성광벤드 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 40 기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 성광벤드와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 성광벤드(이하 '지배기업')는 1980년 2월 23일에 설립되어 금속관 이음쇠의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 강서구 녹산산단 262로 26에 위치하고 있으며, 2001년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입 자본금은 14,300,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

안재일	7,596,315	26.56

안갑원	2,999,844	10.49

김경조	229,681	0.80

(주)성광벤드사내근로복지기금	922,541	3.23

자기주식	671,453	2.35

우리사주조합	13,025	0.04

기타	16,167,141	56.53

합 계	28,600,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 내역주식회사 화진피에프(이하 '종속기업')는 1986년 7월 9일에 설립되어 관이음쇠(벤드)의 제조 및 판매를 주요 영업으로 영위하고 있으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,498,400천원입니다.

회사명	기업개요	지분율(%)	소재지	결산일

(주)화진피에프	관이음쇠 제조 및 판매	100.00	한국	12월 31일

2) 종속기업 요약 재무정보(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)화진피에프	67,426,783	37,285,061	30,141,722	5,996,867	(402,140)	(402,384)

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)화진피에프	61,614,031	31,069,925	30,544,106	26,606,485	(3,648,987)	(3,399,384)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 공정가치

(1) 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,267,344	30,267,344	43,001,185	43,001,185

매출채권및기타채권	55,040,456	55,040,456	47,539,783	47,539,783

기타금융자산(유동)	22,842,758	22,842,758	23,488,000	23,488,000

기타금융자산(비유동) (주1)	3,333,930	3,333,930	3,101,666	3,101,666

합 계	111,484,488	111,484,488	117,130,635	117,130,635

금융부채

매입채무및기타채무	27,299,637	27,299,637	22,649,898	22,649,898

장기차입금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

유동리스부채	31,721	31,721	101,676	101,676

기타금융부채(비유동)	241,000	241,000	241,000	241,000

합 계	47,572,358	47,572,358	42,992,573	42,992,573

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전 기

조합출자금	107,595	107,595

(3) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가 격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부 채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가 능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거 하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도 출되는 공정가치입니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산(유동):

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	1,039,598	-	1,039,598

기타금융자산(비유동):

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	2,144,721	-	2,144,721

금융자산합계	-	3,184,319	-	3,184,319

당기손익인식금융부채:	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산(유동):

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	981,843	-	981,843

당기손익-공정가치측정금융자산(투자사모펀드)	-	1,004,630	-	1,004,630

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	-	-	661,927	661,927

기타금융자산(비유동):

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	1,861,457	-	1,861,457

금융자산합계	-	3,847,929	661,927	4,509,857

당기손익인식금융부채:	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

(4) 금융자산의 양도당분기 중 연결실체는 부산은행에 양도하는 매출채권은 없습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도된 단기 채권 및 관련 부채의 장부금액은 없습니다.

4. 부문정보 (1) 일반정보

1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형에 대한 설명

연결실체는 금속관 이음쇠의 제조 및 판매업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산, 부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 관이음쇠의 제조 및 판매로 인한 당분기 및 전분기의 고객 및 지역별로 세분화된 연결실체의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 제품별 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

ELBOW	33,848,429	34,377,418

TEE	8,270,925	10,834,760

REDUCER	4,310,836	4,609,445

기타	4,266,486	4,533,541

내부매출	(2,119,893)	(3,775,375)

합 계	48,576,782	50,579,789

2) 지역별 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	25,019,676	24,811,444

북미	14,271,775	21,745,593

유럽	4,277,561	1,166,484

기타	5,007,770	2,856,268

합 계	48,576,782	50,579,789

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중단일 고객에 대한 매출이 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 1개사로서 해당 매출은 7,471,570천원(전분기 5,948,730천원)입니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	54,142,026	48,005,576

차감: 손실충당금	(4,577,767)	(4,153,661)

매출채권(순액)	49,564,259	43,851,915

미수금	2,495,514	1,341,297

차감: 손실충당금	-	-

미수금(순액)	2,495,514	1,341,297

계약자산 (주1)	2,695,805	2,132,780

차감: 손실충당금	(18,258)	(12,803)

계약자산(순액)	2,677,547	2,119,977

미수수익	303,135	226,593

합 계	55,040,456	47,539,783

(주1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

제품매출	2,695,805	2,132,780

차감: 손실충당금	(18,258)	(12,803)

