극동유화 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 40(당) 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 39(전) 기 2018년 12월 31일 현재
극동유화주식회사

1. 회사의 개요극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장홍선	9,643,580	27.66

케이씨지제1호사모투자 합자회사	6,791,210	19.48

장선우	3,110,730	8.92

장인주	2,440,830	7.00

장인우	350,410	1.00

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	11,332,660	32.50

합 계	34,869,420	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	62,071,550	61,510,856

대손충당금	(77,004)	(77,004)

합 계	61,994,546	61,433,852

4. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	81,417	-	87,747	-

미수금	12,534,261	-	13,200,534	-

장기대여금	-	10,486,211	-	10,327,407

대손충당금 (*)	(2,523,411)	(2,523,411)

보증금	-	2,713,637	-	2,812,890

합 계	12,615,678	10,676,437	13,288,281	10,616,886

(*) 당분기 말 현재 당사는 종속기업인 상기국제유한공사에 대하여 9,940,210천원의 장기대여금을 보유하고 있으며, 상기국제유한공사의 지속적 손실발생에 따라 전기 중 2,523,411천원의 대손을 설정하였습니다.

5. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	8,710,358	5,778,445

제품	6,071,349	6,607,611

원재료	8,840,018	4,769,542

부재료	1,818,895	2,235,604

저장품	78,962	70,433

미착품	74,447	214,927

합 계	25,594,029	19,676,562

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	12,626,590	12,730,266

선급비용	110,208	139,686

합 계	12,736,798	12,869,952

7. 공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품-이자율스왑	-	1,243

금호홀딩스 상환전환우선주	12,171,949	12,171,949

합 계	12,171,949	12,173,192

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	20,857	20,237

비상장주식	368,976	368,976

출자금	6,270	6,270

합 계	396,103	395,483

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가치	장부금액

삼성생명보험(주)	27,280	20,857	20,857

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가치	장부금액

동남석유공업(주)	153,216	168,655	168,655

(주)애플투자대부	196,412	200,321	200,321

합 계	349,628	368,976	368,976

8. 종속ㆍ관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100	1,097,401	100	1,097,401

케이디탱크터미널㈜ (*1)	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	60	300,000	60	60,000

합 계	1,397,401	1,157,401

(*1) 당사는 당기 중 종속기업인 케이디탱크터미널(주)의 유상증자에 참여하여 종속기업투자주식 240,000천원을 추가 취득하였으며, 추가 취득 후 지분율에는 변동이 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	아파트분양사업	25.00	2,107,680	25.00	2,107,680

세종에이엠씨(주)(*)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	828,400	19.00	828,400

(주)선진모터스	대한민국	12월	자동차 판매업	30.00	1,800,000	30.00	1,800,000

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	20.00	5,000,000	20.00	5,000,000

상기국제유한공사	홍콩	12월	건설업	33.71	940	33.71	940

합 계	9,737,020	9,737,020

(*) 세종에이엠씨(주)는 당사가 20% 미만의 지분을 보유하고 있지만, 당사의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하며, 당사가 피투자자의 의사결정기구에 참여할 수 있는 권한이 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,586,779	23,025,921

감가상각	-	(12,906)	(12,906)

기말장부가액	21,439,142	1,573,873	23,013,015

취득원가	21,439,142	2,055,452	23,494,594

감가상각누계액	-	(481,579)	(481,579)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,638,404	23,077,546

감가상각	-	(51,625)	(51,625)

기말장부가액	21,439,142	1,586,779	23,025,921

취득원가	21,439,142	2,055,452	23,494,594

감가상각누계액	-	(468,673)	(468,673)

(2) 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	43,800	190,474

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(18,076)	(115,126)

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	45,156,519	18,851,773	10,979,162	2,632,332	4,044,444	81,664,230

기초 감가상각누계액	-	(4,985,230)	(6,689,936)	(2,004,446)	(3,203,180)	(16,882,792)

기초 장부가액	45,156,519	13,866,543	4,289,226	627,886	841,264	64,781,438

취득/대체	3,793	3,615,528	227,729	26,662	31,837	3,905,549

감가상각	-	(195,301)	(294,779)	(46,583)	(83,645)	(620,308)

처분	(5,857)	(573)	(48,323)	(54,753)

기말 장부가액	45,160,312	17,286,770	4,216,319	607,392	741,133	68,011,926

기말 취득원가	45,160,312	22,467,301	11,198,252	2,658,135	3,999,824	85,483,824

기말 감가상각누계액	-	(5,180,531)	(6,981,933)	(2,050,743)	(3,258,691)	(17,471,898)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	36,195,334	17,820,259	9,298,858	2,256,913	3,984,254	69,555,618

기초 감가상각누계액	-	(4,219,214)	(5,833,629)	(1,836,700)	(2,808,003)	(14,697,546)

기초 장부가액	36,195,334	13,601,045	3,465,229	420,213	1,176,251	54,858,072

취득/대체	8,961,185	1,055,770	1,856,921	379,021	62,662	12,315,559

감가상각	-	(770,666)	(1,020,907)	(169,549)	(397,644)	(2,358,766)

처분	-	(19,607)	(12,018)	(1,798)	(4)	(33,427)

기말 장부가액	45,156,519	13,866,542	4,289,225	627,887	841,265	64,781,438

기말 취득원가	45,156,519	18,851,772	10,979,162	2,632,333	4,044,445	81,664,231

기말 감가상각누계액	-	(4,985,230)	(6,689,937)	(2,004,446)	(3,203,180)	(16,882,793)

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	30,567,862	30,567,862

상각누계액과 손상차손누계액	(852,863)	(844,298)

장부가액	29,714,999	29,723,564

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	432,267	1,627,326	28,508,269	30,567,862

취득	-	-	-	-

기말금액	432,267	1,627,326	28,508,269	30,567,862

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(326,083)	(518,215)	-	(844,298)

무형자산상각비	(8,565)	-	-	(8,565)

기말금액	(334,648)	(518,215)	-	(852,863)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	414,117	1,627,326	28,508,269	30,549,712

취득	18,150	-	-	18,150

기말금액	432,267	1,627,326	28,508,269	30,567,862

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(292,589)	(518,215)	-	(810,804)

무형자산상각비	(33,494)	-	-	(33,494)

기말금액	(326,083)	(518,215)	-	(844,298)

(3) 당분기 발생한 경상개발비는 57천원이며, 전기 발생한 경상개발비는 없습니다.

1 2 . 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산	25,519,581	28,379,974	(주)KB손해보험

건 물	4,794,961	9,991,605

투자부동산	125,835

구축물	7,640,449	11,240,357

기계장치, 공구와기구, 비품	3,344,867	14,229,557

합 계	41,425,693	63,841,493

13. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,986,267	-	4,028,539	-

예수금	1,167	-	914	-

선수금	-	-	868,177	-

미지급배당금	5,387,661	-	655	-

수입보증금	2,771,026	-	2,771,026	-

유동성장기미지급금	11,722,274	-	11,722,274	-

장기수입보증금	-	4,966,950	-	4,966,950

합 계	24,868,395	4,966,950	19,391,585	4,966,950

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	일반자금대출	2.74	10,000,000	10,000,000

무담보부:

농협은행(주)	운영자금 및 구매자금대출	3.51	4,500,000	4,500,000

국민은행	운영자금대출	3.42	5,000,000	5,000,000

합 계	19,500,000	19,500,000

② 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	6,000,000	6,000,000

농협은행(주)	일반대출	고시금리 + 0.96	4,000,000	4,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

③ 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	25,500,000	27,000,000

농협은행(주)	일반대출	고시금리 + 0.96	17,000,000	18,000,000

소 계	42,500,000	45,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	32,500,000	35,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	2.94	2019	-	10,000,000

2.74	2020	10,000,000	-

무담보부 은행차입금	2.69 ~ 고시금리 +0.96	2019	17,000,000	19,500,000

2020	10,000,000	10,000,000

2021	10,000,000	10,000,000

2022	10,000,000	10,000,000

2023	5,000,000	5,000,000

합 계	62,000,000	64,500,000

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	34,869,420주	34,869,420주

보통주자본금	17,434,710	17,434,710

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	702,262	702,262

전환권대가	16,629	16,629

자기주식처분이익	844,065	844,065

기타	303,385	303,385

합 계	1,866,341	1,866,341

16. 기타자본과 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,564,324)	(4,564,324)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	10,082	9,598

17. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	6,273,208	5,734,497

임의적립금	12,791,510	12,791,510

미처분이익잉여금	120,551,032	123,560,364

합 계	139,615,750	142,086,371

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 주당이익

(1) 당분기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 주당계 속영업손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업당기순이익	2,916,486,483	3,326,599,977

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주

기본주당계속영업이익	87	99

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은산출하지 아니합니다.

19. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,917,468)	(92,575)

원재료 및 상품 사용액	180,342,855	178,462,280

종업원급여	2,123,816	1,955,833

감가상각비	620,309	559,766

무형자산상각비	8,565	8,342

운반비	2,009,845	2,068,402

지급임차료	646,107	482,106

기타	5,624,340	6,219,479

합 계( * )	185,458,369	189,663,633

( *) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,910,726	1,761,978

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	213,090	193,855

합 계	2,123,816	1,955,833

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,414,802	8,169,242

사외적립자산	(4,772,533)	(4,740,064)

확정급여부채	3,642,269	3,429,178

미지급급여	111,581	111,581

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,169,242	8,100,130

당기근무원가	211,932	757,129

이자비용	33,628	155,282

퇴직급여지급액	-	(1,009,669)

전출	-	23,356

재측정요소	-	143,014

기말금액	8,414,802	8,169,242

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,740,063	4,215,098

기여금	-	452,000

퇴직금지급	-	-

이자수익	32,469	136,991

관리원가	-	(12,645)

계열사 전입/(전출)	-	23,356

재측정요소	-	(74,736)

기말금액	4,772,533	4,740,064

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	4,763,966	4,731,497

국민연금전환금	8,567	8,567

합 계	4,772,533	4,740,064

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.74%	2.74%

미래 급여인상율	5.00%	5.00%

21. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용	878,438	972,187

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(31,161)	(1,624)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익	(136)	464

법인세비용	847,141	971,027

평균유효세율	22.51%	22.59%

22. 수익 ( 1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	189,040,705	194,221,280

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	26,708,132	30,088,038

- 상품	161,033,133	162,964,914

- 기타	1,299,440	1,168,328

소 계	189,040,705	194,221,280

수익인식시기

- 한 시점에 이행	188,913,939	194,221,280

- 기간에 걸쳐 이행	126,766	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	189,040,705	194,221,280

합 계	189,040,705	194,221,280

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,311,500	1,187,737

퇴직급여	159,225	140,536

복리후생비	147,682	151,211

접대비	206,922	192,604

대손상각비	-	-

감가상각비	184,288	154,461

무형자산상각비	8,565	8,342

세금과공과	251,903	173,726

광고선전비	74,335	45,171

여비교통비	67,362	68,404

통신비	29,980	31,231

지급수수료	372,708	237,942

판매장려금	-	34,895

판매알선수수료	16,785	5,472

보험료	49,697	48,360

운반비	1,580,492	1,653,288

소모품비	26,297	21,472

도서인쇄비	6,895	9,034

수선비	9,276	32,988

차량유지비	85,987	126,143

수출비용	214,098	356,846

교육훈련비	1,642	30,374

회의비	5,574	8,540

용기보수비	181,308	104,004

용역비	885,063	864,816

지급임차료	602,811	445,010

수도광열비	51,059	36,240

잡비	-	-

합 계	6,531,454	6,168,847

24. 금융수익과 금융원 가

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	32,822	41,195

배당금수익	97,186	94,857

외환차익	158,326	145,607

외화환산이익	347,940	66,481

파생상품거래이익	4,882	-

파생상품평가이익	-	858

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-

합 계	641,156	348,998

금융원가:

이자비용	450,299	473,379

외환차손	1,6692	114,125

외화환산손실	12,828	136,176

파생상품거래손실	-	6,411

파생상품평가손실	47,469	3,648

합 계	527,288	733,739

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	52,832	78,700

유형자산처분이익	26,641	-

잡이익	6,780	86,747

합 계	86,253	165,447

기타비용:

투자부동산감가상각비	12,906	12,906

유형자산처분손실	5,857	11

재고자산폐기손실	-	27,358

잡손실	289	450

합 계	19,052	40,725

26. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	10,639,475	-	-	-	-

매출채권	61,994,546	-	-	-	-

기타채권	12,615,678	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,171,949	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	396,103	-	-

장기금융상품	22,900	-	-	-	-

장기기타채권	10,676,437	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	46,226

단기금융부채	-	-	-	29,500,000	-

매입채무	-	-	-	25,248,702	-

기타채무	-	-	-	24,868,396	-

장기금융부채	-	-	-	32,500,000	-

장기기타채무	-	-	-	4,966,950	-

합 계	95,949,036	12,171,949	396,103	117,084,048	46,226

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	12,585,079	-	-	-

매출채권	61,433,852	-	-	-

기타채권	13,288,281	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,173,192	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	395,483	-

장기금융상품	22,900	-	-	-

장기기타채권	10,616,886	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	29,500,000

매입채무	-	-	-	17,736,026

기타채무	-	-	-	18,523,408

장기금융부채	-	-	-	35,000,000

장기기타채무	-	-	-	4,966,950

합 계	97,946,998	12,173,192	395,483	105,726,384

27. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금 및 현금성자산	147,980	153,308	-	-	29,198	38,239	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	102,068	858	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	604,572	484	(2,108)	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	384,208	(334,880)	-	-	3,624	2,084	(73,128)

당기손익-공정가치 측정금융부채	(47,469)	(10,059)	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(472,919)	110,530	-	-	(450,299)	-	-	-

합 계	113,868	524,329	484	(2,108)	(417,477)	40,323	-	(73,128)

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

28. 금융상품(1) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	396,103	396,103	395,483	395,483

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,171,949	12,171,949	12,173,192	12,173,192

합 계	12,568,052	12,568,052	12,568,675	12,568,675

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가로 측정된 금융자산	95,949,036	95,949,036	97,946,998	97,946,998

공정가치로 인식된 부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	46,226	46,226	-	-

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무와기타채무	(55,084,048)	(55,084,048)	(41,226,384)	(41,226,384)

담보부 은행차입금	(10,000,000)	(10,000,000)	(10,000,000)	(10,000,000)

무담보 은행차입금	(52,000,000)	(52,000,000)	(54,500,000)	(54,500,000)

합 계	(117,084,048)	(117,084,048)	(105,726,384)	(105,726,384)

( * ) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 6,270천원입니다. ② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,171,949	12,171,949

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,857	-	375,246	396,103

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,243	12,171,949	12,173,192

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,237	-	375,246	395,483

③ 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:원,%)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

상환전환우선주	12,171,949	이항모형	기초자산 평가액	112,978

할인율(%)	13.51

변동성(%)	19.00

비상장주식	368,976	수익가치접근법/시장가치접근법	할인율(%)	5.09

영구성장률(%)	-

유사기업 PER	12.72

유사기업 PBR	0.93

29. 우발상황 (1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련한 어음은 없으며, 전기말까지 S-Oil (주)에 제공되었던 백지어음 1매와 액면가 180,000천원의 어음 1매는 2019년 1분기중에 모두 회수되었습니다.

