극동유화 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 38(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
극동유화주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화주식회사(이하 "연결실체")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결반기재무제표는 연결실체와 연결실체의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

연결실체는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	9,643,580	27.66

케이씨지 제1호사모투자합자회사	6,791,210	19.48

장 선 우	3,110,730	8.92

장 인 주	2,440,830	7.00

장 인 우	350,410	1.00

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	11,332,660	32.50

합 계	34,869,420	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	소유지분율

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100%	100%

2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	7,234,349	5,081,520	2,152,829	879,218	7,432	41,968

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세 한 정보는 주석 30 에 포함되어 있습니다

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 동 예외규정에 따라 연결실체는 당반기말 재무제표 작성 시 비교표시되는 전기 재무제표에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았으며 최초 적용일 시점의 장부금액 차이를 당기의 기초 이익잉여금 변동으로 인식하였습니다.

재무적 영향 분석 결과 최초적용일(2018년 1월 1일)에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS
제1039호에
따른 금액	K-IFRS
제1109호에
따른 금액

현금및현금성자산	상각후원가	26,010,845	26,010,845

대여금및수취채권	상각후원가	80,302,309	80,302,309

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	166,064	166,064

매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,000,000	5,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	451,495	451,495

금융자산 합 계	111,930,713	111,930,713

동 기준서의 도입에 따라 최초 적용일에 발생한 이익잉여금 등 자본변동은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 세부적인 회계정책 사항은 아래와 같습니다. 금융자산이나 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(계약상의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 제거합니다.1) 금융자산의 분류 및 측정연결실체는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

(주2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정연결실체는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

연결실체는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

연결실체는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용하여 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

주요 변경사항은 다음과 같습니다.1) 수행의무 식별 및 거래가격 배분

기업회계기준서 제1115호 적용시 재화의 통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역은 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 연결실체는 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래에 대해 고객으로부터 수령한 대가를 재화와 운송용역에 배분하고 재 화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하는 것으로 변경하였습니다. 연결실체는 본인이 아닌 대리인으로서 용역의무를 수행하고 있으므로 용역의 대가로 제3자에게 지급하는 대가를 제외한 순액만을 수익으로 인식하여야 합니다.따라서 판매비와관리비로 인식하던 운송원가를 매출에서 차감하였으며, 이로 인해 당반기 판매비와관리비 198,593천원이 감소하고 매출 198,593천원이 감소하였습니다. 2) 고객에게 지급할 대가연결실체는 고객에게 제공하는 다양한 명목으로 장려금을 지급하고 있으며, 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하도록하고 있습니다. 고객에게서 받은 재화나 용역의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없다면 고객에게 지급할 대가 전액을 거래가격에서 차감하도록 하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 지급할 대가를 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나, 대가를 지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서 차감하여 수익으로 인 식하도록 변경하였습니다. 따라서 판매관리비로 인식하던 장려금을 매출액에서 차감하여 당반기 판매비와관리비 114,620천원이 감소하고 매출 114,620천원이 감소하였습니다. 당반기 중 반기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	기업회계기준서제1115호 반영전 금액

매출액	400,670,020	(313,213)	400,356,807

매출원가	378,687,757	-	378,687,757

매출총이익	21,982,263	(313,213)	21,669,050

판매비와관리비	12,504,483	(313,213)	12,191,270

영업이익	9,477,780	-	9,477,780

법인세차감전순이익	9,623,217	-	9,623,217

법인세비용	2,336,172	-	2,336,172

반기순이익	7,287,045	-	7,287,045

반기포괄이익	6,846,820	6,846,820

기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 당반기말 반기재무상태표 및 반기현금흐름표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 시설 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 하며 정액으로인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지연결실체는 전환일에 존재하는 리스계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.2) 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매

② LPG: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG	아스팔트	석유 도/소매	총계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

외부수익	84,173	81,538	27,386	23,464	14,047	16,250	274,751	-	400,357	121,252

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이자수익(*1)	227	232	14	14	7	10	5	-	253	256

이자비용(*1)	572	123	151	18	77	12	154	-	954	153

감가상각비(*2)	957	849	127	124	8	4	101	-	1,193	977

법인세차감전 부문수익(*3)	5,709	2,605	1,093	785	504	362	2,317	-	9,623	3,752

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.(*3) 전반기 중 시트사업부문의 처분으로 발생한 중단영업처분이익을 제외한 금액입니다.

