지앤엘 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제45(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제44(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 지앤엘

1. 일반사항주식회사 지앤엘(이하 "당사")은 1979년에 설립되었고 2007년 11월 30일 전원산업주식회사가 보유한 제주특별자치도에 소재한 남서울호텔 및 카지노제주를 영업양수도 방식으로 인수하였습니다. 당사는 2008년 11월 30일 기존 사업인 피혁ㆍ의류사업부를 상법상 물적분할방식으로 분할하였고 2008년 12월 12일 분할등기를 통하여 상호를 기존의 주식회사 나자인에서 티엘씨레저 주식회사로 변경하였습니다. 한편 당사는 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 2000년 1월 중 상장하였으나, 2011년 4월 중 상장폐지되었고, 2011년 8월 8일 임시주주총회를 통하여 상호를 현재의 상호인 주식회사 지앤엘로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 본사 소재지와 주요 사업 내용 및 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다. (1) 기본 정보

구분	내용

본사 소재지	제주특별자치도 제주시 삼무로 67

주요 사업내용	카지노업, 관광호텔 및 관련 시설 운영업, 요식업 및 숙박업, 여행업및 여행지원서비스업, 부동산임대업, 기타 상기 관련 부대사업

대표이사	이성열

(2) 주요 주주현황(단위 : 주, %)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

쏠레어코리아(주)	14,203,818	86.23	지배기업

Bloomberry Resorts Corporation	1,647,200	10.00	최상위 지배기업

기타	620,189	3.77	-

합 계	16,471,207	100.00	-

2. 중요한 회계처리방침의 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 중간재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리방침은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계처리방침과 동일합니다.

3. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	수협 등	141,911	141,514	압류 및 지급정지 등

