극동유화 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

2017년 03월 31일 현재
2016년 12월 31일 현재
극동유화주식회사

1. 회사의 개요극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 및 건설용자재(방수용시트) 제조업과 L.P.G 및 아스팔트 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	9,643,580	27.66

아이베스트투자(주)	3,296,400	9.45

장 선 우	3,110,730	8.92

장 인 주	2,440,830	7.00

장 인 우	350,410	1.00

기타주주	16,027,470	45.97

합 계	34,869,420	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을적용하고 있습니다.

4. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	42,522,980	44,068,939

대손충당금	(564,492)	(564,492)

합 계	41,958,488	43,504,447

5. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	83,181	-	76,752	-

미수금	8,997,190	-	7,816,127	-

공사미수금	-	-	2,406,029	-

장기대여금	-	10,116,606	-	10,903,944

보증금	-	1,531,574	-	1,551,646

합 계	9,080,371	11,648,180	10,298,908	12,455,590

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	5,704,827	5,665,022

제품	6,500,976	5,705,899

원재료	3,272,112	3,365,464

부재료	705,832	627,500

저장품	130,039	131,098

미착품	211,085	487,411

합 계	16,524,871	15,982,394

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	387,666	395,141

선급비용	80,973	100,088

합 계	468,639	495,229

8. 매도가능금 융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

금호산업(주)(*1)	870,000	(386,000)	(24,000)	-	(410,000)	460,000

금호타이어(주)(*1)	182,500	29,500	1,500	-	31,000	213,500

삼성생명보험(주)	27,280	620	(992)	-	(372)	26,908

소 계	1,079,780	(355,880)	(23,492)	-	(379,372)	700,408

비상장주식 및 출자금(*2)	363,374	4,536	-	-	4,536	367,910

합 계	1,443,154	(351,344)	(23,492)	-	(374,836)	1,068,318

이연법인세효과	77,296	5,168	-	82,464

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

금호산업(주)(*1)	870,000	(339,300)	(256,000)	(209,300)	(386,000)	484,000

금호타이어(주)(*1)	182,500	(37,620)	43,750	(23,370)	29,500	212,000

삼성생명보험(주)	27,280	-	620	-	620	27,900

소 계	1,079,780	(376,920)	(211,630)	(232,670)	(355,880)	723,900

비상장주식 및 출자금(*2)	384,093	-	4,536	-	4,536	367,910

합 계	1,463,873	(376,920)	(207,094)	(232,670)	(351,344)	1,091,810

이연법인세효과	82,922	45,561	51,187	77,296

(*1) 전기 중 금호산업(주)와 금호타이어(주)를 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 매도가능금융자산처분이익 137,927천원과 매도가능금융자산처분손실 588,905천원을각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금 중 (주)엔씨에프티(구. 애플투자증권(주))와 (주)조현의 지분증권은 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 20,719천원을매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

9. 종속ㆍ관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100.00	149,845	100.00	149,845

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	아파트분양사업	25.00	2,107,680	25.00	2,107,680

세종에이엠씨(주 ) (*)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	828,400	19.00	828,400

(주)선진모터스	대한민국	12월	자동차 판매업	30.00	900,000	30.00	900,000

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	20.00	5,000,000	20.00	5,000,000

상기국제유한공사	홍콩	12월	건설업	33.71	940	33.71	940

합 계	8,837,020	8,837,020

(*) 세종에이엠씨(주)의 경우 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 당사의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,161,747	17,048,554

감가상각	-	(9,604)	(9,604)

기말장부가액	15,886,807	1,152,143	17,038,950

취득원가	15,886,807	1,536,722	17,423,529

감가상각누계액	-	(384,579)	(384,579)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,200,165	17,086,972

감가상각	-	(38,418)	(38,418)

기말장부가액	15,886,807	1,161,747	17,048,554

취득원가	15,886,807	1,536,722	17,423,529

감가상각누계액	-	(374,975)	(374,975)

(2) 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	23,100	22,200

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(13,261)	(12,064)

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	25,274,262	15,605,537	11,663,780	1,980,784	3,876,469	-	58,400,832

기초 감가상각누계액	-	(4,143,214)	(8,431,725)	(1,807,684)	(2,593,329)	-	(16,975,952)

기초 장부가액	25,274,262	11,462,323	3,232,055	173,100	1,283,140	-	41,424,880

취득/대체	-	57,734	393,400	222,937	50,998	18,000	743,069

감가상각	-	(150,019)	(210,834)	(20,724)	(110,709)	-	(492,286)

