한솔케미칼 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 한솔케미칼(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 1980년에 설립되어1989년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 각종 화공약품 화학제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.당반기말 현재의 지배기업의 자본금은 565억원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주주명	주식수	금액	지분율(%)

KB자산운용(주)	1,819,960	9,099,800	16.11

조동혁	1,634,408	8,172,040	14.47

조동길	35,479	177,395	0.31

이정남	14,643	73,215	0.13

조연주	1,730	8,650	0.02

우리사주조합	701,860	3,509,300	6.21

자기주식	206,880	1,034,400	1.83

기타	6,880,235	34,401,175	60.92

합 계	11,295,195	56,475,975	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. ③ 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명시하고, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 당반기말 현재 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 기준서의 개정이 당반기말 현재 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산' 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 기준서의 개정이 당반기말 현재 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제위험관리 목적에 보다 부합하도록 위험회피대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종 류	거래처	금 액	사용제한내역

당반기말	전기말

장기금융상품	별단예금	신한은행 등	30,500	27,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	85,511,786	-	61,618,630	-

차감: 대손충당금	(2,117,745)	-	(1,239,415)	-

미수금	1,428,516	6,366,010	1,774,052	7,559,367

차감:현재가치할인차금	-	(736,629)	-	(861,530)

미수수익	61,152	-	-	-

합 계	84,883,709	5,629,381	62,153,267	6,697,837

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권	8,252,958	712,192	134,842	9,099,992

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권	7,722,858	1,122,356	880,411	9,725,625

2) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

매출채권	398,355	918,462	800,928	2,117,745

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

매출채권	-	412,035	827,381	1,239,416

3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	1,239,415	849,706

손상차손 인식금액	631,440	387,137

당반기 회수	(8)	-

외화환산	(4,678)	2,572

연결실체변동으로 인한 증가	251,576	-

기말금액	2,117,745	1,239,415

(3) 금융자산의 양도당반기 중 연결실체는 매출채권 4,570,648천원을 수협은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

양도된 매출채권의 장부가액	1,072,989	1,356,572

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,028,944	-	2,028,944	1,062,659	-	1,062,659

제품	14,317,662	(251,758)	14,065,904	9,008,875	(165,890)	8,842,985

반제품	276,225	(10,647)	265,578	326,012	(4,150)	321,862

재공품	2,309,251	-	2,309,251	842,356	-	842,356

원재료	21,730,580	(125,311)	21,605,269	16,091,601	(62,840)	16,028,761

저장품	1,295,478	-	1,295,478	1,180,633	-	1,180,633

미착품	1,823,001	-	1,823,001	781,281	-	781,281

합 계	43,781,141	(387,716)	43,393,425	29,293,417	(232,880)	29,060,537

7. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성 있는 지분증권)

한솔홀딩스㈜(주1)	1,774,488	3.88%	10,155,242	12,829,548	12,829,548

㈜씨트리(주1)	213,682	1.89%	1,879,300	1,775,697	1,775,697

소 계	12,034,542	14,605,245	14,605,245

(시장성 없는 지분증권)

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	9.25%	1,688,490	1,688,490	1,688,490

㈜이노웨이브	880,816	10.45%	2,280,918	2,466,285	2,466,285

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

㈜갑을(주2,3)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주(주4)	900	0.01%	450,000	1	1

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	10,596,833	4,169,878	4,169,878

합 계	22,631,375	18,775,123	18,775,123

(주1) 해당 회사는 2016년 6월 30일 종가를 이용하여 평가하였습니다.(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 당반기 이전에 6,616,308천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 해당회사는 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당 회사 거래채권에 대하여 1주당 발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로출자전환받은 주식입니다.(주4) 상기 시장성없는 지분증권은 당반기에 444,999천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주5) 화인코㈜, 바이오버드, ㈜다일생명공학 및 Biocept inc에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하며, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성 있는 지분증권)

한솔홀딩스㈜(구,한솔제지㈜)(주1)	670,226	1.74%	1,709,078	4,637,964	4,637,964

한솔제지㈜(주1)	409,156	2.47%	2,451,943	8,428,614	8,428,614

㈜씨트리(주1)	142,455	2.36%	1,879,300	1,502,900	1,502,900

소 계	6,040,321	14,569,478	14,569,478

(시장성 없는 지분증권)

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	9.73%	1,688,490	1,688,490	1,688,490

㈜이노웨이브(주3)	880,816	12.90%	2,280,918	2,466,284	2,466,284

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

Promic Ltd(주2)	1,397,100	1.67%	453,986	-	-

㈜갑을(주2,4)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주	900	0.01%	450,000	450,000	450,000

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	11,050,819	4,619,876	4,619,876

합 계	17,091,140	19,189,354	19,189,354

(주1) 한솔제지㈜는 2015년 1월 1일자로 한솔홀딩스㈜(존속법인) 및 한솔제지㈜(신설법인)로 인적분할을 실시하였습니다. 한솔홀딩스㈜ 및 한솔제지㈜의 전기말 공정가치는 유가증권시장의 2015년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의공정가치는 코스닥시장의 2015년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였습니다.(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 6,430,943천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 전전기말 관계기업으로 분류되던 ㈜이노웨이브에 대한 투자주식이 전기 중 지분의 일부 처분으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 계속 보유 중인 12.9% 지분은 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

(주4) 해당회사는 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사상거래채권에 대하여 1주당 발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.(주5) 화인코㈜,바이오버드,㈜다일생명공학 및 Biocept inc.에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전기의 매도가능금융자산평가손익(세전)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분ㆍ실현	기말

