한솔케미칼 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 한솔케미칼(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 1980년에 설립되어1989년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 각종 화공약품과 화학제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.당분기말 현재의 지배기업의 자본금은 565억원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주주명	주식수	금액	지분율(%)

조동혁	1,634,408	8,172,040	14.47

조동길	35,479	177,395	0.31

이정남	14,643	73,215	0.13

조연주	2,063	10,315	0.02

우리사주조합	654,800	3,274,000	5.80

자기주식	206,880	1,034,400	1.83

기타	8,746,922	43,734,610	77.44

합 계	11,295,195	56,475,975	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.③ 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제위험관리 목적에 보다 부합하도록 위험회피대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실의 주요원천

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금	신한은행 등	29,500	26,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	84,942,890	564,832	75,608,855	564,832

차감: 대손충당금	(1,971,605)	(364,832)	(1,990,550)	(364,832)

매출채권(순액)	82,971,285	200,000	73,618,305	200,000

미수금	1,225,682	5,403,814	1,962,916	5,504,712

차감:현재가치할인차금	-	(576,144)	-	(618,251)

차감: 대손충당금	-	-	(13,227)	-

미수금(순액)	1,225,682	4,827,670	1,949,689	4,886,461

미수수익	3,342,971	-	2,543	-

합 계	87,539,938	5,027,670	75,570,537	5,086,461

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권	7,473,857	657,155	404,180	8,535,193

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권	5,281,270	437,565	1,548,480	7,267,315

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

매출채권	147,055	807,464	1,320,165	2,274,684

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

매출채권	133,950	1,140,675	1,080,757	2,355,382

미수금	13,227	-	-	13,227

합 계	147,177	1,140,675	1,080,757	2,368,609

3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	2,355,382	13,227	1,239,415	-

손상차손 인식금액	61,638	-	893,693	13,227

당기 제각	-	(3,162)	-

당기 회수	(750)	-	-	-

외화환산	(93,060)	-	(30,571)	-

연결실체변동으로 인한 증가	-	-	256,007	-

기말금액	2,323,210	13,227	2,355,382	13,227

(3) 금융자산의 양도당분기 중 연결실체는 매출채권 2,559,995천원을 수협은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다 (주석 15참고).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도된 매출채권의 장부가액	1,090,077	1,493,937

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,590,884	-	2,590,884	2,010,533	-	2,010,533

제품	16,237,056	(648,314)	15,588,742	15,431,125	(612,925)	14,818,200

반제품	650,739	(11,528)	639,212	1,200,357	(11,528)	1,188,829

재공품	5,031,494	-	5,031,494	4,902,251	-	4,902,251

원재료	21,154,276	(210,750)	20,943,526	20,011,253	(179,320)	19,831,933

저장품	1,298,487	-	1,298,487	1,356,154	-	1,356,154

미착품	3,037,001	-	3,037,001	2,714,557	-	2,714,557

합 계	49,999,938	(870,591)	49,129,346	47,626,230	(803,773)	46,822,457

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	12,272,676	-	12,998,080

비상장주식	-	2,481,388	-	2,481,388

합 계	-	14,754,064	-	15,479,468

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치(주6)	장부가액

[시장성 있는 지분증권]

한솔홀딩스㈜(주1)	1,774,488	3.83%	10,155,242	11,161,530	11,161,530

㈜씨트리(주1)	213,682	1.80%	1,879,300	1,111,146	1,111,146

소 계	12,034,542	12,272,676	12,272,676

[시장성 없는 지분증권]

한솔개발㈜(주3)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc(주2)	1,000,000	8.59%	1,688,490	1	1

㈜이노웨이브	880,816	10.45%	2,280,918	2,466,284	2,466,284

㈜코모텍(주3)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주3)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주3)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주3)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

㈜갑을(주4)	1	-	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주(주2)	900	0.01%	450,000	1	1

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	10,596,833	2,481,388	2,481,388

합 계	22,631,375	14,754,064	14,754,064

(주1) 한솔홀딩스㈜의 공정가치는 유가증권시장의 2017년 3월 31일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의 공정가치는 코스닥시장의 2017년 3월 31일 종가를 이용하여 평가하였습니다.
(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기에 2,138,488천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 6,430,943천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주4) 해당회사는 전기 이전에 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사 상거래채권에 대하여 1주당발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.
(주5) 화인코㈜, 바이오버드, ㈜다일생명공학 및 Biocept inc.에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.
(주6) 시장성 없는 지분증권 중 ㈜이노웨이브를 제외하고는 손상차손을 인식한 후의 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치(주6)	장부가액

[시장성 있는 지분증권]

한솔홀딩스㈜(주1)	1,774,488	3.83%	10,155,242	11,889,070	11,889,070

㈜씨트리(주1)	213,682	1.80%	1,879,300	1,109,010	1,109,010

소 계	12,034,542	12,998,080	12,998,080

[시장성 없는 지분증권]

한솔개발㈜(주3)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc(주2)	1,000,000	8.59%	1,688,490	1	1

