극동유화 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 44(전) 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
극동유화 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화 주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.

지배기업은 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당반기말 현재 지배기업의주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장홍선	7,540,487	21.62

장선우	3,110,730	8.92

한국타이어앤테크놀로지(주)	3,051,637	8.75

장인주	1,729,357	4.96

(주)세영티엠에스	841,441	2.41

우암홀딩스(주)	747,000	2.14

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	16,648,768	47.76

합 계	34,869,420	100

(2) 종속기업의 현황

1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100	100

케이디탱크터미널(주)	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	66.6	66.6

세종에이엠씨(주)	대한민국	가스계량기 및 압력제어장치 제조	51	51

2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	5,605,693	53,772	5,551,921	3,961,675	284,062	554,695

케이디탱크터미널(주)	55,242,633	45,229,844	10,012,789	2,864,603	(60,539)	(60,539)

세종에이엠씨(주)	10,913,379	1,274,287	9,639,092	5,504,951	217,925	217,925

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	5,327,713	330,487	4,997,226	5,160,602	568,032	541,960

케이디탱크터미널(주)	36,685,536	26,612,207	10,073,329	2,226,052	(242,861)	(242,861)

세종에이엠씨(주)	11,378,257	1,357,089	10,021,168	4,418,650	224,753	224,753

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 요약반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 발생하지않을 것으로 예상되어 인식하지 않았으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당반기말 현재 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매, 유류 운송 및 보관 등

② LPG 등: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매, 가스계량기 제조 및 판매 등

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매

④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

(2) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG 등	아스팔트	석유 도/소매	총 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부수익	72,694	141,278	8,954	18,367	14,492	22,804	184,106	368,127	280,246	550,576

이자수익(*1)	134	367	32	78	71	113	165	316	402	874

이자비용(*1)	1,290	2,533	83	186	211	328	620	1,230	2,204	4,277

감가상각비(*2)	991	2,007	108	215	3	9	1,053	2,117	2,155	4,348

법인세차감전 부문수익	5,945	10,755	500	561	230	348	561	212	7,236	11,876

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

② 전반기

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG 등	아스팔트	석유 도/소매	총 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부수익	68,519	136,001	8,175	18,110	15,667	25,618	186,083	380,620	278,444	560,349

이자수익(*1)	76	155	17	39	24	41	65	108	182	343

이자비용(*1)	1,014	1,937	63	143	167	266	415	645	1,659	2,991

감가상각비(*2)	951	1,913	108	217	11	19	497	960	1,567	3,109

법인세차감전 부문수익	4,843	8,374	386	611	304	516	515	1,634	6,048	11,135

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

5. 공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품

- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

세일석유(주) 신주인수권(*1)	896,663	896,663

넥스젠푸드신기술투자조합 출자금	800,000	800,000

가스공제조합 출자금	6,270	6,270

대한설비건설공제조합 출자금	40,860	40,860

합 계	1,743,793	1,743,793

(*1) 세일석유(주)의 분리형 신주인수권부사채 2,000,000천원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식한 신주인수권 896,663천원입니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식	4,204,249	3,499,432

비상장주식	615,359	615,359

합 계	4,819,608	4,114,791

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당반기말

삼성생명(주)	27,280	21,948	21,948

현대에이치티(주)	898,305	702,630	702,630

삼아제약(주)	902,238	1,251,475	1,251,475

넥센(주)	2,000,038	2,228,196	2,228,196

합 계	3,827,861	4,204,249	4,204,249

전기말

삼성생명(주)	27,280	17,137	17,137

현대에이치티(주)	898,305	638,250	638,250

삼아제약(주)	902,238	926,600	926,600

넥센(주)	2,000,038	1,917,445	1,917,445

합 계	3,827,861	3,499,432	3,499,432

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당반기말

동남석유공업(주)	153,216	542,119	542,119

(주)애플투자대부	196,412	73,240	73,240

합 계	349,628	615,359	615,359

전기말

동남석유공업(주)	153,216	542,119	542,119

(주)애플투자대부	196,412	73,240	73,240

합 계	349,628	615,359	615,359

6. 매출채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	94,906,732	85,722,969

대손충당금	(138,087)	(129,323)

합 계	94,768,645	85,593,646

7. 기타채권

당반기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	16,761,189	-	22,271,308	-

현재가치할인차금	(18,432)	-	-	-

미수금	22,118,162	-	27,681,347	-

금융리스채권	336,178	668,687	325,926	839,379

장기대여금	-	1,258,343	-	1,079,477

현재가치할인차금	-	(34,141)	-	-

보증금	-	5,290,799	-	5,628,884

합 계	39,197,097	7,183,688	50,278,581	7,547,740

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	12,952,943	8,497,808

제품	11,793,441	10,333,296

원재료	17,186,073	16,921,845

원재료평가충당금	(56,750)	(56,750)

부재료	2,196,337	2,202,657

저장품	74,442	55,052

미착품	1,621,366	1,048,138

합 계	45,767,852	39,002,046

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,441,152	-	14,984,946	-

선급비용	256,486	-	146,241	-

장기선급금	-	-	-	3,590,000

장기선급비용	-	45,286	-	-

합 계	10,697,638	45,286	15,131,187	3,590,000

10. 관계ㆍ공동기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업 및 공동기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	중고차매매사업	25	3,568,568	25	3,669,667

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	28	7,759,470	28	7,683,867

케이앤디에너젠(주)(*)	대한민국	12월	산업용 가스 제조	50	22,379,148	50	2,669,559

합 계	33,707,186	14,023,093

(*) 연결회사는 당반기 중 공동기업인 케이앤디에너젠(주)의 유상증자에 참여하여 20,000,000천원을 추가 취득하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

관계기업 및 공동기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

세양물류(주)	3,669,667	-	-	(36,558)	(64,541)	3,568,568

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,683,867	-	(118,611)	194,214	-	7,759,470

케이앤디에너젠(주)	2,669,559	20,000,000	-	(290,411)	-	22,379,148

합 계	14,023,093	20,000,000	(118,611)	(132,755)	(64,541)	33,707,186

② 전반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

세양물류(주)	6,883,467	-	-	(2,297,987)	34,961	4,620,441

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,630,343	-	(185,016)	195,602	-	7,640,929

케이앤디에너젠(주)	-	3,000,000	-	(47,697)	-	2,952,303

합 계	14,513,810	3,000,000	(185,016)	(2,150,082)	34,961	15,213,673

11. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	9,666,018	2,480,133	23,638,429	35,784,580

취득	-	-	5,925,473	5,925,473

처분 등	(38,850)	(93,801)	-	(132,651)

감가상각	-	(50,980)	-	(50,980)

기말장부가액	9,627,168	2,335,352	29,563,902	41,526,422

취득원가	9,627,168	3,134,603	29,563,902	42,325,673

감가상각누계액	-	(799,251)	-	(799,251)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	7,816,388	1,600,586	4,584,763	14,001,737

취득	-	-	126,834	126,834

감가상각	-	(27,769)	-	(27,769)

기말장부가액	7,816,388	1,572,817	4,711,597	14,100,802

취득원가	7,816,388	2,199,593	4,711,597	14,727,578

감가상각누계액	-	(626,776)	-	(626,776)

(2) 당반기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 625,201천원(전반기: 126,835천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 당반기 5.00~5.55%(전반기: 4.74~5.32%) 입니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사의 매입채무 및 금융기관 차입금과 관련해 상기 투자부동산중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(4) 당반기말 현재 투자부동산 취득과 관련된 자본적 지출에 관한 약정 사항으로 수소 생산, 저장 및 공급사업 및 각종 유류 관련 사업등을 추진하기 위해서 대한제지주식회사로부터 매수한 부동산에 대하여 연결회사의 공동기업인 케이앤디에너젠주식회사와 공동매수하고 공동 매수비율을 연결회사 51%, 케이앤디에너젠주식회사 49%로 하여 계약상 권리와 의무를 공유하며 매매목적물에 대한 소유권을 공유한다는 내용이 협약되어 있습니다.

(5) 연결회사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	166,200	151,800

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(51,800)	(33,758)

12. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	66,504,216	53,708,220	19,075,825	1,882,800	5,208,726	2,768,295	21,076,168	170,224,250

기초 감가상각누계액	-	(13,630,246)	(12,811,639)	(1,600,282)	(3,903,434)	-	(5,183,063)	(37,128,664)

기초 장부가액	66,504,216	40,077,974	6,264,186	282,518	1,305,292	2,768,295	15,893,105	133,095,586

취득/대체	-	70,814	180,820	39,711	106,026	15,174,838	296,256	15,868,465

감가상각	-	(1,191,355)	(671,732)	(52,863)	(229,725)	-	(2,068,404)	(4,214,079)

처분 등	-	(2,074)	(23,594)	(498)	(1)	-	-	(26,167)

반기말 장부가액	66,504,216	38,955,359	5,749,680	268,868	1,181,592	17,943,133	14,120,957	144,723,805

반기말 취득원가	66,504,216	53,779,035	19,195,275	1,908,565	5,151,185	17,943,133	21,372,423	185,853,832

반기말 감가상각누계액	-	(14,823,676)	(13,445,595)	(1,639,697)	(3,969,593)	-	(7,251,466)	(41,130,027)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	68,420,205	48,692,514	18,199,874	1,788,384	4,970,663	-	7,455,282	149,526,922

기초 감가상각누계액	-	(11,632,720)	(11,456,850)	(1,555,304)	(3,510,231)	-	(4,062,661)	(32,217,766)

기초 장부가액	68,420,205	37,059,794	6,743,024	233,080	1,460,432	-	3,392,621	117,309,156

취득/대체	-	702,449	219,250	150,309	100,393	2,523,800	2,605,888	6,302,089

감가상각	-	(1,073,271)	(712,084)	(67,443)	(213,654)	-	(881,707)	(2,948,159)

처분 등	-	(2,074)	(2,096)	(455)	(22,344)	-	-	(26,969)

반기말 장부가액	68,420,205	36,686,898	6,248,094	315,491	1,324,827	2,523,800	5,116,802	120,636,117

반기말 취득원가	68,420,205	49,394,963	18,360,580	1,910,402	5,003,634	2,523,800	10,061,170	155,674,754

반기말 감가상각누계액	-	(12,708,065)	(12,112,486)	(1,594,911)	(3,678,807)	-	(4,944,368)	(35,038,637)

(2) 당반기말 현재 연결회사의 매입채무 및 금융기관 차입금과 관련해 상기 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	32,416,423	32,414,883

상각누계액과 손상차손누계액	(10,724,625)	(10,641,276)

장부가액	21,691,798	21,773,607

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,764,448	2,142,166	28,508,269	32,414,883

취득	1,540	-	-	1,540

반기말금액	1,765,988	2,142,166	28,508,269	32,416,423

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,495,645)	(518,215)	(8,627,416)	(10,641,276)

무형자산상각비	(83,349)	-	-	(83,349)

반기말금액	(1,578,994)	(518,215)	(8,627,416)	(10,724,625)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,734,692	2,142,166	28,508,269	32,385,127

취득	12,090	-	-	12,090

반기말금액	1,746,782	2,142,166	28,508,269	32,397,217

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,229,891)	(518,215)	(8,627,416)	(10,375,522)

무형자산상각비	(132,709)	-	-	(132,709)

반기말금액	(1,362,600)	(518,215)	(8,627,416)	(10,508,231)

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상개발비는 없습니다.

14. 리스(1) 리스이용자

1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	85,187	541,370	15,093,146	173,402	15,893,105

취득	287,366	-	8,890	-	296,256

감가상각	(83,113)	(82,485)	(1,839,377)	(63,429)	(2,068,404)

반기말 장부가액	289,440	458,885	13,262,659	109,973	14,120,957

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	84,793	608,169	2,664,845	34,814	3,392,621

취득	-	-	2,334,872	271,016	2,605,888

감가상각	(72,680)	(65,161)	(663,446)	(80,420)	(881,707)

반기말 장부가액	12,113	543,008	4,336,271	225,410	5,116,802

2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	17,308,898	4,362,268

취득 등	299,750	2,605,888

리스료 지급	(2,544,817)	(1,167,960)

이자비용	498,877	146,992

기말	15,562,708	5,947,188

유동리스부채	4,352,539	1,631,052

비유동리스부채	11,210,169	4,316,136

3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지	83,113	72,680

건물	82,485	65,161

주유소	1,839,377	663,446

창고	63,429	80,420

소 계	2,068,404	881,707

리스부채 이자비용	498,877	146,992

단기리스 관련 비용	186,683	430,549

소액자산 리스 관련 비용	29,110	20,802

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	236,161	245,376

합 계	3,019,235	1,725,426

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 2,497,894천원(전반기: 1,717,695천원)입니다.

4) 당반기말과 전기말 이후 리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이내	2,570,868	2,549,401

7개월 ~ 12개월	2,550,868	2,474,501

13개월 ~ 24개월	4,597,130	4,872,301

25개월 ~ 36개월	4,046,714	4,310,500

37개월 ~ 48개월	3,468,500	3,795,714

49개월 ~ 60개월	21,000	1,753,000

합 계	17,255,080	19,755,417

(2) 리스제공자

1) 연결회사의 금융리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에따라 발생되었으며, 당반기와 전반기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,165,305	1,004,223

회수	(195,000)	(213,000)

이자수익	34,560	28,252

기말	1,004,865	819,475

유동성금융리스채권	336,178	253,080

장기금융리스채권	668,687	566,395

2) 당반기말과 전기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

12개월 이내	390,000	390,000

13개월 ~ 24개월	352,500	390,000

25개월 ~ 36개월	228,214	307,500

37개월 ~ 48개월	120,000	138,214

49개월 ~ 60개월	21,000	81,000

합 계	1,111,714	1,306,714

15. 기타채무

당반기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,830,927	-	6,096,679	-

예수금	190,585	-	92,318	-

선수금	2,626,428	-	2,285,728	-

미지급배당금	1,049	-	1,001	-

수입보증금	987,500	400,000	999,500	580,000

합 계	14,636,489	400,000	9,475,226	580,000

16. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	일반자금대출	4.54~4.72	17,000,000	10,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	4.78~4.87	14,800,000	16,400,000

(주)하나은행	운영자금대출	5.34	10,000,000	11,000,000

(주)부산은행	시설자금대출	4.24	1,200,000	1,200,000

운영/무역자금대출	4.38~5.50	13,500,000	12,000,000

한국산업은행	운영자금대출	4.85	10,000,000	10,000,000

(주)국민은행	운영자금대출	4.57	10,000,000	-

(주)우리은행	운영자금대출	5.18	10,000,000	-

소 계	86,500,000	60,600,000

무담보부:

(주)우리은행	운영자금대출	5.08	10,000,000	10,000,000

농협은행(주)	운영자금대출	4.8	8,000,000	8,000,000

4.80~5.15	14,500,000	14,500,000

(주)국민은행	운영/무역자금대출	4.52~4.71	27,000,000	27,000,000

(주)하나은행	운영자금대출	5.10~5.63	15,600,000	5,900,000

(주)대구은행	운영자금대출	5.02	5,000,000	-

소 계	80,100,000	65,400,000

합 계	166,600,000	126,000,000

(2) 유동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	2.93~3.29	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	5.00~5.37	30,000,000	-

(주)부산은행	일반자금대출	5.89	1,000,000	1,000,000

합 계	34,000,000	4,000,000

(3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기	이자율(%)	당반기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	2027-10-25	2.93~3.29	10,500,000	12,000,000

운영자금대출	2025-05-04	5.00~5.37	30,000,000	30,000,000

(주)부산은행	일반자금대출	2026-01-20	5.89	1,750,000	2,250,000

소 계	42,250,000	44,250,000

유동성대체	(34,000,000)	(4,000,000)

합 계	8,250,000	40,250,000

17. 주당순이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,463,065,990	9,000,154,958	4,778,090,281	9,051,009,450

가중평균유통보통주식수	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주

기본주당이익	162	267	142	269

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420	33,669,420	33,669,420

(2) 당반기말과 전반기말 현재 회사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

18. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	824,278	(1,460,146)	1,758,654	1,767,329

원재료 및 상품 사용액	265,061,318	510,123,228	257,931,250	522,316,235

종업원급여	3,401,767	6,489,460	3,064,079	5,802,166

감가상각비	2,113,602	4,214,079	1,486,113	2,948,159

무형자산상각비	16,809	83,350	66,517	132,709

운반비	2,925,256	5,781,051	2,949,435	5,807,564

용역비	1,746,457	3,531,537	1,541,602	3,058,284

지급임차료	213,679	410,763	202,135	410,826

기타	(3,719,550)	7,482,459	1,901,355	3,149,071

합 계(*)	272,583,616	536,655,781	270,901,140	545,392,343

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,199,428	6,085,768	2,896,489	5,466,628

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	202,339	403,692	167,590	335,538

합 계	3,401,767	6,489,460	3,064,079	5,802,166

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	11,178,049	10,932,854

사외적립자산	(12,949,494)	(11,869,480)

확정급여부채(자산)	(1,771,445)	(936,626)

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	10,932,854	9,127,184

당기근무원가	531,559	469,752

이자비용	156,237	148,134

퇴직급여지급액	(442,601)	(189,930)

기타	-	1,599

기말금액	11,178,049	9,556,739

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	11,869,480	10,073,497

기여금	870,000	670,000

퇴직금지급	(74,089)	-

이자수익	284,103	283,791

기말금액	12,949,494	11,027,288

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금신탁	12,946,875	11,866,861

국민연금전환금	2,619	2,619

합 계	12,949,494	11,869,480

20. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.57%와 18.46%입니다.

21. 수익(1) 수익 원천

연결회사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당반기와 전반기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	280,245,199	550,575,574	278,444,662	560,349,396

(2) 수익의 구분

다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

제품	58,908,403	113,089,617	54,039,303	108,108,295

상품	219,381,744	432,854,411	222,912,030	448,820,043

기타	1,955,052	4,631,546	1,493,329	3,421,058

합 계	280,245,199	550,575,574	278,444,662	560,349,396

수익인식시기

한 시점에 이행	278,719,950	547,361,083	277,225,864	557,619,201

기간에 걸쳐 이행	1,525,249	3,214,491	1,218,798	2,730,195

고객과의 계약에서 생기는 수익	280,245,199	550,575,574	278,444,662	560,349,396

(3) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	ㆍ윤활유, LPG 및 가스계량기, 아스팔트, 석유류 등 제조및 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다.ㆍ윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다.ㆍ윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다.	ㆍ제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역 및 유류 탱크임대업은 고객에게인도되는시점에 수익을 인식합니다.	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ탱크 임대업을 통한 화물보관료 등에대해서는 용역제공기간 동안 월별 안분하여 수익을 인식합니다.

22. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,067,934	3,895,027	1,881,656	3,545,691

퇴직급여	99,511	186,975	73,198	72,665

복리후생비	213,608	482,001	220,074	448,106

접대비	292,257	641,984	262,406	575,176

대손상각비(환입)	14,114	8,765	6,494	(6,766)

감가상각비	1,300,044	2,586,944	728,499	1,424,036

무형자산상각비	16,809	83,350	66,517	132,708

세금과공과	223,081	459,144	236,571	452,559

광고선전비	55,993	107,711	56,372	113,251

여비교통비	139,300	290,643	114,919	219,372

통신비	34,221	68,845	35,727	69,163

지급수수료	738,114	1,623,174	908,455	1,703,394

판매알선수수료	31,637	58,712	12,062	19,973

보험료	99,398	185,087	99,569	174,624

운반비	2,383,868	4,644,795	2,459,914	4,769,249

소모품비	47,358	90,646	42,573	86,876

도서인쇄비	7,460	19,868	5,323	17,787

수선비	29,369	50,248	16,339	37,710

차량유지비	107,956	203,639	99,339	205,387

수출비용	426,343	844,171	273,020	600,729

교육훈련비	762	36,145	469	40,062

회의비	5,669	9,763	7,897	12,940

서비스비	26	2,219	-	-

용기보수비	11,305	29,265	16,391	37,995

용역비	1,349,593	2,736,704	1,166,286	2,305,876

지급임차료	196,802	379,590	179,862	362,308

수도광열비	78,152	183,252	64,079	152,785

잡비	-	-	7,433	15,470

합 계	9,970,684	19,908,667	9,041,444	17,589,126

23. 금융수익과 금융원가

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	401,742	874,035	181,933	342,793

배당금수익	115,269	115,269	88,415	88,415

외환차익	1,322,002	2,426,485	1,167,533	2,612,314

외화환산이익	(12,118)	513,458	(428,212)	115,113

파생상품거래이익	-	-	4,410	15,064

합 계	1,826,895	3,929,247	1,014,079	3,173,699

금융원가:

이자비용	2,204,073	4,277,253	1,658,555	2,990,687

외환차손	303,617	611,776	515,895	1,920,354

외화환산손실	31,938	129,092	44,264	113,860

파생상품평가손실	-	-	4,387	15,911

합 계	2,539,628	5,018,121	2,223,101	5,040,812

24. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	82,830	171,160	82,830	171,160

유형자산처분이익	19,999	19,999	-	-

잡이익	31,840	45,364	24,479	62,323

투자부동산처분이익	195,349	195,349	-	-

합 계	330,018	431,872	107,309	233,483

기타비용:

투자부동산감가상각비	25,330	50,980	13,885	27,770

유형자산처분손실	1,995	2,499	1,891	4,441

기타지급수수료	-	1,170,000	-	-

잡손실	25,663	30,855	5,227	6,073

합 계	52,988	1,254,334	21,003	38,284

25. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	29,877,665	-	-	-	-

매출채권	94,768,645	-	-	-	-

기타채권	39,197,097	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,743,793	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,819,608	-	-

장기금융상품	1,518,766	-	-	-	-

장기기타채권	7,183,688	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	200,600,000	-

매입채무	-	-	-	16,508,095	-

기타채무	-	-	-	11,644,328	-

유동성리스부채	-	-	-	-	4,352,539

장기금융부채	-	-	-	8,250,000	-

장기기타채무	-	-	-	400,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	11,210,169

합 계	172,545,861	1,743,793	4,819,608	237,402,423	15,562,708

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	15,767,060	-	-	-	-

매출채권	85,593,646	-	-	-	-

기타채권	50,278,581	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,743,793	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,114,791	-	-

장기금융상품	1,440,892	-	-	-	-

장기기타채권	7,547,740	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	130,000,000	-

매입채무	-	-	-	12,406,742	-

기타채무	-	-	-	7,097,180	-

유동성리스부채	-	-	-	-	4,036,593

장기금융부채	-	-	-	40,250,000	-

장기기타채무	-	-	-	580,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	13,272,305

합 계	160,627,919	1,743,793	4,114,791	190,333,922	17,308,898

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	평가손익 등

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

현금및현금성자산	473,507	434,468	-	-	170,403	189,879	303,104	244,589

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	(848)	-	-	-	-	-	(848)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	115,269	88,415	556,805	152,709	-	-	115,269	88,415

상각후원가 측정 금융자산	3,242,992	1,273,155	-	-	703,632	152,914	2,539,360	1,120,241

상각후원가 측정 금융부채	(4,421,110)	(3,515,311)	-	-	(3,778,376)	(2,843,695)	(642,734)	(671,616)

기타금융부채	(499,532)	(146,992)	-	-	(498,877)	(146,992)	(655)	-

합 계	(1,088,874)	(1,867,113)	556,805	152,709	(3,403,218)	(2,647,894)	2,314,344	780,781

(*) 이자수익/비용 및 평가손익 등을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,743,793	1,743,793

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,204,249	-	615,359	4,819,608

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,743,793	1,743,793

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,499,432	-	615,359	4,114,791

2) 가치평가기법 및 투입변수

당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.

당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 채무증권 및 지분증권의공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 등	615,359	수익가치접근법/시장가치접근법	할인율(%)	10.15%

영구성장률(%)	-

유사기업 PER	7.81

유사기업 PBR	0.39

896,663	이항모형	위험중립확률	0.5019

변동성(%)	23.14%

847,130	순자산가치법	-	-

-	-

26. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결회사의 기타특수관계자인 세양치지개발(광서)유한공사에 계류된 소송과 관련하여 연결회사와 관련된 소송가액은 2,010백만원입니다. 당반기말 현재 연결회사의 경영진은 해당 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 시기가 불확실하며 그 결과가 연결회사에게 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 및 한도거래 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	금 액

시설자금대출 등	(주)부산은행 등	97,100,000

무역금융	(주)신한은행 등	41,800,000

수입신용장	한국산업은행 등	16,670,000

지급보증	(주)하나은행 등	6,000,000

합 계	161,570,000

(3) 연결회사는 대한제지 주식회사로부터 연결회사 51%, 연결회사의 공동기업인 케이앤디에너젠 주식회사 49%로 수소 생산을 위한 부지 매입 및 부지조성사업을 위한 자본적 지출에 관한 약정을 체결하였습니다. 당반기말 현재 관련된 총 계약대금 54,932백만원 중 연결회사의 몫은 28,015백만원이며, 총 미지급된 금액 1,110백만원 중 566백만원입니다.

27. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	장/단기차입금	16,450,000	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,936,831

구축물	174,003

기계장치외	319,122

토지	8,377,999	단기차입금	10,000,000	12,000,000	(주)국민은행

건물	753,298

구축물	116,905

기계장치 외	6,207

토지	5,034,109	매입채무	1,831,267	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,919,350

건물	94,949

토지	14,342,987	단기차입금	17,000,000	20,400,000	농협은행(주)

투자부동산	6,170,181

건물	775,633

토지	5,090,298	단기차입금	10,000,000	12,000,000	(주)우리은행

건물	347,776

토지	1,893,960	단기차입금	10,000,000	13,200,000	(주)하나은행

투자부동산	2,994,921

건물	802,827

구축물	1,048,572

기계장치 외	104,529

토지	3,337,000	단기차입금	14,800,000	9,600,000	(주)신한은행

건물	449,901

구축물	456,711

토지	10,052,113	장/단기차입금	40,000,000	48,000,000	한국산업은행

건물	1,159,014

기계장치	4,528,560

토지	6,556,516	장기차입금	10,500,000	18,000,000	한국산업은행

건물	508,205

구축물	14,397,291

기계장치	2,641,167

토지 및 건물	2,115,594	-	-	1,500,000	(주)하나은행

합 계	104,421,573	130,581,267	149,566,900

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

한국산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	1,647,591

(주)신한은행	현대오일뱅크-상품매입대 등	5,636,254

서울보증보험	물품판매이행관련등	2,436,130

합 계	9,719,975

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,000	12,000	당좌개설보증금

28. 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	9,076,930	9,080,023

2. 조정항목	13,411,689	6,072,179

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	12,301,357	10,969,791

퇴직급여	403,692	335,538

대손상각비	8,765	-

감가상각비	4,214,079	2,948,159

무형자산상각비	83,349	132,709

투자부동산감가상각비	50,980	27,769

유형자산처분손실	2,499	4,440

파생상품평가손실	-	15,911

이자비용	4,277,253	2,990,687

외화환산손실	129,092	113,860

지분법손실	326,969	2,345,684

잡손실	5,907	-

법인세비용	2,798,772	2,055,034

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,912,519)	(748,884)

유형자산처분이익	(19,999)	-

투자부동산처분이익	(195,349)	-

대손충당금환입	-	(6,766)