처분	-	-	(2,131)	-	(10,058)	-	(12,189)

기말 장부가액	25,274,262	11,370,038	3,412,490	375,313	1,213,371	18,000	41,663,474

기말 취득원가	25,274,262	15,663,271	11,871,817	2,203,721	3,861,131	18,000	58,892,202

기말 감가상각누계액	-	(4,293,233)	(8,459,327)	(1,828,408)	(2,647,760)	-	(17,228,728)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	25,206,303	12,944,589	10,638,852	1,870,132	3,394,225	54,054,101

기초 감가상각누계액	-	(3,616,829)	(7,827,294)	(1,724,139)	(2,557,899)	(15,726,161)

기초 장부가액	25,206,303	9,327,760	2,811,558	145,993	836,326	38,327,940

취득/대체	67,959	2,701,397	1,195,922	110,652	849,573	4,925,503

감가상각	-	(550,792)	(740,005)	(83,545)	(401,756)	(1,776,098)

처분	-	(16,042)	(35,420)	-	(1,002)	(52,464)

기말 장부가액	25,274,262	11,462,323	3,232,055	173,100	1,283,141	41,424,881

기말 취득원가	25,274,262	15,605,537	11,663,780	1,980,784	3,876,470	58,400,833

기말 감가상각누계액	-	(4,143,214)	(8,431,725)	(1,807,684)	(2,593,329)	(16,975,952)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,945,720	1,945,340

상각누계액과 손상차손누계액	(791,207)	(786,651)

장부가액	1,154,513	1,158,689

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	318,014	1,627,326	1,945,340

취득	380	-	380

기말금액	318,394	1,627,326	1,945,720

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(268,436)	(518,215)	(786,651)

무형자산상각비	(4,556)	-	(4,556)

기말금액	(272,992)	(518,215)	(791,207)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	299,291	1,627,326	1,926,617

취득	18,723	-	18,723

기말금액	318,014	1,627,326	1,945,340

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(243,250)	(518,215)	(761,465)

무형자산상각비	(25,186)	-	(25,186)

기말금액	(268,436)	(518,215)	(786,651)

(3) 당분기 발생한 경상개발 비는 1,150천원이며, 전기 발생한 경상개발비는 없습니다.

1 3 . 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산	16,313,786	18,295,000	롯데손해보험(주)

건 물	4,653,731	5,396,258

투자부동산	18,747

구축물	6,033,016	5,532,488

기계장치, 공구와기구, 비품	4,312,918	13,424,488

합 계	31,332,198	42,648,234

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,476,772	-	2,726,139	-

예수금	41	-	1,651	-

선수금	156	-	44,158	-

미지급배당금	4,010,387	-	491	-

수입보증금	107,640	-	107,640	-

유동성장기미지급금	11,722,273	-	11,722,273	-

장기수입보증금	-	1,241,000	-	1,251,000

합 계	19,317,269	1,241,000	14,602,352	1,251,000

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

KDB산업은행	운영자금 및 구매자금대출	-	-	-

무담보부:

농협은행(주)	운영자금 및 구매자금대출	2.57	4,464,400	4,834,000

한국수출입은행	수입자금대출	2.45	5,022,450	5,438,250

(주)신한은행	운영자금 및 외화대출	-	-	-

합 계	9,486,850	10,272,250

② 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

(주)신한은행	일반대출	-	-	-

(주)하나은행	일반대출	-	-	-

합 계	-	-

③ 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

(주)신한은행	일반대출	-	-	-

(주)하나은행	일반대출	-	-	-

소 계	-	-

유동성대체	-	-

합 계	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	-	-	-	-

무담보부 차입금	2.45 ~ 4.90	2017	9,486,850	10,272,250

합 계	9,486,850	10,272,250

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	34,869,420주	34,869,420주

보통주자본금	17,434,710	17,434,710

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	702,262	702,262

전환권대가	16,629	16,629

자기주식처분이익	844,065	844,065

기타	303,385	303,385

합 계	1,866,341	1,866,341

17. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,640,134)	-

18. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(292,372)	(274,048)

19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,195,786	4,794,787

임의적립금	12,791,510	12,791,510

미처분이익잉여금	100,903,177	103,646,783

합 계	118,890,473	121,233,080

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,667,375,836	2,946,872,616

가중평균유통보통주식수(*)	34,869,420주	34,869,420주

기본주당이익	48	85

(*) 가중평균유통보통주식수는 34,869,420주로 당분기와 전분기에 동일합니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은산출하지 아니합니다.

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(542,477)	2,090,720

원재료 및 상품 사용액	47,663,447	39,065,736

종업원급여	1,825,171	1,814,570

감가상각비	492,286	398,552

무형자산상각비	4,555,701	6,568

운반비	1,096,948	1,099,856

지급임차료	424,457	440,857

기타	(2,317,899)	3,830,342

합 계( * )	53,197,634	48,747,201

( *) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,644,422	1,640,910

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	180,749	173,660

합계	1,825,171	1,814,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	6,497,827	6,285,171

사외적립자산	(4,541,614)	(4,509,707)

확정급여부채	1,956,213	1,775,464

미지급급여	142,256	142,256

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	4,540,567	4,508,660

국민연금전환금	1,047	1,047

합계	4,541,614	4,509,707

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,285,171	5,938,725

당기근무원가	176,893	730,824

이자비용	35,763	124,886

퇴직급여지급액	-	(646,400)

재측정요소	-	137,136

기말금액	6,497,827	6,285,171

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,509,707	5,691,449

기여금	-	389,414

퇴직금지급	-	(1,626,371)

이자수익	31,907	161,068

관리원가	-	(13,319)

재측정요소	-	(92,534)

기말금액	4,541,614	4,509,707

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균이자율)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.83%	2.83%

미래 급여인상율	5.00%	5.00%

23. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용	538,573	838,217

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(34,445)	(25,147)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익	5,168	49,988

법인세비용	509,296	863,058

평균유효세율	23.40%	22.65%

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품 매출액	56,229,457	48,937,273

기타 매출액 (*)	551,898	4,062,472

합 계	56,781,355	52,999,745

(*) 기타매출액에는 전전기 부터 시행된 분양사업과 관련된 분양수익이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품 매출원가	48,659,798	40,980,782

기타 매출원가(*)	164,957	3,153,748

합 계	48,824,755	44,134,530

(*) 기타매출원가에는 전전기 부터 시행된 분양사업과 관련된 분양원가가 포함되어 있습니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	999,319	1,020,159

퇴직급여	128,772	120,205

복리후생비	141,477	154,721

접대비	178,692	165,212

대손상각비	-	-

감가상각비	105,418	97,623

무형자산상각비	4,556	6,568

세금과공과	165,918	138,049

광고선전비	7,167	6,156

여비교통비	67,727	76,935

통신비	33,423	31,235

지급수수료	173,521	458,344

판매장려금	40,147	55,720

판매알선수수료	14,590	29,079

보험료	30,351	33,052

운반비	740,305	705,475

소모품비	17,481	16,741

도서인쇄비	8,675	9,163

수선비	3,268	3,506

차량유지비	98,782	91,842

수출비용	324,141	237,915

교육훈련비	378	1543

회의비	4,300	4,999

서비스비	-	-

용기보수비	90,289	114,591

용역비	573,998	605,909

지급임차료	396,412	405,366

수도광열비	23,772	22,563

합 계	4,372,879	4,612,671

26. 금융수익과 금융원 가

당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	45,179	19,216

배당금수익	-	10,180

외환차익	63,566	892,647

외화환산이익	879,327	262,033

매도가능금융자산처분이익	-	-

통화선도거래이익	27,814	-

통화선도평가이익	-	22,414

소 계	1,015,886	1,206,490

금융원가

이자비용	48,874	74,245

외환차손	961,117	483,348

외화환산손실	1,598,262	1,117,852

매도가능금융자산처분손실	-	-

통화선도거래손실	-	8,776

소 계	2,608,253	1,684,221

27. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

수입임대료	27,449	27,171

유형자산처분이익	5,087	11,817

기타영업외수익	-	-

잡이익	224,409	6,185

소 계	256,945	45,173

기타영업외비용

투자부동산감가상각비	9,605	9,605

유형자산처분손실	2,131	1

잡손실	59,892	450

소 계	71,628	10,056

28. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	35,293,242	-	-	-	-

매출채권	-	-	41,958,488	-	-

기타채권	-	-	9,080,371	-	-

장기금융상품	-	-	20,900	-	-

매도가능금융자산	-	1,068,318	-	-	-

장기기타채권	-	-	11,648,180	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	-	9,486,850

매입채무	-	-	-	-	13,846,853

기타채무	-	-	-	-	19,317,113

장기기타채무	-	-	-	-	1,241,000

합 계	35,293,242	1,068,318	62,707,939	-	43,891,816

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	32,810,743	-	-	-	-

매출채권	-	-	43,504,447	-	-

기타채권	-	-	10,298,908	-	-

장기금융상품	-	-	20,900	-	-

매도가능금융자산	-	1,091,810	-	-	-

장기기타채권	-	-	12,455,590	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	37,242	-

단기금융부채	-	-	-	-	10,272,250

매입채무	-	-	-	-	11,764,578

기타채무	-	-	-	-	14,558,194

장기기타채무	-	-	-	-	1,251,000

합 계	32,810,743	1,091,810	66,279,845	37,242	37,846,022

29. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	순손익(*1)	기타포괄손익	이자수익/비용(*2)	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	(494,325)	(403,876)	-	-	-	16,865	-	-

당기손익인식금융자산	27,814	22,414	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	10,180	(23,492)	(177,232)	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	(2,236,349)	(115,060)	-	-	1,704	2,351	(239,702)	-

당기손익인식금융부채	(18,706)	(19,359)	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	846,022	27,968	-	-	(48,874)	(74,245)	-	-

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

30. 금융상품

(1) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	1,062,048	1,062,048	1,085,540	1,085,540

상각후원가로 인식된 자산:

대여금 및 수취채권	62,707,939	62,707,939	66,279,845	66,279,845

공정가치로 인식된 부채:

통화선도부채	-	-	(37,242)	(37,242)

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무와기타채무	(11,468,322)	(11,468,322)	(27,573,772)	(27,573,772)

담보부 은행차입금	-	-	-	-

무담보 차입금	(9,486,850)	(9,486,850)	(10,272,250)	(10,272,250)

합 계	(20,955,172)	(20,955,172)	(37,846,022)	(37,846,022)

( * ) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 각각 6,270천원입니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	700,408	-	361,640	1,062,048

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	723,900	-	361,640	1,085,540

통화선도부채	-	(37,242)	-	(37,242)

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	8.75	8.75

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

(i) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(ii) 대여금및수취채권대여금및수취채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(iii) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다. (iv) 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (v) 비파생금융부채

비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

31. 우발상황

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

제공처	매수	내용

S-Oil(주)	1매	액면금액 180,000천원

1매	백지어음

(2) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

32. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	장/단기차입금	-	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,348,685

구축물	250,918

기계장치외	1,143,657

토지	5,034,109	매입채무	2,102,319	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,919,350

건물	126,295

토지	8,377,999	매입채무	6,024,981	9,600,000	현대오일뱅크(주)

건물	931,981

합 계	25,048,038	8,127,300	24,466,900

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

(주)부산은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	4,038,535

KDB산업은행	GS칼텍스(주)-상품매입대	700,000

SK가스(주)-상품매입대	250,000

L/C개설 및 외화지급보증 등	1,514,396

(주)하나은행	현대오일뱅크(주)-상품매입대	5,000,000

(주)신한은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	1,954,650

합 계	13,457,581

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	10,900	10,900	당좌개설보증금

33. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,667,376	2,946,873

2. 조정항목	6,732,975	10,082,873

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,845,759	2,643,540

퇴직급여	180,749	173,660

기타의대손상각비	-	-

감가상각비	492,286	398,552

무형자산상각비	4,556	6,568

투자부동산감가상각비	9,604	9,604

유형자산처분손실	2,131	1

이자비용	48,874	74,245

외화환산손실	1,598,263	1,117,852

매도가능금융자산처분손실	-	-

지분법손실	-	-

법인세비용	509,296	863,058

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(929,681)	(325,736)

유형자산처분이익	5,087	11,817

이자수익	45,179	19,216

배당금수익	-	10,180

외화환산이익	879,327	262,033

매도가능금융자산처분이익	-	-

지분법이익	-	-

기타현금의유입이없는수익등	88	76

통화선도평가이익	-	22,414

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,816,897	7,765,069

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	-

매출채권의 감소(증가)	1,256,985	7,807,528

기타채권의 감소(증가)	(1,187,678)	356,095

공사미수금의 감소(증가)	2,406,029	(2,900,450)

재고자산의 감소(증가)	(542,477)	2,090,720

미청구공사의 감소(증가)	-	782,690

기타유동자산의 감소(증가)	26,590	(735,698)

