고려제약 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기	매출채권	34,357,563	2,439,386	7.1%

합 계	34,357,563	2,439,386	7.1%

제38기	매출채권	36,059,183	2,699,952	7.5%

합 계	36,059,183	2,699,952	7.5%

제37기	매출채권	32,317,436	2,335,779	7.2%

합 계	32,317,436	2,335,779	7.2%

(2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제39기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,699,952	2,335,779	2,136,198

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,200	(161,882)	(304,523)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(170,000)	(305,723)

② 상각채권회수액	1,200	8,118	1,200

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(261,766)	526,054	504,104

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,439,386	2,699,952	2,335,779

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손설정 방법당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.② 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리-파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 인정되는 경우-소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우-기타 법인세법 시행령 제6조 ①항에서 규정하는 사유 발생시③ 당사는 채권 발생일로부터 평균정상회수기일(180일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 평균정상회수기일(180일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다(4) 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	부도어음 등	계

금액	일반	8,414,167	16,306,099	7,022,686	2,614,611	34,357,563

특수관계자	-	-	-	-	-

계	8,414,167	16,306,099	7,022,686	2,614,611	34,357,563

구성비율	24.49%	47.46%	20.44%	7.61%	100.0%

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제39기	제38기	제37기

의 약 품	상 품	1,697,660	1,814,504	1,478,007

제 품	3,444,945	4,486,638	3,443,683

재 공 품	1,898,448	801,146	1,697,568

원 재 료	2,339,811	1,374,110	1,062,213

부 재 료	455,929	343,123	363,011

저 장 품	67,471	55,934	61,290

미 착 품	392,665	198,551	212,048

합 계	10,296,929	9,074,006	8,317,820

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	15.3%	13.6%	17.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.4회	3.1회	3.2회

(2) 재고자산의 실사내역 등

○실사장소 :이천 공장○실사일자 : 2018.10.01○재무상태표일: 2018.09.30○실사결과: 2018.09.30 장부와 일치함(실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산은 입출고를 확인 가감 반영하였음)○장기체화재고등 현황-해당사항 없음○재고자산의 담보제공-해당사항 없음당사는 분기/반기에는 자체적으로 재고자산 실사를 실시하며 매 사업연도종료일 기준 실사시에는 공인회계사의 입회하에 재고 자산 실사를 실시하고 있습니다.

다 . 공정가치 평가내역

(1) 분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	4,617,090	4,617,090	2,396,756	2,396,756

매출채권	31,918,177	31,918,177	36,059,183	36,059,183

미수금	14,962	14,962	39,500	39,500

기타채권	914,693	914,693	714,693	714,693

매도가능금융자산	매도가능금융자산(유동)	2,798,068	2,798,068	752,577	752,577

매도가능금융자산(비유동)	724,766	724,766	229,039	229,039

합 계	40,987,756	40,987,756	40,191,748	40,191,748

(2) 분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 구성내역과 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	2,846,147	2,846,147	3,458,360	3,458,360

기타채무(유동)	984,901	984,901	889,222	889,222

단기차입금	-	-	500,000	500,000

유동성장기차입금	-	-	500,000	500,000

장기차입금	-	-	-	-

기타채무(비유동)	133,670	133,670	128,670	128,670

합 계	4,464,718	4,464,718	5,476,252	5,476,252

(3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(4) 공정가치의 측정회사는 공정가치 측정에 사용되는 투입변수의 수준에 따라 금융상품의 공정가치를 다음과 같은 서열체계로 분류합니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준에 따른 공정가치 측정치는 없습니다.

(5) 분기와 전기 중 금융자산 및 금융부채 범주별로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(분기) (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익	대손상각비환입	(261,766)	-	-	(261,766)

이자수익(비용)	15,614	-	(16,187)	(573)

외환차익(차손)	87	-	-	87

외화환산이익(손실)	(10,601)	-	-	(10,601)

매도가능금융자산처분이익(손실)	762,122	-	-	762,122

매도가능금융자산평가이익	39,405	-	-	39,405

소 계	544,861	-	(16,187)	528,674

(전기) (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익	대손상각비	(526,055)	-	-	(526,055)

이자수익(비용)	7,575	-	(26,313)	(18,738)

외환차익	2,497	-	-	2,497

처분이익	-	950,963	-	950,963

손상차손환입	-	100,932	-	100,932

처분손실	-	(9,889)	-	(9,889)

손상차손	-	(1,042,985)	-	(1,042,985)

소 계	(515,983)	(979)	(26,313)	(543,275)

라.기업어음증권 발행실적 등-해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-