지앤엘 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제38(당) 기 2017년 03월 31일 현재
제37(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 지앤엘

1. 회사의 개요주식회사 지앤엘(이하 "당사")은 1979년에 설립되었고 2007년 11월 30일 전원산업주식회사가 보유한 제주특별자치도에 소재한 남서울호텔 및 카지노제주를 영업양수도 방식으로 인수하였습니다. 당사는 2008년 11월 30일 기존 사업인 피혁ㆍ의류사업부를 상법상 물적분할방식으로 분할하였고 2008년 12월 12일 분할등기를 통하여 상호를 기존의 주식회사 나자인에서 티엘씨레저 주식회사로 변경하였습니다. 한편 당사는 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 2000년 1월 중 상장하였으나, 2011년 4월 중 상장폐지되었고, 2011년 8월 8일 임시주주총회를 통하여 상호를 현재의 상호인 주식회사 지앤엘로 변경하였습니다. 당기말 현재 본사 소재지와 주요사업 내용 및 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 제주특별자치도 제주시 삼무로 67 (연동)(2) 주요 사업내용 : 카지노업, 관광호텔 및 관련 시설 운영업, 요식업 및 숙박업, 여행업 및 여행지원서비스업, 부동산임대업, 기타 상기 관련 부대사업(3) 대표이사 : 오용하

(4) 주요 주주현황

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

쏠레어코리아(주)	14,203,818	86.23	최대주주

블룸베리리조트	1,647,200	10.00	-

기타	620,189	3.77	-

합 계	16,471,207	100.00	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정됩니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산되고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시됩니다.한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실이 환입되고 동 환입액은 매출원가에서 차감됩니다.

(3) 금융상품

당사는 금융자산이나 금융부채를 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동이 당기손익으로 인식되는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득 (발행)과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 상각후원가로 측정됩니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 상각후원가로 측정하는 금융자산의 회수가능액이 상각후원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손 인식 후에 발생한 사건이 손상차손 회복과 객관적으로 관련되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았을 경우 회복일 현재의 상각후원가를 한도로 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편,당사는 회수가 불확실한 금융자산에 대해 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산이 제거되며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리됩니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 경우 이는 자본적 지출로 처리되고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 경우 동 지출은 당기 비용으로 처리됩니다.

최초 인식 후에 유형자산의 장부금액은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 결정됩니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물 및 구축물은 정액법, 그 외의 자산은 정률법 또는 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.

과 목	내용연수

건 물	30 ~ 40년

구축물	30년

차량운반구, 비품, 시설장치	5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식됩니다.

(5) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 의무 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 이를 부채로 계상하고 있습니다. 또한 당사는 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우, 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 충당부채를 평가하고 있습니다.당사의 의무를 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 당사는 변제받을 금액을 별도의 자산으로 처리하며,이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계됩니다.

(6) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 있으며 미상계된 잔액이 있는경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 당사는 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용 중 자본거래가 없었다면 회피 가능한 지출에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(7) 수익

당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입을 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 당사에 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 당사가 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 당사로의 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 당사는 수익을 인식하고 있습니다.당사는 호텔 영업에 대하여 임대료수입은 임대기간의 경과에 따라 수익을 인식하고, 그 외 객실수입 등은 서비스 제공시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 카지노 영업에 대하여 고객으로부터의 총수입에서 고객에게 지출한 총지출을 차감한 금액을 카지노 수입 또는 카지노 손실로 계상하고 카지노 수입은 매출액, 카지노 손실은 매출액에서 차감 표시하고 있습니다.

(8) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정됩니다. 만약, 당사가 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식됩니다.매 보고기간말에 당사는 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손이 인식되기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 퇴직급여당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금을 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리됩니다.

(10) 법인세당사는 법인세비용을 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정됩니다.

(11) 환율변동효과① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당1분기말	전기말

현금	569,492	753,594

보통예금	218,790	213,795

기타제예금	301	301

합 계	788,583	967,690

5. 사용이 제한된 예금 등보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당1분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	95,820	95,820	압류 및 지급정지

장기금융상품	39,875	39,875	압류 및 지급정지

퇴직보험예치금	614	614	퇴직보험 목적에 따른 제한

합 계	136,309	136,309

상기 사용제한 예적금 이외에 매출채권 10,087천원이 압류설정되어 있습니다.

6. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기말

토지(*)	12,098,500	-	-	-	12,098,500

건물(*)	24,992,294	-	-	(298,413)	24,693,881

구축물	1,704	-	-	(21)	1,683

차량운반구	95,080	-	(28,475)	(8,239)	58,366

비품	1,444,475	31,836	(99,198)	1,377,113

시설장치	2,076,060	(131,622)	1,944,438

입목	26,296	-	-	-	26,296

금융리스자산	2,938,104	-	-	(209,919)	2,728,185

합 계	43,672,513	31,836	(28,475)	(747,412)	42,928,462

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기말

토지(*)	12,098,500	-	-	-	12,098,500

건물(*)	26,185,947	-	-	(1,193,653)	24,992,294

구축물	1,788	-	-	(84)	1,704

차량운반구	174,352	-	-	(79,272)	95,080

비품	2,150,153	347,618	(2,489)	(1,050,807)	1,444,475

시설장치	3,470,570	253,245	(1,647,755)	2,076,060

입목	26,296	-	-	-	26,296

금융리스자산	5,351,738	-	-	(2,413,634)	2,938,104

합 계	49,459,344	600,863	(2,489)	(6,385,205)	43,672,513

(*) 전기 중 임의경매 개시결정(2015타경4931)이 있었으나, 당사는 30억원을 공탁하여 강제집행이 정지되었습니다. 당기 중 합의 종결되어 공탁금은 회수되었습니다. 한편, 주석 8에서 설명하는 바와 같이 토지 및 건물에 대하여 하나은행으로부터 근저당이 설정되어 있습니다.(3) 당사 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	면 적(㎡)	당기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

제주특별자치도 제주시 연동 291-30외 3필지	5,993	12,098,500	15,490,109	12,098,500	15,490,109

7. 보험가입 내역(단위 : 천원)

보험종류	보험회사	부보자산	보험가입금액

재산종합보험	삼성화재보험	건물, 구축물, 재고자산 등	61,100,062

영업정지, 휴업 등	8,000,000

상기 보험 이외에 당사는 당사 소유 차량운반구에 대하여 자동차손해배상보험에 가입하고 있고, 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

8. 담보제공자산당기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	관련채무	당분기말 잔액

토지 및 건물(보유 부동산 일체)	37,090,794	하나은행	9,789,000	단기차입금	5,710,000

9. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당기	전기

하나은행	6,.5	5,710,000	6,130,000

블룸베리리조트	1.0	12,632,794	16,596,664

합 계	18,342,794	22,726,664

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	용도	이자율(%)	당기	전기

쏠레어코리아(주)	운영자금	6.9	30,720,911	30,720,911

블룸베리리조트	운영자금	3.0	7,017,992	-

합계	37,738,903	30,720,911

10. 리스(1) 당기말 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당1분기말

금융리스자산(유형자산)	5,786,706

감가상각누계액	(3,058,520)

소 계	2,728,186

재고자산	1,058,237

합 계	3,786,423

(2) 당기말 현재 금융리스부채로 계상된 최소리스료와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	최소리스료	현재가치

1년이내	1,645,574	1,307,545

1년초과 5년이내	4,544,288	4,183,266

합 계	6,189,862	5,490,811

11. 퇴직급여충당부채당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분 기	전기

기초잔액	2,640,415	2,393,636

퇴직금 지급액	(122,083)	(82,806)

퇴직급여 설정액	348,263	231,026

기말잔액	2,866,595	2,541,856

임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 한국외환은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직신탁에 가입하고 있습니다.

12. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당1분기말	전기말

지분법피투자회사	(주)퓨처바이오팜	(주)퓨처바이오팜

관계회사	(주)지앤엘더호텔서비스	(주)지앤엘더호텔서비스

등기임원	오용하, 데이비드심용, 엔리크주니어클레어라존, 호세에듀아도주사랴알라리라, 김석중	신광식, 데이비드심용, 엔리크주니어클레어라존, 호세에듀아도주사랴알라리라, 김석중

