극동유화 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G 및 아스팔트 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	9,643,580	27.66

아이베스트투자(주)	3,296,400	9.45

장 선 우	3,110,730	8.92

장 인 주	2,440,830	7.00

장 인 우	350,410	1.00

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	14,827,470	42.53

합 계	34,869,420	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단됩니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표 되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 분기재무제표에 미치는 영향은 중간보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 당기말까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 당기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,088,054	44,068,939

대손충당금	(575,786)	(564,492)

합 계	40,512,268	43,504,447

5. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	73,825	-	76,752	-

미수금	12,884,648	-	7,816,127	-

공사미수금	-	-	2,406,029	-

장기대여금	-	10,385,491	-	10,903,944

보증금	-	1,623,222	-	1,551,646

합 계	12,958,473	12,008,713	10,298,908	12,455,590

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	5,435,569	5,665,022

제품	5,609,723	5,705,899

원재료	4,793,141	3,365,464

부재료	1,083,280	627,500

저장품	62,712	131,098

미착품	451	487,411

합 계	16,984,876	15,982,394

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,300,090	395,141

선급비용	114,910	100,088

합 계	2,415,000	495,229

8. 매도가능금 융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

금호산업(주)(*)	-	(386,000)	0	(386,000)	0	0

금호타이어(주)	182,500	29,500	(62,500)	0	(33,000)	149,500

삼성생명보험(주)	27,280	620	124	0	744	28,024

소 계	209,780	(355,880)	(62,376)	(386,000)	(32,256)	177,524

비상장주식 및 출자금	384,093	4,536	4,536	367,910

합 계	593,873	(351,344)	(62,376)	(386,000)	(27,720)	545,434

이연법인세효과	77,296	13,723	84,920	6,098

(*) 당기 중 금호산업(주)를 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 매도가능금융자산처분손실 356,200천원을 금융비용으로 계상하였습니다.

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

금호산업(주)(*1)	870,000	(339,300)	(256,000)	(209,300)	(386,000)	484,000

금호타이어(주)(*1)	182,500	(37,620)	43,750	(23,370)	29,500	212,000

삼성생명보험(주)	27,280	-	620	-	620	27,900

소 계	1,079,780	(376,920)	(211,630)	(232,670)	(355,880)	723,900

비상장주식 및 출자금(*2)	384,093	-	4,536	-	4,536	367,910

합 계	1,463,873	(376,920)	(207,094)	(232,670)	(351,344)	1,091,810

이연법인세효과	82,922	45,561	51,187	77,296

(*1 ) 전기 중 금호산업(주)와 금호타이어(주)를 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 매도가능금융자산처분이익 137,927천원과 매도가능금융자산처분손실 588,905천원을각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금 중 (주)엔씨에프티(구. 애플투자증권(주))와 (주)조현의 지분증권은 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 20,719천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

9. 종속ㆍ관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100.00	149,845	100.00	149,845

쌍용에너텍(주)(*)	대한민국	석유제품 도소매업	100.00	55,450,000	-	-

합 계	55,599,845	149,845

(*) 당분기 중 쌍용에너텍(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	아파트분양사업	25.00	2,107,680	25.00	2,107,680

세종에이엠씨(주 ) (*)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	828,400	19.00	828,400

(주)선진모터스	대한민국	12월	자동차 판매업	30.00	900,000	30.00	900,000

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	20.00	5,000,000	20.00	5,000,000

상기국제유한공사	홍콩	12월	건설업	33.71	940	33.71	940

합 계	8,837,020	8,837,020

(*) 세종에이엠씨(주)의 경우 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 당사의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,161,747	17,048,554

감가상각	-	(28,814)	(28,814)

반기말장부가액	15,886,807	1,132,933	17,019,740

취득원가	15,886,807	1,536,722	17,423,529

감가상각누계액	-	(403,789)	(403,789)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,200,165	17,086,972

감가상각	-	(38,418)	(38,418)

기말장부가액	15,886,807	1,161,747	17,048,554

취득원가	15,886,807	1,536,722	17,423,529

감가상각누계액	-	(374,975)	(374,975)

(2) 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	69,300	64,800

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(68,118)	(63,572)

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합계

기초 취득원가	25,274,262	15,605,537	11,663,780	1,980,784	3,876,470	58,400,833

기초 감가상각누계액	-	(4,143,214)	(8,431,725)	(1,807,684)	(2,593,329)	(16,975,952)

기초 장부가액	25,274,262	11,462,323	3,232,055	173,100	1,283,141	41,424,881

취득	5,120	207,534	670,700	253,215	166,404	1,302,973

감가상각	-	(440,504)	(619,351)	(73,660)	(321,698)	(1,455,213)

처분	(3,303,830)	(655,909)	(192,866)	(12,336)	(35,284)	(4,200,225)

분기말 장부가액	21,975,552	10,573,444	3,090,538	340,319	1,092,563	37,072,416

분기말 취득원가	21,975,552	14,595,003	8,688,847	2,143,067	3,806,163	51,208,632

분기말 감가상각누계액	-	(4,021,559)	(5,598,309)	(1,802,748)	(2,713,600)	(14,136,216)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합계

기초 취득원가	25,206,303	12,944,589	10,638,852	1,870,132	3,394,225	54,054,101

기초 감가상각누계액	-	(3,616,829)	(7,827,294)	(1,724,139)	(2,557,899)	(15,726,161)

기초 장부가액	25,206,303	9,327,760	2,811,558	145,993	836,326	38,327,940

취득/대체	67,959	2,701,397	1,195,922	110,652	849,573	4,925,503

감가상각	-	(550,792)	(740,005)	(83,545)	(401,756)	(1,776,098)

처분	-	(16,042)	(35,420)	-	(1,002)	(52,464)

기말 장부가액	25,274,262	11,462,323	3,232,055	173,100	1,283,141	41,424,881

기말 취득원가	25,274,262	15,605,537	11,663,780	1,980,784	3,876,470	58,400,833

기말 감가상각누계액	-	(4,143,214)	(8,431,725)	(1,807,684)	(2,593,329)	(16,975,952)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,992,220	1,945,340

상각누계액과 손상차손누계액	(803,643)	(786,651)

장부가액	1,188,577	1,158,689

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	318,014	1,627,326	1,945,340

취득	46,880	-	46,880

분기말금액	364,894	1,627,326	1,992,220

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(268,436)	(518,215)	(786,651)

무형자산상각비	(16,992)	-	(16,992)

분기말금액	(285,428)	(518,215)	(803,643)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	299,291	1,627,326	1,926,617

취득	18,723	-	18,723

기말금액	318,014	1,627,326	1,945,340

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(243,250)	(518,215)	(761,465)

무형자산상각비	(25,186)	-	(25,186)

기말금액	(268,436)	(518,215)	(786,651)

1 3 . 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산	16,984,425	16,787,000	(주)KB손해보험

건 물	3,908,830	8,019,969

투자부동산	135,392

구축물	5,819,260	8,421,970

기계장치, 공구와기구, 비품	3,855,827	21,307,662

합 계	30,703,734	54,536,601

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,554,545	-	2,726,139	-

예수금	381	-	1,651	-

선수금	105,178	-	44,158	-

미지급배당금	548	-	491	-

수입보증금	107,640	-	107,640	-

유동성장기미지급금	11,722,273	-	11,722,273	-

장기수입보증금	-	1,255,000	-	1,251,000

합 계	14,490,565	1,255,000	14,602,352	1,251,000

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

농협은행(주)	운영자금대출	3M Libor + 1.15	4,500,000	4,834,000

한국수출입은행	수입자금대출	3M Libor + 1.45	5,160,150	5,438,250

합 계	9,660,150	10,272,250

② 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

KDB산업은행	시설자금대출	2.69	30,000,000	-

농협은행(주)	시설자금대출	2.75	20,000,000	-

합 계	50,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

무담보부 차입금	3M Libor + 1.45	2017	5,160,150	10,272,250

3M Libor + 1.15 ~ 2.75	2018	9,500,000	-

2.69 ~ 2.75	2019	10,000,000	-

2.69 ~ 2.75	2020	10,000,000	-

2.69 ~ 2.75	2021	10,000,000	-

2.69 ~ 2.75	2022	10,000,000	-

2.69 ~ 2.75	2023	5,000,000	-

합 계	59,660,150	10,272,250

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	34,869,420주	34,869,420주

보통주자본금	17,434,710	17,434,710

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	702,262	702,262

전환권대가	16,629	16,629

자기주식처분이익	844,065	844,065

기타	303,385	303,385

합 계	1,866,341	1,866,341

17. 기타자본과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,564,324)	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(21,622)	(274,048)

