한솔케미칼 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 한솔케미칼(이하 "당사")은 1980년에 설립되어 1989년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 각종 화공약품 및 화학제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.당반기말 현재의 당사의 자본금은 565억원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주주명	주식수	금액	지분율(%)

KB자산운용(주)	1,819,960	9,099,800	16.11

조동혁	1,634,408	8,172,040	14.47

조동길	35,479	177,395	0.31

이정남	14,643	73,215	0.13

조연주	1,730	8,650	0.02

우리사주조합	701,860	3,509,300	6.21

자기주식	206,880	1,034,400	1.83

기타	6,880,235	34,401,175	60.92

합 계	11,295,195	56,475,975	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

③ 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명시하고, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 당반기말 현재 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 기준서의 개정이 당반기말 현재 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산' 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 기준서의 개정이 당반기말 현재 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 당반기말 현재 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제위험관리 목적에 보다 부합하도록 위험회피대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종 류	거래처	금 액	사용제한내역

당반기말	전기말

장기금융상품	별단예금	신한은행 등	25,500	25,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	48,734,329	-	43,670,868	-

미수금	322,628	7,777,217	446,126	10,072,893

차감: 현재가치할인차금	-	(736,628)	-	(861,531)

합 계	49,056,957	7,040,589	44,116,994	9,211,362

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 대금청구일로부터 최초 90일동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않으나, 이후 미지급잔액에 대하여 연 7%의 이자가 부과됩니다. 당사는 최근 3개년도의 과거 경험상 회수되지 않은 채권이 존재하지 않으므로 모든 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은다음과 같으며, 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권 및 미수금	4,880,170	206,867	-	5,087,037

(3) 금융자산의 양도당반기 중 당사는 매출채권 4,570,648천원을 수협은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

양도된 매출채권의 장부가액	1,072,989	1,356,572

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	929,239	-	929,239	1,048,530	-	1,048,530

제품	7,934,849	-	7,934,849	6,697,952	-	6,697,952

재공품	299,578	-	299,578	689,989	-	689,989

원재료	14,112,169	-	14,112,169	10,326,121	-	10,326,121

저장품	1,158,971	-	1,158,971	1,180,633	-	1,180,633

미착품	808,676	-	808,676	774,163	-	774,163

합 계	25,243,482	-	25,243,482	20,717,388	-	20,717,388

7. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성 있는 지분증권)

한솔홀딩스㈜(주1)	1,774,488	3.88%	10,155,242	12,829,548	12,829,548

㈜씨트리(주1)	213,682	1.89%	1,879,300	1,775,697	1,775,697

소 계	12,034,542	14,605,245	14,605,245

(시장성 없는 지분증권)

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	9.25%	1,688,490	1,688,490	1,688,490

㈜이노웨이브	880,816	10.45%	2,280,918	2,466,285	2,466,285

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

㈜갑을(주2,3)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주(주4)	900	0.01%	450,000	1	1

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	10,596,833	4,169,878	4,169,878

합 계	22,631,375	18,775,123	18,775,123

(주1) 해당 회사는 2016년 6월 30일 종가를 이용하여 평가하였습니다.(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 당반기 이전에 6,616,308천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 해당회사는 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사상거래채권에 대하여 1주당 발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.(주4) 상기 시장성없는 지분증권은 당반기에 449,999천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주5) 화인코㈜, 바이오버드, ㈜다일생명공학 및 Biocept inc에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하며, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성 있는 지분증권)

한솔홀딩스㈜ (구,한솔제지㈜) (주1)	670,226	1.74%	1,709,078	4,637,964	4,637,964

한솔제지㈜(주1)	409,156	2.47%	2,451,943	8,428,614	8,428,614

㈜씨트리(주1)	142,455	2.36%	1,879,300	1,502,900	1,502,900

소 계	6,040,321	14,569,478	14,569,478

(시장성 없는 지분증권)

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	9.73%	1,688,490	1,688,490	1,688,490

㈜이노웨이브(주3)	880,816	12.90%	766,511	2,466,284	2,466,284

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

Promic Ltd(주2)	1,397,100	1.67%	453,986	-	-

㈜갑을(주2)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주(주4)	900	0.01%	450,000	450,000	450,000