5. 공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품-이자율스왑	119,315	-

금호홀딩스 상환전환우선주	10,089,589	-

합 계	10,208,904	-

상기 금융상품은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식	24,403	-

비상장주식	414,349	-

출자금	6,270	-

합 계	445,022	-

상기 금융상품은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당반기말과 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

취득원가	공정가치	장부금액

삼성생명보험(주)	27,280	24,403	24,403

(3) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

취득원가	공정가치	장부금액

동남석유공업(주)	153,216	153,216	153,216

(주)애플투자대부	196,412	261,133	261,133

합 계	349,628	414,349	414,349

6. 매출채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	59,314,756	59,536,469

대손충당금	(42,110)	(1,269,765)

합 계	59,272,646	58,266,704

7. 기타채권당반기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	5,160,722	-	4,987,839	-

미수금	9,266,207	-	10,353,013	-

장기대여금	-	10,380,819	-	9,822,626

대손충당금	-	(5,687,684)	-	(4,688,894)

보증금	-	2,335,767	-	1,538,121

합 계	14,426,929	7,028,902	15,340,852	6,671,853

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	8,146,952	7,945,360

제품	6,147,596	6,900,153

원재료	4,087,233	4,431,962

부재료	2,233,689	2,429,868

저장품	63,529	64,911

미착품	8,840	443,985

합 계	20,687,839	22,216,239

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	8,278,957	12,719,168

선급비용	412,004	124,130

합 계	8,690,961	12,843,298

10. 매도가능금 융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 당반기말 현재 매도가능금융자산은 금융상품 기준서 제 1109호 따라 계정재분류되어 현재는 존재하지 않습니다.

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가(손상반영 후)	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

금호산업(주)(*1)	-	(386,000)	-	(386,000)	-	-

금호타이어(주)(*1)	-	29,500	-	29,500	-	-

삼성생명보험(주)	27,280	620	2,976	-	3,596	30,876

소 계	27,280	(355,880)	2,976	(356,500)	3,596	30,876

비상장주식 및 출자금(*2)	5,363,374	4,536	64,721	4,536	64,721	5,420,619

합 계	5,390,654	(351,344)	67,697	(351,964)	68,317	5,451,495

이연법인세효과	77,296	(14,893)	77,432	(15,030)

(*1) 전기 중 금호산업(주)와 금호타이어(주)를 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 매도가능금융자산처분손실 441,240천원을 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금 중 동남석유공업(주)의 지분증권은 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 7,476천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	아파트분양사업	25.00	6,253,723	25.00	6,589,153

세종에이엠씨(주 ) (*1)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	1,513,769	19.00	1,522,647

(주)선진모터스	대한민국	12월	자동차 판매업	30.00	-	30.00	507,636

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	20.00	388,179	20.00	5,218,798

상기국제유한공사(*2)	홍콩	12월	건설업	33.71	5,220,324	33.71	-

합 계	13,375,995	13,838,234

( * 1) 세종에이엠씨(주)의 경우 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 연결실체의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(*2) 상기국제유한공사는 손실 누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 추가 반영하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기타(*)	당반기말

