사조씨푸드 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 44(당) 기 3분기말 2023년 9월 30일 현재
제 43(전) 기 기말 2022년 12월 31일 현재
사조씨푸드 주식회사

1. 회사의 개요

사조씨푸드 주식회사(이하 "당사")는 1980년에 사조냉장주식회사라는 상호로 설립되어 1993년 6월과 1994년 1월에 각각 사조식품주식회사와 세창산업주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 1999년 9월 1일자로 회사 상호를 사조씨에스 주식회사로 변경하였으며, 2010년 12월 6일자로 회사의 상호를 사조씨에스주식회사에서 사조씨푸드주식회사로 변경하였습니다. 당사의 보통주는 유가증권시장에 상장되어 2012년 6월 29일자로 매매가 개시되었습니다.당사는 수산물판매업, 원양어업, 식품제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사 보유의 원양참치어선은 3척으로 만선기준으로 1,600톤의 어획능력을 갖추고 있습니다. (1) 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 17,218,543천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주 식 수(주)	지분율(%)	주 식 수(주)	지분율(%)

사조산업(주)	9,543,354	55.42	9,863,669	57.29

(주)사조오양	688,656	4.00	688,656	4.00

(주)사조랜더텍	148,591	0.86	148,591	0.86

농업회사법인(주)
사조농산	180,082	1.05	121,710	0.71

사조아메리카	344,000	2.00	-	0.00

삼아벤처	5,200	0.03	-	0.00

(주)사조시스템즈	45,645	0.26	45,645	0.26

우리사주조합	1,170	0.01	1,170	0.01

기타	6,261,845	36.37	6,349,102	36.87

합 계	17,218,543	100.00	17,218,543	100.00

(2) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업	소재지	지분율	설립일	설립목적	자본금(천원)	결산일

(주)캐슬렉스서울	한국	20%	1989년 5월	회원제 골프장 운영	6,500,000	12월 31일

농업회사법인(주)사조원	한국	18.50%	1993년 7월	농축산물가공제품	76,592,550	12월 31일

사조동아원(주)	한국	25.36%	1972년 7월	제분업 및 생물자원사업	70,572,300	12월 31일

2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (자산)

2.3 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 "원화 (KRW)"입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.4. 부문정보부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제 1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

구 분	주요 재화 및 용역

수산물가공유통사업부문	가공품(참치횟감 가공 등 수출판매 등), 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물유통 등 내수판매)

식품사업부문	제품(김)

수산부문	어획물(원양어업)

기타	냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등)

(2) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)	매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)

수산물가공유통사업부문	94,767,058	(24,508,413)	427,931	120,079,330	8,492,159	454,314

식품사업부문	18,511,734	275,812	434,189	17,024,534	352,501	433,909

수산부문	10,791,715	(2,142,032)	539,174	10,693,327	(222,704)	539,174

기 타	10,879,413	3,783,443	1,539,340	10,469,233	3,550,108	1,545,097

합 계	134,949,920	(22,591,190)	2,940,634	158,266,424	12,172,064	2,972,494

(*1) 부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 차감한 금액입니다.(*2) 감가상각비는 유형자산, 무형자산과 투자부동산에서 발생한 감가상각비 등의 합계액입니다.

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	29,554,954	83,554,835	32,858,718	90,274,649

일본	8,818,854	25,931,968	12,918,105	35,447,166

기타	9,445,733	25,463,117	8,807,136	32,544,609

매출액 합계	47,819,541	134,949,920	54,583,959	158,266,424

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다.

