한솔케미칼 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 한솔케미칼(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 1980년에 설립되어1989년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 각종 화공약품과 화학제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.당분기말 현재의 지배기업의 자본금은 565억원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주주명	주식수	금액	지분율(%)

조동혁	1,634,408	8,172,040	14.47

조동길	35,479	177,395	0.31

이정남	14,643	73,215	0.13

조연주	2,316	11,580	0.02

우리사주조합	633,790	3,168,950	5.61

자기주식	206,880	1,034,400	1.83

기타	8,767,679	43,838,395	77.62

합 계	11,295,195	56,475,975	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.③ 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제위험관리 목적에 보다 부합하도록 위험회피대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실의 주요원천

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금	신한은행 등	29,500	29,500	당좌개설보증금

단기금융상품	정기예금	(주)우리은행	125,000	125,000	질권설정

단기금융상품	정기예금	중국건설은행	466,090	-	질권설정

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	88,001,684	564,832	75,608,855	564,832

차감: 대손충당금	(2,073,386)	(424,832)	(1,990,550)	(364,832)

매출채권(순액)	85,928,298	140,000	73,618,305	200,000

미수금	2,857,435	4,463,713	1,962,916	5,504,712

차감:현재가치할인차금	-	(498,139)	-	(618,251)

차감: 대손충당금	(16,574)	-	(13,227)	-

미수금(순액)	2,840,861	3,965,574	1,949,689	4,886,461

미수수익	8,236	-	2,544	-

선급금	2,844,228	1,105,521	2,356,005	1,262,431

선급비용	1,000,300	-	711,347	-

부가세대급금	244,749	-	1,112,544	-

장기대여금	-	164,966	-	216,060

합 계	92,866,671	5,376,061	79,750,433	6,564,952

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권	6,223,384	353,012	416,900	6,993,296

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권	5,281,270	437,565	1,548,480	7,267,315

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

매출채권	226,620	-	2,271,477	2,498,097

미수금	16,574	-	-	16,574

합 계	243,194	-	2,271,477	2,514,671

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

매출채권	133,950	1,140,675	1,080,757	2,355,382

미수금	13,227	-	-	13,227

합 계	147,177	1,140,675	1,080,757	2,368,609

3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	2,355,382	13,227	1,239,415	-

손상차손 인식금액	152,791	3,347	893,693	13,227

당기 제각	-	-	(3,162)	-

당기 회수	(2,250)	-	-	-

외화환산	(7,705)	-	(30,571)	-

연결실체변동으로 인한 증가	-	-	256,007	-

기말금액	2,498,218	16,574	2,355,382	13,227

(3) 금융자산의 양도당분기 중 연결실체는 매출채권 8,317,346천원을 수협은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다 (주석 14참고).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도된 매출채권의 장부가액	1,570,293	1,493,937

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,414,853	-	2,414,853	2,010,533	-	2,010,533

제품	14,437,135	(917,324)	13,519,811	15,431,125	(612,925)	14,818,200

반제품	390,020	(7,692)	382,328	1,200,357	(11,528)	1,188,829

재공품	4,004,898	-	4,004,898	4,902,251	-	4,902,251

원재료	20,123,081	(179,814)	19,943,267	20,011,253	(179,320)	19,831,933

저장품	2,210,711	-	2,210,711	1,356,154	-	1,356,154

미착품	1,424,796	-	1,424,796	2,714,557	-	2,714,557

합 계	45,005,495	(1,104,830)	43,900,665	47,626,230	(803,773)	46,822,457

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	11,743,303	-	12,998,080

비상장주식	-	2,481,388	-	2,481,388

합 계	-	14,224,691	-	15,479,468

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치(주6)	장부가액

[시장성 있는 지분증권]

한솔홀딩스㈜(주1)	1,774,488	3.83%	10,155,242	10,593,693	10,593,693

㈜씨트리(주1)	213,682	1.80%	1,879,300	1,149,609	1,149,609

소 계	12,034,542	11,743,302	11,743,302

[시장성 없는 지분증권]

한솔개발㈜(주3)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc(주2)	1,000,000	8.59%	1,688,490	1	1

㈜이노웨이브	880,816	10.45%	2,280,918	2,466,284	2,466,284

㈜코모텍(주3)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주3)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주3)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주3)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

㈜갑을(주4)	1	-	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주(주2)	900	0.01%	450,000	1	1

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	10,596,833	2,481,388	2,481,388

합 계	22,631,375	14,224,691	14,224,691

(주1) 한솔홀딩스㈜의 공정가치는 유가증권시장의 2017년 9월 30일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의 공정가치는 코스닥시장의 2017년 9월 30일 종가를 이용하여 평가하였습니다.
(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기에 1,688,489천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 6,616,308천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주4) 해당회사는 전기 이전에 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사 상거래채권에 대하여 1주당발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.
(주5) 화인코㈜, 바이오버드, ㈜다일생명공학 및 Biocept inc.에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.
(주6) 시장성 없는 지분증권 중 ㈜이노웨이브를 제외하고는 손상차손을 인식한 후의 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치(주6)	장부가액

[시장성 있는 지분증권]

한솔홀딩스㈜(주1)	1,774,488	3.83%	10,155,242	11,889,070	11,889,070

㈜씨트리(주1)	213,682	1.80%	1,879,300	1,109,010	1,109,010

소 계	12,034,542	12,998,080	12,998,080

[시장성 없는 지분증권]

한솔개발㈜(주3)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc(주2)	1,000,000	8.59%	1,688,490	1	1

㈜이노웨이브	880,816	10.45%	2,280,918	2,466,284	2,466,284

㈜코모텍(주3)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주3)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주3)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주3)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

㈜갑을(주4)	1	-	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주(주2)	900	0.01%	450,000	1	1

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	10,596,833	2,481,388	2,481,388

합 계	22,631,375	15,479,468	15,479,468

(주1) 한솔홀딩스㈜의 공정가치는 유가증권시장의 2016년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의 공정가치는 코스닥시장의 2016년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였습니다.
(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기에 2,138,488천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 6,430,943천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주4) 해당회사는 전기 이전에 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사 상거래채권에 대하여 1주당발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.
(주5) 화인코㈜, 바이오버드, ㈜다일생명공학 및 Biocept inc.에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.
(주6) 시장성 없는 지분증권 중 ㈜이노웨이브를 제외하고는 손상차손을 인식한 후의 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익(세전)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	처분ㆍ실현	기 말

상장주식	2,926,501	(1,254,777)	-	1,671,724

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	처분ㆍ실현	기 말

상장주식	10,408,455	(873,206)	(5,976,671)	3,558,578

8. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜한솔씨앤피(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	경기도 안산	50.08	50.08	12월

Tianjin C Chemical Co., Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	중국 천진	100	100	12월

Hansol CNP Vina Co., Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	베트남 박닌	100	100	12월

Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	인도	99	99	3월

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	화공약품 등의 제조 및 판매	중국 시안	100	100	12월

㈜테이팩스(주2)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	경기도 화성	49.52	50	12월

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD(주2)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	말레이시아	100	100	12월

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.(주2)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	중국	100	100	12월

(주1) ㈜한솔씨앤피는 지배회사의 중간지배회사이며, Tianjin C Chemical Co.,Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 종속기업으로 보유하고 있습니다.
(주2) ㈜테이팩스는 지배회사의 중간지배회사이며, TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD 및 TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.를 종속기업으로 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	㈜테이팩스(주2)

유동자산	37,910,598	13,775,772	26,585,155

비유동자산	15,981,305	56,387,289	128,917,070

자산 계	53,891,903	70,163,061	155,502,225

유동부채	15,395,470	44,303,584	52,655,393

비유동부채	976,482	8,132,249	24,508,612

부채 계	16,371,952	52,435,832	77,164,005

자본 계	37,519,951	17,727,229	78,338,220

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD.및 TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	㈜테이팩스(주2)

유동자산	41,223,138	9,979,626	30,614,554

비유동자산	19,793,533	62,704,746	133,828,640

자산 계	61,016,671	72,684,372	164,443,194

유동부채	17,375,967	43,650,135	19,361,000

비유동부채	1,038,793	15,023,807	73,341,446

부채 계	18,414,760	58,673,942	92,702,446

지배지분	42,603,851	14,010,430	71,740,748

비지배지분	(1,940)	-	-

자본 계	42,601,911	14,010,430	71,740,748

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD.및 TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	㈜테이팩스(주2)

매출액	35,863,392	22,728,128	81,136,461

당기순이익	1,109,613	3,509,956	6,427,929

기타포괄손익	(559,412)	206,843	(14,545)

총포괄손익	550,201	3,716,799	6,413,384

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD.및 TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	(주)테이팩스(주2)

매출액	41,987,943	22,005,440	37,877,526

당기순손익	4,765,376	2,041,068	200,300

기타포괄손익	(664,344)	(953,901)	(63,847)

총포괄손익	4,101,032	1,087,167	136,453

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd. 및 Hansol CNP Vina Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD.및 TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	㈜테이팩스(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	(45,369)	7,515,730	8,186,641

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,704,506)	(587,744)	1,713,542

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,267,587)	(3,226,718)	(11,763,030)

현금및현금성자산의 순증감	(5,017,462)	3,701,268	(1,862,847)

기초 현금및현금성자산	16,340,813	3,687,405	3,171,108

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(378,519)	(46,941)	6,806

기말 현금및현금성자산	10,944,833	7,341,733	1,315,067

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD.및 TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.를 포함한 연결재무제표정보입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	㈜테이팩스(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	5,379,064	5,320,137	14,542,234

투자활동으로 인한 현금흐름	(993,203)	(865,354)	(127,342,844)

재무활동으로 인한 현금흐름	5,326,971	(2,114,880)	103,598,043

현금및현금성자산의 순증감	9,712,831	2,339,903	(9,202,567)

기초 현금및현금성자산	4,274,858	3,627,678	11,802,434

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(1,038,217)	(280,953)	(47,449)

기말 현금및현금성자산	12,949,472	5,686,629	2,552,418

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd. 및 Hansol CNP Vina Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD.및 TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.를 포함한 연결재무제표정보입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼영순화㈜	화공약품 제조	충청남도 천안	49	14,805,183	33,430,636	49	14,805,183	30,790,365	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기말

