사조씨푸드 분기보고서 (2020.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사)설치여부 및 구성방법 등당사는 자산 1천억원 이상 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 의무가 없으나, 회계처리의 공정성 및 투명한 경영을 위해 사외이사 3인으로 감사위원회를 구성하고 있습니다.

직무와 권한	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무 ·재산상태 조사2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사3. 임시주주총회의 소집 청구4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한5. 이사의 보고 수령6. 이사의 위법행위에 대한 유지청구7. 이사 ·회사 간 소송에서의 회사 대표8. 감사위원 해임에 관한 의견진술③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항2. 관계자의 출석 및 답변3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다.⑤ 전항의 경우 위원회는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다.

의무	① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.② 감사위원은 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

책임	① 감사위원이 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다.② 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.③ 전 2항의 행위가 위원회의 결의에 의한 것인 때에는 그 결의에 찬성한 감사위원도 전 2항의 책임이 있으며, 그 결의에 참석하여 이의를 제기한 기재가 의사록에 없는 감사위원은 그 결의에 찬성한 것으로 추정한다.

나. 감사위원회(위원)의 인적사항 및 사외이사 여부 (1) 감사위원회(위원) 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

황재홍	예	- 서울대 행정대학원 졸업 - 前 파노라마인터내쇼날(주) 대표이사	-	-	-

이종훈	예	- 前 삼일회계법인 선임회계사 - 前 (주)삼호 상무이사 - 前 (주)농업회사법인 로고(주) 대표이사	예	1호 유형	前 삼일회계법인선임회계사 ('73 ~ '77)

조윤제	예	- 前 CJ제일제당 식품응용센터장 - 現 우송대학교 조교수	-	-	-

주) 전문가 유형 1호 유형은 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 경우에 해당합니다.

(2) 회계, 재무전문가인 감사위원회 위원에 대한 세부인적사항

성명	주요경력	재직기간	비고

이종훈	- 前 삼일회계법인 선임회계사('73~'77) - 前 (주)삼호 상무이사('78~'84) - 前 (주)농업회사법인 로고(주) 대표이사	2020.03.27 ~ 현재(신임)	-

다. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 정관 및 관련법에 기초하여 감사위원회 위원의 독립성을 보장하고 있습니다. 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하고 있습니다. 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. (당사 정관 제 39조의 2 감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회 위원은 주주총회에서 선임한다.

③ 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

④ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

⑤ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

⑧ 사외이사의 사임, 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

(당사 정관 제 39조의 3 감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

라. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사

최칠규 (참석 : 100%)	황재홍 (참석 : 100%)	이종훈 (참석 : 100%)	조윤제 (참석 : 100%)

감사위원회	01월14일	제40기 결산 내부회계관리제도의 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회	02월12일	제40기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회	02월14일	재고 점검 및 내부회계 관리 강화의 건	가결	찬성	찬성	찬성

주) 감사위원회 구성원 전원이 사외이사로 구성되어 이사회에 참여하고 있으므로, 이사회 활동내역과 중복되지 않은 활동사항만을 기재하였습니다.

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사는 감사위원회 위원에 대한 적합한 교육을 검토 중에있으며, 회사의 주요 안건 및 기타 경영 관련 사항에 관하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회(감사) 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 기준 선임된 준법지원인이 없습니다.