합계	2,677,547	2,119,977

유동	2,677,547	2,119,977

비유동	-	-

합 계	2,677,547	2,119,977

유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 손실충당금에 반영하였습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산 으로 분류 되며, 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일에서 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다

1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	30일이하	30일초과 60일이하	60일초과 90일이하	90일초과 120일이하	120일초과	합 계

매출채권	7,627,732	353,812	574,050	570,177	8,607,335	17,733,106

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	30일이하	30일초과 60일이하	60일초과 90일이하	90일초과 120일이하	120일초과	합 계

매출채권	1,543,863	1,504,980	345,386	1,615,759	7,601,411	12,611,398

2 ) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	30일이하	30일초과 60일이하	60일초과 90일이하	90일초과 120일이하	120일초과	합 계

매출채권	-	-	-	-	3,729,875	3,729,875

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	30일이하	30일초과 60일이하	60일초과 90일이하	90일초과 120일이하	120일초과	합 계

매출채권	-	-	-	-	3,687,849	3,687,849

3) 보고기간종료일 현재 채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손상차손 인식(손상차손 환입)	제 각	회 수	기 말

매출채권 손실충당금	4,166,463	429,561	-	-	4,596,024

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손상차손 인식(손상차손 환입)	제 각	회 수	기 말

매출채권 손실충당금	5,511,798	(1,023,545)	(342,662)	20,872	4,166,463

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

제품	52,978,310	53,087,739

제품평가충당금	(9,356,832)	(10,059,445)

상품	10,669,191	11,232,571

상품평가충당금	(1,053,480)	(1,050,293)

반제품	23,391	7,444

재공품	18,394,204	12,678,021

재공품평가충당금	(2,186,722)	(1,647,646)

원재료	68,873,295	65,133,627

원재료평가충당금	(1,202,110)	(1,152,743)

저장품	144,996	139,755

미착품	381,882	645,731

합 계	137,666,125	129,014,761

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

예금상품	21,560,000	6,900	20,600,000	6,900

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	1,039,598	2,144,721	981,843	1,861,457

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,666,557	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	107,595	-	107,595

대여금	243,160	1,073,000	239,600	1,124,000

보증금	-	1,714	-	1,714

합 계	22,842,758	3,333,930	23,488,000	3,101,666

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	당분기	전 기	제한내용

예금상품 - 비유동	부산은행 외	6,900	6,900	당좌개설보증금

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

투자사모펀드(채무증권)	-	1,004,630

전문투자형사모부동산신탁(채무상품)	-	661,927

합 계	-	1,666,557

연결실체는 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 평가이익 1,809천원, 평가손실 260천원을 당기손익으로 반영하였습니다.

8. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	253,520,023	252,396,349

기업회계기준서 제1116호 최초도입효과	-	100,354

취득	5,887,142	4,444,378

처분	(5)	(185,937)

감가상각비	(902,429)	(3,538,785)

기타	(90,909)	27,073

사용권자산의 증가	-	276,591

기말	258,413,822	253,520,023

연결실체는 2012년 11월 8일 부산강서산업단지(주)와 부산신항배후 일반산업단지 공장용지 취득을 위한 계약을 체결하였으며, 2019년 12월에 동 토지에 대한 소유권이전등기를 완료하였는 바 건설중인자산에 계상된 기 납부한 계약금 등 27,176,924천원을 전기 중 토지 계정과목으로 대체하였습니다. 또한 동 계약에 기초하여 한국산업은행에 담보로 제공되었던 토지분양대금반환청구권 역시 소유권이전등기 완료 및 차입처의 변경으로 인하여 부산은행에 대한 토지 근저당권설정(채권최고액 23,100,000천원)으로 변경되었습니다 (주석 21 참조).

한편, 연결실체는 상기 건설중인자산으로 계상된 토지 취득 관련 차입원가를 자본화하고 있습니다.

9. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

차량운반구	31,282	100,430

합계	31,282	100,430

2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

유동	31,721	101,676

비유동	-	-

합계	31,721	101,676

(2) 손익계산서에 인식된 금액

보고기간종료일 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비	62,564	176,161

리스부채 이자비용	845	6,656

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용	4,617	20,306

합 계	68,026	203,124

당분기 리스로 인한 총 현금유출액은 70,800천원입니다.

