극동유화 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 41(당) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 40(전) 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
극동유화주식회사

1. 회사의 개요극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장홍선	9,643,580	27.66

케이씨지제 1호 사모투자합자회사	5,091,210	14.60

장선우	3,110,730	8.92

장인주	1,440,830	4.13

장인우	100,410	0.29

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	14,282,660	40.96

합 계	34,869,420	100.00

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습 니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금호고속(주) 상환전환우선주	12,338,944	12,338,944

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 당사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 당사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	1,862,603	1,809,871

비상장주식	350,161	350,161

출자금	6,270	6,270

합 계	2,219,034	2,166,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

삼성생명보험(주)	27,280	15,128	15,128

현대통신(주)	898,305	788,100	788,100

삼아제약(주)	902,238	1,059,375	1,059,375

합 계	1,827,823	1,862,603	1,862,603

전기말

삼성생명보험(주)	27,280	18,476	18,476

현대통신(주)	898,305	890,220	890,220

삼아제약(주)	902,238	901,175	901,175

합 계	1,827,823	1,809,871	1,809,871

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

동남석유공업(주)	153,216	177,425	177,425

(주)애플투자대부	196,412	172,736	172,736

합 계	349,628	350,161	350,161

전기말

동남석유공업(주)	153,216	177,425	177,425

(주)애플투자대부	196,412	172,736	172,736

합 계	349,628	350,161	350,161

5. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	50,483,544	63,741,480

대손충당금	(156,993)	(190,211)

합 계	50,326,551	63,551,269

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	6,302,006	8,055,080

제품	5,222,087	7,217,456

원재료	7,056,449	7,412,029

부재료	2,145,724	1,861,808

저장품	46,263	43,209

미착품	19,398	295,218

합 계	20,791,927	24,884,800

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,877,950	23,317,092

취득	404,702	124,577	529,279

감가상각	-	(46,379)	(46,379)

분기말장부가액	21,843,844	1,956,148	23,799,992

취득원가	21,843,844	2,527,061	24,370,905

감가상각누계액	-	(570,913)	(570,913)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,586,779	23,025,921

취득	-	359,291	359,291

처분 및 폐기	-	(11,756)	(11,756)

감가상각	-	(56,364)	(56,364)

기말장부가액	21,439,142	1,877,950	23,317,092

취득원가	21,439,142	2,402,484	23,841,626

감가상각누계액	-	(524,534)	(524,534)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	427,496	102,600

운영/유지보수비용	(118,161)	(292,757)

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	비 품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,177,086	25,461,509	11,856,752	2,697,299	4,034,794	2,285,118	91,512,558

기초 감가상각누계액	-	(5,856,575)	(7,621,143)	(2,190,978)	(3,480,650)	(1,338,602)	(20,487,948)

기초 장부가액	45,177,086	19,604,934	4,235,609	506,321	554,144	946,516	71,024,610

취득	-	303,352	478,320	62,625	444,205	678,940	1,967,442

감가상각	-	(771,318)	(722,358)	(144,197)	(241,546)	(694,064)	(2,573,483)

처분	-	(16,875)	(1,270)	(2,107)	(14,273)	(398,736)	(433,261)

분기말 장부가액	45,177,086	19,120,093	3,990,301	422,642	742,530	532,656	69,985,308

분기말 취득원가	45,177,086	25,687,606	12,330,624	2,725,962	4,271,183	2,023,337	92,215,798

분기말 감가상각누계액	-	(6,567,513)	(8,340,323)	(2,303,320)	(3,528,653)	(1,490,681)	(22,230,490)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	비 품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,156,519	18,851,772	10,979,162	2,632,333	4,044,445	-	81,664,231

기초 감가상각누계액	-	(4,985,230)	(6,689,937)	(2,004,446)	(3,203,180)	-	(16,882,793)

기초 장부가액	45,156,519	13,866,542	4,289,225	627,887	841,265	-	64,781,438

회계정책 변경효과	-	-	-	-	-	2,285,117	2,285,117

취득/대체	20,567	6,754,916	1,205,119	66,565	91,011	-	8,138,178

감가상각	-	(907,125)	(1,201,106)	(187,114)	(329,797)	(1,338,601)	(3,963,743)