세양물류(주)	6,589,153	(200,000)	(135,430)	-	-	6,253,723

세종에이엠씨(주)	1,522,647	(57,000)	48,122	-	-	1,513,769

(주)선진모터스	507,636	-	-	(469,713)	469,713	507,636

노무라이화 사모부동산신탁10호	5,218,798	-	(119,457)	-	-	5,099,341

상기국제유한공사	-	(117,736)	119,262	-	-	1,526

합 계	13,838,234	(374,736)	(87,503)	(469,713)	469,713	13,375,995

(*) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법(손)익	기타
자본변동	기타(*)	전기말

세양물류(주)	7,613,026	(300,000)	(710,057)	(13,816)	-	6,589,153

세종에이엠씨(주)	1,436,791	(114,000)	199,856	-	-	1,522,647

(주)선진모터스	268,025	-	239,611	-	-	507,636

노무라이화 사모부동산신탁10호	5,034,508	(184,582)	368,872	-	-	5,218,798

상기국제유한공사	-	-	-	1,449,285	(1,449,285)	-

합 계	14,352,350	(598,582)	98,282	1,435,469	(1,449,285)	13,838,234

(*) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	반기순(손)익

세양물류(주)	29,014,523	4,722,055	6,504,298	(541,721)

세종에이엠씨(주)	9,087,051	1,119,844	3,350,822	253,275

(주)선진모터스	50,730,245	49,436,317	102,274,987	(398,191)

노무라이화 사모부동산신탁10호	62,476,706	36,375,085	1,663,512	596,310

상기국제유한공사	50,778,181	68,217,617	-	(1,569,569)

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순(손)익

세양물류(주)	28,486,446	2,852,257	8,064,750	(1,873,840)

세종에이엠씨(주)	9,546,846	1,532,915	8,268,636	1,051,875

(주)선진모터스	63,107,144	61,415,024	232,666,976	798,704

노무라이화 사모부동산신탁10호	62,478,043	36,384,051	3,302,800	1,844,358

상기국제유한공사	54,170,196	69,263,870	11,221,026	(867,776)

12. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,638,404	23,077,546

감가상각	-	(25,813)	(25,813)

반기말장부가액	21,439,142	1,612,591	23,051,733

취득원가	21,439,142	2,055,452	23,494,594

감가상각누계액	-	(442,861)	(442,861)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,161,747	17,048,554

취득	251,736	34,889	286,625

감가상각	-	(45,423)	(45,423)

사업결합	5,300,599	487,191	5,787,790

기말장부가액	21,439,142	1,638,404	23,077,546

취득원가	21,439,142	2,058,802	23,497,944

감가상각누계액	-	(420,398)	(420,398)

(2) 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	96,874	46,200

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(54,159)	(22,866)

13. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	36,195,334	17,820,259	9,298,858	2,258,361	3,984,254	69,557,066

기초 감가상각누계액	-	(4,219,214)	(5,833,629)	(1,837,337)	(2,808,003)	(14,698,183)

기초 장부가액	36,195,334	13,601,045	3,465,229	421,024	1,176,251	54,858,883

취득/대체	8,875,456	761,602	931,569	322,381	18,222	10,909,230

감가상각	-	(380,060)	(486,063)	(76,397)	(207,481)	(1,150,001)

처분	-	(93)	(9)	(4)	(2)	(108)

반기말 장부가액	45,070,790	13,982,494	3,910,726	667,004	986,990	64,618,004

반기말 취득원가	45,070,790	18,578,669	10,131,505	2,580,112	4,001,504	80,362,580

반기말 감가상각누계액	-	(4,596,175)	(6,220,779)	(1,913,108)	(3,014,514)	(15,744,576)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	25,274,262	15,605,537	11,663,780	1,981,407	3,876,470	58,401,456

기초 감가상각누계액	-	(4,143,214)	(8,431,725)	(1,808,238)	(2,593,329)	(16,976,506)

기초 장부가액	25,274,262	11,462,323	3,232,055	173,169	1,283,141	41,424,950

취득/대체	707,772	1,664,390	1,119,213	299,923	280,515	4,071,813

사업결합	13,517,130	1,768,399	162,534	68,019	84,109	15,600,191

감가상각	-	(638,158)	(855,705)	(107,729)	(436,230)	(2,037,822)

