사조씨푸드 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제41(당) 기 2020년 03월 31일 현재
제40(전) 기 2019년 03월 31일 현재
사조씨푸드 주식회사

1. 회사의 개요사조씨푸드 주식회사(이하 "당사")는 1980년에 사조냉장주식회사라는 상호로 설립되어 1993년 6월과 1994년 1월에 각각 사조식품주식회사와 세창산업주식회사를 흡수합병하였습니다. 1999년 9월 1일자로 회사 상호를 사조씨에스 주식회사로 변경하였으며, 2010년 12월 6일자로 회사의 상호를 사조씨에스주식회사에서 사조씨푸드주식회사로 변경하였습니다. 당사의 보통주는 유가증권시장의 상장을 승인받아 2012년 6월 29일자로 매매가 개시되었습니다.

당사는 수산물판매업, 원양어업, 식품제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 보유의 원양참치어선은 3척으로 만선기준으로 1,600톤의 어획능력을 갖추고 있습니다.(1) 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 17,218,543천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

사조산업(주)	10,693,197	62.10%	10,693,197	62.10%

(주)사조시스템즈	1,645	0.01%	1,645	0.01%

우리사주조합	3,670	0.07%	3,670	0.07%

기타	6,520,031	37.82%	6,520,031	37.82%

합 계	17,218,543	100.00%	17,218,543	100.00%

(2) 관계기업의 현황

관계기업	소재지	지분율	설립월	설립목적	자본금(천원)	결산월

(주)캐슬렉스서울	한국	20%	1989년 5월	회원제 골프장 운영	6,500,000	12월

농업회사법인(주)사조원	한국	18.50%	1993년 7월	농축산물가공제품	56,592,550	12월

사조동아원(주)	한국	24.13%	1972년 7월	제분업 및 생물자원사업	70,572,300	12월

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(자산)(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 "원화 (KRW)"입니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6 : 매출채권의 기대신용손실 측정(가중평균손실률 결정 가정) - 주석 7 : 재고자산평가충당금의 측정 - 주석 14 : 종업원 급여(주요 보험수리적 가정) - 주석 22 : 우발부채와 약정사항

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 : 금융상품의 구분 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제 1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

구 분	주요 재화 및 용역

수산물가공유통사업부문	가공품(참치횟감 가공 등 수출판매 등), 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물유통 등 내수판매)

식품사업부문	제품(김)

수산부문	어획물(원양어업)

기타	냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등)

(2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)	매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)

수산물가공유통사업부문	42,344,225	1,235,053	176,100	73,407,618	2,032,072	144,315

식품사업부문	14,485,400	726,631	154,203	17,433,565	248,679	175,061

수산부문	1,708,222	(298,877)	223,587	3,800,259	1,002,455	342,230

기 타	3,550,753	1,609,819	516,500	3,480,657	1,568,447	541,026

합 계	62,088,600	3,272,626	1,070,390	98,122,099	4,851,653	1,202,632

(*1) 부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 차감한 금액입니다.(*2) 감가상각비는 유무형자산과 투자부동산에서 발생한 감가상각비의 합계액입니다.(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	43,333,411	78,942,346

일본	8,928,573	7,530,214

기타	9,826,616	11,649,539

매출액 합계	62,088,600	98,122,099

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)사조대림	10,313,402	-

매출액 합계	10,313,402	-

(5) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수산물가공유통사업부문	45,217,688	48,217,188

식품사업부문	38,679,508	33,307,619

수산부문	21,800,101	20,212,677

기타	104,459,384	105,256,871

미배분자산	144,341,525	141,101,215

총자산 합계	354,498,206	348,095,570

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수산물가공유통사업부문	30,532,603	30,480,772

