지앤엘 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 지앤엘(이하 "당사")은 1979년에 설립되었고 2007년 11월 30일 전원산업주식회사가 보유한 제주특별자치도에 소재한 남서울호텔 및 카지노제주를 영업양수도 방식으로 인수하였습니다. 당사는 2008년 11월 30일 기존 사업인 피혁ㆍ의류사업부를 상법상 물적분할방식으로 분할하였고 2008년 12월 12일 분할등기를 통하여 상호를 기존의 주식회사 나자인에서 티엘씨레저 주식회사로 변경하였습니다. 한편 당사는 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 2000년 1월 중 상장하였으나, 2011년 4월 중 상장폐지되었고, 2011년 8월 8일 임시주주총회를 통하여 상호를 현재의 상호인 주식회사 지앤엘로 변경하였습니다. 2026년 2월 25일 카지노사업부를 분사하였습니다.당기말 현재 본사 소재지와 주요사업 내용 및 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.

(1) 기본 정보

구분	내용

본사 소재지	제주특별자치도 제주시 삼무로 67

주요 사업내용	카지노업, 관광호텔 및 관련 시설 운영업, 요식업 및 숙박업, 여행업및 여행지원서비스업, 부동산임대업, 기타 상기 관련 부대사업

(2) 주요 주주현황(단위 : 주, %)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

쏠레어코리아(주)	14,203,818	86.23	지배기업

Bloomberry Resorts Corporation	1,647,200	10.00	최상위 지배기업

기타	620,189	3.77	-

합 계	16,471,207	100.00	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.3 중요한 회계처리 방침

(1) 수익인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.당사는 호텔 영업에 대하여 임대료수입은 임대기간의 경과에 따라 수익을 인식하고, 그 외 객실수입 등은 서비스 제공시점에 수익을 인식하고 있습니다.또한, 당사는 카지노영업에 대하여 고객으로부터의 총수입에서 고객에게 지출한 총지출을 차감한 금액을 매출로 계상하고 있습니다. 고객이 보유하고 있는 유동칩스에 대해서는 합리적이고 객관적인 방법으로 추정하여 매출에 반영하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(5) 재고자산당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을환입하고 있습니다.

(6) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도 가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	30년	비 품	5년

구 축 물	30년	차량운반구	5년

시 설 장 치	5년

(8) 차입원가 자본화당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.(9) 리스① 금융리스 - 리스 이용자당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 이전되는 경우 금융리스로 분류하고 리스 실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.

② 운용리스 - 리스 이용자당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 이전되는 경우 금융리스로 분류하고 리스 실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.

(10) 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능 가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(12) 충당부채와 우발부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무를 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할 수없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석에 기재하고 있습니다.

(13) 이연법인세당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간 종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 매우 높은 경우에 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 매우 높은 경우에 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(14) 외화자산부채의 환산당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(15) 기본주당이익 및 희석주당이익당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.

(16) 회계추정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.(17) 중단사업손익사업중단에 대한 최초공시사건일이 속하는 회계기간에 중단사업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익에서 법인세효과를 차감한 금액을 중단사업손익의 과목으로 표시하고 있으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하여 당해 중단사업의 손익을 구분하여 보고하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	수협 등	142,657	142,656	압류 및 지급정지 등

퇴직보험예치금	KEB하나은행	713	713	퇴직보험 목적에 따른 제한

합 계	143,370	143,369

상기 사용제한된 장기금융상품은 과거 제주지방법원의 채권압류 및 추심명령 결정 으로 인하여 당사 소유의 장기금융상품이 압류된 것입니다.

4. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기말 토지 11,314,619 0 0 0 11,314,619 건물 25,486,622 0 0 (540,735) 24,945,887 구축물 950 0 0 (21) 929 차량운반구 19,646 0 0 (1,034) 18,612 비품 111,760 90,505 (14,222) (12,345) 175,698 시설장치 123,579 300,000 0 (15,782) 407,797 입목 55,938 0 0 0 55,938 건설중인자산 0 24,000 0 0 24,000 금융리스자산 202 0 (63) (1) 138 합 계 37,113,316 414,505 (14,285) (569,918) 36,943,618 (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기말 토지 11,314,619 - - - 11,314,619 건물 27,649,563 - - (2,162,941) 25,486,622 구축물 1,034 - - (84) 950 차량운반구 7 20,675 (2) (1,034) 19,646 비품 112,974 40,823 (277) (41,760) 111,760 시설장치 149,544 21,682 - (47,647) 123,579 입목 57,880 - (1,942) - 55,938 금융리스자산 202 - - - 202 합 계 39,285,823 83,180 (2,221) (2,253,466) 37,113,316 (2) 당사 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면 적(㎡) 당기 전기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 제주특별자치도 제주시 연동 291-30외 1필지 5,332 11,314,619 21,565,589 11,314,619 21,565,589 5. 보험가입 내역당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험회사 부보자산 보험가입금액 재산종합보험 메리츠화재보험 건물, 구축물, 재고자산 등 88,469,959 또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사 소유 차량운반구에 대하여 자동차손해배상보험에 가입하고 있고, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 6. 장기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 용도 2026.03.31연이자율(%) 당 기 전 기 쏠레어코리아(주) 운영자금 4.60% 56,789,221 56,789,221 Bloomberry Resorts Corporation 운영자금 0.50% 98,337,842 93,237,061 장기차입금 계 155,127,063 150,026,282 한편, 당기말 현재 Bloomberry Resorts Corporation에 대한 차입금의 약정상 만기는 7년이지만, Bloomberry Resorts Corporation은 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, Bloomberry Resorts Corporation는 향후 1년 내에 해당 조기 상환청구권을 행사하지 않을 것이라고 확인해 주었습니다. 이에 따라 상기 차입금은 장기로분류하였으며, 당기말로부터 조기상환청구권의 행사가능시점까지의 기간이 길지 않아 차입금의 명목가액과 현재가치 간의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 현재 가치 평가를 하지 아니하였습니다.7. 유동성 위험관리 및 금융부채의 만기분석 당사의 재무팀은 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금에 각각 510백만원(전기말 : 665백만원)을 투자하고 있습니다. 당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 3개월 이내 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 매입채무 103,934 - - - - 103,934 미지급금 5,895,175 - - - - 5,895,175 미지급비용 13,383,438 - 993,772 1,046,724 10,081 15,434,015 차입금 - - 94,533,402 58,272,149 2,321,512 155,127,063 보증금 25,000 15,000 3,000 500,000 - 543,000 합계 19,407,547 15,000 95,530,174 59,818,873 2,331,593 177,103,187 (단위: 천원) 계정과목 3개월 이내 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 매입채무 112,279 - - - - 112,279 미지급금 6,629,221 - - - - 6,629,221 미지급비용 15,101,185 - 556,104 1,266,315 6,845 16,930,449 차입금 - - 75,813,908 72,011,279 2,201,095 150,026,282 보증금 14,320 - 3,000 - - 17,320 합계 21,857,005 - 76,373,012 73,277,594 2,207,940 173,715,551 8. 퇴직급여충당부채당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 4,499,953 4,429,681 퇴직금 지급액 (2,395,357) (250,069) 퇴직급여 설정액 1,202,423 74,876 기말잔액 3,307,019 4,254,488 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 KEB하나은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직신탁에 가입하고 있습니다. 9. 