한솔케미칼 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 한솔케미칼(이하 "당사")은 1980년에 설립되어 1989년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 각종 화공약품 및 화학제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.당분기말 현재의 당사의 자본금은 565억원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주주명	주식수	금 액	지분율

조동혁	1,634,408	8,172,040	14.47%

조동길	35,479	177,395	0.31%

이정남	14,643	73,215	0.13%

조연주	2,790	13,950	0.02%

우리사주조합	619,410	3,097,050	5.48%

자기주식	206,880	1,034,400	1.83%

기타	8,781,585	43,907,925	77.75%

합 계	11,295,195	56,475,975	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호(중간보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.당사는 동 기준서의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 당사는 동 기준서의 최초 적용누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다.동 기준서에 대한 상세정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였으나, 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 정밀화학제품, 전자소재제품 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있고, 당분기 상품 및 제품 판매부문 수익은 당사 총 수익의 대부분에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 물품공급 계약에서 (1) 정밀화학제품, 전자소재제품 판매, (2) 운송용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.당사는 전기까지 매출로 인식하던 일부 제품매출에 포함된 운송과 관련된 수행의무에 대하여 기준서 제1115호의 적용에 따라 운송주선용역을 구별되는 수행의무로 판단하였습니다.동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자)벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1102호 (주식기준보상)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 (외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인삭하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1116호 (리스)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종 류	거래처	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금	신한은행 등	24,000	24,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	69,825,752	-	49,593,570	-

미수금	4,645,386	3,481,596	3,284,948	4,924,381

차감: 현재가치할인차금	-	(388,320)	-	(474,695)

미수수익	210,274	-	47,979	-

합 계	74,681,412	3,093,277	52,926,497	4,449,686

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 당분기말 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등 채권 잔액의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정한 결과 대손충당금 설정액은 없습니다.

당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은다음과 같으며, 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권 및 기타채권	228,676	375,757	9,884	614,317

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권 및 기타채권	387,126	1,099,679	12,505	1,499,310

(3) 금융자산의 양도 당분기 중 당사는 매출채권 9,759,005천원을 수협은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(주석 13 참고).

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도된 매출채권의 장부가액	1,825,134	1,234,155

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	906,904	-	906,904	1,507,715	-	1,507,715

제품	12,541,000	-	12,541,000	8,793,671	-	8,793,671

재공품	1,624,987	-	1,624,987	1,464,834	-	1,464,834

원재료	10,937,730	-	10,937,730	8,775,138	-	8,775,138

저장품	2,370,368	-	2,370,368	1,738,493	-	1,738,493

미착품	2,711,148	-	2,711,148	1,764,728	-	1,764,728

합 계	31,092,137	-	31,092,137	24,044,579	-	24,044,579

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치(주6)	장부가액

[시장성 있는 지분증권]

한솔홀딩스㈜(주1)	1,774,488	3.83%	10,155,242	8,925,675	8,925,675

㈜씨트리(주1)	213,682	1.54%	1,879,300	1,431,669	1,431,669

소 계	12,034,542	10,357,344	10,357,344

[시장성 없는 지분증권]

한솔개발㈜(주3)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc(주2)	1,000,000	7.66%	1,688,490	1	1

㈜이노웨이브	880,816	10.45%	766,511	2,466,285	2,466,285

㈜코모텍(주3)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주3)	4,673	6.67%	50,040	1	1

㈜이매진(주3)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

㈜갑을(주4)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주(주2)	900	0.01%	450,000	1	1

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	8,637,326	2,481,389	2,481,389

합 계	20,671,868	12,838,733	12,838,733

(주1) 한솔홀딩스㈜의 공정가치는 유가증권시장의 2018년 9월 30일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의 공정가치는 코스닥시장의 2018년 9월 30일 종가를 이용하여 평가하였습니다.
(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 2,138,488천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 5,714,724천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주4) 해당회사는 전기 이전에 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사 상거래채권에 대하여 1주당발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.
(주5) 화인코㈜ 등에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.
(주6) 시장성 없는 지분증권 중 ㈜이노웨이브를 제외하고는 손상차손을 인식한 후의 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치(주6)	장부가액

[시장성 있는 지분증권]

한솔홀딩스㈜(주1)	1,774,488	3.83%	10,155,242	8,100,539	8,100,539

㈜씨트리(주1)	213,682	1.80%	1,879,300	1,371,838	1,371,838

소 계	12,034,542	9,472,377	9,472,377

[시장성 없는 지분증권]

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	8.59%	1,688,490	1	1

㈜이노웨이브	880,816	10.45%	766,511	2,466,284	2,466,284

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

㈜갑을(주2,3)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주	900	0.01%	450,000	1	1

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	9,082,426	2,481,388	2,481,388

합 계	21,116,968	11,953,765	11,953,765

(주1) 한솔홀딩스㈜의 공정가치는 유가증권시장의 2017년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의 공정가치는 코스닥시장의 2017년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였습니다.
(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 2,138,488천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 5,714,724천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주4) 해당회사는 전기 이전에 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사 상거래채권에 대하여 1주당발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.
(주5) 화인코㈜ 등에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.
(주6) 시장성 없는 지분증권 중 ㈜이노웨이브를 제외하고는 손상차손을 인식한 후의 금액입니다.

