극동유화 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G 및 아스팔트 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	9,643,580	27.66

아이베스트투자(주)	3,296,400	9.45

장 선 우	3,110,730	8.92

장 인 주	2,440,830	7.00

장 인 우	350,410	1.00

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	14,827,470	42.53

합 계	34,869,420	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100.00%	100.00%

쌍용에너텍(주)	대한민국	석유제품 도소매업	100.00%	-

2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	6,921,687	5,837,110	1,084,577	2,451,971	200,051	172,904

쌍용에너텍(주)	40,571,404	17,352,330	23,219,074	230,306,793	2,524,654	2,524,654

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단됩니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표 되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 반기연결재무제표에 미치는 영향은 중간보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 당기말까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 당기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위 로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매

② LPG: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 특수 아스팔트 제조 및 판매

연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유	LPG	아스팔트	총계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

외부수익	81,538	83,129	23,464	22,402	16,250	7,562	121,252	113,093

이자수익( * 1)	232	222	14	5	10	2	256	229

이자비용( * 1)	123	127	18	25	12	8	153	160

감가상각비( * 2)	849	715	124	119	4	-	977	834

법인세차감전순이익(*3)	2,605	7,286	785	952	362	832	3,752	9,070

( *1 ) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.( *2 ) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.(*3) 당반기 중 시트사업부문의 처분으로 발생한 중단영업처분이익을 제외한 금액입니다.

5. 매출채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	59,485,447	44,779,727

대손충당금	(1,258,471)	(564,492)

합 계	58,226,976	44,215,235

6. 기타채권당반기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	5,116,096	-	5,274,552	-

미수금	10,895,143	-	7,816,127	-

공사미수금	-	-	2,406,029	-

장기대여금	-	10,313,109	-	10,903,944

대손충당금	-	(6,196,924)	-	(5,845,665)

보증금	-	1,626,517	-	1,551,645

합 계	16,011,239	5,742,702	15,496,708	6,609,924

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	7,277,434	5,665,022

제품	6,482,593	5,705,899

원재료	4,588,283	3,365,464

부재료	751,468	627,500

저장품	46,474	131,098

미착품	198,411	487,411

합 계	19,344,663	15,982,394

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	9,982,412	570,275

선급비용	350,789	296,253

합 계	10,333,201	866,528

9. 매도가능금 융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

금호산업(주)(*)	-	(386,000)	-	(386,000)	-	-

금호타이어(주)	182,500	29,500	(24,250)	-	5,250	187,750

삼성생명보험(주)	27,280	620	1,116	-	1,736	29,016

소 계	209,780	(355,880)	(23,134)	(386,000)	6,986	216,766

비상장주식 및 출자금	384,093	4,536	-	-	4,536	367,910

합 계	593,873	(351,344)	(23,134)	(386,000)	11,522	584,676

이연법인세효과	77,296	5,089	84,920	(2,535)

(*) 당기 중 금호산업(주)를 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 매도가능금융자산처분손실 356,200천원을 금융비용으로 계상하였습니다.

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	전기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

금호산업(주)(*1)	870,000	(339,300)	(256,000)	(209,300)	(386,000)	484,000

금호타이어(주)(*1)	182,500	(37,620)	43,750	(23,370)	29,500	212,000

삼성생명보험(주)	27,280	-	620	-	620	27,900

소 계	1,079,780	(376,920)	(211,630)	(232,670)	(355,880)	723,900

비상장주식 및 출자금(*2)	384,093	-	4,536	-	4,536	367,910

합 계	1,463,873	(376,920)	(207,094)	(232,670)	(351,344)	1,091,810

이연법인세효과	82,922	45,561	51,187	77,296

(*1 ) 전기 중 금호산업(주)와 금호타이어(주)를 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 매도가능금융자산처분이익 137,927천원과 매도가능금융자산처분손실 588,905천원을각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금 중 (주)엔씨에프티(구. 애플투자증권(주))와 (주)조현의 지분증권은 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 20,719천원을매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	아파트분양사업	25.00	6,484,904	25.00	7,613,026

