한솔케미칼 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

주식회사 한솔케미칼(이하 "당사")은 1980년에 설립되어 1989년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 각종 화공약품 및 화학제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.당분기말 현재의 당사의 자본금은 565억원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

주주명	주식수	금액	지분율(%)

KB자산운용㈜	1,982,993	9,914,965	17.56

조동혁	1,634,408	8,172,040	14.47

조동길	35,479	177,395	0.31

이정남	14,643	73,215	0.13

조연주	1,595	7,975	0.01

우리사주조합	752,010	3,760,050	6.66

자기주식	206,880	1,034,400	1.83

기타	6,667,187	33,335,935	59.03

합 계	11,295,195	56,475,975	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.(2) ‘온실가스 배출권 할당 및 거래제도’와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 당분기부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당분기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금	신한은행 등	25,500	25,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	52,102,924	-	43,670,868	-

미수금	674,503	9,383,393	446,126	10,072,893

차감: 현재가치할인차금	-	(797,300)	-	(861,531)

미수금(순액)	674,503	8,586,094	446,126	9,211,362

미수수익	2,245,841	-	-	-

합 계	55,023,267	8,586,094	44,116,994	9,211,362

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90 일입니다. 대금청구일로부터 최초 90일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않으나, 이후 미지급잔액에 대하여 연 7 %의 이자가 부과됩니다. 당사는 최근 3개년도의 과거 경험상 회수되지 않은 채권이 존재하지 않으므로 모든 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은다음과 같으 며, 손상된 매출채권 및 기타채권은 없 습니다.

(단위: 천원)

구 분	90일 이후	180일 이후	1년 초과	합 계

매출채권	5,160,380	685,784	-	5,846,164

(3) 금융자산의 양도 당분기 중 당사는 매출채 권 2,115,615천원을 수협은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손 실 액에 대하여 신용보증을 제공하 였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권 (차입금에 대한 담보임)의 장부금액은 1,154,195천원이며, 관련된 부채의 장부금액은 1,154,195천원입니다(주석 13 참고).

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	579,052	-	579,052	1,048,530	-	1,048,530

제품	7,455,807	-	7,455,807	6,697,952	-	6,697,952

재공품	1,288,531	-	1,288,531	689,989	-	689,989

원재료	15,898,319	-	15,898,319	10,326,121	-	10,326,121

저장품	1,204,650	-	1,204,650	1,180,633	-	1,180,633

미착품	1,845,602	-	1,845,602	774,163	-	774,163

합 계	28,271,961	-	28,271,961	20,717,388	-	20,717,388

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	15,987,338	-	14,569,478

비상장주식	-	4,619,877	-	4,619,876

합 계	-	20,607,214	-	19,189,354

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성 있는 지분증권)

한솔홀딩스㈜(주1)	1,774,488	3.88%	10,155,242	14,178,159	14,178,159

㈜씨트리(주1)	142,455	1.97%	1,879,300	1,809,179	1,809,179

소 계	12,034,542	15,987,338	15,987,338

(시장성 없는 지분증권)

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	9.73%	1,688,490	1,688,490	1,688,490

㈜이노웨이브(주3)	880,816	12.90%	2,280,918	2,466,285	2,466,285

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

㈜갑을(주2,4)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주	900	0.01%	450,000	450,000	450,000

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	10,596,833	4,619,877	4,619,877

합 계	22,631,375	20,607,214	20,607,214

(주1) 한솔홀딩스㈜의 당분기말 공정가치는 유가증권시장의 2016년 3월 31일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의 공정가치는 코스닥시장의 2016년 3월 31일 종가를 이용하여 평가하였습니다.
(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 6,430,943천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) 전기이전에 관계기업으로 분류되던 ㈜이노웨이브에 대한 투자주식이 전기 중 지분의 일부 처분으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 계속 보유 중인 12.9% 지분은 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.
(주4) 해당회사는 전기 이전에 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사 상거래채권에 대하여 1주당 발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.
(주5) 화인코㈜, 바이오버드, ㈜다일생명공학 및 Biocept inc.에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성 있는 지분증권)