㈜이노웨이브	880,816	10.45%	2,280,918	2,466,284	2,466,284

㈜코모텍(주3)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주3)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주3)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주3)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

㈜갑을(주4)	1	-	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주(주2)	900	0.01%	450,000	1	1

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	10,596,833	2,481,388	2,481,388

합 계	22,631,375	15,479,468	15,479,468

(주1) 한솔홀딩스㈜의 공정가치는 유가증권시장의 2016년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의 공정가치는 코스닥시장의 2016년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였습니다.
(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기에 2,138,488천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 6,430,943천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주4) 해당회사는 전기 이전에 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사 상거래채권에 대하여 1주당발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.
(주5) 화인코㈜, 바이오버드, ㈜다일생명공학 및 Biocept inc.에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.
(주6) 시장성 없는 지분증권 중 ㈜이노웨이브를 제외하고는 손상차손을 인식한 후의 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익(세전)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	처분ㆍ실현	기 말

상장주식	2,926,501	(725,403)	2,201,098

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	처분ㆍ실현	기 말

상장주식	10,408,455	(4,576,360)	-	5,832,095

8. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜한솔씨앤피(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	경기도 안산	50.08	50.08	12월

Tianjin C Chemical Co., Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	중국 천진	100	100	12월

Hansol CNP Vina Co., Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	베트남 박닌	100	100	12월

Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.(주1)	표면 보호제 제조 및 판매	인도	99	99	3월

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	화공약품 등의 제조 및 판매	중국 시안	100	100	12월

㈜테이팩스(주2)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	경기도 화성	49.77	50	12월

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD(주2)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	말레이시아	100	100	12월

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.(주2)	포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 제조 및 판매	중국	100	100	12월

(주1) ㈜한솔씨앤피는 지배회사의 중간지배회사이며, Tianjin C Chemical Co.,Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 종속기업으로 보유하고 있습니다.
(주2) ㈜테이팩스는 지배회사의 중간지배회사이며, TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD 및 TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.를 종속기업으로 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	㈜테이팩스(주2)

유동자산	36,608,866	11,261,512	29,514,129

비유동자산	15,385,391	57,043,828	133,533,226

자산 계	51,994,257	68,305,340	163,047,355

유동부채	14,183,651	37,512,797	17,291,487

비유동부채	1,043,201	16,915,228	73,021,873

부채 계	15,226,852	54,428,024	90,313,360

자본 계	36,767,405	13,877,316	72,733,996

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD.및 TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	㈜테이팩스(주2)

유동자산	41,223,138	9,979,626	30,614,554

비유동자산	19,793,533	62,704,746	133,828,640

자산 계	61,016,671	72,684,372	164,443,194

유동부채	17,375,967	43,650,135	19,361,000

비유동부채	1,038,793	15,023,807	73,341,446

부채 계	18,414,760	58,673,942	92,702,446

지배지분	42,603,851	14,010,430	71,740,748

비지배지분	(1,940)	-	-

자본 계	42,601,911	14,010,430	71,740,748

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
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상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	㈜테이팩스(주2)

매출액	12,663,677	7,285,567	26,784,146

당기순이익	740,211	706,825	836,255

기타포괄손익	(892,589)	(839,938)	76,993

총포괄손익	(152,378)	(133,114)	913,248

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상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.

매출액	16,285,446	7,023,993

당기순손익	1,588,322	1,219,084

기타포괄손익	(91,445)	(20,330)

총포괄손익	1,496,878	1,198,753

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd. 및 Hansol CNP Vina Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	㈜테이팩스(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	124,854	1,937,260	1,069,655

투자활동으로 인한 현금흐름	(424,508)	(62,566)	(784,151)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,988,067)	-	2,282

현금및현금성자산의 순증감	(2,287,721)	1,874,694	287,786

기초 현금및현금성자산	16,340,813	3,687,405	3,171,108

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(502,125)	(306,632)	16,290

기말 현금및현금성자산	13,550,967	5,255,468	3,475,184

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd. 및 Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.
(주2) TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD.및 TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.를 포함한 연결재무제표정보입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	㈜한솔씨앤피(주1)	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(103,899)	2,714,332

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,693,797)	(260,088)

재무활동으로 인한 현금흐름	8,077,897	(2,198,040)

현금및현금성자산의 순증감	280,200	256,204

기초 현금및현금성자산	4,274,858	3,627,678

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(58,984)	(36,101)

기말 현금및현금성자산	4,496,073	3,847,781

(주1) Tianjin C Chemical Co., Ltd. 및 Hansol CNP Vina Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼영순화㈜	화공약품 제조	충청남도 천안	49	14,805,183	29,889,038	49	14,805,183	30,790,365	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기말