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	9,536,412	4,619,876	4,619,876

합 계	15,576,733	19,189,354	19,189,354

(주1) 한솔제지㈜는 2015년 1월 1일자로 한솔홀딩스㈜(존속법인) 및 한솔제지㈜(신설법인)로 인적분할을 실시하였습니다. 한솔홀딩스㈜ 및 한솔제지㈜의 전기말 공정가치는 유가증권시장의 2015년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의공정가치는 코스닥시장의 2015년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였습니다.(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 6,430,943천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 전전기말 관계기업으로 분류되던 ㈜이노웨이브에 대한 투자주식이 전기 중 지분의 일부 처분으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 계속 보유 중인 12.9% 지분은 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

(주4) 해당회사는 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사상거래채권에 대하여 1주당 발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.(주5) 화인코㈜,바이오버드,㈜다일생명공학 및 Biocept inc.에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 매도가능금융자산평가손익(세전)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	처분ㆍ실현	기 말

상장주식	12,108,229	18,218	5,976,671	6,149,776

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	처분ㆍ실현	기 말

상장주식	7,334,407	3,459,901	-	10,794,308

비상장주식	-	1,699,774	-	1,699,774

합 계	7,334,407	5,159,675	-	12,494,082

8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	영업소재지

㈜한솔씨앤피	종속기업	표면 보호제 제조	경기도 안산

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	종속기업	화공약품 제조	중국 서안(Xi'an)

HT투자목적주식회사	종속기업	기타투자	서울

삼영순화㈜	관계기업	화공약품 제조	충청남도 천안

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한솔씨앤피	2,000,000	57.8	12,484,364	12,484,364

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	-	100	22,112,160	22,112,160

HT투자목적주식회사	355,001	50	35,500,100	35,500,100

종속기업 계	70,096,624	70,096,624

관계기업	삼영순화㈜	343,000	49	14,805,183	14,805,183

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한솔씨앤피	200,000	78.95	12,484,364	12,484,364

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	-	100.00	22,112,160	22,112,160

종속기업 계	34,596,524	34,596,524

관계기업	삼영순화㈜	343,000	49.00	14,805,183	14,805,183

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,663,499	-	19,663,499	19,663,499	-	19,663,499

건물	49,985,906	(11,004,253)	38,981,653	40,613,721	(10,516,550)	30,097,171

구축물	48,752,460	(23,393,719)	25,358,741	47,355,368	(22,444,697)	24,910,671

기계장치	232,669,840	(89,101,648)	143,568,192	203,946,931	(83,692,940)	120,253,991

차량운반구	1,973,605	(902,906)	1,070,699	1,963,079	(785,306)	1,177,773

공구와기구	21,785,624	(10,499,975)	11,285,649	19,432,933	(9,347,141)	10,085,792

건설중인자산	22,101,863	-	22,101,863	43,576,542	-	43,576,542

기타의유형자산	911,770	-	911,770	911,770	-	911,770

합 계	397,844,567	(134,902,501)	262,942,066	377,463,843	(126,786,634)	250,677,209

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	19,663,499	-	-	-	-	19,663,499

건물	30,097,171	-	-	(487,702)	9,372,184	38,981,653

구축물	24,910,671	-	-	(949,022)	1,397,092	25,358,741

기계장치	120,253,991	448,799	-	(5,408,708)	28,274,110	143,568,192

차량운반구	1,177,773	-	-	(117,601)	10,527	1,070,699

공구와기구	10,085,792	612,600	-	(1,152,834)	1,740,091	11,285,649

건설중인자산	43,576,542	19,319,325	-	-	(40,794,004)	22,101,863

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	911,770

합 계	250,677,209	20,380,724	-	(8,115,867)	-	262,942,066

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	반기말

토지	19,663,499	-	-	-	-	19,663,499

건물	27,723,970	45,000	-	(670,392)	2,992,008	30,090,586

구축물	24,304,125	10,199	-	(965,579)	2,356,161	25,704,906

기계장치	105,132,933	1,086,361	-	(5,769,699)	21,428,419	121,878,014

차량운반구	1,078,259	34,180	(1)	(102,451)	30,943	1,040,930

공구와기구	9,603,118	538,024	-	(1,022,329)	316,593	9,435,406

건설중인자산	23,507,294	32,854,452	-	-	(27,124,124)	29,237,622

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	911,770

합 계	211,924,968	34,568,216	(1)	(8,530,450)	-	237,962,733

(3) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	19,552,471	24,000,000	일반자금대출 외	-	한국산업은행

건물	36,851,823

구축물	25,358,741

기계장치	143,568,193

합 계	225,331,228	24,000,000	-

10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	13,353,273	(6,703,522)	(18,700)	6,631,051	13,353,273	(5,525,814)	(18,700)	7,808,759

산업재산권	177,990	(140,409)	-	37,581	174,334	(137,283)	-	37,051

회원권	3,132,319	-	(577,251)	2,555,068	3,181,375	-	(577,251)	2,604,124

기타의무형자산	372,681	(192,497)	-	180,184	355,481	(156,162)	-	199,319

합 계	17,036,263	(7,036,428)	(595,951)	9,403,884	17,064,463	(5,819,259)	(595,951)	10,649,253

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	대 체	기 말

개발비	7,808,759	-	-	(1,177,708)	-	-	6,631,051

산업재산권	37,051	3,656	-	(3,126)	-	-	37,581

회원권	2,604,124	-	(49,057)	-	-	-	2,555,067

기타의무형자산	199,319	17,200	-	(36,334)	-	-	180,185

합 계	10,649,253	20,856	(49,057)	(1,217,168)	-	-	9,403,884

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	대 체	기 말

개발비	10,001,160	66,738	-	(1,228,928)	-	(15,263)	8,823,707

산업재산권	34,808	5,668	-	(4,423)	-	-	36,053

회원권	2,757,488	111,057	(22,484)	-	(225,852)	-	2,620,209

기타의무형자산	130,612	37,326	-	(25,335)	-	15,263	157,866

합 계	12,924,068	220,789	(22,484)	(1,258,686)	(225,852)	-	11,637,835

11. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,846,523	2,027,161	1,546,108	2,064,334

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,141,166	4,870,671

선급비용	327,268	224,942

합 계	2,468,434	5,095,613

13. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	15,949,769	-	5,212,078	-

장기차입금	10,000,000	37,100,000	10,000,000	20,000,000

합 계	25,949,769	37,100,000	15,212,078	20,000,000

(2) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	씨티은행 외	2.42 ~ 2.88	14,876,780	2,324,064

매출채권 양도	수협은행 외	-	1,072,989	1,356,572

Usance	농협은행 외	-	-	1,531,442

합 계	15,949,769	5,212,078

(3) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화장기차입금	외환은행	4.09	10,000,000	10,000,000

신한은행	2.69	10,000,000	10,000,000

농협은행	2.76	10,000,000	10,000,000

농협은행	2.78	17,100,000	-

장기차입금 소계	47,100,000	30,000,000

차감: 유동성장기부채	(10,000,000)	(10,000,000)

차감 계	37,100,000	20,000,000

(4) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당반기말	전기말

제 33회 무보증공모사채	2012년 4월 23일	2017년 4월 23일	5.1	40,000,000	40,000,000

제 34회 무보증공모사채	2014년 8월 5일	2017년 8월 5일	3.5	50,000,000	50,000,000

합 계	90,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(128,333)	(192,769)

사채장부가액 합계액	89,871,667	89,807,231

유동성사채 장부가액	39,950,168	-

비유동성사채 장부가액	49,921,499	89,807,231

14. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	21,805,479	21,582,111

미지급금	18,093,327	13,433,566

미지급비용	5,927,651	4,229,560

미지급배당금	883	763

합 계	45,827,340	39,246,000

15. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	43,855	-	108,685	-

금융보증채무	-	1,220,520	27,126	1,881,694

합 계	43,855	1,220,520	135,811	1,881,694

16. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	226,663	310,126

예수금	439,547	2,069,107

합 계	666,210	2,379,233

17. 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 한국투자증권에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 계상하고 있는 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,632,512	17,744,592

사외적립자산의 공정가치(퇴직연금전환금 포함)	(13,605,757)	(15,011,929)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,026,756	2,732,663

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	17,744,592	(15,011,929)	2,732,663	14,520,473	(12,771,211)	1,749,262

당기근무원가	1,540,598	-	1,540,598	1,481,298	-	1,481,298

이자비용(이자수익)	199,621	(168,797)	30,824	199,656	(174,471)	25,185

소 계	1,740,219	(168,797)	1,571,422	16,201,427	(12,945,682)	3,255,745

확정급여제도의 재측정요소:

사외적립자산수익(위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	59,698	59,698	-	30,531	30,531

소 계	-	59,698	59,698	-	30,531	30,531

제도에서 지급한 금액	(700,656)	1,344,929	644,273	(189,845)	203,233	13,388

기타(관계사전입/전출 등)	(151,643)	170,342	18,699	(128,797)	128,797	-

기말잔액	18,632,512	(13,605,757)	5,026,756	15,882,785	(12,583,121)	3,299,664

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원리금보장형상품	13,567,696	14,973,868

국민연금전환금	38,061	38,061

합 계	13,605,757	15,011,929

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.34	2.34

기대임금상승률	4.61	4.61

18. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,295,195주	5,000원	56,475,975	56,475,975

당반기와 전기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

19. 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	27,166,897	27,166,897

주식결제형 종업원급여적립금	66,375	184,630

자기주식	(2,042,091)	(2,042,091)

자기주식처분손익	3,330,951	3,330,951

합 계	28,522,132	28,640,387

(2) 당반기와 전반기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	184,630	93,220

주식기준보상의 발생	66,375	45,289

환입	(184,630)	-

기말금액	66,375	138,509

주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,893,000	5,005,000

미처분이익잉여금(주2)	150,872,616	132,399,188

합 계	156,765,616	137,404,188

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 5,285,936천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	137,404,188	112,505,241

당기순이익	28,278,644	18,560,923

배당금 지급	(8,870,652)	(6,652,989)

확정급여제도의 재측정요소	(59,698)	(30,531)

법인세효과	13,134	6,717

기말금액	156,765,616	124,389,361

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(2,781,019)	(1,662,981)

당기변동	(59,698)	(30,531)

법인세효과	13,134	6,717

기말금액	(2,827,583)	(1,686,795)

(4) 당반기와 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	11,295,195주	11,295,195주

자기주식수	206,880주	206,880주

배당주식수	11,088,315주	11,088,315주

주당 배당금	800원	600원

배당금 합계	8,870,652	6,652,989

21. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 매도가능금융자산평가손익입니다.(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,444,419	5,720,838

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	18,218	5,159,675

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(4,008)	(1,135,129)

매도가능금융자산의 처분으로 인한 효과	(5,976,671)	-

매도가능금융자산의 처분으로 인한 법인세효과	1,314,868	-

기말금액	4,796,826	9,745,384

22. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기법인세비용	11,273,625	4,628,160

당기법인세부담액	11,273,625	4,628,160

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

(2) 이연법인세비용	(1,927,432)	446,834

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,927,432)	446,834

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	1,323,993	(1,128,412)

매도가능금융자산평가손익	1,310,860	(1,135,129)

확정급여제도의 재측정 요소	13,133	6,717

법인세비용	10,670,186	3,946,582

일시적차이로 인한 반기말 이연법인세부채	(1,672,746)	(3,232,572)

일시적차이로 인한 반기초 이연법인세부채	(3,600,178)	(2,785,738)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,927,432)	446,834

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	38,948,831	22,507,506

적용세율(당반기: 23%, 전반기: 22.1%)에 따른 법인세비용	8,963,617	4,984,817

조정사항

비공제비용	136,177	73,725

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(589,646)

과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	135,182	-

기타 세율차이 등	1,435,210	(522,314)

법인세비용	10,670,186	3,946,582

유효세율(법인세비용/세전이익)	27.40%	17.53%

23. 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수출비용	663,270	1,383,704	721,888	1,926,720

