극동유화 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 41(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
극동유화주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 연결실체의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	7,643,580	21.92

한국타이어앤테크놀로지(주)	4,072,968	11.68

장 선 우	3,110,730	8.92

장 인 주	1,729,357	4.96

(주)세영티엠에스	506,727	1.45

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	16,606,058	47.63

합 계	34,869,420	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100%	100%

케이디탱크터미널(주)	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	62.5%	60%

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	3,115,563	192,215	2,923,348	4,385,893	382,161	621,690

케이디탱크터미널(주)	28,728,477	23,594,151	5,134,326	1,811,029	(1,135,400)	(1,135,400)

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기준서 개정에 따른 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2021년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스' : 이자율지표 개혁 2단계관련 개정상기 기준서의 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매

② LPG: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG	아스팔트	석유 도/소매	총 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	159,112	116,584	29,078	27,436	36,588	20,477	462,009	291,107	686,787	455,604

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이자수익(*1)	34	39	2	3	2	2	15	8	53	52

이자비용(*1)	1,055	790	97	147	122	109	281	180	1,555	1,226

감가상각비(*2)	2,822	1,848	292	481	39	14	1,178	492	4,331	2,835

법인세차감전 부문수익	12,271	7,212	855	711	1,094	701	3,542	3,350	17,762	11,974

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.
(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

5. 공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 존재하지 않습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체가 보유하는 전략적 투자상품 등을최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	4,735,348	3,987,530

비상장주식	1,064,109	264,108

출자금	6,270	6,270

합 계	5,805,727	4,257,908

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

삼성생명보험(주)	27,280	18,203	18,203

현대에이치티(주)	898,305	1,026,750	1,026,750

삼아제약(주)	902,238	1,370,125	1,370,125

넥센(주)	2,000,038	2,320,270	2,320,270

합 계	3,827,861	4,735,348	4,735,348

전기말

삼성생명보험(주)	27,280	19,617	19,617

현대통신(주)	898,305	901,320	901,320

삼아제약(주)	902,238	935,075	935,075

넥센(주)	2,000,038	2,131,518	2,131,518

합 계	3,827,861	3,987,530	3,987,530

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

동남석유공업(주)	153,216	118,625	118,625

(주)애플투자대부	196,412	145,484	145,484

넥스젠푸드신기술투자조합	800,000	800,000	800,000

합 계	1,149,628	1,064,109	1,064,109

전기말

동남석유공업(주)	153,216	118,625	118,625

(주)애플투자대부	196,412	145,483	145,483

합 계	349,628	264,108	264,108

6. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	69,685,247	50,856,085

대손충당금	(131,165)	(151,290)

합 계	69,554,082	50,704,795

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	9,950,926	6,197,532

제품	7,959,034	6,276,339

원재료	6,894,928	4,212,302

부재료	1,264,866	2,138,873

저장품	66,997	52,363

미착품	443,544	1,972

합 계	26,580,295	18,879,381

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	중고차매매업	25.00	6,797,424	25.00	6,728,281

세종에이엠씨(주 ) (*1)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	1,816,056	19.00	1,777,982

노무라이화 사모부동산신탁 10호	대한민국	12월	자산유동화증권	28.00	7,638,529	28.00	7,634,564

상기국제유한공사(*2)	홍콩	12월	건설업	33.71	-	33.71	-

합 계	16,252,009	16,140,827

(*1) 세종에이엠씨(주)는 연결실체가 20% 미만의 지분을 보유하고 있지만, 피투자자의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 상기국제유한공사는 손실 누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 추가 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습 니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기타	기말

세양물류(주)	6,728,281	-	93,541	(24,398)	-	6,797,424

세종에이엠씨(주)	1,777,982	(57,000)	95,074	-	-	1,816,056

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,634,564	(394,397)	398,362	-	-	7,638,529

상기국제유한공사(*)	-	-	-	(114,878)	114,878	-

합 계	16,140,827	(451,397)	586,977	(139,276)	114,878	16,252,009

(*) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기타	기말

세양물류(주)	6,737,416	-	(234,380)	225,245	-	6,728,281

세종에이엠씨(주)	1,759,715	(152,000)	170,267	-	-	1,777,982

(주)선진모터스(*1)	-	-	-	2,769	(2,769)	-

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,634,341	(520,799)	521,022	-	-	7,634,564

상기국제유한공사(*2)	-	-	-	786,514	(786,514)	-

합 계	16,131,472	(672,799)	456,909	1,014,528	(789,283)	16,140,827

(*1) 연결실체는 전기 중 (주)선진모터스 지분을 전량 처분하였으며, 이에 따라 (주)선진모터스는 연결실체의 관계기업에서 제외되었습니다.
(*2) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	7,907,885	1,940,216	9,848,101

감가상각	-	(47,795)	(47,795)

분기말장부가액	7,907,885	1,892,421	9,800,306

취득원가	7,907,885	2,527,061	10,434,946

감가상각누계액	-	(634,640)	(634,640)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,877,950	23,317,092

취득	934,193	124,577	1,058,770

대체(*)	(14,465,450)	-	(14,465,450)

감가상각	-	(62,311)	(62,311)

기말장부가액	7,907,885	1,940,216	9,848,101

취득원가	7,907,885	2,527,061	10,434,946

감가상각누계액	-	(586,845)	(586,845)

(*) 전기 중 연결실체는 투자부동산 일부의 보유목적을 변경하여 유형자산으로 대체하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	232,200	427,496

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(68,743)	(118,161)

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	59,642,536	29,843,050	12,400,790	2,767,369	4,293,299	19,095,595	3,660,033	131,702,672

기초 감가상각누계액	-	(6,878,808)	(8,474,791)	(2,354,601)	(3,598,782)	-	(1,821,487)	(23,128,469)

기초 장부가액	59,642,536	22,964,242	3,925,999	412,768	694,517	19,095,595	1,838,546	108,574,203

취득/대체(*)	2,563	17,150,313	5,235,250	81,906	320,427	7,910	2,287,752	25,086,121

감가상각	-	(1,577,131)	(1,091,703)	(154,492)	(265,742)	-	(1,015,213)	(4,104,281)

처분 등(*)	-	(28,663)	(4,798)	(497)	(36)	(19,103,505)	-	(19,137,499)

분기말 장부가액	59,645,099	38,508,761	8,064,748	339,685	749,166	-	3,111,085	110,418,544

분기말 취득원가	59,645,099	46,947,959	17,547,012	1,601,350	4,592,015	-	5,947,785	136,281,220

분기말 감가상각누계액	-	(8,439,198)	(9,482,264)	(1,261,665)	(3,842,849)	-	(2,836,700)	(25,862,676)

(*) 연결실체는 당분기 중 건설중인자산의 취득이 완료되어 건물 및 구축물 16,224,755천원, 기계장치 2,848,749천원으로 본계정 대체 되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,177,086	25,461,509	11,856,752	2,703,286	4,069,607	5,154,437	2,285,118	96,707,795

기초 감가상각누계액	-	(5,856,575)	(7,621,143)	(2,192,429)	(3,482,390)	-	(1,338,602)	(20,491,139)

기초 장부가액	45,177,086	19,604,934	4,235,609	510,857	587,217	5,154,437	946,516	76,216,656

취득/대체(*)	14,465,450	4,514,764	675,480	100,988	454,905	17,899,842	2,803,031	40,914,460

감가상각	-	(1,091,991)	(971,307)	(196,913)	(333,325)	-	(1,024,870)	(3,618,406)

처분 등	-	(63,465)	(13,783)	(2,164)	(14,280)	(3,958,684)	(886,131)	(4,938,507)

기말 장부가액	59,642,536	22,964,242	3,925,999	412,768	694,517	19,095,595	1,838,546	108,574,203

기말 취득원가	59,642,536	29,843,050	12,400,790	2,767,369	4,293,299	19,095,595	3,660,033	131,702,672

기말 감가상각누계액	-	(6,878,808)	(8,474,791)	(2,354,601)	(3,598,782)	-	(1,821,487)	(23,128,469)

(*) 연결실체는 전기 중 투자부동산으로 분류하던 토지 일부의 보유목적을 변경하여 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	31,632,853	31,632,173

상각누계액과 손상차손누계액	(2,082,762)	(1,903,648)

장부가액	29,550,091	29,728,525

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,496,578	1,627,326	28,508,269	31,632,173

취득	680	-	-	680

분기말금액	1,497,258	1,627,326	28,508,269	31,632,853

상 각누 계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(747,705)	(518,215)	(637,728)	(1,903,648)

무형자산상각비	(179,114)	-	-	(179,114)

분기말금액	(926,819)	(518,215)	(637,728)	(2,082,762)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,453,217	1,627,326	28,508,269	31,588,812

취득	43,361	-	-	43,361

기말금액	1,496,578	1,627,326	28,508,269	31,632,173

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(509,549)	(518,215)	-	(1,027,764)

무형자산상각비	(238,156)	-	-	(238,156)

무형자산손상차손	-	-	(637,728)	(637,728)

기말금액	(747,705)	(518,215)	(637,728)	(1,903,648)

(3) 당분기 발생한 경상개발비는 없으며, 전기 발생한 경상개발비는 1,360천원 입니다.

12. 리스(1) 리스이용자 1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	주유소	창 고	합 계

기초 장부가액	85,902	56,337	1,662,543	33,764	1,838,546

취득	-	-	2,087,942	199,810	2,287,752

감가상각	(85,902)	(56,337)	(758,467)	(114,507)	(1,015,213)

분기말 장부가액	-	-	2,992,018	119,067	3,111,085

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	충전소	주유소	창고	차량운반구	합 계

기초 장부가액	81,455	264,034	545,344	-	51,826	3,857	946,516

취득	147,261	-	-	2,386,032	269,738	-	2,803,031

감가상각	(142,814)	(207,697)	(195,701)	(236,094)	(238,707)	(3,857)	(1,024,870)

처분	-	-	(349,643)	(487,395)	(49,093)	-	(886,131)

기말 장부가액	85,902	56,337	-	1,662,543	33,764	-	1,838,546

2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,290,560	979,659

취득	2,037,752	2,803,031

리스료 지급	(1,181,550)	(1,149,144)

이자비용	137,024	69,569

처분	-	(412,555)

기말	3,283,786	2,290,560

3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	85,902	81,455

건물	56,337	155,489

충전소	-	195,701

주유소	758,467	56,834

창고	114,507	200,728

차량운반구	-	3,856

합 계	1,015,213	694,063

리스부채 이자비용	137,024	25,985

단기리스 관련 비용	625,897	292,338

소액자산 리스 관련 비용	6,802	5,478

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	356,009	295,707

합 계	1,125,732	619,508

4) 금융리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

6개월 이내	706,780

7개월 ~ 12개월	668,280

13개월 ~ 24개월	1,196,240

25개월 ~ 36개월	992,500

합 계	3,563,800

(2) 리스제공자1) 연결실체의 금융리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에따라 발생되었으며, 당분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	388,585	-

취득	-	455,838

회수	(117,000)	(78,000)

이자수익	12,907	10,747

기말	284,492	388,585

유동성금융리스채권	145,019	139,669

장기금융리스채권	139,473	248,916

2) 당분기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

12개월 이내	156,000

13개월 ~ 24개월	143,000

합 계	299,000

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	일반자금대출	2.01	10,000,000	10,000,000

(주)부산은행	운영자금대출	2.21	1,200,000	1,200,000

2.38~2.50	10,000,000	8,800,000

소 계	21,200,000	20,000,000

무담보부:

우암홀딩스(주)	일반운용대출	-	-	8,000,000

우암건설(주)	일반운용대출	4.60	1,000,000	-

(주)신한은행	무역어음대출	2.11	8,000,000	-

(주)국민은행	무역어음대출	2.23	12,000,000	-

농협은행(주)	운영자금대출	2.09	8,000,000	3,000,000

2.32	4,500,000	4,500,000

2.43	5,000,000	-

소 계	38,500,000	15,500,000

합 계	59,700,000	35,500,000

2) 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	6,000,000	6,000,000

농협은행(주)	일반대출	2.75	3,000,000	4,000,000

합 계	9,000,000	10,000,000

3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	2.93~3.29	15,000,000	12,000,000

무담보부:

(주)세영티엠에스	일반대출	4.60	2,000,000	-

한국산업은행	일반대출	2.69	10,500,000	15,000,000

농협은행(주)	일반대출	2.75	6,000,000	10,000,000

소 계	18,500,000	25,000,000

유동성대체	(9,000,000)	(10,000,000)

