한솔케미칼 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지 배 기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 한솔케미칼 (이하 "당사" 또는 "지배기업")은 1980년에 설립되어 1989년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 각종 화공약품 화학제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다당분기말 현재의 당사의 자본금은 565억원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

주주명	주식수	금액	지분율(%)

KB자산운용(주)	1,982,993	9,914,965	17.56

조동혁	1,634,408	8,172,040	14.47

조동길	35,479	177,395	0.31

이정남	14,643	73,215	0.13

조연주	1,595	7,975	0.01

우리사주조합	752,010	3,760,050	6.66

자기주식	206,880	1,034,400	1.83

기타	6,667,187	33,335,935	59.03

합 계	11,295,195	56,475,975	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되었습니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.(2) ‘온실가스 배출권 할당 및 거래제도’와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 당분기부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당분기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금	신한은행 등	27,500	27,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	71,903,681	-	61,618,630	-

차감: 대손충당금	(1,459,395)	-	(1,239,415)	-

미수금	1,798,959	7,123,953	1,774,052	7,559,367

차감:현재가치할인차금	-	(797,300)	-	(861,530)

미수수익	2,260,202	-

합 계	74,503,448	6,326,654	62,153,267	6,697,837

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권	8,112,537	1,487,011	-	9,599,548

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권	7,722,858	1,122,356	880,411	9,725,625

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

매출채권	-	650,859	808,536	1,459,395

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

매출채권	-	412,035	827,381	1,239,416

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

기초금액	1,239,415	852,352

손상차손 인식금액	230,781	387,137

당기 제각	-	(2,646)

외화환산	(10,801)	2,572

기말금액	1,459,395	1,239,415

(3) 금융자산의 양도 당분기 중 연결실체는 매출채 권 2,115,615천원을 수협은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손 실 액에 대하여 신용보증을 제공하 였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권 (차입금에 대한 담보임)의 장부금액은 1,154,195천원이며, 관련된 부채의 장부금액은 1,154,195천원입니다(주석 14 참고).

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	587,109	-	587,109	1,062,659	-	1,062,659

제품	9,879,013	(147,748)	9,731,266	9,008,875	(165,889)	8,842,986

반제품	426,180	(14,820)	411,360	326,012	(4,150)	321,861

재공품	1,438,999	-	1,438,999	842,356	-	842,356

원재료	22,774,790	(125,584)	22,649,206	16,091,601	(62,840)	16,028,761

저장품	1,204,650	-	1,204,650	1,180,633	-	1,180,633

미착품	1,866,865	-	1,866,865	781,281	-	781,281

합 계	38,177,606	(288,151)	37,889,455	29,293,417	(232,880)	29,060,537

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	15,987,338	-	14,569,478

비상장주식	-	4,619,877	-	4,619,876

합 계	-	20,607,214	-	19,189,354

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성 있는 지분증권)

한솔홀딩스㈜(주1)	1,774,488	3.88%	10,155,242	14,178,159	14,178,159

㈜씨트리(주1)	142,455	1.97%	1,879,300	1,809,179	1,809,179

소 계	12,034,542	15,987,338	15,987,338

(시장성 없는 지분증권)

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	9.73%	1,688,490	1,688,490	1,688,490

㈜이노웨이브(주3)	880,816	12.90%	2,280,918	2,466,285	2,466,285

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

㈜갑을(주2,4)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주	900	0.01%	450,000	450,000	450,000

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	10,596,833	4,619,877	4,619,877

합 계	22,631,375	20,607,214	20,607,214

(주1) 한솔홀딩스㈜의 당분기말 공정가치는 유가증권시장의 2016년 3월 31일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의 공정가치는 코스닥시장의 2016년 3월 31일 종가를 이용하여 평가하였습니다.
(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 6,430,943천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) 전기이전에 관계기업으로 분류되던 ㈜이노웨이브에 대한 투자주식이 전기 중 지분의 일부 처분으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 계속 보유 중인 12.9% 지분은 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.
(주4) 해당회사는 전기 이전에 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사 상거래채권에 대하여 1주당 발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.
(주5) 화인코㈜, 바이오버드, ㈜다일생명공학 및 Biocept inc.에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성 있는 지분증권)

한솔홀딩스㈜(구,한솔제지㈜)(주1)	670,226	1.74%	1,709,078	4,637,964	4,637,964

한솔제지㈜(주1)	409,156	2.47%	2,451,943	8,428,614	8,428,614

㈜씨트리(주1)	142,455	2.36%	1,879,300	1,502,900	1,502,900

소 계	6,040,321	14,569,478	14,569,478

(시장성 없는 지분증권)

