사조씨푸드 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 44(당) 기 2023년 03월 31일 현재
제 43(전) 기 2022년 03월 31일 현재
사조씨푸드 주식회사

1. 회사의 개요

사조씨푸드 주식회사(이하 "당사")는 1980년에 사조냉장주식회사라는 상호로 설립되어 1993년 6월과 1994년 1월에 각각 사조식품주식회사와 세창산업주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 1999년 9월 1일자로 회사 상호를 사조씨에스 주식회사로 변경하였으며, 2010년 12월 6일자로 회사의 상호를 사조씨에스주식회사에서 사조씨푸드주식회사로 변경하였습니다. 당사의 보통주는 유가증권시장에 상장되어 2012년 6월 29일자로 매매가 개시되었습니다.

당사는 수산물판매업, 원양어업, 식품제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 보유의 원양참치어선은 3척으로 만선기준으로 1,600톤의 어획능력을 갖추고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 17,218,543천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주 식 수(주)	지분율(%)	주 식 수(주)	지분율(%)

사조산업(주)	9,887,354	57.42	9,863,669	57.29

(주)사조오양	688,656	4.00	688,656	4.00

(주)사조랜더텍	148,591	0.86	148,591	0.86

농업회사법인(주)사조농산	121,710	0.71	121,710	0.71

(주)사조시스템즈	45,645	0.26	45,645	0.26

우리사주조합	1,170	0.01	1,170	0.01

기타	6,325,417	36.74	6,349,102	36.87

합 계	17,218,543	100.00	17,218,543	100.00

(2) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업	소재지	지분율	설립일	설립목적	자본금(천원)	결산일

(주)캐슬렉스서울	한국	20%	1989년 5월	회원제 골프장 운영	6,500,000	12월31일

농업회사법인(주)사조원	한국	18.50%	1993년 7월	농축산물가공제품	76,592,550	12월31일

사조동아원(주)	한국	25.36%	1972년 7월	제분업 및 생물자원사업	70,572,300	12월31일

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(자산)(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 "원화(KRW)"입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 매출채권의 기대신용손실 측정(가중평균손실률 결정 가정)- 주석 7 : 재고자산평가충당금의 측정- 주석 15 : 확정급여채무의 측정(주요 보험수리적 가정)- 주석 19 : 이연법인세자산의 인식(차감할 일시적차이의 실현가능성 등)- 주석 21 : 우발부채와 약정사항② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간적접으 로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 : 금융상품의 구분 및 공정가치3. 유의적인 회계정책당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 부문정보부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제 1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

구 분	주요 재화 및 용역

수산물가공유통사업부문	가공품(참치횟감 가공 등 수출판매 등), 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물유통 등 내수판매)

식품사업부문	제품(김)

수산부문	어획물(원양어업)

기타	냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등)

(2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)	매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)

수산물가공유통사업부문	28,924,386	(2,215,719)	142,990	36,696,203	3,340,883	149,773

식품사업부문	6,399,262	193,087	153,168	6,535,574	317,139	143,406

수산부문	1,847,322	(959,562)	179,725	2,008,096	340,092	179,725

기 타	3,785,956	1,587,250	514,438	3,596,185	1,474,986	514,991

합 계	40,956,926	(1,394,944)	990,320	48,836,058	5,473,100	987,895

(*1) 부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 차감한 금액입니다.(*2) 감가상각비는 유형자산,무형자산과 투자부동산에서 발생한 감가상각비 등의 합계액입니다.(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한국	25,056,817	31,235,626

일본	8,560,575	6,074,958

기타	7,339,534	11,525,474

매출액 합계	40,956,926	48,836,058

(4) 당분기와 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다.(5) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수산물가공유통사업부문	95,474,059	76,410,573

식품사업부문	15,623,668	15,555,259

수산부문	19,171,246	20,267,295

기타	100,760,156	101,475,244

미배분자산	136,531,198	136,693,313

총자산 합계	367,560,327	350,401,684

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수산물가공유통사업부문	24,656,861	36,981,951