상장주식	10,408,455	18,218	(5,976,671)	4,450,002

② 전반기말

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분ㆍ실현	기말

상장주식	7,334,407	3,459,900	-	10,794,307

8. 종속기업(1) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

㈜한솔씨앤피(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	경기도 안산	57.80	78.95	12월

Tianjin C Chemical Co., Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	중국 천진	100	100	12월

Hansol CNP Vina Co., Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	베트남 박닌	100	100	12월

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	화공약품 등의 제조 및 판매업	중국 시안	100	100	12월

HT투자목적주식회사(주2,3)	기타투자	서울	50	-	12월

㈜테이팩스(주2,3)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	경기도 화성	99.18	-	12월

(주1) ㈜한솔씨앤피는 지배회사의 중간지배회사이며, Tianjin C Chemical Co.,Ltd. 및 Hansol CNP Vina Co., Ltd.를 종속기업으로 보유하고 있습니다.(주2) 당반기 중 테이팩스의 인수를 목적으로 HT투자목적주식회사가 설립되었으며, 2016년 5월 HT투자목적주식회사는 테이팩스 주식의 99.18%를 취득하였습니다.(주3) HT투자목적주식회사는 지배회사의 중간지배회사이며, 테이팩스를 종속기업으로 보유하고 있습니다.(2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 HT투자목적주식회사와 ㈜테이팩스가 포함되었습니다.

(3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	HT투자목적주식회사(주2)

유동자산	32,688,706	10,413,246	39,764,841

비유동자산	16,686,227	65,025,403	134,443,557

자산 계	49,374,933	75,438,649	174,208,398

유동부채	16,137,923	35,661,218	19,634,603

비유동부채	590,274	26,061,113	83,525,769

부채 계	16,728,197	61,722,331	103,160,372

지배지분	32,645,896	13,716,318	70,354,168

비지배지분	840	-	693,858

자본 계	32,646,736	13,716,318	71,048,026

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd. 및 Hansol CNP Vina Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.(주2) (주)테이팩스를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	HT투자목적주식회사(주2)

매출액	29,467,105	14,226,434	8,041,335

반기순손익	3,232,934	1,319,045	(634,897)

기타포괄손익	(69,917)	(155,472)	(2,407)

반기총포괄손익	3,163,017	1,163,573	(637,304)

비지배지분에 귀속되는 반기총포괄손익	(80)	-	10,115

당반기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	266,670	-	-

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd. 및 Hansol CNP Vina Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.(주2) (주)테이팩스를 포함한 연결재무제표 정보입니다.상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	HT투자목적주식회사(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	2,819,086	1,833,754	428,304

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,438,626)	(885,254)	(116,490,372)

재무활동으로 인한 현금흐름	4,081,670	(2,165,160)	112,468,000

현금및현금성자산의 순증감	4,462,130	(1,216,660)	(3,594,068)

기초 현금및현금성자산	4,274,858	3,627,678	7,631,979

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(52,857)	50,319	7,752

반기말 현금및현금성자산	8,684,131	2,461,337	4,045,663

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd. 및 Hansol CNP Vina Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.(주2) (주)테이팩스를 포함한 연결재무제표 정보입니다.상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.(6) 당반기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	한솔씨앤피(주1)

거래전 지분율(%)	78.95

거래후 지분율(%)	57.80

보통주로 전환된 납입자본(A)	11,649,126

비지배지분의 증감(B)	11,649,126

기타불입자본의 증감(A-B)	-

(주1) 당반기 중 한솔씨앤피가 유상증자(927,000주)를 시행함에 따라 회사의 지분율이 78.95%에서 57.80%로 감소하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼영순화㈜	화공약품 제조	충청남도 천안	49	14,805,183	29,525,133	49	14,805,183	28,828,410	12월

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.(3) 당반기 및 전반기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	처분	반기말

삼영순화㈜	28,828,410	2,737,986	(2,041,263)	-	29,525,133

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	처분	반기말

삼영순화㈜	26,649,147	1,870,439	(1,796,831)	-	26,722,755

㈜이노웨이브	4,149,699	-	-	(4,149,699)	-

합 계	30,798,846	1,870,439	(1,796,831)	(4,149,699)	26,722,755

(4) 당반기 및 전반기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위 : 천원)

구 분	삼영순화㈜

유동자산	33,032,748

비유동자산	33,188,852

자산 계	66,221,600

유동부채	5,302,722

비유동부채	660,408

부채 계	5,963,130

지배기업 소유주지분	29,526,651

비지배지분	30,731,819

자본 계	60,258,470

매출	66,221,600

영업손익	5,298,294

반기순손익	5,704,631

기타포괄손익	-

반기총포괄손익	5,704,631

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	삼영순화㈜

유동자산	27,496,272

비유동자산	32,356,799

자산 계	59,853,071

유동부채	5,015,216

비유동부채	444,819

부채 계	5,460,035

지배기업 소유주지분	26,652,588

비지배지분	27,740,448

자본 계	54,393,036

매출	33,146,645

영업손익	3,711,020

반기순손익	3,901,196

기타포괄손익	-

반기총포괄손익	3,901,196

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의금액입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	삼영순화㈜

관계기업 기말 순자산(A)	60,258,470

연결실체 지분율(B)	49%

순자산 지분금액(AXB)	29,526,650

(+) 영업권	286,832

(-) 내부거래효과 제거	(288,349)

반기말 장부금액	29,525,133

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	삼영순화㈜

관계기업 기말 순자산(A)	58,719,683

연결실체 지분율(B)	49%

순자산 지분금액(AXB)	28,772,645

(+) 영업권	286,832

(-) 내부거래효과 제거	(231,067)

