한솔케미칼 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 재 무제표 재작성 등 유의사항 가. 재 무제표 재작성 해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도에 관한 사항 비 주 력사업 매각을 통한 핵심역량 강화 및 신규사업 투자재원으로 활용하기 위하여 2020년 3월 18일자로 종 속기업 ㈜한솔씨앤피의 지분 전부(발행주식총수의 50.08%)를 이인우, ㈜에이치인베스트먼트, ㈜리버스톤에게 양도하였습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 첨부된 감사보고서 또는 별도재무제표의 재무제표에 대한 주석사항 "31. 우발부채 및 주요 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.

6-2. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기	매출채권	61,960	558	0.9%

미수금	4,961	1	0.1%

미수수익	91	0	0.0%

장기미수금	258	0	0.0%

합 계	67,270	559

제40기	매출채권	73,702	2,822	3.8%

미수금	3,627	14	0.4%

미수수익	407	0	0.0%

장기미수금	594	0	0.0%

합 계	78,330	2,836

제39기	매출채권	73,022	3,497	4.8%

미수금	5,860	31	0.5%

미수수익	22	0	0.0%

장기미수금	1,792	0	0.0%

합 계	80,697	3,529

나. 대손충 당 금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제41기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,822	3,497	2,297

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2,264)	(675)	1,200

① 대손처리액(상각채권액)	59	1,389	1,235

② 상각채권회수액	(98)	67	-

③ 기타증감액	(2,225)	(1,997)	(35)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	558	2,822	3,497

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생 경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 설정방법

과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정 및 설정

(3) 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속한 경우

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

손상안된	60,691	712	-	-	-	61,403

손상된	149	38	-	6	364	558

계	60,840	750	-	6	364	61,960

구성비율	98.2%	1.2%	0.0%	0.0%	0.6%	100.0%

6-3. 재고자산 현황 등 (연결 기준)

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제41기	제40기	제39기	비고

-	상 품	4,968	3,058	2,567

제 품	16,690	19,200	19,746

반제품	784	112	229

재공품	6,090	5,390	4,785

원재료	25,951	28,615	20,126

저장품	1,716	2,051	2,073

미착품	4,232	3,043	5,385

합 계	60,431	61,470	54,910

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.0%	6.5%	6.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.7회	7.1회	8.5회

나. 재고자산의 실사내용

(1) 실사일자 당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 사업장별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 2020년 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황

당사가 2020년 12월 31일 현재 재고자산을 파악한 결과 장기체화재고 및 진부화 손상재고 등은 없는 것으로 파악되었습니다.

6-4. 공정가치평가 내역(연결 기준)

(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	98,150,172	-	98,150,172

단기금융상품	-	55,000,000	-	55,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	21,054,000	-	-	21,054,000

매출채권및기타채권(유동)(주1)	-	63,547,666	-	63,547,666

기타금융자산(유동)	-	1,215,000	-	1,215,000

매출채권및기타채권(비유동)	-	249,259	-	249,259

장기금융상품	-	24,000	-	24,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,529,213	8,529,213

기타금융자산(비유동)	-	7,016,121	-	7,016,121

합 계	21,054,000	225,202,218	8,529,213	254,785,431

(주1) 부가세 대급금이 제외된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	57,077,032	-	57,077,032

단기금융상품	-	63,783,691	-	63,783,691

당기손익-공정가치측정금융자산	24,000,000	-	-	24,000,000

매출채권및기타채권(유동)	-	74,900,428	-	74,900,428

기타금융자산(유동)	268,250	3,960,807	-	4,229,057

매출채권및기타채권(비유동)	-	594,162	-	594,162

장기금융상품	-	29,000	-	29,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,064,978	11,064,978

기타금융자산(비유동)	113,392	4,616,766	-	4,730,158

합 계	24,381,642	204,961,886	11,064,978	240,408,506

(3) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타유동채무	-	56,570,885	56,570,885

차입금	-	66,817,660	66,817,660

사채(주1)	-	183,822,261	185,028,021

기타금융부채(유동)	730,098	1,354,864	2,084,962

기타금융부채(비유동)	-	3,233,040	3,233,040

합 계	730,098	311,798,710	313,734,568

(주1) 사채의 공정가치는 현금흐름을 보고기간말 현재 회사에 대한 개별민평금리 3년물 1.625% 및 5년물 2.151%로 할인하여 산출하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무(주1)	-	55,240,904	55,240,904

차입금	-	59,047,062	59,047,062

사채(주2)	-	255,775,917	255,123,081

기타금융부채(유동)	11,396	1,241,998	1,253,394

기타금융부채(비유동)	-	2,238,609	2,238,609

합 계	11,396	373,544,490	372,903,050

(주1) 부가세예수금을 제외한 금액입니다.
(주2) 사채의 공정가치는 현금흐름을 보고기간말 현재 동일한 신용등금의 회사채 수익률로 할인하여 산출하였습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정-표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.-(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,054,000	-	21,054,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,669,765	-	1,751,225	8,420,990

파생상품자산	-	-	-	-

[금융부채]

파생상품부채	-	730,098	-	730,098

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	24,000,000	-	24,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,264,453	-	2,692,303	10,956,756

파생상품자산	-	381,641	-	381,641

[금융부채]

파생상품부채	-	11,396	-	11,396

한편, 당기와 전기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.

