극동유화 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 40(전) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
극동유화주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 연결실체의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장홍선	9,643,580	27.66

케이씨지제 1호 사모투자합자회사	5,091,210	14.60

장선우	3,110,730	8.92

장인주	1,440,830	4.13

장인우	100,410	0.29

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	14,282,660	40.96

합 계	34,869,420	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100%	100%

케이디탱크터미널(주)	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	60%	60%

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	2,439,844	60,692	2,379,152	4,083,040	195,128	336,689

케이디탱크터미널(주)	22,786,503	19,119,958	3,666,545	10,119	(945,905)	(945,905)

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매

② LPG: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG	아스팔트	석유 도/소매	총 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	116,584	124,443	27,436	37,803	20,477	27,681	291,107	391,348	455,604	581,275

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이자수익(*1)	39	107	3	9	2	7	8	10	52	133

이자비용(*1)	790	913	147	197	109	144	180	202	1,226	1,456

감가상각비(*2)	676	615	481	784	14	14	492	376	1,663	1,789

법인세차감전 부문수익	7,212	10,416	711	813	701	947	3,350	2,870	11,974	15,046

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.
(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

5. 공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금호고속(주) 상환전환우선주	12,338,944	12,338,944

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체가 보유하는 전략적 투자상품 등을최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	1,862,603	1,809,871

비상장주식	350,161	350,161

출자금	6,270	6,270

합 계	2,219,034	2,166,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

삼성생명보험(주)	27,280	15,128	15,128

현대통신(주)	898,305	788,100	788,100

삼아제약(주)	902,238	1,059,375	1,059,375

합 계	1,827,823	1,862,603	1,862,603

전기말

삼성생명보험(주)	27,280	18,476	18,476

현대통신(주)	898,305	890,220	890,220

삼아제약(주)	902,238	901,175	901,175

합 계	1,827,823	1,809,871	1,809,871

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

동남석유공업(주)	153,216	177,425	177,425

(주)애플투자대부	196,412	172,736	172,736

합 계	349,628	350,161	350,161

전기말

동남석유공업(주)	153,216	177,425	177,425

(주)애플투자대부	196,412	172,736	172,736

합 계	349,628	350,161	350,161

6. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	51,131,047	64,339,711

대손충당금	(156,992)	(190,211)

합 계	50,974,055	64,149,500

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	6,302,006	8,055,080

제품	5,222,087	7,217,456

원재료	7,056,449	7,412,029

부재료	2,145,724	1,861,808

저장품	46,263	43,209

미착품	19,398	295,218

합 계	20,791,927	24,884,800

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

8. 관계기업투자

( 1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	아파트분양사업	25.00	6,895,204	25.00	6,737,416

세종에이엠씨(주 ) (*1)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	1,756,323	19.00	1,759,715

(주)선진모터스(*2)	대한민국	12월	자동차 판매업	-	-	30.00	-

노무라이화 사모부동산신탁 10호	대한민국	12월	자산유동화증권	28.00	7,636,787	28.00	7,634,341

상기국제유한공사(*3)	홍콩	12월	건설업	33.71	-	33.71	-

합 계	16,288,314	16,131,472

(*1) 세종에이엠씨(주)는 연결실체가 20% 미만의 지분을 보유하고 있지만, 연결실체의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하며, 연결실체가 피투자자의 의사결정기구에 참여할 수 있는 권한이 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) (주)선진모터스는 전기 누적손실로 인하여 투자계정의 잔액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며. 당분기 중 매각하였습니다.
(*3) 상기국제유한공사는 손실 누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 추가 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습 니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법이익	기타자본변동	당분기말

세양물류(주)	6,737,416	-	108,346	49,442	6,895,204

세종에이엠씨(주)	1,759,715	(76,000)	72,607	-	1,756,323

(주)선진모터스	-	-	-	-	-

노무라이화 사모부동산신탁 10호	7,634,341	(393,044)	395,491	-	7,636,787

상기국제유한공사	-	-	-	-	-

합 계	16,131,472	(469,044)	576,444	49,442	16,288,314

2) 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	당기취득	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기타(*)	기말