한솔홀딩스㈜(구,한솔제지㈜)(주1)	670,226	1.74%	1,709,078	4,637,964	4,637,964

한솔제지㈜(주1)	409,156	2.47%	2,451,943	8,428,614	8,428,614

㈜씨트리(주1)	142,455	2.36%	1,879,300	1,502,900	1,502,900

소 계	6,040,321	14,569,478	14,569,478

(시장성 없는 지분증권)

한솔개발㈜(주2)	163,810	0.85%	5,527,205	-	-

Nitride Solutions, Inc	1,000,000	9.73%	1,688,490	1,688,490	1,688,490

㈜이노웨이브(주3)	880,816	12.90%	2,280,918	2,466,284	2,466,284

㈜코모텍(주2)	250	0.03%	2,500	469	469

㈜싸이젠메디카(주2)	4,673	6.67%	50,040	1	1

켐크로스(주2)	400,000	2.34%	445,100	-	-

㈜이매진(주2)	26,637	0.21%	150,080	14,631	14,631

Promic Ltd(주2)	1,397,100	1.67%	453,986	-	-

㈜갑을(주2,4)	1	0.00%	2,500	1	1

킹스데일㈜ 우선주	900	0.01%	450,000	450,000	450,000

화인코㈜ 등(주5)	-	-	-	-	-

소 계	11,050,819	4,619,876	4,619,876

합 계	17,091,141	19,189,354	19,189,354

(주1) 한솔제지㈜는 2015년 1월 1일자로 한솔홀딩스㈜(존속법인) 및 한솔제지㈜(신설법인)로 인적분할을 실시하였습니다. 한솔홀딩스㈜ 및 한솔제지㈜의 당기말 공정가치는 유가증권시장의 2015년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였고, ㈜씨트리의 공정가치는 코스닥시장의 2015년 12월 31일 종가를 이용하여 평가하였습니다.
(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 회수가능가액을 분석하여 전기 이전에 6,430,943천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) 전기 이전에 관계기업으로 분류되던 ㈜이노웨이브에 대한 투자주식이 전기 중 지분의 일부 처분으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 계속 보유 중인 12.9% 지분은 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.
(주4) 해당회사는 전기 이전에 M 의하여 회사정리절차를 종결하였으며, 이에 따라 해당회사 상거래채권에 대하여 1주당 발행가액을 2,500천원으로 발행하는 상환우선주식으로 출자전환받은 주식입니다.
(주5) 화인코㈜, 바이오버드, ㈜다일생명공학 및 Biocept inc.에 대한 지분증권은 현대기술투자㈜의 바이오텍펀드의 청산시에 회수한 주식으로 개별 주식에 대한 취득원가를 산정하기가 곤란하고, 회수가능한 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 비용처리하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채(주1)	1,800,000	1,800,000	-	-	-

(주1) 상기 신주인수권부채사채는 회수하지 못할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산평가손익(세전)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가(감소)	처분ㆍ실현	기말

상장주식	12,108,229	1,400,310	5,976,671	7,531,869

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가(감소)	처분ㆍ실현	기말

상장주식	7,334,407	3,472,770	-	10,807,177

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	주요 영업활동	영업소재지

㈜한솔씨앤피	종속기업	표면 보호제 제조	경기도 안산

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	종속기업	화공약품 제조	중국 서안(Xi'an)

삼영순화㈜	관계기업	화공약품 제조	충청남도 천안

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한솔씨앤피	200,000	57.80	12,484,364	12,484,364

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	-	100.00	22,112,160	22,112,160

종속기업 계	34,596,524	34,596,524

관계기업	삼영순화㈜	343,000	49.00	14,805,183	14,805,183

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한솔씨앤피	200,000	78.95	12,484,364	12,484,364

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	-	100.00	22,112,160	22,112,160

종속기업 계	34,596,524	34,596,524

관계기업	삼영순화㈜	343,000	49.00	14,805,183	14,805,183

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	기말

㈜한솔씨앤피	12,484,364	-	-	-	12,484,364

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	22,112,160	-	-	-	22,112,160

