한솔케미칼 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 한솔케미칼(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 1980년에 설립되어1989년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 각종 화공약품 화학제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.당분기말 현재의 지배기업의 자본금은 565억원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주주명	주식수	금액	지분율(%)

조동혁	1,634,408	8,172,040	14.47

조동길	35,479	177,395	0.31

이정남	14,643	73,215	0.13

조연주	1,839	9,195	0.02

우리사주조합	676,610	3,383,050	5.99

자기주식	206,880	1,034,400	1.83

기타	8,725,336	43,626,680	77.25

합 계	11,295,195	56,475,975	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) ‘온실가스 배출권 할당 및 거래제도’와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 당분기부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당분기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종 류	거래처	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금	신한은행 등	29,500	27,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	77,900,036	-	61,618,630	-

차감: 대손충당금	(2,140,567)	-	(1,239,415)	-

미수금	1,327,828	6,140,394	1,774,052	7,559,367

차감:현재가치할인차금	-	(682,051)	-	(861,530)

미수수익	14,348	-	-	-

합 계	77,101,645	5,458,343	62,153,267	6,697,837

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권	6,931,131	1,434,632	1,280,564	9,646,326

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권	7,722,858	1,122,356	880,411	9,725,625

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

매출채권	1,502,500	3,249,084	768,661	5,520,246

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

매출채권	-	412,035	827,381	1,239,416

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,239,415	852,352

손상차손 인식금액	872,310	387,137

당분기 제각	(3,162)	(2,646)

당기 회수	(152,462)	-

외화환산	(71,576)	2,572

연결실체변동으로 인한 증가	256,042	-

기말금액	2,140,567	1,239,415

(3) 금융자산의 양도 당분기 중 연결실체는 매출채권 6,328,494천원을 수협은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도된 매출채권의 장부가액	836,239	1,356,572

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,882,425	-	1,882,425	1,062,659	-	1,062,659

제품	14,832,648	(231,503)	14,601,145	9,008,875	(165,890)	8,842,985

반제품	275,739	(11,593)	264,146	326,012	(4,150)	321,862

재공품	2,760,275	-	2,760,275	842,356	-	842,356

원재료	19,560,975	(88,431)	19,472,544	16,091,601	(62,840)	16,028,761

저장품	1,316,557	-	1,316,557	1,180,633	-	1,180,633

미착품	2,741,274	-	2,741,274	781,281	-	781,281

합 계	43,369,894	(331,527)	43,038,368	29,293,417	(232,880)	29,060,537

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성 있는 지분증권)

한솔홀딩스㈜(주1)	1,774,488	3.83%	10,155,242	12,119,753	12,119,753

㈜씨트리(주1)	213,682	1.89%	1,879,300	1,594,068	1,594,068

소 계	12,034,542	13,713,821	13,713,821

(시장성 없는 지분증권)

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	9.25%	1,688,490	1,688,490	1,688,490

㈜이노웨이브	880,816	10.45%	2,280,918	2,466,285	2,466,285

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

㈜갑을(주2,3)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주(주4)	900	0.01%	450,000	1	1

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	10,596,833	4,169,878	4,169,878

합 계	22,631,375	17,883,698	17,883,698

(주1) 해당 회사는 2016년 9월 30일 종가를 이용하여 평가하였습니다.(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 당분기 이전에 6,616,308천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 해당회사는 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당 회사 거래채권에 대하여 1주당 발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로출자전환받은 주식입니다.(주4) 상기 시장성없는 지분증권은 당분기에 444,999천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주5) 화인코㈜, 바이오버드, ㈜다일생명공학 및 Biocept inc에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하며, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성 있는 지분증권)

한솔홀딩스㈜(구,한솔제지㈜)(주1)	670,226	1.74%	1,709,078	4,637,964	4,637,964

한솔제지㈜(주1)	409,156	2.47%	2,451,943	8,428,614	8,428,614

㈜씨트리(주1)	142,455	2.36%	1,879,300	1,502,900	1,502,900

소 계	6,040,321	14,569,478	14,569,478

(시장성 없는 지분증권)

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	9.73%	1,688,490	1,688,490	1,688,490

㈜이노웨이브(주3)	880,816	12.90%	2,280,918	2,466,284	2,466,284

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

Promic Ltd(주2)	1,397,100	1.67%	453,986	-	-

㈜갑을(주2,4)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주	900	0.01%	450,000	450,000	450,000

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	11,050,819	4,619,876	4,619,876

합 계	17,091,140	19,189,354	19,189,354

(주1) 한솔제지㈜는 2015년 1월 1일자로 한솔홀딩스㈜(존속법인) 및 한솔제지㈜(신설법인)로 인적분할을 실시하였습니다. 한솔홀딩스㈜ 및 한솔제지㈜의 전기말 공정가치는 유가증권시장의 2015년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의공정가치는 코스닥시장의 2015년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였습니다.(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 6,430,943천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 전전기말 관계기업으로 분류되던 ㈜이노웨이브에 대한 투자주식이 전기 중 지분의 일부 처분으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 계속 보유 중인 12.9% 지분은 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

(주4) 해당회사는 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사상거래채권에 대하여 1주당 발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.(주5) 화인코㈜,바이오버드,㈜다일생명공학 및 Biocept inc.에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산평가손익(세전)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분ㆍ실현	기말