세양물류(주)	6,254,005	-	-	683,252	(199,841)	-	6,737,416

세종에이엠씨(주)	1,602,793	-	(114,000)	270,922	-	-	1,759,715

(주)선진모터스	1,030,424	-	-	(1,030,424)	-	-	-

노무라이화 사모부동산신탁 10호	5,384,531	2,250,000	(417,800)	417,610	-	-	7,634,341

상기국제유한공사	-	-	-	-	(323,017)	323,017	-

합 계	14,271,753	2,250,000	(531,800)	341,360	(522,858)	323,017	16,131,472

(*) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,877,950	23,317,092

취득	404,702	124,577	529,279

감가상각	(46,379)	(46,379)

분기말장부가액	21,843,844	1,956,148	23,799,992

취득원가	21,843,844	2,527,061	24,370,905

감가상각누계액	-	(570,913)	(570,913)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,586,779	23,025,921

취득	-	359,291	359,291

처분	-	(11,756)	(11,756)

감가상각	-	(56,364)	(56,364)

기말장부가액	21,439,142	1,877,950	23,317,092

취득원가	21,439,142	2,402,484	23,841,626

감가상각누계액	-	(524,534)	(524,534)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	427,496	102,600

운영/유지보수비용	(118,161)	(292,757)

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	비 품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,177,086	25,461,509	11,856,752	2,703,286	4,069,607	5,154,437	2,285,117	96,707,794

기초 감가상각누계액	-	(5,856,575)	(7,621,143)	(2,192,429)	(3,482,390)	-	(1,338,602)	(20,491,139)

기초 장부가액	45,177,086	19,604,934	4,235,609	510,857	587,217	5,154,437	946,515	76,216,655

취득/대체	-	1,978,183	478,320	86,695	444,205	11,236,102	678,940	14,902,445

감가상각	-	(800,738)	(722,358)	(146,365)	(246,770)	-	(694,063)	(2,610,294)

처분	-	(16,875)	(1,270)	(2,107)	(14,273)	0	(398,736)	(433,261)

기타	-	-	-	8	-	-	-	8

분기말 장부가액	45,177,086	20,765,504	3,990,301	449,088	770,379	16,390,539	532,656	88,075,553

분기말 취득원가	45,177,086	27,362,437	12,330,624	2,756,073	4,305,995	16,390,539	2,023,337	110,346,091

분기말 감가상각누계액	-	(6,596,933)	(8,340,323)	(2,306,985)	(3,535,616)	-	(1,490,681)	(22,270,538)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	비 품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,156,519	18,851,772	10,979,162	2,633,773	4,044,445	-	-	81,665,671

기초 감가상각누계액	-	(4,985,230)	(6,689,937)	(2,005,364)	(3,203,180)	-	-	(16,883,711)

기초 장부가액	45,156,519	13,866,542	4,289,225	628,409	841,265	-	-	64,781,960

회계정책 변경효과	-	-	-	-	-	-	2,285,117	2,285,117

취득/대체	20,567	6,754,917	1,205,119	71,085	125,823	5,154,437	-	13,331,948

감가상각	-	(907,125)	(1,201,106)	(187,635)	(331,536)	-	(1,338,602)	(3,966,004)

처분	-	(109,400)	(57,629)	(1,017)	(48,335)	-	-	(216,381)

기타	-	-	-	15	-	-	-	15

기말 장부가액	45,177,086	19,604,934	4,235,609	510,857	587,217	5,154,437	946,515	76,216,655

기말 취득원가	45,177,086	25,461,509	11,856,752	2,703,286	4,069,607	5,154,437	2,285,117	96,707,794

기말 감가상각누계액	-	(5,856,575)	(7,621,143)	(2,192,429)	(3,482,390)	-	(1,338,602)	(20,491,139)