당기손익인식금융부채의 증가(감소)	-	-

매입채무의 증가(감소)	2,174,932	(1,473,403)

기타채무의 증가(감소)	765,370	(450,126)

선수금의 증가(감소)	-	-

기타유동부채의 증가(감소)	(82,854)	(8,634)

초과청구공사의 증가(감소)	-	1,056,615

퇴직금의 지급	-	-

사외적립자산의 감소(증가)	-	1,239,732

영업활동에서 창출된 현금흐름	8,400,351	13,029,746

34. 특수관계자

( 1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

종속기업	극동유화(남녕)무역유한공사

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	24,000	36,000

차량수리비 외	2,149	4,339

우암홀딩스(주)	매입 등	자문용역비 등	41,700	48,000

우암에프앤비(주)	매입 등	복리후생비 등	46,823	-

세양물류(주)	매입 등	분양원가 관련	-	1,644,804

지급수수료 외	230	5,191

우암건설(주)	매출 등	상품 매출	-	44,769

매입 등	분양비용(판관비) 관련	-	77,800

지급수수료 등	21,881	17,843

공사비(유형자산 등)	189,000	77,000

합 계	매출 등	-	44,769

매입 등	325,783	1,910,977

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	1,211

세양물류(주)	-	-	-	31,163

우암건설(주)	-	-	-	399,372

상기국제유한공사(*)	-	9,750,631	-	-

우암에프앤비(주)	-	-	-	1,858

합 계	100,000	9,750,631	-	433,604

(*) 당사는 상기국제유한공사 대여금에 대하여 당분기말 현재 6,254,632천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	13,200

세양물류(주)	-	-	232,385	151

우암건설(주)	-	-	-	6,443

상기국제유한공사(*)	-	10,557,869	-	-

우암에프앤비(주)	-	-	-	1,876

합 계	100,000	10,557,869	232,385	21,670

(*) 당사는 상기국제유한공사 대여금에 대하여 전기말 현재 5,845,665천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

(5) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 142,916천원(전분기는 158,312천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.

35. 분양사업 당사는 2014년 중에 세양물류(주)와 공동으로 보유 중인 투자부동산(부산민락동토지)에 아파트 신축공사를 하기로 결정하고 (주)삼호와 대림산업(주)와 공사도급계약을 체결하였습니다. 당사는 공정진행률에 의해 분양수익을 인식하였으며 전기 중 분양사업 완료로 인하여 동 사업은 종료되었습니다. 동 건 외에는 진행률에 의해 수익을 인식하는 사업은 없습니다.

구 분	내 용

계약체결일	2014년 2월 11일

도급자	세양물류(주)(투자부동산의 2/3지분보유)극동유화(주)(투자부동산의 1/3지분보유)

수급자	(주)삼호 70%, 대림산업(주) 30%

총 도급금액	66,315,000,000원(VAT 별도)

공사기간	착공일 ~ 29개월

대금지급	분양불(2개월마다 기성청구)

(1) 당분기와 전분기 진행중인 분양사업과 관련된 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 : 분양사업 완료로 인하여 해당사항 없음

② 전분기

(단위:천원)

누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	공정진행률

26,194,663	21,280,574	4,914,089	57.67%

전분기에 수익으로 인식된 계약수익금액은 2,702,575천원이며, 해당 금액은 총 분양수익 45,418,914천원에 전분기말 기준 공정진행률을 곱하여 산출되었습니다. 전분기 공정진행률은 총 공사예정비 중 전분기까지 실제 발생한 공사원가의 비율로 계산되었습니다.

(2) 당분기와 전기 진행중인 분양사업과 관련하여 수주상황 및 미청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 : 분양사업 완료로 인하여 해당사항 없음

② 전기

(단위: 천원)

구 분	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

민락동 분양공사	2014.02.11	착공일 ~ 29개월	-	46,034,594	-	46,034,594	-	-	100.00%	-	-	2,406,029	-

36. 보고기간 후 사건 당사는 2017년 2월 28일 이사회를 통하여 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식취득 결정을 하였으며, 기명식 보통주 1,200,000주를 취득 예정입니다. (보고기간말 현재 690,000주를 취득하였습니다.) 또한 당사는 2017년 4월 28일 이사회에서 쌍용양회공업(주)가 보유한 쌍용에너텍 (주)의 발행주식 500,000주(지분율100%)를 55,450백만원에 양수하기로 결의하고 쌍용양회공업(주)와 관련 계약을 체결 하였습니다.