상장주식	10,408,455	(873,207)	5,976,671	3,558,578

② 전분기말

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분ㆍ실현	기말

상장주식	7,334,407	1,879,804	-	9,214,211

8. 종속기업(1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜한솔씨앤피(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	경기도 안산	50.79	78.95	12월

Tianjin C Chemical Co., Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	중국 천진	100	100	12월

Hansol CNP Vina Co., Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	베트남 박닌	100	100	12월

Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	인도 노이다	99	-	3월

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	화공약품 등의 제조 및 판매업	중국 시안	100	100	12월

㈜테이팩스(주2)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	경기도 화성	50	-	12월

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD.(주2)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	말레이시아 세렘반	100	100	12월

TAPEX TECHNOLOGY (SHENZHEN)CO., LTD.(주2)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	중국 선전	100	-	12월

(주1) ㈜한솔씨앤피는 지배회사의 중간지배회사이며, Tianjin C Chemical Co.,Ltd. 및 Hansol CNP Vina Co., Ltd., Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 종속기업으로보유하고 있습니다.(주2) (주)테이팩스는 지배회사의 중간지배회사이며, TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD. 및 TAPEX TECHNOLOGY (SHENZHEN)CO., LTD.를 종속기업으로 보유하고 있습니다.(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 ㈜테이팩스가 포함되었습니다.

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	(주)테이팩스

유동자산	36,370,826	13,239,805	31,542,929

비유동자산	16,180,772	60,041,370	134,035,687

자산 계	52,551,597	73,281,175	165,578,616

유동부채	14,273,224	37,742,086	21,195,718

비유동부채	688,837	21,899,177	73,738,796

부채 계	14,962,061	59,641,263	94,934,514

지배지분	37,589,537	13,639,912	70,644,103

비지배지분	-	-	-

자본 계	37,589,537	13,639,912	70,644,103

상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	(주)테이팩스

매출액	41,987,943	22,005,440	37,877,526

분기순손익	4,765,376	2,041,068	200,300

기타포괄손익	(664,344)	(953,901)	(63,847)

분기총포괄손익	4,101,032	1,087,167	136,453

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	(3,224)	-	-

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	266,670	-	-

상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	(주)테이팩스

영업활동으로 인한 현금흐름	5,379,064	5,320,137	14,542,234

투자활동으로 인한 현금흐름	(993,203)	(865,354)	(127,342,844)

재무활동으로 인한 현금흐름	5,326,971	(2,114,880)	103,598,043

현금및현금성자산의 순증감	9,712,831	2,339,903	(9,202,567)

기초 현금및현금성자산	4,274,858	3,627,678	11,802,434

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,038,217)	(280,953)	(47,449)

분기말 현금및현금성자산	12,949,472	5,686,629	2,552,418

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(6) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	한솔씨앤피(주1)

거래전 지분율(%)	78.95

거래후 지분율(%)	50.79

보통주로 전환된 납입자본(A)	15,783,207

비지배지분의 증감(B)	15,783,207

기타불입자본의 증감(A-B)	-

(주1) 당분기 중 한솔씨앤피가 유상증자(927,000주)를 시행함에 따라 회사의 지분율이 78.95%에서 57.80%로 감소하였으며, 신주인수권(533,333주)이 행사되어 회사의지분율이 57.80%에서 50.79%로 감소하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼영순화㈜	화공약품 제조	충청남도 천안	49	14,805,183	30,692,016	49	14,805,183	28,828,410	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.(3) 당분기 및 전분기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	처분	분기말

삼영순화㈜	28,828,410	3,904,869	(2,041,263)	-	30,692,016

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	처분	분기말

삼영순화㈜	26,649,147	3,360,064	(1,796,832)	-	28,212,379

㈜이노웨이브	4,149,699	-	-	(4,149,699)	-

합 계	30,798,846	3,360,064	(1,796,831)	(4,149,699)	28,212,379

(4) 당분기 및 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 천원)

구 분	삼영순화㈜

유동자산	34,881,814

비유동자산	35,612,819

자산 계	70,494,633

유동부채	6,943,598

비유동부채	892,713

부채 계	7,836,311

지배기업 소유주지분	62,658,323

비지배지분	-

자본 계	62,658,323

매출	57,045,820

분기순손익	8,104,483

기타포괄손익	-

분기총포괄손익	8,104,483

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	삼영순화㈜

유동자산	33,854,771

비유동자산	32,648,454

자산 계	66,503,225

유동부채	7,664,118

비유동부채	119,424

부채 계	7,783,542

지배기업 소유주지분	58,719,683

비지배지분	-

자본 계	58,719,683

매출	72,584,100

당기순손익	8,227,842

기타포괄손익	-

당기총포괄손익	8,227,842

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	삼영순화㈜

관계기업 기말 순자산(A)	62,658,323

연결실체 지분율(B)	49%

순자산 지분금액(AXB)	30,702,578

(+) 영업권	286,832

(-) 내부거래효과 제거	(297,394)

분기말 장부금액	30,692,016

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	삼영순화㈜

관계기업 기말 순자산(A)	58,719,683

연결실체 지분율(B)	49%

순자산 지분금액(AXB)	28,772,645

(+) 영업권	286,832

(-) 내부거래효과 제거	(231,067)

기말 장부금액	28,828,410

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	65,087,102	-	-	65,087,102	26,159,579	-	-	26,159,579

건물	78,362,119	(20,919,723)	-	57,442,396	49,545,037	(11,844,643)	-	37,700,394

구축물	58,107,555	(24,890,616)	-	33,216,938	56,368,667	(23,163,563)	-	33,205,104

기계장치	330,324,485	(128,553,905)	(2,181)	201,768,399	265,292,616	(90,689,745)	(5,368)	174,597,503

차량운반구	2,901,832	(1,609,846)	-	1,291,986	2,251,285	(875,808)	-	1,375,477

공구와기구	30,536,151	(16,114,080)	-	14,422,072	23,040,465	(10,745,021)	-	12,295,444

시설장치	894,453	(543,615)	-	350,837	820,447	(471,153)	-	349,294

건설중인자산	21,548,864	-	-	21,548,864	44,217,939	-	-	44,217,939

기타의유형자산	911,770	-	-	911,770	911,770	-	-	911,770

합 계	588,674,331	(192,631,785)	(2,181)	396,040,364	468,607,805	(137,789,933)	(5,368)	330,812,504

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	연결실체변동으로 인한 증가	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	분기말

토지	26,159,579	-	38,921,525	-	-	5,998	-	65,087,102

건물	37,700,394	597,913	11,329,486	-	(1,215,215)	9,443,535	(413,718)	57,442,396

구축물	33,205,104	30,842	137,622	-	(1,703,703)	2,202,326	(655,253)	33,216,938

기계장치	174,597,502	2,390,115	10,637,335	-	(11,495,682)	32,411,895	(6,772,767)	201,768,399

차량운반구	1,375,477	63,480	91,867	(18,324)	(227,443)	14,977	(8,047)	1,291,986

공구와기구	12,295,444	1,306,606	888,016	-	(2,244,708)	2,273,599	(96,885)	14,422,072

시설장치	349,294	78,064	-	-	(72,824)	-	(3,697)	350,837

건설중인자산	44,217,939	23,857,198	443,337	-	-	(46,867,310)	(102,300)	21,548,864

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	-	-	911,770

합 계	330,812,504	28,324,218	62,449,188	(18,324)	(16,959,574)	(514,980)	(8,052,667)	396,040,364

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	기말

토지	26,159,579	-	-	26,159,579

건물	33,358,118	238,364	(118,905)	(863,542)	5,190,019	239,814	38,043,869

구축물	32,803,345	10,200	(1,666,591)	2,465,161	533,016	34,145,130

기계장치	161,098,781	1,552,042	(539)	(9,779,394)	23,050,394	3,473,432	179,394,716

차량운반구	1,237,863	89,543	(2)	(186,755)	278,576	4,214	1,423,439

공구와기구	10,671,751	833,256	(1,215)	(1,744,762)	1,909,455	48,031	11,716,517

시설장치	207,041	11,500	-	(48,845)	179,137	20,615	369,448

건설중인자산	23,637,356	46,951,886	-	-	(33,072,742)	21,473	37,537,974

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	911,770

합 계	290,085,605	49,686,790	(120,661)	(14,289,889)	-	4,340,597	329,702,442

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	58,479,995	70,800,000	일반자금대출 외	15,000,000	한국산업은행 외

건물	48,169,817

투자부동산	7,011,007

구축물	25,585,628

기계장치	144,876,116

합 계	284,122,563	70,800,000	15,000,000

11. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계	장부금액

토 지	4,601,182	-	4,601,182

건 물	3,303,927	(903,202)	2,400,725

합 계	7,905,109	(903,202)	7,001,907

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

토 지	건 물	합 계

기 초	-	-	-

취 득	-	-	-

연결실체변동으로 인한 증가	4,601,182	2,449,489	7,050,671

감가상각	-	(48,764)	(48,764)

기 말	4,601,182	2,400,725	7,001,907

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	42,981,743	-	-	42,981,743	2,452,826	-	-	2,452,826

개발비	16,206,909	(8,671,320)	(18,701)	7,516,888	16,177,332	(6,625,593)	(18,701)	9,533,038

산업재산권	562,303	(525,342)	-	36,961	174,334	(137,283)	-	37,051

회원권	3,204,295	-	(577,251)	2,627,045	3,202,281	-	(577,251)	2,625,030

고객가치	9,491,000	(230,883)	-	9,260,117	-	-	-	-

브랜드가치	14,155,000	-	-	14,155,000	-	-	-	-

기타의무형자산	2,825,076	(587,153)	-	2,237,922	3,587,195	(453,955)	-	3,133,240

합 계	89,426,326	(10,014,699)	(595,952)	78,815,676	25,593,968	(7,216,831)	(595,952)	17,781,185

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	연결실체변동으로 인한 증가	처분	상각	대체	기타증감(주1)	분기말

영업권	2,452,826	-	40,528,917	-	-	-	-	42,981,743

개발비	9,533,038	150,007	-	(1)	(2,166,156)	-	-	7,516,888

산업재산권	37,051	3,656	1,012	-	(4,757)	-	-	36,961

회원권	2,625,030	-	51,071	(49,056)	-	-	-	2,627,045

고객가치	-	-	9,491,000	-	(230,883)	-	-	9,260,117

브랜드가치	-	-	14,155,000	-	-	-	-	14,155,000

기타의무형자산	3,133,240	19,990	-	-	(153,927)	514,980	(1,276,361)	2,237,922

합계	17,781,185	173,653	64,227,000	(49,057)	(2,555,724)	514,980	(1,276,361)	78,815,676

(주1) 해외종속기업 무형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기타증감(주1)	기말

영업권	2,452,826	-	-	-	-	-	2,452,826

개발비	11,638,622	536,962	(1)	(2,193,103)	-	9,982,479

산업재산권	34,808	9,601	-	(5,825)	-	-	38,584

회원권	2,778,394	112,420	(22,484)	-	(225,852)	-	2,642,478

기타의무형자산	2,042,281	90,325	-	(132,905)	-	120,135	2,119,836

합 계	18,946,931	749,308	(22,485)	(2,331,833)	(225,852)	120,135	17,236,203

(주1) 해외종속기업 무형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	1,752,432	2,843,389	1,551,615	2,328,834

장기대여금	72,670	290,680	-	-

합 계	1,825,102	3,134,069	1,551,615	2,328,834

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	974,019	-	1,026,295	-

선급금	2,660,940	-	5,486,814	-

선급비용	932,050	1,200,301	439,353	231,366

합 계	4,567,009	1,200,301	6,952,462	231,366

15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	37,135,218	-	20,834,345	-

장기차입금	21,931,377	123,188,977	20,834,093	61,977,207

사채	89,904,814	-	-	89,807,231

신주인수권부사채	-	-	4,598,622	-

합 계	148,971,410	123,188,977	46,267,060	151,784,438

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	씨티은행 외	2.42 ~ 9.10	36,298,979	17,884,263

Usance	농협은행 외	-	-	1,578,524

매출채권 양도	수협은행 외	-	836,239	1,356,572

외상매출채권전자대출	국민은행	-	-	14,986

합 계	37,135,218	20,834,345

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	KEB하나은행 외	2.69 ~ 4.09	145,120,355	82,811,300

장기차입금 소계	145,120,355	82,811,300

차감: 유동성장기부채	(21,931,377)	(20,834,093)

차감 계	123,188,977	61,977,207

(4) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제 33회 무보증공모사채	2012년 4월 23일	2017년 4월 23일	5.10	40,000,000	40,000,000

제 34회 무보증공모사채	2014년 8월 05일	2017년 8월 05일	3.50	50,000,000	50,000,000

합 계	90,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(95,186)	(192,769)

사채장부가액 합계액	89,904,814	89,807,231

유동성사채 장부가액	(89,904,814)	-

비유동성사채 장부가액	-	89,807,231

(5) 신주인수권부사채1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무이권부 사모 분리형 신주인수권부사채	2012년 06월 08일	2017년 06월 08일	-	4,000,000

가산: 사채상환할증금	-	1,032,611

차감: 신주인수권조정	-	(433,989)

신주인수권부사채 장부금액	-	4,598,622

유동성 대체	-	(4,598,622)

합 계	-	-

2) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

- 이자지급조건: 사채의 표면이자율은 연 0.0%로 하며, 조기 상환 및 만기 상환 시 연복리 연 4.7%의 이자를 가산하여 일시지급- 신주인수권 행사로 인하여 발행될 주식: 발행사인 주식회사 한솔씨앤피의 기명식 보통주식- 신주인수권 행사기간: 2013년 2월 7일부터 2017년 8월 6일까지- 신주인수권 행사가액: 75,000원(액면가액 5,000원의 15배수)- 행사가액 조정: 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 미발행된 사채의 행사가액은 [조정 후 행사가액 = 조정전 행사가액/(1+주식배당율 또는 무상증자비율)]의 산식에 의하여 조정됨

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	41,225,550	32,386,728

미지급금	19,006,043	19,109,500

미지급비용	7,660,476	6,188,986

미지급배당금	883	763

합 계	67,892,952	57,685,977

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	-	-	108,685	-

금융보증채무	-	5,000	-	-

임대보증금	-	400,000	-	-

합 계	-	405,000	108,685	-

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	426,867	310,247

예수금	1,329,316	2,304,647

합 계	1,756,183	2,614,894

19. 퇴직급여제도

(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 연결실체 내에서 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 한국투자증권에 의하여 2015년 12월 중에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.06 ~ 2.34	2.06 ~ 2.34

기대임금상승률	3.90 ~ 6.95	3.90 ~ 6.95

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	20,937,815	19,275,462

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(15,423,182)	(16,206,172)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,514,633	3,069,290

(4) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	19,556,482	(16,518,197)	3,038,285

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,842,958	-	2,842,958

이자비용(이자수익)	324,616	(271,172)	53,444

소 계	22,724,056	(16,789,368)	5,934,688

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	95,319	95,319

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	52,959	-	52,959

소 계	52,959	95,319	148,277

기업이 납부한 기여금	-	(1,041,000)	(1,041,000)