식품사업부문	5,779,280	3,802,048

수산부문	2,473,918	17,522,820

기타	5,348,162	5,927,085

미배분부채	107,725,703	86,111,755

총부채 합계	151,859,666	143,844,480

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	140,336	-	-	-	140,336

기타포괄손익인식금융자산	-	21,771,271	-	-	21,771,271

합 계	140,336	21,771,271	-	-	21,911,607

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	31,692,777	-	31,692,777

장단기금융자산	-	-	292,500	-	292,500

매출채권 및 기타채권	-	-	37,736,859	-	37,736,859

합 계	-	-	69,722,136	-	69,722,136

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	31,940,571	-	31,940,571

장단기금융부채	-	-	107,600,000	-	107,600,000

기타금융부채	-	-	-	1,322,994	1,322,994

합 계	-	-	139,540,571	1,322,994	140,863,565

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	132,122	-	-	-	132,122

기타포괄손익인식금융자산	-	26,380,504	-	-	26,380,504

합 계	132,122	26,380,504	-	-	26,512,626

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	20,442,907	-	20,442,907

장단기금융자산	-	-	2,291,500	-	2,291,500

매출채권 및 기타채권	-	-	34,791,475	-	34,791,475

합 계	-	-	57,525,882	-	57,525,882

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	30,177,491	-	30,177,491

장단기금융부채	-	-	99,600,000	-	99,600,000

기타금융부채	-	-	-	1,683,040	1,683,040

합 계	-	-	129,777,491	1,683,040	131,460,531

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증채무	128,383	523,229	202,805	497,812

파생상품부채	103,524	199,586	103,524	199,585

리스부채	368,272	-	679,313	-

합 계	600,179	722,815	985,642	697,397

(3) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익인식금융자산

시장성없는 지분증권	6,973,208	-	-	6,973,208	6,973,208

시장성있는 지분증권(*)	14,798,063	14,798,063	-	-	14,798,063

소계	21,771,271	14,798,063	-	6,973,208	21,771,271

당기손익인식금융자산

출자금 등	140,336	-	-	140,336	140,336

금융부채

기타파생상품	303,110	-	303,110	-	303,110

(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익인식금융자산

시장성없는 지분증권	6,973,208	-	-	6,973,208	6,973,208

시장성있는 지분증권	1,940,796	19,407,296	-	-	19,407,296

소계	8,914,004	19,407,296	-	6,973,208	26,380,504

당기손익인식금융자산

출자금 등	132,122	-	-	132,122	132,122

금융부채

기타파생상품	303,110	-	303,110	-	303,110

(4) 수준 3 공정가치당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	7,105,330	124,411

취득	-	6,868,250

평가	-	104,958

당기손익	8,214	7,711

기말금액	7,113,544	7,105,330

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,341,717	334,985	16,904,666	720,452

차감 : 대손충당금	(142,890)	(301,735)	(688,715)	(681,630)

대여금	14,170,000	3,500,000	13,460,000	4,300,000

미수금	907,765	588,387	444,881	-

미수수익	231	-	13,422	-

보증금	-	338,398	-	318,399

합 계	33,276,823	4,460,035	30,134,254	4,657,221

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	13개월 초과	합계

매출채권	18,153,518	129,400	-	58,799	-	18,341,717

채무불이행률	0.39%	19.05%	-	80.70%	-	0.78%

대손충당금(*)	(70,791)	(24,647)	-	(47,452)	-	(142,890)

장기매출채권	-	-	-	-	334,985	334,985

채무불이행률	-	-	-	-	90.07%	90.07%

대손충당금(*)	-	-	-	-	(301,735)	(301,735)

합 계	18,082,727	104,753	-	11,348	33,251	18,232,077

(*)당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권및기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다.채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

2) 전기말 현재 당사의 충당금 설정표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	13개월 초과	합계

매출채권	15,210,989	1,502,537	2,359	188,781	-	16,904,666

채무불이행률	0.58%	28.42%	66.85%	90.83%	-	4.07%

대손충당금(*)	(88,632)	(427,028)	(1,577)	(171,478)	-	(688,715)

장기매출채권	-	-	-	-	720,452	720,452

채무불이행률	-	-	-	-	94.61%	94.61%

대손충당금(*)	-	-	-	-	(681,630)	(681,630)

합 계	15,122,357	1,075,509	782	17,303	38,822	16,254,773

(3) 당분기 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	장기매출채권	합 계

기초금액	(688,715)	(681,630)	(1,370,345)

