한솔케미칼 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 한솔케미칼(이하 "당사")은 1980년에 설립되어 1989년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 각종 화공약품 및 화학제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.당분기말 현재의 당사의 자본금은 565억원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주주명	주식수	금액	지분율(%)

조동혁	1,634,408	8,172,040	14.47

조동길	35,479	177,395	0.31

이정남	14,643	73,215	0.13

조연주	1,839	9,195	0.02

우리사주조합	676,610	3,383,050	5.99

자기주식	206,880	1,034,400	1.83

기타	8,725,336	43,626,680	77.25

합 계	11,295,195	56,475,975	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)(2) ‘온실가스 배출권 할당 및 거래제도’와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 당분기부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당분기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실의 주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종 류	거래처	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금	신한은행 등	24,500	25,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,114,177	-	43,670,868	-

미수금	363,419	7,551,602	446,126	10,072,893

차감: 현재가치할인차금	-	(682,051)	-	(861,531)

미수수익	3,165	-

합 계	44,480,761	6,869,551	44,116,994	9,211,362

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 대금청구일로부터 최초 90일동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않으나, 이후 미지급잔액에 대하여 연 5%의 이자가 부과됩니다. 당사는 최근 3개년도의 과거 경험상 회수되지 않은 채권이 존재하지 않으므로 모든 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은다음과 같으며, 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권 및 미수금	4,062,366	795,481	-	4,857,847

(3) 금융자산의 양도당분기 중 당사는 매출채권 6,328,494천원을 수협은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도된 매출채권의 장부가액	836,239	1,356,572

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	716,332	-	716,332	1,048,530	-	1,048,530

제품	8,760,112	-	8,760,112	6,697,952	-	6,697,952

재공품	672,842	-	672,842	689,989	-	689,989

원재료	10,314,408	-	10,314,408	10,326,121	-	10,326,121

저장품	1,179,976	-	1,179,976	1,180,633	-	1,180,633

미착품	568,700	-	568,700	774,163	-	774,163

합 계	22,212,370	-	22,212,370	20,717,388	-	20,717,388

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성 있는 지분증권)

한솔홀딩스㈜(주1)	1,774,488	3.83%	10,155,242	12,119,753	12,119,753

㈜씨트리(주1)	213,682	1.89%	1,879,300	1,594,068	1,594,068

소 계	12,034,542	13,713,821	13,713,821

(시장성 없는 지분증권)

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	9.25%	1,688,490	1,688,490	1,688,490

㈜이노웨이브	880,816	10.45%	2,280,918	2,466,285	2,466,285

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

㈜갑을(주2,3)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주(주4)	900	0.01%	450,000	1	1

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	10,596,833	4,169,878	4,169,878

합 계	22,631,375	17,883,698	17,883,698

(주1) 해당 회사는 2016년 9월 30일 종가를 이용하여 평가하였습니다.(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 당분기 이전에 6,616,308천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 해당회사는 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사상거래채권에 대하여 1주당 발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.(주4) 상기 시장성없는 지분증권은 당분기에 449,999천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주5) 화인코㈜, 바이오버드, ㈜다일생명공학 및 Biocept inc에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하며, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성 있는 지분증권)

한솔홀딩스㈜ (구,한솔제지㈜) (주1)	670,226	1.74%	1,709,078	4,637,964	4,637,964

한솔제지㈜(주1)	409,156	2.47%	2,451,943	8,428,614	8,428,614

㈜씨트리(주1)	142,455	2.36%	1,879,300	1,502,900	1,502,900

소 계	6,040,321	14,569,478	14,569,478

(시장성 없는 지분증권)

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	9.73%	1,688,490	1,688,490	1,688,490

㈜이노웨이브(주3)	880,816	12.90%	766,511	2,466,284	2,466,284

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

Promic Ltd(주2)	1,397,100	1.67%	453,986	-	-

㈜갑을(주2)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주(주4)	900	0.01%	450,000	450,000	450,000

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	9,536,412	4,619,876	4,619,876

