극동유화 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 및 건설용자재(방수용시트) 제조업과 L.P.G 및 아스팔트 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	9,643,580	27.66

아이베스트투자(주)	3,296,400	9.45

장 선 우	3,110,730	8.92

장 인 주	2,440,830	7.00

장 인 우	350,410	1.00

기타주주	16,027,470	45.97

합 계	34,869,420	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	37,320,922	48,789,702

대손충당금	(560,560)	(550,853)

합 계	36,760,362	48,238,849

5. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	64,288	-	64,006	-

미수금	8,687,699	-	9,483,090	-

공사미수금	105,555	3,852,997	42,222	4,839,166

장기대여금	-	9,885,532	-	10,641,577

보증금	-	1,564,833	-	1,434,647

합 계	8,857,542	15,303,362	9,589,318	16,915,390

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	6,091,537	5,395,028

제품	5,987,280	5,222,362

원재료	4,453,631	3,201,862

부재료	596,076	837,697

저장품	134,943	173,764

미착품	125,638	1,710,197

용지	1,178,614	4,797,272

미완성상가	371,141	217,799

합 계	18,938,860	21,555,981

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	737,367	1,832,664

선급비용	107,903	87,850

합 계	845,270	1,920,514

8. 매도가능금 융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

금호산업(주)	1,809,600	(339,300)	(452,400)	(68,900)	(722,800)	1,086,800

금호타이어(주)	328,500	(37,620)	205,650	(11,970)	180,000	508,500

삼성생명보험(주)	27,280	-	(372)	-	(372)	26,908

소 계	2,165,380	(376,920)	(247,122)	(80,870)	(543,172)	1,622,208

비상장주식 및 출자금	373,921	-	-	-	-	373,921

합 계	2,539,301	(376,920)	(247,122)	(80,870)	(543,172)	1,996,129

이연법인세효과	82,922	54,367	17,791	119,498

(*1 ) 당분기 중 금호산업(주), 금호타이어(주)를 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 매도가능금융자산처분이익 66,927천원과 매도가능금융자산처분손실 173,884천원을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다.

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	전기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

옵티시스(주)(*1)	-	(6,918)	-	(6,918)	-	-

(주)보타바이오(*1)	-	(19,759)	-	(19,759)	-	-

금호산업(주)	2,270,700	-	(339,300)	-	(339,300)	1,931,400

금호타이어(주)(*1)	481,800	-	(37,620)	-	(37,620)	444,180

삼성생명보험(주)	27,280	1,612	(1,612)	-	-	27,280

소 계	2,779,780	(25,065)	(378,532)	(26,677)	(376,920)	2,402,860

비상장주식 및 출자금(*2)	386,595	-	-	-	-	373,921

합 계	3,166,375	(25,065)	(378,532)	(26,677)	(376,920)	2,776,781

이연법인세효과	5,514	83,277	5,869	82,922

(*1 ) 전기 중 옵티시스(주), (주)보타바이오, (주)토필드, 금호타이어(주)를 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 매도가능금융자산처분이익 3,515천원과 매도가능금융자산처분손실 59,084천원을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금 중 (주)엔씨에프티(구. 애플투자증권(주))와 동남석유공업 (주)의 지분증권은 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 12,674천원을매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

9. 종속ㆍ관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100.00	149,845	100.00	149,845

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	아파트분양사업	25.00	2,107,680	25.00	2,107,680

세종에이엠씨(주 ) (*)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	828,400	19.00	828,400

(주)선진모터스	대한민국	12월	자동차 판매업	30.00	900,000	30.00	900,000

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	20.00	5,000,000	20.00	5,000,000

상기국제유한공사	홍콩	12월	건설업	33.71	940	33.71	940

합 계	8,837,020	8,837,020

(*) 세종에이엠씨(주)의 경우 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 당사의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,200,165	17,086,972

감가상각	-	(28,813)	(28,813)

분기말장부가액	15,886,807	1,171,352	17,058,159

취득원가	15,886,807	1,536,722	17,423,529

감가상각누계액	-	(365,370)	(365,370)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,238,583	17,125,390

감가상각	-	(38,418)	(38,418)

기말장부가액	15,886,807	1,200,165	17,086,972

취득원가	15,886,807	1,536,722	17,423,529

감가상각누계액	-	(336,557)	(336,557)

(2) 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	64,800	426,973

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(63,572)	(61,445)

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합계

기초 취득원가	25,206,303	12,944,589	10,638,852	1,870,132	3,394,225	54,054,101

기초 감가상각누계액	-	(3,616,829)	(7,827,294)	(1,724,139)	(2,557,898)	(15,726,160)

기초 장부가액	25,206,303	9,327,760	2,811,558	145,993	836,327	38,327,941

취득	67,959	2,525,392	570,967	99,803	551,819	3,815,940

감가상각	-	(401,200)	(544,348)	(62,380)	(290,795)	(1,298,723)

처분	-	-	(3)	-	(3)	(6)

분기말 장부가액	25,274,262	11,451,952	2,838,174	183,416	1,097,348	40,845,152

분기말 취득원가	25,274,262	15,469,981	11,124,657	1,969,935	3,627,965	57,466,800

분기말 감가상각누계액	-	(4,018,029)	(8,286,483)	(1,786,519)	(2,530,617)	(16,621,648)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합계

기초 취득원가	25,203,602	12,450,275	10,021,084	1,841,583	3,130,534	52,647,078

기초 감가상각누계액	-	(3,150,558)	(7,561,450)	(1,639,307)	(2,236,291)	(14,587,606)

기초 장부가액	25,203,602	9,299,717	2,459,634	202,276	894,243	38,059,472

취득/대체	2,701	494,314	973,528	28,549	304,197	1,803,289

감가상각	-	(466,271)	(616,184)	(84,832)	(351,793)	(1,519,080)

처분	-	-	(5,420)	-	(10,321)	(15,741)

기말 장부가액	25,206,303	9,327,760	2,811,558	145,993	836,326	38,327,940

기말 취득원가	25,206,303	12,944,589	10,638,852	1,870,132	3,394,225	54,054,101

기말 감가상각누계액	-	(3,616,829)	(7,827,294)	(1,724,139)	(2,557,899)	(15,726,161)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,931,117	1,926,617

상각누계액과 손상차손누계액	(780,745)	(761,465)

장부가액	1,150,372	1,165,152

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	299,291	1,627,326	1,926,617

취득	4,500	-	4,500

분기말금액	303,791	1,627,326	1,931,117

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(243,250)	(518,215)	(761,465)

무형자산상각비	(19,280)	-	(19,280)

분기말금액	(262,530)	(518,215)	(780,745)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	279,868	1,627,326	1,907,194

취득	19,423	-	19,423

기말금액	299,291	1,627,326	1,926,617

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(220,271)	(518,215)	(738,486)

무형자산상각비	(22,979)	-	(22,979)

기말금액	(243,250)	(518,215)	(761,465)

1 3 . 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산	17,263,467	18,295,000	롯데손해보험(주)

건 물	4,680,996	5,396,258

투자부동산	19,063

구축물	6,077,065	5,532,488

기계장치, 공구와기구, 비품	3,450,136	13,424,488

합 계	31,490,727	42,648,234

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,271,297	-	3,799,760	-

예수금	8,671	-	8,723	-

선수금	61,730	-	1,094	-

미지급배당금	491	-	441	-

수입보증금	107,640	-	107,640	-

유동성장기미지급금	11,722,273	-	11,722,273	-

장기수입보증금	-	1,371,000	-	1,361,000

합 계	14,172,102	1,371,000	15,639,931	1,361,000

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	운영자금 및 구매자금대출	-	-	2,000,000

무담보부:

농협은행(주)	운영자금대출	2.22	4,385,200	2,334,600

한국수출입은행	수입자금대출	2.05	4,933,350	5,283,400

(주)신한은행	운영자금 및 외화대출	-	-	2,461,200

합 계	9,318,550	12,079,200

② 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

(주)신한은행	일반대출	-	-	625,000

(주)하나은행	일반대출	-	-	1,033,280

합 계	-	1,658,280

③ 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

(주)신한은행	일반대출	-	-	625,000

(주)하나은행	일반대출	-	-	1,033,280

소 계	-	1,658,280

유동성대체	-	(1,658,280)

합 계	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	-	-	-	2,000,000

무담보부 은행차입금	2.05	2016	4,933,350	11,737,480

2.22	2017	4,385,200	-

합 계	9,318,550	13,737,480

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	480,000,000주	48,000,000주

주당금액	500원	5,000원

발행주식수	34,869,420주	3,486,942주

보통주자본금	17,434,710	17,434,710

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	702,262	702,262

전환권대가	16,629	16,629

자기주식처분이익	844,065	844,065

기타	303,385	303,385

합 계	1,866,341	1,866,341

17. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(423,674)	(293,998)

18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,794,788	4,446,094

임의적립금	12,791,510	12,791,510

미처분이익잉여금	99,394,600	93,523,268

합 계	116,980,898	110,760,872

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,010,937,086	9,706,967,852	4,652,933,897	12,811,257,269

가중평균유통보통주식수	34,869,420주	34,869,420주	34,869,420주	34,869,420주

기본주당이익	58	278	133	367

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용 의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(277,844)	2,617,120	1,657,414	3,649,811

원재료 및 상품 사용액	41,293,784	120,474,603	44,357,706	143,567,006

종업원급여	1,919,646	5,531,659	2,065,460	5,907,196

감가상각비	464,131	1,298,723	391,736	1,116,301

무형자산상각비	6,318	19,280	5,895	17,426

운반비	1,156,319	3,489,011	1,163,906	3,423,817

지급임차료	389,988	1,327,608	473,528	1,461,260

기타	5,933,639	20,405,840	4,877,557	15,255,281

합 계( * )	50,885,981	155,163,844	54,993,202	174,398,098

( *) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,745,986	5,010,678	1,881,165	5,354,311

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	173,660	520,981	184,295	552,885

합 계	1,919,646	5,531,659	2,065,460	5,907,196

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	6,054,709	5,938,725

사외적립자산	(4,572,519)	(5,691,449)

확정급여부채	1,482,190	247,276

미지급급여	113,669	113,669

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,938,725	5,363,568

당기근무원가	548,118	742,771

이자비용	93,664	130,489

퇴직급여지급액	(525,798)	(663,192)

재측정요소	-	365,089

기말금액	6,054,709	5,938,725

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,691,449	4,375,560

기여금	-	1,239,732

지급액	(1,239,732)	-

이자수익	120,802	136,080

관리원가	-	(13,208)

재측정요소	-	(46,715)

기말금액	4,572,519	5,691,449

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	4,571,472	5,690,402

국민연금전환금	1,047	1,047

합 계	4,572,519	5,691,449

(6) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	182,706	548,118	185,692	557,078

순이자원가(수익)	(9,046)	(27,137)	(1,397)	(4,193)

합 계	173,660	520,981	184,295	552,885

(7) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.83%	2.83%

미래 급여인상율	5.00%	5.00%

22. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	2,760,718	3,768,422

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	6,067	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	37,948	(48,933)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	36,575	(4,908)

법인세비용	2,841,308	3,714,581

유효법인세율	22.64%	22.48%

23. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출액	48,510,589	148,639,296	55,979,789	176,548,786

기타 매출액(*)	6,409,743	20,422,693	4,103,464	12,454,751

합 계	54,920,332	169,061,989	60,083,253	189,003,537

(*) 기타매출액에는 분양사업과 관련된 분양수익이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출원가	41,057,097	125,276,638	46,933,364	149,388,910

기타 매출원가(*)	5,068,503	16,117,214	3,131,754	9,853,656

합 계	46,125,600	141,393,852	50,065,118	159,242,566

(*) 기타매출원가에는 분양사업과 관련된 분양원가가 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비 와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,057,977	3,081,957	1,176,347	3,354,493

퇴직급여	185,111	373,773	144,367	388,745

복리후생비	160,271	453,068	169,879	479,990

접대비	219,281	508,750	194,279	443,536

대손상각비	-	9,708	-	269,322

감가상각비	104,513	302,462	99,448	282,570

무형자산상각비	6,319	19,280	5,895	17,426

세금과공과	189,787	399,166	144,516	354,154

광고선전비	12,481	38,668	11,770	47,614

여비교통비	74,860	209,423	59,622	185,696

통신비	31,083	95,679	31,150	100,125

지급수수료	406,289	1,270,544	494,980	1,664,725

판매장려금	57,075	178,763	79,183	245,337

판매알선수수료	9,774	55,501	18,645	74,204

보험료	38,104	117,804	22,191	102,566

운반비	819,657	2,355,134	795,300	2,262,561

소모품비	14,871	47,471	13,532	50,120

도서인쇄비	3,222	17,488	4,172	17,167

수선비	6,099	10,219	1,296	25,280

차량유지비	81,725	267,219	87,247	298,060

수출비용	288,665	835,911	234,551	917,716

교육훈련비	434	4,163	2,019	3,797

회의비	3,643	14,832	3,229	13,373

서비스비	-	-	-	-

용기보수비	90,679	264,200	174,391	481,636

용역비	451,883	1,545,940	479,261	1,591,596

지급임차료	423,371	1,229,935	458,241	1,420,392

수도광열비	23,207	62,934	22,573	63,331

잡비	-	-	-	-

합계	4,760,381	13,769,992	4,928,084	15,155,532

25. 금융수익과 금융비 용

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	7,374	36,010	79,534	206,466

배당금수익	10,356	85,782	-	196,696

외환차익	56,515	1,333,985	1,180,962	1,798,422

외화환산이익	530,683	599,157	570,472	1,120,597

매도가능금융자산처분이익	66,927	66,927	-	3,515

통화선도거래이익	-	24,449	-	52,639

통화선도평가이익	-	-	3,307	3,307

소 계	671,855	2,146,310	1,834,275	3,381,642

금융원가

이자비용	48,429	194,966	81,580	404,496

외환차손	786,468	1,873,445	214,314	589,502

외화환산손실	963,886	1,197,297	608,783	853,649

매도가능금융자산처분손실	173,883	173,883	-	12,415

통화선도거래손실	-	8,776	39,779	42,032

통화선도평가손실	-	-	13,092	13,092

소 계	1,972,666	3,448,367	957,548	1,915,186

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	25,810	78,698	25,793	439,661

유형자산처분이익	-	17,724	1,665	1,665

기타영업외수익	-	-	-	-

잡이익	16,782	34,190	14,898	48,822

소 계	42,592	130,612	42,356	490,148

기타비용

기타대손상각비	-	-	-	-

투자부동산감가상각비	9,604	28,814	9,604	28,814

유형자산처분손실	-	2	4	5,950

재고자산폐기손실	24,035	24,035	-	-

잡손실	124,701	125,573	510	1,442

소 계	158,340	178,424	10,118	36,206

27. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	15,962,085	-	-	-

매출채권	-	36,760,362	-

기타채권	-	-	8,857,542	-

장기금융상품	-	-	20,900	-

매도가능금융자산	-	1,996,129	-	-

장기기타채권	-	-	15,303,362	-

단기금융부채	-	-	-	9,318,550

매입채무	-	-	-	8,602,857

기타채무	-	-	-	14,110,372

장기기타채무	-	-	-	1,371,000

합 계	15,962,085	1,996,129	60,942,166	33,402,779

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	12,493,923	-	-	-

매출채권	-	-	48,238,849	-

기타채권	-	-	9,589,318	-

장기금융상품	-	-	21,900	-

매도가능금융자산	-	2,776,781	-	-

장기기타채권	-	-	16,915,390	-

단기금융부채	-	-	-	13,737,480

매입채무	-	-	-	13,228,628

기타채무	-	-	-	15,638,837

장기기타채무	-	-	-	1,361,000

합 계	12,493,923	2,776,781	74,765,457	43,965,945

28. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	순손익(*1)	기타포괄손익	이자수익/비용(*2)	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	(115,466)	453,420	-	-	28,920	152,807	-	-

단기매매금융자산	24,449	68,591	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	85,782	187,796	(166,252)	17,404	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	47,058	-	-	-	47,058	-	-

대여금및 수취채권	(1,348,837)	2,001,085	-	-	7,090	6,602	(9,708)	(269,322)

단기매매금융부채	(34,140)	(62,798)	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	183,405	(1,498,018)	-	-	(194,966)	(404,495)	-	-

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 제외한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

29. 금융상품(1) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	1,989,859	1,989,859	2,770,511	2,770,511

상각후원가로 인식된 자산:

대여금및수취채권	60,942,166	60,942,166	74,765,457	74,765,457

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무와기타채무	(24,084,229)	(24,084,229)	(30,228,465)	(30,228,465)

담보부 은행차입금	-	-	(2,000,000)	(2,000,000)

무담보 은행차입금	(9,318,550)	(9,318,550)	(11,737,480)	(11,737,480)

합 계	(33,402,779)	(33,402,779)	(43,965,945)	(43,965,945)

( * ) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 각각 6,270천원입니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	1,622,208	-	367,651	1,989,859

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	2,402,860	-	367,651	2,770,511

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	7.58	7.58

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

(i) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (ii) 대여금및수취채권대여금및수취채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(iii) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다.

(iv) 비파생금융부채

비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

30. 우발상황

당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

제공처	매수	내용

S-Oil㈜	1매	액면금액 180,000천원

1매	백지어음

31. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	차입액등	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	단기차입금	-	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,372,507

구축물	266,922

기계장치외	1,293,034

토지	3,303,830	단기차입금	-	7,500,000	한국산업은행

건물	808,699

구축물	328,335

기계장치외	119,853

토지	5,034,109	매입채무	1,658,402	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,919,350

건물	128,456

토지	8,377,999	매입채무	3,184,185	9,600,000	현대오일뱅크(주)

건물	947,688

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액

(주)부산은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	2,240,601

KDB산업은행	GS칼텍스(주)-상품매입대	400,000

SK가스(주)-상품매입대	400,000

L/C개설 및 외화지급보증 등	972,540

(주)하나은행	현대오일뱅크(주)-상품매입대	4,000,000

(주)신한은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	273,698

합 계	8,286,839

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

장기금융상품	10,900	당좌개설보증금

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	9,706,968	12,811,257

2. 조정항목	5,473,218	5,456,608

퇴직급여	520,981	552,885

대손상각비	9,708	269,322

감가상각비	1,298,723	1,116,301

무형자산상각비	19,280	17,426

투자부동산감가상각비	28,814	28,814

유형자산처분손실	2	5,950

이자비용	194,966	404,496

외화환산손실	1,197,297	853,649

매도가능금융자산처분손실	173,883	12,415

통화선도평가손실	-	13,092

계약원가	-	-

법인세비용	2,835,240	3,714,581

유형자산처분이익	(17,724)	(1,665)

잡이익	(76)	(76)

이자수익	(36,010)	(206,467)

배당금수익	(85,782)	(196,696)

외화환산이익	(599,157)	(1,120,597)

통화선도평가이익	-	(3,307)

매도가능금융자산처분이익	(66,927)	(3,515)

지분법이익	-	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,845,799	3,139,374

매출채권의 감소(증가)	11,234,059	9,696,493

기타채권의 감소(증가)	1,710,231	(3,157,189)

미청구공사의 감소(증가)	(7,455,992)	-

재고자산의 감소(증가)	2,617,120	3,649,811

기타유동자산의 감소(증가)	1,075,244	(646,725)

매입채무의 증가(감소)	(4,596,047)	(5,108,892)

기타채무의 증가(감소)	(1,513,334)	(436,156)

기타유동부채의 증가(감소)	60,585	(158,899)

초과청구공사의 증가(감소)	-	(640,053)