(5) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수산물가공유통사업부문	50,471,219	76,410,573

식품사업부문	16,790,030	15,555,259

수산부문	17,862,743	20,267,295

기타	100,476,608	101,475,244

미배분자산	150,510,176	136,992,084

총자산 합계	336,110,776	350,700,455

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수산물가공유통사업부문	15,182,307	36,981,951

식품사업부문	3,660,285	3,035,949

수산부문	2,300,918	2,548,474

기타	5,990,657	5,901,537

미배분부채	85,890,746	63,076,358

총부채 합계	113,024,913	111,544,269

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	172,890	-	-	-	172,890

기타포괄손익인식금융자산	-	35,343,337	-	-	35,343,337

합 계	172,890	35,343,337	-	-	35,516,227

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	12,926,757	-	12,926,757

장단기금융자산	-	-	25,500	-	25,500

매출채권 및 기타채권	-	-	20,798,686	-	20,798,686

합 계	-	-	33,750,943	-	33,750,943

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	15,775,176	-	15,775,176

장단기금융부채	-	-	84,563,000	-	84,563,000

기타금융부채	-	-	-	251,204	251,204

합 계	-	-	100,338,176	251,204	100,589,380

2) 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	159,873	-	-	-	159,873

기타포괄손익인식금융자산	-	36,253,054	-	-	36,253,054

합 계	159,873	36,253,054	-	-	36,412,927

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	2,611,031	-	2,611,031

장단기금융자산	-	-	25,500	-	25,500

매출채권 및 기타채권	-	-	18,402,327	-	18,402,327

합 계	-	-	21,038,858	-	21,038,858

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	36,665,344	-	36,665,344

장단기금융부채	-	-	59,563,000	-	59,563,000

기타금융부채	-	-	-	118,057	118,057

합 계	-	-	96,228,344	118,057	96,346,401

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증채무	42,569	80,384	59,904	-

리스부채	128,251	-	58,153	-

합 계	170,820	80,384	118,057	-

(3) 공정가치의 측정당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금 등	172,890	-	-	172,890	172,890

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	3,321,299	-	-	3,321,299	3,321,299

시장성 있는 지분증권(*)	32,022,038	32,022,038	-	-	32,022,038

합계	35,343,337	32,022,038	-	3,321,299	35,343,337

(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금 등	159,873	-	-	159,873	159,873

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	3,321,299	-	-	3,321,299	3,321,299

시장성 있는 지분증권(*)	32,931,755	32,931,755	-	-	32,931,755

합계	36,253,054	32,931,755	-	3,321,299	36,253,054

(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(4) 수준 3 공정가치당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,481,172	4,487,327

평가	-	(1,016,903)

당기손익	13,017	10,748

기말금액	3,494,189	3,481,172

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금 등	172,890	3	순자산접근법	순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	3,321,299	3	순자산접근법	순자산가액

(단위:천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금 등	159,873	3	순자산접근법	순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	3,321,299	3	순자산접근법	순자산가액

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,868,540	-	15,133,907	-

차감 : 대손충당금	-	-	(4,949)	-

대여금	-	1,630,508	-	1,700,000

차감 : 대손충당금	-	(960,831)	-	(960,831)

미수금	1,901,530	-	2,181,778	-

미수수익	7,741	-	7,223	-

보증금	300	350,899	300	344,899

합 계	19,778,111	1,020,576	17,318,259	1,084,068

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	13개월 초과	합계

매출채권	17,839,480	29,060	-	-	-	17,868,540

채무불이행률	0.00%	0.00%	-	-	-	0.00%

대손충당금(*)	-	-	-	-	-	-

합 계	17,839,480	29,060	-	-	-	17,868,540

(*)당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권및기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다.채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

2) 전기말 현재 당사의 충당금 설정표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	13개월 초과	합계

매출채권	15,012,707	119,913	1,287	-	-	15,133,907

채무불이행률	0.03%	0.83%	7.07%	-	-	0.03%

대손충당금(*)	(3,866)	(992)	(91)	-	-	(4,949)

합 계	15,008,841	118,921	1,196	-	-	15,128,958

(3) 당분기말 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	장기대여금	합 계

기초금액	(4,949)	(960,831)	(965,780)