충당부채당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 포인트충당부채(*1) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 포인트충당부채(*1) 27,168 775 (27,943) - (*1) 당사는 카지노의 슬롯머신 및 ETG 고객에게 이용금액에 대하여 게임에 사용할 수 있는 포인트를 적립하여 왔으나, 현재 카지노를 운영하지 않아 적립금이 없습니다. 10. 외화자산과 외화부채보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금 및 현금성자산 USD - - USD - - JPY - - JPY - - CNY - - CNY - - AUD - - AUD - - HKD - - HKD - - SGD - - SGD - - 장기미수금 USD 522,189 790,281 USD 522,189 749,289 장기성미지급비용 USD 1,274,837 1,829,263 USD 1,274,837 1,829,263 미지급금 USD 2,950,913 4,465,913 USD 2,950,913 4,234,266 PHP 27,541,628 686,337 PHP 27,541,628 671,465 차입금 USD 64,978,089 98,337,841 USD 64,978,089 93,237,061 11. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 최상위 지배기업 Bloomberry Resorts Corporation Bloomberry Resorts Corporation 지배기업 쏠레어코리아(주) 쏠레어코리아(주) 기타특수관계자 Sureste Properties, Inc. Bloomberry Resorts and Hotels Inc. Sureste Properties, Inc. Bloomberry Resorts and Hotels Inc. (2) 보고기간 종료일 현재 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 채권 채무 채권 채무 Bloomberry Resorts Corporation 장기미수금 824,942 - 783,950 - 미지급금 - 4,465,913 - 4,234,266 장기성미지급비용 - 2,050,577 - 1,829,264 장기차입금 - 98,337,841 - 93,237,061 선수금 - 41,081 - 41,081 쏠레어코리아(주)(*1) 미지급비용 - 14,462,399 - 13,818,269 장기차입금 - 56,789,221 - 56,789,221 Sureste Properties, Inc. 미지급급 - 628,923 - 56,170 Bloomberry Resorts and Hotels Inc. 미지급금 - 57,414 - 615,295 합 계 824,942 176,833,369 783,950 170,620,627 (*1) 당기말 현재 당사는 쏠레어코리아(주)에 대한 채무 71,251,620천원(전기말 70,607,490천원)에 대해 최상위 지배회사인 Bloomberry Resorts Corporation으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 Bloomberry Resorts Corporation 지급수수료 등 0 0 이자비용 116,639 104,597 쏠레어코리아(주) 이자비용 644,130 573,136 합 계 760,769 677,733 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 자금유입 자금유입 Bloomberry Resorts Corporation 장기차입금 0 2,163,206 쏠레어코리아(주) 장기차입금 0 2,102,423 합 계 0 4,265,629 (5) 주요 경영진에 대한 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사(사외이사 포함), 비등기 이사 및 감사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기급여 59,047 252,708 퇴직급여 47,982 23,475 12. 자본금과 잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 16,471,207주 16,471,207주 자본금 8,235,603,500원 8,235,603,500원 (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 13,199,708 13,199,708 신주인수권대가 61,867 61,867 전환권대가 98,766 98,766 합 계 13,360,341 13,360,341 (3) 보고기간 종료일 현재 자본조정은 전액 자기주식처분손실입니다. (4) 결손금처리계산서 (단위 : 원) 과 목 제 47(당) 기(처리예정일 : 2027년 3월 28일) 제 46(전) 기(처리확정일 : 2026년 3월 28일) Ⅰ. 미처리결손금 157,491,191,945 157,493,491,003 1. 전기이월미처리결손금 157,493,491,003 150,718,199,299 2. 당기순손익(손실) 2,552,299,058 (6,775,291,704) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 154,941,191,945 157,493,491,003 (5) 당 회계연도 개시일 이전 결손보전에 충당된 잉여금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 승인연월일 결손금 잉여금 종류 보전금액 2009년 03월 27일 26,369,870 임의적립금 20,500,000 법정적립금 739,000 기타자본잉여금 1,339,187 주식발행초과금 3,791,683 2013년 03월 30일 57,685,135 감자차익 38,372,376 주식발행초과금 19,312,759 합 계 84,055,005 13. 매출원가당기 및 전기의 당사의 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기(*1) 전 분 기(*1) 재료비 164,979 140,055 급여 958,922 1,338,490 퇴직급여 210,724 71,125 복리후생비 192,049 223,546 여비교통비 11,017 20,844 연료비 128,189 138,384 전력비 115,163 117,014 세금과공과금 59,258 59,587 감가상각비 568,884 561,989 소모품비 135,629 91,913 지급수수료 518,749 576,028 기타비용 37,161 40,856 합 계 3,100,723 3,379,831 (*1) 중단사업의 비용이 포함되어 있습니다. (당분기: 588,550 천원, 전분기: 1,073,085 천원) 14. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 기초 감소 증가 당기말 퇴직급여충당부채 4,499,953 2,395,357 1,202,422 3,307,018 기타충당부채 - 대손충당금 9,883,206 9,882,417 9,881,310 9,882,099 미수금 76,231 76,231 미지급비용 552,378 24,047 (95,161) 433,170 감가상각비 2,784,606 2,784,606 기타 22,123,103 22,123,103 일시적차이 계 39,919,477 12,301,821 10,988,571 38,606,227 (단위 : 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 기초 감소 증가 전기말 퇴직급여충당부채 4,429,681 655,737 726,009 4,499,953 기타충당부채 27,168 27,943 775 - 대손충당금 9,882,417 9,882,417 9,883,206 9,883,206 미수금 76,231 - - 76,231 미지급비용 546,580 29,753 35,551 552,378 감가상각비 2,409,461 - 375,145 2,784,606 기타 22,123,103 - - 22,123,103 일시적차이 계 39,494,641 10,595,850 11,020,686 39,919,477 (2) 전기에 발생한 세무상결손금 5,703,008 천원에 대하여 인식한 법인세 효과는 없습니다.(3) 전기말 현재 누적 세무상결손금 126,004,528 천원에 대하여 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 불안정한 경제 환경과 산업환경 및 당사의 예측과 미래과세소득이 일치하지 않을 가능성으로 인하여 이후 회계기간에 이연법인세자산으로 인식될 가능성이 있습니다. 15. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 진행 중이거나 계류 중인 주요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원 고 피 고 관할법원 건물인도 등(*1) 4,731 ㈜지앤엘 하은영 제주지방법원 (*1) 2024년 5월 31일자로 더아로마 임대업소와의 계약해지되었으나 임대차목적물의 반환을 거부하여 2024년 12월 3일자로 소제기 하였으며, 2025년 11월 1심 원고 승소 후 피고의 항소 진행 중입니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 점유이전금지가처분(더아로마 하은영)에 대하여 28백만원, 외상물품대금 지급에 대하여 1백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 주당손익(1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 계속사업 당기순손익(손실) 3,185,531,234 (1,448,562,847) 중단사업순손익(손실) (633,232,176) (1,133,860,429) 가중평균유통보통주식수 16,471,207 16,471,207 계속사업 기본주당순손익 193 (88) 중단사업 기본주당순손익 (38) (69) 한편, 보고기간 종료일 현재 희석주식은 없으므로 희석주당순손실은 보통주당순손실과 동일합니다. 17. 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익(손실) 2,552,299 (6,775,292) 기타포괄손익 - - 포괄손실 2,552,299 (6,775,292) 18. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 카지노사업부(중단) 카지노 게임 불특정 다수 호텔사업부 관광호텔 및 관련시설 운영 불특정 다수 (2) 당기 및 전기의 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카지노(중단) 호텔 기타(*) 합 계 매출액 외부매출액 0 3,017,994 - 3,017,994 내부매출액 - - - - 소 계 0 3,017,994 - 3,017,994 영업손익 (682,026) (570,484) (64,912) (1,317,422) 유형자산 2,711 36,940,899 8 36,943,618 감가상각비 1,137 568,781 - 569,818 (*) 기타는 카지노 및 호텔사업부로 배분하기 어려운 수익과 비용을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 카지노(중단) 호텔 기타(*) 합 계 매출액 외부매출액 353,393 12,178,062 - 12,531,455 내부매출액 - - - - 소 계 353,393 12,178,062 - 12,531,455 영업손익 (3,749,210) (1,855,786) (542,294) (6,147,290) 유형자산 18,136 37,095,173 7 37,113,316 감가상각비 6,565 2,246,901 - 2,253,466 (*) 기타는 카지노 및 호텔사업부로 배분하기 어려운 수익과 비용을 표시하였습니다. 19. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었고 현금의 유출입이 없는 주요 거래내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동성장기차입금의 장기차입금 대체 0 0 20. 