한솔케미칼 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 주식회사 한솔케미칼(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 1980년에 설립되어 1989년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 각종 화공약품 및 화학제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.당분기말 현재의 지배기업의 자본금은 565억원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주주명	주식수	금액	지분율

조동혁	1,634,408	8,172,040	14.47%

조동길	35,479	177,395	0.31%

이정남	14,643	73,215	0.13%

조연주	2,864	14,320	0.03%

우리사주조합	554,780	2,773,900	4.91%

자기주식	206,880	1,034,400	1.83%

기타	8,846,141	44,230,705	78.32%

합 계	11,295,195	56,475,975	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용과 관련한 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 아래에 기술한 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.회계정책의 변경은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래와 같습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 별도로 표시하였으며, 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

당기초	2,037,984	2,106,926	671,161	4,816,071

당분기말	2,080,199	1,802,298	569,593	4,452,090

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 최초적용일 현재 연결실체의 증분차입이자율을 적용하여 리스부채를 산정하였습니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 따라서, 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용합니다. 최초적용일 현재 연결실체가 제공하고 있는 리스는 리스기간이 12개월 이내에 해당하여 면제규정을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였고, 자산과 부채의 차이가 발생하지 않아 이익잉여금 효과는 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	4,816,071

리스부채	2,702,995

임대보증금의 현재가치할인차금 계정대체	72,394

선급비용의 계정대체	2,040,682

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일에 연결실체의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 이자율은 2.43%~9.00% 입니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 현재 기업회계기준서 제1017호에 따른 운용리스 약정	5,035,003

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	4,659,042

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(75,988)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(1,880,059)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	2,702,995

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 4,452,090천원, 리스부채로 2,354,456천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에관련하여 연결실체는 2019년 3월 31일로 종료되는 분기동안 운용리스비용 대신에 감가상각비 284,774천원, 이자비용 18,766천원을 인식하였습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기 말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종 류	거래처	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행 등	29,000	29,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	95,849,975	622,832	72,399,471	622,832

차감: 대손충당금	(3,179,923)	(422,832)	(3,074,502)	(422,832)

매출채권(순액)	92,670,052	200,000	69,324,969	200,000

미수금	7,320,722	2,092,849	5,860,118	2,171,603

차감: 대손충당금	(33,556)	-	(31,324)	-

차감: 현재가치할인차금	-	(366,781)	-	(379,399)

미수금(순액)	7,287,166	1,726,068	5,828,794	1,792,204

미수수익	4,102,645	-	22,475	-

합 계	104,059,863	1,926,068	75,176,238	1,992,204

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권

기초금액	3,497,334	31,324	2,296,733

손상차손 인식금액	50,044	2,470	75,180

제각액	-	(238)	-

손상차손 환입	(34,233)	-	-

외화환산	89,610	-	51,064

기말금액	3,602,755	33,556	2,422,977

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,473,389	(38,555)	2,434,834	2,605,681	(38,555)	2,567,126

제품	22,813,665	(1,642,496)	21,171,169	21,072,941	(1,327,245)	19,745,696

반제품	254,723	(41,208)	213,515	273,812	(44,619)	229,193

재공품	6,890,791	(735,206)	6,155,585	5,520,245	(735,206)	4,785,039

원재료	26,568,632	(805,524)	25,763,108	20,913,878	(788,355)	20,125,523

저장품	2,276,829	(3,192)	2,273,637	2,075,772	(3,192)	2,072,580

미착품	5,557,999	-	5,557,999	5,385,061	-	5,385,061

합 계	66,836,028	(3,266,181)	63,569,847	57,847,390	(2,937,172)	54,910,218

(2) 당분기와 전분기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,937,171	1,024,137

재고자산평가손실	329,010	(30,121)

기말	3,266,181	994,016

7. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜한솔씨앤피(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	경기도 안산	50.08	50.08	12월

Tianjin C Chemical Co., Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	중국 천진	100.00	100.00	12월

Hansol CNP Vina Co., Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	베트남 박닌	100.00	100.00	12월

Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	인도	99.00	99.00	3월

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	화공약품 등의 제조 및 판매	중국 시안	100.00	100.00	12월

㈜테이팩스(주2,3)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	경기도 화성	45.39	45.39	12월

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD(주2,3)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	말레이시아	100.00	100.00	12월

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.(주2,3)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

