극동유화 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 46 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 45 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
극동유화주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.

지배기업은 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장홍선	7,540,487	21.62

장선우	3,110,730	8.92

한국타이어앤테크놀로지㈜	3,051,637	8.75

장인주	1,729,357	4.96

㈜세영티엠에스	841,441	2.41

우암홀딩스㈜	747,000	2.14

장인우	449,000	1.29

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	16,199,768	46.47

합 계	34,869,420	100

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율

당분기말	전기말

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100%	100%

케이디탱크터미널㈜	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	49.10%	49.10%

세종에이엠씨㈜	대한민국	가스계량기 및 압력제어장치 제조	51%	51%

극동산업㈜	대한민국	윤활유 및 그리스제조업	100%	-

극동케미칼㈜	대한민국	바이오선박유 제조업	100%	-

케이앤제이피엠㈜(*)	대한민국	반도체공정 원료 생산	49.10%	-

(*) 케이디탱크터미널㈜의 100% 종속회사입니다.

2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	4,921,700	10,043	4,911,657	529,650	(545,312)	(672,399)

케이디탱크터미널㈜(*)	115,175,064	80,468,182	34,706,882	4,765,105	(377,653)	(377,653)

세종에이엠씨㈜	18,469,682	2,606,681	15,863,001	6,617,352	261,030	261,030

극동산업㈜	6,296,680	5,900,621	396,059	-	(103,941)	(103,941)

극동케미칼㈜	9,579,688	9,237,016	342,672	-	(157,327)	(157,327)

(*) 지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 주주총회에서 의결권의 과반수를 행사할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 또한 연결회사 내 중간지배기업으로, 연결재무정보를 기재하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	5,606,686	22,630	5,584,056	4,608,459	182,411	401,853

케이디탱크터미널㈜(*)	83,997,994	48,913,459	35,084,535	4,234,142	62,241	62,241

세종에이엠씨㈜	11,341,586	1,007,341	10,334,245	8,214,582	428,645	428,645

(*) 지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 주주총회에서 의결권의 과반수를 행사할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외 된 종속기업은 없습니다.

종속기업명	사유

극동산업㈜	당분기 중 신규 설립

극동케미칼㈜	당분기 중 신규 설립

케이앤제이피엠㈜	당분기 중 신규 설립

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 발생하지않을 것으로 예상되어 인식하지 않았으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매, 유류 운송 및 보관 등

② LPG 등: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매, 가스계량기 제조 및 판매 등

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매

④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG 등	아스팔트	석유 도/소매	총 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부수익	65,813	201,357	6,500	22,503	11,879	29,312	177,412	495,102	261,604	748,274

이자수익(*1)	98	339	7	42	10	28	29	108	144	517

이자비용(*1)	1,113	2,800	71	241	195	444	597	1,671	1,976	5,156

감가상각비(*2)	1,026	3,209	102	313	9	12	1,175	3,252	2,312	6,786

법인세차감전 부문수익	1,698	3,088	228	622	188	449	387	1,185	2,501	5,344

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG 등	아스팔트	석유 도/소매	총 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부수익	67,980	209,258	7,605	25,972	9,224	32,028	173,048	541,175	257,857	808,433

이자수익(*1)	189	556	25	103	46	159	153	469	413	1,287

이자비용(*1)	1,783	4,316	87	273	163	491	641	1,871	2,674	6,951

감가상각비(*2)	1,026	3,033	111	326	1	10	1,053	3,170	2,191	6,539

법인세차감전 부문수익	(682)	10,073	225	786	133	481	557	769	233	12,109

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

5. 공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품

- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜세일 신주인수권부사채	1,998,903	1,998,903

넥스젠푸드신기술투자조합 출자금	800,000	800,000

가스공제조합 출자금	6,270	6,270

대한설비건설공제조합 출자금	40,860	40,860

합 계	2,846,033	2,846,033

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	4,371,325	3,748,621

비상장주식	615,844	615,844

합 계	4,987,169	4,364,465

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

삼성생명㈜	27,280	38,836	38,836

현대에이치티㈜	898,305	805,860	805,860

삼아제약㈜	902,238	953,155	953,155

넥센㈜	2,000,038	2,573,474	2,573,474

합 계	3,827,861	4,371,325	4,371,325

전기말

삼성생명㈜	27,280	23,510	23,510

현대에이치티㈜	898,305	677,100	677,100

삼아제약㈜	902,238	944,115	944,115

넥센㈜	2,000,038	2,103,896	2,103,896

합 계	3,827,861	3,748,621	3,748,621

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

동남석유공업㈜	153,216	546,034	546,034

㈜애플투자대부	196,412	69,810	69,810

합 계	349,628	615,844	615,844

전기말

동남석유공업㈜	153,216	546,034	546,034

㈜애플투자대부	196,412	69,810	69,810

합 계	349,628	615,844	615,844

6. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	81,133,614	87,453,070

대손충당금	(449,160)	(453,969)

