극동유화 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 41(당) 기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 40(전) 기 반기 2019년 06월 30일 현재
극동유화주식회사

1. 회사의 개요극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장홍선	9,643,580	27.66

케이씨지제 1호 사모투자합자회사	5,091,210	14.60

장선우	3,110,730	8.92

장인주	1,440,830	4.13

장인우	100,410	0.29

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	14,282,660	40.96

합 계	34,869,420	100.00

2. 반기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습 니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금호고속(주) 상환전환우선주	12,338,944	12,338,944

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 당사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 당사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식	1,653,231	1,809,871

비상장주식	350,161	350,161

출자금	6,270	6,270

합 계	2,009,662	2,166,302

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당반기말

삼성생명보험(주)	27,280	11,086	11,086

현대통신(주)	898,305	707,070	707,070

삼아제약(주)	902,238	935,075	935,075

합 계	1,827,823	1,653,231	1,653,231

전기말

삼성생명보험(주)	27,280	18,476	18,476

현대통신(주)	898,305	890,220	890,220

삼아제약(주)	902,238	901,175	901,175

합 계	1,827,823	1,809,871	1,809,871

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당반기말

동남석유공업(주)	153,216	177,425	177,425

(주)애플투자대부	196,412	172,736	172,736

합 계	349,628	350,161	350,161

전기말

동남석유공업(주)	153,216	177,425	177,425

(주)애플투자대부	196,412	172,736	172,736

합 계	349,628	350,161	350,161

5. 매출채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	48,830,538	63,741,480

대손충당금	(207,415)	(190,211)

합 계	48,623,123	63,551,269

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	7,769,881	8,055,080

제품	5,869,707	7,217,456

원재료	7,542,867	7,412,029

부재료	2,372,178	1,861,808

저장품	37,889	43,209

미착품	196,787	295,218

합 계	23,789,309	24,884,800

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,877,950	23,317,092

취득	404,702	116,639	521,341

감가상각	-	(30,448)	(30,448)

반기말장부가액	21,843,844	1,964,141	23,807,985

취득원가	21,843,844	2,519,123	24,362,967

감가상각누계액	-	(554,982)	(554,982)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,586,779	23,025,921

취득	-	359,291	359,291

처분 및 폐기	-	(11,756)	(11,756)

감가상각	-	(56,364)	(56,364)

기말장부가액	21,439,142	1,877,950	23,317,092

취득원가	21,439,142	2,402,484	23,841,626

감가상각누계액	-	(524,534)	(524,534)

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	218,680	100,800

운영/유지보수비용	(97,209)	(43,589)

8. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	비 품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,177,086	25,461,509	11,856,752	2,697,299	4,034,794	2,285,118	91,512,558

기초 감가상각누계액	-	(5,856,575)	(7,621,143)	(2,190,978)	(3,480,650)	(1,338,602)	(20,487,948)

기초 장부가액	45,177,086	19,604,934	4,235,609	506,321	554,144	946,516	71,024,610

취득	-	303,352	327,806	51,641	240,223	678,940	1,601,962

감가상각	-	(515,260)	(479,807)	(95,568)	(159,255)	(531,193)	(1,781,083)

처분	-	(16,875)	-	(2,100)	(3)	(349,643)	(368,621)

반기말 장부가액	45,177,086	19,376,151	4,083,608	460,294	635,109	744,620	70,476,868

반기말 취득원가	45,177,086	25,687,606	12,182,519	2,717,691	4,257,014	2,288,630	92,310,546

반기말 감가상각누계액	-	(6,311,455)	(8,098,911)	(2,257,397)	(3,621,905)	(1,544,010)	(21,833,678)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	비 품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,156,519	18,851,772	10,979,162	2,632,333	4,044,445	-	81,664,231

기초 감가상각누계액	-	(4,985,230)	(6,689,937)	(2,004,446)	(3,203,180)	-	(16,882,793)

기초 장부가액	45,156,519	13,866,542	4,289,225	627,887	841,265	-	64,781,438

회계정책 변경효과	-	-	-	-	-	2,285,117	2,285,117

취득/대체	20,567	6,754,916	1,205,119	66,565	91,011	-	8,138,178

감가상각	-	(907,125)	(1,201,106)	(187,114)	(329,797)	(1,338,601)	(3,963,743)

