	259,755,930	-	-	-	259,755,930

유동성장기차입금	77,907,871	-	-	-	77,907,871

금융보증계약	931,184,540	-	-	-	931,184,540

소계	1,565,900,641	-	-	-	1,565,900,641

[비유동]

매입채무	-	75,331	-	-	75,331

기타채무	-	18,190,903	35,723,563	50,466,187	104,380,653

장기차입금	9,276,716	118,528,924	102,578,391	1,389,183	231,773,214

금융보증계약	-	395,360,469	215,012,436	151,710,000	762,082,905

소계	9,276,716	532,155,627	353,314,390	203,565,370	1,098,312,103

합계	1,575,177,357	532,155,627	353,314,390	203,565,370	2,664,212,744

5.2. 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말의 연결실체의 보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	1,104,826,105	1,279,380,184

자본총계(B)	416,525,885	374,188,394

부채비율(A/B)	265%	342%

6. 영업부문 정보

(1) 당기말 현재 연결실체의 영업부문과 부문별 현황은 다음과 같습니다.

영업부문	현황

건축부문	오피스, 아파트, 공장, 물류센터 등

토목부문	도로, 철도, 항만 등

자체부문	자가 건설 아파트 등

해외부문	도로, 항만 등

기타부문	유통 및 종속법인 매출 등

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출액 등 손익내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	건축	토목	자체	해외	기타	합계

매출액	965,818,331	278,918,288	117,027,337	23,839,546	89,695,560	1,475,299,062

매출총이익	100,771,737	32,808,425	32,696,922	2,894,191	15,431,946	184,603,221

② 전기

(단위: 천원)

구분	건축	토목	자체	해외	기타	합계

매출액(*)	921,366,622	339,525,598	189,156,624	20,879,098	94,389,963	1,565,317,905

매출총이익(*)	99,174,405	37,156,661	25,588,231	4,041,417	24,038,737	189,999,451

(*) 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 지역별 매출액 등 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기(*)

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	1,451,456,647	23,842,415	1,475,299,062	1,543,972,160	21,345,745	1,565,317,905

매출총이익	181,703,662	2,899,559	184,603,221	186,511,032	3,488,419	189,999,451

(*) 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다.연결실체는 영업부문을 매출총이익 기준으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있으며, 자산 및 부채내역에 대해서는 별도로 보고하고 있지 않습니다.

7. 현금및현금성자산 등

(1) 구성내역당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금 및 보통예금(*)	79,186,039	91,855,760

(*) 보유현금 및 보통예금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 사용제한예금 등당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품	51,947,747	71,162,993

장기금융상품	247,399	562,896

합계	52,195,146	71,725,889

상기 예금은 풋옵션 계약, 공사이행보증 및 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어사용이 제한되어 있습니 다 (주석 30 참조).

8. 매출채권, 기타채권 및 미청구공사

(1) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 세부내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

[유동]

매출채권	218,467,227	-	(8,590,477)	209,876,750	212,464,317	-	(14,077,292)	198,387,025

기타채권	165,324,585	-	(3,457,366)	161,867,219	211,782,156	-	(3,455,866)	208,326,290

미청구공사	101,472,884	-	-	101,472,884	77,917,060	-	-	77,917,060

합계	485,264,696	-	(12,047,843)	473,216,853	502,163,533	-	(17,533,158)	484,630,375

[비유동]

매출채권	13,328,536	-	-	13,328,536	5,060,026	-	-	5,060,026

기타채권	101,075,306	(1,028,706)	(26,829,877)	73,216,723	87,615,456	(1,128,663)	(24,346,387)	62,140,406

합계	114,403,842	(1,028,706)	(26,829,877)	86,545,259	92,675,482	(1,128,663)	(24,346,387)	67,200,432

(2) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 연령분석① 당기말

(단위: 천원)

계정과목	손상되지 않은 채권	손상채권	합계

6개월이하	12개월 이하	1년초과

[유동]

매출채권	201,088,771	2,567,379	6,220,600	8,590,477	218,467,227

기타채권	117,279,434	13,046,635	31,541,150	3,457,366	165,324,585

미청구공사	101,472,884	-	-	-	101,472,884

합계	419,841,089	15,614,014	37,761,750	12,047,843	485,264,696

[비유동]

매출채권	8,361,953	89,424	4,877,159	-	13,328,536

기타채권	42,638,379	6,419,902	25,187,148	26,829,877	101,075,306

합계	51,000,332	6,509,326	30,064,307	26,829,877	114,403,842

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	손상되지 않은 채권	손상채권	합계

6개월이하	12개월 이하	1년초과

[유동]

매출채권	188,204,121	7,336,076	2,846,828	14,077,292	212,464,317

기타채권	150,160,378	33,373,661	24,792,251	3,455,866	211,782,156

미청구공사	77,917,060	-	-	-	77,917,060

합계	416,281,559	40,709,737	27,639,079	17,533,158	502,163,533

[비유동]

매출채권	53,676	2,377,974	2,628,376	-	5,060,026

기타채권	16,699,640	7,488,787	39,080,642	24,346,387	87,615,456

합계	16,753,316	9,866,761	41,709,018	24,346,387	92,675,482

(3) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 손실충당금 변동내역 ① 당기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	합계	기타채권

기초금액	14,077,292	3,455,866	17,533,158	24,346,387

대손상각비	250,790	1,500	252,290	2,486,351

환입	(5,577,761)	-	(5,577,761)	-

연결범위변동	(159,844)	-	(159,844)	(2,861)

기말금액	8,590,477	3,457,366	12,047,843	26,829,877

② 전기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타채권	합계	기타채권

기초금액	10,472,409	12,481,258	22,953,667	23,399,926

대손상각비	6,158,178	-	6,158,178	946,461

제각	(828,505)	(8,379,216)	(9,207,721)	-

환입	(1,884,634)	(646,176)	(2,530,810)	-

연결범위변동	159,844	-	159,844	-

기말금액	14,077,292	3,455,866	17,533,158	24,346,387

연결실체는 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 상각후원가로 측정되는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식하고 있습니다. 손실충당금 중 매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 또한 현재가치할인 상각액은 포괄손익계산서상 영업외수익에 포함되어 있습니다. 연결실체는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금을 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,055,190	-	29,581,056	-

선급비용	6,094,765	5,211,173	7,607,170	5,562,548

선급공사비	14,008,141	-	11,901,274	-

부가세대급금	1,906,332	-	773,243	-

합계	41,064,428	5,211,173	49,862,743	5,562,548

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

용지	156,393,616	109,521,277

완성주택	343,590	2,341,035

미완성주택	23,765,540	-

원재료 및 저장품	4,139,229	1,541,492

합계	184,641,975	113,403,804

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 금액은 220,750,683 천원(전기 261,500,102천원) 입니다.(주석 24 참조)

당기 중 주택 건설에 따라 적격자산인 미완성주택에 대해 자본화된 차입원가는 1,416,025천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 가중평균차입이자율은 3.84% 입니다.

11. 기타금융자산 (1) 기타금융자산 구성내역

(단위: 천원)

당기말	전기말

구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	-	7,129	7,129	-	6,345	6,345

시장성 없는 지분증권	-	8,100,915	8,100,915	-	5,452,110	5,452,110

채무상품	-	45,285,630	45,285,630	29,001,519	42,180,166	71,181,685

출자금	-	44,598,641	44,598,641	-	43,271,064	43,271,064

기업발행채무증권	-	80,504,718	80,504,718	-	80,504,718	80,504,718

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	-	8,147	8,147	-	7,560	7,560

상각후원가측정 금융자산	국공채	1,645	-	1,645	1,645	-	1,645

기업발행채무증권	-	1,125,000	1,125,000	17,833,733	525,000	18,358,733

합계	1,645	179,630,180	179,631,825	46,836,897	171,946,963	218,783,860

(2) 기타금융자산 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	218,783,860	167,951,034

취득(*1)	7,331,277	34,799,755

처분(*2)	(29,001,519)	(6,991,681)

평가(당기손익)(*3)	3,514,451	5,027,190

평가(기타포괄손익)	587	715

대체(*4)	(2,999,984)	-

연결범위변동(*5)	(17,996,847)	17,996,847

기말금액	179,631,825	218,783,860

(*1) 당기 중 시장성 없는 지분증권 5,731,530천원, 출자금 999,747천원, 기업발행채무증권 600,000천원을 취득하였습니다.(*2) 당기 중 MMF 29,001,519천원 처분하였습니다.

(*3) 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 채무상품의 공정가치 평가를 수행하였습니다. 공정가치평가는 합리적인 평가를 위해 회계법인에 의뢰하여 수행하였으며, 배당평가모형(Dividend Discount Model)을 통해 미래 배당현금흐름을 자기자본비용으로 할인하여 지분가치를 산정하는 방법 등을 이용하였습니다. 비상장주식 중 립하이(주)의 평가는 유사기업비교법을 사용하였습니다.(*4) 지분율 20% 미만이나 추가 취득으로 이사회 선임 권한이 있어 유의적인 영향력을 행사가능하다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.(*5) 당기 중 에프엔에이치플러스 주식회사와 그 종속기업의 연결범위 제외로 인한 변동입니다.

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상세내역

(단위 : 주, 천원)

회사명	당기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	장부가액

[채무상품]유동

MMF	-	-	-	29,001,519

[채무상품]비유동

KIAMCO도로투자사모펀드(*1)	-	6,565,000	5,255,197	5,065,171

수도권서부고속도로(주)(*1)	273,000	1,365,000	1,380,288	1,329,510

포항영일신항만(주)	2,110,680	10,553,400	-	-

제이영동고속도로(주)(*1)	1,437,483	7,187,415	-	-

경기남부도로(주)(*1)	404,326	2,023,990	1,952,895	1,667,036

부산신항제이배후도로(주)(*1)	719,307	3,596,535	-	-

화성도시고속도로(주)(*1)	1,318,180	6,590,900	12,654,528	12,654,528

인천김포고속도로(주)(*1)	3,016,880	15,084,400	7,397,390	4,368,442

경기동서순환도로(주)(*1)	447,640	2,238,200	2,695,240	3,756,595

평택동부도로 주식회사(*1)	1,516,644	7,583,220	13,950,092	13,338,884

미래세움(주)	44,362	221,810	-	-

이레일(주)(*1)	152,480	762,400	-	-

KB소사원시사모펀드(*1)	-	9,754,962	-	-

두미르마을(주)	19,817	99,085	-	-

포천한마음병영(주)	44,060	220,300	-	-

포천연천파워빌리지(주)	26,707	133,535	-	-

삼송스마트에듀(주)	10,101	50,505	-	-

김포보람(주)	8,744	43,720	-	-

서부광역철도(주)	93,634	468,170	-	-

부산에코라인(주)	13,760	68,800	-	-

소계	74,611,347	45,285,630	71,181,685

[지분증권]

립하이 주식회사	19,439	1,108,604	285,208	255,875

조암공동주택개발(주)	1,800	9,000	-	-

범양건영(주)	1,095	50,575	7,129	5,316

대양건설(주)	8,008	320,320	-	-

진성토건 주식회사	4,477	2,411,339	-	-

디스코 주식회사	6,025	1,999,517	1,999,517	1,999,517

주식회사 에어레인	-	-	-	2,999,984

(주)파라바라	5,000	500,000	500,000	-

케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사	-	4,771,250	4,771,250	-

BUILD BLOCK INC.	-	460,280	460,280	-

포항새물길주식회사	447	2,235	2,235	2,235

푸른서부환경 주식회사	16,485	82,425	82,425	82,425

천진한라신성물업유한공사	-	-	-	-

휴벡셀(*3)	-	-	-	551

지와이커머스(*3)	-	-	-	478

㈜조선방송(*3)	-	-	-	100,000

지디(*3)	-	-	-	1,809

KJ프리텍(*3)	-	-	-	949

씨앤에스자산관리(*3)	-	-	-	9,316

소계	11,715,545	8,108,044	5,458,455

[출자금]

건설공제조합(*2)	27,570	34,679,124	42,173,829	41,848,503

기계설비건설공제조합(*2)	43	40,045	43,104	42,470

대한설비공제조합	54	53,335	54,130	53,335

소방산업공제조합(*2)	296	148,240	151,552	149,776

엔지니어링공제조합(*2)	1,043	648,767	758,958	714,622

전기공사공제조합(*2)	500	114,623	168,672	167,158

전문건설공제조합(*2)	1,264	1,184,161	1,186,790	184,414

정보통신공제조합(*2)	149	38,755	61,606	60,774

소프트웨어공제조합(*3)	-	-	-	50,000

경동신용협동조합(*3)	-	-	-	12

소계	36,907,050	44,598,641	43,271,064

합계	123,233,942	97,992,315	119,911,204

(단위 : 천원)

구 분	피투자회사명	당기말	전기말

이자율	만기	액면가액	장부가액	장부가액

[기업발행채무증권]

이익참가부사채(*4)	(주)제이제이한라	5%	2022.03	80,000,000	80,338,038	80,338,038

사모전환사채	립하이 주식회사	-	2023.05	166,680	166,680	166,680

합계	80,166,680	80,504,718	80,504,718

(*1) 사회기반시설에 대한 민간투자법(이하 : SOC사업)에 의거하여 설립된 법인 및 대주단과의 출자자 약정에 의하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30 참조)(*2) 동 출자금은 보증가입을 위해 조합에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)(*3) 당기 중 연결범위변동으로 제외되었습니다.(*4) 지배기업은 2022년 2월 10일 이사회 결의를 통해 이익참가부사채의 발행조건 변경계약을 승인하였습니다.(만기를 2028년 3월 10일까지 연장)(4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상세내역

(단위 : 주, 천원)

회사명	당기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	장부가액

[시장성 있는 지분증권]

팬오션(주)	1,506	7,067	8,147	7,560

(5) 상각후원가측정금융자산 상세내역① 국공채

(단위 : 천원)

피투자회사명	당기말	전기말

이자율	액면가액	장부가액	장부가액

지역개발채권	2.50%	1,645	1,645	1,645

② 기업발행채무증권

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말	전기말

이자율	만기	액면가액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

유동	신보2013 제13차	5.00%	2016년 12월13일	2,250,000	(2,250,000)	-	-

NH증권(*)	-	-	-	-	-	1,984,044

KB증권(*)	-	-	-	-	-	1,993,803

KB증권(*)	-	-	-	-	-	2,990,651

KB증권(*)	-	-	-	-	-	2,990,651

KB증권(*)	-	-	-	-	-	897,195

키움증권(*)	-	-	-	-	-	2,994,743

미래에셋대우(*)	-	-	-	-	-	991,893

미래에셋대우(*)	-	-	-	-	-	2,990,753

소계	2,250,000	(2,250,000)	-	17,833,733

비유동	신보2020 제5차	5.00%	2023년 8월 29일	525,000	-	525,000	525,000

신보2021 제22차	4.00%	2025년 2월 28일	600,000	-	600,000	-

소계	1,125,000	-	1,125,000	525,000

합계	3,375,000	(2,250,000)	1,125,000	18,358,733

(*) 에프엔에이치플러스 주식회사와 그 종속기업의 연결범위 제외에 따른 변동입니다.