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	31,616,222	31,588,812

상각누계액과 손상차손누계액	(1,206,084)	(1,027,764)

장부가액	30,410,138	30,561,048

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,453,217	1,627,326	28,508,269	31,588,812

취득	27,410	-	-	27,410

분기말금액	1,480,627	1,627,326	28,508,269	31,616,222

상 각누 계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(509,549)	(518,215)	-	(1,027,764)

무형자산상각비	(178,320)	-	-	(178,320)

분기말금액	(687,869)	(518,215)	-	(1,206,084)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	432,267	1,627,326	28,508,269	30,567,862

취득	1,020,950	-	-	1,020,950

기말금액	1,453,217	1,627,326	28,508,269	31,588,812

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(326,083)	(518,215)	-	(844,298)

무형자산상각비	(183,466)	-	-	(183,466)

기말금액	(509,549)	(518,215)	-	(1,027,764)

(3) 당분기 발생한 경상개발비는 1,360천원이며, 전기 발생한 경상개발비는 265천원입니다.

12. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	충전소	주유소	창 고	차량운반구	합 계

기초 장부가액	81,455	264,034	545,344	-	51,826	3,856	946,515

취득	-	-	-	409,202	269,738	-	678,940

감가상각	(81,455)	(155,489)	(195,701)	(56,834)	(200,728)	(3,856)	(694,063)

처분	-	-	(349,643)	-	(49,093)	-	(398,736)

분기말 장부가액	-	108,545	-	352,368	71,743	-	532,656

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	충전소	창 고	차량운반구	합 계

기초 장부가액	-	-	-	-	-	-

회계정책의 변경에 따른 효과	229,713	471,163	1,254,324	318,325	11,592	2,285,117

감가상각	(148,258)	(207,129)	(708,980)	(266,499)	(7,736)	(1,338,602)

기말 장부가액	81,455	264,034	545,344	51,826	3,856	946,515

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	81,455	110,889

건물	155,489	154,921

충전소	195,701	530,278

주유소	56,834	-

창고	200,728	199,327

차량운반구	3,856	5,785

합 계	694,063	1,001,200

리스부채 이자비용	25,985	85,256

소액리스	5,478	6,365

단기리스	292,338	436,380

리스부채 측정에 포함되지 않는 변동리스료	295,707	263,351

(3) 금융리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

6개월 이내	238,410

6개월 ~ 12개월	82,779

13개월 ~ 24개월	138,374

25개월 ~ 36개월	83,013

합 계	542,576

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	일반자금대출	2.32	10,000,000	10,000,000

(주)부산은행	운영자금대출	2.21	1,500,000	1,500,000

2.21	1,200,000	-

2.50	8,800,000

무역어음대출	-	-	2,000,000

소 계	21,500,000	13,500,000

무담보부:

(주)신한은행	무역어음대출	-	-	5,000,000

농협은행(주)	운영자금대출	2.23	3,000,000	3,000,000

2.15	4,500,000	4,500,000

(주)국민은행	운영자금대출	2.97	5,000,000	5,000,000

소 계	12,500,000	17,500,000

합 계	34,000,000	31,000,000

2) 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	6,000,000	6,000,000

농협은행(주)	일반대출	2.75	4,000,000	4,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	2.93~3.25	12,000,000	3,600,000

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	16,500,000	21,000,000

농협은행(주)	일반대출	2.75	11,000,000	14,000,000

소 계	39,500,000	35,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	29,500,000	28,600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목이자율(%)	만기(년)	당기말	전기말

담보부 은행차입금	2.21	2020	1,500,000	13,500,000

2.21~2.50	2021	20,000,000	-

2.93~3.25	2023	2,400,000	720,000

2.93~3.25	2024	2,400,000	720,000

2.93~3.25	2025	2,400,000	720,000

2.93~3.25	2026	2,400,000	720,000

2.93~3.25	2027	2,400,000	720,000

무담보부 은행차입금	2.21~2.98	2020	10,500,000	27,500,000

2021	14,500,000	10,000,000

2022	10,000,000	10,000,000

2023	5,000,000	5,000,000

합 계	73,500,000	69,600,000

14. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,693,931,624	9,058,254,176	3,556,674,607	11,655,438,125

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주

기본주당이익	50	269	106	346

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420	33,669,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

15. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	647,621	1,995,369	(1,074,684)	91,726

원재료 및 상품 사용액	123,886,658	412,589,946	176,721,168	536,206,680

종업원급여	2,079,101	6,884,252	2,362,972	6,861,920

감가상각비	810,453	2,610,293	1,013,039	2,951,322

무형자산상각비	59,661	178,320	58,184	124,836

운반비	1,834,194	5,779,048	1,913,502	5,999,642

지급임차료	364,885	691,176	217,001	719,449

기타	4,041,199	13,445,435	4,064,245	14,982,762

합 계(*)	133,723,772	444,173,839	185,275,427	567,938,337

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

16. 종업원급여

( 1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,007,148	6,127,150	2,149,880	6,222,648

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	71,953	757,101	213,091	639,272

합 계	2,079,101	6,884,251	2,362,971	6,861,920

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,874,518	8,419,718

사외적립자산	(5,494,880)	(5,390,807)

확정급여부채	3,379,638	3,028,911

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,419,718	8,169,242

당기근무원가	752,000	852,124

이자비용	110,222	134,513

퇴직급여지급액	(407,422)	(848,059)

재측정요소	-	111,898

분기말금액	8,874,518	8,419,718

( 4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,390,807	4,740,064

기여금	-	586,000

퇴직금지급	(1,047)	(4,901)

이자수익	105,120	122,460

관리원가	-	(12,977)

재측정요소	-	(39,839)

기말금액	5,494,880	5,390,807

( 5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	5,492,261	5,387,141

국민연금전환금	2,619	3,666

합 계	5,494,880	5,390,807

17. 수익 (1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	136,860,316	455,604,397	189,380,165	581,274,816

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	21,126,713	83,876,444	28,370,711	85,721,977

- 상품	114,935,806	369,911,689	160,358,475	492,541,485

- 기타	797,797	1,816,264	650,979	3,011,354

합 계	136,860,316	455,604,397	189,380,165	581,274,816

수익인식시기

- 한 시점에 이행	136,794,058	455,343,298	189,287,528	580,990,063

- 기간에 걸쳐 이행	66,258	261,099	92,637	284,753

고객과의 계약에서 생기는 수익	136,860,316	455,604,397	189,380,165	581,274,816

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	ㆍ윤활유, LPG, 아스팔트, 석유류 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. ㆍ윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다. ㆍ윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을변동대가로 추정합니다.	제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다. 운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.

제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다.	추가로 수령하는 운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,399,441	4,292,897	1,514,398	4,351,702

퇴직급여	15,530	551,728	150,969	408,702

복리후생비	176,991	483,930	171,485	491,483

접대비	230,108	555,820	223,370	632,448

대손상각비	-	34,690	-	2,443

감가상각비	426,542	1,438,688	560,541	1,622,824

무형자산상각비	59,661	178,320	58,184	124,836

세금과공과	324,831	706,581	338,095	731,339

광고선전비	60,021	147,380	77,840	192,603

여비교통비	47,348	142,644	69,634	219,079

통신비	28,706	88,074	29,806	89,708

지급수수료	359,428	1,275,017	426,492	1,362,066

판매알선수수료	23,604	67,374	10,672	59,889

보험료	57,681	188,605	56,195	174,876

운반비	1,444,630	4,567,922	1,543,283	4,813,145

소모품비	35,825	97,357	29,769	81,703

도서인쇄비	2,208	14,034	1,682	14,388

수선비	20,126	67,155	14,843	34,173

차량유지비	82,797	261,062	91,349	278,629

수출비용	235,073	665,764	218,625	692,853

교육훈련비	-	31,736	4,399	9,920

회의비	1,408	7,880	6,086	16,456

서비스비	206	206	6	2,174

용기보수비	70,257	333,025	125,112	430,281

용역비	792,100	2,496,144	832,530	2,566,574

지급임차료	340,419	619,779	173,094	593,337

수도광열비	47,464	163,079	42,915	127,695

잡비	2,381	7,425	3,800	10,358

합 계	6,284,786	19,484,316	6,775,174	20,135,684

19. 금융수익과 금융원 가

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	15,930	52,283	19,887	132,729

