극동유화 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 42(당) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 41(전) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
극동유화주식회사

1. 회사의 개요극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금 은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장홍선	7,643,580	21.92

한국타이어앤테크놀로지(주)	4,072,968	11.68

장선우	3,110,730	8.92

장인주	1,729,357	4.96

(주)세영TMS	506,727	1.45

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	16,606,058	47.63

합 계	34,869,420	100.00

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매

② LPG: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG	아스팔트	석유 도/소매	총 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	46,516	44,907	11,251	12,981	8,736	6,450	109,276	105,064	175,779	169,402

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이자수익(*1)	3	4	1	1	-	1	6	6	10	12

이자비용(*1)	180	278	38	64	29	32	87	65	334	439

감가상각비(*2)	652	625	93	221	5	5	351	112	1,101	963

법인세차감전 부문수익	4,473	3,911	472	520	171	306	804	959	5,920	5,696

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.
(*2) 유형자산감가상각비, 사용권자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

5. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	59,230,546	50,124,915

대손충당금	(151,290)	(151,290)

합 계	59,079,256	49,973,625

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	8,246,564	6,197,532

제품	5,784,095	6,276,339

원재료	7,802,969	4,212,302

부재료	2,245,064	2,138,873

저장품	56,410	52,363

미착품	247,659	1,972

합 계	24,382,761	18,879,381

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 없습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	4,273,090	3,987,530

비상장주식	264,108	264,108

출자금	6,270	6,270

합 계	4,543,468	4,257,908

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

삼성생명보험(주)	27,280	19,369	19,369

현대통신(주)	898,305	1,254,300	1,254,300

삼아제약(주)	902,238	833,375	833,375

넥센(주)	2,000,038	2,166,046	2,166,046

합 계	3,827,861	4,273,090	4,273,090

전기말

삼성생명보험(주)	27,280	19,617	19,617

현대통신(주)	898,305	901,320	901,320

삼아제약(주)	902,238	935,075	935,075

넥센(주)	2,000,038	2,131,518	2,131,518

합 계	3,827,861	3,987,530	3,987,530

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

동남석유공업(주)	153,216	118,625	118,625

(주)애플투자대부	196,412	145,483	145,483

합 계	349,628	264,108	264,108

전기말

동남석유공업(주)	153,216	118,625	118,625

(주)애플투자대부	196,412	145,483	145,483

합 계	349,628	264,108	264,108

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	22,373,335	1,940,216	24,313,551

감가상각	-	(15,932)	(15,932)

기말장부가액	22,373,335	1,924,284	24,297,619

취득원가	22,373,335	2,527,061	24,900,396

감가상각누계액	-	(602,777)	(602,777)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,877,950	23,317,092

취득	934,193	124,577	1,058,770

감가상각	-	(62,311)	(62,311)

기말장부가액	22,373,335	1,940,216	24,313,551

취득원가	22,373,335	2,527,061	24,900,396

감가상각누계액	-	(586,845)	(586,845)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	148,290	140,338

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(15,932)	(20,204)

9. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	비 품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,177,086	25,853,651	12,400,790	2,733,738	4,258,487	3,660,033	94,083,785

기초 감가상각누계액	-	(6,815,139)	(8,474,791)	(2,349,377)	(3,590,078)	(1,821,487)	(23,050,872)

기초 장부가액	45,177,086	19,038,512	3,925,999	384,361	668,409	1,838,546	71,032,913

취득/대체	-	698,238	70,250	41,507	25,208	1,920,438	2,755,641

감가상각	-	(301,278)	(243,614)	(50,094)	(83,861)	(347,168)	(1,026,015)

처분 등	-	(28,662)	-	-	-	-	(28,662)

기말 장부가액	45,177,086	19,406,810	3,752,635	375,774	609,756	3,411,816	72,733,877

기말 취득원가	45,177,086	26,506,484	12,471,039	2,775,245	4,283,696	5,580,471	96,794,021

기말 감가상각누계액	-	(7,099,674)	(8,718,404)	(2,399,471)	(3,673,940)	(2,168,655)	(24,060,144)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	비 품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,177,086	25,461,509	11,856,752	2,697,299	4,034,794	2,285,118	91,512,558

기초 감가상각누계액	-	(5,856,575)	(7,621,143)	(2,190,978)	(3,480,650)	(1,338,602)	(20,487,948)

기초 장부가액	45,177,086	19,604,934	4,235,609	506,321	554,144	946,516	71,024,610

취득/대체	-	525,364	675,480	73,347	454,905	2,803,031	4,532,127

감가상각	-	(1,028,322)	(971,307)	(193,143)	(326,363)	(1,024,870)	(3,544,005)

처분 등	-	(63,464)	(13,783)	(2,164)	(14,277)	(886,131)	(979,819)

기말 장부가액	45,177,086	19,038,512	3,925,999	384,361	668,409	1,838,546	71,032,913

기말 취득원가	45,177,086	25,853,651	12,400,790	2,733,738	4,258,487	3,660,033	94,083,785

기말 감가상각누계액	-	(6,815,139)	(8,474,791)	(2,349,377)	(3,590,078)	(1,821,487)	(23,050,872)

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	31,609,242	31,609,242

상각누계액과 손상차손누계액	(1,957,500)	(1,898,857)

장부가액	29,651,742	29,710,385

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,473,647	1,627,326	28,508,269	31,609,242

취득	-	-	-	-

기말금액	1,473,647	1,627,326	28,508,269	31,609,242

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(742,914)	(518,215)	(637,728)	(1,898,857)

무형자산상각비	(58,643)	-	-	(58,643)

기말금액	(801,557)	(518,215)	(637,728)	(1,957,500)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,445,797	1,627,326	28,508,269	31,581,392

취득	27,850	-	-	27,850

기말금액	1,473,647	1,627,326	28,508,269	31,609,242

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(509,177)	(518,215)	-	(1,027,392)

무형자산상각비	(233,737)	-	-	(233,737)

무형자산손상차손	-	-	(637,728)	(637,728)

기말금액	(742,914)	(518,215)	(637,728)	(1,898,857)

(3) 당분기 발생한 경상개발비는 0원이 며, 전기 발생한 경상개발비 는 1,360천원 입니다.

11. 리스(1) 리스이용자 1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	85,902	56,337	1,662,543	33,764	1,838,546

취득	-	-	1,837,942	82,496	1,920,438

감가상각	(36,815)	(51,073)	(221,289)	(37,991)	(347,168)

처분	-	-	-	-	-

기말 장부가액	49,087	5,264	3,279,196	78,269	3,411,816

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	충전소	주유소	창고	차량운반구	합 계

기초 장부가액	81,455	264,034	545,344	-	51,826	3,857	946,516

취득	147,261	-	-	2,386,032	269,738	-	2,803,031

감가상각	(142,814)	(207,697)	(195,701)	(236,094)	(238,707)	(3,857)	(1,024,870)

처분	-	-	(349,643)	(487,395)	(49,093)	-	(886,131)

기말 장부가액	85,902	56,337	-	1,662,543	33,764	-	1,838,546

2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,290,560	979,659

취득	1,920,438	2,803,031

리스료 지급	(405,470)	(1,149,144)

이자비용	43,868	69,569

처분	-	(412,555)

기말	3,849,396	2,290,560

3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	36,815	36,210

건물	51,073	51,640

충전소	-	127,398

주유소	221,289	-

창고	37,991	43,163

차량운반구	-	1,928

소 계	347,168	260,339

리스부채 이자비용	43,868	9,708

단기리스 관련 비용	138,646	74,429

소액자산 리스 관련 비용	2,253	1,700

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	120,987	83,133

합 계	305,754	168,970

4) 당분기말 이후 금융리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

6개월 이내	749,460

7개월 ~ 12개월	670,000

13개월 ~ 24개월	1,284,000

25개월 ~ 60개월	1,514,500

합 계	4,217,960

5) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	405,470	1,149,144

단기리스 관련 비용	138,646	431,632

소액자산 리스 관련 비용	2,253	7,534

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	120,987	407,113

총현금유출액	667,356	1,995,423

(2) 리스제공자1) 당사의 금융리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기 및 전기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	388,585	-