12. 관계기업 투자 (1) 관계기업지분증권

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

경산에코에너지(주)(*1)	한국	자원회수시설건설관리	50.00	3,688,485	-	50.00	4,978,540	2,576,254

태백귀네미풍력발전(주)	한국	기타발전업	25.00	13,428,716	3,217,043	25.00	12,361,444	2,903,402

목포신항국제자동차부두(주)	한국	수상 화물 취급업	24.90	1,070,047	266,442	24.90	1,035,138	257,749

(주)케이리얼티임대주택제1호 위탁관리부동산투자회사	한국	부동산개발	22.71	16,133,117	1,426,149	22.71	17,423,637	1,549,450

대불부두(주)	한국	운수업	33.30	240,679	80,146	33.30	-	-

한라엔컴(주)(*2)	한국	레미콘 제조/판매	15.00	53,185,536	10,379,931	15.00	43,664,135	8,951,721

에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사	한국	부동산개발	20.00	79,543,706	15,908,741	20.00	69,509,405	13,901,881

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호(*3)	한국	부동산투자	89.18	71,908,537	99,880,802	89.18	77,112,972	104,522,117

씨엘바이아웃제1호사모투자합자회사(*4)	한국	금융업	48.60	68,261,078	33,606,468	-	-	-

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 (*4)	한국	금융업	25.00	7,670,360	1,917,590	-	-	-

옐로씨에스오엘성장제1호사모투자합자회사(PEF) (*4)	한국	금융업	44.25	11,034,874	4,882,688	-	-	-

에어레인(주) (*2) (*5)	한국	기타일반목적기계, 연구개발	13.59	12,269,328	5,403,759	-	-	-

합계	338,434,463	176,969,759	226,085,271	134,662,574

(*1) 당기 중 대상회사에 대한 가치평가를 수행하였고, 이익접근법 중 DCF법을 사용한 사용가치 평가를 통해 장부금액 전액 손상인식하였습니다. (*2) 지분율 20% 미만이나 이사회 선임 권한이 있어 유의적인 영향력을 행사가능하다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다 .(*3) 지분율 50% 초과하나, 대상회사에 대한 관련활동을 지시하는 힘이 없으므로 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*4) 당기 중 취득하였습니다.(*5) 당기 중 추가 취득으로 이사회 선임 권한이 있어 유의적인 영향력을 행사가능하다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역① 당기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	대체	손상	당기변동에 대한 지분	기말

당기손익	기타포괄손익	자본조정

경산에코에너지(주)	2,576,254	-	-	-	(1,930,314)	(645,940)	-	-	-

태백귀네미풍력발전(주)	2,903,402	-	-	-	-	313,641	-	-	3,217,043

목포신항국제자동차부두(주)	257,749	-	-	-	-	8,692	-	-	266,441

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	1,549,450	-	-	-	-	(123,302)	-	-	1,426,148

대불부두(주)	-	-	-	-	-	80,146	-	-	80,146

한라엔컴(주)	8,951,721	-	(192,611)	-	-	1,618,745	2,076	-	10,379,931

에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사	13,901,881	-	-	-	-	2,006,860	-	-	15,908,741

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	104,522,117	-	(3,761,752)	-	-	(879,563)	-	-	99,880,802

씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사	-	31,450,000	-	-	-	484,099	-	1,672,369	33,606,468

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	-	1,875,000	(68,938)	-	-	111,528	-	-	1,917,590

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사(PEF)	-	5,000,000	-	-	-	(117,312)	-	-	4,882,688

에어레인(주)	-	2,403,776	-	2,999,983	-	-	-	-	5,403,759

합계	134,662,574	40,728,776	(4,023,301)	2,999,983	(1,930,314)	2,857,594	2,076	1,672,369	176,969,757

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	당기변동에 대한 지분	기말

당기손익	기타포괄손익	자본조정

경산에코에너지(주)	3,297,180	-	-	(720,926)	-	-	2,576,254

태백귀네미풍력발전(주)	2,553,466	-	-	349,936	-	-	2,903,402

목포신항국제자동차부두(주)	263,786	-	-	(6,037)	-	-	257,749

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	1,679,585	-	-	(130,135)	-	-	1,549,450

대불부두(주)	-	-	-	-	-	-	-

한라엔컴(주)	9,444,713	-	(525,020)	26,684	(1,147)	6,491	8,951,721

에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사	96,269	14,092,400	-	(286,788)	-	-	13,901,881

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	104,155,800	4,592,062	(2,979,641)	(1,246,104)	-	-	104,522,117

캑터스바이아웃제3호사모투자합자회사	17,941,576	(18,493,898)	-	552,322	-	-	-

합계	139,432,375	190,564	(3,504,661)	(1,461,048)	(1,147)	6,491	134,662,574

(3) 관계기업의 요약재무정보① 당기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

경산에코에너지(주)	2,893,308	21,865,946	2,638,770	18,432,000	6,417,719	(1,258,886)	-	(1,258,886)

태백귀네미풍력발전(주)	2,922,058	40,527,116	2,911,950	27,108,508	5,910,390	1,373,317	-	1,373,317

목포국제자동차부두(주)	665,975	950,178	546,106	-	3,398,225	34,411	-	34,411

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	3,539,329	106,071,825	243,859	93,234,179	2,041,113	(568,161)	-	(568,161)

대불부두 주식회사	205,708	192,994	158,022	-	700,889	62,361	-	62,361

한라엔컴(주)	82,675,449	108,138,506	100,714,318	36,914,100	299,059,322	10,637,750	13,842	10,651,592

에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사	2,888,060	204,717,208	2,561,561	125,500,000	15,514,204	10,034,801	-	10,034,801

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	6,639,708	305,819,804	232,060,974	8,490,000	13,138,279	(986,278)	-	(986,278)

씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사	44,470,679	99,299,409	48,671,535	10,967,943	27,933,948	621,475	-	621,475

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	8,151,603	-	481,244	-	-	446,113	-	446,113

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사(PEF)	1,077,598	10,000,000	42,723	-	-	(265,126)	-	(265,126)

에어레인(주)	17,589,631	4,873,853	3,060,990	7,133,166	-	-	-	-

합계	173,719,106	902,456,839	394,092,052	327,779,896	374,114,089	20,131,777	13,842	20,145,619

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

경산에코에너지(주)	2,693,036	23,457,906	2,712,402	18,460,000	6,102,949	(1,440,031)	-	(1,440,031)

태백귀네미풍력발전(주)	3,367,354	41,079,034	2,115,979	29,968,965	5,023,387	1,379,742	-	1,379,742

목포신항국제자동차부두(주)	544,329	890,141	399,332	-	2,362,370	(24,242)	-	(24,242)

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	3,231,634	107,839,256	234,074	93,413,179	4,012,619	(1,166,669)	-	(1,166,669)

대불부두(주)	145,154	114,476	539,658	-	332,470	(430,240)	-	(430,240)

한라엔컴(주)	75,169,249	107,687,281	107,556,070	31,636,325	268,512,045	14,176	-	14,176

에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사	16,283,525	194,842,424	141,616,544	-	841,443	(1,430,361)	-	(1,430,361)

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	6,512,142	311,122,239	232,031,409	8,490,000	12,812,800	(1,397,267)	-	(1,397,267)

캑터스바이아웃제3호사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	107,946,423	787,032,757	487,205,468	181,968,469	300,000,083	(4,494,892)	-	(4,494,892)

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역① 당기

(단위: 천원)

회사명	당기말 순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	손상	미실현손익	기말 장부금액

경산에코에너지(주)	3,688,485	50.00%	1,844,242	78,318	(1,930,314)	7,754	-

태백귀네미풍력발전(주)	13,428,716	25.00%	3,357,179	-	-	(140,136)	3,217,043

목포국제자동차부두(주)	1,070,047	24.90%	266,442	-	-	-	266,442

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	16,133,117	22.71%	3,663,696	26,045	-	(2,263,592)	1,426,149

대불부두(주)	240,679	33.30%	80,146	-	-	-	80,146

한라엔컴(주)	53,185,536	15.00%	7,977,830	2,402,101	-	-	10,379,931

에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사	79,543,706	20.00%	15,908,741	-	-	-	15,908,741

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	71,908,537	89.18%	64,128,033	35,752,769	-	-	99,880,802

씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사	68,261,078	48.60%	33,174,883	431,585	-	-	33,606,468

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	7,670,360	25.00%	1,917,590	-	-	-	1,917,590

옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사(PEF)	11,034,874	44.25%	4,882,688	-	-	-	4,882,688

에어레인(주)	12,269,328	13.59%	1,667,444	3,736,315	-	-	5,403,759

합계	138,868,914	42,427,133	(1,930,314)	(2,395,974)	176,969,759

② 전기

(단위: 천원)

회사명	당기말 순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현손익	기말 장부금액

경산에코에너지(주)	4,978,540	50.00%	2,489,270	78,318	8,666	2,576,254

태백귀네미풍력발전(주)	12,361,444	25.00%	3,090,361	-	(186,959)	2,903,402

목포국제자동차부두(주)	1,035,138	24.90%	257,749	-	-	257,749

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	17,423,637	22.71%	3,956,762	26,045	(2,433,357)	1,549,450

대불부두(주)	-	33.30%	-	-	-	-

한라엔컴(주)	43,664,135	15.00%	6,549,620	2,402,101	-	8,951,721

에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사	69,509,405	20.00%	13,901,881	-	-	13,901,881

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	77,112,972	89.18%	68,769,348	35,752,769	-	104,522,117

캑터스바이아웃제3호사모투자합자회사	-	0.00%	-	-	-	-

합계	99,014,991	38,259,233	(2,611,650)	134,662,574

13. 유형자산 (1) 유형자산 구성내역① 당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,552,981	-	-	-	9,552,981

건물	1,762,812	(274,940)	-	-	1,487,872

구축물	2,505,344	(260,924)	-	-	2,244,420

중기	4,349,655	(3,599,126)	-	-	750,529

기계장치	32,071	(32,071)	-	-	-

선박	879,770	(547,657)	-	-	332,113

차량운반구	1,639,768	(1,453,165)	-	-	186,603

공구와기구	462,249	(423,282)	(7,478)	(4,691)	26,798

가설재	397,350	(371,573)	-	-	25,777

비품	4,503,114	(3,782,750)	(28,050)	(26,704)	665,610

장치장식	8,248,052	(7,651,106)	-	-	596,946

사용권자산	151,752,902	(50,189,086)	-	-	101,563,816

합계	186,086,068	(68,585,680)	(35,528)	(31,395)	117,433,465

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	55,371,769	-	-	-	55,371,769

건물	24,315,947	(5,728,532)	-	-	18,587,415

구축물	29,498,952	(12,786,880)	-	(6,271)	16,705,801

중기	4,349,655	(3,197,650)	-	-	1,152,005

기계장치	1,176,283	(1,113,930)	-	-	62,353

선박	879,770	(401,615)	-	-	478,155

차량운반구	4,008,551	(3,519,896)	-	-	488,655

공구와기구	463,694	(436,799)	(7,478)	(9,825)	9,592

가설재	598,130	(479,987)	-	-	118,143

비품	8,557,890	(6,861,244)	(28,050)	(41,406)	1,627,190

장치장식	8,219,952	(7,230,379)	-	-	989,573

코스	28,863,170	-	-	-	28,863,170

입목	10,818,360	-	-	-	10,818,360

사용권자산	140,674,417	(32,583,930)	-	-	108,090,487

합계	317,796,540	(74,340,842)	(35,528)	(57,502)	243,362,668

(2) 유형자산 변동내역① 당기

(단위: 천원)

구분	기초금액	외화환산차이	연결범위변동	취득	처분	감가상각비	손상	기타	기말금액

토지	55,371,769	-	-	-	(45,817,119)	-	-	(1,669)	9,552,981

건물	18,587,415	-	-	-	(16,679,922)	(419,621)	-	-	1,487,872

구축물	16,705,801	-	-	4,200	(13,500,328)	(965,253)	-	-	2,244,420

중기	1,152,005	-	-	-	-	(401,476)	-	-	750,529

기계장치	62,353	-	-	13,700	(51,628)	(24,425)	-	-	-

선박	478,155	-	-	-	-	(146,042)	-	-	332,113

차량운반구	488,655	-	-	60,431	(160,773)	(201,710)	-	-	186,603

공구와기구	9,592	-	-	27,580	-	(10,374)	-	-	26,798

가설재	118,143	-	-	5,000	(9,261)	(87,463)	-	(642)	25,777

비품	1,627,190	55	(756,572)	347,760	(60,795)	(492,028)	-	-	665,610

장치장식	989,573	-	-	65,400	(4,347)	(453,680)	-	-	596,946

코스	28,863,170	-	-	-	(28,863,170)	-	-	-	-

입목	10,818,360	-	-	-	(10,818,360)	-	-	-	-

사용권자산	108,090,487	-	(1,992,098)	-	-	(29,940,754)	(696,672)	26,102,853	101,563,816

합계	243,362,668	55	(2,748,670)	524,071	(115,965,703)	(33,142,826)	(696,672)	26,100,542	117,433,465

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	외화환산차이	연결범위변동	취득	처분	대체	감가상각비	기타	기말금액

토지	56,765,456	-	-	-	(202,348)	(1,191,339)	-	-	55,371,769

건물	19,192,915	-	-	2,041	-	-	(607,541)	-	18,587,415

구축물	14,782,439	-	-	1,048,300	(33,063)	2,283,329	(1,375,204)	-	16,705,801

중기	1,686,657	-	-	-	-	-	(534,652)	-	1,152,005

기계장치	89,701	-	-	2,500	(3)	-	(29,845)	-	62,353

선박	624,197	-	-	-	-	-	(146,042)	-	478,155

차량운반구	578,107	-	-	177,286	(5)	-	(266,733)	-	488,655

공구와기구	25,509	-	-	-	-	-	(15,917)	-	9,592

가설재	272,042	-	-	-	(5,989)	-	(147,910)	-	118,143

비품	1,129,442	(153)	847,250	449,549	(88,928)	-	(709,970)	-	1,627,190

장치장식	1,253,223	-	-	321,118	-	-	(584,768)	-	989,573

건설중인자산	2,469,579	-	-	1,723,279	-	(4,192,858)	-	-	-

코스	28,817,370	-	-	-	-	45,800	-	-	28,863,170

입목	10,818,360	-	-	-	-	-	-	-	10,818,360

사용권자산	89,107,054	-	2,252,555	-	-	-	(18,669,629)	35,400,507	108,090,487

합계	227,612,051	(153)	3,099,805	3,724,073	(330,336)	(3,055,068)	(23,088,211)	35,400,507	243,362,668

14. 무형자산 (1) 무형자산 구성내역① 당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	63,762,867	-	(60,926,867)	2,836,000

산업재산권	2,010	-	-	2,010

개발비	692,705	(692,704)	-	1

회원권	708,000	-	-	708,000

소프트웨어	10,139,863	(8,782,538)	-	1,357,325

합계	75,305,445	(9,475,242)	(60,926,867)	4,903,336

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	98,553,583	-	(60,926,866)	37,626,717

산업재산권	87,437	(84,999)	-	2,438

개발비	692,705	(658,070)	-	34,635

회원권	1,048,895	-	-	1,048,895

소프트웨어	9,459,180	(8,623,525)	-	835,655

고객관계	40,823,062	-	-	40,823,062

합계	150,664,862	(9,366,594)	(60,926,866)	80,371,402

(2) 무형자산 변동내역① 당기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	고객관계	합계

기초금액	37,626,717	2,438	34,635	1,048,895	835,655	40,823,062	80,371,402

연결범위변동	(34,790,717)	-	-	(340,895)	-	(40,142,678)	(75,274,290)

취득	-	-	-	-	895,238	-	895,238

처분	-	(1)	-	-	(5,577)	-	(5,578)

상각비	-	(427)	(34,634)	-	(367,991)	(680,384)	(1,083,436)

기말금액	2,836,000	2,010	1	708,000	1,357,325	-	4,903,336

② 전기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	고객관계	합계

기초금액	-	2,865	173,177	708,000	728,319	-	1,612,361

연결범위변동	34,790,717	-	-	340,895	-	40,823,062	75,954,674

취득	2,836,000	-	-	-	462,633	-	3,298,633

상각비	-	(427)	(138,542)	-	(355,297)	-	(494,266)

기말금액	37,626,717	2,438	34,635	1,048,895	835,655	40,823,062	80,371,402

15. 투자부동산 (1) 투자부동산 구성내역① 당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	59,185,855	-	-	59,185,855

건물	9,302,413	(700,506)	-	8,601,907

구축물	1,165,100	(48,546)	-	1,116,554

건설중인자산	23,466,198	-	(1,273,189)	22,193,009

합계	93,119,566	(749,052)	(1,273,189)	91,097,325

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	45,887,587	-	-	45,887,587

건물	8,919,301	(473,110)	-	8,446,191

구축물	1,165,100	(19,418)	-	1,145,682

건설중인자산	21,123,514	-	(1,273,189)	19,850,325

합계	77,095,502	(492,528)	(1,273,189)	75,329,785

(2) 투자부동산 변동내역① 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	건설중인자산	합계

기초금액	45,887,587	8,446,191	1,145,682	19,850,325	75,329,785

취득	134,310	383,111	-	2,342,684	2,860,105

감가상각	-	(227,395)	(29,128)	-	(256,523)

대체	13,194,078	-	-	-	13,194,078

기타	(30,120)	-	-	-	(30,120)

기말금액	59,185,855	8,601,907	1,116,554	22,193,009	91,097,325

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	건설중인자산	합계

기초금액	88,314,842	8,642,444	-	84,969,112	181,926,398

취득	-	40,478	-	62,954,597	62,995,075

처분	(43,618,593)	(134,159,575)	-	6,134,078	(171,644,090)

감가상각	-	(652,949)	(19,418)	-	(672,367)

손상차손	-	-	-	(330,298)	(330,298)

대체	1,191,338	134,575,793	1,165,100	(133,877,164)	3,055,067

기말금액	45,887,587	8,446,191	1,145,682	19,850,325	75,329,785

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,562,368천원(전기: 1,611,527천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 282,608 천원(전기: 702,443천원)입니다.

16. 기타채무 및 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타채무 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[기타채무]

미지급금	24,552,118	30,058	20,960,866	38,495

미지급배당금	19	-	15	-

미지급비용	5,877,576	-	8,101,815	-

입회보증금	-	-	-	-

임대보증금	863,611	788,558	606,432	1,205,969

리스부채	24,867,697	98,838,690	24,772,552	103,094,454

금융지급보증부채	335,467	7,535,699	436,757	7,756,460

소계	56,496,488	107,193,005	54,878,437	112,095,378

[기타부채]

분양선수금	45,182,325	-	89,373,883	-

기타선수금	18,363,464	-	4,003,090	-

선수수익	4,530,980	281,060	6,750,541	4,812,040

예수금	17,132,309	-	38,560,501	-

소계	85,209,078	281,060	138,688,015	4,812,040

합계	141,705,566	107,474,065	193,566,452	116,907,418

17. 차입금(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	구분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반은행차입금	일반대출	산업은행,압구정지점등	3.75~3.83	40,077,236	135,572,930

자산유동화차입금	자산유동화대출	중랑신협등	4.75	-	23,000,000

기타차입금	담보대출	삼성증권	3.50	-	101,183,000

합계	40,077,236	259,755,930

(2) 장기차입금 ① 사채

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당기말	전기말

제116회 무보증사모사채	2019년 2월 19일	2021년 2월 19일	5.50	-	10,000,000

제117회 무보증사모사채	2019년 2월 27일	2021년 2월 27일	5.50	-	5,000,000

제118회 무보증사모사채	2019년 12월 30일	2021년 12월 31일	4.30	-	5,000,000

제119회 무보증사모사채	2020년 2월 13일	2022년 2월 13일	4.30	5,000,000	5,000,000

제120회 무보증사모사채	2020년 4월 13일	2022년 4월 13일	4.80	6,000,000	6,000,000

제121회 무보증사모사채	2020년 5월 28일	2023년 5월 28일	2.29	35,000,000	35,000,000

제122회 무보증사모사채	2020년 5월 29일	2022년 5월 27일	4.80	10,000,000	10,000,000

제123회 무보증사모사채	2020년 6월 25일	2022년 6월 24일	4.80	2,000,000	2,000,000

제124회 무보증사모사채	2020년 10월 06일	2022년 10월 06일	4.80	11,000,000	11,000,000

제125회 무보증사모사채	2020년 11월 03일	2022년 11월 03일	4.80	30,000,000	30,000,000

제126회 무보증사모사채	2020년 11월 26일	2022년 11월 25일	4.50	10,000,000	10,000,000

제127회 무보증사모사채	2021년 2월 10일	2023년 2월 10일	3.80	10,000,000	-

제128회 무보증사모사채	2021년 3월 29일	2024년 3월 29일	4.00	10,000,000	-

제129회 무보증사모사채	2021년 6월 21일	2023년 6월 23일	3.08	60,000,000	-

제130회 무보증사모사채	2021년 11월 29일	2024년 11월 29일	3.00	50,000,000	-

합계	239,000,000	129,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(420,721)	(256,712)

차감 : 유동성대체액(순액)	(73,930,368)	(19,987,868)

잔액	164,648,911	108,755,420

② 장 기성 차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말	상환방법	만기일

일반은행차입금	부산은행 등	4.55~4.80	50,916,000	113,950,000	만기 일시상환	2024년 4월 23일

CP(기업어음)	한국투자증권주식회사	4.50	30,000,000	30,000,000	만기 일시상환	2022년 8월 18일

CP(기업어음)	한국투자증권주식회사	2.95	30,000,000	-	만기 일시상환	2023년 7월 23일

조합차입금	건설공제조합	1.10	34,836,345	-	만기 일시상환	2023년 6월 24일

기타차입금	주택도시보증공사	-	1,681,643	1,754,758	24년 분할상환	2044년 10월 7일

자산유동화차입금	원펀치한라비발디	5.28	20,000,000	-	만기 일시상환	2022년 6월 28일

자산유동화차입금	중랑신협 등	4.75	-	14,000,000	2년 분할상환	2022년 5월 27일

합계	167,433,988	159,704,758

차감: 유동성	(50,073,115)	(57,073,115)

잔액	117,360,873	102,631,643

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

순확정급여부채	19,326,688	25,129,349

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	83,586,008	86,179,674

사외적립자산의 공정가치	(64,259,320)	(61,050,325)

기타장기종업원급여부채	1,707,905	1,591,445

합계	21,034,593	26,720,794

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	9,724,768	8,973,939

순이자원가	488,975	625,154

축소나 청산으로 인한 손익	-	(1,647)

기타	5,632,197	431,028

종업원 급여에 포함된 총 비용	15,845,940	10,028,474

(3) 종업원 급여를 포함하고 있는 계정과목

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	6,656,855	6,520,188

판매비와관리비	9,189,085	3,508,286

합계	15,845,940	10,028,474

(4) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	86,179,674	77,491,374

당기 근무원가	9,607,580	8,841,703

이자원가	1,827,941	1,668,901

확정급여채무의 재측정요소	(3,940,970)	3,345,361

전입	207,014	280,011

외화환산차이	-	280

퇴직금의 지급	(10,287,808)	(5,447,956)

연결범위의 변동	(7,423)	-

기말금액	83,586,008	86,179,674

(5) 사외적립자산 산정내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	61,050,325	53,272,456

이자수익	1,374,267	1,075,920

재측정요소	(575,383)	58,049

기여금의 납부	10,648,028	12,002,019

사외적립자산 감소	(8,237,917)	(5,358,119)

기말금액	64,259,320	61,050,325

(6) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금액	구성비 (%)	금액	구성비 (%)

정기예금	64,259,320	100%	61,050,325	100%

(7) 주요 보험수리적가정연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위한 할인율 등의 추정에 대하여 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

구 분	당기	전기

할인율	2.83%	2.25%

임금상승률	4.00%	3.99%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1%p 증가	1%p 감소

할인율	(5.60%)	6.30%

임금상승률	6.40%	(5.80%)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 6.97년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	15,851,003	6,874,032	18,732,473	48,208,257	89,665,765

19. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타손실충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	-	1,959,286	-	-	5,192,016	-	7,151,302

전입액	-	1,427,326	-	-	2,500,000	-	3,927,326

감소액	-	(1,025,321)	-	-	(6,238,723)	-	(7,264,044)

유동성대체	5,218,526	-	-	-	2,380,644	-	7,599,170

기말금액	5,218,526	2,361,291	-	-	3,833,937	-	11,413,754

[비유동]

기초금액	26,951,813	-	-	610,491	2,380,644	169,767	30,112,715

전입액	10,594,573	-	1,373,066	29,227	-	920,446	12,917,312

감소액	(5,052,602)	-	-	(49,553)	-	(632,881)	(5,735,036)

유동성대체	(5,218,526)	-	-	-	(2,380,644)	-	(7,599,170)

기말금액	27,275,258	-	1,373,066	590,165	-	457,332	29,695,821

② 전기

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타손실충당부채	포인트충당부채	합계

[유동]

기초금액	-	-	-	-	4,247,755	-	4,247,755

전입액	-	565,705	101,500	-	944,261	-	1,611,466

감소액	-	(1,839,583)	(101,500)	-	(5,131,478)	-	(7,072,561)

유동성대체	-	3,233,164	-	-	5,131,478	-	8,364,642

기말금액	-	1,959,286	-	-	5,192,016	-	7,151,302

[비유동]

기초금액	19,098,720	3,233,164	1,000,000	610,491	5,456,383	125,884	29,524,642

전입액	16,557,520	-	-	-	2,055,739	106,968	18,720,227

감소액	(5,618,693)	-	(1,000,000)	-	-	(63,085)	(6,681,778)

환입액	(3,085,734)	-	-	-	-	-	(3,085,734)

유동성대체	-	(3,233,164)	-	-	(5,131,478)	-	(8,364,642)

기말금액	26,951,813	-	-	610,491	2,380,644	169,767	30,112,715

연결실체는 당기말 현재 하자보증 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금 및 주식발행초과금 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면가액은 5,000원입니다. 당기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보통주	우선주(*1)	주식발행초과금	합계

주식수	금액	주식수	금액

[전기]

전기초	38,874,942	194,374,710	10,174,420	50,872,100	67,322,309	312,569,119

전기말	38,874,942	194,374,710	10,174,420	50,872,100	67,322,309	312,569,119

[당기]

당기초	38,874,942	194,374,710	10,174,420	50,872,100	67,322,309	312,569,119

자기주식 소각(*2)	(1,016,341)	-	(819,537)	-	-	-

당기말	37,858,601	194,374,710	9,354,883	50,872,100	67,322,309	312,569,119

(*1) 누적적/참가적 무의결권 전환우선주로 주요 조건은 다음과 같으며, 일정한 조건을 만족하는 경우 전환비율 및 전환가액이 조정됩니다.

구분	내역

전환청구기간(*3)	발행일(2013년 4월 17일)로부터 9년 경과 후 1년이내 이며, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환기간 만료일에 전환된 것으로 간주

전환비율	1:5

전환가액	1주당 6,220원

(*2) 지배기업은 당기 중 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,016,341주의 보통주 자기주식과 819,537주의 우선주 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (*3) 지배기업은 2022년 3월 3일 이사회결의에 따라 전환청구기간을 기존 '발행일로부터 9년 경과 후 1년 이내'인 전환청구기간을 '발행일로부터 19년 경과 후 1년' 으로 정정신고 하였으며, 2022년 3월 25일 예정된 정기주주총회 승인에 따라 변경될 수 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액, 기타자본항목 및 이익잉여금(결손금) (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익인식평가손익	120,271	119,813

해외사업장환산차이	869,128	412,487

자산재평가차익	855,987	1,206,087

지분법자본변동	4,915	2,839

합계	1,850,301	1,741,226

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식(*)	-	(4,992,910)

관계기업과의 자본거래손익	1,013,002	978,272

종속기업과의 자본거래손익	(2,844,094)	(2,844,094)

합계	(1,831,092)	(6,858,732)

(*) 지배기업은 당기 중 보통주 자기주식 1,016,341주를 이익소각하였고, 우선주 자기주식 819,537주를 주당 평가금액 30,505원에 취득 후 이익소각하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	7,947,850	5,101,153

미처분이익잉여금(결손금)	13,162,583	(26,785,075)

합계	21,110,433	(21,683,922)

지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 상세내역

(단위: 천원)

구분	당기(*2)	전기(*1,2)

공사수입	1,268,576,165	1,281,771,318

분양수입	117,027,337	189,156,624

기타수입(*3)	89,695,560	94,389,963

합계	1,475,299,062	1,565,317,905

(*1) 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	1,452,018,804	1,470,927,942

한 시점에 이행하는 수행의무	23,280,258	94,389,963

합계	1,475,299,062	1,565,317,905

(*3) 기타수입 중 유통부문 판매수익에 대하여 총매출액과 연결포괄손익계산서상 표시된 순매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

총매출액

상품매출액	63,600,641	61,872,840

기타매출액	10,286,468	9,946,202

소계	73,887,109	71,819,042

매출차감

특약매입원가	52,850,425	51,353,821

순매출액	21,036,684	20,465,221

(2) 매출원가 상세내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기(*)

공사원가	1,132,101,812	1,141,398,833

분양원가	84,330,415	163,585,410

기타원가	74,263,613	70,334,210

합계	1,290,695,840	1,375,318,453

(*) 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없 습니다.

23. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기(*)

단기종업원급여	44,249,775	41,007,336

퇴직급여	9,472,897	3,519,157

기타장기종업원급여	10,753	(10,871)

복리후생비	6,583,030	2,989,359

광고선전비	10,674,015	3,348,501

대손상각비(환입)	(5,339,983)	4,273,544

세금과공과	2,841,493	2,787,581

유형자산감가상각비	7,237,423	6,315,531

무형자산상각비	1,037,992	400,393

지급수수료	19,306,273	20,774,293

지급임차료	119,996	519,974

기타	9,822,257	7,412,276

합계	106,015,921	93,337,074

(*) 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기(*)

완성주택 및 미완성주택의 변동	(21,768,094)	-

원재료 등의 사용액	215,341,830	220,877,174

용지비	27,176,947	40,622,928

종업원급여	154,315,443	139,818,805

유형자산감가상각비	31,761,436	23,088,211

무형자산상각비	1,081,441	494,266

외주비	791,944,310	855,960,588

광고선전비	10,659,291	3,212,133

대손상각비(환입)	(5,339,983)	4,273,544

보험료	14,297,349	16,926,375

복리후생비	11,083,971	7,925,464

세금과공과	17,185,193	11,582,330

운반비	913,827	1,154,910

지급수수료	75,329,696	75,886,771

지급임차료	8,871,322	11,072,574

설계및용역비	9,323,197	6,407,268

연구개발비	3,213,124	1,615,512

교육훈련비	1,005,778	884,666

도서인쇄비	123,353	223,823

소모품비	12,332,628	13,029,201

수도광열비	6,320,678	5,346,820

접대비	1,888,288	1,426,938

여비교통비	962,900	899,063

통신비	349,652	335,232

차량유지비	2,603,297	2,431,314

보상비	2,453,111	1,846,135

기타	23,281,777	21,313,482

합계	1,396,711,762	1,468,655,527

(*) 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다.

25. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기(*)

[기타수익]

외환이익	871,509	114,633

유형자산처분이익	3,234,671	3,869,400

리스정산이익	30,294	-

투자부동산처분이익	3,811,157	7,215,244

무형자산처분이익	-	34,465,000

당기손익인식금융자산 평가이익	4,575,805	9,439,837

당기손익인식금융자산 처분이익	1,462,920	-

상각채권추심이익	16,272	58,412

배당금수익	555,661	557,450

매각예정비유동자산 손상차손환입	-	204,155

잡이익	4,443,716	10,331,006

금융지급보증부채환입액	545,000	943,600

합계	19,547,005	67,198,737

[기타비용]

외환손실	26,510	757,794

유형자산처분손실	66,415	160,840

투자부동산처분손실	-	13,678

매출채권처분손실	-	277,201

투자부동산손상차손	-	330,298

당기손익인식금융자산 평가손실	1,061,354	4,412,647

당기손익인식금융자산 처분손실	49,572	766,600

유형자산손상차손	696,672	-

기부금	1,751,356	1,364,488

잡손실	5,314,242	3,831,469

투자부동산감가상각비	256,522	672,367

금융지급보증부채전입액	1,197,966	4,860,000

합계	10,420,609	17,447,382

(*) 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다.

26. 영업외수익과 영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 영업외수익과 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기(*)

[영업외수익]

이자수익	9,173,365	8,780,691

기타의 대손충당금환입	-	646,175

외환이익	-	210

합계	9,173,365	9,427,076

[영업외비용]

이자비용	24,654,241	31,910,885

기타의 대손상각비	2,487,851	946,461

외환손실	14	224

합계	27,142,106	32,857,570

(*) 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되어 있는 (주)한라세라지오의 손익 등이 포함되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업지분증권투자손 익 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

지분법손익	2,857,595	(1,461,048)

관계기업지분증권처분손익	3,806,000	10,366,231

관계회사지분증권손상차손	(1,930,314)	-

합계	4,733,281	8,905,183

27. 주당손익(1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초주식수	88,730,701	88,730,701

우선주 자기주식 소각(*1)	(1,044,068)	-

가중평균유통보통주식수(*2)	87,686,633	88,730,701

(*1) 당기 중 소각한 전환우선주 819,537주를 가중평균유통보통주식수에 반영하였습니다.(*2) 보통주로 전환가능한 우선주식수를 포함하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

지배기업소유지분 계속영업이익	71,596,234,403	104,023,494,219

지배기업소유지분 중단영업이익	26,767,430,097	5,871,812,491

합계	98,363,664,500	109,895,306,710

가중평균유통보통주식수	87,686,633	88,730,701

기본주당순이익

계속영업 보통주 주당이익	817	1,172

중단영업 보통주 주당이익	305	66

합계	1,122	1,238

(3) 희석주당손익희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 건설계약

(1) 건설공사와 관련된 공사계약의 변동사항① 도급공사i) 당기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

건축	2,705,368,152	1,885,751,078	(965,336,983)	3,625,782,247

토목	644,243,599	251,936,055	(278,875,733)	617,303,921

해외	56,908,286	1,610,310	(23,839,546)	34,679,050

합계	3,406,520,037	2,139,297,443	(1,268,052,262)	4,277,765,218

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

건축	1,893,707,217	1,731,809,865	(920,148,930)	2,705,368,152

토목	775,722,727	207,869,425	(339,348,553)	644,243,599

해외	75,919,226	1,868,158	(20,879,098)	56,908,286

합계	2,745,349,170	1,941,547,448	(1,280,376,581)	3,406,520,037

(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.② 분양공사i) 당기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액(*)

자체	508,855,650	39,789,472	(117,027,337)	431,617,785

(*) 당기말 계약잔액은 완성상가 매출예정분이 포함되어 있습니다.

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액(*)

자체	280,507,739	417,504,534	(189,156,624)	508,855,649

(*) 전기말 계약잔액은 완성상가 매출예정분이 포함되어 있습니다.(2) 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 도급공사i) 당기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	769,860,109	692,118,219	77,741,890

토목	820,824,887	761,848,128	58,976,759

해외	145,671,788	136,210,502	9,461,286

합계	1,736,356,784	1,590,176,849	146,179,935

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	470,228,087	433,715,561	36,512,526

토목	1,194,620,140	1,094,743,673	99,876,467

해외	121,832,242	115,081,531	6,750,711

합계	1,786,680,469	1,643,540,765	143,139,704

② 분양공사i) 당기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	2,303,627,482	1,715,744,819	587,882,663

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

자체	2,187,287,113	1,632,064,933	555,222,180

(3) 미청구공사 등의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권 및 기타채권으로 구성된 수취채권(*1)	220,992,227	206,065,321

계약자산(*2)	101,472,884	77,954,504

미청구공사	101,472,884	77,917,060

분양채권	-	37,444

계약이행원가(*3)	14,008,141	11,901,274

계약부채(*4)	108,548,818	161,857,987

초과청구공사	63,366,493	72,484,104

분양선수금	45,182,325	89,373,883

공사손실충당부채	2,361,291	1,959,286

(*1) 채권 금액은 손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 분양채권은 계약자산으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약자산을 미청구공사와 분양채권으로 분류하고 있습니다.(*3) 연결실체는 고객과의 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수가 될 것으로 예상되어 자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약부채를 초과청구공사와 분양선수금으로 분류하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기의 계약수익금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

만도NEXTM	2020.02.27	20.04-22.08	41.18%	-	-	9,130,000	-

정부세종신청사	2020.03.19	20.04-22.08	57.11%	-	-	-	-

가산동지식산업센터2	2019.09.30	19.11-22.07	73.30%	-	-	12,713,800	-

광양황금지구APT	2020.11.26	21.08-24.05	5.70%	1,716,374	-	-	-

광주쌍동지구APT	2020.03.31	20.06-23.04	41.58%	6,778,870	-	13,881,504	-

계룡대실지구APT	2020.03.31	20.06-23.02	54.07%	1,004,464	-	-	-

군산지곡동APT(*)	2021.11.26	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해내덕지구APT	2021.05.04	21.12-24.06	1.68%	1,465,087	-	-	-

김해안동APT(*)	2021.12.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해장유삼문APT(*)	2021.11.30	미착공	0.00%	-	-	-	-

김해삼계두곡APT	2018.08.02	18.12-21.12	100.00%	-	-	59,867,162	-

당진수청지구(건축)	2018.04.27	18.06-20.11	100.00%	-	-	-	-

대구서문로주상복합(*)	2021.12.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*)	2018.08.31	미착공	0.00%	-	-	-	-

부산문현제일APT(*)	2020.06.18	미착공	0.00%	-	-	-	-

부평오피스텔	2018.03.14	18.05-21.06	100.00%	-	-	-	-

서신동감나무골재개발(*)	2013.06.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

송도레지던스	2017.10.25	17.11-21.01	100.00%	-	-	-	-

송도업무시설	2019.07.18	19.10-22.06	70.50%	-	-	15,889,500	-

시흥은행2지구APT	2021.10.28	21.12-25.09	0.18%	502,487	-	-	-

아산스마트밸리공동주택	2021.03.11	21.06-23.12	4.86%	-	-	4,080,530	-

양주회정동APT(*)	2021.11.26	미착공	0.00%	-	-	-	-

양평양근리APT(외주)	2020.12.23	21.02-23.08	18.21%	4,625,647	-	-	-

울산우정동APT(*)	2020.05.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

용인역삼APT(*)	2019.12.27	미착공	0.00%	-	-	-	-

천안부성APT(*)	2021.12.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

청주월명공원APT(*)	2020.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

황학동청계지역주택조합(*)	2021.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

광주지하철4공구	2019.09.10	19.09-24.02	30.25%	-	-	-	-

동부간선도로확장	2008.12.26	08.12-21.12	100.00%	-	-	-	-

서해선3공구	2015.04.20	15.04-22.12	98.97%	-	-	959,000	-

서해선10공구	2015.04.24	15.04-22.12	91.02%	-	-	2,494,200	-

장항선3공구	2014.11.13	14.11-21.07	100.00%	-	-	-	-

평택동부고속도로	2019.05.31	20.12-24.07	12.21%	6,883,126	-	3,330,540	-

해경서부정비창신설(*)	2021.12.23	21.12-25.03	0.00%	-	-	-	-

양평양근리APT(자체)	-	21.02-23.08	17.22%	-	-	-	-

부천소사주상복합	-	21.01-24.01	0.00%	-	-	-	-

(*) 해당 현장은 도급계약서는 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.

② 전기

(단위: 천원)

공사명	계약일	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

만도NEXTM	2020.02.27	20.04-22.08	7.01%	-	-	750,200	-

삼성전자평택주차빌딩	2018.07.26	18.07-20.08	100.00%	-	-	-	-

정부세종신청사	2020.03.19	20.04-22.08	11.00%	771,290	-	-	-

파주운정A17B/LAPT(*)	2020.12.10	미착공	0.00%	-	-	-	-

가산동지식산업센터2	2019.09.30	19.11-22.07	21.95%	-	-	5,302,000	-

광양황금지구APT(*)	2020.11.26	미착공	0.00%	-	-	-	-

광주쌍동지구APT	2020.03.31	20.06-23.04	6.06%	2,050,930	-	4,581,127	-

계룡대실지구APT	2020.03.31	20.06-23.02	9.08%	3,380,397	-	-	-

김포지식산업센터	2020.03.03	20.03-22.01	13.04%	-	-	-	-

김해삼계두곡APT	2018.08.02	18.12-21.09	59.59%	986,202	-	16,296,385	-

남양주현대아울렛	2018.12.04	18.12-20.10	100.00%	-	-	-	-

당진수청지구APT	2018.04.27	18.06-20.11	100.00%	-	-	-	-

대구평리재개발(*)	2018.08.31	미착공	0.00%	-	-	-	-

부산문현제일APT(*)	2020.06.18	미착공	0.00%	-	-	-	-

부평오피스텔	2018.03.14	18.05-21.05	79.24%	-	-	11,008,800	-

서신동감나무골재개발(*)	2013.06.28	미착공	0.00%	-	-	-	-

시흥배곧1단지APT	2014.10.27	14.10-17.08	100.00%	-	-	-	-

시흥배곧2단지APT	2015.04.29	15.05-18.02	100.00%	-	-	-	-

시흥배곧3단지APT	2015.10.14	15.10-18.09	100.00%	-	-	-	-

서울대스마트캠퍼스신축	2016.06.30	17.05-21.12	87.08%	-	-	-	-

송도레지던스	2017.10.25	17.11-21.01	95.69%	8,630,059	-	43,227,000	-

송도업무시설	2019.07.18	19.10-22.06	22.74%	-	-	5,885,000	-

수원역복합건물	2018.12.01	18.12-21.04	78.46%	111,961	-	8,506,292	-

양평양근리APT(*)	2020.12.23	미착공	0.00%	-	-	-	-

울산우정동APT(*)	2020.05.29	미착공	0.00%	-	-	-	-

용인역삼APT(*)	2019.12.27	미착공	0.00%	-	-	-	-

전주기린로주상복합(*)	2020.12.18	미착공	0.00%	-	-	-	-

종로오피스텔	2019.06.28	19.10-22.07	22.94%	2,910,405	-	-	-

청주월명공원APT(*)	2019.09.16	미착공	0.00%	-	-	-	-

경부동탄직선화2공구	2016.12.26	16.12-21.12	72.16%	1,922,234	-	-	-

광주지하철4공구	2019.09.10	19.09-24.02	13.72%	2,021,972	-	-	-

동부간선도로확장	2008.12.26	08.12-21.10	91.14%	-	-	-	-

부산신항서컨테이너2차	2019.04.11	19.07-24.06	41.33%	1,137,941	-	-	-

부산울산복선전철6공구	2013.11.19	13.11-21.12	89.88%	-	-	-	-

서해선3공구	2015.04.20	15.04-21.12	96.40%	-	-	3,836,948	-

서해선10공구	2015.04.24	15.04-22.12	85.74%	1,602,895	-	-	-

장항선3공구	2014.11.13	14.11-21.04	98.52%	711,671	-	2,044,470	-

평택동부고속도로	2019.05.31	20.12-24.07	4.90%	-	-	907,686	-

현대오일뱅크돌핀부두	2019.02.28	19.02-21.06	87.45%	2,326,846	-	-	-

(*) 해당 현장은 도급계약서는 체결하였으나, 전기말 현재 착공하지 않았습니다.

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	1,821,521	116,535,834	(64,285,270)

토목	468,596	10,506,698	37,705,444

해외	71,174	942,645	667,664

자체	-	102,180,483	(65,015,576)

합계	2,361,291	230,165,660	(90,927,738)

② 전기

(단위: 천원)

부문명	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

건축	1,137,864	31,079,987	(12,898,483)

토목	747,799	28,465,351	56,744,868

해외	73,623	6,945,233	(6,557,597)

자체	-	(3,307,400)	11,517,055

합계	1,959,286	63,183,171	48,805,843

(6) 당기 중 지배기업의 건축, 토목부문에 원가 변동요인이 있어 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 변동이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문명	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사에 미친 영향

건축	52,250,564	(64,285,270)	9,975,552	106,560,282	3,957,908

토목	48,212,142	37,705,444	4,408,645	6,098,053	(1,809,377)

해외	1,610,309	667,664	971,870	(29,225)	524,322

자체	37,164,907	(65,015,576)	28,384,393	73,796,090	(44,458)

합계	139,237,922	(90,927,738)	43,740,460	186,425,200	2,628,395

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

29. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	12,005,726	24,617,257

외국납부세액	2,024,464	1,164,787

전기법인세의 조정사항	(27,214,008)	(13,740,326)

총 당기법인세	(13,183,818)	12,041,718

이연법인세

일시적차이 변동액	14,693,606	17,447,753

자본에 직접 반영된 일시적차이 변동액	(1,402,944)	1,005,004

연결범위변동	8,850,707	(8,758,130)

외화환산차이	-	26

기타	(7,638,354)	256,119

총 법인세비용	1,319,197	21,992,490

(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	74,478,237	131,888,422

적용세율에 따른 법인세비용	16,600,770	31,144,886

조정

비과세수익/비공제비용 등	345,164	5,616,111

법인세추납액 등	(20,484,472)	(13,683,121)

외국납부세액 등	2,024,465	1,164,787

세액감면	150,000	-

미인식된 일시적차이 변동	(113,279)	(5,653,108)

전기법인세와 관련된 조정액	372,319	133,090

기타	2,424,230	3,269,845

법인세비용	1,319,197	21,992,490

유효세율	1.77%	16.68%

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

지분법자본변동	1,672,369	(404,713)	1,267,656	-	-	-

자산재평가차익	(461,873)	-	(461,873)	-	-	-

재측정요소	3,531,757	(854,844)	2,676,913	(3,216,427)	776,431	(2,439,996)

해외사업장환산차이	591,972	(143,258)	448,714	(939,324)	227,317	(712,007)

기타금융자산평가손익	587	(129)	458	(5,709)	1,256	(4,453)

합계	5,334,812	(1,402,944)	3,931,868	(4,161,460)	1,005,004	(3,156,456)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수할 이연법인세자산	9,011,187	23,138,954

12개월 후에 회수할 이연법인세자산	115,403,668	120,036,625

소계	124,414,855	143,175,579

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,129,170)	(10,988,356)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(67,431,322)	(62,639,254)

소계	(69,560,492)	(73,627,610)

이연법인세자산 순액	54,854,363	69,547,969

(5) 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동내역① 당기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	법인세수익(비용)	기타포괄손익	연결범위변동	기말금액

확정급여부채	18,951,793	146,701	(856,431)	-	18,242,063

사외적립자산	(14,139,771)	(560,892)	-	-	(14,700,663)

미수수익	(6,255,609)	(1,414,446)	-	-	(7,670,055)

손실충당금	22,184,147	564,691	-	-	22,748,838

건설중인자산	(9,596,058)	-	-	-	(9,596,058)

감가상각비	107,292	348	-	-	107,640

재고자산	-	(342,678)	-	-	(342,678)

당기손익_공정가치측정금융자산	7,119,638	(838,951)	-	-	6,280,687

상각후원가측정금융자산	544,500	-	-	-	544,500

관계기업투자주식	26,512,407	(9,431,359)	-	-	17,081,048

미지급금	3,008,703	(2,080,890)	-	-	927,813

미지급비용	929,317	(45,525)	-	-	883,792

하자보수충당부채	6,425,387	1,370,378	-	-	7,795,765

포인트충당부채	41,084	69,590	-	-	110,674

소송충당부채	-	332,282	-	-	332,282

토지재평가이익	(385,057)	-	111,773	-	(273,284)

해외사업환산손익	(136,629)	-	(143,257)	-	(279,886)

기타	14,236,825	(10,425,519)	(129)	8,850,707	12,661,884

합계	69,547,969	(22,656,270)	(888,044)	8,850,707	54,854,362

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	법인세수익(비용)	기타포괄손익	연결범위변동	기말금액

확정급여부채	17,148,221	1,046,584	756,988	-	18,951,793

사외적립자산	(12,486,064)	(1,653,707)	-	-	(14,139,771)

미수수익	(5,100,057)	(1,155,552)	-	-	(6,255,609)

손실충당금	29,002,056	(6,817,909)	-	-	22,184,147

건설중인 자산	(19,441,214)	9,845,156	-	-	(9,596,058)

감가상각비	107,263	29	-	-	107,292

당기손익_공정가치측정금융자산	8,122,509	(1,002,871)	-	-	7,119,638

상각후원가측정금융자산	544,500	-	-	-	544,500

관계기업투자주식	25,873,569	638,838	-	-	26,512,407

미지급금	2,574,303	434,400	-	-	3,008,703

미지급비용	862,085	67,232	-	-	929,317

하자보수충당부채	4,776,775	1,648,612	-	-	6,425,387

포인트충당부채	30,464	10,620	-	-	41,084

토지재평가이익	(738,606)	-	353,549	-	(385,057)

해외사업환산손익	(363,945)	-	227,316	-	(136,629)

세액공제	100,000	(100,000)	-	-	-

기타	35,983,864	(12,917,057)	20,725	(8,850,707)	14,236,825

합계	86,995,723	(9,955,625)	1,358,578	(8,850,707)	69,547,969

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

종속회사	(1,075,503)	(1,075,503)	미배당이익은 영구적으로 재투자예정

(7) 법 인 세 처리의 불확실성 연결실체는 관련법률 을 준수하고 있으며 세금판결등 과거 경험을 반영하여 법인세 추정시 불확실성이 낮다고 판단하고 있습니다.연결실체는 연결실체의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

구분	매수	금액	담보권자	제공내역

수표	21 매	백지	경기동서순환도로 등	민간투자사업 의무이행 담보 등

어음	17 매	백지	부국증권 등	자금보충 및 대출약정담보 등

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	통화	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	(주)하나은행 등	KRW	19,938,961	19,938,961

장기금융상품	당좌개설 약정금 등	(주)우리은행, (주)하나은행 등	KRW	153,739	153,739

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	SOC사업담보 등 (*1)	인천김포고속도로 등	KRW	45,370,289	74,702,791

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	KRW	44,598,642	44,598,642

관계회사지분증권	사업담보	경산에코에너지(주) 등	KRW	3,216,531	8,927,000

(*1) 연결실체는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등 대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공목적	제공 받은 자	통화	장부금액	채권최고액

단기금융상품	현대아울렛위탁운영 등	(주)하나은행 등	KRW	16,125,270	16,125,270

장기금융상품	해외공사담보 등	(주)우리은행, (주)하나은행 등	KRW	153,739	153,739

유형자산	토지담보	케이비캐피탈(주)	KRW	78,000,000	93,600,000

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	SOC사업담보 등 (*1)	인천김포고속도로 등	KRW	42,180,166	74,617,941

보증서발급 등(*2)	건설공제조합 등	KRW	41,970,223	41,970,223

관계회사지분증권(*3)	사업담보	경산에코에너지(주) 등	KRW	5,562,642	8,927,000

차입금담보	삼성증권(주)	KRW	100,000,400	122,400,000

매출채권	차입금담보	중랑신협 등	KRW	-	24,000,000

(*1) 연결실체는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등 대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 관계회사지분증권 외 지배기업이 보유하고 있는 주식회사 한라지엘에스 관계회사지분증권이 동탄물류단지C블록 사업의 차입금담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	통화	당기말	전기말

