사조씨푸드 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 37(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
사조씨푸드 주식회사

1. 회사의 개요(1) 당사의 개요사조씨푸드 주식회사(이하 "당사")는 1980년에 사조냉장주식회사라는 상호로 설립되어 1993년 6월과 1994년 1월에 각각 사조식품주식회사와 세창산업주식회사를 흡수합병하였습니다. 1999년 9월 1일자로 회사 상호를 사조씨에스 주식회사로 변경하였으며, 2010년 12월 6일자로 회사의 상호를 사조씨에스주식회사에서 사조씨푸드주식회사로 변경하였습니다. 당사의 보통주는 유가증권시장의 상장을 승인받아 2012년 6월 29일자로 매매가 개시되었습니다.당사는 수산물판매업, 원양어업, 식품제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사 보유의 원양참치어선은 3척으로 만선기준으로 1,600톤의 어획능력을 갖추고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 보통주 17,218,543천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

사조산업(주)	10,693,197	62.10	10,693,197	62.10

(주)사조시스템즈	1,645	0.01	1,645	0.01

우리사주조합	14,957	0.09	14,957	0.09

기타	6,508,744	37.80	6,508,744	37.80

합 계	17,218,543	100.00	17,218,543	100.00

(2) 관계기업의 현황

관계기업	소재지	지분율	설립일	설립목적	자본금(천원)	결산월

(주)캐슬렉스서울	한국	20%	1989년 5월	회원제 골프장 운영	6,500,000	12월

(주)사조화인코리아(*1)	한국	19.90%	1993년 7월	농축산물가공제품	879,400	12월

한국제분(주)(*2)	한국	35.59%	1956년 9월	제분업	112,404,120	12월

(*1) 지분율이 20%미만이나, 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 35.59%(4백만주)를 취득하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 2016년 10월 31일에 종속기업인 신사조(주)가 청산함에 따라 동 종속기업을 연결대상에서 제외하였으며 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 존재하지 않습니다. 이러한 연결대상의 변동영향을 고려하여 당사는 제38(당)기 반기재무제표및 제37(전)기말 재무제표를 개별기준으로 작성하였으며, 비교표시되는 제37(전)기 반기재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.1) 기업회계기준기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.- 재무현금흐름에서 생기는 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동동 기준서의 개정사항에 대한 공시는 주석 22에 포함되어 있습니다.2) 기업회계기준기준서 제1012호 '법인세'(개정)① 일시적차이의 명확화2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.② 미래과세소득 추정방법의 명확화2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 2017년에구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비 등을진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야한다는 것을핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 '1) 고객과의 계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1108호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년에 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제 1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

구 분	주요 재화 및 용역

수산물가공유통사업부문	가공품(참치횟감 가공, 수출판매 등), 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물가공유통 등 내수판매)

식품사업부문	제품(김, 팝콘 등)

수산부문	어획물(원양어업)

기타부문	냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등)

(2) 당반기와 전반기의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)	매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)

수산물가공유통사업부문	129,717,289	4,740,597	185,186	111,439,823	2,388,021	274,549

식품사업부문	33,900,739	725,809	345,885	31,864,437	874,681	334,739

수산부문	9,210,407	(16,999)	295,830	7,894,905	2,010,759	295,830

기타부문	6,604,607	2,558,017	1,057,780	6,749,846	2,624,109	962,741

합 계	179,433,042	8,007,424	1,884,681	157,949,011	7,897,570	1,867,859

(*1) 부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 차감한 금액입니다.(*2) 감가상각비는 유무형자산과 투자부동산에서 발생한 감가상각비의 합계액입니다.

(3) 지역별 정보당반기 및 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

한국	129,923,144	104,710,427

일본	12,782,961	17,779,004

기타	36,726,937	35,459,580

합 계	179,433,042	157,949,011

(4) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

(주)사조해표	17,997,149	19,638,581

(5) 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수산물가공유통사업부문	58,832,536	51,750,382

식품사업부문	44,376,301	30,398,804

수산부문	23,327,656	23,199,940

기타부문	109,733,945	111,153,605

미배분자산	119,764,358	106,407,591

총자산	356,034,796	322,910,322

당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수산물가공유통사업부문	17,767,208	12,876,534

식품사업부문	4,814,109	3,822,110

수산부문	9,572,266	9,968,353

기타부문	6,250,971	5,363,663

미배분부채	118,680,714	107,398,126

총부채	157,085,268	139,428,786

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,632,022	2,632,022	514,233	514,233

소 계	2,632,022	2,632,022	514,233	514,233

대여금 및 수취채권(*1)	장단기금융자산	291,500	291,500	20,500	20,500

매출채권및기타채권	42,799,793	42,799,793	41,802,547	41,802,547

소 계	43,091,293	43,091,293	41,823,047	41,823,047

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	43,547,615	43,547,615	32,660,275	32,660,275

시장성 없는 지분증권	117,974	117,974	112,086	112,086

소 계	43,665,589	43,665,589	32,772,361	32,772,361

금융자산 합계	89,388,904	89,388,904	75,109,641	75,109,641

상각후원가로 평가하는 금융부채(*2)	매입채무및기타채무	27,373,944	27,373,944	19,543,776	19,543,776

장단기금융부채	111,222,810	111,222,810	103,380,610	103,380,610

기타금융부채	328,725	328,725	579,627	579,627

소 계	138,925,479	138,925,479	123,504,013	123,504,013

기타파생상품(*3)	기타금융부채	-	-	764,568	764,568

소 계	-	-	764,568	764,568

금융부채 합계	138,925,479	138,925,479	124,268,581	124,268,581

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 파생상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증채무	108,590	220,135	271,950	307,677

파생상품부채	-	-	764,568	-

합 계	108,590	220,135	1,036,518	307,677

(3) 공정가치의 측정당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성 있는 지분증권	43,547,615	43,547,615	-	-	43,547,615

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성 있는 지분증권	32,660,275	32,660,275	-	-	32,660,275

금융부채

기타파생상품	764,568	-	-	764,568	764,568

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,182,903	364,393	16,772,945	438,342

차감: 대손충당금	(39,094)	(49,411)	(39,094)	(68,389)

대여금	4,888,200	18,000,000	5,713,801	18,220,000

미수금	121,731	-	435,310	-

미수수익	1,636	-	182	-

보증금	-	329,436	-	329,450

합 계	24,155,376	18,644,418	22,883,144	18,919,403

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	장기매출채권	합 계

기초금액	(39,094)	-	-	(68,389)	(107,483)

대손상각	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-

기타환입	-	-	-	18,978	18,978

반기말금액	(39,094)	-	-	(49,411)	(88,505)

② 전기

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	장기매출채권	합 계

기초금액	(210,764)	-	-	-	(210,764)

대손상각	-	-	-	(80,305)	(80,305)

제각	171,670	-	-	-	171,670

기타환입	-	-	-	11,916	11,916

기말금액	(39,094)	-	-	(68,389)	(107,483)

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	38,875,908	(236,149)	38,639,759	25,421,789	(30,525)	25,391,264

제품	1,084,434	-	1,084,434	902,879	-	902,879

어획물	765,391	-	765,391	3,071,160	-	3,071,160

원재료	28,598,338	-	28,598,338	16,351,099	(6,199)	16,344,900

저장품	1,701,924	-	1,701,924	1,230,507	-	1,230,507

가공품	2,699,697	(3,445)	2,696,252	1,656,662	(32,059)	1,624,603

수산물가공품	76,578	-	76,578	19,875	-	19,875

미착품	3,855,085	-	3,855,085	10,437,593	-	10,437,593

합 계	77,657,355	(239,594)	77,417,761	59,091,564	(68,783)	59,022,781

8. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	(주)사조해표	4.90%	4,297,055	4,314,594