(주1) ㈜한솔씨앤피는 지배회사의 중간지배회사이며, Tianjin C Chemical Co.,Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 종속기업으로 보유하고 있습니다.
(주2) ㈜테이팩스는 지배회사의 중간지배회사이며, TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD 및 TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.를 종속기업으로 보유하고 있습니다.
(주3) ㈜테이팩스에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	㈜테이팩스(주2)

유동자산	28,545,827	12,288,133	31,469,713

비유동자산	11,057,608	43,289,800	129,821,199

자산 계	39,603,435	55,577,933	161,290,912

유동부채	13,368,147	31,689,653	41,916,558

비유동부채	891,290	1,893,686	25,129,745

부채 계	14,259,437	33,583,339	67,046,303

지배지분	25,353,581	21,994,594	94,244,609

비지배지분	(9,583)	-	-

자본 계	25,343,998	21,994,594	94,244,609

(주1) Tianjin C Chemical co., Ltd., Hansol CNP Vina co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD. 및 TAPEX Technolohy(Shenzhen) Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	㈜테이팩스(주2)

유동자산	25,839,552	9,604,380	30,444,529

비유동자산	11,015,428	43,317,752	129,780,240

자산 계	36,854,980	52,922,132	160,224,769

유동부채	11,813,314	30,900,238	42,198,782

비유동부채	268,315	1,861,757	24,900,075

부채 계	12,081,629	32,761,995	67,098,857

지배지분	24,783,634	20,160,137	93,125,912

비지배지분	(10,283)	-	-

자본 계	24,773,351	20,160,137	93,125,912

(주1) Tianjin C Chemical co., Ltd., Hansol CNP Vina co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD. 및 TAPEX Technolohy(Shenzhen) Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

당분기말과 전기말 현재 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) co., Ltd.	주식회사테이팩스(주2)

매출액	10,428,513	8,058,336	27,034,058

분기순손익	718,880	1,008,948	1,141,148

기타포괄손익	(148,233)	825,509	(22,451)

분기총포괄손익	570,647	1,834,457	1,118,697

(주1) Tianjin C Chemical co., Ltd., Hansol CNP Vina co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD. 및 TAPEX Technolohy(Shenzhen) Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) co., Ltd.	주식회사테이팩스(주2)

매출액	8,718,404	8,127,738	26,386,294

분기순손익	(851,858)	2,347,632	1,460,354

기타포괄손익	(87,179)	707,948	(4,012)

분기총포괄손익	(939,037)	3,055,580	1,456,342

(주1) Tianjin C Chemical co., Ltd., Hansol CNP Vina co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD. 및 TAPEX Technolohy(Shenzhen) Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

당분기와 전분기의 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) co., Ltd.	주식회사테이팩스(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,129,921)	2,576,995	635,210

투자활동으로 인한 현금흐름	72,216	(208,698)	3,195

재무활동으로 인한 현금흐름	1,127,522	-	(518,459)

현금및현금성자산의 순증감	(930,183)	2,368,297	119,946

기초 현금및현금성자산	3,734,903	1,819,238	1,167,135

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	31,510	70,863	45,273

분기말 현금및현금성자산	2,836,230	4,258,398	1,332,354

(주1) Tianjin C Chemical co., Ltd., Hansol CNP Vina co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
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② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) co., Ltd.	주식회사테이팩스(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,539,149)	2,042,196	736,886

투자활동으로 인한 현금흐름	(34,580)	(2,813)	(244,393)

재무활동으로 인한 현금흐름	223,086	1,624,507	(472,200)

현금및현금성자산의 순증감	(2,350,643)	3,663,890	20,293

기초 현금및현금성자산	13,840,030	5,583,458	1,185,790

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	(1,001)	76,172	9,234

분기말 현금및현금성자산	11,488,386	9,323,520	1,215,317

(주1) Tianjin C Chemical co., Ltd., Hansol CNP Vina co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD. 및 TAPEX Technolohy(Shenzhen) Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

당분기와 전분기의 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜한솔씨앤피	㈜테이팩스

비지배지분이 보유한 소유 지분율	49.92%	54.61%

누적 비지배지분	16,095,141	52,262,079

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	358,865	623,181

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	284,867	610,920

8. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼영순화㈜	화공약품 제조	충청남도 천안	49.00	14,805,183	37,474,545	49.00	14,805,183	39,126,252	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	지분법손익	배 당	기 말