운반비	2,217,219	4,172,526	2,002,165	3,839,762

판매촉진비	117,850	185,290	201,482	371,748

광고선전비	51,460	56,631	45,000	55,000

합 계	3,049,799	5,798,151	2,970,535	6,193,230

(2) 당반기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,483,203	3,104,927	1,450,246	2,727,929

퇴직급여	325,795	656,196	272,660	608,067

복리후생비	263,732	615,095	263,023	551,532

여비교통비	152,594	276,897	73,052	139,943

통신비	13,973	27,521	14,102	27,133

세금과공과	36,617	107,704	48,031	116,760

임차료	210,505	421,730	104,054	209,903

감가상각비	159,829	324,312	154,615	312,658

무형자산상각비	17,795	36,056	38,135	77,642

접대비	372,114	598,900	181,682	379,593

차량유지비	155,692	298,527	145,575	283,873

소모품비	11,630	29,974	9,005	27,366

수선비	31,497	57,445	23,853	44,945

도서인쇄비	8,613	16,873	3,627	6,636

행사비	46,991	84,307	38,136	76,228

회의비	78,142	148,926	66,261	122,275

지급수수료	(87,180)	1,161,028	467,542	942,844

주식보상비용	35,953	(70,891)	14,239	28,243

교육훈련비	51,250	216,269	74,070	176,967

보관료	18,042	34,522	9,956	19,666

용역비	1,981	4,338	1,854	3,810

합 계	3,388,768	8,150,656	3,453,718	6,884,013

24. 금융이익당반기와 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	418	520	149	593

매출채권및기타채권	60,671	124,902	88,986	180,177

기타금융자산	7,951	15,827	-	-

소 계	69,040	141,249	89,135	180,770

외환차익	140,563	236,089	50,490	142,061

외화환산이익	9,288	9,288	(3,439)	3,911

금융보증수익	140,148	280,295	249,698	472,270

합 계	359,039	666,921	385,884	799,012

25. 금융원가당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	436,433	734,127	260,695	477,106

사채	985,017	1,952,547	989,359	1,946,841

복구충당부채	477	950	-	-

소 계	1,421,927	2,687,624	1,250,054	2,423,947

외환차손	142,690	148,999	17,390	21,292

외화환산손실	(154,560)	-	-	-

파생상품평가손실	3,188	5,562	(5,930)	55,041

파생상품거래손실	1,191	1,310	397,010	397,172

합 계	1,414,436	2,843,495	1,658,524	2,897,452

26. 기타영업외수익당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	15,299	88,485	39,927	45,232

외화환산이익	497	1,823	47,921	53,948

매도가능금융자산처분이익	-	6,499,425	-	-

유형자산처분이익	-	-	6,817	6,817

무형자산처분이익	-	-	31,476	31,476

배당금수익	-	3,245,841	-	1,796,831

잡이익	3,837	9,481	12,562	35,061

합 계	19,633	9,845,055	138,703	1,969,365

27. 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	103,015	159,389	43,771	52,365

외화환산손실	(153,562)	1,311	8,907	9,045

매출채권처분손실	24,014	32,740	-	27,686

재고자산폐기손실	-	4,532	-	-

매도가능금융자산손상차손	449,999	449,999	-	-

무형자산처분손실	1,056	1,056	-	-

무형자산손상차손	-	-	225,852	225,852

기부금	400,000	400,000	275,000	275,000

지급수수료	5,316	8,682	2,946	6,392

기타의영업외비용	152,880	154,557	36,386	36,386

잡손실	-	6	7	1,424

합 계	982,718	1,212,272	592,869	634,150

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜한솔씨앤피, Tianjin C Chemical Co., Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd., Hansol CNP INDIA PVT. Ltd., Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd., HT투자목적주식회사, ㈜테이팩스

관계기업	삼영순화㈜

기타 특수관계자(주1)	한솔홀딩스㈜, 한솔제지㈜, ㈜한솔홈데코, 한솔로지스틱스㈜ 등

(주1) 기타특수관계자는 대규모기업집단 계열회사 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	지분거래