환입	4,949	-	4,949

당분기말금액	-	(960,831)	(960,831)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	장기대여금	합 계

기초금액	(20,715)	-	(20,715)

대손상각	-	(960,831)	(960,831)

환입	15,766	-	15,766

전기말금액	(4,949)	(960,831)	(965,780)

(*) 당분기말 및 전기말의 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	25,315,643	(8,963,158)	16,352,485	4,219,801	-	4,219,801

제품	193,360	-	193,360	821,950	-	821,950

어획물	1,134,535	-	1,134,535	3,019,292	-	3,019,292

원재료	23,719,708	-	23,719,708	28,576,182	-	28,576,182

저장품	1,256,808	-	1,256,808	1,275,032	-	1,275,032

가공품	4,508,835	(828,424)	3,680,411	6,947,891	(298,563)	6,649,328

수산물가공품	6,545	-	6,545	5,386	-	5,386

미착품	-	-	-	30,903,457	-	30,903,457

합 계	56,135,434	(9,791,582)	46,343,852	75,768,991	(298,563)	75,470,428

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	9,493,019	(257,768)

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	냉동물가공수산업협동조합	1.21%	159,890	146,873

한국선주상호보험조합	0.21%	13,000	13,000

합 계	172,890	159,873

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	농업회사법인 동화농산(주)
(구,청림축산영농조합법인)	13.40%	3,321,299	3,321,299

시장성 있는 지분증권	(주)사조대림	16.50%	32,022,038	32,931,755

합 계	35,343,337	36,253,054

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	36,253,054	34,965,341

평가손익(법인세 차감전)	(909,717)	1,287,713

기말금액	35,343,337	36,253,054

9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	법인설립 및영업소재지	지분율	취득금액	당분기말	전기말

당분기말	전기말

관계기업	(주)캐슬렉스서울	한국	20.00%	20.00%	1,300,000	-	-

농업회사법인(주) 사조원	한국	18.50%	18.50%	13,118,579	16,417,403	13,562,515

사조동아원(주)	한국	25.36%	25.36%	53,245,080	70,533,549	67,804,482

합 계	67,663,659	86,950,952	81,366,997

한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

사조동아원(주)	35,744,822주	988원	35,315,884

(2) 당분기 및 전기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기타증감(*2)	기말금액

농업회사법인(주)사조원	13,562,515	-	2,805,233	(13,393)	63,048	16,417,403

사조동아원(주)	67,804,482	-	2,828,387	(99,320)	-	70,533,549

(주)캐슬렉스서울(*1)	-	-	-	-	-	-

합 계	81,366,997	-	5,633,620	(112,713)	63,048	86,950,952

(*1) ㈜캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 당분기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 948,013천원입니다. (*2) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익(*2)	자본변동	기타증감(*3)	기말금액

농업회사법인㈜사조원(*4)	10,311,846	3,700,080	(772,834)	340,695	(17,272)	13,562,515

사조동아원(주)	68,491,609	(982,968)	295,841	-	67,804,482

(주)캐슬렉스서울(*1)	-	-	-	-	-	-

합 계	78,803,455	3,700,080	(1,755,802)	636,536	(17,272)	81,366,997

(*1) ㈜캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 전기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 940,560천원입니다.(*2) 사조동아원 지분율 변동으로 인한 지분법손실 525,893천원이 포함되어 있습니다.

(*3) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.(*4) 농업회사법인(주)사조원의 유상증자로 인해 당사는 신주 740,016주를 배정받았습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	지배주주지분	비지배주주지분	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

농업회사법인(주)사조원	216,528,358	130,712,133	85,816,225	-	249,804,433	15,163,090	15,090,699

사조동아원(주)	488,023,056	244,148,187	243,879,075	(4,206)	513,297,882	13,295,452	12,904,626

(주)캐슬렉스서울	116,170,787	120,910,851	(4,740,064)	-	16,926,796	(1,020,524)	(37,264)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	지배주주지분	비지배주주지분	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

농업회사법인(주)사조원	210,696,265	139,970,739	70,725,526	-	351,626,911	(4,177,391)	(2,335,839)

사조동아원(주)	481,673,723	250,702,675	230,975,254	(4,206)	631,567,233	1,035,396	2,871,336

(주)캐슬렉스서울	113,762,900	118,465,700	(4,702,800)	-	21,032,802	1,722,146	1,379,737

상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영된 후의 연결재무제표상 금액입니다. 또한, 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액이며, 자본, 당기순이익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분가액	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액

(a x b)

농업회사법인(주)사조원	85,816,225	18.50%	15,876,347	3,825	414,279	122,952	16,417,403

사조동아원(주)	243,879,075	25.36%	61,848,952	10,805,615	(2,121,018)	-	70,533,549

(주)캐슬렉스서울	(4,740,064)	20.00%	(948,013)	-	-	948,013	-

합계	76,777,286	10,809,440	(1,706,739)	1,070,965	86,950,952

(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분가액	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액

(a x b)

농업회사법인(주)사조원	70,725,526	18.50%	13,084,507	3,825	414,279	59,904	13,562,515

사조동아원(주)	230,975,254	25.36%	58,576,465	10,805,615	(1,577,598)	-	67,804,482

(주)캐슬렉스서울	(4,702,800)	20.00%	(940,560)	-	-	940,560	-

합계	70,720,412	10,809,440	(1,163,319)	1,000,464	81,366,997

(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	13,577,585	42,071,464	54,181	1,154,424	12,400,994	297,891	273,317	57,682	12,101,851	81,989,389

취득	-	-	-	83,471	-	-	47,416	525,381	441,564	1,097,832

대체	-	-	-	67,220	-	-	-	-	(371,720)	(304,500)

처분	-	-	-	(6)	-	-	(1)	(15,580)	-	(15,587)

감가상각비	-	(1,251,008)	(4,675)	(353,065)	(539,173)	(99,882)	(75,675)	(440,395)	-	(2,763,873)

당분기말장부금액	13,577,585	40,820,456	49,506	952,044	11,861,821	198,009	245,057	127,088	12,171,695	80,003,261

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	13,577,585	42,414,537	60,415	1,461,837	13,119,892	395,742	251,179	74,247	11,971,501	83,326,935

취득	-	1,262,243	-	44,379	-	80,403	102,015	563,388	-	2,052,428

대체	-	43,650	-	-	-	-	-	-	(43,650)	-

처분	-	-	-	(1)	-	(3)	-	-	-	(4)

감가상각비	-	(1,231,963)	(4,675)	(359,195)	(539,174)	(136,089)	(85,152)	(441,420)	-	(2,797,668)

전분기말장부금액	13,577,585	42,488,467	55,740	1,147,020	12,580,718	340,053	268,042	196,215	11,927,851	82,581,691

11. 리스계약(1) 리스이용자 입장1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	508,353	-	508,353	64,625	69,804	134,429

감가상각누계액	(381,265)	-	(381,265)	(19,573)	(57,174)	(76,747)

장부금액	127,088	-	127,088	45,052	12,630	57,682

2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	45,052	12,630	57,682	36,465	37,782	74,247

취득액	508,353	17,028	525,381	573,339	-	573,339

감가상각비	(426,317)	(14,078)	(440,395)	(564,752)	(25,152)	(589,904)

기타증감	-	(15,580)	(15,580)	-	-	-

기말금액	127,088	-	127,088	45,052	12,630	57,682

당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 12개월입니다.리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 리스회계처리와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	440,395	441,420

리스부채 이자비용	6,879	6,848

단기리스 관련 비용	60,643	80,161

소액기초자산리스 관련 비용	14,199	14,054

합 계	522,116	542,483

리스로 인한 총 현금유출액은 521백만원(전분기 542백만원)입니다.4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	128,251	58,153