당좌차월	(주)국민은행 외	KRW	26,150,000	26,150,000

일반자금대출	한국산업은행 외	KRW	60,605,000	54,953,856

기타어음할인	(주)우리은행 외	KRW	-	7,000,000

전자외상매출채권담보대출	(주)하나은행 외	KRW	33,400,000	32,300,000

(4) 연결실체가 타인에게 제공한 보증내역① 제공한 채무보증 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	구분	보증받는자	보증시작일	보증종료일	당기말	전기말	한도

자금보충	청주월명공원(*1)	(주)대성아이앤디	2020년 9월 16일	2022년 9월 17일	45,000,000	40,042,310	45,000,000

이천 부발 주상복합(*2)	(주)빌더스개발원	2020년 11월 18일	2022년 1월 18일	30,000,000	30,000,000	30,000,000

울산우정동지역주택조합 신축사업(*3)	울산우정동지역주택조합	2021년 1월 29일	2022년 1월 28일	26,000,000	-	26,000,000

마포합정7구역 복합건물(*4)	(주)디오로디엔씨	2021년 1월 22일	2022년 2월 15일	30,000,000	-	30,000,000

마포합정7구역 복합건물(*5)	(주)디오로디엔씨	2021년 5월 24일	2022년 2월 15일	9,000,000	-	9,000,000

김해안동지역주택조합(*6)	엘티식스 주식회사	2021년 5월 24일	2022년 5월 23일	17,000,000	-	17,000,000

천안부성지구 공동주택(*7)	(주)티엠라이징	2021년 12월 17일	2022년 3월 16일	23,000,000	-	23,000,000

조건부채무인수및 자금보충	송도레지던스 (*8)	(주)아이씨디유닛	2018년 11월 1일	2021년 6월 1일	-	50,700,000	78,000,000

송도업무시설(*9)	주식회사 에스디파트너스	2019년 8월 8일	2022년 8월 8일	60,190,000	81,900,000	91,000,000

양평 양근리 1단지(*10)	(주) 빌더스씨앤디	2020년 12월 23일	2023년 11월 23일	29,437,200	36,720,000	36,720,000

양평 양근리 2단지(*11)	(주) 빌더스씨앤디	2020년 12월 23일	2024년 4월 23일	33,843,600	42,840,000	42,840,000

조건부채무인수	수원역세권 주거복합시설(*12)	(주)삼부산업개발	2018년 12월 31일	2021년 9월 30일	-	47,840,000	78,000,000

잠실오피스텔 (*13)	(주)사보이투자개발	2018년 3월 30일	2021년 8월 21일	-	29,506,100	71,500,000

속초생활형숙박시설 (*14)	주식회사 아주디앤씨	2018년 7월 25일	2022년 1월 10일	-	26,260,000	36,400,000

김해삼계두곡APT (*15)	삼계두곡지역주택조합	2018년 11월 23일	2021년 11월 23일	-	7,800,000	175,500,000

종로숭인동오피스텔 (*16)	퍼스트에스아이제일차(주)	2020년 6월 25일	2022년 10월 28일	60,060,000	80,860,000	107,900,000

가산동지식산업센터 (*17)	케이원디(주)	2019년 10월 21일	2023년 1월 20일	100,360,000	104,000,000	130,000,000

광주쌍동1지구 (*18)	지엘쌍동도시개발㈜	2020년 3월 24일	2023년 10월 24일	78,480,000	99,840,000	120,000,000

김포지식산업센터 (*19)	(주)디허브플러스	2020년 3월 13일	2022년 9월 12일	43,160,000	47,710,000	71,500,000

계룡대실지구(*20)	(주)혜움	2020년 6월 19일	2023년 8월 20일	65,778,000	78,000,000	86,400,000

광양광영동공동주택(*21)	(주)아이에스이앤씨	2020년 9월 4일	2023년 11월 3일	61,230,000	22,100,000	85,800,000

아산 스마트밸리 C2 (*22)	(주)청암에이앤씨	2021년 3월 30일	2024년 5월 30일	44,880,000	-	120,000,000

광양황금지구APT(*23)	광양 황금지구 지역주택조합	2021년 7월 16일	2024년 6월 15일	30,000,000	-	36,000,000

부산문현제일APT(*24)	부산 문현제일 지역주택조합	2021년 9월 7일	2025년 1월 6일	136,800,000	-	136,800,000

김해 내덕지구APT(*25)	㈜집과사람씨앤씨	2021년 6월 28일	2024년 6월 27일	42,000,000	-	60,000,000

시흥 은행2지구APT (*26)	(주)다우개발	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	216,000,000	-	216,000,000

연대보증	전주감나무골재개발	전주감나무골주택재개발정비사업조합	2020년 9월 28일	공사착공 시	2,870,384	2,870,384	2,870,384

대구평리4구역 재개발	평리4재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	2021년 7월 26일	공사착공시	4,988,955	-	4,988,955

시흥 은행2지구 공동주택	(주)다우개발	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	21,300,000	-	21,300,000

종업원 대여금	우리사주조합	2016년 6월 10일	2021년 12월 10일	-	2,799,218	12,571,325

(*1) 청주월명 근린공원 개발사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전액이 상환되고, 대주가 발행한 유동화증권 발행가액 전액이 상환되는 경우 소멸됩니다.(*2) 이천부발읍 공동주택 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전액이 상환되고, 대주가 발행한 유동화증권 발행가액 전액이 상환되는 경우 소멸됩니다.(*3) 울산우정동지역주택조합 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금 상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*4) 마포구합정7구역 복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*5) 마포구합정7구역 복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*6) 김해안동지역주택조합 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*7) 천안부성지구 공동주택 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*8) 송도국제도시 국제업무단지 C2BL 복합시설공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 본 채무인수 의무는 대출약정서상의 원리금액이 모두 상환되어 해제되었습니다.(*9) 송도업무시설 신축공사 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 36개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*10) 양평 공동주택 신축사업(1단지)과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 35개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*11) 양평 공동주택 신축사업(2단지)과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행사 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*12) 수원역세권 주거복합시설 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 본 채무인수 의무는 대출약정서상의 원리금액이 모두 상환되어 해제되었습니다.(*13) 잠실오피스텔 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 본 채무인수 의무는 대출약정서상의 원리금액이 모두 상환되어 해제되었습니다.(*14) 속초생활형숙박시설 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 본 채무인수 의무는 대출약정서상의 원리금액이 모두 상환되어 해제되었습니다.(*15) 김해 삼계두곡 지역주택조합 공동주택 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 본채무인수 의무는 대출약정서상의 원리금액이 모두 상환되어 해제되었습니다.(*16) 종로 숭인동 오피스텔 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*17) 가산동지식산업센터 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준 공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 39개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*18) 광주쌍동1지구 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초 보증일로부터 37개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*19) 김포지식산업센터 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 30개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*20) 충남 계룡대실지구 공동1블록 공동주택 신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*21) 광양 광영동공동주택 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.(*22) 아산 스마트밸리 C2블럭과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 38개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*23) 광양황금지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 35개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*24) 부산문현제일APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*25) 김해내덕지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 36개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*26) 시흥 은행2지구APT와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로 최초보증일로부터 49개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.

② 민간투자사업(SOC사업)과 관련하여 제공한 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	공사현장	당기말	한도	전기말	한도

자금보충(*1)	인천-김포 고속도로(*2)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

비봉-매송간 도시고속도로	2,384,679	2,384,679	2,384,679	2,384,679

봉담-송산 고속도로	2,498,000	2,498,000	2,498,000	2,498,000

경산시 자원회수시설 민간투자사업	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000

부산신항제이배후도로	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

PF채무보증(*1)	포항영일신항만	3,128,350	4,227,500	2,976,160	4,227,500

경산시 자원회수시설 민간투자사업	1,650,000	1,650,000	-	-

사업이행보증	경산시 자원회수시설 민간투자사업	4,290,900	4,290,900	-	-

(*1) 상기 보증에 대해 연결실체는 대출 약정 관련 담보서류인 출자자 약정에 의거, 운영기간 중 선순위 차입원리금 상환부족분에 대하여 시공지분에 따라 부담하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결실체는 인천김포고속도로(주)의 보통주에 대하여 주주간 약정에 의하여 (주)국민은행 등에 101억원의 풋옵션 및 최저수익률보장에 대한 권리를 부여하였으며, 이와 관련하여 풋옵션 행사에 대해 건설출자자들과 연대보증을 제공하고 있습니다.

이외 연결실체는 SOC사업과 관련하여 소요자금 증가에 따른 추가출자의무를 다른건설 출자자들과 연대 이행하여 부담하고 있습니다.

③ 기타 제공한 보증 약정내역

(단위: 천원)

보증내역	사업명	보증받는자	보증시작일	보증종료일	당기말	한도	전기말	한도

이행연대보증	소사-원시간 복선전철 BTL사업(*)	이레일(주)	2018년 06월 16일	2038년 06월 15일	8,900,000	8,900,000	8,900,000	8,900,000

대곡-소사 복선전철 민간투자시설사업(*)	서부광역철도(주)	2015년 12월 18일	2023년 01월 31일	3,349,696	3,349,696	3,349,696	3,349,696

봉담-송산 고속도로 민간투자사업(*)	경기동서순환도로(주)	2016년 06월 27일	2020년 12월 31일	-	-	5,604,760	5,604,760

사업연대이행보증	평택동부화고속도로(*)	평택동부도로(주)	2019년 08월 28일	2024년 06월 30일	18,514,500	18,514,500	18,514,500	18,514,500

(*) 상기 보증에 대해 연결실체는 출자자 약정에 의거, 미이행 건설출자자의 의무 내지 책임에 대하여 출자지분에 따라 연대하여 부담하고 있습니다.

④ 당기말 현재 지배기업은 도급 및 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출에 대하여 시행사들과 연대하여 652,211백만원의 지급보증을 제공하고 있으며 한도금액은 1,169,704백만원입니다.

⑤ 당기말 현재 지배기업은 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호가 신탁한 가산 현대아울렛 건물에 대해서 2014년 5월 1일부터 2030년 2월 11일까지 책임임대차계약을 체결하고 있습니다. ⑥ 당기말 현재 지배기업은 평택냉장물류창고와 관련하여 (주)한라홀딩스와 2012년 8월 8일부터 2022년 8월 7일까지 발생하는 영업손실을 보전하는 계약을 체결하고 있습니다.⑦ 당기말 현재 연결실체는 신탁부동산의 소유권관리와 연결실체가 부담하는 채무 내지는 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자가 신탁부동산을 보전, 관리하고 채무불이행시 환가, 정산할 목적으로 (주)무궁화신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.⑧ 당기말 현재 연결실체는 시흥시와 체결된 사업협약서에 따라 서울대학교에 지원금(확정지원금 3,000억원 및 손익연동지원금 최대 1,500억원)과 교육 및 의료복합용지를 기부할 의무를 부담하고 있으며, 연결실체가 토지 및 지원금을 기부할 수 없는 경우에는 시흥시와 체결한 토지매매계약서에 따라 시흥시 또는 시흥시가 정하는 자에게 이를 이전해야 합니다.

(5) 연결실체가 타인에게 제공받은 보증내역 및 자산

① 금융기관으로부터 제공받은 해외보증 내역

(외화 단위 : 천)

통화	당기말	전기말	보증내용	제공자

AED	-	4,667	선수금반환보증, 계약이행보증	한국수출입은행, 건설공제조합, ABU DHABI ISLAMIC BANK

② 기타 제공받은 보증 약정내역

(단위: 천원)

제공자	내역	당기말	전기말

주택도시보증공사	주택분양보증 등	475,725,768	366,762,880

건설공제조합	하자보수보증 등	1,257,942,831	1,504,792,883

서울보증보험	이행보증보험 등	215,229,877	230,462,160

소방산업공제조합	공사이행보증	37,978,928	37,797,450

전문건설공제조합	하도대보증	134,202,707	-

엔지니어링공제조합	선급금보증 등	8,994,805	10,189,274

소프트웨어공제조합	계약보증 등	-	746,074

③ 제공받은 담보자산

(단위: 천원)