(2) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

30. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	장/단기차입금	-	11,000,000	㈜부산은행

건물	1,364,671

구축물	194,889

기계장치외	1,282,268

토지	4,968,487	매입채무	1,469,930	3,866,900	비피코리아㈜

투자부동산	1,984,972

건물	117,647

토지	14,370,808	단기차입금	10,000,000	12,000,000	NH농협은행

투자부동산	5,885,704

건물	611,245

토지	8,377,999	매입채무	15,711,661	13,800,000	현대오일뱅크㈜

건물	883,639

합 계	45,957,373	27,181,591	40,666,900

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

(주)부산은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	2,275,500

한국산업은행	GS칼텍스(주)-상품매입대(LUBE)	300,000

L/C개설 및 외화지급보증 등	1,105,551

(주)하나은행	현대오일뱅크(주)-상품매입대(ASP)	5,000,000

(주)신한은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	2,000,000

(주)신한은행	SK가스-상품매입대(LPG)	100,000

(주)신한은행	SK에너지-상품매입대(LPG)	300,000

합 계	11,081,051

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,900	12,900	당좌개설보증금

31. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,916,265	3,326,600

2. 조정항목	3,990,270	9,295,449

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,218,465	2,393,358

퇴직급여	213,091	228,103

감가상각비	620,309	559,767

무형자산상각비	8,565	8,342

투자부동산감가상각비	12,906	12,906

유형자산처분손실	5,857	11

이자비용	450,299	473,378

외화환산손실	12,828	136,176

법인세비용	847,141	971,027

파생상품평가손실	47,469	3,648

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(504,690)	(203,479)

유형자산처분이익	(26,641)	-

이자수익	(32,822)	41,195

배당금수익	(97,186)	94,857

외화환산이익	(347,940)	66,481

기타현금의유입이없는수익등	(101)	88

파생상품평가이익	-	858

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,276,495	7,105,570

매출채권의 감소(증가)	(417,389)	515,111

기타채권의 감소(증가)	671,138	(2,632,083)

공사미수금의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(5,917,468)	140,581

기타유동자산의 감소(증가)	103,677	3,694,321

매입채무의 증가(감소)	7,499,996	4,562,084

기타채무의 증가(감소)	1,174,989	1,282,669

기타유동부채의 증가(감소)	(867,925)	(379,305)

퇴직금의 지급	-	(96,040)

사외적립자산의 감소(증가)	-	(34,248)

선급비용의 감소(증가)	29,477	52,480

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	6,906,535	12,622,049

(2) 당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유형자산 취득관련 선급금	1,700,658

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

기초잔액	19,500,000	45,000,000	64,500,000

현금흐름	-	(2,500,000)	(2,500,000)

기말잔액	19,500,000	42,500,000	62,000,000

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스㈜

우암홀딩스㈜

㈜제이제이인터내셔날

선인자동차㈜

우암건설㈜

㈜세영티엠에스

우암에프앤비㈜

에스지오토서비스㈜

종속기업	극동유화(남녕)무역유한공사

케이디탱크터미널㈜

관계기업	세양물류㈜

세종에이엠씨㈜

㈜선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	56,730	39,450

차량수리비 외	4,984	5,939

우암홀딩스(주)	매입 등	지급수수료	52,200	40,500

세양물류(주)	매입 등	지급수수료 외	-	270

우암건설(주)	매입 등	지급수수료 등	16,924	16,871

공사비(유형자산 등)	755,300	-

우암에프앤비(주)	매입 등	복리후생비	-	22,553

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금 수령	97,186	80,249

합 계	매출 등	97,186	80,249

매입 등	886,138	125,583

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	출자	배당수령

당분기	전분기	당분기	전분기

케이디탱크터미널㈜	240,000	-	-	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	-	-	97,186	80,249

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	23,518

우암건설(주)	-	-	5,646

상기국제유한공사(*)	-	9,940,210	-

합 계	100,000	9,940,210	29,164

(*) 당분기말 현재 당사는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,523,411천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	선급금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	-	20,801

케이디탱크터미널(주)	-	-	8,023	-	-

우암건설(주)	-	-	-	2,794,000	5,627

상기국제유한공사(*)	-	9,768,104	-	-	-

합 계	100,000	9,768,104	8,023	2,794,000	26,428

(*) 전기 중 당사는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,523,411천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 169,562천원 (전분기는 169,562천 원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.