처분	-	(109,399)	(57,629)	(1,017)	(48,335)	-	(216,380)

기말 장부가액	45,177,086	19,604,934	4,235,609	506,321	554,144	946,516	71,024,610

기말 취득원가	45,177,086	25,461,509	11,856,752	2,697,299	4,034,794	2,285,118	91,512,558

기말 감가상각누계액	-	(5,856,575)	(7,621,143)	(2,190,978)	(3,480,650)	(1,338,602)	(20,487,948)

9. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	31,583,792	31,581,392

상각누계액과 손상차손누계액	(1,143,925)	(1,027,393)

장부가액	30,439,867	30,553,999

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,445,797	1,627,326	28,508,269	31,581,392

취득	2,400	-	-	2,400

반기말금액	1,448,197	1,627,326	28,508,269	31,583,792

상 각누 계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(509,177)	(518,215)	-	(1,027,392)

무형자산상각비	(116,533)	-	-	(116,533)

반기말금액	(625,710)	(518,215)	-	(1,143,925)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	432,267	1,627,326	28,508,269	30,567,862

취득	1,013,530	-	-	1,013,530

기말금액	1,445,797	1,627,326	28,508,269	31,581,392

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(326,083)	(518,215)	-	(844,298)

무형자산상각비	(183,094)	-	-	(183,094)

기말금액	(509,177)	(518,215)	-	(1,027,392)

(3) 당반기 발생한 경상개발비는 1,360천원이며, 전기 발생한 경상개발비는 265천원입니다.

10. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	충전소	주유소	창 고	차량운반구	합 계

기초 장부가액	81,455	264,034	545,344	-	51,826	3,856	946,515

취득	-	-	-	409,202	269,738	-	678,940

감가상각	(72,327)	(103,281)	(195,701)	(22,733)	(133,294)	(3,856)	(531,192)

처분	-	-	(349,643)	-	-	-	(349,643)

반기말 장부가액	9,128	160,753	-	386,469	188,270	-	744,620

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	충전소	창 고	차량운반구	합 계

기초 장부가액	-	-	-	-	-	-

회계정책의 변경에 따른 효과	229,713	471,163	1,254,324	318,325	11,592	2,285,117

감가상각	(148,258)	(207,129)	(708,980)	(266,499)	(7,736)	(1,338,602)

기말 장부가액	81,455	264,034	545,344	51,826	3,856	946,515

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지	72,327	73,520

건물	103,281	102,713

충전소	195,701	351,576

주유소	22,733	-

창고	133,294	132,154

차량운반구	3,856	3,837

합 계	531,192	663,800

리스부채 이자비용	18,799	61,437

소액리스	3,526	4,110

단기리스	129,848	313,767

리스부채 측정에 포함되지 않는 변동리스료	185,591	177,020

(3) 금융리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

6개월 이내	320,911

6개월 ~ 12개월	181,807

13개월 ~ 24개월	137,152

25개월 ~ 36개월	118,069

합 계	757,939

11. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	일반자금대출	2.32	10,000,000	10,000,000

(주)부산은행	운영자금대출	2.86	1,500,000	1,500,000

2.50	8,800,000	-

무역어음대출	-	-	2,000,000

소 계	20,300,000	13,500,000

무담보부:

(주)신한은행	무역어음대출	1.76	5,000,000	5,000,000

농협은행(주)	운영자금대출	2.23	3,000,000	3,000,000

2.88	4,500,000	4,500,000

(주)국민은행	운영자금대출	2.97	5,000,000	5,000,000

소 계	17,500,000	17,500,000

합 계	37,800,000	31,000,000

2) 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	6,000,000	6,000,000

농협은행(주)	일반대출	2.75	4,000,000	4,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	18,000,000	21,000,000

농협은행(주)	일반대출	2.75	12,000,000	14,000,000

소 계	30,000,000	35,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	20,000,000	25,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목이자율(%)	만기(년)	당반기말	전기말

