성광벤드 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 42 (당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 41 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 성광벤드

1. 회사의 개요

주식회사 성광벤드(이하 '당사')는 1980년 2월 23일에 설립되어 금속관 이음쇠의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 강서구 녹산산단 262로 26에 위치하고 있으며, 2001년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입 자본금은 14,300,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

안재일	7,596,315	26.56

안갑원	2,999,844	10.49

김경조	229,681	0.80

(주)성광벤드사내근로복지기금	922,541	3.23

자기주식	671,453	2.35

우리사주조합	17,405	0.06

기타	16,162,761	56.51

합 계	28,600,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회계정책요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정요약중간재무제표 를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험(가) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY)입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	30,265,035	180,872	29,501,294	125,195

JPY	18	-	18	-

EUR	2,791,315	-	3,040,484	50,607

합 계	33,056,368	180,872	32,541,796	175,802

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,008,416	(3,008,416)	2,937,610	(2,937,610)

JPY	2	(2)	2	(2)

EUR	279,132	(279,132)	298,988	(298,988)

합 계	3,287,550	(3,287,550)	3,236,599	(3,236,599)

(나) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 한편, 분기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없습니다.

3) 유동성 위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의만기정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

매입채무및기타채무	14,695,841	-	-	-

기타금융부채(임대보증금)	-	-	10,000	230,000

유동리스부채	32,000	-	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

매입채무및기타채무	15,332,948	-	-	-

기타금융부채(임대보증금)	-	10,000	-	230,000

유동리스부채	102,800	-	-	-

(2) 자본 위험 관리당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 금액으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

차입금(A)	-	-

차감 : 현금및현금성자산(B)	(46,782,511)	(31,913,271)

순부채(C=A-B)	(46,782,511)	(31,913,271)

자기자본(D)	431,167,950	433,021,813

순부채및자기자본(E=C+D)	384,385,439	401,108,542

부채비율(F=C÷E)(*)	(*) -	(*) -

(*) 순부채가 (-)이므로 순부채비율을 산정할 수 없음.당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

(3) 공정가치1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	46,782,511	46,782,511	31,913,271	31,913,271

매출채권및기타채권	33,486,925	33,486,925	44,048,418	44,048,418

기타금융자산(유동)	33,113,000	33,113,000	32,414,000	32,414,000

기타금융자산(비유동)	4,260,736	4,260,736	3,954,476	3,954,476

합 계	117,643,172	117,643,172	112,330,165	112,330,165

금융부채

매입채무및기타채무	14,695,841	14,695,841	15,332,948	15,332,948

유동리스부채	35,468	35,468	105,766	105,766

기타금융부채(비유동)	240,000	240,000	240,000	240,000

합 계	14,971,310	14,971,310	15,678,715	15,678,715

3) 공정가치 추정(가) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

(나) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측 가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산(유동):

기타금융자산(비유동):

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	3,044,406	-	3,044,406

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(조합출자금)	-	-	86,795	86,795

금융자산합계	-	3,044,406	86,795	3,131,202

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산(유동):

기타금융자산(비유동):

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	2,789,147	-	2,789,147

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(조합출자금)	-	-	86,795	86,795

금융자산합계	-	2,789,147	86,795	2,875,942

(4) 금융자산의 양도당분기 중 당사는 부산은행에 양도하는 매출채권은 없습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보)은 없습니다.

4. 부문정보 (1) 일반정보

1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형에 대한 설명

당사는 금속관 이음쇠의 제조 및 판매업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산, 부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 관이음쇠의 제조 및 판매로 인한 당분기 및 전분기의 고객 및 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 제품별 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

ELBOW	21,519,060	29,087,936

TEE	6,110,303	7,613,037

REDUCER	2,795,010	3,971,757

기타	2,264,670	4,027,078

합 계	32,689,043	44,699,808

2) 지역별 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	21,127,662	21,259,665