삼영순화㈜	14,805,183	-	-	-	14,805,183

합 계	49,401,707	-	-	-	49,401,707

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기타	기말

㈜한솔씨앤피	12,484,364	-	-	-	12,484,364

Hansol Electronic Materials(Xi'an) Co., Ltd.	22,112,160	-	-	-	22,112,160

삼영순화㈜	14,805,183	-	-	-	14,805,183

㈜이노웨이브	1,533,181	-	1,533,181	-	-

합 계	50,934,888	-	1,533,181	-	49,401,707

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,663,499	-	19,663,499	19,663,499	-	19,663,499

건물	49,961,876	(10,744,760)	39,217,115	40,613,721	(10,516,550)	30,097,171

구축물	48,015,660	(22,914,815)	25,100,845	47,355,368	(22,444,697)	24,910,671

기계장치	230,468,070	(86,312,354)	144,155,716	203,946,931	(83,692,940)	120,253,991

차량운반구	1,973,605	(844,181)	1,129,424	1,963,079	(785,306)	1,177,773

공구와기구	20,551,400	(9,903,186)	10,648,215	19,432,933	(9,347,141)	10,085,792

건설중인자산	16,525,607	-	16,525,607	43,576,542	-	43,576,542

기타의유형자산	911,770	-	911,770	911,770	-	911,770

합 계	388,071,487	(130,719,296)	257,352,191	377,463,843	(126,786,634)	250,677,209

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	19,663,499	-	-	-	-	19,663,499

건물	30,097,171	-	-	(228,210)	9,348,155	39,217,115

구축물	24,910,671	-	-	(470,118)	660,292	25,100,845

기계장치	120,253,991	253,800	-	(2,619,414)	26,267,339	144,155,716

차량운반구	1,177,773	-	-	(58,875)	10,527	1,129,424

공구와기구	10,085,792	264,478	-	(556,044)	853,989	10,648,215

건설중인자산	43,576,543	10,089,366	-	-	(37,140,302)	16,525,607

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	911,770

합 계	250,677,209	10,607,644	-	(3,932,662)	-	257,352,191

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	19,663,499	-	-	-	-	19,663,499

건물	27,723,970	45,000	-	(335,121)	2,992,009	30,425,858

구축물	24,304,125	10,200	-	(482,701)	2,336,461	26,168,085

기계장치	105,132,933	688,851	-	(2,860,785)	20,332,573	123,293,572

차량운반구	1,078,259	34,180	-	(50,987)	27,943	1,089,395

공구와기구	9,603,118	131,968	-	(509,775)	187,260	9,412,571

건설중인자산	23,507,294	5,377,470	-	-	(25,876,245)	3,008,519

기타의유형자산	911,770	-	-	-	-	911,770

합 계	211,924,968	6,287,669	-	(4,239,369)	-	213,973,269

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	19,552,471	24,000,000	일반자금대출 외	-	한국산업은행

건물	37,075,278

구축물	25,100,845

기계장치	144,155,716

합 계	225,884,311	24,000,000	-	-	-

10. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	13,353,273	(6,114,668)	(18,701)	7,219,905	13,353,273	(5,525,814)	(18,700)	7,808,759

산업재산권	177,990	(138,846)	-	39,144	174,334	(137,283)	-	37,051

회원권	3,181,375	-	(577,251)	2,604,124	3,181,375	-	(577,251)	2,604,124

기타의무형자산	372,681	(174,562)	-	198,119	355,481	(156,162)	-	199,319

합 계	17,085,319	(6,428,076)	(595,952)	10,061,291	17,064,463	(5,819,259)	(595,951)	10,649,253

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	대체	당분기말

개발비	7,808,759	-	-	(588,854)	-	-	7,219,905

산업재산권	37,051	3,656	-	(1,563)	-	-	39,144

회원권	2,604,124	-	-	-	-	-	2,604,124

기타의무형자산	199,319	17,200	-	(18,400)	-	-	198,119

합 계	10,649,253	20,856	-	(608,817)	-	-	10,061,291

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	대체	전분기말

개발비	9,985,897	-	(614,464)	9,371,433

산업재산권	34,808	1,559	(3,156)	33,211

회원권	2,757,488	-	-	2,757,488

기타의무형자산	145,875	6,325	(12,375)	139,825

합 계	12,924,068	7,884	-	(629,995)	-	-	12,301,957

11. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	48,377

2016년분	46,223

2017년분	45,283

합 계	139,883

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 원)

