극동유화 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 및 건설용자재(방수용시트) 제조업과 L.P.G 및 아스팔트 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	964,358	27.66

아이베스트투자㈜	329,640	9.45

장 선 우	311,073	8.92

장 인 주	244,083	7.00

장 인 우	35,041	1.00

기타주주	1,602,747	45.97

합 계	3,486,942	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을적용하고 있습니다.

4. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	40,505,274	48,789,702

대손충당금	(550,853)	(550,853)

합 계	39,954,421	48,238,849

5. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	62,588	-	64,006	-

미수금	9,118,171	-	9,483,090	-

공사미수금	63,333	7,718,505	42,222	4,839,166

장기대여금	-	10,376,078	-	10,641,577

보증금	-	1,354,910	-	1,434,647

합 계	9,244,092	19,449,493	9,589,318	16,915,390

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	5,178,539	5,395,028

제품	6,003,902	5,222,362

원재료	2,699,681	3,201,862

부재료	799,208	837,697

저장품	164,394	173,764

미착품	170,695	1,710,197

용지	4,205,987	4,797,272

미완성상가	242,855	217,799

합 계	19,465,261	21,555,981

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,587,424	1,832,664

선급비용	68,788	87,850

합 계	2,656,212	1,920,514

8. 매도가능금 융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

금호산업㈜	2,270,700	(339,300)	(339,300)	-	(678,600)	1,592,100

금호타이어㈜	481,800	(37,620)	110,220	-	72,600	554,400

삼성생명보험㈜	27,280	-	1,860	-	1,860	29,140

소 계	2,779,780	(376,920)	(227,220)	-	(604,140)	2,175,640

비상장주식 및 출자금	373,921	-	-	-	-	373,921

합 계	3,153,701	(376,920)	(227,220)	-	(604,140)	2,549,561

이연법인세효과	82,922	49,988	-	132,911

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

옵티시스(주)(*1)	-	(6,918)	-	(6,918)	-	-

(주)보타바이오(*1)	-	(19,759)	-	(19,759)	-	-

금호산업(주)	2,270,700	-	(339,300)	-	(339,300)	1,931,400

금호타이어(주)(*1)	481,800	-	(37,620)	-	(37,620)	444,180

삼성생명보험(주)	27,280	1,612	(1,612)	-	-	27,280

소 계	2,779,780	(25,065)	(378,532)	(26,677)	(376,920)	2,402,860

비상장주식 및 출자금(*2)	386,595	-	-	-	-	373,921

합 계	3,166,375	(25,065)	(378,532)	(26,677)	(376,920)	2,776,781

이연법인세효과	5,514	83,277	5,869	82,922

(*1 ) 전기 중 옵티시스(주), (주)보타바이오, (주)토필드, 금호타이어(주)를 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 매도가능금융자산처분이익 3,515천원과 매도가능금융자산처분손실 59,084천원을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금 중 (주)엔씨에프티(구. 애플투자증권(주))와 동남석유공업 (주)의 지분증권은 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 12,674천원을매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

9. 종속ㆍ관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100.00	149,845	100.00	149,845

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	아파트분양사업	25.00	2,107,680	25.00	2,107,680

세종에이엠씨(주 ) (*)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	828,400	19.00	828,400

(주)선진모터스	대한민국	12월	자동차 판매업	30.00	900,000	30.00	900,000

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	20.00	5,000,000	20.00	5,000,000

상기국제유한공사	홍콩	12월	건설업	33.71	940	33.71	940

합 계	8,837,020	8,837,020

(*) 세종에이엠씨(주)의 경우 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 당사의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초장부가액	15,886,807	1,200,165	17,086,972

감가상각	-	(9,604)	(9,604)

기말장부가액	15,886,807	1,190,561	17,077,368

취득원가	15,886,807	1,536,722	17,423,529

감가상각누계액	-	(346,161)	(346,161)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초장부가액	15,886,807	1,238,583	17,125,390

감가상각	-	(38,418)	(38,418)

기말장부가액	15,886,807	1,200,165	17,086,972

취득원가	15,886,807	1,536,722	17,423,529

감가상각누계액	-	(336,557)	(336,557)

(2) 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	22,200	449,173

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(12,064)	(72,538)

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합계

기초 취득원가	25,206,303	12,944,589	10,638,852	1,870,132	3,394,225	54,054,101

기초 감가상각누계액	-	(3,616,829)	(7,827,294)	(1,724,139)	(2,557,899)	(15,726,161)