18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,195,786	4,794,787

임의적립금	12,791,510	12,791,510

미처분이익잉여금	112,595,596	103,646,783

합 계	130,582,892	121,233,080

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 주당계 속영업손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업분기순이익	2,145,114,218	13,202,894,506	1,594,265,606	8,859,122,652

가중평균유통보통주식수(*)	34,060,629주	34,060,629주	34,869,420주	34,869,420주

기본주당계속영업이익	63	388	46	254

② 주당중 단영업손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업분기순이익	-	156,900,502	416,671,480	847,845,200

가중평균유통보통주식수(*)	-	34,060,629주	34,869,420주	34,869,420주

기본주당중단영업이익	-	5	12	24

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(808,791)	-

가중평균유통보통주식수	34,060,629	34,869,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용 의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(225,788)	(1,002,482)	(277,844)	2,617,120

원재료 및 상품 사용액	43,807,359	146,398,928	41,293,784	120,474,603

종업원급여	2,362,077	5,602,942	1,919,646	5,531,659

감가상각비	506,919	1,450,264	464,131	1,298,723

무형자산상각비	6,551	16,779	6,318	19,280

운반비	1,012,518	3,261,768	1,156,319	3,489,011

지급임차료	432,732	1,238,356	389,988	1,327,608

기타	2,141,341	5,592,599	5,933,639	20,405,840

합 계( * )	50,043,709	162,559,154	50,885,981	155,163,844

( *) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,162,183	5,073,616	2,056,002	4,831,982

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	199,894	529,326	209,561	500,013

합 계	2,362,077	5,602,942	2,265,563	5,331,995

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	6,089,918	6,285,171

사외적립자산	(3,800,719)	(4,509,707)

확정급여부채	2,289,199	1,775,464

미지급급여	119,661	142,256

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,285,171	5,938,725

당기근무원가	530,678	730,824

이자비용	107,288	124,886

퇴직급여지급액	(28,512)	(646,400)

전출	(804,707)	-

재측정요소	-	137,136

기말금액	6,089,918	6,285,171

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,509,707	5,691,449

기여금	-	389,414

지급액	-	(1,626,371)

전출	(804,707)	-

이자수익	95,719	161,068

관리원가	-	(13,319)

재측정요소	-	(92,534)

기말금액	3,800,719	4,509,707

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	3,799,672	4,508,660

국민연금전환금	1,047	1,047

합 계	3,800,719	4,509,707

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.83%	2.83%

미래 급여인상율	5.00%	5.00%

22. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,935,808	2,521,582

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	10,983	6,067

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(27,618)	37,948

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(71,197)	36,575

법인세비용	3,847,976	2,602,172

유효법인세율	22.57%	22.70%

23. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출액	51,720,571	169,476,455	46,038,925	142,472,433

기타 매출액(*)	842,235	1,886,774	6,409,743	20,422,693

합 계	52,562,806	171,363,229	52,448,668	162,895,126

(*) 기타매출액에는 분양사업과 관련된 분양수익이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출원가	45,435,877	148,548,407	39,369,249	120,844,412

기타 매출원가(*)	439,139	755,160	5,068,504	16,117,214

합 계	45,875,016	149,303,567	44,437,753	136,961,626

(*) 기타매출원가에는 분양사업과 관련된 분양원가가 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비 와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,067,381	2,974,833	996,687	2,903,262

