사조씨푸드 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요 사조씨푸드 주식회사(이하 "지배기업")는 1980년에 사조냉장 주식회사라는 상호로 설립되어 1993년 6월과 1994년 1월에 각각 사조식품 주식회사와 세창산업 주식회사를 흡수합병하였습니다. 1999년 9월 1일자로 회사 상호를 사조씨에스 주식회사로 변경하였으며, 2010년 12월 6일자로 회사의 상호를 사조씨에스 주식회사에서 사조씨푸드 주식회사로 변경하였습니다. 지 배기업의 보통주는 유가증권시장의 상장을 승인받아 2012년 6월 29일자로 매매가개시되었습니다. 지배기업은 수산물판매업, 원양어업, 식품제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 보유의 원양참치어선은 3척으로 만선기준으로 1,600톤의 어획능력을 갖추고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 17,218,543천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

사조산업(주)	10,693,197	62.10%

(주)사조시스템즈	1,645	0.01%

우리사주조합	15,457	0.09%

기타	6,508,244	37.80%

합 계	17,218,543	100.00%

(2) 종속기업의 현황

종속기업	소재지	지분율	설립월	자본금(천원)	결산월

신사조(주)	일본	100%	2010년 7월	6,875	7월

신사조 주식회사는 2010년 7월 일본의 Fujiwa사의 Toshikazu Norizuki에 의해 설립된 회사입니다. 지배기업의 업무 제휴를 목적으로 설립되었으며, 이후 지배기업에 의해 인수되었습니다. 2015년 8월 해산되었으며, 당분기말 현재 청산 진행중입니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보

(단위:천원)

종속기업	당분기말	전기말

자산	부채	매출	분기순이익	자산	부채	매출	당기순이익

신사조(주)	-	-	-	-	-	-	1,749,487	151,909

(4) 관계기업의 현황

관계기업	소재지	지분율	설립월	설립목적	자본금(천원)	결산월

(주)캐슬렉스서울	한국	20.00%	1989년 5월	회원제 골프장 운영	6,500,000	12월

(주)사조화인코리아(*1)	한국	19.90%	1993년 7월	농축산물가공제품	879,400	12월

한국제분(주)(*2)	한국	35.59%	1956년 9월	제분업	112,404,120	12월

(*1) 지분율이 20%미만이나, 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 35.59%(4백만주)를 취득하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책2016년 1월 1일부터 적용되는 제ㆍ개정 기준서 중 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치는 사항은 없으며, 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다만, 비교표시된 전기 분기연결재무제표는 당기 연결재무제표와 비교하기 위하여 일부 항목을 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산 금액에 영향을 미치지 아니합니다.다만, 연결실체는 비교표시된 전기 연결재무제표 중 기타자산의 보증금 등을 매출채권및기타채권 등으로, 기타부채의 수입보증금 등을 매입채무및기타채무 등으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산액에 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

구 분	주요 재화 및 용역

수산물가공유통사업부문	가공품(참치횟감 가공, 수출판매등), 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물가공유통 등 내수판매)

식품사업부문	제품(김, 팝콘 등)

수산부문	어획물(원양어업)

기타	냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등)

(2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	부문이익(*)	매출액	부문이익(*)

수산물가공유통사업부문	169,725,722	4,100,266	142,950,472	2,015,490

식품사업부문	49,738,507	1,825,679	40,862,466	1,777,204

수산부문	12,256,398	2,478,147	11,799,016	(3,754,244)

기타	9,951,193	4,026,117	10,478,052	4,552,509

합 계	241,671,820	12,430,209	206,090,006	4,590,959

(*)부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 차감한 금액입니다.

(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수산물가공유통사업부문	50,199,637	45,574,369

식품사업부문	31,885,533	20,188,343

수산부문	23,413,506	23,145,920

기타	111,309,614	111,936,375

미배분자산	114,650,744	53,953,346

총자산	331,459,034	254,798,353

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수산물가공유통사업부문	12,026,129	6,807,119

식품사업부문	6,481,905	4,898,008

수산부문	10,377,286	18,147,511

기타	4,769,489	5,807,611

미배분부채	111,328,743	40,391,098

총부채	144,983,552	76,051,347

(4) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한국	162,087,845	136,706,312

일본	24,785,883	28,938,576

기타	54,798,092	40,445,118

합 계	241,671,820	206,090,006

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(주)사조해표	31,333,921	27,776,053

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(*1)	현금및현금성자산	2,518,252	2,518,252	526,297	526,297

소 계	2,518,252	2,518,252	526,297	526,297

대여금 및 수취채권(*1)	장단기금융자산	20,500	20,500	68,605	68,605

매출채권및기타채권	47,983,006	47,983,006	31,203,438	31,203,438

소 계	48,003,506	48,003,506	31,272,043	31,272,043

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	34,781,718	34,781,718	23,878,303	23,878,303

시장성 없는 지분증권(*1)	112,086	112,086	107,419	107,419

소 계	34,893,804	34,893,804	23,985,722	23,985,722

금융자산 합계	85,415,562	85,415,562	55,784,062	55,784,062

상각후원가로 평가하는 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	20,571,442	20,571,442	15,093,979	15,093,979

장단기금융부채	105,977,080	105,977,080	45,359,594	45,359,594

기타금융부채	428,551	428,551	347,697	347,697

소 계	126,977,073	126,977,073	60,801,270	60,801,270

기타파생상품(*3)	기타금융부채	395,016	395,016	-	-

소 계	395,016	395,016	-	-

금융부채 합계	127,372,089	127,372,089	60,801,270	60,801,270

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 파생상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증채무	109,138	319,413	117,320	230,377

파생상품부채	395,016	-	-	-

합 계	485,394	349,296	117,320	230,377

(3) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성 있는 지분증권	34,781,718	34,781,718	-	-	34,781,718

금융부채

기타파생상품	395,016	-	395,016	-	395,016

수준2에 해당하는 파생상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 CRR이항모형을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의 투입변수를 사용하였습니다. 동 파생상품 관련하여 당분기에 파생상품평가손실 395,016천원을 금융비용으로 인식하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성 있는 지분증권	23,878,303	23,878,303	-	-	23,878,303

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,876,284	438,343	13,166,479	-

차감: 대손충당금	(210,764)	(74,396)	(210,764)	-

대여금	23,236,600	2,000,000	17,619,000	-

미수금	160,553	-	299,121	-

미수수익	137	-	153	-

보증금	226,800	329,450	329,450

합 계	45,289,610	2,693,397	30,873,989	329,450

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	합 계

기초금액	(210,764)	-	-	(210,764)

대손상각	(80,305)	-	-	(80,305)

기타	5,909	-	-	-

분기말금액	(285,160)	-	-	(285,160)

② 전기

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	합 계

기초금액	(775,045)	(705,070)	-	(1,480,115)

손상차손으로 인식된 금액	(7,785)	-	-	(7,785)

전기 제각	572,066	705,070	-	1,277,136

전기말금액	(210,764)	-	-	(210,764)

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	23,883,021	(110,047)	23,772,974	23,480,392	-	23,480,392

제품	793,629	-	793,629	1,552,351	-	1,552,351

어획물	2,926,946	-	2,926,946	1,460,322	-	1,460,322

원재료	16,345,696	-	16,345,696	14,253,462	-	14,253,462

저장품	1,481,868	-	1,481,868	2,145,682	-	2,145,682

가공품	2,169,604	-	2,169,604	2,372,345	-	2,372,345

수산물가공품	53,795	-	53,795	222,463	-	222,463

미착품	5,881,891	-	5,881,891	1,422,556	-	1,422,556

합 계	53,536,450	(110,047)	53,426,403	46,909,573	-	46,909,573

(2) 당분기 중 110,047천원의 재고자산평가손실, 전분기 중 596,155천원의 재고자산평가손실환입을 매출원가에 가감하였습니다.

8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	(주)사조해표	4.90%	4,981,076	6,103,572

(주)사조대림	16.21%	17,919,634	17,774,731

사조동아원(주)	10.10%	11,881,008	-

소 계	34,781,718	23,878,303

시장성 없는 지분증권	냉동물가공수산업협동조합	1.23%	99,086	94,419

한국선주상호보험조합	0.21%	13,000	13,000

소 계	112,086	107,419

합 계	34,893,804	23,985,722

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	법인설립 및영업소재지	지분율	취득금액	당분기말	전기말

당분기말	전기말

관계기업	(주)캐슬렉스서울	한국	20.00%	20.00%	1,300,000	-	-

(주)사조화인코리아	한국	19.90%	19.90%	5,038,846	8,439,682	9,111,437

한국제분(주)	한국	35.59%	-	40,000,000	43,410,277	-

합 계	46,338,846	51,849,959	9,111,437

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타증감	당분기말

(주)사조화인코리아	9,111,437	-	(596,233)	(75,522)	8,439,682

(주)캐슬렉스서울(*)	-	-	-	-	-

한국제분(주)	40,000,000	3,547,121	(136,844)	43,410,277

합 계	9,111,437	40,000,000	2,950,888	(212,366)	51,849,959

(*) (주)캐슬렉스서울은 전기말부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 당분기와 전기 중 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실은 각각312,147천원 및 1,241,501천원이며, 당분기말 현재 누적액은 1,553,648천원입니다.