합 계	15,576,733	19,189,354	19,189,354

(주1) 한솔제지㈜는 2015년 1월 1일자로 한솔홀딩스㈜(존속법인) 및 한솔제지㈜(신설법인)로 인적분할을 실시하였습니다. 한솔홀딩스㈜ 및 한솔제지㈜의 전기말 공정가치는 유가증권시장의 2015년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의공정가치는 코스닥시장의 2015년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였습니다.(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 6,430,943천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 전전기말 관계기업으로 분류되던 ㈜이노웨이브에 대한 투자주식이 전기 중 지분의 일부 처분으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 계속 보유 중인 12.9% 지분은 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

(주4) 해당회사는 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사상거래채권에 대하여 1주당 발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.(주5) 화인코㈜,바이오버드,㈜다일생명공학 및 Biocept inc.에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산평가손익(세전)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	처분ㆍ실현	기 말

상장주식	12,108,229	(873,207)	5,976,671	5,258,352

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	처분ㆍ실현	기 말

상장주식	7,334,407	3,579,578	-	10,913,985

8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	영업소재지

㈜한솔씨앤피	종속기업	표면 보호제 제조	경기도 안산

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	종속기업	화공약품 제조	중국 서안(Xi'an)

㈜테이팩스	종속기업	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	경기도 화성

삼영순화㈜	관계기업	화공약품 제조	충청남도 천안

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한솔씨앤피	2,000,000	50.08	12,484,364	12,484,364

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	-	100	22,112,160	22,112,160

㈜테이팩스	2,137,000	50	35,500,100	35,500,100

종속기업 계	70,096,624	70,096,624

관계기업	삼영순화㈜	343,000	49	14,805,183	14,805,183

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한솔씨앤피	2,000,000	78.95	12,484,364	12,484,364

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	-	100.00	22,112,160	22,112,160

종속기업 계	34,596,524	34,596,524

관계기업	삼영순화㈜	343,000	49.00	14,805,183	14,805,183

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,669,497	-	19,669,497	19,663,499	-	19,663,499

건물	50,449,234	(11,265,656)	39,183,578	40,613,721	(10,516,550)	30,097,171

구축물	49,557,694	(23,882,857)	25,674,838	47,355,368	(22,444,697)	24,910,671

기계장치	236,743,597	(91,867,480)	144,876,116	203,946,931	(83,692,940)	120,253,991

차량운반구	1,981,595	(961,643)	1,019,952	1,963,079	(785,306)	1,177,773

공구와기구	22,077,838	(11,105,357)	10,972,481	19,432,933	(9,347,141)	10,085,792

건설중인자산	20,531,342	-	20,531,342	43,576,542	-	43,576,542

기타의유형자산	911,770	-	911,770	911,770	-	911,770

합 계	401,922,567	(139,082,993)	262,839,574	377,463,843	(126,786,634)	250,677,209

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	19,663,499	-	-	-	5,998	19,669,497

건물	30,097,171	441,978	-	(749,106)	9,393,535	39,183,578

구축물	24,910,671	-	-	(1,438,159)	2,202,326	25,674,838

기계장치	120,253,991	818,735	-	(8,174,541)	31,977,931	144,876,116

차량운반구	1,177,773	3,540	-	(176,337)	14,977	1,019,952

공구와기구	10,085,792	861,614	-	(1,758,216)	1,783,291	10,972,481

건설중인자산	43,576,543	22,847,837	-	-	(45,893,038)	20,531,342

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	911,770

합 계	250,677,209	24,973,704	-	(12,296,359)	(514,980)	262,839,574

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	분기말

토지	19,663,499	-	-	-	-	19,663,499

건물	27,723,970	45,000	-	(633,762)	2,992,009	30,127,217

구축물	24,304,125	10,200	(1,400,898)	2,465,161	25,378,587

기계장치	105,132,933	1,180,261	(7,419,521)	22,632,681	121,526,354

차량운반구	1,078,259	61,566	(1)	(156,865)	229,112	1,212,071

공구와기구	9,603,118	745,717	(1,530,520)	605,346	9,423,660

건설중인자산	23,507,294	42,520,650	-	-	(28,924,308)	37,103,636

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	911,770

합 계	211,924,968	44,563,394	(1)	(11,141,566)	-	245,346,794

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	19,558,469	24,000,000	일반자금대출 외	-	한국산업은행

건물	37,065,756

구축물	25,585,628

기계장치	144,876,116

합 계	227,085,970	24,000,000	-

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	13,353,273	(7,292,376)	(18,701)	6,042,196	13,353,273	(5,525,814)	(18,700)	7,808,759

