고려제약 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기	매출채권	30,857,979	3,138,134	10.2%

합 계	30,857,979	3,138,134	10.2%

제39기	매출채권	32,877,188	2,963,650	9.0%

합 계	32,877,188	2,963,650	9.0%

제38기	매출채권	36,059,183	2,699,952	7.5%

합 계	36,059,183	2,699,952	7.5%

(2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(당분기) (단위:천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	1,285,821	1,677,829	-	2,963,650

제각	-	-	-	-

회수	-	1,400	-	1,400

대손상각비 계상(환입)액	173,084	-	-	173,084

기말금액	1,458,905	1,679,229	-	3,138,134

(전기) (단위:천원)

구 분	제39기

비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액 재작성	986,487	-	1,713,465	2,699,952

제1039호에 따른 충당금	986,487	-	1,713,465	2,699,952

제1109호 적용에 따른 조정	-	1,713,465	(1,713,465)	-

손실충당금의 재측정	299,334	-	-	299,334

제각	-	(37,236)	-	(37,236)

회수	-	1,600	-	1,600

기말금액	1,285,821	1,677,829	-	2,963,650

(전전기) (단위:천원)

구 분	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,335,779

2. 순대손처리액(①－②±③)	(161,882)

① 대손처리액(상각채권액)	(170,000)

② 상각채권회수액	8,118

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	526,054

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,699,952

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손설정 방법당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.2) 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 인정되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우- 기타 법인세법 시행령 제6조 ①항에서 규정하는 사유 발생시3) 당사는 채권 발생일로부터 평균정상회수기일(180일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 평균정상회수기일(180일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제40기	제39기	제38기

의 약 품	상 품	1,865,532	1,814,740	1,814,504

제 품	3,466,652	4,154,780	4,486,638

재 공 품	1,963,351	1,400,801	801,146

원 재 료	1,920,222	1,501,068	1,374,110

부 재 료	449,110	301,746	343,123

저 장 품	69,563	50,499	55,934

미 착 품	1,080,976	159,242	198,551

합 계	10,815,405	9,382,876	9,074,006

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.9%	12.8%	13.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3회	3.0회	3.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등

○실사장소 :이천 공장○실사일자 : 2019.10.1 ○재무상태표일: 2019.09.30○실사결과: 2019.09.30 장부와 일치함(실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산은 입출고를 확인 가감 반영하였음)○장기체화재고등 현황- 해당사항 없음○재고자산의 담보제공- 해당사항 없음당사는 분기/반기에는 자체적으로 재고자산 실사를 실시하며 매 사업연도종료일 기준 실사시에는 공인회계사의 입회하에 재고 자산 실사를 실시하고 있습니다.

다 . 공정가치 평가내역

(1) 당분 기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 범주별 구성내역과 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	7,577,352	7,577,352	5,480,002	5,480,002

매출채권	27,719,844	27,719,844	32,877,188	32,877,188

미수금	14,064	14,064	14,252	14,252

기타채권	904,693	904,693	904,693	904,693

관련이익	단기금융상품(유동)	3,287,429	3,287,429	3,141,496	3,141,496

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,048,262	4,048,262	4,952,115	4,952,115

합 계	43,551,644	43,551,644	47,369,746	47,369,746

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 범주별 구성내역과 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	3,537,353	3,537,353	2,663,440	2,663,440

기타채무(유동)	1,160,230	1,160,230	874,063	874,063

기타채무(비유동)	115,670	115,670	133,670	133,670

합 계	4,813,253	4,813,253	3,671,173	3,671,173

(3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치의 측정

(5) 당분기와 전기말 중 금융자산 및 금융부채 범주별로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익	대손상각비	(173,084)	-	-	(173,084)

이자수익(비용)	36,626	-	1,303	37,929

외환차익	8,532	-	-	8,532

외화환산이익	35,158	-	-	35,158

평가이익	-	127,203	-	127,203

소 계	(92,768)	127,203	1,303	35,738

(전기말)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익	대손상각비	(299,334)	-	-	(299,334)

이자수익(비용)	28,433	-	(16,187)	12,246

외환차익	55	-	-	55

처분이익	-	655,530	-	655,530

외화환산이익	282	-	-	282

처분손실	-	(42,880)	-	(42,880)

손상차손	-	(50,385)	-	(50,385)

평가이익	-	3,652,427	-	3,652,427

소 계	(270,564)	4,214,692	(16,187)	3,927,941

라. 기업어음증권 발행실적 등 - 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음