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타증감	전기말

(주)사조화인코리아	7,337,953	-	2,332,994	(559,510)	9,111,437

(주)캐슬렉스서울	724,811	-	(1,220,782)	495,971	-

합 계	8,062,764	-	1,112,212	(63,539)	9,111,437

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	13,577,585	52,226,715	97,814	3,896,629	17,306,042	247,159	467,835	-	87,819,779

취득	-	-	-	182,633	-	265,691	49,487	-	497,811

처분	-	-	-	(19,175)	-	-	(1)	-	(19,176)

감가상각비	-	(1,226,522)	(4,675)	(603,150)	(443,745)	(82,849)	(160,228)	-	(2,521,169)

분기말장부금액	13,577,585	51,000,193	93,139	3,456,937	16,862,297	430,001	357,093	-	85,777,245

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	13,577,585	53,056,635	32,181	3,412,271	17,923,516	201,260	661,179	-	88,864,627

취득	-	795,499	70,399	626,816	-	132,868	110,685	-	1,736,267

처분	-	-	-	(4)	-	(4)	-	-	(8)

감가상각비	-	(1,216,579)	(3,208)	(789,661)	(553,004)	(62,786)	(225,697)	-	(2,850,935)

환율변동효과	-	-	-	2,424	83,445	-	-	85,869

분기말장부금액	13,577,585	52,635,555	99,372	3,251,846	17,453,957	271,338	546,167	-	87,835,820

11. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	44,907,350	3,205,412	1,435,206	49,547,968

감가상각비	-	(84,671)	(105,191)	(189,862)

분기말장부금액	44,907,350	3,120,741	1,330,015	49,358,106

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	44,907,350	3,318,306	1,575,461	49,801,117

감가상각비	-	(84,671)	(105,191)	(189,862)

분기말장부금액	44,907,350	3,233,635	1,470,270	49,611,255

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	영업권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	1,421,390	594,622	385,528	2,401,540

감가상각비	-	-	(87,140)	(87,140)

분기말장부금액	1,421,390	594,622	298,388	2,314,400

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	영업권	회원권	어업권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	1,421,390	594,622	106,276	66,580	2,188,868

취득	-	-	-	422,418	422,418

처분	-	-	(106,276)	-	(106,276)

감가상각비	-	-	-	(85,233)	(85,233)

분기말장부금액	1,421,390	594,622	-	403,765	2,419,777

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차 입 처	당분기 이자율	당분기말	전기말

원양경영자금	수협중앙회	3.00%	-	6,204,000

수산발전기금	수협중앙회	2.50%	5,000,000	5,000,000

일반대출	국민은행	2.50%	7,000,000	8,000,000

한도대출	농협은행	2.97%	3,000,000	1,000,000

한도대출	우리은행	2.88%	-	3,000,000

수출성장대출	수출입은행	2.57%	17,000,000	5,000,000

한도대출	산업은행	2.52%~2.65%	13,000,000	2,000,000

한도대출	신한은행	2.38%	3,000,000	3,000,000

당좌대출	신한은행	2.67%	-	2,424,244

합 계	48,000,000	35,628,244

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차 입 처	당분기 이자율	당분기말	전기말

농어촌구조개선자금	수협중앙회	3.00%	7,977,080	9,731,350

일반대출	대구은행	3.09%	20,000,000	-

써니금융제구차	신한은행	2.69%	30,000,000	-

소 계	57,977,080	9,731,350

차감: 유동성대체	(1,754,270)	(1,754,270)

합 계	56,222,810	7,977,080

(3) 당분기말 현재 비유동성으로 분류된 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	금 액

2017.10.01~2018.09.30	1,754,270

2018.10.01~2019.09.30	51,754,270

2019.10.01~2020.09.30	1,754,270

2020.10.01 이후	960,000

합 계	56,222,810

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	47,499,513	36,000,000	장단기차입금	83,977,080	수협중앙회 등