퇴직금의 지급	(525,799)	(59,016)

사외적립자산의 감소(증가)	1,239,732	-

영업활동에서 창출된 현금흐름	19,025,985	21,407,239

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

종속기업	극동유화(남녕)무역유한공사

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스㈜	매입 등	지급임차료	108,000	108,000

차량수리비 외	11,671	12,956

우암홀딩스㈜	매입 등	지급수수료(자문용역) 등	125,100	144,000

세양물류㈜	매입 등	공사원가 관련	10,010,995	5,861,233

지급수수료 외	56,997	8,918

우암건설㈜	매출 등	상품 매출	95,456	-

매입 등	지급수수료 등	212,597	208,527

공사비(유형자산 등)	193,380	176,200

선인자동차㈜	매입 등	유형자산 매입	44,482	-

우암에프앤비㈜	매출 등	분양수익	61,574	-

합 계	매출 등	157,030	-

매입 등	10,763,222	6,519,834

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	공사미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	13,279

세양물류(주)	-	-	105,555	1,422

우암건설(주)	-	-	-	6,462

상기국제유한공사	-	9,577,652	-	-

합 계	100,000	9,577,652	105,555	21,163

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	선급금	대여금	공사미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	-	1,283

세양물류(주)	-	-	-	42,222	1,682

우암건설(주)	-	427,200	-	-	72,465

상기국제유한공사	-	-	10,238,993	-	-

합 계	100,000	427,200	10,238,993	42,222	75,430

(4) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 555,889천원(전분기는 483,340천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.

34. 분양사업 당사는 2014년 중에 세양물류(주)와 공동으로 보유 중인 투자부동산(부산민락동 토지)에 아파트 신축공사를 하기로 결정하고 (주)삼호와 대림산업(주)와 공사도급계약을 체결하였습니다. 당사는 분양률과 공정진행률에 의해 분양수익을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공사손실충당부채 및 추정총계약원가의 변동은 없으며, 동 건 외에는 진행률에 의해 수익을 인식하는 사업은 없습니다.

구 분	내 용

계약체결일	2014년 2월 11일

도급자	세양물류(주)(투자부동산의 2/3지분보유)극동유화(주)(투자부동산의 1/3지분보유)

수급자	(주)삼호 70%, 대림산업(주) 30%

총 도급금액	66,315,000,000원(VAT 별도)

공사기간	착공일 ~ 29개월

대금지급	분양불(2개월마다 기성청구)

(1) 당분기와 전분기 진행중인 분양사업과 관련된 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	공정진행률

민락동 분양공사	40,031,840	32,521,913	7,509,927	88.1%

당분기에 수익으로 인식된 계약수익금액은 16,539752천원이며, 해당 금액은 총 분양수익 45,418,914천원에 당분기말 기준 분양률과 공정진행률을 곱하여 산출되었습니다. 당분기 공정진행률은 총 공사예정비 중 당분기까지 실제 발생한 공사원가의 비율로 계산되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	공정진행률

민락동 분양공사	15,792,513	12,829,856	2,962,657	34.8%

전분기에 수익으로 인식된 계약수익금액은 9,723,812천원이며, 해당 금액은 총 분양수익 45,418,914천원에 전분기말 기준 공정진행률을 곱하여 산출되었습니다. 전분기 공정진행률은 총 공사예정비 중 전분기까지 실제 발생한 공사원가의 비율로 계산되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 진행중인 분양사업과 관련하여 수주상황 및 미청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

민락동분양공사	-	2014.02.11	착공일~29개월	-	45,418,914	-	40,031,840	-	5,387,074	88.14	8,238,683	-	3,958,552

합 계	-	45,418,914	-	40,031,840	-	5,387,074	88.14	8,238,683	-	3,958,552

② 전분기(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

민락동분양공사	-	2014.02.11	착공일~29개월	-	45,418,914	-	15,792,513	-	29,626,401	34.77	(2,375,005)	-	4,995,985

합 계	-	45,418,914	-	15,792,513	-	29,626,401	34.77	(2,375,005)	-	4,995,985