사조씨푸드 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대 손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2017년도제38기반기	매출채권	19,182,903	39,094	0.20%

장기매출채권	364,393	49,411	13.56%

단기대여금	4,888,200	-	0.00%

미수금	121,731	-	0.00%

선급금	1,020,364	512,331	50.21%

합계	25,577,591	600,836	2.35%

2016년도제37기	매출채권	16,772,945	39,094	0.23%

장기매출채권	438,343	68,389	15.60%

단기대여금	5,713,800	-	0.00%

미수금	435,310	-	0.00%

선급금	922,294	512,331	55.55%

합계	24,282,692	619,814	2.55%

2015년도제36기	매출채권	13,166,479	210,764	1.60%

단기대여금	17,619,000	-	0.00%

미수금	299,121	-	0.00%

선급금	780,190	512,331	65.67%

합계	31,864,790	723,095	2.27%

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	2017년 반기	2016년	2015년

제38기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	619,814	723,095	1,332,376

2. 순대손처리액(①-②±③)	18,978	183,586	617,066

① 대손처리액(상각채권액)	-	171,670	617,066

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	18,978	11,916	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	80,305	7,785

4. 기말 대손충당금 잔액합계	600,836	619,814	723,095

(3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간종료일 현재 매출채권 및 받을어음 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 기본적으로, 1년이상의 채권에 대해서는 충당금 100%를 설정하고 있습니다. 받을어음에 대해서는 합계금액의 1%를 충당금으로 설정하였습니다. (4) 당 해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2017.06.30기준) (단위:천원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	13,132,089	131,221	6,356	397,131	13,666,797

특수관계자	6,002,230	-	-	-	6,002,230

계	19,134,319	131,221	6,356	397,131	19,669,027

구성비율	97.28%	0.67%	0.03%	2.02%	100.0%

나. 재고자산 현황 등 (1) 재 고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	2017년 반기	2016년	2015년	비고

(제38기)	(제37기)	(제36기)

수산물가공유통사업	상품	30,443,511	23,573,429	23,108,923	-

제품	16,047	23,710	16,938	-

재공품	-	-	-	-

어획물	-	-	-	-

원재료	9,077,575	6,350,449	9,100,532	-

저장품	38,904	61,992	90,710	-

가공품	2,696,252	1,624,603	2,372,345	-

수산물가공품	76,578	19,875	222,463	-

미착품	3,798,148	10,382,263	1,422,556	-

소 계	46,147,015	42,036,322	36,334,467	-

식품사업	상품	8,196,248	1,817,835	371,469	-

제품	1,068,387	879,168	1,535,413	-

재공품	-	-	-	-

어획물	-	-	-	-

원재료	19,520,763	9,994,451	5,152,930	-

저장품	615,740	648,607	776,043	-

가공품	-	-	-	-

수산물가공품	-	-	-	-

미착품	56,937	55,330	-	-

소 계	29,458,075	13,395,391	7,835,855	-

수산사업	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

어획물	765,391	3,071,160	1,460,322	-

원재료	-	-	-	-

저장품	1,047,280	519,908	1,278,929	-

가공품	-	-	-	-

수산물가공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	1,812,671	3,591,068	2,739,251	-

합 계	상품	38,639,759	25,391,264	23,480,392	-

제품	1,084,434	902,879	1,552,351	-

재공품	-	-	-	-

어획물	765,391	3,071,160	1,460,322	-

원재료	28,598,338	16,344,900	14,253,462	-

저장품	1,701,924	1,230,507	2,145,682	-

가공품	2,696,252	1,624,603	2,372,345	-

수산물가공품	76,578	19,875	222,463	-

미착품	3,855,085	10,437,593	1,422,556	-

합 계	77,417,761	59,022,781	46,909,573	-

총 자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계Ⅹ100]	21.7	18.3	18.6	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	4.8회	5.5회	5.2회	-

(2) 재 고자산의 실 사 내용 1) 실시일자 2017년 6월말을 기준으로 2017년 07월 03일 재고실사 시행하였습니다. 2) 실시방법 내부직원의 입회하에 주요품목의 샘플조사를 기본으로, 실지조사를 실시하고 있습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 등을 징구하여 실시하였습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 3) 장기체화 재고등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있 습니다. 다. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간적접 으로 관측가능한 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성 있는 지분증권	43,547,615	43,547,615	-	-	43,547,615

② 전기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성 있는 지분증권	32,660,275	32,660,275	-	-	32,660,275

금융부채

기타파생상품	764,568	-	-	764,568	764,568

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,632,022	2,632,022	514,233	514,233

소 계	2,632,022	2,632,022	514,233	514,233

대여금 및 수취채권	장단기금융자산	291,500	291,500	20,500	20,500

매출채권및기타채권	42,799,793	42,799,793	41,802,547	41,802,547

소 계	43,091,293	43,091,293	41,823,047	41,823,047

매도가능금융자산	시장성있는 지분증권	43,547,615	43,547,615	32,660,275	32,660,275

시장성없는 지분증권	117,974	117,974	112,086	112,086

소 계	43,665,589	43,665,589	32,772,361	32,772,361

금융자산 합계	89,388,904	89,388,904	75,109,641	75,109,641

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무및기타채무	27,373,944	27,373,944	19,543,776	19,543,776

장단기금융부채	111,222,810	111,222,810	103,380,610	103,380,610

기타금융부채	328,725	328,725	579,627	579,627

소 계	138,925,479	138,925,479	123,504,013	123,504,013

기타파생상품	기타금융부채	-	-	764,568	764,568

소 계	-	-	764,568	764,568

금융부채 합계	138,925,479	138,925,479	124,268,581	124,268,581

자세한 내용은 재무제표 상 주석을 참고하시길 바랍니다.

라. 채 무증권 발행실적 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-