극동유화 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당) 기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 43(전) 기 반기 2022년 6월 30일 현재
극동유화 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 요약반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	7,643,580	21.92

한국타이어앤테크놀로지(주)	3,051,637	8.75

장 선 우	3,110,730	8.92

장 인 주	1,729,357	4.96

(주)세영티엠에스	841,441	2.41

우암홀딩스(주)	747,000	2.14

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	16,545,675	47.46

합 계	34,869,420	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	소유지분율

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100.00%	100.00%

케이디탱크터미널(주)(*)	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	66.60%	62.50%

세종에이엠씨(주)	대한민국	가스계량기 및 압력제어장치 제조	51.00%	51.00%

(*) 당반기 중 케이디탱크터미널(주)에 3,658,000천원을 출자하였으며, 추가 출자 후 지분율이 62.5%에서 66.6%로 증가하였습니다.

2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄손익

극동유화(남녕)무역유한공사	4,900,116	363,080	4,537,036	5,160,602	568,032	541,960

케이디탱크터미널(주)	31,171,118	21,077,859	10,093,259	2,226,052	(242,861)	(242,861)

세종에이엠씨(주)	18,536,318	3,092,038	15,444,280	4,418,650	224,753	224,753

2. 반기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매, 유류 운송 및 보관 등

② LPG 등: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매, 가스계량기 제조 및 판매 등

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG 등	아스팔트	석유 도/소매	총 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

외부수익	136,001	125,598	18,110	29,635	25,618	17,981	380,620	415,513	560,349	588,727

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이자수익(*1)	155	69	39	32	41	16	108	63	343	180

이자비용(*1)	1,937	889	143	121	266	78	645	247	2,991	1,335

감가상각비(*2)	1,913	1,814	217	196	19	16	960	806	3,109	2,832

법인세차감전 부문수익	8,374	11,823	611	431	516	244	1,634	4,702	11,135	17,200

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.
(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

5. 공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

세일석유(주) 신주인수권(*1)	1,017,656	1,017,656

넥스젠푸드신기술투자조합 출자금	800,000	800,000

가스공제조합 출자금	6,270	6,270

파생상품-이자율스왑(*2)	-	15,911

대한설비건설공제조합	40,860	40,860

합 계	1,864,786	1,880,697

(*1) 연결실체가 취득한 세일석유(주)의 분리형 신주인수권부사채 2,000,000천원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식한 신주인수권 1,017,656천원 입니다.
(*2) 당기중 보유하고 있던 매매목적파생상품(이자율스왑)의 만기가 도래함에 따라 파생상품평가손실 15,911천원과 파생상품거래이익 15,063천원을 인식하였습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체가 보유하는 전략적 투자상품 등을최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식	3,787,379	3,594,076

비상장주식	569,043	569,043

합 계	4,356,422	4,163,119

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당반기말

삼성생명보험(주)	27,280	16,691	16,691

현대에이치티(주)	898,305	779,220	779,220

삼아제약(주)	902,238	1,014,175	1,014,175

(주)넥센	2,000,038	1,977,293	1,977,293

합 계	3,827,861	3,787,379	3,787,379

전기말

삼성생명보험(주)	27,280	17,608	17,608

현대에이치티(주)	898,305	745,920	745,920

삼아제약(주)	902,238	940,725	940,725

(주)넥센	2,000,038	1,889,823	1,889,823

합 계	3,827,861	3,594,076	3,594,076

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당반기말

동남석유공업(주)	153,216	437,573	437,573

(주)애플투자대부	196,412	131,470	131,470

합 계	349,628	569,043	569,043

전기말

동남석유공업(주)	153,216	437,573	437,573

(주)애플투자대부	196,412	131,470	131,470

합 계	349,628	569,043	569,043

6. 매출채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	84,160,790	90,184,346

대손충당금	(137,622)	(144,387)

합 계	84,023,168	90,039,959

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	8,744,531	7,844,261

제품	10,714,191	12,481,519

원재료	11,425,420	11,704,865

부재료	2,426,884	2,640,382

저장품	80,795	70,204

미착품	1,709,063	1,169,906

합 계	35,100,884	35,911,137

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 없으며, 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 7,638천원입니다.

8. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	중고차매매업	25.00	4,620,441	25.00	6,883,467

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	28.00	7,640,929	28.00	7,630,343

케이앤디에너젠(주)(*)	대한민국	12월	산업용 가스 제조	50.00	2,952,303	-	-

합 계	15,213,673	14,513,810

(*) 연결실체는 당기 중 케이앤디에너젠㈜의 지분 50%를 3,000,000천원에 취득하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습 니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

세양물류(주)	6,883,467	-	-	(2,297,987)	34,961	4,620,441

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,630,343	-	(185,016)	195,602	-	7,640,929

케이앤디에너젠(주)	-	3,000,000	-	(47,697)	-	2,952,303

합 계	14,513,810	3,000,000	(185,016)	(2,150,082)	34,961	15,213,673

2) 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기타	기말

세양물류(주)	7,342,232	-	(1,372,102)	913,337	-	6,883,467

세종에이엠씨(주)(*)	1,817,383	(114,000)	10,614	-	(1,713,997)	-

노무라이화 사모부동산신탁10호	7,635,896	(437,509)	431,956	-	-	7,630,343

합 계	16,795,511	(551,509)	(929,532)	913,337	(1,713,997)	14,513,810

(*) 연결실체는 전기 중 세종에이엠씨(주)의 지배력을 획득함에 따라 이전에 보유하고 있던 피투자자의 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하였으며, 관련 이익 474,483천원을 인식하였습니다.

9. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	7,816,388	1,600,586	4,584,763	14,001,737

취득	126,834	126,834

감가상각	-	(27,769)	-	(27,769)

기말장부가액	7,816,388	1,572,817	4,711,597	14,100,802

취득원가	7,816,388	2,199,593	4,711,597	14,727,578

감가상각누계액	-	(626,776)	-	(626,776)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	7,907,885	1,876,489	-	9,784,374

취득	-	-	4,584,763	4,584,763

처분 등	(91,497)	(213,816)	-	(305,313)

감가상각	-	(62,087)	-	(62,087)

기말장부가액	7,816,388	1,600,586	4,584,763	14,001,737

취득원가	7,816,388	2,199,592	4,584,763	14,600,743

감가상각누계액	-	(599,006)	-	(599,006)

(2) 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	151,800	165,600

운영/유지보수비용	(33,758)	(37,401)

10. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	68,420,205	48,692,514	18,199,874	1,788,384	4,970,663	-	7,455,282	149,526,922

기초 감가상각누계액	-	(11,632,720)	(11,456,850)	(1,555,304)	(3,510,231)	-	(4,062,661)	(32,217,766)

기초 장부가액	68,420,205	37,059,794	6,743,024	233,080	1,460,432	-	3,392,621	117,309,156

취득/대체	-	702,449	219,250	150,309	100,393	2,523,800	2,605,888	6,302,089

감가상각	-	(1,073,271)	(712,084)	(67,443)	(213,654)	-	(881,707)	(2,948,159)

처분 등	-	(2,074)	(2,096)	(455)	(22,344)	-	-	(26,969)

반기말 장부가액	68,420,205	36,686,898	6,248,094	315,491	1,324,827	2,523,800	5,116,802	120,636,117

반기말 취득원가	68,420,205	49,394,963	18,360,580	1,910,402	5,003,634	2,523,800	10,061,170	155,674,754

반기말 감가상각누계액	-	(12,708,065)	(12,112,486)	(1,594,911)	(3,678,807)	-	(4,944,368)	(35,038,637)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	59,645,099	46,947,959	17,396,870	1,622,739	4,496,980	3,600	5,726,936	135,840,183

기초 감가상각누계액	-	(8,947,661)	(9,550,423)	(1,307,608)	(3,740,606)	-	(3,133,396)	(26,679,694)

기초 장부가액	59,645,099	38,000,298	7,846,447	315,131	756,374	3,600	2,593,540	109,160,489

