고려제약 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기	매출채권	29,081,303	2,621,477	9.0%

합 계	29,081,303	2,621,477	9.0%

제39기	매출채권	32,877,188	2,963,650	9.0%

합 계	32,877,188	2,963,650	9.0%

제38기	매출채권	36,059,183	2,699,952	7.5%

합 계	36,059,183	2,699,952	7.5%

(2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(분기) (단위:천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	1,285,821	1,677,829	-	2,963,650

제각	-	-	-	-

회수	-	600	-	600

대손상각비 계상(환입)액	(148,457)	(194,316)	-	(342,773)

기말금액	1,137,364	1,484,113	-	2,621,477

(전기) (단위:천원)

구 분	제39기

비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액 재작성	986,487	-	1,713,465	2,699,952

제1039호에 따른 충당금	986,487	-	1,713,465	2,699,952

제1109호 적용에 따른 조정	-	1,713,465	(1,713,465)	-

손실충당금의 재측정	299,334	-	-	299,334

제각	-	(37,236)	-	(37,236)

회수	-	1,600	-	1,600

기말금액	1,285,821	1,677,829	-	2,963,650

(전전기) (단위:천원)

구 분	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,335,779

2. 순대손처리액(①－②±③)	(161,882)

① 대손처리액(상각채권액)	(170,000)

② 상각채권회수액	8,118

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	526,054

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,699,952

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손설정 방법당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.② 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리-파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 인정되는 경우-소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우-기타 법인세법 시행령 제6조 ①항에서 규정하는 사유 발생시③ 당사는 채권 발생일로부터 평균정상회수기일(180일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 평균정상회수기일(180일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제40기	제39기	제38기

의 약 품	상 품	2,116,055	1,814,740	1,814,504

제 품	4,193,875	4,154,780	4,486,638

재 공 품	2,127,299	1,400,801	801,146

원 재 료	2,353,722	1,501,068	1,374,110

부 재 료	399,192	301,746	343,123

저 장 품	48,395	50,499	55,934

미 착 품	572,547	159,242	198,551

합 계	11,811,085	9,382,876	9,074,006

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	15.8%	12.8%	13.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.1회	3.0회	3.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등

○실사장소 :이천 공장○실사일자 : 2019.04.02○재무상태표일: 2019.03.31○실사결과: 2019.03.31 장부와 일치함(실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산은 입출고를 확인 가감 반영하였음)○장기체화재고등 현황-해당사항 없음○재고자산의 담보제공-해당사항 없음당사는 분기/반기에는 자체적으로 재고자산 실사를 실시하며 매 사업연도종료일 기준 실사시에는 공인회계사의 입회하에 재고 자산 실사를 실시하고 있습니다.

다 . 공정가치 평가내역

(1) 분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	7,498,453	7,498,453	5,480,002	5,480,002

매출채권	29,081,303	29,081,303	32,877,188	32,877,188

미수금	20,524	20,524	14,252	14,252

기타채권	904,693	904,693	904,693	904,693

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	단기금융상품(유동)	3,183,421	3,183,421	3,141,496	3,141,496

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,795,561	5,795,561	4,952,115	4,952,115

합 계	46,483,955	46,483,955	47,369,746	47,369,746

(2) 분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 구성내역과 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	3,502,985	3,502,985	2,663,440	2,663,440

기타채무(유동)	1,062,745	1,062,745	874,063	874,063

기타채무(비유동)	133,670	133,670	133,670	133,670

합 계	4,699,400	4,699,400	3,671,173	3,671,173

(3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치의 측정회사는 공정가치 측정에 사용되는 투입변수의 수준에 따라 금융상품의 공정가치를 다음과 같은 서열체계로 분류합니다.

수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,795,561	-	5,795,561

한편, 분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준에 따른 공정가치 측정치는 없습니다.

(5) 분기와 전기 중 금융자산 및 금융부채 범주별로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(분기)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익	대손상각비	(342,773)	-	-	(342,773)

이자수익(비용)	11,162	-	-	11,162

외환차익	1,931	-	-	1,931

외화환산이익	45,782	-	-	45,782

평가이익	-	879,876	-	879,876

소 계	(283,898)	879,876	-	595,978

(전기)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익	대손상각비	(299,334)	-	-	(299,334)

이자수익(비용)	28,433	-	(16,187)	12,246

외환차익	55	-	-	55

처분이익	-	655,530	-	655,530

외화환산이익	282	-	-	282

처분손실	-	(42,880)	-	(42,880)

손상차손	-	(50,385)	-	(50,385)

평가이익	-	3,652,427	-	3,652,427

소 계	(270,564)	4,214,692	(16,187)	3,927,941

라.기업어음증권 발행실적 등-해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-