세종에이엠씨(주)(*1)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	1,439,001	19.00	1,436,791

(주)선진모터스	대한민국	12월	자동차 판매업	30.00	106,998	30.00	268,025

노무라이화사모부동산투자신탁 10호	대한민국	12월	자산유동화증권	20.00	5,220,580	20.00	5,034,508

상기국제유한공사(*2)	홍콩	12월	건설업	33.71	-	33.71	-

합 계	13,251,483	14,352,350

( * 1) 세종에이엠씨(주)의 경우 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 연결실체의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(*2) 상기국제유한공사는 손실 누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 추가 반영하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기타(*)	반기말

세양물류(주)	7,613,026	(300,000)	(814,458)	(13,664)	-	6,484,904

세종에이엠씨(주)	1,436,791	(57,000)	59,211	-	-	1,439,002

(주)선진모터스	268,025	-	(161,027)	-	-	106,998

노무라이화 사모부동산신탁10호	5,034,508	-	186,071	-	-	5,220,579

상기국제유한공사	-	-	-	492,213	(492,213)	-

합 계	14,352,350	(357,000)	(730,203)	478,549	(492,213)	13,251,483

(*) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기타(*)	기말

세양물류(주)	6,602,865	-	1,290,255	(280,094)	-	7,613,026

세종에이엠씨(주)	1,356,185	(95,000)	175,606	-	-	1,436,791

(주)선진모터스	988,270	-	(731,003)	10,758	-	268,025

노무라이화 사모부동산신탁10호	5,003,109	(122,241)	153,640	-	-	5,034,508

상기국제유한공사	-	-	-	(677,057)	677,057	-

합 계	13,950,429	(217,241)	888,498	(946,393)	677,057	14,352,350

(*) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	반기순(손)익

세양물류(주)	26,506,659	1,289,464	4,137,241	(2,291,447)

세종에이엠씨(주)	9,240,997	1,667,305	3,350,822	311,635

(주)선진모터스	55,334,924	54,978,264	102,274,987	(536,756)

노무라이화 사모부동산신탁10호	61,900,018	35,797,120	1,651,400	930,354

상기국제유한공사	13,567,041	33,134,462	-	(2,502,256)

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순(손)익

세양물류(주)	33,912,017	4,182,333	45,490,230	5,319,312

세종에이엠씨(주)	9,427,507	1,865,449	8,004,191	924,240

(주)선진모터스	55,374,893	54,481,477	180,036,158	(2,436,676)

노무라이화 사모부동산신탁10호	60,446,569	35,274,025	2,226,229	768,199

상기국제유한공사	60,521,084	79,046,456	23,003,168	(2,844,417)

11. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,161,747	17,048,554

감가상각	-	(19,209)	(19,209)

연결범위변동으로 인한 증가	5,300,599	487,191	5,787,790

반기말장부가액	21,187,406	1,629,729	22,817,135

취득원가	21,187,406	2,023,913	23,211,319

감가상각누계액	-	(394,184)	(394,184)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,200,165	17,086,972

감가상각	-	(38,418)	(38,418)

기말장부가액	15,886,807	1,161,747	17,048,554

취득원가	15,886,807	1,536,722	17,423,529

감가상각누계액	-	(374,975)	(374,975)

(2) 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	46,200	44,400

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(22,866)	(21,502)

12. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합계

기초 취득원가	25,274,262	15,605,537	11,663,780	1,981,407	3,876,470	58,401,456

기초 감가상각누계액	-	(4,143,214)	(8,431,725)	(1,808,238)	(2,593,329)	(16,976,506)

기초 장부가액	25,274,262	11,462,323	3,232,055	173,169	1,283,141	41,424,950

취득	5,120	207,534	445,300	244,660	58,358	960,972

감가상각	-	(297,865)	(419,086)	(47,475)	(215,710)	(980,136)

처분	(3,303,830)	(655,909)	(192,865)	(12,336)	(35,284)	(4,200,224)