식품사업부문	3,175,326	3,035,949

수산부문	3,961,576	2,548,474

기타	5,592,032	5,901,537

미배분부채	93,418,729	62,777,587

총부채 합계	130,804,524	111,245,498

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	172,890	-	-	-	172,890

기타포괄손익인식금융자산	-	33,945,913	-	-	33,945,913

합 계	172,890	33,945,913	-	-	34,118,803

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	5,296,847	-	5,296,847

장단기금융자산	-	-	25,500	-	25,500

매출채권 및 기타채권	-	-	17,192,626	-	17,192,626

합 계	-	-	22,514,973	-	22,514,973

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	25,903,310	-	25,903,310

장단기금융부채	-	-	90,563,000	-	90,563,000

기타금융부채	-	-	-	581,059	581,059

합 계	-	-	116,466,310	581,059	117,047,369

2) 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	159,873	-	-	-	159,873

기타포괄손익인식금융자산	-	36,253,054	-	-	36,253,054

합 계	159,873	36,253,054	-	-	36,412,927

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	2,611,031	-	2,611,031

장단기금융자산	-	-	25,500	-	25,500

매출채권 및 기타채권	-	-	18,402,327	-	18,402,327

합 계	-	-	21,038,858	-	21,038,858

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	36,665,344	-	36,665,344

장단기금융부채	-	-	59,563,000	-	59,563,000

기타금융부채	-	-	-	118,057	118,057

합 계	-	-	96,228,344	118,057	96,346,401

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증채무	51,443	110,466	59,904	-

리스부채	419,150	-	58,153	-

합 계	470,593	110,466	118,057	-

(3) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금 등	172,890	-	-	172,890	172,890

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	3,324,845	-	-	3,324,845	3,324,845

시장성 있는 지분증권(*)	30,621,068	30,621,068	-	-	30,621,068

소계	33,945,913	30,621,068	-	3,324,845	33,945,913

(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 2) 전기말

(단위:천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금 등	159,873	-	-	159,873	159,873

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	3,321,299	-	-	3,321,299	3,321,299

시장성 있는 지분증권	32,931,755	32,931,755	-	-	32,931,755

소계	36,253,054	32,931,755	-	3,321,299	36,253,054

(4) 수준 3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,481,172	4,487,327

평가	-	(1,016,903)

기타(세율변동효과)	3,546	-

당기손익	13,017	10,748

기말금액	3,497,735	3,481,172

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금 등	172,890	3	순자산접근법	순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	3,324,845	3	순자산접근법	순자산가액

(단위:천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금 등	159,873	3	순자산접근법	순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	3,321,299	3	순자산접근법	순자산가액

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,449,304	-	15,133,907	-

차감 : 대손충당금	-	-	(4,949)	-

대여금	-	1,700,000	-	1,700,000

차감: 대손충당금	-	(960,831)	-	(960,831)

미수금	2,651,560	-	2,181,778	-

미수수익	7,394	-	7,223	-

보증금	300	344,899	300	344,899

합 계	16,108,558	1,084,068	17,318,259	1,084,068

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	13개월 초과	합계

매출채권	13,342,265	96,410	10,629	-	-	13,449,304

채무불이행률	-	-	-	-	-	-

대손충당금(*)	-	-	-	-	-	-

합 계	13,342,265	96,410	10,629	-	-	13,449,304

(*)당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권및기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다.채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.2) 전기말 현재 당사의 충당금 설정표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	13개월 초과	합계

매출채권	15,012,707	119,913	1,287	-	-	15,133,907

채무불이행률	0.03%	0.83%	7.07%	-	-	0.03%

대손충당금(*)	(3,866)	(992)	(91)	-	-	(4,949)

합 계	15,008,841	118,921	1,196	-	-	15,128,958

(3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	장기대여금	합 계

기초금액	(4,949)	(960,831)	(965,780)

환입	4,949	-	4,949

당분기말금액	-	(960,831)	(960,831)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	장기대여금	합 계

기초금액	(20,715)	-	(20,715)

대손상각	-	(960,831)	(960,831)

환입	15,766	-	15,766

전기말금액	(4,949)	(960,831)	(965,780)

(*) 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	35,312,240	-	35,312,240	4,219,801	-	4,219,801