제도에서 지급한 금액	(1,576,730)	2,054,777	478,047

확정기여형으로 전환	(262,471)	257,091	(5,379)

기말	20,937,815	(15,423,182)	5,514,633

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	15,743,825	(13,539,552)	2,204,273

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,515,504	-	2,515,504

이자비용(이자수익)	319,496	(272,943)	46,553

소 계	18,578,825	(13,812,495)	4,766,330

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	71,153	71,153

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(51,733)	-	(51,733)

소 계	(51,733)	71,153	19,420

제도에서 지급한 금액	(544,570)	522,592	(21,978)

확정기여형으로 전환	(170,011)	170,011	-

기말	17,812,511	(13,048,740)	4,763,771

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장형상품	15,385,121	16,168,111

국민연금전환금	38,061	38,061

합 계	15,423,182	16,206,172

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,295,195주	5,000원	56,475,975	56,475,975

당분기와 전기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

21. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,166,897	27,166,897

기타자본잉여금	(399,089)	93,461

자기주식	(2,042,091)	(2,042,091)

자기주식처분손익	3,330,951	3,330,951

주식선택권	130,050	184,630

합 계	28,186,717	28,733,848

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	6,019,667	5,005,000

미처분이익잉여금(주2)	185,188,542	146,530,393

확정급여제도의 재측정요소	(3,370,428)	(3,243,411)

합 계	187,837,781	148,291,982

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 5,285,936천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,243,411)	(2,094,845)

당기변동	(147,987)	(19,420)

법인세효과	20,970	4,272

기말금액	(3,370,428)	(2,109,992)

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	11,295,195주	11,295,195주

자기주식수	206,880주	206,880주

배당주식수	11,088,315주	11,088,315주

주당 배당금	800원	600원

배당금 합계	8,870,652	6,652,989

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구 성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	2,775,691	8,118,595

해외사업환산손익	(885,002)	407,187

합 계	1,890,689	8,525,782

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,118,595	5,720,838

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(873,206)	1,879,804

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	192,104	(413,557)

매도가능금융자산의 처분으로 인한 효과	(5,976,671)	-

매도가능금융자산의 처분으로 인한 법인세효과	1,314,869

기말금액	2,775,691	7,187,085

(3) 당분기 및 전분기 중 부의지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	(5,433)

관계기업투자의 처분으로 당분기손익으로 재분류된 금액	-	5,433

기말금액	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	407,186	164,124

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(1,292,188)	878,952

기말금액	(885,002)	1,043,076

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 등과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.5%(전분기 : 16.5%)이며 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 등의 원인에 기인합니다.

25. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수출비용	1,038,590	2,682,745	783,788	2,905,914

운반비	3,040,586	8,338,728	2,661,062	7,352,053

판매촉진비	959,470	1,441,716	24,909	988,362

광고선전비	37,021	93,652	51,541	106,929

합 계	5,075,667	12,556,841	3,521,300	11,353,258

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,037,848	10,077,812	2,899,622	7,204,992

퇴직급여	225,644	1,265,583	260,341	1,073,156

복리후생비	952,893	2,227,335	592,398	1,778,238

여비교통비	284,775	844,986	174,098	443,392

통신비	56,474	138,139	33,570	106,928

수도광열비	11,217	41,581	4,812	10,326

세금과공과	1,515,960	2,080,828	233,236	836,549

임차료	373,028	1,030,959	78,953	520,825

감가상각비	(178,141)	348,767	196,541	590,650

무형자산상각비	230,067	371,045	50,055	188,312

대손상각비	(20,952)	610,488	492,128	561,286

접대비	419,171	1,140,475	338,159	843,807

차량유지비	329,713	883,417	363,664	824,488

소모품비	127,107	233,765	89,272	204,457

수선비	(31,938)	38,967	28,778	76,505

보험료	40,016	112,698	26,896	84,020

도서인쇄비	18,258	51,031	10,700	24,351

행사비	35,452	145,013	47,588	139,721

회의비	87,828	294,244	76,912	227,302

지급수수료	1,350,427	3,150,834	790,083	2,243,466

주식보상비용	41,176	(20,059)	18,764	49,919

교육훈련비	89,918	312,472	220,457	419,932

보관료	38,887	73,409	15,771	43,400

경상연구개발비	20,341	62,563	231,009	436,836

환경관리비	8,736	8,736	-	-

품질보증비	(248,555)	(77,719)	-	-

용역비	174,067	623,236	170,609	411,115

합 계	10,989,415	26,070,606	7,444,416	19,343,974

26. 금융이익당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	58,128	169,858	26,101	28,896

매출채권및기타채권	54,578	179,480	84,130	264,307

기타금융자산	8,115	23,942	6,029	5,660

소 계	120,821	373,280	116,260	298,862

외환차익	419,700	1,654,371	121,773	341,923

외화환산이익	33,338	42,627	(40,296)	5,795

합 계	573,859	2,070,277	197,736	646,580

27. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	1,755,369	4,028,016	928,587	2,313,601

사채	986,471	2,939,017	1,048,815	3,114,795

우선주부채	228,549	355,123	-	-

복구충당부채	487	1,437	(126,335)	(7,195)