취득	-	455,838

회수	(39,000)	(78,000)

이자수익	4,736	10,747

기말	354,321	388,585

유동성금융리스채권	141,430	139,669

장기금융리스채권	212,891	248,916

2) 당분기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

12개월 이내	156,000

13개월 ~ 24개월	156,000

25개월 ~ 36개월	65,000

합 계	377,000

12. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	일반자금대출	2.01	10,000,000	10,000,000

(주)부산은행	운영자금대출	2.21	1,200,000	1,200,000

2.50	8,800,000	8,800,000

소 계	20,000,000	20,000,000

무담보부:

(주)신한은행	무역어음대출	1.85	1,500,000	-

농협은행(주)	운영자금대출	1.92	3,000,000	3,000,000

2.15	4,500,000	4,500,000

소 계	9,000,000	7,500,000

합 계	29,000,000	27,500,000

(2) 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	6,000,000	6,000,000

농협은행(주)	일반대출	2.75	4,000,000	4,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

(3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	13,500,000	15,000,000

농협은행(주)	일반대출	2.75	9,000,000	10,000,000

소 계	22,500,000	25,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	12,500,000	15,000,000

13. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 주당순 이 익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,302,136,298	4,416,234,100

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주

기본주당순이익	128	131

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은산출하지 아니합니다.

14. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	492,245	823,714

원재료 및 상품 사용액	160,855,247	152,323,330

종업원급여	2,042,266	2,259,874

감가상각비	1,026,015	889,059

무형자산상각비	58,643	58,376

운반비	2,047,827	1,971,746

지급임차료	261,887	191,917

기타	4,098,730	6,314,157

합 계(*)	170,882,860	164,832,173

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,824,023	1,922,822

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	218,243	337,052

합 계	2,042,266	2,259,874

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	9,531,962	9,308,414

사외적립자산	(6,304,899)	(6,263,094)

확정급여부채	3,227,063	3,045,320

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,308,414	8,415,321

당기근무원가	220,686	911,899

이자비용	39,362	146,255

퇴직급여지급액	(36,500)	(407,422)

재측정요소	-	242,711

기타	-	(350)

기말금액	9,531,962	9,308,414

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,263,094	5,390,807

기여금	-	800,000

퇴직금지급	-	(1,047)

이자수익	41,805	121,720

관리원가	-	(13,083)

재측정요소	-	(35,303)

기말금액	6,304,899	6,263,094

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	6,302,280	6,260,475

국민연금전환금	2,619	2,619

합 계	6,304,899	6,263,094

16. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당분기와 전분기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	175,778,635	169,402,138

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	35,723,474	33,156,526

- 상품	139,443,450	135,721,016

- 기타	611,711	524,596

소 계	175,778,635	169,402,138

수익인식시기

- 한 시점에 이행	175,593,353	169,288,053

- 기간에 걸쳐 이행	185,282	114,085

고객과의 계약에서 생기는 수익	175,778,635	169,402,138

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	윤활유, LPG, 아스팔트, 석유류 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. 윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역제공은 구분하여 인식합니다. 윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다.	제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다. 운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.

제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다.	추가로 수령하는 운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식합니다.

17. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,201,708	1,310,313

퇴직급여	78,990	244,040

복리후생비	142,119	157,755

접대비	200,884	189,924

감가상각비	605,068	486,159

무형자산상각비	58,643	58,376

세금과공과	337,384	214,383

광고선전비	59,846	58,370

여비교통비	40,860	47,390

통신비	29,592	29,447

지급수수료	826,843	479,145

판매알선수수료	14,656	23,245

보험료	61,547	59,112

운반비	1,607,244	1,569,888

소모품비	30,101	31,947

도서인쇄비	8,133	8,377

수선비	18,232	12,772

차량유지비	85,143	98,338

수출비용	184,130	199,195

교육훈련비	32,083	31,306

회의비	1,717	2,908

용기보수비	95,201	170,063

용역비	937,345	881,388

지급임차료	235,709	167,725

수도광열비	55,537	48,662

합 계	6,948,715	6,580,228

18. 금융수익과 금융원 가

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	9,847	12,453

배당금수익	135,667	149,287

외환차익	499,946	646,784

외화환산이익	640,966	1,028,839

파생상품거래이익	-	5,360

파생상품평가이익	35,547	-

합 계	1,321,973	1,842,723

금융원가:

이자비용	334,489	438,648

외환차손	135,600	340,062

외화환산손실	10,821	61,845

파생상품거래손실	27,858	9,052

파생상품평가손실	-	68,613

합 계	508,768	918,220

19. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	2,976,719	-	-	-	-

매출채권	59,079,256	-	-	-	-

기타채권	8,918,208	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,543,468	-	-	-

장기금융상품	22,000	-	-	-	-

장기기타채권	14,216,752	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	78,647	-

단기금융부채	-	-	39,000,000	-	-

매입채무	-	-	17,781,022	-	-

기타채무	-	-	22,287,057	-	-

유동성리스부채	-	-	-	-	1,251,570

장기금융부채	-	-	12,500,000	-	-

장기기타채무	-	-	3,069,600	-	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	2,597,827

합 계	85,212,935	4,543,468	94,637,679	78,647	3,849,397

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	12,529,162	-	-	-	-

매출채권	49,973,625	-	-	-	-

기타채권	9,702,991	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,257,908	-	-	-

장기금융상품	22,000	-	-	-	-

장기기타채권	12,757,846	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	114,193	-

단기금융부채	-	-	37,500,000	-	-

매입채무	-	-	13,157,322	-	-

기타채무	-	-	18,267,168	-	-

유동성리스부채	-	-	-	-	956,771

장기금융부채	-	-	15,000,000	-	-

장기기타채무	-	-	3,331,200	-	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	1,333,789

합 계	84,985,624	4,257,908	87,255,690	114,193	2,290,560

20. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	81,494	(39,876)	-	-	1,725	4,484	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,547	5,360	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	16,950	222,737	342,558	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	1,014,524	1,628,921	-	8,123	7,968	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(27,858)	(77,665)	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(382,301)	(741,525)	-	-	(290,621)	(438,648)	-	-

기타금융부채	(43,868)	-	-	-	(43,868)	-	-	-

합 계	677,538	792,165	222,737	342,558	(324,641)	(426,196)	-	-

(*) 이자수익/비용 및 평가손익 등을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

21. 우발부채

(1) 당 분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (2) 당 분기 말 현재 당사가 금융기관과 체결한 지급보증 및 한도거래 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	금 액

시설자금대출 등	(주)부산은행 등	15,000,000

무역금융	(주)신한은행 등	15,000,000

수입신용장	한국산업은행 등	10,202,000

지급보증	(주)하나은행 등	11,000,000

합 계	51,202,000

22. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	단기차입금	10,000,000	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,763,854

구축물	174,208

기계장치 외	868,498

토지	4,968,487	매입채무	1,923,018	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,984,972

건물	109,000

토지	14,370,808	단기차입금	10,000,000	12,000,000	농협은행(주)

투자부동산	6,254,297

건물	853,193

토지	12,185,386	매입채무	13,213,453	16,200,000	현대오일뱅크(주)