처분	(3,303,830)	(655,909)	(192,868)	(12,336)	(35,284)	(4,200,227)

기타	-	-	-	(22)	-	(22)

기말 장부가액	36,195,334	13,601,045	3,465,229	421,024	1,176,251	54,858,883

기말 취득원가	36,195,334	17,820,259	9,298,858	2,258,361	3,984,254	69,557,066

기말 감가상각누계액	-	(4,219,214)	(5,833,629)	(1,837,337)	(2,808,003)	(14,698,183)

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	30,549,712	30,549,712

상각누계액과 손상차손누계액	(827,488)	(810,804)

장부가액	29,722,224	29,738,908

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	414,117	1,627,326	28,508,269	30,549,712

반기말금액	414,117	1,627,326	28,508,269	30,549,712

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(292,589)	(518,215)	-	(810,804)

무형자산상각비	(16,684)	-	-	(16,684)

반기말금액	(309,273)	(518,215)	-	(827,488)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	318,014	1,627,326	-	1,945,340

취득	96,103	-	-	96,103

사업결합	-	-	28,508,269	28,508,269

기말금액	414,117	1,627,326	28,508,269	30,549,712

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(268,436)	(518,215)	-	(786,651)

무형자산상각비	(24,153)	-	-	(24,153)

기말금액	(292,589)	(518,215)	-	(810,804)

1 5 . 보험가입자산 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산	20,678,999	28,379,974	(주)KB손해보험

건 물	4,745,969	9,991,605

투자부동산	130,613

구축물	8,266,501	11,240,357

기계장치, 공구와기구, 비품	4,937,607	14,229,557

합 계	38,759,689	63,841,493

16. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,049,785	-	3,856,257	-

예수금	2,001	-	4,352	-

선수금	832,924	-	1,074,137	-

미지급배당금	655	-	548	-

수입보증금	2,765,026	-	107,640	-

유동성장기미지급금	11,722,274	-	11,722,273	-

장기수입보증금	-	6,555,250	-	6,304,500

합 계	18,372,665	6,555,250	16,765,207	6,304,500

17. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

담보부:

(주)하나은행	운영자금 및 구매자금대출	-	-	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	LIBOR 3M + 1.4	5,047,650	4,821,300

농협은행(주)	일반자금대출	2.94	10,000,000	-

무담보부:

농협은행(주)	운영자금 및 구매자금대출	2.66	4,500,000	4,500,000

신영(광서)치업유한공사	운영자금 및 구매자금대출	4.90	-	654,600

합 계	19,547,650	19,975,900

② 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	6,000,000	3,000,000

농협은행(주)	일반대출	고시금리 + 0.96	4,000,000	2,000,000

합 계	10,000,000	5,000,000

③ 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	30,000,000	30,000,000

농협은행(주)	일반대출	고시금리 + 0.96	20,000,000	20,000,000

소 계	50,000,000	50,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(5,000,000)

합 계	40,000,000	45,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목이자율(%)	만기(년)	당반기말	전기말

담보부 은행차입금	2.94~ LIBOR 3M + 1.4	2018	15,047,650	14,821,300

무담보부 은행차입금	2.66 ~ 고시금리 + 0.96	2018	9,500,000	10,154,600

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2019	10,000,000	10,000,000

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2020	10,000,000	10,000,000

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2021	10,000,000	10,000,000

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2022	10,000,000	10,000,000

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2023	5,000,000	5,000,000

합 계	69,547,650	69,975,900

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	34,869,420주	34,869,420주

보통주자본금	17,434,710	17,434,710

( 2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	702,262	702,262

전환권대가	16,629	16,629

자기주식처분이익	844,065	844,065

기타	303,385	303,385

합 계	1,866,341	1,866,341

19. 기타자본과 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,564,324)	(4,564,324)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	53,287