북미	8,488,307	14,271,775

유럽	1,706,656	4,277,561

기타	1,366,417	4,890,808

합 계	32,689,043	44,699,808

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 2개사로서 해당 매출은 9,289,884천원(전분기 1개사로서 7,471,570천원)입니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	31,901,503	43,035,317

차감: 손실충당금	(4,169,739)	(3,868,383)

매출채권(순액)	27,731,764	39,166,934

미수금	270,944	215,900

차감: 손실충당금	-	-

미수금(순액)	270,944	215,900

계약자산 (주1)	5,344,769	4,564,026

차감: 손실충당금	(10,907)	(28,675)

계약자산(순액)	5,333,861	4,535,350

미수수익	150,355	130,234

합 계	33,486,925	44,048,418

(주1) 기업회계기준서 제 1115호 적용에 따라 제품매출에서 발생한 계약자산입니다.보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

제품매출	5,344,769	4,564,026

차감: 손실충당금	(10,907)	(28,675)

합 계	5,333,861	4,535,350

유동	5,333,861	4,535,350

비유동	-	-

합 계	5,333,861	4,535,350

유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 손실충당금에 반영하였습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일에서 90일입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	30일이하	30일초과 60일이하	60일초과 90일이하	90일초과 120일이하	120일초과	합 계

매출채권및기타채권	1,638,027	1,716,583	666,185	1,022,238	10,045,179	15,088,211

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	30일이하	30일초과 60일이하	60일초과 90일이하	90일초과 120일이하	120일초과	합 계

매출채권및기타채권	1,756,334	961,166	889,877	1,313,235	9,016,013	13,936,623

2 ) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	30일이하	30일초과 60일이하	60일초과 90일이하	90일초과 120일이하	120일초과	합 계

매출채권및기타채권	-	-	-	-	3,011,203	3,011,203

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	30일이하	30일초과 60일이하	60일초과 90일이하	90일초과 120일이하	120일초과	합 계

매출채권및기타채권	-	-	-	-	3,007,234	3,007,234

3) 보고기간종료일 현재 채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손상차손 인식(손상차손 환입)	제 각	기 말

매출채권및기타채권손실충당금	3,897,059	283,587	-	4,180,646

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손상차손 인식(손상차손 환입)	제 각	기 말

매출채권및기타채권손실충당금	3,820,834	412,248	(336,024)	3,897,059

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

제품	52,568,349	52,936,364

제품평가충당금	(9,202,162)	(8,482,815)

상품	8,201,781	8,626,487

상품평가충당금	(467,589)	(527,563)

재공품	9,940,108	12,719,788

재공품평가충당금	(1,406,462)	(1,505,141)

원재료	57,702,235	59,984,669

원재료평가충당금	(2,274,554)	(2,263,550)

저장품	169,477	188,998

미착품	145,923	106,850

합 계	115,377,107	121,784,087

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

예금상품	12,930,000	4,000	12,180,000	4,000

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	3,044,406	-	2,789,147

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(조합출자금)	-	86,795	-	86,795

대여금	20,183,000	1,124,000	20,234,000	1,073,000

보증금	-	1,534	-	1,534

합 계	33,113,000	4,260,736	32,414,000	3,954,476

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	당분기	전 기	제한내용

예금상품 - 비유동	부산은행 외	4,000	4,000	당좌개설보증금

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

저축성보험	3,044,406	2,789,147

당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당분기 영업비용 15,338천원(전기: 61,352천원)을 손익으로 반영하였습니다.