주주	쏠레어코리아(주), 블룸베리리조트	쏠레어코리아(주), 블룸베리리조트

기타	㈜엠에스엠홀딩스, (주)이스트오션이국봉,이유봉,김명희등	㈜엠에스엠홀딩스, (주)이스트오션,정우문, 고주란, 김명희 ,이국봉,이유봉 등

(2) 보고기간 종료일 현재 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당1분기	전기

채권	채무	채권	채무

이국봉, 이유봉(*1)	사고미수금	8,467,548	-	8,467,548	-

블룸베리리조트	매출채권	8,412	-	8,412	-

미수금	7,073	-	-	-

미지급금	-	1,908,727	-	1,948,516

미지급비용	-	81,165	-	72,658

단기차입금	-	12,632,794	-	16,596,664

장기차입금	-	7,017,991	-	-

쏠레어코리아(주)	미지급비용	-	2,458,025	-	1,935,349

미지급금	-	2,694,339	-	2,241,807

장기차입금	-	30,720,911	-	30,720,911

유동리스부채	-	989,043	-	1,307,545

금융리스부채	-	4,183,266	-	4,183,266

(주)지앤엘더호텔서비스	미수금	-	15,596	37,147	-

이용식	미지급금	-	667,265	-	667,265

김명희	미지급금	-	92,996	-	92,996

조성해	미지급금	-	370,992	-	370,992

(주)엠에스엠홀딩스	미지급금	-	21,954	-	21,954

(주)이스트오션	미지급금	-	1,225,286	-	1,225,286

임원	주임종대여금	7,000	-	7,000	-

합 계	8,490,033	65,080,350	8,520,107	61,385,209

(*1) 사고미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다..

(3) 당기 및 전기 중 주요 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당1분기 말	전기

매출	이자비용	지급수수료 등	매출	이자비용	지급수수료 등

블룸베리리조트	-	53,904	74,894	8,412	72,658	777,833

쏠레어코리아(주)	-	522,676	134,031	-	2,682,241	-

(주)지앤엘더호텔서비스	-	-	8,359	-	-	31,340

합 계	-	576,580	217,284	8,412	2,754,899	809,173

(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 관한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당1분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 단기종업원급여 81,128천원입니다.

13. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전기

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	16,471,207주	16,471,207주

자본금	8,235,603,500원	8,235,603,500원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기

주식발행초과금	13,199,708	13,199,708

기타자본잉여금	160,633	160,633

합 계	13,360,341	13,360,341

14. 자본조정보고기간 종료일 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기

자기주식처분손실	(3,036,730)	(3,036,730)

15. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기

미처리결손금	49,056,731	45,720,318

16. 결손보전의 내용당 회계연도 개시일 이전 결손보전에 충당된 잉여금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

승인연월일	결손금	잉여금 종류	보전금액

2009년 3월 27일	26,369,870	임의적립금	20,500,000

법정적립금	739,000

기타자본잉여금	1,339,187

주식발행초과금	3,791,683

2013년 3월 30일	57,685,135	감자차익	38,372,376

주식발행초과금	19,312,759

합 계	84,055,005

17. 법인세비용당사의 당기 및 전기 법인세비용은 보고기간말까지 확정된 세율에 기초하여 인식하였고, 이연법인세자산은 향후 과세소득이 발생할 가능성이 매우 높지 아니하다고 판단하여 인식하지 아니하였습니다. 한편 당사의 전기 법인세비용은 세무조사시 적출금액에 대한 법인세 납부금액입니다.

18. 진행중인 소송사건당기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건의 내용	소송금액	원고	피고	담당 법원	진행상황

당사가 피고인 소송사건

어음금	400,000	김oo, 이oo	지앤엘	서울중앙법원	2심 진행중

부당이득금	461,962	김oo	지앤엘	부산고등법원	2심 진행중

약정금 등	513,432	박oo	지앤엘	서울중앙법원	1심 진행중

약정금	221,562	황oo	지앤엘	서울중앙법원	1심 진행중

약정금	900,000	황oo	지앤엘	서울중앙법원	1심 진행중

당사가 원고인 소송사건

부당이득	130,000	지앤엘	채oo외2	제주지방법원	2심 진행중

관광진흥기금부과처분취소	397,570	지앤엘	제00	제주지방법원	1심 진행중

손해배상	100,000	지앤엘	조oo외5	서울중앙법원	1심 진행중

횡령	1,169,143	지앤엘	조oo외5	대법원	진행중

당기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.19. 주당손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당1분기	전1분기

보통주당기순손실	3,336,412,549	7,653,719,731

가중평균유통보통주식수	16,471,207	16,471,207

기본주당순손실	202	464

한편 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

20. 포괄손익당기와 전기 중 당사의 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기순손실	3,336,412	7,653,719

기타포괄손익	-	-

포괄손실	3,336,412	7,653,719

21. 사업부문별 정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

카지노사업부	카지노 게임	불특정 다수

호텔사업부	관광호텔 및 관련시설 운영	불특정 다수

(2) 당기 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	카지노	호텔	기타(*)	합 계

매출액

외부매출액	1,070,480	1,049,536	-	2,120,016

내부매출액	-	-	-	-

소 계	1,070,480	1,049,536	-	2,120,016

영업손익	(1,470,661)	(1,244,505)	(167,659)	(2,882,825)

유형자산	5,455,296	37,391,573	81,591	42,928,460

감가상각비	401,959	339,452	6,000	747,411

(*) 기타는 카지노 및 호텔사업부로 배분하기 어려운 수익과 비용을 기재하였습니다.

22. 관광진흥개발기금계산서관광진흥법 시행령 제31조와 관련하여 당사가 보고기간종료일 현재 납부하여야 할 관광진흥개발기금의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 산정기준 카지노손익

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

Ⅰ. 카지노수익(*)	1,081,584	-620,453

Ⅱ. 전문모집인대가	-	-

Ⅲ. 로스컴프 등	11,283,	-

Ⅳ.문화체육관광부보고매출액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ)	1,070,301	-620,453

Ⅴ.관광진흥개발기금계산대상액(Ⅳ)	1,070,301	-620,453

(*) 조정 전 매출액으로서 손익계산서상 매출액과 다를 수 있습니다.(2) 관광진흥개발기금 산정액

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

관광진흥개발기금계산대상액	1,070,301	-620,453

관광진흥개발기금산정액 ① 10억원 이하 요율 1% ② 10억 초과 100억 이하 요율 5% ③ 100억초과 요율 10%	10,0003,515-	--

합 계 [①+②+③]	13,515	-

당사는 상기 관광진흥개발기금 산정액을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

23. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었고 현금의 유출입이 없는 주요 거래내용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기

금융리스부채의 유동성 대체	1,307,545

유동성금융리스부채의 미지급금 대체	452,533	1,220,608

매출채권의 제각	290,500

장기차입금의 유동성대체	160,415

-	-	-

24. 문방구어음의 발행당사는 2010년 이전 문방구어음을 발행한 바 있고, 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

어음소유자	어음금액	발행사유	비고

이금남	400,000	자금차입	(*)

(*) 당사의 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 당시 납입한 2억원에 대한 보증으로 4억원의 어음을 발행하여 준 건으로, 최초 이연숙 소유였으나 이금남에게 양도하였으며, 이와 관련하여 현재 소송이 진행 중입니다. (주석 18참조)

25. 부가가치 산정에 필요한 사항당사의 당기 및 전기 부가가치 산정에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당1분 기	전1분 기

제조원가	판매비와관리비	소 계	제조원가	판매비와관리비	소 계

급 여	1,449,979	498,686	1,948,665	1,916,876	898,152	2,815,028

퇴직급여	290,460	57,804	348,264	176,802	54,224	231,026

복리후생비	207,445	31,904	239,349	306,505	49,574	356,079

지급임차료	18,338	6,131	24,469	24,138	9,551	33,689

감가상각비	737,787	9,626	747,413	1,549,323	25,194	1,574,517

세금과공과	117,132	15,451	132,583	60,570	22,053	82,623

합 계	2,821,141	619,602	3,440,743	4,034,214	1,058,748	5,092,962

26. 유동성 위험

(1) 금융부채의 만기분석 내역당1분기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무	77,593	-	77,593

미지급금	6,569,596	2,078,988	8,648,584

예수금	2,075	-	2,075

미지급비용	3,844,002	-	3,844,002

차입금	18,342,794	37,738,902	56,081,696

금융리스부채	989,043	4,183,266	5,172,309

임대보증금	-	100,000	100,000

합 계	29,825,103	44,101,156	73,926,259

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다.

(2) 당사는 자금조달 계획, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하여 유동성에 대한 예측을 모니터링하고 있습니다. 27. 경영과 관련한 주요 변동사항(1) 횡령 및 배임혐의의 발생제주지방검찰청은 2014년 11월 중 당사의 당시 이사회구성원인 등기이사 조성해, 이용식, 정우문, 신태형, 김동철과 감사 임성주에 대하여 횡령 및 배임혐의 등을 적용하여 공소를 제기하였습니다. 제주지방검찰청은 상기 피고인들이 당사의 카지노 매출액 3,975,700천원 누락과 횡령하였고, 당시 관계회사인 (주)이스트오션을 이용한 1,169,143천원의 배임 및 매출누락으로 인한 관광진흥개발기금 납부액 397,750천원감소 등의 혐의를 적용하였고, 현재 2심 계류 중입니다.(주석 18 참조) 당사의 당시 등기임원의 이러한 횡령 및 배임혐의로 인하여 당사에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 바, 당사의 재무제표에는 동 사항이 미칠 수 있는 영향은 반영되어 있지 아니합니다. (2) 최대주주 및 주요 경영진의 변동전기 중 당사의 최대주주가 (주)엠에스엠홀딩스에서 쏠레어코리아(주)로 변경되었습니다. 한편, 당기 중 임시주주총회를 통해 오용하를 대표이사 및 사내이사로 결의 및 선임하였습니다. 이에 따라 기존 등기임원인 신광식 대표이사가 11월 11일자로 사임하였습니다.