삼영순화㈜	30,790,365	1,314,192	(2,215,519)	29,889,038

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	처분	기말

삼영순화㈜	26,649,147	1,038,641	(1,796,832)	-	25,890,956

(4) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	삼영순화㈜

유동자산	38,865,107

비유동자산	36,143,085

자산 계	75,008,193

유동부채	12,498,649

비유동부채	1,374,403

부채 계	13,873,051

지배기업 소유주지분	61,135,141

비지배지분	-

자본 계	61,135,141

매출	21,441,342

당기순이익	2,932,594

기타포괄이익	-

총포괄이익	2,932,594

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	삼영순화㈜

유동자산	34,813,906

비유동자산	35,990,528

자산 계	70,804,434

유동부채	6,923,495

비유동부채	1,156,925

부채 계	8,080,420

지배기업 소유주지분	62,724,014

비지배지분	-

자본 계	62,724,014

매출	76,665,915

당기순이익	9,011,943

기타포괄이익	(6,238)

총포괄이익	9,005,705

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	삼영순화㈜

관계기업 기말 순자산(A)	61,135,141

연결실체 지분율(B)	49%

순자산 지분금액(AXB)	29,956,219

(+) 영업권	286,832

(-) 내부거래효과 제거	(354,013)

기말 장부금액	29,889,038

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	삼영순화㈜

관계기업 기말 순자산(A)	62,724,014

연결실체 지분율(B)	49%

순자산 지분금액(AXB)	30,734,767

(+) 영업권	286,832

(-) 내부거래효과 제거	(231,234)

기말 장부금액	30,790,365

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	65,091,504	-	-	65,091,504	65,087,102	-	-	65,087,102

건물	79,799,984	(21,922,990)	-	57,876,994	80,218,815	(21,445,038)	-	58,773,777

구축물	60,238,598	(26,049,571)	-	34,189,027	60,765,669	(25,495,670)	-	35,269,999

기계장치	352,011,187	(138,128,061)	(57)	213,883,069	352,163,142	(133,627,438)	(1,119)	218,534,585

차량운반구	2,962,833	(1,767,064)	-	1,195,769	2,944,572	(1,691,353)	-	1,253,219

공구와기구	30,539,650	(17,532,757)	-	13,006,893	30,032,019	(16,710,599)	-	13,321,420

시설장치	820,447	(580,723)	-	239,724	820,447	(558,893)	-	261,554

건설중인자산	3,196,530	-	-	3,196,530	4,983,097	-	-	4,983,097

기타의유형자산	911,770	-	-	911,770	911,770	-	-	911,770

합 계	595,572,503	(205,981,166)	(57)	389,591,281	597,926,633	(199,528,991)	(1,119)	398,396,523

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타(주1)	기 말

토지	65,087,102	-	-	-	4,402	-	65,091,504

건물	58,773,777	-	-	(516,573)	38,180	(418,391)	57,876,994

구축물	35,269,998	26,728	-	(621,803)	-	(485,896)	34,189,027

기계장치	218,534,585	910,938	(17,611)	(5,278,786)	2,837,379	(3,103,436)	213,883,069

차량운반구	1,253,219	36,000	-	(82,977)	-	(10,473)	1,195,769

공구와기구	13,321,420	378,859	(1)	(844,459)	177,500	(26,426)	13,006,893

시설장치	261,554	-	-	(21,830)	-	-	239,724

건설중인자산	4,983,097	2,108,530	-	-	(3,860,096)	(35,000)	3,196,530

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	-	911,770

합 계	398,396,523	3,461,055	(17,612)	(7,366,427)	(802,636)	(4,079,622)	389,591,281

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대 체	기 타(주1)	기 말

토지	26,159,579	-	-	-	-	-	-	26,159,579

건물	37,700,394	-	-	(309,108)	-	9,348,155	(33,349)	46,706,092

구축물	33,205,104	-	-	(560,564)	-	660,292	(33,859)	33,270,973

기계장치	174,597,502	1,450,932	-	(3,439,636)	-	26,267,339	(280,980)	198,595,157

차량운반구	1,375,477	-	-	(70,642)	-	10,527	(710)	1,314,652

공구와기구	12,295,444	280,265	-	(665,489)	-	853,989	26,957	12,791,166

시설장치	349,294	-	-	(21,954)	-	-	-	327,340

건설중인자산	44,217,939	10,088,837	-	-	-	(37,140,302)	(28,522)	17,137,952

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	-	911,770

합 계	330,812,503	11,820,034	-	(5,067,393)	-	-	(350,463)	337,214,681

(주1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	58,479,995	60,000,000	일반자금대출 외	30,000,000	한국산업은행 외

건물	49,273,453

토지(투자부동산)	4,601,182

건물(투자부동산)	2,386,675

구축물	27,398,173

기계장치	158,790,609

합 계	300,930,086	60,000,000	30,000,000

11. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계	장부금액

토 지	4,601,182	-	4,601,182

건 물	3,303,927	(944,337)	2,359,590

합 계	7,905,109	(944,337)	6,960,772

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	4,601,182	2,387,353	6,988,535

감가상각비	-	(27,763)	(27,763)

기 말	4,601,182	2,359,590	6,960,772

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	43,103,232	-	-	43,103,232	43,103,232	-	-	43,103,232