4) 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산과 금융부채공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 현금흐름할인법 등의 파생상품평가모형을 사용하여 산정하고 있습니다. 파생상품평가모형의 주요 투입변수는 선도환율, 이자율 등이 있으며, 파생상품의 유형과 기초자산의 성격에 따라서 달라질 수도 있습니다.5) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산① 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

공정가치측정금융자산	1,751,225	현금흐름할인법	할인율	10.79%	할인율 상승시 공정가치 감소

성장률	0%	성장률 상승시 공정가치 증가

② 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 민감도 분석당기말 현재 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	투입변수	유리한 변동	불리한 변동

공정가치측정금융자산	할인율 1% 변동	71,202	(59,279)

성장률 1% 변동	47,695	(39,602)

③ 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	2,692,303	2,466,284

기타포괄손익	(941,078)	226,019

기말	1,751,225	2,692,303

6-5. 채무증권 발행실적 등 (연결기준)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2017년 01월 17일	50,000	2.776	A-
(한신평, 한기평, NICE)	2020년 01월 17일	상환	KB증권

(주)한솔케미칼	회사채	사모	2017년 04월 28일	10,000	3.10	-	2020년 04월 28일	상환	농협은행

(주)한솔케미칼	회사채	사모	2017년 05월 12일	11,324	2.77	-	2020년 05월 12일	상환	국민은행

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2018년 04월 05일	40,000	2.849	A
(한신평, 한기평, NICE)	2021년 04월 05일	미상환	KB증권

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2019년 01월 18일	50,000	2.346	A
(한신평, 한기평, NICE)	2022년 01월 18일	미상환	KB증권

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2019년 05월 02일	20,000	2.034	A
(한신평, 한기평, NICE)	2022년 05월 02일	미상환	KB증권,NH증권

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2019년 05월 02일	60,000	2.314	A
(한신평, 한기평, NICE)	2024년 05월 02일	미상환	KB증권,NH증권

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2018년 05월 11일	15,000	1.65	A1(한신평, 한기평)	2018년 05월 23일	상환	신한은행

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2018년 05월 23일	15,000	2.40	A1(한신평, 한기평)	2019년 05월 10일	상환	신한은행

(주)테이팩스	회사채	사모	2018년 07월 30일	14,794	3.12	-	2021년 07월 30일	미상환	국민은행

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2019년 05월 10일	15,000	1.97	A1(한신평, 한기평)	2019년 10월 25일	상환	신한은행

합 계	-	-	-	301,118	-	-	-	-	-

※ 2021년 3월 9일 제41회 공모사채(발행금액 70,000백만원)을 발행하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제38회 무보증사채	2018년 04월 05일	2021년 04월 05일	40,000,000,000	2018년 03월 26일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 61%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제39회 무보증사채	2019년 01월 18일	2022년 01월 18일	50,000,000,000	2019년 01월 07일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 61%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제40-1회 무보증사채	2019년 05월 02일	2022년 05월 02일	20,000,000,000	2019년 04월 19일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 61%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제40-2회 무보증사채	2019년 05월 02일	2024년 05월 02일	60,000,000,000	2019년 04월 19일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 61%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	40,000	70,000	-	60,000	-	-	-	170,000

사모	14,794	-	-	-	-	-	-	14,794

합계	54,794	70,000	-	60,000	-	-	-	184,794

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6-6. 채무증권 발행실적 등 (별도기준)

채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2017년 01월 17일	50,000	2.776	A-
(한신평, 한기평, NICE)	2020년 01월 17일	상환	KB증권

(주)한솔케미칼	회사채	사모	2017년 04월 28일	10,000	3.10	-	2020년 04월 28일	상환	농협은행

(주)한솔케미칼	회사채	사모	2017년 05월 12일	11,324	2.77	-	2020년 05월 12일	상환	국민은행

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2018년 04월 05일	40,000	2.849	A
(한신평, 한기평, NICE)	2021년 04월 05일	미상환	KB증권

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2019년 01월 18일	50,000	2.346	A
(한신평, 한기평, NICE)	2022년 01월 18일	미상환	KB증권

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2019년 05월 02일	20,000	2.034	A
(한신평, 한기평, NICE)	2022년 05월 02일	미상환	KB증권,NH증권

(주)한솔케미칼	회사채	공모	2019년 05월 02일	60,000	2.314	A
(한신평, 한기평, NICE)	2024년 05월 02일	미상환	KB증권,NH증권

합 계	-	-	-	241,324	-	-	-	-	-

※ 2021년 3월 9일 제41회 공모사채(발행금액 70,000백만원)을 발행하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제38회 무보증사채	2018년 04월 05일	2021년 04월 05일	40,000,000,000	2018년 03월 26일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 61%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제39회 무보증사채	2019년 01월 18일	2022년 01월 18일	50,000,000,000	2019년 01월 07일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 61%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제40-1회 무보증사채	2019년 05월 02일	2022년 05월 02일	20,000,000,000	2019년 04월 19일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 61%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제40-2회 무보증사채	2019년 05월 02일	2024년 05월 02일	60,000,000,000	2019년 04월 19일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	부채비율 61%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 100%

이행현황	자기자본의 16%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20%

이행현황	자산총계의 0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경

이행현황	최대주주 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 20일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	40,000	70,000	-	60,000	-	-	-	170,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	40,000	70,000	-	60,000	-	-	-	170,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-