삼영순화㈜	39,126,252	2,328,880	(3,980,587)	37,474,545

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	지분법손익	배 당	기 말

삼영순화㈜	34,050,122	1,985,628	(2,709,516)	33,326,234

(4) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	삼영순화㈜

유동자산	46,878,009

비유동자산	52,972,637

자산 계	99,850,646

유동부채	21,416,316

비유동부채	1,292,705

부채 계	22,709,021

자본금	3,500,000

이익잉여금	73,641,625

자본 계	77,141,625

매출	36,170,941

분기순이익	5,047,372

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	삼영순화㈜

유동자산	43,875,155

비유동자산	42,224,926

자산 계	86,100,081

유동부채	16,803,080

비유동부채	1,015,927

부채 계	17,819,007

자본금	3,500,000

이익잉여금	64,781,074

자본 계	68,281,074

매출	31,882,454

분기순이익	4,183,580

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	삼영순화㈜

관계기업 기말 순자산(A)	77,141,625

연결실체 지분율(B)	49.00%

순자산 지분금액(AXB)	37,799,396

(+) 영업권	286,832

(-) 내부거래효과 제거	(611,683)

기말 장부금액	37,474,545

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	삼영순화㈜

관계기업 기말 순자산(A)	80,217,900

연결실체 지분율(B)	49.00%

순자산 지분금액(AXB)	39,306,771

(+) 영업권	286,832

(-) 내부거래효과 제거	(467,351)

기말 장부금액	39,126,252

9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타(주1)	기 말

토지	73,368,152	-	-	-	-	-	73,368,152

건물	65,088,449	4,610	-	(586,912)	3,939,734	149,999	68,595,880

구축물	31,710,873	-	-	(703,237)	11,916,991	236,856	43,161,483

기계장치	223,748,090	209,760	(8,943)	(5,757,103)	52,059,109	1,214,297	271,465,210

차량운반구	1,213,548	287	-	(88,648)	9,500	3,398	1,138,085

공구와기구	17,750,701	292,054	(3,182)	(1,067,921)	987,589	25,669	17,984,910

시설장치	283,695	1,200	-	(23,192)	-	-	261,703

건설중인자산	78,246,880	16,564,933	-	-	(68,711,799)	11,808	26,111,822

기타의유형자산	911,770	-	(36,000)	-	-	-	875,770

미착기계	3,470,858	1,944,805	-	-	(201,124)	-	5,214,539

합 계	495,793,016	19,017,649	(48,125)	(8,227,013)	-	1,642,027	508,177,554

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타(주1)	기 말

토지	64,964,258	-	-	-	-	-	64,964,258

건물	56,678,974	-	-	(516,478)	-	106,968	56,269,464

구축물	32,438,510	-	-	(623,691)	9,600	254,493	32,078,912

기계장치	204,467,425	46,797	-	(5,057,950)	3,329,838	1,414,109	204,200,219

차량운반구	1,208,347	24,723	(28,765)	(110,146)	-	(1,363)	1,092,796

공구와기구	13,945,770	480,098	-	(906,888)	309,856	9,798	13,838,634

시설장치	453,097	2,530	-	(34,509)	-	-	421,118

건설중인자산	24,261,696	26,052,017	-	-	(4,149,294)	4,112	46,168,531

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	-	911,770

미착기계	-	610,244	-	-	-	-	610,244

합 계	399,329,847	27,216,409	(28,765)	(7,249,662)	(500,000)	1,788,117	420,555,946

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

10. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	3,421,042	91,086	3,512,128

감가상각비	-	(4,453)	(4,453)

기말금액	3,421,042	86,633	3,507,675

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	3,421,042	108,902	3,529,944

감가상각비	-	(4,454)	(4,454)

기말금액	3,421,042	104,448	3,525,490

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 타(주1)	기 말

영업권	43,103,232	-	-	-	-	43,103,232

개발비	1,572,847	-	(300,955)	-	-	1,271,892

산업재산권	65,012	-	(2,622)	-	-	62,390

회원권	2,766,942	-	-	-	-	2,766,942

고객가치	7,701,771	-	(173,165)	-	-	7,528,606

상표권	14,155,270	-	-	-	-	14,155,270

기타의무형자산	1,267,320	-	(89,716)	-	11,338	1,188,942

합 계	70,632,394	-	(566,458)	-	11,338	70,077,274

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 타(주1)	기 말

영업권	43,103,232	-	-	-	-	43,103,232

개발비	4,367,722	108,221	(594,423)	-	-	3,881,520

산업재산권	63,223	-	(2,373)	-	-	60,850

회원권	2,703,591	-	-	-	-	2,703,591

고객가치	8,394,430	-	(170,832)	-	-	8,223,598

상표권	14,155,270	-	-	-	-	14,155,270

기타의무형자산	1,966,303	-	(69,171)	500,000	53,944	2,451,076

합 계	74,753,771	108,221	(836,799)	500,000	53,944	74,579,137

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

12. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	32,374	3,681,534	31,846	4,074,811

