사조씨푸드 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대 손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2016년도제37기1분기	매출채권	18,510,081	210,764	1.14%

단기대여금	18,942,200	-	0.00%

미수금	891,446	-	0.00%

선급금	969,862	512,331	52.83%

합계	39,313,589	723,095	1.84%

2015년도제36기	매출채권	13,166,479	210,764	1.60%

단기대여금	17,619,000	-	0.00%

미수금	1,206,228	-	0.00%

선급금	780,190	512,331	65.67%

합계	32,771,897	723,095	2.21%

2014년도제35기	매출채권	12,766,215	775,045	6.07%

단기대여금	5,750,000	-	-

미수금	1,129,124	-	-

선급금	1,289,938	557,331	43.21%

합계	20,935,277	1,332,376	6.36%

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	2016년	2015년	2014년

제37기 1분기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	723,095	1,332,376	615,904

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	617,066	5,587

① 대손처리액(상각채권액)	-	617,066	5,587

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	7,785	722,059

4. 기말 대손충당금 잔액합계	723,095	723,095	1,332,376

(3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간종료일 현재 매출채권 및 받을어음 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 기본적으로, 1년이상의 채권에 대해서는 충당금 100%를 설정하고 있습니다. 받을어음에 대해서는 합계금액의 1%를 충당금으로 설정하였습니다. (4) 당 해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2016.03.31기준) (단위:천원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	12,233,422	99,036	253,081	642,751	13,228,290

특수관계자	6,173,237	-	-	-	6,173,237

계	18,406,659	99,036	253,081	642,751	19,401,527

구성비율	94.87%	0.51%	1.30%	3.31%	100.0%

나. 재고자산 현황 등 (1) 재 고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	2016년	2015년	2014년	비고

(제37기 1분기)	(제36기)	(제35기)

수산물가공유통사업	상품	20,202,447	23,108,923	18,268,692

제품	16,684	16,938	20,237

재공품	-	-	112,053

어획물	-	-	-

원재료	8,342,337	9,100,532	11,871,580

저장품	105,807	90,710	123,876

가공품	2,838,705	2,372,345	4,285,295

수산물가공품	102,805	222,463	126,962

미착품	1,060,873	1,422,556	5,137,394

소 계	32,669,658	36,334,467	39,946,089

식품사업	상품	8,994,097	371,469	635,453

제품	313,022	1,535,413	896,854

재공품	-	-	-

어획물	-	-	-

원재료	8,170,548	5,152,930	4,952,784

저장품	792,107	776,043	840,591

가공품	-	-	-

수산물가공품	-	-	-

미착품	56,653	-	112,532

소 계	18,326,427	7,835,855	7,438,214

수산사업	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

어획물	2,669,546	1,460,322	3,607,495

원재료	-	-	-

저장품	998,660	1,278,929	1,054,359

가공품	-	-	-

수산물가공품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	3,668,206	2,739,251	4,661,854

합 계	상품	29,196,544	23,480,392	18,904,145

제품	329,706	1,552,351	917,091

재공품	-	-	112,053

어획물	2,669,546	1,460,322	3,607,495

원재료	16,512,885	14,253,462	16,824,364

저장품	1,896,574	2,145,682	2,018,826

가공품	2,838,705	2,372,345	4,285,295

수산물가공품	102,805	222,463	126,962

미착품	1,117,526	1,422,556	5,249,926

합 계	54,664,291	46,909,573	52,046,157

총 자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계Ⅹ100]	17.7	18.6	21.1

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	5.5회	5.2회	4.7회

(2) 재 고자산의 실 사 내용 1) 실시일자 - 2016년 03월말을 기준으로 2016년 4월 1일 재고실사 시행하였습니다. 2) 실시방법 - 내부직원의 입회하에 주요품목의 샘플조사를 기본으로, 실지조사를 실시하고 있습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 등을 징구하여 실시하였습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 3) 장기체화 재고등의 내역 - 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있 습니다. 다. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 유사 상품에 대한 고시시장가격이 없는 차입금은 가중평균차입이자율을 사용하여 추정현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있으며, 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산됩니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

(단위:천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

시장성있는 지분증권	25,697,231	25,697,231	-	-	25,697,231

금융자산 합계	25,697,231	25,697,231	-	-	25,697,231

② 전기말 (단위:천원)