산업재산권	177,990	(141,862)	-	36,128	174,334	(137,283)	-	37,051

회원권	3,132,319	-	(577,251)	2,555,068	3,181,375	-	(577,251)	2,604,124

기타의무형자산	887,661	(227,596)	-	660,065	355,481	(156,162)	-	199,319

합 계	17,551,243	(7,661,835)	(595,952)	9,293,457	17,064,463	(5,819,259)	(595,951)	10,649,253

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	대 체	기 말

개발비	7,808,759	-	-	(1,766,563)	-	-	6,042,196

산업재산권	37,051	3,656	-	(4,579)	-	-	36,128

회원권	2,604,124	-	(49,056)	-	-	-	2,555,068

기타의무형자산	199,319	17,200	-	(71,434)	-	514,980	660,065

합 계	10,649,253	20,856	(49,056)	(1,842,576)	-	514,980	9,293,457

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	대 체	기 말

개발비	9,985,897	66,739	-	(1,841,952)	-	8,210,684

산업재산권	34,808	9,601	-	(5,825)	-	-	38,584

회원권	2,757,488	112,420	(22,484)	-	(225,852)	-	2,621,572

기타의무형자산	145,875	90,325	-	(41,978)	-	194,222

합 계	12,924,068	279,085	(22,484)	(1,889,755)	(225,852)	-	11,065,062

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,742,344	1,960,276	1,546,108	2,064,334

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,849,373	4,870,671

선급비용	478,595	224,942

합 계	2,327,968	5,095,613

13. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	19,636,239	-	5,212,078	-

장기차입금	-	40,000,000	10,000,000	20,000,000

합 계	19,636,239	40,000,000	15,212,078	20,000,000

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	씨티은행 외	2.41 ~ 2.88	18,800,000	2,324,064

매출채권 양도	수협은행 외	-	836,239	1,356,572

Usance	농협은행 외	-	-	1,531,442

합 계	19,636,239	5,212,078

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	외환은행	4.09	-	10,000,000

신한은행	2.69	10,000,000	10,000,000

농협은행	2.76	10,000,000	10,000,000

농협은행	2.78	20,000,000	-

장기차입금 소계	40,000,000	30,000,000

차감: 유동성장기부채	-	(10,000,000)

차감 계	40,000,000	20,000,000

(4) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제 33회 무보증공모사채	2012년 4월 23일	2017년 4월 23일	5.1	40,000,000	40,000,000

제 34회 무보증공모사채	2014년 8월 5일	2017년 8월 5일	3.5	50,000,000	50,000,000

합 계	90,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(95,186)	(192,769)

사채장부가액 합계액	89,904,814	89,807,231

유동성사채 장부가액	89,904,814	-

비유동성사채 장부가액	-	89,807,231

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	21,147,055	21,582,111

미지급금	11,160,555	13,433,566

미지급비용	5,763,337	4,229,560

미지급배당금	883	763

합 계	38,071,830	39,246,000

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	-	-	108,685	-

금융보증채무	-	1,030,372	27,126	1,881,694

합 계	-	1,030,372	135,811	1,881,694

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	274,594	310,126

예수금	955,972	2,069,107

합 계	1,230,566	2,379,233

17. 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 한국투자증권에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 계상하고 있는 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	19,051,519	17,744,592

사외적립자산의 공정가치(퇴직연금전환금 포함)	(14,210,583)	(15,011,929)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,840,936	2,732,663

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	17,744,592	(15,011,929)	2,732,663	14,520,473	(12,771,211)	1,749,262

당기근무원가	2,310,897	-	2,310,897	2,221,946	-	2,221,946

이자비용(이자수익)	299,432	(253,196)	46,236	299,484	(261,706)	37,778

소 계	20,354,921	(15,265,125)	5,089,796	17,041,903	(13,032,917)	4,008,986

확정급여제도의 재측정요소:

사외적립자산수익(위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	95,319	95,319	-	71,153	71,153

소 계	95,319	95,319	-	71,153	71,153

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,040,931)	1,702,132	661,201	(436,120)	434,735	(1,385)

기타(관계사전입/전출 등)	(262,471)	257,091	(5,379)	(170,011)	170,011	-

기말잔액	19,051,519	(14,210,583)	4,840,936	16,435,772	(12,357,018)	4,078,754

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장형상품	14,172,522	14,973,868

국민연금전환금	38,061	38,061

합 계	14,210,583	15,011,929

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.34	2.34

기대임금상승률	4.61	4.61

18. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,295,195주	5,000원	56,475,975	56,475,975