환입	545,825	379,895	925,720

당분기말금액	(142,890)	(301,735)	(444,625)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	장기매출채권	합 계

기초금액	(679,826)	(353,441)	(1,033,267)

대손상각	(8,889)	(328,189)	(337,078)

전기말금액	(688,715)	(681,630)	(1,370,345)

(*) 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,787,314	(315,815)	17,471,499	14,043,989	(232,935)	13,811,054

제품	1,025,070	-	1,025,070	1,222,532	-	1,222,532

어획물	1,921,214	-	1,921,214	1,432,308	-	1,432,308

원재료	24,210,935	-	24,210,935	20,202,937	-	20,202,937

저장품	998,029	-	998,029	1,037,089	-	1,037,089

가공품	5,559,385	(361,767)	5,197,618	5,060,722	(140,450)	4,920,272

수산물가공품	17,482	-	17,482	56,582	-	56,582

미착품	9,707,619	-	9,707,619	15,176,749	-	15,176,749

합 계	61,227,048	(677,582)	60,549,466	58,232,908	(373,385)	57,859,523

당기와 전기 중 493,528천원 및 341,629천원의 재고자산평가손실을 인식하고, 매출원가에 포함하였습니다.

8. 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	냉동물가공수산업협동조합	1.23%	127,336	119,122

한국선주상호보험조합	0.21%	13,000	13,000

합 계	140,336	132,122

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	청림축산영농조합법인	18.09%	6,973,208	6,973,208

시장성 있는 지분증권	(주)사조대림	13.23%	14,798,063	19,407,296

합 계	21,771,271	26,380,504

(3) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	26,380,504	28,977,939

취득	-	6,868,250

평가손익(법인세 차감전)	(4,609,233)	(9,465,685)

기말금액	21,771,271	26,380,504

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	법인설립 및영업소재지	지분율	취득금액	당분기말	전기말

당분기말	전기말

관계기업	(주)캐슬렉스서울	한국	20.00%	20.00%	1,300,000	-	-

농업회사법인(주) 사조원	한국	18.50%	18.50%	9,418,499	13,149,867	14,236,472

사조동아원(주)	한국	24.13%	24.13%	49,600,375	58,852,613	60,159,222

합 계	60,318,874	72,002,480	74,395,694

(2) 당분기와 전기말 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	자본변동	기타증감(*2)	기말금액

농업회사법인(주) 사조원	14,236,472	-	(1,138,360)	351,168	(299,413)	13,149,867

사조동아원(주)	60,159,222	-	(1,185,593)	-	(121,016)	58,852,613

(주)캐슬렉스서울(*1)	-	-	-	-	-	-

합 계	74,395,694	-	(2,323,953)	351,168	(420,429)	72,002,480

(*1) (주)캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 각각 1,676,827천원과 1,847,078천원입니다. (*2) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기타증감(*)	기말금액

농업회사법인(주)사조원 (구, (주)사조화인코리아)	14,332,359	188,444	(590,188)	70,897	234,960	14,236,472

사조동아원(주)	62,674,288	(1,438,801)	(339,899)	(602,620)	(133,746)	60,159,222

(주)캐슬렉스서울(*)	-	-	-	-	-	-

합 계	77,006,647	(1,250,357)	(930,087)	(531,723)	101,214	74,395,694

(*) 기타증감 등에는 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명(*)	당분기말

자산	부채	지배주주지분	비지배주주지분	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

농업회사법인 (주)사조원	266,303,015	197,484,173	68,818,842	-	69,318,964	(6,153,162)	(6,041,244)

(주)캐슬렉스서울	140,549,677	148,933,814	(8,384,137)	-	3,073,858	(95,919)	(195,257)

사조동아원(주)	464,749,200	272,103,546	192,390,244	255,409	94,761,753	(4,249,730)	(4,359,050)

(*) 상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영된 후의 연결재무제표상 금액입니다. 또한, 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액이며, 자본,당분기순이익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

회사명(*)	전기말

자산	부채	지배주주지분	비지배주주지분	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

농업회사법인(주)사조원
(구,(주)사조화인코리아)	248,224,887	175,151,047	73,073,840	-	243,157,461	(2,808,062)	(3,337,738)

(주)캐슬렉스서울	134,434,875	143,670,265	(9,235,390)	-	18,188,960	(107,994)	(1,012,845)

사조동아원(주)	466,881,522	269,876,818	196,707,199	297,505	412,225,994	887,403	12,193,882

(*) 상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영된 후의 연결재무제표상 금액입니다. 또한, 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액이며, 자본,당분기순이익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분가액	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액

(a x b)

농업회사법인(주)사조원	68,818,842	18.50%	12,731,763	3,825	414,279	-	13,149,867

(주)캐슬렉스서울	(8,384,137)	20.00%	(1,676,827)	-	-	1,676,827	-

사조동아원(주)	192,390,244	24.13%	46,141,688	12,573,355	137,570	-	58,852,613

(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분가액	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액

(a x b)

농업회사법인(주)사조원 (구,(주)사조화인코리아)	73,073,840	18.50%	13,518,956	3,825	414,279	299,412	14,236,472

(주)캐슬렉스서울	(9,235,390)	20.00%	(1,847,078)	-	-	1,847,078	-

사조동아원(주)	196,707,199	24.13%	47,458,352	12,573,355	32,874	94,641	60,159,222

(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	13,577,585	45,685,263	72,881	2,505,439	14,557,689	534,814	389,149	671,528	77,994,348

취득	-	-	-	-	-	59,364	43,800	-	103,164

대체	-	-	-	-	-	-	-	(138,286)	-

처분	-	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각비	-	(408,841)	(1,558)	(159,372)	(179,725)	(53,468)	(44,846)	(166,207)	(1,014,017)

당분기말장부금액	13,577,585	45,276,422	71,323	2,346,067	14,377,964	540,709	388,103	367,035	76,945,208

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	13,577,585	47,320,626	79,114	3,026,180	15,307,507	581,423	481,530	-	80,373,965

취득	-	-	-	15,000	-	52,583	3,111	-	70,694

대체	-	-	-	-	-	-	-	1,652,318	1,652,318

처분	-	-	-	(20)	-	(1)	-	-	(21)

감가상각비	-	(408,841)	(1,558)	(178,030)	(210,645)	(52,793)	(48,741)	(221,868)	(1,122,476)

전분기말장부금액	13,577,585	46,911,785	77,556	2,863,130	15,096,862	581,212	435,900	1,430,450	80,974,480

11. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	44,907,350	2,765,351	934,571	48,607,272

감가상각비	-	(24,854)	(30,204)	(55,058)

당분기말장부금액	44,907,350	2,740,497	904,367	48,552,214

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	44,907,350	2,869,107	1,059,111	48,835,568

감가상각비	-	(27,291)	(31,135)	(58,426)

전분기말장부금액	44,907,350	2,841,816	1,027,976	48,777,142

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	1,421,390	503,622	20,419	1,945,431

감가상각비	-	-	(1,314)	(1,314)

당분기말장부금액	1,421,390	503,622	19,105	1,944,117

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	1,421,390	503,622	96,052	2,021,064

감가상각비	-	-	(21,730)	(21,730)

전분기말장부금액	1,421,390	503,622	74,322	1,999,334

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당분기이자율(%)	당분기말	전기말

수산발전기금	수협중앙회	2.27%	5,000,000	5,000,000

수산발전기금	수협중앙회	2.21%	2,600,000	2,600,000

일반대출	(주)국민은행	2.60%	7,000,000	7,000,000

일반대출	(주)국민은행	3.11%	3,000,000	3,000,000

한도대출	농협은행(주)	2.70%	3,000,000	-

한도대출	하나은행	2.36%	4,000,000	4,000,000

일반대출	대구은행	2.87%	15,000,000	15,000,000

수출성장대출	한국수출입은행	2.79%	15,000,000	15,000,000

한도대출	KDB산업은행	2.14%~2.18%	5,000,000	-

한도대출	(주)신한은행	2.34%	3,000,000	3,000,000

합 계	62,600,000	54,600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당분기이자율	당분기말	전기말