소 계	2,970,875	7,323,593	1,851,067	5,421,200

외환차손	518,749	1,429,364	300,068	480,875

외화환산손실	1,988,191	3,103,860	2,028,948	2,028,948

파생상품평가손실	(5,562)	0	(37,535)	17,506

파생상품거래손실	5,693	7,003	14,435	411,607

합 계	5,477,946	11,863,819	4,156,983	8,360,137

28. 기타영업외이익당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	(92,954)	122,158	474,318	563,651

외화환산이익	28,429	59,808	607,674	1,177,822

매도가능증권처분이익	-	6,499,425	634,244	634,244

유형자산처분이익	1,364	2,130	-	12,271

무형자산처분이익	-	-	-	31,476

배당금수익	-	204,578	-	-

임대수익	98,700	131,600	-	-

잡이익	227,909	251,472	31,648	89,812

합 계	263,447	7,271,172	1,747,883	2,509,276

29. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	32,006	210,461	34,451	126,199

외화환산손실	(232,499)	174,535	397,654	430,182

매출채권처분손실	19,116	51,856	24,547	52,233

재고자산폐기손실	-	4,532	4,252	4,252

매도가능금융자산손상차손	-	449,999	-	-

유형자산처분손실	-	-	185,739	186,956

무형자산처분손실	-	1,057	-	-

무형자산폐기손실	-	-	1	1

무형자산손상차손	-	-	-	225,852

기부금	78,000	479,000	202,000	477,000

지급수수료	(64,219)	1,117,725	13,472	45,538

기타의비용	(244)	154,557	36,736	77,353

잡손실	(1,977)	61,644	(14,062)	25,568

합 계	(169,817)	2,705,365	884,789	1,651,134

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	삼영순화㈜

기타 특수관계자	한솔홀딩스㈜, 한솔제지㈜, ㈜한솔홈데코, 한솔로지스틱스㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	자본거래

매출	유형자산 매각	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입(기타자산)	기타 비용	처분	매입

관계기업	삼영순화㈜	32,530,825	-	2,041,263	27,791	-	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	891,703	6,283,211	-

한솔제지㈜	28,088,336	-	207,335	-	-	3,420	-	-

㈜한솔홈데코	2,864,248	-	-	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	33,801	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	126,426	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	558,011	1,046,203	-	-

한솔아트원제지㈜	7,918,664	-	1,759	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	400,000	-	-

합 계	71,402,073	-	2,250,357	27,791	558,011	2,501,553	6,283,211	-

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입	기타자산매입	기타 비용

관계기업	삼영순화㈜	30,135,267	-	1,796,831	11,316	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜(구, 한솔제지㈜)	-	-	-	-	-	-	893,910

한솔제지㈜	31,833,821	-	-	-	-	-	3,420

㈜한솔홈데코	3,694,214	-	-	-	-	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	-	107,834

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	29,302	84,000	1,078,898

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	-	6,000

한솔아트원제지㈜	10,216,148	-	5,421	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	-	430,400

합 계	75,879,450	-	1,802,252	11,316	29,302	84,000	25,820,462

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	매입채무	미지급금

관계기업	삼영순화㈜	4,005,991	-	-	1,294	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	47,344	-	-	109,838

한솔제지㈜	8,722,464	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,479,546	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	27,442

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	13,715

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	302,013

한솔아트원제지㈜	2,649,999	-	-	-	-

합 계	16,858,000	47,344	1,000,000	1,294	453,426

(주1) 상기 한솔개발(주)에 대한 채권은 회원권 잔액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	삼영순화㈜	4,287,241	-	-	-	11,933	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	113,217

한솔제지㈜	3,455,340	47,344	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,717,640	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	589

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	-	55,541

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	213,996

아트원제지㈜	4,667,308	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	23,487

합 계	14,127,529	47,344	1,000,000	-	11,933	407,248

(주1) 상기 한솔개발(주)에 대한 채권은 회원권 잔액입니다.한편 연결실체는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	555,784	504,241

퇴직급여	248,664	317,517

주식보상비용 등	124,533	68,349

합 계	928,981	890,107

상기의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)이 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

31. 주당이익(1) 기본주당손익1) 연결실체의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

기본주분기순이익	19,111,392,108	51,019,848,240	11,823,529,913	31,430,893,092

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315	11,088,315	11,088,315

기본주당순이익	1,724	4,601	1,066	2,835

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	당분기 적수	가중치	당3분기 적수

기초	11,295,195	274	3,094,883,430	92	1,039,157,940

자기주식	(206,880)	274	(56,685,120)	92	(19,032,960)

합 계	3,038,198,310	1,020,124,980

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

② 전분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	전분기 적수	가중치	전3분기 적수

기초	11,295,195	273	3,083,588,235	92	1,039,157,940

자기주식	(206,880)	273	(56,478,240)	92	(19,032,960)

합 계	3,027,109,995	1,020,124,980

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

(2) 희석주당손익1) 연결실체의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

기본주분기순이익	19,111,392,108	51,019,848,240	11,823,529,913	31,430,893,092

기본주희석당기순이익	19,111,392,108	51,019,848,240	11,823,529,913	31,430,893,092

가중평균유통보통주식수	11,101,075	11,097,097	11,114,148	11,111,679

희석주당순이익	1,722	4,598	1,064	2,829

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315	11,088,315	11,088,315

희석성 잠재적보통주:

- 주식선택권	12,760	8,782	25,833	23,364

가중평균잠재적보통주식수	11,101,075	11,097,097	11,114,148	11,111,679

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 주식선택권이 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

32. 주식기준보상(1) 연결실체 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	한솔케미칼 부여분(주1)	한솔씨앤피 부여분(주2)

2016년 3월 18일 부여분	2015년 5월 1일 부여분

주식수	40,000주	125,000주

부여일 주식가격	57,100원	6,500원

행사가격	56,775원	6,500원

기대변동성	27.84%	5.90%

옵션만기	6년	5년

행사가능기간	2019.3.18 ~ 2025.3.17	2017.5.1 ~ 2020.4.30

무위험이자율	1.52%	1.80%

(주1) 2016년 3월 18일자로 연결실체는 임원에게 주식선택권 40,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 56,775원이며, 부여일로부터 2년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 연결실체의 중기계획 목표달성율 및 시가총액상승률의 달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.(주2) 2015년 5월 1일자로 연결실체는 임직원에게 주식선택권 125,000주를 부여하였습니다. 부여한 주식 중 5,000주는 퇴사한 임직원으로 인해 소멸하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 6,500원이며, 부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 연결실체의 2015년~2016년 중기계획 목표달성 정도에 따라 가득됩니다.주식선택권의 계약만기는 5년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총보상원가	736,341

당분기 소멸 누적보상원가	184,630

전분기이전 누적보상원가	199,344

당분기인식보상원가	141,086

잔여보상비용	211,281

33. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, CNY, INR)

구 분	제 공 자	단위	금 액

당좌대출	한국산업은행 등	KRW	26,700,000

마이너스 대출	KEB하나은행	KRW	322,000

INR	30,000,000

수입신용장	씨티은행 등	KRW	5,000,000

USD	7,700,000

수입자금대출	한국수출입은행	KRW	9,000,000

담보대출	우리은행	KRW	7,000,000

인수금융	신한금융투자	KRW	46,000,000

B2B	씨티은행 등	KRW	25,000,000

어음할인	씨티은행 등	KRW	34,500,000

한도대	KEB하나은행 등	KRW	22,604,000

시설대	신한은행 등	KRW	40,000,000

USD	40,000,000

CNY	23,000,000

일반대	국민은행 등	KRW	15,000,000

USD	8,000,000

CNY	5,000,000

34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비,관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	(819,766)	-	-	(819,766)

제품	(5,758,159)	-	-	(5,758,159)

재공품	(1,917,919)	-	-	(1,917,919)

원재료	(3,443,784)	-	-	(3,443,784)

원재료 및 상품매입액	-	142,558,600	-	142,558,600

종업원급여	-	22,462,765	11,343,395	33,806,160

감가상각비	-	16,369,402	348,767	16,718,168

무형자산상각비	-	2,171,263	371,045	2,542,308

지급수수료	-	2,302,900	3,150,834	5,453,734

기타	-	58,248,241	23,413,406	81,661,647

합 계	(11,939,628)	244,113,172	38,627,447	270,800,990

(2) 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	615,791	-	-	615,791

제품	232,861	-	-	232,861

재공품	(99,390)	-	-	(99,390)

원재료	702,187	-	-	702,187

원재료 및 상품매입액	-	138,460,722	-	138,460,722

종업원급여	-	16,532,684	8,278,148	24,810,832

감가상각비	-	13,710,031	590,650	14,300,681

무형자산상각비	-	2,122,753	188,312	2,311,065

지급수수료	-	1,339,699	2,243,466	3,583,165

기타	-	30,405,164	19,396,656	49,801,820

합 계	1,451,448	202,571,054	30,697,231	234,719,733

35. 금융상품(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	35,784,933	-	35,784,933

매출채권및기타채권	-	77,101,645	-	77,101,645

기타금융자산(유동)	-	1,825,102	-	1,825,102

매출채권및기타채권(비유동)	-	5,458,343	-	5,458,343

장기금융상품	-	329,500	-	329,500

매도가능금융자산	-	-	17,883,698	17,883,698

기타금융자산(비유동)	-	3,134,069	-	3,134,069

합 계	-	123,633,592	17,883,698	141,517,290

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	8,495,304	-	8,495,304

매출채권및기타채권	-	62,153,267	-	62,153,267

기타금융자산(유동)	-	1,551,615	-	1,551,615

매출채권및기타채권(비유동)	-	6,697,837	-	6,697,837

장기금융상품	-	27,500	-	27,500

매도가능금융자산	-	-	19,189,354	19,189,354

기타금융자산(비유동)	-	2,328,834	-	2,328,834

합 계	-	81,254,357	19,189,354	100,443,711

(3) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	-	67,892,952	67,892,952

차입금	-	182,255,573	182,255,573

사채	-	89,904,814	89,904,814

기타금융부채(비유동)	405,000	-	405,000

합 계	405,000	340,053,340	340,458,340

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	-	57,685,977	57,685,977

차입금	-	103,645,645	103,645,645

사채	-	89,807,231	89,807,231

기타금융부채	108,685	-	108,685

합 계	108,685	251,138,853	251,247,538

(4) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 요약 분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	4,169,878	4,619,876