전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 당기 중 기준서 제1109호의 적용에 따라 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다(주석 38 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세전)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	처분ㆍ실현	기 말

상장주식	(599,202)	884,968	-	285,766

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	처분ㆍ실현	기 말

상장주식	2,926,501	(1,254,777)	-	1,671,724

8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	영업소재지

㈜한솔씨앤피	종속기업	표면 보호제 제조 및 판매	경기도 안산

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	종속기업	화공약품 등의 제조 및 판매	중국 서안(Xi'an)

㈜테이팩스	종속기업	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	경기도 화성

삼영순화㈜	관계기업	화공약품 등의 제조 및 판매	충청남도 천안

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한솔씨앤피(주1)	2,000,000	50.08	12,484,364	12,484,364

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	-	100	22,112,160	22,112,160

㈜테이팩스(주2)	2,141,300	45.39	35,577,500	35,577,500

종속기업 계	70,174,024	70,174,024

관계기업	삼영순화㈜	343,000	49.00	14,805,183	14,805,183

(주1) 2018년 8월 14일 (주)한솔씨앤피 주식을 ㈜에스비케이파트너스와 SKY ROOT LIMITED에 양도하는 계약을 체결하였고 이에 따라 (주)한솔씨앤피의 주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(주2) ㈜테이팩스에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간약정에 의해 의사결정기구의 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한솔씨앤피	2,000,000	50.08	12,484,364	12,484,364

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	-	100	22,112,160	22,112,160

㈜테이팩스(주1)	2,141,300	45.39	35,577,500	35,577,500

종속기업 계	70,174,024	70,174,024

관계기업	삼영순화㈜	343,000	49.00	14,805,183	14,805,183

(주1) ㈜테이팩스에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간약정에 의해 의사결정기구의 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기2018년 8월 14일 (주)한솔씨앤피 주식을 ㈜에스비케이파트너스와 SKY ROOT LIMITED에 양도하는 계약을 체결하였고 이에 따라 (주)한솔씨앤피의 주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	기 말

㈜한솔씨앤피	12,484,364	-	12,484,364

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	22,112,160	-	22,112,160

㈜테이팩스(주1)	35,500,100	77,400	35,577,500

삼영순화㈜	14,805,183	-	14,805,183

합 계	84,901,807	77,400	84,979,207

(주1) 전기 중 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사로부터 추가 취득하였습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	19,546,653	-	-	19,546,653	19,546,653	-	19,546,653

건물	62,142,437	(13,423,359)	-	48,719,078	51,946,001	(12,561,151)	-	39,384,850

구축물	53,390,196	(27,802,862)	-	25,587,334	51,772,341	(26,393,953)	-	25,378,388

기계장치	289,038,508	(107,645,664)	-	181,392,844	261,048,873	(105,868,795)	-	155,180,078

차량운반구	2,257,785	(1,353,529)	-	904,256	2,147,367	(1,264,223)	-	883,144

공구와기구	28,990,765	(16,092,696)	(73,194)	12,824,875	25,617,047	(14,148,604)	(33,945)	11,434,498

건설중인자산	62,377,866	-	-	62,377,866	24,129,086	-	-	24,129,086

기타의유형자산	911,770	-	-	911,770	911,770	-	-	911,770

미착기계	150,720	-	-	150,720	-	-	-	-

합 계	518,806,700	(166,318,110)	(73,194)	352,415,396	437,119,138	(160,236,726)	(33,945)	276,848,467

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	19,546,653	-	-	-	-	19,546,653

건물	39,384,850	-	-	(862,208)	10,196,436	48,719,078

구축물	25,378,388	-	(6,961)	(1,545,275)	1,761,182	25,587,334

기계장치	155,180,077	437,657	(737,356)	(8,440,491)	34,952,957	181,392,844

차량운반구	883,144	67,646	(27,898)	(179,766)	161,130	904,256

공구와기구	11,434,498	1,235,105	(15,126)	(2,040,817)	2,211,214	12,824,874

건설중인자산	24,129,086	88,101,698	-	-	(49,852,919)	62,377,865

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	911,770

미착기계	-	150,720	-	-	-	150,720

합 계	276,848,466	89,992,826	(787,341)	(13,068,557)	(570,000)	352,415,394

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	19,669,497	-	-	-	4,402	19,673,899