일반대출	(주)농협은행	3.21%	15,000,000	15,000,000

일반대출	(주)신한은행	2.60%	29,900,000	29,900,000

일반대출	(주)우리은행	3.20%	100,000	100,000

소 계	45,000,000	45,000,000

차감: 유동성대체	(5,000,000)	(5,000,000)

합 계	40,000,000	40,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2020.04.01~2021.03.31	5,000,000

2021.04.01~2022.03.31	5,000,000

2022.04.01 이후	35,000,000

합 계	45,000,000

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	53,071,682	75,230,000	장단기차입금	62,600,000	수협중앙회 등

건물	44,311,606

기계장치	147,925

합 계	97,531,213	75,230,000	62,600,000

14. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,430,660	7,201,495

사외적립자산의 공정가치	(5,482,963)	(6,416,570)

퇴직급여부채 금액	947,697	784,925

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	259,177	259,177

이자비용(이자수익)	2,490	2,490

합 계	261,667	261,667

15. 수익(1) 수익구분당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	31,282,750	31,282,750	63,979,518	63,979,518

가공품매출	13,169,597	13,169,597	14,496,774	14,496,774

어획물매출	1,767,777	1,767,777	3,800,259	3,800,259

제품매출	12,061,063	12,061,063	12,073,162	12,073,162

수산물가공매출	254,548	254,548	286,427	286,427

냉장매출	2,558,179	2,558,179	2,506,483	2,506,483

임가공매출	2,112	2,112	5,301	5,301

이외 수익	992,574	992,574	974,175	974,175

부동산임대매출	992,574	992,574	974,175	974,175

합 계	62,088,600	62,088,600	98,122,099	98,122,099

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	61,096,026	61,096,026	97,147,924	97,147,924

이외 수익	992,574	992,574	974,175	974,175

합 계	62,088,600	62,088,600	98,122,099	98,122,099

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

재화/용역
구분	재화나 용역의 특성,수행의무
이행시기 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제 1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이후 적용)

상품,가공품,어획물,제품,수산물가공,냉장매출	상품 및 가공품 등은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	상품 및 가공품 등은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역을 제공하는데에 다른 당사자가 관여할 때 약속의 성격이 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무(본인) 아니면 주선하는 수행의무(대리인)을 판단하며, 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역에 대한 통제 여부를 근거로 본인 대 대리인을 판단합니다.

16. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	29,165,372	29,165,372	60,257,714	60,257,714

가공품매출원가	12,213,198	12,213,198	13,157,508	13,157,508

어획물매출원가	1,973,035	1,973,035	2,685,524	2,685,524

제품매출원가	10,872,517	10,872,517	11,067,260	11,067,260

부동산임대매출원가	279,469	279,469	296,185	296,185

수산물가공매출원가	221,570	221,570	232,747	232,747

냉장매출원가	1,618,509	1,618,509	1,564,806	1,564,806

임가공매출원가	1,032	1,032	3,433	3,433

합 계	56,344,702	56,344,702	89,265,177	89,265,177

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,071,468	1,071,468	1,278,701	1,278,701

퇴직급여	138,398	138,398	141,031	141,031

복리후생비	101,930	101,930	147,208	147,208

여비교통비	23,149	23,149	42,175	42,175

통신비	5,999	5,999	10,017	10,017

소모품비	135,857	135,857	187,666	187,666

세금과공과	283,464	283,464	320,021	320,021

지급임차료	21,496	21,496	57,345	57,345

감가상각비	141,265	141,265	111,698	111,698

수선비	10,231	10,231	1,025	1,025

사용수수료	476,626	476,626	426,818	426,818

보험료	7,062	7,062	9,354	9,354

접대비	11,629	11,629	31,126	31,126

광고선전비	1,184	1,184	18,695	18,695

판매수수료	218,832	218,832	192,125	192,125

견본비	1,042	1,042	922	922

도서인쇄비	1,097	1,097	2,942	2,942

운반보관비	620,131	620,131	862,448	862,448

교육훈련비	1,265	1,265	5,662	5,662

차량유지비	20,522	20,522	28,529	28,529

대손상각비	(925,720)	(925,720)	1,157	1,157

무형자산상각비	1,314	1,314	21,730	21,730

판매촉진비	103,031	103,031	106,874	106,874

합 계	2,471,272	2,471,272	4,005,269	4,005,269

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	원가명세서	합 계

재고자산의 변동

제품	-	197,462	197,462

어획물	-	(488,906)	(488,906)

