사조씨푸드 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제38(당) 기 2017년 03월 31일 현재
제37(전) 기 2016년 03월 31일 현재
사조씨푸드 주식회사

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요사조씨푸드 주식회사(이하 "당사")는 1980년에 사조냉장주식회사라는 상호로 설립되어 1993년 6월과 1994년 1월에 각각 사조식품주식회사와 세창산업주식회사를 흡수합병하였습니다. 1999년 9월 1일자로 회사 상호를 사조씨에스 주식회사로 변경하였으며, 2010년 12월 6일자로 회사의 상호를 사조씨에스주식회사에서 사조씨푸드주식회사로 변경하였습니다. 당사의 보통주는 유가증권시장의 상장을 승인받아 2012년 6월 29일자로 매매가 개시되었습니다.당사는 수산물판매업, 원양어업, 식품제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 보유의 원양참치어선은 3척으로 만선기준으로 1,600톤의 어획능력을 갖추고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 17,218,543천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

사조산업(주)	10,693,197	62.10%	10,693,197	62.10%

(주)사조시스템즈	1,645	0.01%	1,645	0.01%

우리사주조합	14,957	0.09%	14,957	0.09%

기타	6,508,744	37.80%	6,508,744	37.80%

합 계	17,218,543	100.00%	17,218,543	100.00%

(2) 관계기업의 현황

관계기업	소재지	지분율	설립월	설립목적	자본금(천원)	결산월

(주)캐슬렉스서울	한국	20%	1989년 5월	회원제 골프장 운영	6,500,000	12월

(주)사조화인코리아(*1)	한국	19.90%	1993년 7월	농축산물가공제품	879,400	12월

한국제분(주)	한국	35.59%	1956년 9월	제분업	112,404,120	12월

(*1) 지분율이 20%미만이나, 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제 1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

구 분	주요 재화 및 용역

수산물가공유통사업부문	가공품(참치횟감 가공등 수출판매등), 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물가공유통 등 내수판매)

식품사업부문	제품(김, 팝콘 등)

수산부문	어획물(원양어업)

기타	냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등)

(2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)	매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)

수산물가공유통사업부문	61,154,583	1,929,396	90,733	54,982,763	1,266,905	148,504

식품사업부문	18,345,947	515,286	172,943	16,245,686	203,760	167,531

수산부문	5,174,249	752,927	147,915	2,492,529	207,870	147,915

기 타	3,346,160	1,468,395	531,611	3,544,224	1,665,833	481,513

합 계	88,020,939	4,666,004	943,202	77,265,202	3,344,368	945,463

(*1) 부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 차감한 금액입니다.(*2) 감가상각비는 유무형자산과 투자부동산에서 발생한 감가상각비의 합계액입니다.

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한국	65,154,503	52,649,114

일본	5,273,053	8,305,423

기타	17,593,383	16,310,665

매출액 합계	88,020,939	77,265,202

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(주)사조해표	10,290,836	10,241,824

(5) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수산물가공유통사업부문	57,196,811	51,750,382

식품사업부문	50,932,283	30,398,804

수산부문	21,941,983	23,199,940

기타	110,330,399	111,153,605

미배분자산	106,955,614	106,407,591

총자산 합계	347,357,090	322,910,322

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수산물가공유통사업부문	14,197,286	12,876,534

식품사업부문	7,807,905	3,822,110

수산부문	10,419,000	9,968,353

기타	5,742,466	5,363,663

미배분부채	122,169,945	107,398,126

총부채 합계	160,336,602	139,428,786

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	907,299	907,299	514,233	514,233

소 계	907,299	907,299	514,233	514,233

대여금 및 수취채권(*1)	장단기금융자산	291,500	291,500	20,500	20,500

매출채권및기타채권	46,468,621	46,468,621	41,802,547	41,802,547

소 계	46,760,121	46,760,121	41,823,047	41,823,047

매도가능금융자산(*2)	시장성있는 지분증권	32,216,935	32,216,935	32,660,275	32,660,275

시장성없는 지분증권	117,974	117,974	112,086	112,086

소 계	32,334,909	32,334,909	32,772,361	32,772,361

금융자산 합계	80,002,329	80,002,329	75,109,641	75,109,641

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무및기타채무	26,254,117	26,254,117	19,543,776	19,543,776