개발비	15,562,677	(9,081,737)	(18,701)	6,462,239	16,531,274	(9,395,356)	(515,270)	6,620,648

산업재산권	592,790	(533,963)	-	58,826	592,790	(531,890)	-	60,900

회원권	3,282,478	-	(670,608)	2,611,871	3,282,479	-	(670,608)	2,611,871

고객가치	9,491,135	(574,878)	-	8,916,258	9,491,135	(404,046)	-	9,087,089

상표권	14,155,270	-	-	14,155,270	14,155,270	-	-	14,155,270

기타의무형자산	2,698,614	(584,136)	-	2,114,479	2,805,023	(522,622)	-	2,282,401

합 계	88,886,196	(10,774,713)	(689,309)	77,422,174	89,961,203	(10,853,914)	(1,185,878)	77,921,411

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	대 체	기 타(주1)	기 말

영업권	43,103,232	-	-	-	-	-	-	43,103,232

개발비	6,620,648	510,637	(1)	(669,045)	-	-	-	6,462,239

산업재산권	60,900	-	-	(2,073)	-	-	-	58,826

회원권	2,611,871	-	-	-	-	-	-	2,611,871

고객가치	9,087,089	-	-	(170,832)	-	-	-	8,916,258

상표권	14,155,270	-	-	-	-	-	-	14,155,270

기타의무형자산	2,282,401	-	-	(64,548)	-	-	(103,374)	2,114,479

합계	77,921,411	510,637	(1)	(906,498)	-	-	(103,374)	77,422,174

(주1) 해외종속기업 무형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	대 체	기 타(주1)	기 말

영업권	2,452,826	-	-	-	-	-	-	2,452,826

개발비	9,533,038	-	(1)	(718,085)	-	-	-	8,814,952

산업재산권	37,051	3,656	-	(1,563)	-	-	-	39,144

회원권	2,625,030	-	-	-	-	-	-	2,625,030

기타의무형자산	3,133,240	17,200	-	(51,133)	-	-	(15,774)	3,083,533

합 계	17,781,185	20,856	(1)	(770,781)	-	-	(15,774)	17,015,485

(주1) 해외종속기업 무형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	61,230	186,690	72,020	216,060

보증금	2,077,344	2,936,189	1,812,344	2,838,253

합 계	2,138,574	3,122,879	1,884,364	3,054,313

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	831,112	-	1,112,543	-

선급금	2,850,552	-	2,356,005	-

선급비용	559,416	1,132,535	711,347	1,262,431

합 계	4,241,080	1,132,535	4,179,895	1,262,431

15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,573,809	-	19,911,957	-

장기차입금	23,298,938	118,076,228	24,166,892	116,184,808

사채	89,971,400	49,774,457	89,938,162	-

합 계	127,844,146	167,850,685	134,017,011	116,184,808

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행 외	2.65 ~ 9.1	13,483,732	18,418,019

매출채권 양도	수협은행 외	-	1,090,077	1,493,937

합 계	14,573,809	19,911,957

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화장기차입금	㈜우리은행 외	1.5 ~ 4.99	141,375,166	140,351,700

장기차입금 소계	141,375,166	140,351,700

차감: 유동성장기부채	(23,298,938)	(24,166,892)

차감 계	118,076,228	116,184,808

(4) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말

제 33회 무보증공모사채	2012년 4월 23일	2017년 4월 23일	5.10	40,000,000	40,000,000

제 34회 무보증공모사채	2014년 8월 5일	2017년 8월 5일	3.50	50,000,000	50,000,000

제 35회 무보증공모사채	2017년 1월 17일	2020년 1월 17일	2.78	50,000,000	-

합 계	140,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(254,143)	(61,838)

사채장부가액 합계액	139,745,857	89,938,162

유동성사채 장부가액	(89,971,400)	(89,938,162)

비유동성사채 장부가액	49,774,457	-

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	41,914,298	42,169,373

미지급금	21,723,134	17,990,535

미지급비용	9,938,665	9,294,950

미지급배당금	13,086,035	883

합 계	86,662,131	69,455,741

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	405,000	-	405,000

합 계	-	405,000	-	405,000

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	896,322	229,172

예수금	1,694,252	3,216,596

합 계	2,590,574	3,445,768

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	236,019	-	250,898

기타장기종업원급여	-	810,311	-	808,385

판매보증충당부채	126,401	-	126,401	-

반품충당부채	57,725	-	57,725	-

합 계	184,126	1,046,330	184,126	1,059,283

20. 퇴직급여제도

(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 연결실체 내에서 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명보험㈜ 등에 의하여 2017년 1월 중에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	22,691,214	22,060,955

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(17,621,696)	(17,877,445)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,069,518	4,183,510

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	22,060,955	(17,877,445)	4,183,510

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	968,608	-	968,608

이자비용(이자수익)	101,554	(88,461)	13,093

소 계	23,131,117	(17,965,906)	5,165,211

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	33,137	33,137

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	33,137	33,137

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(404,766)	275,935	(128,830)