보증금	1,483,000	4,345,393	2,307,000	3,897,215

파생상품자산	184,687	-	195,973	44,492

합 계	1,700,061	8,026,927	2,534,819	8,016,518

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	698,853	-	419,677	-

선급금	3,306,521	-	3,100,776	-

선급비용	600,067	312,287	808,148	2,343,724

반환재고회수권	179,127	-	165,388	-

합 계	4,784,568	312,287	4,493,989	2,343,724

14. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	㈜신한은행 외	-	23,800,000	24,100,000

외화단기차입금	㈜국민은행 외	4.81~8.29	22,394,636	20,836,088

매출채권 양도	한국수협은행 외	-	1,675,459	2,077,256

합 계	47,870,095	47,013,344

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	2.74~3.07	35,000,000	35,032,200

외화장기차입금	한국산업은행 외	5.24~5.25	9,468,423	9,308,787

장기차입금 소계	44,468,423	44,340,987

차감: 유동성장기부채	(7,574,738)	(7,479,230)

차감 계	36,893,685	36,861,757

(3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제 35회 무보증공모사채	2017년 1월 17일	2020년 1월 17일	2.78	50,000,000	50,000,000

제 36회 일반사모사채	2017년 4월 28일	2020년 4월 28일	3.10	10,000,000	10,000,000

제 37회 무보증사모사채	2017년 5월 12일	2020년 5월 12일	2.77	11,324,000	11,324,000

제 38회 무보증공모사채	2018년 4월 5일	2021년 4월 5일	2.85	40,000,000	40,000,000

역외변동금리부채권	2018년 7월 30일	2021년 7월 30일	3.12	14,791,400	14,535,300

제 39회 무보증공모사채	2019년 1월 18일	2022년 1월 18일	2.35	50,000,000	-

합 계	176,115,400	125,859,300

사채할인발행차금	(554,149)	(388,235)

사채장부가액 합계액	175,561,251	125,471,065

유동성사채 장부가액	(49,934,149)	-

비유동성사채 장부가액	125,627,102	125,471,065

15. 매입채무및기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	55,455,551	-	49,013,342	-

미지급금	16,405,948	-	24,728,701	-

미지급비용	11,798,715	-	14,133,485	-

미지급배당금	13,307,163	-	1,185	-

합 계	96,967,377	-	87,876,713	-

(2) 연결실체는 배출부채를 미지급비용에 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	391,470	478,787

증가	116,077	300,000

기말금액	507,547	778,787

16. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	복구충당부채	기타장기종업원급여	판매보증충당부채	반품충당부채	합 계

기초금액	236,606	947,175	119,885	208,979	1,512,645

전입금액	524	31,442	14,450	225,012	271,428

환입금액	-	-	-	(208,979)	(208,979)

환율변동효과	2,997	-	-	-	2,997

기말금액	240,127	978,617	134,335	225,012	1,578,091

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	복구충당부채	기타장기종업원급여	판매보증충당부채	반품충당부채	합 계

기초금액	230,786	839,789	121,245	57,004	1,248,824

전입금액	504	19,992	-	-	20,496

환입금액	-	-	33,242	3,479	36,721

환율변동효과	(1,499)	1,849	-	-	350

기말금액	229,791	861,630	154,487	60,483	1,306,391

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분	설정방법 및 중요가정

복구충당부채	자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

기타장기종업원급여	장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정

판매보증충당부채	과거의 보증수리경험을 기초로 하여 수익으로 인식한 제품에 대한미래의 보증수리액을 추정

반품충당부채	과거의 반품경험률을 기초로 하여 미래의 반품예상액을 추정

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	-	208,555	-	737,126

임대보증금	-	-	-	100,000

리스부채	1,038,023	1,316,433	-	-

합 계	1,038,023	1,524,988	-	837,126

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,530,532	3,213,455

예수금	722,779	3,992,567

합 계	4,253,311	7,206,022

19. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명보 험㈜ 등에 의하여 2019년 1월 중에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	28,572,408	(28,593,387)	(20,979)

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	1,125,804	-	1,125,804

이자비용(이자수익)	150,811	(147,894)	2,917

소 계	1,276,615	(147,894)	1,128,721

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	20,129	20,129

제도에서 지급한 금액 :	-	-	-

지급액	(521,438)	1,581,083	1,059,645

확정기여형으로 전환	(69,490)	64,646	(4,844)

기말잔액	29,258,095	(27,075,423)	2,182,672

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	25,795,919	(21,052,756)	4,743,163

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	887,380	-	887,380

이자비용(이자수익)	154,154	(128,567)	25,587

소 계	1,041,534	(128,567)	912,967

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	56,189	56,189

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(285,613)	280,949	(4,664)

확정기여형으로 전환	(82,376)	58,592	(23,784)

기말잔액	26,469,464	(20,785,593)	5,683,871

20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,295,195주	5,000원	56,475,975	56,475,975

당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

21. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,166,897	27,166,897

주식결제형 종업원급여적립금	728,632	648,038

자기주식	(2,042,091)	(2,042,091)

자기주식처분손익	3,330,951	3,330,951

기타자본잉여금	93,461	93,461

기타의자본조정	(157,917)	(157,917)

합 계	29,119,933	29,039,339

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	648,038	434,854

주식기준보상의 발생	48,043	76,298

주식기준보상의 이연법인세변동	32,551	-

기말금액	728,632	511,152

주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	10,838,351	9,507,351

임의적립금	21,425	521,426

미처분이익잉여금(주2)	301,145,884	292,672,032

합 계	312,005,660	302,700,809

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 5,285,936천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	302,700,809	236,752,515

회계기준 변경에 따른 누적효과	-	7,593,164

지배기업주주지분 귀속 분기손익	22,626,530	18,744,743

배당금 지급	(13,305,978)	(11,088,315)

확정급여제도의 재측정요소	(20,129)	(56,189)

법인세효과	4,428	12,362

기말금액	312,005,660	251,958,280

(3) 당분기와 전분기 중 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

1주당배당금(배당률)	1,200(24%)	1,000(20%)

배당가능주식수(주1)	11,088,315	11,088,315

배당금총액	13,305,978,000	11,088,315,000

(주1) 발행주식수에서 연결실체가 보유하고 있는 보통주 자기주식 206,880주를 차감하여 산정하였습니다.

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	135,235	(606,091)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(8,698,280)	(7,824,304)

합 계	(8,563,045)	(8,430,395)

(2) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(606,091)	344,065

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	741,326	(565,035)

기말금액	135,235	(220,970)

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 등과 관련하여 과거에 해외사업환산손익에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(7,824,304)	-

회계기준변경에 따른 계정분류 변경	-	(467,377)

회계기준 변경에 따른 누적효과	-	(7,593,164)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순평가차익	(1,120,482)	655,585

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가 관련 법인세 효과	246,506	(144,229)

기말금액	(8,698,280)	(7,549,185)

24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.88%(전분기 20.35%)입니다.

25. 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수출비용	981,624	1,160,148

운반비	3,067,340	3,229,282

판매촉진비	267,678	415,904

광고선전비	118,116	136,988

합 계	4,434,758	4,942,322

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,916,494	3,945,274

퇴직급여	611,148	496,743

복리후생비	584,430	808,532

여비교통비	284,893	313,533

통신비	44,136	46,903

수도광열비	14,277	14,662

세금과공과	333,966	356,383

임차료	313,070	403,798

감가상각비	469,192	307,048

무형자산상각비	265,399	260,578

대손상각비	15,811	75,180

접대비	366,916	435,977

차량유지비	254,980	298,002

소모품비	81,666	165,517

수선비	27,340	40,485

보험료	28,787	36,623

도서인쇄비	76,242	38,663

행사비	147,486	49,317

회의비	61,766	82,747

지급수수료	1,126,614	1,073,634

주식보상비용	30,027	54,963

교육훈련비	60,152	66,790

보관료	42,277	51,160

경상연구개발비	523,227	665,503

품질보증비	14,450	23,141

견본비	59,463	(16,936)

