고려제약 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기	매출채권	32,877,188	2,963,650	9.0%

합 계	32,877,188	2,963,650	9.0%

제38기	매출채권	36,059,183	2,699,952	7.5%

합 계	36,059,183	2,699,952	7.5%

제37기	매출채권	32,317,436	2,335,779	7.2%

합 계	32,317,436	2,335,779	7.2%

(2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(당기) (단위:천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액 재작성	986,487	-	1,713,465	2,699,952

제1039호에 따른 충당금	986,487	-	1,713,465	2,699,952

제1109호 적용에 따른 조정	-	1,713,465	(1,713,465)	-

손실충당금의 재측정	299,334	-	-	299,334

제각	-	(37,236)	-	(37,236)

회수	-	1,600	-	1,600

기말금액	1,285,821	1,677,829	-	2,963,650

(전기,전전기) (단위:천원)

구 분	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,335,779	2,136,198

2. 순대손처리액(①－②±③)	(161,882)	(304,523)

① 대손처리액(상각채권액)	(170,000)	(305,723)

② 상각채권회수액	8,118	1,200

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	526,054	504,104

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,699,952	2,335,779

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손설정 방법당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.② 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리-파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 인정되는 경우-소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우-기타 법인세법 시행령 제6조 ①항에서 규정하는 사유 발생시③ 당사는 채권 발생일로부터 평균정상회수기일(180일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 평균정상회수기일(180일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다(4) 당기 및 출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역

(당기) (단위:천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액 재작성	986,487	-	1,713,465	2,699,952

제1039호에 따른 충당금	986,487	-	1,713,465	2,699,952

제1109호 적용에 따른 조정	-	1,713,465	(1,713,465)	-

손실충당금의 재측정	299,334	-	-	299,334

제각	-	(37,236)	-	(37,236)

회수	-	1,600	-	1,600

기말금액	1,285,821	1,677,829	-	2,963,650

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제39기	제38기	제37기

의 약 품	상 품	1,814,740	1,814,504	1,478,007

제 품	4,154,780	4,486,638	3,443,683

재 공 품	1,400,801	801,146	1,697,568

원 재 료	1,501,068	1,374,110	1,062,213

부 재 료	301,746	343,123	363,011

저 장 품	50,499	55,934	61,290

미 착 품	159,242	198,551	212,048

합 계	9,382,876	9,074,006	8,317,820

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.8%	13.6%	13.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.0회	3.1회	3.2회

(2) 재고자산의 실사내역 등

○실사장소 :이천 공장○실사일자 : 2019.01.02○재무상태표일: 2018.12.31○실사결과: 2018. 12. 31 장부와 일치함(실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산은 입출고를 확인 가감 반영하였음)○장기체화재고등 현황-해당사항 없음○재고자산의 담보제공-해당사항 없음*당사의 동일자 재고실사에는 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.

다 . 공정가치 평가내역

(1) 당 기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	5,480,002	5,480,002	2,396,756	2,396,756

매출채권	32,877,188	32,877,188	36,059,183	36,059,183

미수금	14,252	14,252	39,500	39,500

기타채권	904,693	904,693	714,693	714,693

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	단기금융상품(유동)	3,141,496	3,141,496	752,577	752,577

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,952,115	4,952,115	229,039	229,039

합 계	47,369,746	47,369,746	40,191,748	40,191,748

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 구성내역과 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	2,663,440	2,663,440	3,458,360	3,458,360

기타채무(유동)	874,063	874,063	889,222	889,222

단기차입금	-	-	500,000	500,000

유동성장기차입금	-	-	500,000	500,000

기타채무(비유동)	133,670	133,670	128,670	128,670

합 계	3,671,173	3,671,173	5,476,252	5,476,252

(3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치의 측정회사는 공정가치 측정에 사용되는 투입변수의 수준에 따라 금융상품의 공정가치를 다음과 같은 서열체계로 분류합니다.

수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,952,113	-	4,952,113

(5) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채 범주별로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	상각후원가측정 금융부채	합계

당기손익	대손상각비	(299,334)	-	-	(299,334)

이자수익(비용)	28,433	-	(16,187)	12,246

외환차익	55	-	-	55

처분이익	-	655,530	-	655,530

외화환산이익	282	-	-	282

처분손실	-	(42,880)	-	(42,880)

손상차손	-	(50,385)	-	(50,385)

평가이익	-	3,652,427	-	3,652,427

소 계	(270,564)	4,214,692	(16,187)	3,927,941

(전기) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	상각후원가측정 금융부채	합계

당기손익	대손상각비	(526,055)	-	-	(526,055)

이자수익(비용)	7,575	-	(26,313)	(18,738)

외환차익	2,497	-	-	2,497

처분이익	-	950,963	-	950,963

손상차손환입	-	100,932	-	100,932

처분손실	-	(9,889)	-	(9,889)

손상차손	-	(1,042,985)	-	(1,042,985)

소 계	(515,983)	(979)	(26,313)	(543,275)

라.기업어음증권 발행실적 등-해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-