삼영순화㈜	30,790,365	4,855,790	(2,215,519)	33,430,636

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	처분	기말

삼영순화㈜	28,828,410	3,904,869	(2,041,263)	-	30,692,016

(4) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	삼영순화㈜

유동자산	39,675,903

비유동자산	39,496,348

자산 계	79,172,251

유동부채	8,905,022

비유동부채	1,809,358

부채 계	10,714,380

지배기업 소유주지분	68,457,872

비지배지분	-

자본 계	68,457,872

매출	71,455,334

당기순이익	10,255,325

기타포괄이익	-

총포괄이익	10,255,325

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	삼영순화㈜

유동자산	34,813,906

비유동자산	35,990,528

자산 계	70,804,434

유동부채	6,923,495

비유동부채	1,156,925

부채 계	8,080,420

지배기업 소유주지분	62,724,014

비지배지분	-

자본 계	62,724,014

매출	76,665,915

당기순이익	9,011,943

기타포괄이익	(6,238)

총포괄이익	9,005,705

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	삼영순화㈜

관계기업 기말 순자산(A)	68,457,872

연결실체 지분율(B)	49%

순자산 지분금액(AXB)	33,544,357

(+) 영업권	286,832

(-) 내부거래효과 제거	(400,553)

기말 장부금액	33,430,636

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	삼영순화㈜

관계기업 기말 순자산(A)	62,724,014

연결실체 지분율(B)	49%

순자산 지분금액(AXB)	30,734,767

(+) 영업권	286,832

(-) 내부거래효과 제거	(231,234)

기말 장부금액	30,790,365

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	65,091,504	-	-	65,091,504	65,087,102	-	-	65,087,102

건물	80,852,962	(22,984,793)	-	57,868,169	80,218,815	(21,445,038)	-	58,773,777

구축물	60,772,187	(27,364,603)	-	33,407,584	60,765,669	(25,495,670)	-	35,269,999

기계장치	359,241,349	(149,191,625)	(2)	210,049,722	352,163,142	(133,627,438)	(1,119)	218,534,585

차량운반구	3,141,742	(1,942,383)	-	1,199,359	2,944,572	(1,691,353)	-	1,253,219

공구와기구	32,611,190	(19,227,772)	-	13,383,417	30,032,019	(16,710,599)	-	13,321,420

시설장치	1,065,131	(638,533)	-	426,599	820,447	(558,893)	-	261,554

건설중인자산	9,270,268	-	-	9,270,268	4,983,097	-	-	4,983,097

기타의유형자산	911,770	-	-	911,770	911,770	-	-	911,770

합 계	612,958,103	(221,349,708)	(2)	391,608,392	597,926,633	(199,528,991)	(1,119)	398,396,523

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타(주1)	기 말

토지	65,087,102	-	-	-	4,402	-	65,091,504

건물	58,773,777	-	-	(1,549,528)	785,609	(141,689)	57,868,169

구축물	35,269,998	-	-	(1,865,097)	51,537	(48,854)	33,407,584

기계장치	218,534,585	382,194	(827)	(15,576,496)	7,193,248	(482,983)	210,049,722

차량운반구	1,253,219	58,700	-	(255,034)	148,913	(6,439)	1,199,359

공구와기구	13,321,420	1,599,162	(253)	(2,543,822)	993,277	13,633	13,383,417

시설장치	261,554	70,700	-	(79,640)	173,984	-	426,599

건설중인자산	4,983,097	13,669,986	-	-	(9,350,970)	(31,845)	9,270,268

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	-	911,770

합 계	398,396,523	15,780,743	(1,080)	(21,869,617)	-	(698,177)	391,608,392

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	연결실체변동으로인한 증가	처 분	감가상각비	손상차손	대 체	기 타(주1)	기 말

토지	26,159,579	-	38,921,525	-	-	-	5,998	-	65,087,102

건물	37,700,394	597,913	11,329,486	-	(1,215,215)	-	9,443,535	(413,718)	57,442,395

구축물	33,205,104	30,842	137,622	-	(1,703,703)	-	2,202,326	(655,253)	33,216,938

기계장치	174,597,503	2,390,115	10,637,335	-	(11,495,682)	-	32,411,895	(6,772,767)	201,768,399

차량운반구	1,375,477	63,480	91,867	(18,324)	(227,443)	-	14,977	(8,047)	1,291,987

공구와기구	12,295,444	1,306,606	888,016	-	(2,244,708)	-	2,273,599	(96,885)	14,422,072

시설장치	349,294	78,064	-	-	(72,824)	-	-	(3,697)	350,837

건설중인자산	44,217,939	23,857,198	443,337	-	-	-	(46,867,310)	(102,300)	21,548,864

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	-	-	911,770

합 계	330,812,504	28,324,218	62,449,188	(18,324)	(16,959,575)	-	(514,980)	(8,052667)	396,040,364

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	58,467,397	70,800,000	일반자금대출 외	35,000,000	한국산업은행 외

건물	48,639,811

토지(투자부동산)	3,421,042

건물(투자부동산)	149,730

구축물	25,889,684

기계장치	157,710,299

합 계	294,277,962	70,800,000	35,000,000

11. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계	장부금액

토 지	3,421,042	-	3,421,042

건 물	357,173	(244,120)	113,053

합 계	3,778,215	(244,120)	3,534,095

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	4,601,182	2,387,353	6,988,535