장단기금융부채	117,214,458	117,214,458	103,380,610	103,380,610

기타금융부채	370,017	370,017	579,627	579,627

소 계	143,838,592	143,838,592	123,504,013	123,504,013

기타파생상품(*3)	기타금융부채	-	-	764,568	764,568

소 계	-	-	764,568	764,568

금융부채 합계	143,838,592	143,838,592	124,268,581	124,268,581

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 파생상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증채무	137,018	232,999	271,950	307,677

기타파생상품	-	-	764,568	-

합 계	137,018	232,999	1,036,518	307,677

(3) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성있는 지분증권	32,216,935	32,216,935	-	-	32,216,935

금융부채

기타파생상품	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성있는 지분증권	32,660,275	32,660,275	-	-	32,660,275

금융부채

기타파생상품	764,568	-	-	764,568	764,568

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,337,708	438,343	16,772,945	438,343

대손충당금	(39,094)	(62,417)	(39,094)	(68,389)

단기대여금	5,891,000	18,220,000	5,713,800	18,220,000

미수금	353,208	-	435,310	-

미수수익	423	-	182	-

보증금	-	329,450	-	329,450

합 계	27,543,245	18,925,376	22,883,143	18,919,404

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출채권	단기대여금	미수금	장기매출채권	합 계

기초금액	(39,094)	-	-	(68,389)	(107,483)

대손상각	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-

기타환입	-	-	-	5,972	5,972

기말금액	(39,094)	-	-	(62,417)	(101,511)

② 전기

(단위:천원)

구 분	매출채권	단기대여금	미수금	장기매출채권	합 계

기초금액	(210,764)	-	-	-	(210,764)

대손상각	-	-	-	(80,305)	(80,305)

제각	171,670	-	-	-	171,670

기타환입	-	-	-	11,916	11,916

기말금액	(39,094)	-	-	(68,389)	(107,483)

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	41,845,768	(412,556)	41,433,212	25,421,789	(30,525)	25,391,264

제품	500,588	-	500,588	902,879	-	902,879

어획물	320,445	-	320,445	3,071,160	-	3,071,160

원재료	26,392,103	-	26,392,103	16,351,099	(6,199)	16,344,900

저장품	1,771,581	-	1,771,581	1,230,507	-	1,230,507

가공품	2,902,542	(63,001)	2,839,541	1,656,662	(32,059)	1,624,603

수산물가공품	58,500	-	58,500	19,875	-	19,875

미착품	5,015,086	-	5,015,086	10,437,593	-	10,437,593

합 계	78,806,613	(475,557)	78,331,056	59,091,564	(68,783)	59,022,781

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	(주)사조해표	4.90%	4,209,360	4,314,594

(주)사조대림	16.21%	17,146,820	17,484,926

사조동아원(주)	10.10%	10,860,755	10,860,755

소 계	32,216,935	32,660,275

시장성 없는 지분증권	냉동물가공수산업협동조합	1.23%	104,974	99,086

한국선주상호보험조합	0.21%	13,000	13,000

소 계	117,974	112,086

합 계	32,334,909	32,772,361

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	32,772,361	23,985,722

취득	-	12,756,186

주식배당	5,888	4,667

평가손익(법인세 차감전)	(443,340)	(3,974,214)

처분	-	-

기말금액	32,334,909	32,772,361

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	법인설립 및영업소재지	지분율	취득금액	당분기말	전기말

당분기말	전기말

관계기업	(주)캐슬렉스서울	한국	20.00%	20.00%	1,300,000	-	-

㈜사조화인코리아(*)	한국	19.90%	19.90%	5,038,846	7,413,562	7,441,793

한국제분(주)	한국	35.59%	0.00%	40,000,000	41,940,630	41,341,920

합 계	46,338,846	49,354,192	48,783,713

(*) 지분율이 20%미만이나, 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	자본변동	기타증감(*2)	기말금액

㈜사조화인코리아	7,441,793	-	63,657	(23,885)	(68,003)	7,413,562

한국제분㈜	41,341,920	-	1,210,365	(611,655)	-	41,940,630

㈜캐슬렉스서울(*1)	-	-	-	-	-	-

합 계	48,783,713	-	1,274,022	(635,540)	(68,003)	49,354,192

(*1) ㈜캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 각각 1,509,715천원과 1,315,052천원입니다. (*2) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.② 전분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	자본변동	기타증감(*)	기말금액

