극동유화 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 42(전) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
극동유화주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 2022년 03월 31 일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원 입 니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장홍선	7,643,580	21.92

한국타이어앤테크놀로지(주)	3,051,637	8.75

장선우	3,110,730	8.92

장인주	1,729,357	4.96

(주)세영티엠에스	506,727	1.45

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	17,627,389	50.56

합 계	34,869,420	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100%	100%

케이디탱크터미널(주)	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	62.5%	62.5%

세종에이엠씨(주)(*)	대한민국	가스계량기 및 압력제어장치 제조	51%	19%

(*) 당분기중 관계기업에서 종속회사로 편입되었습니다.

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	3,672,409	391,535	3,280,874	2,112,527	260,735	321,008

케이디탱크터미널(주)	27,852,212	22,621,633	5,230,579	1,151,393	14,332	14,332

세종에이엠씨(주)	10,342,646	1,321,608	9,021,038	1,331,364	55,862	55,862

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매

② LPG: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG	아스팔트	석유 도/소매	총 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	61,361	48,241	17,019	11,249	6,646	8,736	190,353	109,241	275,379	177,467

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이자수익(*1)	30	10	15	1	6	-	30	6	81	17

이자비용(*1)	403	325	65	38	25	29	108	87	601	479

감가상각비(*2)	908	1,021	91	93	8	5	384	351	1,391	1,470

법인세차감전 부문수익	5,398	3,714	455	472	127	171	2,049	804	8,029	5,161

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.
(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

5. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	84,537,622	71,768,306

대손충당금	(154,129)	(142,013)

합 계	84,383,493	71,626,293

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	장부금액

상품	11,570,259	-	11,570,259	7,993,349

제품	8,658,439	-	8,658,439	8,554,881

원재료	10,813,998	40,899	10,773,099	8,996,585

부재료	2,153,601	-	2,153,601	1,889,510

저장품	78,053	-	78,053	70,403

미착품	329,627	-	329,627	-

합 계	33,603,977	40,899	33,563,078	27,504,728

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

세일석유(주) 신주인수권(*)	832,603	832,603

파생상품-이자율스왑	10,312	-

합 계	842,915	832,603

(*) 전기 중 연결실체는 세일석유(주)의 분리형 신주인수권부사채 2,000,000천원을 취득하여 신주인수권 832,603천원을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식했습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	4,196,543	4,268,514

비상장주식	1,148,343	1,148,343

출자금	47,130	6,270

합 계	5,392,016	5,423,127

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

삼성생명보험(주)	27,280	16,343	16,343

현대통신(주)	898,305	1,094,460	1,094,460

삼아제약(주)	902,238	1,050,900	1,050,900

넥센(주)	2,000,038	2,034,840	2,034,840

합 계	3,827,861	4,196,543	4,196,543

전기말

삼성생명보험(주)	27,280	15,897	15,897

현대통신(주)	898,305	1,060,050	1,060,050

삼아제약(주)	902,238	1,093,275	1,093,275

넥센(주)	2,000,038	2,099,292	2,099,292

합 계	3,827,861	4,268,514	4,268,514

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

동남석유공업(주)	153,216	204,187	204,187

(주)애플투자대부	196,412	144,156	144,156

넥스젠푸드신기술투자조합	800,000	800,000	800,000

합 계	1,149,628	1,148,343	1,148,343

전기말

동남석유공업(주)	153,216	204,187	204,187

(주)애플투자대부	196,412	144,156	144,156

넥스젠푸드신기술투자조합	800,000	800,000	800,000

합 계	1,149,628	1,148,343	1,148,343

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	중고차매매사업	25.00	6,359,857	25.00	7,342,232

세종에이엠씨(주 ) (*)	대한민국	12월	기계 제조업	-	-	19.00	1,817,383

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	28.00	10,731,553	28.00	7,635,896

합 계	17,091,410	16,795,511

(*) 당분기중 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기타	기말

세양물류(주)	7,342,232	-	(1,952,229)	969,854	-	6,359,857

세종에이엠씨(주)(*)	1,817,383	(114,000)	10,614	-	(1,713,997)	-

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,635,896	(135,685)	3,231,342	-	-	10,731,553

합 계	16,795,511	(249,685)	1,289,727	969,854	(1,713,997)	17,091,410

(*) 당분기중 종속회사로 편입되었으며, 이로 인하여 발생한 지분법적용투자주식처분손실 885,597천원은 기타손실로 계상하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기타	기말

세양물류(주)	6,728,281	-	185,776	428,175	-	7,342,232

세종에이엠씨(주)	1,777,982	(114,000)	153,401	-	-	1,817,383

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,634,564	(528,233)	529,565	-	-	7,635,896

상기국제유한공사(*)	-	-	-	18,822	(18,822)	-

합 계	16,140,827	(642,233)	868,742	446,997	(18,822)	16,795,511

(*) 연결실체는 전기 중 상기국제유한공사의 기타채권 등을 전량 처분하였으며, 지분법자본변동 18,822천원은 전기손익으로 재분류되었습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	7,907,885	1,876,489	9,784,374

처분 등	8,967	-	8,967

감가상각	-	(15,931)	(15,931)

분기말장부가액	7,916,852	1,860,558	9,777,410

취득원가	7,916,852	2,527,061	10,443,913

감가상각누계액	-	(666,503)	(666,503)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	7,907,885	1,940,216	9,848,101

감가상각	-	(63,727)	(63,727)

기말장부가액	7,907,885	1,876,489	9,784,374

취득원가	7,907,885	2,527,061	10,434,946

감가상각누계액	-	(650,572)	(650,572)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	77,400	74,400

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(16,350)	(15,932)

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	59,645,099	46,947,959	17,396,870	1,622,739	4,496,980	3,600	5,726,936	135,840,183

기초 감가상각누계액	-	(8,947,661)	(9,550,423)	(1,307,608)	(3,740,606)	-	(3,133,396)	(26,679,694)

기초 장부가액	59,645,099	38,000,298	7,846,447	315,131	756,374	3,600	2,593,540	109,160,489

취득/대체	-	7,000	3,899	21,469	65,377	-	88,055	185,800

감가상각	-	(508,318)	(377,814)	(44,871)	(61,828)	-	(322,158)	(1,314,989)

처분 등	(26,909)	-	-	(81)	(1)	-	-	(26,991)

연결범위변동으로 인한 증가	1,557,126	698,480	18,200	5,665	16,306	-	-	2,295,777

분기말 장부가액	61,175,316	38,197,460	7,490,732	297,313	776,228	3,600	2,359,437	110,300,086

분기말 취득원가	61,175,316	48,466,091	18,197,395	1,775,531	4,882,441	3,600	5,814,991	140,315,365

분기말 감가상각누계액	-	(10,268,631)	(10,706,663)	(1,478,218)	(4,106,213)	-	(3,455,554)	(30,015,279)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	59,642,536	29,843,050	12,400,790	2,767,369	4,293,299	19,095,595	3,660,033	131,702,672

기초 감가상각누계액	-	(6,878,808)	(8,474,791)	(2,354,601)	(3,598,782)	-	(1,821,487)	(23,128,469)

기초 장부가액	59,642,536	22,964,242	3,925,999	412,768	694,517	19,095,595	1,838,546	108,574,203

취득/대체(*)	2,563	17,150,313	5,389,909	108,283	402,824	11,510	2,066,903	25,132,305

감가상각	-	(2,085,595)	(1,464,634)	(205,323)	(333,030)	-	(1,311,909)	(5,400,491)

처분 등(*)	-	(28,662)	(4,827)	(597)	(7,937)	(19,103,505)	-	(19,145,528)

기말 장부가액	59,645,099	38,000,298	7,846,447	315,131	756,374	3,600	2,593,540	109,160,489

기말 취득원가	59,645,099	46,947,959	17,396,870	1,622,739	4,496,980	3,600	5,726,936	135,840,183

