극동유화 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 38(전) 기 2017년 12월 31일 현재
극동유화주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	9,643,580	27.66

케이씨지 제1호사모투자합자회사	6,791,210	19.48

장 선 우	3,110,730	8.92

장 인 주	2,440,830	7.00

장 인 우	350,410	1.00

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	11,332,660	32.50

합 계	34,869,420	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100%	100%

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	6,366,096	5,154,264	1,211,832	366,765	11,509	48,529

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매

② LPG: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG	아스팔트	석유 도/소매	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	42,191	38,677	15,606	13,114	4,113	5,035	132,678	-	194,588	56,826

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이자수익(*1)	116	120	9	9	2	3	2	-	129	132

이자비용(*1)	298	41	80	11	21	4	80	-	479	56

감가상각비(*2)	460	424	63	62	10	-	40	-	573	486

법인세차감전 부문수익	1,990	1,081	691	599	300	33	999	-	3,980	1,713

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

4. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	58,627,400	59,536,469

대손충당금	(1,269,765)	(1,269,765)

합 계	57,357,635	58,266,704

5. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	5,175,430	-	4,987,839	-

미수금	12,742,227	-	10,353,013	-

장기대여금	-	9,834,873	-	9,822,626

대손충당금	-	(4,399,701)	-	(4,688,894)

보증금	-	2,445,186	-	1,538,121

합 계	17,917,657	7,880,358	15,340,852	6,671,853

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	8,844,637	7,945,360

제품	5,730,539	6,900,153

원재료	5,408,961	4,431,962

부재료	2,263,475	2,429,868

저장품	61,201	64,911

미착품	-	443,985

합 계	22,308,813	22,216,239

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,027,056	12,719,168

선급비용	163,398	124,130

합 계	9,190,454	12,843,298

8. 매도가능금 융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

삼성생명보험(주)	27,280	3,596	(2,108)	-	1,488	28,768

소 계	27,280	3,596	(2,108)	-	1,488	28,768

비상장주식 및 출자금	10,355,898	64,721	-	-	64,721	10,420,619

합 계	10,383,178	68,317	(2,108)	-	66,209	10,449,387

이연법인세효과	(15,030)	464	-	(14,566)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가(손상반영 후)	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

금호산업(주)(*1)	-	(386,000)	-	(386,000)	-	-

금호타이어(주)(*1)	-	29,500	-	29,500	-	-

삼성생명보험(주)	27,280	620	2,976	-	3,596	30,876

소 계	27,280	(355,880)	2,976	(356,500)	3,596	30,876

비상장주식 및 출자금(*2)	5,363,374	4,536	64,721	4,536	64,721	5,420,619

합 계	5,390,654	(351,344)	67,697	(351,964)	68,317	5,451,495

이연법인세효과	77,296	(14,893)	77,432	(15,030)

(*1) 전기 중 금호산업(주)와 금호타이어(주)를 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 매도가능금융자산처분손실 441,240천원을 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금 중 동남석유공업(주)의 지분증권은 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 7,476천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	아파트분양사업	25.00	6,570,575	25.00	6,589,153

세종에이엠씨(주 ) (*1)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	1,535,965	19.00	1,522,647

(주)선진모터스	대한민국	12월	자동차 판매업	30.00	254,811	30.00	507,636

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	20.00	5,216,985	20.00	5,218,798

상기국제유한공사(*2)	홍콩	12월	건설업	33.71	-	33.71	-

합 계	13,578,336	13,838,234

(*1) 세종에이엠씨(주)의 경우 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 연결실체의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2) 상기국제유한공사는 손실 누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 추가 반영하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기타(*)	분기말

