지앤엘 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

3 분 기 재 무 상 태 표

제40(당)기 분기 2019년 09월 30일 현재
제39(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 지앤엘 (단위 : 원)

과 목	제40(당)기 3분기	제39(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산	5,311,125,691	2,509,757,736

(1) 당좌자산	4,567,682,219	1,626,940,957

현금및현금성자산	3,911,291,127	997,137,417

매출채권(주4)	1,184,659,744	1,130,539,574

대손충당금(주4)	(1,037,122,650)	(1,037,122,650)

미수금(주4,11)	765,904,508	858,233,670

대손충당금(주4)	(391,200,568)	(391,200,568)

선급금	118,133,664	118,893,662

대손충당금	(88,434,426)	(88,434,426)

선급비용	97,175,700	31,684,578

주임종단기대여금	7,000,000	7,000,000

당기법인세자산	275,120	209,700

(2) 재고자산(주5,7)	743,443,472	882,816,779

원재료	31,049,512	32,735,909

저장품	712,393,960	850,080,870

Ⅱ. 비유동자산	53,785,350,083	43,730,809,672

(1) 투자자산	140,170,799	140,165,788

장기금융상품(주3)	140,170,799	140,165,788

(2) 유형자산(주6,7,8,18)	53,190,825,864	43,116,140,464

토지	12,098,499,913	12,098,499,913

건물	37,771,221,342	36,186,712,542

감가상각누계액	(14,175,468,346)	(13,235,267,737)

구축물	2,466,000	2,466,000

감가상각누계액	(992,017)	(929,134)

차량운반구	237,381,703	217,357,216

감가상각누계액	(203,903,965)	(172,752,189)

비품	9,784,580,033	9,259,659,046

감가상각누계액	(8,405,270,483)	(8,156,865,738)

시설장치	10,608,840,979	4,220,495,887

감가상각누계액	(3,172,704,210)	(2,660,964,685)

금융리스자산	5,786,705,592	5,786,705,592

감가상각누계액	(4,532,919,036)	(3,664,913,301)

입목	26,295,882	26,295,882

건설중인자산	7,366,092,477	3,209,641,170

(3) 기타비유동자산	454,353,420	474,503,420

보증금	454,353,420	474,503,420

사고미수금	8,467,548,056	8,467,548,056

대손충당금	(8,467,548,056)	(8,467,548,056)

자 산 총 계	59,096,475,774	46,240,567,408

부 채

Ⅰ. 유동부채	44,264,453,352	25,923,791,707

매입채무	56,527,395	139,210,868

단기차입금(주8,9)	1,510,000,000	2,770,000,000

유동성장기차입금(주9,11)	15,662,924,686	-

미지급금(주11,15)	15,386,623,166	14,147,650,518

선수금	57,780,788	38,607,137

충당부채	22,986,969	18,557,428

예수금	8,844,886	2,508,660

미지급비용(주11)	8,881,367,217	6,929,495,921

선수수익	6,020,595	128,105,102

예수보증금	1,208,246,280	249,219,300

유동성금융리스부채(주11)	1,463,131,370	1,500,436,773

Ⅱ. 비유동부채	74,691,230,173	64,761,160,800

장기차입금(주9,11)	70,790,148,257	60,216,658,906

임대보증금	103,000,000	48,000,000

금융리스부채(주11)	203,865,157	1,282,154,415

퇴직급여충당부채(주10)	3,594,843,150	3,214,973,870

퇴직보험예치금(주3)	(626,391)	(626,391)

부 채 총 계	118,955,683,525	90,684,952,507

자 본

Ⅰ. 자본금(주12)	8,235,603,500	8,235,603,500

보통주자본금	8,235,603,500	8,235,603,500

Ⅱ. 자본잉여금(주12)	13,360,340,841	13,360,340,841

주식발행초과금	13,199,707,842	13,199,707,842

기타자본잉여금	160,632,999	160,632,999

Ⅲ. 자본조정(주12)	(3,036,729,864)	(3,036,729,864)

자기주식처분손실	(3,036,729,864)	(3,036,729,864)