취득/대체	-	107,082	350,350	76,639	1,010,900	-	2,307,242	3,852,213

감가상각	-	(2,088,976)	(1,471,609)	(160,818)	(322,533)	-	(1,508,161)	(5,552,097)

처분 등	(26,910)	(21,519)	(364)	(3,537)	(614)	(3,600)	-	(56,544)

사업결합에 따른 변동	8,802,016	1,062,909	18,200	5,665	16,305	-	-	9,905,095

기말 장부가액	68,420,205	37,059,794	6,743,024	233,080	1,460,432	-	3,392,621	117,309,156

기말 취득원가	68,420,205	48,692,514	18,199,874	1,788,384	4,970,663	-	7,455,282	149,526,922

기말 감가상각누계액	-	(11,632,720)	(11,456,850)	(1,555,304)	(3,510,231)	-	(4,062,661)	(32,217,766)

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	32,397,217	32,385,127

상각누계액과 손상차손누계액	(10,508,231)	(10,375,522)

장부가액	21,888,986	22,009,605

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,734,692	2,142,166	28,508,269	32,385,127

취득	12,090	-	-	12,090

반기말금액	1,746,782	2,142,166	28,508,269	32,397,217

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,229,891)	(518,215)	(8,627,416)	(10,375,522)

무형자산상각비	(132,709)	-	-	(132,709)

반기말금액	(1,362,600)	(518,215)	(8,627,416)	(10,508,231)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,516,225	2,138,326	28,508,269	32,162,820

취득	218,467	-	-	218,467

사업결합에 따른 변동	-	3,840	-	3,840

기말금액	1,734,692	2,142,166	28,508,269	32,385,127

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(986,334)	(518,215)	(4,732,767)	(6,237,316)

무형자산상각비	(243,557)	-	-	(243,557)

무형자산손상차손	-	-	(3,894,649)	(3,894,649)

기말금액	(1,229,891)	(518,215)	(8,627,416)	(10,375,522)

(3) 당반기와 전기 중 발생한 경상개발비는 없습니다.

12. 리스(1) 리스이용자1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	84,793	608,169	2,664,845	34,814	3,392,621

취득	-	-	2,334,872	271,016	2,605,888

감가상각	(72,680)	(65,161)	(663,446)	(80,420)	(881,707)

반기말 장부가액	12,113	543,008	4,336,271	225,410	5,116,802

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	85,947	-	2,426,910	80,683	2,593,540

취득	145,360	651,609	1,397,630	112,643	2,307,242

감가상각	(146,514)	(43,440)	(1,159,695)	(158,512)	(1,508,161)

기말 장부가액	84,793	608,169	2,664,845	34,814	3,392,621

2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	4,362,268	3,050,840

취득	2,605,888	3,075,381

리스료 지급	(1,167,960)	(2,016,346)

이자비용	146,992	252,393

기말	5,947,188	4,362,268

유동리스부채	1,631,052	1,512,118

비유동리스부채	4,316,136	2,850,150

3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지	72,680	73,669

건물	65,161	-

주유소	663,446	527,907

창고	80,420	79,055

소 계	881,707	680,631

리스부채 이자비용	146,992	105,340

단기리스 관련 비용	430,549	692,773

소액자산 리스 관련 비용	20,802	10,992

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	245,376	210,376

합 계	1,725,426	1,700,112

4) 금융리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

6개월 이내	1,069,950

7개월 ~ 12개월	898,200

13개월 ~ 24개월	1,764,600

25개월 ~ 36개월	1,537,500

37개월 ~ 48개월	1,022,714

49개월 ~ 60개월	444,500

합 계	6,737,464

(2) 리스제공자1) 연결실체의 금융리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에따라 발생되었으며, 당반기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,004,223	576,224

취득	-	768,139

회수	(213,000)	(407,786)

이자수익	28,252	67,646

기말	819,475	1,004,223

유동금융리스채권	253,080	322,471

비유동금융리스채권	566,395	681,752

2) 당반기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

12개월 이내	296,000

13개월 ~ 24개월	270,000

25개월 ~ 36개월	232,500

37개월 ~ 48개월	108,214

합 계	906,714

13. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	운영자금대출	4.90	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	4.77~4.90	16,400,000	18,000,000