비유동부채	-	-

합 계	128,251	58,153

5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	128,251	58,153

1년 초과 5년 이내	-	-

합 계	128,251	58,153

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 리스제공자 입장1) 당사는 부동산 및 기타자산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스료 수취계획	리스료총액	리스료 수취계획	리스료총액

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

부동산 임대	2,467,482	1,534,943	4,002,425	2,613,705	676,642	3,290,347

합 계	2,467,482	1,534,943	4,002,425	2,613,705	676,642	3,290,347

2) 당분기 및 전분기 중 부동산 및 기타자산 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 각각 3,091,789천원 및 3,055,349천원입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	구축물	합계	토지	건물	구축물	합계

기초장부금액	44,907,350	2,614,385	573,831	48,095,566	44,907,350	2,566,515	692,937	48,166,802

취득	-	-	-	-	148,701	-	148,701

감가상각비	-	(76,682)	(75,745)	(152,427)	-	(75,270)	(89,442)	(164,712)

기말장부금액	44,907,350	2,537,703	498,086	47,943,139	44,907,350	2,639,946	603,495	48,150,791

취득원가	44,907,350	5,323,303	3,867,893	54,098,546	44,907,350	5,323,303	3,867,893	54,098,546

감가상각누계액	-	(2,785,600)	(3,369,807)	(6,155,407)	-	(2,683,357)	(3,264,398)	(5,947,755)

장부금액	44,907,350	2,537,703	498,086	47,943,139	44,907,350	2,639,946	603,495	48,150,791

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,860,954	2,696,306

운영비용	(1,276,525)	(1,334,718)

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 77,561,155천원, 건물 8,365,797천원, 구축물 1,051,739천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	영업권	회원권	기타의 무형자산	합계

기초장부금액	1,421,390	503,622	27,288	1,952,300

취득	-	-	130,500	130,500

대체	-	-	304,500	304,500

감가상각비	-	-	(24,332)	(24,332)

당분기말장부금액	1,421,390	503,622	437,956	2,362,968

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	영업권	회원권	기타의 무형자산	합계

기초장부금액	1,421,390	503,622	29,656	1,954,668

감가상각비	-	-	(10,113)	(10,113)

전분기말장부금액	1,421,390	503,622	19,543	1,944,555

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차 입 처	당분기이자율(%)	당분기말	전기말

수산발전기금	수협중앙회	2.70	4,000,000	4,000,000

수산발전기금	수협중앙회	3.89	1,000,000	1,000,000

수산발전기금	수협중앙회	3.00	1,900,000	1,900,000

원양어업경영자금대출	수협중앙회	2.00	9,763,000	9,763,000

수출성장대출	한국수출입은행	3.95	30,000,000	10,000,000

한도대출	KDB산업은행	-	-	3,000,000

한도대출	KDB산업은행	5.39	8,000,000	-

일반대출	신한은행	4.36	29,900,000	29,900,000

합 계	84,563,000	59,563,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액(*1)	담보권자

투자부동산(*2)	토지	41,567,900	20,945,600	단기차입금	16,663,000	수협중앙회

건물	2,338,737

유형자산	토지	7,263,480	-	29,900,000	신한은행

건물	24,093,981

합 계	75,264,098	20,945,600	46,563,000

(*1) 차입금액 중 신한은행 299억원에 대해서는 신한은행에 신탁등기가 설정되어 있습니다.(*2) 투자부동산 중 건물에는 14.7억원 전세권이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 농업회사법인㈜사조원을 위하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산	토지	41,567,900	12,000,000	장단기차입금	10,000,000	신한은행

건물	2,338,737

합 계	43,906,637	12,000,000	10,000,000

(*) 주석24 특수관계자와의 거래 (5) 담보제공내역 참조.