부가가치 산정에 필요한 사항당사의 당기 및 전기 부가가치 산정에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기(*1) 전 분 기(*1) 제조원가 판매비와관리비 소 계 제조원가 판매비와관리비 소 계 급 여 958,922 590,415 1,549,337 1,338,490 581,415 1,919,905 퇴직급여 210,724 128,948 339,672 71,125 3,751 74,876 복리후생비 192,049 97,122 289,171 223,546 90,637 314,183 지급임차료 4,230 5,316 9,546 1,761 5,195 6,956 감가상각비 568,884 1,034 569,918 561,989 0 561,989 세금과공과 59,258 10,558 69,816 59,586 5,808 65,394 합 계 1,994,067 833,393 2,827,460 2,256,497 686,806 2,943,303 (*1) 중단사업의 비용이 포함되어 있습니다. 21. 계속기업의 가정 (1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 다음의 상황은당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련하여 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기영업손실 1,317,422 당기이자비용 760,768 당기순손익 2,552,299 당기말 현재 유동자산을 초과하는 유동부채금액 13,294,603 당기말 현재 총자산을 초과하는 총부채금액 136,420,977 (2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다. 당사는 차입약정 위반을 해소할 수 있도록 하기 건에 대하여 Bloomberry Resorts Corporation으로부터 합의 서한을 수령하였으며 서한의 주요 내용은 다음과 같습니다. - Bloomberry Resorts Corporation에 대한 미지급금 4,465 백만원에 대한 만기연장 - 쏠레어코리아 주식회사에 대한 미지급비용 14,462백만원에 대한 만기연장 - Bloomberry Resorts Corporation은 차입 및 증자를 통해 추가 운영자금 제공 (3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업전제 사용이 적합하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 22. 중단사업 (1) 중단사업의 내용2025년 10월 당사는 이사회 결의를 통해 카지노 사업부를 매각하는 계약 체결 안건을 승인하였습니다. 이에 따라 카지노 사업부와 관련된 손익을 중단사업으로 분류하였으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 중단사업손익을 구분하여 재작성 하였습니다.카지노 사업부 매각 관련과 관련하여 2026년 2월 25일에 당사는 카지노사업부를 분사하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 중단사업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 0 51,737 매출원가(*1) 588,550 1,073,085 매출총손실 (588,550) (1,021,348) 판매비와관리비 93,476 118,916 중단사업영업손실 (682,026) (1,140,264) 영업외수익 60,499 17,189 영업외비용 11,705 10,785 중단사업부문손실 (633,232) (1,133,860) (3) 당기 및 전기 중 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로부터 발생한 순 현금흐름 중중단사업에 귀속되는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동현금흐름 - (2,611,810) 투자할동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 (1,770,313,419) - 중단사업순현금흐름 (1,770,313,419) (2,611,810) 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 나. 향후 배당 수준의 방향성 다. 배당 제한 관련 정책 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 - X - - X - 분기배당 - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 2,552 -23,685 -3,912 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 1,224,871 1,151,426 (매출채권 대손충당금) -1,037,123 -1,037,123 미수금 1,158,906 1,158,906 (미수금 대손충당금) -391,201 -391,201 합 계 955,453 882,008 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,428,323 1,428,323 당기설정 - - 환입 - - 제각 - - 기말금액 1,428,323 1,428,323 2. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 원재료 49,301 49,895 저장품 379,126 460,397 합 계 428,427 510,292 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 2. 개요 3. 재무상태 및 영업실적 4. 유동성 및 자금조달과 지출 5. 