㈜사조화인코리아	9,111,437	-	(686,286)	-	(16,508)	8,408,643

한국제분㈜	-	40,000,000	-	-	-	40,000,000

㈜캐슬렉스서울	-	-	-	-	-	-

합 계	9,111,437	40,000,000	(686,286)	-	(16,508)	48,408,643

(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	당분기말

자산	부채	자본	매출	당분기순이익(손실)	총포괄손익

㈜사조화인코리아	117,609,483	80,754,321	36,855,162	51,510,360	319,887	315,762

㈜캐슬렉스서울	140,910,312	148,458,888	(7,548,575)	3,342,852	(845,241)	(498,640)

한국제분(주)(*)	614,391,643	465,903,392	94,358,145	106,099,068	5,312,166	50,171

(*) 상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영된 후의 연결재무제표상 금액입니다. 또한, 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액이며, 자본,당분기순이익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다. ② 전기말

(단위:천원)

회사명	전기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

주)사조화인코리아	124,090,387	87,435,087	36,655,300	206,133,341	(8,232,007)	(7,973,297)

(주)캐슬렉스서울	140,350,558	146,925,820	(6,575,262)	20,660,114	260,510	(306,895)

한국제분(주)(*)	637,233,380	486,838,605	92,675,708	364,669,050	1,981,746	2,904,008

(*) 상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영된 후의 연결재무제표상 금액입니다. 또한, 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액이며, 자본,당분기순이익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다.

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	합 계

기초장부금액	13,577,585	50,591,352	91,581	3,687,146	16,714,383	400,946	653,230	85,716,223

취득	-	-	-	-	-	-	9,853	9,853

처분	-	-	-	-	-	-	(3)	(3)

감가상각비	-	(408,841)	(1,558)	(208,267)	(147,915)	(28,289)	(55,355)	(850,225)

기말장부금액	13,577,585	50,182,511	90,023	3,478,879	16,566,468	372,657	607,725	84,875,848

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	합 계

기초장부금액	13,577,585	52,226,715	97,814	3,896,629	17,306,042	247,159	467,835	87,819,779

취득	-	-	-	129,346	-	115,582	20,801	265,729

처분	-	-	-	(19,174)	-	-	-	(19,174)

감가상각비	-	(408,841)	(1,559)	(200,807)	(147,915)	(25,567)	(68,441)	(853,130)

기말장부금액	13,577,585	51,817,874	96,255	3,805,994	17,158,127	337,174	420,195	87,213,204

11. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	44,907,350	3,092,517	1,294,951	49,294,818

감가상각비	-	(28,224)	(35,063)	(63,287)

기말장부금액	44,907,350	3,064,293	1,259,888	49,231,531

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	44,907,350	3,205,412	1,435,206	49,547,968

감가상각비	-	(28,224)	(35,063)	(63,287)

기말장부금액	44,907,350	3,177,188	1,400,143	49,484,681

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	영업권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	1,421,390	503,622	279,646	2,204,658

취득	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(29,689)	(29,689)

기타증감	-	-	-

당분기말장부금액	1,421,390	503,622	249,957	2,174,969

② 전분기

(단위:천원)

구 분	영업권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	1,421,390	594,622	385,528	2,401,540

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(29,047)	(29,047)

기타증감	-	-	-	-

전분기말장부금액	1,421,390	594,622	356,481	2,372,493

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기이자율	당분기말	전기말

수산발전기금	수협중앙회	1.94%	5,000,000	5,000,000

일반대출	(주)국민은행	2.50%	7,000,000	7,000,000

수출성장대출	한국수출입은행	2.57%	25,000,000	21,000,000

한도대출	KDB산업은행	2.59%	16,100,000	9,000,000

한도대출	(주)신한은행	2.64%	3,000,000	3,000,000

당좌대출	(주)신한은행	3.01%	3,680,228	403,530

합 계	59,780,228	45,403,530

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기이자율	당분기말	전기말

농어촌구조개선자금	수협중앙회	3.00%	7,434,230	7,977,080

일반대출	대구은행	3.22%	20,000,000	20,000,000

써니금융제구차	신한은행	2.69%	30,000,000	30,000,000

소 계	57,434,230	57,977,080

차감: 유동성대체	(1,754,270)	(1,754,270)

합 계	55,679,960	56,222,810

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	금 액

2018.04.01~2019.03.31	1,754,270

2019.04.01~2020.03.31	51,754,270

2020.04.01~2021.03.31	1,211,420

2021.04.01 이후	960,000

합 계	55,679,960

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	73,316,693	137,696,200	장단기차입금	94,434,230	수협중앙회 등