처 분	(1,180,140)	(2,228,470)	(3,408,610)

감가상각비	-	(45,830)	(45,830)

기 말	3,421,042	113,053	3,534,095

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	43,103,232	-	-	43,103,232	43,103,232	-	-	43,103,232

개발비	15,893,277	(10,419,827)	(18,701)	5,454,749	16,531,274	(9,395,356)	(515,270)	6,620,648

산업재산권	204,866	(150,093)	-	54,774	592,790	(531,890)	-	60,900

회원권	3,371,453	-	(670,608)	2,700,845	3,282,479	-	(670,608)	2,611,871

고객가치	8,567,595	-	-	8,567,595	9,491,135	(404,046)	-	9,087,089

상표권	14,155,270	-	-	14,155,270	14,155,270	-	-	14,155,270

기타의무형자산	2,924,582	(840,428)	-	2,084,154	2,805,023	(522,622)	-	2,282,401

합 계	88,220,275	(11,410,348)	(689,309)	76,120,619	89,961,203	(10,853,914)	(1,185,878)	77,921,411

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	대 체	기 타(주1)	기 말

영업권	43,103,232	-	-	-	-	-	-	43,103,232

개발비	6,620,648	841,237	(1)	(2,007,135)	-	-	-	5,454,749

산업재산권	60,900	272	-	(6,398)	-	-	-	54,774

회원권	2,611,871	124,800	(35,826)	-	-	-	-	2,700,845

고객가치	9,087,089	-	-	(519,494)	-	-	-	8,567,595

상표권	14,155,270	-	-	-	-	-	-	14,155,270

기타의무형자산	2,282,401	-	-	(187,753)	-	-	(10,494)	2,084,154

합계	77,921,411	966,309	(35,827)	(2,720,780)	-	-	(10,494)	76,120,619

(주1) 해외종속기업 무형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	연결실체변동으로 인한 증가	처 분	상 각	손상차손	대 체	기 타(주1)	기 말

영업권	2,452,826	-	40,528,917	-	-	-	-	-	42,981,743

개발비	9,533,038	150,007	-	(1)	(2,166,156)	-	-	-	7,516,888

산업재산권	37,051	3,656	1,012	-	(4757)	-	-	-	36,961

회원권	2,625,030	-	51,071	(49,056)	-	-	-	-	2,627,045

고객가치	-	-	9,491,000	(230,883)	-	-	-	9,260,117

브랜드가치	-	-	14,155,000	-	-	-	-	14,155,000

기타의무형자산	3,133,240	19,990	-	-	(153,927)	-	514,980	(1,276,361)	2,237,922

합 계	17,781,185	173,653	64,227,000	(49,057)	(2,555,724)	-	514,980	(1,276,361)	78,815,676

(주1) 해외종속기업 무형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,080,785	-	1,293,200	-

당기손이익인식금융자산	301,120	-	295,089	-

단기대여금	41,241	-	72,020	-

보증금	1,872,344	3,234,653	1,812,344	2,838,253

파생상품자산	57,052	102,947	-	-

매도가능금융자산	-	14,224,691	-	15,479,468

합 계	5,352,542	17,562,290	3,472,653	18,317,720

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유동	비유동

단기차입금	39,296,725	-	19,911,957	-

장기차입금	62,072,319	61,196,649	24,166,892	116,184,808

사채	-	71,048,435	89,938,162	-

합 계	101,369,043	132,245,084	134,017,011	116,184,808

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행 외	2.50 ~ 9.1	35,438,692	18,369,619

단기차입금	부산은행	Libor+4%	2,287,739	-

수출L/C할인	우리은행	0.81	-	48,401

매출채권 양도	수협은행 외	-	1,570,293	1,493,937

합 계	39,296,725	19,911,957

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	㈜우리은행 외	1.5 ~ 4.99	123,268,967	140,351,700

장기차입금 소계	123,268,967	140,351,700

차감: 유동성장기부채	(62,072,319)	(24,166,892)

차감 계	61,196,649	116,184,808

(4) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제 33회 무보증공모사채	2012년 4월 23일	2017년 4월 23일	5.10	-	40,000,000

제 34회 무보증공모사채	2014년 8월 5일	2017년 8월 5일	3.50	-	50,000,000

제 35회 무보증공모사채	2017년 1월 17일	2020년 1월 17일	2.78	50,000,000	-

제 36회 무보증공모사채	2017년 4월 28일	2020년 4월 28일	3.10	10,000,000	-

제 37회 무보증공모사채	2017년 5월 12일	2020년 5월 12일	2.77	11,324,000	-

합 계	71,324,000	90,000,000

사채할인발행차금	(275,565)	(61,838)

사채장부가액 합계액	71,048,435	89,938,162

유동성사채 장부가액	-	(89,938,162)