Ⅳ. 결손금(주13)	78,418,422,228	63,003,599,576

미처리결손금	78,418,422,228	63,003,599,576

자 본 총 계	(59,859,207,751)	(44,444,385,099)

부 채 와 자 본 총 계	59,096,475,774	46,240,567,408

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

분 기 손 익 계 산 서

제40(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제39(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
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과 목	제 40(당)기 분기	제39(전)기 분기

3 개 월(검토받지 아니한 재무제표)	누 적	3 개 월(검토받지 아니한 재무제표)	누 적

Ⅰ. 매출액(주11,18)	2,345,982,266	7,476,611,626	4,434,370,203	8,417,407,286

카지노매출액	1,466,048,432	5,821,467,081	3,487,116,642	5,525,675,408

호텔매출액	879,933,834	1,655,144,545	947,253,561	2,891,731,878

Ⅱ. 매출원가(주19)	4,118,193,539	14,741,906,993	4,145,184,244	12,189,472,383

카지노매출원가	2,340,617,940	9,871,910,833	2,425,624,487	6,744,580,191

호텔매출원가	1,777,575,599	4,869,996,160	1,719,559,757	5,444,892,192

Ⅲ. 매출총손실	1,772,211,273	7,265,295,367	-289,185,959	3,772,065,097

Ⅳ. 판매비와관리비(주19)	871,620,259	2,711,994,903	914,490,899	2,284,769,193

급여	490,896,759	1,567,205,139	515,396,280	864,384,283

퇴직급여	56,283,270	187,147,940	72,907,460	176,766,720

복리후생비	79,342,403	239,053,306	80,868,297	230,087,700

여비교통비	5,420,600	16,701,340	7,432,381	21,605,117

접대비	3,907,600	23,033,140	2,770,887	15,879,887

통신비	1,668,840	5,162,779	1,258,919	3,043,619

수도광열비	942,420	2,866,110	2,187,430	5,105,780

전력비	5,765,441	17,865,141	7,661,250	21,424,875

세금과공과	22,882,629	38,204,450	15,650,942	31,194,159

감가상각비(주6,18)	14,321,222	42,963,664	13,778,359	41,335,075

지급임차료	3,328,305	10,087,433	4,037,259	9,081,074

수선비	481,000	1,963,160	1,734,000	1,734,000

보험료	2,621,502	7,563,457	2,317,030	7,098,417

차량유지비	777,414	3,360,272	1,573,289	4,092,333

운반비	68,545	100,317	10,500	385,955

교육훈련비	-248,937	1,950,144	440,700	2,402,036

도서인쇄비	0	100,000	100,000

소모품비	2,496,945	9,670,353	5,157,051	13,260,637

지급수수료(주11)	173,334,301	525,865,166	183,278,138	324,460,519

광고선전비	7,330,000	11,231,592	2,398,000	2,398,000

Ⅴ. 영업손익(주18)	(2,643,831,532)	(9,977,290,270)	(625,304,940)	(6,056,834,290)

Ⅵ. 영업외수익	86,112,372	305,187,118	601,072,715	681,673,831

이자수익	825,128	1,875,874	6,409	1,298,759

외환차익	84,721,862	293,743,959	77,133,021	139,430,646

외화환산이익	252,544	3,132,085	233,774,381	238,253,493

기타의대손충당금환입	0	3,628,968

유형자산처분이익	5,573,982	0

채무면제이익	0	8,810,000

잡이익	312,838	861,218	290,158,904	290,251,965

Ⅶ. 영업외비용	2,897,344,362	5,742,719,500	758,557,775	3,692,283,341

이자비용(주11)	730,811,512	2,128,566,403	700,845,470	2,329,464,501

외환차손	18,261,387	85,249,517	35,507,123	60,322,989

외화환산손실	2,148,082,399	3,506,910,240	5,925,631	1,286,145,356

유형자산처분손실	91,000	21,858,146

잡손실	98,064	135,194	16,279,551	16,350,495

Ⅷ. 법인세비용차감전순손실	5,455,063,522	15,414,822,652	782,790,000	9,067,443,800

Ⅸ. 법인세비용(주14)	-	-	-	-

Ⅹ. 반기순손실(주17)	5,455,063,522	15,414,822,652	782,790,000	9,067,443,800

ⅩI. 주당손익(주16)	-	-

주당분기순손실	331	936	48	551

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

분 기 자 본 변 동 표

제40(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제39(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 지앤엘 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	이익잉여금	총 계