퇴직급여	137,985	379,244	175,994	352,804

복리후생비	129,564	388,683	149,442	424,498

접대비	180,665	469,365	208,868	482,548

대손상각비	0	11,294	0	9,708

감가상각비	118,135	331,833	102,677	297,698

무형자산상각비	6,551	16,779	6,064	18,605

세금과공과	166,896	395,797	184,460	386,259

광고선전비	3,396	27,223	5,573	31,328

여비교통비	67,762	210,720	70,152	196,466

통신비	31,149	93,861	29,552	91,453

지급수수료	229,197	746,862	395,397	1,244,317

판매장려금	31,940	108,716	57,075	178,763

판매알선수수료	5,975	28,409	9,774	54,640

보험료	33,247	108,287	37,464	115,758

운반비	608,465	2,135,006	744,897	2,168,295

소모품비	15,799	47,596	14,533	45,831

도서인쇄비	3,261	16,518	2,990	16,800

수선비	21,168	30,195	5,906	9,988

차량유지비	73,762	251,160	75,946	238,698

수출비용	266,193	868,511	288,666	835,911

교육훈련비	4,201	6,186	434	3,804

회의비	6,733	22,110	3,577	14,661

용기보수비	36,835	183,330	90,679	264,200

용역비	499,245	2,198,950	449,687	1,538,916

지급임차료	400,689	1,140,792	399,497	1,161,269

수도광열비	22,499	63,327	23,206	62,932

합 계	4,168,693	13,255,587	4,529,197	13,149,412

25. 금융수익과 금융비 용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비 용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	60,780	142,186	7,024	34,807

배당금수익	91,425	454,415	10,356	85,782

외환차익	697,207	897,200	53,990	1,325,774

외화환산이익	(250,394)	513,461	512,237	579,240

통화선도거래이익	-	27,419	-	23,691

매도가능금융자산처분이익	-	-	63,052	63,052

합 계	599,018	2,034,681	646,659	2,112,346

금융비용:

이자비용	389,321	526,031	45,743	188,214

외환차손	238,310	1,489,556	784,191	1,861,796

외화환산손실	(67,449)	584,733	934,546	1,163,887

매도가능금융자산처분손실	-	356,200	167,798	167,797

통화선도거래손실	-	-	-	8,631

파생상품거래손실	20,668	20,668	-	-

합 계	580,850	2,977,188	1,932,278	3,390,325

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 기타 수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	72,107	199,751	25,616	78,225

유형자산처분이익	-	4,975	-	17,175

중단영업처분이익	-	9,031,180	-	-

잡이익	4,881	90,174	16,533	33,860

합 계	76,988	9,326,080	42,149	129,260

기타비용:

투자부동산감가상각비	9,605	28,814	9,605	28,814

유형자산처분손실	1	2,080	-	2

재고자산폐기손실	-	-	24,035	24,035

잡손실	406	105,883	120,351	121,224

합 계	10,012	136,777	153,991	174,075

27. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	34,702,053	-	-	-

매출채권	-	-	40,512,268	-

기타채권	-	-	12,958,473	-

장기금융상품	-	-	20,900	-

매도가능금융자산	-	545,434	-	-

장기기타채권	-	-	12,008,713	-

단기금융부채	-	-	-	9,660,150

매입채무	-	-	-	11,926,960

기타채무	-	-	-	14,385,387

장기금융부채	-	-	-	50,000,000

장기기타채무	-	-	-	1,255,000

합 계	34,702,053	545,434	65,500,354	87,227,497

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	32,810,743	-	-	-	-

매출채권	-	-	43,504,447	-	-

기타채권	-	-	10,298,908	-	-

장기금융상품	-	-	20,900	-	-

매도가능금융자산	-	1,091,810	-	-	-

장기기타채권	-	-	12,455,590	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	37,242	-

단기금융부채	-	-	-	-	10,272,250

매입채무	-	-	-	-	11,764,578

기타채무	-	-	-	-	14,558,194

장기기타채무	-	-	-	-	1,251,000

합 계	32,810,743	1,091,810	66,279,845	37,242	37,846,022

28. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	668,910	(115,466)	-	-	139,541	28,920	-	-

당기손익인식금융자산	27,419	24,449	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	454,416	85,782	323,624	(166,252)	-	-	-	-

대여금및수취채권	-	(1,348,837)	-	-	269,470	7,090	(1,276,501)	(9,708)