세양물류(주)	6,589,153	-	(18,578)	-	-	6,570,575

세종에이엠씨(주)	1,522,647	-	13,318	-	-	1,535,965

(주)선진모터스	507,636	-	(252,825)	-	-	254,811

노무라이화 사모부동산신탁10호	5,218,798	(94,857)	93,044	-	-	5,216,985

상기국제유한공사	-	-	-	(289,193)	289,193	-

합 계	13,838,234	(94,857)	(165,041)	(289,193)	289,193	13,578,336

(*) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법(손)익	기타
자본변동	기타(*)	기말

세양물류(주)	6,602,865	-	1,290,255	(280,094)	-	7,613,026

세종에이엠씨(주)	1,356,185	(95,000)	175,606	-	-	1,436,791

(주)선진모터스	988,270	-	(731,003)	10,758	-	268,025

노무라이화 사모부동산신탁10호	5,003,109	(122,241)	153,640	-	-	5,034,508

상기국제유한공사	-	-	-	(677,057)	677,057	-

합 계	13,950,429	(217,241)	888,498	(946,393)	677,057	14,352,350

(*) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,638,404	23,077,546

취득	-	-	-

감가상각	-	(12,906)	(12,906)

기말장부가액	21,439,142	1,625,498	23,064,640

취득원가	21,439,142	2,058,802	23,497,944

감가상각누계액	(433,304)	(433,304)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,161,747	17,048,554

취득	251,736	34,889	286,625

감가상각	-	(45,423)	(45,423)

사업결합	5,300,599	487,191	5,787,790

기말장부가액	21,439,142	1,638,404	23,077,546

취득원가	21,439,142	2,058,802	23,497,944

감가상각누계액	-	(420,398)	(420,398)

(2) 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	50,074	23,100

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(16,526)	(13,261)

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	36,195,334	17,820,259	9,298,858	2,258,361	3,984,254	69,557,066

기초 감가상각누계액	-	(4,219,214)	(5,833,629)	1,837,337	(2,808,003)	(11,023,509)

기초 장부가액	36,195,334	13,601,045	3,465,229	421,024	1,176,251	54,858,883

취득/대체	-	29,585	316,351	137,970	-	483,906

감가상각	-	(186,731)	(236,184)	(33,343)	(103,606)	(559,864)

처분	-	-	(7)	(2)	(2)	(11)

기타	-	-	-	56	-	56

기말 장부가액	36,195,334	13,443,899	3,545,389	525,705	1,072,643	54,782,970

기말 취득원가	36,195,334	17,849,844	9,517,489	2,395,707	3,984,252	69,942,626

기말 감가상각누계액	-	(4,405,945)	(5,972,100)	(1,870,002)	(2,911,609)	(15,159,656)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	25,274,262	15,605,537	11,663,780	1,981,407	3,876,470	58,401,456

기초 감가상각누계액	-	(4,143,214)	(8,431,725)	(1,808,238)	(2,593,329)	(16,976,506)

기초 장부가액	25,274,262	11,462,323	3,232,055	173,169	1,283,141	41,424,950

취득/대체	707,772	1,664,390	1,119,213	299,923	280,515	4,071,813

사업결합	13,517,130	1,768,399	162,534	68,019	84,109	15,600,191

감가상각	-	(638,158)	(855,705)	(107,729)	(436,230)	(2,037,822)

처분	(3,303,830)	(655,909)	(192,868)	(12,336)	(35,284)	(4,200,227)

기타	-	-	-	(22)	-	(22)

기말 장부가액	36,195,334	13,601,045	3,465,229	421,024	1,176,251	54,858,883

기말 취득원가	36,195,334	17,820,259	9,298,858	2,258,361	3,984,254	69,557,066

기말 감가상각누계액	-	(4,219,214)	(5,833,629)	(1,837,337)	(2,808,003)	(14,698,183)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	30,549,712	30,549,712

상각누계액과 손상차손누계액	(819,146)	(810,804)

장부가액	29,730,566	29,738,908

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	414,117	1,627,326	28,508,269	30,549,712

취득	-	-	-	-

기말금액	414,117	1,627,326	28,508,269	30,549,712

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(292,589)	(518,215)	-	(810,804)

무형자산상각비	(8,342)	-	-	(8,342)

기말금액	(300,931)	(518,215)	-	(819,146)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	318,014	1,627,326	-	1,945,340

취득	96,103	-	-	96,103

사업결합	-	-	28,508,269	28,508,269

기말금액	414,117	1,627,326	28,508,269	30,549,712

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(268,436)	(518,215)	-	(786,651)

무형자산상각비	(24,153)	-	-	(24,153)

기말금액	(292,589)	(518,215)	-	(810,804)

(3) 당분기 발생한 경상개발 비는 없으며, 전분기 발생한 경상개발비는 1,150천원 입니다.