건물	40,189,267	-	-	(809,869)	644,076	40,023,474

구축물	27,398,173	-	-	(1,533,390)	24,900	25,889,683

기계장치	158,790,609	106,400	-	(8,420,933)	5,851,292	156,327,368

차량운반구	975,037	-	-	(179,969)	126,137	921,205

공구와기구	10,967,782	1,101,240	-	(1,860,680)	741,985	10,950,327

건설중인자산	3,954,627	12,310,211	-	-	(7,392,792)	8,872,046

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	911,770

합 계	262,856,762	13,517,851	-	(12,804,841)	-	263,569,772

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	18,100,652	58,800,000	일반자금대출 외	32,000,000	한국산업은행

건물	46,388,152

구축물	25,064,311

기계장치	178,381,746

합 계	267,934,861	58,800,000	32,000,000

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	12,749,569	(11,776,491)	(18,701)	954,377	12,749,569	(10,048,136)	(18,701)	2,682,732

산업재산권	213,416	(158,951)	-	54,465	213,416	(152,126)	-	61,290

회원권	2,790,880	-	(225,852)	2,565,028	2,872,640	-	(225,852)	2,646,788

기타의무형자산	1,517,161	(612,990)	-	904,171	931,160	(432,182)	-	498,978

합 계	17,271,026	(12,548,432)	(244,553)	4,478,041	16,766,785	(10,632,444)	(244,553)	5,889,788

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	대 체	기 말

개발비	2,682,732	-	-	(1,728,355)	-	-	954,377

산업재산권	61,290	-	-	(6,825)	-	-	54,465

회원권	2,646,788	-	(81,760)	-	-	-	2,565,028

기타의무형자산	498,979	16,000	-	(180,807)	-	570,000	904,172

합 계	5,889,789	16,000	(81,760)	(1,915,987)	-	570,000	4,478,042

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	대 체	기 말

개발비	4,987,205	-	-	(1,728,355)	-	-	3,258,850

산업재산권	60,141	-	-	(6,198)	-	-	53,943

회원권	2,555,068	124,800	(35,826)	-	-	-	2,644,042

기타의무형자산	638,046	-	-	(121,744)	-	-	516,302

합 계	8,240,460	124,800	(35,826)	(1,856,297)	-	-	6,473,137

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 5,890,745 천원 및 3,162,717천원입니다.

11. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임차보증금	2,307,000	1,682,378	2,092,344	1,891,748

파생상품자산	181,207	124,484	67,834	195,561

합 계	2,488,207	1,806,862	2,160,178	2,087,309

12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,365,606	1,712,816

선급비용	467,295	307,422

합 계	5,832,901	2,020,238

13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,825,134	-	1,234,155	-

장기차입금	20,000,000	32,000,000	20,000,000	40,000,000

사채	-	111,034,664	-	71,076,224

합 계	21,825,134	143,034,664	21,234,155	111,076,224

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	하나은행	3.82	1	-

매출채권 양도	수협은행 외	-	1,825,134	1,206,384

내국신용장	수협은행 외	-	-	27,771

합 계	1,825,135	1,234,155

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	㈜신한은행 외	2.69~3.07	52,000,000	60,000,000

장기차입금 소계	52,000,000	60,000,000

차감 : 유동성장기부채	(20,000,000)	(20,000,000)

차감 계	32,000,000	40,000,000

(4) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제 35회 무보증공모사채	2017년 1월 17일	2020년 1월 17일	2.78	50,000,000	50,000,000

제 36회 일반사모사채	2017년 4월 28일	2020년 4월 28일	3.10	10,000,000	10,000,000

제 37회 무보증사모사채	2017년 5월 12일	2020년 5월 12일	2.78	11,324,000	11,324,000

제 38회 무보증공모사채	2018년 4월 5일	2021년 4월 5일	2.85	40,000,000	-

합 계	111,324,000	71,324,000

사채할인발행차금	(289,336)	(247,776)

사채장부가액 합계액	111,034,664	71,076,224

비유동성사채 장부가액	111,034,664	71,076,224

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	60,083,462	30,032,583

미지급금	13,678,479	13,112,549

미지급비용	7,857,372	5,775,863

미지급배당금	1,185	1,034

합 계	81,620,498	48,922,029

15. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	55,454	53,910

기타장기종업원급여	762,168	702,193

합 계	817,622	756,103

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	기타장기종업원급여	복구충당부채	기타장기종업원급여

기초금액	53,910	702,193	51,913	654,973

전입금액	1,544	59,975	1,486	51,726

지급금액	-	-	-	(37,000)

