극동유화 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.

2026년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 공동기업 및 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장선우	3,121,716	8.95

한국타이어앤테크놀로지㈜	3,481,637	9.98

이에스애드㈜	2,864,142	8.21

㈜크리테이셔스	2,584,180	7.41

고진모터스㈜	2,092,165	6.00

장인주	1,529,357	4.39

㈜세영티엠에스	841,441	2.41

우암홀딩스㈜	747,000	2.14

장인우	549,000	1.57

하상혁	605,000	1.74

기타주주	16,453,782	47.20

합 계	34,869,420	100

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100%	100%

케이디탱크터미널(주)	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	51.28%	51.28%

세종에이엠씨(주)	대한민국	가스계량기 및 압력제어장치 제조	51%	51%

극동산업㈜	대한민국	윤활유 및 그리스제조업	100%	100%

극동케미칼㈜	대한민국	바이오선박유 제조업	100%	100%

2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약 재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	5,331,691	100,118	5,231,573	676,124	(95,875)	240,691

케이디탱크터미널㈜	126,056,746	85,636,837	40,419,909	1,802,636	(340,811)	(340,811)

세종에이엠씨㈜	18,334,557	2,880,704	15,453,853	1,100,132	(112,144)	(112,144)

극동산업㈜	6,173,400	5,901,516	271,884	-	(64,009)	(64,009)

극동케미칼㈜	9,617,848	9,487,696	130,152	-	(107,420)	(107,420)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	4,999,134	8,252	4,990,881	-	(175,705)	(166,402)

케이디탱크터미널(주)	125,932,070	85,169,433	40,762,637	1,636,053	106,622	106,622

세종에이엠씨(주)	18,432,389	2,266,392	16,165,997	1,523,467	(85,932)	(85,932)

극동산업㈜	6,237,021	5,901,129	335,892	-	-	-

극동케미칼㈜	9,724,922	9,487,349	237,573	-	-	-

## 2. 분기재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용

연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매, 유류 운송 및 보관 등

② LPG 등: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매, 가스계량기 제조 및 판매 등

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매

④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG 등	아스팔트	석유 도/소매	총 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	65,803	65,618	6,653	8,294	6,951	5,488	168,239	166,455	247,646	245,855

이자수익(*1)	82	62	8	18	2	2	7	21	99	103

이자비용(*1)	1,326	864	72	107	86	86	401	551	1,885	1,608

감가상각비(*2)	1,019	1,093	103	107	3	1	1,149	1,046	2,274	2,247

법인세차감전 부문수익	3,450	2,457	181	(15)	69	20	1,102	480	4,802	2,942

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.

(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(4) 수익의 구분

다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	48,378,426	50,712,799

- 상품	196,624,261	192,761,489

- 기타	2,643,296	2,381,153

합 계	247,645,983	245,855,441

(5) 부문의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	220,631,389	218,307,883

해외	27,014,594	27,547,558

합 계	247,645,983	245,855,441

## 5. 공정가치 금융자산 (연결)

가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품

- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)세일 신주인수권부사채	1,998,903	1,998,903

넥스젠푸드신기술투자조합 출자금	800,000	800,000

가스공제조합 출자금	6,270	6,270

대한설비건설공제조합	40,860	40,860

합 계	2,846,033	2,846,033

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	4,684,858	4,735,528

비상장주식	620,531	620,531

합 계	5,305,389	5,356,059

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

당분기말

현대에이치티(주)	898,305	878,010

삼아제약(주)	902,238	892,700

넥센(주)	2,000,038	2,914,148

합 계	3,800,581	4,684,858

전기말

삼성생명보험(주)	27,280	39,085

현대에이치티(주)	898,305	1,018,980

삼아제약(주)	902,238	887,615

넥센(주)	2,000,038	2,789,848

합 계	3,827,861	4,735,528

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

당분기말

동남석유공업(주)	153,216	550,721

(주)애플투자대부	196,412	69,810

합 계	349,628	620,531

전기말

동남석유공업(주)	153,216	550,721

(주)애플투자대부	196,412	69,810

합 계	349,628	620,531

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	78,079,380	-	71,543,012	-

대손충당금	(752,875)	-	(756,719)	-

단기대여금	173,553	-	181,468	-

미수금	22,817,371	-	25,486,977	-

금융리스채권	-	-	7,465	-

장기대여금	-	797,687	-	806,275

보증금	9,711	6,620,430	9,711	6,642,430

합 계	100,327,140	7,418,117	96,471,914	7,448,705

## 7. 재고자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	7,455,692	8,841,478

제품	15,751,975	14,967,588

원재료	27,241,571	20,757,631

원재료평가충당금	(70,046)	(70,046)

부재료	3,047,767	2,063,890

저장품	61,427	40,744

미착품	2,575,652	4,016,901

합 계	56,064,038	50,618,186

(2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 227,535백만원(전분기: 226,161백만원) 입니다.

## 8. 기타자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	14,192,649	15,210,618

선급비용	236,818	198,671

합 계	14,429,467	15,409,289

## 9. 관계ㆍ공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	관계기업 및 공동기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	세양물류㈜	대한민국	12월	중고차매매사업	25	2,736,826	25	2,819,298

관계기업	노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	28	7,664,695	28	7,607,997

관계기업	케이앤제이홀딩스㈜(*1)	대한민국	12월	경영컨설팅	49	5,499,361	49	5,606,303

관계기업	케이앤제이피엠㈜(*2)	대한민국	12월	반도체 세정용 PM 제조	1	139,790	1	142,496

공동기업	케이앤디에너젠㈜(*3)	대한민국	12월	산업용 가스 제조	50	46,262,230	50	39,921,579

합 계	62,302,902	56,097,673

(*1) 케이앤제이피엠㈜의 지분을 80% 보유하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 케이앤제이홀딩스㈜의 종속기업으로 연결회사가 주요 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(*3) 연결회사는 당분기 중 케이앤디에너젠㈜에 7,000,000천원을 추가 출자하였습니다(주석28 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	관계기업 및 공동기업명	기초	취득	배당금수령	지분법(손)익	기타자본변동	기말

관계기업	세양물류㈜	2,819,298	-	-	(80,748)	(1,724)	2,736,826

관계기업	노무라이화 사모부동산신탁10호	7,607,997	-	(127,960)	184,658	-	7,664,695

관계기업	케이앤제이홀딩스㈜	5,606,303	-	-	(106,942)	-	5,499,361

관계기업	케이앤제이피엠㈜	142,496	-	-	(2,706)	-	139,790

공동기업	케이앤디에너젠㈜	39,921,579	7,000,000	-	(415,124)	(244,225)	46,262,230

합 계	56,097,673	7,000,000	(127,960)	(420,862)	(245,949)	62,302,902

② 전분기

(단위: 천원)

구분	관계기업 및 공동기업명	기초	배당금수령	지분법(손)익	기말

관계기업	세양물류(주)	3,206,598	-	(106,800)	3,099,798

관계기업	노무라이화 사모부동산신탁10호	7,766,718	(107,102)	109,914	7,769,530

공동기업	케이앤디에너젠(주)	21,368,235	-	(865,489)	20,502,746

합 계	32,341,551	(107,102)	(862,375)	31,372,074

## 10. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합 계

기초장부가액	9,497,708	1,899,706	11,397,414

기초취득원가	9,497,708	2,632,808	12,130,516

기초감가상각누계액	-	(733,102)	(733,102)

처분	(119,000)	(82,828)	(201,828)

감가상각	-	(19,963)	(19,963)

기말장부가액	9,378,708	1,796,915	11,175,623

취득원가	9,378,708	2,441,759	11,820,467

감가상각누계액	-	(644,844)	(644,844)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	9,532,568	2,077,498	32,432,658	44,042,724