비유동성사채 장부가액	71,048,435	-

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	46,003,228	-	42,169,373	-

미지급금	19,093,490	-	17,990,535	-

미지급비용	10,916,041	-	9,294,950	-

미지급배당금	1,034	-	883	-

예수금	2,167,580	-	3,216,596	-

선수금	548,565	-	229,172	-

차입금	39,296,725	-	19,911,957	-

장기차입금	62,072,319	61,196,649	24,166,892	116,184,808

사채	-	71,324,000	89,938,162	-

차감 : 사채할인발행차금	-	(275,565)	-	-

장기임대보증금	-	425,522	-	730,522

합 계	180,098,982	132,670,605	206,918,519	116,915,329

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	242,641	-	250,898

기타장기종업원급여	-	802,989	-	808,385

판매보증충당부채	128,995	-	126,401	-

반품충당부채	67,066	-	57,725	-

합 계	196,061	1,045,630	184,126	1,059,283

17. 기 타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	16,873	-	-	-

금융보증채무	-	-	-	-

합 계	16,873	-	-	-

18. 퇴직급여제도

(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 연결실체 내에서 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명보험㈜ 등에 의하여 2017년 1월 중에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	24,270,003	22,060,955

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(17,443,636)	(17,877,445)

확정급여채무에서 발생한 순부채	6,826,367	4,183,510

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	22,060,955	(17,877,445)	4,183,510

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,807,445	-	2,807,445

이자비용(이자수익)	316,199	(263,695)	52,503

소 계	25,184,599	(18,141,140)	7,043,458

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	86,951	86,951

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	86,951	86,951

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(767,297)	502,126	(265,170)

확정기여형으로 전환	(147,299)	108,427	(38,872)

기말	24,270,003	(17,443,636)	6,826,367

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	19,556,482	(16,518,197)	3,038,285

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,842,958	-	2,842,958

이자비용(이자수익)	324,616	(271,172)	53,444

소 계	22,724,056	(16,789,369)	5,934,687

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	95,319	95,319

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	52,959	-	52,959

소 계	52,959	95,319	148,278

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	(1,041,000)	(1,041,000)

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(1,576,730)	2,054,777	478,047

확정기여형으로 전환	(262,471)	257,091	(5,379)

기 말	20,937,814	(15,423,182)	5,514,633

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장형상품	17,487,662	17,839,384

국민연금전환금	38,061	38,061

합 계	17,525,723	17,877,445

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.16 ~ 2.49	2.16 ~ 2.49

기대임금상승률	2.00 ~ 4.78	2.00 ~ 5.03

(6) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 증가 시	1% 감소 시

할인율의 변동	(1,182,213)	1,359,653

기대임금상승률의 변동	1,343,304	(1,191,262)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,295,195주	5,000원	56,475,975	56,475,975

당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

20. 자 본 잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,166,897	27,166,897

자기주식처분손익	3,330,951	3,330,951

기타자본잉여금	93,461	93,461

합 계	30,591,309	30,591,309

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식 및 자기주식처분손익의 변동내역은 없습니다.

21. 자 본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,042,091)	(2,042,091)

자기주식처분손실	-	-

주식선택권	405,233	215,867

기타의 자본조정	(157,917)	(157,917)

합 계	(1,794,775)	(1,948,141)

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식 및 자기주식처분손익의 변동내역은 없습니다.(3) 주식선택권의 변동내역은 주석 '30. 주식기준보상'에서 설명하고 있습니다.

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	8,398,351	11,544,426

임의적립금	2,021,426	-

미처분이익잉여금(주2)	223,776,219	186,530,195

합 계	234,195,996	198,074,621

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 5,285,936천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	198,074,621	151,535,393

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	47,232,396	48,543,008

배당금 지급	(11,088,315)	(8,870,652)

재분류조정	(22,706)	-

회계기준 변경에 따른 누적효과	-	-

기말금액	234,195,996	191,207,749

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(3,506,710)	(3,461,380)

매도가능금융자산평가손익	1,303,945	2,282,671

지분법기타포괄손익변동	-	-

해외사업환산이익	263,314	344,065

합 계	(1,939,451)	(834,644)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,461,380)	(3,243,411)

당분기변동	(87,165)	(147,987)

법인세효과	19,129	20,970

재분류조정	22,706	-

기말금액	(3,506,710)	(3,370,428)

(3) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,282,671	8,118,595

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(1,254,777)	(6,849,877)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	276,051	1,506,973

기말금액	1,303,945	2,775,691

(4) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	344,065	407,186

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(80,751)	(1,292,163)

기말금액	263,314	(884,976)

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 등과 관련하여 과거에 해외사업환산손익에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.4%(전분기 : 22.4%)이며 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 등의 원인에 기인합니다.

25. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수출비용	3,624,846	2,682,745

운반비	9,118,860	8,338,728

판매촉진비	1,318,227	1,441,716

광고선전비	222,921	93,652

급여	13,151,610	10,077,812

퇴직급여	1,636,139	1,265,583

복리후생비	2,873,179	2,227,335

여비교통비	951,097	844,986

통신비	158,118	138,139

수도광열비	37,812	41,581

세금과공과	1,136,271	2,080,828

임차료	1,352,175	1,030,959

감가상각비	1,211,643	348,767

무형자산상각비	992,118	371,045

대손상각비	153,889	610,488

접대비	1,234,312	1,140,475

차량유지비	967,091	883,417

소모품비	384,047	233,765

수선비	150,747	38,967

보험료	185,658	112,698

도서인쇄비	50,257	51,031

행사비	202,384	145,013

회의비	280,380	294,244

지급수수료	2,815,984	3,150,834

주식보상비용	157,827	(20,059)