기말금액	55,454	762,168	53,399	669,699

(3) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분	설정방법 및 중요가정

복구충당부채	자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

기타장기종업원급여	장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	1,479	417,507	7,552	744,275

금융보증채무	-	156,952	-	540,023

합 계	1,479	574,459	7,552	1,284,298

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,008,217	211,280

예수금	629,516	4,015,878

합 계	3,637,733	4,227,158

18. 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명보험㈜에 의하여 2018년 1월 중에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 계상하고 있는 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	26,064,010	23,991,075

사외적립자산의 공정가치(퇴직연금전환금 포함)	(18,780,196)	(19,339,604)

확정급여채무에서 발생한 순부채	7,283,814	4,651,471

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	23,991,075	(19,339,604)	4,651,471

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	2,251,758	-	2,251,758

이자비용(이자수익)	460,894	(365,582)	95,312

소 계	2,712,652	(365,582)	2,347,070

확정급여제도의 재측정요소 :

사외적립자산수익(위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	174,318	174,318

소 계	-	174,318	174,318

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(437,347)	601,401	164,054

기타(관계사전입/전출 등)	(202,368)	149,271	(53,097)

기말잔액	26,064,012	(18,780,196)	7,283,816

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	19,909,113	(16,208,492)	3,700,621

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	2,273,230	-	2,273,230

이자비용(이자수익)	304,661	(244,095)	60,566

소 계	2,577,891	(244,095)	2,333,796

확정급여제도의 재측정요소:

사외적립자산수익(위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	87,495	87,495

소 계	-	87,495	87,495

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(395,748)	395,748	-

기타(관계사전입/전출 등)	(147,299)	108,427	(38,872)

기말잔액	21,943,957	(15,860,917)	6,083,040

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장형상품	18,742,135	19,301,543

국민연금전환금	38,061	38,061

합 계	18,780,196	19,339,604

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(5) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여제도	2,812	4,490

19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,295,195주	5,000원	56,475,975	56,475,975

당분기와 전기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

20. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,166,897	27,166,897

주식결제형 종업원급여적립금	660,580	413,423

자기주식	(2,042,091)	(2,042,091)

자기주식처분손익	3,330,951	3,330,951

합 계	29,116,337	28,869,180

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	413,424	182,690

주식기준보상의 발생	172,576	172,576

주식기준보상의 이연법인세변동	74,580	-

기말금액	660,580	355,266

주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.

21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	8,111,000	7,002,000

미처분이익잉여금(주2)	260,788,663	210,082,729

확정급여제도의재측정손익	(4,278,904)	(4,142,936)

합 계	264,620,759	212,941,793

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 5,285,936천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	212,941,793	179,463,966

회계기준변경에 따른 누적효과	7,593,164	-

분기순이익	55,310,085	38,168,427

배당금 지급	(11,088,315)	(11,088,315)

확정급여제도의 재측정요소	(174,318)	(87,495)

법인세효과	38,350	19,249

기말금액	264,620,759	206,475,832

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(4,142,936)	(2,911,671)

당기변동	(174,318)	(87,495)

법인세효과	38,350	19,249

기말금액	(4,278,904)	(2,979,917)

(4) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

1주당 배당금(배당률)	1,000원(20%)	1,000원(20%)

배당가능주식수(주1)	11,088,315	11,088,315

배당금총액	11,088,315,000	11,088,315,000

(주1) 당분기말과 전분기말 현재 발행주식수에서 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주 식 206,880주를차감하여 산정하였습니다.

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	858,446

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(6,044,443)	-

합 계	(6,044,443)	858,446

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	858,446	3,608,495

회계기준변경에 따른 계정분류 변경	(858,446)	-

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	(1,254,777)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	276,051

기말금액	-	2,629,769

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

회계기준변경에 따른 계정분류 변경	858,446	-

회계기준변경에 따른 누적효과	(7,593,164)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순 평가차익	884,968	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가 관련 법인세 효과	(194,693)	-

기말금액	(6,044,443)	-

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.90%(전분기 : 22.80%)입니다.