기초취득원가	9,532,568	2,785,949	32,432,658	44,751,175

기초감가상각누계액	-	(708,451)	-	(708,451)

취득	-	-	1,076,269	1,076,269

감가상각	-	(22,513)	-	(22,513)

기말장부가액	9,532,568	2,054,985	33,508,927	45,096,480

취득원가	9,532,568	2,785,949	33,508,927	45,827,444

감가상각누계액	-	(730,964)	-	(730,964)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무 및 금융기관 차입금과 관련해 상기 투자부동산중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(3) 연결회사의 투자부동산은 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 당분기말 투자부동산의 공정가치와 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	9,378,707	13,436,619

건물 및 구축물	1,796,915	1,796,915

합계	11,175,622	15,233,534

(6) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	65,100	80,100

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(20,437)	(22,513)

## 11. 유형자산 (연결)

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	93,504,560	65,099,739	20,055,746	2,071,521	5,720,280	54,642,140	24,955,263	266,049,249

기초 감가상각누계액	-	(18,780,796)	(15,218,164)	(1,775,338)	(4,420,946)	-	(13,799,395)	(53,994,639)

기초 장부가액	93,504,560	46,318,943	4,837,582	296,183	1,299,334	54,642,140	11,155,868	212,054,610

취득/대체	65,095	176,737	5,702	99,684	7,972	2,539,402	-	2,894,592

감가상각	-	(721,410)	(277,249)	(31,643)	(98,063)	-	(1,107,436)	(2,235,801)

처분 등	(29,384)	(163,469)	(130,618)	(5,421)	(18,109)	-	-	(347,001)

분기말 장부가액	93,540,271	45,610,801	4,435,417	358,803	1,191,134	57,181,542	10,048,432	212,366,400

분기말 취득원가	93,540,271	65,071,852	19,786,278	2,148,620	5,728,671	57,181,542	24,955,263	268,412,497

분기말 감가상각누계액	-	(19,461,051)	(15,350,861)	(1,789,817)	(4,537,537)	-	(14,906,831)	(56,046,097)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	66,504,216	61,318,180	19,301,275	2,013,980	5,505,947	35,297,129	21,372,423	211,313,150

기초 감가상각누계액	-	(16,039,998)	(14,103,453)	(1,691,232)	(4,195,920)	-	(9,358,851)	(45,389,454)

기초 장부가액	66,504,216	45,278,182	5,197,822	322,748	1,310,027	35,297,129	12,013,572	165,923,696

취득/대체	-	-	91,318	47,374	159,554	8,352,860	-	8,651,106

감가상각	-	(679,116)	(318,546)	(30,364)	(135,480)	-	(1,043,958)	(2,207,464)

처분 등	-	-	-	(545)	-	-	-	(545)

분기말 장부가액	66,504,216	44,599,066	4,970,594	339,213	1,334,101	43,649,989	10,969,614	172,366,793

분기말 취득원가	66,504,216	61,318,180	19,392,593	2,033,244	5,665,502	43,649,989	21,372,423	219,936,147

분기말 감가상각누계액	-	(16,719,114)	(14,421,999)	(1,694,031)	(4,331,401)	-	(10,402,809)	(47,569,354)

(2) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 453,406천원(전분기 : 636,416천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 당분기 1.67%(전분기 : 2.08%)입니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무 및 금융기관 차입금과 관련해 상기 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

## 12. 무형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	32,797,523	32,519,393

상각누계액과 손상차손누계액	(17,594,432)	(17,575,771)

장부가액	15,203,091	14,943,622

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,868,958	2,142,166	28,508,269	32,519,393

취득	2,190	275,940	-	278,130

분기말금액	1,871,148	2,418,106	28,508,269	32,797,523

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,686,726)	(518,215)	(15,370,830)	(17,575,771)

무형자산상각비	(18,661)	-	-	(18,661)

분기말금액	(1,705,387)	(518,215)	(15,370,830)	(17,594,432)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,827,193	2,142,166	28,508,269	32,477,628

취득	5,765	-	-	5,765

분기말금액	1,832,958	2,142,166	28,508,269	32,483,393

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,613,730)	(518,215)	(11,948,310)	(14,080,255)

무형자산상각비	(18,076)	-	-	(18,076)

분기말금액	(1,631,806)	(518,215)	(11,948,310)	(14,098,331)

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 없습니다.