기말 장부금액	28,828,410

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	65,081,104	-	-	65,081,104	26,159,579	-	-	26,159,579

건물	78,165,556	(20,545,171)	-	57,620,385	49,545,037	(11,844,643)	-	37,700,394

구축물	57,840,597	(24,369,051)	-	33,471,546	56,368,667	(23,163,563)	-	33,205,104

기계장치	329,273,890	(124,977,300)	(3,243)	204,293,347	265,292,616	(90,689,745)	(5,368)	174,597,503

차량운반구	2,876,375	(1,534,072)	-	1,342,303	2,251,285	(875,808)	-	1,375,477

공구와기구	29,621,958	(15,293,385)	-	14,328,573	23,040,465	(10,745,021)	-	12,295,444

시설장치	881,737	(516,045)	-	365,692	820,447	(471,153)	-	349,294

건설중인자산	23,723,782	-	-	23,723,782	44,217,939	-	-	44,217,939

기타의유형자산	911,770	-	-	911,770	911,770	-	-	911,770

합 계	588,376,769	(187,235,024)	(3,243)	401,138,502	468,607,805	(137,789,933)	(5,368)	330,812,504

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	연결실체변동으로 인한 증가	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	반기말

토지	26,159,579	-	38,921,525	-	-	-	-	65,081,104

건물	37,700,394	58,700	11,329,486	-	(760,765)	9,372,185	(79,615)	57,620,385

구축물	33,205,104	31,575	137,622	-	(1,128,251)	1,397,092	(171,596)	33,471,546

기계장치	174,597,503	2,299,934	10,639,094	-	(7,341,893)	28,238,190	(4,139,481)	204,293,347

차량운반구	1,375,477	28,497	91,874	(18,324)	(145,087)	10,527	(661)	1,342,303

공구와기구	12,295,444	772,425	888,270	-	(1,393,866)	1,776,010	(9,710)	14,328,573

시설장치	349,294	62,461	-	-	(44,910)	-	(1,153)	365,692

건설중인자산	44,217,939	19,910,656	443,347	-	-	(40,794,004)	(54,156)	23,723,782

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	-	-	911,770

합 계	330,812,504	23,164,248	62,451,218	(18,324)	(10,814,772)	-	(4,456,372)	401,138,502

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	기말

토지	26,159,579	-	-	-	-	-	26,159,579

건물	33,358,119	1,853,460	-	(808,504)	2,992,008	110,680	37,505,763

구축물	32,803,345	10,199	-	(1,140,782)	2,356,161	200,250	34,229,173

기계장치	161,098,781	1,477,272	(1)	(7,314,402)	21,499,719	1,288,795	178,050,164

차량운반구	1,237,863	62,157	(2)	(121,578)	46,458	117	1,225,015

공구와기구	10,671,751	611,006	(1,215)	(1,149,223)	351,390	5,462	10,489,171

시설장치	207,041	-	-	(29,320)	16,668	20,615	215,004

건설중인자산	23,637,356	34,494,787	-	-	(27,262,404)	15,457	30,885,196

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	-	911,770

합 계	290,085,605	38,508,881	(1,218)	(10,563,809)	-	1,641,376	319,670,835

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.(3) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	59,857,697	60,000,000	일반자금대출 외	-	한국산업은행 외

건물	48,899,236

구축물	25,495,345

기계장치	152,463,358

합 계	286,715,636	60,000,000	-

11. 투자부동산(1) 당반기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

취득원가	상각누계	장부금액

토 지	4,601,182	-	4,601,182

건 물	3,303,927	(864,566)	2,439,361

합 계	7,905,109	(864,566)	7,040,543

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

토 지	건 물	합 계

기 초	-	-	-

취 득	-	-	-

연결실체변동으로 인한 증가	4,601,182	2,449,489	7,050,671

감가상각	-	(10,128)	(10,128)

기 말	4,601,182	2,439,361	7,040,543

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	44,024,390	-	-	44,024,390	2,452,826	-	-	2,452,826

개발비	16,056,902	(7,947,285)	(18,701)	8,090,916	16,177,332	(6,625,593)	(18,701)	9,533,038

산업재산권	566,945	(528,471)	-	38,474	174,334	(137,283)	-	37,051

회원권	3,204,295	-	(577,250)	2,627,045	3,202,281	-	(577,251)	2,625,030

고객가치	9,491,000	(57,721)	-	9,433,279	-	-	-	-

브랜드가치	13,500,000	-	-	13,500,000	-	-	-	-

기타의무형자산	2,410,603	(527,764)	-	1,882,839	3,587,195	(453,955)	-	3,133,240

합 계	89,254,135	(9,061,241)	(595,951)	79,596,943	25,593,968	(7,216,831)	(595,952)	17,781,185

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	연결실체변동으로 인한 증가	처분	상각	기타증감(주1)	반기말