퇴직보험예치금	KEB하나은행	649	649	퇴직보험 목적에 따른 제한

합 계	142,560	142,163

4. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 처분 및 폐기(*) 감가상각비 당반기말 토지 11,314,619 - - - 11,314,619 건물 29,812,505 - - (1,081,471) 28,731,034 구축물 1,117 - - (41) 1,076 차량운반구 25,172 - - (12,582) 12,590 비품 392,706 13,859 (31,959) (145,441) 229,165 시설장치 140,174 111,909 - (60,004) 192,079 입목 67,661 - (9,781) - 57,880 금융리스자산 202 - - - 202 합 계 41,754,156 125,768 (41,740) (1,299,539) 40,538,645 (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 처분 및 폐기(*) 감가상각비 당반기말 토지 12,098,500 - (783,881) - 11,314,619 건물 31,914,063 - (455,058) (1,063,766) 30,395,239 구축물 1,201 - - (42) 1,159 차량운반구 55,525 - (4) (15,174) 40,347 비품 926,191 19,108 (278) (291,159) 653,862 시설장치 249,676 19,936 - (64,717) 204,895 입목 67,660 - - - 67,660 금융리스자산 202 - - - 202 건설중인자산 - 341,600 - - 341,600 합 계 45,313,018 380,644 (1,239,221) (1,434,858) 43,019,583 (*) 토지 및 건물의 처분과 관련된 유형자산처분이익 8,261백만원은 잔금 정산이 완료된 날에 전액 인식되었습니다. (2) 당사 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면 적(㎡) 당반기 전기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 제주특별자치도 제주시 연동 291-30외 1필지 5,332 11,314,619 21,676,873 11,314,619 21,676,873 5. 보험가입 내역당반기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험회사 부보자산 보험가입금액 재산종합보험 메리츠화재보험 건물, 구축물, 재고자산 등 88,269,271 또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사 소유 차량운반구에 대하여 자동차손해배상보험에 가입하고 있고, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.6. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 용도 2024.06.30연이자율(%) 당반기 전 기 쏠레어코리아(주) 운영자금 4.60% 52,139,798 48,398,798 Bloomberry Resorts Corporation 운영자금 0.50% 88,136,570 81,804,847 소 계 140,276,368 130,203,645 유동성 대체 : 차감 - 48,398,798 장기차입금 계 140,276,368 81,804,847 한편 , 당반기말 현재 Bloomberry Resorts Corporation에 대한 차입금의 약정상 만기는 7년이지만 , Bloomberry Resorts Corporation는 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다 . 다만 , 향후 1년 이내에 Bloomberry Resorts Corporation는 해당 조기상환청구권을 행사하지 않을 가능성이 매우 높으며 , 1년이 경과되는 시점부터는 행사가 가능합니다 . 이에 따라 상기 차입금은 장기로 분류하였으며 , 당반기말로부터 조기상환청구권의 행사가능시점까지의 기간이 길지 않아 차입금의 명목가액과 현재가치 간의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 현재가치 평가를 하지 아니하였습니다 . (3) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위 : 천원) 계정과목 3개월 이내 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 77,035 - - - - 77,035 미지급금 5,430,786 - - - - 5,430,786 미지급비용 12,154,622 396,633 - 907,154 194,388 13,652,797 차입금 - - - 113,371,709 26,904,659 140,276,368 보증금 176,933 - - - - 176,933 합 계 17,839,376 396,633 - 114,278,863 27,099,047 159,613,919 전기 > (단위 : 천원) 계정과목 3개월 이내 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 매입채무 76,132 - - - - 76,132 미지급금 5,688,338 - - - - 5,688,338 미지급비용 11,336,560 - - 484,597 334,979 12,156,136 차입금 - 48,398,798 81,804,847 - - 130,203,645 보증금 776,631 30,000 - - - 806,631 합 계 17,877,661 48,428,798 81,804,847 484,597 334,979 148,930,882 7. 금융리스(1) 보고기간종료일 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융리스자산(유형자산) 5,773,345 5,773,345 감가상각누계액 (5,773,143) (5,773,143) 합 계 202 202 8. 퇴직급여충당부채당반기 및 전반기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 3,849,353 4,101,843 퇴직금 지급액 (135,067) (261,108) 퇴직급여 설정액 560,843 273,465 기말잔액 4,275,129 4,114,200 한편, 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 KEB하나은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직신탁에 가입하고 있습니다. 9. 