처분	-	(109,399)	(57,629)	(1,017)	(48,335)	-	(216,380)

기말 장부가액	45,177,086	19,604,934	4,235,609	506,321	554,144	946,516	71,024,610

기말 취득원가	45,177,086	25,461,509	11,856,752	2,697,299	4,034,794	2,285,118	91,512,558

기말 감가상각누계액	-	(5,856,575)	(7,621,143)	(2,190,978)	(3,480,650)	(1,338,602)	(20,487,948)

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	31,593,292	31,581,392

상각누계액과 손상차손누계액	(1,202,440)	(1,027,393)

장부가액	30,390,852	30,553,999

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,445,797	1,627,326	28,508,269	31,581,392

취득	11,900	-	-	11,900

분기말금액	1,457,697	1,627,326	28,508,269	31,593,292

상 각누 계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(509,177)	(518,215)	-	(1,027,392)

무형자산상각비	(175,048)	-	-	(175,048)

분기말금액	(684,225)	(518,215)	-	(1,202,440)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	432,267	1,627,326	28,508,269	30,567,862

취득	1,013,530	-	-	1,013,530

기말금액	1,445,797	1,627,326	28,508,269	31,581,392

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(326,083)	(518,215)	-	(844,298)

무형자산상각비	(183,094)	-	-	(183,094)

기말금액	(509,177)	(518,215)	-	(1,027,392)

(3) 당분기 발생한 경상개발비는 1,360천원이며, 전기 발생한 경상개발비는 265천원입니다.

10. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	충전소	주유소	창 고	차량운반구	합 계

기초 장부가액	81,455	264,034	545,344	-	51,826	3,856	946,515

취득	-	-	-	409,202	269,738	-	678,940

감가상각	(81,455)	(155,489)	(195,701)	(56,834)	(200,728)	(3,856)	(694,063)

처분	-	-	(349,643)	-	(49,093)	-	(398,736)

분기말 장부가액	-	108,545	-	352,368	71,743	-	532,656

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	충전소	창 고	차량운반구	합 계

기초 장부가액	-	-	-	-	-	-

회계정책의 변경에 따른 효과	229,713	471,163	1,254,324	318,325	11,592	2,285,117

감가상각	(148,258)	(207,129)	(708,980)	(266,499)	(7,736)	(1,338,602)

기말 장부가액	81,455	264,034	545,344	51,826	3,856	946,515

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	81,455	110,889

건물	155,489	154,921

충전소	195,701	530,278

주유소	56,834	-

창고	200,728	199,327

차량운반구	3,856	5,785

합 계	694,063	1,001,200

리스부채 이자비용	25,985	85,256

소액리스	5,478	6,365

단기리스	292,338	436,380

리스부채 측정에 포함되지 않는 변동리스료	295,707	263,351

(3) 금융리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

6개월 이내	238,410

6개월 ~ 12개월	82,779

13개월 ~ 24개월	138,374

25개월 ~ 36개월	83,013

합 계	542,576

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	일반자금대출	2.32	10,000,000	10,000,000

(주)부산은행	운영자금대출	2.21	1,500,000	1,500,000

2.21	1,200,000	-

2.50	8,800,000

무역어음대출	-	-	2,000,000

소 계	21,500,000	13,500,000

무담보부:

(주)신한은행	무역어음대출	-	-	5,000,000

농협은행(주)	운영자금대출	2.23	3,000,000	3,000,000

2.15	4,500,000	4,500,000

(주)국민은행	운영자금대출	2.97	5,000,000	5,000,000

소 계	12,500,000	17,500,000

합 계	34,000,000	31,000,000

2) 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	6,000,000	6,000,000

농협은행(주)	일반대출	2.75	4,000,000	4,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	16,500,000	21,000,000

농협은행(주)	일반대출	2.75	11,000,000	14,000,000

소 계	27,500,000	35,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	17,500,000	25,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	2.21	2020	1,500,000	13,500,000