24. 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수출비용	546,388	1,517,421	874,040	2,393,734

운반비	2,427,326	7,237,281	2,290,751	6,622,416

판매촉진비	98,793	350,501	109,858	347,735

광고선전비	46,071	2,632	46,158	148,300

합 계	3,118,578	9,107,835	3,320,807	9,512,185

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,906,236	6,279,261	2,311,378	5,868,864

퇴직급여	360,371	1,085,942	325,215	972,439

복리후생비	243,602	728,298	231,845	776,570

여비교통비	147,325	412,354	84,923	293,224

통신비	13,388	38,218	13,433	39,498

세금과공과	66,098	225,468	79,506	210,249

임차료	223,418	651,612	217,816	637,476

감가상각비	96,377	313,007	118,744	400,312

무형자산상각비	69,901	187,326	40,180	127,635

접대비	284,827	867,510	305,785	858,779

차량유지비	144,893	417,902	136,805	409,560

소모품비	7,558	30,398	15,686	49,205

수선비	31,974	74,588	24,882	55,082

도서인쇄비	11,085	37,485	11,868	29,558

행사비	19,948	110,251	46,858	165,496

회의비	54,618	195,835	60,641	218,132

지급수수료	678,223	1,989,126	524,945	1,800,643

주식보상비용	36,348	107,860	36,348	107,860

교육훈련비	53,008	192,512	121,501	317,960

보관료	43,485	137,815	40,942	105,819

용역비	1,920	6,096	1,878	6,072

합 계	4,494,603	14,088,864	4,751,179	13,450,433

25. 금융이익 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	99,041	464,205	91,085	337,522

매출채권및기타채권	25,637	86,375	36,046	120,112

기타금융자산	8,751	25,726	8,428	24,821

소 계	133,429	576,306	135,559	482,455

외환차익	77,400	353,826	23,110	30,814

외화환산이익	(78,376)	-	60,028	60,028

파생상품거래이익	19,263	50,615	-	-

파생상품평가이익	(29,457)	440,141	111,939	140,095

금융보증수익	41,621	503,908	249,885	857,510

합 계	163,880	1,924,796	580,521	1,570,902

26. 금융원가 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	413,975	1,325,067	396,893	1,123,639

사채	854,296	2,213,093	705,168	3,035,926

복구충당부채	525	1,544	505	1,486

소 계	1,268,796	3,539,704	1,102,566	4,161,051

외환차손	-	186,975	11,060	64,086

외화환산손실	14,006	14,006	(27,966)	-

파생상품평가손실	33,884	65,004	-	-

파생상품거래손실	997	9,545	494	494

합 계	1,317,683	3,815,234	1,086,154	4,225,631

27. 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	20,835	127,854	22,581	28,587

외화환산이익	(158,589)	3,106	20,247	41,667

유형자산처분이익	32,073	32,073	-	-

무형자산처분이익	-	-	12,374	12,374

배당금수익	-	2,804,991	-	3,215,519

잡이익	7,267	18,299	2,402	119,319

합 계	(98,414)	2,986,323	57,604	3,417,466

28. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	10,042	57,636	22,782	121,396

외화환산손실	(2,066)	14,147	(32)	-

매출채권처분손실	-	18,114	-	-

재고자산처분손실	-	11,027	-	-

재고자산폐기손실	-	3,014	-	-

유형자산처분손실	-	26,897	-	-

유형자산폐기손실	634,705	634,705	-	-

무형자산처분손실	1,760	1,760	-	-

기부금	-	-	3,500	5,500

지급수수료	3,928	11,747	3,357	10,461

기타의영업외비용	12,071	88,814	92,844	204,065

잡손실	17	457	-	14,026

합 계	660,457	868,318	122,451	355,448

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜한솔씨앤피, Tianjin C Chemical Co., Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd., Hansol CNP INDIA PVT. Ltd., Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd., ㈜테이팩스, TAPEX TECHNOLOGY (SHENZHEN)CO., LTD.,TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD.

관계기업	삼영순화㈜

기타 특수관계자	한솔홀딩스㈜, 한솔제지㈜, ㈜한솔홈데코, 한솔로지스틱스㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입	기타자산 매입	기타 비용

종속기업	㈜한솔씨앤피	360,934	-	-	-	-	491,798

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd	1,570,948	503,908	-	-	480,267	-

㈜테이팩스	296,748	-	-	-	-	102,965

관계기업	삼영순화㈜	64,673,726	2,709,516	27,145	-	-	2,703

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	915,258

한솔제지㈜	40,722,522	-	-	-	-	380,750

㈜한솔홈데코	5,082,460	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	5,113

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	83,311

한솔피엔에스㈜	-	-	-	49,835	105,000	999,869

한솔이엠이㈜	3,200	-	-	-

Hansol Technics Thailand Co., Ltd.	2,452	-	-	-	-	-

합 계	112,709,790	3,213,424	30,345	49,835	585,267	2,981,768

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입	기타자산 매입	기타 비용

종속기업	㈜한솔씨앤피	143,997	1,000,000	80,093	-	-	472,188

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd	548,040	857,510	-	-	-	-

㈜테이팩스	379,492	-	-	-	-	1,614

관계기업	삼영순화㈜	43,367,899	2,215,519	15,110	8,000	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	933,789