8. 유형자산

(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타유형자산	리스사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	149,037,913	43,867,470	1,577,141	44,853,133	9,167,773	94,764	-	248,598,192

감가상각누계액	-	(12,678,897)	(778,630)	(24,527,877)	(8,467,620)	(59,516)	-	(46,512,539)

장부금액	149,037,913	31,188,573	798,511	20,325,256	700,153	35,248	-	202,085,653

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타유형자산	리스사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	149,037,913	43,783,457	1,577,141	44,853,133	9,107,929	279,453	75,000	248,714,026

감가상각누계액	-	(12,399,941)	(769,584)	(24,109,793)	(8,419,916)	(174,342)	-	(45,873,576)

장부금액	149,037,913	31,383,515	807,557	20,743,340	688,014	105,111	75,000	202,840,449

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타유형자산	리스사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	149,037,913	31,383,515	807,557	20,743,340	688,014	105,111	75,000	202,840,449

취득액	-	9,013	-	-	59,843	-	-	68,856

감가상각비	-	(278,955)	(9,046)	(418,084)	(47,704)	(69,863)	-	(823,652)

건설중인자산 대체	-	75,000	-	-	-	-	(75,000)	-

기말금액	149,037,913	31,188,573	798,511	20,325,256	700,153	35,248	-	202,085,653

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타유형자산	리스사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	149,529,183	32,618,612	850,527	22,026,698	333,933	100,430	60,257	205,519,639

취득액	-	9,500	-	342,395	514,325	-	75,000	941,220

처분	-	-	-	-	(9)	-	-	(9)

감가상각비	-	(1,117,500)	(42,969)	(1,677,177)	(160,235)	(274,772)	-	(3,272,654)

건설중인자산 대체	-	-	-	60,257	-	-	(60,257)	-

매각예정자산 대체	-	-	-	(8,833)	-	-	-	(8,833)

투자부동산 대체	(491,270)	(127,096)	-	-	-	-	-	(618,366)

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	279,453	-	279,453

기말금액	149,037,913	31,383,515	807,557	20,743,340	688,014	105,111	75,000	202,840,449

상기 유형자산 중 토지 및 건물(장부가액: 당분기 64,932,476천원, 전기 65,011,689천원)은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행에 담보로 제공되고 있습니다(주석 24 참조).

9. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

차량운반구	35,248	105,111

2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	35,468	105,766

비유동	-	-

합 계	35,468	105,766

(2) 손익계산서에 인식된 금액

보고기간종료일 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	59,516	62,564

리스부채 이자비용	502	845

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용	1,597	4,617

합 계	61,615	68,026

(3) 리스로 인한 총 현금유출액은 72,397천원(전분기 : 70,800천원)입니다.

10. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,053,050	5,832,272

감가상각비	(4,394)	(35,174)

대체(*)	-	(*) (3,744,048)

기말	2,048,656	2,053,050

(*) 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체된 금액은 4,362,414천원, 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액은 618,366천원 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	5,100	24,000

운영비용	(4,394)	(11,530)

합 계	706	12,470

11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

(주)화진피에프	종속기업	8,996,800주	100	22,428,626	-	22,428,626	한국	12월 31일

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

(주)화진피에프	종속기업	8,996,800주	100	22,428,626	-	22,428,626	한국	12월 31일

(2) 종속기업 요약 재무정보 (당분기)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)화진피에프	69,881,476	44,339,126	25,542,350	4,982,371	(672,617)	(674,078)

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)화진피에프	70,074,121	43,857,693	26,216,428	20,680,697	(4,319,932)	(4,327,678)

12. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	8,045,970	9,747,015

미지급금	1,077,840	856,407

미지급비용	2,779,177	4,729,526

미지급배당금	2,792,855	-

합 계	14,695,841	15,332,948

13. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	24,562,097	24,071,449

사외적립자산의 공정가치	(13,389,395)	(13,466,356)

순확정급여부채	11,172,701	10,605,094

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	604,000	622,488

순확정급여부채의 순이자비용	78,730	80,571

종업원급여에 포함된 총비용	682,730	703,059

당분기 중 발생한 총비용 682,730천원(전분기 : 703,059천원)은 판매비와관리비에 192,767천원(전분기 : 199,755천원), 매출원가에 489,963천원(전분기 : 503,304천원)포함되어 있습니다.

14. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금

이익준비금 (주1)	6,127,181	5,847,896

기업발전적립금	4,100,000	4,100,000

기타	41,756	41,756

임의적립금

사업손실준비금	3,000,000	3,000,000

기술연구적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	407,546,589	409,679,738

합 계	422,815,526	424,669,390

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	424,669,390	422,617,097

분기순이익(당기순이익)	961,315	2,796,209

배당금의 지급	(2,792,855)	(2,792,855)

확정급여제도의 재측정요소	(22,323)	2,048,938

기말	422,815,526	424,669,390

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	80,614	(1,968,324)

당기변동	(28,620)	2,700,085

법인세 효과	6,296	(651,147)

기말	58,291	80,614

15. 매출액보고기간종료일 현재 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	27,719,219	36,941,268

상품매출	4,471,086	6,734,005

기타매출	498,738	1,024,536

합 계	32,689,043	44,699,808

한편, 당분기 및 전분기 중 당사는 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	27,719,219	36,941,268

국내	13,271,054	13,998,175

수출	14,448,165	22,943,093

상품매출	4,471,086	6,734,005

국내	2,246,982	3,305,416

수출	2,224,104	3,428,589

기타매출	498,738	1,024,536

국내	498,738	915,662

수출	-	108,874

합 계	32,689,043	44,699,808

한 시점에 이행	32,689,043	44,699,808

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	32,689,043	44,699,808

16. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 매출원가 및 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 소모품의 사용액	8,907,100	20,292,642

종업원급여	6,144,181	6,515,715

감가상각비 및 무형자산상각비	829,565	847,603

재고자산의 변동	4,471,136	(4,536,269)

상품의 매입	2,508,896	3,879,606

외주가공비	4,991,583	7,425,781

기타의 경비	4,856,816	6,198,275

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	32,709,278	40,623,352

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 기타비용의 합계액입니다.

17. 판매비와관리비보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,449,400	1,421,256

퇴직급여	172,320	173,417

복리후생비	146,282	168,163

여비교통비	26,509	44,424

수도광열비	3,084	3,090

통신비	19,748	20,406

세금과공과	97,821	104,316

감가상각비	91,232	97,124

수선비	1,657	94

보험료	28,893	35,068

차량유지비	33,156	38,755

광고선전비	7,013	7,425

운송보관료	586,096	637,110

포장비	647,303	1,127,307

지급수수료	767,438	822,588

소모품비	31,921	33,054

도서인쇄비	3,363	2,095

무형자산상각비	1,168	3,910

접대비	28,379	35,217

대손상각비	283,587	429,030

교육훈련비	4,603	2,314

경상연구개발비	191,590	204,543

투자부동산상각비	4,394	-

전력비	9,772	12,210

합 계	4,636,729	5,422,917

18. 기타수익 및 기타비용보고기간종료일 현재 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	451,728	620,448

외화환산이익	794,880	1,796,356

유형자산처분이익	-	4,677

잡이익	17,967	23,694

합 계	1,264,575	2,445,175

기타비용

투자부동산감가상각비	-	11,530

외환차손	31,352	139,567

외화환산손실	22,740	124,644

기부금	16,242	16,242

잡손실	-	1

합 계	70,334	291,984

19. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간종료일 현재 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	145,527	221,249

이자수익	145,527	210,029

배당금수입	-	11,220

금융비용	502	5,477

이자비용	502	845

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	4,631

순금융수익	145,025	215,772

(2) 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산	145,527	210,029

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,588

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채	(502)	(845)

합 계	145,025	215,772

20. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 428,050천원(전분기 : 1,476,468천원)입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

21. 기본 및 희석주당순이익보고기간종료일 현재 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	961,314,622	5,260,935,918

기본가중평균유통보통주식수 (주1)	27,928,547주	27,928,547주

기본 및 희석 주당순이익 (주2)	34	188

(주1) 보고기간종료일 현재 발행우선주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	가중평균주식수	유통보통주식수	가중평균주식수