2.21~2.50	2021	20,000,000	-

무담보부 은행차입금	2.21~2.98	2020	10,500,000	27,500,000

2021	14,500,000	10,000,000

2022	10,000,000	10,000,000

2023	5,000,000	5,000,000

합 계	61,500,000	66,000,000

12. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	795,575,331	8,184,969,434	3,782,141,541	11,310,629,943

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주

기본주당이익	24	243	112	336

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420	33,669,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

13. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	647,621	1,995,369	(1,074,684)	91,726

원재료 및 상품 사용액	122,648,055	408,961,795	177,111,507	536,206,680

종업원급여	1,866,855	6,333,695	2,280,320	6,670,112

감가상각비	792,401	2,573,483	1,012,965	2,951,100

무형자산상각비	58,515	175,048	58,184	124,836

운반비	1,834,194	5,779,048	1,913,502	5,999,642

지급임차료	356,759	665,223	215,801	715,849

기타	3,964,157	13,258,819	2,419,006	13,322,848

합 계(*)	132,168,557	439,742,480	183,936,601	566,082,793

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

14. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,826,795	5,619,532	2,067,229	6,030,840

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	40,059	714,163	213,091	639,272

합 계	1,866,854	6,333,695	2,280,320	6,670,112

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,827,183	8,415,321

사외적립자산	(5,494,880)	(5,390,807)

확정급여부채	3,332,303	3,024,514

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,415,321	8,169,242

당기근무원가	709,062	847,726

이자비용	110,222	134,513

퇴직급여지급액	(407,422)	(848,059)

재측정요소	-	111,899

기말금액	8,827,183	8,415,321

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,390,807	4,740,064

기여금	-	586,000

퇴직금지급	(1,047)	(4,901)

이자수익	105,120	122,460

관리원가	-	(12,977)

재측정요소	-	(39,839)

기말금액	5,494,880	5,390,807

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	5,492,261	5,387,141

국민연금전환금	2,619	3,666

합 계	5,494,880	5,390,807

15. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	135,471,271	451,511,238	188,139,434	579,544,141

(2) 수익의 구분

다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	21,126,713	83,876,444	28,370,711	85,721,977

- 상품	113,550,457	365,828,649	159,117,744	490,810,810

- 기타	794,101	1,806,145	650,979	3,011,354

합 계	135,471,271	451,511,238	188,139,434	579,544,141

수익인식시기

- 한 시점에 이행	135,405,013	451,250,139	188,046,797	579,259,388

- 기간에 걸쳐 이행	66,258	261,099	92,637	284,753

고객과의 계약에서 생기는 수익	135,471,271	451,511,238	188,139,434	579,544,141

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	ㆍ윤활유, LPG, 아스팔트, 석유류 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. ㆍ윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다. ㆍ윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을변동대가로 추정합니다.	제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다. 운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.

제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다.	추가로 수령하는 운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.

16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,219,089	3,785,278	1,431,747	4,159,894