확정기여형으로 전환	(35,137)	35,137	-

기말	22,691,214	(17,621,696)	5,069,518

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	19,275,462	(16,206,172)	3,069,290

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	886,112	-	886,112

이자비용(이자수익)	99,811	(89,227)	10,584

소 계	20,261,385	(16,295,399)	3,965,986

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	25,634	25,634

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	25,634	25,634

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(211,810)	858,266	646,456

확정기여형으로 전환	(1,682)	47,581	45,899

기 말	20,047,893	(15,363,918)	4,683,975

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장형상품	17,583,635	17,839,384

국민연금전환금	38,061	38,061

합 계	17,621,696	17,877,445

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.16 ~ 2.49	2.16 ~ 2.49

기대임금상승률	2.00 ~ 5.03	2.00 ~ 5.03

(6) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 증가 시	1% 감소 시

할인율의 변동	(1,182,213)	1,359,653

기대임금상승률의 변동	1,343,304	(1,191,262)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,295,195주	5,000원	56,475,975	56,475,975

당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

22. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,166,897	27,166,897

주식결제형 종업원급여적립금	281,089	251,867

자기주식	(2,042,091)	(2,042,091)

자기주식처분손익	3,330,951	3,330,951

기타자본잉여금	93,461	93,461

기타자본조정	(157,917)	(157,918)

합 계	28,672,390	28,643,167

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식 및 자기주식처분손익의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	12,853,110	11,544,426

미처분이익잉여금(주2)	186,170,983	183,068,815

합 계	199,024,093	194,613,241

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 5,285,936천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	194,613,241	148,291,982

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	15,523,017	55,822,346

배당금 지급	(11,088,315)	(8,870,652)

확정급여제도의 재측정요소	(30,577)	(279,447)

법인세효과	6,727	61,478

관계기업 회계정책변경 누적효과	-	(412,466)

기말금액	199,024,093	194,613,241

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,461,380)	(3,243,411)

당기변동	(30,577)	(25,634)

법인세효과	6,727	5,640

기말금액	(3,485,230)	(3,263,406)

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,716,856	2,282,671

해외사업환산손익	(904,617)	344,064

합 계	812,240	2,626,735

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,282,671	8,118,595

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(725,403)	(4,576,360)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	159,589	1,006,799

기말금액	1,716,856	4,549,034

(3) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	344,065	407,186

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(1,248,681)	(73,183)

기말금액	(904,617)	334,003

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 등과 관련하여 과거에 해외사업환산손익에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.2%(전분기 : 17.8%)이며 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 등의 원인에 기인합니다.

26. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수출비용	1,099,769	836,021

운반비	2,999,410	2,464,792

판매촉진비	608,479	833,299

광고선전비	87,726	5,171

합 계	4,795,384	4,139,282

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,548,662	2,538,239

퇴직급여	552,507	377,687

복리후생비	979,880	659,097

여비교통비	281,782	176,601

통신비	54,361	38,260

수도광열비	15,162	13,305

세금과공과	427,935	316,216

임차료	411,329	359,905

감가상각비	389,171	236,180

무형자산상각비	330,278	42,160

대손상각비	60,888	230,781

접대비	436,764	286,352

차량유지비	333,905	220,402

소모품비	218,063	40,573

수선비	90,831	27,672

보험료	37,437	32,894

도서인쇄비	21,258	22,000

행사비	60,396	43,478

회의비	107,261	98,122

지급수수료	817,983	1,475,584

주식보상비용	35,558	(102,016)

교육훈련비	183,928	172,024

보관료	28,996	16,480

경상연구개발비	136,732	16,271

환경관리비	-	-

품질보증비	12,005	-

반품비용	-	-

용역비	381,361	157,309

합 계	10,954,432	7,495,575

27. 금융이익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	205,500	42,817

매출채권및기타채권	42,107	64,231

기타금융자산	8,090	12,704

소 계	255,697	119,752

외환차익	647,314	591,805

외화환산이익	269,150	259,404

당기손익인식금융자산평가이익	1,623	-

합 계	1,173,785	970,962

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금	1,442,138	941,747

사채	1,259,511	1,030,438

우선주부채	-	473

복구충당부채	485	-

소 계	2,702,134	1,972,658

외환차손	703,173	482,318

외화환산손실	1,125,611	154,560

파생상품평가손실	-	2,374

파생상품거래손실	-	119

합 계	4,530,918	2,612,027

28. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	7,724	167,308

외화환산이익	45,484	28,287

매도가능금융자산처분이익	-	6,499,425

유형자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

복구충당부채환입	-	-

배당금수익	-	204,578

임대수익	98,700	-

잡이익	44,346	5,648

합 계	196,254	6,905,246

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	77,619	59,608

외화환산손실	160,922	553,673

매출채권처분손실	-	8,726

재고자산폐기손실	-	4,532

유형자산처분손실	2	-

무형자산처분손실	1	1

지급수수료	78,722	69,128

기타의비용	65,086	55,143

잡손실	12,862	6,802

합 계	395,215	757,613

29. 범주별 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	합 계

이자수익	255,697	-	255,697

외화환산이익	269,150	-	269,150

외환차익	647,314	-	647,314

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,623	1,623

합 계	1,172,161	1,623	1,173,785

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	합 계

이자수익	119,752	119,752

외환차익	591,805	591,805

외화환산이익	259,404	259,404

매도가능금융자산처분이익	-	-

합 계	970,962	970,962

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	2,702,134	2,702,134

외환차손	703,173	-	703,173

외화환산손실	1,125,611	-	1,125,611

합 계	1,828,784	2,702,134	4,530,918

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	-	1,972,658	1,972,658

외환차손	-	482,318	-	482,318

외화환산손실	-	154,560	-	154,560

파생상품평가손실	2,374	-	-	2,374

파생상품거래손실	119	-	-	119

합 계	2,493	636,877	1,972,658	2,612,027

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	삼영순화㈜

기타 특수관계자	한솔홀딩스㈜, 한솔제지㈜, ㈜한솔홈데코, 한솔로지스틱스㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입	기타자산 매입	기타 비용

관계기업	삼영순화㈜	13,135,943	2,215,519	4,086	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	343,709

한솔제지㈜	16,480,120	-	-	-	-	1,181

㈜한솔홈데코	1,481,924	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	110,512

한솔피엔에스㈜	-	-	-	17,842	442	379,967

한솔테크닉스㈜	6,206	-	-	-	-	-

Hansol Technics Thailand Co., Ltd.	24,556	-	-	-	-	-

합 계	31,128,748	2,215,519	4,086	17,842	442	835,369

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	기타수익	원재료 매입	유형자산 매입	기타자산 매입	기타 비용

관계기업	삼영순화㈜	11,581,041	2,041,263	16,313	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	291,124

한솔제지㈜	9,945,101	207,335	-	-	-	1,140

㈜한솔홈데코	842,950	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	1,422

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	91,289

한솔피엔에스㈜	-	-	-	63,232	106,620	347,993

한솔아트원제지㈜	3,115,367	-	-	-	-	-

합 계	25,484,459	2,248,598	16,313	63,232	106,620	732,968

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	삼영순화㈜	5,034,255	-	-	-	1,835	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	47,344	-	-	-	141,068

한솔제지㈜	19,354,131	-	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	2,050,341	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	53,333

한솔개발㈜	-	-	1,000,000	-	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	22,503	-	170,529

한솔테크닉스㈜	123,245	-	-	-	-	-

Hansol Technics Thailand Co., Ltd.	-	-	-	7,046	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	2,585

합 계	26,561,972	47,344	1,000,000	29,549	1,835	367,932

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	임차보증금	회원권	매입채무	미지급금

관계기업	삼영순화㈜	3,751,987	-	-	-	11,576	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	47,344	-	-	146,623

한솔제지㈜	3,531,185	-	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,318,614	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	62,794

한솔개발㈜	-	-	-	1,000,000	-	-

한솔피엔에스㈜	-	5,729	-	-	-	310,130

한솔테크닉스㈜	4,943	-	-	-	-	-

Hansol Technics Thailand Co., Ltd.	3,505	-	-	-	-	-

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.	120,916	-	-	-	-	-

한솔아트원제지㈜	4,492,199	-	-	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	24,794

합 계	13,223,349	5,729	47,344	1,000,000	11,576	544,759

한편 연결실체는 당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	229,789	180,810

퇴직급여	68,494	82,888

주식기준보상 등	21,335	8,850

합 계	319,618	272,548

상기의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)이 포함되어 있습니다.

31. 주당이익(1) 기본주당손익1) 연결실체의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	16,313,727,053	21,104,077,671

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

기본주당순이익	1,471	1,903

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초	11,295,195	90	1,016,567,550

자기주식	(206,880)	90	(18,619,200)

합 계	997,948,350

가중평균유통보통주식수	11,088,315

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초	11,295,195	91	1,027,862,745

자기주식	(206,880)	91	(18,826,080)

합 계	1,009,036,665

가중평균유통보통주식수	11,088,315

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 연결실체의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	16,313,727,053	21,104,077,671

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	16,313,727,053	21,104,077,671

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,099,001	11,090,254

희석주당이익	1,470	1,903

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,088,315	11,088,315

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 주식선택권	10,686	1,939

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,099,001	11,090,254

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 주식선택권이 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

32. 주식기준보상(1) 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	㈜한솔케미칼 부여분(주1)	㈜한솔씨앤피 부여분(주2)

2016년 3월 18일 부여분	2015년 5월 1일 부여분

주식수	40,000주	125,000주

부여일 주식가격	57,100원	6,500원

행사가격	56,775원	6,500원

기대변동성	27.84%	5.90%

옵션만기	6년	5년

행사가능기간	2019.3.18 ~ 2025.3.17	2017.5.1 ~ 2020.4.30

무위험이자율	1.52%	1.80%

(주1) 2016년 3월 18일자로 연결실체는 임원에게 주식선택권 40,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 56,775원이며, 부여일로부터 2년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 연결실체의 중기계획 목표달성율 및 시가총액상승률의 달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 상기과 같습니다.
(주2) 2015년 5월 1일자로 연결실체는 임직원에게 주식선택권 125,000주를 부여하였습니다. 부여한 주식 중 5,000주는 퇴사한 임직원으로 인해 소멸하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 6,500원이며, 부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 연결실체의 2015년~2016년 중기계획 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정되었습니다.