교육훈련비	342,374	312,472

보관료	105,819	73,409

경상연구개발비	417,112	62,563

환경관리비	-	8,736

품질보증비	2,594	(77,719)

견본비	265,579	-

용역비	694,730	623,236

합 계	46,195,802	38,627,447

26. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	504,383	169,858

매출채권및기타채권	120,112	179,480

기타금융자산	24,821	23,942

소 계	649,316	373,280

외환차익	2,695,569	1,654,371

외화환산이익	2,171,767	42,627

당기손익인식금융자산평가이익	4,591	-

지분법평가이익	4,855,790	3,904,869

파생상품평가이익	140,094	-

합 계	10,517,127	5,975,146

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금	4,446,174	4,028,016

사채	3,035,926	2,939,017

우선주부채	-	355,123

복구충당부채	1,486	1,437

소 계	7,483,587	7,323,593

외환차손	2,926,331	1,429,364

외화환산손실	651,325	3,103,860

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	493,848	7,003

합 계	11,061,737	11,863,820

27. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	62,295	122,158

외화환산이익	105,233	59,808

매도가능금융자산처분이익	-	6,499,425

투자자산처분이익	411,605	-

유형자산처분이익	-	2,130

무형자산처분이익	12,374	-

대손충당금환입	23,625

배당금수익	-	204,578

임대수익	228,100	131,600

잡이익	184,670	251,472

합 계	1,027,902	7,271,171

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	154,641	210,461

외화환산손실	1,854	174,535

매출채권처분손실	-	51,856

재고자산폐기손실	-	4,532

매도가능금융자산손상차손	-	449,999

투자자산처분손실	331,114	-

유형자산처분손실	255	-

무형자산처분손실	1	1,057

기부금	5,639	479,000

지급수수료	118,523	1,117,725

기타의비용	204,065	154,557

잡손실	89,386	61,644

합 계	905,478	2,705,366

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	삼영순화㈜

기타 특수관계자	한솔홀딩스㈜, 한솔제지㈜, ㈜한솔홈데코, 한솔로지스틱스㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입	기타자산 매입	기타 비용

관계기업	삼영순화㈜	43,367,899	2,215,519	15,110	8,000	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	1,083,923

한솔제지㈜	42,344,742	-	-	-	-	15,251

㈜한솔홈데코	4,367,005	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	11,476	-	-	268,941

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	140,021

한솔피엔에스㈜	-	-	-	279,766	-	1,078,128

한솔테크닉스㈜	10,006	-	-	-	-	4,200

Hansol Technics Thailand Co., Ltd.	34,152	-	-	-	-	-

합 계	90,123,804	2,215,519	26,586	287,766	-	2,590,464

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	자본거래

매 출	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입	기타자산 매입	기타 비용	처분	매입

관계기업	삼영순화㈜	32,530,825	2,041,263	27,791	-	-	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	891,703	6,283,211	-

한솔제지㈜	28,088,336	207,335	-	-	-	3,420	-	5,632,864

㈜한솔홈데코	2,864,248	-	-	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	33,801	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	126,426	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	558,011	1,046,203	-	-

한솔아트원제지㈜	7,918,664	1,759	-	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	400,000	-	-

합 계	71,402,073	2,250,357	27,791	-	558,011	2,501,553	6,283,211	5,632,864

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업	삼영순화㈜	6,522,445	-	-	-	11,411	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	47,344	-	-	-	145,282	-

한솔제지㈜	13,175,649	-	-	-	-	418	-

㈜한솔홈데코	1,906,143	-	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	9,471	30,053	-

한솔개발㈜	-	-	1,000,000	-	-	11,350	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	404,317	363

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	4,620	-

Hansol Technics Thailand Co., Ltd.	2,585	-	-	-	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	2,585	-

합 계	21,606,822	47,344	1,000,000	-	20,882	598,625	363

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	임차보증금	회원권	매입채무	미지급금

관계기업	삼영순화㈜	3,751,987	-	-	-	11,576	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	47,344	-	-	146,623

한솔제지㈜	3,531,185	-	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,318,614	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	62,794

한솔개발㈜	-	-	-	1,000,000	-	-

한솔피엔에스㈜	-	5,729	-	-	-	310,130

한솔테크닉스㈜	4,943	-	-	-	-	-

Hansol Technics Thailand Co., Ltd.	3,505	-	-	-	-	-

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.	120,916	-	-	-	-	-

한솔아트원제지㈜	4,492,199	-	-	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	24,794

합 계	13,223,349	5,729	47,344	1,000,000	11,576	544,759

한편 연결실체는 당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	582,092	555,784

퇴직급여	130,581	248,664

주식기준보상 등	64,716	124,533

합 계	777,389	928,981

상기의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)이 포함되어 있습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당손익1) 연결실체의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	51,031,612,285	51,019,848,240

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

기본주당순이익	4,602	4,601

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초	11,295,195	273	3,083,588,235

자기주식	(206,880)	273	(56,478,240)

합 계	3,027,109,995

가중평균유통보통주식수	11,088,315

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초	11,295,195	274	3,094,883,430

자기주식	(206,880)	274	(56,685,120)

합 계	3,038,198,310

가중평균유통보통주식수	11,088,315

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 연결실체의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	51,031,612,285	51,019,848,240

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	51,031,612,285	51,019,848,240

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,098,947	11,097,097

희석주당이익	4,598	4,598

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,088,315	11,088,315

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 주식선택권	10,332	8,782

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,098,647	11,097,097

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 주식선택권이 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

30. 주식기준보상(1) 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	㈜한솔케미칼 부여분(주1)	㈜한솔씨앤피 부여분(주2)

2016년 3월 18일 부여분	2017년 3월 30일 부여분

주식수	40,000주	95,000주

부여일 주식가격	57,100원	14,450원

행사가격	56,775원	14,315원

기대변동성	27.84%	40.45%

옵션만기	6년	5년

행사가능기간	2019.3.18 ~ 2025.3.17	2020.3.30 ~ 2024.3.29

무위험이자율	1.52%	1.65%

(주1) 2016년 3월 18일자로 연결실체는 임원에게 주식선택권 40,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 56,775원이며, 부여일로부터 2년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 연결실체의 중기계획 목표달성율 및 시가총액상승률의 달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 상기과 같습니다.
(주2) 2017년 3월 30일자로 연결실체는 임직원에게 주식선택권 95,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 14,315원이며, 부여일로부터 5년 동안 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 연결실체의 2017년~2019년 중기계획 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었습니다.

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총보상원가	1,212,705

전기이전 누적보상원가	182,690

당기 소멸 누적보상원가	-

당기인식보상원가	259,327

잔여보상비용	770,688

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정한도 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD, CNY, INR)

구 분	제 공 자	단 위	금 액

당좌대출한도	중소기업은행 등	KRW	20,700,000

중소기업은행(인도)	INR	49,900,000

수입신용장	㈜한국씨티은행 등	KRW	5,000,000

㈜국민은행 등	USD	68,038,939

B2B	㈜한국씨티은행 등	KRW	26,000,000

어음할인	㈜한국씨티은행 등	KRW	34,500,000

한도대	한국산업은행 등	KRW	28,225,400

기업시설자금대출	농협은행㈜ 등	KRW	40,000,000

한국산업은행 등	USD	22,500,000

㈜하나은행	CNY	21,000,000

일반대출	한국산업은행 등	KRW	35,500,000

한국산업은행 등	USD	18,000,000

㈜부산은행(중국)	CNY	5,000,000

인수금융	신한비엔피파리바자산운용㈜ 등	KRW	36,000,000

기타 대출 약정	㈜우리은행 등	KRW	25,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, RMB)

제공받은 기업	담보 및 지급보증내역	통화	담보 및 지급보증한도금액	지급보증처

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	차입금 지급보증	KRW	53,651,320	한국산업은행 등

㈜테이팩스	차입금 지급보증	KRW	16,900,000	㈜신한금융투자 등

(3) 주주간 약정사항전기 중 연결실체 내 신규로 편입된 ㈜테이팩스 주식 취득은 기존의 연결실체(이 하 '당사')와 재무적투자자(이하, 'FI')의 공동투자로 진행되었으며, 이와 관련하여 FI와 주주간 계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 당사는 2020년(이하, 'IPO 의무기한')까지 ㈜테이팩스에 대해 일정 기준을 충족하는 기업공개(이하, 'Q-IPO')를 진행해야 하며, FI는 Q-IPO를 통해 일정률의 수익을 실현할 수 있는 기회가 부여되어 있습니다. 한편, Q-IPO 실패 시에도 당사는 FI의 ㈜테이팩스 보유주식 전체에 대해 FI의 일정률의 수익을 보장하는 Call 옵션을 행사할 수 있습니다. 만약, IPO 의무기한 내 Q-IPO가 완료되지 못하고, 당사가 Call 옵션도 실행하지 않았을 경우에는 FI가 당사 및 FI 보유주식 전체에 대해 동반매도요구권을 행사할 수 있으며, 동반매도로 인한 매각금액의 배분 순서는 FI투자원금, 당사 투자원금, FI 일정수익, FI와 동일한 당사 수익 순으로 배분되고 잔여 초과수익은 양사의 투자비율 별로 배분됩니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	금 액	내 용

서울보증보험㈜	775,000	계약이행보증 등

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 CNY 17,202,843)입니다.

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	(404,320)	-	-	(404,320)

제품	1,298,389	-	-	1,298,389

재공품	897,353	-	-	897,353

원재료	(111,334)	-	-	(111,334)

원재료 및 상품매입액	-	164,381,826	-	164,381,826

종업원급여	-	24,122,792	14,787,749	38,910,541

감가상각비	-	20,832,362	1,211,643	22,044,005

무형자산상각비	-	1,728,662	992,118	2,720,780

지급수수료	-	2,227,902	2,815,984	5,043,887

기타	-	65,497,577	26,388,307	91,885,884

합 계	1,680,088	278,791,121	46,195,802	326,667,011

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	(819,766)	-	-	(819,766)

제품	(5,758,159)	-	-	(5,758,159)

재공품	(1,917,919)	-	-	(1,917,919)

원재료	(3,443,784)	-	-	(3,443,784)

