지앤엘 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

분기 재 무 상 태 표

제38기 분기 2017년 09월 30일 현재
제37기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 지앤엘 (단위 : 원)

과 목	제38(당)기 분기	제37(전)기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산	3,120,717,082	2,952,130,723

(1) 당 좌 자 산	2,035,771,619	1,724,711,871

현 금 및 현 금 성 자 산(주석4.5)	1,274,176,477	967,689,615

매 출 채 권(주석12)	1,159,040,407	1,189,283,928

대 손 충 당 금	(1,044,391,350)	(1,048,021,380)

미 수 금(주석12)	529,554,581	495,610,272

대 손 충 당 금	(398,361,857)	(398,361,857)

선 급 금	521,890,762	521,224,962

대 손 충 당 금	(88,434,426)	(88,434,426)

선 급 비 용	75,278,575	77,984,417

주 . 임 . 종 단 기 채권(주석12)	7,000,000	7,000,000

당 기 법 인 세 자 산	18,450	736,340

(2) 재 고 자 산(주7,10)	1,084,945,463	1,227,418,852

원 재 료	63,634,666	54,753,923

저 장 품	1,021,310,797	1,172,664,929

Ⅱ. 비 유 동 자 산	45,488,051,630	47,872,003,109

(1) 투 자 자 산	135,783,691	39,875,264

장기금융상품(주석5)	135,783,691	39,875,264

(2) 유 형 자 산(주석6,7,8,10,21)	44,496,678,139	46,934,538,045

토 지	12,098,499,913	12,098,499,913

건 물	36,186,712,542	35,809,594,542

감 가 상 각 누 계 액	(11,712,541,048)	(10,817,301,184)

구 축 물	2,466,000	2,466,000

감 가 상 각 누 계 액	(824,329)	(761,446)

차 량 운 반 구	217,357,216	299,750,146

감 가 상 각 누 계 액	(124,539,469)	(129,184,360)

비 품	9,336,254,964	9,320,955,147

감 가 상 각 누 계 액	(7,579,964,623)	(7,156,375,209)

시 설 장 치	4,164,774,977	4,149,474,977

감 가 상 각 누 계 액	(1,686,282,578)	(1,105,350,790)

금 융 리 스 자 산	5,786,705,592	5,786,705,592

감 가 상 각 누 계 액	(2,218,236,900)	(1,350,231,165)

입 목	26,295,882	26,295,882

(3) 무 형 자 산(주석6)	0	0

(4) 기 타 비 유 동 자 산	855,589,800	897,589,800

보 증 금	855,589,800	897,589,800

사 고 미 수 금(주석12)	8,467,548,056	8,467,548,056

대 손 충 당 금	(8,467,548,056)	(8,467,548,056)

자 산 총 계	48,608,768,712	50,824,133,832

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채	26,923,779,109	37,070,056,779

매 입 채 무(주26)	81,492,956	109,992,622

단 기 차 입 금(주석 8,9,12,26)	9,377,714,793	9,414,930,009

미 지 급 금(주석 12,22,26)	1,952,170	1,548,120

선 수 금	1,376,788,027	1,307,545,198

예 수 금(주26)	117,511,420	55,142,420

미 지 급 비 용(주석12,26)	43,727,275	73,360,958

선 수 수 익	10,977,801,227	22,726,664,046

예 수 보 증 금	4,846,318,606	3,300,036,516

유 동 성 금 융 리스채무(주석10,12,26)	100,472,635	80,836,890

Ⅱ. 비 유 동 부 채	52,756,286,916	37,576,977,390

장 기 차 입 금(주석9,12,26)	46,467,830,742	30,720,910,972

임 대 보 증 금(주26)	165,000,000	33,000,000

금 융 리 스 채 무(주석10,12,26)	3,141,845,589	4,183,265,633

퇴 직 급 여 충 당 금(주석11)	2,982,224,870	2,640,415,070

퇴 직 보 험 예 치 금(주석5)	-614,285	-614,285

부 채 총 계	79,680,066,025	74,647,034,169

자 본

Ⅰ. 자 본 금(주석13)	8,235,603,500	8,235,603,500

자 본 금	8,235,603,500	8,235,603,500

Ⅱ. 자 본 잉 여 금(주석13)	13,360,340,841	13,360,340,841

주 식 발 행 초 과 금	13,199,707,842	13,199,707,842

신 주 인 수 권 대 가	61,866,918	61,866,918

전 환 사 채 전 환권대가	98,766,081	98,766,081

Ⅲ. 자 본 조 정(주석14)	△3,036,729,864	△3,036,729,864

자 기 주 식 처 분 손 실	△3,036,729,864	△3,036,729,864

Ⅳ. 기 타 포 괄 손 익누계액	0	0

Ⅴ. 결 손 금(주석15,16)	49,630,511,790	42,382,114,814

미 처 리 결 손 금	49,630,511,790	42,382,114,814

( 당 기 순 손 실 )

자 본 총 계	(31,071,297,313)	(23,822,900,337)

부 채 및 자 본 총 계	48,608,768,712	50,824,133,832

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

분 기 손 익 계 산 서

제38기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제37기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 지앤엘 (단위 : 원)

과 목	제 38기(당)기 분기	제37(전)기 분기

3 개 월(검토받지 아니한 재무제표)	누 적	3 개 월(검토받지 아니한 재무제표)	누 적

Ⅰ. 매 출 액	3,663,314,678	9,129,930,431	1,935,687,368	5,010,455,593

카 지 노 매 출 액	2,706,435,642	6,103,252,477	630,475,517	1,535,001,941

호 텔 매 출 액	956,879,036	3,026,677,954	1,305,211,851	3,475,453,652

Ⅱ. 매 출 원 가	4,626,373,345	13,573,760,558	4,349,286,138	14,669,724,867

카지노 매 출 원 가	2,911,990,110	8,129,751,081	2,562,858,521	9,250,755,435

호텔매출원가	1,714,383,235	5,444,009,477	1,786,427,617	5,418,969,432

Ⅲ. 매 출 총 손 실	963,058,667	4,443,830,127	2,413,598,770	9,659,269,274

Ⅳ. 판 매 비 와 관 리 비	692,911,462	2,163,653,514	844,605,042	3,397,391,973

임 원 급 여	47,608,800	176,447,800	236,731,800	864,102,218

직 원 급 여	381,261,513	1,172,845,734	417,427,840	1,432,075,130

상 여 금	21,831,420	65,494,260	21,916,590	72,549,770

잡 급	9,310,000

퇴 직 급 여	15,657,397	141,804,990	14,114,889	482,361,010

연 차 수 당	8,653,530	18,454,220	6,493,940	50,242,480

복 리 후 생 비	28,179,721	94,235,396	43,619,122	133,998,115

여 비 교 통 비	15,766,632	26,002,746	3,366,200	20,080,315

접 대 비	3,212,300	10,323,800	3,429,500	13,008,780

통 신 비	1,551,761	6,093,106	1,841,133	7,010,687

수 도 광 열 비	2,442,350	7,252,084	2,169,500	7,832,202

전 력 비	7,257,809	17,531,820	6,030,334	17,045,800

세 금 과 공 과 금	16,498,672	48,464,712	18,615,945	67,584,077

감 가 상 각 비	14,136,636	42,409,907	15,752,895	47,258,682

지 급 임 차 료	450,000	9,716,440	7,294,105	25,732,030

수 선 비	856,000	3,677,480	618,000	2,234,890

보 험 료	2,793,341	8,239,458	5,458,739	16,277,463

차 량 유 지 비	3,879,226	13,428,605	7,447,467	24,485,934

운 반 비	404,800	569,200	205,272	349,772

교 육 훈 련 비	1,510,000	2,065,020	192,360	1,066,860

도 서 인 쇄 비	1,815,000	7,090,147	279,091	3,858,819

회 의 비	22,503,629	68,561,363	3,032,620	25,386,109

소 모 품 비	5,916,568	25,163,172	8,954,461	28,874,451

지 급 수 수 료	82,724,357	181,927,508	17,431,420	41,658,931

광 고 선 전 비	6,000,000	15,854,546	2,181,819	2,543,348

봉 사 료	464,100

Ⅴ. 영 업 이 익( 손 실)	-1,655,970,129	-6,607,483,641	-3,258,203,812	-13,056,661,247

Ⅵ. 영 업 외 수 익	905,983,866	1,927,403,265	28,164,094	189,626,470

이 자 수 익	12,580	175,627	3,163,557	3,380,483

외 환 차 익	276,363,833	798,423,684	24,416,995	183,511,660

대 손 충 당 금환입	3,630,030

외 화 환 산 이 익	252,291,337

채 무 면 제 이 익	629,441,530	834,553,842	500,000

잡 이 익	165,923	38,328,745	583,542	2,234,327

Ⅶ. 영 업 외 비 용	1,288,222,063	2,568,316,600	925,424,407	2,782,185,610

이 자 비 용	865,576,998	2,520,753,911	832,350,040	2,566,049,016

외 환 차 손	5,119,179	25,150,509	93,064,556	215,064,732

외 화 환 산 손 실	393,678,856

기 부 금	500,000

유 형 자산처분손실	19,582,613	14,290,496	1,500

잡 손 실	4,264,417	8,121,684	9,811	570,362

Ⅷ. 법 인 세 차 감 전 손이익(손 실)	-2,038,208,326	-7,248,396,976	-4,155,464,125	-15,649,220,387

Ⅸ. 법 인 세 등

Ⅹ. 당 분 기 순 손 실	-2,038,208,326	-7,248,396,976	-4,155,464,125	-15,649,220,387

주당손익

주당분기순손실	124	440	252	950

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

분 기 자 본 변 동 표

제38기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제37기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
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과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	이익잉여금	총 계

2016.1.1(전기초)	8,235,603,500	13,360,340,841	-3,036,729,864	-22,550,403,136	-3,991,188,659

분기순이익(손실)	-15,649,220,387	-15,649,220,387

2016.09.30(전분기말)	8,235,603,500	13,360,340,841	-3,036,729,864	-38,199,623,523	-19,640,409,046

2017.1.1(당기초)	8,235,603,500	13,360,340,841	-3,036,729,864	-42,382,114,814	-23,822,900,337

뷴기순이익(손실)	-7,248,396,976	-22,374,442,926

2017.09.30(당분기말)	8,235,603,500	13,360,340,841	-3,036,729,864	-49,630,511,790	-31,071,297,313

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

분 기 현 금 흐 름 표

제38기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제37기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
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과 목	제 38기(당)기 분기	제37(전)기 분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,406,547,127)	(15,956,268,396)

1. 당분기순이익(손실)	(7,248,396,976)	(15,649,220,387)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,775,973,169	5,337,455,320

감가상각비	2,828,797,226	2,812,365,530

퇴직급여	629,341,030	482,361,010

유형자산처분손실	-	1,500

이자비용	2,317,834,913	2,042,727,280

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,630,030)	-

기타의 대손충당금 환입액	3,630,030	-

4. 영업활동으로인한 자산 부채의 변동	(930,493,290)	(5,644,503,329)

매출채권의 감소(증가)	30,243,521	47,716,506

미수금의 감소(증가)	(33,944,309)	(43,162,656)

선급금의 감소(증가)	(665,800)	(555,453)

선급비용의 감소(증가)	2,705,842	(5,322,829)

당기법인세자산의 감소(증가)	717,890	(478,440)

재고자산의 감소(증가)	142,473,389	142,241,353

매입채무의 증가(감소)	(28,499,666)	(58,075,200)

선수금의 증가(감소)	(29,633,683)	65,931,650

미지급금의 증가(감소)	(37,215,216)	(3,327,048,053)

예수금의 증가(감소)	404,050	(226,260,011)

미지급비용의 증가(감소)	(771,552,823)	(584,331,103)

선수수익의 증가(감소)	19,635,745	8,564,082

퇴직금의 지급	(287,531,230)	(286,760,410)

예수보증금의 증감	62,369,000	(1,376,962,765)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(312,845,747)	2,361,241,092

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	226,210,496	2,899,000,000

차량운반구의 처분	52,210,496	-

보증금의 감소	174,000,000	2,899,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(539,056,243)	(537,758,908)

장기금융상품의 증가	95,908,427	-

건물의 취득	377,118,000	-

비품의 취득	50,729,816	341,696,040

시설장치의 취득	15,300,000	196,062,868

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	3,025,879,736	12,300,316,139

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	4,106,959,018	21,367,947,722

단기차입금의 차입	1,196,020,416	16,203,206,649

장기차입금의 차입	2,910,938,602	5,164,741,073

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,081,079,282)	(9,067,631,583)

단기차입금의 상환	-	8,160,000,000

금융리스채무의 상환	972,177,215	907,538,258

임대보증금의 감소	-	93,325

유동성장기부채의 상환	108,902,067	-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	306,486,862	(1,294,711,165)

Ⅴ. 기초의 현금	967,689,615	1,967,230,653

Ⅵ. 기말의 현금	1,274,176,477	672,519,488

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.