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	48,238	-

관계기업투자자본변동	(463,637)	6,076

해외사업환산손익	(37,743)	(72,280)

합 계	(453,142)	(12,917)

20. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	5,734,497	5,195,785

임의적립금	12,791,510	12,791,510

미처분이익잉여금	117,041,067	115,679,841

합 계	135,567,074	133,667,136

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 주당계 속영업손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업반기순이익	4,208,697,028	7,287,045,203	8,190,841,342	9,492,560,242

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주	34,259,475주	34,259,475주

기본주당계속영업이익	125	216	239	277

② 주당중 단영업손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업반기순이익	-	-	98,608,784	156,900,502

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주	34,259,475주	34,259,475주

기본주당중단영업이익	-	-	3	5

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(609,945)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	34,259,475

(2) 당반기말과 전반기말 현재 연결실체는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

22. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	845,132	752,557	18,383	(776,694)

원재료 및 상품 사용액	190,549,177	369,011,457	56,992,641	104,796,274

종업원급여	2,092,904	4,102,915	1,698,371	3,344,741

감가상각비	590,235	1,150,001	472,085	943,412

무형자산상각비	8,342	16,684	5,762	10,228

운반비	1,969,193	4,037,595	1,194,506	2,249,250

지급임차료	559,112	1,041,218	404,592	806,373

기타	4,166,970	10,766,600	798,241	3,485,322

합 계( *)	200,781,065	390,879,027	61,584,581	114,858,906

( *) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

23. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,899,050	3,715,206	1,529,874	3,015,309

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	193,854	387,709	168,497	329,432

합 계	2,092,904	4,102,915	1,698,371	3,344,741

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	7,623,677	8,100,130

사외적립자산	(4,283,593)	(4,215,098)

확정급여부채	3,340,084	3,885,032

미지급급여	130,396	130,396

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	8,100,130	6,285,171

당기근무원가	378,564	745,648

이자비용	7 7,640	150,748

퇴직급여지급액	(932,657)	(924,369)

재측정요소	-	(422,061)

사업결합	-	2,264,993

기말금액	7,623,677	8,100,130

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,215,098	4,509,707

기여금	-	393,000

퇴직금지급	-	(804,707)

이자수익	68,495	128,119

관리원가	-	(12,513)

재측정요소	-	(72,138)

사업결합	-	73,630

기말금액	4,283,593	4,215,098

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금신탁	4,275,026	4,206,531

국민연금전환금	8,567	8,567

합 계	4,283,593	4,215,098

(6) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.25%	3.25%

미래 급여인상율	5.00%	5.00%

24. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	2,388,913	3,479,645

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	10,983

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(54,166)	(120,669)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	1,424	(79,830)

법인세비용	2,336,171	3,290,129

유효법인세율	24.28%	25.74%

25. 매출액과 매출원가(1) 당반기와 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출액	204,504,113	397,923,830	63,933,632	120,207,854

기타 매출액	1,264,648	2,432,977	492,641	1,044,539

합 계	205,768,761	400,356,807	64,426,273	121,252,393

(2) 당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출원가	193,946,554	377,025,551	56,486,503	105,317,235

기타 매출원가	875,979	1,662,206	151,064	316,022

합 계	194,822,533	378,687,757	56,637,567	105,633,257

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,326,764	2,568,678	1,015,460	2,011,328

퇴직급여	146,604	287,140	121,054	241,258

복리후생비	177,693	328,904	128,047	259,119

접대비	128,447	321,051	118,363	288,771

대손상각비	(7,890)	(7,890)	11,294	11,294

감가상각비	178,726	333,260	110,257	213,765

무형자산상각비	8,342	16,684	5,762	10,228

세금과공과	91,079	265,719	71,842	239,378

광고선전비	27,433	72,604	16,660	23,828

여비교통비	72,314	143,349	82,117	148,059

통신비	31,564	62,880	31,663	64,062

지급수수료	366,840	604,883	346,773	517,868

판매장려금	(34,895)	-	36,629	76,776

판매알선수수료	7,534	13,006	7,843	22,434

보험료	54,365	102,725	45,241	75,039

운반비	1,583,535	3,236,823	821,841	1,526,541

소모품비	26,880	50,120	15,415	33,714

도서인쇄비	5,384	14,418	4,642	13,257

수선비	19,198	52,186	5,759	9,027

차량유지비	88,779	214,922	83,724	177,397

수출비용	117,636	474,481	278,177	602,318

교육훈련비	531	30,905	1,613	1,985

회의비	13,443	21,983	17,644	21,877

용기보수비	96,132	200,136	56,206	146,495

용역비	879,532	1,744,348	1,127,973	1,699,705

지급임차료	519,864	964,875	364,117	740,852

수도광열비	26,389	62,630	17,890	42,380

잡비	6,308	10,450	3,009	6,894

합 계	5,958,531	12,191,270	4,947,015	9,225,649

2 7. 금융수익과 금융비 용 당반기와 전반기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	123,773	253,217	123,434	255,808

배당금수익	100,496	100,496	5,990	5,990

외환차익	705,726	851,334	136,764	199,993

외화환산이익	820,997	887,478	(100,708)	763,854

파생상품거래이익	7,546	7,546	-	27,419

파생상품평가이익	-	858	-	-

합 계	1,758,538	2,100,929	165,480	1,253,064

금융원가:

이자비용	474,842	953,561	96,858	152,886

외환차손	107,634	221,759	290,510	1,251,246

외화환산손실	189,804	325,980	(921,595)	652,182

매도가능금융자산처분손실	-	-	356,200	356,200

파생상품거래손실	7,057	13,468	-	-

파생상품평가손실	81,881	85,529	-	-

합 계	861,218	1,600,297	(178,027)	2,412,514

28. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	100,950	179,650	100,296	127,644

유형자산처분이익	454	454	-	4,975

중단영업처분이익	-	-	9,031,180	9,031,180

잡이익	48,523	135,270	(139,138)	85,292

합 계	149,927	315,374	8,992,338	9,249,091

기타비용:

기타의대손상각비	455,949	529,077	603,770	843,471

재고자산폐기손실	-	27,358	-	-

투자부동산감가상각비	12,906	25,813	9,605	19,209

유형자산처분손실	97	108	2,074	2,079

잡손실	260	709	45,584	105,477

합 계	469,212	583,065	661,033	970,236

29. 금융상품의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

현금및현금성자산	18,420,390	-	-	-	-

매출채권	59,272,646	-	-	-	-

기타채권	14,426,929	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,208,904	-	-	-

장기금융상품	22,900	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	445,022	-	-

장기기타채권	7,028,902	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	38,780

단기금융부채	-	-	-	29,547,650	-

매입채무	-	-	-	16,844,234	-

기타채무	-	-	-	17,539,740	-

장기금융부채	-	-	-	40,000,000	-

장기기타채무	-	-	-	6,555,250	-

합 계	99,171,767	10,208,904	445,022	110,486,874	38,780

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식
금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	26,010,845	-	-	-	-	-

매출채권	-	-	-	58,266,704	-	-

기타채권	-	-	-	15,340,852	-	-

당기손익인식금융자산	-	166,064	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	22,900	-	-

매도가능금융자산	-	-	5,451,495	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	6,671,853	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	485	-

단기금융부채	-	-	-	-	-	24,975,900

매입채무	-	-	-	-	-	17,501,670

기타채무	-	-	-	-	-	15,691,070

장기금융부채	-	-	-	-	-	45,000,000

장기기타채무	-	-	-	-	-	6,304,500

합 계	26,010,845	166,064	5,451,495	80,302,309	485	109,473,140

30. 금융상품의 범주별 손익

당반기 및 전반기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

현금및현금성자산	337,610	134,306	-	-	69,867	78,919	-	-

당기손익인식금융자산	-	27,419	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	108,900	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	(350,210)	-	283,035	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(5,049)	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	-	(1,256,064)	-	-	-	176,889	(362,552)

상각후원가측정금융자산	1,388,315	-	183,349	(521,187)

당기손익인식금융부채	-	(18,706)	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(98,997)	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(1,235,199)	303,805	-	-	(953,561)	(152,886)	-	-

합 계	500,629	(1,159,450)	(5,049)	283,035	(700,345)	102,922	(521,187)	(362,552)

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

31. 금융상품(1) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	445,225	445,225

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	438,752	438,752	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	166,064	166,064

당기손익-공정가치 측정 금융자산	119,315	119,315	-	-

합 계	558,067	558,067	611,289	611,289

상각후원가로 인식된 자산:

대여금 및 수취채권	-	-	80,302,309	80,302,309

상각후 원가로 측정된 금융자산	80,751,377	80,751,377	-	-

합 계	80,751,377	80,751,377	80,302,309	80,302,309

공정가치로 인식된 부채:

당기손익인식금융부채	-	-	(485)	(485)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(38,780)	(38,780)	-	-

합 계	(38,780)	(38,780)	(485)	(485)

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무와기타채무	(34,383,975)	(34,383,975)	(39,497,240)	(39,497,240)

담보부 은행차입금	(15,047,650)	(15,047,650)	(14,821,300)	(14,821,300)

무담보 은행차입금	(54,500,000)	(54,500,000)	(55,154,600)	(55,154,600)

합 계	(103,931,625)	(103,931,625)	(109,473,140)	(109,473,140)

( * ) 당반기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 10,089,589천원 및 6,270천원이고, 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 5,006,270천원입니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	119,315	-	119,315

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	24,403	-	414,349	438,752

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	(38,780)	-	(38,780)

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	30,876	-	414,349	445,225

당기손익인식금융자산	-	166,064	-	166,064

당기손익인식금융부채	-	(485)	-	(485)

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	-	6.27

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6.27	-

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

(i) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (ii) 대여금및수취채권대여금및수취채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(iii) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다. (iv) 비파생금융부채

비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

32. 우발상황

(1) 당반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

제공처	매수	내용

S-Oil(주)	1매	액면금액 180,000천원

1매	백지어음

(2) 당반기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

33. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	지급보증	-	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,289,188

구축물	219,233

기계장치외	1,145,195

토지	4,968,487	매입채무	1,862,535	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,984,972

건물	120,890

토지	11,807,612	단기차입금	10,000,000	12,000,000	NH농협은행

투자부동산	4,735,871

건물	622,480

토지	8,377,999	매입채무	9,038,587	9,600,000	현대오일뱅크(주)

건물	910,673

합 계	42,097,644	20,901,122	36,466,900

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

(주)부산은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	6,805,656

한국산업은행	GS칼텍스(주)-상품매입대(LUBE)	300,000

SK가스(주)-상품매입대(LPG)	100,000

SK에너지(주)-상품매입대(LPG)	200,000

L/C개설 및 외화지급보증 등	1,349,660

(주)하나은행	현대오일뱅크(주)-상품매입대(ASP)	4,000,000

(주)신한은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	1,500,000

합 계	14,255,316

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,900	12,900	당좌개설보증금

34. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	7,287,045	9,649,461

2. 조정항목	10,518,775	(10,011,111)