부외거래 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제46기(당기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - 계속기업관련 중요한 불확실성 - - 연결감사보고서 - - - - - - 제45기(전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - 계속기업관련 중요한 불확실성 - - 연결감사보고서 - - - - - - 제44기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - 계속기업관련 중요한 불확실성 - - 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제46기(당기) 한영회계법인 재무제표 등의 감사외 73,500 668 73,500 660 제45기(전기) 한영회계법인 재무제표 등의 감사외 73,500 668 73,500 660 제44(전전기) 한영회계법인 재무제표 등의 감사외 73,500 668 73,500 694 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) - - - - - - - - - - - - 제××기(전기) - - - - - - - - - - - - 제××기(전전기) - - - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사의 구성제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사2명, 기타비상근이사 2 명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.나. 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2011.08.08 대표이사 선임의 건 가결 - 2 2011.08.10 지배인 선임의 건 가결 - 3 2011.08.19 임시주주총회 개최의 건 가결 - 4 2011.09.01 매출대행업체 선정의 건 가결 - 5 2011.09.14 임시주주총회 안건 확정에 관한 건 가결 - 6 2011.10.07 본점이전의 건 가결 - 7 2011.10.17 대표이사 연임 및 선임의 건 가결 - 8 2011.10.24 임시주주총회 개최의 건 가결 - 9 2011.11.19 본사직원의 부당해고에 대한 서울노동위원회 협의의 건자문위원선정의 건 가결 - 10 2012.01.10 제소전 화해 승인의 건 가결 - 11 2012.02.16 정기주주총회 소집의 건 가결 - 12 2012.07.01 임시주주총회 개최의 건 가결 - 13 2012.07.01 지급보증의 건 가결 - 14 2012.09.09 대표이사 신규 선임에 관한 건 가결 - 15 2012.12.16 유상증자의 건외 2건 가결 - 16 2012.12.23 유상증자의 건 가결 - 17 2013.01.27 주주배정 유상증자의 건 가결 - 18 2013.02.23 제3자배정 유상증자의 건 가결 - 18 2013.02.23 정기주총 소집의 건 가결 - 19 2013.03.08 제3배정 유상증자 정정의 건 가결 - 20 2013.03.20 제3배정 유상증자 정정의 건 거결 - 21 2013.04.20 지급보증의 건 가결 - 22 2013.04.24 채무면제의 건 가결 - 23 2013.08.24 임시주주총회 소집의건 가결 - 24 2014.03.10 주주총회소집의 건 가결 - 25 2014.08.08 임시주주총회 소집의 건 가결 - 26 2014.09.03 당사채무 합의 건 가결 - 27 2014.09.27 각자 대표이사 선임 건 가결 - 28 2014.09.27 근저당해지 관련 건 가결 - 29 2014.09.27 임시주주총회 소집 건 가결 - 30 2014.11.22 임시주주총회 소집 걵 가결 - 31 2014.11.22 경영지배인 선임 건 부결 - 32 2015.02.23. 정기주주총회 개최 및 대표이사 선임 건 가결 - 33 2015.03.22 자사주 관련 건 가결 - 34 2015.03.26 대표이사 및 경영지배인 선임 건 가결 - 35 2016.11.11 임시주주총회 및 대표이사 선임 건 가결 - 36 2017.03.06 정기주주총회 개최의 건 가결 - 37 2017.11.17 임시주주총회 및 이사 선임의 건 가결 - 38 2017.12.29 임시주주총회 및 대표이사 선임의 건 가결 - 39 2018.03.08 정기주주총회 소집의 건 가결 - 40 2019.03.04 정기주주총회 소집 및 정관변경(안) 가결 - 41 2020.02.27 정기주주총회 소집 및 자금세탁방지제도 주요업무내역 및 감사결과보고,자금세탁방지 업무규정 개정에 따른 사후승인 가결 - 42 2021.01.25 2020 감사전 재무제표 승인의 건 가결 - 43 2021.02.19 정기주주총회 소집 및 자금세탁방지제도 주요업무에 관한 보고의 건 가결 - 44 2021.03.31 대표이사 선임의 건 가결 - 45 2022.01.13 2021 감사전 재무제표 승인의 건 가결 - 46 2022.02.17 정기주주총회 소집 및 자금세탁방지제도 주요업무에 관한 보고의 건 가결 - 47 2023.01.12 2022 감사전 재무제표 승인의 건 가결 - 48 2023.02.16 정기주주총회 소집 및 자금세탁방지제도 주요업무에 관한 보고의 건 가결 - 49 2023.04.29 자산(부동산) 매각 승인의 건 가결 - 50 2024.01.15 2023 감사전 재무제표 승인의 건 가결 - 51 2024.02.16 정기주주총회 소집 및 자금세탁방지제도 주요업무에 관한 보고의 건 가결 - 52 2025.01.15 2024 감사전 재무제표 승인의 건 가결 53 2025.02.13 정기주주총회 소집 및 자금세탁방지제도 주요업무에 관한 보고의 건 가결 54 2025.04.11 카지노사업부의 매각 또는 폐업 승인에 관한 건 가결 55 2025.10.24 주식매매계약 체결의 건 가결 56 2025.12.03 회사 분할 및 임시주주총회 소집의 건 가결 57 2026.01.15 2025 감사전 재무제표의 승인의 건 가결 58 2026.01.19 분할계획서 승인의 건 가결 59 2026.02.12 2025년 자금세탁방지제도 주요업무에 관한 보고의 건 및 정기주주총회 소집의 건 가결 60 2026.02.20 분할경과 보고 및 공고의 건 가결 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 2014년 03월 30일 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(임성주)이 감사업무를 수행하였으나 2015년 3월 26일 주주총회 결의에 의하여 송승일과 Estella Tuson-Occena이 선임 되었습니다. 이후 2015년 4월 28일에 송승일이 감사에서 사임되고 Estella Tuson-Occena가 감사업무를 수행하게 되었습니다. 이후 2018년 3월 29일에 Estella Tuson-Occena가 감사임기 만료로 Gerard Angelo Emilio Festin가 감사업무를 수행하게되었습니다.