극동유화 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 : 해당사항 없음

(2) 대손충당금 현황(연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기분기	매출채권	54,592	1,258	2.3%

기타채권(유동)	18,466	0	0.0%

기타채권(비유동)	12,261	6,619	54.0%

합 계	85,319	7,877	9.2%

제37기	매출채권	44,779	564	1.3%

기타채권(유동)	15,497	0	0.0%

기타채권(비유동)	12,456	5,846	46.9%

합 계	72,732	6,410	8.8%

제36기	매출채권	49,296	551	1.1%

기타채권(유동)	9,589	0	0.0%

기타채권(비유동)	22,332	4,210	18.9%

합 계	81,217	4,761	5.9%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제38기 분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,410	4,761	2,451

2. 순대손처리액(①－②±③)	190	677	527

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	181

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(190)	(677)	(708)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,277	972	1,783

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,877	6,410	4,761

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 보고기간말 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률 및 거래처의 유형, 신용상태, 담보여부 등을 종합적으로 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 다음과 같이 개별분석을 통해 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우에는 1~100%의 범위에서 합리적인 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 부도 또는 법정 관리 등가) 담보미설정시 : 100%

나) 담보설정시 : 회수불가능 비율

2) 1년이상 수금이 되지 않을 경우 : 50%

3) 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우 : 회수불가능 비율만큼 대손 처리

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	52,619	190	1,783	0	54,592

특수관계자	0	-	-	-	0

계	52,619	190	1,783	0	54,592

구성비율	96.38%	0.35%	3.27%	0.00%	100.00%

(3) 재고자산 현황 등(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제38기 분기	제37기	제36기	비고

윤활유	원부재료	5,876,421	3,470,788	3,502,083

저장품	62,712	33,944	55,875

제품	5,609,723	5,041,799	4,596,242

상품	4,531,898	5,089,503	4,824,764

소 계	16,080,754	13,636,034	15,045,475

SHEET/ASP	원부재료	-	522,177	537,476

저장품	-	97,154	117,889

제품	-	664,100	626,120

상품	341,159	85,107	27,900

소 계	341,159	1,368,538	1,309,385

L P G	상품	562,512	490,411	542,364

소 계	562,512	490,411	542,364

석유류	상품	1,755,985	-	-

소 계	1,755,985	-	-

기 타	미착품	451	487,411	1,710,197

용지	-	-	4,797,272

미완성상가	-	-	217,799

소 계	451	487,411	6,725,268

합 계	원부재료	5,876,421	3,992,965	4,039,559

저장품	62,712	131,098	173,764

제품	5,609,723	5,705,899	5,222,362

상품	7,191,554	5,665,021	5,395,028

미착품	451	487,411	1,710,197

용지	-	-	4,797,272

미완성상가	-	-	217,799

합 계	18,740,861	15,982,394	21,555,981

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	7.0%	8.3%	11.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	21.0회	10.7회	9.0회

나. 재고자산의 실사내역 등 당사는 2017사업연도 분기 재무제표를 작성함에 있어서 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 없이 자체 재고조사를 실시하였습니다. (4) 공정가치평가 내역

1) 공 정 가치평가 절차요약

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

(i) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(ii) 대여금및수취채권대여금및수취채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(iii) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다. (iv) 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (v) 비파생금융부채

비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	539,164	539,164	1,085,540	1,085,540

상각후원가로 인식된 자산:

대여금및수취채권	77,464,343	77,464,343	66,342,767	66,342,767

공정가치로 인식된 부채:

통화선도부채	-	-	(37,242)	(37,242)

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무와기타채무	(34,479,534)	(34,479,534)	(32,889,106)	(32,889,106)

담보부 은행차입금	(14,866,432)	(14,866,432)	-	-

무담보 차입금	(60,349,550)	(60,349,550)	(10,965,290)	(10,965,290)

합 계	(109,695,516)	(109,695,516)	(43,854,396)	(43,854,396)

( * ) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 각각 6,270 천원입니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	177,524	-	361,640	539,164

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	723,900	-	361,640	1,085,540

통화선도부채	-	(37,242)	-	(37,242)

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	8.75	8.75

(5) 진행률적용 수주계약 현황 : 해당사항 없음

(6) 채무증권 발행실적 등 : 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-