제품	444,791	-	444,791	821,950	-	821,950

어획물	3,389,440	-	3,389,440	3,019,292	-	3,019,292

원재료	42,147,701	-	42,147,701	28,576,182	-	28,576,182

저장품	1,104,298	-	1,104,298	1,275,032	-	1,275,032

가공품	6,390,681	(150,410)	6,240,271	6,947,891	(298,563)	6,649,328

수산물가공품	1,965	-	1,965	5,386	-	5,386

미착품	6,393,551	-	6,393,551	30,903,457	-	30,903,457

합 계	95,184,667	(150,410)	95,034,257	75,768,991	(298,563)	75,470,428

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(148,153)	(36,189)

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	냉동물가공수산업협동조합	1.21%	159,890	146,873

한국선주상호보험조합	0.21%	13,000	13,000

합 계	172,890	159,873

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	농업회사법인동화농산(주)	13.40%	3,324,845	3,321,299

시장성 있는 지분증권	(주)사조대림	16.50%	30,621,068	32,931,755

합 계	33,945,913	36,253,054

(3) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	36,253,054	34,965,341

평가손익(법인세 차감전)	(2,304,616)	1,287,713

기타(세율변동효과)	(2,525)	-

기말금액	33,945,913	36,253,054

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	법인설립 및영업소재지	지분율	취득금액	당분기말	전기말

당분기말	전기말

관계기업	(주)캐슬렉스서울	한국	20.00%	20.00%	1,300,000	-	-

농업회사법인(주) 사조원	한국	18.50%	18.50%	13,118,579	14,277,650	13,562,515

사조동아원(주)	한국	25.36%	27.29%	53,245,080	67,189,321	67,804,482

합 계	67,663,659	81,466,971	81,366,997

한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

사조동아원(주)	35,744,822주	967원	34,565,243

(2) 당분기말과 전기말 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기타증감(*2)	기말금액

농업회사법인(주)사조원	13,562,515	-	611,571	1,559	102,005	14,277,650

사조동아원(주)	67,804,482	-	(340,644)	(274,517)	-	67,189,321

(주)캐슬렉스서울(*1)	-	-	-	-	-	-

합 계	81,366,997	-	270,927	(272,958)	102,005	81,466,971

(*1) ㈜캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 당분기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 409,061 천원입니다. (*2) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.2) 전기말

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익(*2)	자본변동	기타증감(*3)	기말금액

농업회사법인(주)사조원(*4)	10,311,846	3,700,080	(772,834)	340,695	(17,272)	13,562,515

사조동아원(주)	68,491,609	-	(982,968)	295,841	-	67,804,482

(주)캐슬렉스서울(*1)	-	-	-	-	-	-

합 계	78,803,455	3,700,080	(1,755,802)	636,536	(17,272)	81,366,997

(*1) ㈜캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 전기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 940,560천원입니다.(*2) 사조동아원 지분율 변동으로 인한 지분법손실 525,893천원이 포함되어 있습니다.(*3) 기타증감 등에는 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다. (*4) 농업회사법인(주)사조원의 유상증자로 인해 당사는 신주 740,016주를 배정받았습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	지배주주지분	비지배주주지분	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

농업회사법인(주)사조원	226,112,388	152,072,717	74,039,671	-	78,655,984	3,305,717	3,314,145

사조동아원(주)	505,181,049	275,921,396	229,263,859	(4,206)	167,162,404	(628,941)	(1,710,591)

(주)캐슬렉스서울	116,188,884	118,234,191	(2,045,307)	-	3,924,703	1,032,524	2,657,493

(*) 상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영된 후의 연결재무제표상 금액입니다. 또한, 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액이며, 자본, 분기순손익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다.2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	지배주주지분	비지배주주지분	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

농업회사법인(주)사조원	210,696,265	139,970,739	70,725,526	-	351,626,911	(4,177,391)	(2,335,839)

사조동아원(주)	481,673,723	250,702,675	230,975,254	(4,206)	631,567,233	1,035,396	2,871,336

(주)캐슬렉스서울	113,762,900	118,465,700	(4,702,800)	-	21,032,802	1,722,146	1,379,737

(*) 상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영된 후의 연결재무제표상 금액입니다. 또한, 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액이며, 자본, 당기순손익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분가액	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액

(a x b)