용역비	211,430	204,917

합 계	9,965,639	10,299,137

26. 금융이익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	182,200	116,443

매출채권및기타채권	12,618	30,315

기타금융자산	39,474	8,891

소 계	234,292	155,649

외환차익	874,111	1,899,420

외화환산이익	623,274	1,408,789

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,768

파생상품평가이익	529,436	62,834

파생상품거래이익	76,204	9,985

합 계	2,337,317	3,538,445

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금	862,268	1,179,259

사채	1,252,591	522,895

리스	18,766	-

복구충당부채	524	504

기타	71	-

소 계	2,134,220	1,702,658

외환차손	699,573	1,636,545

외화환산손실	33	95,823

파생상품평가손실	56,643	148,786

파생상품거래손실	-	7,562

합 계	2,890,469	3,591,374

27. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	123,398	92,121

외화환산이익	595,971	184,151

유형자산처분이익	7,191	-

배당금수익	6,750	6,750

임대수익	43,500	47,700

잡이익	371,876	13,007

합 계	1,148,686	343,729

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	72,411	39,543

외화환산손실	310,202	54,014

매출채권처분손실	-	12,076

유형자산처분손실	29,543	27,765

지급수수료	29,237	60,785

기타의대손상각비	2,470	-

기타의비용	25,262	74,265

잡손실	63,526	6,289

합 계	532,651	274,737

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	삼영순화㈜

기타 특수관계자	한솔홀딩스㈜, 한솔제지㈜, ㈜한솔홈데코, 한솔로지스틱스㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	기타수익	원재료매입	유형자산 매입	기타자산 매입	기타비용

관계기업	삼영순화㈜	20,881,008	3,980,587	46,588	-	378	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	490,732

한솔제지㈜	11,823,643	-	-	-	-	1,140

㈜한솔홈데코	1,169,688	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	828	-	-	175,568

Hansol Logistics Vina Co., Ltd	-	-	-	-	-	38,475

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	79,641

한솔피엔에스㈜	-	-	-	19,386	-	404,100

Hansol Electronics Vietnam Co., Ltd	6,036	-	-	-	-	-

Hansol Logistics India Pvt., Ltd.	-	-	-	-	-	1,422

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	33,880,375	3,980,587	47,416	19,386	378	1,191,078

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	기타수익	원재료매입	유형자산 매입	기타자산 매입	기타비용

관계기업	삼영순화㈜	20,254,482	2,709,516	7,791	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	349,456

한솔제지㈜	12,868,267	-	-	-	-	1,254

㈜한솔홈데코	1,629,054	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	47,716

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	56,041

한솔피엔에스㈜	-	-	-	20,057	100,000	373,016

Hansol Technics Thailand Co., Ltd.	2,452	-	-	-	-	-

Hansol Electronics Vietnam Co., Ltd	159,514	-	-	-	-	-

한솔이엠이㈜	-	-	-	-	3,200	-

합 계	34,913,769	2,709,516	7,791	20,057	103,200	827,483

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	삼영순화㈜	7,513,839	-	-	-	49,806	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	47,344	-	-	-	216,214

한솔제지㈜	17,629,344	-	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,948,597	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	161	56,485

Hansol Logistics Vina Co., Ltd.	-	-	-	-	-	24,573

Hansol Logistics India Pvt. Ltd	-	-	-	-	-	13,616

한솔개발㈜	-	-	1,000,000	-	-	63,580

한솔피엔에스㈜	-	-	-	2,418	-	342,764

Hansol Electronics Vietnam Co., Ltd	986	-	-	-	-	-

합 계	27,092,766	47,344	1,000,000	2,418	49,967	717,650

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	삼영순화㈜	3,631,428	-	-	-	36,869	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	47,344	-	-	-	149,630

한솔제지㈜	4,792,410	-	-	2,197	-	418

㈜한솔홈데코	2,607,530	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	135,298

Hansol Logistics Vina Co., Ltd.	-	-	-	-	-	33,180

Hansol Logistics India Pvt., Ltd.	-	-	-	-	-	1,423

한솔개발㈜	-	-	1,000,000	-	-	35,231

한솔피엔에스㈜	-	-	-	3,867	-	331,934

Hansol Electronics Vietnam Co., Ltd	2,016	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	16,578

합 계	11,033,384	47,344	1,000,000	6,064	36,869	703,692

한편 연결실체는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,183,042	786,182

퇴직급여	118,642	80,237

주식기준보상	18,016	31,608

합 계	1,319,700	898,027

29. 주당이익 (1) 기본주당손익1) 연결실체의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주 귀속 분기순이익	22,626,529,834	18,744,743,334

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

기본주당순이익	2,041	1,690

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초	11,295,195	90	1,016,567,550

자기주식	(206,880)	90	(18,619,200)

합 계	997,948,350

가중평균유통보통주식수	11,088,315

② 전분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초	11,295,195	90	1,016,567,550

자기주식	(206,880)	90	(18,619,200)