원재료 및 상품매입액	-	142,558,600	-	142,558,600

종업원급여	-	22,462,765	11,343,395	33,806,160

감가상각비	-	16,369,402	348,767	16,718,168

무형자산상각비	-	2,171,263	371,045	2,542,308

지급수수료	-	2,302,900	3,150,834	5,453,734

기타	-	58,248,241	23,413,406	81,661,647

합 계	(11,939,628)	244,113,172	38,627,447	270,800,990

33. 금융상품(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	공정가치

현금및현금성자산	-	50,087,756	-	50,087,756

매출채권및기타유동채권	-	92,866,671	-	92,866,671

기타유동금융자산	3,438,957	1,913,585	-	5,352,542

매출채권및기타비유동채권	-	5,376,061	-	5,376,061

장기금융상품	-	29,500	-	29,500

기타비유동금융자산	102,947	3,234,653	14,224,691	17,562,290

합 계	3,541,903	153,508,226	14,224,691	171,274,820

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	공정가치

현금및현금성자산	-	26,679,865	-	26,679,865

매출채권및기타유동채권	-	79,750,433	-	79,750,433

기타유동금융자산	1,588,289	1,884,364	-	3,472,653

매출채권및기타비유동채권	-	6,564,952	-	6,564,952

장기금융상품	-	29,500	-	29,500

기타비유동금융자산	-	2,838,253	15,479,468	18,317,720

합 계	1,588,289	117,747,366	15,479,468	134,815,122

(3) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	-	78,729,938	78,729,938

차입금	-	162,565,692	162,565,692

사채	-	71,048,435	71,048,435

기타금융부채	16,873	-	16,873

합 계	16,873	312,344,066	312,360,939

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	-	72,901,508	72,901,508

차입금	-	160,263,657	160,263,657

사채	-	89,938,162	89,938,162

합 계	-	323,103,327	323,103,327

(4) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정-표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.-(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	11,743,302	-	-	11,743,302

기타금융자산

파생상품자산	-	159,999	-	159,999

기타금융부채

파생상품부채	-	16,873	-	16,873

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	12,998,080	-	-	12,998,080

한편, 당분기와 전분기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.

4) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 및 전분기 중 수준3으로 분류되는 금융자산 또는 금융부채는 없습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	345,201,149	358,592,061

자본 (B)	378,985,866	341,124,260

부채비율 (A/B)	91.09%	105.12%

(2) 환위험 관리1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

미국통화	16,913,096	3,019,938	23,785,908	64,937,824

일본통화	915,313	-	682,076	130,253

기타통화	1,012,439	27,981	2,533,766	224,339

합 계	18,840,848	3,047,919	27,001,750	65,292,416

2) 외화민감도 분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익	1,579,293	(1,579,293)	(3,829,067)	3,829,067

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(3) 유동성위험관리

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합 계

매입채무및기타채무	76,352,489	-	76,352,489

차입금	84,195,233	84,219,207	168,414,440

사채(신주인수권부사채 포함)	52,796,425	75,000,350	127,796,774

기타금융부채	360,610	-	360,610

합 계	213,704,757	159,219,557	372,924,314

이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합 계

매입채무및기타채무	69,455,741	325,522	69,781,263

차입금	46,603,810	125,844,645	172,448,455

사채(신주인수권부사채 포함)	92,333,250	-	92,333,250

기타금융부채	400,000	5,000	405,000

합 계	208,792,801	126,175,167	334,967,968

이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.

(4) 주가위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 당분기말 현재 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(법인세효과 고려 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

시장성 있는 매도가능금융자산	509,313	(509,313)

(5) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용정보를 이용하여 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용상태를 지속적으로 검토하고있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증계약은 없습니다.

(6) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동 금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위하여 이 자율스왑계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	-	2,403,809

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	-	-	(24,038)	24,038

35. 부문정보 (1) 연결실체의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 연결실체는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

삼영순화㈜	43,367,899	32,530,825

한솔제지㈜	42,344,742	28,088,336

36. 현금및현금성자산연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	50,087,756	26,679,865

당좌차월	-	-

연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	50,087,756	26,679,865

37. 비현금거래

당분기와 전분기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산의 장기선급비용 대체	-	1,209,793

금융보증채무로 인한 장기미수금의 증가	786,330	(408,005)

건설중인자산의 본계정 대체	9,350,970	46,867,310

장기차입금의 유동성 대체	42,040,119	21,899,177

임차보증금의 유동성 대체	900,000	960,000

유형자산 미지급금	(79,635)	-

배당으로 인한 법정적립금 대체	199,684	-

매도가능금융자산평가손익의 증감	(1,254,777)	(6,849,877)

신주인수권부사채 대체	-	4,134,081

38. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행년도	무상할당 배출권

2015년 분	50,430

2016년 분	59,450

2017년 분	51,268

합 계	161,148

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구 분	2015년 분	2016년 분	2017년 분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	(6,434)	-	-	-

무상할당	50,430	-	59,450	-	51,268	-	161,148	-

차입량	7,442	-	(7,442)	-	-	-	-

사용량	(57,872)	-	(58,442)	-	(60,000)	-	(176,314)	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	(6,434)	-	(15,166)	-	(15,166)	-

한편, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	496,979	-	189,361	307,618