10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,447,964	1,461,244

감가상각비	(3,320)	(13,280)

기말	1,444,644	1,447,964

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운영비용	(3,320)	(3,320)

(3) 연결실체의 투자부동산은 개인에게 임대하고 있는 경기도 광주시 오포읍 신현로 소재 부동산 및 서울시 성동구 성수동 소재 부동산으로서 현재까지 매각계획은 없으며 보고기간종료일 현재 동 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

11. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	18,079,438	14,751,541

미지급금	3,493,420	3,115,881

미지급비용	2,933,925	4,782,475

미지급배당금	2,792,855	-

합 계	27,299,637	22,649,898

12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종별	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

수입유산스	부산은행	4.01	34,747	-

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만 기	이자율(%)	당분기	전 기

부산은행	2022.02.20	2.00	20,000,000	20,000,000

계	20,000,000	20,000,000

차감 : 1년이내 상환분(유동성장기부채)	-	-

차감계	20,000,000	20,000,000

13. 순확정급여부채연결실체는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	28,388,892	28,012,218

사외적립자산의 공정가치	(15,294,808)	(15,472,842)

순확정급여부채	13,094,084	12,539,376

(2) 보고기간종료일 현재 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	727,505	762,483

순확정급여부채의 순이자비용	85,170	73,057

종업원급여에 포함된 총비용	812,674	835,540

당분기 중 발생한 총비용 812,674천원(전분기 : 835,540천원)은 판매비와관리비에 246,044천원(전분기 : 239,841천원), 매출원가에 566,630천원(전분기 : 595,699천원)포함되어 있습니다.

14. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금

이익준비금 (주1)	5,847,896	5,568,610

기업발전적립금	4,100,000	4,100,000

기타	41,756	41,756

임의적립금

사업손실준비금	3,000,000	3,000,000

기술연구적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	421,333,923	419,861,688

합 계	436,323,575	434,572,054

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	434,572,054	431,819,686

기업회계기준서 제1116호 최초적용 효과	-	(1,275)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(469,960)

분기순이익(당기순이익)	4,562,121	6,167,400

배당금의 지급	(2,792,855)	(2,263,047)

확정급여제도의 재측정요소	(17,745)	(680,750)

기말	436,323,575	434,572,054

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	(2,324,182)	(1,643,431)

당기변동	(23,402)	(907,375)

법인세 효과	5,656	226,625

기 말	(2,341,927)	(2,324,182)

15. 매출액보고기간종료일 현재 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	39,083,071	39,331,099

상품매출	7,652,079	8,970,817

원재료매출	788,077	1,105,158

기타매출	1,053,554	1,172,715

합 계	48,576,782	50,579,789

한편, 당분기와 전분기 중 연결실체는 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	39,083,071	39,331,099

국내	16,003,672	12,349,754

수출	23,079,399	26,981,345

상품매출	7,652,079	8,970,817

국내	4,107,167	4,188,820

수출	3,544,912	4,781,997

원재료매출	788,077	1,105,158

국내	788,077	1,105,158

기타매출	1,053,554	1,172,715

국내	944,680	985,418

수출	108,874	187,297

합 계	48,576,782	50,579,789

한 시점에 이행	48,571,682	50,534,889

기간에 걸쳐 이행	5,100	44,900

합 계	48,576,782	50,579,789

16. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 소모품의 사용액	23,276,898	23,300,363

종업원급여	8,074,182	8,228,620

감가상각비 및 무형자산상각비	949,209	858,231

재고자산의 변동	(5,026,710)	(1,413,684)

상품의 매입	3,295,170	4,333,070

기타의 경비	14,540,387	14,510,052

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	45,109,136	49,816,652

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비, 기타비용의 합계액입니다.

17. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,476,537천원(전분기 : 713,294천원)입니다. 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

18. 기본 및 희석주당순이익당분기와 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	4,562,121,085	1,216,109,428

가중평균유통보통주식수 (주1)	27,928,547주	27,928,547주

보통주 기본 및 희석 주당순이익 (주2)	163	44

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	가중평균주식수	유통보통주식수	가중평균주식수

발행주식수	28,600,000주	28,600,000주	28,600,000주	28,600,000주

자기주식	671,453주	671,453주	671,453주	671,453주

합 계	27,928,547주	27,928,547주	27,928,547주	27,928,547주

(주2) 연결실체의 경우, 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 특수관계자 공시연결실체는 연결실체와 지배기업 대표이사 이외의 특수관계자거래는 존재하지 아니하며, 연결실체와 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