당기손익인식금융부채	(1,277,054)	(34,140)	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(18,706)	183,405	-	-	(639,896)	(194,966)	-	-

합 계	(145,015)	(1,204,807)	323,624	(166,252)	(230,885)	(158,956)	(1,276,501)	(9,708)

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

29. 금융상품(1) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	539,164	539,164	1,085,540	1,085,540

상각후원가로 인식된 자산:

대여금및수취채권	65,500,354	65,500,354	66,279,845	66,279,845

공정가치로 인식된 부채:

통화선도부채	-	-	(37,242)	(37,242)

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무와기타채무	(27,567,347)	(27,567,347)	(27,573,772)	(27,573,772)

무담보 은행차입금	(59,660,150)	(59,660,150)	(10,272,250)	(10,272,250)

합 계	(87,227,497)	(87,227,497)	(37,846,022)	(37,846,022)

( * ) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 모두 6,270천원입니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	177,524	-	361,640	539,164

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	723,900	-	361,640	1,085,540

통화선도부채	-	(37,242)	-	(37,242)

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	8.75	8.75

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

(i) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (ii) 대여금및수취채권대여금및수취채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(iii) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다.

(iv) 비파생금융부채

비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

30. 우발상황

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

제공처	매수	내용

S-Oil(주)	1매	액면금액 180,000천원

1매	백지어음

(2) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

31. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	지급보증	-	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,324,886

구축물	243,657

기계장치외	1,252,892

토지	5,034,109	매입채무	1,355,947	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,919,350

건물	124,133

토지	8,377,999	매입채무	4,673,701	9,600,000	현대오일뱅크(주)

건물	916,275

합 계	25,108,345	6,029,648	24,466,900

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

(주)부산은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	2,616,724

KDB산업은행	GS칼텍스(주)-상품매입대	800,000

SK가스(주)-상품매입대	200,000

L/C개설 및 외화지급보증 등	4,435,082

(주)하나은행	현대오일뱅크(주)-상품매입대	4,000,000

(주)신한은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	702,927

합 계	12,754,733

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	10,900	10,900	당좌개설보증금

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	13,359,795	9,706,968

2. 조정항목	6,301,967	5,473,218

퇴직급여	542,247	520,981

대손상각비	11,293	9,708

감가상각비	1,455,213	1,298,723

무형자산상각비	16,779	19,280

투자부동산감가상각비	28,813	28,814

유형자산처분손실	2,133	2

이자비용	526,031	194,966

외화환산손실	604,244	1,197,297

매도가능금융자산처분손실	356,200	173,883

통화선도평가손실	-	-

계약원가	-	-

법인세비용	3,892,230	2,835,240

유형자산처분이익	(5,087)	(17,724)

잡이익	(88)	(76)

이자수익	(142,186)	(36,010)

배당금수익	(454,416)	(85,782)

외화환산이익	(531,439)	(599,157)

통화선도평가이익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	(66,927)

지분법이익	-	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,461,117)	3,845,799

매출채권의 감소(증가)	3,198,321	11,234,059

기타채권의 감소(증가)	(2,653,476)	1,710,231

미청구공사의 감소(증가)	-	(7,455,992)

재고자산의 감소(증가)	(1,002,482)	2,617,120

기타유동자산의 감소(증가)	(1,919,771)	1,075,244

매입채무의 증가(감소)	100,541	(4,596,047)

기타채무의 증가(감소)	(178,246)	(1,513,334)

기타유동부채의 증가(감소)	22,508	60,585

초과청구공사의 증가(감소)	-	-

퇴직금의 지급	(833,219)	(525,799)

사외적립자산의 감소(증가)	804,707	1,239,732

영업활동에서 창출된 현금흐름	17,200,645	19,025,985

33. 특수관계자

( 1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

종속기업	극동유화(남녕)무역유한공사

쌍용에너텍(주)