영업권	2,452,826	-	41,571,564	-	-	-	44,024,390

개발비	9,533,038	-	-	(1)	(1,442,121)	-	8,090,916

산업재산권	37,051	3,656	1,012	-	(3,245)	-	38,474

회원권	2,625,030	-	51,070	(49,055)	-	-	2,627,045

고객가치	-	-	9,491,000	-	(57,721)	-	9,433,279

브랜드가치	-	-	13,500,000	-	-	-	13,500,000

기타의무형자산	3,133,240	17,200	-	-	(94,916)	(1,172,685)	1,882,839

합계	17,781,185	20,856	64,614,646	(49,056)	(1,598,003)	(1,172,685)	79,596,943

(주1) 해외종속기업 무형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기타증감(주1)	기말

영업권	2,452,826	-	-	-	-	-	2,452,826

개발비	11,653,886	546,761	-	(1,456,729)	-	(15,264)	10,728,654

산업재산권	34,808	5,668	-	(4,423)	-	-	36,053

회원권	2,778,394	111,056	(22,484)	-	(225,852)	-	2,641,114

기타의무형자산	2,027,017	37,326	-	(82,906)	-	59,104	2,040,541

합 계	18,946,931	700,811	(22,484)	(1,544,058)	(225,852)	43,840	17,899,188

(주1) 해외종속기업 무형자산에 대한 환산으로 인한 변동분입니다.13. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	1,857,226	2,957,596	1,551,615	2,328,834

장기대여금	72,670	290,680	-	-

합 계	1,929,896	3,248,276	1,551,615	2,328,834

14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	1,704,293	-	1,026,295	-

선급금	2,761,207	-	5,486,814	-

선급비용	508,513	1,310,449	439,353	231,366

합 계	4,974,013	1,310,449	6,952,462	231,366

15. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	30,013,485	-	20,834,345	-

장기차입금	30,334,155	134,450,913	20,834,093	61,977,207

사채	39,950,168	49,921,499	-	89,807,231

신주인수권부사채	4,725,196	-	4,598,622	-

합 계	105,023,004	184,372,412	46,267,060	151,784,438

(2) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	씨티은행 외	2.42 ~ 9.10	28,940,496	17,884,263

Usance	농협은행 외	-	-	1,578,524

매출채권 양도	수협은행 외	-	1,072,989	1,356,572

외상매출채권전자대출	국민은행	-	-	14,986

합 계	30,013,485	20,834,345

(3) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	3.55	23,165,434	23,179,555

한국외환은행	4.09	10,000,000	4,310,431

한국수출입은행	3.45	23,165,434	10,000,000

건설은행	6.77	-	23,179,554

신한금융투자	4.01	56,000,000	-

대구은행	3.50	15,000,000	-

신한은행	2.69	10,000,000	2,141,760

농협은행	2.76~2.78	27,100,000	10,000,000

우리은행	1.50	354,200	10,000,000

장기차입금 소계	164,785,068	82,811,300

차감: 유동성장기부채	(30,334,155)	(20,834,093)

차감 계	134,450,913	61,977,207

(4) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당반기말	전기말

제 33회 무보증공모사채	2012년 4월 23일	2017년 4월 23일	5.10	40,000,000	40,000,000

제 34회 무보증공모사채	2014년 8월 05일	2017년 8월 05일	3.50	50,000,000	50,000,000

합 계	90,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(128,333)	(192,769)

사채장부가액 합계액	89,871,667	89,807,231

유동성사채 장부가액	(39,950,168)	-

비유동성사채 장부가액	49,921,499	89,807,231

(5) 신주인수권부사채1) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제1회 무기명식 무이권부 사모 분리형 신주인수권부사채	2012년 06월 08일	2017년 06월 08일	4,000,000	4,000,000

가산: 사채상환할증금	1,032,611	1,032,611

차감: 신주인수권조정	(307,415)	(433,989)

신주인수권부사채 장부금액	4,725,196	4,598,622

유동성 대체	(4,725,196)	(4,598,622)

합 계	-	-

2) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

- 이자지급조건: 사채의 표면이자율은 연 0.0%로 하며, 조기 상환 및 만기 상환 시 연복리 연 4.7%의 이자를 가산하여 일시지급- 신주인수권 행사로 인하여 발행될 주식: 발행사인 주식회사 한솔씨앤피의 기명식 보통주식- 신주인수권 행사기간: 2013년 2월 7일부터 2017년 8월 6일까지- 신주인수권 행사가액: 75,000원(액면가액 5,000원의 15배수)- 행사가액 조정: 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 미발행된 사채의 행사가액은 [조정 후 행사가액 = 조정전 행사가액/(1+주식배당율 또는 무상증자비율)]의 산식에 의하여 조정됨

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	39,380,372	32,386,728

미지급금	27,332,359	19,109,500

미지급비용	7,779,856	6,188,986

미지급배당금	884	763

합 계	74,493,471	57,685,977

17. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	43,855	-	108,685	-

금융보증채무	-	5,000	-	-

임대보증금	-	400,000	-	-

합 계	43,855	405,000	108,685	-

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	320,290	310,247

예수금	1,361,641	2,304,647

합 계	1,681,931	2,614,894

19. 기타충당부채당반기 중 현재 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초금액	-

전입	-

연결실체변동으로 인한 증가	129,322

사용	-

기말금액	129,322

20. 퇴직급여제도

(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 연결실체 내에서 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 한국투자증권에 의하여 2015년 12월 중에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.06 ~ 2.34	2.06 ~ 2.34

기대임금상승률	3.90 ~ 6.95	3.90 ~ 6.95

(3) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	20,448,689	19,275,462

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(14,977,763)	(16,206,172)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,470,926	3,069,290

(4) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	19,556,482	(16,518,197)	3,038,285

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,893,736	-	1,893,736

이자비용(이자수익)	213,976	(180,487)	33,489

소 계	2,107,712	(180,487)	1,927,225

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	59,698	59,698

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	59,698	59,698

기업이 납부한 기여금	-	(41,000)	(41,000)

제도에서 지급한 금액	(1,063,862)	1,531,879	468,017

확정기여형으로 전환	(151,643)	170,342	18,699

기말	20,448,689	(14,977,763)	5,470,926

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	15,743,825	(13,539,552)	2,204,273