농업회사법인(주)사조원	74,039,671	18.50%	13,697,637	3,825	414,279	161,909	14,277,650

사조동아원(주)	229,263,859	25.36%	58,142,444	10,805,615	(1,758,738)	-	67,189,321

(주)캐슬렉스서울	(2,045,307)	20.00%	(409,061)	-	-	409,061	-

(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.2) 전기말

(단위:천원)

회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분가액	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액

(a x b)

농업회사법인(주)사조원	70,725,526	18.50%	13,084,507	3,825	414,279	59,904	13,562,515

사조동아원(주)	230,975,254	25.36%	58,576,465	10,805,615	(1,577,598)	-	67,804,482

(주)캐슬렉스서울	(4,702,800)	20.00%	(940,560)	-	-	940,560	-

(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	13,577,585	42,071,464	54,181	1,154,424	12,400,994	297,891	273,317	57,682	12,101,851	81,989,389

취득	-	-	-	29,845	-	-	3,273	508,353	-	541,471

감가상각비	-	(417,003)	(1,558)	(125,502)	(179,725)	(36,167)	(25,075)	(148,394)	-	(933,424)

당분기말장부금액	13,577,585	41,654,461	52,623	1,058,767	12,221,269	261,724	251,515	417,641	12,101,851	81,597,436

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	13,577,585	42,414,537	60,415	1,461,837	13,119,892	395,742	251,179	74,247	11,971,501	83,326,935

취득	-	-	-	-	-	-	31,025	508,713	101,850	641,588

감가상각비	-	(408,841)	(1,559)	(119,270)	(179,724)	(46,254)	(27,490)	(147,141)	-	(930,279)

전분기말장부금액	13,577,585	42,005,696	58,856	1,342,567	12,940,168	349,488	254,714	435,819	12,073,351	83,038,244

11. 리스계약(1) 리스이용자 입장1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	572,978	69,804	642,782	64,625	69,804	134,429

감가상각누계액	(161,679)	(63,462)	(225,141)	(19,573)	(57,174)	(76,747)

장부금액	411,299	6,342	417,641	45,052	12,630	57,682

2) 당분기 및 전기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	45,051	12,630	57,681	36,465	37,782	74,247

취득액	508,353	-	508,353	573,339	-	573,339

감가상각비	(142,105)	(6,288)	(148,393)	(564,752)	(25,152)	(589,904)

기말금액	411,299	6,342	417,641	45,052	12,630	57,682

당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 23개월입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.3) 당분기 및 전분기 중 리스회계처리와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	148,393	147,141

리스부채 이자비용	3,136	3,091

단기리스 관련 비용	17,376	22,425

소액기초자산리스 관련 비용	4,735	4,501

합 계	173,640	177,158

리스로 인한 총 현금유출액은 173백만원이며, 전분기는 176백만원입니다.4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	419,150	58,153

합 계	419,150	58,153

5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	419,150	58,153

합 계	419,150	58,153

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.(2) 리스제공자 입장1) 당사는 부동산 및 기타자산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스료 수취계획	리스료총액	리스료 수취계획	리스료총액

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

부동산 임대	2,609,328	917,563	3,526,891	2,613,705	676,642	3,290,347

합 계	2,609,328	917,563	3,526,891	2,613,705	676,642	3,290,347

2) 당분기 및 전분기 중 부동산 및 기타자산 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 각각 1,012,238천원 및 1,006,347천원입니다. 12. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	구축물	합계	토지	건물	구축물	합계

기초장부금액	44,907,350	2,614,385	573,831	48,095,566	44,907,350	2,566,515	692,937	48,166,802

감가상각비	-	(25,561)	(28,058)	(53,619)	-	(24,854)	(30,036)	(54,890)

기말장부금액	44,907,350	2,588,824	545,773	48,041,947	44,907,350	2,541,661	662,901	48,111,912

취득원가	44,907,350	5,323,303	3,867,893	54,098,546	44,907,350	5,174,602	3,867,893	53,949,845

감가상각누계액	-	(2,734,479)	(3,322,120)	(6,056,599)	-	(2,632,941)	(3,204,992)	(5,837,933)

장부금액	44,907,350	2,588,824	545,773	48,041,947	44,907,350	2,541,661	662,901	48,111,912