건물	2,247,032

구축물	1,988,680

기계장치 외	188,437

합 계	53,871,896	35,136,471	43,066,900

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

한국산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	1,414,404

(주)하나은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	1,000,000

(주)하나은행	SK에너지-상품매입대(LPG)	300,000

(주)신한은행	현대오일뱅크-상품매입대	5,000,000

서울보증보험	물품판매이행관련등	304,115

합 계	8,018,519

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,000	12,000	당좌개설보증금

23. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	4,302,136	4,418,981

2. 조정항목	(6,739,440)	3,011,055

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,310,171	3,145,564

퇴직급여	218,243	337,052

감가상각비	1,026,015	889,059

무형자산상각비	58,643	58,376

투자부동산감가상각비	15,932	15,093

유형자산처분손실	28,662	-

이자비용	334,489	438,648

외화환산손실	10,820	61,845

파생상품평가손실	-	68,613

법인세비용	1,617,367	1,276,878

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(822,153)	(1,204,310)

파생상품평가이익	(35,547)	-

유형자산처분이익	-	(310)

리스상환이익	-	(13,333)

이자수익	(9,848)	(12,453)

배당금수익	(135,667)	(149,287)

외화환산이익	(640,966)	(1,028,839)

잡이익	(125)	(88)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,227,458)	1,069,801

매출채권의 감소(증가)	(8,934,179)	1,713,473

재고자산의 감소(증가)	(5,503,380)	2,169,325

기타자산의 감소(증가)	2,056,903	1,079,697

매입채무의 증가(감소)	4,613,448	(3,461,607)

기타채무의 증가(감소)	(1,423,750)	(127,471)

퇴직금의 지급	(36,500)	(304,663)

사외적립자산의 감소(증가)	-	1,047

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	(2,437,304)	7,430,036

(2) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채 유동성대체	656,401	1,462,822

장기차입금 유동성대체	2,500,000	10,000,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성리스부채	장기차입금	비유동성리스부채	합 계

기초잔액	27,500,000	10,000,000	956,771	15,000,000	1,333,789	54,790,560

유동성 대체	-	2,500,000	656,401	(2,500,000)	(656,401)	-

재무활동 현금흐름	1,500,000	(2,500,000)	(361,602)	-	-	(1,361,602)

기타	-	1,920,438	1,920,438

기말잔액	29,000,000	10,000,000	1,251,570	12,500,000	2,597,826	55,349,396

24. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

(주)선진모터스

종속기업	극동유화(남녕)무역유한공사

케이디탱크터미널(주)

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

케이디탱크터미널㈜	매출 등	수입임대료 등	102,221	89,477

상품(등유 외)매출	37,478	-

매입 등	유형자산 취득	15,000	-

고진모터스㈜	매입 등	지급임차료	56,730	56,730

차량수리비 외	1,804	12,439

우암홀딩스㈜	매입 등	자문용역비 등	63,600	62,100

우암건설㈜	매입 등	지급수수료 등	16,806	16,855

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금수령	135,667	132,337

합 계	매출 등	275,366	221,814

매입 등	153,940	148,124

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	출자	배당수령

당분기	전분기	당분기	전분기

케이디탱크터미널(주)	2,000,000	-	-	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	-	-	135,667	132,337

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금 등	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	21,047

우암건설(주)	160,000	-	-	5,602

케이디탱크터미널(주)	-	-	39,054	-

상기국제유한공사(*)	-	9,902,644	-	-

합 계	260,000	9,902,644	39,054	26,649

(*) 당분기말 현재 당사는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,523,441천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금 등	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	21,742

우암건설(주)	160,000	-	666,988	5,602

케이디탱크터미널(주)	-	-	41,068	-

상기국제유한공사(*)	-	9,505,140	-	-

합 계	260,000	9,505,140	708,056	27,344

(*) 전기말 현재 당사는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,523,441천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	케이디탱크터미널(주)	토지	16,608,629	18,000,000	한국산업은행

지상권설정(540㎡/24,348㎡)

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(8) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 198,883천원(전분기는 180,605천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다.