당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

19. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,166,897	27,166,897

주식결제형 종업원급여적립금	124,533	184,630

자기주식	(2,042,091)	(2,042,091)

자기주식처분손익	3,330,951	3,330,951

합 계	28,580,289	28,640,387

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	184,630	93,221

주식기준보상의 발생	124,533	68,349

환입	(184,630)	-

기말금액	124,533	161,570

주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,893,000	5,005,000

미처분이익잉여금(주2)	166,024,004	132,399,188

합 계	171,917,004	137,404,188

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 5,285,936천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	137,404,188	112,505,241

당기순이익	43,457,817	29,540,915

배당금 지급	(8,870,652)	(6,652,989)

확정급여제도의 재측정요소	(95,319)	(71,153)

법인세효과	20,970	15,654

기말금액	171,917,004	135,337,667

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,781,019)	(1,662,981)

당기변동	(95,319)	(71,153)

법인세효과	20,970	15,654

기말금액	(2,855,367)	(1,718,480)

(4) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	11,295,195주	11,295,195주

자기주식수	206,880주	206,880주

배당주식수	11,088,315주	11,088,315주

주당 배당금	800원	600원

배당금 합계	8,870,652	6,652,989

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 매도가능금융자산평가손익입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,444,419	5,720,838

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(873,206)	3,579,578

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	192,105	(787,507)

매도가능금융자산의 처분으로 인한 효과	(5,976,671)	-

매도가능금융자산의 처분으로 인한 법인세효과	1,314,868	-

기말금액	4,101,515	8,512,908

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.0%(전분기 : 15.7%)이며 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 등의 원인에 기인합니다.

23. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수출비용	793,448	2,177,152	672,322	2,599,042

운반비	2,127,509	6,300,035	2,011,233	5,850,996

판매촉진비	202,547	387,837	108,013	479,761

광고선전비	(160)	56,471	50,000	105,000

합 계	3,123,344	8,921,494	2,841,569	9,034,799

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,401,735	5,506,663	2,142,383	4,870,312

퇴직급여	325,856	982,052	335,385	943,453

복리후생비	230,397	845,493	250,188	801,720

여비교통비	143,396	420,293	63,072	203,016

통신비	13,468	40,989	13,487	40,620

세금과공과	81,229	188,933	45,597	162,358

임차료	215,493	637,223	104,661	314,565

감가상각비	153,911	478,223	153,102	465,760

무형자산상각비	34,851	70,906	40,511	118,153

접대비	304,292	903,192	270,222	649,815

차량유지비	138,640	437,167	148,642	432,516

소모품비	22,477	52,451	9,973	37,339

수선비	42,257	99,701	24,134	69,079

도서인쇄비	15,790	32,664	9,700	16,337

행사비	25,992	110,300	18,893	95,121

회의비	84,037	232,963	57,122	179,397

지급수수료	565,822	1,726,850	559,625	1,502,469

주식보상비용	36,348	(34,542)	14,396	42,639

교육훈련비	86,690	302,960	212,608	389,575

보관료	38,887	73,409	9,537	29,203

용역비	2,076	6,414	1,938	5,748

합 계	4,963,646	13,114,302	4,485,179	11,369,192

24. 금융이익당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	4,584	5,104	94	687

매출채권및기타채권	54,578	179,480	84,130	264,307

기타금융자산	8,115	23,942	-	-

소 계	67,277	208,525	84,224	264,994

외환차익	-	236,089	84,363	226,424

외화환산이익	(9,288)	-	1,884	5,795

금융보증수익	190,148	470,443	249,698	721,968

합 계	248,137	915,058	420,169	1,219,181

25. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	477,289	1,211,416	316,800	793,906

사채	986,471	2,939,017	989,888	2,936,729

복구충당부채	487	1,437	-	-

소 계	1,464,247	4,151,870	1,306,688	3,730,635

외환차손	76,054	225,053	-	21,293

외화환산손실	642,882	642,882	-	-

파생상품평가손실	(5,562)	-	(37,535)	17,506

파생상품거래손실	5,693	7,003	14,435	411,607

합 계	2,183,314	5,026,809	1,283,588	4,181,041

26. 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	10,907	99,392	8,401	53,633