(주1) 당해 비상장주식 및 후순위채권 등은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당분기 중 처분된 내역은 없습니다.3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	13,713,821	-	-	13,713,821

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	14,569,478	-	-	14,569,478

금융부채

파생상품부채	-	108,685	-	108,685

36. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	377,168,154	274,266,949

자본 (B)	332,167,404	246,768,848

부채비율 (A/B)	113.55%	111.14%

(2) 환위험 관리1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	41,029,632	56,265,910	9,557,453	65,179,585

JPY	1,587,041	29,608	464,053	47,082

기타통화	70,945	1,652	-	-

합 계	42,687,618	56,297,170	10,021,506	65,226,667

2) 외화민감도 분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당분기손익	(1,360,955)	1,360,955	(5,520,516)	5,520,516

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(3) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무및기타채무	70,192,143	-	70,192,143

차입금	61,856,056	138,791,154	200,647,210

사채(신주인수권부사채 포함)	43,281,000	50,000,000	93,281,000

기타금융부채	-	5,000	5,000

합 계	175,329,199	188,796,154	364,125,352

이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무및기타채무	57,685,977	-	57,685,977

차입금	46,207,979	65,325,985	111,533,964

사채(신주인수권부사채 포함)	8,823,611	92,333,250	101,156,861

기타금융부채	108,685	-	108,685

합 계	112,826,252	157,659,235	270,485,487

(4) 주가위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(법인세효과 고려 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

시장성 있는 매도가능금융자산	534,839	(534,839)

(5) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용정보를 이용하여 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용상태를 지속적으로 검토하고있습니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 외에 제공한 금융보증계약은 없습니다.

(6) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	-	14,212,460

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	-	-	(142,125)	142,125

37. 부문정보(1) 보고부문연결실체는 최고영업의사결정자에게 단일의 보고부문에 대한 정보를 제공하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보매출액의 80%이상이 국내매출로 이루어지고 있으며, 대부분의 매출액이 본사 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

삼영순화㈜	32,530,825	30,135,267

한솔제지㈜	28,088,336	31,833,821

38. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	35,784,933	8,495,304

당좌차월	-	(2,324,065)

요약 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	35,784,933	6,171,240

39. 비현금거래당분기와 전분기의 요약현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산의 장기선급비용 대체	1,209,793	-

금융보증채무로 인한 장기미수금의 증가	(408,005)	151,962

건설중인자산의 본계정 대체	46,867,310	29,306,635

장기차입금의 유동성 대체	21,899,177	416,687

임차보증금의 유동성 대체	960,000	475,000

매도가능금융자산평가손익의 증감	(6,849,877)	3,579,578

신주인수권부사채 대체	4,134,081	-

40. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

이행년도	무상할당 배출권

2015년 분	48,377

2016년 분	46,223

2017년 분	45,283

합 계	139,883

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU. 천원)

구 분	2015년 분	2016년 분	2017년 분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	48,377	-	46,223	-	45,283	-	139,883	-

사용량	(57,872)	-	-	-	-	-	(57,872)	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	(9,495)	-	46,223	-	45,283	-	82,011	-

한편, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	125,099	110,000	-	235,099

41. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	사업결합일	이전대가(주1)

주식회사 테이팩스	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	2016-05-30	125,000,000

(주1) 사업결합일 이후 2016년 7월 5일에 취득한 잔여지분 (35,000주, 0.8%) 1,190,000천원은 포함하지 않은 금액입니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가는 전액 현금으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사업 결합 대상 부문

I. 식별가능한 자산의 공정가치	146,126,219

현금및현금성자산	7,955,491

매출채권 및 기타채권	15,617,409

유무형자산	86,147,280

기타자산	36,406,040

II. 식별가능한 부채의 공정가치	60,957,687

매입채무 및 기타채무	16,224,645

차입금	30,386,400

기타부채	14,346,642

III. 식별가능한 순자산 공정가치 합계	85,168,532

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 이전대가의 공정가치	125,000,000

II. 비지배지분	697,449

III. 식별가능한 순자산공정가치	85,168,532

IV. 영업권 (= I + II - III)	40,528,917

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	125,000,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	7,955,491

차 감 계	117,044,509

(6) 당분기 중 발생한 합병거래의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	법률상 합병회사	법률상 피합병회사

결합참여회사 상호	주식회사 테이팩스	에이치티투자목적 주식회사

주요 영업활동	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	기타투자

합병비율	무증자합병

당사는 경영효율성 증대와 시장경쟁력 및 기업가치 제고를 위하여 2016년 7월 14일자 합병계약에 의해 2016년 8월 31일을 합병기일로 하여 자회사간 합병을 하였습니다. 합병은 무증자합병으로 진행되어 별도의 신주를 발행하지 아니하였습니다.동 합병의 법률상 합병법인은 주식회사 테이팩스이며 법률상 피합병법인은 에이치티투자목적 주식회사이나, 동 합병으로 인하여 에이치티투자목적 주식회사의 주주가 합병 후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 에이치티투자목적 주식회사가 법률상 합병회사인 주식회사 테이팩스를 취득한 것으로 회계처리되었습니다.