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	89,750	108,000

차량수리비 외	3,751	11,671

우암홀딩스(주)	매입 등	지급수수료	735,050	125,100

우암에프앤비(주)	매입 등	복리후생비 등	88,136	61,574

세양물류(주)	매출 등	배당금 수령	300,000	-

매입 등	공사원가 관련	-	10,010,995

지급수수료 외	501	56,997

우암건설(주)	매출 등	상품 매출	-	95,456

매입 등	분양비용(판관비) 관련	-	155,600

지급수수료 등	50,517	56,997

공사비(유형자산 등)	189,000	193,380

선인자동차(주)	매입 등	유형자산 매입 외	374	44,482

세종에이엠씨(주)	매출 등	배당금 수령	57,000	57,000

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금 수령	91,425	28,336

최대주주 등	매입 등	배당금 지급	1,787,650	1,554,479

합 계	매출 등	448,425	180,792

매입 등	2,944,729	12,379,275

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	14,465

우암건설(주)	-	-	-	5,627

상기국제유한공사	-	10,385,491	-	-

우암에프앤비(주)	-	-	-	5,035

합 계	100,000	10,385,491	-	25,127

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	13,200

세양물류(주)	-	-	232,385	151

우암건설(주)	-	-	-	6,443

상기국제유한공사	-	10,557,869	-	-

우암에프앤비(주)	-	-	-	1,876

합 계	100,000	10,557,869	232,385	21,670

(5) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 591,173천원(전분기는 555,889천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.

34. 분양사업 당사는 2014년 중에 세양물류(주)와 공동으로 보유 중인 투자부동산(부산민락동 토지)에 아파트 신축공사를 하기로 결정하고 (주)삼호와 대림산업(주)와 공사도급계약을 체결하였습니다. 당사는 분양률과 공정진행률에 의해 분양수익을 인식하고 있습니다. 전기 중 분양사업 완료로 인하여 동 사업은 종료 되었으며, 동 건 외에는 진행률에 의해 수익을 인식하는 사업은 없습니다.

구 분	내 용

계약체결일	2014년 2월 11일

도급자	세양물류(주)(투자부동산의 2/3지분보유)극동유화(주)(투자부동산의 1/3지분보유)

수급자	(주)삼호 70%, 대림산업(주) 30%

총 도급금액	66,315,000,000원(VAT 별도)

공사기간	착공일 ~ 29개월

대금지급	분양불(2개월마다 기성청구)

(1) 전분기 중 진행중인 분양사업과 관련된 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	공정진행률

민락동 분양공사	40,031,840	32,521,913	7,509,927	88.1%

전분기에 수익으로 인식된 계약수익금액은 16,539752천원이며, 해당 금액은 총 분양수익 45,418,914천원에 전분기말 기준 분양률과 공정진행률을 곱하여 산출되었습니다. 전분기 공정진행률은 총 공사예정비 중 전분기까지 실제 발생한 공사원가의 비율로 계산되었습니다.

(2) 전기 중 완료된 분양사업과 관련하여 전기말 현재 수주상황 및 미청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

민락동 분양공사	2014.02.11	착공일 ~ 29개월	-	46,034,594	-	46,034,594	-	-	100%	-	-	2,406,029	-

35. 중단영업당사는 당분기 중 시트사업부문 전체를 매각하였습니다. 해당 사업부문은 2016년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	2,862,433	6,166,863

매출원가	(2,283,051)	(4,432,226)

매출총이익	579,382	1,734,637

판매비와관리비	(386,224)	(620,580)

영업이익	193,158	1,114,057

금융수익	30,318	33,964

금융비용	(23,885)	(58,042)

기타영업외수익	1,618	1,351

기타영업외비용	(54)	(4,349)

법인세차감전중단영업이익	201,155	1,086,981

법인세비용	(44,254)	(239,136)

법인세차감후중단영업이익	156,901	847,845

중단영업처분이익	9,031,180	-

중단영업처분에 대한 법인세비용	(1,986,860)	-

법인세차감후중단영업처분이익	7,044,320	-

중단영업으로부터의 이익	7,201,221	847,845

(2) 처분으로 인한 재무상태 변동

(단위: 천원)

구 분	금액

유형자산	(4,188,033)

재고자산	(1,662,820)

수취채권	(1,704,699)

지급채무	486,732

순자산감소	(7,068,820)

처분대가	16,100,000

중단영업처분이익	9,031,180