연결범위변동으로 인한 증가	13,517,130	1,768,399	162,534	68,018	84,109	15,600,190

반기말 장부가액	35,492,682	12,484,482	3,227,938	426,036	1,174,614	52,805,752

반기말 취득원가	35,492,682	16,400,295	8,639,498	2,210,341	3,791,570	66,534,386

반기말 감가상각누계액	-	(3,915,813)	(5,411,560)	(1,784,305)	(2,616,956)	(13,728,634)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합계

기초 취득원가	25,206,303	12,944,589	10,638,852	1,870,781	3,394,226	54,054,751

기초 감가상각누계액	-	(3,616,829)	(7,827,294)	(1,724,500)	(2,557,899)	(15,726,522)

기초 장부가액	25,206,303	9,327,760	2,811,558	146,281	836,327	38,328,229

취득/대체	67,959	2,701,397	1,195,922	110,652	849,572	4,925,502

감가상각	-	(550,792)	(740,005)	(83,754)	(401,756)	(1,776,307)

처분	-	(16,042)	(35,420)	-	(1,002)	(52,464)

기타	-	-	-	(10)	-	(10)

기말 장부가액	25,274,262	11,462,323	3,232,055	173,169	1,283,141	41,424,950

기말 취득원가	25,274,262	15,605,537	11,663,780	1,981,407	3,876,470	58,401,456

기말 감가상각누계액	-	(4,143,214)	(8,431,725)	(1,808,238)	(2,593,329)	(16,976,506)

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	31,319,473	1,945,340

상각누계액과 손상차손누계액	(797,092)	(786,651)

장부가액	30,522,381	1,158,689

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합계

취득원가:

기초금액	318,014	1,627,326	-	1,945,340

취득	46,880	-	-	46,880

연결범위변동으로 인한 증가	-	-	29,327,253	29,327,253

반기말금액	364,894	1,627,326	29,327,253	31,319,473

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(268,436)	(518,215)	-	(786,651)

무형자산상각비	(10,441)	-	-	(10,441)

반기말금액	(278,877)	(518,215)	-	(797,092)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	299,291	1,627,326	1,926,617

취득	18,723	-	18,723

기말금액	318,014	1,627,326	1,945,340

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(243,250)	(518,215)	(761,465)

무형자산상각비	(25,186)	-	(25,186)

기말금액	(268,436)	(518,215)	(786,651)

1 4 . 보험가입자산 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산	17,562,081	16,787,000	(주)KB손해보험

건 물	3,897,001	8,019,969

투자부동산	18,589

구축물	5,921,898	8,421,970

기계장치, 공구와기구, 비품	3,890,271	21,307,662

재고자산	1,584,171	1,568,130	한화손해보험(주)

건 물	647,627	1,304,946

투자부동산	487,191

구축물	1,120,772	393,093

기계장치, 공구와기구, 비품	230,952	337,762

합 계	35,360,553	58,140,532

15. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,618,947	-	2,843,673	-

예수금	228,006	-	1,651	-

선수금	1,340,846	-	44,158	-

미지급배당금	548	-	491	-

수입보증금	107,640	-	107,640	-

유동성장기미지급금	11,722,273	-	11,722,273	-

장기수입보증금	-	6,568,700	-	6,448,800

합 계	17,018,260	6,568,700	14,719,886	6,448,800

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

담보부:

(주)하나은행	당좌차월	3.70	2,943,754	-

운영자금대출	3.58	10,000,000	-

무담보부:

농협은행(주)	운영자금 및 구매자금대출	3M Libor + 1.45	4,558,400	4,834,000

한국수출입은행	수입자금대출	3M Libor + 1.15	5,128,200	5,438,250

신영(광서)치업유한공사	운영자금 및 구매자금대출	4.90	671,160	693,040

합 계	23,301,514	10,965,290

② 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

무담보부:

KDB산업은행	시설자금대출	2.69	30,000,000	-

농협은행(주)	시설자금대출	2.75	20,000,000	-

합 계	50,000,000	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기(년)	당반기말	전기말

담보부 은행차입금	3.58 ~ 3.70	2018	12,943,754	-

무담보부 차입금	3M Libor + 1.15 ~ 4.90	2017	5,229,560	10,965,290

3M Libor + 1.45	2018	5,128,200	-

2.69 ~ 2.75	2023	50,000,000	-

합 계	73,301,514	10,965,290

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	34,869,420주	34,869,420주

보통주자본금	17,434,710	17,434,710

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	702,262	702,262

전환권대가	16,629	16,629

자기주식처분이익	844,065	844,065

기타	303,385	303,385

합 계	1,866,341	1,866,341

18. 기타자본과 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,564,324)	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	8,987	(274,048)

관계기업투자자본변동	(950,843)	(1,429,393)

해외사업환산손익	(44,086)	(16,939)

합 계	(985,942)	(1,720,380)

19. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	5,195,785	4,794,787

임의적립금	12,791,510	12,791,510

미처분이익잉여금	109,952,488	104,714,008

합 계	127,939,783	122,300,305

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 주당계 속영업손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업반기순이익	8,190,841,342	9,492,560,242	3,910,887,437	6,782,048,893

가중평균유통보통주식수(*)	34,259,475주	34,259,475주	34,869,420주	34,869,420주

기본주당계속영업이익	239	277	112	194

② 주당중 단영업손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업반기순이익	98,608,784	156,900,502	418,705,799	431,173,720

가중평균유통보통주식수(*)	34,259,475주	34,259,475주	34,869,420주	34,869,420주

기본주당중단영업이익	3	5	12	12

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(609,945)	-

가중평균유통보통주식수	34,259,475	34,869,420

(2) 당반기말과 전반기말 현재 연결실체는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

21. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	18,383	(776,694)	804,244	2,894,964

원재료 및 상품 사용액	56,992,641	104,796,274	40,073,399	79,657,850

종업원급여	1,698,371	3,344,741	1,561,250	3,123,684

감가상각비	472,085	943,412	418,214	800,386

무형자산상각비	5,762	10,228	6,113	12,541

운반비	1,194,506	2,249,250	1,150,035	2,203,099

지급임차료	404,592	806,373	417,438	845,344

기타	798,241	3,485,322	10,394,531	14,041,784

합 계( *)	61,584,581	114,858,906	54,825,224	103,579,652

( *) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

22. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,529,874	3,015,309	1,425,708	2,833,232

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	168,497	329,432	135,543	290,452

합 계	1,698,371	3,344,741	1,561,251	3,123,684

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	8,142,255	6,285,171

사외적립자산	(3,842,442)	(4,509,707)

확정급여부채	4,299,813	1,775,464

미지급급여	111,581	142,256

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	6,285,171	5,938,725

당기근무원가	353,785	730,824

이자비용	71,525	124,886

퇴직급여지급액	(28,512)	(646,400)

전출	(804,707)	-

연결범위변동으로 인한 증가	2,264,993	-

재측정요소	-	137,136

기말금액	8,142,255	6,285,171

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,509,707	5,691,449

기여금	-	389,414

지급액	-	(1,626,371)

전출	(804,707)	-

이자수익	63,812	161,068

관리원가	-	(13,319)

연결범위변동으로 인한 증가	73,630	-

재측정요소	-	(92,534)

기말금액	3,842,442	4,509,707

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금신탁	3,833,875	4,508,660

국민연금전환금	8,567	1,047

합 계	3,842,442	4,509,707

(6) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.83%	2.83%

미래 급여인상율	5.00%	5.00%

23. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	3,479,645	2,161,119

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	10,983	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(120,669)	(45,206)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(79,830)	171,893

법인세비용	3,290,129	2,287,806

유효법인세율	25.74%	25.23%

24. 매출액과 매출원가(1) 당반기와 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출액	63,933,632	120,207,854	50,150,087	99,079,998

기타 매출액(*)	492,641	1,044,539	9,950,478	14,012,951

합 계	64,426,273	121,252,393	60,100,565	113,092,949

(*) 기타매출액에는 분양사업과 관련된 분양수익이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출원가	56,486,503	105,317,235	42,673,832	83,789,372

기타 매출원가(*)	151,064	316,022	7,894,962	11,048,711

합 계	56,637,567	105,633,257	50,568,794	94,838,083

(*) 기타매출원가에는 분양사업과 관련된 분양원가가 포함되어 있습니다.