당사의 감사와 관련한 인적사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.나. 감사 변동 상황2011년 부터 2023년까지 당사의 감사 변동상황은 아래와 같습니다. 일 자 변동전 변동후 2011.08.08 감사 김경희 감사 심문찬 2011.10.06 감사 심문찬 감사 심문찬, 최현동 2012.02.29 감사 심문찬, 최현동 감사 최현동 2014.03.30 감사 최현동 감사 임성주 2015.03.26 감사 임성주 감사 송승일, Estella Tuson-Occena 2015.04.28 감사 송승일, Estella Tuson-Occena 감사 Estella Tuson-Occena 2018.03.29 감사 Estella Tuson-Occena 감사 Gerard Angelo Emilio Festin 2021.03.29 감사 Gerard Angelo Emilio Festin 감사 Gerard Angelo Emilio Festin 다. 감사의 직무당사의 정관 제41조의 5에 규정된 감사의 직무는 아래와 같습니다.①감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 찬반여부 비 고 1 2011.08.08 대표이사 선임의 건 찬성 - 2 2011.08.10 지배인 선임의 건 찬성 - 3 2011.08.19 임시주주총회 개최의 건 찬성 - 4 2011.09.01 매출대행업체 선정의 건 찬성 - 5 2011.09.14 임시주주총회 안건 확정에 관한 건 찬성 - 6 2011.10.07 본점이전의 건 찬성 - 7 2011.10.17 대표이사 연임 및 선임의 건 찬성 - 8 2011.10.24 임시주주총회 개최의 건 찬성 - 9 2011.11.19 본사직원의 부당해고에 대한 서울노동위원회 협의의 건자문위원선정의 건 찬성 - 11 2012.02.16 제32기(11.01.01~11.12.31) 재무제표 승인의 건 찬성 - 12 2012.07.01 임시주주총회 개최의 건 찬성 - 13 2012.07.01 지급보증의 건 찬성 - 14 2012.09.09 대표이사 신규 선임에 관한 건 찬성 - 15 2013.02.23 제3자 배정 유상증자의 건 찬성 - 16 2013.02.23 정기주주총회 소집의 건 찬성 - 17 2013.03.08 제3자 배정 유상증자의 건 찬성 - 18 2013.04.20 지급보증의 건 찬성 - 19 2013.04.24 채무면제의 건 찬성 - 20 2013.08.24 임시주주총회 소집의 건 찬성 - 21 2014.03.10 주주총회소집의 건 찬성 - 22 2015.03.26 주주총회소집의 건 찬성 - 23 2016.04.30 2016 회계감사인 변경의 건 승인 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,471,207 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,471,207 - 우선주 - - 다)주주총회 이사록 요약 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 쏠레어코리아(주) 본인 보통주 14,204 86.23 14,204 86.23 - 블룸베리리조트 본인 보통주 1,647 10.00 1,647 10.00 - 계 계 15,851 96.23 15,851 96.23 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 쏠레어코리아(주) 2 이성열 - - - 블룸베리리조트 99.99 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 쏠레어코리아 자산총계 204 부채총계 170 자본총계 34 매출액 - 영업이익 -1,562 당기순이익 5,108 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 블룸베리리조트 92 ENRIQUE K,RAZON,JR 0.0 - - PCD NOMINEE CORPORATION(FILIPINO) 44.02 - - - - PRIME METROLINE HOLDINGS,INC. 30.15 주식 소유현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 쏠레어코리아(주) 14,203,818 86.23 블룸베리리조트 1,647,200 10.00 우리사주조합 - - 소액주주현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,443 1,445 99.86 620,189 16,471,207 3.77 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 백만주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성열 남 1964.07 대표이사 사내이사 상근 총괄 한국 휴렛팩커드 CFO - - 임직원 7 2027.03.31 Estella Tusson-Occena 여 1969.07 이사 사내이사 비상근 - 블룸베리사 CFO - - 본사임원 8 2027.03.31 Fritz Jerrold Lacap Lacap 남 1974.10 이사 사내이사 비상근 - 블룸베리 - - 본사직원 8 2027.03.31 Gerard Angelo Emilio Festin 남 1971.05 감사 감사 비상근 - 블룸베리 Financial Controller - - 본사임원 5 2027.03.31 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 해임 Jay Florino Go Marcelo 남 1971.09 - 오카다 마닐라 2026.03.31 임직원 직원 등 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 74 - 1 - 75 8.8 817 11 13 35 48 - - 여 40 - 0 - 40 8.3 370 9 - 합 계 114 - 1 - 115 - 1,187 10 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 85 12 - 2. 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계