극동유화 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 43(전) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
극동유화 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	7,643,580	21.92

한국타이어앤테크놀로지(주)	3,051,637	8.75

장 선 우	3,110,730	8.92

장 인 주	1,729,357	4.96

(주)세영티엠에스	841,441	2.41

우암홀딩스(주)	747,000	2.14

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	16,545,675	47.46

합 계	34,869,420	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100.00%	100.00%

케이디탱크터미널(주)(*)	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	66.60%	62.50%

세종에이엠씨(주)	대한민국	가스계량기 및 압력제어장치 제조	51.00%	51.00%

(*) 당분기 중 케이디탱크터미널(주)에 3,658,000천원을 출자하였으며, 추가 출자 후 지분율이 62.5%에서 66.6%로 증가하였습니다.

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	5,754,775	828,190	4,926,585	7,734,951	871,648	931,509

케이디탱크터미널(주)	35,349,593	25,516,065	9,833,528	3,208,162	(502,592)	(502,592)

세종에이엠씨(주)	11,137,709	1,442,259	9,695,450	7,218,686	525,038	525,038

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매, 유류 운송 및 보관 등

② LPG 등: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매, 가스계량기 제조 및 판매 등

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG 등	아스팔트	석유 도/소매	총 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	193,286	195,263	25,760	37,736	35,562	26,103	599,592	650,936	854,200	910,038

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이자수익(*1)	234	124	60	50	64	25	173	98	531	297

이자비용(*1)	2,897	1,569	204	174	390	135	1183	428	4,674	2,306

감가상각비(*2)	2,896	2,738	327	302	27	23	2,115	1,262	5,365	4,325

법인세차감전 부문수익	12,341	21,721	983	702	633	306	3,250	6,515	17,207	29,244

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.
(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

5. 공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

세일석유(주) 신주인수권(*1)	1,017,656	1,017,656

넥스젠푸드신기술투자조합 출자금	800,000	800,000

가스공제조합 출자금	6,270	6,270

파생상품-이자율스왑(*2)	-	15,911

대한설비건설공제조합	40,860	40,860

합 계	1,864,786	1,880,697

(*1) 연결실체가 취득한 세일석유(주)의 분리형 신주인수권부사채 2,000,000천원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식한 신주인수권 1,017,656천원 입니다.
(*2) 당기중 보유하고 있던 매매목적파생상품(이자율스왑)의 만기가 도래함에 따라 파생상품평가손실 15,911천원과 파생상품거래이익 15,063천원을 인식하였습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체가 보유하는 전략적 투자상품 등을최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	3,481,977	3,594,076

비상장주식	569,043	569,043

합 계	4,051,020	4,163,119

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

삼성생명보험(주)	27,280	17,434	17,434

현대에이치티(주)	898,305	654,900	654,900

삼아제약(주)	902,238	919,820	919,820

(주)넥센	2,000,038	1,889,823	1,889,823

합 계	3,827,861	3,481,977	3,481,977

전기말

삼성생명보험(주)	27,280	17,608	17,608

현대에이치티(주)	898,305	745,920	745,920

삼아제약(주)	902,238	940,725	940,725

(주)넥센	2,000,038	1,889,823	1,889,823

합 계	3,827,861	3,594,076	3,594,076

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

동남석유공업(주)	153,216	437,573	437,573

(주)애플투자대부	196,412	131,470	131,470

합 계	349,628	569,043	569,043

전기말

동남석유공업(주)	153,216	437,573	437,573

(주)애플투자대부	196,412	131,470	131,470

합 계	349,628	569,043	569,043

6. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	85,981,940	90,184,346

대손충당금	(138,356)	(144,387)

합 계	85,843,584	90,039,959

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	10,227,572	7,844,261

제품	12,254,150	12,481,519

원재료	19,331,895	11,704,865

부재료	2,201,187	2,640,382

저장품	89,552	70,204

미착품	1,800,767	1,169,906

합 계	45,905,123	35,911,137

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 없으며, 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 7,638천원입니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	중고차매매업	25.00	4,496,263	25.00	6,883,467