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	9.73%	1,688,490	1,688,490	1,688,490

㈜이노웨이브(주3)	880,816	12.90%	2,280,918	2,466,284	2,466,284

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

Promic Ltd(주2)	1,397,100	1.67%	453,986	-	-

㈜갑을(주2,4)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주	900	0.01%	450,000	450,000	450,000

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	11,050,819	4,619,876	4,619,876

합 계	17,091,141	19,189,354	19,189,354

(주1) 한솔제지㈜는 2015년 1월 1일자로 한솔홀딩스㈜(존속법인) 및 한솔제지㈜(신설법인)로 인적분할을 실시하였습니다. 한솔홀딩스㈜ 및 한솔제지㈜의 당기말 공정가치는 유가증권시장의 2015년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의 공정가치는 코스닥시장의 2015년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였습니다.
(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 6,430,943천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) 전기 이전에 관계기업으로 분류되던 ㈜이노웨이브에 대한 투자주식이 전기 중 지분의 일부 처분으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 계속 보유 중인 12.9% 지분은 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.
(주4) 해당회사는 전기 이전에 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사 상거래채권에 대하여 1주당 발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.
(주5) 화인코㈜, 바이오버드, ㈜다일생명공학 및 Biocept inc.에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산평가손익(세전)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가(감소)	처분ㆍ실현	기말

상장주식	10,408,455	1,400,310	5,976,671	5,832,095

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가(감소)	처분ㆍ실현	기말

상장주식	7,334,407	3,472,770	-	10,807,177

8. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당기말	전기말

㈜한솔씨앤피	표면 보호제 제조 및 판매	경기도 안산	57.80	100.00	12월

Tianjin C Chemical Co., Ltd.	표면 보호제 제조 및 판매	중국 천진	100.00	100.00	12월

Hansol CNP Vina Co., Ltd.	표면 보호제 제조 및 판매	베트남 박닌	100.00	100.00	12월

Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.	표면 보호제 제조 및 판매	인도 노이다	99.00	-	3월

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	화공약품 등의 제조 및 판매업	중국 시안	100.00	100.00	12월

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.

유동자산	40,678,582	9,757,177

비유동자산	16,424,349	69,131,072

자산 계	57,102,931	78,888,249

유동부채	25,525,638	30,694,032

비유동부채	602,220	34,442,719

부채 계	26,127,858	65,136,751

지배지분	30,972,687	13,751,498

비지배지분	2,386	-

자본 계	30,975,073	13,751,498

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 한솔씨앤피의 연결 재무상태이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.

유동자산	30,494,318	9,541,484

비유동자산	15,877,191	70,444,708

자산 계	46,371,509	79,986,191

유동부채	22,441,586	29,766,670

비유동부채	4,842,670	37,666,776

부채 계	27,284,256	67,433,446

지배지분	19,087,253	12,552,745

비지배지분	-	-

자본 계	19,087,253	12,552,745

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.

매출액	16,285,446	7,023,993

영업손익	2,223,708	2,181,776

당기순손익	1,588,322	1,219,084

기타포괄손익	(91,445)	(20,330)

총포괄손익	1,496,878	1,198,753

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.

매출액	17,409,123	3,561,783

영업손익	2,392,595	(403,971)

당기순손익	1,790,496	(967,124)

기타포괄손익	9,278	87,323

총포괄손익	1,799,775	(879,800)

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(103,899)	2,714,332

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,693,797)	(260,088)

재무활동으로 인한 현금흐름	8,077,897	(2,198,040)

현금및현금성자산의 순증감	280,200	256,204

기초 현금및현금성자산	4,274,858	3,627,678

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(58,984)	(36,101)

기말 현금및현금성자산	4,496,073	3,847,781

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,409,031)	(3,219,868)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,143,385)	(12,250)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,810,704	2,674,564

현금및현금성자산의 순증감	(741,711)	(557,554)

기초 현금및현금성자산	3,263,747	1,673,382

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	5,166	20,974

기말 현금및현금성자산	2,527,202	1,136,802

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼영순화㈜	화공약품 제조	충청남도 천안	49.00	14,805,183	28,101,743	49.00	14,805,183	28,828,410	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기말