외화환산이익	10,961	12,784	31,041	84,989

매도가능금융자산처분이익	-	6,499,425	634,244	634,244

유형자산처분이익	-	-	-	6,817

무형자산처분이익	-	-	-	31,476

배당금수익	-	3,245,841	-	1,796,831

잡이익	3,411	12,892	22,319	57,379

합 계	25,279	9,870,334	696,004	2,665,369

27. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	27,481	186,870	28,251	80,616

외화환산손실	98,881	100,192	4,861	13,906

매출채권처분손실	19,116	51,856	24,547	52,233

재고자산폐기손실	-	4,532	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	449,999	-	-

무형자산처분손실	-	1,056	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	225,852

기부금	75,000	475,000	202,000	477,000

지급수수료	3,769	12,452	4,494	10,885

기타의영업외비용	-	154,557	1,632	38,018

잡손실	-	6	0	1,424

합 계	224,247	1,436,519	265,785	899,934

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜한솔씨앤피, Tianjin C Chemical Co., Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd., Hansol CNP INDIA PVT. Ltd., Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd., ㈜테이팩스,TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD., TAPEX TECHNOLOGY (SHENZHEN)CO., LTD.

관계기업	삼영순화㈜

기타 특수관계자	한솔홀딩스㈜, 한솔제지㈜, ㈜한솔홈데코, 한솔로지스틱스㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	지분거래

매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입(기타자산)	기타 비용	처분	매입

종속기업	㈜한솔씨앤피	167,469	1,095,000	-	-	491,192	-	-

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd	1,444,407	375,443	-	-	-	-	-

㈜테이팩스	-	-	-	-	20,543	-	-

관계기업	삼영순화㈜	32,530,825	2,041,263	27,791	-	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	891,703	6,283,211	-

한솔제지㈜	28,088,336	207,335	-	-	3,420	-	-

㈜한솔홈데코	2,864,248	-	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	6,755	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	126,426	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	558,011	998,785	-	-

한솔아트원제지㈜	7,918,664	1,759	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	400,000	-	-

합 계	73,013,950	3,720,800	27,791	558,011	2,938,824	6,283,211	-

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입(기타자산)	기타 비용

종속기업	㈜한솔씨앤피	111,366	90,000	-	-	528,089

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd	1,087,103	631,968	-	-	-

관계기업	삼영순화㈜	30,135,267	1,796,831	11,316	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	737,274

한솔제지㈜	31,833,821	-	-	-	3,420

㈜한솔홈데코	3,694,214	-	-	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	107,834

한솔피엔에스㈜	-	-	-	113,302	972,396

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	6,000

한솔아트원제지㈜	10,216,148	5,421	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	430,400

합 계	77,077,919	2,524,220	11,316	113,302	2,785,413

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	㈜한솔씨앤피	48,687	-	-	-	-	54,514

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	1,444,407	-	-	1,457,108	-	-

㈜테이팩스	-	-	-	-	-	14,933

관계기업	삼영순화㈜	4,005,991	-	-	-	1,294	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	109,838

한솔제지㈜	8,722,464	47,344	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,479,546	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	876

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	-	13,715

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	302,013

한솔아트원제지㈜	2,649,999	-	-	-	-	-

합 계	18,351,095	47,344	1,000,000	1,457,108	1,294	496,307

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	㈜한솔씨앤피	52,348	-	-	-	-	67,976

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	1,146,992	-	-	2,684,204	-	-

관계기업	삼영순화㈜	4,287,241	-	-	-	11,933	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜(구, 한솔제지㈜)	-	-	-	-	-	113,217

한솔제지㈜	3,455,340	47,344	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,717,640	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	589

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	-	55,541

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	191,654

한솔아트원제지㈜	4,667,308	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	23,487

합 계	15,326,869	47,344	1,000,000	2,684,204	11,933	452,882

(주1) 상기 한솔개발(주)에 대한 채권은 회원권 잔액입니다.한편 당사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, RMB)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.,	차입금 지급보증	USD	24,000,000	수출입은행

USD	29,000,000	산업은행

RMB	23,000,000	신한은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	555,784	504,241