충당부채보고기간종료일 현재 당사의 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 포인트충당부채(*1) 26,664 2,119 (1,919) 26,864 소송충당부채(주석15) 61,556 - (61,556) - (*1) 당사는 카지노의 슬롯머신 및 ETG 고객에게 이용금액에 대하여 게임에 사용할수 있는 포인트를 적립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 적립된 포인트 중 사용될것으로 예상되는 포인트금액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.10. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당반기말 전기말 최상위 지배기업 Bloomberry Resorts Corporation Bloomberry Resorts Corporation 지배기업 쏠레어코리아(주) 쏠레어코리아(주) 기타특수관계자 Sureste Properties, Inc. Bloomberry Resorts and Hotels Inc. Sureste Properties, Inc. Bloomberry Resorts and Hotels Inc. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당반기 전기 채권 채무 채권 채무 Bloomberry Resorts Corporation 장기미수금 760,086 - 707,972 - 미지급금 - 3,730,595 - 3,462,589 미지급비용 - - - - 장기성미지급비용 - 1,101,542 - 819,576 유동성장기차입금 - - - - 장기차입금 - 88,136,570 - 81,804,847 선수금 - 41,081 - 41,081 쏠레어코리아(주)(*1) 미지급비용 - 11,345,066 - 10,184,238 미지급금 - - - - 유동성장기차입금 - - - 48,398,798 장기차입금 - 52,139,798 - - Sureste Properties, Inc. 미지급급 - 54,488 - 53,428 Bloomberry Resorts and Hotels Inc. 미지급금 - 596,871 - 585,262 합 계 760,086 157,146,011 707,972 145,349,819 (*1) 당반기말 현재 당사는 쏠레어코리아(주)에 대한 채무 63,484,864천원(전기말 58,583,036천원)에 대해 최상위 지배회사인 Bloomberry Resorts Corporation으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당반기 전반기 매입 등 매입 등 Bloomberry Resorts Corporation 이자비용 213,850 212,207 쏠레어코리아(주) 이자비용 1,160,828 997,685 합 계 1,374,678 1,209,892 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 자금유입 자금유출 자금유입 자금유출(*1) Bloomberry Resorts Corporation - - 474,041 - 쏠레어코리아(주) 3,741,000 - 6,572,290 8,449,240 (*1) 당사는 쏠레어코리아(주)에 대한 리스부채 중에서 계약상 만기일에 지급되지 못한 부분을 미지급금으로 대체하였으며, 해당 미지급금에 대한 당기 상환액을 리스부채에 대한 상환으로 보아 재무활동으로 인한 현금유출액으로 분류하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상금액당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지 있는 등기이사(사외이사 포함), 비등기 이사 및 감사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 88,968 59,729 퇴직급여 12,966 4,762 합 계 101,934 64,491 11. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 16,471,207주 16,471,207주 자본금 8,235,603,500원 8,235,603,500원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 13,199,708 13,199,708 신주인수권대가 61,867 61,867 전환권대가 98,766 98,766 합 계 13,360,341 13,360,341 (3) 보고기간 종료일 현재 자본조정은 전액 자기주식처분손실입니다. 12. 결손보전의 내용당 회계연도 개시일 이전 결손보전에 충당된 잉여금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 승인연월일 결손금 잉여금 종류 보전금액 2009년 03월 27일 26,369,870 임의적립금 20,500,000 법정적립금 739,000 기타자본잉여금 1,339,187 주식발행초과금 3,791,683 2013년 03월 30일 57,685,135 감자차익 38,372,376 주식발행초과금 19,312,759 합 계 84,055,005 13. 매출원가당반기 및 전반기의 당사의 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 재료비 159,663 251,366 117,651 189,605 급여 1,231,787 2,378,116 1,211,902 2,366,201 퇴직급여 308,924 395,291 78,620 172,143 복리후생비 255,890 445,554 202,689 391,638 여비교통비 14,938 34,363 34,027 40,172 연료비 90,945 209,474 84,991 239,374 전력비 134,760 253,435 126,630 235,168 세금과공과금 69,959 131,627 66,577 131,753 감가상각비 644,616 1,286,957 702,162 1,419,684 소모품비 104,531 187,149 92,349 167,459 지급수수료 513,959 1,013,156 494,978 957,775 가이드수수료 1,701,801 1,896,689 55 13,700 기타비용 113,588 290,096 103,441 205,585 합 계 5,345,361 8,773,273 3,316,072 6,530,257 14. 법인세비용당사의 당반기 및 전반기 법인세비용은 보고기간말까지 확정된 세율에 기초하여 인식하였고, 당반기말 현재 누적 세무상결손금 120,608 백만원에 대하여 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 불안정한 경제환경과 산업환경 및 당사의 예측과 미래과세소득이 일치하지 않을 가능성으로 인하여 이후 회계기간에 이연법인세자산으로 인식될 가능성이 있습니다. 15. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당사는 제주관광진흥기금 운용 관리 조례에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편, 당사는 보고기간 종료일 현재 익년에 납부할 것으로 예상되는 관광진흥개발기금의 추정치를 매출원가와 미지급금으로 각각 계상하고 있습니다. 16. 주당손익 구 분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 보통주반기순이익(손실) (6,271,467,430)원 (12,745,649,899)원 5,376,105,940원 (742,623,110)원 가중평균유통보통주식수 16,471,207주 16,471,207주 16,471,207주 16,471,207주 기본주당이익(손실) (381)원 (774)원 326원 (45)원 한편, 당반기말 현재 희석주식은 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 17. 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 반기순이익(손실) (6,271,467) (12,745,650) 5,376,106 (742,623) 기타포괄손익 - - - - 총포괄이익(손실) (6,271,467) (12,745,650) 5,376,106 (742,623) 18. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 카지노사업부 카지노 게임 불특정 다수 호텔사업부 관광호텔 및 관련시설 운영 불특정 다수 (2) 당반기 및 전반기의 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카지노 호텔 기타(*) 합 계 매출액 외부매출액 1,201,669 5,156,437 - 6,358,106 부문간 내부 매출액 - - - - 소 계 1,201,669 5,156,437 - 6,358,106 영업손익 (2,705,486) (1,860,669) (137,892) (4,704,047) 유형자산 8,567 40,530,071 7 40,538,645 감가상각비 2,592 1,296,948 - 1,299,540 (*) 기타는 카지노 및 호텔사업부로 배분하기 어려운 수익과 비용을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 카지노 호텔 기타(*) 합 계 매출액 외부매출액 117,623 2,737,184 - 2,854,807 부문간 내부 매출액 - - - - 소 계 117,623 2,737,184 - 2,854,807 영업손익 (1,474,959) (3,436,459) (98,874) (5,010,293) 유형자산 19,059 43,000,517 7 43,019,583 감가상각비 7,900 1,426,958 - 1,434,858 (*) 기타는 카지노 및 호텔사업부로 배분하기 어려운 수익과 비용을 표시하였습니다. 19. 부가가치 산정에 필요한 사항당반기 및 전반기 부가가치 산정에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 제조원가 판매비와관리비 소 계 제조원가 판매비와관리비 소 계 급여 2,378,116 1,076,759 3,454,875 2,372,945 972,516 3,345,461 퇴직급여 395,291 165,553 560,844 172,143 101,322 273,465 복리후생비 445,554 184,899 630,453 391,637 175,376 567,013 지급임차료 3,254 8,372 11,626 3,425 7,329 10,754 감가상각비 1,286,957 12,583 1,299,540 1,419,684 15,174 1,434,858 세금과공과 131,627 6,101 137,728 131,752 4,925 136,677 합 계 4,640,799 1,454,267 6,095,066 4,491,586 1,276,642 5,768,228 20. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었고 현금의 유출입이 없는 주요 거래내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 유동성장기차입금의 장기차입금 대체 48,398,798 15,324,383 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 - 46,019,298 미지급비용의 장기차입금 대체 - 747,345 선수금 대체(자산매각계약금) - 1,425,000 21. 계속기업의 가정 (1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 다음의 상황은당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련하여 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당반기영업손실 4,704,047 당반기이자비용 1,374,678 당반기순손실 12,745,650 당반기말 현재 유동자산을 초과하는 유동부채금액 17,022,001 당반기말 현재 총자산을 초과하는 총부채금액 121,219,395 (2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다. 당사는 차입약정 위반을 해소할 수 있도록 하기 건에 대하여 Bloomberry Resorts Corporation으로부터 재무제표일로부터 1년을 초과하는 유예기간에 대한 합의 서한을 받았으나 계약서는 작성되지 않았습니다. - Bloomberry Resorts Corporation에 대한 미지급금 3,731백만원에 대한 만기연장 - 쏠레어코리아 주식회사에 대한 미지급비용 11,345백만원에 대한 만기연장 - Bloomberry Resorts Corporation으로부터의 차입 및 증자를 통한 추가 운영자금 조달 (3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업전제 사용이 적합하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -12,745 -3,912 -17,381 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 매출채권 1,189,664 1,132,768 (매출채권 대손충당금) (1,037,123) (1,037,123) 미수금 1,169,605 1,152,294 (미수금 대손충당금) (391,201) (391,201) 합 계 930,946 856,739 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 1,428,323 1,428,323 당기설정 - - 환입 - - 제각 - - 기말금액 1,428,323 1,428,323 2. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 원재료 41,437 40,794 저장품 506,820 495,418 합 계 548,257 536,212 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기(당기)반기 한영회계법인 적정 계속기업관련 중요한 불확실성 - 제44기(전기) 한영회계법인 적정 계속기업관련 중요한 불확실성 - 제43기(전전기) 한영회계법인 적정 계속기업관련 중요한 불확실성 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기(당기) 한영회계법인 재무제표 등의 감사외 73,500 668 - - 제44기(전기) 한영회계법인 재무제표 등의 감사외 73,500 668 73,500 694 제43기(전전기) 한영회계법인 재무제표 등의 감사외 73,500 735 73,500 649 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.12.20 회사: 대표이사외1인감사인 : 담당이사외1인 비대면 중간감사 결과보고 2 2024.03.21 회사:대표이사외1인감사인: 담당이사외1인 비대면 기말감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사의 구성제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사2명, 기타비상근이사 2 명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.나. 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2011.08.08 대표이사 선임의 건 가결 - 2 2011.08.10 지배인 선임의 건 가결 - 3 2011.08.19 임시주주총회 개최의 건 가결 - 4 2011.09.01 매출대행업체 선정의 건 가결 - 5 2011.09.14 임시주주총회 안건 확정에 관한 건 가결 - 6 2011.10.07 본점이전의 건 가결 - 7 2011.10.17 대표이사 연임 및 선임의 건 가결 - 8 2011.10.24 임시주주총회 개최의 건 가결 - 9 2011.11.19 본사직원의 부당해고에 대한 서울노동위원회 협의의 건자문위원선정의 건 가결 - 10 2012.01.10 제소전 화해 승인의 건 가결 - 11 2012.02.16 정기주주총회 소집의 건 가결 - 12 2012.07.01 임시주주총회 개최의 건 가결 - 13 2012.07.01 지급보증의 건 가결 - 14 2012.09.09 대표이사 신규 선임에 관한 건 가결 - 15 2012.12.16 유상증자의 건외 2건 가결 - 16 2012.12.23 유상증자의 건 가결 - 17 2013.01.27 주주배정 유상증자의 건 가결 - 18 2013.02.23 제3자배정 유상증자의 건 가결 - 18 2013.02.23 정기주총 소집의 건 가결 - 19 2013.03.08 제3배정 유상증자 정정의 건 가결 - 20 2013.03.20 제3배정 유상증자 정정의 건 거결 - 21 2013.04.20 지급보증의 건 가결 - 22 2013.04.24 채무면제의 건 가결 - 23 2013.08.24 임시주주총회 소집의건 가결 - 24 2014.03.10 주주총회소집의 건 가결 - 25 2014.08.08 임시주주총회 소집의 건 가결 - 26 2014.09.03 당사채무 합의 건 가결 - 27 2014.09.27 각자 대표이사 선임 건 가결 - 28 2014.09.27 근저당해지 관련 건 가결 - 29 2014.09.27 임시주주총회 소집 건 가결 - 30 2014.11.22 임시주주총회 소집 걵 가결 - 31 2014.11.22 경영지배인 선임 건 부결 - 32 2015.02.23. 정기주주총회 개최 및 대표이사 선임 건 가결 - 33 2015.03.22 자사주 관련 건 가결 - 34 2015.03.26 대표이사 및 경영지배인 선임 건 가결 - 35 2016.11.11 임시주주총회 및 대표이사 선임 건 가결 - 36 2017.03.06 정기주주총회 개최의 건 가결 - 37 2017.11.17 임시주주총회 및 이사 선임의 건 가결 - 38 2017.12.29 임시주주총회 및 대표이사 선임의 건 가결 - 39 2018.03.08 정기주주총회 소집의 건 가결 - 40 2019.03.04 정기주주총회 소집 및 정관변경(안) 가결 - 41 2020.02.27 정기주주총회 소집 및 자금세탁방지제도 주요업무내역 및 감사결과보고,자금세탁방지 업무규정 개정에 따른 사후승인 가결 - 42 2021.01.25 2020 감사전 재무제표 승인의 건 가결 - 43 2021.02.19 정기주주총회 소집 및 자금세탁방지제도 주요업무에 관한 보고의 건 가결 - 44 2021.03.31 대표이사 선임의 건 가결 - 45 2022.01.13 2021 감사전 재무제표 승인의 건 가결 - 46 2022.02.17 정기주주총회 소집 및 자금세탁방지제도 주요업무에 관한 보고의 건 가결 - 47 2023.01.12 2022 감사전 재무제표 승인의 건 가결 - 48 2023.02.16 정기주주총회 소집 및 자금세탁방지제도 주요업무에 관한 보고의 건 가결 - 49 2023.04.29 자산(부동산) 매각 승인의 건 가결 - 50 2024.01.15 2023 감사전 재무제표 승인의 건 가결 - 51 2024.02.16 정기주주총회 소집 및 자금세탁방지제도 주요업무에 관한 보고의 건 가결 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 2014년 03월 30일 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(임성주)이 감사업무를 수행하였으나 2015년 3월 26일 주주총회 결의에 의하여 송승일과 Estella Tuson-Occena이 선임 되었습니다. 이후 2015년 4월 28일에 송승일이 감사에서 사임되고 Estella Tuson-Occena가 감사업무를 수행하게 되었습니다. 이후 2018년 3월 29일에 Estella Tuson-Occena가 감사임기 만료로 Gerard Angelo Emilio Festin가 감사업무를 수행하게되었습니다.당사의 감사와 관련한 인적사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.나. 감사 변동 상황2011년 부터 2023년까지 당사의 감사 변동상황은 아래와 같습니다. 