합 계	997,948,350

가중평균유통보통주식수	11,088,315

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 연결실체의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익	22,626,529,834	18,744,743,334

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	22,626,529,834	18,744,743,334

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,101,360	11,099,457

희석주당순이익	2,038	1,689

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,088,315	11,088,315

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	13,045	11,142

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,101,360	11,099,457

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 주식선택권이 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

30. 주식기준보상 (1) 2016년 3월 18일자로 연결실체는 임원에게 주식선택권 40,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 56,775원이며, 부여일로부터 2년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 연결실체의 중기계획 목표달성율 및 시가총액상승률의 달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

2016년 3월 18일 부여분

주식수	40,000주

부여일 주식가격	57,100원

행사가격	56,775원

기대변동성	27.84%

옵션만기	6년

행사가능기간	2019.3.18 ~ 2025.3.17

무위험이자율	1.52%

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총보상원가	692,200

전기이전 누적보상원가	(644,157)

당분기인식보상원가	(48,043)

잔여보상원가	-

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정한도 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, CNY, INR)

구 분	제 공 자	단 위	금 액

당좌차월	한국산업은행 등	KRW	13,700,000

중소기업은행	INR	49,400,000

수입신용장발행	㈜한국씨티은행 등	KRW	8,000,000

㈜국민은행 등	USD	12,800,000

B2B	농협은행㈜ 등	KRW	34,000,000

어음할인	롯데캐피탈㈜ 등	KRW	30,000,000

이자율스왑	㈜국민은행 등	KRW	36,118,000

한도대출약정	한국산업은행 등	KRW	20,000,000

수출성장자금	한국수출입은행	KRW	25,000,000

외상매출채권담보대출	㈜우리은행	KRW	2,400,000

시설대	한국산업은행 등	KRW	15,000,000

㈜국민은행	USD	8,333,334

일반자금대출	㈜하나은행 등(주1)	KRW	47,100,000

한국산업은행 등	USD	17,800,000

㈜부산은행	CNY	8,500,000

기타	중소기업은행	KRW	1,000,000

㈜부산은행	KRW	500,000

(주1) 연결실체는 ㈜하나은행과 1,500,000천원을 한도로 포괄여신한도약정을 맺고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, INR)

보증회사	제공받은 기업	담보 및 지급보증내역	통화	담보 및 지급보증한도금액	지급보증처

㈜한솔케미칼	Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD	16,000,000	한국산업은행

USD	6,000,000	㈜국민은행

㈜한솔씨앤피	Tianjin C Chemical Co., Ltd.	외화연대보증	CNY	5,500,000	㈜하나은행

USD	1,980,000	㈜부산은행

외화지급보증	CNY	3,500,000	㈜신한은행

Hansol CNP India PVT. Ltd.	외화지급보증	USD	375,000	㈜부산은행

INR	30,000,000	㈜하나은행

(3) 당분기말 현재 연결실체는 차입금에 대한 담보제공을 위하여, 위탁자를 당사, 우선수익자를 ㈜국민은행으로 하는 부동산담보신탁 계약을 케이비부동산신탁 주식회사와 체결하였습니다.(4) 연결실체는 ㈜우리은행에서 발행되었으나 미회수된 어음 1매에 대해 어음의 소멸시효 등을 고려하여 연결실체의 재무제표에 당해 우발사항으로 인한 영향을 반영하고 있지 않습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	금 액	내 용

서울보증보험㈜	2,324,923	계약이행보증 등

㈜신한은행	15,000,000	기업어음 보증

㈜국민은행	USD 13,000,000	포괄외화지급보증

(6) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

계류법원	피고	원고	사건내용	소송가액	진행현황

서안시중국인민법원	Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	포항건설(중국) 유한공사	공사대금 미지급금 지급을 요구하는 소송 제기	17,202,843	1심 진행중

32. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	33,458,244	-	33,458,244

단기금융상품	-	14,970,711	-	14,970,711

매출채권및기타채권	-	104,059,863	-	104,059,863

기타금융자산(유동)	184,687	1,515,374	-	1,700,061

매출채권및기타채권(비유동)	-	1,926,068	-	1,926,068

장기금융상품	-	29,000	-	29,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,136,151	11,136,151