구분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	48,377	-	46,223	-	45,283	-	139,883	-

사용량	(48,377)	-	-	-	-	-	(48,377)	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	46,223	-	45,283	-	91,506	-

한편 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(3) 당분기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	125,099	-	-	125,099

12. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,686,523	2,347,210	1,546,108	2,064,334

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	1,686,523	2,347,210	1,546,108	2,064,334

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	8,453,149	-	4,870,671	-

선급비용	164,285	-	224,942	-

합 계	8,617,435	-	5,095,613	-

14. 차입금 및 사채 (1) 차입금 구성내역당분기말 및 전기말 현재 당사 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,429,966	-	5,212,078	-

장기차입금	10,000,000	31,400,000	10,000,000	20,000,000

합 계	14,429,966	31,400,000	15,212,078	20,000,000

(2) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	씨티은행	2.63%	2,000,000	2,324,064

매출채권 양도	수협은행 외	-	1,154,195	1,356,572

Usance	농협은행 외	-	1,275,771	1,531,442

합 계	4,429,966	5,212,078

(3) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	외환은행	4.09	10,000,000	10,000,000

신한은행	2.69	10,000,000	10,000,000

농협은행	2.76	10,000,000	10,000,000

농협은행	2.78	11,400,000	-

장기차입금 소계	41,400,000	30,000,000

차감: 유동성장기부채	10,000,000	10,000,000

차감 계	31,400,000	20,000,000

(4) 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제 33회 무보증공모사채	4/23/2012	4/23/2017	5.1	40,000,000	40,000,000

제 34회 무보증공모사채	8/5/2014	8/5/2017	3.5	50,000,000	50,000,000

합 계	90,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(160,815)	(192,769)

사채장부가액 합계액	89,839,185	89,807,231

유동성사채 장부가액	-	-

비유동성사채 장부가액	89,839,185	89,807,231

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,985,335	-	21,582,111	-

미지급금	16,591,336	-	13,433,566	-

미지급비용	5,321,971	-	4,229,560	-

미지급배당금	8,871,415	-	763	-

합 계	52,770,057	-	39,246,000	-

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	76,024	-	108,685	-

금융보증채무	-	1,360,668	27,126	1,881,694

합 계	76,024	1,360,668	135,811	1,881,694

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	278,370	-	310,126	-

예수금	521,960	-	2,069,107	-

합 계	800,331	-	2,379,233	-

18. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다.동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 한국투자증권에 의하여 2016년 1월 29일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.34	2.34

기대임금상승률	4.61	4.61

퇴직율	직전 3개년의 퇴직자 경험통계율	직전 3개년의 퇴직자 경험통계율

사망률	보험개발원에서 발표하는 표준율 적용	보험개발원에서 발표하는 표준율 적용

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,440,714	17,744,592

사외적립자산의 공정가치(퇴직연금전환금 포함)	(14,164,846)	(15,011,929)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,275,868	2,732,663

3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	17,744,592	(15,011,929)	2,732,663

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	770,299	-	770,299

이자비용(이자수익)	99,811	(84,399)	15,412

소 계	870,110	(84,399)	785,711

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	25,634	25,634

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	25,634	25,634

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(172,306)	858,266	685,960

확정기여형으로 전환	(1,682)	47,581	45,899

기말	18,440,714	(14,164,846)	4,275,868

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	14,520,474	(12,771,211)	1,749,263

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	740,649	-	740,649

이자비용(이자수익)	99,828	(87,235)	12,593

소 계	840,477	(87,235)	753,242

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	25,565	25,565

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-

소 계	-	25,565	25,565

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(16,873)	183,386	166,513

확정기여형으로 전환	(128,797)	128,797	-

기말	15,215,281	(12,520,698)	2,694,583

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 477,105천원(전분기: 414,834천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 포괄손익계산서상 관리비에 포함되어 있습니다. 4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장형상품	14,126,785	14,973,868

국민연금전환금	38,061	38,061

합 계	14,164,846	15,011,929

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 감소시키면서 목표한 수익을 달성하기 위해 분산투자를 실시하고 있으며, 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

19. 자 본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,295,195주	5,000원	56,475,975	56,475,975

당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,166,897	27,166,897

주식결제형 종업원급여적립금	8,850	184,630

자기주식	(2,042,091)	(2,042,091)

