사조씨푸드 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2020년도제41기 반기	매출채권	16,219,069	278,756	1.72%

장기매출채권	314,510	281,652	89.55%

단기대여금	14,290,000	-	0.00%

미수금	336,160	-	0.00%

선급금	902,597	512,331	56.76%

합계	32,062,336	1,072,739	3.35%

2019년도제40기	매출채권	16,904,666	688,715	4.07%

장기매출채권	720,453	681,630	94.61%

단기대여금	13,460,000	-	0.00%

미수금	444,881	-	0.00%

선급금	740,535	512,331	69.18%

합계	32,270,535	1,882,676	5.83%

2018년도제39기	매출채권	16,981,780	679,826	4.00%

장기매출채권	364,393	353,441	96.99%

단기대여금	10,570,900	-	0.00%

미수금	349,020	-	0.00%

선급금	718,490	512,331	71.31%

합계	28,984,583	1,545,598	5.33%

(2) 대손충당금 변동현황

(2020년 06월 30일 기준) (단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년	2018년

제41기 반기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,882,676	1,545,598	553,729

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	(433,770)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	2,470

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(436,240)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(809,937)	337,078	558,099

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,072,739	1,882,676	1,545,598

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 계약자산, 미수금 등 보유하고 있는 채권에 대해서 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2020년 06월 30일 기준) (단위 : 천원)

경과기간 구분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,660,103	600	314,510	-	9,975,213

특수관계자	6,894,526	-	-	-	6,894,526

계	16,554,629	600	314,510	-	16,869,739

구성비율	98.13%	0.00%	1.86%	0.00%	100.0%

나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2020년(제41기 반기)	2019년(제40기)	2018년(제39기)	비고

수산물가공유통사업	상품	13,110,069	11,962,287	40,183,808	-

제품	6,388	9,860	18,352	-

원재료	12,744,609	7,967,420	11,168,701	-

저장품	27,786	31,669	27,951	-

가공품	3,827,508	4,920,272	2,261,523	-

수산물가공품	17,482	56,582	103,493	-

미착품	1,050,861	15,090,034	24,239,051	-

소 계	30,784,703	40,038,124	78,002,879	-

식품사업	상품	3,135,446	1,848,766	3,077,084	-

제품	642,090	1,212,672	1,192,374	-

원재료	13,163,392	12,235,518	17,014,504	-

저장품	305,817	385,976	693,523	-

미착품	-	-	80,460	-

소 계	17,246,745	15,682,932	22,057,945	-

수산사업	어획물	2,983,590	1,432,308	1,933,895	-

저장품	547,978	619,444	555,643	-

미착품	-	86,715	623	-

소 계	3,531,568	2,138,467	2,490,161	-

합 계	상품	16,245,515	13,811,053	43,260,892	-

제품	648,478	1,222,532	1,210,726	-

어획물	2,983,590	1,432,308	1,933,895	-

원재료	25,908,001	20,202,938	28,183,205	-

저장품	881,581	1,037,089	1,277,117	-

가공품	3,827,508	4,920,272	2,261,523	-

수산물가공품	17,482	56,582	103,493	-

미착품	1,050,861	15,176,749	24,320,134	-

합 계	51,563,016	57,859,523	102,550,985	-

총 자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계Ⅹ100]	15.4	16.6	27.0	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	3.8회	4.6회	4회	-

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실시일자 2020년 6월말을 기준으로 2020년 7월 1일 재고실사를 시행하였습니다. 2) 실시방법 내부직원의 입회하에 주요품목의 샘플조사를 기본으로, 실지조사를 실시하고 있습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 등을 징구하여 실시하였습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 3) 장기체화 재고 등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금 등	140,336	-	-	140,336	140,336

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	6,973,208	-	-	6,973,208	6,973,208

시장성 있는 지분증권(*)	16,799,440	16,799,440	-	-	16,799,440

소계	23,772,648	16,799,440	-	6,973,208	23,772,648

금융부채

기타파생상품	303,110	-	303,110	-	303,110

주) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금 등	132,122	-	-	132,122	132,122

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성없는 지분증권	6,973,208	-	-	6,973,208	6,973,208

시장성있는 지분증권	19,407,296	19,407,296	-	-	19,407,296

소계	26,380,504	19,407,296	-	6,973,208	26,380,504

금융부채

기타파생상품	303,110	-	303,110	-	303,110

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	140,336	-	-	-	140,336

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	23,772,648	-	-	23,772,648

합 계	140,336	23,772,648	-	-	23,912,984

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	24,229,725	-	24,229,725

장단기금융자산	-	-	292,500	-	292,500

매출채권 및 기타채권	-	-	34,038,926	-	34,038,926

합 계	-	-	58,561,151	-	58,561,151

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	21,125,447	-	21,125,447

장단기금융부채	-	-	96,600,000	-	96,600,000

기타금융부채	-	-	-	1,027,515	1,027,515

합 계	-	-	117,725,447	1,027,515	118,752,962

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	132,122	-	-	-	132,122

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	26,380,504	-	-	26,380,504

합 계	132,122	26,380,504	-	-	26,512,626

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	20,442,907	-	20,442,907

장단기금융자산	-	-	2,291,500	-	2,291,500

매출채권 및 기타채권	-	-	34,791,475	-	34,791,475

합 계	-	-	57,525,882	-	57,525,882

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	30,177,491	-	30,177,491

장단기금융부채	-	-	99,600,000	-	99,600,000

기타금융부채	-	-	-	1,683,040	1,683,040

합 계	-	-	129,777,491	1,683,040	131,460,531

※ 자세한 내용은 재무제표 상 주석을 참고하시길 바랍니다.

라. 채무증권 발행실적 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-