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총보상원가	736,341

전기이전 누적보상원가	219,474

당기 소멸 누적보상원가	-

당기인식보상원가	56,893

잔여보상비용	459,973

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정한도 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD, CNY, INR)

구 분	제 공 자	단 위	금 액

당좌대출한도	중소기업은행 등	KRW	26,700,000

중소기업은행(인도)	INR	49,900,000

수입신용장	㈜한국씨티은행 등	KRW	5,000,000

㈜국민은행 등	USD	5,851,722

B2B	㈜한국씨티은행 등	KRW	23,849,192

어음할인	㈜한국씨티은행 등	KRW	34,500,000

한도대	한국산업은행 등	KRW	23,500,000

기업시설자금대출	농협은행㈜ 등	KRW	40,000,000

한국산업은행 등	USD	32,500,000

㈜하나은행	CNY	23,000,000

일반대출	한국산업은행 등	KRW	15,000,000

한국산업은행 등	USD	12,000,000

㈜부산은행(중국)	CNY	5,000,000

인수금융	신한비엔피파리바자산운용㈜ 등	KRW	46,000,000

기타 대출 약정	㈜우리은행 등	KRW	257,600

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, RMB)

보증회사	제공받은 기업	담보 및 지급보증내역	통화	담보 및 지급보증한도금액	지급보증처

㈜한솔케미칼	Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.,	차입금 지급보증	USD	18,000,000	한국수출입은행

USD	23,250,000	한국산업은행

USD	2,500,000	㈜신한은행

RMB	23,000,000	㈜하나은행

㈜테이팩스	㈜테이팩스 보통주(2,137,000주)	KRW	27,600,000	㈜신한금융투자 등

(3) 주주간 약정사항전기 중 연결실체 내 신규로 편입된 ㈜테이팩스 주식 취득은 기존의 연결실체(이 하 '당사')와 재무적투자자(이하, 'FI')의 공동투자로 진행되었으며, 이와 관련하여 FI와 주주간 계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 당사는 2020년(이하, 'IPO 의무기한')까지 ㈜테이팩스에 대해 일정 기준을 충족하는 기업공개(이하, 'Q-IPO')를 진행해야 하며, FI는 Q-IPO를 통해 일정률의 수익을 실현할 수 있는 기회가 부여되어 있습니다. 한편, Q-IPO 실패 시에도 당사는 FI의 ㈜테이팩스 보유주식 전체에 대해 FI의 일정률의 수익을 보장하는 Call 옵션을 행사할 수 있습니다. 만약, IPO 의무기한 내 Q-IPO가 완료되지 못하고, 당사가 Call 옵션도 실행하지 않았을 경우에는 FI가 당사 및 FI 보유주식 전체에 대해 동반매도요구권을 행사할 수 있으며, 동반매도로 인한 매각금액의 배분 순서는 FI투자원금, 당사 투자원금, FI 일정수익, FI와 동일한 당사 수익 순으로 배분되고 잔여 초과수익은 양사의 투자비율 별로 배분됩니다.

34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	(580,351)	-	-	(580,351)

제품	(770,542)	-	-	(770,542)

재공품	(129,243)	-	-	(129,243)

원재료	(1,111,594)	-	-	(1,111,594)

원재료 및 상품매입액	-	67,339,717	-	67,339,717

종업원급여	-	7,891,647	5,101,169	12,992,817

감가상각비	-	7,051,888	389,171	7,441,059

무형자산상각비	-	576,221	330,278	906,498

지급수수료	-	830,757	817,983	1,648,739

기타	-	13,365,825	9,111,215	22,477,040

합 계	(2,591,730)	97,056,054	15,749,816	110,214,141

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와 관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	475,550	-	-	475,550

제품	(888,279)	-	-	(888,279)

재공품	(596,643)	-	-	(596,643)

원재료	(6,620,446)	-	-	(6,620,446)