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,677,003	-	1,677,003

이자비용(이자수익)	212,997	(182,262)	30,735

소 계	1,890,000	(182,262)	1,707,738

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	31,830	31,830

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	13,132	-	13,132

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(66,164)	-	(66,164)

소 계	(53,032)	31,830	(21,202)

제도에서 지급한 금액	(242,652)	291,090	48,438

확정기여형으로 전환	(128,796)	128,795	(1)

기말	17,209,345	(13,270,099)	3,939,246

한편 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 887,286원 (전반기: 906,498천원)은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 개발비 및 연결포괄손익계산서의 관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원리금보장형상품	14,939,702	16,168,111

국민연금전환금	38,061	38,061

합 계	14,977,763	16,206,172

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.21. 자본금당반기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,295,195주	5,000원	56,475,975	56,475,975

당반기와 전기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

22. 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	27,166,897	27,166,897

주식결제형 종업원급여적립금	66,375	184,631

자기주식	(2,042,091)	(2,042,091)

자기주식처분손익	3,330,951	3,330,950

기타자본잉여금	93,461	93,461

합 계	28,615,593	28,733,848

(2) 당반기와 전반기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	184,630	93,220

주식기준보상의 발생	66,375	45,289

환입	(184,630)	-

기말금액	66,375	138,509

주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석33에서 설명하고 있습니다.

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	6,019,667	5,005,000

미처분이익잉여금(주2)	164,215,577	143,286,982

합 계	170,235,244	148,291,982

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 5,285,936천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	148,291,982	121,948,341

지배기업주주지분 귀속 당기손익	30,860,479	19,607,363

배당금 지급	(8,870,652)	(6,652,989)

확정급여제도의 재측정요소	(59,698)	21,202

법인세효과	13,133	(4,664)

기말금액	170,235,244	134,919,253

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(3,243,411)	(2,094,845)

당기변동	(59,698)	21,202

법인세효과	13,134	(4,664)

기말금액	(3,289,975)	(2,078,307)

(4) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	11,295,195주	11,295,195주

자기주식수	206,880주	206,880주

배당주식수	11,088,315주	11,088,315주

주당 배당금	800원	600원

배당금 합계	8,870,652	6,652,989

24. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	3,471,003	8,118,595

해외사업환산손익	210,100	407,187

합 계	3,681,103	8,525,782

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,118,595	5,720,838

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	18,218	3,459,900

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(4,008)	(761,178)

매도가능금융자산의 처분으로 인한 효과	(5,976,671)	-

매도가능금융자산의 처분으로 인한 법인세효과	1,314,869	-

기말금액	3,471,003	8,419,560

(3) 당반기 및 전반기 중 부의지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	(5,433)

관계기업투자의 처분으로 당반기손익으로 재분류된 금액	-	5,433

기말금액	-	-

(4) 당반기 및 전반기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	407,186	164,124

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(197,086)	701,826

기말금액	210,100	865,950

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 등과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

25. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기법인세비용	11,273,625	4,628,160

당기법인세부담액	11,273,625	4,628,160

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

(2) 이연법인세비용	(1,927,432)	446,834

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주1)	(1,927,432)	446,834

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	1,323,993	(1,128,411)

매도가능금융자산평가손익	1,310,860	(1,135,128)

확정급여제도의 재측정 요소	13,133	6,717

지배기업 법인세비용	10,670,186	3,946,583

종속기업에 적용되는 법인세비용	509,614	955,080

연결실체 법인세비용	11,179,800	4,901,663

( 2) 당 반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	43,088,256	24,509,026

적용세율에 따른 세부담액(당반기: 23.1%, 전반기: 22.1%)	9,965,358	5,428,100

조정사항:

비공제비용	136,177	73,725

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(589,646)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	135,182	-

기타 세율차이 등	433,469	(965,596)

지배기업 법인세비용	10,670,186	3,946,583

종속기업에 적용되는 법인세비용	509,614	955,080

연결실체 법인세비용	11,179,800	4,901,663

유효세율	25.95%	20.00%

26. 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수출비용	808,134	1,644,155	826,603	2,122,127

운반비	2,833,350	5,298,142	2,486,753	4,690,991

판매촉진비	(351,053)	482,246	259,241	963,453

광고선전비	51,460	56,631	45,000	55,387

합 계	3,341,891	7,481,174	3,617,597	7,831,958

(2) 당반기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,501,726	5,039,964	2,094,959	4,305,368

퇴직급여	662,252	1,039,939	447,554	812,815

복리후생비	615,345	1,274,442	599,795	1,185,840

여비교통비	383,610	560,211	126,885	269,293

통신비	43,405	81,665	38,053	73,358

수도광열비	17,059	30,364	1,103	5,514

세금과공과	248,653	564,868	275,540	603,313

임차료	298,027	657,931	207,900	441,872

감가상각비	290,727	526,908	190,014	394,109

무형자산상각비	98,819	140,978	68,505	138,257

대손상각비	400,660	631,440	69,164	69,158

접대비	434,952	721,305	225,162	505,648

차량유지비	333,302	553,705	223,257	460,825

소모품비	66,084	106,658	58,479	115,185

수선비	43,233	70,905	23,670	47,728

보험료	39,788	72,682	24,832	57,124

도서인쇄비	10,773	32,773	6,498	13,651

행사비	66,083	109,561	49,168	92,133

회의비	108,294	206,416	78,813	150,390

지급수수료	324,824	1,800,408	725,512	1,453,383

주식보상비용	40,781	(61,235)	17,152	31,155

교육훈련비	50,530	222,554	90,918	199,475

보관료	18,042	34,522	13,253	27,629

경상연구개발비	25,951	42,222	205,827	205,827

품질보증비	170,836	170,836	-	-

용역비	291,860	449,169	115,090	240,507

합 계	7,585,616	15,081,191	5,977,103	11,899,557

27. 금융이익당반기와 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	68,913	111,730	757	2,426