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	28.00	7,651,229	28.00	7,630,343

케이앤디에너젠(주)(*)	대한민국	12월	산업용 가스 제조	50.00	2,963,815	-	-

합 계	15,111,307	14,513,810

(*) 연결실체는 당기 중 케이앤디에너젠㈜의 지분 50%를 3,000,000천원에 취득하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습 니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

세양물류(주)	6,883,467	-	-	(2,422,164)	34,961	4,496,263

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,630,343	-	(271,744)	292,630	-	7,651,229

케이앤디에너젠(주)	-	3,000,000	-	(36,185)	-	2,963,815

합 계	14,513,810	3,000,000	(271,744)	(2,165,719)	34,961	15,111,307

2) 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기타	기말

세양물류(주)	7,342,232	-	(1,372,102)	913,337	-	6,883,467

세종에이엠씨(주)(*)	1,817,383	(114,000)	10,614	-	(1,713,997)	-

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,635,896	(437,509)	431,956	-	-	7,630,343

합 계	16,795,511	(551,509)	(929,532)	913,337	(1,713,997)	14,513,810

(*) 연결실체는 전기 중 세종에이엠씨(주)의 지배력을 획득함에 따라 이전에 보유하고 있던 피투자자의 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하였으며, 관련 이익 474,483천원을 인식하였습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	7,816,388	1,600,586	4,584,763	14,001,737

취득	-	-	18,299,598	18,299,598

감가상각	-	(41,654)	-	(41,654)

기말장부가액	7,816,388	1,558,932	22,884,361	32,259,681

취득원가	7,816,388	2,199,593	22,884,361	32,900,342

감가상각누계액	-	(640,661)	-	(640,661)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	7,907,885	1,876,489	-	9,784,374

취득	-	-	4,584,763	4,584,763

처분 등	(91,497)	(213,816)	-	(305,313)

감가상각	-	(62,087)	-	(62,087)

기말장부가액	7,816,388	1,600,586	4,584,763	14,001,737

취득원가	7,816,388	2,199,592	4,584,763	14,600,743

감가상각누계액	-	(599,006)	-	(599,006)

(2) 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	227,700	232,200

운영/유지보수비용	(69,357)	(72,042)

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	68,420,205	48,692,514	18,199,874	1,788,384	4,970,663	-	7,455,282	149,526,922

기초 감가상각누계액	-	(11,632,720)	(11,456,850)	(1,555,304)	(3,510,231)	-	(4,062,661)	(32,217,766)

기초 장부가액	68,420,205	37,059,794	6,743,024	233,080	1,460,432	-	3,392,621	117,309,156

취득/대체	-	6,329,474	808,544	167,628	271,375	5,479,376	15,432,141	28,488,538

감가상각	-	(1,640,199)	(1,064,165)	(95,443)	(325,942)	-	(1,998,453)	(5,124,202)

처분 등	-	(3,112)	(2,096)	(460)	(22,344)	(5,178,576)	-	(5,206,588)

분기말 장부가액	68,420,205	41,745,957	6,485,307	304,805	1,383,521	300,800	16,826,309	135,466,904

분기말 취득원가	68,420,205	55,021,988	18,949,874	1,878,113	5,174,661	300,800	21,388,278	171,133,919

분기말 감가상각누계액	-	(13,276,031)	(12,464,567)	(1,573,308)	(3,791,140)	-	(4,561,969)	(35,667,015)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	59,645,099	46,947,959	17,396,870	1,622,739	4,496,980	3,600	5,726,936	135,840,183

기초 감가상각누계액	-	(8,947,661)	(9,550,423)	(1,307,608)	(3,740,606)	-	(3,133,396)	(26,679,694)

기초 장부가액	59,645,099	38,000,298	7,846,447	315,131	756,374	3,600	2,593,540	109,160,489

취득/대체	-	107,082	350,350	76,639	1,010,900	-	2,307,242	3,852,213

감가상각	-	(2,088,976)	(1,471,609)	(160,818)	(322,533)	-	(1,508,161)	(5,552,097)