삼영순화㈜	28,828,410	1,314,596	(2,041,263)	28,101,743

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기말

삼영순화㈜	26,649,147	1,038,641	(1,796,832)	25,890,956

(4) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	삼영순화㈜

유동자산	36,113,347

비유동자산	32,471,312

자산 계	68,584,658

유동부채	10,720,138

비유동부채	428,103

부채 계	11,148,241

지배기업 소유주지분	57,436,417

비지배지분	-

자본 계	57,436,417

매출	19,399,898

계속영업손익	3,088,304

당기순손익	2,882,577

기타포괄손익	-

총포괄손익	2,882,577

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	삼영순화㈜

유동자산	33,854,771

비유동자산	32,648,454

자산 계	66,503,225

유동부채	7,664,118

비유동부채	119,424

부채 계	7,783,542

지배기업 소유주지분	58,719,683

비지배지분	-

자본 계	58,719,683

매출	72,584,100

계속영업손익	9,374,093

당기순손익	8,227,842

기타포괄손익	-

총포괄손익	8,227,842

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	삼영순화㈜

관계기업 기말 순자산(A)	57,436,417

연결실체 지분율(B)(%)	49.00%

순자산 지분금액(AXB)	28,143,844

(+) 영업권	286,832

(-) 내부거래효과 제거	(328,933)

기말 장부금액	28,101,743

(전기말) (단위: 천원)

구 분	삼영순화㈜

관계기업 기말 순자산(A)	58,719,683

연결실체 지분율(B)(%)	49.00%

순자산 지분금액(AXB)	28,772,646

(+) 영업권	286,832

(-) 내부거래효과 제거	(231,067)

기말 장부금액	28,828,411

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,159,579	-	-	26,159,579	26,159,579	-	-	26,159,579

건물	58,856,807	(12,150,715)	-	46,706,092	49,545,037	(11,844,643)	-	37,700,394

구축물	56,989,355	(23,718,382)	-	33,270,974	56,368,667	(23,163,563)	-	33,205,104

기계장치	292,677,542	(94,078,078)	(4,306)	198,595,158	265,292,615	(90,689,745)	(5,368)	174,597,502

차량운반구	2,260,380	(945,727)	-	1,314,653	2,251,285	(875,808)	-	1,375,477

공구와기구	24,197,938	(11,406,772)	-	12,791,166	23,040,465	(10,745,021)	-	12,295,444

시설장치	820,447	(493,108)	-	327,340	820,447	(471,153)	-	349,294

건설중인자산	17,137,952	-	-	17,137,952	44,217,939	-	-	44,217,939

기타의유형자산	911,770	-	-	911,770	911,770	-	-	911,770

합 계	480,011,770	(142,792,782)	(4,306)	337,214,682	468,607,805	(137,789,933)	(5,368)	330,812,504

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	기말

토지	26,159,579	-	-	-	-	-	26,159,579

건물	37,700,394	-	-	(309,108)	9,348,155	(33,349)	46,706,092

구축물	33,205,104	-	-	(560,564)	660,292	(33,859)	33,270,974

기계장치	174,597,502	1,450,932	-	(3,439,636)	26,267,339	(280,980)	198,595,158

차량운반구	1,375,477	-	-	(70,642)	10,527	(710)	1,314,653

공구와기구	12,295,444	280,265	-	(665,489)	853,989	26,957	12,791,166

시설장치	349,294	-	-	(21,954)	-	-	327,340

건설중인자산	44,217,939	10,088,837	-	-	(37,140,302)	(28,522)	17,137,952

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	-	911,770

합 계	330,812,504	11,820,034	-	(5,067,393)	-	(350,463)	337,214,682

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	기말

토지	26,159,579	-	-	26,159,579

건물	33,358,118	45,000	(398,978)	2,992,009	24,889	36,021,038

구축물	32,803,345	10,200	(571,185)	2,336,461	54,597	34,633,418

기계장치	161,098,781	824,725	(3,641,520)	20,367,260	354,915	179,004,161

차량운반구	1,237,863	62,157	(1)	(60,225)	43,458	(214)	1,283,038

공구와기구	10,671,751	198,383	(564,717)	205,499	1,442	10,512,358

시설장치	207,041	-	-	(13,195)	16,668	-	210,514

건설중인자산	23,637,356	6,315,410	-	-	(25,961,354)	(3,252)	3,988,160

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	911,770

합 계	290,085,604	7,455,875	(1)	(5,249,820)	-	432,377	292,724,036

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	19,552,471	24,000,000	일반자금대출 외	-	한국산업은행

건물	37,075,278

구축물	25,100,845

기계장치	144,155,716

합 계	225,884,311	24,000,000	-

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	2,452,826	-	-	2,452,826	2,452,826	-	-	2,452,826