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,015,460	2,011,328	975,738	1,963,826

퇴직급여	121,054	241,258	61,536	176,810

복리후생비	128,047	259,119	130,824	275,056

접대비	118,363	288,771	119,756	276,229

대손상각비	11,294	11,294	9,708	9,708

감가상각비	110,257	213,765	98,483	195,129

무형자산상각비	5,762	10,228	6,114	12,541

세금과공과	71,842	239,378	77,542	221,539

광고선전비	16,660	23,828	19,599	25,754

여비교통비	82,117	148,059	55,026	129,125

통신비	31,663	64,062	31,801	62,245

지급수수료	346,773	517,868	401,272	849,048

판매장려금	36,629	76,776	65,968	121,688

판매알선수수료	7,843	22,434	16,648	44,866

보험료	45,241	75,039	45,676	78,294

운반비	821,841	1,526,541	757,409	1,423,397

소모품비	15,415	33,714	18,042	36,430

도서인쇄비	4,642	13,257	4,740	13,810

수선비	5,759	9,027	613	4,081

차량유지비	83,724	177,397	80,714	162,752

수출비용	278,177	602,318	309,331	547,246

교육훈련비	1,613	1,985	2,185	3,370

회의비	17,644	21,877	8,458	13,432

용기보수비	56,206	146,495	58,930	173,521

용역비	1,127,973	1,699,705	485,330	1,089,229

지급임차료	364,117	740,852	380,184	772,598

수도광열비	17,890	42,380	17,899	40,463

잡비	3,009	6,894	16,903	19,382

합 계	4,947,015	9,225,649	4,256,429	8,741,569

2 6. 금융수익과 금융비 용 당반기와 전반기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	123,434	255,808	107,947	228,971

배당금수익	5,990	5,990	-	446

외환차익	136,764	199,993	380,271	1,271,784

외화환산이익	(100,708)	763,854	(193,034)	67,004

통화선도거래이익	-	27,419	23,691	23,691

통화선도평가이익	-	-	(22,041)	-

합 계	165,480	1,253,064	296,834	1,591,896

금융비용:

이자비용	96,858	152,886	78,115	160,106

외환차손	290,510	1,251,246	597,103	1,077,604

외화환산손실	(921,595)	652,182	(878,019)	229,340

매도가능금융자산처분손실	356,200	356,200	-	-

통화선도거래손실	-	-	-	8,631

합 계	(178,027)	2,412,514	(202,801)	1,475,681

27. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	100,296	127,644	25,513	52,609

유형자산처분이익	-	4,975	5,554	17,175

중단영업처분이익	9,031,180	9,031,180	-	-

잡이익	(139,138)	85,292	11,149	17,327

합 계	8,992,338	9,249,091	42,216	87,111

기타비용:

기타의대손상각비	603,770	843,471	734,633	1,045,789

투자부동산감가상각비	9,605	19,209	9,605	19,209

유형자산처분손실	2,074	2,079	1	2

잡손실	45,584	105,477	422	873

합 계	661,033	970,236	744,661	1,065,873

28. 금융상품의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	32,965,136	-	-	-

매출채권	-	-	58,226,976	-

기타채권	-	-	16,011,239	-

장기금융상품	-	-	22,900	-

매도가능금융자산	-	584,676	-	-

장기기타채권	-	-	5,742,702	-

단기금융부채	-	-	-	23,301,514

매입채무	-	-	-	12,238,325

기타채무	-	-	-	15,677,414

장기금융부채	-	-	-	50,000,000

장기기타채무	-	-	-	6,568,700

합 계	32,965,136	584,676	80,003,817	107,785,953

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	33,405,312	-	-	-	-

매출채권	-	-	44,215,235	-	-

기타채권	-	-	15,496,708	-	-

장기금융상품	-	-	20,900	-	-

매도가능금융자산	-	1,091,810	-	-	-

장기기타채권	-	-	6,609,924	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	37,242	-

단기금융부채	-	-	-	-	10,965,290

매입채무	-	-	-	-	11,764,578

기타채무	-	-	-	-	14,675,728

장기기타채무	-	-	-	-	6,448,800

합 계	33,405,312	1,091,810	66,342,767	37,242	43,854,396

29. 금융상품의 범주별 손익

당반기 및 전반기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

현금및현금성자산	134,306	113,513	-	-	78,919	24,080	-	-

당기손익인식금융자산	27,419	23,691	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	(350,210)	446	283,035	(475,547)	-	-	-	-

대여금및수취채권	(1,256,064)	358,431	-	-	176,889	204,891	(362,552)	(1,732,554)

당기손익인식금융부채	(18,706)	(33,995)	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	303,805	(345,871)	-	-	(152,886)	(160,106)	-	-

합 계	(1,159,450)	116,215	283,035	(475,547)	102,922	68,865	(362,552)	(1,732,554)

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

30. 금융상품(1) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	578,406	578,406	1,085,540	1,085,540

상각후원가로 인식된 자산:

대여금및수취채권	80,003,817	80,003,817	66,342,767	66,342,767

공정가치로 인식된 부채:

통화선도부채	-	-	(37,242)	(37,242)

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무와기타채무	(34,484,439)	(34,484,439)	(32,889,106)	(32,889,106)

담보부 은행차입금	(12,943,754)	(12,943,754)	-	-

무담보 차입금	(60,357,760)	(60,357,760)	(10,965,290)	(10,965,290)

합 계	(107,785,953)	(107,785,953)	(43,854,396)	(43,854,396)

( * ) 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 각각 6,270 천원입니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	216,766	-	361,640	578,406

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	723,900	-	361,640	1,085,540

통화선도부채	-	(37,242)	-	(37,242)

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	8.75	8.75

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

(i) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (ii) 대여금및수취채권대여금및수취채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(iii) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다. (iv) 비파생금융부채

비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

31. 우발상황

(1) 당반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

제공처	매수	내용

S-Oil(주)	1매	액면금액 180,000천원

1매	백지어음

(2) 당반기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

32. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	지급보증	3,702,371	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,336,786

구축물	251,851

기계장치외	1,115,115

토지	5,034,109	매입채무	1,893,869	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,919,350

건물	125,214

토지	8,377,999	매입채무	5,171,881	9,600,000	현대오일뱅크(주)

건물	924,128

토지	5,979,885	단기차입금/당좌차월	12,943,754	15,000,000	아시아신탁(주)

건물	52,167

합 계	31,031,648	23,711,875	39,466,900

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

(주)부산은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	3,702,371

KDB산업은행	GS칼텍스(주)-상품매입대	800,000

SK가스(주)-상품매입대	200,000

L/C개설 및 외화지급보증 등	1,643,623

(주)하나은행	현대오일뱅크(주)-상품매입대	5,000,000

(주)신한은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	471,794

합 계	11,817,788

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,900	10,900	당좌개설보증금

33. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	9,649,461	7,213,223

2. 조정항목	(10,011,111)	9,173,784

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	7,737,443	5,253,270

퇴직급여	361,498	347,321

대손상각비	11,294	9,708

기타의대손상각비	843,471	1,045,789

감가상각비	980,136	834,700

무형자산상각비	10,441	12,962

투자부동산감가상각비	19,209	19,209

매도가능금융자산처분손실	356,200	-

유형자산처분손실	2,132	2

이자비용	171,514	164,171

외화환산손실	671,692	233,410

지분법손실	975,485	175,920

법인세비용	3,334,371	2,410,078

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(10,326,663)	(911,567)

유형자산처분이익	(5,086)	(17,724)

중단사업처분이익	(9,031,180)	-

이자수익	(257,201)	(229,825)

배당금수익	(5,990)	(446)

외화환산이익	(781,835)	(68,474)

지분법이익	(245,282)	(595,025)

기타현금의유입이없는수익등	(89)	(73)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,421,891)	4,832,081

매출채권의 감소(증가)	(3,611,586)	8,671,407

기타채권의 감소(증가)	(2,703,127)	(246,979)

공사미수금의 감소(증가)	2,406,029	(2,316,765)

미청구공사의 감소(증가)	-	(2,095,118)

재고자산의 감소(증가)	(3,440,918)	2,894,964

기타유동자산의 감소(증가)	(837,209)	951,467

매입채무의 증가(감소)	793,708	(2,206,130)

당기손익인식금융부채의 감소	(37,242)	-

기타채무의 증가(감소)	(7,542)	(657,589)

기타유동부채의 증가(감소)	44,508	(24,016)

퇴직금의 지급	(28,512)	(139,160)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(361,650)	16,387,007

34. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	50,300	72,000

차량수리비 외	3,684	6,174

우암홀딩스(주)	매입 등	지급수수료	693,350	83,400

우암에프앤비(주)	매입 등	복리후생비 등	60,494	-

세양물류(주)	매출 등	배당금 수령	300,000	-

매입 등	공사원가 관련	-	6,770,865

지급수수료 외	-	9,217

우암건설(주)	매출 등	상품 매출	-	44,769

매입 등	분양비용(판관비) 관련	-	155,600

지급수수료 등	33,641	37,655

공사비(유형자산 등)	189,000	193,380

선인자동차(주)	매입 등	유형자산 매입 외	374	44,482

세종에이엠씨(주)	매출 등	배당금 수령	57,000	57,000

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금 수령	-	17,980

신영(광서)치업유한공사	매입 등	이자비용	32,704	17,634

세양치지개발(광서)유한공사	매출 등	이자수익	174,370	201,188

최대주주 등	매입 등	배당금 지급	1,787,650	1,554,479

합 계	매출 등	531,370	320,937

매입 등	2,851,197	8,944,886

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미지급금	차입금

고진모터스(주)	100,000	-	15,999	-

우암건설(주)	-	-	5,628	-

우암에프앤비(주)	-	-	2,333	-

상기국제유한공사(*)	-	9,955,935	-	-

신영(광서)치업유한공사	-	-	-	671,160

세양치지개발(광서)유한공사	-	5,033,700	-	-

합 계	100,000	14,989,635	23,960	671,160

(*) 연결실체는 상기국제유한공사 대여금에 대하여 당반기말 현재 6,196,924천원 의 대손충당금을 계상 하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금	차입금

고진모터스(주)	100,000	-	-	13,200	-

세양물류(주)	-	-	232,385	151	-

우암건설(주)	-	-	-	6,443	-

상기국제유한공사(*)	-	10,557,869	-	-	-

우암에프앤비(주)	-	-	-	1,876	-

신영(광서)치업유한공사	-	-	-	-	693,040

세양치지개발(광서)유한공사	-	5,197,800	-	-	-

합 계	100,000	15,755,669	232,385	21,670	693,040

(*) 연결실체는 상기국제유한공사 대여금에 대하여 전기말 현재 5,845,665천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

(5) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당반기중 295,166천원 (전반 기는 316,625천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.

35. 분양사업 연결실체는 2014년 중에 세양물류(주)와 공동으로 보유 중인 투자부동산(부산민락동토지)에 아파트 신축공사를 하기로 결정하고 (주)삼호와 대림산업(주)와 공사도급계약을 체결하였습니다. 연결실체는 분양률과 공정진행률에 의해 분양수익을 인식하고있습니다. 전기 중 분양사업 완료로 인하여 동 사업은 종료 되었으며, 동 건 외에는 진행률에 의해 수익을 인식하는 사업은 없습니다.