15. 종업원급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,709,453	5,229,236

사외적립자산의 공정가치	(4,853,783)	(5,528,007)

퇴직급여부채 금액	(144,330)	(298,771)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	601,406	646,678

이자비용(이자수익)	(27,720)	11,863

합 계	573,686	658,541

16. 수익당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	11,730,944	41,677,290	22,069,848	56,910,769

가공품매출	19,793,028	53,962,280	21,363,958	63,646,405

어획물매출	6,460,596	11,152,986	1,872,769	10,948,385

제품매출	5,880,426	16,494,414	5,658,940	15,976,929

수산물가공매출	151,103	330,285	71,373	171,148

냉장매출	2,572,477	7,720,985	2,347,824	7,379,219

임가공매출	162,324	453,251	143,554	143,554

부동산임대매출	1,068,643	3,158,429	1,055,692	3,090,014

합 계	47,819,541	134,949,920	54,583,958	158,266,423

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식	46,750,898	131,791,491	53,528,266	155,176,409

기간에 걸쳐 인식	1,068,643	3,158,429	1,055,692	3,090,014

합 계	47,819,541	134,949,920	54,583,958	158,266,423

17. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	16,862,142	53,209,452	19,651,823	49,396,846

가공품매출원가	22,869,735	60,703,753	19,114,100	57,023,601

어획물매출원가	6,771,497	12,401,164	3,053,393	10,701,455

제품매출원가	5,036,942	14,779,673	4,959,783	14,408,839

부동산임대매출원가	258,814	1,277,515	331,942	1,335,141

수산물가공매출원가	121,046	285,523	61,668	153,645

냉장매출원가	1,804,733	5,483,196	1,729,408	5,339,496

임가공매출원가	116,959	329,901	101,018	101,018

합 계	53,841,868	148,470,177	49,003,135	138,460,041

18. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,031,420	3,132,161	928,605	2,727,836

퇴직급여	52,439	321,948	55,734	318,086

복리후생비	143,032	437,638	130,921	356,415

여비교통비	24,468	93,978	24,663	70,437

통신비	5,641	16,289	4,584	13,756

수도광열비	147	416	101	483

소모품비	150,613	414,533	147,462	384,500

세금과공과	58,813	462,916	83,844	350,792

지급임차료	-	-	-	4,317

감가상각비	154,287	472,860	160,202	480,317

수선비	2,990	3,925	870	1,871

사용수수료	296,392	1,665,032	369,943	1,070,476

보험료	3,677	11,770	3,731	11,925

접대비	14,989	54,680	15,795	52,632

광고선전비	32,305	78,531	26,377	63,389

판매수수료	113,662	232,529	111,765	222,456

견본비	90	167	144	361

도서인쇄비	546	3,716	1,720	4,741

운반보관비	548,488	1,529,108	503,908	1,326,528

교육훈련비	2,796	6,370	1,732	8,071

차량유지비	13,976	42,002	17,534	46,222

대손상각비(환입)	-	(4,949)	37,663	33,332

무형자산상각비	3,277	9,832	4,663	10,113

판매촉진비	26,001	85,479	28,267	75,264

합 계	2,680,050	9,070,932	2,660,228	7,634,320

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동

제품	-	628,590	628,590

어획물	-	1,884,757	1,884,757

상품	-	(12,132,685)	(12,132,685)

기타재고자산	-	19,269,269	19,269,269

상품의 매입	-	61,195,757	61,195,757

사용된 원부재료	-	68,574,292	68,574,292

종업원급여	3,454,109	6,744,007	10,198,116

감가상각비	472,860	2,443,441	2,916,301

무형자산상각비	9,832	14,500	24,332

지급수수료	1,665,032	8,441,033	10,106,065

지급임차료	-	5,483	5,483

기타	3,469,098	(8,598,267)	(5,129,169)

합 계	9,070,932	148,470,177	157,541,109

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동

제품	-	470,118	470,118

어획물	-	910,760	910,760

상품	-	4,416,205	4,416,205

기타재고자산	-	3,479,206	3,479,206

상품의 매입	-	30,045,411	30,045,411

사용된 원부재료	-	82,820,880	82,820,880

종업원급여	3,045,922	7,000,954	10,046,876

감가상각비	480,317	2,482,064	2,962,381

무형자산상각비	10,113	-	10,113

지급수수료	1,070,476	8,604,342	9,674,818

지급임차료	4,318	-	4,318

기타	3,023,174	(1,769,899)	1,253,275

합 계	7,634,320	138,460,041	146,094,361

20. 기타영업수익 및 비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	5,212	1,798	8,796

관계기업투자처분이익	-	-	16,303	88,751

잡이익	1,580,121	2,037,470	4,315	44,796

리스처분이익	53	184	-	-

외환차익	228,977	688,948	341,484	1,261,563

외화환산이익	21,265	35,208	95,861	108,467

합 계	1,830,416	2,767,022	459,761	1,512,373

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	9,541	-	15,721

유형자산처분손실	1	1	-	-

잡손실	243,007	247,839	15,723	19,929

리스자산처분손실	2,312	3,216	-	-

외환차손	222,752	1,348,656	306,403	1,154,213

외화환산손실	(43,624)	79,271	(88,108)	86,586

합 계	424,447	1,688,525	234,018	1,276,449

21. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	59,156	145,270	27,311	249,442

배당금수익	-	437,552	-	374,634

금융보증수익	-	-	30,008	30,008

파생상품평가이익	-	-	-	53,952

합 계	59,156	582,822	57,319	708,036

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	912,523	2,379,682	382,500	1,098,908

지급보증료	-	176	-	135

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	15,489

지급보증손실	-	-	(9,096)	-

합 계	912,523	2,379,858	373,404	1,114,532

22. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.29%(전분기 : 29.17%)입니다.

23. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(5,528,289,583)원	(14,973,843,479)원	(1,332,662,002)원	4,357,193,733원

가중평균유통보통주식수(*)	17,218,543주	17,218,543주	17,218,543주	17,218,543주

기본주당기순이익	(321)원/주	(870)원/주	(77)원/주	253원/주

(*) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없습니다.(2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 특수관계자와의 거래(1) 주요 특수관계자 현황

특수관계구분	회사명

최상위지배기업	사조산업(주)

관계기업	(주)캐슬렉스서울, 농업회사법인(주)사조원, 사조동아원(주)

기타특수관계자(*)	(주)사조대림, (주)사조오양, (주)사조시스템즈, 농업회사법인 동화농산(주), (주)캐슬렉스제주, (주)삼아벤처, (주)사조씨앤씨, 사호축산영농조합법인, ORION CO., LTD

(*) 전기에 ㈜사조에프에스는 ㈜사조대림에 흡수합병되었으며, 청림축산영농조합법인은 농업회사법인 동화농산(주)에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	기타

지배기업	사조산업(주)	6,875,829	189,147	48,613,691	936,189

관계기업	(주)캐슬렉스서울	302,967	-	-	-

농업회사법인(주)사조원	66,667	-	1,434	10,385

사조동아원(주)	431,520	-	4,948	-

기타특수관계자	(주)사조대림	10,701,588	-	650,849	-

(주)사조오양	953,005	-	3,585,457	5,902

(주)사조시스템즈	116,163	1,738,000	104,885	844,043

(주)삼아벤처	77,566	-	3,480	-

(주)캐슬렉스제주 외	20,668	-	-	2,136

합 계	19,545,973	1,927,147	52,964,744	1,798,655

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	기타

지배기업	사조산업(주)	7,668,056	177,774	57,857,161	821,773

관계기업	(주)캐슬렉스서울	288,076	-	252	-

농업회사법인(주)사조원	145,313	166,482	9,658	3,381

사조동아원(주)	448,893	-	3,805	-

기타특수관계자	(주)사조대림	10,667,461	-	633,705	-

(주)사조오양	944,315	3,628	6,702,499	11,063

(주)사조시스템즈	109,648	-	100,407	598,956

(주)삼아벤처	65,006	-	2,190	-

(주)캐슬렉스제주 외	21,919	-	-	2,162

합 계	20,358,687	347,884	65,309,677	1,437,335

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

관계기업	농업회사법인(주)사조원	-	-	-	15,000,000

합 계	-	-	-	15,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	사조산업(주)	1,803,952	95,500	4,216,534	96,013

관계기업	(주)캐슬렉스서울	145,772	-	-	-

농업회사법인(주)사조원	37,492	-	1,089	1,495

사조동아원(주)	258,187	-	3,115	-

기타특수관계자	(주)사조대림	3,534,127	-	244,302	-

(주)사조오양	312,553	-	23,494	-

(주)사조시스템즈	71,071	-	-	215,149

(주)캐슬렉스제주 외	49,219	1,788,240	-	-

합 계	6,212,374	1,883,740	4,488,535	312,657

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	사조산업(주)	39,616	116,912	2,918,421	179,576

관계기업	농업회사법인(주)사조원	-	4,024	-	-

사조동아원(주)	136,929	57,512	-	-

기타특수관계자	(주)사조대림	4,005,454	231,016	260,187	27,709

(주)사조오양	124,629	35,517	253,099	-

(주)사조시스템즈 외	390	1,790,440	-	257,550

합 계	4,307,018	2,235,421	3,431,707	464,835

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은회사	담보/지급보증금액	담보/지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	보증기간

농업회사법인㈜사조원	12,000,000	부동산담보	10,000,000	신한은행	2018년 08월~2024년 08월

농업회사법인㈜사조원	5,976,000	차입금지급보증	6,500,000	우리은행	2023년 06월~2024년 06월

농업회사법인㈜사조원	6,000,000	차입금지급보증	5,000,000	농협은행	2023년 01월~2025년 01월

합 계	23,976,000	21,500,000

당분기말 현재 상기 금융보증과 관련하여 특수관계자의 채무불이행시 발생 가능한 위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합계

원화지급보증	17,976,000	6,000,000	23,976,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여	638,147	594,158

퇴직급여	160,590	134,533

합 계	798,737	728,691

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 및 집행위원 입니다.

25. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 영업(선망어선의 PNG 수역 입어)과 관련하여 원양산업협회에 백지당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구분	약정액	실행액

하나은행	한도대출	5,000,000	-

신한은행	당좌대출	4,000,000	-

한도대출	3,000,000	-

일반대출	29,900,000	29,900,000

수협중앙회	수산발전기금	6,900,000	6,900,000

원양어업경영자금대출	9,763,000	9,763,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	30,000,000

KDB산업은행	한도대출	20,000,000	8,000,000

합 계	108,563,000	84,563,000

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

금융기관	내용	보증한도액

하나은행	신용장	USD 1,000,000

국민은행	신용장	USD 1,500,000

우리은행	이행지급보증	USD 11,364

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	250,360

합 계	USD 2,511,364

250,360

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융보증부채 및 관계기업투자의 증가(감소)	63,048	(53,697)

장기임대보증금의 유동성대체	500,000	1,995,000

단기임대보증금의 비유동성대체	1,092,000	926,000

사용권자산 증가	525,382	563,388

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동	당분기말

단기차입금	59,563,000	25,000,000	-	84,563,000

리스부채	58,153	(446,397)	516,496	128,251

합 계	59,621,153	24,553,603	516,496	84,691,251

2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동	전분기말

단기차입금	26,600,000	29,563,000	-	56,163,000

유동성장기부채	30,000,000	(30,000,000)	-	-

리스부채	74,950	(447,374)	570,236	197,812

합 계	56,674,950	(884,374)	570,236	56,360,812