매출채권및기타채권	60,671	124,902	85,496	180,177

기타금융자산	3,122	15,827	-	-

소 계	132,706	252,459	86,253	182,603

외환차익	642,866	1,234,671	80,538	220,150

외화환산이익	(250,116)	9,288	16,081	46,091

합 계	525,456	1,496,418	182,872	448,844

28. 금융원가당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	1,330,900	2,272,647	908,700	1,385,015

사채	1,048,683	2,079,121	1,049,257	2,065,979

우선주부채	477	950	59,899	119,140

소 계	2,380,060	4,352,718	2,017,856	3,570,134

외환차손	428,297	910,615	107,771	180,807

외화환산손실	961,110	1,115,669	(163,505)	-

파생상품평가손실	3,188	5,561	(5,930)	55,041

파생상품거래손실	1,191	1,310	397,010	397,172

합 계	3,773,846	6,385,873	2,353,202	4,203,154

29. 기타영업외이익당반기와 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	47,805	215,113	77,078	89,333

외화환산이익	3,091	31,378	382,855	570,148

매도가능금융자산처분이익	-	6,499,425	-	-

유형자산처분이익	766	766	6,817	12,271

무형자산처분이익	-	-	31,476	31,476

배당금수익	-	204,578	-	-

임대수익	32,900	32,900	-	-

잡이익	17,916	23,564	34,994	58,164

합 계	102,478	7,007,724	533,220	761,392

30. 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	118,847	178,455	73,746	91,749

외화환산손실	(146,639)	407,034	(13,274)	32,528

매출채권처분손실	24,014	32,740	-	27,686

재고자산폐기손실	-	4,532	-	-

매도가능금융자산손상차손	449,999	449,999	-	-

유형자산처분손실	-	-	1,217	1,217

무형자산차분손실	1,056	1,057	-	-

무형자산손상차손	-	-	225,852	225,852

기부금	401,000	401,000	275,000	275,000

지급수수료	1,112,816	1,181,944	22,389	32,066

기타의비용	99,657	154,800	40,618	40,618

잡손실	56,818	63,620	11,849	39,629

합 계	2,117,568	2,875,181	637,397	766,345

31. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	삼영순화㈜

기타 특수관계자(주1)	한솔홀딩스㈜, 한솔제지㈜, ㈜한솔홈데코, 한솔로지스틱스㈜ 등

(주1) 기타특수관계자는 대규모기업집단 계열회사 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	자본거래

매출	유형자산 매각	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입(기타자산)	기타 비용	처분	매입

관계기업	삼영순화㈜	21,862,398	-	2,041,263	21,760	-	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	589,956	6,283,211	-

한솔제지㈜	20,158,823	-	207,335	-	-	2,280	-	-

㈜한솔홈데코	1,897,616	-	-	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	3,765	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	112,739	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	411,011	656,228	-	-

한솔아트원제지㈜	6,217,634	-	-	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	400,000	-	-

합 계	50,136,471	-	2,248,598	21,760	411,011	1,764,968	6,283,211	-

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입	기타자산매입	기타 비용

관계기업	삼영순화㈜	19,310,139	-	1,796,831	7,252	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜(구, 한솔제지㈜)	-	-	-	-	-	-	472,244

한솔제지㈜	21,662,826	-	-	-	-	-	2,280

㈜한솔홈데코	2,352,092	-	-	-	-	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	-	97,841

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	25,514	31,000	648,897

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	-	6,000

아트원제지㈜	6,761,299	-	5,421	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	-	230,400

합 계	50,086,356	-	1,802,252	7,252	25,514	31,000	1,457,662

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	매입채무	미지급금

관계기업	삼영순화㈜	3,812,403	-	-	1,903	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	47,344	-	-	108,755

한솔제지㈜	3,614,346	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,480,576	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	1,297

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	512,194

한솔아트원제지㈜	4,597,662	-	-	-	-

합 계	13,504,987	47,344	1,000,000	1,903	622,664

(주1) 상기 한솔개발(주)에 대한 채권은 회원권 잔액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	삼영순화㈜	4,287,241	-	-	-	11,933	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	113,217

한솔제지㈜	3,455,340	47,344	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,717,640	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	589

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	-	55,541

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	213,996

아트원제지㈜	4,667,308	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	23,487

합 계	14,127,529	47,344	1,000,000	-	11,933	407,248

(주1) 상기 한솔개발(주)에 대한 채권은 회원권 잔액입니다.한편 연결실체는 당반기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	361,620	322,784

주식보상비용 등	165,776	211,678

퇴직급여	66,375	45,289

합 계	593,771	579,751

상기의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)이 포함되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.32. 주당이익(1) 기본주당손익1) 연결실체의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

기본주반기순이익	10,804,378,461	31,908,456,132	9,788,988,297	19,607,363,179

가중평균유통보통주식수	11,088,315 주	11,088,315 주	11,088,315 주	11,088,315 주

기본주당순이익	974	2,878	883	1,768

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	당반기 적수	가중치	당2분기 적수

기초	11,295,195	182	2,055,725,490	91	1,027,862,745

자기주식	(206,880)	182	(37,652,160)	91	(18,826,080)

합 계	2,018,073,330	1,009,036,665

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

② 전반기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	전반기 적수	가중치	전2분기 적수

기초	11,295,195	181	2,044,430,295	91	1,027,862,745

자기주식	(206,880)	181	(37,445,280)	91	(18,826,080)

합 계	2,006,985,015	1,009,036,665

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

(2) 희석주당손익1) 연결실체의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

기본주반기순이익	10,804,378,461	31,908,456,132	9,788,988,297	19,607,363,179

기본주희석당기순이익	10,804,378,461	31,908,456,132	9,788,988,297	19,607,363,179

가중평균유통보통주식수	11,097,959	11,094,571	11,113,281	11,110,024

희석주당순이익	974	2,876	881	1,765

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315	11,088,315	11,088,315

희석성 잠재적보통주:

- 주식선택권	9,644	6,256	24,966	21,709

가중평균잠재적보통주식수	11,097,959	11,094,571	11,113,281	11,110,024

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 주식선택권이 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

33. 주식기준보상(1) 연결실체 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	한솔케미칼 부여분(주1)	한솔씨앤피 부여분(주2)

2016년 3월 18일 부여분	2015년 5월 1일 부여분

주식수	40,000주	125,000주

부여일 주식가격	57,100원	6,500원

행사가격	56,775원	6,500원

기대변동성	27.84%	5.90%

옵션만기	6년	5년

행사가능기간	2019.3.18 ~ 2025.3.17	2017.5.1 ~ 2020.4.30

무위험이자율	1.52%	1.80%

(주1) 2016년 3월 18일자로 연결실체는 임원에게 주식선택권 40,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 56,775원이며, 부여일로부터 2년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 연결실체의 중기계획 목표달성율 및 시가총액상승률의 달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.(주2) 2015년 5월 1일자로 연결실체는 임직원에게 주식선택권 125,000주를 부여하였습니다. 부여한 주식 중 5,000주는 퇴사한 임직원으로 인해 소멸하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 6,500원이며, 부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 연결실체의 2015년~2016년 중기계획 목표달성 정도에 따라 가득됩니다.주식선택권의 계약만기는 5년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.(2) 당반기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총보상원가	736,341

전기이전 누적보상원가	199,344

당반기 소멸 누적보상원가	184,630

당반기인식보상원가	77,411

잔여보상비용	274,956

34. 우발부채 및 약정사항 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, CNY, INR)

구 분	제 공 자	단위	금 액

당좌대출	한국산업은행 등	KRW	26,700,000

USD	43,454

마이너스 대출	KEB하나은행	KRW	354,000

INR	30,000,000

수입신용장	씨티은행 등	KRW	5,000,000

USD	7,700,000

수입자금대출	한국수출입은행	KRW	9,000,000

B2B	씨티은행 등	KRW	30,743,000

어음할인	씨티은행 등	KRW	30,000,000

USD	1,094,163

이자율스왑	KEB하나은행	KRW	10,000,000

한도대	KEB하나은행 등	KRW	15,950,000

시설대	신한은행 등	KRW	40,000,000

USD	40,000,000

CNY	23,000,000

일반대	국민은행 등	KRW	15,000,000

USD	8,000,000

35. 파생상품 당반기말 현재 유효한 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래은행	장부금액	계약금액	스왑체결이자율

변동금리	고정금리

한국외환은행	43,855	10,000,000	CD + 1.01%	4.09%

연결실체는 차입금에 대한 변동이자의 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여이자율스왑계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당사는 당반기 중 파생상품거래손실1,310천원 및 파생상품평가손실 5,561천원을 인식하였습니다.

36. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비,관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	(966,285)	-	-	(966,285)

재공품	(5,222,918)	-	-	(5,222,918)

상품	(1,466,895)	-	-	(1,466,895)

원재료	(5,576,509)	-	-	(5,576,509)

원재료 및 상품매입액	-	89,185,532	-	89,185,532

종업원급여	-	14,470,200	6,079,903	20,550,103

감가상각비	-	10,297,992	526,908	10,824,900

무형자산상각비	-	1,460,715	137,288	1,598,003

지급수수료	-	1,469,063	1,800,407	3,269,470

기타	-	40,433,273	14,014,168	54,447,441

합 계	(13,232,607)	157,316,775	22,558,674	166,642,842

(2) 전반기

(단위 : 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	(776,154)	-	-	(776,154)

재공품	(114,602)	-	-	(114,602)

상품	931,968	-	-	931,968

원재료	1,713,027	-	-	1,713,027

원재료 및 상품매입액	-	88,990,693	-	88,990,693

종업원급여	-	10,784,331	5,118,184	15,902,515

감가상각비	-	10,169,700	394,109	10,563,809

무형자산상각비	-	1,405,801	140,978	1,546,779

지급수수료	-	894,989	1,453,383	2,348,372

기타	-	21,793,222	12,624,861	34,418,083

합 계	1,754,239	134,038,736	19,731,515	155,524,490

37. 금융상품(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,723,498	-	16,723,498

