고려제약 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기	매출채권	30,421,705	1,704,561	5,6%

합 계	30,421,705	1,704,561	5,6%

제37기	매출채권	32,317,436	2,335,779	6.8%

합 계	32,317,436	2,335,779	6.8%

제36기	매출채권	28,775,708	2,136,198	7.4%

합 계	28,775,708	2,136,198	7.4%

(2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제38기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,335,779	2,136,198	2,891,690

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,392	(304,523)	(622,143)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(305,723)	(622,143)

② 상각채권회수액	3,392	1,200	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(464,610)	504,104	(133,349)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,874,561	2,335,779	2,136,198

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손설정 방법당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.② 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리-파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 인정되는 경우-소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우-기타 법인세법 시행령 제6조 ①항에서 규정하는 사유 발생시③매출채권관련 대손충당금 설정방침일반적인 매출채권은 과거 대손 경험율을 근거하여 발생일로부터 6월 이하 1%, 6년초과 1년이하 2%, 1년초과 17%로 설정하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체지급 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	부도어음 등	계

금액	일반	9,991,998	18,810,030	2,525,058	799,181	32,126,267

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,991,998	18,810,030	2,525,058	799,181	32,126,267

구성비율	31.1%	58.6%	7.9%	2.4%	100.0%

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제38기	제37기	제36기

의 약 품	상 품	1,364,464	1,478,007	1,721,840

제 품	3,996,726	3,443,683	4,185,593

재 공 품	1,495,962	1,697,568	2,334,437

원 재 료	1,846,264	1,062,213	1,127,950

부 재 료	385,330	363,011	346,540

저 장 품	59,309	61,290	62,710

미 착 품	278,047	212,048	139,228

합 계	9,426,102	8,317,820	9,918,298

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	17.2%	17.5%	16.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.0회	3.2회	3.0회

(2) 재고자산의 실사내역 등

○실사장소 :이천 공장○실사일자 : 2017.07.03○재무상태표일: 2017.06.30○실사결과: 2017. 06. 30 장부와 일치함(실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산은 입출고를 확인 가감 반영하였음)○장기체화재고등 현황-해당사항 없음○재고자산의 담보제공-해당사항 없음당사는 분기/반기에는 자체적으로 재고자산 실사를 실시하며 매 사업연도종료일 기준 실사시에는 공인회계사의 입회하에 재고 자산 실사를 실시하고 있습니다.

다 . 공정가치 평가내역

(1) 당반 기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 범주별 구성내역과 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,828,817	3,828,817	3,146,004	3,146,004

매출채권	30,421,705	30,421,705	32,317,436	32,317,436

미수금	17,523	17,523	16,792	16,792

기타채권	714,693	714,693	837,494	837,494

매도가능금융자산	매도가능금융자산(유동)	806,804	806,804	847,630	847,630

매도가능금융자산(비유동)	1,217,628	1,217,628	1,217,628	1,217,628

합 계	37,007,170	37,007,170	38,382,984	38,382,984

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 범주별 구성내역과 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	3,820,372	3,820,372	3,399,788	3,399,788

기타채무(유동)	1,044,046	1,044,046	1,350,274	1,350,274

단기차입금	500,000	500,000	500,000	500,000

장기차입금	500,000	500,000	500,000	500,000

기타채무(비유동)	128,670	128,670	126,670	126,670

합 계	5,993,088	5,993,088	5,876,732	5,876,732

(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

당기손익	대손상각비환입	464,610	-	-	464,610

이자수익(비용)	3,014	-	(11,884)	(8,870)

외환차익(차손)	1,762	-	-	1,762

외화환산이익(손실)	1,067	-	-	1,067

합 계	470,453	-	(11,884)	458,569

(전반기) (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

당기손익	대손상각비	(184,265)	-	-	(184,265)

이자수익(비용)	3,771	-	(34,017)	(30,246)

외환차익(차손)	(770)	-	-	(770)

외화환산이익(손실)	(1,069)	-	-	(1,069)

합 계	(182,333)	-	(34,017)	(216,350)

라.기업어음증권 발행실적,사채관리계약 주요내용 등-해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-