이자수익	(874,035)	(342,793)

배당금수익	(115,269)	(88,415)

외화환산이익	(513,458)	(115,113)

지분법이익	(194,214)	(195,602)

잡이익	(195)	(195)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,022,851	(4,148,728)

매출채권의 감소(증가)	(8,435,539)	6,023,397

기타채권의 감소(증가)	8,370,557	(8,362,421)

기타자산의 감소	4,445,362	-

재고자산의 감소(증가)	(6,765,806)	810,253

매입채무의 증가	3,978,777	277,286

기타채무의 증가(감소)	2,229,046	(2,037,470)

기타부채의 증가	438,966	-

퇴직금의 지급	(442,601)	(189,773)

사외적립자산의 감소	(795,911)	(670,000)

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	22,488,619	15,152,202

(2) 당반기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

리스부채 유동성대체	2,358,391	5,636,493

장기차입금 유동성대체	32,000,000	4,750,000

사용권자산의 취득	296,255	15,548,163

투자부동산 대체	-	3,075,790

투자부동산 취득 관련 미지급금	1,201,943	-

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	장단기차입금	장단기리스부채	장단기보증금	합 계

기초잔액	170,250,000	17,308,898	1,579,500	189,138,398

재무활동 현금흐름	38,600,000	(2,045,940)	(192,000)	36,362,060

기타	-	299,750	-	299,750

기말잔액	208,850,000	15,562,708	1,387,500	225,800,208

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	장단기차입금	장단기리스부채	합 계

기초잔액	108,700,000	4,362,268	113,062,268

재무활동 현금흐름	28,350,000	(1,020,968)	27,329,032

기타	-	2,605,888	2,605,888

반기말잔액	137,050,000	5,947,188	142,997,188

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

(주)선진모터스

세영모빌리티(주)

관계기업 및 공동기업	세양물류(주)

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

케이앤디에너젠(주)

기타특수관계자	상기국제유한공사

신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

고진모터스(주)	매출 등	상품매출	2,796	-

매입 등	지급임차료	120,404	115,729

차량수리비 외	10,382	7,180

우암홀딩스(주)	매입 등	자문용역비 외	134,400	140,400

우암건설(주)	매출 등	수입수수료	-	5,378

매입 등	지급수수료 등	-	804

유형자산 취득 외	5,056,300	765,000

케이앤디에너젠(주)	매출 등	이자수익	515,206	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금 수익	118,611	185,016

최대주주 등	매입 등	배당금 지급	2,825,885	2,846,504

합 계	매출 등	636,613	190,394

매입 등	8,147,371	3,875,617

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	배당수령	대여금 상환	출자

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	118,611	185,016	-	-	-	-

케이앤디에너젠(주)	-	-	5,512,500	-	20,000,000	3,000,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금 등	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	282	22,074

우암건설(주)	160,000	-	4,326,993	2,356,750

케이앤디에너젠(주)	-	16,537,500	4,397,848	-

합 계	260,000	16,537,500	8,725,123	2,378,824

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금 등	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	578	30,595

우암건설(주)	160,000	-	3,428,000	-

케이앤디에너젠(주)	-	22,050,000	251,535	-

합 계	260,000	22,050,000	3,680,113	30,595

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보자산은 없습니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(8) 주요경영진과의 거래

주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결회사는 당반기중 747,235천원(전반기: 656,198천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다.

30. 보고기간 후 사건 연결회사는 2024년 7월 29일 개최된 이사회의 결의에 따라 공동기업인 케이앤디에너젠(주)에게 금융기관 신디케이트론에 대한 채무보증을 제공하기로 결정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	채무자	총 차입금액	보증금액(*)	제공처	보증기간

공동기업	케이앤디에너젠(주)	120,000,000	64,338,518	한국산업은행 등	2024.08.08 ~ 2034.08.08

(*) 채무자가 금융기관에 제공한 담보물건의 유효담보가액을 총 차입금액에서 공제한 가액의 120%에 보유 지분율을 적용하였습니다.