개발비	16,673,902	(7,840,249)	(18,701)	8,814,952	16,177,332	(6,625,593)	(18,701)	9,533,038

산업재산권	177,990	(138,846)	-	39,144	174,334	(137,283)	-	37,051

회원권	3,202,281	-	(577,251)	2,625,030	3,202,281	-	(577,251)	2,625,030

기타의무형자산	3,649,787	(566,254)	-	3,083,533	3,587,195	(453,955)	-	3,133,240

합 계	26,156,785	(8,545,349)	(595,952)	17,015,484	25,593,968	(7,216,831)	(595,952)	17,781,185

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	대체	기타증감(주1)	기말

영업권	2,452,826	-	-	-	-	-	-	2,452,826

개발비	9,533,038	-	(1)	(718,085)	-	-	-	8,814,952

산업재산권	37,051	3,656	-	(1,563)	-	-	-	39,144

회원권	2,625,030	-	-	-	-	-	-	2,625,030

기타의무형자산	3,133,240	17,200	-	(51,133)	-	-	(15,774)	3,083,533

합 계	17,781,185	20,856	(1)	(770,782)	-	-	(15,774)	17,015,484

(주1) 해외종속기업 무형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	대체	기타증감(주1)	기말

영업권	2,452,826	-	-	-	-	-	-	2,452,826

개발비	11,638,622	-	-	(728,364)	-	-	-	10,910,258

산업재산권	34,808	1,559	-	(3,156)	-	-	-	33,211

회원권	2,778,394	-	-	-	-	-	-	2,778,394

기타의무형자산	2,042,281	6,325	-	(25,151)	-	(3,991)	-	2,019,464

합 계	18,946,931	7,884	-	(756,671)	-	(3,991)	-	18,194,153

(주1) 해외종속기업 무형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

12. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	1,694,249	2,564,855	1,551,615	2,328,834

장기대여금	72,670	290,680	-	-

합 계	1,766,919	2,855,535	1,551,615	2,328,834

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	1,453,276	-	1,026,295	-

선급금	9,033,759	-	5,486,814	-

선급비용	546,153	100,116	439,353	231,366

합 계	11,033,188	100,116	6,952,462	231,366

14. 차입금 및 사채 (1) 차입금 등의 구성내역당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	18,922,868	-	20,834,345	-

장기차입금	24,555,366	65,842,719	20,834,093	61,977,207

사채	-	89,839,185	-	89,807,231

신주인수권부사채	4,661,530	-	4,598,622	-

합 계	48,139,764	155,681,904	46,267,060	151,784,438

(2) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	국민은행 외	2.63 ~ 9.10	16,492,902	17,884,263

매출채권 양도	수협은행 외	-	1,154,195	1,356,572

외상매출채권전자대출	국민은행	-	-	14,986

Usance	기업은행	2.99	1,275,771	1,578,524

합 계	18,922,868	20,834,345

(3) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	외환은행 외	2.69 ~ 4.09	90,398,085	82,811,300

장기차입금 소계	90,398,085	82,811,300

차감: 유동성장기부채	(24,555,366)	(20,834,093)

차감 계	65,842,719	61,977,207

(4) 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제 33회 무보증공모사채	4/23/2012	4/23/2017	5.10	40,000,000	40,000,000

제 34회 무보증공모사채	8/5/2014	8/5/2017	3.50	50,000,000	50,000,000

합 계	90,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(160,815)	(192,769)

사채장부금액 합계액	89,839,185	89,807,231

유동성사채 장부금액	-	-

비유동성사채 장부금액	89,839,185	89,807,231

(5) 신주인수권부사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무이권부 사모 분리형 신주인수권부사채	8/6/2012	8/6/2017	4,000,000	4,000,000

가산: 사채상환할증금	1,032,611	1,032,611

차감: 신주인수권조정	(371,081)	(433,989)

신주인수권부사채 장부금액	4,661,530	4,598,622

유동성 대체	(4,661,530)	(4,598,622)

합 계	-	-

2) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

- 이자지급조건: 사채의 표면이자율은 연 0.0%로 하며, 조기 상환 및 만기 상환 시 연복리 연 4.7%의 이자를 가산하여 일시지급
- 신주인수권 행사로 인하여 발행될 주식: 발행사인 주식회사 한솔씨앤피의 기명식 보통주식
- 신주인수권 행사기간: 2013년 2월 7일부터 2017년 8월 6일까지
- 신주인수권 행사가액: 75,000원(액면가액 5,000원의 15배수)
- 행사가액 조정: 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 미발행된 사채의 행사가액은[조정 후 행사가액 = 조정전 행사가액/(1+주식배당율 또는 무상증자비율)] 의 산식에 의하여 조정됨

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	33,670,447	-	32,386,727	-

미지급금	22,653,519	-	19,109,500	-

미지급비용	6,554,276	-	6,188,985	-

미지급배당금	8,871,415	-	763	-

합 계	71,749,657	-	57,685,977	-

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	76,024	-	108,685	-

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	285,816	-	310,247	-

예수금	806,590	-	2,304,647	-

합 계	1,092,406	-	2,614,894	-

18. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 한국투자증권에 의하여 2016년 1월 중에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	20,047,893	19,275,462

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(15,363,918)	(16,206,172)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,683,975	3,069,290

3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	19,275,462	(16,206,172)	3,069,290

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	886,112	-	886,112

이자비용(이자수익)	99,811	(89,227)	10,584

소 계	20,261,384	(16,295,399)	3,965,985

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	25,634	25,634

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	25,634	25,634

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(211,810)	858,266	646,456

확정기여형으로 전환	(1,682)	47,581	45,899

기말	20,047,893	(15,363,918)	4,683,975

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	15,743,825	(13,539,552)	2,204,273

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	812,108	-	812,108

이자비용(이자수익)	106,499	(90,725)	15,774

소 계	16,662,432	(13,630,277)	3,032,155

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	25,565	25,565

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	25,565	25,565

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(41,599)	243,162	201,563

확정기여형으로 전환	(128,797)	128,797	-

기말	16,492,036	(13,232,753)	3,259,283

4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장형상품	15,325,857	16,168,111

국민연금전환금	38,061	38,061

합 계	15,363,918	16,206,172

5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.06 ~ 2.34	2.06 ~ 2.34

기대임금상승률	3.90 ~ 6.95	3.90 ~ 6.95

19. 자 본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,295,195주	5,000원	56,475,975	56,475,975

한 편 , 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,166,897	27,166,897

기타자본잉여금	93,461	93,461

자기주식	(2,042,091)	(2,042,091)

자기주식처분손익	3,330,951	3,330,951

주식선택권	14,368	184,630

합 계	28,563,585	28,733,848

(2) 한편, 당분기 및 전분기 중 자기주식이나 자기주식처분손익의 변동 내역은 없습니다.

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	6,019,667	5,005,000

미처분이익잉여금(주2)	157,079,427	146,530,393

확정급여제도의 재측정요소	(3,263,406)	(3,243,411)

합 계	159,835,688	148,291,982

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 5,285,936천원 은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,243,411)	(2,094,845)

당기변동	(25,634)	(25,565)

법인세효과	5,640	5,624

기말금액	(3,263,406)	(2,114,785)

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

1주당배당금	800원	600원

배당가능주식수(주1)	11,088,315주	11,088,315주

배당금총액	8,870,652,000원	6,652,989,000원

(주1) 당분기말과 전분기말 현재 발행주식수에서 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 206,880주를 차감하여 산정하였습니다.

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매도가능금융자산평가손익	4,549,034	8,118,595

외화환산적립금	334,003	407,186

부의지분법자본변동	-	-

합 계	4,883,037	8,525,782

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,118,595	5,720,838

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(4,576,360)	3,472,770

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	1,006,799	(764,009)

기말금액	4,549,034	8,429,598

(3) 당분기 및 전분기 중 부의지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	(5,433)

관계기업지분의 처분	-	5,433

기말금액	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	407,186	164,124

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(73,183)	71,814

기말금액	334,003	235,938

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 등과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 17.8%(전분기 : 19.6%)이며 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 등의 원인에 기인합니다.

24. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수출비용	836,021	1,295,524

운반비	2,464,792	2,204,238

판매촉진비	833,299	704,211

광고선전비	5,171	10,387

합 계	4,139,282	4,214,360

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,538,239	2,210,409

퇴직급여	377,687	365,261

복리후생비	659,097	586,045

여비교통비	176,601	142,408

통신비	38,260	35,305

수도광열비	13,305	4,411

세금과공과	316,216	327,773

임차료	359,905	233,972

감가상각비	236,180	204,095

무형자산상각비	42,160	69,752

대손상각비	230,781	(6)

접대비	286,352	280,486

차량유지비	220,402	237,568

소모품비	40,573	56,706

수선비	27,672	24,058

보험료	32,894	32,292

도서인쇄비	22,000	7,153

행사비	43,478	42,965

회의비	98,122	71,577

지급수수료	1,475,584	727,871

주식보상비용	(102,016)	14,003

교육훈련비	172,024	108,557

보관료	16,480	14,376

경상연구개발비	16,271	-

용역비	157,309	125,417

합 계	7,495,575	5,922,454

25. 금융이익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	42,817	5,159

매출채권및기타채권	64,231	91,191

기타금융자산	12,704	-

소 계	119,752	96,350

외환차익	591,805	139,612

외화환산이익	259,404	30,010

합 계	970,962	265,972

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권	970,962	265,972

26. 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금	941,747	476,315

사채	1,030,438	1,016,722

우선주부채	473	59,241

소 계	1,972,657	1,552,278

외환차손	482,318	73,036

외화환산손실	154,560	163,504

파생상품평가손실	2,374	60,971

파생상품거래손실	119	162

합 계	2,612,027	1,849,952

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권	636,877	-

당기손익인식금융자산	2,493	1,849,952

당기손익인식금융부채	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,972,657	-

합 계	2,612,027	1,849,952

27. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	167,308	12,255

외화환산이익	28,287	187,293

매도가능금융자산처분이익	6,499,425	-

유형자산처분이익	-	5,454

배당금수익	204,578	-

잡이익	5,648	23,170

합 계	6,905,246	228,172

28. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	59,608	18,003

외화환산손실	553,673	45,802

매출채권처분손실	8,726	27,686

재고자산폐기손실	4,532	-

무형자산처분손실	1	-

지급수수료	69,128	9,677

기타의비용	55,143	-

잡손실	6,802	27,780

합 계	757,613	128,948

29 . 특수관계자 거래내역 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	삼영순화㈜

기타 특수관계자(주)	한솔제지㈜, ㈜한솔홈데코, 한솔로지스틱스㈜ 등

(주) 한솔그룹 계열회사로서 연결실체의 직ㆍ간접적인 소유지분은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입	기타자산 매입	기타 비용

관계기업	삼영순화㈜	11,581,041	2,041,263	16,313	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	291,124

한솔제지㈜	9,945,101	207,335	-	-	-	1,140

㈜한솔홈데코	842,950	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	1,422

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	91,289

한솔피엔에스㈜	-	-	-	8,608	163,000	347,993

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	-

한솔아트원제지㈜	3,115,367	-	-	-	-	-

한솔라이팅㈜	-	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	-

합 계	25,484,458	2,248,598	16,313	8,608	163,000	732,968

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입	기타자산 매입	기타 비용

관계기업	삼영순화㈜	9,172,871	-	3,730	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	235,807

한솔제지㈜	10,320,552	-	-	-	1,140

㈜한솔홈데코	1,140,969	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	68,536

한솔피엔에스㈜	-	-	-	19,243	-	319,499

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	6,000

한솔아트원제지㈜	3,169,739	-	-	-	-	-

한솔라이팅㈜	-	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	-

합 계	23,804,131	-	3,730	19,243	-	630,982

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	삼영순화㈜	4,370,100	-	-	-	17,944	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	47,344	-	-	-	148,309

한솔제지㈜	10,939,611	-	-	204,578	-	418

㈜한솔홈데코	1,359,274	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	621

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	24,502	-	307,019

한솔아트원제지㈜	4,591,632	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	-

합 계	21,260,617	47,344	1,000,000	229,080	17,944	456,367

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	삼영순화㈜	4,287,241	-	-	-	11,933	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	113,217

한솔제지㈜	3,455,340	47,344	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,717,640	-	-	-	-

한솔로지스틱스(주)	-	-	-	-	-	589

한솔개발㈜	-	-	1,000,000	-	-	55,541

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	213,996

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	-

한솔아트원제지㈜	4,667,308	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	23,487

합 계	14,127,529	47,344	1,000,000	-	11,933	407,248

한편, 연결실체는 당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	180,810	177,999

퇴직급여	82,888	105,839

주식보상비용 등	8,850	22,479

합 계	272,548	306,317

30. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	21,104,077,671	9,742,417,223

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

기본주당순이익	1,903	879

(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	당기 적수

기초	11,295,195	91	1,027,862,745

자기주식	(206,880)	91	(18,826,080)

합 계	1,009,036,665

가중평균유통보통주식수	11,088,315

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	당기 적수

기초	11,295,195	90	1,016,567,550

자기주식	(206,880)	90	(18,619,200)

