사조씨푸드 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대 손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2016년도제37기3분기	매출채권	22,314,628	285,160	1.28%

단기대여금	23,236,600	-	-

미수금	160,553	-	-

선급금	1,307,628	512,331	39.18%

합계	47,019,409	797,491	1.70%

2015년도제36기	매출채권	13,166,479	210,764	1.60%

단기대여금	17,619,000	-	-

미수금	299,121	-	-

선급금	780,190	512,331	65.67%

합계	31,864,790	723,095	2.27%

2014년도제35기	매출채권	12,766,215	775,045	6.07%

단기대여금	5,750,000	-	-

미수금	608,724	-	-

선급금	1,289,938	557,331	43.21%

합계	20,414,877	1,332,376	6.53%

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	2016년	2015년	2014년

제37기 3분기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	723,095	1,332,376	615,904

2. 순대손처리액(①-②±③)	5,909	617,066	5,587

① 대손처리액(상각채권액)	-	617,066	5,587

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	5,909	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	80,305	7,785	722,059

4. 기말 대손충당금 잔액합계	797,491	723,095	1,332,376

(3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간종료일 현재 매출채권 및 받을어음 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 기본적으로, 1년이상의 채권에 대해서는 충당금 100%를 설정하고 있습니다. 받을어음에 대해서는 합계금액의 1%를 충당금으로 설정하였습니다. (4) 당 해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2016.09.30기준) (단위:천원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	14,389,661	20,881	176,832	642,752	15,230,126

특수관계자	7,245,055	-	-	-	7,245,055

계	21,634,716	20,881	176,832	642,752	22,475,181

구성비율	96.26%	0.09%	0.79%	2.86%	100.0%

나. 재고자산 현황 등 (1) 재 고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	2016년	2015년	2014년	비고

(제37기 3분기)	(제36기)	(제35기)

수산물가공유통사업	상품	21,145,925	23,108,923	18,268,692	-

제품	16,102	16,938	20,237	-

재공품	-	-	112,053	-

어획물	-	-	-	-

원재료	7,269,817	9,100,532	11,871,580	-

저장품	42,311	90,710	123,876	-

가공품	2,169,604	2,372,345	4,285,295	-

수산물가공품	53,795	222,463	126,962	-

미착품	5,816,454	1,422,556	5,137,394	-

소 계	36,514,008	36,334,467	39,946,089	-

식품사업	상품	2,627,049	371,469	635,453	-

제품	777,527	1,535,413	896,854	-

재공품	-	-	-	-

어획물	-	-	-	-

원재료	9,075,879	5,152,930	4,952,784	-

저장품	709,365	776,043	840,591	-

가공품	-	-	-	-

수산물가공품	-	-	-	-

미착품	65,437	-	112,532	-

소 계	13,255,257	7,835,855	7,438,214	-

수산사업	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

어획물	2,926,946	1,460,322	3,607,495	-

원재료	-	-	-	-

저장품	730,192	1,278,929	1,054,359	-

가공품	-	-	-	-

수산물가공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	3,657,138	2,739,251	4,661,854	-

합 계	상품	23,772,974	23,480,392	18,904,145	-

제품	793,629	1,552,351	917,091	-

재공품	-	-	112,053	-

어획물	2,926,946	1,460,322	3,607,495	-

원재료	16,345,696	14,253,462	16,824,364	-

저장품	1,481,868	2,145,682	2,018,826	-

가공품	2,169,604	2,372,345	4,285,295	-

수산물가공품	53,795	222,463	126,962	-

미착품	5,881,891	1,422,556	5,249,926	-

합 계	53,426,403	46,909,573	52,046,157	-

총 자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계Ⅹ100]	16.4	18.6	21.1	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	5.8회	5.2회	4.7회	-

(2) 재 고자산의 실 사 내용 1) 실시일자 2016년 09월말을 기준으로 2016년 10월 5일 재고실사 시행하였습니다. 2) 실시방법 내부직원의 입회하에 주요품목의 샘플조사를 기본으로, 실지조사를 실시하고 있습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 등을 징구하여 실시하였습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 3) 장기체화 재고등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있 습니다. 다. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 추정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성 있는 지분증권	34,781,718	34,781,718	-	-	34,781,718

금융부채

기타파생상품	395,016	-	395,016	-	395,016

② 전기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성 있는 지분증권	23,878,303	23,878,303	-	-	23,878,303

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,518,252	2,518,252	526,297	526,297

소 계	2,518,252	2,518,252	526,297	526,297

대여금 및 수취채권	장단기금융자산	20,500	20,500	68,605	68,605

매출채권및기타채권	47,983,006	47,983,006	31,203,438	31,203,438

소 계	48,003,506	48,003,506	31,272,043	31,272,043

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	34,781,718	34,781,718	23,878,303	23,878,303

시장성 없는 지분증권	112,086	112,086	107,419	107,419

소 계	34,893,804	34,893,804	23,985,722	23,985,722

금융자산 합계	85,415,562	85,415,562	55,784,062	55,784,062

상각후원가로 평가하는금융부채	매입채무및기타채무	20,571,442	20,571,442	15,093,979	15,093,979

장단기금융부채	105,977,080	105,977,080	45,359,594	45,359,594

기타금융부채	428,551	428,551	347,697	347,697

소 계	126,977,073	126,977,073	60,801,270	60,801,270

기타파생상품	기타금융부채	395,016	395,016	-	-

소 계	395,016	395,016	-	-

금융부채 합계	127,372,089	127,372,089	60,801,270	60,801,270

라. 채 무증권 발행실적 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-