토지	53,071,682

건물	49,091,599

기계장치	1,091,835

선박	16,566,468

합 계	193,138,277	137,696,200	94,434,230

14. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,998,619	6,054,534

국민연금전환금	(3,433)	(3,433)

사외적립자산의 공정가치	(5,036,647)	(5,152,358)

퇴직급여부채 금액	958,539	898,743

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	254,935	238,328

이자비용(이자수익)	2,407	5,807

합 계	257,342	244,135

15. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	50,808,936	50,808,936	40,938,465	40,938,465

가공품매출	15,264,840	15,264,840	15,974,115	15,974,115

어획물매출	5,557,576	5,557,576	2,492,529	2,492,529

제품매출	12,404,655	12,404,655	12,494,056	12,494,056

부동산임대매출	804,146	804,146	1,051,000	1,051,000

수산물가공매출	638,772	638,772	1,819,351	1,819,351

냉장매출	2,542,014	2,542,014	2,493,224	2,493,224

임가공매출	-	-	2,462	2,462

합 계	88,020,939	88,020,939	77,265,202	77,265,202

16. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	46,927,437	46,927,437	38,560,892	38,560,892

가공품매출원가	13,556,525	13,556,525	14,266,139	14,266,139

어획물매출원가	4,884,963	4,884,963	2,146,477	2,146,477

제품매출원가	11,394,935	11,394,935	11,561,417	11,561,417

부동산임대매출원가	285,884	285,884	284,868	284,868

수산물가공매출원가	680,849	680,849	1,904,768	1,904,768

냉장매출원가	1,536,238	1,536,238	1,537,482	1,537,482

임가공매출원가	-	-	1,090	1,090

합 계	79,266,831	79,266,831	70,263,133	70,263,133

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,201,267	1,201,267	1,129,382	1,129,382

퇴직급여	103,733	103,733	91,997	91,997

복리후생비	125,882	125,882	113,235	113,235

여비교통비	43,448	43,448	25,642	25,642

통신비	7,753	7,753	7,965	7,965

소모품비	180,766	180,766	201,248	201,248

세금과공과	253,453	253,453	210,808	210,808

지급임차료	134,986	134,986	135,117	135,117

감가상각비	21,638	21,638	20,399	20,399

수선비	430	430	482	482

사용수수료	725,731	725,731	593,894	593,894

보험료	6,619	6,619	6,223	6,223

접대비	38,055	38,055	25,717	25,717

광고선전비	5,767	5,767	11,232	11,232

판매수수료	16,292	16,292	12,924	12,924

견본비	531	531	1,435	1,435

도서인쇄비	2,838	2,838	1,780	1,780

운반보관비	1,079,238	1,079,238	925,571	925,571

교육훈련비	7,840	7,840	8,222	8,222

차량유지비	18,918	18,918	15,855	15,855

무형자산상각비	29,690	29,690	29,047	29,047

판매촉진비	83,228	83,228	89,525	89,525

합 계	4,088,103	4,088,103	3,657,700	3,657,700

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	합 계

재고자산의 변동

제품	402,290	-	-	402,290

어획물	2,750,715	-	-	2,750,715

상품	(16,041,948)	-	62,969,385	46,927,437

기타재고자산	3,627,870	-	-	3,627,870

사용된 원부재료	-	-	21,850,430	21,850,430

종업원급여	-	1,305,000	2,333,786	3,638,786

감가상각비	-	21,638	891,874	913,512

무형자산상각비	-	29,690	-	29,690

지급수수료	-	725,731	3,708,589	4,434,320

외주가공비	-	-	2,186,887	2,186,887

지급임차료	-	134,986	52,643	187,629

기타	-	1,871,058	(5,465,690)	(3,594,632)

합 계	(9,261,073)	4,088,103	88,527,904	83,354,934

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	합 계

재고자산의 변동

제품	(1,222,645)	-	-	(1,222,645)

어획물	1,209,224	-	-	1,209,224

상품	5,716,152	-	32,844,740	38,560,892

기타재고자산	(207,436)	-	-	(207,436)

사용된 원부재료	-	-	21,380,261	21,380,261

종업원급여	-	1,221,379	1,882,007	3,103,386

감가상각비	-	20,399	896,018	916,417

무형자산상각비	-	29,047	-	29,047

지급수수료	-	593,894	2,308,705	2,902,599

외주가공비	-	-	2,773,958	2,773,958

지급임차료	-	135,117	125,769	260,886

기타	-	1,657,864	2,555,963	4,213,827

합 계	5,495,295	3,657,700	64,767,421	73,920,416

19. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.52%(전분기 : 30.18%)입니다.

20. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 특수관계자 현황

특수관계구분	회사명

최상위지배기업	사조산업(주)

관계기업	(주)캐슬렉스서울, (주)사조화인코리아, 한국제분(주)

기타특수관계자	(주)사조해표, (주)사조대림, 사조동아원(주), (주)사조오양, (주)사조시스템즈, SAJO AMERICA INC,

(주)사조바이오피드, 동화농산(주), (주)중일종합식품, (주)캐슬렉스제주 외

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	매출등	매입등

매출	대여금 등	기타	재고자산	대여금 회수 등	기타

지배기업	사조산업(주)	3,489,315	-	103,767	10,656,385	-	277,260

관계기업	(주)캐슬렉스서울	192,396	-	-	-	-	-

(주)사조화인코리아	84,568	169,151	-	5,950	-	3,210

한국제분㈜	-	5,005,479	-	-	5,000,000	-

기타특수관계자	(주)사조해표	10,290,836	-	150	788,884	-	4,830

(주)사조대림	805,060	-	150	2,725,335	-	1,706

사조동아원㈜	164,208	-	-	-	-	-

(주)사조오양	301,388	-	13,002	1,548,975	-	-

(주)사조시스템즈	221,907	-	-	311,998	-	215,207

SAJO AMERICA INC	-	-	-	258,420	-	-

(주)사조바이오피드	64,315	30,822	-	-	-	706

(주)캐슬렉스제주외	634,818	64,110	-	40,766	-	7,579

합 계	16,248,811	5,269,562	117,069	16,336,713	5,000,000	510,498

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	매출등	매입등

매출	대여금 등	기타	재고자산	대여금 회수 등	기타

지배기업	사조산업(주)	3,488,536	-	70,791	14,508,374	-	285,265

관계기업	(주)캐슬렉스서울	199,218	-	-	-	-	-

(주)사조화인코리아	41,161	2,883,570	-	11,281	2,671,233	7,338

기타특수관계자	(주)사조해표	10,214,824	-	-	693,369	-	-

(주)사조대림	604,844	-	-	3,734	-	-

(주)사조오양	372,979	-	4,011	3,615,341	-	3,888

(주)사조시스템즈	236,033	-	-	163,311	-	157,754

SAJO AMERICA INC	-	-	-	180,315	-	-

(주)사조바이오피드	66,642	828,238	-	-	-	589

(주)중일종합식품	353,414	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스제주외	121,403	-	-	37,150	-	5,549

합 계	15,699,054	3,711,808	74,802	19,212,875	2,671,233	460,383

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	자금대여 거래

자금 대여	대여금 회수

관계기업	한국제분㈜	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	자금대여 거래

자금 대여	대여금 회수

관계기업	(주)사조화인코리아	2,671,232	2,671,232

기타특수관계자	(주)사조바이오피드	800,000	-

합 계	3,471,232	2,671,232

(4) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	사조산업(주)	658,177	-	57,036	2,311,903	925,962

관계기업	(주)캐슬렉스서울	197,986	-	-	-	8,567

(주)사조화인코리아	-	13,720,000	-	6,545	-

기타특수관계자	(주)사조해표	3,400,431	-	69,886	218,306	46,474

(주)사조대림	464,379	-	96,602	1,183,725	3,920

사조동아원㈜	170,739	-	-	-	-

(주)사조오양	125,750	-	3,149	1,540,997	18,604

(주)사조시스템즈	31,960	-	-	-	220,035

SAJO AMERICA INC	-	-	-	51,464	12,328

(주)사조바이오피드	-	2,500,000	-	-	1,753

(주)캐슬렉스제주외	371,948	5,200,000	-	12,040	8,941

합 계	5,421,370	21,420,000	226,673	5,324,980	1,246,584

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	사조산업(주)	105,235	-	157,281	41,135	96,190