합 계	997,948,350

가중평균유통보통주식수	11,088,315

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.연결실체의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	21,104,077,671	9,742,417,223

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	21,104,077,671	9,742,417,223

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,090,254	11,104,724

희석주당이익	1,903	877

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,088,315	11,088,315

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 주식선택권	1,939	16,409

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,090,254	11,104,724

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 주식선택권이 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

31. 주식기준보상 등

(1) 연결실체는 임직원을 대상으로 주식기준보상약정을 부여하였으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	한솔케미칼 부여분(주1)	한솔씨앤피 부여분(주2)

2016년 3월 18일 부여분	2015년 4월 30일 부여분

주식수	40,000주	125,000주

부여일 주식가격	57,100원	6,500원

행사가격	56,775원	6,500원

기대변동성	27.84%	5.90%

옵션만기	6년	5년

행사가능기간	2019.3.18 ~ 2025.3.17	2017.5.1 ~ 2020.4.30

무위험이자율	1.52%	1.80%

(주1) 2016년 3월 18일자로 당사는 임원에게 주식선택권 40,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 56,775원이며, 부여일로부터 2년 동안임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 당사의 중기계획 목표달성율 및 시가총액상승률의 달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었습니다.
(주2) 2015년 4월 30일자로 당사는 임원에게 주식선택권 125,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 6,500원이며, 부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 당사의 2015년~2016년 중기계획 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정되었습니다.

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총보상원가	736,341

당기 소멸 누적보상원가	(184,630)

전기이전 누적보상원가	199,344

당기인식보상원가	14,368

잔여보상비용	707,260

32. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당좌차월 약정 등

(단위: 백만원, USD, CNY, INR)

구 분	거래은행	금액

KRW	USD	CNY	INR

당좌대출	한국산업은행 등	26,700	-	-	-

마이너스대출	KEB하나은행	-	-	-	30,000,000

수출입신용장	씨티은행 등	6,500	7,700,000	-	-

수입자금대출	한국수출입은행	9,000	-	-	-

B2B	씨티은행 등	25,000	-	-	-

어음할인	씨티은행 등	30,000	-	-	-

이자율스왑	KEB하나은행	10,000	-	-	-

한도대	KEB하나은행 등	16,500	-	-	-

시설대	신한은행 등	40,000	40,000,000	23,000,000	-

일반대	국민은행 등	-	9,500,000	10,800,000	-

합계	163,700	57,200,000	33,800,000	30,000,000

(2) 지급보증당사는 당분기말 현재 한국산업은행 외 3개 기관과 4,000백만원, USD 53,000,000, CNY 32,000,000을 한도로 지급보증 약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 외 1개 은행과 USD 2,500,000을 한도로 지급보증 약정을 체결하고 있으며, 신환은행 외 2개은행과 USD 7,400,000, CNY 10,800,000, INR 30,000,000을 한도로 연대보증 약정을 체결하고 있습니다.

33. 파생상품(1) 이자율스왑당분기말 현재 유효한 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래은행	파생상품자산(부채)	계약금액	스왑체결이자율

변동금리	고정금리

한국외환은행	(76,024)	10,000,000	CD + 1.01%	4.090%

연결실체는 차입금에 대한 변동이자의 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여이자율스왑계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 연결실체는 당분기 중 파생상품거래손실 119천원 및 파생상품평가손실 2,374천원을 인식하였습니다.

34 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비 및 관리비	합계

재고자산의 변동

상품	475,550	-	-	475,550

제품	(888,279)	-	-	(888,279)

재공품	(596,643)	-	-	(596,643)

원재료	(6,620,446)	-	-	(6,620,446)

원재료 및 상품매입액	-	47,690,855	-	47,690,855

종업원급여	-	7,128,672	2,915,926	10,044,598

감가상각비	-	4,831,213	236,180	5,067,393

무형자산상각비	-	728,622	42,160	770,782

지급수수료	-	376,393	1,475,584	1,851,977

기타	-	15,409,344	6,965,009	22,374,353

합 계	(7,629,818)	76,165,099	11,634,858	80,170,139

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비 및 관리비	합계

재고자산의 변동

상품	549,164	-	-	549,164

제품	(147,588)	-	-	(147,588)

재공품	(123,363)	-	-	(123,363)

원재료	1,192,767	-	-	1,192,767

원재료 및 상품매입액	-	46,368,741	-	46,368,741

종업원급여	-	5,784,202	2,575,670	8,359,872

감가상각비	-	5,049,158	204,095	5,253,253

무형자산상각비	-	704,388	69,752	774,140

지급수수료	-	396,046	727,871	1,123,917

기타	-	6,478,855	6,559,426	13,038,281

합 계	1,470,980	64,781,390	10,136,814	76,389,184

35. 금융상품 (1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,478,617	-	13,478,617