2018.1.1 (전기초)	8,235,603,500	13,360,340,841	(3,036,729,864)	(51,464,989,862)	(32,905,775,385)

분기순손실	-	-	-	9,067,443,800	9,067,443,800

2018.9.30 (전분기말)	8,235,603,500	13,360,340,841	(3,036,729,864)	(42,397,546,062)	(23,838,331,585)

2019.1.1 (당기초)	8,235,603,500	13,360,340,841	(3,036,729,864)	(63,003,599,576)	(44,444,385,099)

분기순손실	-	-	-	15,414,822,652	15,414,822,652

2019.09.30(당분기말)	8,235,603,500	13,360,340,841	(3,036,729,864)	(78,418,422,228)	(59,859,207,751)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

분 기 현 금 흐 름 표

제40(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제39(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
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과 목	제 40(당)기 분기	제39(전)기 분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(5,517,614,421)	(4,382,504,971)

1. 분기순손실	(15,414,822,652)	(9,067,443,800)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	9,211,180,358	6,731,937,308

감가상각비	3,004,893,176	2,824,681,164

퇴직급여	557,658,460	529,899,780

유형자산처분손실	16,284,164	-

외화환산손실	3,503,778,155	1,047,891,863

이자비용	2,128,566,403	2,329,464,501

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	-	(7,268,700)

채무면제이익	-	-

외화환산이익	-	-

기타의대손충당금환입	(3,628,968)

유형자산처분이익

잡이익	-	(3,639,732)

4. 영업활동으로인한 자산 부채의 변동	686,027,873	(2,039,729,779)

매출채권의 감소	(54,120,170)	342,027,176

미수금의 감소(증가)	92,329,162	(71,900,952)

선급금의 감소(증가)	759,998	645,738

선급비용의 증가	(65,491,122)	(51,764,614)

당기법인세자산의 감소(증가)	(65,420)	(166,280)

재고자산의 감소	139,373,307	89,258,700

임차보증금의 감소(증가)	-	5,679,173

기타보증금의 감소	20,150,000	-

매입채무의 감소	(82,683,473)	(56,818,419)

선수금의 증가(감소)	19,173,651	(187,100,698)

미지급금의 감소	123,377,987	(1,050,918,916)

예수금의 증가	6,336,226	395,040

미지급비용의 증가	(176,695,107)	(658,343,655)

선수수익의 증가(감소)	(122,084,507)	(718,072)

예수보증금의 증가(감소)	959,026,980	39,094,540

퇴직금의 지급	(177,789,180)	(439,098,540)

충당부채의 증가	4,429,541	-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(13,095,867,751)	201,231,635

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	7,499,999	341,850,000

비품의 처분	7,499,999	-

보증금의 감소	341,850,000

장기금융상품의 감소	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(13,103,367,750)	(140,618,365)

건물의 취득	1,584,508,800

차량운반구의 취득	20,024,487	-

비품의 취득	766,327,053	44,427,455

시설장치의 취득	6,576,051,092	24,090,910

건설중인자산의 취득	4,156,451,307	62,100,000

장기금융상품의 증가	5,011

보증금의 증가	10,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	21,527,635,882	3,930,791,808

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	22,857,635,882	5,257,791,808

장기차입금의 차입	22,802,635,882	5,257,791,808

임대보증금의 증가	55,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,330,000,000)	(1,327,000,000)

단기차입금의 상환	1,260,000,000	1,260,000,000

장기차입금의 상환	70,000,000

임대보증금의 감소	67,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,914,153,710	(250,481,528)

Ⅴ. 기초의 현금	997,137,417	864,933,090

Ⅵ. 기말의 현금	3,911,291,127	614,451,562

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.