합 계	80,684,454	86,999,101

7. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	183,770	-	156,130	-

미수금	27,877,694	-	32,746,848	-

금융리스채권	29,648	-	346,753	492,626

장기대여금	-	840,327	-	1,058,679

보증금	9,711	6,671,742	-	5,264,870

합 계	28,100,823	7,512,069	33,249,731	6,816,175

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	9,415,742	8,974,625

제품	14,616,949	11,485,197

원재료	18,752,533	14,062,064

원재료평가충당금	(34,365)	(34,365)

부재료	2,117,479	2,071,316

저장품	60,407	70,900

미착품	1,256,015	1,237,966

합 계	46,184,760	37,867,703

(2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 690,955백만원(전분기: 751,7053백만원) 입니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	20,368,895	13,270,888

선급비용	228,484	146,927

합 계	20,597,379	13,417,815

10. 관계ㆍ공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업 및 공동기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	세양물류㈜	대한민국	12월	중고차매매사업	25	2,469,411	25	3,206,598

관계기업	노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	28	7,583,422	28	7,766,718

공동기업	케이앤디에너젠㈜(*)	대한민국	12월	산업용 가스 제조	50	39,715,215	50	21,368,235

합 계	49,768,048	32,341,551

(*) 연결회사는 당분기 중 케이앤디에너젠㈜에 20,000,000천원을 추가 출자하였습니다

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	관계기업 및 공동기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

관계기업	세양물류㈜	3,206,598	-	-	(1,038,674)	301,487	2,469,411

관계기업	노무라이화 사모부동산신탁10호	7,766,718	-	(173,181)	(10,114)	-	7,583,423

공동기업	케이앤디에너젠㈜	21,368,235	20,000,000	-	(1,653,021)	-	39,715,214

합 계	32,341,551	20,000,000	(173,181)	(2,701,809)	301,487	49,768,048

② 전분기

(단위: 천원)

구분	관계기업 및 공동기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

관계기업	세양물류㈜	3,669,667	-	-	(184,578)	(64,541)	3,420,548

관계기업	노무라이화 사모부동산신탁10호	7,683,867	-	(216,680)	297,818	-	7,765,005

공동기업	케이앤디에너젠㈜	2,669,559	20,000,000	-	(1,521,333)	-	21,148,226

합 계	14,023,093	20,000,000	(216,680)	(1,408,093)	(64,541)	32,333,779

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	9,532,568	2,077,498	32,432,658	44,042,724

취득	-	-	1,799,624	1,799,624

처분	(34,861)	(89,334)	(124,195)

대체(*)	-	-	(34,232,282)	(34,232,282)

감가상각	-	(66,901)	-	(66,901)

기말장부가액	9,497,707	1,921,263	-	11,418,970

취득원가	9,497,707	2,632,808	-	12,130,515

감가상각누계액	-	(711,545)	-	(711,545)

(*) 지배기업이 공동기업인 케이앤디에너젠주식회사와 수소 생산, 저장 및 공급사업 등 추진을 위해 매입하였으며, 당분기 중 부지조성공사가 완료되어 영업을 위해 사용 예정인 면적은 유형자산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	9,666,018	2,480,133	23,638,429	35,784,580

취득	-	-	7,645,047	7,645,047

처분 등	(38,850)	(93,800)	-	(132,650)

감가상각	-	(75,672)	-	(75,672)

기말장부가액	9,627,168	2,310,661	31,283,476	43,221,305

취득원가	9,627,168	3,134,604	31,283,476	44,045,248

감가상각누계액	-	(823,943)	-	(823,943)

(2) 당분기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 466,346천원(전분기: 1,560,651천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 당분기 4.17~5.09%(전분기: 5.00~5.55%)입니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무 및 금융기관 차입금과 관련해 상기 투자부동산중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(4) 연결회사와 공동기업인 케이앤디에너젠㈜는 수소 생산, 저장 및 공급사업 등을 추진하기 위해서 대한제지㈜로부터 매매대금 450억에 토지를 공동매수하는 계약을 체결하였습니다. 공동매수비율은 연결회사 51%, 케이앤디에너젠㈜ 49%이며, 당분기말 현재 토지에 대한 취득 및 부지조성공사를 위한 자본적 지출이 대부분 완료 되었습니다(주석26 참조).

(5) 종속기업인 케이디탱크터미널㈜는 바이오디젤을 활용한 신규사업을 위해 469억원에 생산 설비를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 동 자산을 건설중인자산으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 설비취득 작업이 대부분 완료 되었습니다.

(6) 연결회사의 투자부동산은 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 당분기말 투자부동산 중 토지의 공정가치와 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	9,497,707	13,576,619

건물 및 구축물	1,921,263	1,921,263

합계	11,418,970	15,497,882

(7) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	234,633	249,300

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(42,415)	(101,716)

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	66,504,216	61,318,180	19,301,275	2,013,980	5,505,947	35,297,129	21,372,423	211,313,150

기초 감가상각누계액	-	(16,039,998)	(14,103,453)	(1,691,232)	(4,195,920)	-	(9,358,851)	(45,389,454)

기초 장부가액	66,504,216	45,278,182	5,197,822	322,748	1,310,027	35,297,129	12,013,572	165,923,696

취득/대체	35,004,457	3,062,238	590,031	102,124	485,220	21,849,518	3,818,879	64,912,467

감가상각	-	(2,052,621)	(894,470)	(91,819)	(380,347)	-	(3,244,854)	(6,664,111)

처분 등	(224,960)	(36,486)	-	(3,595)	(31,201)	(4,614,858)	-	(4,911,100)

분기말 장부가액	101,283,713	46,251,313	4,893,383	329,458	1,383,699	52,531,789	12,587,597	219,260,952

분기말 취득원가	101,283,713	64,319,739	19,891,305	2,080,230	5,677,382	52,531,789	25,191,302	270,975,460

분기말 감가상각누계액	-	(18,068,426)	(14,997,922)	(1,750,772)	(4,293,683)	-	(12,603,705)	(51,714,508)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	66,504,216	53,708,220	19,075,825	1,882,800	5,208,726	2,768,295	21,076,168	170,224,250

기초 감가상각누계액	-	(13,630,246)	(12,811,639)	(1,600,282)	(3,903,434)	-	(5,183,063)	(37,128,664)

기초 장부가액	66,504,216	40,077,974	6,264,186	282,518	1,305,292	2,768,295	15,893,105	133,095,586

취득/대체	-	1,404,679	249,219	123,883	477,749	23,416,911	296,255	25,968,696

감가상각	-	(1,789,521)	(1,008,742)	(82,345)	(358,759)	-	(3,124,043)	(6,363,410)

처분 등	-	(6,843)	(23,595)	(500)	(44,078)	(1,262,587)	-	(1,337,603)

분기말 장부가액	66,504,216	39,686,289	5,481,068	323,556	1,380,204	24,922,619	13,065,317	151,363,269

분기말 취득원가	66,504,216	55,108,399	19,260,274	1,990,993	5,461,451	24,922,619	21,372,423	194,620,375

분기말 감가상각누계액	-	(15,422,110)	(13,779,206)	(1,667,437)	(4,081,247)	-	(8,307,106)	(43,257,106)

(2) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,089,743천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 당분기 6.39%입니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무 및 금융기관 차입금과 관련해 상기 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	32,501,329	32,477,628

상각누계액과 손상차손누계액	(14,134,875)	(14,080,255)

장부가액	18,366,454	18,397,373

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,827,193	2,142,166	28,508,269	32,477,628

취득	23,701	-	-	23,701

분기말금액	1,850,894	2,142,166	28,508,269	32,501,329

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,613,730)	(518,215)	(11,948,310)	(14,080,255)

무형자산상각비	(54,620)	-	-	(54,620)

분기말금액	(1,668,350)	(518,215)	(11,948,310)	(14,134,875)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,764,448	2,142,166	28,508,269	32,414,883

취득	6,785	-	-	6,785

분기말금액	1,771,233	2,142,166	28,508,269	32,421,668

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,495,645)	(518,215)	(8,627,416)	(10,641,276)

무형자산상각비	(100,173)	-	-	(100,173)

분기말금액	(1,595,818)	(518,215)	(8,627,416)	(10,741,449)

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 없습니다.

14. 리스(1) 리스이용자

1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	155,853	376,399	11,422,758	58,562	12,013,572

취득	-	-	3,218,139	600,740	3,818,879

감가상각	(155,853)	(123,728)	(2,892,839)	(72,434)	(3,244,854)

분기말 장부가액	-	252,671	11,748,058	586,868	12,587,597

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	85,187	541,370	15,093,146	173,402	15,893,105

취득	287,366	-	8,889	-	296,255

감가상각	(149,906)	(123,728)	(2,759,327)	(91,081)	(3,124,042)

분기말 장부가액	222,647	417,642	12,342,708	82,321	13,065,318

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,408,992	17,308,898

취득	3,260,522	296,925

리스료 지급	(3,951,137)	(3,840,417)

이자비용	543,455	714,652

기타	(152)	-

기말	13,261,680	14,480,058

유동리스부채	4,570,048	4,356,545

비유동리스부채	8,691,632	10,123,513

3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	155,853	149,906

건물	123,728	123,728

주유소	2,892,839	2,759,327

창고	72,434	91,081

소 계	3,244,854	3,124,042

리스부채 이자비용	543,455	714,652

단기리스 관련 비용	402,573	737,444

소액자산 리스 관련 비용	34,636	43,736

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	348,083	360,323

합 계	4,573,601	4,980,197

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 4,736,429천원(전분기: 4,981,920천원)입니다.

4) 당분기말과 전기말 이후 리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	2,699,008	2,550,868

7개월 ~ 12개월	2,471,700	2,424,130

13개월 ~ 24개월	4,668,864	4,250,500

25개월 ~ 36개월	3,357,400	3,735,714

37개월 ~ 48개월	745,397	1,723,000

49개월 ~ 60개월	450,000	-

합 계	14,392,369	14,684,212

(2) 리스제공자

1) 연결회사의 금융리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에따라 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	839,379	1,165,305

회수	(285,833)	(292,500)

이자수익	34,459	49,958

처분	(558,357)	-

기말	29,648	922,763

유동성금융리스채권	29,648	341,424

장기금융리스채권	-	581,339

2) 당분기말과 전기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

12개월 이내	29,648	390,000

13개월 ~ 24개월	-	307,500

25개월 ~ 36개월	-	138,214

37개월 ~ 48개월	-	81,000

합 계	29,648	916,714

15. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,551,758	-	9,246,950	-

예수금	23,899	-	164,635	-

선수금	1,787,254	-	2,273,448	-

미지급배당금	1,098	-	1,049	-

수입보증금	475,500	200,000	589,500	400,000

합 계	11,839,509	200,000	12,275,582	400,000

16. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행㈜	일반자금대출	3.60~3.62	16,500,000	17,000,000

시설자금대출	3.53	8,000,000	-

㈜신한은행	무역어음대출	3.86~4.02	18,200,000	14,800,000

㈜하나은행	운영자금대출	4.52	9,000,000	10,000,000

㈜부산은행	시설자금대출	3.86	1,200,000	1,200,000

일반/무역자금대출	3.46~4.45	11,500,000	13,500,000

한국산업은행	운영자금대출	4.05	30,000,000	-

㈜국민은행	운영자금대출	3.84~3.96	15,000,000	15,000,000

㈜우리은행	운영자금대출	4.34	10,000,000	10,000,000

소 계	119,400,000	81,500,000

무담보부:

㈜우리은행	운영자금대출	4.36	10,000,000	10,000,000

농협은행㈜	일반자금대출	3.94~4.08	22,500,000	14,500,000

㈜국민은행	운영/무역자금대출	3.53~4.04	27,000,000	27,000,000

운영자금대출	4.56	2,000,000	-

㈜하나은행	운영자금대출	3.97~4.76	13,000,000	14,300,000

㈜IM뱅크	운영자금대출	4.05	5,000,000	5,000,000

수출입은행	수입자금대출	3.31	10,000,000	-

㈜세영티엠에스	일반대출	4.6	2,500,000	-

고진모터스㈜	일반대출	4.6	2,500,000	-

재원인더스트리	일반대출	4.6	5,000,000	-

소 계	99,500,000	70,800,000

합 계	218,900,000	152,300,000

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	2027-10-24	2.93~3.29	6,750,000	9,000,000

2036-12-09	3.84~4.32	25,000,000	10,000,000

운영자금대출	-	-	-	30,000,000

㈜부산은행	일반자금대출	2026-01-20	5.08	500,000	1,250,000

소 계	32,250,000	50,250,000

유동성대체	(3,500,000)	(34,000,000)

합 계	28,750,000	16,250,000

17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,158,756,638	2,415,764,909	(109,796,799)	8,890,358,159

가중평균유통보통주식수	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주

기본주당손익	34	72	(3)	264

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420	33,669,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 회사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,286,753)	(8,317,057)	613,912	(846,234)

원재료 및 상품 사용액	245,595,781	699,272,035	242,428,011	752,551,239

종업원급여	3,460,558	10,584,944	3,132,191	9,621,651

감가상각비	2,271,206	6,664,111	2,149,331	6,363,410

무형자산상각비	18,364	54,620	16,824	100,174

운반비	2,575,396	7,605,090	2,559,794	8,340,845

용역비	1,827,036	5,275,778	1,729,390	5,260,927

지급임차료	293,460	776,663	221,939	632,702

대손상각비	(2,118)	(4,809)	(13,921)	(5,157)

기타	5,179,436	13,575,314	(150,440)	7,323,255

합 계(*)	257,932,366	735,486,689	252,687,031	789,342,812

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,193,474	9,797,100	2,930,672	9,016,439

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	267,084	787,844	201,520	605,212

합 계	3,460,558	10,584,944	3,132,192	9,621,651

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	12,793,616	12,056,983

사외적립자산	(13,436,849)	(13,155,726)

확정급여부채(자산)	(643,233)	(1,098,743)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,056,983	10,932,854

당기근무원가	936,266	794,418

이자비용	262,088	234,321

퇴직급여지급액	(517,737)	(446,092)

기타	56,016	-

기말금액	12,793,616	11,515,501

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,155,726	11,869,480

기여금	107,000	926,997

퇴직금지급	(236,386)	(79,315)

이자수익	410,509	426,415

기말금액	13,436,849	13,143,577

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	13,434,230	13,153,107

국민연금전환금	2,619	2,619

합 계	13,436,849	13,155,726

20. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 56.00%와 24.71%입니다.

21. 수익(1) 수익 원천

연결회사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당분기와 전분기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	261,604,274	748,274,237	257,856,991	808,432,565

(2) 수익의 구분

다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

제품	49,734,822	153,781,480	54,427,970	167,517,587

상품	209,574,622	587,644,950	201,573,364	634,427,775

기타	2,294,830	6,847,807	1,855,657	6,487,203

합 계	261,604,274	748,274,237	257,856,991	808,432,565

수익인식시기

한 시점에 이행	259,523,520	743,080,743	256,240,405	803,601,488

기간에 걸쳐 이행	2,080,754	5,193,494	1,616,586	4,831,077

고객과의 계약에서 생기는 수익	261,604,274	748,274,237	257,856,991	808,432,565

(3) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

제품/상품	ㆍ윤활유, LPG 및 가스계량기, 아스팔트, 석유류 등 제조및 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다.ㆍ윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다.ㆍ윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다.	ㆍ제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역 및 유류 탱크임대업은 고객에게인도되는시점에 수익을 인식합니다.	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ탱크 임대업을 통한 화물보관료 등에대해서는 용역제공기간 동안 월별 안분하여 수익을 인식합니다.

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,127,602	6,560,129	1,842,869	5,737,896

퇴직급여	130,445	405,902	134,809	321,784

복리후생비	291,805	787,744	267,773	749,774

접대비	350,566	906,218	387,728	1,029,712

대손상각비(환입)	(2,118)	(4,809)	(13,921)	(5,157)

감가상각비	1,417,827	4,056,312	1,321,896	3,908,840

무형자산상각비	18,364	54,620	16,824	100,174

세금과공과	632,895	1,131,473	479,038	938,182

광고선전비	30,240	138,316	56,722	164,433

여비교통비	133,078	535,791	190,523	481,166

통신비	32,464	98,729	33,142	101,987

지급수수료	1,717,420	3,811,990	1,071,793	2,694,967

판매알선수수료	19,276	43,281	30,631	89,343

보험료	100,387	311,289	87,829	272,916

운반비	2,108,284	6,157,490	2,050,395	6,695,190

소모품비	65,554	200,409	36,889	127,535

도서인쇄비	2,041	20,522	2,888	22,756

수선비	38,927	74,732	36,346	86,594

차량유지비	111,516	298,235	115,084	318,722

수출비용	333,060	1,217,312	504,477	1,348,648

교육훈련비	813	46,414	994	37,138

회의비	1,119	23,393	5,448	15,211

서비스비	-	-	10	2,229

용기보수비	13,029	48,792	10,616	39,881

용역비	1,401,795	4,018,215	1,326,298	4,063,002

지급임차료	250,474	692,703	201,112	580,702

수도광열비	161,215	360,813	74,551	257,806

합 계	11,488,078	31,996,015	10,272,764	30,181,431

23. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	143,416	516,558	412,885	1,286,920

배당금수익	-	154,216	-	115,269

외환차익	587,935	2,256,505	343,558	2,770,043

외화환산이익	74,191	612,278	(79,444)	434,014

합 계	805,542	3,539,557	676,999	4,606,246

금융원가:

이자비용	1,975,440	5,155,884	2,673,431	6,950,684

외환차손	560,921	3,740,460	879,580	1,491,356

외화환산손실	(902,753)	195,217	852,593	981,685

합 계	1,633,608	9,091,561	4,405,604	9,423,725

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	96,167	261,000	89,450	260,610

유형자산처분이익	387,865	437,631	5,998	25,997

잡이익	5,885	66,131	20,329	65,693

투자부동산처분이익	180,806	180,806	-	195,349

합 계	670,723	945,568	115,777	547,649

기타비용:

투자부동산감가상각비	21,874	66,901	24,692	75,672

유형자산처분손실	1,428	1,975	7,741	10,240

기타지급수수료	-	-	2,953	1,178,860

잡손실	44,398	66,753	13,414	38,362

합 계	67,700	135,629	48,800	1,303,134

25. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	33,069,403	-	-	-	-

매출채권	80,684,454	-	-	-	-

기타채권	28,100,823	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,846,033	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,987,169	-	-

장기금융상품	14,000	-	-	-	-

장기기타채권	7,512,069	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	222,400,000	-

매입채무	-	-	-	14,417,608	-

기타채무(*)	-	-	-	9,566,088	-

유동성리스부채	-	-	-	-	4,570,048

장기금융부채	-	-	-	28,750,000	-

장기기타채무	-	-	-	200,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	8,691,632

합 계	149,380,749	2,846,033	4,987,169	275,333,696	13,261,680

(*) 종업원 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	30,829,017	-	-	-	-

매출채권	86,999,101	-	-	-	-

기타채권	33,249,731	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,846,033	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,364,465	-	-

장기금융상품	14,000	-	-	-	-

장기기타채권	6,816,175	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	186,300,000	-

매입채무	-	-	-	11,249,475	-

기타채무(*)	-	-	-	9,227,950	-

유동성리스부채	-	-	-	-	4,329,558

장기금융부채	-	-	-	16,250,000	-

장기기타채무	-	-	-	400,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	9,079,434

합 계	157,908,024	2,846,033	4,364,465	223,427,425	13,408,992

(*) 종업원 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	평가손익 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	343,680	360,682	-	-	204,450	299,992	139,230	60,690

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,350	-	-	-	-	-	1,350	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	152,866	115,269	491,937	369,357	-	-	152,866	115,269

상각후원가 측정 금융자산	(1,158,566)	1,703,490	-	-	312,108	986,928	(1,470,674)	716,562

상각후원가 측정 금융부채	(4,353,440)	(6,280,454)	-	-	(4,612,429)	(6,236,032)	258,989	(44,422)

기타금융부채	(542,703)	(716,468)	-	-	(543,455)	(714,652)	752	-

합 계	(5,556,813)	(4,817,481)	491,937	369,357	(4,639,326)	(5,663,764)	(917,487)	848,099

(*) 이자수익/비용 및 평가손익 등을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,846,033	2,846,033

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,371,325	-	615,844	4,987,169

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,846,033	2,846,033

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,748,621	-	615,844	4,364,465

2) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 채무증권 및 지분증권의공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 등	615,844	수익가치접근법/시장가치접근법	할인율(%)	7.53%

영구성장률(%)	-

유사기업 PER	7.42

유사기업 PBR	0.77

1,998,903	이항모형	위험중립확률	0.48588

변동성(%)	51.95%

847,130	순자산가치법	-	-

26. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 기타특수관계자인 세양치지개발(광서)유한공사에 계류된 소송과 관련하여 연결회사와 관련된 소송가액은 2,077백만원입니다. 당분기말 현재연결회사의 경영진은 해당 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 시기가 불확실하며 그 결과가 연결회사에게 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 및 한도거래 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도	실행액

시설자금대출 등	㈜부산은행 등	227,000,000	193,950,000

무역금융	㈜신한은행 등	46,800,000	45,200,000

수입신용장	한국산업은행 등	26,642,200	4,058,826

지급보증	㈜신한은행 등	5,000,000	4,446,221

합 계	305,442,200	247,655,047

(3) 연결회사는 수소부지 조성공사를 위해 우암건설㈜와 토지조성공사 계약이 체결되어 있습니다. 당분기말 우암건설㈜ 공사대금 143억을 포함해 자본적지출 약정금액 약정금액 158억 모두 지급하였습니다. 연결회사는 자본적지출 약정금액 중 케이앤디에너젠㈜의 토지 소유지분율인 49%만큼은 케이앤디에너젠㈜과의 약정에 따라 일부 정산받았으며 추가 정산금액은 미수금으로 인식하고 있습니다.

27. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	장/단기차입금	13,200,000	11,000,000	㈜부산은행

건물	1,820,993

구축물	207,667

기계장치외	215,855

토지	8,377,999	단기차입금	15,000,000	18,000,000	㈜국민은행

건물	678,352

구축물	96,712

기계장치 외	1,596

토지	931,495	매입채무	2,099,103	3,200,000	비피코리아㈜

투자부동산	1,053,477

토지	14,342,987	단기차입금	24,500,000	29,400,000	농협은행㈜

투자부동산	6,140,927

건물	745,802

토지	5,090,298	단기차입금	10,000,000	12,000,000	㈜우리은행

건물	334,895

토지	3,337,000	단기차입금	18,200,000	9,600,000	㈜신한은행

건물	412,185

구축물	469,736

토지	1,893,960	단기차입금	9,000,000	13,200,000	㈜하나은행

투자부동산	2,927,531

건물	773,879

구축물	959,206

기계장치 외	75,428

토지	6,205,522	단기차입금	30,000,000	48,000,000	한국산업은행

건물	1,129,324

기계장치	4,590,071

토지	10,403,107	장기차입금	31,750,000	50,400,000	한국산업은행

건물	496,962

구축물	13,717,622

기계장치	2,254,111

건설중인자산	52,531,789

토지 및 건물	2,074,591	-	-	1,500,000	㈜하나은행

합 계	150,206,123	153,749,103	196,300,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

㈜신한은행	현대오일뱅크-상품매입대 등	4,446,221

서울보증보험	물품판매이행관련등	2,566,472

합 계	7,012,693

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	14,000	14,000	당좌개설보증금

28. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,351,444	9,116,541

2. 조정항목	14,322,427	24,926,930

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	18,620,590	19,794,000

퇴직급여	787,844	605,212

감가상각비	6,664,111	6,363,410

무형자산상각비	54,620	100,173

투자부동산감가상각비	66,901	75,672

유형자산처분손실	1,975	10,240

이자비용	5,155,884	6,950,684

외화환산손실	195,217	981,685

지분법손실	2,701,809	1,705,911

잡손실	-	8,860

법인세비용	2,992,229	2,992,153

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,931,123)	(2,360,719)

유형자산처분이익	(437,631)	(25,997)

투자부동산처분이익	(180,806)	(195,349)

대손충당금환입	(4,809)	(5,157)

이자수익	(516,558)	(1,286,920)

배당금수익	(154,216)	(115,269)

외화환산이익	(612,278)	(434,014)

지분법이익	-	(297,818)

잡이익	(24,825)	(195)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,367,040)	7,493,649

매출채권의 감소	6,460,654	4,342,725

기타채권의 감소	4,758,107	7,932,022

기타자산의 증가	(7,239,563)	(2,158,114)

재고자산의 증가	(8,317,057)	(2,049,783)

매입채무의 증가	3,501,996	423,277

기타채무의 감소	(566,056)	(602,652)

기타부채의 증가(감소)	(576,770)	902,836

퇴직금의 지급	(517,737)	(448,980)

사외적립자산의 감소(증가)	129,386	(847,682)

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	16,673,871	34,043,471

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 유동성대체	3,034,395	3,445,047

장기차입금 유동성대체	2,500,000	33,000,000

사용권자산의 취득	3,260,523	296,255

금융리스자산의 사용권자산 대체	558,356	-

투자부동산 유형자산 대체	34,036,378	-

투자부동산 취득 관련 미지급금	-	1,830,900

건설중인자산 취득 관련 미지급금	3,410,000	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	장단기차입금	장단기리스부채	장단기보증금	합 계

기초잔액	202,550,000	13,408,992	989,500	216,948,492

재무활동 현금흐름	48,600,000	(3,407,682)	(299,000)	44,893,318

기타	-	3,260,370	(15,000)	3,245,370

분기말잔액	251,150,000	13,261,680	675,500	265,087,180

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	장단기차입금	장단기리스부채	장단기보증금	합 계

기초잔액	170,250,000	17,308,898	1,579,500	189,138,398

재무활동 현금흐름	42,100,000	(3,125,765)	(212,000)	38,762,235

기타	-	296,925	-	296,925

분기말잔액	212,350,000	14,480,058	1,367,500	228,197,558

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주의 특수관계자	고진모터스㈜	고진모터스㈜

우암홀딩스㈜	우암홀딩스㈜

㈜제이제이인터내셔날	㈜제이제이인터내셔날

선인자동차㈜	선인자동차㈜

우암건설㈜	우암건설㈜

㈜세영티엠에스	㈜세영티엠에스

우암에프앤비㈜	우암에프앤비㈜

에스지오토서비스㈜	에스지오토서비스㈜

에스지모빌리티㈜	㈜선진모터스

세영모빌리티㈜	세영모빌리티㈜

-(*1)	케이앤제이산업㈜

관계기업 및 공동기업	세양물류㈜	세양물류㈜

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

케이앤디에너젠㈜	케이앤디에너젠㈜

기타특수관계자	상기국제유한공사	상기국제유한공사

신영(광서)치업유한공사	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사	세양치지개발(광서)유한공사

(*1) 케이앤제이산업㈜는 당분기 중 사업을 청산하였습니다.(*2) 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스㈜	매출 등	상품매출	5,569	3,932

매입 등	지급임차료	184,629	181,409

차량수리비 등	10,184	11,995

우암홀딩스㈜	매입 등	자문용역비 등	171,900	201,600

우암건설㈜	매입 등	이자비용	42,660	-

복리후생비 등	20,188	-

유형자산 취득 외	1,878,137	7,256,300

케이앤디에너젠㈜	매출 등	이자수익	194,322	663,217

부지조성 공사대 청구	1,081,080	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금 수익	173,182	216,680

케이앤제이산업㈜	매출 등	수입임대료	2,400	-

세영티엠에스㈜	매입 등	이자비용	42,660	-

최대주주 등	매입 등	배당금 지급	2,825,969	2,825,885

합 계	매출 등	1,456,553	883,829

매입 등	5,176,327	10,477,189

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	자금유출	자금유입

차입거래	출자	배당수령	차입거래	대여금 상환

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	-	-	-	-	173,182	216,680	-	-	-	-

케이앤디에너젠㈜	-	-	20,000,000	20,000,000	-	-	-	-	-	16,537,500

세영티엠에스㈜	-	-	-	-	-	2,500,000	-	-	-

우암건설㈜	2,500,000	-	-	-	-	-	2,500,000	-	-	-

고진모터스㈜	-	-	-	-	-	2,500,000	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	미수금 등	단기차입금	미지급금

고진모터스㈜	100,000	387	2,500,000	22,966

우암건설㈜	160,000	-	-	-

케이앤디에너젠㈜	-	150,609	-	-

세영티엠에스㈜	-	-	2,500,000	-

합 계	260,000	150,996	5,000,000	22,966

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	미수금 등	미지급금

고진모터스㈜	100,000	1,239	22,516

우암건설㈜	160,000	-	-

케이앤디에너젠㈜	-	6,554,124	9,751

합 계	260,000	6,555,363	32,267

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채무자	총 차입금액	보증금액(*)	제공처	보증기간	내용

공동기업	케이앤디에너젠㈜	120,000,000	64,338,518	한국산업은행 등	2024.08.08 ~ 2034.08.08	금융기관 신디케이트론에 대한 채무보증 제공

(*) 채무자가 금융기관에 제공한 담보물건의 유효담보가액을 총 차입금액에서 공제한 가액의 120%에 보유 지분율을 적용하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보자산은 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(8) 주요경영진과의 거래

주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결회사는 당분기중 1,164,882천원(전분기: 1,135,743천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다.