상품	-	(3,660,445)	(3,660,445)

기타재고자산	-	5,269,945	5,269,945

상품의 매입	-	29,042,529	29,042,529

사용된 원부재료	-	22,261,768	22,261,768

종업원급여	1,209,867	2,188,696	3,398,563

감가상각비	141,265	927,810	1,069,075

무형자산상각비	1,314	-	1,314

지급수수료	476,626	3,038,178	3,514,804

외주가공비	-	2,831,593	2,831,593

지급임차료	21,496	58,800	80,296

기타	620,704	(5,322,728)	(4,702,024)

합 계	2,471,272	56,344,702	58,815,974

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	원가명세서	합 계

재고자산의 변동

제품	-	36,640	36,640

어획물	-	(437,756)	(437,756)

상품	-	(24,069,580)	(24,069,580)

기타재고자산	-	9,812,937	9,812,937

상품의 매입	-	78,563,514	78,563,514

사용된 원부재료	-	24,554,087	24,554,087

종업원급여	1,419,733	2,073,697	3,493,430

감가상각비	111,698	1,069,204	1,180,902

무형자산상각비	21,730	-	21,730

지급수수료	426,818	3,287,134	3,713,952

외주가공비	-	2,894,409	2,894,409

지급임차료	57,345	136,293	193,638

기타	1,967,945	(8,655,402)	(6,687,457)

합 계	4,005,269	89,265,177	93,270,446

19. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -24.61%(전분기 : 26.03%)입니다.

20. 리스계약(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	541,696	129,831	671,527

감가상각비	(122,345)	(43,862)	(166,207)

기타증감	(52,316)	(85,969)	(138,285)

기말금액	367,035	-	367,035

당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년(전기말: 1년)입니다.리스자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 당분기 중 리스회계처리와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	166,207

리스부채 이자비용	3,231

단기리스 관련 비용	30,241

소액기초자산리스 관련 비용	5,134

합 계	204,813

당분기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 30백만원입니다.리스로 인한 총 현금유출액은 204백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

유동부채	368,272

합 계	368,272

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	368,272

합 계	368,272

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 특수관계자 현황

특수관계구분	회사명

최상위지배기업	사조산업(주)

관계기업	(주)캐슬렉스서울,농업회사법인(주)사조원, 사조동아원㈜

기타특수관계자	(주)사조대림, (주)사조오양, (주)사조시스템즈, SAJO AMERICA INC, 동화농산(주), (주)사조에프에스, (주)캐슬렉스제주, 농업회사법인(주)보령1농장, 농업회사법인(주)홍성1농장, ORION, (주)삼아벤처 외

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	대여금	기타	재고자산	대여금 회수	기타

지배기업	사조산업(주)	849,886	-	128,308	14,192,600	-	283,597

관계기업	(주)캐슬렉스서울	139,379	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)사조원	124,488	13,300,000	283,499	4,917	13,300,000	2,384

사조동아원(주)	123,527	-	18,850	2,451	-	-

기타특수관계자	(주)사조대림	10,313,402	-	13,385	476,641	-	-

(주)사조오양	277,680	-	19,634	3,909,767	-	2,635

(주)사조시스템즈	108,634	-	-	30,128	-	235,369

주식회사 사조에프에스	510,231	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스제주	14,533	-	-	-	-	5,213

