고려제약 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기	매출채권	32,225,450	2,373,450	7.4%

합 계	32,225,450	2,373,450	7.4%

제37기	매출채권	32,317,436	2,335,779	7.2%

합 계	32,317,436	2,335,779	7.2%

제36기	매출채권	28,775,708	2,136,198	7.4%

합 계	28,775,708	2,136,198	7.4%

(2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제38기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,335,779	2,136,198	2,891,690

2. 순대손처리액(①－②±③)	7,518	(304,523)	(622,143)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(305,723)	(622,143)

② 상각채권회수액	7,518	1,200	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	30,152	504,104	(133,349)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,373,449	2,335,779	2,136,198

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손설정 방법당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.② 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리-파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 인정되는 경우-소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우-기타 법인세법 시행령 제6조 ①항에서 규정하는 사유 발생시③ 당사는 채권 발생일로부터 평균정상회수기일(180일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 평균정상회수기일(180일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다(4) 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	부도어음 등	계

금액	일반	12,187,831	18,832,608	2,444,452	964,009	34,428,900

특수관계자	-	-	-	-	-

계	12,187,831	18,832,608	2,444,452	964,009	34,428,900

구성비율	35.4%	54.7%	7.1%	2.8%	100.0%

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제38기	제37기	제36기

의 약 품	상 품	2,080,333	1,478,007	1,721,840

제 품	3,558,449	3,443,683	4,185,593

재 공 품	1,345,959	1,697,568	2,334,437

원 재 료	1,723,682	1,062,213	1,127,950

부 재 료	370,675	363,011	346,540

저 장 품	56,028	61,290	62,710

미 착 품	256,509	212,048	139,228

합 계	9,391,635	8,317,820	9,918,298

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.3%	17.5%	16.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.2회	3.2회	3.0회

(2) 재고자산의 실사내역 등

○실사장소 :이천 공장○실사일자 : 2017.10.02○재무상태표일: 2017.09.30○실사결과: 2017.09.30 장부와 일치함(실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산은 입출고를 확인 가감 반영하였음)○장기체화재고등 현황-해당사항 없음○재고자산의 담보제공-해당사항 없음당사는 분기/반기에는 자체적으로 재고자산 실사를 실시하며 매 사업연도종료일 기준 실사시에는 공인회계사의 입회하에 재고 자산 실사를 실시하고 있습니다.

다 . 공정가치 평가내역

(1) 분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	4,470,454	4,470,454	3,146,004	3,146,004

매출채권	32,225,450	32,225,450	32,317,436	32,317,436

미수금	15,811	15,811	16,792	16,792

기타채권	718,142	718,142	837,494	837,494

매도가능금융자산	매도가능금융자산(유동)	-	-	847,630	847,630

매도가능금융자산(비유동)	1,217,628	1,217,628	1,217,628	1,217,628

합 계	38,647,485	38,647,485	38,382,984	38,382,984

(2) 분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 구성내역과 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	3,295,932	3,295,932	3,399,788	3,399,788

기타채무(유동)	1,149,261	1,149,261	1,350,274	1,350,274

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	500,000	500,000	500,000	500,000

장기차입금	500,000	500,000	500,000	500,000

기타채무(비유동)	128,670	128,670	126,670	126,670

합 계	5,573,863	5,573,863	5,876,732	5,876,732

(3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(4) 공정가치의 측정회사는 공정가치 측정에 사용되는 투입변수의 수준에 따라 금융상품의 공정가치를 다음과 같은 서열체계로 분류합니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준에 따른 공정가치 측정치는 없습니다.

(5) 분기와 전기 중 금융자산 및 금융부채 범주별로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(분기) (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익	대손상각비환입	(30,152)	-	-	(30,152)

이자수익(비용)	9,887	-	(18,947)	(9,060)

외환차익	4,785	-	-	4,785

외화환산손실	934	-	-	934

소 계	(14,546)	-	(18,947)	(33,493)

(전기) (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익	대손상각비	133,349	-	-	133,349

이자수익(비용)	17,631	776	(126,158)	(107,751)

외환차익	5,370	-	-	5,370

외화환산손실	(71)	-	-	(71)

소 계	156,279	776	(126,158)	30,897

라.기업어음증권 발행실적 등-해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-