제공자	제공받은자산	시작일	종료일	당기말	전기말

(주)배성네트웍스	부동산담보신탁 3순위 우선수익자	2020년 5월 20일	2024년 7월 27일	5,000,000	5,000,000

(주)배성네트웍스	현금담보(M/L 관련 채무담보)	2020년 5월 20일	소진 시	-	977,767

개인	산호주택의 부동산에 대한 근저당권	1996년 11월 11일	피담보채무 변제시	20,200,000	20,200,000

(주)아이씨디유닛	관리형토지신탁 2순위 우선수익자	2017년 11월 3일	피담보채무 변제시	-	529,831,468

사보이홀딩스(주)	(주)사보이홀딩스 보통주 400,000주의 3순위 근질권	2018년 3월 30일	피담보채무 변제시	-	262,962,000

(주)사보이투자개발	(주)사보이투자개발 예금채권 3순위 근질권

(주)사보이투자개발	부동산 담보신탁 3순위 우선수익자

개인	(주)해냄파트너스 보통주 41,000주의 2순위 근질권	2018년 3월 27일	피담보채무 변제시	-	312,168,000

(주)해냄파트너스	부동산 담보신탁 2순위 우선수익자	2018년 3월 27일	2021년 10월 31일

(주)에스케이이엔디	관리형토지신탁 3순위 우선수익자	2018년 6월 22일	신탁사업종료시	-	429,881,323

개인	(주)에스케이이엔디 보통주 10,000주의 1순위 근질권	2019년 5월 29일	피담보채무 변제시	-	39,000,000

주식회사 아주디앤씨	관리형토지신탁의 2, 3순위 우선 수익권	2018년 7월 25일	대출상환 완료 시	-	249,187,271

개인	차주(주식회사 아주디앤씨) 발행 주식 10,700주에 대한 2순위 근질권

주식회사 아주디앤씨	대출금 실행계좌에 대한 2, 3순위 근질권

(주)삼부산업개발	관리형 담보신탁 2순위 우선수익자	2018년 12월 31일	대출상환 완료 시	285,895,000	285,895,000

개인	(주)삼부산업개발 보통주 2순위 근질권	2018년 12월 31일	피담보채무 변제시

퍼스트에스아이제일차주식회사	관리형 토지신탁 4순위 우선수익자	2019년 6월 28일	피담보채무 변제시	378,881,000	378,881,000

개인	티움21(주) 보통주 10,000주의 4순위 근질권	2019년 6월 28일

주식회사 에스디파트너스	예금채권의 3순위 근질권	2019년 8월 8일	피담보채무 변제시	450,019,830	450,019,830

개인	주식회사 에스디파트너스 보통주 2순위 근질권	2019년 8월 8일

주식회사 에스디파트너스	관리형 토지신탁 3순위 우선수익자	2019년 8월 8일	2022년 10월 31일	468,543,356	468,543,356

케이원디주식회사	관리형토지신탁 3순위 우선수익권	2019년 10월 21일	2023년 1월 21일	384,127,999	384,127,999

케이원디주식회사	예금채권의 3순위 근질권	2019년 10월 21일	2023년 1월 21일

케이원디주식회사	담보주식의 3순위 근질권	2019년 10월 21일	2023년 3월 10일

(주)한라세라지오	부동산담보신탁 2순위 우선수익권	2020년 3월 6일	채권소멸시까지	-	101,400,000

(주)아이씨디유닛	예금채권의 2순위 근질권	2017년 11월 2일	2021년 5월 2일	-	296,115,040

개인	담보주식의 2순위 근질권	2017년 11월 2일	2021년 5월 2일

(주)디허브플러스	관리형 토지신탁 2순위 우선수익권	2020년 3월 11일	2023년 3월 10일(신탁계약 종료일)	280,075,047	280,075,047

지엘쌍동도시개발(주)	관리형 토지신탁의 2순위 우선 수익권	2020년 3월 24일	2023년 10월 24일(신탁계약 종료일)	657,099,084	657,099,084

지엘쌍동도시개발(주)	대출금입금계좌의 예금채권에 대한 2순위 근질권	2020년 3월 24일	2023년 7월 24일(대출상환 완료시)

지엘쌍동도시개발(주)	담보주식의1순위 근질권	2021년 7월 29일	2023년 07월 29일
(대출상환 완료시)	5,000,000	-

김일화, 김현철	차주((주)대성아이앤디) 발행 주식(100%)에 대한 2순위 근질권	2020년 9월 16일	2021년 9월 16일(대출상환완료시)	58,500,000	53,300,000

(주)대성아이앤디	대출금입금계좌의 예금채권에 대한 2순위 근질권	2020년 9월 16일	2021년 9월 16일(대출상환완료시)	58,500,000	53,300,000

(주)대성아이앤디	부동산 담보신탁의 2순위 우선 수익권	2020년 9월 16일	2021년 9월 16일(대출상환완료시)	58,500,000	53,300,000

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 주식근질권 설정	2020년 9월 4일	2023년 11월 3일(대출상환완료시)	245,499,456	245,499,456

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 보험근질권 설정

(주)아이에스이엔씨	피담보채권에 대한 제4순위 수익권근질권 설정

(주)혜움	관리형 토지신탁의 2순위 우선 수익권 지정	2020년 6월 19일	2023년 8월 20일(대출상환 완료시)	348,914,855	348,914,855

(주)혜움	담보주식의 2순위 근질권	2020년 6월 19일	피담보채무 상환시	348,914,855	348,914,855

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권 설정	2020년 12월 23일	2023년 11월 23일(대출상환 완료시)	303,972,315	303,972,315

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제1순위 수익권근질권 설정	42,840,000	42,840,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	30,000,000	30,000,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 우선 수익권 설정	2020년 12월 23일	2024년 4월 23일(대출상환 완료시)	338,725,225	338,725,225

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제1순위 수익권근질권 설정	36,720,000	36,720,000

(주)빌더스씨앤디	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	30,000,000	30,000,000

(주)아주디앤씨	담보주식의 2순위 근질권	2021년 2월 17일	대출상환 완료시	8,508,168	-

(주)청암에이앤씨	피담보채권에 대한 제2순위 수익권근질권 설정	2021년 3월 30일	2024년 2월 28일(대출상환 완료시)	514,733,958	-

울산우정동지역주택조합	사업부지 2순위 근저당	2021년 1월 29일	대출상환 완료시	32,500,000	-

주식회사 디오로디앤씨	피담보채무에 대한 1순위 수익권근질권	2021년 1월 22일	2022년 2월 15일대출상환 완료시	30,000,000	-

주식회사 디오로디앤씨	대출금관리계좌의 예금채권에 대한 3순위 근질권	2021년 1월 22일	2022년 2월 15일대출상환 완료시	30,000,000	-

주식회사 디오로디앤씨	주식에 대한 3순위 근질권	2021년 1월 22일	2022년 2월 15일대출상환 완료시	30,000,000	-

주식회사 디오로디앤씨	피담보채무에 대한 1순위 수익권근질권	2021년 5월 24일	2022월 2월 15일 (대출상환만료시)	9,000,000	-

주식회사 디오로디앤씨	대출금관리계좌의 예금채권에 대한 3순위 근질권	2021년 5월 24일	2022월 2월 15일 (대출상환만료시)	9,000,000	-

주식회사 디오로디앤씨	주식에 대한 3순위 근질권	2021년 5월 24일	2022월 2월 15일 (대출상환만료시)	9,000,000	-

광양 황금지구 지역주택조합	사업부지 담보신탁 2순위 수익권	2021년 7월 19일	2024년 6월 15일	10,978,200	-

㈜집과사람씨앤씨	관리형 토지신탁의 2순위 우선 수익권 지정	2021년 06월 28일	2024년 09월 19일	281,617,764	-

(주)다우개발	관리형토지신탁계약에 의한 신탁수익 2순위 우선수익권	2021년 11월 1일	2025년 12월 1일	615,797,760	-

㈜아주디앤씨	담보주식의 2순위 근질권	2021년 12월 27일	피담보채무 전부 상환시	9,674,574	-

㈜아주디앤씨	부동산담보신탁 수익권근질권설정계약서	2021년 12월 6일	피담보채무 전부상환시	28,141,254	-

유한회사 나눔디앤씨	피담보채무에 대한 1순위 수익권근질권	2021년 11월 26일	2022년 11월 25일(대출상환만료시)	6,000,000	-

유한회사 나눔디앤씨	대출금관리계좌의 예금채권에 대한 3순위 근질권	2021년 11월 26일	2022년 11월 25일(대출상환만료시)	6,000,000	-

유한회사 나눔디앤씨	주식에 대한 3순위 근질권	2021년 11월 26일	2022년 11월 25일(대출상환만료시)	6,000,000	-

㈜티엠라이징	주식에 대한 3순위 근질권	2021년 12월 16일	2022년 3월 16일(대출상환만료시)	29,900,000	-

㈜티엠라이징	시행사 수익권에 대한 근질권	2021년 12월 16일	2022년 3월 16일(대출상환만료시)	29,900,000	-

무안SRF	토지 근질권	2015년 8월 13일	변제일까지	50,000	50,000

에이티에너지	보통주식 근질권	2014년 4월 24일	변제일까지	1,000,000	1,000,000

(6) 기타 약정사항① 당기말 현재 종속기업인 목포신항만운영(주)는 목포신외항다목적부두(1-1단계)민간투자사업과 관련하여 2009년 6월 30일 목포신항만 주식회사와 관리운영위탁계약을 체결하였습니다. 또한, 목포신항만운영(주)는 목포신외항 다목적부두(1-2단계) 민간투자사업과 관련하여, 2009년 6월 30일 제2목포신항만 주식회사와 관리운영위탁계약을 체결하였습니다. 상기 계약에 따라 목포신항만운영(주)는 목포신항만 주식회사 및 제2목포신항만 주식회사로부터 기본관리운영수수료를 수취하고 있습니다. 상기 계약에 명시된 조건을 달성하는 경우 인센티브 금액을 수취하게 되며, 계약에 명시된 조건을 달성하지 못하는 경우 페널티를 지급해야 합니다.② 당기말 현재 종속기업인 목포신항만운영(주)는 목포신외항다목적부두(1-1단계)민간투자사업 및 목포신외항 다목적부두(1-2 단계) 민간투자사업과 관련하여, 2010년 1월 8일 목포신항만 주식회사 및 제2목포신항만 주식회사와 분양대행 계약을 체결하였으며 일정금액을 분양보증하고 그 금액 초과시 분양수수료를 지급받습니다. ③ 종속기업인 주식회사 한라지엘에스는 2018년 10월 29일 경기도 화성시 신동 707및 708 토지 지상의 본건 건물을 에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사에 매각한 후 리스하는 판매후리스 계약을 체결하였습니다. 계약의 종료일은 2022년 9월 30일입니다.

(7) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결 실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 27건 (전기말: 31건)으로서소송가액은 28,634백만원(전기말:47,438백만원)입니다. 당기말 현재 이러한 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

31. 현금흐름정보

(1) 당기와 전기 중 영업현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

계속영업손익	99,926,469	109,895,932

조정항목 :	8,658,745	29,261,472

법인세비용	4,699,903	21,992,491

종업원급여	10,196,525	9,433,037

기타장기종업원급여	115,465	12,522

대손상각비	(5,339,983)	4,273,544

기타의대손상각비	2,487,851	946,461

기타의대손상각비 환입	-	(646,175)

매출채권처분손실	-	277,201

유형자산감가상각비	33,142,826	23,088,211

유형자산처분이익	(40,701,349)	(3,869,400)

유형자산처분손실	66,415	160,840

유형자산손상차손	696,672	-

무형자산상각비	1,083,436	494,266

무형자산처분이익	(507)	(34,465,000)

투자부동산감가상각비	256,522	672,367

투자부동산처분이익	(3,811,157)	(7,215,244)

투자부동산처분손실	-	13,678

투자부동산손상차손	-	330,298

매각예정비유동자산손상차손환입	-	(204,155)

이자비용	24,449,627	31,910,885

공정가치평가이익	(4,575,805)	(9,439,837)

공정가치평가손실	1,061,354	4,412,647

공정가치측정금융자산처분이익	(1,462,920)	-

공정가치측정금융자산처분손실	49,572	-

기타금융자산처분손실	-	766,600

관계회사지분증권처분손익	(3,806,000)	(10,366,231)

관계회사지분증권손상차손	1,930,314	-

금융지급보증부채환입액	(545,000)	(943,600)

금융지급보증부채전입액	1,197,966	4,860,000

이자수익	(8,230,680)	(8,780,691)

배당금수익	(555,662)	(557,450)

지분법손익	(2,857,595)	1,461,048

기타	(889,045)	643,159

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(134,990,762)	(313,460,456)

매출채권의 감소(증가)	(15,960,515)	(60,018,251)

기타채권의 감소(증가)	(940,966)	15,849,012

미청구공사의 감소(증가)	(23,555,824)	(1,377,956)

기타자산의 감소(증가)	(70,380,925)	(95,319,415)

법인세자산의 감소(증가)	(84,143)	69,941

재고자산의 감소(증가)	(2,508,553)	49,973,237

장기매출채권의 감소(증가)	(648,271)	(2,753,530)

장기기타채권의 감소(증가)	(3,234,401)	2,729,610

장기기타자산의 감소(증가)	1,652,654	-

장기이연법인세자산의 감소(증가)	3,991,315	-

매입채무의 증가(감소)	21,305,745	(7,711,249)

기타채무의 증가(감소)	8,775,906	(18,085,350)

초과청구공사의 증가(감소)	(9,117,611)	(12,062,548)

기타부채의 증가(감소)	(35,604,156)	(176,530,096)

장기기타채무의 증가(감소)	95,780	508,186

충당부채의 증가(감소)	3,865,884	3,472,800

퇴직금의 지급	(10,340,687)	(5,484,049)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,301,994)	(6,720,798)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(26,405,548)	(174,303,052)

(2) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장기차입금의 유동성대체	130,812,183	163,712,302

리스부채 유동성대체	5,029,350	305,033

사용권자산 및 리스부채 인식	27,874,693	36,436,501

자기주식의 소각(이익소각)	29,992,887	-

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	259,755,930	77,060,982	211,387,063	24,772,552	103,094,455	15	676,070,997

현금흐름	(199,683,000)	(84,000,000)	181,325,350	(4,480,086)	(30,058,764)	(28,466,964)	(165,363,464)