합 계	24,500,000	27,000,000

14. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,762,571,553	13,274,232,673	1,693,931,624	9,058,254,176

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주

기본주당이익	141	394	50	269

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420	33,669,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

15. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(769,565)	(1,682,695)	647,621	1,995,369

원재료 및 상품 사용액	249,521,508	644,405,143	123,886,658	412,589,946

종업원급여	2,394,590	7,175,883	2,079,101	6,884,252

감가상각비	1,115,041	3,899,965	810,453	2,610,293

무형자산상각비	59,673	179,113	59,661	178,320

운반비	2,356,003	6,765,801	1,834,194	5,779,048

지급임차료	454,504	1,037,307	364,885	691,176

기타	1,344,997	9,372,100	4,041,199	13,445,435

합 계( *)	256,476,751	671,152,617	133,723,772	444,173,839

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

16. 종업원급여

( 1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,155,057	6,464,720	2,007,148	6,127,150

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	239,534	711,164	71,953	757,101

합 계	2,394,591	7,175,884	2,079,101	6,884,251

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	9,709,976	9,372,670

사외적립자산	(6,388,512)	(6,263,094)

확정급여부채	3,321,464	3,109,576

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,372,670	8,419,718

당기근무원가	718,494	971,758

이자비용	118,088	146,255

퇴직급여지급액	(499,276)	(407,422)

재측정요소	-	242,711

기타	-	(350)

기말금액	9,709,976	9,372,670

( 4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,263,094	5,390,807

기여금	-	800,000

퇴직금지급	-	(1,047)

이자수익	125,418	121,720

관리원가	-	(13,083)

재측정요소	-	(35,303)

기말금액	6,388,512	6,263,094

( 5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	6,385,893	6,260,475

국민연금전환금	2,619	2,619

합 계	6,388,512	6,263,094

17. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	261,506,422	686,786,580	136,860,316	455,604,397

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	40,195,958	117,127,920	21,126,713	83,876,444

- 상품	219,634,589	565,815,796	114,935,806	369,911,689

- 기타	1,675,875	3,842,864	797,797	1,816,264

합 계	261,506,422	686,786,580	136,860,316	455,604,397

수익인식시기

- 한 시점에 이행	261,192,424	686,042,911	136,794,058	455,343,298

- 기간에 걸쳐 이행	313,998	743,669	66,258	261,099

고객과의 계약에서 생기는 수익	261,506,422	686,786,580	136,860,316	455,604,397

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	ㆍ윤활유, LPG, 아스팔트, 석유류 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. ㆍ윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다. ㆍ윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을변동대가로 추정합니다.	ㆍ제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다. ㆍ운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다.ㆍ탱크 및 배관의 임대수익에 대해서는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 의거하여 인식합니다.	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,397,677	4,093,266	1,399,441	4,292,897

퇴직급여	75,343	270,001	15,530	551,728

복리후생비	171,654	455,171	176,991	483,930

접대비	210,096	560,695	230,108	555,820

대손상각비	-	39,000	-	34,690

감가상각비	638,835	1,801,941	426,542	1,438,688

무형자산상각비	59,673	179,113	59,661	178,320

세금과공과	379,192	892,667	324,831	706,581

광고선전비	61,353	163,261	60,021	147,380

여비교통비	44,384	136,476	47,348	142,644

통신비	29,695	89,545	28,706	88,074

지급수수료	565,056	1,844,377	359,428	1,275,017

판매알선수수료	32,104	79,720	23,604	67,374

보험료	61,015	189,328	57,681	188,605

운반비	1,954,850	5,522,052	1,444,630	4,567,922

소모품비	33,452	116,985	35,825	97,357

도서인쇄비	3,379	15,875	2,208	14,034

수선비	67,205	109,517	20,126	67,155

차량유지비	86,574	259,271	82,797	261,062

수출비용	269,068	732,082	235,073	665,764

교육훈련비	(60)	33,862	-	31,736

회의비	5,185	11,160	1,408	7,880

서비스비	24	2,077	206	206

용기보수비	61,041	219,397	70,257	333,025

용역비	1,021,420	3,183,854	792,100	2,496,144

지급임차료	337,487	842,321	340,419	619,779

수도광열비	87,480	146,073	47,464	163,079

잡비	3,404	10,014	2,381	7,425

합 계	7,656,586	21,999,101	6,284,786	19,484,316

19. 금융수익과 금융원 가

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	17,820	53,114	15,930	52,283

배당금수익	-	95,551	-	250,907

외환차익	883,604	1,592,744	107,622	1,357,014

외화환산이익	752,090	1,309,597	(310,344)	146,875

파생상품거래이익	-	-	-	5,360

파생상품평가이익	28,835	90,042	-	-

합 계	1,682,349	3,141,048	(186,792)	1,812,439

금융원가:

이자비용	553,031	1,555,289	399,254	1,225,752

외환차손	224,892	527,761	312,864	903,031

외화환산손실	25,330	51,508	106,065	256,607

파생상품거래손실	22,786	74,236	30,164	89,150

파생상품평가손실	-	-	(22,542)	42,693

합 계	826,039	2,208,794	825,805	2,517,233

20. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	6,408,354	-	-	-	-

매출채권	69,554,082	-	-	-	-

기타채권	12,043,580	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,805,727	-	-	-

장기금융상품	22,000	-	-	-	-

장기기타채권	14,560,588	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	24,152	-

단기금융부채	-	-	68,700,000	-	-

매입채무	-	-	13,589,594	-	-

기타채무	-	-	18,605,305	-	-

유동성리스부채	-	-	-	-	1,234,869

장기금융부채	-	-	24,500,000	-	-

장기기타채무	-	-	2,166,400	-	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	2,048,918

합 계	102,588,604	5,805,727	127,561,299	24,152	3,283,787

( 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	15,520,023	-	-	-	-

매출채권	50,704,795	-	-	-	-

기타채권	10,055,359	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,257,908	-	-	-

장기금융상품	22,000	-	-	-	-

장기기타채권	12,751,506	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	114,193	-

단기금융부채	-	-	45,500,000	-	-

매입채무	-	-	13,157,322	-	-

기타채무	-	-	19,619,218	-	-

유동성리스부채	-	-	-	-	956,771

장기금융부채	-	-	27,000,000	-	-

장기기타채무	-	-	3,331,200	-	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	1,333,789

합 계	89,053,683	4,257,908	108,607,740	114,193	2,290,560

21. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	210,111	(90,238)	-	-	30,132	37,582	-	-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	-	205,360	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	95,551	50,907	583,298	41,131	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	2,526,430	749,152	-	-	22,982	14,701	228,653	62,652

당기손익-공정가치 측정 금융부채	15,806	(131,843)	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(1,778,620)	(1,488,133)	-	-	(1,418,264)	(1,225,752)	-	-

기타금융부채	(137,024)	-	-	-	(137,024)	-	-	-

합 계	932,254	(704,795)	583,298	41,131	(1,502,174)	(1,173,469)	228,653	62,652

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

22. 우발부채

(1) 당 분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (2) 당 분기 말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 지급보증 및 한도거래 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	금 액

시설자금대출 등	(주)부산은행 등	31,200,000

무역금융	(주)신한은행 등	27,000,000

수입신용장	한국산업은행 등	9,479,000

지급보증	(주)하나은행 등	10,000,000

합 계	77,679,000

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금 액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	단기차입금	11,200,000	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,729,039

구축물	174,986

기계장치 외	749,858

토지	4,968,487	매입채무	1,412,864	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,984,972

건물	106,839

토지	14,370,808	단기차입금	10,000,000	12,000,000	농협은행(주)

투자부동산	6,242,595

건물	841,261

토지	12,185,386	매입채무	8,109,439	16,200,000	현대오일뱅크(주)

건물	2,212,226

구축물	1,933,183

기계장치 외	174,009

토지 외	16,608,629	장기차입금	15,000,000	18,000,000	한국산업은행

합 계	70,197,322	45,722,303	61,066,900

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

KDB산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	658,264

(주)하나은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	500,000

SK에너지-상품매입대(LPG)	350,000

(주)신한은행	현대오일뱅크-상품매입대	5,000,000

서울보증보험	물품판매이행관련 등	185,692

합 계	6,693,956

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,000	12,000	당좌개설보증금

24. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	13,274,233	9,058,254

2. 조정항목	(29,640,935)	20,592,174

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,942,451	7,988,777

퇴직급여	711,164	757,101

대손상각비	39,000	34,690

기타의대손상각비환입	(267,654)	(97,341)

