성광벤드 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기 3분기(2019년)	매출채권	48,925,004	4,523,706	9.3

미수금	1,569,504	0	0

미수수익	212,545	0	0

합 계	50,707,053	4,523,706	8.9

제39기 연간(2018년)	매출채권	56,648,456	5,511,798	9.7

미수금	2,845,202	0	0.0

미수수익	347,816	0	0.0

합 계	59,841,474	5,511,798	9.2

제38기 연간(2017년)	매출채권	52,976,953	5,369,694	10.1

미수금	1,633,081	0	0.0

미수수익	473,077	0	0.0

합 계	55,083,111	5,369,694	9.7

당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 대손충당금 설정내용을 작성하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제40기 3분기(2019년)	제39기 연간(2018년)	제38기 연간(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,511,798	5,369,694	4,219,800

2. 순대손처리액(①-②±③)	0	460,613	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	460,613	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(988,092)	212,414	1,237,933

4. 제각	0	(530,923)	(88,039)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	4,523,706	5,511,798	5,369,694

당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 대손충당금 변동현황을 작성하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 개별채권에 대해서는 개별평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대하여서는 신용위험 관리 목적으로 유사한 신용위험을 갖는 집합별로 구분 후 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 채무불이행 경험에 근거한 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	37,315,351	2,029,301	1,989,943	7,590,410	48,925,005

특수관계자	0	0	0	0	0

계	37,315,351	2,029,301	1,989,943	7,590,410	48,925,005

구성비율	76.27%	4.15%	4.07%	15.51%	100.00%

나. 재고자산의 보유현황 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기 3분기(2019년)	제39기 연간(2018년)	제38기 연간(2017년)	비고

관이음쇠제조업	제 품	39,330,051	36,860,560	35,151,381	-

상 품	9,835,284	9,603,020	8,732,574	-

반 제 품	24,000	29,996	16,179	-

재 공 품	13,309,634	12,815,081	10,526,651	-

원 재 료	65,051,536	65,605,778	54,859,105	-

저 장 품	174,432	133,112	114,888	-

미 착 품	719,268	824,442	521,662	-

소 계	128,444,205	125,871,989	109,922,440	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.7%	25.2%	21.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.3회	1.3회	1.2회	-

당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 재고자산의 사업부문별 보유현황을 작성하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고실사⇒ 당사는 연중 계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 있으며 분,반기에는 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하지 않으므로 기재를 생략합니다.

② 장기체화재고 등 현황 당사는 매분기 마다 재고자산에 대한 장기체화, 물리적 손상, 진부화 및 판매가격의 하락 등의 상황 발생 여부를 파악하고 이를 통해 재고자산가치의 적정성 여부를 판단하고 있으며, 그 결과 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다. 또한 순실현가능가치로 재고자산의 감액을 초래하였던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

제 품	49,792	49,792	(10,462)	39,330	-

상 품	11,495	11,495	(1,660)	9,835	-

재공품	15,051	15,051	(1,741)	13,310	-

원재료	66,123	66,123	(1,071)	65,052	-

합 계	142,461	142,461	(14,934)	127,527	-

③ 기타사항 ⇒ 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	42,992,012	42,992,012	34,420,636	34,420,636

매출채권및기타채권	46,183,347	46,183,347	54,329,675	54,329,675

기타금융자산(유동)	23,746,230	23,746,230	24,811,319	24,811,319

기타금융자산(비유동) (주1)	4,492,675	4,492,675	4,434,863	4,434,863

합 계	117,414,264	117,414,264	117,996,493	117,996,493

금융부채

매입채무및기타채무	18,687,537	18,687,537	25,188,538	25,188,538

유동차입금	3,665,878	3,665,878	5,219,585	5,219,585

장기차입금	20,000,000	20,000,000	18,000,000	18,000,000

리스부채	170,869	170,869	-	-

기타금융부채	241,000	241,000	231,000	231,000

합 계	42,765,284	42,765,284	48,639,122	48,639,122

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전 기

조합출자금	97,595	97,595

- 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

- 연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가 격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부 채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측 가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거 하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도 출되는 공정가치입니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산(유동):

당기손익-공정가치측정금융자산(투자사모펀드)	-	1,004,710	-	1,004,710

기타금융자산(비유동):

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	2,549,604	-	2,549,604

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	-	-	661,861	661,861

금융자산합계	-	3,554,314	661,861	4,216,175

당기손익인식금융부채:	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산(유동):

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	2,070,188	-	2,070,188

기타금융자산(비유동):

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	1,309,934	-	1,309,934

당기손익-공정가치측정금융자산(투자사모펀드)	-	1,004,890	857,654	1,862,544

금융자산합계	-	4,385,012	857,654	5,242,666

당기손익인식금융부채:	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

라. 채무증권 발행실적등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-