지앤엘 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제38기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제37기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 지앤엘

1. 일반사항주식회사 지앤엘(이하 "당사")은 1979년에 설립되었고 2007년 11월 30일 전원산업주식회사가 보유한 제주특별자치도에 소재한 남서울호텔 및 카지노제주를 영업양수도 방식으로 인수하였습니다. 당사는 2008년 11월 30일 기존 사업인 피혁ㆍ의류사업부를 상법상 물적분할방식으로 분할하였고 2008년 12월 12일 분할등기를 통하여 상호를 기존의 주식회사 나자인에서 티엘씨레저 주식회사로 변경하였습니다. 한편 당사는 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 2000년 1월 중 상장하였으나, 2011년 4월 중 상장폐지되었고, 2011년 8월 8일 임시주주총회를 통하여 상호를 현재의 상호인 주식회사 지앤엘로 변경하였습니다. 당기말 현재 본사 소재지와 주요사업 내용 및 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다. (1) 기본 정보

구분	내용

본사 소재지	제주특별자치도 제주시 삼무로 67

주요 사업내용	카지노업, 관광호텔 및 관련 시설 운영업, 요식업 및 숙박업, 여행업및 여행지원서비스업, 부동산임대업, 기타 상기 관련 부대사업

대표이사	오용하

(2) 주요 주주현황(단위 : 주, %)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

쏠레어코리아(주)	14,203,818	86.23	지배기업

Bloomberry Resorts Corporation	1,647,200	10.00	최상위 지배기업

기타	620,189	3.77	-

합 계	16,471,207	100.00	-

2. 중요한 회계처리방침의 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 중간재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리방침은 주석 18에서 기술된 내용을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계처리방침과 동일합니다.

3. 사용이 제한된 예금 등보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	수협 등	95,294	95,820	압류 및 지급정지

장기금융상품	국민은행	39,875	39,875	압류 및 지급정지

퇴직보험예치금	외환은행	614	614	퇴직보험 목적에 따른 제한

합 계	135,784	136,309

상기 사용제한 예적금 이외에 매출채권 6,457천원이 압류설정되어 있습니다.

4. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 당반기말 토지(*1) 12,098,500 12,098,500 건물(81) 24,992,293 377,118 895,240 24,474,171 구축물 1,705 63 1,642 차량운반구 170,566 25,193 52,555 92,818 비품 2,164,580 50,730 35,430 423,589 1,756,290 금융리스자산 4,436,474 868,006 3,568,469 시설장치 3,044,124 15,300 580,932 2,478,492 입목 26,296 26,296 합계 46,934,538 443,148 60,623 2,820,384 44,496,678 (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 당반기말 토지(*1) 12,098,500 12,098,500 건물(*1) 26,185,947 895,240 25,290,707 구축물 1,788 63 1,726 차량운반구 174,352 -13,992 188,344 비품 2,150,153 341,074 622 170,953 2,319,652 금융리스자산 5,351,738 625,928 4,725,810 시설장치 3,470,570 196,063 487,831 3,178,802 입목 26,296 26,296 합계 49,459,344 537,137 622 2,166,023 47,829,836 (*1) 토지 및 건물에는 하나은행 등에 의하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 6 참 고 ). (2) 당사 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면 적(㎡) 당분기 전기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 제주특별자치도 제주시 연동 291-30외 3필지 5,993 12,098,500 18,044,560 12,098,500 15,490,109 5. 보험가입 내역당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험회사 부보자산 보험가입금액 재산종합보험 삼성화재보험 건물, 구축물, 재고자산 등 61,100,062 영업정지, 휴업 등 8,000,000 상기 보험 이외에 당사는 당사 소유 차량운반구에 대하여 자동차손해배상보험에 가입하고 있고, 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.6. 담보 및 보증 내역당기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 설정금액 관련채무 당기말 잔액 토지 및 건물 36,871,083 하나은행 9,789,000 단기차입금 4,870,000 7. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 2017.9.30연이자율(%) 당분기 전기 하나은행 (*1) 6.50% 4,870,000 6,130,000 Bloomberry Resorts Corporation 1.00% 6,107,801 16,596,664 합 계 10,977,801 22,726,664 (*1) 동 차입금 관련하여 회사는 담보를 제공하고 있습니다(주석 6 참고).(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 용도 2017.9.30연이자율(%) 당분기 전기 쏠레어코리아(주) 운영자금 6.90% 31,720,911 30,720,911 Bloomberry Resorts Corporation 운영자금 3.00% 14,746,920 - 소 계 46,467,831 30,720,911 유동성 대체 : 차감 - - 장기차입금 계 46,467,831 30,720,911 8. 퇴직급여충당부채당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전반기 기초잔액 2,640,414 2,393,636 퇴직금 지급액 (287,531) (247,901) 퇴직급여 설정액 629,341 468,246 기말잔액 2,982,224 2,613,981 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 한국외환은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직신탁에 가입하고 있습니다. 9. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 최상위 지배기업 Bloomberry Resorts Corporation Bloomberry Resorts Corporation 지배기업 쏠레어코리아(주) 쏠레어코리아(주) 기타특수관계자 Sureste Properties, Inc. Bloomberry Resorts and Hotels Inc. Sureste Properties, Inc. Bloomberry Resorts and Hotels Inc. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전기 채권 채무 채권 채무 블름베리리조트 외상매출금 - 8,412 - 미수금 16,892 미지급금 2,151,783 1,948,516 미지급비용 223,693 72,658 단기차입금 6,107,801 16,596,664 장기차입금 14,746,920 쏠레어코리아㈜ 미지급비용 3,539,889 1,935,349 미지급금 3,599,405 2,241,807 차입금 31,720,911 30,720,911 유동리스채무 1,376,788 1,307,545 금융리스채무 3,141,846 4,183,266 Sureste Properties,Inc 미지급금 46,416 50,205 Bloomberry Resorts and Hotels Inc. 미지급금 59,613 64,479 합 계 16,892 66,715,065 8,412 59,121,401 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 블룸베리리조트 매출 11,185 8,412 지급수수료등 411,729 261,939 이자비용 253,557 34,544 쏠레어코리아㈜ 이자비용 1,989,961 2,038,183 합 계 11,185 2,655,247 8,412 2,334,667 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분기 전기 자금유입 자금유출 자금유입 자금유출 블룸베리리조트 자금차입 5,591,426 10,303,207 쏠레어코리아㈜ 자금차입 1,075,000 75,000 367,100 93 합 계 6,666,426 75,000 10,670,307 93 (5) 주요 경영진에 대한 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사(사외이사 포함), 비등기 이사 및 감사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 176,448 576,346 퇴직급여 19,262 10. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 16,471,207 주 16,471,207 주 자본금 8,235,603,500 원 8,235,603,500 원 (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 13,199,708 13,199,708 신주인수권대가 61,867 61,867 전환권대가 98,766 98,766 합 계 13,360,341 13,360,341 (3) 보고기간 종료일 현재 자본조정은 전액 자기주식처분손실입니다.11. 