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,057,632	7,737,443

퇴직급여	387,709	361,498

대손상각비	-	11,294

기타의대손상각비	521,188	843,471

감가상각비	1,150,001	980,136

무형자산상각비	16,684	10,441

투자부동산감가상각비	25,813	19,209

매도가능금융자산처분손실	-	356,200

유형자산처분손실	108	2,132

이자비용	953,561	171,514

외화환산손실	325,980	671,692

지분법손실	254,888	975,485

법인세비용	2,336,171	3,334,371

파생상품평가손실	85,529	-

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,409,975)	(10,326,663)

유형자산처분이익	(454)	(5,086)

중단영업처분이익	-	(9,031,180)

이자수익	(253,217)	(257,201)

배당금수익	(100,496)	(5,990)

외화환산이익	(887,478)	(781,835)

지분법이익	(167,384)	(245,282)

파생상품평가이익	(858)	-

기타현금의유입이없는수익등	(88)	(89)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	5,871,118	(7,421,891)

매출채권의 감소(증가)	(600,407)	(3,611,586)

기타채권의 감소(증가)	942,520	(2,703,127)

공사미수금의 감소(증가)	-	2,406,029

재고자산의 감소(증가)	1,528,400	(3,440,918)

기타유동자산의 감소(증가)	4,302,006	(837,209)

기타비유동부채의 증가(감소)	172,800	-

당기손익인식금융부채의 (감소)	-	(37,242)

매입채무의 증가(감소)	(753,604)	793,708

기타채무의 증가(감소)	1,455,624	(7,542)

기타유동부채의 증가(감소)	(243,564)	44,508

퇴직금의 지급	(932,657)	(28,512)

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	17,805,820	(361,650)

(2) 당반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

장기차입금 유동성대체	5,000,000

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

기초잔액	19,321,300	50,000,000	69,321,300

환율변동효과	226,350	-	226,350

반기말잔액	19,547,650	50,000,000	69,547,650

35. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	78,900	50,300

차량수리비 외	5,913	3,684

우암홀딩스(주)	매입 등	자문용역비 등	106,140	693,350

우암에프앤비(주)	매입 등	복리후생비 등	131,114	60,494

세양물류(주)	매출 등	배당금 수령	200,000	300,000

매입 등	지급수수료 외	270	-

우암건설(주)	매입 등	지급수수료 등	33,742	33,641

공사비(유형자산 등)	75,000	189,000

선인자동차(주)	매입 등	유형자산 매입 외	-	374

세종에이엠씨(주)	매출 등	배당금 수령	57,000	57,000

노무라이화 사모부동산투자신탁10호	매출 등	배당금 수령	117,736	-

신영(광서)치업유한공사	매입 등	이자비용	5,353	32,704

세양치지개발(광서)유한공사	매출 등	이자수익	175,950	174,370

최대주주 등	매입 등	배당금 지급	2,487,288	1,787,650

합 계	매출 등	374,736	531,370

매입 등	2,918,367	2,851,197

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	14,465

세양물류(주)	-	-	150,592	6,580

우암건설(주)	-	-	-	88,125

상기국제유한공사	-	9,799,555	-	-

우암에프앤비(주)	-	-	-	2,298

신영(광서)치업유한공사	-	-	-	-

세양치지개발(광서)유한공사	-	5,033,700	-	-

합 계	100,000	14,833,255	150,592	111,468

(*) 연결실체는 상기국제유한공사 대여금에 대하여 당기말 현재 5,687,684천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금	차입금

고진모터스(주)	100,000	-	-	792	-

세양물류(주)	-	-	150,592	6,580	-

우암건설(주)	-	-	-	5,625	-

상기국제유한공사(*)	-	9,360,117	-	-	-

우암에프앤비(주)	-	-	-	2,087	-

신영(광서)치업유한공사	-	-	-	-	654,600

세양치지개발(광서)유한공사	-	4,909,500	-	-	-

합 계	100,000	14,269,617	150,592	15,084	654,600

(*) 연결실체는 상기국제유한공사 대여금에 대하여 전기말 현재 4,688,894천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

(5) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당반기 중 382,291천원(전반기는 295,166천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.