매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입(기타자산)	기타 비용	처분	매입

종속기업	㈜한솔씨앤피	123,208	1,030,000	-	-	349,302	-	-

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd	611,352	250,295	-	-	-	-	-

㈜테이팩스	-	-	-	-	6,968	-	-

관계기업	삼영순화㈜	21,862,398	2,041,263	21,760	-	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	589,956	6,283,211	-

한솔제지㈜	20,158,822	207,335	-	-	2,280	-	-

㈜한솔홈데코	1,897,616	-	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	3,765	-	-

한솔개발㈜(주1)	-	-	-	-	112,739	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	411,011	656,228	-	-

한솔아트원제지㈜	6,217,634	-	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	400,000	-	-

합 계	50,871,030	3,528,893	21,760	411,011	2,121,238	6,283,211	-

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입(기타자산)	기타 비용

종속기업	㈜한솔씨앤피	84,022	60,000	-	-	355,073

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd	473,113	412,270	-	-	-

관계기업	삼영순화㈜	19,310,139	1,796,831	7,252	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	472,244

한솔제지㈜	21,662,826	-	-	-	2,280

㈜한솔홈데코	2,352,092	-	-	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	97,841

한솔피엔에스㈜	-	-	-	56,514	648,897

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	6,000

아트원제지㈜	6,761,299	5,421	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	230,400

합 계	50,643,491	2,274,522	7,252	56,514	1,812,735

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	㈜한솔씨앤피	84,447	-	-	-	-	57,464

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	611,352	-	-	1,436,941	-	-

㈜테이팩스	-	-	-	-	-	7,665

관계기업	삼영순화㈜	3,812,403	-	-	-	1,903	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	47,344	-	-	-	108,755

한솔제지㈜	3,614,346	-	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,480,576	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	1,297

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	512,194

한솔아트원제지㈜	4,597,662	-	-	-	-	-

합 계	14,200,786	47,344	1,000,000	1,436,941	1,903	687,793

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	㈜한솔씨앤피	52,348	-	-	-	-	67,976

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	1,146,992	-	-	2,684,204	-	-

관계기업	삼영순화㈜	4,287,241	-	-	-	11,933	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜(구, 한솔제지㈜)	-	-	-	-	-	113,217

한솔제지㈜	3,455,340	47,344	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,717,640	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	589

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	-	55,541

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	191,654

한솔아트원제지㈜	4,667,308	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	23,487

합 계	15,326,869	47,344	1,000,000	2,684,204	11,933	452,882

(주1) 상기 한솔개발(주)에 대한 채권은 회원권 잔액입니다.한편 당사는 당반기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, RMB)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

㈜한솔씨앤피	신주인수권부사채	KRW	4,000,000	코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.,	차입금 지급보증	USD	24,000,000	수출입은행

USD	29,000,000	산업은행

RMB	23,000,000	신한은행

(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	361,620	322,784

퇴직급여	165,776	211,678

주식보상비용	66,375	45,289

합 계	593,771	579,751

상기의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)이 포함되어 있습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당손익1) 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

기본주반기순이익	8,426,583,335	28,278,644,576	6,627,649,568	18,560,923,737

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315	11,088,315	11,088,315

기본주당순이익	760	2,550	598	1,674

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	당반기 적수	가중치	당2분기 적수

기초	11,295,195	182	2,055,725,490	91	1,027,862,745

자기주식	(206,880)	182	(37,652,160)	91	(18,826,080)

합 계	2,018,073,330	1,009,036,665

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

② 전반기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	전반기 적수	가중치	전2분기 적수

기초	11,295,195	181	2,044,430,295	91	1,027,862,745

자기주식	(206,880)	181	(37,445,280)	91	(18,826,080)

합 계	2,006,985,015	1,009,036,665

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

(2) 희석주당손익1) 당사의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

기본주반기순이익	8,426,583,335	28,278,644,576	6,627,649,568	18,560,923,737

기본주희석당기순이익	8,426,583,335	28,278,644,576	6,627,649,568	18,560,923,737

가중평균유통보통주식수(주)	11,097,959	11,094,571	11,113,281	11,110,024

희석주당순이익	759	2,549	596	1,671

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보퉁주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315	11,088,315	11,088,315

희석성 잠재적보통주:

- 주식선택권	9,644	6,256	24,966	21,709

가중평균잠재적보통주식수	11,097,959	11,094,571	11,113,281	11,110,024

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 주식선택권이 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

30. 주식기준보상(1) 2016년 3월 18일자로 당사는 임원에게 주식선택권 40,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 56,775원이며, 부여일로부터 2년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 당사의 중기계획 목표달성율 및 시가총액상승률의 달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

2016년 3월 18일 부여분

주식수	40,000주

부여일 주식가격(단위: 원)	57,100원

행사가격(단위: 원)	56,775원

기대변동성	27.84%

옵션만기	6년

행사가능기간	2019.3.18 ~ 2025.3.17

무위험이자율	1.52%

(2) 당반기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총보상원가	692,200

전기이전 누적보상원가	184,630

당반기 소멸 누적보상원가	(184,630)

당기인식보상원가	66,375

잔여보상원가	625,825

31. 우발부채 및 약정사항 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정한도 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관	한도금액

당좌차월	산업은행	5,000,000

농협은행	4,000,000

신한은행	1,000,000

국민은행	5,000,000

씨티은행	7,000,000

KEB하나은행	2,700,000

수입신용장발행	농협은행	USD 3,000,000

신한은행	USD 1,200,000

국민은행	USD 3,000,000

씨티은행	5,000,000

어음할인	씨티은행	5,000,000

롯데캐피탈	15,000,000

기타어음할인	롯데캐피탈	10,000,000

이자율스왑	KEB하나은행	10,000,000

시설대	신한은행	10,000,000

농협은행	30,000,000

수입자금대출	수출입은행	9,000,000

산업운영자금대출약정	산업은행	15,000,000

B2B	농협은행	10,000,000

씨티은행	9,000,000

기업은행	5,000,000

32. 파생상품 당반기말 현재 유효한 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래은행	장부금액	계약금액	스왑체결이자율

변동금리	고정금리

한국외환은행	43,855	10,000,000	CD + 1.01%	4.09%

당사는 차입금에 대한 변동이자의 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당사는 당반기 중 파생상품거래손실 1,310천원 및 파생상품평가손실 5,562천원을 인식하였습니다.

33. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비,관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	(5,222,918)	-	-	(5,222,918)

재공품	(1,466,895)	-	-	(1,466,895)

상품	(966,285)	-	-	(966,285)

원재료	(5,576,509)	-	-	(5,576,509)

원재료 및 상품매입액	-	89,185,532	-	89,185,532

종업원급여	-	14,470,200	4,376,218	18,846,418

감가상각비	-	7,791,555	324,312	8,115,867

무형자산상각비	-	1,181,113	36,056	1,217,169

지급수수료	-	1,469,063	1,161,028	2,630,091

기타	-	40,420,712	8,051,193	48,471,905

합 계	(13,232,607)	154,518,175	13,948,807	155,234,375

(2) 전반기

(단위 : 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비,관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	49,663	-	-	49,663

재공품	145,522	-	-	145,522

상품	(930,198)	-	-	(930,198)

원재료	(3,590,159)	-	-	(3,590,159)

원재료 및 상품매입액	-	70,566,529	-	70,566,529

종업원급여	-	8,504,778	3,887,528	12,392,306

감가상각비	-	8,217,792	312,658	8,530,450

무형자산상각비	-	1,181,044	77,642	1,258,686

지급수수료	-	732,035	942,844	1,674,879

기타	-	23,180,565	7,856,572	31,037,137

합 계	(4,325,172)	112,382,743	13,077,244	121,134,815

34. 금융상품(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	1,532,368	-	1,532,368