한솔제지㈜	42,344,742	-	-	-	-	15,251

㈜한솔홈데코	4,367,005	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	6,226

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	136,653

한솔피엔에스㈜	-	-	-	275,157	-	1,001,384

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	4,200

Hansol Technics Thailand Co., Ltd.	34,152	-	-	-	-	-

합 계	91,185,327	3,215,519	95,203	283,157	-	2,571,305

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	㈜한솔씨앤피	173,102	-	-	-	-	61,699

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	518,481	-	-	382,603	419,748	-

㈜테이팩스	-	-	-	-	-	6,769

관계기업	삼영순화㈜	8,536,591	-	-	-	9,969	-

기타 특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	47,344	-	-	-	131,716

한솔제지㈜	20,757,897	-	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	2,457,326	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	577

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	-	3,030

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	257,941

합 계	32,443,397	47,344	1,000,000	382,603	429,718	462,150

(주1) 상기 한솔개발㈜에 대한 채권은 회원권 잔액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	㈜한솔씨앤피	160,549	-	-	-	-	57,594

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	1,042,575	-	-	1,055,561	-	-

㈜테이팩스	70,884	-	-	-	-	-

관계기업	삼영순화㈜	7,191,643	-	-	-	932	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	47,344	-	-	-	116,074

한솔제지㈜	9,466,246	-	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,991,368	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	333

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	-	35,231

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	566,656

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	13,673

합 계	19,923,265	47,344	1,000,000	1,055,561	932	789,979

(주1) 상기 한솔개발(주)에 대한 채권은 회원권 잔액입니다.

한편 당사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY)

제공받은 기업	담보 및 지급보증내역	통화	담보 및 지급보증한도금액	지급보증처

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD	16,000,000	한국산업은행

USD	6,000,000	㈜국민은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	806,976	582,092

퇴직급여	124,701	130,581

주식보상비용	64,716	64,716

합 계	996,393	777,389

30. 주당이익 (1) 기본주당손익1) 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주분기순이익	20,507,490,519	55,310,084,594	13,509,881,850	38,168,427,200

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315	11,088,315	11,088,315

기본주당순이익	1,849	4,988	1,218	3,442

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	당분기 적수	가중치	3개월 적수

기 초	11,295,195	273	3,083,588,235	92	1,039,157,940

자기주식	(206,880)	273	(56,478,240)	92	(19,032,960)

합 계	3,027,109,995	1,020,124,980

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

② 전분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	전분기 적수	가중치	3개월 적수

기 초	11,295,195	273	3,083,588,235	92	1,039,157,940

자기주식	(206,880)	273	(56,478,240)	92	(19,032,960)

합 계	3,027,109,995	1,020,124,980

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

(2) 희석주당손익1) 당사의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주분기순이익	20,507,490,519	55,310,084,594	13,509,881,850	38,168,427,200

기본주희석당기순이익	20,507,490,519	55,310,084,594	13,509,881,850	38,168,427,200

가중평균유통보통주식수	11,098,933	11,096,628	11,094,370	11,093,427

희석주당순이익	1,848	4,984	1,218	3,441

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보퉁주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315	11,088,315	11,088,315

희석성 잠재적보통주:

- 주식선택권	10,618	8,313	6,055	5,112

가중평균잠재적보통주식수	11,098,933	11,096,628	11,094,370	11,093,427

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 주식선택권이 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

31. 주식기준보상 (1) 2016년 3월 18일자로 당사는 임원에게 주식선택권 40,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 56,775원이며, 부여일 대비 당사의 중기계획 목표달성율 및 시가총액상승률의 달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

2016년 3월 18일 부여분

주식수	40,000주

부여일 주식가격	57,100원

행사가격	56,775원

기대변동성	27.84%

옵션만기	6년

행사가능기간	2019.3.18 ~ 2025.3.17

무위험이자율	1.52%

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	692,200	692,200

전기이전 누적보상원가	(413,424)	(182,690)

당기인식보상원가	(172,576)	(172,576)

잔여보상원가	106,201	336,934

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정한도 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	금융기관	한도금액

당좌차월	한국산업은행	4,000,000

농협은행㈜	4,000,000

㈜신한은행	1,000,000

㈜하나은행	2,700,000

수입신용장발행	농협은행㈜	USD 1,000,000

㈜국민은행	USD 3,000,000

㈜한국씨티은행	7,000,000

수출성장자금	한국수출입은행	25,000,000

어음할인	롯데캐피탈㈜	15,000,000

시설대	한국산업은행	15,000,000

농협은행㈜	20,000,000

운영자금	한국산업은행	20,000,000

한도대출약정	롯데캐피탈㈜	10,000,000

한국산업은행	10,000,000

B2B	농협은행㈜	10,000,000

㈜한국씨티은행	14,000,000

중소기업은행	10,000,000

이자율스왑	농협은행㈜	10,000,000

㈜국민은행	11,324,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험㈜	이행계약 등	30,331,241

33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비,관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	(3,747,330)	-	-	(3,747,330)

재공품	(160,153)	-	-	(160,153)

상품	600,811	-	-	600,811

원재료	(2,162,591)	-	-	(2,162,591)

원재료 및 상품매입액	-	130,493,968	-	130,493,968

종업원급여	-	15,868,502	7,365,202	23,233,704

감가상각비	-	12,755,550	313,007	13,068,557

무형자산상각비	-	1,728,662	187,326	1,915,988

지급수수료	-	1,207,753	1,989,126	3,196,879

기타	-	52,169,665	13,342,037	65,511,702

합 계	(5,469,263)	214,224,100	23,196,698	231,951,535

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비,관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	543,328	-	-	543,328

재공품	584,305	-	-	584,305

상품	(52,313)	-	-	(52,313)

원재료	796,691	-	-	796,691

원재료 및 상품매입액	-	109,410,844	-	109,410,844

종업원급여	-	15,301,909	6,841,303	22,143,212

감가상각비	-	12,404,528	400,312	12,804,840

무형자산상각비	-	1,728,662	127,635	1,856,297

지급수수료	-	1,092,090	1,800,643	2,892,733

기타	-	40,349,391	13,792,726	54,142,117

합 계	1,872,011	180,287,424	22,962,619	205,122,054

34. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	41,997,481	-	41,997,481

매출채권및기타채권	-	74,681,412	-	74,681,412

기타금융자산(유동)	181,207	2,307,000	-	2,488,207

장기금융상품	-	24,000	-	24,000

매출채권및기타채권(비유동)	-	3,093,277	-	3,093,277

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,838,733	12,838,733

기타금융자산(비유동)	124,484	1,682,378	-	1,806,862

합 계	305,691	123,785,548	12,838,733	136,929,972

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	29,134,944	-	29,134,944

매출채권및기타채권	-	52,926,497	-	52,926,497

기타금융자산(유동)	67,834	2,092,344	-	2,160,178

장기금융상품	-	24,000	-	24,000

매출채권및기타채권(비유동)	-	4,449,686	-	4,449,686

매도가능금융자산	-	-	11,953,765	11,953,765

기타금융자산(비유동)	195,561	1,891,748	-	2,087,309

합 계	263,395	90,519,219	11,953,765	102,736,379

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	-	81,620,498	81,620,498

차입금	-	53,825,134	53,825,134

사채	-	111,034,664	111,034,664

기타금융부채(유동)	1,479	-	1,479

기타금융부채(비유동)	417,507	156,952	574,459

합 계	418,986	246,637,248	247,056,234

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	-	48,922,029	48,922,029

차입금	-	61,234,155	61,234,155

사채	-	71,076,224	71,076,224

기타금융부채(유동)	7,552	-	7,552

기타금융부채(비유동)	744,275	540,023	1,284,298

합 계	751,827	181,772,431	182,524,258

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 요약분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,357,344	-	-	10,357,344

파생상품자산	-	305,690	-	305,690

파생상품부채	-	418,985	-	418,985

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	9,472,377	-	-	9,472,377

파생상품자산	-	263,395	-	263,395

파생상품부채	-	751,827	-	751,827

35. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	272,792,021	198,180,258

자본(B)	344,168,627	299,145,394

부채비율 (A/B)	79.26%	66.25%

(2) 환위험 관리 1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	8,632,701	2,398,562	10,754,990	1,560,241

JPY	382,659	-	370,212	-

합 계	9,015,360	2,398,562	11,125,202	1,560,241

2) 외화민감도 분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익	661,680	(661,680)	956,496	(956,496)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	81,620,498	-	81,620,498

차입금(주1)	23,021,074	32,868,763	55,889,837

회사채(주1)	3,151,275	114,480,056	117,631,331

기타금융부채(주2)	24,480,879	574,459	25,055,338

합 계	132,273,726	147,923,278	280,197,004

(주1) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.
(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대 금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	48,922,029	-	48,922,029