(단위:천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

시장성있는 지분증권	23,878,303	23,878,303	-	-	23,878,303

금융자산 합계	23,878,303	23,878,303	-	-	23,878,303

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,011,971	2,011,971	526,297	526,297

소 계	2,011,971	2,011,971	526,297	526,297

단기금융자산	단기금융상품	12,000	12,000	54,400	54,400

단기투자증권	-	-	5,705	5,705

소 계	12,000	12,000	60,105	60,105

장기금융자산	장기금융상품	8,500	8,500	8,500	8,500

소 계	8,500	8,500	8,500	8,500

매도가능금융자산	시장성있는 지분증권	25,697,231	25,697,231	23,878,303	23,878,303

시장성없는 지분증권	112,086	112,086	107,419	107,419

소 계	25,809,317	25,809,317	23,985,722	23,985,722

매출채권및기타채권	매출채권	18,299,317	18,299,317	12,955,715	12,955,715

단기대여금	18,942,200	18,942,200	17,619,000	17,619,000

미수금	891,446	891,446	1,206,228	1,206,228

미수수익	47	47	153	153

소 계	38,133,010	38,133,010	31,781,096	31,781,096

금융자산 합계	65,974,798	65,974,798	56,361,720	56,361,720

2) 금융부채(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	매입채무	21,034,557	21,034,557	4,179,739	4,179,739

장단기미지급금	4,840,585	4,840,585	4,944,018	4,944,018

미지급비용	259,451	259,451	227,989	227,989

장단기임대보증금	4,553,992	4,553,992	4,543,192	4,543,192

소 계	30,688,585	30,688,585	13,894,938	13,894,938

장단기금융부채	단기차입금	71,204,000	71,204,000	35,628,244	35,628,244

유동성장기차입금	1,754,270	1,754,270	1,754,270	1,754,270

장기차입금	7,434,230	7,434,230	7,977,080	7,977,080

소 계	80,392,500	80,392,500	45,359,594	45,359,594

기타부채	선수금	730,070	730,070	712,036	712,036

선수수익	186,412	186,412	189,928	189,928

예수금	144,210	144,210	159,437	159,437

금융보증채무	302,531	302,531	347,697	347,697

수입보증금	1,920,324	1,920,324	1,691,281	1,691,281

소 계	3,283,547	3,283,547	3,100,379	3,100,379

금융부채 합계	114,364,632	114,364,632	62,354,911	62,354,911

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

현금및현금성자산	38,859	38,859	33,295	33,295

금융기관예치금	1,204	1,204	71,380	71,380

매도가능금융자산	37,244	37,244	198,495	198,495

대여금 및 수취채권	270,484	270,484	26,384	26,384

소 계	347,791	347,791	329,554	329,554

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	(745,847)	(745,847)	(398,568)	(398,568)

소 계	(745,847)	(745,847)	(398,568)	(398,568)

합 계	(398,056)	(398,056)	(69,014)	(69,014)

라. 유형자산의 공정가치 (1) 공정가치의 추정

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계 정 과 목	추정내용연수

건 물	20~40년

구 축 물	10~40년

기타유형자산	5~35년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초장부금액	13,577,585	52,226,715	97,814	3,896,629	17,306,042	247,159	467,835	87,819,779

취득(*1)	-	-	-	129,346	-	115,582	20,801	265,729

처분	-	-	-	(19,174)	-	-	-	(19,174)

감가상각비	-	(408,841)	(1,559)	(200,807)	(147,915)	(25,567)	(68,441)	(853,130)

당기말장부금액	13,577,585	51,817,874	96,255	3,805,994	17,158,127	337,174	420,195	87,213,204

2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초장부금액	13,577,585	53,056,635	32,181	3,445,913	19,218,184	201,260	661,179	90,192,937

취득	-	-	-	-	-	-	15,629	15,629

처분	-	-	-	-	-	(2)	-	(2)

감가상각비	-	(403,869)	(679)	(280,648)	(198,496)	(17,966)	(74,094)	(975,752)

환율변동효과	-	-	-	8	302	-	-	310

당기말장부금액	13,577,585	52,652,766	31,502	3,165,273	19,019,990	183,292	602,714	89,233,122

마. 채 무증권 발행실적 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-