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	930,206	881,247

직접 관련 운영비용	(293,720)	(345,680)

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 77,561,155천원, 건물 8,365,797천원, 구축물 1,051,739천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	영업권	회원권	기타의 무형자산	합계

기초장부금액	1,421,390	503,622	27,288	1,952,300

감가상각비	-	-	(3,277)	(3,277)

당분기말장부금액	1,421,390	503,622	24,011	1,949,023

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	영업권	회원권	기타의 무형자산	합계

기초장부금액	1,421,390	503,622	29,656	1,954,668

감가상각비	-	-	(2,725)	(2,725)

전분기말장부금액	1,421,390	503,622	26,931	1,951,943

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차 입 처	당분기이자율(%)	당분기말	전기말

수산발전기금	수협중앙회	3.43%	4,000,000	4,000,000

수산발전기금	수협중앙회	2.92%	1,000,000	1,000,000

수산발전기금	수협중앙회	3.43%	1,900,000	1,900,000

원양어업경영자금대출	수협중앙회	2.00%	9,763,000	9,763,000

수출성장대출	한국수출입은행	2.60%	30,000,000	10,000,000

한도대출	KDB산업은행	4.98%	3,000,000	3,000,000

한도대출	KDB산업은행	4.99%	8,000,000	-

한도대출	(주)신한은행	5.06%	3,000,000	-

일반대출	(주)신한은행	2.98%	29,900,000	29,900,000

합 계	90,563,000	59,563,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	41,567,900	20,945,600	단기차입금	46,563,000	수협중앙회 등

건물	2,380,136

합 계	43,948,036	20,945,600	46,563,000

(*) 차입금액 중 (주)신한은행 299억원은 (주)신한은행에 신탁등기 설정됨.(3) 당분기말 현재 당사는 농업회사법인㈜사조원를 위하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	41,567,900	24,000,000	단기차입금	13,000,000	(주)신한은행 등

건물	2,380,136

합 계	43,948,036	24,000,000	13,000,000

(*) 주석21 특수관계자와의 거래 (5) 담보제공내역 참조.15. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,939,208	5,229,236

사외적립자산의 공정가치	(5,303,660)	(5,528,007)

퇴직급여부채 금액	(364,452)	(298,771)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	196,001	213,187

이자비용(이자수익)	(6,839)	5,234

소 계	189,162	218,421

16. 수익(1) 수익구분당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	12,876,781	12,876,781	20,093,979	20,093,979

가공품매출	16,287,204	16,287,204	16,760,196	16,760,196

어획물매출	2,049,638	2,049,638	2,069,013	2,069,013

제품매출	5,708,586	5,708,586	6,248,965	6,248,965

수산물가공매출	93,844	93,844	67,720	67,720

냉장매출	2,751,466	2,751,466	2,578,589	2,578,589

임가공매출	154,916	154,916	-	-

부동산임대매출	1,034,491	1,034,491	1,017,596	1,017,596

합 계	40,956,926	40,956,926	48,836,058	48,836,058

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	39,922,435	39,922,435	47,818,462	47,818,462

이외 수익	1,034,491	1,034,491	1,017,596	1,017,596

합 계	40,956,926	40,956,926	48,836,058	48,836,058

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제 1115호 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용)

상품,가공품,어획물,제품,수산물가공,냉장매출	상품 및 가공품 등은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	상품 및 가공품 등은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역을 제공하는데에 다른 당사자가 관여할 때 약속의 성격이 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무(본인) 아니면 주선하는 수행의무(대리인)을 판단하며, 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역에 대한 통제 여부를 근거로 본인 대 대리인을 판단합니다.

17. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	12,247,361	12,247,361	17,070,175	17,070,175

가공품매출원가	16,895,103	16,895,103	14,573,479	14,573,479

어획물매출원가	2,950,232	2,950,232	1,561,577	1,561,577

제품매출원가	4,984,609	4,984,609	5,425,036	5,425,036

부동산임대매출원가	294,044	294,044	345,817	345,817

수산물가공매출원가	83,849	83,849	59,922	59,922

냉장매출원가	1,799,742	1,799,742	1,687,178	1,687,178

임가공매출원가	113,582	113,582	-	-

합 계	39,368,522	39,368,522	40,723,184	40,723,184

18. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,011,050	1,011,050	877,439	877,439

퇴직급여	88,435	88,435	98,830	98,830

복리후생비	135,449	135,449	107,114	107,114

여비교통비	34,105	34,105	17,645	17,645

통신비	4,960	4,960	4,382	4,382

수도광열비	135	135	252	252

소모품비	129,389	129,389	119,694	119,694

세금과공과	219,286	219,286	218,940	218,940

지급임차료	-	-	4,317	4,317

감가상각비	159,503	159,503	159,899	159,899

수선비	514	514	155	155

사용수수료	488,978	488,978	356,370	356,370

보험료	3,810	3,810	4,107	4,107

접대비	14,331	14,331	14,745	14,745

광고선전비	21,079	21,079	16,130	16,130

판매수수료	109,378	109,378	107,196	107,196

견본비	77	77	69	69

도서인쇄비	1,896	1,896	1,685	1,685

운반보관비	519,119	519,119	475,014	475,014

교육훈련비	2,622	2,622	1,653	1,653

차량유지비	12,822	12,822	13,401	13,401

대손상각비(환입)	(4,949)	(4,949)	9,767	9,767

무형자산상각비	3,277	3,277	2,725	2,725

판매촉진비	28,082	28,082	28,245	28,245

합 계	2,983,348	2,983,348	2,639,774	2,639,774

19. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동

제품	-	377,159	377,159

어획물	-	(370,148)	(370,148)

상품	-	(31,092,439)	(31,092,439)

기타재고자산	-	10,472,949	10,472,949

상품의 매입	-	45,200,653	45,200,653

사용된 원부재료	-	16,571,048	16,571,048

종업원급여	1,099,485	2,494,865	3,594,350

감가상각비	159,503	842,353	1,001,856

무형자산상각비	3,277	-	3,277

지급수수료	488,978	4,035,554	4,524,532

지급임차료	-	9	9

기타	1,232,105	(9,163,481)	(7,931,376)

합 계	2,983,348	39,368,522	42,351,870

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동

제품	-	507,316	507,316

어획물	-	(1,576,087)	(1,576,087)

상품	-	2,861,140	2,861,140

기타재고자산	-	1,782,263	1,782,263

상품의 매입	-	11,029,152	11,029,152

사용된 원부재료	-	20,020,956	20,020,956

종업원급여	976,269	2,272,955	3,249,224

감가상각비	159,899	825,271	985,170

무형자산상각비	2,725	-	2,725

지급수수료	356,370	3,934,363	4,290,733

지급임차료	4,317	-	4,317

기타	1,140,193	(934,145)	206,048

합 계	2,639,774	40,723,184	43,362,957

20. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 103.30%(전분기 : 28.91%)입니다.

21. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 특수관계자 현황

특수관계구분	회사명

최상위지배기업	사조산업(주)

관계기업	(주)캐슬렉스서울, 농업회사법인(주)사조원, 사조동아원(주)

기타특수관계자	(주)사조대림, (주)사조오양, (주)사조시스템즈,농업회사법인 동화농산(주), (주)캐슬렉스제주,(주)삼아벤처, (주)사조씨앤씨, ORION, 사호축산영농조합법인,

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	기타

지배기업	사조산업(주)	1,174,413	146,780	21,962,418	414,899

관계기업	(주)캐슬렉스서울	161,326	-	-	-

농업회사법인(주)사조원	31,248	-	444	1,415

사조동아원(주)	190,240	-	2,116	-

기타특수관계자	(주)사조대림	3,465,503	-	238,473	-

(주)사조오양	357,198	-	962,039	5,902

(주)사조시스템즈	49,825	-	36,005	189,843

(주)삼아벤처	36,319	-	2,190	-

(주)캐슬렉스제주 외	9,320	-	-	2,136

합 계	5,475,392	146,780	23,203,685	614,195

2)전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	기타

지배기업	사조산업(주)	2,134,582	72,941	22,614,503	287,228

관계기업	(주)캐슬렉스서울	142,507	-	-	-

농업회사법인(주)사조원	99,467	160,181	1,404	2,756

사조동아원(주)	201,039	-	1,667	-

기타특수관계자	(주)사조대림	3,984,346	-	227,243	-

(주)사조오양	321,717	3,628	5,183,905	4,122

(주)사조시스템즈	54,319	-	36,147	211,130

(주)삼아벤처	28,257	-	-

(주)캐슬렉스제주 외	9,305	-	-	2,162

합 계	6,975,539	236,750	28,064,869	507,398

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

관계기업	농업회사법인(주)사조원	-	-	-	10,000,000

합 계	-	-	-	10,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	사조산업(주)	12,414	111,086	4,809,146	286,275