(주)하나은행	운영자금대출	5.30	11,000,000	-

(주)부산은행	시설자금대출	3.60	1,200,000	1,200,000

운영자금대출	4.50~5.42	7,000,000	8,000,000

무역어음대출	5.03	3,000,000	5,000,000

소 계	48,600,000	42,200,000

무담보부:

(주)우리은행	운영자금대출	5.18	10,000,000	-

농협은행(주)	운영자금대출	4.86	4,000,000	8,000,000

4.68~5.45	14,500,000	14,500,000

(주)국민은행	무역어음대출	4.58~5.28	27,000,000	17,000,000

(주)하나은행	운영자금대출	5.32~5.70	6,700,000	7,000,000

소 계	62,200,000	46,500,000

합 계	110,800,000	88,700,000

(2) 유동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	3.10	3,000,000	3,000,000

(주)부산은행	일반대출	6.39	1,000,000	-

무담보부:

한국산업은행	일반대출	-	-	3,000,000

농협은행(주)	일반대출	-	-	2,000,000

합 계	4,000,000	8,000,000

(3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

담보부:

한국산업은행	시설자금대출	3.10	13,500,000	15,000,000

일반대출	5.00	10,000,000	-

(주)부산은행	일반대출	6.39	2,750,000	-

소 계	26,250,000	15,000,000

무담보부:

한국산업은행	일반대출	-	-	3,000,000

농협은행(주)	일반대출	-	-	2,000,000

소 계	-	5,000,000

유동성대체	(4,000,000)	(8,000,000)

합 계	22,250,000	12,000,000

14. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,778,090,281	9,051,009,450	7,259,882,028	13,609,940,450

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주	33,669,420주

기본주당이익	142	269	216	404

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420	33,669,420	33,669,420

(2) 당반기말과 전반기말 현재 연결실체는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

15. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	1,758,654	1,767,329	(3,694,943)	(3,798,501)

원재료 및 상품 사용액	257,931,250	522,316,235	296,075,812	546,429,592

종업원급여	3,064,079	5,802,166	3,088,177	5,487,540

감가상각비	1,486,113	2,948,159	1,436,362	2,681,723

무형자산상각비	66,517	132,709	58,341	118,233

운반비	2,949,435	5,807,564	2,556,727	5,016,836

용역비	1,541,602	3,058,284	1,479,605	2,925,832

지급임차료	202,135	410,826	230,205	666,924

기타	1,901,355	3,149,071	3,004,088	13,005,689

합 계( *)	270,901,140	545,392,343	304,234,374	572,533,868

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

16. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,896,489	5,466,628	2,820,107	5,032,498

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	167,590	335,538	268,070	455,042

합 계	3,064,079	5,802,166	3,088,177	5,487,540

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	9,556,739	9,127,184

사외적립자산	(11,027,288)	(10,073,497)

확정급여부채	150,564	217,941

확정급여자산	(1,621,113)	(1,164,254)

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	9,127,184	8,511,192

당기근무원가	469,752	980,023

이자비용	148,134	184,443

퇴직급여지급액	(189,930)	(905,686)

재측정요소	-	(687,247)

기타	1,599	5,869

사업결합으로 인한 변동	-	1,038,590

기말금액	9,556,739	9,127,184

( 4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	10,073,497	7,552,990

기여금	670,000	1,366,559

퇴직금지급	-	(75,379)

이자수익	283,791	261,251

관리원가	-	(18,448)

재측정요소	-	(123,633)

사업결합으로 인한 변동	-	1,110,157

기말금액	11,027,288	10,073,497

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금신탁	11,024,669	10,070,878

국민연금전환금	2,619	2,619

합 계	11,027,288	10,073,497

17. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 18.46%와 20.58%입니다.18. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	278,444,662	560,349,396	313,348,564	588,727,161

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	54,039,303	108,108,295	49,851,204	96,448,053