원재료 및 상품매입액	-	47,690,855	-	47,690,855

종업원급여	-	7,128,672	2,915,926	10,044,598

감가상각비	-	4,831,213	236,180	5,067,393

무형자산상각비	-	728,622	42,160	770,782

지급수수료	-	376,393	1,475,584	1,851,977

기타	-	15,409,344	6,965,009	22,374,353

합 계	(7,629,818)	76,165,099	11,634,858	80,170,139

35. 금융상품(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	공정가치

현금및현금성자산	-	85,652,845	-	85,652,845

매출채권및기타채권	-	87,539,938	-	87,539,938

기타금융자산(유동)	2,783,056	2,138,574	-	4,921,630

매출채권및기타채권(비유동)	-	5,027,670	-	5,027,670

장기금융상품	-	26,500	-	26,500

매도가능금융자산	-	-	14,754,064	14,754,064

기타금융자산(비유동)	-	3,122,879	-	3,122,879

합 계	2,783,056	183,508,406	14,754,064	201,045,526

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	공정가치

현금및현금성자산	-	26,679,865	-	26,679,865

단기금융상품	295,089	1,293,200	-	1,588,289

매출채권및기타채권	-	75,570,537	-	75,570,537

기타금융자산(유동)	-	1,884,364	-	1,884,364

장기금융상품	-	29,500	-	29,500

매출채권및기타채권(비유동)	-	5,086,461	-	5,086,461

매도가능금융자산	-	-	15,479,468	15,479,468

기타금융자산(비유동)	-	3,054,313	-	3,054,313

합 계	295,089	113,598,240	15,479,468	129,372,797

(3) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	-	86,662,131	86,662,131

차입금	-	155,948,975	155,948,975

사채	-	139,745,857	139,745,857

임대보증금	-	405,000	405,000

합 계	-	382,761,962	382,761,962

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	-	69,455,741	69,455,741

차입금	-	160,263,657	160,263,657

사채	-	89,938,162	89,938,162

임대보증금	-	405,000	405,000

합 계	-	320,062,560	320,062,560

(4) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정-표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.-(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	12,272,676	-	-	12,272,676

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	12,998,080	-	-	12,998,080

한편, 당분기와 전분기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.

4) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 및 전분기 중 수준3으로 분류되는 금융자산 또는 금융부채는 없습니다.

36. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	420,049,042	358,592,061

자본 (B)	343,244,530	341,124,260

부채비율 (A/B)	122.38%	105.12%

(2) 환위험 관리1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

미국통화	29,277,600	50,455,045	23,785,908	64,937,824

일본통화	1,650,118	41,035	682,076	130,253

기타통화	492,830	7,061	2,533,766	224,339

합 계	31,420,549	50,503,142	27,001,750	65,292,416

2) 외화민감도 분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익	(1,908,259)	1,908,259	(3,829,067)	3,829,067

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(3) 유동성위험관리

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합 계

매입채무및기타채무	86,244,717	-	86,244,717

차입금	39,318,010	129,165,155	168,483,165

사채(신주인수권부사채 포함)	92,773,500	52,776,000	145,549,500

기타금융부채	-	(47,420)	(47,420)

합 계	218,336,227	181,893,735	400,229,962

이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합 계

매입채무및기타채무	69,455,741	325,522	69,781,263

차입금	46,603,810	125,844,645	172,448,455

사채(신주인수권부사채 포함)	92,333,250	-	92,333,250

기타금융부채	400,000	5,000	405,000

합 계	208,792,801	126,175,167	334,967,968

이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.

(4) 주가위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 당분기말 현재 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(법인세효과 고려 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

시장성 있는 매도가능금융자산	478,634	(478,634)

(5) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용정보를 이용하여 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용상태를 지속적으로 검토하고있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증계약은 없습니다.

(6) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동 금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위하여 이 자율스왑계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	-	2,403,809

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	-	-	(24,038)	24,038

37. 부문정보 (1) 연결실체의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 연결실체는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

한솔제지	16,480,120	9,945,101

삼영순화	13,135,943	11,581,041

38. 현금및현금성자산연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	85,652,845	26,679,865

당좌차월	(47,005)	-

연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	85,605,840	26,679,865

39. 비현금거래

당분기와 전분기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,057,461	37,140,302

장기차입금의 유동성 대체	23,202,338	11,483,981

임차보증금의 유동성 대체	625,000	350,000

매도가능금융자산평가손익의 증감	(725,403)	(4,576,360)

금융보증채무로 인한 장기미수금의 증가	496,399	(408,005)

40. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행년도	무상할당 배출권

2015년 분	48,377

2016년 분	46,223

2017년 분	45,283

합 계	139,883

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구 분	2015년 분	2016년 분	2017년 분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	(9,495)	-	(26,272)	-	-	-

무상할당	48,377	-	46,223	-	45,283	-	139,883	-

사용량	(57,872)	-	(63,000)	-	-	-	(120,872)	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	(9,495)	-	(26,272)	-	19,011	-	19,011	-

한편, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	496,979	-	-	496,979

41. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 보고기간 후 사채를 발행하였고, 자세한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

채무증권 명칭	제36회 일반사모사채	제37회 역외변동금리부사채

모집방법	사모	사모

발행가액	10,000,000,000원	미화 10,000,000불

발행일	2017년 4월 28일	2017년 5월 12일

만기일	2020년 4월 28일	2020년 5월 12일

권면이자율	3.10%	LIBOR 3M + 1.05%

상환기일	2020년 4월 28일	2020년 5월 12일

* 제37회 역외변동금리부사채의 경우, CRS(통화스왑) 거래를 통하여 환율과 이자율을 고정하여 환위험 및 이자율위험을 헷지하였습니다.