성광벤드 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기 연간(2017년)	매출채권	52,976,953	5,369,694	10.1

미수금	1,633,081	0	0.0

미수수익	473,077	0	0.0

합 계	55,083,111	5,369,694	9.7

제37기 연간(2016년)	매출채권	64,642,854	4,179,980	6.5

미수금	1,542,771	39,820	2.6

미수수익	390,741	0	0.0

합 계	66,576,366	4,219,800	6.3

제36기 연간(2015년)	매출채권	79,033,655	3,852,181	4.9

미수금	2,375,211	38,273	1.6

미수수익	136,854	0	0.0

합 계	81,545,720	3,890,454	4.8

당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 대손충당금 설정내용을 작성하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제38기(2017년)	제37기 연간(2016년)	제36기 연간(2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,219,800	3,890,454	3,549,209

2. 순대손처리액(①-②±③)	0	0	(8,086)

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	(8,222)

② 상각채권회수액	0	0	(136)

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,237,933	329,346	349,330

4. 제각	(88,039)	0	0

5. 기말 대손충당금 잔액합계	5,369,694	4,219,800	3,890,454

당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 대손충당금 변동현황을 작성하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수일 기준 연령분석을 수행후 유사 집합으로 구분하여 집합별로 과거의 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	36,016,016	2,435,144	9,314,109	5,211,684	52,976,953

계	36,016,016	2,435,144	9,314,109	5,211,684	52,976,953

구성비율	67.98%	4.60%	17.58%	9.84%	100.0%

나. 재고자산의 보유현황 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제38기 연간(2017년)	제37기 연간(2016년)	제36기 연간(2015년)	비고

관이음쇠제조업	제 품	35,151,381	42,334,612	50,661,785	-

상 품	8,732,574	7,984,579	9,693,337	-

반 제 품	16,179	23,252	13,044	-

재 공 품	10,526,651	10,749,149	13,411,147	-

원 재 료	54,859,105	64,410,560	73,618,750	-

저 장 품	114,888	110,559	118,503	-

미 착 품	521,662	1,453,293	907,716	-

소 계	109,922,440	127,066,006	148,424,282	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.9%	23.9%	27.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.2회	1.2회	1.2회	-

당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 재고자산의 사업부문별 보유현황을 작성하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등① 재고실사

구분	내용	비고

1. 기말재고실사일	2017.12.29	제38기 기말

2. 참관인	내부회계관리자,자재부,생산부,제품관리부,회계팀,외부감사인(안경회계법인)	외부감사인 동행

3. 장기체화재고등 현황	매분기마다 장기체화,진부화등파악 평가손실충당금설정제품,상품,재공품,원재료등

⇒ 당사는 연중 계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 있으며 매 회계연도말 전체 재고자산에 대한 실지재고조사를 실시하고 있습니다. 실지재고조사는 1차적으로 현업부서(자재부, 생산부, 제품관리부)의 자체 재고조사 이후 2차적으로 당사의경영지원부에서 검토를 수행하는 방법으로 이루어지며, 동 과정에서 외부감사인의 의한 재고자산 실사 입회가 병행되어집니다.② 장기체화재고 등 현황⇒ 당사는 매분기 마다 재고자산의 장기체화, 진부화 등의 파악을 통해 재고자산 가치의 적정성 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 재고자산(제품, 상품, 재공품, 원재료)의 진부화 또는 장기체화 등이 있는 것으로 파악되어 이에 대해 2017년 기말 연결재무제표에 다음 현황에서와 같이 평가손실충당금으로 설정하였습니다

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

제 품	44,706	44,706	(9,555)	35,151	-

상 품	9,956	9,956	(1,224)	8,732	-

재공품	12,515	12,515	(1,989)	10,526	-

원재료	57,350	57,350	(2,491)	54,859	-

합 계	124,527	124,527	(15,259)	109,268	-

③ 기타사항 ⇒ 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 ⇒ 금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 관련된 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '3. 연결재무제표에 대한 주석'의 3. 금융위험관리(3) 공정가치'를 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-