감가상각비	4,104,282	2,610,293

무형자산상각비	179,113	178,320

투자부동산감가상각비	47,795	46,379

유형자산처분손실	34,026	18,167

이자비용	1,555,289	1,225,752

외화환산손실	51,508	256,606

파생상품평가손실	-	42,693

법인세비용	4,487,928	2,916,117

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,135,409)	(1,066,186)

파생상품평가이익	(90,042)	-

유형자산처분이익	-	(10,541)

리스상환이익	-	(13,818)

이자수익	(53,114)	(52,283)

배당금수익	(95,552)	(250,907)

외화환산이익	(1,309,597)	(146,875)

지분법적용투자주식처분이익	(15,230)

지분법이익	(586,978)	(576,444)

잡이익	(126)	(88)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(38,447,977)	13,669,583

매출채권의 감소(증가)	(18,273,226)	13,176,894

기타자산의 감소	(9,609,219)	(1,149,906)

재고자산의 감소(증가)	(7,700,914)	4,092,874

매입채무의 증가(감소)	389,059	(5,847,070)

기타채무의 감소	(2,754,401)	3,803,166

퇴직금의 지급	(499,276)	(407,422)

사외적립자산의 감소	-	1,047

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	(16,366,702)	29,650,428

(2) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채 유동성대체	1,322,623	1,462,822

장기차입금 유동성대체	7,500,000	10,000,000

건설중인자산 본계정대체	19,073,505	3,958,684

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성리스부채	장기차입금	비유동성리스부채	합 계

기초잔액	35,500,000	10,000,000	956,771	27,000,000	1,333,789	74,790,560

유동성 대체	-	7,500,000	1,322,623	(7,500,000)	(1,322,623)	-

재무활동 현금흐름	24,200,000	(8,500,000)	(1,044,525)	5,000,000	-	19,655,475

기타	-	-	-	-	2,037,752	2,037,752

분기말잔액	59,700,000	9,000,000	1,234,869	24,500,000	2,048,918	96,483,787

25. 특수관계자

( 1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

(주)선진모터스

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	170,946	171,466

차량수리비 외	8,791	205,066

우암홀딩스(주)	매입 등	자문용역비 외	164,700	190,800

이자비용	22,181	-

우암건설(주)	매입 등	지급수수료 외	70,418	70,519

공사비(유형자산 등) 외	2,204,500	11,630,000

이자비용	50,033	-

(주)세영티엠에스	매입 등	이자비용	48,647	-

세종에이엠씨(주)	매출 등	배당금 수익	57,000	76,000

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금 수익	394,397	393,044

최대주주 등	매입 등	배당금 지급	2,116,699	2,538,008

합 계	매출 등	451,397	469,044

매입 등	4,856,915	14,805,859

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	배당수령	차입거래	차입금 상환

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

우암홀딩스(주)	-	-	-	-	8,000,000	-

우암건설(주)	-	-	3,000,000	-	2,000,000	-

(주)세영티엠에스	-	-	2,000,000	-	-	-

세종에이엠씨(주)	57,000	76,000	-	-	-	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	394,397	393,044	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미지급금 등	단기차입금	장기차입금

고진모터스(주)	100,000	-	25,135	-	-

우암건설(주)	160,000	-	1,926,484	1,000,000	-

(주)세영티엠에스	-	-	1,764	-	2,000,000

상기국제유한공사(*)	-	9,505,140	-	-	-

합 계	260,000	9,505,140	1,953,383	1,000,000	2,000,000

(*) 당분기말 현재 연결실체는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,376,976천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금 등	미지급금	단기차입금

고진모터스(주)	100,000	-	21,742	-

우암홀딩스(주)	-	-	-	8,000,000

우암건설(주)	160,000	666,988	5,602	-

상기국제유한공사(*)	-	9,505,140	-	-

합 계	260,000	10,172,128	27,344	8,000,000

(*) 전기말 현재 연결실체는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,529,752천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

( 7) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 567,815천원(전분기는 541,813천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다.