담보부 은행차입금	2.86	2020	1,500,000	13,500,000

2.32~2.50	2021	18,800,000	-

무담보부 은행차입금	1.76~2.97	2020	22,500,000	27,500,000

2021	10,000,000	10,000,000

2022	10,000,000	10,000,000

2023	5,000,000	5,000,000

합 계	67,800,000	66,000,000

12. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,973,160,003	7,389,394,103	4,612,222,974	7,528,488,402

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주

기본주당이익	88	219	137	224

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420	33,669,420	33,669,420

(2) 당반기말과 전반기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

13. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	524,034	1,347,748	7,083,878	1,166,410

원재료 및 상품 사용액	133,990,410	286,313,740	178,752,318	359,095,173

종업원급여	2,206,966	4,466,840	2,265,976	4,389,792

감가상각비	892,023	1,781,083	1,317,826	1,938,135

무형자산상각비	58,157	116,533	58,087	66,652

운반비	1,973,108	3,944,854	2,076,295	4,086,140

지급임차료	116,547	308,464	(146,059)	500,048

기타	2,980,505	9,294,661	5,279,502	10,903,842

합 계( *)	142,741,750	307,573,923	196,687,823	382,146,192

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

14. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,869,915	3,792,737	2,052,886	3,963,611

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	337,051	674,103	213,090	426,181

합 계	2,206,966	4,466,840	2,265,976	4,389,792

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	8,798,248	8,415,321

사외적립자산	(5,459,840)	(5,390,807)

확정급여부채	3,338,408	3,024,514

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	8,415,321	8,169,242

당기근무원가	670,703	847,726

이자비용	73,481	134,513

퇴직급여지급액	(361,257)	(848,059)

재측정요소	-	111,899

기말금액	8,798,248	8,415,321

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,390,807	4,740,064

기여금	-	586,000

퇴직금지급	(1,047)	(4,901)

이자수익	70,080	122,460

관리원가	-	(12,977)

재측정요소	-	(39,839)

기말금액	5,459,840	5,390,807

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금신탁	5,457,221	5,387,141

국민연금전환금	2,619	3,666

합 계	5,459,840	5,390,807

15. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	146,637,829	316,039,967	202,364,002	391,404,707

(2) 수익의 구분

다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	29,593,206	62,749,732	30,643,134	57,351,266

- 상품	116,557,176	252,278,192	170,659,933	331,693,066

- 기타	487,447	1,012,043	1,060,935	2,360,375

합 계	146,637,829	316,039,967	202,364,002	391,404,707

수익인식시기

- 한 시점에 이행	146,557,073	315,845,126	202,298,652	391,212,591

- 기간에 걸쳐 이행	80,756	194,841	65,350	192,116

고객과의 계약에서 생기는 수익	146,637,829	316,039,967	202,364,002	391,404,707

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	ㆍ윤활유, LPG, 아스팔트, 석유류 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. ㆍ윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다. ㆍ윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을변동대가로 추정합니다.	제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다. 운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.

제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다.	추가로 수령하는 운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.

16. 판매비와관리비

당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,255,876	2,566,189	1,416,648	2,728,148

