사조씨푸드 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대 손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2018년도제39기3분기	매출채권	29,002,454	765,416	2.64%

장기매출채권	364,393	351,631	96.50%

단기대여금	8,073,200	-	0.00%

미수금	269,586	-	0.00%

선급금	1,152,121	512,331	44.47%

합계	38,861,754	1,629,378	4.19%

2017년도제38기	매출채권	21,348,613	2,470	0.01%

장기매출채권	364,393	38,928	10.68%

단기대여금	7,422,600	-	0.00%

미수금	552,447	-	0.00%

선급금	762,178	512,331	67.22%

합계	30,450,231	553,729	1.82%

2016년도제37기	매출채권	16,772,945	39,094	0.23%

장기매출채권	438,343	68,389	15.60%

단기대여금	5,713,800	-	0.00%

미수금	435,310	-	0.00%

선급금	922,294	512,331	55.55%

합계	24,282,692	619,814	2.55%

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	2018년	2017년	2016년

제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	553,729	619,814	723,095

2. 순대손처리액(①-②±③)	2,470	146,323	183,586

① 대손처리액(상각채권액)	2,470	116,862	171,670

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	29,461	11,916

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,078,119	80,238	80,305

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,629,378	553,729	619,814

(3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 계약자산, 미수금 등 보유하고 있는 채권에 대해서 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(4) 당 해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2018.09.30기준) (단위:천원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	17,378,389	776,692	-	364,393	18,519,474

특수관계자	11,116,959	-	-	-	11,116,959

계	28,495,348	776,692	-	364,393	29,636,433

구성비율	96.15%	2.62%	0.00%	1.23%	100.0%

나. 재고자산 현황 등 (1) 재 고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	2018년	2017년	2016년	비고

(제39기 3분기)	(제38기)	(제37기)

수산물가공유통사업	상품	29,310,481	29,287,485	23,573,429	-

제품	10,091	11,742	23,710	-

재공품	-	-	-	-

어획물	-	-	-	-

원재료	15,467,461	14,964,619	6,350,449	-

저장품	20,662	17,473	61,992	-

가공품	1,525,761	4,165,424	1,624,603	-

수산물가공품	103,651	333,747	19,875	-

미착품	9,944,117	8,466,060	10,382,263	-

소 계	56,382,224	57,246,550	42,036,322	-

식품사업	상품	4,790,038	2,613,643	1,817,835	-

제품	876,791	509,440	879,168	-

재공품	-	-	-	-

어획물	-	-	-	-

원재료	19,585,748	14,706,447	9,994,451	-

저장품	706,623	694,829	648,607	-

가공품	-	-	-	-

수산물가공품	-	-	-	-

미착품	-	-	55,330	-

소 계	25,959,200	18,524,360	13,395,391	-

수산사업	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

어획물	2,678,733	3,654,596	3,071,160	-

원재료	-	-	-	-

저장품	915,905	606,796	519,908	-

가공품	-	-	-	-

수산물가공품	-	-	-	-

미착품	623	-	-	-

소 계	3,595,261	4,261,392	3,591,068	-

합 계	상품	34,100,519	31,901,129	25,391,264	-

제품	886,882	521,182	902,879	-

재공품	-	-	-	-

어획물	2,678,733	3,654,596	3,071,160	-

원재료	35,053,209	29,671,066	16,344,900	-

저장품	1,643,190	1,319,097	1,230,507	-

가공품	1,525,761	4,165,424	1,624,603	-

수산물가공품	103,651	333,747	19,875	-

미착품	9,944,740	8,466,060	10,437,593	-

합 계	85,936,685	80,032,301	59,022,781	-

총 자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계Ⅹ100]	23.1	22.3	18.3	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	4.4회	5.0회	5.5회	-

(2) 재 고자산의 실 사 내용 1) 실시일자 2018년 9월말을 기준으로 2018년 10월 2일 재고실사 시행하였습니다. 2) 실시방법 내부직원의 입회하에 주요품목의 샘플조사를 기본으로, 실지조사를 실시하고 있습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 등을 징구하여 실시하였습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 3) 장기체화 재고등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있 습니다. 다. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간적접 으로 관측가능한 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

시장성있는 지분증권(*)	26,914,824	26,914,824	-	-	26,914,824

② 전기말

(단위:천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

시장성있는 지분증권(*)	27,605,084	27,605,084	-	-	27,605,084

(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	2,722,592	-	2,722,592

장단기금융자산	-	291,500	-	291,500

매출채권 및 기타채권	-	43,929,562	-	43,929,562

시장성있는 지분증권	-	-	26,914,824	26,914,824

시장성없는 지분증권	-	-	124,411	124,411

합 계	-	46,943,654	27,039,235	73,982,889

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	32,431,956	32,431,956

장단기금융부채	-	101,304,540	101,304,540

기타금융부채	-	769,838	769,838

합 계	-	134,506,334	134,506,334

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금 및 현금성자산	2,585,243	-	-	2,585,243

장단기금융자산	-	291,500	-	291,500

매출채권 및 기타채권	-	35,080,178	-	35,080,178

시장성있는 지분증권	-	-	27,605,084	27,605,084

시장성없는 지분증권	-	-	117,974	117,974

합 계	2,585,243	35,371,678	27,723,058	65,679,979

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	27,650,947	27,650,947

장단기금융부채	-	103,222,810	103,222,810

기타금융부채	-	342,449	342,449

합 계	-	131,216,206	131,216,206

자세한 내용은 재무제표 상 주석을 참고하시길 바랍니다.

라. 채 무증권 발행실적 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-