한솔케미칼 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기	매출채권	71,320	818	1.1%

미수금	5,108	14	0.1%

미수수익	84	0	0.0%

장기미수금	445	0	0.0%

합 계	76,957	832

제40기	매출채권	73,702	2,822	3.8%

미수금	3,627	14	0.4%

미수수익	407	0	0.0%

장기미수금	594	0	0.0%

합 계	78,330	2,836

제39기	매출채권	73,022	3,497	4.8%

미수금	5,860	31	0.5%

미수수익	22	0	0.0%

장기미수금	1,792	0	0.0%

합 계	80,697	3,529

나. 대손충 당 금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제41기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,822	3,497	2,297

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2,004)	(675)	1,200

① 대손처리액(상각채권액)	319	1,389	1,235

② 상각채권회수액	98	67	-

③ 기타증감액	(2,225)	(1,997)	(35)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	818	2,822	3,497

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생 경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 설정방법

과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정 및 설정

(3) 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속한 경우

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

손상안된	68,723	1,743	5	31	-	70,502

손상된	452	28	4	6	328	818

계	69,175	1,771	9	37	328	71,320

구성비율	97.0%	2.5%	0.0%	0.1%	0.5%	100.0%

6-2. 재고자산 현황 등 (연결 기준)

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제41기	제40기	제39기	비고

-	상 품	3,440	3,058	2,567

제 품	14,023	19,200	19,746

반제품	286	112	229

재공품	4,302	5,390	4,785

원재료	29,600	28,615	20,126

저장품	2,077	2,051	2,073

미착품	3,161	3,043	5,385

합 계	56,889	61,470	54,910

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.0%	6.5%	6.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.4회	7.1회	8.5회

나. 재고자산의 실사내용

(1) 실사일자 당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 사업장별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부분, 반기검토대상 법인으로 외부감사인의 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황

당사가 2020년 9월 30일 현재 재고자산을 파악한 결과 장기체화재고 및 진부화 손상재고 등은 없는 것으로 파악되었습니다.

6-3. 채무증권 발행실적 등 (연결기준)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2017년 01월 17일	50,000	2.776	A-(한신평, 한기평, NICE)	2020년 01월 17일	상환	KB증권

(주)한솔케미칼	회사채	사모	2017년 04월 28일	10,000	3.10	-	2020년 04월 28일	상환	농협은행

(주)한솔케미칼	회사채	사모	2017년 05월 12일	11,324	2.77	-	2020년 05월 12일	상환	국민은행

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2018년 04월 05일	40,000	2.849	A(한신평, 한기평, NICE)	2021년 04월 05일	미상환	KB증권

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2019년 01월 18일	50,000	2.346	A(한신평, 한기평, NICE)	2022년 01월 18일	미상환	KB증권

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2019년 05월 02일	20,000	2.034	A(한신평, 한기평, NICE)	2022년 05월 02일	미상환	KB증권,NH증권

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2019년 05월 02일	60,000	2.314	A(한신평, 한기평, NICE)	2024년 05월 02일	미상환	KB증권,NH증권

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2018년 05월 11일	15,000	1.65	A1(한신평, 한기평)	2018년 05월 23일	상환	신한은행

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2018년 05월 23일	15,000	2.40	A1(한신평, 한기평)	2019년 05월 10일	상환	신한은행

(주)테이팩스	회사채	사모	2018년 07월 30일	14,794	3.12	-	2021년 07월 30일	미상환	국민은행

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2019년 05월 10일	15,000	1.97	A1(한신평, 한기평)	2019년 10월 25일	상환	신한은행

합 계	-	-	-	301,118	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제38회 무보증사채	2018년 04월 05일	2021년 04월 05일	40,000,000,000	2018년 03월 26일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 56%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제39회 무보증사채	2019년 01월 18일	2022년 01월 18일	50,000,000,000	2019년 01월 07일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 56%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제40-1회 무보증사채	2019년 05월 02일	2022년 05월 02일	20,000,000,000	2019년 04월 19일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 56%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제40-2회 무보증사채	2019년 05월 02일	2024년 05월 02일	60,000,000,000	2019년 04월 19일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 56%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	40,000	70,000	-	60,000	-	-	-	170,000

사모	14,794	-	-	-	-	-	-	14,794

합계	54,794	70,000	-	60,000	-	-	-	184,794

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6-4. 채무증권 발행실적 등 (별도기준)

채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2017년 01월 17일	50,000	2.776	A-
(한신평, 한기평, NICE)	2020년 01월 17일	상환	KB증권

(주)한솔케미칼	회사채	사모	2017년 04월 28일	10,000	3.10	-	2020년 04월 28일	상환	농협은행

(주)한솔케미칼	회사채	사모	2017년 05월 12일	11,324	2.77	-	2020년 05월 12일	상환	국민은행

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2018년 04월 05일	40,000	2.849	A
(한신평, 한기평, NICE)	2021년 04월 05일	미상환	KB증권

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2019년 01월 18일	50,000	2.346	A
(한신평, 한기평, NICE)	2022년 01월 18일	미상환	KB증권

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2019년 05월 02일	20,000	2.034	A
(한신평, 한기평, NICE)	2022년 05월 02일	미상환	KB증권,NH증권

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2019년 05월 02일	60,000	2.314	A
(한신평, 한기평, NICE)	2024년 05월 02일	미상환	KB증권,NH증권

합 계	-	-	-	241,324	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제38회 무보증사채	2018년 04월 05일	2021년 04월 05일	40,000,000,000	2018년 03월 26일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 56%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제39회 무보증사채	2019년 01월 18일	2022년 01월 18일	50,000,000,000	2019년 01월 07일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 56%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제40-1회 무보증사채	2019년 05월 02일	2022년 05월 02일	20,000,000,000	2019년 04월 19일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 56%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제40-2회 무보증사채	2019년 05월 02일	2024년 05월 02일	60,000,000,000	2019년 04월 19일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 56%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	40,000	70,000	-	60,000	-	-	-	170,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	40,000	70,000	-	60,000	-	-	-	170,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-