자기주식처분손익	3,330,951	3,330,951

합 계	28,464,606	28,640,387

(2) 당분기 및 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	184,630	93,221

주식기준보상의 발생	8,850	22,479

환입	(184,630)	-

기말금액	8,850	115,700

주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,893,000	5,005,000

미처분이익잉여금(주2)	142,472,602	132,399,188

합 계	148,365,602	137,404,188

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 5,285,936천원 은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	137,404,188	112,505,241

당기순이익	19,852,061	11,933,274

배당금 지급	(8,870,652)	(6,652,989)

확정급여제도의 재측정요소	(25,634)	(25,565)

법인세효과	5,640	5,624

기말금액	148,365,602	117,765,586

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,781,019)	(1,662,981)

당기변동	(25,634)	(25,565)

법인세효과	5,640	5,624

기말금액	(2,801,014)	(1,682,921)

(4) 배당금 당사의 당분기와 전분기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 배당금 산정내역(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

1주당배당금(배당률)	800원(16%)	600원(12%)

배당가능주식수(주1)	11,088,315주	11,088,315주

배당금총액	8,870,652,000원	6,652,989,000원

(주1) 당분기말과 전분기말 현재 발행주식수에서 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 206,880주를 차감하여 산정하였습니다.

2) 배당성향(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

배당금총액	8,870,652,000	6,652,989,000

당기순이익	19,852,061,241	11,933,274,169

배당성향	44.7%	55.8%

3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주당배당금	800	600

결산일종가	68,400	52,700

배당수익률	1.2%	1.1%

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전분기말 현재 기타자본구성요소는 전액 매도가능금융자산평가손익입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,444,419	5,720,838

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(4,576,360)	3,472,770

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	1,006,799	(764,009)

기말금액	5,874,858	8,429,598

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

당분기 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 17.0%(전분기 : 15.7%)이며 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 등의 원인에 기인합니다.

24 . 판매비 및 관리비(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수출비용	720,435	1,204,832

운반비	1,955,307	1,837,598

판매촉진비	67,440	170,266

광고선전비	5,171	10,000

합 계	2,748,352	3,222,695

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,621,725	1,277,683

퇴직급여	330,401	335,407

복리후생비	351,363	288,509

여비교통비	124,304	66,892

통신비	13,548	13,031

세금과공과	71,086	68,729

임차료	211,224	105,850

감가상각비	164,483	158,043

무형자산상각비	18,261	39,506

접대비	226,786	197,911

차량유지비	142,835	138,299

소모품비	18,345	18,361

수선비	25,948	21,092

도서인쇄비	8,261	3,009

행사비	37,317	38,092

회의비	70,784	56,014

지급수수료	1,248,208	475,302

주식보상비용	(106,844)	14,003

교육훈련비	165,019	102,897

보관료	16,480	9,710

용역비	2,358	1,956

합 계	4,761,889	3,430,296

25. 금 융이익

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	102	444

매출채권및기타채권	64,231	91,191

기타금융자산	7,876	-

소 계	72,208	91,635

외환차익	95,527	91,572

외화환산이익	-	7,350

금융보증수익	140,148	222,572

합 계	307,883	413,129

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권	167,735	190,557

상각후원가로 측정하는 금융부채	140,148	222,572

합 계	307,883	413,129

26. 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금	297,694	216,410

사채	967,530	957,482

복구충당부채	473	-

소 계	1,265,696	1,173,892

외환차손	6,309	3,903

외화환산손실	154,560	-

파생상품평가손실	2,374	60,971

파생상품거래손실	119	162

합 계	1,429,058	1,238,928

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권	160,869	3,903

당기손익인식금융부채	2,493	61,133

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,265,696	1,173,892

합 계	1,429,058	1,238,928

27. 기타영업외이익당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	73,185	5,305

외화환산이익	1,326	6,026

매도가능금융자산처분이익	6,499,425	-

배당금수익	3,245,841	1,796,831

잡이익	5,645	22,498

합 계	9,825,422	1,830,662

28. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	56,375	8,594

외화환산손실	154,873	139

매출채권처분손실	8,726	27,686

재고자산폐기손실	4,532	-

지급수수료	3,367	3,446

기타의영업외비용	1,676	-

잡손실	6	1,416

합 계	229,553	41,281

2 9. 특수관계자 거래내역 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜한솔씨앤피, Tianjin C Chemical Co., Ltd., Hansol CNP Vina Co., Ltd.,Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd., Hansol CNP INDIA PVT. Ltd.