기타금융자산(비유동)	-	8,026,927	-	8,026,927

합 계	184,687	163,986,187	11,136,151	175,307,025

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	14,321,306	-	14,321,306

단기금융상품	-	4,948,075	-	4,948,075

매출채권및기타채권	-	75,176,239	-	75,176,239

기타금융자산(유동)	195,973	2,338,846	-	2,534,819

장기금융상품	-	29,000	-	29,000

매출채권및기타채권(비유동)	-	1,992,204	-	1,992,204

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,256,633	12,256,633

기타금융자산(비유동)	44,492	7,972,027	-	8,016,519

합 계	240,465	106,777,697	12,256,633	119,274,795

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	-	96,967,377	96,967,377

차입금	-	92,338,518	92,338,518

사채	-	175,561,251	175,561,251

기타금융부채(유동)	-	1,038,023	1,038,023

기타금융부채(비유동)	208,555	1,316,433	1,524,988

합 계	208,555	367,221,602	367,430,157

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	-	87,876,713	87,876,713

차입금	-	91,354,331	91,354,331

사채	-	125,471,065	125,471,065

기타금융부채(비유동)	737,126	100,000	837,126

합 계	737,126	304,802,109	305,539,235

(3) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정-표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.-(상기 기술된 금융상품을 제외한) 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,654,764	-	-	8,654,764

파생상품자산	-	184,687	-	184,687

[금융부채]

파생상품부채	-	208,555	-	208,555

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,775,246	-	-	9,775,246

파생상품자산	-	240,465	-	240,465

[금융부채]

파생상품부채	-	737,126	-	737,126

한편, 당분기와 전분기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.

33. 부문정보(1) 보고부문연결실체의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 연결실체는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.(2) 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	국 내	중 국	기 타	합 계

총매출	87,593,925	16,332,556	40,422,746	144,349,227

내부매출	(379,721)	(709,488)	-	(1,089,209)

순매출	87,214,204	15,623,068	40,422,746	143,260,018

비유동자산(주1)	530,102,085	42,636,824	4,183,805	576,922,714

(주1) 금융자산은 제외하였습니다.

(3) 재화 또는 용역의 유형에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	정밀화학제품	제지/환경제품	전자소재	테이프류	기 타	합 계

총매출	60,172,036	21,345,457	29,823,875	27,034,058	5,973,801	144,349,227

내부매출	16,076	-	-	(1,108)	(1,104,177)	(1,089,209)

순매출	60,188,112	21,345,457	29,823,875	27,032,950	4,869,624	143,260,018

(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 매출금액 및 전체 매출에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	매출액비율

당분기	전분기	당분기	전분기

삼영순화㈜	20,881,008	20,254,482	14.58%	15.18%

34. 현 금 흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	68,711,799	11,364,766

금융보증채무로 인한 미수금의 증가	30,514	786,551

장기차입금의 유동성 대체	-	53,205,279

비유동리스부채의 유동성 대체	(132,481)	-

임차보증금의 유동성 대체	(824,000)	1,120,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증감	1,120,482	3,525,703

보험수리적손익으로 인한 이익잉여금의 증감	15,701	1,719,220

미지급금에 의한 유형자산 취득	10,922,305	5,593,953

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부 채

단기차입금	장기차입금	사채	리스부채	미지급배당금

기 초	47,013,344	44,340,987	125,471,065	-	1,185

회계정책변경효과	-	-	-	2,702,995	-

부채의 차입	51,237,328	-	49,763,980	-	-

부채의 상환	(50,779,977)	(32,200)	-	(225,760)	-

비현금 변동	399,400	159,636	326,206	(122,779)	13,305,978

기 말	47,870,095	44,468,423	175,561,251	2,354,456	13,307,163

35. 매출연결실체의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 용역 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스:

제품공급	134,673,433	122,206,133

상품공급	8,269,319	10,753,275

용역의 제공	317,266	438,761

합 계	143,260,018	133,398,169

수익인식시기:

한 시점에 이행	142,942,752	133,108,760

기간에 걸쳐 이행	317,266	289,409

합 계	143,260,018	133,398,169

연결실체의 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며, 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 각각 896,606천원 및 579,604천원 입니다.36. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2019년 4월 5일 이사회 결의를 통하여 부평사업장 토지 매각을 결정하였습니다. 매각대금은 355억원으로 고부가가치 제품 중심의 사업 재편과 차입금 상환 재원으로 사용할 계획입니다. 토지 매각으로 인한 건물, 기계장치 등의 부대설비 운용과 제품 생산 및 판매에 대한 계획은 향후 이사회 결의를 통해 결정될 예정입니다.(2) 지배기업은 2019년 5월 2일 800억원의 공모사채를 발행하였습니다.