배당금수익	-	250,907	(97,186)	200,657

외환차익	107,622	1,357,014	594,496	1,601,257

외화환산이익	(310,344)	146,875	352,549	804,929

파생상품거래이익	-	5,360	1,250	10,846

파생상품평가이익	-	-	(8,046)	-

합 계	(186,792)	1,812,439	862,950	2,750,418

금융원가:

이자비용	399,254	1,225,752	471,417	1,456,423

외환차손	312,864	903,031	216,721	374,577

외화환산손실	106,065	256,607	(225,529)	16,229

파생상품거래손실	30,164	89,150	-	4,900

파생상품평가손실	(22,542)	42,693	31,763	141,096

합 계	825,805	2,517,233	494,372	1,993,225

20. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	14,925,998	-	-	-	-

매출채권	50,974,055	-	-	-	-

기타채권	13,019,548	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,338,944	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,219,034	-	-

장기금융상품	22,000	-	-	-	-

장기기타채권	10,706,309	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	145,692

단기금융부채	-	-	-	44,000,000	-

매입채무	-	-	-	13,460,365	-

기타채무	-	-	-	19,681,163	-

유동성리스부채	-	-	-	321,188	-

장기금융부채	-	-	-	29,500,000	-

장기기타채무	-	-	-	6,015,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	221,388	-

합 계	89,647,910	12,338,944	2,219,034	113,199,104	145,692

( 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정 금융부채

현금및현금성자산	4,769,396	-	-	-	-

매출채권	64,149,500	-	-	-	-

기타채권	9,784,131	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,338,944	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,166,302	-	-

장기금융상품	22,900	-	-	-	-

장기기타채권	10,703,985	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	102,999

단기금융부채	-	-	-	41,000,000	-

매입채무	-	-	-	19,316,164	-

기타채무	-	-	-	16,166,374	-

유동성리스부채	-	-	-	870,524	-

장기금융부채	-	-	-	28,600,000	-

장기기타채무	-	-	-	5,065,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	109,135	-

합 계	89,429,912	12,338,944	2,166,302	111,127,197	102,999

21. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	(90,238)	316,211	-	-	37,582	51,252	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	205,360	572,998	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	50,907	-	41,131	387	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	749,152	1,899,271	14,701	11,461	62,652	(2,443)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(131,843)	(145,996)	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(1,488,133)	(1,593,813)	-	-	(1,225,752)	(1,456,423)	-	-

합 계	(704,795)	1,048,671	41,131	387	(1,173,469)	(1,393,710)	62,652	(2,443)

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

22. 우발상황

(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련한 어음은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금 액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	단기차입금	11,500,000	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,311,076

구축물	186,332

기계장치 외	992,307

토지	4,968,487	매입채무	1,216,802	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,984,972

건물	111,162

토지	14,370,808	단기차입금	10,000,000	12,000,000	농협은행(주)

투자부동산	6,265,998

건물	798,692

토지	11,921,262	매입채무	8,111,528	16,200,000	현대오일뱅크(주)

건물	2,011,798

구축물	1,796,932

기계장치 외	193,448

토지 외	16,079,138	장기차입금	12,000,000	18,000,000	한국산업은행

합 계	68,907,456	42,828,330	61,066,900

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

한국산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	1,265,602

(주)신한은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	600,000

SK가스(주)-상품매입대(LPG)	30,000

SK에너지(주)-상품매입대(LPG)	200,000

현대오일뱅크(주)-상품매입대(ASP)	4,000,000

합 계	6,095,602

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,000	12,900	당좌개설보증금

24. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	9,058,254	11,655,438

2. 조정항목	20,592,174	8,882,734

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	7,988,777	8,756,171

퇴직급여	757,101	639,272

대손상각비	34,690	2,443

기타의대손상각비환입	(97,341)	(1,190,642)