(주)사조대림	16.21%	28,159,425	17,484,926

사조동아원(주)	10.10%	11,091,135	10,860,755

소 계	43,547,615	32,660,275

시장성 없는 지분증권	냉동물가공수산업협동조합	1.23%	104,974	99,086

한국선주상호보험조합	0.21%	13,000	13,000

소 계	117,974	112,086

합 계	43,665,589	32,772,361

(2) 당반기과 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	32,772,361	23,985,722

취득	-	12,756,186

주식배당	5,888	4,667

평가손익(법인세 차감전)	10,887,340	(3,974,214)

처분	-	-

기말금액	43,665,589	32,772,361

9. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	법인설립 및영업소재지	지분율	취득금액	당반기말	전기말

당반기말	전기말

관계기업	(주)캐슬렉스서울	한국	20.00%	20.00%	1,300,000	-	-

(주)사조화인코리아(*1)	한국	19.90%	19.90%	5,038,846	8,101,454	7,441,793

한국제분(주)(*2)	한국	35.59%	35.59%	40,000,000	42,396,303	41,341,920

합 계	46,338,846	50,497,757	48,783,713

(*1) 지분율이 20%미만이나, 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 35.59%(4백만주)를 취득하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	자본변동	기타증감(*2)	반기말금액

(주)사조화인코리아	7,441,793	-	765,062	(24,533)	(80,868)	8,101,454

한국제분(주)	41,341,920	-	1,616,099	(561,716)	-	42,396,303

(주)캐슬렉스서울(*1)	-	-	-	-	-	-

합 계	48,783,713	-	2,381,161	(586,249)	(80,868)	50,497,757

(*1) (주)캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 각각 1,509,715천원과 1,315,052천원입니다. (*2) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.② 전기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	자본변동	기타증감(*)	기말금액

(주)사조화인코리아	9,111,437	-	(1,638,164)	51,483	(82,963)	7,441,793

한국제분(주)	-	40,000,000	705,222	636,698	-	41,341,920

(주)캐슬렉스서울	-	-	-	-	-	-

합 계	9,111,437	40,000,000	(932,942)	688,181	(82,963)	48,783,713

(*) 기타증감 등에는 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

회사명	당반기말

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)사조화인코리아	112,280,486	71,903,921	40,376,565	108,194,820	3,844,546	3,721,265

(주)캐슬렉스서울	141,963,560	149,827,403	(7,863,843)	9,305,525	(913,392)	(923,575)

한국제분(주)(*)	614,266,430	465,223,870	95,638,632	216,734,967	4,541,403	3,230,353

② 전기말

(단위:천원)

회사명	전기말

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)사조화인코리아	124,090,387	87,435,087	36,655,300	206,133,341	(8,232,007)	(7,973,297)

(주)캐슬렉스서울	140,350,558	146,925,820	(6,575,262)	20,660,114	260,510	(306,895)

한국제분(주)(*)	637,233,380	486,838,605	92,675,708	364,669,050	1,981,746	2,904,008

(*) 상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영된 후의 연결재무제표상 금액입니다. 또한, 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액이며, 자본, 당기순손익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다.

10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	합 계

기초장부금액	13,577,585	50,591,351	91,581	3,687,146	16,714,383	400,946	653,230	85,716,222

취득	-	-	-	-	-	102,383	14,103	116,486

처분	-	-	-	-	-	(2)	(16)	(18)

감가상각비	-	(817,681)	(3,116)	(416,420)	(295,830)	(61,286)	(107,392)	(1,701,725)

반기말장부금액	13,577,585	49,773,670	88,465	3,270,726	16,418,553	442,041	559,925	84,130,965

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	합 계

기초장부금액	13,577,585	52,226,715	97,814	3,896,629	17,306,042	247,159	467,835	87,819,779

취득	-	-	-	131,216	-	116,044	27,438	274,698

처분	-	-	-	(19,174)	-	-	-	(19,174)

감가상각비	-	(817,681)	(3,117)	(402,021)	(295,830)	(50,318)	(114,224)	(1,683,191)

반기말장부금액	13,577,585	51,409,034	94,697	3,606,650	17,010,212	312,885	381,049	86,392,112

11. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	44,907,350	3,092,517	1,294,951	49,294,818

감가상각비	-	(56,447)	(70,127)	(126,574)

반기말장부금액	44,907,350	3,036,070	1,224,824	49,168,244

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	44,907,350	3,205,412	1,435,206	49,547,968

감가상각비	-	(56,447)	(70,128)	(126,575)

반기말장부금액	44,907,350	3,148,965	1,365,078	49,421,393

12. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	영업권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	1,421,390	503,622	279,647	2,204,659

취득	-	-	-	-

상각비	-	-	(56,381)	(56,381)

반기말장부금액	1,421,390	503,622	223,266	2,148,278

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	영업권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	1,421,390	594,622	385,528	2,401,540

취득	-	-	-	-

상각비	-	-	(58,094)	(58,094)

반기말장부금액	1,421,390	594,622	327,434	2,343,446

13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차 입 처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

수산발전기금	수협중앙회	1.98	5,000,000	5,000,000

일반대출	(주)국민은행	2.50	7,000,000	7,000,000

일반대출	(주)국민은행	2.60	3,000,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.59	29,000,000	21,000,000

한도대출	KDB산업은행	2.56	8,000,000	9,000,000

한도대출	(주)신한은행	2.58	3,000,000	3,000,000

당좌대출	(주)신한은행	-	-	403,530

합 계	55,000,000	45,403,530

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차 입 처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

농어촌구조개선자금	수협중앙회	3.00	6,222,810	7,977,080

일반대출	(주)대구은행	3.20	20,000,000	20,000,000

일반대출	써니금융제구차㈜	2.69	30,000,000	30,000,000

소 계	56,222,810	57,977,080

차감: 유동성대체	(1,754,270)	(1,754,270)

합 계	54,468,540	56,222,810

(3) 당반기말 현재 비유동성으로 분류된 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	금 액

2018.07.01~2019.06.30	51,754,270

2019.07.01~2020.06.30	1,754,270

2020.07.01 이후	960,000

합 계	54,468,540

(4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	53,071,682	101,696,200	장단기차입금	71,222,810	수협중앙회 외

건물	48,693,267

기계장치	1,024,608

선박	16,418,553

합 계	119,208,110	101,696,200	71,222,810

14. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,231,733	6,054,534

국민연금전환금	(3,433)	(3,433)

사외적립자산의 공정가치	(5,199,649)	(5,152,358)

퇴직급여부채 금액	1,028,651	898,743

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	512,611	479,242

순이자원가	3,522	10,490

합 계	516,133	489,732

15. 매출당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	54,081,117	104,890,053	40,976,947	81,915,412

가공품매출	20,645,141	35,909,981	18,561,283	34,535,398

어획물매출	4,036,158	9,593,734	5,464,613	7,957,142

제품매출	8,878,032	21,282,687	10,505,393	22,999,449

부동산임대매출	896,718	1,700,864	804,502	1,855,502

수산물가공매출	508,684	1,147,456	1,948,293	3,767,645

냉장매출	2,361,730	4,903,744	2,401,120	4,894,344

임가공매출	4,523	4,523	21,659	24,119

합 계	91,412,103	179,433,042	80,683,810	157,949,011

16. 매출원가당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	50,295,129	97,222,566	37,748,193	76,309,085

가공품매출원가	18,169,046	31,725,571	16,995,328	31,261,049

어획물매출원가	4,562,204	9,447,167	3,501,336	5,647,813

제품매출원가	8,702,914	20,097,849	9,973,225	21,534,642

부동산임대매출원가	489,214	775,098	488,471	773,339

수산물가공매출원가	581,112	1,261,961	2,100,440	4,005,209

냉장매출원가	1,630,734	3,166,972	1,709,665	3,247,147

임가공매출원가	1,470	1,470	8,497	9,587

합 계	84,431,823	163,698,654	72,525,155	142,787,871

17. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,199,738	2,401,005	1,139,449	2,268,831