기초 장부가액	25,206,303	9,327,760	2,811,558	145,993	836,326	38,327,940

취득/대체	-	47,852	56,471	25,100	71,657	201,080

감가상각	-	(118,348)	(170,177)	(19,533)	(90,493)	(398,551)

처분	-	-	(2)	-	(1)	(3)

기말 장부가액	25,206,303	9,257,264	2,697,850	151,560	817,489	38,130,466

기말 취득원가	25,206,303	12,992,441	10,686,160	1,895,232	3,197,917	53,978,053

기말 감가상각누계액	-	(3,735,177)	(7,988,310)	(1,743,672)	(2,380,428)	(15,847,587)

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합계

기초 취득원가	25,203,602	12,450,275	10,021,084	1,841,583	3,130,534	52,647,078

기초 감가상각누계액	-	(3,150,558)	(7,561,450)	(1,639,307)	(2,236,291)	(14,587,606)

기초 장부가액	25,203,602	9,299,717	2,459,634	202,276	894,243	38,059,472

취득/대체	2,701	494,314	973,528	28,549	304,197	1,803,289

감가상각	-	(466,271)	(616,184)	(84,832)	(351,793)	(1,519,080)

처분	-	-	(5,420)	-	(10,321)	(15,741)

기말 장부가액	25,206,303	9,327,760	2,811,558	145,993	836,326	38,327,940

기말 취득원가	25,206,303	12,944,589	10,638,852	1,870,132	3,394,225	54,054,101

기말 감가상각누계액	-	(3,616,829)	(7,827,294)	(1,724,139)	(2,557,899)	(15,726,161)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,931,117	1,926,617

상각누계액과 손상차손누계액	(768,033)	(761,465)

장부가액	1,163,084	1,165,152

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	299,291	1,627,326	1,926,617

취득	4,500	-	4,500

기말금액	303,791	1,627,326	1,931,117

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(243,250)	(518,215)	(761,465)

무형자산상각비	(6,568)	-	(6,568)

기말금액	(249,818)	(518,215)	(768,033)

② 전기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	279,868	1,627,326	1,907,194

취득	19,423	-	19,423

기말금액	299,291	1,627,326	1,926,617

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(220,271)	(518,215)	(738,486)

무형자산상각비	(22,979)	-	(22,979)

기말금액	(243,250)	(518,215)	(761,465)

1 3 . 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산	14,845,724	26,360,000	롯데손해보험㈜The-K손해보험

건 물	4,551,592	5,276,237

투자부동산	19,378

구축물	4,017,413	5,536,781

기계장치, 공구와기구, 집기비품	3,180,016	12,917,414

합계	26,614,123	50,090,432

14. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,336,391	-	3,799,760	-

예수금	-	-	8,723	-

선수금	1,184	-	1,094	-

미지급배당금	3,487,307	-	441	-

수입보증금	107,640	-	107,640	-

유동성장기미지급금	11,722,273	-	11,722,273	-

장기수입보증금	-	1,361,000	-	1,361,000

합계	18,654,795	1,361,000	15,639,931	1,361,000

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

KDB산업은행	운영자금 및 구매자금대출	2.80	2,000,000	2,000,000

무담보부:

농협은행(주)	운영자금 및 구매자금대출	2.68	2,307,000	2,334,600

한국수출입은행	수입자금대출	2.01	5,190,750	5,283,400

(주)신한은행	운영자금 및 외화대출	-	-	2,461,200

합 계	9,497,750	12,079,200

② 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

(주)신한은행	일반대출	-	-	625,000

(주)하나은행	일반대출	-	-	1,033,280

합 계	-	1,658,280

③ 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

(주)신한은행	일반대출	-	-	625,000

(주)하나은행	일반대출	-	-	1,033,280

소 계	-	1,658,280

유동성대체	-	(1,658,280)

합 계	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	명목이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	2.80	2016	2,000,000	2,000,000

무담보부 차입금	2.01 ~ 2.68	2016	7,497,750	11,737,480

합 계	9,497,750	13,737,480

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	48,000,000주	48,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	3,486,942주	3,486,942주

보통주자본금	17,434,710	17,434,710

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	702,262	702,262

전환권대가	16,629	16,629

자기주식처분이익	844,065	844,065

기타	303,385	303,385

합 계	1,866,341	1,866,341

17. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(471,229)	(293,998)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	(227,220)	21,815

법인세 효과	49,988	(4,799)

