극동유화 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 40(전) 기 2019년 12월 31일 현재
극동유화주식회사

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 2020년 03월 31 일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	9,643,580	27.66

케이씨지 제1호 사모투자합자회사	5,091,210	14.60

장 선 우	3,110,730	8.92

장 인 주	1,440,830	4.13

장 인 우	100,410	0.29

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	14,282,660	40.96

합 계	34,869,420	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100%	100%

케이디탱크터미널㈜	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	60%	60%

2) 당분 기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	2,334,690	163,950	2,170,740	1,252,243	34,063	128,277

케이디탱크터미널㈜	14,418,403	12,100,002	2,318,401	3,271	(294,049)	(294,049)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4 ) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 17 : 이연법인세의 측정② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매

② LPG: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG	아스팔트	석유 도/소매	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	46,163	38,457	12,981	15,743	6,450	4,963	105,064	130,051	170,658	189,214

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이자수익(*1)	13	55	1	6	1	2	6	5	21	68

이자비용(*1)	278	265	64	89	32	28	65	69	439	451

감가상각비(*2)	633	503	221	68	5	5	112	66	971	642

법인세차감전 부문수익	4,050	2,318	520	600	306	120	959	564	5,835	3,602

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.
(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

5. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	63,371,161	64,339,711

대손충당금	(190,211)	(190,211)

합 계	63,180,950	64,149,500

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	7,733,310	8,055,080

제품	6,393,742	7,217,456

원재료	6,093,315	7,412,029

부재료	2,161,487	1,861,808

저장품	42,614	43,209

미착품	291,008	295,218

합 계	22,715,476	24,884,800

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금호홀딩스 상환전환우선주	12,338,944	12,338,944

합 계	12,338,944	12,338,944

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	1,370,694	1,809,871

비상장주식	350,161	350,161

출자금	6,270	6,270

합 계	1,727,125	2,166,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

삼성생명보험(주)	27,280	10,664	10,664

현대통신(주)	898,305	591,630	591,630

삼아제약(주)	902,238	768,400	768,400

합 계	1,827,823	1,370,694	1,370,694

전기말

삼성생명보험(주)	27,280	18,476	18,476

현대통신(주)	898,305	890,220	890,220

삼아제약(주)	902,238	901,175	901,175

합 계	1,827,823	1,809,871	1,809,871

( 3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

동남석유공업(주)	153,216	177,425	177,425

(주)애플투자대부	196,412	172,736	172,736

합 계	349,628	350,161	350,161

전기말

동남석유공업(주)	153,216	177,425	177,425

(주)애플투자대부	196,412	172,736	172,736

합 계	349,628	350,161	350,161

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	아파트분양사업	25.00	6,675,658	25.00	6,737,416

세종에이엠씨(주 ) (*1)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	1,765,476	19.00	1,759,715

(주)선진모터스(*2)	대한민국	12월	자동차 판매업	30.00	-	30.00	-

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	28.00	7,633,109	28.00	7,634,341

상기국제유한공사(*3)	홍콩	12월	건설업	33.71	-	33.71	-

합 계	16,074,243	16,131,472

(*1) 세종에이엠씨(주)는 연결실체가 20% 미만의 지분을 보유하고 있지만, 연결실체의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하며, 연결실체가 피투자자의 의사결정기구에 참여할 수 있는 권한이 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) (주)선진모터스는 전기부로 손실 누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.
(*3) 상기국제유한공사는 손실 누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 실질적으로순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 추가 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	당기취득	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기타(*)	기말

세양물류(주)	6,737,416	-	-	(46,334)	(15,424)	-	6,675,658

세종에이엠씨(주)	1,759,715	-	-	5,760	-	-	1,765,476

(주)선진모터스	-	-	-	-	-	-	-

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,634,341	-	(132,337)	131,106	-	-	7,633,109

상기국제유한공사	-	-	-	-	-	-	-

합 계	16,131,472	-	(132,337)	90,532	(15,424)	-	16,074,243

(*) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	당기취득	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기타(*)	기말

세양물류(주)	6,254,005	-	-	683,252	(199,841)	-	6,737,416

세종에이엠씨(주)	1,602,793	-	(114,000)	270,922	-	-	1,759,715

(주)선진모터스	1,030,424	-	-	(1,030,424)	-	-	-

노무라이화 사모부동산신탁10호	5,384,531	2,250,000	(417,800)	417,610	-	-	7,634,341

상기국제유한공사	-	-	-	-	(323,017)	323,017	-

합 계	14,271,753	2,250,000	(531,800)	341,360	(522,858)	323,017	16,131,472

(*) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,877,950	23,317,092

취득	404,702	1,910	406,612

감가상각	-	(15,093)	(15,093)

분기말장부가액	21,843,844	1,864,767	23,708,611

취득원가	21,843,844	2,404,394	24,248,238

감가상각누계액	-	(539,627)	(539,627)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,586,779	23,025,921

취득	-	359,291	359,291

처분	-	(11,756)	(11,756)

감가상각	-	(56,364)	(56,364)

기말장부가액	21,439,142	1,877,950	23,317,092

취득원가	21,439,142	2,402,484	23,841,626

감가상각누계액	-	(524,534)	(524,534)

(2) 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	140,338	43,800

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(20,204)	(18,076)

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,177,086	25,461,509	11,856,752	2,703,286	4,069,607	5,154,437	2,285,117	96,707,794

기초 감가상각누계액	-	(5,856,575)	(7,621,143)	(2,192,429)	(3,482,390)	-	(1,338,602)	(20,491,139)

기초 장부가액	45,177,086	19,604,934	4,235,609	510,857	587,217	5,154,437	946,515	76,216,655

취득/대체	-	711,922	30,500	36,952	2,590	5,594,149	-	6,376,113

감가상각	-	(266,137)	(241,566)	(47,980)	(80,761)	-	(260,340)	(896,784)

처분	-	-	-	(2,090)	-	(702,973)	(349,643)	(1,054,706)

기타	-	-	-	8	-	-	-	8

분기말 장부가액	45,177,086	20,050,719	4,024,543	497,747	509,046	10,045,613	336,532	80,641,286

분기말 취득원가	45,177,086	26,173,431	11,887,251	2,736,996	4,072,199	10,045,613	1,609,690	101,702,266

분기말 감가상각누계액	-	(6,122,712)	(7,862,708)	(2,239,249)	(3,563,153)	-	(1,273,158)	(21,060,980)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,156,519	18,851,772	10,979,162	2,633,773	4,044,445	-	-	81,665,671

기초 감가상각누계액	-	(4,985,230)	(6,689,937)	(2,005,364)	(3,203,180)	-	-	(16,883,711)

기초 장부가액	45,156,519	13,866,542	4,289,225	628,409	841,265	-	-	64,781,960

회계정책 변경효과	-	-	-	-	-	-	2,285,117	2,285,117

취득/대체	20,567	6,754,917	1,205,119	71,085	125,823	5,154,437	-	13,331,948

감가상각	-	(907,125)	(1,201,106)	(187,635)	(331,536)	-	(1,338,602)	(3,966,004)

처분	-	(109,400)	(57,629)	(1,017)	(48,335)	-	-	(216,381)

기타	-	-	-	15	-	-	-	15

기말 장부가액	45,177,086	19,604,934	4,235,609	510,857	587,217	5,154,437	946,515	76,216,655

기말 취득원가	45,177,086	25,461,509	11,856,752	2,703,286	4,069,607	5,154,437	2,285,117	96,707,794

기말 감가상각누계액	-	(5,856,575)	(7,621,143)	(2,192,429)	(3,482,390)	-	(1,338,602)	(20,491,139)

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	31,605,162	31,588,812

상각누계액과 손상차손누계액	(1,087,198)	(1,027,764)

장부가액	30,517,964	30,561,048

( 2) 당분 기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,453,217	1,627,326	28,508,269	31,588,812

취득	16,350	-	-	16,350

분기말금액	1,469,567	1,627,326	28,508,269	31,605,162

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(509,549)	(518,215)	-	(1,027,764)

무형자산상각비	(59,434)	-	-	(59,434)

분기말금액	(568,983)	(518,215)	-	(1,087,198)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	432,267	1,627,326	28,508,269	30,567,862

취득	1,020,950	-	-	1,020,950

기말금액	1,453,217	1,627,326	28,508,269	31,588,812

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(326,083)	(518,215)	-	(844,298)

무형자산상각비	(183,466)	-	-	(183,466)

기말금액	(509,549)	(518,215)	-	(1,027,764)

(3) 당분기 발생한 경상개발비는 1,360천원이 며, 전 기 발생한 경상개발비는 265천원입니다.

12. 리스

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	충전소	창고	차량운반구	합 계

기초 장부가액	81,455	264,034	545,344	51,826	3,856	946,515

감가상각	(36,210)	(51,640)	(127,398)	(43,163)	(1,928)	(260,339)

처분	-	-	(349,643)	-	-	(349,643)

기말 장부가액	45,245	212,394	68,303	8,663	1,928	336,533

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	충전소	창고	차량운반구	합 계

기초 장부가액	-	-	-	-	-	-

회계정책의 변경에 따른 효과	229,713	471,163	1,254,324	318,325	11,592	2,285,117

감가상각	(148,258)	(207,129)	(708,980)	(266,499)	(7,736)	(1,338,602)

기말 장부가액	81,455	264,034	545,344	51,826	3,856	946,515

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	979,659

리스료 지급	(273,492)

이자비용	9,708

리스부채 상환	(362,976)

분기말	352,899

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	-

회계정책의 변경에 따른 효과	2,285,117

리스료 지급	(1,409,468)

이자비용	104,010

기말	979,659

(3) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

토지	(36,210)

건물	(51,640)

충전소	(127,398)

창고	(43,163)

차량운반구	(1,928)

합 계	(260,339)

리스부채 이자비용	9,708

소액리스	1,700

단기리스	74,429

리스부채 측정에 포함되지 않는 변동리스료	83,133

(4) 금융리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

6개월 이내	237,556

6개월 ~ 12개월	109,594

13개월 ~ 24개월	5,749

합 계	352,899

(5) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	273,492

단기리스 관련 비용	74,429

소액자산 리스 관련 비용	1,700

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	83,133

총현금유출액	432,754

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,409,468

단기리스 관련 비용	559,122

소액자산 리스 관련 비용	8,087

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	353,605

총현금유출액	2,330,282

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	일반자금대출	2.32	10,000,000	10,000,000

부산은행	운영자금대출	2.86	1,500,000	1,500,000

부산은행	무역어음대출	2.68	3,000,000	2,000,000

소 계	14,500,000	13,500,000

무담보부:

신한은행	무역어음대출	1.91	4,000,000	5,000,000

농협은행(주)	운영자금대출	2.63	3,000,000	3,000,000

농협은행(주)	운영자금대출	2.88	4,500,000	4,500,000

국민은행	운영자금대출	2.97	5,000,000	5,000,000

소 계	16,500,000	17,500,000

합 계	31,000,000	31,000,000

② 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	6,000,000	6,000,000

농협은행(주)	일반대출	고시금리 + 0.96	4,000,000	4,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

③ 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	3.06~3.25	9,200,000	3,600,000

소 계	9,200,000	3,600,000

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	19,500,000	21,000,000

농협은행(주)	일반대출	고시금리 + 0.96	13,000,000	14,000,000

소 계	32,500,000	35,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	31,700,000	28,600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	2.68~2.86	2020	4,500,000	13,500,000

2.32	2021	10,000,000	-

3.06~3.25	2023	1,840,000	720,000

3.06~3.25	2024	1,840,000	720,000

3.06~3.25	2025	1,840,000	720,000

3.06~3.25	2026	1,840,000	720,000

3.06~3.25	2027	1,840,000	720,000

무담보부 은행차입금	2.69 ~ 고시금리 +0.96	2020	24,000,000	27,500,000

2021	10,000,000	10,000,000

2022	10,000,000	10,000,000

2023	5,000,000	5,000,000

합 계	72,700,000	69,600,000

14. 주당이익

(1) 당분기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,463,295,336	2,789,480,045

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420

기본주당이익	133	82

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

15. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	823,714	(5,917,468)

원재료 및 상품 사용액	153,465,546	180,475,414

종업원급여	2,427,319	2,177,645

감가상각비	896,786	620,381

무형자산상각비	59,434	8,565

운반비	1,971,746	2,009,845

지급임차료	200,806	647,307

기타	6,388,778	5,628,645

합 계( * )	166,234,129	185,650,334

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,082,529	1,964,554

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	344,790	213,091

합 계	2,427,319	2,177,645

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,494,886	8,419,718

사외적립자산	(5,424,800)	(5,390,807)

확정급여부채	3,070,086	3,028,911

미지급급여	164,677	164,677

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,419,718	8,169,242

당기근무원가	343,090	852,124

이자비용	36,741	134,513

퇴직급여지급액	(304,663)	(848,059)

전출	-	-

재측정요소	-	111,898

기말금액	8,494,886	8,419,718

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,390,807	4,740,063

기여금	-	586,000

퇴직금지급	(1,047)	(4,901)

이자수익	35,040	122,461

관리원가	-	(12,977)

계열사 전입/(전출)	-	-

재측정요소	-	(39,839)

기말금액	5,424,800	5,390,807

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	5,422,181	5,387,141

국민연금전환금	2,619	3,666

합 계	5,424,800	5,390,807

17. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,419,968	851,518

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(144,870)	(38,571)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	96,619	(136)

법인세비용	1,371,717	812,811

평균유효세율	23.51%	22.56%

18. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당분기와 전분기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	170,657,653	189,214,315

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	33,156,526	26,708,132

- 상품	136,973,260	161,206,743

- 기타	527,867	1,299,440

소 계	170,657,653	189,214,315

수익인식시기

- 한 시점에 이행	170,543,568	189,087,549

- 기간에 걸쳐 이행	114,085	126,766

고객과의 계약에서 생기는 수익	170,657,653	189,214,315

합 계	170,657,653	189,214,315

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제 1115호하에서 수익인식

제품/상품	윤활유, LPG, 아스팔트, 석유류 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. 윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다. 윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다.	제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다. 운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.

제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다.	추가로 수령하는 운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식합니다.

19. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,470,019	1,365,328

퇴직급여	251,779	159,225

복리후생비	173,197	147,681

접대비	192,884	206,922

감가상각비	493,886	184,361

무형자산상각비	59,434	8,565

세금과공과	222,576	252,005

광고선전비	58,370	74,335

여비교통비	49,573	67,362

통신비	29,811	30,329

지급수수료	480,134	373,513

판매알선수수료	23,245	16,785

보험료	61,647	49,697

운반비	1,569,888	1,580,492

소모품비	32,351	26,418

도서인쇄비	8,402	6,895

수선비	12,773	9,276

차량유지비	101,627	85,987

수출비용	199,195	214,098

교육훈련비	31,489	1,642

회의비	2,908	5,574

용기보수비	170,063	181,308

용역비	881,388	885,063

지급임차료	176,614	604,011

수도광열비	84,116	51,354

잡비	2,600	2,634

합 계	6,839,969	6,590,860

20. 금융수익과 금융원 가

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	20,532	67,622

배당금수익	16,950	-

외환차익	646,784	158,326

외화환산이익	1,028,839	347,941

파생상품거래이익	5,360	4,882

합 계	1,718,465	578,771

금융원가:

이자비용	438,648	450,299

외환차손	340,062	16,692

외화환산손실	61,845	12,828

파생상품거래손실	9,052	-

파생상품평가손실	68,613	47,469

합 계	918,220	527,288

21. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	7,589,721	-	-	-	-	-

매출채권	63,180,950	-	-	-	-	-

기타채권	12,276,651	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,338,944	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,727,125	-	-	-

장기금융상품	22,000	-	-	-	-	-

장기기타채권	10,655,264	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	171,613	-

단기금융부채	-	-	-	41,000,000	-	-

매입채무	-	-	-	15,865,895	-	-

기타채무	-	-	-	21,004,121	-	-

유동성리스부채	-	-	-	-	-	347,150

장기금융부채	-	-	-	31,700,000	-	-

장기기타채무	-	-	-	5,080,000	-	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	-	5,749

합 계	93,724,586	12,338,944	1,727,125	114,650,016	171,613	352,899

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	4,769,396	-	-	-	-	-

매출채권	64,149,500	-	-	-	-	-

기타채권	9,784,131	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,338,944	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,166,302	-	-	-

장기금융상품	22,900	-	-	-	-	-

장기기타채권	10,703,985	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	102,999	-

단기금융부채	-	-	-	41,000,000	-	-

매입채무	-	-	-	19,316,164	-	-

기타채무	-	-	-	16,166,374	-	-

유동성리스부채	-	-	-	-	-	870,524

장기금융부채	-	-	-	28,600,000	-	-

장기기타채무	-	-	-	5,065,000	-	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	-	109,135

합 계	89,429,912	12,338,944	2,166,302	110,147,538	102,999	979,659

22. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금 및 현금성자산	(31,797)	149,001	-	-	12,563	30,219	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,360	4,882	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	16,950	-	342,558	484	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	1,628,921	417,987	-	-	7,968	37,403	-	(46,692)

당기손익-공정가치측정금융부채	(77,665)	(47,469)	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(741,525)	(472,919)	-	-	(438,648)	(450,299)	-	-

합 계	800,244	51,482	342,558	484	(418,117)	(382,677)	-	(46,692)

(*) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

23. 우발상황 (1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련한 어음은 없습니다. (2) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

24. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	장/단기차입금	4,500,000	11,000,000	㈜부산은행

건물	1,338,129

구축물	179,425

기계장치외	1,134,731

토지	4,968,487	매입채무	1,749,338	3,866,900	비피코리아㈜

투자부동산	1,984,972

건물	113,324

토지	14,370,808	단기차입금	10,000,000	12,000,000	NH농협은행

투자부동산	5,876,987

건물	809,708

토지	11,921,262	매입채무	9,392,818	16,200,000	현대오일뱅크㈜

건물	2,043,090

구축물	1,833,610

기계장치 외	205,642

토지 외	15,674,436	장기차입금	9,200,000	18,000,000	한국산업은행

합 계	68,369,655	34,842,156	61,066,900

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

한국산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	1,190,926

(주)신한은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	900,000

(주)신한은행	SK가스-상품매입대(LPG)	50,000

(주)신한은행	SK에너지-상품매입대(LPG)	300,000

(주)신한은행	현대오일뱅크(주)-상품매입대(ASP)	3,500,000

합 계	5,940,926

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,000	12,900	당좌개설보증금

25. 현금 흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	4,463,295	2,789,480

2. 조정항목	2,696,243	4,190,438

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,894,453	2,492,935

퇴직급여	344,790	213,091

기타의대손상각비(환입)	(408,797)	46,692

감가상각비	896,776	620,381

무형자산상각비	59,434	8,565

투자부동산감가상각비	15,093	12,906

유형자산처분손실	-	5,857

이자비용	438,648	450,299

외화환산손실	61,845	12,828

파생상품평가손실	68,613	47,469

지분법손실	46,334	262,036

법인세비용	1,371,717	812,811

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,216,918)	(670,657)

유형자산처분이익	(309)	(26,641)

리스상환이익	(13,333)

이자수익	(20,532)	(67,622)

배당금수익	(16,950)	-

외화환산이익	(1,028,839)	(347,940)

지분법이익	(136,867)	(228,353)

잡이익	(88)	(101)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,018,708	2,368,160

매출채권의 감소(증가)	1,478,058	(189,430)

재고자산의 감소(증가)	2,169,325	(5,917,468)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	-	-

기타자산의 감소(증가)	1,221,660	627,522

매입채무의 증가(감소)	(3,461,607)	7,499,996

기타부채의 감소	(85,112)	347,540

당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	-	-

퇴직금의 지급	(304,663)	-

사외적립자산의 감소(증가)	1,047	-

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	7,159,538	6,979,918

(2) 당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유형자산 취득관련 선급금	-	6,529,859

장기차입금 유동성대체	2,500,000	10,000,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성리스부채	장기차입금	비유동성리스부채	합 계

기초잔액	31,000,000	10,000,000	870,524	28,600,000	109,135	70,579,659

유동성 대체	-	2,500,000	47,118	(2,500,000)	(47,118)	-

재무활동 현금흐름	-	(2,500,000)	(570,492)	5,600,000	(56,268)	2,473,240

기말잔액	31,000,000	10,000,000	347,150	31,700,000	5,749	73,052,899

26. 특수관계자

( 1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스㈜	매입 등	지급임차료	56,730	56,730

차량수리비 외	12,439	4,984

우암홀딩스㈜	매입 등	자문용역비 등	62,100	52,200

우암건설㈜	매입 등	지급수수료 등	16,855	16,924

공사비(유형자산 등)	5,000,000	755,300

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금수령	132,337	97,186

세양치지개발(광서)유한공사	매출 등	이자수익	-	33,779

합 계	매출 등	132,337	130,965

매입 등	5,148,124	886,138

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	출자	배당수령

당분기	전분기	당분기	전분기

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	-	-	132,337	97,186

(단위: CNY)

특수관계자명	대여금 회수

당분기	전분기

세양치지개발(광서)유한공사	-	15,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	25,869

우암건설(주)	160,000	-	-	5,602

상기국제유한공사(*)	-	10,681,052	-	-

합 계	260,000	10,681,052	-	31,471

(*) 당분기말 현재 연결실체는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,477,223천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	21,140

우암건설(주)	160,000	-	-	5,627

상기국제유한공사(*)	-	10,114,937	-	-

합 계	260,000	10,114,937	-	26,767

(*) 전기말 현재 연결실체는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,886,021천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

( 7) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 180,605천원 (전분기는 169,562천 원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.