기말 감가상각누계액	-	(8,947,661)	(9,550,423)	(1,307,608)	(3,740,606)	-	(3,133,396)	(26,679,694)

(*) 전기 중 연결실체 내 케이디탱크터미널(주)의 건물 및 구축물 등의 취득이 완료됨에 따라 건설중인자산이 본계정으로 대체되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	32,166,660	32,162,820

상각누계액과 손상차손누계액	(6,297,208)	(6,237,316)

장부가액	25,869,452	25,925,504

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,516,225	2,138,326	28,508,269	32,162,820

취득	-	-	-	-

연결범위 변동으로 인한 증가	-	3,840	-	3,840

분기말금액	1,516,225	2,142,166	28,508,269	32,166,660

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(986,334)	(518,215)	(4,732,767)	(6,237,316)

무형자산상각비	(59,892)	-	-	(59,892)

무형자산손상차손	-	-	-	-

분기말금액	(1,046,226)	(518,215)	(4,732,767)	(6,297,208)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,496,578	1,627,326	28,508,269	31,632,173

취득	19,647	511,000	-	530,647

기말금액	1,516,225	2,138,326	28,508,269	32,162,820

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(747,705)	(518,215)	(637,728)	(1,903,648)

무형자산상각비	(238,629)	-	-	(238,629)

무형자산손상차손	-	-	(4,095,039)	(4,095,039)

기말금액	(986,334)	(518,215)	(4,732,767)	(6,237,316)

(3) 당분기 및 전기 발생한 경상개발비는 없습니다.

12. 리스(1) 리스이용자1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	85,947	2,426,910	80,683	2,593,540

취득	-	-	88,055	88,055

감가상각	(36,834)	(246,012)	(39,312)	(322,158)

분기말 장부가액	49,113	2,180,898	129,426	2,359,437

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	85,902	56,337	1,662,543	33,764	1,838,546

취득	147,338	-	1,719,755	199,810	2,066,903

감가상각	(147,293)	(56,337)	(955,388)	(152,891)	(1,311,909)

기말 장부가액	85,947	-	2,426,910	80,683	2,593,540

2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,050,840	2,290,560

취득	856,193	2,185,090

리스료 지급	(425,676)	(1,604,440)

이자비용	46,254	179,630

기말	3,527,611	3,050,840

3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	36,834	36,815

건물	-	51,073

주유소	246,012	221,289

창고	39,312	37,991

소 계	322,158	347,168

리스부채 이자비용	46,254	43,868

단기리스 관련 비용	323,066	138,646

소액자산 리스 관련 비용	1,864	2,253

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	103,255	120,987

합 계	796,597	305,754

4) 당분기말 이후 금융리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

6개월 이내	853,280

7개월 ~ 12개월	786,180

13개월 ~ 24개월	920,060

25개월 ~ 36개월	600,000

37개월 ~ 48개월	542,500

49개월 ~ 60개월	153,214

합 계	3,855,234

(2) 리스제공자1) 연결실체의 금융리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기 및 전기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	576,224	388,585

취득	768,139	368,186

회수	(88,286)	(208,500)

이자수익	15,653	27,953

기말	1,271,730	576,224

유동성금융리스채권	359,228	220,146

장기금융리스채권	912,502	356,078

2) 당분기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 리스료의 총합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

12개월 이내	426,000

13개월 ~ 24개월	335,000

25개월 ~ 36개월	270,000

37개월 ~ 48개월	255,000

49개월 ~ 60개월	153,214

합 계	1,439,214

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	일반자금대출	2.63	10,000,000	10,000,000

(주)부산은행	시설자금대출	2.21	1,200,000	1,200,000

운영자금대출	2.50	5,000,000	5,000,000

무역어음대출	3.35	8,000,000	5,000,000

소 계	24,200,000	21,200,000

무담보부:

(주)신한은행	무역어음대출	2.56	10,000,000	5,000,000

농협은행(주)	운영자금대출	2.58	8,000,000	8,000,000

2.32	4,500,000	4,500,000

2.43	-	5,000,000

(주)국민은행	운영자금대출	2.42	17,000,000	12,000,000

소 계	39,500,000	34,500,000

합 계	63,700,000	55,700,000

② 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	6,000,000	6,000,000

농협은행(주)	일반대출	2.75~2.98	4,000,000	4,000,000

(주)세영티엠에스	운영자금대출	4.60	-	2,000,000

합 계	10,000,000	12,000,000

③ 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	2.93~3.29	15,000,000	15,000,000

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	7,500,000	9,000,000

농협은행(주)	일반대출	2.75~2.98	5,000,000	6,000,000

(주)세영티엠에스	운영자금대출	4.60	-	2,000,000

고진모터스(주)	운영자금대출	4.60	2,000,000	-

소 계	14,500,000	17,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(12,000,000)

합 계	19,500,000	20,000,000

14. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업순이익	6,355,432,959	3,571,739,127

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주

기본주당이익	189	112

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

15. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(103,558)	492,245

원재료 및 상품 사용액	250,353,780	162,003,592

종업원급여	2,399,363	2,297,362

감가상각비	1,245,361	1,394,091

무형자산상각비	59,892	59,789

운반비	2,460,109	2,047,827

지급임차료	436,719	269,625

기타	11,447,828	4,306,941

합 계(*)	268,299,494	172,871,472

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,212,391	2,060,601

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	186,972	236,761

합 계	2,399,363	2,297,362

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	9,627,466	8,511,192

사외적립자산	(8,650,584)	(7,552,990)

확정급여부채	976,882	958,202

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,511,192	9,372,670

당기근무원가	208,390	991,061

이자비용	38,423	157,450

퇴직급여지급액	(168,292)	(588,427)

연결범위변동으로 인한 증가	1,037,483	-

재측정요소	-	(1,421,739)

기타	270	177

기말금액	9,627,466	8,511,192

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,552,990	6,263,094

기여금	-	1,249,279

퇴직금지급	-	-

이자수익	60,111	161,671

관리원가	-	(15,126)

연결범위변동으로 인한 증가	1,037,483

재측정요소	-	(105,928)

기말금액	8,650,584	7,552,990

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	8,647,965	7,550,371

국민연금전환금	2,619	2,619

합 계	8,650,584	7,552,990

17. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당분기와 전분기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	275,378,598	177,466,892

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	46,596,849	35,723,474

- 상품	226,964,733	140,699,300

- 기타	1,817,016	1,044,118

합 계	275,378,598	177,466,892

수익인식시기

- 한 시점에 이행	274,953,407	177,281,610

- 기간에 걸쳐 이행	425,191	185,282

고객과의 계약에서 생기는 수익	275,378,598	177,466,892

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	윤활유, LPG, 아스팔트, 석유류 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. 윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다. 윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다.	제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다. 운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.

제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역 및 유류 탱크 임대업은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다.	추가로 수령하는 운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식합니다.탱크 임대업을 통한 화물보관료 등에대해서는 용역제공기간 동안 월별 안분하여 수익을 인식합니다.

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,439,160	1,438,285

퇴직급여	36,678	97,508

복리후생비	177,165	168,376

접대비	228,242	205,753

감가상각비	563,232	973,145

무형자산상각비	59,892	59,789

세금과공과	181,725	362,667

광고선전비	61,420	59,846

여비교통비	44,888	41,656

통신비	30,956	30,316

지급수수료	615,209	878,617

판매알선수수료	10,699	14,656

보험료	62,593	74,231

운반비	2,022,737	1,607,244

소모품비	38,433	72,957

도서인쇄비	9,975	8,166

수선비	10,199	18,232

차량유지비	90,314	88,629

수출비용	306,554	184,130

교육훈련비	38,997	35,180

회의비	7,033	1,717

서비스비	25,348	2,043

용기보수비	118,621	95,201

용역비	1,109,510	950,865

지급임차료	317,738	243,447

수도광열비	71,332	73,019

잡비	5,151	3,306

합 계	7,683,801	7,788,981

19. 금융수익과 금융원 가

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	80,797	16,850

외환차익	511,128	499,945

외화환산이익	135,537	640,966

파생상품평가이익	20,041	35,547

합 계	747,503	1,193,308

금융원가:

이자비용	600,522	479,446

외환차손	137,944	135,600

외화환산손실	48,365	10,820

파생상품거래손실	7,693	27,858

매출채권처분손실	1,316	-

합 계	795,840	653,724

20. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	13,938,117	-	-	-	-	-

매출채권	84,383,493	-	-	-	-	-

기타채권	13,346,686	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	842,915	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,392,016	-	-	-

장기금융상품	1,283,065	-	-	-	-	-

장기기타채권	7,693,061	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	3,647	-

단기금융부채	-	-	-	73,700,000	-	-

매입채무	-	-	-	21,793,513	-	-

기타채무	-	-	-	25,572,470	-	-

유동성리스부채	-	-	-	-	-	1,484,832

장기금융부채	-	-	-	19,500,000	-	-

장기기타채무	-	-	-	1,473,200	-	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	-	2,042,778

합 계	120,644,422	842,915	5,392,016	142,039,183	3,647	3,527,610

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	8,601,597	-	-	-	-	-

매출채권	71,626,293	-	-	-	-	-

기타채권	14,972,122	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	832,603	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,423,127	-	-	-

장기금융상품	1,189,397	-	-	-	-	-

장기기타채권	6,925,363	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	13,376	-

단기금융부채	-	-	-	67,700,000	-	-

매입채무	-	-	-	17,780,887	-	-

기타채무	-	-	-	19,066,743	-	-

유동성리스부채	-	-	-	-	-	1,309,662

장기금융부채	-	-	-	20,000,000	-	-

장기기타채무	-	-	-	1,494,800	-	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	-	1,741,178

합 계	103,314,772	832,603	5,423,127	126,042,430	13,376	3,050,840

21. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	92,491	88,496	-	-	10,908	8,727	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,280	35,547	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(56,137)	222,737	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	507,907	1,014,524	69,889	8,123	-	(107,561)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	68	(27,858)	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(614,831)	(527,258)	-	-	(554,269)	(435,578)	-	-

기타금융부채	(46,253)	(43,868)	-	-	(46,253)	(43,868)	-	-

합 계	(48,338)	539,583	(56,137)	222,737	(519,725)	(462,596)	-	(107,561)

(*) 이자수익/비용 및 평가손익 등을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

22. 우발부채 (1) 당분기 중 연결실체의 기타특수관계자인 세양치지개발(광서)유한공사 에 계류된 소송과 관련하여 연결실체와 관련된 소송가액은 1,966백만원 입니다. 당분기말 현재 연결실체의 경영진은 해당 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 시기가 불확실하며 그 결과가 연결실체에게 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당 분기 말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 지급보증 및 한도거래 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	금 액

시설자금대출 등	(주)부산은행 등	35,400,000

무역금융	(주)신한은행 등	32,000,000

수입신용장	한국산업은행 등	9,686,000

지급보증	(주)하나은행 등	10,000,000

합 계	87,086,000

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	단기차입금	14,200,000	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,690,475

구축물	163,815

기계장치외	651,839

토지	4,968,487	매입채무	1,920,775	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,984,972

건물	104,677

토지	14,342,987	단기차입금	10,000,000	12,000,000	농협은행(주)

투자부동산	6,222,838

건물	829,329

토지	12,185,386	매입채무	13,437,931	16,200,000	현대오일뱅크(주)

건물	2,177,419

구축물	1,877,685

기계장치 외	156,910

토지	16,608,629	장기차입금	15,000,000	18,000,000	한국산업은행

건물	1,549,483

구축물	15,600,589

기계장치	4,576,948

토지 및 건물	2,189,399	-	-	1,500,000	(주)하나은행

합 계	93,796,911	54,558,706	62,566,900

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

한국산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	576,922

(주)하나은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	500,000

(주)하나은행	SK에너지-상품매입대(LPG)	200,000

(주)신한은행	현대오일뱅크-상품매입대	5,000,000

서울보증보험	물품판매이행관련등	693,779

합 계	6,970,701

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	14,000	12,000	당좌개설보증금

24. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	6,355,433	3,571,739

2. 조정항목	(2,903,114)	(5,879,048)

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,737,911	4,032,994

퇴직급여	186,972	236,761

기타의대손상각비(환입)	-	107,561

감가상각비	1,314,989	1,394,091

무형자산상각비	59,892	59,789

투자부동산감가상각비	15,932	15,932

유형자산처분손실	81	28,662

이자비용	600,522	479,446

외화환산손실	48,365	10,820

지분법적용투자주식처분손실	885,597	-

지분법손실	1,952,229	111,126

법인세비용	1,673,332	1,588,806

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,922,805)	(829,414)

이자수익	(80,797)	(16,850)

외화환산이익	(135,537)	(640,966)

파생상품평가이익	(20,041)	(35,547)

지분법이익	(3,241,956)	(135,926)

염가매수차익	(444,329)	-

잡이익	(145)	(125)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,718,220)	(9,082,628)

매출채권의 감소(증가)	(11,392,418)	(9,123,258)

재고자산의 감소(증가)	(2,795,416)	(5,503,380)

기타자산의 감소(증가)	5,927,954	2,163,596

매입채무의 증가(감소)	3,554,775	4,613,448

기타부채의 증가(감소)	(844,823)	(1,196,534)

퇴직금의 지급	(168,292)	(36,500)

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	3,452,319	(2,307,309)

(2) 당분기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채 유동성대체	554,593	1,777,701

장기차입금 유동성대체	2,500,000	12,000,000

건설중인자산 본계정대체	-	19,073,505

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성리스부채	장기차입금	비유동성리스부채	합 계

기초잔액	55,700,000	12,000,000	1,309,662	20,000,000	1,741,178	90,750,840

유동성 대체	-	2,500,000	554,593	(2,500,000)	(554,593)	-

재무활동 현금흐름	8,000,000	(4,500,000)	(379,423)	2,000,000	-	5,120,577

기타	-	-	-	-	856,193	856,193

분기말잔액	63,700,000	10,000,000	1,484,832	19,500,000	2,042,778	96,727,610

25. 특수관계자

( 1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

(주)선진모터스

관계기업	세양물류(주)

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

기타특수관계자	상기국제유한공사

신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스㈜	매입 등	지급임차료	57,865	56,730

차량수리비 외	2,600	1,804

이자비용	6,049	-

우암홀딩스㈜	매입 등	자문용역비 등	63,600	63,600

이자비용	-	22,181

우암건설㈜	매입 등	지급수수료 등	28,134	16,806

공사비(유형자산 등)	-	2,200,000

이자비용	-	26,967

(주)세영티엠에스	매입 등	이자비용	16,536	2,516

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금수령	135,685	135,667

최대주주 등	매입 등	지분 매수	3,328,000	-

합 계	매출 등	135,685	135,667

매입 등	3,502,784	190,604

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	배당수령	차입거래	차입금 상환

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

고진모터스㈜	-	-	2,000,000	-	-	-

우암홀딩스㈜	-	-	-	-	-	8,000,000

우암건설㈜	-	-	-	3,000,000	-	2,000,000

(주)세영티엠에스	-	-	-	2,000,000	2,000,000	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	135,685	135,667	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	미지급금	차입금

고진모터스(주)	100,000	25,553	2,000,000

우암건설(주)	160,000	22,532	-

합 계	260,000	48,085	2,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	미지급금	차입금

고진모터스(주)	100,000	21,217	-

우암건설(주)	160,000	5,602	-

(주)세영티엠에스	-	-	2,000,000

합 계	260,000	26,819	2,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보자산은 없습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

( 8) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 219,581천원(전분기는 198,883천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다.