특수관계자명	관 계	지급보증액	금융기관	지급보증 구분

안재일	지배기업대표이사	10,800,000	부산은행	연대보증

USD 8,400,000

2,400,000	하나은행

USD 12,000,000

USD 6,000,000	한국산업은행

합 계	13,200,000

USD 26,400,000

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	247,733	244,217

임원퇴직급여	19,189	13,225

합 계	266,922	257,442

20. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 연결실체의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목:

퇴직급여	812,674	835,540

감가상각비	902,429	847,829

무형자산상각비	4,460	7,081

외화환산이익	(1,802,594)	(619,416)

유형자산처분이익	(4,677)	-

투자부동산상각비	3,320	3,320

외화환산손실	125,949	71,442

유형자산처분손실	-	22,848

금융수익(이자수익)	(189,162)	(217,372)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,942)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	6,440	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	490

금융비용(이자비용)	101,885	181,723

법인세비용	1,476,537	713,294

현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계	1,437,261	1,844,838

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목:

매출채권	(5,307,126)	(4,267,394)

기타채권	(1,154,217)	689,445

기타유동자산	(503,616)	296,583

재고자산	(8,651,365)	2,011,827

매입채무	3,330,298	(870,161)

기타채무	(3,134,660)	(1,497,912)

기타유동부채	191,051	(421,153)

퇴직금의 지급 등	(539,344)	(840,939)

기타장기종업원급여의 지급 등	12,130	5,660

사외적립자산	257,976	472,695

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계	(15,498,873)	(4,421,350)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

기타금융자산(비유동)의 유동성 대체	51,000	51,000

건설중인자산 유형자산 대체	60,257	-

유형자산 취득 관련 미지급금등의 변동	1,799,362	170,900

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금활동	기 말

차 입	상 환	유동성대체	이자비용상각	회계정책변경효과	환율변동효과	기 타

단기차입금	-	384,799	(351,356)	-	-	-	1,304	-	34,747

장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	-	-	20,000,000

유동리스부채	101,676	-	(70,800)	-	845	-	-	-	31,721

합 계	20,101,676	384,799	(422,156)	-	845	-	1,304	-	20,066,468

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금활동	기 말

차 입	상 환	유동성대체	환율변동효과

단기차입금	3,219,585	2,102,011	(1,486,227)	-	57,116	3,892,485

유동성장기부채	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-	-

장기차입금	18,000,000	20,000,000	(18,000,000)	-	-	20,000,000

합 계	23,219,585	22,102,011	(21,486,227)	-	57,116	23,892,485

한편, 연결실체는 이자비용의 지급을 재무활동으로 표시하고 있습니다.

21. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

당분기	전 기

부산은행	토지, 건물, 기계장치	12,000,000	12,000,000

토지	23,100,000	23,100,000

합 계	35,100,000	35,100,000

상기 이외의 연결실체는 도시가스공급과 관련하여 (주)부산도시가스에 백지수표 1매 및 액면 30,000천원의 당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

22. 지급보증

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	내 용	한도금액	실행금액

부산은행	무역금융 한도약정	5,000,000	-

외화대출 한도약정	USD 3,000,000	-

당좌대출 한도약정	3,000,000	-

상업어음할인 한도약정	1,000,000	-

종합통장대출	1,000,000	-

외상채권담보대출	2,000,000	-

기한부L/C지보한도	USD 5,500,000	USD 28,420

합 계	12,000,000	-

USD 8,500,000	USD 28,420

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	내 용	한도금액	실행금액	비 고

서울보증보험	하자이행보증 외	5,026,916	5,026,916	제품 등 매출관련

부산은행	수입신용장 지급보증한도약정	USD 1,000,000	-	원자재 등 수입관련

하나은행	USD 4,000,000	USD 193,191	〃

EUR 374,505	〃

한국산업은행	USD 5,000,000	-	〃

부산은행	기타지급보증 한도약정	USD 3,000,000	USD 927,623	제품 등 매출관련

EUR 176,970	〃

하나은행	USD 6,000,000	USD 1,477,180	〃

합 계	5,026,916

USD 2,597,994

EUR 551,475

23. 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	청구금액	원 고	피 고	진행사항

2019 다 294749	201,000	정태평	지배기업	3심승소

2019년 01월 10일 1심 판결선고에서 지배기업이 승소하였으며, 2019년 10월 31일 2심 판결선고에서 법원은 항소기각 판결을 내렸으며, 2020년 03월 18일 3심 승소하였습니다.