관계기업	삼영순화㈜

기타 특수관계자(주1)	한솔홀딩스(주), 한솔제지㈜, ㈜한솔홈데코 등

(주1) 한솔그룹 계열회사로서 당사의 직ㆍ간접적인 소유지분은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타 수익	원재료 매입	유형자산 매입	기타자산 매입	기타 비용

종속기업	㈜한솔씨앤피	46,438	1,015,000	-	-	-	181,612

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	525,373	125,148	-	-	-	-

관계기업	삼영순화㈜	11,581,041	2,041,263	16,313	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	291,124

한솔제지㈜	9,945,101	207,335	-	-	-	1,140

㈜한솔홈데코	842,950	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	1,422

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	91,289

한솔피엔에스㈜	-	-	-	8,608	163,000	322,500

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	-

한솔아트원제지㈜	3,115,367	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	-

합 계	26,056,269	3,388,746	16,313	8,608	163,000	889,087

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타 수익	원재료 매입	유형자산 매입	기타자산 매입	기타 비용

종속기업	㈜한솔씨앤피	41,949	30,000	-	-	-	181,127

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	394,986	192,572	-	-	-	-

관계기업	삼영순화㈜	9,172,871	-	3,730	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	235,807

한솔제지㈜	10,320,552	-	-	-	-	1,140

㈜한솔홈데코	1,140,969	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	-	68,536

한솔피엔에스㈜	-	-	-	19,243	-	319,499

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	6,000

한솔아트원제지㈜	3,169,739	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	-

합 계	24,241,066	222,572	3,730	19,243	-	812,109

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	㈜한솔씨앤피	51,082	-	-	-	-	66,575

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	-	-	-	5,039,909	-	-

관계기업	삼영순화㈜	4,370,100	-	-	-	17,944	-

기타 특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	148,309

한솔제지㈜	10,939,611	47,344	-	204,578	-	418

㈜한솔홈데코	1,359,274	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	621

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	-	-

한솔라이팅(주)	-	-	-	-	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	307,019

한솔테크닉스(주)	-	-	-	-	-	-

한솔아트원제지㈜	4,591,632	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	-

합 계	21,311,699	47,344	1,000,000	5,244,487	17,944	522,942

(주1) 상기 한솔개발㈜에 대한 채권은 회원권 잔액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	회원권	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	㈜한솔씨앤피	52,348	-	-	-	-	67,976

Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co., Ltd.	1,146,992	-	-	2,684,204	-	-

관계기업	삼영순화㈜	4,287,241	-	-	-	11,933	-

기타 특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	113,217

한솔제지㈜	3,455,340	47,344	-	-	-	418

㈜한솔홈데코	1,717,640	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	589

한솔개발㈜(주1)	-	-	1,000,000	-	-	55,541

한솔라이팅(주)	-	-	-	-	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	191,654

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	-

한솔아트원제지㈜	4,667,308	-	-	-	-	-

한솔문화재단	-	-	-	-	-	23,487

합 계	15,326,869	47,344	1,000,000	2,684,204	11,933	452,882

(주1) 상기 한솔개발㈜에 대한 채권은 회원권 잔액입니다.

한편, 당사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

당 사	㈜한솔씨앤피	신수인수권부사채	4,000,000	코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사

당 사	Hansol ElectronicMaterials (Xi'an) Co., Ltd.	차입금 지급보증	65,222,370	한국산업은행 등

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기종업원급여	180,810	177,999

퇴직급여	82,888	105,839

주식보상비용 등	8,850	22,479

합 계	272,548	306,317

30. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	19,852,061,241	11,933,274,169

가중평균유통보통주식수	11,088,315	11,088,315

기본주당순이익	1,790	1,076

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	당기 적수

기초	11,295,195	91	1,027,862,745

자기주식	(206,880)	91	(18,826,080)

합 계	1,009,036,665

가중평균유통보통주식수	11,088,315

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	당기 적수

기초	11,295,195	90	1,016,567,550

자기주식	(206,880)	90	(18,619,200)

합 계	997,948,350

가중평균유통보통주식수	11,088,315

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 당사의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	19,852,061,241	11,933,274,169

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	19,852,061,241	11,933,274,169

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,090,254	11,104,724

희석주당이익	1,790	1,075

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보퉁주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,088,315	11,088,315

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 주식선택권	1,939	16,409

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,090,254	11,104,724

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 주식선택권이 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

31. 주식기준보상 등

(1) 2016년 3월 18일자로 당사는 임원에게 주식선택권 40,000주를 부여하였습니다.주식선택권의 행사가격은 각각 56,775원이며, 부여일로부터 2년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 대비 당사의 중기계획 목표달성율 및 시가총액상승률의 달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

2016년 3월 18일 부여분

주식수	40,000

부여일 주식가격(단위: 원)	57,100

행사가격(단위: 원)	56,775

기대변동성	27.84%

옵션만기	6년

행사가능기간	2019.3.18 ~ 2025.3.17

무위험이자율	1.52%

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총보상원가	692,200

당분기 소멸 누적보상원가	184,630

전분기 이전 누적보상원가	184,630

당분기인식보상원가	8,850

잔여보상원가	683,350

32. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당좌차월 약정 등당사는 당분기말 현재 한국산업은행 외 5개 은행과 24,700백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며 한국산업은행 외 3개 기관과 4,000백만원, USD 53,000,000 및 CNY 23,000,000을 한도로 지급보증약정을 체결하고 있습니다. 또한 국민은행 외3개 은행과 USD 7,200,000과 5,000백만원을 한도로 신용장개설 약정을 체결하고있습니다. 상기 당좌차월 약정과 관련하여 당좌개설보증금이 예치되어 있습니다. 또한 당사는 씨티은행 외 1개 금융기관과 20,000백만원을 한도로 어음할인한도 약정을, 롯데캐피탈과 10,000백만원을 한도로 기타어음할인 약정을 체결하고 있습니다. 또한 KEB하나은행과는 10,000백만원을 한도로 이자율스왑 약정 체결하고 있으며, 신한은행 외 1개 은행과 40,000백만원을 한도로 시설대 약정을 체결하고 있습니다. 한국수출입은행과 9,000백만원을 한도로 수입자금대출 약정을 체결하고 있으며 산업은행과 15,000백만원을 한도로 산업운영자금대출약정을 체결하였고, 씨티은행 외 2개 금융기관과 24,000백만원을 한도로 B2B약정을 체결하고 있습니다.

33. 파생상품(1) 이자율스왑당분기말 현재 유효한 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래은행	파생상품자산(부채)	계약금액	스왑체결이자율

변동금리	고정금리

한국외환은행	(76,024)	10,000,000	CD + 1.01%	4.090%

당사는 차입금에 대한 변동이자의 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당사는 당분기 중 파생상품거래손실 119천원 및 파생상품평가손실 2,374천원을 인식하였습니다.

34 . 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비 및 관리비	합계

재고자산의 변동

제품	(757,855)	-	-	(757,855)

재공품	(598,541)	-	-	(598,541)

상품	469,478	-	-	469,478

원재료	(5,572,196)	-	-	(5,572,196)

원재료 및 상품매입액	-	37,856,735	-	37,856,735

종업원급여	-	5,535,987	1,952,126	7,488,112

감가상각비	-	3,768,179	164,483	3,932,662

무형자산상각비	-	590,556	18,261	608,817

지급수수료	-	327,204	1,248,208	1,575,412

기타	-	12,889,820	4,127,164	17,016,984

합 계	(6,459,115)	60,968,482	7,510,241	62,019,607

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비 및 관리비	합계

재고자산의 변동

제품	(965,792)	-	-	(965,792)

재공품	119,950	-	-	119,950

상품	(534,937)	-	-	(534,937)

원재료	(879,861)	-	-	(879,861)

원재료 및 상품매입액	-	33,242,627	-	33,242,627

종업원급여	-	4,205,565	1,613,090	5,818,655

감가상각비	-	4,081,326	158,043	4,239,369

무형자산상각비	-	590,488	39,506	629,994

지급수수료	-	292,996	475,302	768,298

기타	-	11,219,609	4,367,050	15,586,659

합 계	(2,260,640)	53,632,611	6,652,991	58,024,962

35. 금융상품 (1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,134,762	-	5,134,762

매출채권및기타채권	-	55,023,267	-	55,023,267

기타금융자산(유동)	-	1,686,523	-	1,686,523

장기금융상품	-	25,500	-	25,500

매출채권및기타채권(비유동)	-	8,586,094	-	8,586,094

매도가능금융자산	-	-	20,607,214	20,607,214

기타금융자산(비유동)	-	2,347,210	-	2,347,210

합 계	-	72,803,356	20,607,214	93,410,570

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	592,768	-	592,768

매출채권및기타채권	-	44,116,994	-	44,116,994

기타금융자산(유동)	-	1,546,108	-	1,546,108

장기금융상품	-	25,500	-	25,500

매출채권및기타채권(비유동)	-	9,211,362	-	9,211,362

매도가능금융자산	-	-	19,189,354	19,189,354

기타금융자산(비유동)	-	2,064,334	-	2,064,334

합 계	-	57,557,066	19,189,354	76,746,420

(3) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	52,770,057	52,770,057

차입금	-	45,829,966	45,829,966

사채	-	89,839,185	89,839,185

기타금융부채(유동)	76,024	-	76,024

기타금융부채(비유동)	-	1,360,668	1,360,668

합 계	76,024	189,799,875	189,875,899

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	39,246,000	39,246,000

차입금	-	35,212,078	35,212,078

사채	-	89,807,231	89,807,231

기타금융부채(유동)	108,685	27,126	135,811

기타금융부채(비유동)	-	1,881,694	1,881,694

합 계	108,685	166,174,129	166,282,814

(4) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	15,987,338	-	-	15,987,338

비상장주식	-	-	2,466,284	2,466,284

기타금융부채

파생상품부채	-	76,024	-	76,024

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	14,569,478	-	-	14,569,478

비상장주식	-	-	2,466,284	2,466,284

기타금융부채

파생상품부채	-	108,685	-	108,685

한 편, 당분기와 전분기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.

3 ) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타변동	수준 변경	기말

기타금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타변동	수준 변경	기말

기타금융자산

파생상품자산	389,396	-	-	-	389,396

36. 위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	207,934,128	181,322,622

자본 (B)	239,181,042	231,964,969

부채비율 (A/B)	86.9%	78.2%

(2) 환위험 관리

1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

미국통화	3,341,783	2,429,966

일본통화	5,021	-

합 계	3,346,804	2,429,966

2) 외화민감도 분석당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당기손익	91,684	(91,684)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무및기타채무	52,770,057	-	52,770,057

차입금	15,482,379	32,708,724	48,191,102

회사채	3,791,000	91,385,500	95,176,500

기타금융부채	76,024	1,360,668	1,436,692

합 계	72,119,460	125,454,891	197,574,351

(주) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자가 포함된 금액입니다.

(4) 주가위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(법인세효과 고려 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

시장성 있는 매도가능금융상품	623,506	(623,506)

( 5) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용정보를 이용하여 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용상태를 지속적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외에 제공한 금융보증계약은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주)	69,222,370	71,827,360

(주) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대 노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,360,668천원(전기말: 1,908,820천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 16참고).

(6) 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	-	2,324,064

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	-	-	(23,241)	23,241

37. 부문정보(1) 보고부문당사는 최고영업의사결정자에게 단일의 보고부문에 대한 정보를 제공하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 매출액의 80%이상이 국내매출로 이루어지고 있으며, 모든 매출액은 본사 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

한솔제지㈜	9,945,101	10,320,552

삼영순화㈜	11,581,041	9,172,871

38. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	5,134,762	592,768

당좌차월	-	(2,324,065)

현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	5,134,762	(1,731,296)

39. 비현금거래 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융보증채무로 인한 미수금의 증가	(408,005)	151,962

건설중인자산의 본계정 대체	37,140,302	25,876,245

임차보증금의 유동성 대체	350,000	195,000

매도가능금융자산평가손익의 증감	(4,576,360)	3,472,770