기타특수관계자	(주)사조대림	2,469,193	650,586	100,515	-

(주)사조오양	134,077	-	311,750	-

(주)사조시스템즈 외	-	-	-	70,713

(주)캐슬렉스제주 외	999	1,788,240	-	-

합 계	2,616,683	2,549,912	5,221,411	356,988

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. 2)전기말

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	사조산업(주)	39,616	116,912	2,918,421	179,576

관계기업	(주)캐슬렉스서울	-	-	-	-

농업회사법인(주)사조원	-	4,024	-	-

사조동아원(주)	136,929	57,512	-	-

기타특수관계자	(주)사조대림	4,005,454	231,016	260,187	27,709

(주)사조오양	124,629	35,517	253,099	-

(주)사조시스템즈 외	390	1,790,440	-	257,550

합 계	4,307,018	2,235,421	3,431,707	464,835

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은회사	담보/지급보증금액	담보/지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	보증기간

농업회사법인(주)사조원	24,000,000	부동산담보	13,000,000	(주)신한은행	2018년 08월~2023년 08월

농업회사법인(주)사조원	1,125,000	차입금지급보증	937,500	농협은행㈜	2019년 03월~2023년 12월

농업회사법인(주)사조원	199,992	차입금지급보증	166,660	농협은행㈜	2018년 09월~2023년 09월

농업회사법인(주)사조원	6,774,000	차입금지급보증	6,500,000	우리은행	2022년 11월~2023년 11월

농업회사법인(주)사조원	6,000,000	차입금지급보증	5,000,000	농협은행㈜	2023년 01월~2025년 01월

합 계	38,098,992	25,604,160

당분기말 현재 상기 금융보증과 관련하여 특수관계자의 채무불이행시 발생 가능한 위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합계

원화지급보증	32,098,992	6,000,000	38,098,992

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	189,827	205,168

퇴직급여	33,650	31,325

합 계	223,477	236,493

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 및 집행위원 입니다. 22. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 영업(선망어선의 PNG 수역 입어)과 관련하여 원양산업협회에 백지당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구분	약정액	실행액

(주)하나은행	한도대출	5,000,000	-

(주)신한은행	당좌대출	4,000,000	-

한도대출	3,000,000	3,000,000

일반대출	29,900,000	29,900,000

수협중앙회	수산발전기금	6,900,000	6,900,000

원양어업경영자금대출	9,763,000	9,763,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	30,000,000

KDB산업은행	한도대출	20,000,000	11,000,000

합 계	108,563,000	90,563,000

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위:$, 천원)

금융기관	내용	금액

(주)하나은행	신용장	$1,000,000

(주)국민은행	신용장	$1,500,000

(주)신한은행	신용장	$2,000,000

(주)우리은행	이행지급보증	$11,363.64

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	347,297

합 계	$4,511,364

347,297

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내용	원고	진행사항	소송가액

손해배상	박종성	1심 진행중	913,475

(*) 2023.4.7 원고측 소취하. 종결.

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융보증부채 및 관계기업투자의 증가(감소)	102,005	(9,699)

장기임대보증금의 유동성대체	-	95,000

단기임대보증금의 비유동성대체	47,000	326,000

사용권자산 증가(감소)	508,353	508,714

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동	당분기말

단기차입금	59,563,000	31,000,000	-	90,563,000

리스부채	58,153	(150,491)	511,488	419,150

합 계	59,621,153	30,849,509	511,488	90,982,150

2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동	전분기말

단기차입금	26,600,000	4,500,000	-	31,100,000

유동성장기부채	30,000,000	-	-	30,000,000

리스부채	74,950	(149,125)	511,805	437,630

합 계	56,674,950	4,350,875	511,805	61,537,630