퇴직급여	(16,364)	508,790	150,969	408,702

복리후생비	158,852	442,639	170,468	490,442

접대비	223,335	542,889	223,270	632,348

대손상각비	-	34,690	-	2,443

감가상각비	408,490	1,401,878	560,467	1,622,602

무형자산상각비	58,515	175,048	58,184	124,836

세금과공과	306,499	673,843	324,140	715,077

광고선전비	60,021	147,380	77,840	192,603

여비교통비	46,066	137,256	69,634	219,079

통신비	28,076	86,390	29,549	88,643

지급수수료	353,609	1,266,497	423,504	1,356,958

판매알선수수료	23,604	67,374	10,672	59,889

보험료	53,664	178,419	56,195	174,876

운반비	1,444,630	4,567,922	1,543,284	4,813,145

소모품비	32,299	88,862	29,768	81,495

도서인쇄비	2,034	13,711	1,557	14,263

수선비	20,126	67,155	14,843	34,173

차량유지비	79,572	252,292	90,613	277,893

수출비용	235,073	665,764	218,625	692,853

교육훈련비	-	31,553	4,309	9,831

회의비	1,408	7,880	6,086	16,456

용기보수비	70,257	333,025	125,112	430,281

용역비	792,100	2,496,144	832,530	2,566,574

지급임차료	332,294	593,827	171,894	589,737

수도광열비	34,925	114,602	42,708	127,004

합 계	5,968,174	18,681,108	6,667,968	19,902,097

17. 금융수익과 금융원 가

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	8,631	29,078	10,627	62,713

배당금수익	132,979	719,952	116,096	562,152

외환차익	107,622	1,357,014	594,496	1,601,257

외화환산이익	(310,344)	146,875	352,549	804,929

파생상품거래이익	-	5,360	1,250	10,845

파생상품평가이익	-	-	(8,046)	-

합 계	(61,112)	2,258,279	1,066,972	3,041,896

금융원가:

이자비용	399,254	1,225,752	471,417	1,456,423

외환차손	312,864	903,031	216,721	374,577

외화환산손실	106,065	256,607	(225,529)	16,229

파생상품거래손실	30,164	89,150	-	4,900

파생상품평가손익	(22,542)	42,693	31,763	141,096

합 계	825,805	2,517,233	494,372	1,993,225

18. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	11,686,010	-	-	-	-

매출채권	50,326,551	-	-	-	-

기타채권	12,615,236	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,338,944	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,219,034	-	-

장기금융상품	22,000	-	-	-	-

장기기타채권	11,093,812	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	145,692

단기금융부채	-	-	-	44,000,000	-

매입채무	-	-	-	13,423,149	-

기타채무	-	-	-	15,430,494	-

유동성리스부채	-	-	-	321,188	-

장기금융부채	-	-	-	17,500,000	-

장기기타채무	-	-	-	6,015,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	221,388	-

합 계	85,743,609	12,338,944	2,219,034	96,911,219	145,692

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정 금융부채

현금및현금성자산	2,654,191	-	-	-	-

매출채권	63,551,269	-	-	-	-

기타채권	9,370,813	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,338,944	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,166,302	-	-

장기금융상품	22,900	-	-	-	-

장기기타채권	11,066,595	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	102,999

단기금융부채	-	-	-	41,000,000	-

매입채무	-	-	-	19,316,164	-

기타채무	-	-	-	16,074,294	-

유동성리스부채	-	-	-	870,524	-

장기금융부채	-	-	-	25,000,000	-

장기기타채무	-	-	-	5,065,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	109,135	-

합 계	86,665,768	12,338,944	2,166,302	107,435,117	102,999

19. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	(113,443)	316,211	-	-	14,377	51,252	-	-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	338,340	572,998	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	50,907	-	41,131	387	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	749,152	1,899,271	-	-	14,701	11,461	(34,690)	(2,443)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(131,843)	(145,996)	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(1,488,133)	(1,593,813)	-	-	(1,225,752)	(1,456,423)	-	-

합 계	(595,020)	1,048,671	41,131	387	(1,196,674)	(1,393,710)	(34,690)	(2,443)

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손 등을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

20. 우발상황

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련된 어음은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

21. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금 액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	단기차입금	11,500,000	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,311,076

구축물	186,332

기계장치외	992,307

토지	4,968,487	매입채무	1,216,802	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,984,972

건물	111,162

토지	14,370,808	단기차입금	10,000,000	12,000,000	농협은행(주)

투자부동산	6,265,998

건물	798,692

토지	11,921,262	매입채무	8,111,528	16,200,000	현대오일뱅크(주)