감가상각비	2,610,293	2,951,322

무형자산상각비	178,320	124,836

투자부동산감가상각비	46,379	41,577

투자부동산처분손실	-	11,756

유형자산처분손실	18,167	140,703

이자비용	1,225,752	1,456,423

외화환산손실	256,606	16,229

파생상품평가손실	42,693	141,096

지분법손실	-	1,030,424

법인세비용	2,916,117	3,390,732

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,066,186)	(1,944,118)

유형자산처분이익	(10,541)	(28,771)

리스상환이익	(13,818)	-

이자수익	(52,283)	(132,729)

배당금수익	(250,907)	(200,657)

외화환산이익	(146,875)	(804,929)

지분법적용투자주식처분이익	(15,230)

지분법이익	(576,444)	(776,930)

잡이익	(88)	(102)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	13,669,583	2,070,681

매출채권의 감소(증가)	13,176,894	3,791,797

기타자산의 감소(증가)	(1,149,906)	8,764,979

재고자산의 감소(증가)	4,092,874	(5,102,847)

매입채무의 증가(감소)	(5,847,070)	(860,945)

기타자산의 증가(감소)	3,803,166	(3,699,164)

퇴직금의 지급	(407,422)	(828,040)

사외적립자산의 감소	1,047	4,901

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	29,650,428	20,538,172

(2) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유형자산 취득관련 선급금	-	6,529,859

장기차입금 유동성대체	7,500,000	10,000,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성리스부채	장기차입금	비유동성리스부채	합 계

기초잔액	31,000,000	10,000,000	870,524	28,600,000	109,135	70,579,659

유동성 대체	-	7,500,000	451,133	(7,500,000)	(451,133)	-

재무활동 현금흐름	3,000,000	(7,500,000)	(703,469)	8,400,000	-	3,196,531

기타	-	-	(297,000)	-	563,386	-

분기말잔액	34,000,000	10,000,000	321,188	29,500,000	221,388	74,042,576

25. 특수관계자

( 1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스㈜	매입 등	지급임차료 외	171,466	170,190

차량구입/수리비 외	205,066	15,609

우암홀딩스㈜	매입 등	자문용역비 등	190,800	186,300

우암건설㈜	매출 등	상품매출	-	145,946

매입 등	지급수수료 등	70,519	70,687

공사비(유형자산 등)	11,630,000	824,300

선인자동차㈜	매입 등	차량유지비 외	-	2,576

세종에이엠씨㈜	매출 등	배당금수령	76,000	57,000

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금수령	393,044	304,495

세양치지개발(광서)유한공사	매출 등	수입이자	-	58,070

최대주주 등	매입 등	배당금 지급	2,487,288	2,487,288

합 계	매출 등	469,044	565,511

매입 등	14,755,139	3,756,950

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	임차보증금 지급	배당수령	대여금 회수

당분기	전분기	당분기	전분기	당반기	전반기

우암건설㈜	-	160,000	-	-	-	-

세종에이엠씨㈜	-	-	76,000	57,000	-	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	-	-	393,044	304,495	-	-

세양치지개발(광서)유한공사	-	-	-	-	-	4,882,800

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	20,801

우암건설(주)	160,000	-	5,602

상기국제유한공사(*)	-	10,252,097	-

합 계	260,000	10,252,097	26,403

(*) 당분기말 현재 연결실체는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,910,914천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	21,140

우암건설(주)	160,000	-	5,627

상기국제유한공사(*)	-	10,114,937	-

합 계	260,000	10,114,937	26,767

(*) 전기말 현재 연결실체는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,886,021천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

( 5 ) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

( 7) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기중 541,813천원 (전분기는 582,458천 원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.