매출채권및기타채권	-	84,883,709	-	84,883,709

단기금융상품	-	10,125,000	-	10,125,000

기타금융자산(유동)	-	1,929,896	-	1,929,896

장기금융상품	-	30,500	-	30,500

매출채권및기타채권(비유동)	-	5,629,381	-	5,629,381

매도가능금융자산	-	-	18,775,123	18,775,123

기타금융자산(비유동)	-	3,248,276	-	3,248,276

합 계	-	122,570,260	18,775,123	141,345,383

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	8,495,304	-	8,495,304

매출채권및기타채권	-	62,153,267	-	62,153,267

기타금융자산(유동)	-	1,551,615	-	1,551,615

매출채권및기타채권(비유동)	-	6,697,837	-	6,697,837

장기금융상품	-	27,500	-	27,500

매도가능금융자산	-	-	19,189,354	19,189,354

기타금융자산(비유동)	-	2,328,834	-	2,328,834

합 계	-	81,254,357	19,189,354	100,443,711

(3) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	-	74,493,471	74,493,471

차입금	-	194,798,553	194,798,553

사채	-	94,596,864	94,596,864

기타금융부채(비유동)	448,855	-	448,855

합 계	448,855	363,888,888	364,337,743

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	-	57,685,977	57,685,977

차입금	-	103,645,645	103,645,645

사채	-	89,807,231	89,807,231

기타금융부채	108,685	-	108,685

합 계	108,685	251,138,853	251,247,538

(4) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 요약 반기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	4,169,878	4,619,876

(주1) 당해 비상장주식 및 후순위채권 등은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당반기 중 처분된 내역은 없습니다.3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	14,605,245	-	-	14,605,245

금융부채

파생상품부채	-	43,855	-	43,855

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	14,569,478	-	-	14,569,478

금융부채

파생상품부채	-	108,685	-	108,685

38. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	400,380,157	274,266,949

자본 (B)	312,351,832	246,768,848

부채비율 (A/B)	128.18%	111.14%

(2) 환위험 관리1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	11,703,076	56,348,894	9,557,453	65,179,585

JPY	9,726	87,913	464,053	47,082

MYR	19,656	-	-	-

합 계	11,732,458	56,436,807	10,021,506	65,226,667

2) 외화민감도 분석당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,464,582)	4,464,582	(5,562,213)	5,562,213

JPY	(7,819)	7,819	41,697	(41,697)

MYR	1,966	(1,966)	-	-

합 계	(4,470,435)	4,470,435	(5,520,516)	5,520,516

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(3) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무및기타채무	74,493,471	-	74,493,471

차입금	55,327,706	163,926,632	219,254,338

사채(신주인수권부사채 포함)	48,823,611	50,437,750	99,261,361

기타금융부채	43,855	5,000	48,855

합 계	178,688,643	214,369,382	393,058,025

이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무및기타채무	57,685,977	-	57,685,977

차입금	46,207,979	65,325,985	111,533,964

사채(신주인수권부사채 포함)	8,823,611	92,333,250	101,156,861

기타금융부채	108,685	-	108,685

합 계	112,826,252	157,659,235	270,485,487

(4) 주가위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(법인세효과 고려 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

시장성 있는 매도가능금융자산	569,605	(569,605)

(5) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용정보를 이용하여 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용상태를 지속적으로 검토하고있습니다.

한편, 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 외에 제공한 금융보증계약은 없습니다.

(6) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니 다. 당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금	24,165,923	14,212,460

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(241,659)	241,659	(142,125)	142,125

39. 부문정보(1) 보고부문연결실체는 최고영업의사결정자에게 단일의 보고부문에 대한 정보를 제공하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보매출액의 90%이상이 국내매출로 이루어지고 있으며, 대부분의 매출액이 본사 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.(3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전반기

한솔제지㈜	20,158,823	21,662,826

삼영순화㈜	21,862,398	19,310,139

40. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당반기말과 전반기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

현금 및 은행예치금	16,723,498	7,206,792

당좌차월	(76,780)	(3,028,090)

요약 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	16,646,718	4,178,702

41. 비현금거래당반기와 전반기의 반기 요약현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융보증채무로 인한 장기미수금의 증가	(408,005)	151,962

건설중인자산의 본계정 대체	41,628,126	27,262,404

장기차입금의 유동성 대체	20,269,755	249,960

임차보증금의 유동성 대체	730,000	40,000

매도가능금융자산평가손익의 증감	(5,958,452)	3,459,900

42. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당반기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

이행년도	무상할당 배출권

2015년 분	48,377

2016년 분	46,223

2017년 분	45,283

합 계	139,883

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU. 천원)

구 분	2015년 분	2016년 분	2017년 분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	(9,523)	-	-	-	(9,523)	-

무상할당	48,377	-	46,223	-	45,283	-	139,883	-

사용량	(57,900)	-	-	-	-	-	(57,900)	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	(9,523)	-	36,700	-	45,283	-	72,460	-

한편, 당반기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(3) 당반기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	125,099	110,000	-	235,099

한편, 당반기 중 배출된 온실가스 추정량은 59,026 KAU입니다.

43. 사업결합(1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	사업결합일	이전대가

주식회사 테이팩스	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	2016-05-30	125,000,000

(2) 당반기 중 발생한 사업결합의 이전대가는 전액 현금으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사업 결합 대상 부문

I. 식별가능한 자산의 공정가치	198,020,039

현금및현금성자산	7,631,979

매출채권 및 기타채권	16,136,759

유무형자산	85,494,301

기타자산	88,757,001

II. 식별가능한 부채의 공정가치	113,902,763

매입채무 및 기타채무	16,226,408

차입금	30,386,400

기타부채	67,289,955

III. 식별가능한 순자산 공정가치 합계	84,117,277

(4) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 이전대가의 공정가치	125,000,000

II. 비지배지분	688,841

III. 식별가능한 순자산공정가치	84,117,276

IV. 영업권 (= I + II - III)	41,571,564

(5) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	125,000,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	7,631,979

차 감 계	117,368,021