## 13-1. 리스이용자의 리스 (연결)

1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	217,203	10,399,225	539,440	11,155,868

감가상각	(32,580)	(1,038,076)	(36,780)	(1,107,436)

분기말 장부가액	184,623	9,361,149	502,660	10,048,432

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	155,853	376,399	11,422,758	58,562	12,013,572

감가상각	(66,794)	(41,243)	(919,950)	(15,971)	(1,043,958)

분기말 장부가액	89,059	335,156	10,502,808	42,591	10,969,614

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,816,864	13,408,992

리스료 지급	(1,262,350)	(1,275,989)

이자비용	115,989	184,715

처분 등	-	(54)

기말	10,670,503	12,317,664

유동리스부채	4,350,580	4,239,259

비유동리스부채	6,319,923	8,078,405

3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	-	66,794

건물	32,580	41,243

주유소	1,038,076	919,950

창고	36,780	15,971

소 계	1,107,436	1,043,958

리스부채 이자비용	115,989	184,715

단기리스 관련 비용	304,395	122,470

소액자산 리스 관련 비용	14,168	14,185

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	136,090	117,479

합 계	1,678,078	1,482,807

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,717,003천원(전분기: 1,530,123천원)입니다.

4) 당분기말 이후 리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	2,369,700	2,453,200

7개월 ~ 12개월	2,330,914	2,357,700

13개월 ~ 24개월	4,187,150	4,320,114

25개월 ~ 36개월	1,586,800	2,414,800

37개월 ~ 48개월	663,197	704,297

49개월 ~ 60개월	150,000	300,000

합 계	11,287,761	12,550,111

## 13-2. 리스제공자로서의 리스 (연결)

1) 연결회사의 금융리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에따라 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,465	839,379

회수	(7,500)	(97,500)

이자수익	35	12,815

기말	-	754,694

유동성금융리스채권	-	337,130

장기금융리스채권	-	417,564

2) 당분기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

12개월 이내	-	7,500

합 계	-	7,500

## 14. 기타채무 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,886,999	-	6,238,102	-

예수금	25,206	-	28,673	-

선수금	1,681,797	-	2,215,959	-

미지급배당금	7,268,811	-	1,098	-

수입보증금	427,500	750,000	425,500	50,000

합 계	15,290,313	750,000	8,909,332	50,000

## 15. 차입금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행㈜	일반자금대출	3.93~4.00	16,000,000	16,500,000

시설자금대출	3.84	8,000,000	8,000,000

㈜신한은행	무역어음대출	3.64~4.14	16,200,000	8,200,000

㈜하나은행	운영자금대출	4.3	8,000,000	9,000,000

㈜부산은행	시설자금대출	3.56	1,200,000	1,200,000

일반/무역자금대출	3.78~4.75	8,500,000	8,500,000

한국산업은행	운영자금대출	4.22	30,000,000	30,000,000

운영자금대출	3.88	14,000,000	14,000,000

유산스 L/C	4.35~4.37	461,439	145,917

㈜국민은행	운영자금대출	3.84	5,000,000	5,000,000

㈜우리은행	운영자금대출	4.64	10,000,000	10,000,000

소 계	117,361,439	110,545,917

무담보부:

㈜우리은행	운영자금대출	4.67	10,000,000	10,000,000

농협은행㈜	일반자금대출	4.26~4.32	14,500,000	14,500,000

㈜국민은행	운영/무역자금대출	3.84~4.00	20,000,000	12,000,000

운영자금대출	4.56	2,000,000	2,000,000

㈜하나은행	운영자금대출	4.01~4.76	11,500,000	12,000,000

㈜IM뱅크	운영자금대출	4.34	5,000,000	5,000,000

수출입은행	수입자금대출	3.54	10,000,000	10,000,000

고진모터스㈜	일반대출	4.6	8,000,000	8,000,000

소 계	81,000,000	73,500,000

합 계	198,361,439	184,045,917

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	2027-10-24	2.93~3.29	5,250,000	6,000,000