(주)삼아벤처	13,264	-	-	58,880	-	-

농업회사법인(주)홍성1농장 외	1,361	-	53,252	-	-	-

합 계	12,476,385	13,300,000	516,928	18,675,384	13,300,000	529,198

2)전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	대여금	기타	재고자산	대여금 회수	기타

지배기업	사조산업(주)	1,691,726	-	6,052	21,379,580	-	286,367

관계기업	(주)캐슬렉스서울	175,415	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)사조원 (구, (주)사조화인코리아)	101,629	7,500,000	111,123	6,544	4,500,000	1,463

사조동아원(주)	191,565	-	-	2,667	-	-

기타특수관계자	(주)사조해표	9,133,543	-	-	714,697	-	-

(주)사조대림	724,423	-	5,271	45,692	-	3,457

(주)사조오양	350,182	-	-	84,458	-	2,533

(주)사조시스템즈	96,301	-	-	31,628	-	249,295

(주)사조바이오피드	75,946	800,000	25,000	-	800,000	559

주식회사 사조에프에스	531,161	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스제즈 외	93,200	-	-	49,750	-	4,194

합 계	13,165,091	8,300,000	147,446	22,315,016	5,300,000	547,868

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	자금 대여	대여금 회수

관계기업	농업회사법인(주)사조원	13,300,000	13,300,000

합 계	13,300,000	13,300,000

2)전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	자금 대여	대여금 회수

관계기업	농업회사법인(주)사조원 (구, (주)사조화인코리아)	7,500,000	4,500,000

기타특수관계자	(주)사조바이오피드	800,000	800,000

합 계	8,300,000	5,300,000

(4) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	사조산업(주)	94,497	-	179,273	4,139,100	162,186

관계기업	농업회사법인(주)사조원	129,442	15,000,000	120,340	5,409	2,622

사조동아원(주)	-	-	20,735	-	-

기타특수관계자	(주)사조대림	7,184,161	-	355,957	214,700	15,304

(주)사조오양	86,539	-	19,634	2,054,551	6,629

(주)사조시스템즈	-	-	-	-	123,473

(주)사조에프에스	322,331	-	-	-	-

삼아벤처	` -	-	-	41,228	-

(주)캐슬렉스제주	-	-	-	-	1,943

농업회사법인(주)보령1농장	-	-	13,480	-	-

사호축산영농조합법인	-	-	12,603	-	-

농업회사법인(주)홍성1농장	-	-	15,602	-	-

농업회사법인(주)홍성2농장 외	500	-	10,833	-	-

합 계	7,817,470	15,000,000	748,457	6,454,988	312,157

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. 2)전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	사조산업(주)	69,237	-	49,000	16,296	121,471