매출채권및기타채권	-	49,056,957	-	49,056,957

기타금융자산(유동)	-	1,846,523	-	1,846,523

장기금융상품	-	25,500	-	25,500

매출채권및기타채권(비유동)	-	7,040,589	-	7,040,589

매도가능금융자산	-	-	18,775,123	18,775,123

기타금융자산(비유동)	-	2,027,161	-	2,027,161

합 계	-	61,529,098	18,775,123	80,304,221

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	592,768	-	592,768

매출채권및기타채권	-	44,116,994	-	44,116,994

기타금융자산(유동)	-	1,546,108	-	1,546,108

장기금융상품	-	25,500	-	25,500

매출채권및기타채권(비유동)	-	9,211,362	-	9,211,362

매도가능금융자산	-	-	19,189,354	19,189,354

기타금융자산(비유동)	-	2,064,334	-	2,064,334

합 계	-	57,557,066	19,189,354	76,746,420

(3) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	-	45,827,340	45,827,340

차입금	-	63,049,769	63,049,769

사채	-	89,871,667	89,871,667

기타금융부채(유동)	43,855	-	43,855

기타금융부채(비유동)	-	1,220,520	1,220,520

합 계	43,855	199,969,296	200,013,151

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	-	39,246,000	39,246,000

차입금	-	35,212,078	35,212,078

사채	-	89,807,231	89,807,231

기타금융부채(유동)	108,685	27,126	135,811

기타금융부채(비유동)	-	1,881,694	1,881,694

합 계	108,685	166,174,129	166,282,814

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 요약반기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	4,169,878	4,619,877

(주1) 당해 비상장주식 및 후순위채권 등은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당반기 중 처분된 내역은 없습니다.

3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	14,605,246	-	-	14,605,246

금융부채

파생상품부채	-	43,855	-	43,855

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	14,569,478	-	-	14,569,478

금융부채

파생상품부채	-	108,685	-	108,685

35. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	218,703,346	181,322,622

자본(B)	246,560,549	231,964,969

부채비율 (A/B)	88.7%	78.2%

(2) 환위험 관리1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	472,913	588,657	4,567,442	2,200,521

JPY	112	-	464,053	-

합 계	473,025	588,657	5,031,495	2,200,521

2) 외화민감도 분석당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익	(11,563)	11,563	283,097	(283,097)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(3) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무및기타채무	45,827,340	-	45,827,340

차입금(주1)	27,058,672	38,457,789	65,516,461

회사채(주1)	43,791,000	50,437,750	94,228,750

기타금융부채	43,855	1,220,520	1,264,375

합 계	116,720,867	90,116,059	206,836,926

(주1) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무및기타채무	39,246,000	-	39,246,000

차입금(주1)	15,933,876	20,836,183	36,770,059

회사채(주1)	3,791,000	92,333,250	96,124,250

기타금융부채	135,811	1,881,694	2,017,505

합 계	59,106,687	115,051,127	174,157,814

(주1) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.(4) 주가위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(법인세효과 고려 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

시장성 있는 매도가능금융상품	569,605	(569,605)

(5) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용정보를 이용하여 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용상태를 지속적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 당사가 특수관계자 외에 제공한 금융보증계약은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	69,746,510	71,827,360

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대 노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,220,520천원(전기말: 1,908,820천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 15참고)신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(6) 이자율위험당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금	-	2,324,065

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	-	-	(23,241)	23,241

36. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 은행예치금	1,532,368	592,768

당좌차월	(76,780)	(2,324,064)

현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	1,455,588	(1,731,296)

37. 비현금거래당반기와 전반기의 반기요약현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	40,794,004	27,124,124

금융보증채무로 인한 미수금의 증감	(408,005)	152,962

임차보증금의 유동성 대체	730,000	40,000

매도가능금융자산평가손익의 증감	(5,958,452)	4,024,546

관계기업투자의 매도가능금융자산 대체	-	766,511

38. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당반기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

이행년도	무상할당 배출권

2015년 분	48,377

2016년 분	46,223

2017년 분	45,283

합 계	139,883

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU, 천원)

구 분	2015년 분	2016년 분	2017년 분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	(9,523)	-	-	-	-	-

무상할당	48,377	-	46,223	-	45,283	-	139,883	-

사용량	(57,900)	-	-	-	-	-	(57,900)	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	(9,523)	-	36,700	-	45,283	-	81,983	-

한편, 당반기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(3) 당반기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	125,099	110,000	-	235,099

한편, 당반기 중 배출될 온실가스 추정량은 59,026 KAU입니다.