발행주식수	28,600,000주	28,600,000주	28,600,000주	28,600,000주

자기주식	671,453주	671,453주	671,453주	671,453주

합 계	27,928,547주	27,928,547주	27,928,547주	27,928,547주

(주2) 당사의 경우, 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)	관 계

(주)화진피에프	100	종속기업

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	기타수익	매 입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(주)화진피에프	191,948	155,387	68,384	41,743	1,347,233	1,955,921	5,520	8,586

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

(주)화진피에프	667,290	693,631	20,000,000	20,000,000	475,002	379,941

(4) 특수관계자와의 자금거래내역(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)화진피에프	대여금	20,000,000	-	-	20,000,000

(전 기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)화진피에프	대여금	5,906,250	14,093,750	-	20,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

특수관계자명	관 계	지급보증액	금융기관	지급보증 구분

안재일	대표이사	10,700,000	부산은행	연대보증

USD 8,400,000

2,400,000	하나은행

USD 12,000,000

USD 6,000,000	한국산업은행

합 계	13,100,000

USD 26,400,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	280,714	239,973

임원퇴직급여	14,351	18,461

합 계	295,065	258,434

23. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목:

퇴직급여	682,730	703,059

감가상각비	823,652	831,612

무형자산상각비	1,518	4,460

외화환산이익	(794,880)	(1,796,356)

유형자산처분이익	-	(4,677)

투자부동산상각비	4,394	11,530

외화환산손실	22,740	124,644

금융수익(이자수익)	(145,527)	(221,249)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	4,631

금융비용(이자비용)	502	845

법인세비용	428,050	1,476,468

현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계	1,023,180	1,134,968

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목:

매출채권	11,210,920	(5,093,685)

기타채권	(55,044)	(1,162,147)

기타유동자산	(83,048)	(175,630)

재고자산	6,406,979	(9,726,267)

매입채무	(1,701,119)	2,904,328

기타채무	(1,581,278)	(1,564,798)

기타유동부채	(118,672)	296,928

퇴직금의 지급 등	(291,963)	(508,597)

기타장기종업원급여의 지급 등	21,155	12,130

사외적립자산	148,221	252,445

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 계	13,956,152	(14,765,293)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

기타금융자산(비유동)의 유동성 대체	51,000	51,000

건설중인자산 유형자산 대체	75,000	60,257

유형자산취득관련 미지급금등의 변동	-	74,662

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금활동	기 말

차 입	상 환	이자비용상각

유동리스부채	105,766	-	(70,800)	502	35,468

기타금융부채	240,000	-	-	-	240,000

합 계	345,766	-	(70,800)	502	275,468

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금활동	기 말

차 입	상 환	이자비용상각

유동리스부채	101,676	-	(70,800)	845	31,721

기타금융부채	490,000	-	-	-	490,000

합 계	591,676	-	(70,800)	845	521,721

한편, 당사는 이자비용의 지급을 재무활동으로 표시하고 있습니다.

24. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

당분기	전 기

부산은행	토지, 건물	12,000,000	12,000,000

상기 이외에 당사는 도시가스공급과 관련하여 (주)부산도시가스에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 25. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 22 참조)

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	내 용	한도금액	실행금액

부산은행	무역금융 한도약정	5,000,000	-

외화대출 한도약정	USD 3,000,000	-

당좌대출 한도약정	3,000,000	-

상업어음할인 한도약정	1,000,000	-

합 계	9,000,000	-

USD 3,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	내 용	한도금액	실행금액	비 고

서울보증보험	하자이행보증 외	2,445,080	2,445,080	제품 등 매출관련

부산은행	수입신용장 지급보증 한도 약정	USD 1,000,000	-	원자재 등 수입관련

하나은행	USD 4,000,000	USD 20,887	〃

EUR 14,697	〃

한국산업은행	USD 5,000,000	-	〃

부산은행	기타지급보증 한도약정	USD 3,000,000	USD 1,153,039	제품 등 매출관련

하나은행	USD 6,000,000	USD 2,309,452	〃

합 계	2,445,080

USD 3,483,378

EUR 14,697