- 상품	222,912,030	448,820,043	261,607,147	488,571,880

- 기타	1,493,329	3,421,058	1,890,213	3,707,228

합 계	278,444,662	560,349,396	313,348,564	588,727,161

수익인식시기

- 한 시점에 이행	278,224,317	559,845,253	312,769,303	587,722,710

- 기간에 걸쳐 이행	220,345	504,143	579,261	1,004,451

고객과의 계약에서 생기는 수익	278,444,662	560,349,396	313,348,564	588,727,161

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	ㆍ윤활유, LPG 및 가스계량기, 아스팔트, 석유류 등 제조및 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. ㆍ윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다.ㆍ윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다.	ㆍ제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다. ㆍ운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역 및 유류 탱크 임대업은 고객에게인도되는 시점에 수익을 인식합니다.	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ탱크 임대업을 통한 화물보관료 등에 대해서는 용역제공기간 동안 월별 안분하여 수익을 인식합니다.

19. 판매비와관리비

당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,881,656	3,545,691	1,823,452	3,262,612

퇴직급여	73,198	72,665	154,889	191,567

복리후생비	220,074	448,106	227,645	404,810

접대비	262,406	575,176	215,680	443,922

대손상각비(환입)	6,494	(6,766)	(98,774)	(98,774)

감가상각비	728,499	1,424,036	601,848	1,165,080

무형자산상각비	66,517	132,708	58,341	118,233

세금과공과	236,571	452,559	178,605	360,330

광고선전비	56,372	113,251	63,837	125,257

여비교통비	114,919	219,372	73,155	118,043

통신비	35,727	69,163	31,067	62,023

지급수수료	908,455	1,703,394	795,429	1,410,638

판매알선수수료	12,062	19,973	15,475	26,174

보험료	99,569	174,624	88,335	150,928

운반비	2,459,914	4,769,249	2,072,212	4,094,949

소모품비	42,573	86,876	39,281	77,714

도서인쇄비	5,323	17,787	5,357	15,332

수선비	16,339	37,710	27,532	37,731

차량유지비	99,339	205,387	115,909	206,223

수출비용	273,020	600,729	324,830	631,384

교육훈련비	469	40,062	185	39,182

회의비	7,897	12,940	5,151	12,184

서비스비	-	-	18,504	43,852

용기보수비	16,391	37,995	55,188	173,809

용역비	1,166,286	2,305,876	1,097,450	2,206,960

지급임차료	179,862	362,308	296,291	614,029

수도광열비	64,079	152,785	56,459	127,791

잡비	7,433	15,470	5,540	10,692

합 계	9,041,444	17,589,126	8,348,873	16,032,675

20. 금융수익과 금융원가

당반기와 전반기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	181,933	342,793	98,729	179,526

배당금수익	88,415	88,415	99,756	99,756

외환차익	1,167,533	2,612,314	1,221,288	1,732,416

외화환산이익	(428,212)	115,113	491,107	626,645

파생상품거래이익	4,410	15,064	-	-

파생상품평가이익	-	-	16,028	36,069

합 계	1,014,079	3,173,699	1,926,908	2,674,412

금융원가:

이자비용	1,658,555	2,990,687	734,659	1,335,181

외환차손	515,895	1,920,354	479,561	617,505

외화환산손실	44,264	113,860	4,026	52,392

매출채권처분손실	-	-	23,590	24,906

파생상품거래손실	-	-	3,655	11,348

파생상품평가손실	4,387	15,911	-	-

합 계	2,223,101	5,040,812	1,245,491	2,041,332

21. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	31,543,128	-	-	-	-

매출채권	84,023,168	-	-	-	-

기타채권	20,839,118	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,864,786	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,356,422	-	-

장기금융상품	1,369,325	-	-	-	-

장기기타채권	8,471,885	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	114,800,000	-

매입채무	-	-	-	13,345,410	-

기타채무	-	-	-	5,863,944	-

유동성리스부채	-	-	-	-	1,631,052

장기금융부채	-	-	-	22,250,000	-

장기기타채무	-	-	-	1,009,500	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	4,316,136

합 계	146,246,624	1,864,786	4,356,422	157,268,854	5,947,188

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	11,361,555	-	-	-	-

매출채권	90,039,959	-	-	-	-

기타채권	14,625,659	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,880,697	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,163,119	-	-