일 자 변동전 변동후 2011.08.08 감사 김경희 감사 심문찬 2011.10.06 감사 심문찬 감사 심문찬, 최현동 2012.02.29 감사 심문찬, 최현동 감사 최현동 2014.03.30 감사 최현동 감사 임성주 2015.03.26 감사 임성주 감사 송승일, Estella Tuson-Occena 2015.04.28 감사 송승일, Estella Tuson-Occena 감사 Estella Tuson-Occena 2018.03.29 감사 Estella Tuson-Occena 감사 Gerard Angelo Emilio Festin 2021.03.29 감사 Gerard Angelo Emilio Festin 감사 Gerard Angelo Emilio Festin 2024.03.29 감사 Gerard Angelo Emilio Festin 감사 Gerard Angelo Emilio Festin 다. 감사의 직무당사의 정관 제41조의 5에 규정된 감사의 직무는 아래와 같습니다.①감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 찬반여부 비 고 1 2011.08.08 대표이사 선임의 건 찬성 - 2 2011.08.10 지배인 선임의 건 찬성 - 3 2011.08.19 임시주주총회 개최의 건 찬성 - 4 2011.09.01 매출대행업체 선정의 건 찬성 - 5 2011.09.14 임시주주총회 안건 확정에 관한 건 찬성 - 6 2011.10.07 본점이전의 건 찬성 - 7 2011.10.17 대표이사 연임 및 선임의 건 찬성 - 8 2011.10.24 임시주주총회 개최의 건 찬성 - 9 2011.11.19 본사직원의 부당해고에 대한 서울노동위원회 협의의 건자문위원선정의 건 찬성 - 11 2012.02.16 제32기(11.01.01~11.12.31) 재무제표 승인의 건 찬성 - 12 2012.07.01 임시주주총회 개최의 건 찬성 - 13 2012.07.01 지급보증의 건 찬성 - 14 2012.09.09 대표이사 신규 선임에 관한 건 찬성 - 15 2013.02.23 제3자 배정 유상증자의 건 찬성 - 16 2013.02.23 정기주주총회 소집의 건 찬성 - 17 2013.03.08 제3자 배정 유상증자의 건 찬성 - 18 2013.04.20 지급보증의 건 찬성 - 19 2013.04.24 채무면제의 건 찬성 - 20 2013.08.24 임시주주총회 소집의 건 찬성 - 21 2014.03.10 주주총회소집의 건 찬성 - 22 2015.03.26 주주총회소집의 건 찬성 - 23 2016.04.30 2016 회계감사인 변경의 건 승인 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 3. 주주총회 등에 관한 사항 가) 투표제도 현황 (기준일 : 2024.06.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - - 나) 의결권 현황 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,471,207 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,471,207 - 우선주 - - 다) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 제44기 정기주주총회 (2024.3.29 ) 1.제44기(23.1.1-23.12.31)재무제표 승인의 건2.이사 및 감사 보수한도 승인의건3.이사 선임의 건 3-1) 사내이사 이성열 선임의 건 3-2) 사내이사 에스텔라 투아손 오세나 선임의 건 3-3) 사내이사 프리츠 제롤드 라캅 라캅 선임의 건 3-4) 사내이사 제이 플로리아노 고 마르셀로 선임의 건4.감사 선임의 건 4-1) 감사 제라드안젤로에밀리오후아레즈페스틴 선임의 건 원안대로 승인 10억원 한도 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 - 제43기 정기주주총회 ( 2023.3.29) 1.제43기 (22.1.1-22.12.31) 재무제표 승인의 건 2.이사 및 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 10억원 한도 - 제42기 정기주주총회 ( 2022.3.30) 1.제42기(21.1.1-21.12.31)재무제표 승인의 건 2.이사 및 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 10억원 한도 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 쏠레어코리아(주) 본인 보통주 14,204 86.23 14,204 86.23 - 블룸베리리조트 본인 보통주 1,647 10.00 1,647 10.00 - 계 계 15,851 96.23 15,851 96.23 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 쏠레어코리아(주) 14,203,818 86.23 - 블룸베리리조트 1,647,200 10.00 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,443 1,445 99.86 620,189 16,471,207 3.77 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성열 남 1964.07 대표이사 사내이사 상근 총괄 한국 휴렛팩커드 CFO - - 임직원 7 2027.03.31 Jay Florino Go Marcelo 남 1971.09 이사 사내이사 상근 - 오카다 마닐라 - - 임직원 6 2027.03.31 Estella Tusson-Occena 여 1969.07 이사 사내이사 비상근 - 블룸베리사 CFO - - 본사임원 8 2027.03.31 Fritz Jerrold Lacap Lacap 남 1974.10 이사 사내이사 비상근 - 블룸베리 - - 본사직원 8 2027.03.31 Gerard Angelo Emilio Festin 남 1971.05 감사 감사 비상근 - 블룸베리 Financial Controller - - 본사임원 5 2027.03.31 직원 등 현황 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 104 - - - 104 6.5 2,190 21 14 44 58 - - 여 52 - - - 52 6.6 942 18 - 합 계 156 - - - 156 6.5 3,132 20 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 209 35 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 1,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 130 65 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 130 65 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : - ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : - ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계