처분 등	(26,910)	(21,519)	(364)	(3,537)	(614)	(3,600)	-	(56,544)

사업결합에 따른 변동	8,802,016	1,062,909	18,200	5,665	16,305	-	-	9,905,095

기말 장부가액	68,420,205	37,059,794	6,743,024	233,080	1,460,432	-	3,392,621	117,309,156

기말 취득원가	68,420,205	48,692,514	18,199,874	1,788,384	4,970,663	-	7,455,282	149,526,922

기말 감가상각누계액	-	(11,632,720)	(11,456,850)	(1,555,304)	(3,510,231)	-	(4,062,661)	(32,217,766)

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	32,398,037	32,385,127

상각누계액과 손상차손누계액	(10,574,891)	(10,375,522)

장부가액	21,823,146	22,009,605

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,734,692	2,142,166	28,508,269	32,385,127

취득	12,910	-	-	12,910

분기말금액	1,747,602	2,142,166	28,508,269	32,398,037

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,229,891)	(518,215)	(8,627,416)	(10,375,522)

무형자산상각비	(199,369)	-	-	(199,369)

분기말금액	(1,429,260)	(518,215)	(8,627,416)	(10,574,891)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,516,225	2,138,326	28,508,269	32,162,820

취득	218,467	-	-	218,467

사업결합에 따른 변동	-	3,840	-	3,840

기말금액	1,734,692	2,142,166	28,508,269	32,385,127

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(986,334)	(518,215)	(4,732,767)	(6,237,316)

무형자산상각비	(243,557)	-	-	(243,557)

무형자산손상차손	-	-	(3,894,649)	(3,894,649)

기말금액	(1,229,891)	(518,215)	(8,627,416)	(10,375,522)

(3) 당분기와 전기 중 발생한 경상개발비는 없습니다.

12. 리스 (1) 리스이용자1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	84,793	608,169	2,664,845	34,814	3,392,621

취득	146,035	-	15,015,090	271,016	15,432,141

감가상각	(109,132)	(97,742)	(1,667,361)	(124,218)	(1,998,453)

분기말 장부가액	121,696	510,427	16,012,574	181,612	16,826,309

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	85,947	-	2,426,910	80,683	2,593,540

취득	145,360	651,609	1,397,630	112,643	2,307,242

감가상각	(146,514)	(43,440)	(1,159,695)	(158,512)	(1,508,161)

기말 장부가액	84,793	608,169	2,664,845	34,814	3,392,621

2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,362,268	3,050,840

취득	15,943,963	3,075,381

리스료 지급	(2,543,940)	(2,016,346)

이자비용	442,213	252,393

기말	18,204,504	4,362,268

유동리스부채	3,970,986	1,512,118

비유동리스부채	14,233,518	2,850,150

3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	109,132	110,174

건물	97,742	10,860

주유소	1,667,361	843,801

창고	124,218	118,784

소 계	1,998,453	1,083,619

리스부채 이자비용	442,213	177,445

단기리스 관련 비용	244,581	953,120

소액자산 리스 관련 비용	31,289	5,896

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	245,376	314,525

합 계	2,961,912	2,534,605

4) 금융리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

6개월 이내	2,540,920

7개월 ~ 12개월	2,476,400

13개월 ~ 24개월	4,848,600

25개월 ~ 36개월	4,463,100

37개월 ~ 48개월	3,964,464

49개월 ~ 60개월	2,638,000

합 계	20,931,484

(2) 리스제공자1) 연결실체의 금융리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에따라 발생되었으며, 당분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,004,223	576,224

취득	511,821	768,139

회수	(315,500)	(407,786)

이자수익	43,136	67,646

기말	1,243,680	1,004,223

유동금융리스채권	320,918	322,471

비유동금융리스채권	922,762	681,752

2) 당분기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

12개월 이내	390,000

13개월 ~ 24개월	390,000

25개월 ~ 36개월	330,000

37개월 ~ 48개월	183,214

49개월 ~ 60개월	111,000

합 계	1,404,214

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	운영자금대출	4.90	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	4.75~4.88	16,400,000	18,000,000

