지앤엘 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제37기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제36기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 지앤엘

1. 일반사항주식회사 지앤엘(이하 "당사")은 1979년에 설립되었고 2007년 11월 30일 전원산업주식회사가 보유한 제주특별자치도에 소재한 남서울호텔 및 카지노제주를 영업양수도 방식으로 인수하였습니다. 당사는 2008년 11월 30일 기존 사업인 피혁ㆍ의류사업부를 상법상 물적분할방식으로 분할하였고 2008년 12월 12일 분할등기를 통하여 상호를 기존의 주식회사 나자인에서 티엘씨레저 주식회사로 변경하였습니다. 한편 당사는 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 2000년 1월 중 상장하였으나, 2011년 4월 중 상장폐지되었고, 2011년 8월 8일 임시주주총회를 통하여 상호를 현재의 상호인 주식회사 지앤엘로 변경하였습니다. 당기말 현재 본사 소재지와 주요사업 내용 및 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 제주특별자치도 제주시 삼무로 67 (연동)(2) 주요 사업내용 : 카지노업, 관광호텔 및 관련 시설 운영업, 요식업 및 숙박업, 여행업 및 여행지원서비스업, 부동산임대업, 기타 상기 관련 부대사업(3) 대표이사 : 신광식

(4) 주요 주주현황(단위 : 주, %)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

쏠레어코리아(주)	14,203,818	86.23	최대주주

블룸베리리조트	1,647,200	10.00	-

기타	620,189	3.77	-

합 계	16,471,207	100.00	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 의하여 작성되었고, 재무제표 작성에 적용된유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 수익의 인식당사는 호텔 영업에 대하여 임대료수입은 임대기간의 경과에 따라 수익을 인식하고, 그 외 객실수입 등은 서비스 제공시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 카지노 영업에 대하여 고객으로부터의 총수입에서 고객에게 지출한 총지출을 차감한 금액을 카지노 수입 또는 카지노 손실로 계상하고 카지노 수입은 매출액, 카지노 손실은 매출액에서 차감 표시하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.1) 지분변동액의 회계처리당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정

에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

2) 투자차액의 처리지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 20년 이내의 적절한 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하고, 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.4) 내부거래미실현손익의 제거당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산

을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.5) 회계정책의 일치 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 6) 종속기업의 순자산의 일치 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

7) 지분법적용투자주식의 손상차손당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

8) 해외사업장의 환산 당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.(6) 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의

장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물 및 구축물은 정액법, 그 외의 자산은 정률법에 의하여 계상하고 있습니다.

각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

과 목	내용연수	과 목	내용연수

건 물	30 ~ 40년	비 품	5년

구축물	30년	시설장치	5년

차량운반구	5년

(7) 영업권 및 염가매수차익당사는 영업권을 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 당사는 영업권을 20년 이내의 적절한 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.(8) 무형자산(영업권 제외)당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계

에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(9) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(11) 충당부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(12) 전환사채 및 신주인수권부사채당사는 전환사채 또는 신주인수권부사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.(13) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

(14) 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(15) 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (16) 추정의 사용

대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	수협 등	157,152	156,671	압류 및 지급정지

장기금융상품	국민은행	25,075	25,075	압류 및 지급정지

퇴직보험예치금	KEB하나은행	581	581	퇴직보험 목적에 따른 제한

합 계	182,808	182,327

상기 사용제한 예적금 이외에 매출채권 10,087천원이 압류설정되어 있습니다. 4. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 대체 처분 및 폐기 감가상각비 당반기말 토지 12,098,500 - - - - 12,098,500 건물 26,185,947 - - - (895,241) 25,290,706 구축물 1,788 - - - (62) 1,726 차량운반구 174,352 - - - (59,455) 114,897 비품 2,150,153 341,696 - (1) (775,175) 1,716,673 시설장치 3,470,570 196,063 - - (1,230,854) 2,435,779 입목 26,296 - - - - 26,296 금융리스자산 5,351,738 - - - (1,810,225) 3,541,513 합 계 49,459,344 537,759 - (1) (4,771,012) 45,226,090 (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 대체 처분 및 폐기 감가상각비 당반기말 토지(*) 12,098,500 - - - - 12,098,500 건물(*) 30,798,178 - - - (1,007,803) 29,790,375 구축물 1,872 - - - (63) 1,809 차량운반구 36,861 237,993 - (1) (69,543) 205,310 비품 374,356 1,044,787 - (215,187) 1,203,956 시설장치 13,064 - - - (4,417) 8,647 입목 285,652 - - - - 285,652 금융리스자산 - 4,441,683 - - (111,042) 4,330,641 합 계 43,608,483 5,724,463 - (1) (1,408,055) 47,924,890 토지 및 건물에는 KEB하나은행에 의하여 근저당권이 설정되어 있습니다 (2) 당사 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면 적(㎡) 당반기 전기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 제주특별자치도 제주시 연동 291-30외 3필지 5,993 12,098,500 15,490,109 12,098,500 11,018,606 5. 무형자산(1) 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업권 개발비 합 계 영업권 개발비 합 계 취득금액 7,000,000 39,500 7,039,500 7,000,000 39,500 7,039,500 상각누계액 (379,167) (34,892) (414,059) (379,167) (34,892) (414,059) 손상차손누계액 (6,620,833) (4,608) (6,625,441) (6,620,833) (4,608) (6,625,441) 장부금액 - - - - - - (2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 없습니다.6. 보험가입 내역당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험회사 부보자산 보험가입금액 재산종합보험 더케이손해보험 건물, 구축물, 재고자산 등 61,100,062 영업정지, 휴업 등 31,641,147 상기 보험 이외에 당사는 당사 소유 차량운반구에 대하여 자동차손해배상보험에 가입하고 있고, 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.7. 담보 및 보증 내역당기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증내역 (금융상품 제외)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 설정금액 관련채무 당분기말 잔액 토지 및 건물 37,389,206 KEB하나은행 9,789,000 단기차입금 6,550,000 8. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 연 이자율(%) 당반기 전기 KEB하나은행 7.90% 6,550,000 7,810,000 일구이팔홀딩스(*) - - 3,000,000 구주주유보금 - 2,000,000 - 블룸베리리조트 1.00% 10,303,207 - 합 계 18,853,207 10,810,000 (*) 동 차입금 관련하여 신종열로부터 소송이 제기되어 있던 건은 2016.06.16 합의 종결되었고 이건 관련 공탁금은 2016.7.15 회수 종결되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 용도 연 이자율(%) 당반기 전기 쏠레어코리아(주) 운영자금 6.90% 30,881,232 25,716,585 소 계 30,881,232 25,716,585 유동성 대체 : 차감 - - 장기차입금 계 30,881,232 25,716,585 9. 퇴직급여충당부채당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 2,393,636 2,419,769 퇴직금 지급액 (286,760) (415,196) 퇴직급여 설정액 482,361 387,154 기말잔액 2,589,237 2,391,727 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 KEB하나은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직신탁에 가입하고 있습니다.10. 주요 특수관계자와의 주요 거래(1) 보고기간 종료일 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 전 경영진 신광식 전상율,김동철 등기임원 신광식,데이비드심용,엔리크주니어 클레어라존,호세에듀아도두사라알라리라,김석중 신광식,데이비드심용,엔리크주니어 클레어라존,호세에듀아도두사라알라리라,김석중 주주 쏠레어코리아㈜,블룸베리리조트 쏠레어코리아㈜,블룸베리리조트 기타 임직원등 임직원 등 (2) 보고기간 종료일 현재 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전기 채권 채무 채권 채무 이국봉, 이유봉(*1) 사고미수금 8,467,548 - 8,467,548 - 블룸베리리조트 외상매출금 8,412 미지급금 1,432,622 - 1,170,683 미지급비용 34,544 단기차입금 10,303,206 쏠레어코리아(주) 미지급비용 1,976,252 - 418,129 미지급금 1,789,274 - 431,676 차입금 30,881,232 - 25,716,584 유동리스채무 313,069 - 1,220,608 금융리스채무 5,490,810 - 5,490,810 정우문(*2) 미지급금 - - 92,996 고주란(*3) 미지급금 - - 277,996 이용식(*2) 미지급금 667,264 - 574,267 김명희 미지급금 92,996 - 92,996 조성해(*3) 미지급금 370,992 - 92,996 이스트오션 미지급금 1,225,285 - 1,225,285 기타 대여금 등 95,000 21,954 95,000 21,954 합 계 8,570,960 54,599,500 8,,522, 36,826,980 (*1) 전 대표이사인 이국봉 등에 대한 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2)정우문의 당사에 대한 채권을 이용식에게 양도하였습니다.(*3)고주란이 당사에 대한 채권을 조성해에게 양도하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 주요 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 블룸베리리조트 외상매출금 8,412 지급수수료 등 - 261,939 - 1,170,683 이자비용 34,544 쏠레어코리아(주) 이자비용 - 2,008,183 - 689,093 (주)이스트오션 이자비용 - - - 308,875 지급수수료 - - - 51,512 합 계 8,412 2,334,666 - 2,220,163 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거당사는 등기이사를 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 관한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있고, 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 단기종업원급여515,196천원입니다.11. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 16,471,207 주 16,471,207 주 자본금 8,235,603,500 원 8,235,603,500 원 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 일자 사유 주식수 주당 발행가액 자본금 주식발행초과금 2013.01.01 전전기초 4,039,207 - 2,019,604 32,512,468 2013.01.12 유상증자 8,800,000 500 4,400,000 - 2013.03.30 결손보전 - - - -19,312,760 2013.03.26 유상증자 3,632,000 500 1,816,000 - 2013.12.31 전전기말 16,471,207 - 8,235,604 13,199,708 2014.12.31 전기말 16,471,207 - 8,235,604 13,199,708 2016.09.30 당분기말 16,471,207 - 8,235,604 13,199,708 (3) 기타자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 신주인수권대가 전환권대가 감자차익 전기초 61,867 98,766 - 증가 - - - 감소 - - - 전기말(당기초) 61,867 98,766 - 증가 - - - 감소 - - - 당분기말 61,867 98,766 - (4) 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자기주식처분손실 전기초 (3,036,729) 증가 - 감소 - 전기말(당기초) (3,036,729) 증가 - 감소 - 당분기말 (3,036,729) 12. 결손보전의 내용당 회계연도 개시일 이전 결손보전에 충당된 잉여금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 승인연월일 결손금 잉여금 종류 보전금액 2009년 03월 27일 26,369,870 임의적립금 20,500,000 법정적립금 739,000 기타자본잉여금 1,339,187 주식발행초과금 3,791,683 2013년 03월 30일 57,685,135 감자차익 38,372,376 주식발행초과금 19,312,759 합 계 84,055,005 13. 법인세비용당사의 당기 및 전기 법인세비용은 보고기간말까지 확정된 세율에 기초하여 인식하였고, 이연법인세자산은 향후 과세소득이 발생할 가능성이 매우 높지 아니하다고 판단하여 인식하지 아니하였습니다. 14. 주요 소송사건 등진행 중이거나 계류 중인 주요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원고 피고 담당 법원 진행상황 유체동산인도 106,558 김○○ 당사 제주지방법원 10/27 종결(확정)원고상고기간 대여금 400,000 이ОO (김○○) 당사 서울중앙지방법원 11/1 1심 선고-원고패소 항소기간중 부당이득금 1,000,000 김○○ 당사 부산지법 동부지원 1심 일부승소 쌍방항소 기일미지정 양수금 650,000 김○○ 당사 서울중앙지방법원 1심 변론 12/13 보수금 500,000 박00 당사 울산지방법원 1심 선고12/22 약정금등 513,432 박○○ 당사 서울중앙지방법원 1심변론 11/18 약정금 221,562 황○○ 당사 서울중앙지방법원 지급명령 10/12 이의신청 손해배상 100,000 당사 조○○외5 서울중앙지방법원 1심 변론기일 추후지정 부당이득 376,500 당사 채○○ 외 제주지방법원 2심(1심승소) 기일 미지정 청구이의 210,000 당사 최○○ 제주지방법원 종결(확정)2심(1심패소)선고10/5패소 관광진흥기금 부과처분 취소 397,570 당사 제주특별자치도 제주지방법원 1심추정(형사상고판결) 15. 주당손익(1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당 3분기 누적 전3분기 누적 보통주반기순손실 4,799,266,922 17,546,832,633 4,812,384,864 10,656,313,013 가중평균유통보통주식수 16,471,207 16,471,207 16,471,207 16,471,207 기본주당반기순손실 291 1,065 292 647 16. 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 반기순손실 4,799,266 17,546,832 4,812,385 10,656,313 기타포괄손익 - - - - 포괄손실 4,799,266 17,546,832 4,812,385 10,656,313 17. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 카지노사업부 카지노 게임 불특정 다수 호텔사업부 관광호텔 및 관련시설 운영 불특정 다수 (2) 당기 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카지노 호텔 기타(*) 합 계 매출액 외부매출액 1,535,001 3,475,454 - 5,010,455 부문간 내부 매출액 - - - - 소 계 1,535,001 3,475,454 - 5,010,455 영업손익 (10,169,339) (3,472,092) (1,312,842) (14,954,273) 유형 및 무형자산 7,074,131 38,046,359 105,600 45,226,090 감가상각비 3,528,492 1,188,493 54,021 4,771,006 (*) 기타는 카지노 및 호텔사업부로 배분하기 어려운 수익과 비용을 기재하였습니다.18. 관광진흥개발기금계산서관광진흥법 시행령 제31조와 관련하여 당사가 보고기간종료일 현재 납부하여야 할 관광진흥개발기금의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 산정기준 카지노손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 카지노수익(주) 2,427,455 4,509,548 Ⅱ. 전문모집인대가 846,915 - Ⅲ. 문화체육관광부보고매출액(Ⅰ-Ⅱ) 1,580,540, 4,509,548 Ⅳ. 관광진흥개발기금계산대상액(Ⅲ) 1,580,540 4,509,548 (주) 조정 전 매출액으로서 손익계산서상 매출액과 다를 수 있습니다.(2) 관광진흥개발기금 산정액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 관광진흥개발기금계산대상액 1,580,540 4,981,099 관광진흥개발기금산정액 ① 10억원 이하 요율 1% 10,000 10,000 ② 10억 초과 100억 이하 요율 5% 29,027 199,055 ③ 100억초과 요율 10% - - 합 계 [①+②+③] 39,027 209,055 당사는 상기 관광진흥개발기금 산정액을 미지급금으로 계상하고 있습니다.19. 문방구어음의 발행당사는 2010년 이전 문방구어음을 발행한 바 있고, 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 어음소유자 어음금액 발행사유 비고 이연숙 400,000 자금차입 주1 (주1) 당사의 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 당시 납입한 2억원에 대한 보증으로 4억원의 어음을 발행하여 준 건으로, 이와 관련하여 현재 소송이 진행 중입니다. (주석 14참조)20. 부가가치 산정에 필요한 사항당사의 당기 및 전기 부가가치 산정에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 제조원가 판매비와관리비 소 계 제조원가 판매비와관리비 소 계 급 여 5,212,584 2,378,037 7,590,621 4,331,620 1,995,736 6,327,356 퇴직급여 404,514 482,361 886,875 751,063 79,831 830,894 복리후생비 811,675 184,240 995,915 735,406 208,672 944,078 지급임차료 64,092 25,732 89,824 76,439 28,552 104,991 감가상각비 4,695,428 75,583 4,771,011 1,251,618 156,223 1,407,841 세금과공과 232,594 67,584 300,178 406,105 59,550 465,655 합 계 11,420,887 3,213,537 14,634,424 7,552,251 2,528,564 10,088,815 21. 유동성 위험(1) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 만기분석 내역당기 보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 2년 초과 합 계 매입채무 83,285 - - 83,285 미지급금 5,738,484 3,894,684 - 9,633,168 예수금 29,989 - - 29,989 미지급비용 3,313,544 527,255 - 3,840,799 차입금 18,853,206 18,853,206 금융리스채무 1,285,240 1,376,781 3,141,858 5,803,879 장기차입금 30,881,232 - - 30,881,232 임대보증금 - - 33,000 33,000 합 계 60,184,980 5,798,720 3,174,858 69,158,558 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.(2) 당사는 자금조달 계획, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하여 유동성에 대한 예측을 모니터링하고 있습니다.22. 경영과 관련한 주요 변동사항(1) 횡령 및 배임혐의의 발생제주지방검찰청은 2014년 11월 중 당사의 당시 이사회구성원인 등기이사 조성해, 이용식, 정우문, 신태형, 김동철과 감사 임성주에 대하여 횡령 및 배임혐의 등을 적용하여 제주지방법원에 공소를 제기하였습니다. 제주지방검찰청은 상기 피고인들이 당사의 카지노 매출액 3,975,700천원 누락과 횡령, 관계회사인 (주)이스트오션을 이용한 1,169,143천원의 배임 및 매출누락에 기인한 관광진흥개발기금 납부액 397,750천원감소 등의 혐의를 적용하였습니다. 당사의 당시 등기임원의 이러한 횡령 및 배임혐의피소로 인하여 당사에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 바, 당사의 재무제표에는 동 사항이 미칠 수 있는 영향은 반영되어 있지 아니합니다.(2) 주요 경영진의 변동해당상황 없음23. 계속기업 가정의 불확실성당사는 2016년 9월 30일 및 2015년 12월 31일 현재로 종료되는 보고기간에 각각 당기순손실 17,546백만원 및 21,469백만원, 매출총손실 11,528백만원 및 8,546백만원, 영업손실 14,954백만원 및 13,744백만원이 발생하였고, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 29,722백만원을 초과하고 있습니다. 아울러 당기의 영업현금흐름이 부의 현금흐름으로 15,956백만원에 이르고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중대한 불확실성이 존재하고 있음을 나타내고 있습니다. 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.