토지	53,071,682	101,696,200

건물	49,888,265

기계장치	1,226,574

선박	16,862,298

합 계	168,548,331	137,696,200	83,977,080

14. 확정급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,061,764	5,292,777

국민연금전환금	(3,433)	(3,433)

사외적립자산의 공정가치	(3,605,274)	(3,943,305)

순확정급여부채	2,453,057	1,346,039

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	722,740	668,890

순이자원가	14,048	5,855

합 계	736,788	674,745

15. 매출당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	43,891,066	125,806,478	37,883,058	105,244,450

가공품매출	16,690,064	51,225,462	16,247,755	39,913,895

어획물매출	4,521,890	12,479,032	3,047,925	12,520,335

제품매출	14,175,704	37,175,153	11,779,529	32,804,932

부동산임대매출	757,807	2,613,309	1,001,324	2,916,467

수산물가공매출	1,242,738	5,010,383	1,762,019	5,109,988

냉장매출	2,443,540	7,337,884	2,456,017	7,561,585

임가공매출	-	24,119	1,872	18,353

합 계	83,722,809	241,671,820	74,179,499	206,090,005

16. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	41,103,734	117,412,819	34,592,913	97,622,487

가공품매출원가	14,837,706	46,098,755	14,406,908	36,362,338

어획물매출원가	3,886,184	9,533,997	4,367,651	15,846,827

제품매출원가	12,837,498	34,372,141	10,551,334	30,271,701

부동산임대매출원가	303,120	1,076,458	315,098	1,058,455

수산물가공매출원가	1,221,354	5,226,562	1,862,557	5,325,075

냉장매출원가	1,447,821	4,694,968	1,503,707	4,709,225

임가공매출원가	9,587	756	7,697

합계	75,637,417	218,425,287	67,600,924	191,203,805

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,102,767	3,371,598	1,190,475	3,258,292

퇴직급여	92,483	283,363	85,506	245,430

복리후생비	115,843	355,186	104,746	328,318

여비교통비	28,826	82,742	25,272	76,626

통신비	7,174	22,257	6,885	19,684

소모품비	168,688	536,635	223,550	623,408

세금과공과	162,443	540,140	165,956	537,273

지급임차료	134,952	405,205	136,745	406,290

감가상각비	21,054	62,008	22,321	54,700

수선비	25,070	26,542	601	2,398

사용수수료	621,794	1,896,934	600,713	1,654,324

보험료	4,599	15,425	82,135	99,478

접대비	30,578	88,016	19,325	71,540

광고선전비	18,716	37,749	20,547	84,207

판매수수료	10,249	30,736	111,740	241,494

견본비	582	7,695	9,330	23,643

도서인쇄비	858	3,319	1,094	6,172

운반보관비	858,279	2,576,534	771,014	2,246,065

교육훈련비	7,798	22,938	2,097	11,854

차량유지비	19,887	53,062	17,413	37,989

대손상각비	-	80,305	-	-

무형자산상각비	29,047	87,140	28,411	85,233

판매촉진비	91,067	230,794	74,579	180,823

합 계	3,552,754	10,816,323	3,700,455	10,295,241

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	합 계

재고자산의 변동

제품	758,721	-	-	758,721

어획물	(1,466,623)	-	-	(1,466,623)

상품	(292,582)	-	117,705,401	117,412,819

기타재고자산	(3,424,112)	-	-	(3,424,112)

사용된 원재료	-	-	67,308,307	67,308,307

종업원급여	-	3,654,961	6,255,930	9,910,891

감가상각비	-	62,008	2,649,023	2,711,031

무형자산상각비	-	87,140	-	87,140

사용수수료	-	1,896,934	7,940,360	9,837,294

외주가공비	-	-	9,720,956	9,720,956

지급임차료	-	405,205	383,290	788,495

기타	-	4,710,076	10,886,616	15,596,692

합 계	(4,424,596)	10,816,324	222,849,883	229,241,611

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	합 계

재고자산의 변동

제품	(121,190)	-	-	(121,190)

재공품	(104,271)	-	-	(104,271)

어획물	(2,446,697)	-	-	(2,446,697)

상품	1,410,391	-	96,212,096	97,622,487

기타재고자산	(3,435,213)	-	-	(3,435,213)

사용된 원부재료	-	-	60,072,656	60,072,656

종업원급여	-	3,503,722	6,578,299	10,082,021

감가상각비	-	54,700	2,986,097	3,040,797

무형자산상각비	-	85,233	-	85,233

사용수수료	-	1,654,324	6,363,103	8,017,427

외주가공비	-	-	7,970,362	7,970,362

지급임차료	-	406,290	244,505	650,795

기타	-	4,590,972	15,473,668	20,064,640

합 계	(4,696,980)	10,295,241	195,900,786	201,499,047

19. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.66%(전분기 : 31.41%)입니다.

20. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 특수관계자 현황

특수관계구분	회 사 명

최상위지배기업	사조산업(주)

관계기업	(주)캐슬렉스서울, (주)사조화인코리아, 한국제분(주)

기타특수관계자	(주)사조해표, (주)사조대림, 사조동아원(주), (주)사조오양, (주)사조시스템즈, (주)사조바이오피드,(주)중일종합식품, SAJO AMERICA INC., 동화농산(주), (주)캐슬렉스제주 외

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	대여 및 이자	기타	재고자산	대여금 회수	기타

지배기업	사조산업(주)	8,109,044	-	512,289	44,946,201	-	841,988

관계기업	(주)캐슬렉스서울	429,624	-	-	-	-	2,205

(주)사조화인코리아	180,280	3,263,455	228	18,703	4,171,233	8,429

한국제분(주)	-	6,009,016	-	-	6,000,000	-

기타특수관계자	(주)사조해표	31,333,921	-	15,830	1,826,222	-	369

(주)사조대림	1,935,520	-	23,732	10,022,669	-	613

(주)사조오양	938,526	-	24,684	5,408,027	-	6,547

(주)사조시스템즈	526,097	-	-	697,593	-	611,992

SAJO AMERICA INC.	-	-	-	300,345	-	-

(주)사조바이오피드	124,864	890,738	-	-	-	1,845

(주)중일종합식품	1,393,491	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스제주 외	321,337	6,233,880	-	198,021	-	9,514

합 계	45,292,704	16,397,089	576,763	63,417,781	10,171,233	1,483,502

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	대여 및 이자	기타	재고자산	대여금 회수	기타

지배기업	사조산업(주)	6,679,802	-	671,978	32,945,185	-	830,970

관계기업	(주)캐슬렉스서울	433,782	1,219,562	19,562	-	2,400,000	-

(주)사조화인코리아	158,872	8,654,441	154,567	11,533	9,780,000	1,095

기타특수관계자	(주)사조인터내셔널	254,118	-	-	1,001,015	-	3,385

(주)사조해표	27,776,053	-	-	1,796,541	-	178,896

(주)사조대림	1,658,014	-	22,005	7,332,273	-	-

(주)사조오양	1,116,587	-	73,559	8,872,377	-	28,543

(주)사조시스템즈	197,817	-	-	105,191	-	591,105

SAJO AMERICA INC.	-	-	-	533,880	-	-

(주)사조바이오피드	107,667	-	-	-	-	554

(주)중일종합식품	729,524	-	-	-	-

(주)캐슬렉스제주 외	355,986	-	4,012	292,297	8,725

합 계	39,468,222	9,874,003	945,683	52,890,292	12,180,000	1,643,273

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	자금 대여	대여금 회수

관계기업	사조동아원(주)

(주)사조화인코리아	2,671,232	4,171,233

한국제분(주)	6,000,000	6,000,000

기타특수관계자	(주)사조바이오피드	800,000	-

청림축산영농조합법인	6,200,000

합 계	15,671,232	10,171,233

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	자금 대여	대여금 회수

관계기업	(주)캐슬렉스서울	1,200,000	2,400,000

(주)사조화인코리아	8,500,000	9,780,000

합 계	9,700,000	12,180,000

(4) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	사조산업(주)	1,109,597	-	139,514	3,826,856	155,411

관계기업	(주)캐슬렉스서울	196,375	-	-	-	-

(주)사조화인코리아	105,671	13,720,000	-	8,165	-

기타특수관계자	(주)사조해표	4,037,878	-	10,048	552,504	20,234

(주)사조대림	670,612	-	-	-	-

(주)사조오양	379,008	-	5,623	47,557	6,218

(주)사조시스템즈	220,791	-	7,885	-	263,592

SAJO AMERICA INC	-	-	-	-	8,102

(주)사조바이오피드	59,773	2,500,000	-	-	-

(주)중일종합식품	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스제주 외	73,014	6,200,000	-	56,189	3,172

합 계	6,852,719	22,420,000	163,070	4,491,271	456,729

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	사조산업(주)	97,633	-	90,624	158	298,044

관계기업	(주)캐슬렉스서울	2,401	-	-	-	5,461

(주)사조화인코리아	-	15,220,000	1,066	6,742	-

기타특수관계자	(주)사조해표	2,219,577	-	73,435	283,915	26,212

(주)사조대림	339,466	-	97,567	-	10,363

(주)사조오양	251,676	-	47,949	32,424	31,897

(주)사조시스템즈	47,911	-	-	-	209,012

(주)사조바이오피드	-	1,700,000	-	-	40

(주)중일종합식품	129,694	-	-	-	-

(주)캐슬렉스제주 외	20,208	-	-	17,875

합 계	3,108,566	16,920,000	310,641	341,114	581,029

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금, 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

제공받은회사	담보/지급보증금액	담보/지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	보증기간

사조산업㈜	17,775,000	부동산담보	11,973,000	수협은행	2003년 6월외

㈜사조시스템즈	2,700,000	차입금지급보증	2,250,000	우리은행	2016년 9월~2017년 9월

동화농산	6,000,000	차입금지급보증	5,000,000	신한은행	2016년 6월~2017년 6월

㈜사조화인코리아	9,570,000	차입금지급보증	7,975,000	농협	2014년 07월~2019년 07월

㈜캐슬렉스제주	6,500,000	차입금지급보증	5,000,000	산은캐피탈	2015년 11월~2016년 11월

사조동아원㈜	13,000,000	차입금지급보증	10,000,000	평택상호저축은행	2016년 5월~2017년5월

사조동아원㈜	40,000,000	CB상환의무이행보증	40,000,000	케이디비씨이음PEF	2016년3월~2021년 3월

(주)사조바이오피드	USD 4,510,000	차입금지급보증	USD 4,100,000	국민은행	2015년 12월~2016년 12월

합 계	95,545,000	82,198,000

USD 4,510,000	USD 4,100,000

당분기말 현재 상기 특수관계자의 채무불이행시 발생 가능한 금융보증 예상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내

원화지급보증	20,422,100	17,570,000

외화지급보증	USD 4,510,000	-

(6) 기타사항 사조동아원(주)가 발행한 제10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 (주)사조해표, (주)사조대림, 사조씨푸드(주)는 전환사채 인수자인 케이디비씨이음PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. ① 연대지급보증사조컨소시엄은 케이디비씨이음PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. ② 사조컨소시엄의 기본 Call Option사조컨소시엄은 2017년 3월 31일 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 케이디비씨이음PEF가 인수한 전환사채의 50%(권면금액 200억원)에 대하여 매수청구권을 행사하여야 합니다.

③ 사조컨소시엄의 임의 Call Option케이디비씨이음 PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수청구권을 행사할 수 있습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상금액

(단위:천원)

구 분(*)	당분기	전분기

단기 종업원급여	607,669	439,940

퇴직급여(확정급여제도)	55,153	29,418

합 계	662,822	469,358

(*) 상기의 주요경영진은 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진 및 집행위원입니다.

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 영업(선망어선의 PNG 수역 입어)과 관련하여 원양산업협회에 백지당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	약정액	실행액

(주)하나은행	무역금융	1,000,000	-

(주)우리은행	한도대출	5,000,000	-

(주)신한은행	당좌대출	4,000,000	-

한도대출	3,000,000	3,000,000

써니금융제구차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000

(주)국민은행	일반대출	7,000,000	7,000,000

수협중앙회	경영자금	-	-

수발기금	5,000,000	5,000,000

시설대출	7,977,080	7,977,080

농협은행(주)	한도대출	8,000,000	3,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	17,000,000

KDB산업은행	한도대출	20,000,000	13,000,000

(주)대구은행	일반대출	20,000,000	20,000,000

합 계	140,977,080	105,977,080

(3) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	내 용	금 액

(주)하나은행	신용장	USD 3,000,000

(주)국민은행	신용장	USD 4,000,000

(주)우리은행	이행지급보증	USD 8,928.57

서울보증보험(주)	이행지급 등	192,257

합 계	USD 7,008,928.57

192,257

22. 비현금거래당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융보증부채 및 관계기업투자의 증가(감소)	128,462	1,021,155

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)	(15,950)	(42,235)

유형자산 처분관련 미지급금의 증가(감소)	(950)	(93,661)

장기차입금의 유동성대체	1,754,270	1,754,270