퇴직급여	98,973	202,706	98,883	190,880

복리후생비	130,543	256,425	126,108	239,343

여비교통비	30,697	74,145	28,275	53,917

통신비	7,292	15,045	7,118	15,083

소모품비	164,378	345,144	166,699	367,947

세금과공과	178,278	431,731	166,889	377,697

지급임차료	135,726	270,712	135,136	270,253

감가상각비	21,735	43,373	20,555	40,954

수선비	1,794	2,224	990	1,472

사용수수료	630,237	1,355,968	681,247	1,275,141

보험료	4,646	11,265	4,603	10,826

접대비	36,387	74,442	31,721	57,438

광고선전비	6,891	12,658	7,801	19,033

판매수수료	51	16,343	7,563	20,487

견본비	305	836	5,677	7,112

도서인쇄비	1,061	3,899	681	2,461

운반보관비	874,553	1,953,791	792,684	1,718,255

교육훈련비	5,550	13,390	6,918	15,140

차량유지비	18,545	37,463	17,319	33,174

대손상각비	-	-	80,305	80,305

무형자산상각비	26,691	56,381	29,047	58,094

판매촉진비	64,790	148,018	50,202	139,727

합 계	3,638,861	7,726,964	3,605,870	7,263,570

18. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동

제품	-	(181,555)	(181,555)

어획물	-	2,305,769	2,305,769

상품	-	(13,248,494)	(13,248,494)

기타재고자산	-	4,982,739	4,982,739

상품의 매입	-	100,090,487	100,090,487

사용된 원부재료	-	52,103,600	52,103,600

종업원급여	2,603,711	4,403,188	7,006,899

감가상각비	43,373	1,784,927	1,828,300

무형자산상각비	56,381	-	56,381

지급수수료	1,355,968	6,066,751	7,422,719

외주가공비	-	4,665,108	4,665,108

지급임차료	270,712	148,097	418,809

기타	3,396,819	578,037	3,974,856

합 계	7,726,964	163,698,654	171,425,618

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동

제품	-	850,646	850,646

어획물	-	(1,277,598)	(1,277,598)

상품	-	381,088	381,088

기타재고자산	-	(3,388,491)	(3,388,491)

상품의 매입	-	75,927,997	75,927,997

사용된 원부재료	-	45,023,559	45,023,559

종업원급여	2,459,711	3,884,956	6,344,667

감가상각비	40,954	1,768,812	1,809,766

무형자산상각비	58,094	-	58,094

지급수수료	1,275,141	5,847,082	7,122,223

외주가공비	-	5,459,747	5,459,747

지급임차료	270,253	255,274	525,527

기타	3,159,417	8,054,799	11,214,216

합 계	7,263,570	142,787,871	150,051,441

19. 법인세법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 24.68%(전반기 : 33.27%)입니다.

20. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 특수관계자 현황

특수관계구분	회 사 명

최상위지배기업	사조산업(주)

관계기업	(주)캐슬렉스서울, (주)사조화인코리아, 한국제분(주)

기타특수관계자	(주)사조해표, (주)사조대림, 사조동아원(주), (주)사조오양, (주)사조시스템즈, (주)사조바이오피드, (주)중일종합식품,SAJO AMERICA INC., 동화농산(주), (주)캐슬렉스제주 외

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	대여 및 이자	기타	재고자산	대여금 회수	기타

지배기업	사조산업(주)	5,684,074	-	183,462	29,525,195	-	542,163

관계기업	(주)캐슬렉스서울	224,507	-	-	-	-	-

(주)사조화인코리아	85,026	337,800	-	5,950	220,000	3,210

한국제분㈜	-	5,005,479	-	-	5,000,000	-

기타특수관계자	(주)사조해표	17,997,149	-	150	1,154,154	-	4,830

(주)사조대림	1,376,826	-	13,936	4,561,233	-	2,186

사조동아원㈜	164,208	-	-	-	-	-

(주)사조오양	477,672	-	52,356	3,735,734	-	-

(주)사조시스템즈	256,231	-	-	507,239	-	421,338

SAJO AMERICA INC.	-	-	-	258,420	-	-

(주)사조바이오피드	64,315	61,986	-	-	-	706

(주)중일종합식품	-	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스제주외	1,198,190	120,987	-	89,782	1,000,000	7,579

