극동유화 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 45 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 44 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
극동유화 주식회사

1. 회사의 개요

극동유화 주식회사(이하 "회사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.

회사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장홍선	7,540,487	21.62

장선우	3,110,730	8.92

한국타이어앤테크놀로지(주)	3,051,637	8.75

장인주	1,729,357	4.96

(주)세영티엠에스	841,441	2.41

우암홀딩스(주)	747,000	2.14

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	16,648,768	47.76

합 계	34,869,420	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 발생하지않을 것으로 예상되어 인식하지 않았으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매

② LPG: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매

④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

(2) 회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG	아스팔트	석유 도/소매	총 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부수익	66,231	201,214	4,895	17,761	9,224	32,028	173,048	541,175	253,398	792,178

이자수익(*1)	657	1,892	25	89	46	159	153	469	881	2,609

이자비용(*1)	1,522	4,065	87	273	163	491	641	1,871	2,413	6,700

감가상각비(*2)	534	1,599	75	238	1	10	1,053	3,170	1,663	5,017

법인세차감전순이익	1,594	12,935	(14)	303	133	481	557	769	2,270	14,488

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG	아스팔트	석유 도/소매	총 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부수익	53,988	183,086	4,852	18,547	9,944	35,562	218,972	599,592	287,756	836,787

이자수익(*1)	146	398	11	33	23	64	65	173	245	668

이자비용(*1)	857	2,576	61	204	124	390	538	1183	1,580	4,353

감가상각비(*2)	560	1,677	85	259	8	27	1,155	2,115	1,808	4,078

법인세차감전 부문수익	4,023	14,710	42	370	117	633	1,616	3,250	5,798	18,963

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

5. 공정가치 금융자산

가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품

- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)세일 신주인수권(*)	896,663	896,663

넥스젠푸드신기술투자조합 출자금	800,000	800,000

가스공제조합 출자금	6,270	6,270

합 계	1,702,933	1,702,933

(*) (주)세일의 분리형 신주인수권부사채 2,000,000천원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로인식한 신주인수권 896,663천원 입니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	3,972,967	3,499,432

비상장주식	615,359	615,359

합 계	4,588,326	4,114,791

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

삼성생명(주)	27,280	23,114	23,114

현대에이치티(주)	898,305	650,460	650,460

삼아제약(주)	902,238	1,197,800	1,197,800

넥센(주)	2,000,038	2,101,593	2,101,593

합 계	3,827,861	3,972,967	3,972,967

전기말

삼성생명(주)	27,280	17,137	17,137

현대에이치티(주)	898,305	638,250	638,250

삼아제약(주)	902,238	926,600	926,600

넥센(주)	2,000,038	1,917,445	1,917,445

합 계	3,827,861	3,499,432	3,499,432

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

동남석유공업(주)	153,216	542,119	542,119

(주)애플투자대부	196,412	73,240	73,240

합 계	349,628	615,359	615,359

전기말

동남석유공업(주)	153,216	542,119	542,119

(주)애플투자대부	196,412	73,240	73,240

합 계	349,628	615,359	615,359

6. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	78,535,967	82,158,547

대손충당금	(107,580)	(107,580)

합 계	78,428,387	82,050,967

7. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	10,744,429	-	22,271,308	-

현재가치할인차금	(973,701)	-	-	-

미수금	20,346,768	-	27,561,187	-

금융리스채권	341,424	581,338	325,926	839,379

장기대여금	-	28,316,011	-	12,579,477

현재가치할인차금	-	(3,999,586)	-	-

보증금	-	5,266,246	-	5,617,969

합 계	30,458,920	30,164,009	50,158,421	19,036,825

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	9,256,228	8,497,808

제품	11,179,531	8,976,581

원재료	12,622,254	13,445,706

부재료	2,280,219	2,202,657

저장품	36,765	55,052

미착품	614,063	540,975

합 계	35,989,060	33,718,779

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	16,834,951	-	14,828,473	-

선급비용	934,492	-	121,783	-

장기선급금	-	-	-	3,590,000

장기선급비용	-	4,273,851	-	-

합 계	17,769,443	4,273,851	14,950,256	3,590,000

10. 종속, 관계ㆍ공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100	1,097,401	100	1,097,401

케이디탱크터미널(주)(*)	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	41.39	13,658,000	66.60	8,658,000

세종에이엠씨(주)	대한민국	가스계량기 및 압력제어장치 제조	51	5,039,600	51	5,039,600

합 계	19,795,001	14,795,001

(*) 회사는 당분기 중 종속기업인 케이디탱크터미널(주)의 유상증자에 참여하여 5,000,000천원을 추가 취득하였습니다. 출자 후 지분율은 66.6%에서 41.39%로 감소하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업 및 공동기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	중고차매매사업	25	2,107,680	25	2,107,680

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	28	7,250,000	28	7,250,000

케이앤디에너젠(주)(*)	대한민국	12월	산업용 가스 제조	50	23,000,000	50	3,000,000

합 계	32,357,680	12,357,680

(*) 회사는 당분기 중 공동기업인 케이앤디에너젠(주)의 유상증자에 참여하여 20,000,000천원을 추가 취득하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	24,131,468	2,480,133	23,638,429	50,250,030

취득	-	-	7,645,047	7,645,047

처분 등	(38,850)	(93,800)	-	(132,650)

감가상각	-	(75,672)	-	(75,672)

기말장부가액	24,092,618	2,310,661	31,283,476	57,686,755

취득원가	24,092,618	3,134,603	31,283,476	58,510,697

감가상각누계액	-	(823,942)	-	(823,942)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	22,281,838	1,600,586	4,584,763	28,467,187

취득	-	-	18,299,598	18,299,598

감가상각	-	(41,654)	-	(41,654)

기말장부가액	22,281,838	1,558,932	22,884,361	46,725,131

취득원가	22,281,838	2,199,593	22,884,361	47,365,792

감가상각누계액	-	(640,661)	-	(640,661)

(2) 당분기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 1,560,651천원(전분기: 352,865천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 당분기 5.00~5.55%(전분기: 4.74~5.47%)입니다. (3) 당분기말 현재 회사의 매입채무 및 금융기관 차입금과 관련해 상기 투자부동산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(4) 당분기말 현재 투자부동산 취득과 관련된 자본적 지출에 관한 약정 사항으로 수소 생산, 저장 및 공급사업 및 각종 유류 관련 사업등을 추진하기 위해서 대한제지주식회사로부터 매수한 부동산에 대하여 회사의 공동기업인 케이앤디에너젠주식회사와 공동매수하고 공동 매수비율을 회사 51%, 케이앤디에너젠주식회사 49%로 하여 계약상 권리와 의무를 공유하며 매매목적물에 대한 소유권을 공유한다는 내용이 협약되어 있습니다. (5) 회사의 투자부동산은 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	601,782	449,370

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(101,716)	(69,357)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	비 품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	43,236,749	26,765,987	12,462,562	1,657,736	4,411,124	21,076,168	109,610,326

기초 감가상각누계액	-	(9,635,442)	(10,473,500)	(1,406,403)	(3,348,926)	(5,183,063)	(30,047,334)

기초 장부가액	43,236,749	17,130,545	1,989,062	251,333	1,062,198	15,893,105	79,562,992

취득	-	126,814	96,160	42,695	95,788	296,256	657,713

감가상각	-	(837,292)	(548,172)	(67,079)	(268,735)	(3,124,043)	(4,845,321)

처분	-	-	(23,595)	(500)	(44,077)	-	(68,172)

분기말 장부가액	43,236,749	16,420,067	1,513,455	226,449	845,174	13,065,318	75,307,212

분기말 취득원가	43,236,749	26,892,801	12,493,953	1,684,649	4,296,790	21,372,424	109,977,366

분기말 감가상각누계액	-	(10,472,734)	(10,980,498)	(1,458,200)	(3,451,616)	(8,307,106)	(34,670,154)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,152,739	26,398,658	12,188,610	1,581,315	4,253,717	7,455,282	97,030,321

기초 감가상각누계액	-	(8,752,329)	(9,664,908)	(1,377,609)	(3,064,615)	(4,062,661)	(26,922,122)

기초 장부가액	45,152,739	17,646,329	2,523,702	203,706	1,189,102	3,392,621	70,108,199

취득/대체	-	1,720,722	225,700	149,608	192,990	15,432,141	17,721,161

감가상각	-	(845,745)	(664,817)	(83,755)	(247,897)	(1,998,453)	(3,840,667)

처분 등	-	-	(2,096)	(460)	(22,344)	-	(24,900)

분기말 장부가액	45,152,739	18,521,306	2,082,489	269,099	1,111,851	16,826,309	83,963,793

분기말 취득원가	45,152,739	28,119,380	12,355,766	1,652,995	4,379,307	21,388,278	113,048,465

분기말 감가상각누계액	-	(9,598,074)	(10,273,277)	(1,383,896)	(3,267,456)	(4,561,969)	(29,084,672)

(2) 당분기말 현재 회사의 매입채무 및 금융기관 차입금과 관련해 상기 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	32,384,133	32,384,133

상각누계액과 손상차손누계액	(10,718,036)	(10,621,907)

장부가액	21,666,097	21,762,226

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,737,538	2,138,326	28,508,269	32,384,133

분기말금액	1,737,538	2,138,326	28,508,269	32,384,133

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,476,276)	(518,215)	(8,627,416)	(10,621,907)

무형자산상각비	(96,129)	-	-	(96,129)

분기말금액	(1,572,405)	(518,215)	(8,627,416)	(10,718,036)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,711,081	2,138,326	28,508,269	32,357,676

취득	9,990	-	-	9,990

분기말금액	1,721,071	2,138,326	28,508,269	32,367,666

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,215,713)	(518,215)	(8,627,416)	(10,361,344)

무형자산상각비	(195,523)	-	-	(195,523)

분기말금액	(1,411,236)	(518,215)	(8,627,416)	(10,556,867)

(3) 당분기와 전분기 발생한 경상개발비는 없습니다.

14. 리스(1) 리스이용자

1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	85,187	541,370	15,093,146	173,402	15,893,105

취득	287,366	-	8,889	-	296,255

감가상각	(149,906)	(123,728)	(2,759,327)	(91,081)	(3,124,042)

분기말 장부가액	222,647	417,642	12,342,708	82,321	13,065,318

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	84,793	608,169	2,664,845	34,814	3,392,621

취득	146,035	-	15,015,090	271,016	15,432,141

감가상각	(109,132)	(97,741)	(1,667,362)	(124,218)	(1,998,453)

분기말 장부가액	121,696	510,428	16,012,573	181,612	16,826,309

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,308,898	4,362,268

취득	296,925	15,943,963

리스료 지급	(3,840,417)	(2,543,940)

이자비용	714,652	442,213

기말	14,480,058	18,204,504

유동리스부채	4,356,545	3,970,986

비유동리스부채	10,123,513	14,233,518

3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	149,906	109,132

건물	123,728	97,741

주유소	2,759,327	1,667,362

창고	91,081	124,218

소 계	3,124,042	1,998,453

리스부채 이자비용	714,652	442,213

단기리스 관련 비용	712,122	643,420

소액자산 리스 관련 비용	32,246	19,799

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	360,322	375,026

합 계	4,943,384	3,478,911

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 4,230,455천원(전분기:3,139,972천원)입니다.

4) 당분기말와 전기말 이후 리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

6개월 이내	2,558,868	2,549,401

7개월 ~ 12개월	2,505,036	2,474,501

13개월 ~ 24개월	4,406,278	4,872,301

25개월 ~ 36개월	3,904,464	4,310,500

37개월 ~ 48개월	2,593,000	3,795,714

49개월 ~ 60개월	-	1,753,000

합 계	15,967,646	19,755,417

(2) 리스제공자

1) 회사의 금융리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,165,305	1,004,223

취득	-	511,821

회수	(292,500)	(315,500)

이자수익	49,958	43,136

기말	922,763	1,243,680

유동성금융리스채권	341,424	320,918

장기금융리스채권	581,339	922,762

2) 당분기말과 전기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

12개월 이내	390,000	390,000

13개월 ~ 24개월	330,000	390,000

25개월 ~ 36개월	183,214	307,500

37개월 ~ 48개월	111,000	138,214

49개월 ~ 60개월	-	81,000

합 계	1,014,214	1,306,714

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,041,825	-	5,738,791	-

선수금	2,884,776	-	2,104,988	-

미지급배당금	1,049	-	1,001	-

수입보증금	967,500	400,000	999,500	580,000

합 계	9,895,150	400,000	8,844,280	580,000

16. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	일반자금대출	4.54~4.72	17,000,000	10,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	4.83~4.92	14,800,000	16,400,000