1 3 . 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산	22,308,813	18,355,130	(주)KB손해보험,한화손해보험(주)

건 물	4,520,330	9,324,915

투자부동산	132,206

구축물	8,090,856	8,815,063

기계장치, 공구와기구, 비품	4,447,599	21,645,424

합 계	39,499,804	58,140,532

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,059,172	-	3,856,257	-

예수금	2,913	-	4,352	-

선수금	696,271	-	1,074,137	-

미지급배당금	5,387,567	-	548	-

수입보증금	101,640	-	107,640	-

유동성장기미지급금	11,722,273	-	11,722,273	-

장기수입보증금	-	6,573,850	-	6,304,500

합 계	22,969,836	6,573,850	16,765,207	6,304,500

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

(주)하나은행	운영자금 및 구매자금대출	3.13	-	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	LIBOR 3M + 1.4	-	4,821,300

농협중앙회	일반자금대출	2.94	10,000,000

무담보부:

농협은행(주)	운영자금 및 구매자금대출	2.66	4,500,000	4,500,000

한국수출입은행	수입자금대출	3.07	4,799,250	654,600

신영(광서)치업유한공사	운영자금 및 구매자금대출	4.90	-	654,600

합 계	19,299,250	19,975,900

② 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	4,500,000	3,000,000

농협은행(주)	일반대출	고시금리 + 0.96	3,000,000	2,000,000

합 계	7,500,000	5,000,000

③ 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	30,000,000	30,000,000

농협은행(주)	일반대출	고시금리 + 0.96	20,000,000	20,000,000

소 계	50,000,000	50,000,000

유동성대체	(7,500,000)	(5,000,000)

합 계	42,500,000	45,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	3.13 ~ LIBOR 3M + 1.4	2018	-	14,821,300

무담보부 차입금	2.66 ~ 고시금리 + 0.96	2018	14,299,250	10,154,600

2.69 ~ 2.94	2019	20,000,000	10,000,000

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2020	10,000,000	10,000,000

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2021	10,000,000	10,000,000

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2022	10,000,000	10,000,000

2.75 ~ 고시금리 + 0.96	2023	5,000,000	5,000,000

합 계	69,299,250	69,975,900

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	34,869,420주	34,869,420주

보통주자본금	17,434,710	17,434,710

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	702,262	702,262

전환권대가	16,629	16,629

자기주식처분이익	844,065	844,065

기타	303,385	303,385

합 계	1,866,341	1,866,341

17. 기타자본과 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,564,324)	(4,564,324)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	51,643	53,287

관계기업투자자본변동	368,398	6,076

해외사업환산손익	(35,261)	(72,280)

합 계	384,780	(12,917)

18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,734,497	5,195,785

임의적립금	12,791,510	12,791,510

미처분이익잉여금	112,832,370	115,679,841

합 계	131,358,377	133,667,136

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 주당계 속영업손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업당기순이익	3,078,348,175	1,301,718,899

가중평균유통보통주식수	33,669,420주	34,869,420주

기본주당계속영업이익	91	37

② 주당중 단영업손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

중단영업당기순이익	-	58,291,718

가중평균유통보통주식수	33,669,420주	34,869,420주

기본주당중단영업이익	-	2

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은산출하지 아니합니다.

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(92,575)	(542,477)

원재료 및 상품 사용액	178,832,717	48,792,565

종업원급여	2,010,011	1,877,816

감가상각비	559,840	492,337

무형자산상각비	8,342	4,555,701

운반비	2,068,402	1,096,948

지급임차료	482,106	421,457

기타	6,229,119	(2,299,981)

합 계( * )	190,097,962	54,394,366

( *) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,816,156	1,485,435

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	193,855	160,935

합 계	2,010,011	1,646,370

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,232,192	8,100,130

사외적립자산	(4,249,345)	(4,215,098)

확정급여부채	3,982,847	3,885,032

미지급급여	130,396	130,396

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,100,130	6,285,171

당기근무원가	189,282	745,648

이자비용	38,820	150,748

퇴직급여지급액	(96,040)	(924,369)

재측정요소	-	(422,061)