(주)하나은행	운영자금대출	5.46	11,000,000	-

(주)부산은행	시설자금대출	3.60	1,200,000	1,200,000

운영자금대출	4.50~5.53	7,000,000	8,000,000

무역어음대출	5.06	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	운영자금대출	5.32	1,000,000	-

소 계	51,600,000	42,200,000

무담보부:

(주)우리은행	운영자금대출	5.32	10,000,000	-

농협은행(주)	운영자금대출	4.84	4,000,000	8,000,000

4.90~5.12	18,500,000	14,500,000

(주)국민은행	무역어음대출	4.59~5.74	27,000,000	17,000,000

(주)하나은행	운영자금대출	5.17~5.42	6,700,000	7,000,000

소 계	66,200,000	46,500,000

합 계	117,800,000	88,700,000

(2) 유동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	3.10	3,000,000	3,000,000

(주)부산은행	일반대출	6.46	1,000,000	-

무담보부:

한국산업은행	일반대출	-	-	3,000,000

농협은행(주)	일반대출	-	-	2,000,000

합 계	4,000,000	8,000,000

(3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	3.10	12,750,000	15,000,000

일반대출	5.00	10,000,000	-

(주)부산은행	일반대출	6.46	2,500,000	-

소 계	25,250,000	15,000,000

무담보부:

한국산업은행	일반대출	-	-	3,000,000

농협은행(주)	일반대출	-	-	2,000,000

소 계	-	5,000,000

유동성대체	(4,000,000)	(8,000,000)

합 계	21,250,000	12,000,000

14. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,468,278,215	13,519,287,665	9,186,815,256	22,796,755,706

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주

기본주당이익	133	402	273	677

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420	33,669,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

15. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,539,960)	227,369	320,748	(3,477,753)

원재료 및 상품 사용액	276,238,266	798,554,501	297,447,734	843,877,326

종업원급여	2,915,061	8,717,227	2,786,015	8,273,555

감가상각비	2,176,042	5,124,201	1,351,620	3,892,196

무형자산상각비	66,660	199,369	58,167	176,400

운반비	2,826,980	8,634,544	2,659,878	7,676,714

용역비	1,785,192	4,843,476	1,450,337	4,376,169

지급임차료	218,673	629,499	380,756	1,297,326

기타	1,910,001	5,059,072	5,061,973	17,959,163

합 계( *)	286,596,915	831,989,258	311,517,228	884,051,096

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,753,559	8,220,187	2,545,245	7,577,743

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	161,502	497,040	240,770	695,812

합 계	2,915,061	8,717,227	2,786,015	8,273,555

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	9,821,667	9,127,184

사외적립자산	(11,207,210)	(10,073,497)

확정급여부채	132,826	217,941

확정급여자산	(1,518,369)	(1,164,254)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,127,184	8,511,192

당기근무원가	699,033	980,023

이자비용	221,530	184,443

퇴직급여지급액	(225,691)	(905,686)

재측정요소	-	(687,247)

기타	(389)	5,869

사업결합으로 인한 변동	-	1,038,590

기말금액	9,821,667	9,127,184

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,073,497	7,552,990

기여금	707,809	1,366,559

퇴직금지급	-	(75,379)

이자수익	425,904	261,251

관리원가	-	(18,448)

재측정요소	-	(123,633)

사업결합으로 인한 변동	-	1,110,157

기말금액	11,207,210	10,073,497

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	11,204,591	10,070,878

국민연금전환금	2,619	2,619

합 계	11,207,210	10,073,497

17. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.00%와 21.18%입니다. 18. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	293,850,892	854,200,288	321,311,116	910,038,278

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	44,818,708	152,927,003	56,088,884	152,536,937