구 분	내 용

계약체결일	2014년 2월 11일

도급자	세양물류(주)(투자부동산의 2/3지분보유)극동유화(주)(투자부동산의 1/3지분보유)

수급자	(주)삼호 70%, 대림산업(주) 30%

총 도급금액	66,315,000,000원(VAT 별도)

공사기간	착공일 ~ 29개월

대금지급	분양불(2개월마다 기성청구)

(1) 전반기 중 진행중인 분양사업과 관련된 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	공정진행률

민락동 분양공사	34,670,965	28,166,732	6,504,233	76.3%

전반기에 수익으로 인식된 계약수익금액은 11,178,877천원 이며, 해당 금액은 총 분양수익 45,418,914천원에 전반기말 기준 분양률과 공정진행률을 곱하여 산출되었습니다. 전반기 공정진행률은 총 공사예정비 중 전반기까지 실제 발생한 공사원가의 비율로 계산되었습니다.

(2) 전기 중 완료된 분양사업과 관련하여 전기말 현재 수주상황 및 미청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

민락동 분양공사	2014.02.11	착공일 ~ 29개월	-	46,034,594	-	46,034,594	-	-	100%	-	-	2,406,029	-

36. 중단영업연결실체는 당반기 중 시트사업부문 전체를 매각하였습니다. 해당 사업부문은 2016년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	2,862,433	3,695,199

매출원가	(2,283,051)	(2,744,378)

매출총이익	579,382	950,821

판매비와관리비	(386,224)	(389,396)

영업이익	193,158	561,425

금융수익	30,318	8,769

금융비용	(23,885)	(17,655)

기타영업외수익	1,618	909

기타영업외비용	(54)	(1)

법인세차감전중단영업이익	201,155	553,447

법인세비용	(44,254)	(122,273)

법인세차감후중단영업이익	156,901	431,174

중단영업처분이익	9,031,180	-

중단영업처분에 대한 법인세비용	(1,986,860)	-

법인세차감후중단영업처분이익	7,044,320	-

중단영업으로부터의 이익	7,201,221	431,174

(2) 중단영업현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로인한현금흐름	343,987	432,525

투자활동으로인한현금흐름	(101,620)	(70,210)

중단영업 처분으로 인한 현금흐름(법인세 효과 차감전 금액)	16,100,000	-

중단영업으로 인한 순현금흐름	16,342,367	362,315

(3) 처분으로 인한 재무상태 변동

(단위: 천원)

구 분	금액

유형자산	(4,188,033)

재고자산	(1,662,820)

수취채권	(1,704,699)

지급채무	486,732

순자산감소	(7,068,820)

처분대가	16,100,000

중단영업처분이익	9,031,180

37. 사업결합(1) 일반사항연결실체는 2017년 6월 26일자로 사업다각화를 위하여 쌍용에너텍(주)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 경영진은 쌍용에너텍(주)에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2017년 1월 1일에이루어졌다고 가정할 경우, 수익은 230,306,793천원, 이익은 1,969,230천원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 이전대가 및 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 이전대가 및 식별가능한 취득자산과 인수부채의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	쌍용에너텍(주)

Ⅰ. 이전대가

현금및현금성자산	55,450,000

Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채

현금및현금성자산	156,000

매출채권및기타채권	12,322,742

재고자산	1,584,171

기타유동자산	8,748,001

유형자산	15,600,191

투자부동산	5,787,790

장기기타자산	659,813

매입채무및기타채무	(2,501,861)

차입부채	(12,943,754)

확정급여부채	(2,191,363)

기타비유동부채	(1,098,983)

식별가능한 순자산	26,122,747

만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.

(3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

총 이전대가	55,450,000

식별가능순자산 공정가치	26,122,747

영업권	29,327,253

(4) 사업결합과 관련된 비용사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 723,949천원의 비용이 발생하였으며 관련 비용은 판매비와관리비로 인식하였습니다.