퇴직급여	281,113	525,153	98,507	257,732

복리후생비	126,032	283,787	172,292	319,974

접대비	129,629	319,553	202,157	409,079

대손상각비	34,690	34,690	2,443	2,443

감가상각비	507,229	993,388	877,847	1,062,135

무형자산상각비	58,157	116,533	58,087	66,652

세금과공과	152,961	367,344	139,034	390,937

광고선전비	28,989	87,359	40,428	114,763

여비교통비	43,800	91,190	82,083	149,445

통신비	28,867	58,314	29,114	59,094

지급수수료	433,744	912,889	560,746	933,454

판매알선수수료	20,524	43,769	32,433	49,218

보험료	65,642	124,754	68,984	118,681

운반비	1,553,404	3,123,292	1,689,370	3,269,862

소모품비	24,617	56,564	25,430	51,727

도서인쇄비	3,300	11,677	5,811	12,706

수선비	34,258	47,030	10,054	19,330

차량유지비	74,382	172,720	101,293	187,280

수출비용	231,495	430,690	260,130	474,228

교육훈련비	247	31,553	3,879	5,521

회의비	3,564	6,472	4,795	10,369

용기보수비	92,706	262,769	123,861	305,169

용역비	822,656	1,704,044	848,981	1,734,044

지급임차료	93,808	261,533	(184,968)	417,843

수도광열비	31,015	79,677	33,237	84,296

합 계	6,132,705	12,712,933	6,702,676	13,234,130

17. 금융수익과 금융원 가

당반기와 전반기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	7,994	20,447	19,264	52,086

배당금수익	437,685	586,972	348,871	446,057

외환차익	602,608	1,249,392	848,432	1,006,759

외화환산이익	(571,620)	457,219	104,440	452,380

파생상품거래이익	-	5,360	4,714	9,596

파생상품평가이익	-	-	8,047	8,047

합 계	476,667	2,319,390	1,333,768	1,974,925

금융원가:

이자비용	387,850	826,498	534,706	985,005

외환차손	250,104	590,166	141,164	157,856

외화환산손실	88,697	150,542	228,930	241,759

파생상품거래손실	49,935	58,987	4,900	4,900

파생상품평가손익	(3,378)	65,235	61,865	109,333

합 계	773,208	1,691,428	971,565	1,498,853

18. 금융상품의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정 금융부채

현금및현금성자산	17,993,605	-	-	-	-

매출채권	48,623,123	-	-	-	-

기타채권	9,173,128	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,338,944	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,009,662	-	-

장기금융상품	22,000	-	-	-	-

장기기타채권	10,807,957	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	168,234

단기금융부채	-	-	-	47,800,000	-

매입채무	-	-	-	12,855,743	-

기타채무	-	-	-	14,615,275	-

유동성리스부채	-	-	-	502,718	-

장기금융부채	-	-	-	20,000,000	-

장기기타채무	-	-	-	6,015,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	255,221	-

합 계	86,619,813	12,338,944	2,009,662	102,043,957	168,234

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정 금융부채

현금및현금성자산	2,654,191	-	-	-	-

매출채권	63,551,269	-	-	-	-

기타채권	9,370,813	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,338,944	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,166,302	-	-

장기금융상품	22,900	-	-	-	-

장기기타채권	11,066,595	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	102,999

단기금융부채	-	-	-	41,000,000	-

매입채무	-	-	-	19,316,164	-

기타채무	-	-	-	16,074,294	-

유동성리스부채	-	-	-	870,524	-

장기금융부채	-	-	-	25,000,000	-

장기기타채무	-	-	-	5,065,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	109,135	-

합 계	86,665,768	12,338,944	2,166,302	107,435,117	102,999

19. 금융상품의 범주별 손익

당반기 및 전반기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

현금및현금성자산	(19,174)	244,128	-	-	9,114	44,533	-	-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	205,360	463,700	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	50,907	-	(122,180)	387	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	1,246,747	829,658	-	-	11,333	7,553	(34,690)	(2,443)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(124,222)	(114,233)	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(1,102,413)	(947,179)	-	-	(826,498)	(985,005)	-	-

합 계	257,205	476,074	(122,180)	387	(806,051)	(932,919)	(34,690)	(2,443)

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손 등을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

20. 우발상황

(1) 당반기말 현재 당사의 거래약정과 관련된 어음은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

21. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금 액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	단기차입금	10,300,000	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,324,602

구축물	192,920

기계장치외	1,048,786

토지	4,968,487	매입채무	1,512,815	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,984,972

건물	112,243

토지	14,370,808	단기차입금	10,000,000	12,000,000	농협은행(주)

투자부동산	6,263,911

건물	804,200

토지	11,921,262	매입채무	7,187,577	16,200,000	현대오일뱅크(주)

건물	2,027,444

구축물	1,821,324

기계장치 외	199,545

합 계	52,955,548	29,000,392	43,066,900

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

한국산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	1,081,798

(주)신한은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	600,000

SK가스(주)-상품매입대(LPG)	30,000

SK에너지(주)-상품매입대(LPG)	200,000

현대오일뱅크(주)-상품매입대(ASP)	3,500,000

합 계	5,411,798

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,000	12,900	당좌개설보증금

22. 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	7,389,394	7,528,488

2. 조정항목	14,425,719	(980,936)

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	5,848,249	6,104,923

퇴직급여	674,103	426,181

대손상각비	34,690	2,443

감가상각비	1,781,083	1,938,135

무형자산상각비	116,533	66,652

투자부동산감가상각비	30,448	26,938

투자부동산처분손실	-	11,755

유형자산처분손실	16,889	124,093

이자비용	826,498	985,005

외화환산손실	150,542	241,759

파생상품평가손실	65,235	109,333

법인세비용	2,152,228	2,172,629

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,078,829)	(987,442)

파생상품평가이익	-	(8,047)

유형자산처분이익	(770)	(28,771)

리스상환이익	(13,333)	-

이자수익	(20,447)	(52,086)

배당금수익	(586,972)	(446,057)

외화환산이익	(457,219)	(452,380)

잡이익	(88)	(101)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	9,656,299	(6,098,417)

매출채권의 감소(증가)	14,792,190	(3,566,614)

기타채권의 감소	1,723,657	2,968,335

재고자산의 감소(증가)	1,095,492	(2,523,524)

매입채무의 증가(감소)	(6,383,032)	1,910,846

기타채무의 감소	(1,211,798)	(4,174,478)

퇴직금의 지급	(361,257)	(717,883)

사외적립자산의 감소	1,047	4,901

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	21,815,113	6,547,552

(2) 당반기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유형자산 취득관련 선급금	-	6,529,859

장기차입금 유동성대체	5,000,000	10,000,000

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성리스부채	장기차입금	비유동성리스부채	합 계

기초잔액	31,000,000	10,000,000	870,524	25,000,000	109,135	66,979,659

유동성 대체	-	5,000,000	485,678	(5,000,000)	(485,678)	-

재무활동 현금흐름	6,800,000	(5,000,000)	(537,685)	-	-	1,262,315

기타	-	-	(315,799)	-	631,764	315,965

반기말잔액	37,800,000	10,000,000	502,718	20,000,000	255,221	68,557,939

23. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

종속기업	극동유화(남녕)무역유한공사

케이디탱크터미널(주)

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	113,460	113,460

차량수리비 외	13,715	7,658

우암홀딩스(주)	매입 등	자문용역비 외	127,200	124,200

선인자동차(주)	매입 등	차량유지비 외	-	2,168

우암건설(주)	매출 등	상품매출	-	103,875

매입 등	지급수수료 외	33,713	33,792

공사비(유형자산 외)	-	824,300

케이디탱크터미널(주)	매출 등	수입임대료 외	197,319	-

세종에이엠씨(주)	매출 등	배당금 수익	76,000	57,000

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금 수익	260,065	188,399

최대주주 등	매입 등	배당금 지급	2,487,288	2,487,288

합 계	매출 등	533,384	349,274

매입 등	2,775,376	3,592,866

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	배당수령	출 자

당반기	전반기	당반기	전반기

케이디탱크터미널(주)	-	-	-	240,000

세종에이엠씨(주)	76,000	57,000	-	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	260,065	188,399	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	20,801

우암건설(주)	160,000	-	-	5,602

케이디탱크터미널(주)	-	-	40,618	-

상기국제유한공사(*)	-	10,489,726	-	-

합 계	260,000	10,489,726	40,618	26,403

(*) 당반기말 현재 당사는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,523,411천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	21,140

우암건설(주)	160,000	-	-	5,627

케이디탱크터미널(주)	-	-	30,915	-

상기국제유한공사(*)	-	10,114,937	-	-

합 계	260,000	10,114,937	30,915	26,767

(*) 전기말 현재 당사는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,523,441천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	케이디탱크터미널(주)	토지외	16,079,138	18,000,000	한국산업은행

지상권설정(540㎡/24,348㎡)

(7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (8) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 361,209 천원 (전반기는 401,854 천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였 습니다 .