극동유화 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 및 건설용자재(방수용시트) 제조업과 L.P.G 및 아스팔트 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	9,643,580	27.66

아이베스트투자(주)	3,296,400	9.45

장 선 우	3,110,730	8.92

장 인 주	2,440,830	7.00

장 인 우	350,410	1.00

기타주주	16,027,470	45.97

합 계	34,869,420	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매출채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	39,733,664	48,789,702

대손충당금	(560,560)	(550,853)

합 계	39,173,104	48,238,849

5. 기타채권 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	68,729	-	64,006	-

미수금	9,727,467	-	9,483,090	-

공사미수금	84,444	7,113,708	42,222	4,839,166

장기대여금	-	10,506,806	-	10,641,577

보증금	-	1,340,958	-	1,434,647

합 계	9,880,640	18,961,472	9,589,318	16,915,390

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	5,133,511	5,395,028

제품	5,563,513	5,222,362

원재료	3,918,258	3,201,862

부재료	629,753	837,697

저장품	147,798	173,764

미착품	595,249	1,710,197

용지	2,351,495	4,797,272

미완성상가	321,440	217,799

합 계	18,661,017	21,555,981

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	775,667	1,832,664

선급비용	139,688	87,850

합 계	915,355	1,920,514

8. 매도가능금 융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

시장성 있는 주식:

금호산업(주)	2,270,700	(339,300)	(793,440)	(1,132,740)	1,137,960

금호타이어(주)	481,800	(37,620)	186,120	148,500	630,300

삼성생명보험(주)	27,280	-	(2,356)	(2,356)	24,924

소 계	2,779,780	(376,920)	(609,676)	(986,596)	1,793,184

비상장주식 및 출자금	373,921	-	-	-	373,921

합 계	3,153,701	(376,920)	(609,676)	(986,596)	2,167,105

이연법인세효과	82,922	134,129	217,051

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	전기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

옵티시스(주)(*1)	-	(6,918)	-	(6,918)	-	-

(주)보타바이오(*1)	-	(19,759)	-	(19,759)	-	-

금호산업(주)	2,270,700	-	(339,300)	-	(339,300)	1,931,400

금호타이어(주)(*1)	481,800	-	(37,620)	-	(37,620)	444,180

삼성생명보험(주)	27,280	1,612	(1,612)	-	-	27,280

소 계	2,779,780	(25,065)	(378,532)	(26,677)	(376,920)	2,402,860

비상장주식 및 출자금(*2)	386,595	-	-	-	-	373,921

합 계	3,166,375	(25,065)	(378,532)	(26,677)	(376,920)	2,776,781

이연법인세효과	5,514	83,277	5,869	82,922

(*1 ) 전기 중 옵티시스(주), (주)보타바이오, (주)토필드, 금호타이어(주)를 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 매도가능금융자산처분이익 3,515천원과 매도가능금융자산처분손실 59,084천원을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금 중 (주)엔씨에프티(구. 애플투자증권(주))와 동남석유공업 (주)의 지분증권은 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 12,674천원을매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

9. 종속ㆍ관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100.00	149,845	100.00	149,845

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	아파트분양사업	25.00	2,107,680	25.00	2,107,680

세종에이엠씨(주 ) (*)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	828,400	19.00	828,400

(주)선진모터스	대한민국	12월	자동차 판매업	30.00	900,000	30.00	900,000

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	20.00	5,000,000	20.00	5,000,000

상기국제유한공사	홍콩	12월	건설업	33.71	940	33.71	940

합 계	8,837,020	8,837,020

(*) 세종에이엠씨(주)의 경우 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 당사의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,200,165	17,086,972

감가상각	-	(19,209)	(19,209)

반기말장부가액	15,886,807	1,180,956	17,067,763

취득원가	15,886,807	1,536,722	17,423,529

감가상각누계액	-	(355,766)	(355,766)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,238,583	17,125,390

감가상각	-	(38,418)	(38,418)

기말장부가액	15,886,807	1,200,165	17,086,972

취득원가	15,886,807	1,536,722	17,423,529

감가상각누계액	-	(336,557)	(336,557)

(2) 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	44,400	404,773

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(21,502)	(20,656)

11. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합계

기초 취득원가	25,206,303	12,944,589	10,638,852	1,870,132	3,394,225	54,054,101

기초 감가상각누계액	-	(3,616,829)	(7,827,294)	(1,724,139)	(2,557,899)	(15,726,161)

기초 장부가액	25,206,303	9,327,760	2,811,558	145,993	836,326	38,327,940

취득	-	2,138,597	545,116	41,523	233,983	2,959,219

감가상각	-	(254,410)	(353,840)	(39,743)	(186,599)	(834,592)

처분	-	-	(3)	-	(2)	(5)

반기말 장부가액	25,206,303	11,211,947	3,002,831	147,773	883,708	40,452,562

반기말 취득원가	25,206,303	15,083,186	11,098,806	1,911,655	3,310,128	56,610,078

반기말 감가상각누계액	-	(3,871,239)	(8,095,975)	(1,763,882)	(2,426,420)	(16,157,516)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합계

기초 취득원가	25,203,602	12,450,275	10,021,084	1,841,583	3,130,534	52,647,078

기초 감가상각누계액	-	(3,150,558)	(7,561,450)	(1,639,307)	(2,236,291)	(14,587,606)

기초 장부가액	25,203,602	9,299,717	2,459,634	202,276	894,243	38,059,472

취득/대체	2,701	494,314	973,528	28,549	304,197	1,803,289

감가상각	-	(466,271)	(616,184)	(84,832)	(351,793)	(1,519,080)

처분	-	-	(5,420)	-	(10,321)	(15,741)

기말 장부가액	25,206,303	9,327,760	2,811,558	145,993	836,326	38,327,940

기말 취득원가	25,206,303	12,944,589	10,638,852	1,870,132	3,394,225	54,054,101

기말 감가상각누계액	-	(3,616,829)	(7,827,294)	(1,724,139)	(2,557,899)	(15,726,161)

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	1,931,117	1,926,617

상각누계액과 손상차손누계액	(774,427)	(761,465)

장부가액	1,156,690	1,165,152

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	299,291	1,627,326	1,926,617

취득	4,500	-	4,500

반기말금액	303,791	1,627,326	1,931,117

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(243,250)	(518,215)	(761,465)

무형자산상각비	(12,962)	-	(12,962)

반기말금액	(256,212)	(518,215)	(774,427)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	279,868	1,627,326	1,907,194

취득	19,423	-	19,423

기말금액	299,291	1,627,326	1,926,617

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(220,271)	(518,215)	(738,486)

무형자산상각비	(22,979)	-	(22,979)

기말금액	(243,250)	(518,215)	(761,465)

1 3 . 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산	15,392,833	18,295,000	롯데손해보험(주)

건 물	4,496,481	5,396,258

투자부동산	19,221

구축물	3,905,528	5,532,488

기계장치, 공구와기구, 비품	3,528,436	13,424,488

합 계	27,342,499	42,648,234

14. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,896,446	-	3,799,760	-

예수금	-	-	8,723	-

선수금	156	-	1,094	-

미지급배당금	491	-	441	-

수입보증금	107,640	-	107,640	-

유동성장기미지급금	11,722,273	-	11,722,273	-

장기수입보증금	-	1,361,000	-	1,361,000

합 계	13,727,006	1,361,000	15,639,931	1,361,000

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

담보부:

한국산업은행	운영자금 및 구매자금대출	2.80	2,000,000	2,000,000

무담보부:

농협은행(주)	운영자금 및 구매자금대출	3M Libor + 1.55	4,599,000	2,334,600

한국수출입은행	수입자금대출	3M Libor + 1.41	5,241,150	5,283,400

(주)신한은행	운영자금 및 외화대출	-	-	2,461,200

합 계	11,840,150	12,079,200

② 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

무담보부:

(주)신한은행	일반대출	-	-	625,000

(주)하나은행	일반대출	-	-	1,033,280

합 계	-	1,658,280

③ 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

무담보부:

(주)신한은행	일반대출	-	-	625,000

(주)하나은행	일반대출	-	-	1,033,280

소 계	-	1,658,280

유동성대체	-	(1,658,280)

합 계	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기(년)	당반기말	전기말

담보부 은행차입금	2.80	2016	2,000,000	2,000,000

무담보부 은행차입금	3M Libor + 1.41	2016	5,241,150	11,737,480

3M Libor + 1.55	2017	4,599,000	-

합 계	11,840,150	13,737,480

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	480,000,000주	48,000,000주

주당금액	500원	5,000원

발행주식수	34,869,420주	3,486,942주

보통주자본금	17,434,710	17,434,710

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	702,262	702,262

전환권대가	16,629	16,629

자기주식처분이익	844,065	844,065

기타	303,385	303,385

합 계	1,866,341	1,866,341

17. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(769,545)	(293,998)

18. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	4,794,788	4,446,094

임의적립금	12,791,510	12,791,510

미처분이익잉여금	97,383,663	93,523,268

합 계	114,969,961	110,760,872

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,749,158,150	7,696,030,766	5,467,514,509	8,158,323,372

가중평균유통보통주식수	34,869,420주	34,869,420주	34,869,420주	34,869,420주

기본주당이익	136	221	157	234

(2) 당반기말과 전반기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

20. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용 의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	804,244	2,894,964	848,007	1,992,397

원재료 및 상품 사용액	40,115,083	79,180,819	50,495,242	99,209,300

종업원급여	1,797,443	3,612,013	1,941,857	3,841,736

감가상각비	436,040	834,592	364,845	724,565

무형자산상각비	6,394	12,962	5,896	11,531

운반비	1,232,836	2,332,692	1,209,827	2,259,911

지급임차료	496,763	937,620	445,602	987,732

기타	10,641,859	14,472,201	8,589,710	10,377,724

합 계( * )	55,530,662	104,277,863	63,900,986	119,404,896

( *) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

21. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,623,782	3,264,692	1,757,562	3,473,146

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	173,661	347,321	184,295	368,590

합 계	1,797,443	3,612,013	1,941,857	3,841,736

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	6,227,421	5,938,725

사외적립자산	(4,532,252)	(5,691,449)

확정급여부채	1,695,169	247,276

미지급급여	113,669	113,669

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,938,725	5,363,568

당기근무원가	365,412	742,771

이자비용	62,444	130,489

퇴직급여지급액	(139,160)	(663,192)

재측정요소	-	365,089

기말금액	6,227,421	5,938,725

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,691,449	4,375,560

기여금	-	1,239,732

지급액	(1,239,732)	-

이자수익	80,535	136,080

관리원가	-	(13,208)

재측정요소	-	(46,715)

기말금액	4,532,252	5,691,449

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금신탁	4,531,205	5,690,402

국민연금전환금	1,047	1,047

합 계	4,532,252	5,691,449

(6) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	182,707	365,412	185,693	371,386

순이자원가(수익)	(9,046)	(18,091)	(1,398)	(2,796)

합 계	173,661	347,321	184,295	368,590

(7) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.83%	2.83%

미래 급여인상율	5.00%	5.00%

22. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	2,184,771	2,404,392

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(84,447)	(30,516)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	134,129	(5,378)

법인세비용	2,234,453	2,368,498

유효법인세율	22.50%	22.50%

23. 매출액과 매출원가(1) 당반기와 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출액	51,191,434	100,128,706	63,510,322	120,568,997

기타 매출액(*)	9,950,478	14,012,951	6,662,385	8,351,287

합 계	61,141,912	114,141,657	70,172,707	128,920,284

(*) 기타매출액에는 분양사업과 관련된 분양수익이 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출원가	43,238,759	84,219,541	53,330,343	102,455,546

기타 매출원가(*)	7,894,963	11,048,711	5,385,444	6,721,902

합 계	51,133,722	95,268,252	58,715,787	109,177,448

(*) 기타매출원가에는 분양사업과 관련된 분양원가가 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 판매비 와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,003,821	2,023,980	1,099,077	2,178,145

퇴직급여	68,457	188,662	118,559	244,377

복리후생비	138,076	292,797	145,497	310,111

접대비	124,258	289,470	102,474	249,256

대손상각비	9,708	9,708	269,322	269,322

감가상각비	100,326	197,949	93,174	183,122

무형자산상각비	6,394	12,962	5,896	11,531

세금과공과	71,330	209,379	72,744	209,638

광고선전비	20,031	26,187	31,978	35,844

여비교통비	57,628	134,563	60,653	126,075

통신비	33,361	64,596	35,125	68,976

지급수수료	405,911	864,255	555,882	1,169,745

판매장려금	65,968	121,688	83,179	166,154

판매알선수수료	16,648	45,727	28,395	55,559

보험료	46,647	79,699	54,546	80,375

운반비	830,002	1,535,477	793,151	1,467,261

소모품비	15,859	32,600	20,696	36,588

도서인쇄비	5,102	14,265	9,430	12,996

수선비	614	4,120	13,254	23,984

차량유지비	93,652	185,494	107,851	210,812

수출비용	309,331	547,246	381,817	683,165

교육훈련비	2,186	3,729	1,612	1,778

회의비	6,190	11,189	7,157	10,144

용기보수비	58,930	173,521	124,733	307,246

용역비	488,148	1,094,057	520,734	1,112,335

지급임차료	401,199	806,565	431,243	962,150

수도광열비	17,163	39,726	17,021	40,759

합 계	4,396,940	9,009,611	5,185,200	10,227,448

25. 금융수익과 금융비 용 당반기와 전반기 금융수익과 금융비 용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	9,420	28,636	53,883	126,932

배당금수익	65,246	75,426	196,250	196,696

외환차익	384,823	1,277,471	384,747	617,460

외화환산이익	(193,559)	68,474	465,161	550,125

매도가능금융자산처분이익	-	-	3,515	3,515

통화선도거래이익	24,449	24,449	44,610	52,639

통화선도평가이익	(22,414)	-	(21,080)	-

합 계	267,965	1,474,456	1,127,086	1,547,367

금융비용:

이자비용	72,291	146,536	159,581	322,916

외환차손	603,632	1,086,980	250,368	375,187

외화환산손실	(884,442)	233,410	157,753	244,866

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	12,415

통화선도거래손실	-	8,776	-	2,254

합 계	(208,519)	1,475,702	567,702	957,638

26. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 기타 수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	25,717	52,888	206,128	413,869

유형자산처분이익	5,907	17,724	-	-

기타	11,223	17,408	21,585	33,924

합 계	42,847	88,020	227,713	447,793

기타비용:

투자부동산감가상각비	9,604	19,209	9,604	19,209

유형자산처분손실	1	2	5,415	5,946

잡손실	424	874	448	933

합 계	10,029	20,085	15,467	26,088

27. 금융상품의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	18,128,574	-	-	-

매출채권	-	-	39,173,104	-

기타채권	-	-	9,880,640	-

장기금융상품	-	-	20,900	-

매도가능금융자산	-	2,167,105	-	-

장기기타채권	-	-	18,961,472	-

단기금융부채	-	-	-	11,840,150

매입채무	-	-	-	11,008,775

기타채무	-	-	-	13,726,850

장기기타채무	-	-	-	1,361,000

합 계	18,128,574	2,167,105	68,036,116	37,936,775

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	12,493,923	-	-	-

매출채권	-	-	48,238,849	-

기타채권	-	-	9,589,318	-

장기금융상품	-	-	21,900	-

매도가능금융자산	-	2,776,781	-	-

장기기타채권	-	-	16,915,390	-

단기금융부채	-	-	-	13,737,480

매입채무	-	-	-	13,228,628

기타채무	-	-	-	15,638,837

장기기타채무	-	-	-	1,361,000

합 계	12,493,923	2,776,781	74,765,457	43,965,945

28. 금융상품의 범주별 손익

당반기 및 전반기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

현금및현금성자산	89,433	127,675	-	-	24,025	122,970	-	-

당기손익인식금융자산	24,449	61,448	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	446	(8,204)	(609,676)	24,445	-	-	-	-

대여금및수취채권	149,852	723,447	-	-	4,611	3,962	(9,708)	(269,322)

당기손익인식금융부채	(34,140)	(9,026)	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(188,366)	(305,627)	-	-	(146,536)	(322,916)	-	-

합 계	41,674	589,713	(609,676)	24,445	(117,900)	(195,984)	(9,708)	(269,322)

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 제외한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

29. 금융상품(1) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	2,160,835	2,160,835	2,770,511	2,770,511

상각후원가로 인식된 자산:

대여금및수취채권	68,036,116	68,036,116	74,765,457	74,765,457

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무와기타채무	(26,096,625)	(26,096,625)	(30,228,465)	(30,228,465)

담보부 은행차입금	(2,000,000)	(2,000,000)	(2,000,000)	(2,000,000)

무담보 은행차입금	(9,840,150)	(9,840,150)	(11,737,480)	(11,737,480)

합 계	(37,936,775)	(37,936,775)	(43,965,945)	(43,965,945)

( * ) 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 각각 6,270천원입니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	1,793,184	-	367,651	2,160,835

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	2,402,860	-	367,651	2,770,511

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	7.58	7.58

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

(i) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (ii) 대여금및수취채권대여금및수취채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(iii) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다.

(iv) 비파생금융부채

비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

30. 우발상황

당반기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

제공처	매수	내용

S-Oil㈜	1매	액면금액 180,000천원

1매	백지어음

31. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	차입액등	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	단기차입금	-	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,384,429

구축물	274,924

기계장치외	1,364,995

토지	3,303,830	단기차입금	2,000,000	7,500,000	한국산업은행

건물	816,826

구축물	336,292

기계장치외	110,592

토지	5,034,109	매입채무	1,601,429	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,919,350

건물	129,537

토지	8,377,999	매입채무	3,243,101	9,600,000	현대오일뱅크(주)

건물	955,541

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액

(주)부산은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	2,074,594

한국산업은행	GS칼텍스(주)-상품매입대	400,000

SK가스(주)-상품매입대	400,000

L/C개설 및 외화지급보증 등	1,962,882

(주)하나은행	현대오일뱅크(주)-상품매입대	3,000,000

(주)신한은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	828,144

합 계	8,665,620

(3) 당반기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

장기금융상품	10,900	당좌개설보증금

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	7,696,031	8,158,323

2. 조정항목	8,840,062	2,090,768

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,838,193	4,347,858

퇴직급여	347,321	368,590

대손상각비	9,708	269,322

감가상각비	834,592	724,565

무형자산상각비	12,962	11,531

투자부동산감가상각비	19,209	19,209

매도가능금융자산처분손실	-	12,415

유형자산처분손실	2	5,946

이자비용	146,536	322,916

외화환산손실	233,410	244,866

법인세비용	2,234,453	2,368,498

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(190,334)	(877,344)

유형자산처분이익	(17,724)	-

이자수익	(28,636)	(126,932)

배당금수익	(75,426)	(196,696)

외화환산이익	(68,474)	(550,125)

매도가능금융자산처분이익	-	(3,515)

기타현금의유입이없는수익등	(74)	(76)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	5,192,203	(1,379,746)

매출채권의 감소(증가)	8,963,481	7,028,199

기타채권의 감소(증가)	(246,979)	(4,114,481)

공사미수금의 감소(증가)	(2,316,765)	(3,881,010)

미청구공사의 감소(증가)	(2,095,118)	-

재고자산의 감소(증가)	2,894,964	1,992,398

기타유동자산의 감소(증가)	1,005,159	(1,947,938)

매입채무의 증가(감소)	(2,206,130)	(4,348,435)

기타채무의 증가(감소)	(657,589)	1,716,480

기타유동부채의 증가(감소)	(9,660)	(142,620)

초과청구공사의 증가(감소)	-	2,364,707

퇴직금의 지급	(139,160)	(47,046)

영업활동에서 창출된 현금흐름	16,536,093	10,249,091

33. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

종속기업	극동유화(남녕)무역유한공사

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	72,000	72,000

차량수리비 외	6,174	12,089

우암홀딩스(주)	매입 등	지급수수료(자문용역) 등	83,400	96,000

세양물류(주)	매입 등	공사원가 관련	6,770,865	4,027,239

지급수수료 외	9,217	5,896

우암건설(주)	매출 등	상품 매출	44,769	-

매입 등	지급수수료 등	193,255	190,922

공사비(유형자산 등)	193,380	-

선인자동차(주)	매입 등	유형자산 매입	44,482	-

합 계	매출 등	44,769	-

매입 등	7,372,773	4,404,146

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	공사미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	13,885

세양물류(주)	-	-	84,444	186

우암건설(주)	-	-	-	92,027

상기국제유한공사	-	10,175,218	-	-

합 계	100,000	10,175,218	84,444	106,098

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	선급금	대여금	공사미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	-	1,283

세양물류(주)	-	-	-	42,222	1,682

우암건설(주)	-	427,200	-	-	72,465

상기국제유한공사	-	-	10,238,993	-	-

합 계	100,000	427,200	10,238,993	42,222	75,430

(4) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 316,625천원(전반기는 323,885천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.

34. 분양사업 당사는 2014년 중에 세양물류(주)와 공동으로 보유 중인 투자부동산(부산민락동 토지)에 아파트 신축공사를 하기로 결정하고 (주)삼호와 대림산업(주)와 공사도급계약을 체결하였습니다. 당사는 분양률과 공정진행률에 의해 분양수익을 인식하고 있습니다.

구 분	내 용

계약체결일	2014년 2월 11일

도급자	세양물류(주)(투자부동산의 2/3지분보유)극동유화(주)(투자부동산의 1/3지분보유)

수급자	(주)삼호 70%, 대림산업(주) 30%

총 도급금액	66,315,000,000원(VAT 별도)

공사기간	착공일 ~ 29개월

대금지급	분양불(2개월마다 기성청구)

(1) 당반기와 전반기 진행중인 분양사업과 관련된 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	공정진행률

민락동 분양공사	34,670,965	28,166,732	6,504,233	76.3%

당반기에 수익으로 인식된 계약수익금액은 11,178,877천원이며, 해당 금액은 총 분양수익 45,418,914천원에 당반기말 기준 분양률과 공정진행률을 곱하여 산출되었습니다. 당반기 공정진행률은 총 공사예정비 중 당반기까지 실제 발생한 공사원가의 비율로 계산되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	공정진행률

민락동 분양공사	12,787,753	10,388,785	2,398,968	28.2%

전반기에 수익으로 인식된 계약수익금액은 6,719,052천원이며, 해당 금액은 총 분양수익 45,418,914천원에 전반기말 기준 분양률과 공정진행률을 곱하여 산출되었습니다. 전반기 공정진행률은 총 공사예정비 중 전반기까지 실제 발생한 공사원가의 비율로 계산되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

민락동 분양공사	누적분양수익	34,670,965	23,492,088

대금청구액	(31,793,157)	(22,709,398)

미청구공사	2,877,808	782,690