- 상품	247,485,508	696,305,551	263,039,151	751,611,031

- 기타	1,546,676	4,967,734	2,183,081	5,890,310

합 계	293,850,892	854,200,288	321,311,116	910,038,278

수익인식시기

- 한 시점에 이행	293,623,847	853,469,100	320,687,664	908,410,375

- 기간에 걸쳐 이행	227,045	731,188	623,452	1,627,903

고객과의 계약에서 생기는 수익	293,850,892	854,200,288	321,311,116	910,038,278

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	ㆍ윤활유, LPG 및 가스계량기, 아스팔트, 석유류 등 제조및 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. ㆍ윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다.ㆍ윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다.	ㆍ제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다. ㆍ운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역 및 유류 탱크 임대업은 고객에게인도되는 시점에 수익을 인식합니다.	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ탱크 임대업을 통한 화물보관료 등에 대해서는 용역제공기간 동안 월별 안분하여 수익을 인식합니다.

19. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,768,240	5,313,931	1,638,570	4,901,182

퇴직급여	65,928	138,593	158,436	350,003

복리후생비	267,924	716,031	238,601	643,411

접대비	317,339	892,515	282,190	726,113

대손상각비(환입)	735	(6,031)	5,068	(93,706)

감가상각비	1,388,089	2,812,125	662,652	1,827,732

무형자산상각비	66,661	199,369	58,166	176,400

세금과공과	439,664	892,224	404,425	764,755

광고선전비	48,736	161,987	90,551	215,807

여비교통비	119,375	338,747	112,743	230,786

통신비	32,698	101,861	31,016	93,039

지급수수료	857,113	2,560,507	687,019	2,097,657

판매알선수수료	32,588	52,561	12,848	39,022

보험료	77,028	251,652	79,547	230,476

운반비	2,320,021	7,089,271	2,264,756	6,359,704

소모품비	42,401	129,277	33,772	111,486

도서인쇄비	2,133	19,920	3,520	18,851

수선비	48,250	85,960	36,473	74,204

차량유지비	98,417	303,803	109,126	315,350

수출비용	278,823	879,553	320,616	952,001

교육훈련비	832	40,894	238	39,420

회의비	6,390	19,330	4,334	16,518

서비스비	2,380	2,380	2,925	46,777

용기보수비	9,604	47,598	25,883	199,692

용역비	1,404,951	3,710,827	1,103,986	3,310,946

지급임차료	200,558	562,866	200,077	814,107

수도광열비	75,840	228,625	56,127	183,917

잡비	7,362	22,830	5,665	16,355

합 계	9,980,080	27,569,206	8,629,330	24,662,005

20. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	187,988	530,780	117,633	297,159

배당금수익	-	88,415	-	99,756

외환차익	681,166	3,293,481	1,908,065	3,640,482

외화환산이익	379,396	494,510	1,395,939	2,022,582

파생상품거래이익	-	15,063	1,311	1,311

파생상품평가이익	-	-	2,506	38,575

합 계	1,248,550	4,422,249	3,425,454	6,099,865

금융원가:

이자비용	1,683,059	4,673,746	970,458	2,305,639

외환차손	896,593	2,816,947	484,338	1,101,843

외화환산손실	(33,510)	80,350	143,779	196,171

매출채권처분손실	-	-	29,739	54,645

파생상품거래손실	-	-	-	11,348

파생상품평가손실	-	15,911	-	-

합 계	2,546,142	7,586,954	1,628,314	3,669,646

21. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	15,972,645	-	-	-	-

매출채권	85,843,584	-	-	-	-

기타채권	26,430,755	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,864,786	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,051,020	-	-

장기금융상품	1,404,353	-	-	-	-

장기기타채권	7,516,461	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	121,800,000	-

매입채무	-	-	-	17,134,515	-

기타채무	-	-	-	9,492,267	-

유동성리스부채	-	-	-	-	3,970,986

장기금융부채	-	-	-	21,250,000	-

장기기타채무	-	-	-	1,169,500	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	14,233,518

합 계	137,167,798	1,864,786	4,051,020	170,846,282	18,204,504

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	11,361,555	-	-	-	-

매출채권	90,039,959	-	-	-	-

기타채권	14,625,659	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,880,697	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,163,119	-	-