2036-12-09	3.84~4.32	27,000,000	27,000,000

㈜부산은행	일반자금대출	-	-	-	250,000

㈜국민은행	일반자금대출	2027-02-21	3.94	10,000,000	10,000,000

소 계	42,250,000	43,250,000

무담보부:

㈜국민은행	일반자금대출	2027-02-28	4.08	5,000,000	5,000,000

유동성대체	(18,000,000)	(3,250,000)

합 계	29,250,000	45,000,000

## 16. 주당순이익 (연결)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업순이익	3,455,992,259	1,817,341,038

가중평균유통보통주식수(*)	34,869,420주	33,669,420주

기본주당이익	99	54

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	-	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	34,869,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 17. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,445,850)	(6,482,554)

원재료 및 상품 사용액	232,980,743	232,643,544

종업원급여	3,388,810	3,466,268

감가상각비	2,235,801	2,206,409

무형자산상각비	18,661	18,076

운반비	2,357,402	2,532,009

용역비	2,022,086	1,753,391

지급임차료	443,628	249,037

대손상각비	(3,844)	(7,483)

지급수수료	1,627,845	1,295,925

기타	2,499,715	2,944,274

합 계(*)	242,124,997	240,618,896

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

## 18. 종업원급여 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,131,399	3,203,817

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	257,411	262,451

합 계	3,388,810	3,466,268

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	13,409,256	13,260,895

사외적립자산	(13,615,388)	(13,463,747)

확정급여부채(자산)	(206,132)	(202,852)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,260,895	12,056,983

당기근무원가	305,583	298,851

이자비용	101,729	87,380

퇴직급여지급액	(284,039)	(34,531)

기타	25,088	-

기말금액	13,409,256	12,408,683

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,463,747	13,155,726

이자수익	151,641	136,696

기말금액	13,615,388	13,292,422

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	13,612,769	13,461,128

국민연금전환금	2,619	2,619

합 계	13,615,388	13,463,747

## 19. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 32.63%와 39.66%입니다.

## 20. 수익 (연결)

(1) 수익 원천

연결회사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당분기와 전분기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기

- 한 시점에 이행	245,801,652	244,211,016

- 기간에 걸쳐 이행	1,844,331	1,644,425

고객과의 계약에서 생기는 수익	247,645,983	245,855,441

(2) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	ㆍ윤활유, LPG 및 가스계량기, 아스팔트, 석유류 등 제조및 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다.ㆍ윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다.ㆍ윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다.	ㆍ제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역 및 유류 탱크임대업은 고객에게인도되는시점에 수익을 인식합니다.	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ탱크 임대업을 통한 화물보관료 등에대해서는 용역제공기간 동안 월별 안분하여 수익을 인식합니다.

## 21. 판매비와관리비 (연결)

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,037,155	1,969,996

퇴직급여	(52,232)	167,212

복리후생비	245,335	241,016

접대비	365,406	325,939

대손상각비	(3,844)	(7,483)

감가상각비	1,345,552	1,314,309

무형자산상각비	18,661	18,076

세금과공과	324,395	268,255

광고선전비	22,873	46,892

여비교통비	129,012	186,479

통신비	30,532	34,026

지급수수료	1,461,200	975,685

판매알선수수료	30,954	7,011

보험료	90,320	92,533

운반비	1,891,209	2,054,198

소모품비	50,222	51,736

도서인쇄비	13,718	13,390

수선비	14,018	17,340

차량유지비	90,226	90,222

수출비용	327,234	428,491

교육훈련비	35,738	36,756

회의비	1,954	1,546

용기보수비	14,585	19,505

용역비	1,571,397	1,340,511

지급임차료	376,920	229,845

수도광열비	116,634	103,853

합 계	10,549,174	10,027,339

## 22. 금융수익과 금융원가 (연결)

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	99,134	102,667

외환차익	1,277,969	1,045,482

외화환산이익	937,186	674,066

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	22,692	-

합 계	2,336,981	1,822,215

금융원가:

이자비용	1,885,159	1,608,176

외환차손	613,956	1,603,316

외화환산손실	437,722	102,579

합 계	2,936,837	3,314,071

## 23. 기타수익과 기타비용 (연결)

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	108,965	87,640

유형자산처분이익	31,462	-

투자부동산처분이익	298,172	-

잡이익	22,209	16,179

합 계	460,808	103,819

기타비용:

투자부동산감가상각비	19,963	22,513

유형자산처분손실	129,584	545

잡손실	9,846	20,629

합 계	159,393	43,687

## 24. 범주별 금융상품 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	37,434,170	-	-	-	-

매출채권	77,326,504	-	-	-	-

기타채권	23,000,635	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,846,033	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,305,389	-	-

장기금융상품	14,000	-	-	-	-

장기기타채권	7,418,117	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	216,361,439	-

매입채무	-	-	-	17,749,130	-

기타채무(*)	-	-	-	13,172,415	-

유동성리스부채	-	-	-	-	4,350,580

장기금융부채	-	-	-	29,250,000	-

장기기타채무	-	-	-	750,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	6,319,923

합 계	145,193,426	2,846,033	5,305,389	277,282,984	10,670,503

(*) 종업원 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	30,852,958	-	-	-	-

매출채권	70,786,293	-	-	-	-

기타채권	25,685,621	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,846,033	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,356,059	-	-

장기금융상품	14,000	-	-	-	-

장기기타채권	7,448,705	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	187,295,917	-

매입채무	-	-	-	13,071,504	-

기타채무(*)	-	-	-	6,052,694	-

유동성리스부채	-	-	-	-	4,415,626

장기금융부채	-	-	-	45,000,000	-

장기기타채무	-	-	-	50,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	7,401,238

합 계	134,787,577	2,846,033	5,356,059	251,470,115	11,816,864

(*) 종업원 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	이자수익/비용	평가손익 등	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	22,692	-	-	-	22,692	-	(18,362)	(2,642)

상각후원가측정금융자산	1,893,352	53,414	99,134	102,667	1,794,219	(49,253)	-	-

상각후원가측정금융부채	(2,403,755)	(1,367,982)	(1,769,170)	(1,423,461)	(634,585)	55,479	-	-

기타금융부채	(115,989)	(184,769)	(115,989)	(184,715)	-	(54)	-	-

합 계	(603,700)	(1,499,337)	(1,786,025)	(1,505,509)	1,182,326	6,172	(18,362)	(2,642)

(*) 이자수익/비용 및 평가손익 등을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,846,033	2,846,033

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,684,858	-	620,531	5,305,389

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,846,033	2,846,033

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,735,528	-	620,531	5,356,059

2) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 등	620,531	수익가치접근법/시장가치접근법	할인율(%)	7.88%

영구성장률(%)	-

유사기업 PER	7.36

유사기업 PBR	0.77

1,998,903	이항모형	위험중립확률	0.48588

변동성(%)	51.95%

847,130	순자산가치법	-	-

## 25. 우발부채 및 약정사항 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 및 한도거래 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정한도액	실행액

시설자금대출 등	(주)부산은행 등	234,400,000	206,950,000

무역금융	(주)신한은행 등	45,200,000	38,200,000

수입신용장(*)	한국산업은행 등	26,787,180	6,337,474

지급보증	(주)하나은행 등	7,499,720	6,853,916

합 계	313,886,900	258,341,390

(*) 당분기말 공급자금융약정 7,112,980천원을 포함하고 있으며, 실행액은 461,439천원입니다. 연결회사는 금융기관과 체결한 공급자금융약정에 근거하여 만기일 도래시 금융기관에 대금을 지급합니다. 이 약정은 대금 지급과정을 효율화하고 공급자에게 조기결제 조건을 제공하기 위한 목적이며, 원 채무에 대한 연결회사의 책임이 면제되거나 대금지급 조건에 실질적인 변경이 없어 차입금으로 인식된 원 채무는 제거하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