합 계	27,528,198	5,526,252	249,904	39,837,707	6,220,000	982,012

② 전반기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	대여 및 이자	기타	재고자산	대여금 회수	기타

지배기업	사조산업(주)	6,286,462	-	187,833	31,178,080	-	558,909

관계기업	(주)캐슬렉스서울	228,070	-	-	-	-	2,205

(주)사조화인코리아	78,159	3,072,780	228	11,063	2,671,233	8,647

기타특수관계자	(주)사조해표	19,638,581	-	5,847	1,156,348	-	310

(주)사조대림	1,203,925	-	18,372	5,764,493	-	-

(주)사조오양	508,209	-	15,697	3,673,446	-	3,888

(주)사조시스템즈	304,226	-	-	364,657	-	448,799

SAJO AMERICA INC.	-	-	-	121,810	-	-

(주)사조바이오피드	66,642	859,317	-	-	-	1,845

(주)중일종합식품	898,118	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스제주외	193,467	-	-	99,730	-	6,641

합 계	29,405,859	3,932,097	227,977	42,369,627	2,671,233	1,031,244

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	자금 대여	대여금 회수

관계기업	(주)사조화인코리아	-	220,000

한국제분(주)	5,000,000	5,000,000

기타특수관계자	청림축산영농조합법인	-	1,000,000

합 계	5,000,000	6,220,000

② 전반기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	자금 대여	대여금 회수	현금출자

관계기업	(주)사조화인코리아	2,671,232	2,671,232	-

한국제분(주)	-	-	40,000,000

기타특수관계자	(주)사조바이오피드	800,000	-	-

합 계	3,471,232	2,671,232	40,000,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	사조산업(주)	1,978,935	-	49,000	7,663,019	165,795

관계기업	(주)캐슬렉스서울	24,516	-	-	-	-

(주)사조화인코리아	430	13,500,000	-	-	-

한국제분(주)	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)사조해표	2,937,765	-	33,269	198,069	22,427

(주)사조대림	444,981	-	-	930,904	3,176

사조동아원(주)	-	-	-	-	-

(주)사조오양	178,873	-	4,049	-	9,643

(주)사조시스템즈	27,244	-	-	-	253,464

SAJO AMERICA INC	-	-	-	-	-

(주)사조바이오피드	-	2,500,000	-	-	-

(주)캐슬렉스제주외	382,657	4,200,000	-	23,879	-

합 계	5,975,401	20,200,000	86,318	8,815,871	454,505

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	사조산업(주)	105,235	-	157,281	41,135	96,190