합 계	(177,232)	17,016

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,794,788	4,446,094

임의적립금	12,791,510	12,791,510

미처분이익잉여금	92,634,504	93,523,268

합 계	110,220,802	110,760,872

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 당기순손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기간손익	2,946,872,616	2,690,808,863

보통주에 귀속되는 순이익	2,946,872,616	2,690,808,863

가중평균유통보통주식수(*)	3,486,942주	3,486,942주

기본주당이익	845	772

(*) 가중평균유통보통주식수는 3,486,942로 당분기와 전분기에 동일합니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,090,720	1,144,390

원재료 및 상품 사용액	39,065,736	48,714,058

종업원급여	1,814,570	1,899,879

감가상각비	398,552	359,720

무형자산상각비	6,568	5,635

운반비	1,099,856	1,050,084

지급임차료	440,857	542,130

기타	3,830,342	1,788,014

합 계( * )	48,747,201	55,503,910

( *) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,640,910	1,715,584

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	173,660	184,295

합계	1,814,570	1,899,879

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	6,152,652	5,938,725

사외적립자산	(4,491,985)	(5,691,449)

확정급여부채	1,660,667	247,276

미지급급여	113,669	113,669

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	4,490,938	5,690,402

국민연금전환금	1,047	1,047

합계	4,491,985	5,691,449

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,938,725	5,363,568

당기근무원가	182,706	742,771

이자비용	31,221	130,489

퇴직급여지급액	-	(663,192)

재측정요소	-	365,089

기말금액	6,152,652	5,938,725

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,691,449	4,375,560

기여금	(1,239,732)	1,239,732

이자수익	40,268	136,080

관리원가	-	(13,208)

재측정요소	-	(46,715)

기말금액	4,491,985	5,691,449

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균이자율)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.83%	2.83%

미래 급여인상율	5.00%	5.00%

22. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용	838,217	810,610

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(25,147)	(13,149)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익	49,988	(4,799)

법인세비용	863,058	792,662

평균유효세율	22.65%	22.75%

23. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품 매출액	48,937,273	57,058,674

기타 매출액 (*)	4,062,472	1,688,902

합 계	52,999,745	58,747,576

(*) 기타매출액에는 전전기 부터 시행된 분양사업과 관련된 분양수익이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품 매출원가	40,980,782	49,125,204

기타 매출원가(*)	3,153,748	1,336,458

합 계	44,134,530	50,461,662

(*) 기타매출원가에는 전전기 부터 시행된 분양사업과 관련된 분양원가가 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,020,159	1,079,068

퇴직급여	120,205	125,818

복리후생비	154,721	164,614

접대비	165,212	146,782

대손상각비	-	-

감가상각비	97,623	89,948

무형자산상각비	6,568	5,635

세금과공과	138,049	136,894

광고선전비	6,156	3,866

여비교통비	76,935	65,422

통신비	31,235	33,851

지급수수료	458,344	613,863

판매장려금	55,720	82,975

판매알선수수료	29,079	27,164

보험료	33,052	25,829

운반비	705,475	674,110

소모품비	16,741	15,892

도서인쇄비	9,163	3,566

수선비	3,506	10,730

차량유지비	91,842	102,961

수출비용	237,915	301,348

교육훈련비	1543	166

회의비	4,999	2,987

서비스비	-	-

용기보수비	114,591	182,513

용역비	605,909	591,601

지급임차료	405,366	530,907

수도광열비	22,563	23,738

합 계	4,612,671	5,042,248

2 5. 금융수익과 금융비 용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	19,216	73,049

배당금수익	10,180	446

외환차익	892,647	232,713

외화환산이익	262,033	84,964

매도가능금융자산처분이익	-	-

통화선도거래이익	-	8,029

통화선도평가이익	22,414	21,080

소 계	1,206,490	420,281

금융원가

이자비용	74,245	163,335

외환차손	483,348	124,819

외화환산손실	1,117,852	87,114

매도가능금융자산처분손실	-	12,415

통화선도거래손실	8,776	2,253

소 계	1,684,221	389,936

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

수입임대료	27,171	207,741

유형자산처분이익	11,817	-

기타영업외수익	-	-

잡이익	6,185	12,339

소 계	45,173	220,080

기타영업외비용

투자부동산감가상각비	9,605	9,605

유형자산처분손실	1	531

잡손실	450	484

소 계	10,056	10,620

27. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	18,581,128	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	22,414	-	-	-

매출채권	-	-	-	39,954,421	-

기타채권	-	-	-	9,244,092	-

장기금융상품	-	-	-	21,900	-

매도가능금융자산	-	-	2,549,561	-	-

장기기타채권	-	-	-	19,449,493	-

단기금융부채	-	-	-	-	9,497,750

매입채무	-	-	-	-	11,615,198

기타채무	-	-	-	-	18,653,611

장기기타채무	-	-	-	-	1,361,000

합 계	18,581,128	22,414	2,549,561	68,669,906	41,127,559

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	12,493,923	-	-	-

매출채권	-	-	48,238,849	-

기타채권	-	-	9,589,318	-

장기금융상품	-	-	21,900	-

매도가능금융자산	-	2,776,781	-	-

장기기타채권	-	-	16,915,390	-

단기금융부채	-	-	-	13,737,480

매입채무	-	-	-	13,228,628

기타채무	-	-	-	15,638,837

장기기타채무	-	-	-	1,361,000

합 계	12,493,923	2,776,781	74,765,457	43,965,945

28. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	순손익(*1)	기타포괄손익	이자수익/비용(*2)	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	(403,876)	116,196	-	-	16,865	71,128	-	-

당기손익인식금융자산	22,414	30,850	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	10,180	(11,969)	(177,232)	17,016	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	(115,060)	149,101	-	-	2,351	1,921	-	-

당기손익인식금융부채	(19,359)	(4,605)	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	27,968	(249,228)	-	-	(74,245)	(163,334)	-	-

( * 1) 이자수익/비용 및 손상차손을 제외한 외환손익과 외화환산손익등 기간손익 전체를 포함하였습니다.( *2 ) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

29. 금융위험관리(1) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	2,543,291	2,543,291	2,770,511	2,770,511

합 계	2,543,291	2,543,291	2,770,511	2,770,511

상각후원가로 인식된 자산:

대여금 및 수취채권	68,669,906	68,669,906	74,765,457	74,765,457

합 계	68,669,906	68,669,906	74,765,457	74,765,457

공정가치로 인식된 자산(부채):

통화선도자산(부채)	22,414	22,414	-	-

합 계	22,414	22,414	-	-

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무와기타채무	(31,629,809)	(31,629,809)	(30,228,465)	(30,228,465)

담보부 은행차입금	(2,000,000)	(2,000,000)	(2,000,000)	(2,000,000)

무담보 차입금	(7,497,750)	(7,497,750)	(11,737,480)	(11,737,480)

합 계	(41,127,559)	(41,127,559)	(43,965,945)	(43,965,945)

( * ) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 각각 6,270천원입니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	2,175,640	-	367,651	2,543,291

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	2,402,860	-	367,651	2,770,511

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	7.58	7.58

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

(i) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(ii) 대여금및수취채권대여금및수취채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(iii) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다. (iv) 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (v) 비파생금융부채

비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

30. 우발상황

당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

제공처	매수	내용

S-Oil㈜	1매	액면금액 180,000천원

1매	백지어음

31. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	차입액등	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	장/단기차입금	-	11,000,000	㈜부산은행

건물	1,396,352

구축물	282,926

기계장치외	1,389,247

토지	3,303,830	장/단기차입금	2,000,000	7,500,000	KDB산업은행

건물	824,953

구축물	344,250

기계장치외	104,836

토지	5,034,109	매입채무	1,464,341	3,866,900	비피코리아㈜

투자부동산	1,919,350

건물	130,618

토지	8,377,999	매입채무	4,294,994	9,600,000	현대오일뱅크㈜

건물	963,374

합 계	29,986,888	7,759,335	31,966,900

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

㈜부산은행	비피윤활유-상품매입대	1,000,000

L/C개설 및 외화지급보증 등	3,045,085

KDB산업은행	GS칼텍스㈜-상품매입대	650,000

SK가스㈜-상품매입대	500,000

L/C개설 및 외화지급보증 등	1,875,709

㈜하나은행	현대오일뱅크㈜-상품매입대	3,000,000

㈜신한은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	-

합 계	10,070,794

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	11,900	11,900	당좌개설보증금

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,946,873	2,690,809

2. 조정항목	10,082,873	2,623,413

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,643,540	1,615,311

퇴직급여	173,660	184,295

기타의대손상각비	-	-

감가상각비	398,552	359,720

무형자산상각비	6,568	5,635

투자부동산감가상각비	9,604	9,605

유형자산처분손실	1	531

이자비용	74,245	163,334

외화환산손실	1,117,852	87,114

매도가능금융자산처분손실	-	12,415

지분법손실	-	-

법인세비용	863,058	792,662

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(325,736)	(179,615)

유형자산처분이익	11,817	-

이자수익	19,216	73,049

배당금수익	10,180	446

외화환산이익	262,033	84,964

매도가능금융자산처분이익	-	-

지분법이익	-	-

기타현금의유입이없는수익등	76	76

통화선도평가이익	22,414	21,080

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	7,765,069	1,187,717

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	-

매출채권의 감소(증가)	7,807,528	7,796,791

기타채권의 감소(증가)	356,095	(2,651,968)

공사미수금의 감소(증가)	(2,900,450)	(3,785,348)

재고자산의 감소(증가)	2,090,720	1,144,390

미청구공사의 감소(증가)	782,690	-

기타유동자산의 감소(증가)	(735,698)	(358,501)

당기손익인식금융부채의 증가(감소)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(1,473,403)	(4,538,513)

기타채무의 증가(감소)	(450,126)	193,865

선수금의 증가(감소)	-	180,000

기타유동부채의 증가(감소)	(8,634)	(89,254)

초과청구공사의 증가(감소)	1,056,615	3,305,144

퇴직금의 지급	-	(8,889)

사외적립자산의 감소(증가)	1,239,732	-

영업활동에서 창출된 현금흐름	13,029,746	5,314,222

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	36,000	36,000

차량수리비 외	4,339	1,917

우암홀딩스(주)	매입 등	자문용역비 등	48,000	48,000

세양물류(주)	매입 등	분양원가 관련	1,644,804	722,128

지급수수료 외	5,191	1,783

우암건설(주)	매출 등	상품 매출	44,769	-

매입 등	분양비용(판관비) 관련	77,800	-

지급수수료 등	17,843	95,519

공사비(유형자산 등)	77,000	-

합 계	매출 등	44,769	-

매입 등	1,910,977	905,347

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 : 해당사항 없음② 전분기 : 해당사항 없음

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	매출채권	선급금	대여금	공사미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	-	15,414

세양물류(주)	-	-	-	63,333	1,644

우암건설(주)	-	49,246	504,200	-	-	121,730

상기국제유한공사(*)	-	-	10,077,370	-	-

임직원	-	-	357,515	-	-

합 계	100,000	49,246	504,200	10,434,885	63,333	138,788

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	선급금	대여금	공사미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	-	1,283

세양물류(주)	-	-	-	42,222	1,682

우암건설(주)	-	427,200	-	-	72,465

상기국제유한공사	-	-	10,238,993	-	-

임직원	-	-	460,920	-	-

합 계	100,000	427,200	10,699,913	42,222	75,430

(5) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 158,312천원(전분기는 168,130천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.

34. 분양사업 당사는 전전기 중에 세양물류㈜와 공동으로 보유 중인 투자부동산(부산민락동 토지)에 아파트 신축공사를 하기로 결정하고 ㈜삼호와 대림산업㈜와 공사도급계약을 체결하였습니다. 당사는 공정진행률에 의해 분양수익을 인식하고 있습니다.

구 분	내 용

계약체결일	2014년 2월 11일

도급자	세양물류㈜(투자부동산의 2/3지분보유)극동유화㈜(투자부동산의 1/3지분보유)

수급자	㈜삼호 70%, 대림산업㈜ 30%

총 도급금액	66,315,000,000원(VAT 별도)

공사기간	착공일 ~ 29개월

대금지급	분양불(2개월마다 기성청구)

(1) 당분기와 전분기 진행중인 분양사업과 관련된 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	공정진행률

26,194,663	21,280,574	4,914,089	57.67%

당분기에 수익으로 인식된 계약수익금액은 2,702,575천원이며, 해당 금액은 총 분양수익 45,418,914천원에 당분기말 기준 공정진행률을 곱하여 산출되었습니다. 당분기 공정진행률은 총 공사예정비 중 당분기까지 실제 발생한 공사원가의 비율로 계산되었습니다.

② 전분기

(단위:천원)

누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	공정진행률

7,305,437	5,934,945	1,370,492	16.08%

전분기에 수익으로 인식된 계약수익금액은 1,236,735천원이며, 해당 금액은 총 분양수익 45,418,914천원에 전분기말 기준 공정진행률을 곱하여 산출되었습니다. 전분기 공정진행률은 총 공사예정비 중 전분기까지 실제 발생한 공사원가의 비율로 계산되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적분양수익	26,194,663	23,492,088

대금청구액	(27,251,278)	(22,709,398)

미청구공사(초과청구공사)	(1,056,615)	782,690