장기금융상품	1,303,555	-	-	-	-

장기기타채권	6,700,185	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	96,700,000	-

매입채무	-	-	-	13,002,976	-

기타채무	-	-	-	7,457,823	-

유동성리스부채	-	-	-	-	1,512,118

장기금융부채	-	-	-	12,000,000	-

장기기타채무	-	-	-	998,500	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	2,850,150

합 계	124,030,913	1,880,697	4,163,119	130,159,299	4,362,268

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	612,237	317,282	-	-	294,650	78,502	-	-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	(848)	38,575	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	88,415	99,756	(87,437)	(603,786)	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	1,939,054	5,420,182	-	-	236,130	218,657	6,031	100,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	(10,037)	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(5,361,349)	(3,258,093)	-	-	(4,231,533)	(2,128,194)	-	-

기타금융부채	(442,213)	(177,445)	-	-	(442,213)	(177,445)	-	-

합 계	(3,164,704)	2,430,220	(87,437)	(603,786)	(4,142,966)	(2,008,480)	6,031	100,000

(*) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	-	-	847,130	847,130

채무증권	-	-	1,017,656	1,017,656

소 계	-	-	1,864,786	1,864,786

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	3,481,977	-	569,043	4,051,020

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	-	-	847,130	847,130

채무증권	-	-	1,017,656	1,017,656

파생상품-이자율스왑	-	15,911	-	15,911

소 계	-	15,911	1,864,786	1,880,697

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	3,594,076	-	569,043	4,163,119

2) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 채무증권 및 지분증권의공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 등	569,043	수익가치접근법/시장가치접근법	할인율(%)	9.51

영구성장률(%)	0.0

유사기업 PER	9.11

유사기업 PBR	0.6

1,017,656	이항모형	위험중립확률	0.4963

변동성(%)	35.89%

22. 우발부채

(1) 당분기말 현재 연결실체의 기타특수관계자인 세양치지개발(광서)유한공사에 계류된 소송과 관련하여 연결실체와 관련된 소송가액은 1,945백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체의 경영진은 해당 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 시기가 불확실하며 그 결과가 연결실체에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 지급보증 및 한도거래 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	금 액

시설자금대출 등	(주)부산은행 등	78,200,000

무역금융	(주)신한은행 등	43,400,000

수입신용장	한국산업은행 등	16,137,600

지급보증	(주)하나은행 등	6,000,000

합 계	143,737,600

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금 액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	장/단기차입금	15,700,000	11,000,000	(주)부산은행

건물	2,006,334

구축물	193,223

기계장치외	424,085

토지	4,968,487	매입채무	1,826,025	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,984,972

건물	98,192

토지	14,342,987	단기차입금	10,000,000	12,000,000	농협은행(주)

투자부동산	6,187,733

건물	793,532

토지	3,809,949	단기차입금	11,000,000	13,200,000	(주)하나은행

건물	1,330,560

구축물	1,711,193

기계장치 외	121,990

토지	3,337,000	단기차입금	16,400,000	9,600,000	(주)신한은행

건물	472,531

구축물	511,581

토지	10,052,113	장/단기차입금	11,000,000	48,000,000	한국산업은행

건물	1,176,828

기계장치	4,739,422

토지	6,556,516	장/단기차입금	12,700,000	18,000,000	한국산업은행

건물	514,951

구축물	14,786,034

기계장치	3,033,625

합 계	89,068,882	78,626,025	115,666,900

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

한국산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	1,117,000

(주)하나은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	350,000

SK에너지(주)-상품매입대(LPG)	500,000

(주)신한은행	현대오일뱅크(주)-상품매입대	5,000,000

서울보증보험(주)	물품판매이행관련 등	845,310

합 계	7,812,310

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,000	12,000	당좌개설보증금

24. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	13,592,469	23,049,065

2. 조정항목	4,073,542	(26,125,089)