관계기업	(주)캐슬렉스서울	95,621	-	-	-	3,642

(주)사조화인코리아	210	13,720,000	1,777	-	-

한국제분㈜	-	-	8,472	-	-

기타특수관계자	(주)사조해표	4,999,064	-	88,255	400,527	24,983

(주)사조대림	611,959	-	136,518	-	60

사조동아원㈜	-	-	32,200	-	-

(주)사조오양	229,401	-	25,520	-	1,148

(주)사조시스템즈	33,439	-	-	-	141,217

SAJO AMERICA INC	-	-	-	55,724	10,063

(주)사조바이오피드	-	2,500,000	-	-	-

(주)캐슬렉스제주외	476,492	5,200,000	-	4,598	3,047

합 계	6,551,421	21,420,000	450,023	501,984	280,350

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

제공받은회사	담보/지급보증금액	담보/지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	보증기간

사조산업(주)	17,775,000	부동산담보	11,973,000	수협중앙회	2003년 6월 외

(주)사조시스템즈	2,700,000	차입금지급보증	2,250,000	(주)우리은행	2016년 9월~2017년 9월

동화농산(주)	5,400,000	차입금지급보증	4,500,000	(주)신한은행	2017년 6월~2018년 6월

동화농산(주)	2,280,000	차입금지급보증	1,900,000	(주)신한은행	2016년 10월~2017년 10월

사호축산영농조합법인	6,000,000	차입금지급보증	5,000,000	농협은행(주)	2016년 12월~2017년 12월

농업회사법인주식회사보령1농장	6,000,000	차입금지급보증	5,000,000	농협은행(주)	2016년 12월~2017년 12월

(주)사조화인코리아	10,320,000	차입금지급보증	8,600,000	농협은행(주)	2014년 7월~2019년 7월

(주)캐슬렉스제주	6,500,000	차입금지급보증	5,000,000	산은캐피탈	2016년 11월~2017년 11월

사조동아원(주)	11,401,000	차입금지급보증	8,770,000	(주)평택상호저축은행	2016년 7월~2018년 4월

사조동아원(주)	20,000,000	CB상환의무이행보증(*)	20,000,000	케이디비씨이음PEF	2018년 3월~2021년 3월

사조동아원(주)	10,000,000	CB상환의무이행보증(*)	10,000,000	이베스트투자증권	2019년 2월~2020년 10월

사조동아원(주)	15,000,000	CB상환의무이행보증(*)	15,000,000	하일랜드2016중소중견 엠앤에이사모투자 합자회사	2020년 2월~2020년 10월

(주)사조바이오피드	$4,510,000	차입금지급보증	$4,100,000	(주)국민은행	2016년 12월~2017년 12월

합 계	113,376,000	97,993,000

$4,510,000	$4,100,000

(*) 본 주석 '(6)기타사항 1)연대지급보증'에서 설명하고 있습니다. 지급보증 중 금융보증의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

원화지급보증	40,281,000	28,320,000	68,601,000

외화지급보증	$4,510,000	-	$4,510,000

(6) 기타사항 사조동아원(주)가 발행한 제 9차 및 제 10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 (주)사조해표, (주)사조대림, 사조씨푸드(주)는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사, 하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자합자회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. 1) 연대지급보증사조컨소시엄은 제 9차 인수자 이베스트투자증권 주식회사, 하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자 합자회사 및 제 10차 인수자 케이디비씨이음 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다.

2) 사조컨소시엄의 임의 Call Option제 10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수 청구권을 행사할 수 있습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상금액

(단위:천원)

구 분(*)	당반기	전반기

단기 종업원급여	450,305	405,066

퇴직후급여(확정급여제도)	50,632	33,691

합 계	500,937	438,757

(*) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진 및 집행위원입니다.

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 영업(선망어선의 PNG 수역 입어)과 관련하여 원양산업협회에 백지당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	약정액	실행액

(주)신한은행	당좌대출	4,000,000	-

한도대출	3,000,000	3,000,000

써니금융제구차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000

(주)국민은행	일반대출	10,000,000	10,000,000

수협중앙회	수산발전기금	5,000,000	5,000,000

시설대출	6,222,810	6,222,810

농협은행(주)	한도대출	8,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	29,000,000

KDB산업은행	한도대출	20,000,000	8,000,000

(주)대구은행	일반대출	20,000,000	20,000,000

합 계	136,222,810	111,222,810

(3) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외 화단위:USD)

금융기관	내 용	금 액

(주)하나은행	신용장	$3,000,000

(주)국민은행	신용장	$4,000,000

(주)우리은행	이행지급보증	$8,929

서울보증보험(주)	이행지급 등	279,809

합 계	$7,008,929

279,809

22. 비현금거래(1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융보증부채 및 관계기업투자의 증가(감소)	80,868	98,579

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)	-	(15,950)

유형자산 처분관련 미지급금의 증가(감소)	-	(950)

장기차입금의 유동성대체	1,754,270	1,754,270

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동	당반기말

단기차입금	45,403,530	9,596,470	-	55,000,000

유동성장기부채	1,754,270	(1,754,270)	1,754,270	1,754,270

장기차입금	56,222,810	-	(1,754,270)	54,468,540