매출채권및기타채권	-	74,503,448	-	74,503,448

기타금융자산(유동)	-	1,766,919	-	1,766,919

매출채권및기타채권(비유동)	-	6,326,654	-	6,326,654

장기금융상품	-	27,500	-	27,500

매도가능금융자산	-	-	20,607,214	20,607,214

기타금융자산(비유동)	-	2,855,535	-	2,855,535

합 계	-	98,958,671	20,607,214	119,565,886

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	8,495,304	-	8,495,304

매출채권및기타채권	-	62,153,267	-	62,153,267

기타금융자산(유동)	-	1,551,615	-	1,551,615

매출채권및기타채권(비유동)	-	6,697,837	-	6,697,837

장기금융상품	-	27,500	-	27,500

매도가능금융자산	-	-	19,189,354	19,189,354

기타금융자산(비유동)	-	2,328,834	-	2,328,834

합 계	-	81,254,357	19,189,354	100,443,711

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	71,749,657	71,749,657

차입금	-	109,320,953	109,320,953

사채	-	94,500,715	94,500,715

기타금융부채	76,024	-	76,024

합 계	76,024	275,571,325	275,647,349

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	57,685,977	57,685,977

차입금	-	103,645,645	103,645,645

사채	-	94,405,853	94,405,853

기타금융부채	108,685	-	108,685

합 계	108,685	255,737,475	255,846,160

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	15,987,338	-	-	15,987,338

기타금융자산

파생상품자산	-	-	-	-

기타금융부채

파생상품부채	-	76,024	-	76,024

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	14,569,478	-	-	14,569,478

기타금융자산

파생상품자산	-	-	-	-

기타금융부채

파생상품부채	-	108,685	-	108,685

3 ) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타변동	수준 변경	기말

기타금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타변동	수준 변경	기말

기타금융자산

파생상품자산	389,396	-	-	-	389,396

36. 위험관리(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	297,077,491	274,266,949

자본 (B)	266,516,105	246,768,848

부채비율 (A/B)	111.47%	111.14%

(2) 환위험 관리

1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 현재 연결실체 중 국내회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

미국통화	25,044,485	63,211,318

일본통화	5,021	29,623

기타통화	2,327,723	1,777

합 계	27,377,230	63,242,718

2) 외화민감도 분석 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당기손익	(3,586,549)	3,586,549

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무및기타채무	70,849,932	-	70,849,932

차입금	43,188,547	74,220,402	117,408,949

사채(신주인수권부사채 포함)	8,823,611	91,385,500	100,209,111

기타금융부채	76,024	-	76,024

합 계	122,938,114	165,605,902	288,544,016

(4) 주가위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(법인세효과 고려 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

시장성 있는 매도가능금융상품	623,506	(623,506)

( 5) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용정보를 이용하여 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용상태를 지속적으로 검토하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증계약은 없습니다.

(6) 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자비용	8,812	14,212,460

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(88)	88	(2,759)	2,759

37. 부문정보(1) 보고부문연결실체는 최고영업의사결정자에게 단일의 보고부문에 대한 정보를 제공하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보 연결실체 매출액의 80%이상이 국내매출로 이루어지고 있으며, 대부분의 매출액이 본사 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

삼영순화㈜	11,581,041	9,172,871

한솔제지㈜	9,945,101	10,320,552

38. 현금및현금성자산연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당분기말 및 전기 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	13,478,617	8,495,304

당좌차월	-	(2,324,065)

연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	13,478,617	6,171,240

39. 비현금거래 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융보증채무로 인한 장기미수금의 증가	(408,005)	151,962

건설중인자산의 본계정 대체	37,140,302	25,961,354

장기차입금의 유동성 대체	11,483,981	-

임차보증금의 유동성 대체	350,000	195,000

매도가능금융자산평가손익의 증감	(4,576,360)	3,472,770

40. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행년도	무상할당 배출권

2015년 분	48,377

2016년 분	46,223

2017년 분	45,283

합 계	139,883

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2015년 분	2016년 분	2017년 분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	48,377	-	46,223	-	45,283	-	139,883	-

사용량	(48,377)	-	-	-	-	-	(48,377)	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	46,223	-	45,283	-	91,506	-

한편, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	125,099	-	-	125,099