(주)하나은행	운영자금대출	5.30	10,000,000	11,000,000

(주)부산은행	시설자금대출	4.24	1,200,000	1,200,000

운영/무역자금대출	4.31~5.50	13,500,000	12,000,000

한국산업은행	운영자금대출	4.57	10,000,000	10,000,000

(주)국민은행	운영자금대출	4.36~4.57	15,000,000	-

(주)우리은행	운영자금대출	5.17	10,000,000	-

소 계	91,500,000	60,600,000

무담보부:

(주)우리은행	운영자금대출	5.08	10,000,000	10,000,000

농협은행(주)	운영자금대출	4.93	8,000,000	8,000,000

4.56~4.8	14,500,000	14,500,000

(주)국민은행	운영/무역자금대출	4.64~4.71	27,000,000	27,000,000

(주)하나은행	운영자금대출	5.08~5.63	15,100,000	5,900,000

(주)IM뱅크	운영자금대출	4.86	5,000,000	-

소 계	79,600,000	65,400,000

합 계	171,100,000	126,000,000

(2) 유동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	운영자금대출	5.00~5.37	30,000,000	-

(주)부산은행	일반자금대출	5.78	1,000,000	1,000,000

합 계	31,000,000	1,000,000

(3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	운영자금대출	2025-05-04	5.00~5.37	30,000,000	30,000,000

(주)부산은행	일반자금대출	2026-01-20	5.78	1,500,000	2,250,000

소 계	31,500,000	32,250,000

유동성대체	(31,000,000)	(1,000,000)

합 계	500,000	31,250,000

17. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,801,596,881	11,309,577,653	4,544,233,648	15,243,227,426

가중평균유통보통주식수	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주

기본주당이익	54	336	135	453

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420	33,669,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 회사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(451,110)	(2,202,949)	(1,709,634)	527,229

원재료 및 상품 사용액	237,230,338	741,420,076	272,813,193	788,116,998

종업원급여	2,195,621	6,626,762	2,060,314	6,089,429

감가상각비	1,623,020	4,845,321	1,728,771	3,840,666

무형자산상각비	15,384	96,129	65,334	195,523

운반비	2,534,015	8,266,475	2,800,224	8,574,919

용역비	1,683,910	5,124,487	1,740,792	4,710,276

지급임차료	373,583	1,085,008	361,885	1,025,188

기타	3,060,652	8,885,411	1,245,409	3,231,888

합 계( * )	248,265,413	774,146,720	281,106,288	816,312,116

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,061,933	6,225,698	1,955,391	5,774,658

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	133,688	401,064	104,924	314,771

합 계	2,195,621	6,626,762	2,060,315	6,089,429

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	9,700,067	9,286,115

사외적립자산	(11,553,024)	(10,373,359)

확정급여부채(자산)	(1,852,957)	(1,087,244)

회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,286,115	7,777,509

당기근무원가	597,027	520,316

이자비용	183,702	172,460

퇴직급여지급액	(366,777)	(99,630)

기말금액	9,700,067	8,370,655

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,373,359	8,811,307

기여금	800,000	600,000

이자수익	379,665	378,005

기말금액	11,553,024	9,789,312

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	11,550,405	10,370,740

국민연금전환금	2,619	2,619

합 계	11,553,024	10,373,359

20. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.94%와 19.62%입니다.

21. 수익(1) 수익 원천

회사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당분기와 전분기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	253,398,356	792,178,053	287,755,654	836,786,816

(2) 수익의 구분

다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

제품	52,952,853	163,025,362	43,213,422	149,495,331

상품	199,727,879	626,753,776	243,906,784	685,245,601

기타	717,624	2,398,915	635,448	2,045,884

합 계	253,398,356	792,178,053	287,755,654	836,786,816

수익인식시기

한 시점에 이행	253,151,310	791,581,119	287,528,609	836,055,628

기간에 걸쳐 이행	247,046	596,934	227,045	731,188

고객과의 계약에서 생기는 수익	253,398,356	792,178,053	287,755,654	836,786,816

(3) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	ㆍ윤활유, LPG, 아스팔트, 석유류 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다.ㆍ윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다.ㆍ윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다.	ㆍ제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다.	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,406,897	4,284,016	1,340,067	3,957,735

퇴직급여	75,771	188,545	40,333	60,524

복리후생비	205,888	575,173	211,632	561,952

접대비	347,516	926,626	291,264	825,022

감가상각비	1,277,323	3,799,902	1,359,622	2,735,789

무형자산상각비	15,385	96,129	65,334	195,523

세금과공과	430,943	865,342	392,379	779,310

광고선전비	56,722	160,933	48,736	161,987

여비교통비	122,153	320,775	80,746	273,510

통신비	29,633	91,997	29,722	92,409

지급수수료	872,825	2,368,979	781,055	2,303,927

판매알선수수료	30,631	89,343	32,588	52,561

보험료	67,387	209,156	66,226	226,383

운반비	2,028,847	6,632,733	2,297,030	7,036,779

소모품비	30,649	96,379	32,708	97,565

도서인쇄비	2,611	19,565	1,755	16,489

수선비	35,846	83,734	45,980	77,611

차량유지비	106,699	291,843	89,515	280,240

수출비용	504,477	1,348,648	278,823	879,553

교육훈련비	710	35,472	832	39,439

회의비	4,751	13,873	5,763	18,587

용기보수비	10,616	39,881	9,604	47,598

용역비	1,280,818	3,926,562	1,360,551	3,577,627

지급임차료	272,285	791,501	262,705	606,101

수도광열비	66,518	235,621	68,160	204,062

합 계	9,283,901	27,492,728	9,193,130	25,108,283

23. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	880,724	2,608,933	245,015	667,569

배당금수익	98,069	637,949	86,728	666,159

외환차익	343,535	2,769,304	680,998	3,292,867

외화환산이익	(79,813)	433,645	378,923	494,036

파생상품거래이익	-	-	-	15,063

합 계	1,242,515	6,449,831	1,391,664	5,135,694

금융원가:

이자비용	2,413,262	6,700,466	1,580,769	4,353,327

외환차손	878,623	1,483,515	884,966	2,800,915

외화환산손실	852,717	981,685	(31,536)	80,086

파생상품평가손실	-	-	-	15,911

합 계	4,144,602	9,165,666	2,434,199	7,250,239

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	214,544	615,402	161,030	484,590

유형자산처분이익	4,999	24,998	-	-

잡이익	20,326	60,714	14,609	73,499

수입보증료	22,562	72,253	29,367	92,188

투자부동산처분이익	-	195,349	-	-

합 계	262,431	968,716	205,006	650,277

기타비용:

투자부동산감가상각비	24,692	75,672	13,885	41,655

유형자산처분손실	4,010	6,509	5	4,446

기타지급수수료	194,739	1,712,657	-	-

잡손실	50	1,464	249	1,349

합 계	223,491	1,796,302	14,139	47,450

25. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	30,575,953	-	-	-	-

매출채권	78,428,387	-	-	-	-

기타채권	30,458,920	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,702,933	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,588,326	-	-

장기금융상품	1,548,240	-	-	-	-

장기기타채권	30,164,009	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	202,100,000	-

매입채무	-	-	-	11,728,073	-

기타채무	-	-	-	7,010,374	-

유동성리스부채	-	-	-	-	4,356,545

장기금융부채	500,000	-

장기기타채무	-	-	-	400,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	10,123,513

합 계	171,175,509	1,702,933	4,588,326	221,738,447	14,480,058

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	6,800,898	-	-	-	-

매출채권	82,050,967	-	-	-	-

기타채권	50,158,421	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,702,933	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,114,791	-	-

장기금융상품	1,438,892	-	-	-	-

장기기타채권	19,036,825	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	127,000,000	-

매입채무	-	-	-	11,574,049	-

기타채무	-	-	-	6,739,292	-

유동성리스부채	-	-	-	-	4,036,593

장기금융부채	-	-	-	31,250,000	-

장기기타채무	-	-	-	580,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	13,272,305

합 계	159,486,003	1,702,933	4,114,791	177,143,341	17,308,898

(2) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	평가손익 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	224,944	576,914	-	-	164,254	259,628	60,690	-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	-	(848)	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	115,269	88,415	369,357	(87,437)	-	-	115,269	-

상각후원가 측정 금융자산	3,161,241	2,110,865	-	-	2,444,679	407,941	716,562	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(6,023,502)	(5,025,421)	-	-	(5,985,814)	(3,911,113)	(37,688)	-

기타금융부채	(716,468)	(442,213)	-	-	(714,652)	(442,213)	-	-

합 계	(3,238,516)	(2,692,288)	369,357	(87,437)	(4,091,533)	(3,685,757)	854,833	-

(*) 이자수익/비용 및 평가손익 등을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,702,933	1,702,933

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,972,967	-	615,359	4,588,326

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,702,933	1,702,933

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,499,432	-	615,359	4,114,791

2) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 채무증권 및 지분증권의공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 등	615,359	수익가치접근법/시장가치접근법	할인율(%)	10.15%

영구성장률(%)	-

유사기업 PER	7.81

유사기업 PBR	0.39

896,663	이항모형	위험중립확률	0.5019

변동성(%)	23.14%

806,270	순자산가치법	-	-

-	-

26. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 기타특수관계자인 세양치지개발(광서)유한공사에 계류된 소송과 관련하여 회사와 관련된 소송가액은 1,992백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 경영진은 해당 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 시기가 불확실하며 그 결과가 회사에게 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 및 한도거래 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	금 액

시설자금대출 등	(주)부산은행 등	89,600,000

무역금융	(주)신한은행 등	41,800,000

수입신용장	한국산업은행 등	15,835,000

지급보증	(주)하나은행 등	6,000,000

합 계	153,235,000

(3) 회사는 대한제지 주식회사로부터 매입한 부지에 대하여 회사 51%, 회사의 공동기업인 케이앤디에너젠 주식회사 49%로 수소 생산을 위한 부지 매입 및 부지조성사업을 위한 자본적 지출에관한 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 관련된 총 계약대금 59,059백만원 중 회사의 몫은 30,120백만원이며, 총 미지급된 금액 2,440백만원 중 회사의 몫은 1,244백만원입니다.

27. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	장/단기차입금	16,200,000	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,913,664

구축물	183,425

기계장치외	337,848

토지	8,377,999	단기차입금	15,000,000	12,000,000	(주)국민은행

건물	744,908

구축물	112,866

기계장치 외	4,964

토지	931,495	매입채무	1,973,207	3,200,000	비피코리아(주)

투자부동산	1,053,477

토지	14,342,987	단기차입금	17,000,000	20,400,000	농협은행(주)

투자부동산	6,164,330

건물	769,667

토지	5,090,298	단기차입금	10,000,000	12,000,000	(주)우리은행

건물	345,199

토지	3,337,000	단기차입금	14,800,000	9,600,000	(주)신한은행

건물	442,358

구축물	478,485

토지	1,893,960	단기차입금	10,000,000	13,200,000	(주)하나은행

투자부동산	2,981,443

건물	797,037

구축물	1,030,699

기계장치 외	98,709

토지	1,297,126	장/단기차입금	40,000,000	48,000,000	한국산업은행

투자부동산	8,754,987

건물	175,781

구축물	3,471,055

합 계	71,046,811	124,973,207	129,400,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	내 용

종속기업	케이디탱크터미널(주)	토지	846,053	18,000,000	한국산업은행	종속기업 차입금 담보

투자부동산	5,710,463

(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

한국산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	719,182

(주)신한은행	현대오일뱅크-상품매입대 등	7,504,601

서울보증보험	물품판매 이행 관련 등	1,344,370

합 계	9,568,153

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,000	12,000	당좌개설보증금

28. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	11,309,578	15,243,227

2. 조정항목	19,785,485	(4,480,511)

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	16,827,837	12,566,142

퇴직급여	401,064	314,771

감가상각비	4,845,321	3,840,667

무형자산상각비	96,129	195,523

투자부동산감가상각비	75,672	41,655

유형자산처분손실	6,509	4,446

이자비용	6,700,466	4,353,327

외화환산손실	981,685	80,086

파생상품평가손실	-	15,911

법인세비용	3,178,334	3,719,756

기타지급수수료	542,657	-

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,901,069)	(1,827,959)

유형자산처분이익	(24,998)	-

투자부동산처분이익	(195,349)	-

이자수익	(2,608,933)	(667,569)

배당금수익	(637,949)	(666,159)

외화환산이익	(433,645)	(494,036)

잡이익	(195)	(195)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	6,858,717	(15,218,694)

매출채권의 감소(증가)	2,912,022	1,747,102

재고자산의 감소(증가)	(2,270,281)	(9,586,301)

기타자산의 감소(증가)	6,632,282	(8,783,650)

매입채무의 증가	566,682	4,036,310

기타채무의 증가	184,789	(1,932,525)

퇴직금의 지급	(366,777)	(99,630)

사외적립자산의 증가	(800,000)	(600,000)

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	31,061,799	10,762,717

(2) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채 유동성대체	3,445,047	5,636,493

장기차입금 유동성대체	30,750,000	1,750,000

사용권자산의 취득	296,255	15,548,163

투자부동산 대체	1,830,900	3,075,790

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	장단기차입금	장단기리스부채	장단기보증금	합 계

기초잔액	158,250,000	17,308,898	1,579,500	177,138,398

재무활동 현금흐름	44,350,000	(3,125,765)	(212,000)	41,012,235

기타	-	296,925	-	296,925

기말잔액	202,600,000	14,480,058	1,367,500	218,447,558

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	장단기차입금	장단기리스부채	합 계

기초잔액	93,700,000	4,362,268	98,062,268

재무활동 현금흐름	36,600,000	(2,101,727)	34,498,273

기타	-	15,943,963	15,943,963

분기말잔액	130,300,000	18,204,504	148,504,504

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

(주)선진모터스

세영모빌리티(주)

종속기업	극동유화(남녕)무역유한공사

케이디탱크터미널(주)

세종에이엠씨(주)

관계기업 및 공동기업	세양물류(주)

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

케이앤디에너젠(주)

기타특수관계자	상기국제유한공사

신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스(주)	매출 등	상품매출	3,932	-

매입 등	지급임차료	181,409	173,594

차량수리비 등	11,995	8,381

우암홀딩스(주)	매입 등	자문용역비 등	201,600	210,600

우암건설(주)	매입 등	지급수수료 등	-	20,804

유형자산 취득	7,256,300	992,000

케이디탱크터미널(주)	매출 등	수입임대료 등	424,735	313,858

이자수익	1,457,751	171,811

상품매출	3,564	6,211

매입 등	지급수수료	318,330	409,134

지급임차료 등	1,026,882	352,454

케이앤디에너젠(주)	매출 등	이자수익	663,217	-

세종에이엠씨(주)	매출 등	배당금 수익	306,000	306,000

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금 수익	216,680	271,744

최대주주 등	매입 등	배당금 지급	2,825,885	2,846,504

합 계	매출 등	3,075,879	1,069,624

매입 등	11,822,401	5,013,471

(3) 당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	출자	대여	대여금 상환	배당수령

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

케이디탱크터미널(주)	5,000,000	3,658,000	15,500,000	4,000,000	-	-	-	-

케이앤디에너젠(주)	20,000,000	3,000,000	-	-	16,537,500	-	-	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	-	-	-	-	-	-	216,680	271,744

세종에이엠씨(주)	-	-	-	-	-	-	306,000	306,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권(*)	채무

임차보증금	대여금	미수금 등	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	319	45,031

우암건설(주)	160,000	-	5,448,993	-

케이디탱크터미널(주)	-	27,000,000	5,266,224	98,928

케이앤디에너젠(주)	-	5,512,500	5,694,225	-

합 계	260,000	32,512,500	16,409,761	143,959

(*) 현재가치할인 전 명목가액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권(*)	채무

임차보증금	대여금	미수금 등	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	578	30,595

우암건설(주)	160,000	-	3,428,000	-

케이디탱크터미널(주)	-	11,500,000	49,655	98,811

케이앤디에너젠(주)	-	22,050,000	251,535	-

합 계	260,000	33,550,000	3,729,768	129,406

(*) 현재가치할인 전 명목가액입니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 주요 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채무자	총 차입금액	보증금액(*)	제공처	보증기간	내용

공동기업	케이앤디에너젠(주)	120,000,000	64,338,518	한국산업은행 등	2024.08.08 ~ 2034.08.08	금융기관 신디케이트론에 대한 채무보증 제공

(*) 채무자가 금융기관에 제공한 담보물건의 유효담보가액을 총 차입금액에서 공제한 가액의 120%에 보유 지분율을 적용하였습니다.

(6) 당분기말 현재 주요 특수관계자에게 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	내용

종속기업	케이디탱크터미널(주)	토지	846,053	18,000,000	한국산업은행	종속기업 차입금 담보

투자부동산	5,710,463

(7) 당분기말 현재 주요 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	차입금액	담보설정액	제공처	내 용

종속기업	케이디탱크터미널(주)	건물	977,295	40,000,000	48,000,000	한국산업은행	차입금 담보

기계장치	952,369

(8) 주요경영진과의 거래

주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 회사는 당분기 중 1,068,555천원(전분기: 869,304천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다.