퇴직급여	248,664	317,517

주식보상비용	124,533	68,349

합 계	928,981	890,107

상기의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)이 포함되어 있습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당손익1) 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

기본주분기순이익	15,179,172,172	43,457,816,748	10,979,991,289	29,540,915,026

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315	11,088,315	11,088,315

기본주당순이익	1,369	3,919	990	2,664

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	당분기 적수	가중치	당3분기 적수

기초	11,295,195	274	3,094,883,430	92	1,039,157,940

자기주식	(206,880)	274	(56,685,120)	92	(19,032,960)

합 계	3,038,198,310	1,020,124,980

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

② 전분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	전분기 적수	가중치	전3분기 적수

기초	11,295,195	273	3,083,588,235	92	1,039,157,940

자기주식	(206,880)	273	(56,478,240)	92	(19,032,960)

합 계	3,027,109,995	1,020,124,980

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

(2) 희석주당손익1) 당사의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

기본주분기순이익	15,179,172,172	43,457,816,748	10,979,991,289	29,540,915,026

기본주희석당기순이익	15,179,172,172	43,457,816,748	10,979,991,289	29,540,915,026

가중평균유통보통주식수(주)	11,101,075	11,097,097	11,114,148	11,111,679

희석주당순이익	1,367	3,916	988	2,659

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보퉁주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315	11,088,315	11,088,315

희석성 잠재적보통주:

- 주식선택권	12,760	8,782	25,833	23,364

가중평균잠재적보통주식수	11,101,075	11,097,097	11,114,148	11,111,679

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 주식선택권이 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

30. 주식기준보상(1) 2016년 3월 18일자로 당사는 임원에게 주식선택권 40,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 56,775원이며, 부여일로부터 2년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 당사의 중기계획 목표달성율 및 시가총액상승률의 달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

2016년 3월 18일 부여분

주식수	40,000주

부여일 주식가격(단위: 원)	57,100원

행사가격(단위: 원)	56,775원

기대변동성	27.84%

옵션만기	6년

행사가능기간	2019.3.18 ~ 2025.3.17

무위험이자율	1.52%

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총보상원가	692,200

전기이전 누적보상원가	184,630

당분기 소멸 누적보상원가	(184,630)

당기인식보상원가	124,533

잔여보상원가	567,667

31. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정한도 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관	한도금액

당좌차월	산업은행	5,000,000

농협은행	4,000,000

신한은행	1,000,000

국민은행	5,000,000

씨티은행	7,000,000

KEB하나은행	2,700,000

수입신용장발행	농협은행	USD 1,000,000

신한은행	USD 1,200,000

국민은행	USD 3,000,000

씨티은행	5,000,000

어음할인	씨티은행	5,000,000

롯데캐피탈	15,000,000

기타어음할인	롯데캐피탈	10,000,000

우리은행	4,500,000

시설대	신한은행	10,000,000

농협은행	30,000,000

수입자금대출	수출입은행	9,000,000

단기한도대출	기업은행	3,000,000

산업운영자금대출약정	산업은행	15,000,000

B2B	농협은행	10,000,000

씨티은행	9,000,000

기업은행	5,000,000

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비,관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	(2,062,160)	-	-	(2,062,160)

재공품	17,148	-	-	17,148

상품	332,197	-	-	332,197

원재료	11,714	-	-	11,714

원재료 및 상품매입액	-	98,470,558	-	98,470,558

종업원급여	-	14,818,891	6,488,714	21,307,605

감가상각비	-	11,818,136	478,223	12,296,359

무형자산상각비	-	1,771,669	70,906	1,842,576

지급수수료	-	1,083,822	1,726,850	2,810,672

기타	-	37,829,852	13,271,103	51,100,955

합 계	(1,701,101)	165,792,929	22,035,797	186,127,624

(2) 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비,관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	(897,371)	-	-	(897,371)

재공품	168,049	-	-	168,049

상품	(605,350)	-	-	(605,350)

원재료	(839,125)	-	-	(839,125)

원재료 및 상품매입액	-	102,122,011	-	102,122,011

종업원급여	-	12,688,251	5,813,765	18,502,016

감가상각비	-	10,675,807	465,760	11,141,567

무형자산상각비	-	1,771,601	118,153	1,889,754

지급수수료	-	1,009,566	1,502,469	2,512,035

기타	-	34,474,147	12,503,845	46,977,992

합 계	(2,173,797)	162,741,383	20,403,992	180,971,578

33. 금융상품(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	14,596,414	-	14,596,414