결손보전의 내용당 회계연도 개시일 이전 결손보전에 충당된 잉여금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 승인연월일 결손금 잉여금 종류 보전금액 2009년 03월 27일 26,369,870 임의적립금 20,500,000 법정적립금 739,000 기타자본잉여금 1,339,187 주식발행초과금 3,791,683 2013년 03월 30일 57,685,135 감자차익 38,372,376 주식발행초과금 19,312,759 합 계 84,055,005 12. 법인세비용당사의 당반기 및 전반기 법인세비용은 보고기간말까지 확정된 세율에 기초하여 인식하였고, 이연법인세자산은 향후 과세소득이 발생할 가능성이 매우 높지 아니하다고 판단하여 인식하지 아니하였습니다. 13. 우발채무와 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 진행 중이거나 계류 중인 주요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원고 피고 담당 법원 진행상황 어음금 400,000 개인 지앤엘 서울중앙법원 2심 부당이득 1,000,000 개인 지앤엘 부산고등법원 2심 약정금등 513,432 개인 지앤엘 서울중앙법원 1심 약정금 900,000 개인 지앤엘 서울중앙법원 1심 공사대금 28,710 법인 지앤엘 오산시법원 1심 부당이득 586,500 지앤엘 개인 광주제주지방법원 2심 손해배상 100,000 지앤엘 개인 서울중앙법원 1심 건물인도 77,223 지앤엘 개인 제주지법 1심 (2) 당사는 제주관광진흥기금 운용 관리 조례에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 익년에 납부할 것으로 예상되는 관광진흥개발기금의 추정치를 매출원가와 미지급금으로 각각 계상하고 있습니다. 14. 주당손익(1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당2분기 누적 전2분기 누적 보통주반기순손실 2,038,208,326 7,248,396,976 4,155,464,125 15,649,220,387 가중평균유통보통주식수 16,471,207 16,471,207 16,471,207 16,471,207 기본주당반기순손실 124 440 252 950 한편, 보고기간종료일 현재 희석주식은 없으므로 희석주당순이익은 보통주당순이익과 동일합니다. 15. 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 반기순손실 2,038,208 7,248,397 4,155,464 15,649,220 기타포괄손익 총포괄손실 2,038,208 7,248,397 4,155,464 15,649,220 16. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 카지노사업부 카지노 게임 불특정 다수 호텔사업부 관광호텔 및 관련시설 운영 불특정 다수 (2) 당기 및 전기의 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카지노 호텔 기타(*) 합 계 매출액 외부매출액 6,103,252 3,026,678 9,129,930 부문간 내부매출액 소계 6,103,252 3,026,678 0 9,129,930 영업손익 -2,519,565 -3,794,359 -934,473 -7,248,397 유형 및 무형자산 7,056,117 37,331,071 109,490 44,496,678 감가상각비 1,719,857 1,080,554 28,386 2,828,797 (*) 기타는 카지노 및 호텔사업부로 배분하기 어려운 수익과 비용을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 카지노 호텔 기타(*) 합 계 매출액 외부매출액 1,535,002 3,475,454 5,010,456 부문간 내부매출액 소계 1,535,002 3,475,454 0 5,010,456 영업손익 -8,792,808 -3,375,184 -888,669 -13,056,661 유형 및 무형자산 9,389,867 38,292,631 147,338 47,829,836 감가상각비 1,708,875 1,075,105 28,386 2,812,366 (*) 기타는 카지노 및 호텔사업부로 배분하기 어려운 수익과 비용을 표시하였습니다. 17. 부가가치 산정에 필요한 사항당사의 당반기 및 전반기 부가가치 산정에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 제조원가 판매비와관리비 소 계 제조원가 판매비와관리비 소 계 급 여 4,312,109 1,433,242 5,745,351 5,212,583 2,428,280 7,640,863 퇴직급여 487,536 141,805 629,341 404,515 482,361 886,876 복리후생비 663,164 94,235 757,399 811,675 133,998 945,674 지금임차료 61,483 9,716 71,199 64,092 25,732 89,824 감가상각비 2,786,387 42,410 2,828,797 2,765,107 47,259 2,812,366 세금과공과 529,336 48,465 577,801 232,595 25,732 258,327 합게 8,840,015 1,769,873 10,609,888 9,490,567 3,143,361 12,633,928 18. 과거 재무제표의 수정 당사는 유형자산의 상각방법 회계처리와 관련하여 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2016년말 수정전 수정후 자산 47,485,930 50,824,134 부채 74,647,034 74,647,034 자본 (27,161,104) (23,822,900) (단위 : 천원) 구분 2016년3분기(3개월) 2016년분기 수정전 수정후 수정전 수정후 분기순손실 4,799,267 4,155,464 17,546,833 15,648,220 기본및희석주당손실 291 252 1,065 950 19. 계속기업의 가정 (1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 다음의 상황은이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 금액 당기영업손실 6,607,484 당기이자비용 2,520,754 당기순손실 7,248,397 당기말 현재 부의 순운전자본액 31,071,297 (2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 연결기업의 대처방안은 다음과 같습니다. - Bloomberry Resorts Corporation에 대한 단기차입금 9,408백만원 및 기타채무 2,172백만원에 대한 만기연장- 쏠레어코리아 주식회사에 대한 유동성금융리스부채 1,353백만원 및 기타채무 6,136백만원에 대한 만기연장 - Bloomberry Resorts Corporation으로부터의 차입 및 증자를 통한 추가 운영자금 조달 (3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -