극동유화 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 44(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
극동유화주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다 . 한편 , 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장홍선	7,540,487	21.62

장선우	3,110,730	8.92

한국타이어앤테크놀로지(주)	3,051,637	8.75

장인주	1,729,357	4.96

(주)세영티엠에스	841,441	2.41

우암홀딩스(주)	747,000	2.14

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	16,648,768	47.76

합 계	34,869,420	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100%	100%

케이디탱크터미널(주)	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	66.6%	66.6%

세종에이엠씨(주)	대한민국	가스계량기 및 압력제어장치 제조	51%	51%

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	6,357,234	951,475	5,405,759	2,656,688	271,105	408,533

케이디탱크터미널(주)	51,387,512	41,295,974	10,091,538	1,530,109	18,210	18,210

세종에이엠씨(주)	11,318,915	1,892,644	9,426,271	2,134,078	5,103	5,103

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매, 유류 운송 및 보관 등

② LPG 등: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매, 가스계량기 제조 및 판매 등

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG 등	아스팔트	석유 도/소매	총 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	68,584	67,482	9,413	9,935	8,312	9,951	184,021	194,537	270,330	281,905

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이자수익(*1)	233	79	46	22	42	17	151	43	472	161

이자비용(*1)	1,243	923	103	80	117	99	610	230	2,073	1,332

감가상각비(*2)	1,016	962	107	109	6	8	1,064	463	2,193	1,542

법인세차감전 부문수익	4,810	3,531	61	225	118	212	(349)	1,119	4,640	5,087

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.
(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

5. 공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

세일석유(주) 신주인수권(*1)	896,663	896,663

넥스젠푸드신기술투자조합 출자금	800,000	800,000

가스공제조합 출자금	6,270	6,270

대한설비건설공제조합	40,860	40,860

합 계	1,743,793	1,743,793

(*1) 세일석유(주)의 분리형 신주인수권부사채 2,000,000천원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식한 신주인수권 896,663천원입니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	3,584,479	3,499,432

비상장주식	615,359	615,359

합 계	4,199,838	4,114,791

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

삼성생명보험(주)	27,280	22,891	22,891

현대에이치티(주)	898,305	719,280	719,280

삼아제약(주)	902,238	927,165	927,165

넥센(주)	2,000,038	1,915,143	1,915,143

합 계	3,827,861	3,584,479	3,584,479

전기말

삼성생명보험(주)	27,280	17,137	17,137

현대에이치티(주)	898,305	638,250	638,250

삼아제약(주)	902,238	926,600	926,600

넥센(주)	2,000,038	1,917,445	1,917,445

합 계	3,827,861	3,499,432	3,499,432

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

동남석유공업(주)	153,216	542,119	542,119

(주)애플투자대부	196,412	73,240	73,240

합 계	349,628	615,359	615,359

전기말

동남석유공업(주)	153,216	542,119	542,119

(주)애플투자대부	196,412	73,240	73,240

합 계	349,628	615,359	615,359

6. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	92,397,916	85,722,969

대손충당금	(123,974)	(129,323)

합 계	92,273,942	85,593,646

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	12,276,850	8,497,808

제품	12,617,719	10,333,296

원재료	18,115,851	16,921,845

원재료평가충당금	(56,750)	(56,750)

부재료	2,138,242	2,202,657

저장품	70,651	55,052

미착품	685,058	1,048,138

합 계	45,847,621	39,002,046

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 없으며, 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 8,212천원입니다.

8. 관계ㆍ공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업 및 공동기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	중고차매매사업	25.00	3,652,634	25.00	3,669,667

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	28.00	7,720,000	28.00	7,683,867

케이앤디에너젠(주)(*)	대한민국	12월	산업용 가스 제조	50.00	12,449,084	50.00	2,669,559

합 계	23,821,718	14,023,093

(*) 연결실체는 당분기 중 공동기업인 케이앤디에너젠(주)의 유상증자에 참여하여 10,000,000천원을 추가 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

관계기업 및 공동기업명	기초	취득	배당금수령	지분법(손)익	기말

세양물류(주)	3,669,667	-	-	(17,033)	3,652,634

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,683,867	-	(58,872)	95,005	7,720,000

케이앤디에너젠(주)	2,669,559	10,000,000	-	(220,475)	12,449,084

합 계	14,023,093	10,000,000	(58,872)	(142,503)	23,821,718

② 전기

(단위: 천원)

관계기업 및 공동기업명	기초	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기타	기말

세양물류(주)	6,883,467	-	-	(3,243,395)	29,595	3,669,667

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,630,343	-	(331,354)	384,878	-	7,683,867

케이앤디에너젠(주)	-	3,000,000	-	(330,441)	-	2,669,559

합 계	14,513,810	3,000,000	(331,354)	(3,188,958)	29,595	14,023,093

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	9,666,018	2,480,133	23,638,429	35,784,580

취득	-	-	1,149,454	1,149,454

처분 등	-	-	-	-

감가상각	-	(25,649)	-	(25,649)

기말장부가액	9,666,018	2,454,484	24,787,883	36,908,385

취득원가	9,666,018	3,287,743	24,787,883	37,741,644

감가상각누계액	-	(833,259)	-	(833,259)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	7,816,388	1,600,586	4,584,763	14,001,737

취득	1,915,990	1,159,800	19,053,666	22,129,456

처분 등	(66,360)	(172,010)	-	(238,370)

감가상각	-	(108,243)	-	(108,243)

기말장부가액	9,666,018	2,480,133	23,638,429	35,784,580

취득원가	9,666,018	3,287,743	23,638,429	36,592,190

감가상각누계액	-	(807,610)	-	(807,610)

(2) 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	83,100	75,900

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(26,469)	(18,685)

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	66,504,216	53,708,220	19,075,825	1,882,800	5,208,726	2,768,295	21,076,168	170,224,250

기초 감가상각누계액	-	(13,630,246)	(12,811,639)	(1,600,282)	(3,903,434)	-	(5,183,063)	(37,128,664)

기초 장부가액	66,504,216	40,077,974	6,264,186	282,518	1,305,292	2,768,295	15,893,105	133,095,586

취득/대체(*)	-	-	20,260	13,559	71	4,347,720	-	4,381,610

감가상각	-	(595,996)	(333,766)	(26,247)	(113,544)	-	(1,030,924)	(2,100,477)

처분 등(*)	-	(1,037)	(341)	(164)	-	-	-	(1,542)

분기말 장부가액	66,504,216	39,480,941	5,950,339	269,666	1,191,819	7,116,015	14,862,181	135,375,177

분기말 취득원가	66,504,216	53,708,220	19,081,585	1,888,566	5,208,873	7,116,015	21,076,168	174,583,643

분기말 감가상각누계액	-	(14,227,279)	(13,131,246)	(1,618,900)	(4,017,054)	-	(6,213,987)	(39,208,466)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	68,420,205	48,692,514	18,199,874	1,788,384	4,970,663	-	7,455,282	149,526,922

기초 감가상각누계액	-	(11,632,720)	(11,456,850)	(1,555,304)	(3,510,231)	-	(4,062,661)	(32,217,766)

기초 장부가액	68,420,205	37,059,794	6,743,024	233,080	1,460,432	-	3,392,621	117,309,156

취득/대체(*)	-	6,378,046	937,698	172,934	312,171	7,946,871	15,548,163	31,295,883

감가상각	-	(2,195,917)	(1,414,438)	(122,907)	(444,965)	-	(3,025,946)	(7,204,173)

처분 등(*)	(1,915,989)	(1,163,949)	(2,098)	(589)	(22,346)	(5,178,576)	(21,733)	(8,305,280)

기말 장부가액	66,504,216	40,077,974	6,264,186	282,518	1,305,292	2,768,295	15,893,105	133,095,586

기말 취득원가	66,504,216	53,708,220	19,075,825	1,882,800	5,208,726	2,768,295	21,076,168	170,224,250

기말 감가상각누계액	-	(13,630,246)	(12,811,639)	(1,600,282)	(3,903,434)	-	(5,183,063)	(37,128,664)

(*) 전기 중 연결실체 내 케이디탱크터미널(주)의 건물 및 구축물 등의 취득이 완료됨에 따라 건설중인자산이 본계정으로 대체되었습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	32,415,653	32,414,883

상각누계액과 손상차손누계액	(10,707,816)	(10,641,276)

장부가액	21,707,837	21,773,607

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,764,448	2,142,166	28,508,269	32,414,883

취득	770	-	-	770

분기말금액	1,765,218	2,142,166	28,508,269	32,415,653

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,495,645)	(518,215)	(8,627,416)	(10,641,276)

무형자산상각비	(66,540)	-	-	(66,540)

분기말금액	(1,562,185)	(518,215)	(8,627,416)	(10,707,816)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,734,692	2,142,166	28,508,269	32,385,127

취득	29,756	-	-	29,756

기말금액	1,764,448	2,142,166	28,508,269	32,414,883

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,229,891)	(518,215)	(8,627,416)	(10,375,522)

무형자산상각비	(265,754)	-	-	(265,754)

기말금액	(1,495,645)	(518,215)	(8,627,416)	(10,641,276)

(3) 당분기와 전기 중 발생한 경상개발비는 없습니다.

12. 리스(1) 리스이용자1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	85,187	541,370	15,093,146	173,402	15,893,105

취득	-	-	-	-	-

감가상각	(36,509)	(41,242)	(919,427)	(33,745)	(1,030,923)

처분	-	-	-	-	-

분기말 장부가액	48,678	500,128	14,173,719	139,657	14,862,182

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	84,793	608,169	2,664,845	34,814	3,392,621

취득	146,035	69,298	15,015,090	317,740	15,548,163

감가상각	(145,641)	(136,097)	(2,586,789)	(157,419)	(3,025,946)

처분	-	-	-	(21,733)	(21,733)

기말 장부가액	85,187	541,370	15,093,146	173,402	15,893,105

2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	17,308,898	4,362,268

취득 등	2,371	16,057,125

리스료 지급	(1,276,801)	(3,816,586)

이자비용	270,752	728,351

처분	-	(22,260)

기말	16,305,220	17,308,898

유동리스부채	4,046,138	4,036,593

비유동리스부채	12,259,082	13,272,305

3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	36,509	36,340

건물	41,242	32,580

주유소	919,427	315,894

창고	33,745	39,541

소 계	1,030,923	424,355

리스부채 이자비용	270,752	68,886

단기리스 관련 비용	85,492	239,587

소액자산 리스 관련 비용	14,379	5,961

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	117,540	124,846

합 계	1,519,086	863,635

4) 당분기말 이후 리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

6개월 이내	2,518,889

7개월 ~ 12개월	2,450,789

13개월 ~ 24개월	4,789,470

25개월 ~ 36개월	4,200,214

37개월 ~ 48개월	3,653,750

49개월 ~ 60개월	868,000

합 계	18,481,112

(2) 리스제공자 1) 연결실체의 금융리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에따라 발생되었으며 , 당분기와 전기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,165,305	1,004,223

취득	-	511,821

회수	(97,500)	(413,000)

이자수익	17,901	62,261

기말	1,085,706	1,165,305

유동성금융리스채권	331,012	325,926

장기금융리스채권	754,694	839,379

2) 당분기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

12개월 이내	390,000

13개월 ~ 24개월	375,000

25개월 ~ 36개월	273,214

37개월 ~ 48개월	120,000

49개월 ~ 60개월	51,000

합 계	1,209,214

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	일반자금대출	4.54~4.72	17,000,000	10,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	4.76~4.79	16,400,000	16,400,000

(주)하나은행	운영자금대출	5.63	11,000,000	11,000,000

(주)부산은행	시설자금대출	4.43	1,200,000	1,200,000

운영/무역자금대출	4.61~5.97	11,000,000	12,000,000

한국산업은행	운영자금대출	5.36	10,000,000	10,000,000

(주)국민은행	운영자금대출	4.57	10,000,000	-

소 계	76,600,000	60,600,000

무담보부:

(주)국민은행	운영/무역자금대출	4.44~4.94	27,000,000	27,000,000

농협은행(주)	운영자금대출	4.81	8,000,000	8,000,000

4.8~5.15	14,500,000	14,500,000

(주)하나은행	운영자금대출	5.32~5.63	15,900,000	5,900,000

(주)우리은행	운영자금대출	5.18	10,000,000	10,000,000

소 계	75,400,000	65,400,000

합 계	152,000,000	126,000,000

(2) 유동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	2.93~3.29	3,000,000	3,000,000

(주)부산은행	일반대출	5.97	1,000,000	1,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

(3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	2027-10-24	2.93~3.29	11,250,000	12,000,000

일반대출	2025-05-04	5.00~5.37	30,000,000	30,000,000

(주)부산은행	일반대출	2026-01-20	5.97	2,000,000	2,250,000

소 계	43,250,000	44,250,000

유동성대체	(4,000,000)	(4,000,000)

합 계	39,250,000	40,250,000

14. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업순이익	3,537,088,968	4,272,919,169

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주

기본주당이익	105	127

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

15. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,284,424)	8,675

원재료 및 상품 사용액	245,061,910	264,384,985

종업원급여	3,087,693	2,738,087

감가상각비	2,100,477	1,462,045

무형자산상각비	66,541	66,191

운반비	2,855,795	2,858,129

용역비	1,785,080	1,516,682

지급임차료	197,084	208,691

기타	11,202,009	1,247,718

합 계(*)	264,072,165	274,491,203

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,886,340	2,570,139

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	201,353	167,948

합 계	3,087,693	2,738,087

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	11,115,838	10,932,854

사외적립자산	(12,011,510)	(11,869,480)

확정급여부채(자산)	(895,672)	(936,626)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,932,854	9,127,184

당기근무원가	266,134	946,022

이자비용	77,250	297,175

퇴직급여지급액	(160,400)	(289,282)

사업결합으로 인한 변동	-	-

재측정요소	-	850,493

기타	-	1,262

기말금액	11,115,838	10,932,854

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,869,480	10,073,497

기여금	-	1,397,809

이자수익	142,030	554,224

관리원가	-	(21,249)

재측정요소	-	(134,801)

기말금액	12,011,510	11,869,480

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁(*)	12,008,891	11,866,861

국민연금전환금	2,619	2,619

합 계	12,011,510	11,869,480

17. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.58%와 16.57%입니다.

18. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당분기와 전분기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	270,330,375	281,904,734

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	54,181,213	54,068,992

- 상품	213,472,667	225,908,013

- 기타	2,676,495	1,927,729

합 계	270,330,375	281,904,734

수익인식시기

- 한 시점에 이행	270,171,242	281,620,936

- 기간에 걸쳐 이행	159,133	283,798

고객과의 계약에서 생기는 수익	270,330,375	281,904,734

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	ㆍ윤활유, LPG 및 가스계량기, 아스팔트, 석유류 등 제조및 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다.ㆍ윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다.ㆍ윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다.	ㆍ제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역 및 유류 탱크임대업은 고객에게인도되는시점에 수익을 인식합니다.	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ탱크 임대업을 통한 화물보관료 등에대해서는 용역제공기간 동안 월별 안분하여 수익을 인식합니다.

19. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,827,093	1,664,035

퇴직급여	87,464	(533)

복리후생비	268,393	228,032

접대비	349,727	312,770

대손상각비	(5,349)	(13,260)

감가상각비	1,286,900	695,537

무형자산상각비	66,541	66,191

세금과공과	236,063	215,988

광고선전비	51,718	56,879

여비교통비	151,343	104,453

통신비	34,624	33,436

지급수수료	885,060	794,939

판매알선수수료	27,075	7,911

보험료	85,689	75,055

운반비	2,260,927	2,309,335

소모품비	43,288	44,303

도서인쇄비	12,408	12,464

수선비	20,879	21,371

차량유지비	95,683	106,048

수출비용	417,828	327,709

교육훈련비	35,383	39,593

회의비	4,094	5,043

서비스비	2,193	-

용기보수비	17,960	21,604

용역비	1,387,111	1,139,590

지급임차료	182,788	182,446

수도광열비	105,100	88,706

잡비	-	8,037

합 계	9,937,983	8,547,682

20. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	472,293	160,859

외환차익	1,104,483	1,444,783

외화환산이익	525,576	543,326

파생상품거래이익	-	10,652

합 계	2,102,352	2,159,620

금융원가:

이자비용	2,073,180	1,332,132

외환차손	308,159	1,404,458

외화환산손실	97,155	69,597

파생상품거래손실	-	11,524

합 계	2,478,494	2,817,711

21. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	29,135,582	-	-	-	-

매출채권	92,273,942	-	-	-	-

기타채권	44,929,185	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,743,793	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,199,838	-	-

장기금융상품	1,479,007	-	-	-	-

장기기타채권	7,217,097	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	156,000,000	-

매입채무	-	-	-	17,468,635	-

기타채무	-	-	-	16,847,260	-

유동성리스부채	-	-	-	-	4,046,138

장기금융부채	-	-	-	39,250,000	-

장기기타채무	-	-	-	580,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	12,259,083

합 계	175,034,813	1,743,793	4,199,838	230,145,895	16,305,221

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	15,767,060	-	-	-	-

매출채권	85,593,646	-	-	-	-

기타채권	50,278,581	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,743,793	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,114,791	-	-

장기금융상품	1,440,892	-	-	-	-

장기기타채권	7,547,740	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	130,000,000	-

매입채무	-	-	-	12,406,742	-

기타채무	-	-	-	7,097,180	-

유동성리스부채	-	-	-	-	4,036,593

장기금융부채	-	-	-	40,250,000	-

장기기타채무	-	-	-	580,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	13,272,305

합 계	160,627,919	1,743,793	4,114,791	190,333,922	17,308,898

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	이자수익/비용	평가손익 등	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	235,219	203,801	88,992	88,124	146,227	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	(872)	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	66,336	91,787

상각후원가측정금융자산	1,810,855	891,766	383,302	72,736	1,427,553	13,260

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(2,151,228)	(1,683,900)	(1,802,428)	(1,263,246)	(348,800)	-	-	-

기타금융부채	(270,986)	(68,886)	(270,752)	(68,886)	-	-	-	-

합 계	(376,140)	(658,091)	(1,600,886)	(1,171,272)	1,224,980	13,260	66,336	91,787

(*) 이자수익/비용 및 평가손익 등을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정 1) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,743,793	1,743,793

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,584,479	-	615,359	4,199,838

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,743,793	1,743,793

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,499,432	-	615,359	4,114,791

2) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 채무증권 및 지분증권의공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 등	615,359	수익가치접근법/시장가치접근법	할인율(%)	10.15%

영구성장률(%)	-

유사기업 PER	7.81

유사기업 PBR	0.39

896,663	이항모형	위험중립확률	0.5019

변동성(%)	23.14%

22. 우발부채(1) 연결실체의 기타특수관계자인 세양치지개발(광서)유한공사에 계류된 소송과 관련하여 연결실체와 관련된 소송가액은 1,960백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체의 경영진은 해당 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 시기가 불확실하며 그 결과가 연결실체에게 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 지급보증 및 한도거래 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	금 액

시설자금대출 등	(주)부산은행 등	85,850,000

무역금융	(주)신한은행 등	43,400,000

수입신용장	한국산업은행 등	16,162,000

지급보증	(주)하나은행 등	6,000,000

합 계	151,412,000

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	장/단기차입금	14,200,000	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,959,999

구축물	180,411

기계장치외	364,821

토지	8,602,959	단기차입금	10,000,000	12,000,000	(주)국민은행

건물	761,689

구축물	123,964

기계장치 외	7,448

토지	4,968,487	매입채무	2,076,195	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,984,972

건물	96,030

토지	14,342,987	단기차입금	17,000,000	20,400,000	농협은행(주)

투자부동산	6,176,031

건물	781,599

토지	1,893,960	단기차입금	11,000,000	13,200,000	(주)하나은행

투자부동산	3,008,399

건물	808,617

구축물	1,066,445

기계장치 외	110,349

토지	3,337,000	단기차입금	16,400,000	9,600,000	(주)신한은행

건물	457,444

구축물	491,832

토지	10,052,113	장/단기차입금	40,000,000	48,000,000	한국산업은행

건물	1,164,952

기계장치	4,584,732

토지	6,556,516	장기차입금	11,250,000	18,000,000	한국산업은행

건물	510,454

구축물	14,533,225

기계장치	2,718,578

토지 및 건물	2,123,794	-	-	1,500,000	(주)하나은행

합 계	99,684,851	121,926,195	137,566,900

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

한국산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	1,229,775

(주)신한은행	현대오일뱅크-상품매입대	5,000,000

서울보증보험	물품판매이행관련등	2,048,377

합 계	8,278,152

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,000	12,000	당좌개설보증금

24. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	3,499,559	4,244,285

2. 조정항목	5,773,941	728,897

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	5,942,880	5,842,189

퇴직급여	201,353	167,948

감가상각비	2,100,477	1,462,045

무형자산상각비	66,540	66,191

투자부동산감가상각비	25,649	13,885

유형자산처분손실	504	2,550

이자비용	2,073,180	1,332,132

외화환산손실	97,155	69,597

파생상품평가손실	-	11,524

지분법손실	237,509	1,873,384

법인세비용	1,140,513	842,933

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,098,418)	(813,910)

대손상각비환입	(5,349)	(13,260)

이자수익	(472,293)	(160,859)

외화환산이익	(525,576)	(543,326)

지분법이익	(95,005)	(96,270)

잡이익	(195)	(195)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	929,479	(4,299,382)

매출채권의 감소(증가)	(6,058,050)	4,414,971

재고자산의 감소(증가)	(6,845,574)	(4,342,373)

기타자산의 감소(증가)	7,489,201	(5,977,120)

매입채무의 증가(감소)	4,968,341	2,812,903

기타부채의 증가(감소)	1,535,961	(1,168,805)

퇴직금의 지급	(160,400)	(38,958)

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	9,273,500	4,973,182

(2) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채 유동성대체	1,013,222	5,636,493

장기차입금 유동성대체	1,000,000	4,750,000

투자부동산 대체	-	3,075,790

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성리스부채	장기차입금	비유동성리스부채	합 계

기초잔액	126,000,000	4,000,000	4,036,593	40,250,000	13,272,305	187,558,898

유동성 대체	-	1,000,000	1,013,222	(1,000,000)	(1,013,222)	-

재무활동 현금흐름	26,000,000	(1,000,000)	(1,003,677)	-	-	23,996,323

기말잔액	152,000,000	4,000,000	4,046,138	39,250,000	12,259,083	211,555,221

25. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

(주)선진모터스

세영모빌리티(주)

관계기업및공동기업	세양물류(주)

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

케이앤디에너젠(주)

기타특수관계자	상기국제유한공사

신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

케이앤디에너젠㈜	매출 등	이자수익	294,404	-

고진모터스㈜	매출 등	상품매출	1,209	-

매입 등	지급임차료	60,202	57,865

차량수리비 외	4,178	5,826

우암홀딩스㈜	매입 등	자문용역비 등	70,200	63,600

우암건설㈜	매입 등	유형자산 취득 외	2,699,550	324,900

지급수수료 등	-	804

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금수령	58,872	95,275

합 계	매출 등	354,485	95,275

매입 등	2,834,130	452,995

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	출자	배당수령

당분기	전분기	당분기	전분기

케이앤디에너젠㈜	10,000,000	3,000,000	-	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	-	-	58,872	95,275

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금 등	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	546	22,074

우암건설(주)	160,000	-	6,127,550	-

케이앤디에너젠(주)	-	22,050,000	103,527	-

합 계	260,000	22,050,000	306,000	22,074

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금 등	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	578	30,595

우암건설(주)	160,000	-	3,428,000	-

케이앤디에너젠(주)	-	22,050,000	251,535	-

합 계	260,000	22,050,000	3,680,113	30,595

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보자산은 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(8) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 279,750천원(전분기는 227,981천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다.