㈜신한은행	현대오일뱅크-상품매입대	4,354,195

서울보증보험	물품판매이행관련등	2,499,721

합 계	6,853,916

## 26. 담보제공자산 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	단기차입금	9,700,000	11,000,000	㈜부산은행

건물	1,774,658

구축물	195,677

기계장치외	184,066

토지	8,377,999	장/단기차입금	15,000,000	18,000,000	㈜국민은행

건물	662,330

구축물	88,126

기계장치 외	800

토지	931,495	매입채무	1,411,801	3,200,000	비피코리아㈜

투자부동산	1,053,477

토지	14,342,987	단기차입금	24,000,000	29,400,000	농협은행㈜

투자부동산	6,129,225

건물	733,870

토지	5,090,298	단기차입금	10,000,000	12,000,000	㈜우리은행

건물	329,743

토지	3,337,000	단기차입금	16,200,000	9,600,000	㈜신한은행

건물	397,098

구축물	449,016

토지	1,893,960	단기차입금	8,000,000	13,200,000	㈜하나은행

투자부동산	2,900,575

건물	762,300

구축물	923,460

기계장치 외	63,848

토지	6,205,522	단기차입금	30,000,000	48,000,000	한국산업은행

건물	1,117,448

기계장치	5,136,063

토지	10,403,107	장/단기차입금	46,711,439	66,000,000	한국산업은행

건물	492,464

구축물	13,445,754

기계장치	1,955,146

건설중인자산	56,665,930

토지 및 건물	2,058,189	-	-	1,500,000	㈜하나은행

합 계	154,016,675	161,023,240	211,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	14,000	14,000	당좌개설보증금

## 27. 현금흐름 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	3,235,007	1,775,381

2. 조정항목	1,629,056	6,491,624

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	7,156,496	6,360,104

퇴직급여	257,411	262,451

감가상각비	2,235,801	2,206,409

무형자산상각비	18,661	18,076

투자부동산감가상각비	19,963	22,513

유형자산처분손실	129,584	545

이자비용	1,885,159	1,608,176

외화환산손실	437,722	102,579

지분법손실	605,520	972,290

법인세비용	1,566,675	1,167,065

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,577,319)	(894,325)

대손상각비환입	(3,844)	(7,483)

유형자산처분이익	(31,462)	-

투자부동산처분이익	(298,172)	-

이자수익	(99,134)	(102,667)

외화환산이익	(937,186)	(674,066)

지분법이익	(184,658)	(109,914)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(22,692)	-

잡이익	(171)	(195)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,950,121)	1,025,845

매출채권의 감소(증가)	(5,691,931)	1,180,799

재고자산의 증가	(5,445,850)	(6,482,554)

기타자산의 감소	3,699,243	933,803

매입채무의 증가	4,288,033	10,503,644

기타부채의 감소	(515,577)	(5,062,399)

퇴직금의 지급	(284,039)	(47,448)

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	4,864,063	8,267,005

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 유동성대체	1,081,315	1,001,029

장기차입금 유동성대체	15,750,000	1,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	장단기차입금	장단기리스부채	장단기보증금	합계

기초잔액	232,295,917	11,816,863	475,500	244,588,280

재무활동 현금흐름	13,315,522	(1,146,360)	702,000	12,871,162

기말잔액	245,611,439	10,670,503	1,177,500	257,459,442

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	장단기차입금	장단기리스부채	장단기보증금	합계

기초잔액	202,550,000	13,408,992	989,500	216,948,492

재무활동 현금흐름	5,000,000	(1,091,274)	-	3,908,726

기타	-	(54)	(15,000)	(15,054)