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	16,709,158	15,674,832

퇴직급여	497,040	695,812

감가상각비	5,124,202	4,100,699

무형자산상각비	199,369	176,400

투자부동산감가상각비	41,654	47,475

유형자산처분손실	4,446	15,339

파생상품평가손실	15,911	-

이자비용	4,673,746	2,305,639

외화환산손실	80,350	196,171

매출채권처분손실	-	54,645

지분법손실	2,458,350	1,887,939

법인세비용	3,614,090	6,194,713

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,412,562)	(4,920,871)

파생상품평가이익	-	(38,575)

유형자산처분이익	-	(87,464)

투자부동산처분이익	(230,649)

대손상각비의 환입	(6,031)	(93,706)

이자수익	(530,780)	(297,159)

배당금수익	(88,415)	(99,756)

외화환산이익	(494,510)	(2,022,582)

지분법이익	(292,631)	(346,658)

관계기업투자처분이익	-	(746,208)

염가매수차익	-	(957,969)

잡이익	(195)	(145)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(11,223,054)	(36,879,050)

매출채권의 감소(증가)	4,676,724	(12,236,737)

기타자산의 감소(증가)	(9,993,985)	(7,450,006)

재고자산의 감소(증가)	(8,809,573)	1,589,763

매입채무의 증가(감소)	4,052,315	(5,169,061)

기타채무의 감소	(212,265)	(11,850,970)

퇴직금의 지급	(228,461)	(1,188,480)

사외적립자산의 감소	(707,809)	(573,559)

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	17,666,011	(3,076,024)

(2) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채 유동성대체	4,560,595	1,966,409

장기차입금 유동성대체	3,750,000	8,000,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성리스부채	장기차입금	비유동성리스부채	합 계

기초잔액	88,700,000	8,000,000	1,512,118	12,000,000	2,850,150	113,062,268

유동성 대체	-	3,750,000	4,560,595	(3,750,000)	(4,560,595)	-

재무활동 현금흐름	29,100,000	(7,750,000)	(2,101,727)	13,000,000	-	32,248,273

기타	-	-	-	-	15,943,963	15,943,963

분기말잔액	117,800,000	4,000,000	3,970,986	21,250,000	14,233,518	161,254,504

25. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

(주)선진모터스

세영모빌리티(주)

관계기업	세양물류(주)

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

케이앤디에너젠(주)(*)

기타특수관계자	상기국제유한공사

신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(*) 당기 중 신규취득하여 추가되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	173,594	173,594

차량수리비 외	8,381	5,153

우암홀딩스(주)	매입 등	자문용역비 외	210,600	190,800

우암건설(주)	매입 등	지급수수료 외	20,804	42,532

유형자산 취득	992,000	-

(주)세영티엠에스	매입 등	이자비용	-	16,636

선인자동차(주)	매입 등	차량수리비 외	-	480

세양물류(주)	매출 등	유형자산 처분	-	4,500

매입 등	유형자산 취득	-	189,000

세종에이엠씨(주)(*)	매출 등	배당금 수익	-	114,000

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금 수익	271,744	328,198

최대주주 등	매입 등	배당금 지급	2,846,504	2,145,249

지분 매수	-	4,211,200

합 계	매출 등	271,744	855,354

매입 등	4,251,883	7,701,469

(*) 연결실체와 사업결합 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	배당수령	차입거래	차입금 상환	출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

고진모터스㈜	-	-	-	2,000,000	-	-	-	-

케이앤디에너젠㈜	-	-	-	-	-	3,000,000	-

(주)세영티엠에스	-	-	-	-	-	2,000,000	-	-

세종에이엠씨(주)(*)	-	114,000	-	-	-	-	-	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	271,744	328,198	-	-	-	-	-	-

(*) 연결실체와 사업결합전까지의 거래내역입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	22,418

우암건설(주)	160,000	-

합 계	260,000	22,418

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	21,217

우암건설(주)	160,000	-

합 계	260,000	21,217

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보자산은 없습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(8) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기중 935,496천원(전분기는 651,656천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다.