장기금융상품	1,303,555	-	-	-	-

장기기타채권	6,700,185	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	96,700,000	-

매입채무	-	-	-	13,002,976	-

기타채무	-	-	-	7,457,823	-

유동성리스부채	-	-	-	-	1,512,118

장기금융부채	-	-	-	12,000,000	-

장기기타채무	-	-	-	998,500	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	2,850,150

합 계	124,030,913	1,880,697	4,163,119	130,159,299	4,362,268

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	평가손익 등

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

현금및현금성자산	434,468	147,794	-	-	189,879	34,622	244,589	113,172

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(848)	36,069	-	-	-	-	(848)	36,069

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	88,415	99,756	152,709	(714,986)	-	-	88,415	99,756

상각후원가 측정 금융자산	1,273,155	2,224,256	-	-	152,914	144,905	1,120,241	2,079,351

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	(11,348)	-	-	-	-	-	(11,348)

상각후원가 측정 금융부채	(3,515,311)	(1,758,107)	-	-	(2,843,695)	(1,229,841)	(671,616)	(528,266)

기타금융부채	(146,992)	(105,340)	-	-	(146,992)	(105,340)	-	-

합 계	(1,867,113)	633,080	152,709	(714,986)	(2,647,894)	(1,155,654)	780,781	1,788,734

(*) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	-	-	847,130	847,130

채무증권	-	-	1,017,656	1,017,656

소 계	-	-	1,864,786	1,864,786

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	3,787,379	-	569,043	4,356,422

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	-	-	847,130	847,130

채무증권	-	-	1,017,656	1,017,656

파생상품-이자율스왑	-	15,911	-	15,911

소 계	-	15,911	1,864,786	1,880,697

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	3,594,076	-	569,043	4,163,119

2) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.

당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 채무증권 및 지분증권의공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 등	569,043	수익가치접근법/시장가치접근법	할인율(%)	9.51

영구성장률(%)	0.0

유사기업 PER	9.11

유사기업 PBR	0.6

1,017,656	이항모형	위험중립확률	0.4963

변동성(%)	35.89%

22. 우발부채

(1) 당반기말 현재 연결실체의 기타특수관계자인 세양치지개발(광서)유한공사에 계류된 소송과 관련하여 연결실체와 관련된 소송가액은 1,911백만원입니다. 당반기말 현재 연결실체의 경영진은 해당 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 시기가 불확실하며 그 결과가 연결실체에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 지급보증 및 한도거래 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	금 액

시설자금대출 등	(주)부산은행 등	78,200,000

무역금융	(주)신한은행 등	43,400,000

수입신용장	한국산업은행 등	15,753,600

지급보증	(주)하나은행 등	6,000,000

합 계	143,353,600

23. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금 액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	장/단기차입금	13,950,000	11,000,000	(주)부산은행

건물	2,029,501

구축물	199,628

기계장치외	470,583

토지	4,968,487	매입채무	2,028,251	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,984,972

건물	99,272

토지	14,342,987	단기차입금	10,000,000	12,000,000	농협은행(주)

투자부동산	6,193,584

건물	799,498

토지	3,809,949	단기차입금	11,000,000	13,200,000	(주)하나은행

건물	1,339,952

구축물	1,738,942

기계장치 외	127,810

토지	3,337,000	단기차입금	16,400,000	9,600,000	(주)신한은행

건물	480,074

구축물	482,000

토지	10,052,113	장기차입금	10,000,000	48,000,000	한국산업은행

건물	1,182,766

기계장치	4,842,305

토지	6,556,516	장/단기차입금	13,500,000	18,000,000	한국산업은행

건물	517,200

구축물	14,921,793

기계장치	3,114,986

합 계	89,506,962	76,878,251	115,666,900

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

한국산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	692,000

(주)하나은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	350,000

SK에너지(주)-상품매입대(LPG)	500,000

(주)신한은행	현대오일뱅크(주)-상품매입대	5,000,000

서울보증보험(주)	물품판매이행관련 등	976,198

합 계	7,518,198

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,000	12,000	당좌개설보증금

24. 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	9,080,023	13,659,625

2. 조정항목	6,072,179	(15,084,235)