기말잔액	207,550,000	12,317,664	974,500	220,842,164

## 28. 특수관계자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주의 특수관계자	고진모터스㈜	고진모터스㈜

우암홀딩스㈜	우암홀딩스㈜

㈜제이제이인터내셔날	㈜제이제이인터내셔날

선인자동차㈜	선인자동차㈜

우암건설㈜	우암건설㈜

㈜세영티엠에스	㈜세영티엠에스

우암에프앤비㈜	우암에프앤비㈜

에스지오토서비스㈜	에스지오토서비스㈜

에스지모빌리티㈜	에스지모빌리티㈜

세영모빌리티㈜	세영모빌리티㈜

이에스애드㈜	이에스애드㈜

㈜크리테이셔스	㈜크리테이셔스

관계기업및공동기업	세양물류㈜	세양물류㈜

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

케이앤디에너젠㈜	케이앤디에너젠㈜

케이앤제이홀딩스㈜	케이앤제이홀딩스㈜

케이앤제이피엠㈜	케이앤제이피엠㈜

기타특수관계자	상기국제유한공사	상기국제유한공사

신영(광서)치업유한공사	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사	세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

케이앤디에너젠㈜	매출 등	이자수익	-	196,569

공사대 청구	-	879,008

고진모터스㈜	매출 등	상품매출	2,116	2,191

매입 등	지급임차료	62,635	61,406

차량수리비 등	91,824	2,198

㈜세영티엠에스	매출 등	상품매출	2,339,172	-

매입 등	차량유지비 등	147	-

우암홀딩스㈜	매입 등	자문용역비 등	57,300	67,200

우암건설㈜	매입 등	유형자산 취득	-	1,878,137

지급수수료 등	649	-

케이앤제이산업㈜	매출 등	수입임대료	-	900

케이앤제이홀딩스㈜	매출 등	수입임대료	600	-

케이앤제이피엠㈜	매출 등	수입임대료	2,400	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금수령	127,960	107,102

합 계	매출 등	2,472,248	1,185,770

매입 등	212,555	2,008,941

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	출자	배당수령

당분기	전분기	당분기	전분기

케이앤디에너젠㈜	7,000,000	-	-	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	-	-	127,960	107,102

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무	채무

임차보증금	미수금 등	차입금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	724	8,000,000	30,024

우암건설(주)	160,000	-	-	-

㈜세영티엠에스	-	205,829	-	-

케이앤제이홀딩스㈜	-	220	-	-

케이앤제이피엠㈜	-	1,760	-	773

합 계	260,000	208,533	8,000,000	30,797

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	미수금 등	차입금	미지급금

고진모터스㈜	100,000	592	8,000,000	31,032

우암건설㈜	160,000	-	-	-

㈜세영티엠에스	-	127,539	-	-

케이앤제이피엠㈜	-	880	-	482

케이앤제이홀딩스㈜	-	220	-	-

합 계	260,000	129,231	8,000,000	31,514

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채무자	총 차입금액	보증금액(*)	제공처	보증기간	내용

공동기업	케이앤디에너젠(주)	120,000,000	64,338,518	한국산업은행 등	2024.08.14 ~ 2034.08.14	금융기관 신디케이트론에 대한 채무보증 제공

(*) 채무자가 금융기관에 제공한 담보물건의 유효담보가액을 총 차입금액에서 공제한 가액의 120%에 보유 지분율을 적용하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보자산은 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(8) 주요경영진과의 거래

주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결회사는 당분기 중 386,270천원(전분기는 372,915천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다.

## 29. 보고기간 후 사건 (연결)

연결회사는 2026년 4월 13일 개최된 이사회 결의에 따라 2026년 4월 14일 공동기업인 케이앤디에너젠㈜의 수소 사업 시설자금확보를 위한 유상증자에 참여하여 3,000,000천원(600,000주, 1주당 5천원)을 납입하였습니다.