매출채권및기타채권	-	44,480,761	-	44,480,761

기타금융자산(유동)	-	1,742,344	-	1,742,344

장기금융상품	-	24,500	-	24,500

매출채권및기타채권(비유동)	-	6,869,551	-	6,869,551

매도가능금융자산	-	-	17,883,698	17,883,698

기타금융자산(비유동)	-	1,960,276	-	1,960,276

합 계	-	69,673,846	17,883,698	87,557,545

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	592,768	-	592,768

매출채권및기타채권	-	44,116,994	-	44,116,994

기타금융자산(유동)	-	1,546,108	-	1,546,108

장기금융상품	-	25,500	-	25,500

매출채권및기타채권(비유동)	-	9,211,362	-	9,211,362

매도가능금융자산	-	-	19,189,354	19,189,354

기타금융자산(비유동)	-	2,064,334	-	2,064,334

합 계	-	57,557,066	19,189,354	76,746,420

(3) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	-	38,071,830	38,071,830

차입금	-	59,636,239	59,636,239

사채	-	89,904,814	89,904,814

기타금융부채(비유동)	-	1,030,372	1,030,372

합 계	-	188,643,255	188,643,255

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	-	39,246,000	39,246,000

차입금	-	35,212,078	35,212,078

사채	-	89,807,231	89,807,231

기타금융부채(유동)	108,685	27,126	135,811

기타금융부채(비유동)	-	1,881,694	1,881,694

합 계	108,685	166,174,129	166,282,814

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 요약분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	4,169,878	4,619,877

(주1) 당해 비상장주식 및 후순위채권 등은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당분기 중 처분된 내역은 없습니다.

3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	13,713,821	-	-	13,713,821

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	14,569,478	-	-	14,569,478

금융부채

파생상품부채	-	108,685	-	108,685

34. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	208,058,170	181,322,622

자본(B)	261,074,783	231,964,969

부채비율 (A/B)	79.7%	78.2%

(2) 환위험 관리1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	13,817,432	836,239	4,567,442	2,200,521

JPY	369,822	-	464,053	-

합 계	14,187,254	836,239	5,031,495	2,200,521

2) 외화민감도 분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익	1,335,102	(1,335,102)	283,097	(283,097)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(3) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무및기타채무	38,071,830	-	38,071,830

차입금(주1)	20,599,134	37,989,819	58,588,953

회사채(주1)	93,281,000	-	93,281,000

기타금융부채	-	1,030,372	1,030,372

합 계	151,951,963	39,020,192	190,972,155

(주1) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무및기타채무	39,246,000	-	39,246,000

차입금(주1)	15,933,876	20,836,183	36,770,059

회사채(주1)	3,791,000	92,333,250	96,124,250

기타금융부채	135,811	1,881,694	2,017,505

합 계	59,106,687	115,051,127	174,157,814

(주1) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.(4) 주가위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(법인세효과 고려 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

시장성 있는 매도가능금융상품	534,839	(534,839)

(5) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용정보를 이용하여 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용상태를 지속적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외에 제공한 금융보증계약은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	61,875,210	71,827,360

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대 노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,030,372천원(전기말: 1,908,820천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 15참고)신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(6) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	-	2,324,065

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	-	-	(23,241)	23,241

35. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	14,596,414	592,768

당좌차월	-	(2,324,064)

현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	14,596,414	(1,731,296)

36. 비현금거래당분기와 전분기의 분기요약현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	45,893,038	28,924,308

금융보증채무로 인한 미수금의 증감	(408,005)	151,962

임차보증금의 유동성 대체	960,000	475,000

매도가능금융자산평가손익의 증감	(6,849,877)	3,579,578

37. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

이행년도	무상할당 배출권

2015년 분	48,377

2016년 분	46,223

2017년 분	45,283

합 계	139,883

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU, 천원)

구 분	2015년 분	2016년 분	2017년 분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	(9,523)	-	-	-	-	-

무상할당	48,377	-	46,223	-	45,283	-	139,883	-

사용량	(57,900)	-	-	-	-	-	(57,900)	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	(9,523)	-	36,700	-	45,283	-	81,983	-

한편, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	125,099	110,000	-	235,099