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,969,791	10,162,966

퇴직급여	335,538	455,042

감가상각비	2,948,159	2,681,723

무형자산상각비	132,709	118,233

투자부동산감가상각비	27,769	31,863

유형자산처분손실	4,440	633

파생상품평가손실	15,911	-

이자비용	2,990,687	1,335,181

외화환산손실	113,860	52,391

매출채권처분손실	-	24,906

지분법손실	2,345,684	1,922,487

법인세비용	2,055,034	3,540,507

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(748,884)	(3,077,837)

파생상품평가이익	-	(36,069)

유형자산처분이익	-	(57,149)

대손상각비의 환입	(6,766)	(98,774)

이자수익	(342,793)	(179,526)

배당금수익	(88,415)	(99,756)

외화환산이익	(115,113)	(626,644)

지분법이익	(195,602)	(275,597)

관계기업투자처분이익	-	(746,208)

염가매수차익	-	(957,969)

잡이익	(195)	(145)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,148,728)	(22,169,364)

매출채권의 감소(증가)	6,023,397	(13,878,856)

기타자산의 감소(증가)	(8,362,421)	6,230,480

재고자산의 감소(증가)	810,253	(11,276,726)

매입채무의 증가	277,286	2,759,766

기타채무의 감소	(2,037,470)	(4,282,202)

퇴직금의 지급	(189,773)	(1,151,826)

사외적립자산의 감소	(670,000)	(570,000)

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	15,152,202	(1,424,610)

(2) 당반기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

리스부채 유동성대체	1,139,902	1,966,409

장기차입금 유동성대체	2,750,000	8,000,000

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성리스부채	장기차입금	비유동성리스부채	합 계

기초잔액	88,700,000	8,000,000	1,512,118	12,000,000	2,850,150	113,062,268

유동성 대체	-	2,750,000	1,139,902	(2,750,000)	(1,139,902)	-

재무활동 현금흐름	22,100,000	(6,750,000)	(1,020,968)	13,000,000	-	27,329,032

기타	-	-	-	-	2,605,888	2,605,888

반기말잔액	110,800,000	4,000,000	1,631,052	22,250,000	4,316,136	142,997,188

25. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

(주)선진모터스

세영모빌리티(주)

관계기업	세양물류(주)

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

케이앤디에너젠㈜(*)

기타특수관계자	상기국제유한공사

신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(*) 당기 중 신규취득하여 추가되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	115,729	115,729

차량수리비 외	7,180	2,600

이자비용	-	28,986

우암홀딩스(주)	매입 등	자문용역비 외	140,400	127,200

우암건설(주)	매출 등	수입수수료	5,378	-

매입 등	지급수수료 등	804	22,532

유형자산 취득	765,000	-

(주)세영티엠에스	매입 등	이자비용	-	16,636

세종에이엠씨(주)(*)	매출 등	배당금 수익	-	114,000

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금 수익	185,016	263,161

최대주주 등	매입 등	지분 매입	-	4,211,200

매입 등	배당금 지급	2,846,504	2,145,249

합 계	매출 등	190,394	377,161

매입 등	3,875,617	6,670,132

(*) 연결실체와 사업결합 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	배당수령	차입거래	차입금 상환	출자

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

(주)세영티엠에스	-	-	-	-	-	2,000,000	-	-

고진모터스(주)	-	-	-	2,000,000	-	-	-	-

세종에이엠씨(주)(*)	-	114,000	-	-	-	-	-	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	185,016	263,161	-	-	-	-	-	-

케이앤디에너젠(주)	-	-	-	-	-	-	3,000,000	-

(*) 연결실체와 사업결합전까지의 거래내역입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	21,217

우암건설(주)	160,000	5,915	-

합 계	260,000	5,915	21,217

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	21,217

우암건설(주)	160,000	-

합 계	260,000	21,217

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보자산은 없습니다.(7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(8) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당반기중 656,198천원(전반기는 446,696천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다.