관계기업	(주)캐슬렉스서울	95,621	-	-	-	3,642

(주)사조화인코리아	210	13,720,000	1,777	-	-

한국제분㈜	-	-	8,472	-	-

기타특수관계자	(주)사조해표	4,999,064	-	88,255	400,527	24,983

(주)사조대림	611,959	-	136,518	-	60

사조동아원㈜	-	-	32,200	-	-

(주)사조오양	229,401	-	25,520	-	1,148

(주)사조시스템즈	33,439	-	-	-	141,217

SAJO AMERICA INC	-	-	-	55,724	10,063

(주)사조바이오피드	-	2,500,000	-	-	-

(주)캐슬렉스제주외	476,492	5,200,000	-	4,598	3,047

합 계	6,551,421	21,420,000	450,023	501,984	280,350

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금,임대보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: USD)

제공받은회사	담보/지급보증금액	담보/지급보증내역	제공받은회사의 여신내역

여신금액	여신금융기관	보증기간

사조산업㈜	17,775,000	부동산담보	11,973,000	수협은행	2003년 6월외

㈜사조시스템즈	2,700,000	차입금지급보증	2,250,000	우리은행	2016년 9월~2017년 9월

동화농산	6,000,000	차입금지급보증	5,000,000	신한은행	2016년 6월~2017년 6월

동화농산	2,280,000	차입금지급보증	1,900,000	신한은행	2016 10월~2017년10월

사호축산영농조합법인	6,000,000	차입금지급보증	5,000,000	농협	2016 12월~2017년12월

농업회사법인주식회사보령1농장	6,000,000	차입금지급보증	5,000,000	농협	2016 12월~2017년12월

㈜사조화인코리아	10,320,000	차입금지급보증	8,600,000	농협	2014년 07월~2019년 07월

㈜캐슬렉스제주	6,500,000	차입금지급보증	5,000,000	산은캐피탈	2016년 11월~2017년 11월

사조동아원㈜	13,000,000	차입금지급보증	10,000,000	평택상호저축은행	2016년 5월~2017년5월

사조동아원㈜	20,000,000	CB상환의무이행보증	20,000,000	케이디비씨이음PEF	2018년3월~2021년 3월

사조동아원㈜	25,000,000	CB상환의무이행보증	25,000,000	이베스트투자증권	2019년2월~2020년10월

㈜사조바이오피드	$4,510,000	차입금지급보증	$4,100,000	국민은행	2016년 12월~2017년 12월

합 계	115,575,000	99,723,000

$4,510,000	$4,100,000

지급보증 중 금융보증의 만기는 다음과 같습니다.

(원단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

원화지급보증	42,480,000	55,320,000	97,800,000

외화지급보증	$4,510,000	$0	$4,510,000

(6) 기타사항 사조동아원㈜가 발행한 제 9차 및 제 10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 ㈜사조해표, ㈜사조대림, 사조씨푸드㈜는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. 1) 연대지급보증사조컨소시엄은 제 9차 인수자 이베스트투자증권 주식회사 및 제 10차 인수자 케이디비씨이음 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. 2)사조컨소시엄의 임의 Call Option제 10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수 청구권을 행사할 수 있습니다.* 제 10차 전환사채의 사조컨소시엄의 기본 Call Option은 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 전환사채의 50% [권면금액합계이백억원(\20,000,000,000) 에 대하여 2017년 03월 31일로 매수청구권을 행사하였습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상금액

(단위:천원)

구 분(*1)	당분기	전분기

단기 종업원급여	225,208	184,338

퇴직후급여(확정급여제도)(*)	24,366	12,055

합 계	249,574	196,393

(*) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 및 집행위원입니다.

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 영업(선망어선의 PNG 수역 입어)과 관련하여 원양산업협회에 백지당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구분	약정액	실행액

우리은행	한도대출	5,000,000	-

신한은행	당좌대출	4,000,000	3,680,228

한도대출	3,000,000	3,000,000

써니금융제구차	일반대출	30,000,000	30,000,000

국민은행	일반대출	7,000,000	7,000,000

수협은행	수발기금	5,000,000	5,000,000

시설대출	7,434,230	7,434,230

농협은행	한도대출	8,000,000	-

수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	25,000,000

산업은행	한도대출	20,000,000	16,100,000

대구은행	일반대출	20,000,000	20,000,000

합 계	139,434,230	117,214,458

(3) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	내용	금액

하나은행	신용장	$3,000,000

국민은행	신용장	$4,000,000

우리은행	이행지급보증	$8,928.57

서울보증보험	이행지급등	229,957

합 계	$7,008,928.57

229,957

22. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융보증부채관련 관계기업투자의 증가(감소)	(68,004)	32,577

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)	-	1,200

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	16,587

장기차입금의 유동성대체	542,850	542,850