건물	2,011,798

구축물	1,796,932

기계장치 외	193,448

합 계	52,828,318	30,828,330	43,066,900

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

한국산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	1,265,602

(주)신한은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	600,000

SK가스(주)-상품매입대(LPG)	30,000

SK에너지(주)-상품매입대(LPG)	200,000

현대오일뱅크(주)-상품매입대(ASP)	4,000,000

합 계	6,095,602

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,000	12,900	당좌개설보증금

22. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	8,184,969	11,310,630

2. 조정항목	17,752,029	4,765,910

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	9,279,622	8,789,427

퇴직급여	714,163	639,272

대손상각비	34,690	2,443

감가상각비	2,573,483	2,951,100

무형자산상각비	175,048	124,836

투자부동산감가상각비	46,379	41,577

투자부동산처분손실	-	11,756

관계기업투자주식처분손실	1,782,000	-

유형자산처분손실	18,167	140,703

이자비용	1,225,752	1,456,423

외화환산손실	256,606	16,229

파생상품평가손실	42,693	141,096

법인세비용	2,410,641	3,263,992

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(920,353)	(1,458,667)

파생상품평가이익	-	-

유형자산처분이익	(10,541)	(28,771)

리스상환이익	(13,818)	-

이자수익	(29,078)	(62,713)

배당금수익	(719,952)	(562,152)

외화환산이익	(146,875)	(804,929)

잡이익	(89)	(102)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	9,392,760	(2,564,850)

매출채권의 감소(증가)	13,084,606	4,059,207

기타자산의 감소(증가)	(1,138,635)	3,941,419

재고자산의 감소(증가)	4,092,874	(5,102,847)

매입채무의 증가(감소)	(5,884,286)	(860,945)

기타자산의 증가(감소)	(355,424)	(3,778,545)

퇴직금의 지급	(407,422)	(828,040)

사외적립자산의 감소	1,047	4,901

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	25,936,998	16,076,540

(2) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유형자산 취득관련 선급금	-	6,529,859

장기차입금 유동성대체	7,500,000	10,000,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성리스부채	장기차입금	비유동성리스부채	합 계

기초잔액	31,000,000	10,000,000	870,524	25,000,000	109,135	66,979,659

유동성 대체	-	7,500,000	451,133	(7,500,000)	(451,133)	-

재무활동 현금흐름	3,000,000	(7,500,000)	(703,469)	-	-	(5,203,469)

기타	-	-	(297,000)	-	563,386	-

분기말잔액	34,000,000	10,000,000	321,188	17,500,000	221,388	62,042,576

23. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

종속기업	극동유화(남녕)무역유한공사

케이디탱크터미널(주)

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

케이디탱크터미널㈜	매출 등	수입임대료 외	308,913	-

고진모터스㈜	매입 등	지급임차료 외	171,466	170,190

차량구입/수리비 외	205,066	15,609

우암홀딩스㈜	매입 등	자문용역비 등	190,800	186,300

우암건설㈜	매출 등	상품매출	-	145,946

매입 등	지급수수료 등	70,519	70,687

공사비(유형자산 등)	-	824,300

선인자동차㈜	매입 등	차량유지비 외	-	2,576

세종에이엠씨㈜	매출 등	배당금수령	76,000	57,000

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금수령	393,044	304,495

최대주주 등	매입 등	배당금 지급	2,487,288	2,487,288

합 계	매출 등	777,957	507,441

매입 등	3,125,139	3,756,950

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	출자	임차보증금 지급	배당수령

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

케이디탱크터미널㈜	1,200,000	1,740,000	-	-	-	-

우암건설㈜	-	-	-	160,000	-	-

세종에이엠씨㈜	-	-	-	-	76,000	57,000

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	-	-	-	-	393,044	304,495

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	20,801

우암건설(주)	160,000	-	-	5,602

케이디탱크터미널(주)	-	-	40,618	-

상기국제유한공사(*)	-	10,252,097	-	-

합 계	260,000	10,252,097	40,618	26,403

(*) 당분기말 현재 당사는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,523,411천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	21,140

우암건설(주)	160,000	-	-	5,627

케이디탱크터미널(주)	-	-	30,915	-

상기국제유한공사(*)	-	10,114,937	-	-

합 계	260,000	10,114,937	30,915	26,767

(*) 전기말 현재 당사는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,523,441천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	케이디탱크터미널(주)	토지외	16,079,138	18,000,000	한국산업은행

지상권설정(540㎡/24,348㎡)

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (8) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 541,813 천원 (전반기는 582,458 천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였 습니다 .