사조씨푸드 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대 손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(2019년 09월 30일 기준) (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2019년도제40기3분기	매출채권(*)	24,265,412	365,549	1.51%

장기매출채권(*)	755,533	717,418	94.96%

단기대여금	13,510,000	-	0.00%

미수금	538,644	-	0.00%

선급금	969,885	512,331	52.82%

합계	40,039,474	1,595,298	3.98%

2018년도제39기	매출채권(*)	16,981,780	679,826	4.00%

장기매출채권(*)	364,393	353,441	96.99%

단기대여금	10,570,900	-	0.00%

미수금	349,020	-	0.00%

선급금	718,490	512,331	71.31%

합계	28,984,583	1,545,598	5.33%

2017년도제38기	매출채권	21,348,613	2,470	0.01%

장기매출채권	364,393	38,928	10.68%

단기대여금	7,422,600	-	0.00%

미수금	552,447	-	0.00%

선급금	762,178	512,331	67.22%

합계	30,450,231	553,729	1.82%

(2) 대손충당금 변동현황

(2019년 09월 30일 기준) (단위:천원)

구 분	2019년	2018년	2017년

제40기 3분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,545,598	553,729	619,814

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(433,770)	146,323

① 대손처리액(상각채권액)	-	2,470	116,861

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(436,240)	29,462

3. 대손상각비 계상(환입)액	49,700	558,099	80,238

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,595,298	1,545,598	553,729

(3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 계약자산, 미수금 등 보유하고 있는 채권에 대해서 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(4) 당 해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2019년 09월 30일 기준) (단위:천원)

경과기간 구분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	14,033,326	222,769	391,140	364,393	15,011,628

특수관계자	10,547,961	-	-	-	10,547,961

계	24,581,287	222,769	391,140	364,393	25,559,589

구성비율	96.17%	0.87%	1.53%	1.43%	100.0%

나. 재고자산 현황 등 (1) 재 고자산의 사업부문별 보유현황

(2019년 09월 30일 기준) (단위:천원)

사업부문	계정과목	2019년(제40기 3분기)	2018년(제39기)	2017년(제38기)	비고

수산물가공유통사업	상품	38,985,460	40,183,808	29,287,485	-

제품	18,372	18,352	11,742	-

재공품	-	-	-	-

어획물	-	-	-	-

원재료	17,440,643	11,168,701	14,964,619	-

저장품	21,729	27,951	17,473	-

가공품	5,527,849	2,261,523	4,165,424	-

수산물가공품	60,979	103,493	333,747	-

미착품	2,753,787	24,239,051	8,466,060	-

소 계	64,808,819	78,002,879	57,246,550	-

식품사업	상품	4,337,866	3,077,084	2,613,643	-

제품	779,261	1,192,374	509,440	-

재공품	-	-	-	-

어획물	-	-	-	-

원재료	15,687,324	17,014,504	14,706,447	-

저장품	579,920	693,523	694,829	-

가공품	-	-	-	-

수산물가공품	-	-	-	-

미착품	-	80,460	-	-

소 계	21,384,371	22,057,945	18,524,360	-

수산사업	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

어획물	2,229,046	1,933,895	3,654,596	-

원재료	-	-	-	-

저장품	812,751	555,643	606,796	-

가공품	-	-	-	-

수산물가공품	-	-	-	-

미착품	86,715	623	-	-

소 계	3,128,512	2,490,161	4,261,392	-

합 계	상품	43,323,326	43,260,892	31,901,129	-

제품	797,633	1,210,726	521,182	-

재공품	-	-	-	-

어획물	2,229,046	1,933,895	3,654,596	-

원재료	33,127,967	28,183,205	29,671,066	-

저장품	1,414,400	1,277,117	1,319,097	-

가공품	5,527,849	2,261,523	4,165,424	-

수산물가공품	60,979	103,493	333,747	-

미착품	2,840,502	24,320,134	8,466,060	-

합 계	89,321,702	102,550,985	80,032,301	-

총 자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계Ⅹ100]	23.5	27.0	22.3	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	3.9회	4회	5회	-

(2) 재 고자산의 실 사 내용 1) 실시일자 2019년 9월말을 기준으로 2019년 10월 2일 재고실사를 시행하였습니다. 2) 실시방법 내부직원의 입회하에 주요품목의 샘플조사를 기본으로, 실지조사를 실시하고 있습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 등을 징구하여 실시하였습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 3) 장기체화 재고등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있 습니다. 다. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익인식금융자산

시장성없는 지분증권	6,868,250	-	-	6,868,250	6,868,250

시장성있는 지분증권	21,772,560	21,772,560	-	-	21,772,560

금융자산 합계	28,640,810	21,772,560	-	6,868,250	28,640,810

당기손익인식금융자산

출자금 등	132,122	-	-	132,122	132,122

② 전기말

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익인식금융자산

시장성있는 지분증권	28,977,938	28,977,938	-	-	28,977,938

당기손익인식금융자산

출자금 등	124,411	-	-	124,411	124,411

( 2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	132,122	-	-	-	132,122

기타포괄손익인식금융자산	-	28,640,811	-	-	28,640,811

합 계	132,122	28,640,811	-	-	28,772,933

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	6,333,603	-	6,333,603

장단기금융자산	-	-	291,500	-	291,500

매출채권 및 기타채권	-	-	42,617,204	-	42,617,204

합 계	-	-	49,242,307	-	49,242,307

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	33,332,339	-	33,332,339

장단기금융부채	-	-	103,550,270	-	103,550,270

기타금융부채	-	-	-	773,749	773,749

합 계	-	-	136,882,609	773,749	137,656,358

② 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	124,411	-	-	-	124,411

기타포괄손익인식금융자산	-	28,977,938	-	-	28,977,938

합 계	124,411	28,977,938	-	-	29,102,349

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	5,048,863	-	5,048,863

장단기금융자산	-	-	291,500	-	291,500

매출채권 및 기타채권	-	-	32,071,038	-	32,071,038

합 계	-	-	37,411,401	-	37,411,401

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	34,465,290	-	34,465,290

장단기금융부채	-	-	105,304,540	-	105,304,540

기타금융부채	-	-	-	976,780	976,780

합 계	-	-	139,769,830	976,780	140,746,610

자세한 내용은 재무제표 상 주석을 참고하시길 바랍니다.

라. 채 무증권 발행실적 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-