관계기업	(주)캐슬렉스서울	3,900	-	-	-	-

농업회사법인(주)사조원 (구, (주)사조화인코리아)	-	15,000,000	5,050	-	-

사조동아원(주)	61,026	-	35,381	-	-

기타특수관계자	(주)사조대림	5,766,705	-	160,629	246,400	108,089

(주)사조오양	129,884	-	31,951	-	-

(주)사조시스템즈	-	-	-	-	132,546

SAJO AMERICA INC	-	-	-	-	52,807

㈜사조에프에스	427,130	-	-	-	-

삼아벤처 외	389	-	-	13,893	-

합 계	6,458,271	15,000,000	282,011	276,589	414,913

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

제공받은회사	담보/지급보증금액	담보/지급보증내역	제공받은회사의 여신내역

여신금액	여신금융기관	보증기간

농업회사법인(주)사조원	28,965,000	부동산담보	24,137,500	(주) 신한은행	2018년 08월 외~

동화농산(주)	4,200,000	차입금지급보증	3,500,000	(주)신한은행	2019년 06월~2020년 06월

사호축산영농조합법인	2,400,000	차입금지급보증	2,000,000	농협은행(주)	2019년 12월~2020년 12월

사호축산영농조합법인	3,360,000	차입금지급보증	2,800,000	농협은행(주)	2018년 11월~ 2023년 11월

농업회사법인주식회사보령1농장	2,400,000	차입금지급보증	2,000,000	농협은행(주)	2019년 12월~2020년 12월

농업회사법인주식회사보령1농장	3,600,000	차입금지급보증	3,000,000	(주)신한은행	2018년 11월~ 2021년 11월

농업회사법인(주)사조원	5,625,000	차입금지급보증	4,687,500	농협은행(주)	2019년 03월~2023년 12월

농업회사법인(주)사조원	2,880,000	차입금지급보증	2,400,000	농협은행(주)	2018년 09월~2023년 09월

농업회사법인(주)사조원	7,200,000	차입금지급보증	6,000,000	(주) 우리은행	2019년 02월~2021년 12월

농업회사법인(주)사조원	4,800,000	차입금지급보증	4,000,000	(주) 우리은행	2019년 03월~ 2021년 12월

사조동아원(주)	8,000,000	CB상환의무이행보증	8,000,000	케이디비씨이음PEF외	2018년 03월~2020년 10월

홍성1농장	6,984,000	차입금지급보증	5,820,000	(주)신한은행	2018년 03월~2023년 03월

홍성2농장	3,312,000	차입금지급보증	2,760,000	(주)신한은행	2018년 03월~2023년 03월

농업회사법인(주)사조원	$4,510,000	차입금지급보증	$4,100,000	(주)국민은행	2019년 12월~2020년 12월

합 계	83,726,000	71,105,000

$4,510,000	$4,100,000

당기말 현재 상기 금융보증과 관련하여 특수관계자의 채무불이행시 발생 가능한 위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내

원화지급보증	24,221,000	30,540,000

외화지급보증	$4,510,000	-

(6) 기타사항 사조동아원㈜가 발행한 제 9차 및 제 10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 ㈜사조해표, ㈜사조대림, 사조씨푸드㈜는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. 1) 연대지급보증사조컨소시엄은 제 10차 인수자 케이디씨이움 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. 사조동아원㈜가 발행한 제 9차 전환사채에 대하여 하일랜드2016중소중견엠엔에이사모투자 합자회사, 이베스트투자증권은 당기 중 인수한 전환사채 100%에 대하여 조기상환청권을 행사하여 당분기말 현재 제 9차 전환사채에 대한 조기상환청구권(put option)은 존재하지 아니합니다. 2)사조컨소시엄의 기본 Call Option당분기말 현재 해당 Call option은 존재하지 아니합니다.3) 사조컨소시엄의 임의 Call Option제10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수 청구권을 행사할 수 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구 분(*1)	당분기	전분기

단기 종업원급여	166,892	169,188

퇴직후급여(확정급여제도)	7,900	19,468

합 계	174,792	188,656

(*1) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 및 집행위원입니다.

22. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 영업(선망어선의 PNG 수역 입어)과 관련하여 원양산업협회에 백지당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정액	실행액

(주)하나은행	한도대출	5,000,000	4,000,000

(주)신한은행	당좌대출	4,000,000	-

한도대출	3,000,000	3,000,000

일반대출	29,900,000	29,900,000

(주)국민은행	일반대출	10,000,000	10,000,000

수협중앙회	수산발전기금	7,600,000	7,600,000

농협은행(주)	한도대출	3,000,000	3,000,000

일반대출	15,000,000	15,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	15,000,000

KDB산업은행	한도대출	20,000,000	5,000,000

(주)대구은행	일반대출	15,000,000	15,000,000

(주)우리은행	일반대출	100,000	100,000

합 계	142,600,000	107,600,000

(3) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	내용	금액

(주)하나은행	신용장	$4,000,000

(주)국민은행	신용장	$5,000,000

(주)신한은행	신용장	$4,000,000

(주)우리은행	이행지급보증	$10,417.00

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	287,667

합 계	$13,010,417

287,667

23. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융보증부채 및 관계기업투자의 증가(감소)	(394,053)	193,565

장기차입금의 유동성대체	-	542,850

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동	당분기말

단기차입금	54,600,000	8,000,000	-	62,600,000

유동성장기부채	5,000,000	-	-	5,000,000

장기차입금	40,000,000	-	-	40,000,000

리스부채	679,313	(172,756)	(138,285)	368,272

합계	100,279,313	7,827,244	(138,285)	107,968,272