비현금변동

외화차이	4,306	-	-	-	-	-	4,306

사용권자산 및 리스부채 인식	-	-	-	(259,303 )	28,133,996	-	27,874,693

연차배당	-	-	-	-	-	28,466,968	28,466,968

현재가치할인차금상각	-	130,318	109,554	808,953	5,320,747	-	6,369,572

유동성대체	-	130,812,183	(130,812,183)	5,029,350	(5,029,350)	-	-

연결범위변동	(20,000,000)	-	20,000,000	(1,003,769)	(1,303,495)	-	(2,307,264)

기타	-	-	-	-	(1,318,899)	-	(1,318,899)

기말금액	40,077,236	124,003,483	282,009,784	24,867,697	98,838,690	19	569,796,909

32. 리스

(1) 리스이용자① 사용권자산 i) 사용권자산 구성내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	139,413,999	(44,633,189)	94,780,810	132,409,707	(28,848,830)	103,560,877

차량운반구	2,828,515	(1,129,502)	1,699,013	3,280,171	(1,184,098)	2,096,073

중기	9,510,387	(4,426,394)	5,083,993	4,984,539	(2,551,002)	2,433,537

합계	151,752,901	(50,189,085)	101,563,816	140,674,417	(32,583,930)	108,090,487

ii) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	증가	감가상각비	연결범위변동	손상	기말금액	기초금액	증가	감가상각비	기타증감	기말금액

건물	103,560,877	11,930,925	(18,091,354)	(1,929,758)	(689,880)	94,780,810	85,286,520	31,054,932	(14,922,505)	2,141,930	103,560,877

차량운반구	2,096,073	624,316	(952,244)	(62,340)	(6,792)	1,699,013	1,274,537	1,514,440	(803,529)	110,625	2,096,073

중기	2,433,537	13,547,613	(10,897,157)	-	-	5,083,993	2,545,997	2,831,135	(2,943,595)	-	2,433,537

합계	108,090,487	26,102,854	(29,940,755)	(1,992,098)	(696,672)	101,563,816	89,107,054	35,400,507	(18,669,629)	2,252,555	108,090,487

② 리스부채 i) 리스부채의 만기분석

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	148,663,003	158,001,329

1년 이내	25,623,723	25,778,508

1년 초과 5년 이내	71,267,772	65,858,255

5년 초과	51,771,508	66,364,566

현재가치할인차금	(24,956,616)	(30,134,323)

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	123,706,387	127,867,006

유동 리스부채	24,867,697	24,772,552

비유동 리스부채	98,838,690	103,094,454

ii) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스부채에 대한 이자비용	6,151,877	5,816,035

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	10,285,935	9,944,787

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용(*)	2,187,792	12,046,672

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	70,346	20,651

(*) 당기 중 지출된 1개월 미만의 지급리스료는 포함되어 있지 않습니다. iii) 현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스의 총 현금유출	34,607,791	22,483,305

(2) 리스제공자연결실체는 2014년에 리스한 현대아울렛 건물, 화성동탄 물류단지 물류창고를 전대리스로 제공하고 있습니다. 해당 리스의 경우, 현대아울렛 건물은 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 반면, 화성동탄 물류단지 물류창고는 전대차계약을 통해 금융리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스 수익이 발생하고 있습니다

(단위: 천원)

구분	당기	전기

운용리스

리스수익	11,848,303	11,556,314

다음은 연결실체가 인식하고 있는 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 할인되지 않은 리스료를 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	3,767,981	4,417,764

1년 초과~2년 이내	1,847,966	3,767,981

2년 초과~3년 이내	1,847,966	1,847,966

3년 초과~4년 이내	1,847,966	1,847,966

4년 초과~5년 이내	1,863,366	1,847,966

5년 초과	13,550,214	15,413,580

합계	24,725,459	29,143,223

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1년 이내	10,926,621	10,695,144

1년 초과 2년 이내	437,460	1,077,108

할인되지 않은 총 리스료	11,364,081	11,772,252

33. 특수관계자 거래

당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 연결실체의 특수관계자는 한국채택국제회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자입니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	특수관계자명	지분율(%)	비고

당기말	전기말

지배기업에 유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)한라홀딩스	15.85	15.85	(*1)

(주)한라홀딩스의 종속기업

URIMAN, Inc.	-	-

Meister Logistics Corporation America	-	-

- Halla Meister Global Transportation, LLC.	-	-

Halla Meister (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	-	-

Halla Trading Co., Ltd. Shanghai	-	-

Halla Corporation Berlin GmbH	-	-

(주)제이제이한라	-	-

(주)위코	-	-

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S.	-	-

(주)한라리츠운용	-	-

(주)한라의 관계기업	경산에코에너지(주)	50.00	50.00

(주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	22.71	22.71

태백귀네미풍력발전(주)	25.00	25.00

목포신항국제자동차부두(주)	24.90	24.90

대불부두(주)	33.30	33.30

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	20.00	20.00

한라엔컴(주)	15.00	15.00

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	89.18	89.18

씨엘바이아웃제1호사모투자합자회사	48.60	-	(*2)

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	25.00	-	(*2)

옐로씨에스오엘성장제1호사모투자합자회사	44.25	-	(*2)

(주)에어레인	13.59	13.04	(*3)

기타	(주)만도	-	-	(*4)

(주)만도의 종속기업

HL Klemove Corp. (구, 만도헬라일렉트로닉스(주))	-	-

- Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd.	-	-

- Mando-Hella Electronics Automotive Inida Private Limited	-	-

Mando America Corporation	-	-

- Alabama Plating Technology LLC	-	-

주식회사 만도차이나홀딩스	-	-

- Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	-	-

- Mando (Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	-	-

- Mando (Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	-	-

- Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	-	-

- Mando (Beijing) R Center	-	-

- Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.	-	-

- Mando (Chongqing) Chassis System Co., Ltd.	-	-

Mando Corporation Mexico	-	-

Mando Automotive India Private Limited	-	-

Mando Softtech India Private, Ltd.	-	-

Maysan Mando Otomotiv	-	-

Autoventure Mando	-	-

Mando Corporation do Brasil Industry of Auto Parts Ltda.	-	-

Mando Corporation Poland	-	-

Mando Corporation Europe GmbH	-	-

만도브로제 주식회사	-	-

- Mando Brose (Zhangjiagang) Electric Motors Co., Ltd.	-	-

평택동부도로(주)	47.28	47.28

로터스프라이빗에쿼티 주식회사	-	-

(주)와이앤피산업	-	-	(*5)

씨엘바이아웃제1호주식회사	-	-

- 한국자산평가	-	-

- 주식회사 파이낸셜데이타시스템	-	-

(*1) 경영진 교류 등으로 인하여 지배기업에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자로 지배기업에 대한 보유지분율은 의결권을 행사할 수 있는 보통주 지분율 입니다.(*2) 당기 중 신규출자 했습니다.(*3) 당기 중 유의적 영향력 획득에 따라 관계회사로 편입되었습니다.(*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*5) 관계기업이 지분을 보유하고 있습니다.(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당기	전기

매출 등(*1)	매입 등	이자비용	기타비용	매출 등(*1)	매입 등	이자비용	기타비용

지배기업에 유의적인 영향력을미치는기업	(주)한라홀딩스	1,004,624	-	-	14,158,915	37,320,573	-	-	14,999,854

(주)제이제이한라	10,903,948	10,956	-	32,414	6,275,800	7,764	-	53,110

관계기업	경산에코에너지(주)	1,920,066	-	-	-	1,657,065	-	-	-

한라엔컴(주)	242,904	18,715,890	25,164	2,558	540,542	13,874,935	29,438	2,270

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	3,590,706	-	4,512,521	-	2,979,641	-	-	12,211,980

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	3,811,157	-	94,483	912,073	-	-	-	-

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	68,939	-	-	-	-	-	-	-

기타	(주)만도	28,325,221	-	-	2,389,482	6,737,426	-	-	2,034,823

HL Klemove Corp. (구, 만도헬라일렉트로닉스(주))	128,323	-	-	-	-	-	-	-

만도브로제 주식회사	6,468	-	-	-	-	-	-	-

(주)한라리츠운용	11,757	-	-	-

평택동부도로	11,829,285	-	-	-	7,917,644	-	-	-

한라개발(주)(*2)	-	-	-	-	392	230,273	-	9,708

합계	61,843,398	18,726,846	4,632,168	17,495,442	63,429,083	14,112,972	29,438	29,311,745

(*1) 공사매출은 진행기준으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 지분매각을 통하여 연결범위에서 제외되었으며, 기타특수관계자로 당기 거래내역을 표시하였습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역① 당기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	미청구공사	매입채무	기타채무	초과청구공사

지배기업에유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)한라홀딩스	-	-	46,214	-	-	2,694,354	-

(주)제이제이한라	1,404,700	17,300,000	109,937,581	-	-	-	607,832

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	2,385	-	5,696,140	-	-

경산에코에너지(주)(*)	-	1,650,000	-	-	-	-	-

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	851,000	-	-	201,692	-

기타	(주)만도	9,130,000	-	144,248	-	-	144,525	11,064,987

HL Klemove Corp. (구, 만도헬라일렉트로닉스(주))	-	-	26,374	-	-	-	-

평택동부도로	3,330,540	-	-	6,883,125	-	-	-

합계	13,865,240	18,950,000	111,007,802	6,883,125	5,696,140	3,040,571	11,672,819

(*) 해당 채권은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	초과청구공사

지배기업에유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)한라홀딩스	5,680	-	180,150	-	1,600,251	-

(주)제이제이한라	1,628,000	17,300,000	105,141,781	-	-	143,980

관계기업	한라엔컴(주)	-	-	6,642	5,030,296	-	-

경산에코에너지(주)	-	500,000	-	-	-	-

기타	(주)만도	752,920	-	229,086	-	125,355	8,243,434

평택동부도로	907,686	-	-	-	-	1,061,760

합계	3,294,286	17,800,000	105,557,659	5,030,296	1,725,606	9,449,174

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역① 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	출자(감자)	배당	자기주식 취득	리스료지급

지배기업에 유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)한라홀딩스	-	-	(25,297,229)	(24,999,976)	-

관계기업	경산에코에너지(주)	1,150,000	-	-	-	-

한라엔컴(주)	-	-	192,611	-	-

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	-	-	3,590,706	-	(12,592,068)

씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사	-	31,450,000	-	-	-

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호	-	1,875,000	68,938	-	-

주식회사 에어레인	-	1,000,017	-	-	-

옐로씨에스오엘성장제1호사모투자합자회사	-	5,000,000	-	-	-

에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사	-	-	-	-	(2,731,267)

합계	1,150,000	39,325,017	(21,444,974)	(24,999,976)	(15,323,335)

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	출자(감자)	배당

관계기업	경산에코에너지(주)	500,000	-	-

한라엔컴(주)	-	-	525,020

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	-	(20,000,000)	2,979,641

캑터스바이아웃제3호사모투자합자회사	-	(17,850,683)	-

합계	500,000	(37,850,683)	3,504,661

연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증 등은 주석 30 에공시하였습니다.(5) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	10,405,568	10,770,856

퇴직급여	1,904,734	1,049,255

기타장기종업원급여	40,872	14,135

합계	12,351,174	11,834,246

주요 경영진은 지배기업이 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 '임원의 현황'에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

34. 매각예정비유동자산과 비유동부채 (1) 매각결정에 대한 내역연결실체는 2021년 10월 28일 경영진의 승인에 의하여 (주)한라세라지오를 해산하기로 결정했으며, 이로 인해 (주)세라지오의 자산과 부채를 매각예정비유동자산과 비유동부채로 분류하였습니다. (2) 매각예정으로 분류한 자산, 부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매각예정으로 분류된 자산

현금 및 현금성자산	16,019,145	-

기타유동자산	69,856	-

합계	16,089,001	-

매각예정으로 분류된 부채

기타채무	27,028	-

미지급법인세	3,151,879	-

이연법인세부채	61,836	-

합계	3,240,743	-

35. 중단영업

연결실체의 종속기업인 (주)한라세라지오는 당기 중 영업활동에 필요한 자산전부를 매각하였으며 이로 인해 (주)한라세라지오와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. (1) 중단영업손익

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출액	11,711,069	14,440,861

매출원가	1,059,254	1,747,991

매출총이익	10,651,815	12,692,870

판매비와관리비	10,123,528	5,819,686

영업이익	528,287	6,873,184

기타수익	37,487,033	26,293

기타비용	62,434	23,530

영업외수익	974,580	79,238

영업외비용	1,437,253	2,483,620

세전중단영업이익	37,490,213	4,471,565

법인세비용(수익)	10,722,783	(1,400,247)

세후중단영업손익	26,767,430	5,871,812

(2) 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당기	전기

영업활동으로 인한 현금흐름	441,828	6,828,512

투자활동으로 인한 현금흐름	89,968,562	(6,182,866)

재무활동으로 인한 현금흐름	(78,000,000)	(1,516,200)

중단영업으로 인한 순현금흐름	12,410,390	(870,554)

36. 보고기간 후 사건(1) 타인에 대한 채무보증지배기업은 2022년 1월 27일 "해운대 우동 오피스텔" 신축공사와 관련하여 시행사의PF대출에 대해 책임준공 미이행시 채무자의 대출원리금에 대한 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 본건 건물을 준공시 소멸됩니다. 본 PF대출약정의 대출약정금은 총 320억원입니다.(2) 공모사채 발행기배기업은 2022년 2월 23일 제131-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 710억원, 제131-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 120억원을 발행하였습니다.