지앤엘 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제39기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제38기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 지앤엘

1. 일반사항주식회사 지앤엘(이하 "당사")은 1979년에 설립되었고 2007년 11월 30일 전원산업주식회사가 보유한 제주특별자치도에 소재한 남서울호텔 및 카지노제주를 영업양수도 방식으로 인수하였습니다. 당사는 2008년 11월 30일 기존 사업인 피혁ㆍ의류사업부를 상법상 물적분할방식으로 분할하였고 2008년 12월 12일 분할등기를 통하여 상호를 기존의 주식회사 나자인에서 티엘씨레저 주식회사로 변경하였습니다. 한편 당사는 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 2000년 1월 중 상장하였으나, 2011년 4월 중 상장폐지되었고, 2011년 8월 8일 임시주주총회를 통하여 상호를 현재의 상호인 주식회사 지앤엘로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 본사 소재지와 주요사업 내용 및 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다. (1) 기본 정보

구분	내용

본사 소재지	제주특별자치도 제주시 삼무로 67

주요 사업내용	카지노업, 관광호텔 및 관련 시설 운영업, 요식업 및 숙박업, 여행업및 여행지원서비스업, 부동산임대업, 기타 상기 관련 부대사업

대표이사	이성열

(2) 주요 주주현황(단위 : 주, %)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

쏠레어코리아(주)	14,203,818	86.23	지배기업

Bloomberry Resorts Corporation	1,647,200	10.00	최상위 지배기업

기타	620,189	3.77	-

합 계	16,471,207	100.00	-

2. 중요한 회계처리방침의 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 중간재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리방침은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계처리방침과 동일합니다.

3. 사용이 제한된 예금 등보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	수협 등	39,875	141,329	압류 및 지급정지

퇴직보험예치금	KEB하나은행	619	618	퇴직보험 목적에 따른 제한

합 계	40,494	141,947	-

4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당3분기말	전기말

매출채권	1,178,849	1,520,876

(매출채권 대손충당금)	(1,037,123)	(1,044,391)

미수금	856,859	792,120

(미수금 대손충당금)	(391,201)	(398,362)

합 계	607,385	870,243

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전반기

기초금액	1,442,753	1,446,383

당기설정	-	-

환입	(3,629)	(3,630)

제각	(10,801)	-

기말금액	1,428,323	1,442,753

5. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당3분기말	전기말

원재료	40,725	58,010

저장품	911,299	983,272

합 계	952,024	1,041,282

6. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 감가상각비 당3분기말 토지(*1) 12,098,500 - - 12,098,500 건물(*1) 24,164,759 - 909,986 23,254,773 구축물 1,621 - 63 1,558 차량운반구 83,154 - 28,912 54,242 비품 1,608,515 44,427 433,619 1,219,324 금융리스자산 3,279,133 - 868,006 2,411,128 시설장치 2,284,329 24,091 584,096 1,724,324 입목 26,296 - - 26,296 건설중인자산 - 62,100 - 62,100 합 계 43,546,307 130,618 2,824,681 40,852,244 (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 당반기말 토지(*1) 12,098,500 - - - 12,098,500 건물(*1) 24,992,293 377,117 - 895,240 24,474,170 구축물 1,705 - - 63 1,642 차량운반구 170,566 - 25,193 52,555 92,818 비품 2,164,580 50,731 35,430 423,589 1,756,291 금융리스자산 4,436,474 - - 868,006 3,568,468 시설장치 3,044,124 15,300 - 580,932 2,478,492 입목 26,296 - - - 26,296 합 계 46,934,538 443,148 60,623 2,820,385 44,496,678 (*1) 토지 및 건물은 하나은행 등에 의하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 8 참 고 ). (2) 당사 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면 적(㎡) 당반기 전기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 제주특별자치도 제주시 연동 291-30외 3필지 5,993 12,098,500 20,071,405 12,098,500 18,044,560 7. 보험가입 내역보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험회사 부보자산 보험가입금액 재산종합보험 AIG 손해보험 건물, 구축물, 재고자산 등 58,325,219 영업정지, 휴업 등 8,000,000 상기 보험 이외에 당사는 당사 소유 차량운반구에 대하여 자동차손해배상보험에 가입하고 있고, 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.8. 담보 및 보증 내역보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 설정금액 관련채무 당반기말 잔액 토지 및 건물 35,353,273 하나은행 9,789,000 단기차입금 3,190,000 9. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 2018.9.30연이자율(%) 당3분기 전기 하나은행 (*1) 5.50% 3,190,000 4,450,000 Bloomberry Resorts Corporation - - 558,199 합 계 3,190,000 5,008,199 (*1) 동 차입금 관련하여 당사는 담보를 제공하고 있습니다(주석 8 참고).(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 용도 2018.9.30연이자율(%) 당3분기 전기 쏠레어코리아(주) 운영자금 4.60% 31,920,911 31,720,911 Bloomberry Resorts Corporation 운영자금 1.00 ~ 3.00% 26,370,981 19,707,098 소 계 58,291,892 51,428,009 유동성 대체 : 차감 - - 장기차입금 계 58,291,892 51,428,009 10. 퇴직급여충당부채당반기 및 전반기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초잔액 3,153,634 2,640,414 퇴직금 지급액 (434,599) (287,531) 퇴직급여 설정액 525,400 629,341 기말잔액 3,244,435 2,982,224 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 KEB하나은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직신탁에 가입하고 있습니다. 11. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당반기말 전기말 최상위 지배기업 Bloomberry Resorts Corporation Bloomberry Resorts Corporation 지배기업 쏠레어코리아(주) 쏠레어코리아(주) 기타특수관계자 Sureste Properties, Inc. Bloomberry Resorts and Hotels Inc. 농업법인 주식회사 무의 Sureste Properties, Inc. Bloomberry Resorts and Hotels Inc. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당3분기 전기 채권 채무 채권 채무 Bloomberry Resorts Corporation 미수금 58,276 - 24,278 - 미지급금 - 1,385,669 - 2,164,852 미지급비용 - 822,943 - 293,451 단기차입금 - - 558,199 장기차입금 - 25,462,581 - 19,707,098 쏠레어코리아(주) 미지급비용 - 4,833,254 - 3,498,611 미지급금 - 5,409,536 - 4,051,938 장기차입금 - 31,920,911 - 31,720,911 유동성금융리스부채 - 1,474,849 - 1,400,674 금융리스부채 - 1,666,997 - 2,782,591 Sureste Properties, Inc. 미지급급 - 48,824 - 44,110 Bloomberry Resorts and Hotels Inc. 미지급금 - 54,456 - 56,651 합 계 58,276 73,080,019 24,278 66,279,087 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분기 전 분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 Bloomberry Resorts Corporation 매출 33,021 - - - 지급수수료 등 - 190,296 - 408,171 이자비용 - 515,516 - 253,557 쏠레어코리아(주) 이자비용 - 1,650,821 - 1,989,961 합 계 33,021 2,356,634 - 2,651,690 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 자금유입 자금유출 자금유입 자금유출 Bloomberry Resorts Corporation 자금차입 5,318,706 - 4,276,299 - 쏠레어코리아(주) 자금차입 360,000 160,000 1,075,000 75,000 합 계 5,678,706 160,000 5,351,299 75,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지 있는 등기이사(사외이사 포함), 비등기 이사 및 감사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 142,151 176,448 퇴직급여 36,904 19,262 12. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 16,471,207 주 16,471,207 주 자본금 8,235,603,500 원 8,235,603,500 원 (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 13,199,708 13,199,708 신주인수권대가 61,867 61,867 전환권대가 98,766 98,766 합 계 13,360,341 13,360,341 (3) 보고기간 종료일 현재 자본조정은 전액 자기주식처분손실입니다.13. 결손보전의 내용당 회계연도 개시일 이전 결손보전에 충당된 잉여금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 승인연월일 결손금 잉여금 종류 보전금액 2009년 03월 27일 26,369,870 임의적립금 20,500,000 법정적립금 739,000 기타자본잉여금 1,339,187 주식발행초과금 3,791,683 2013년 03월 30일 57,685,135 감자차익 38,372,376 주식발행초과금 19,312,759 합 계 84,055,005 14. 법인세비용당사의 당반기 및 전반기 법인세비용은 보고기간말까지 확정된 세율에 기초하여 인식하였고, 이연법인세자산은 향후 과세소득이 발생할 가능성이 높지 아니하다고 판단하여 인식하지 아니하였습니다. 15. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 진행 중이거나 계류 중인 주요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원고 피고 담당 법원 진행상황 약정금등 443,432 개인 지앤엘 서울중앙법원 2심 손해배상 1,169,143 지앤엘 개인 서울중앙법원 1심 건물인도 36,372 지앤엘 개인 제주지방법원 소제기 (2) 당사는 제주관광진흥기금 운용 관리 조례에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 익년에 납부할 것으로 예상되는 관광진흥개발기금의 추정치를 매출원가와 미지급금으로 각각 계상하고 있습니다. 16. 주당손익(1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 보통주분기순손실 782,790 9,067,444 2,038,208 7,248,397 가중평균유통보통주식수 16,471,207 16,471,207 16,471,207 16,471,207 기본주당분기순손실 48 551 124 440 한편, 보고기간종료일 현재 희석주식은 없으므로 희석주당순이익은 보통주당순이익과 동일합니다. 17. 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 분기순손실 782,790 9,067,444 2,038,208 7,248,397 기타포괄손익 - - - - 총포괄손실 782,790 9,067,444 2,038,208 7,248,397 18. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 카지노사업부 카지노 게임 불특정 다수 호텔사업부 관광호텔 및 관련시설 운영 불특정 다수 (2) 당3분기 및 전3분기의 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카지노 호텔 기타(*) 합 계 매출액 외부매출액 5,525,675 2,891,732 8,417,407 부문간 내부 매출액 소 계 5,525,675 2,891,732 0 8,417,407 영업손익 (2,121,268) (3,840,315) (3,105,861) (9,067,444) 유형 및 무형자산 4,805,218 35,975,164 71,863 40,852,244 감가상각비 1,710,194 1,086,322 28,165 2,824,681 (*) 기타는 카지노 및 호텔사업부로 배분하기 어려운 수익과 비용을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 카지노 호텔 기타(*) 합 계 매출액 외부매출액 6,103,252 3,026,678 9,129,930 부문간 내부 매출액 소 계 6,103,252 3,026,678 0 9,129,930 영업손익 (2,519,565) (3,794,359) (934,473) (7,248,397) 유형 및 무형자산 7,056,117 37,331,071 109,490 44,496,678 감가상각비 1,719,857 1,080,554 28,386 2,828,797 (*) 기타는 카지노 및 호텔사업부로 배분하기 어려운 수익과 비용을 표시하였습니다. 19. 부가가치 산정에 필요한 사항당사의 당분기 및 전분기 부가가치 산정에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 제조원가 판매비와관리비 소 계 제조원가 판매비와관리비 소 계 급 여 4,616,467 1,373,313 5,989,780 4,312,109 1,433,242 5,745,351 퇴직급여 353,133 176,767 529,900 487,536 141,805 629,341 복리후생비 754,668 230,088 984,756 663,164 94,235 757,399 지급임차료 14,140 9,081 23,221 61,483 9,716 71,199 감가상각비 2,783,346 41,335 2,824,681 2,786,387 42,410 2,828,797 세금과공과 431,190 31,194 462,384 529,336 48,465 577,801 합 계 8,952,944 1,861,778 10,814,722 8,840,015 1,769,873 10,609,888 20. 계속기업의 가정 (1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 다음의 상황은이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당분기영업손실 6,056,834 당분기이자비용 2,329,465 당분기순손실 9,067,444 당분기말 현재 부의 순운전자본액 20,141,420 (2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다. - Bloomberry Resorts Corporation에 대한 기타채무 2,895백만원에 대한 만기연장- 쏠레어코리아 주식회사에 대한 유동성금융리스부채 1,450백만원 및 기타채무 9,420백만원에 대한 만기연장 - Bloomberry Resorts Corporation으로부터의 차입 및 증자를 통한 추가 운영자금 조달 (3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채만기연장, Bloomberry Resorts Corporation의 재무지원 등 자금조달계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 1,178,849 1,520,876 (매출채권 대손충당금) (1,037,123) (1,044,391) 미수금 856,859 792,120 (미수금 대손충당금) (391,201) (398,362) 합 계 607,385 870,243 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 1,442,753 1,446,383 당기설정 - - 환입 (3,629) (3,630) 제각 (10,801) - 기말금액 1,428,323 1,442,753 2. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 원재료 40,725 58,010 저장품 911,299 983,272 합 계 952,024 1,041,282 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -