극동유화 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 : 해당사항 없음

(2) 대손충당금 현황(연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기1분기	매출채권	86,381	131	0.15%

기타채권(유동)	21,360	-	0.00%

기타채권(비유동)	6,394	-	0.00%

합 계	114,135	131	0.11%

제43기	매출채권	90,184	144	0.16%

기타채권(유동)	14,626	-	0.00%

기타채권(비유동)	6,700	-	0.00%

합 계	111,510	144	0.13%

제42기	매출채권	71,768	142	0.20%

기타채권(유동)	14,972	-	0.00%

기타채권(비유동)	6,925	-	0.00%

합 계	93,665	142	0.15%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제44기 1분기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	144	142	2,681

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	9	(2,589)

① 대손처리액(상각채권액)	-	3	59

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(12)	2,530

3. 대손상각비 계상(환입)액	(13)	(7)	50

4. 기말 대손충당금 잔액합계	131	144	142

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 보고기간말 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률 및 거래처의 유형, 신용상태, 담보여부 등을 종합적으로 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 다음과 같이 개별분석을 통해 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우에는 1~100%의 범위에서 합리적인 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 부도 또는 법정 관리 등가) 담보미설정시 : 100%

나) 담보설정시 : 회수불가능 비율

2) 1년이상 수금이 되지 않을 경우 : 50%

3) 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우 : 회수불가능 비율만큼 대손 처리

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	84,047	1,408	795	-	86,250

특수관계자	-	-	-	-	-

계	84,047	1,408	795	-	86,250

구성비율	97.45%	1.63%	0.92%	0.00%	100.00%

(3) 재고자산 현황 등(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제44기 1분기	제43기	제42기	비고

윤활유 등	원부재료	14,295,336	11,663,901	10,886,094

저장품	84,343	70,204	70,403

제품	11,389,541	11,610,018	8,554,881

상품	2,733,878	2,266,393	2,302,729

소 계	28,503,098	25,610,516	21,814,107

ASP	상품	81,014	156,181	272,352

소 계	81,014	156,181	272,352

L P G	상품	263,151	263,997	429,283

소 계	263,151	263,997	429,283

석유류	상품	6,306,897	5,157,690	4,988,986

소 계	6,306,897	5,157,690	4,988,986

정압기 등	원재료	3,438,125	2,729,883	-

평가충당금	(48,537)	(48,537)	-

제품	1,083,303	871,501	-

소 계	4,472,891	3,552,847	-

기 타	미착품	626,460	1,169,906	-

소 계	626,460	1,169,906	-

합 계	원부재료	17,684,924	14,345,247	10,886,094

저장품	84,343	70,204	70,403

제품	12,472,844	12,481,519	8,554,881

상품	9,384,940	7,844,261	7,993,350

미착품	626,460	1,169,906	-

합 계	40,253,511	35,911,137	27,504,728

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	10.44%	10.17%	8.54%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	27.9회	37.1회	39.4회

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사는 2023사업연도 분기 재무제표를 작성함에 있어서 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 없이 자체 재고조사를 실시하였습니다.

(4) 공정가치평가 내역가. 공정가치평가 절차요약연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

2) 대여금및수취채권대여금및수취채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다.4) 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5) 비파생금융부채

비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

나. 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,280,794	4,280,794	4,163,119	4,163,119

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	1,869,173	1,869,173	1,880,697	1,880,697

합 계	6,149,967	6,149,967	6,043,816	6,043,816

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가측정금융자산	151,758,135	151,758,135	124,030,913	124,030,913

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	32,712,674	32,712,674	21,459,299	21,459,299

담보부 차입금	67,450,000	67,450,000	57,200,000	57,200,000

무담보 차입금	69,000,000	69,000,000	51,500,000	51,500,000

합 계	169,162,674	169,162,674	130,159,299	130,159,299

기타 금융부채:

리스부채	3,949,944	3,949,944	4,362,268	4,362,268

(*) 당분기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 847,130천원입니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,387	1,017,656	1,022,043

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,711,751	-	569,043	4,280,794

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	15,911	1,017,656	1,033,567

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,594,076	-	569,043	4,163,119

3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산 및 금융부채 중 파생상품의 공정가치는 현금흐름할인법 등의 파생상품 평가모형을 사용하여 산정하고 있습니다. 파생상품평가모형의 주요 투입변수는 이자율, 환율, 할인율 등이 있으며, 파생상품의 유형과 기초자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

지분증권 등	569,043	수익가치접근법/시장가치접근법	할인율(%)

영구성장률(%)

유사기업 PER

유사기업 PBR

1,017,656	이항모형	위험중립확률

변동성(%)

(5) 진행률적용 수주계약 현황 : 해당사항 없음

(6) 채무증권 발행실적 등 : 해당사항 없음