사업결합	-	2,264,993

기말금액	8,232,192	8,100,130

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,215,098	4,509,707

기여금	-	393,000

퇴직금지급	-	(804,707)

이자수익	34,248	128,119

관리원가	-	(12,513)

재측정요소	-	(72,138)

사업결합	-	73,630

기말금액	4,249,345	4,215,098

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	4,240,778	4,206,531

국민연금전환금	8,567	8,567

합 계	4,249,345	4,215,098

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.25%	3.25%

미래 급여인상율	5.00%	5.00%

22. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용	939,067	519,377

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(37,933)	(96,782)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익	464	5,168

법인세비용	901,598	427,763

평균유효세율	22.65%	23.93%

23. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품 매출액	193,419,718	56,274,222

기타매출액(*)	1,168,328	551,898

합 계	194,588,046	56,826,120

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품 매출원가	183,078,996	48,830,732

기타매출원가(*)	786,228	164,958

합 계	183,865,224	48,995,690

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,241,914	995,868

퇴직급여	140,536	120,204

복리후생비	151,211	131,072

접대비	192,604	170,408

대손상각비	-	-

감가상각비	154,535	103,508

무형자산상각비	8,342	4,466

세금과공과	174,640	167,536

광고선전비	45,171	7,167

여비교통비	71,035	65,943

통신비	31,316	32,399

지급수수료	238,043	171,095

판매장려금	34,895	40,147

판매알선수수료	5,472	14,590

보험료	48,360	29,798

운반비	1,653,288	704,700

소모품비	23,240	18,298

도서인쇄비	9,034	8,616

수선비	32,988	3,268

차량유지비	126,143	93,674

수출비용	356,846	324,141

교육훈련비	30,374	372

회의비	8,540	4,233

서비스비	1,964	1,734

용기보수비	104,004	90,290

용역비	864,816	571,732

지급임차료	445,011	376,736

수도광열비	36,241	24,490

잡비	2,176	2,150

합 계	6,232,739	4,278,635

25. 금융수익과 금융원 가

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	129,444	132,374

배당금수익	-	-

외환차익	145,607	63,229

외화환산이익	66,481	864,562

파생상품거래이익	-	27,419

파생상품평가이익	858	-

합 계	342,390	1,087,584

금융원가:

이자비용	478,719	56,028

외환차손	114,125	960,736

외화환산손실	136,176	1,573,777

파생상품거래손실	6,411	-

파생상품평가손실	3,648	-

합 계	739,079	2,590,541

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	78,700	27,347

유형자산처분이익	-	5,003

잡이익	86,747	224,403

합 계	165,447	256,753

기타비용:

기타의대손상각비	73,128	239,702

투자부동산감가상각비	12,906	9,605

유형자산처분손실	11	5

기부금	-	-

재고자산감모손실	27,358	-

잡손실	450	59,892

합 계	113,853	309,204

27. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	29,369,688	-	-	-	-	-

매출채권	-	-	-	57,357,635	-	-

기타채권	-	-	-	17,917,657	-	-

당기손익인식금융자산	-	162,789	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	22,900	-	-

매도가능금융자산	-	-	10,449,387	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	7,880,358	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	-	-	26,799,250

매입채무	-	-	-	-	-	22,061,302

기타채무	-	-	-	-	-	22,969,835

장기금융부채	-	-	-	-	-	42,500,000

장기기타채무	-	-	-	-	-	6,573,850

합 계	29,369,688	162,789	10,449,387	83,178,550	-	120,904,237

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식
금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	26,010,845	-	-	-	-	-

매출채권	-	-	-	58,266,704	-	-

기타채권	-	-	-	15,340,852	-	-

당기손익인식금융자산	-	166,064	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	22,900	-	-

매도가능금융자산	-	-	5,451,495	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	6,671,853	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	485	-

단기금융부채	-	-	-	-	-	24,975,900

매입채무	-	-	-	-	-	17,501,670

기타채무	-	-	-	-	-	15,691,070

장기금융부채	-	-	-	-	-	45,000,000

장기기타채무	-	-	-	-	-	6,304,500

합 계	26,010,845	166,064	5,451,495	80,302,309	485	109,473,140

28. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	순손익(*1)	기타포괄손익	이자수익/비용(*2)	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	153,793	(450,341)	-	-	38,723	43,984	-	-

당기손익인식금융자산	858	27,814	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	(2,108)	(23,492)	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	(246,243)	(2,148,813)	-	-	90,721	89,240	(73,128)	(239,702)

당기손익인식금융부채	(10,059)	(18,706)	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(368,189)	837,852	-	-	(478,719)	(57,044)	-	-

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

29. 금융상품(1) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	443,117	443,117	445,225	445,225

당기손익인식금융자산	162,789	162,789	166,064	166,064

합 계	605,906	605,906	611,289	611,289

상각후원가로 인식된 자산:

대여금 및 수취채권	83,178,550	83,178,550	80,302,309	80,302,309

공정가치로 인식된 부채:

당기손익인식금융부채	-	-	(485)	(485)

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무와기타채무	(51,604,987)	(51,604,987)	(39,497,240)	(39,497,240)

담보부 은행차입금	(10,000,000)	(10,000,000)	(14,821,300)	(14,821,300)

무담보 차입금	(59,299,250)	(59,299,250)	(55,154,600)	(55,154,600)

합 계	(120,904,237)	(120,904,237)	(109,473,140)	(109,473,140)

( * ) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 각각 10,006,270천원 및 5,006,270천원입니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	28,768	-	414,349	443,117

당기손익인식금융자산	-	162,789	-	162,789

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	30,876	-	414,349	445,225

당기손익인식금융자산	-	166,064	-	166,064

당기손익인식금융부채	-	(485)	-	(485)

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	6.27	6.27

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

(i) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(ii) 대여금및수취채권대여금및수취채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(iii) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다. (iv) 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (v) 비파생금융부채

비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

30. 우발상황

(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

제공처	매수	내용

S-Oil(주)	1매	액면금액 180,000천원

1매	백지어음

(2) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

31. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	지급보증	-	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,301,088

구축물	227,347

기계장치외	1,204,684

토지	5,034,109	매입채무	2,575,669	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,919,350

건물	121,971

토지	11,535,497	단기차입금	10,000,000	12,000,000	NH농협은행

투자부동산	4,638,147

건물	620,050

토지	8,377,999	매입채무	12,695,403	9,600,000	현대오일뱅크(주)

건물	918,684

합 계	41,813,970	25,271,072	36,466,900

( 2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

(주)부산은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	5,862,460

한국산업은행	GS칼텍스(주)-상품매입대(LUBE)	300,000

SK가스(주)-상품매입대(LPG)	200,000

SK에너지(주)-상품매입대(LPG)	200,000

L/C개설 및 외화지급보증 등	2,749,425

(주)하나은행	현대오일뱅크(주)-상품매입대(ASP)	3,000,000

(주)신한은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	1,200,000

합 계	13,511,885

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,900	12,900	당좌개설보증금

32. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,078,348	1,360,011

2. 조정항목	9,524,806	7,228,906

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,673,901	3,398,432

퇴직급여	228,103	180,749

기타의대손상각비	73,128	239,702

감가상각비	559,866	492,340

무형자산상각비	8,342	4,556

투자부동산감가상각비	12,906	9,604

유형자산처분손실	11	2,131

이자비용	478,719	57,044

외화환산손실	136,176	1,598,262

파생상품평가손실	3,648	-

지분법손실	271,404	386,281

법인세비용	901,598	427,763

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(303,233)	(1,120,659)

유형자산처분이익	-	5,087

이자수익	129,444	133,224

배당금수익	-	-

외화환산이익	66,481	879,327

지분법이익	106,362	102,933

기타현금의유입이없는수익등	88	88

파생상품평가이익	858	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	7,154,138	4,951,133

매출채권의 감소(증가)	827,307	1,237,648

기타채권의 감소(증가)	(2,398,928)	(1,187,678)

공사미수금의 감소(증가)	-	2,406,029

재고자산의 감소(증가)	(92,575)	(542,477)

기타유동자산의 감소(증가)	3,652,845	179,776

매입채무의 증가(감소)	4,562,084	2,174,932

기타채무의 증가(감소)	1,112,998	765,757

기타유동부채의 증가(감소)	(379,305)	(82,854)

퇴직금의 지급	(96,040)	-

사외적립자산의 감소(증가)	(34,248)	-

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	12,603,154	8,588,917

33. 특수관계자

( 1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	39,450	24,000

차량수리비 외	5,939	2,149

우암홀딩스(주)	매입 등	지급수수료	40,500	41,700

세양물류(주)	매입 등	지급수수료 외	270	230

우암건설(주)	매입 등	지급수수료 등	16,871	21,881

공사비(유형자산 등)	-	189,000

우암에프앤비(주)	매입 등	복리후생비	22,553	46,823

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금 수령	80,249	-

신영(광서)치업유한공사	매입 등	이자비용	5,340	8,170

세양치지개발(광서)유한공사	매출 등	이자수익	87,282	87,535

합 계	매출 등	167,531	87,535

매입 등	130,923	333,953

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: CNY)

특수관계자명	자금거래

차입	상환

신영(광서)치업유한공사	-	4,000,000

합 계	-	4,000,000

② 전기 : 해당사항 없음

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금	차입금

고진모터스(주)	100,000	-	-	15,120	-

세양물류(주)	-	-	150,592	6,580	-

우암건설(주)	-	-	-	5,629	-

상기국제유한공사(*)	-	9,317,309	-	-	-

우암에프앤비(주)	-	-	-	2,249	-

세양치지개발(광서)유한공사	-	5,100,900	-	-	-

합 계	100,000	14,418,209	150,592	29,578	-

(*) 연결실체는 상기국제유한공사 대여금에 대하여 당분기말 현재 4,399,701천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금	차입금

고진모터스(주)	100,000	-	-	792	-

세양물류(주)	-	-	150,592	6,580	-

우암건설(주)	-	-	-	5,625	-

상기국제유한공사(*)	-	9,360,117	-	-	-

우암에프앤비(주)	-	-	-	2,087	-

신영(광서)치업유한공사	-	-	-	-	654,600

세양치지개발(광서)유한공사	-	4,909,500	-	-	-

합 계	100,000	14,269,617	150,592	15,084	654,600

(*) 연결실체는 상기국제유한공사 대여금에 대하여 전기말 현재 4,688,894천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (5) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 169,562천원(전분기는 142,916천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.

34. 중단영업연결실체는 전기 중 시트사업부문 전체를 매각하였습니다. 해당 사업부문은 2016년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	1,206,245

매출원가	-	(958,183)

매출총이익	-	248,062

판매비와관리비	-	(161,859)

영업이익	-	86,203

금융수익	-	16,347

금융비용	-	(25,883)

기타영업외수익	-	192

기타영업외비용	-	(2,126)

법인세차감전중단영업이익	-	74,733

법인세비용	-	(16,441)

법인세차감후중단영업이익	-	58,292

중단영업처분이익	-	-

중단영업처분에 대한 법인세비용	-	-

법인세차감후중단영업처분이익	-	-

중단영업으로부터의 이익	-	-

(2) 처분으로 인한 재무상태 변동

(단위: 천원)

구 분	금액

유형자산	(4,188,033)

재고자산	(1,662,820)

수취채권	(1,704,699)

지급채무	486,732

순자산감소	(7,068,820)

처분대가	16,100,000

중단영업처분이익	9,031,180

35. 사업결합(1) 일반사항당사는 2017년 6월 26일자로 사업다각화를 위하여 쌍용에너텍(주)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 이전대가 및 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 이전대가 및 식별가능한 취득자산과 인수부채의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

Ⅰ. 이전대가

현금및현금성자산	55,450,000

Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채

현금및현금성자산	156,000

매출채권및기타채권	12,322,742

재고자산	1,584,171

기타유동자산	8,748,001

유형자산	15,600,191

투자부동산	5,787,790

장기기타자산	659,813

매입채무및기타채무	(2,501,861)

차입부채	(12,943,754)

확정급여부채	(2,191,363)

기타비유동부채	(279,999)

식별가능한 순자산	26,941,731

만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.

(3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

총 이전대가	55,450,000

식별가능순자산 공정가치	26,941,731

영업권	28,508,269

(4) 사업결합과 관련된 비용사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 723,949천원의 비용이 발생하였습니다. 법률 및 실사수수료는 관리비로 인식하였습니다.