차입금(주1)	22,696,832	40,888,915	63,585,747

회사채(주1)	2,011,675	73,994,512	76,006,187

기타금융부채(주2)	40,693,057	1,284,298	41,977,355

합 계	114,323,593	116,167,725	230,491,318

(주1) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.
(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대 금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(4) 주가위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 당분기말 현재 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(법인세효과 고려 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

시장성 있는 지분상품	403,936	(403,936)

(5) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용정보를 이용하여 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용상태를 지속적으로 검토하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 특수관계자 외에 제공한 금융보증계약은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	24,479,400	40,685,505

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대 노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 156,952천원(전기말: 540,023천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 16참고).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(6) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	1	-

36. 부문정보(1) 당사의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 당사는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.(2) 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	국 내	중 국	기 타	합 계

총매출	258,717,918	8,288,010	36,456,152	303,462,080

비유동자산(주1)	356,893,435	-	-	356,893,435

(주1) 금융자산은 제외하였습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	매출액 비율

당분기	전분기	당분기	전분기

삼영순화㈜	64,673,726	43,367,899	21.31%	17.06%

한솔제지㈜	40,722,522	42,344,742	13.42%	16.66%

37. 비현금거래 (1) 당분기와 전분기의 분기요약현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융보증채무로 인한 미수금의 증가	120,837	729,016

건설중인자산의 본계정 대체	49,852,919	7,392,792

미지급금에 의한 유형자산의 취득	33,820,787	-

장기차입금의 유동성 대체	20,000,000	-

임차보증금의 유동성 대체	484,656	900,000

매도가능금융자산평가손익의 증감	-	(1,254,777)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증감	(884,968)	-

보험수리적손익으로 인한 이익잉여금의 증감	174,318	54,545

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부 채

단기차입금	장기차입금	사채	미지급배당금

기 초	1,234,155	60,000,000	71,076,224	1,034

배당금의 지급	-	-	-	(11,088,164)

차입금의 차입	4,821,555	12,000,000	39,849,180	-

차입금의 상환	(4,230,576)	(20,000,000)	-	-

비현금 변동	-	-	109,260	11,088,315

기 말	1,825,134	52,000,000	111,034,664	1,185

38. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

이행년도	무상할당 배출권

2018년 분	79,904

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분	2018년 분

수량	장부금액

기초	-	-

무상할당	79,904	-

차입량	-	-

사용량	(105,916)	-

매입	-	-

매각	-	-

기말	(26,012)	-

한편, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	327,587	695,821	327,587	695,821

39. 회 계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호의 도입영향

주석2에 기재된 것 처럼 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	57,376,183	57,376,183

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	24,000	24,000

보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,984,092	3,984,092

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	263,395	263,395

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,953,765	11,953,765

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	48,922,029	48,922,029

사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	71,076,224	71,076,224

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	61,234,155	61,234,155

금융보증채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	540,023	540,023

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	751,827	751,827

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이익잉여금	기타자본항목

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	212,941,793	858,446	-

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치금융자산으로 재분류	7,593,164	(858,446)	858,446

기초 장부금액-기준서 제1109호	220,534,957	-	858,446

(2) 기업회계기준서 제1115호의 도입영향주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.1) 요약분기재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

유동자산	156,113,527	-	156,113,527

비유동자산	460,847,121	-	460,847,121

자산 계	616,960,648	-	616,960,648

유동부채	120,831,091	-	120,831,091

비유동부채	151,960,930	-	151,960,930

부채 계	272,792,021	-	272,792,021

자본 계	344,168,627	-	344,168,627

2) 요약분기포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

매출액	303,462,080	-	303,462,080

상품매출액	17,419,571	(109,302)	17,310,269

제품매출액	285,927,569	(726,196)	285,201,373

기타매출액	114,940	835,498	950,438

매출원가	207,919,340	835,498	208,754,838

상품매출원가	15,660,914	-	15,660,914

제품매출원가	192,167,651	-	192,167,651

기타매출원가	90,775	835,498	926,273

매출총이익	95,542,740	(835,497)	94,707,243

판매비와관리비	24,032,196	(835,498)	23,196,698

영업이익	71,510,545	-	71,510,545

금융수익	1,924,796	-	1,924,796

금융원가	3,815,233	-	3,815,233

기타수익	2,986,322	-	2,986,322

기타비용	868,318	-	868,318

법인세비용차감전순이익	71,738,112	-	71,738,112

법인세비용	16,428,028	-	16,428,028

분기순이익	55,310,084	-	55,310,084

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 요약분기현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.