극동유화 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 44(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
극동유화주식회사

1. 회사의 개요극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장홍선	7,540,487	21.62

장선우	3,110,730	8.92

한국타이어앤테크놀로지(주)	3,051,637	8.75

장인주	1,729,357	4.96

(주)세영티엠에스	841,441	2.41

우암홀딩스(주)	747,000	2.14

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	16,648,768	47.76

합 계	34,869,420	100.00

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매

② LPG: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매

③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매

(2) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	윤활유 등	LPG	아스팔트	석유 도/소매	총 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	64,662	64,162	7,283	8,011	8,312	9,951	184,021	194,537	264,278	276,661

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이자수익(*1)	426	127	37	13	42	17	151	43	656	200

이자비용(*1)	1,205	812	103	80	117	99	610	230	2,035	1,221

감가상각비(*2)	545	565	85	89	6	8	1,064	463	1,700	1,125

법인세차감전 부문수익	5,054	5,491	148	260	118	212	(349)	1,119	4,971	7,082

(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.
(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.

5. 공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

세일석유(주) 신주인수권 (*1)	896,663	896,663

넥스젠푸드신기술투자조합 출자금	800,000	800,000

가스공제조합 출자금	6,270	6,270

합 계	1,702,933	1,702,933

(*1) 세일석유(주)의 분리형 신주인수권부사채 2,000,000천원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식한 신주인수권 896,663천원 입니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	3,584,479	3,499,432

비상장주식	615,359	615,359

합 계	4,199,838	4,114,791

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

삼성생명보험(주)	27,280	22,891	22,891

현대에이치티(주)	898,305	719,280	719,280

삼아제약(주)	902,238	927,165	927,165

넥센(주)	2,000,038	1,915,143	1,915,143

합 계	3,827,861	3,584,479	3,584,479

전기말

삼성생명보험(주)	27,280	17,137	17,137

현대에이치티(주)	898,305	638,250	638,250

삼아제약(주)	902,238	926,600	926,600

넥센(주)	2,000,038	1,917,445	1,917,445

합 계	3,827,861	3,499,432	3,499,432

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말

동남석유공업(주)	153,216	542,119	542,119

(주)애플투자대부	196,412	73,240	73,240

합 계	349,628	615,359	615,359

전기말

동남석유공업(주)	153,216	542,119	542,119

(주)애플투자대부	196,412	73,240	73,240

합 계	349,628	615,359	615,359

6. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	89,082,168	82,158,547

대손충당금	(107,580)	(107,580)

합 계	88,974,588	82,050,967

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	12,276,851	8,497,808

제품	11,616,595	8,976,581

원재료	13,738,752	13,445,706

부재료	2,138,242	2,202,657

저장품	70,651	55,052

미착품	671,668	540,975

합 계	40,512,759	33,718,779

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

8. 종속, 관계ㆍ공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100.00	1,097,401	100.00	1,097,401

케이디탱크터미널(주)	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	66.60	8,658,000	66.60	8,658,000

세종에이엠씨(주)	대한민국	가스계량기 및 압력제어장치 제조	51.00	5,039,600	51.00	5,039,600

합 계	14,795,001	14,795,001

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업 및 공동기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	중고차매매사업	25.00	2,107,680	25.00	2,107,680

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	28.00	7,250,000	28.00	7,250,000

케이앤디에너젠(주)(*)	대한민국	12월	산업용 가스 제조	50.00	13,000,000	50.00	3,000,000

합 계	22,357,680	12,357,680

(*) 당사는 당분기 중 공동기업인 케이앤디에너젠(주)의 유상증자에 참여하여 10,000,000천원을 추가 취득하였습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	24,131,468	2,480,133	23,638,429	50,250,030

취득	-	-	1,149,454	1,149,454

처분 등	-	-	-	-

감가상각	-	(25,649)	-	(25,649)

기말장부가액	24,131,468	2,454,484	24,787,883	51,373,835

취득원가	24,131,468	3,287,743	24,787,883	52,207,094

감가상각누계액	-	(833,259)	-	(833,259)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	건설중인자산	합 계

기초장부가액	22,281,838	1,600,586	4,584,763	28,467,187

취득	1,915,990	1,159,800	19,053,666	22,129,456

처분 등	(66,360)	(172,010)	-	(238,370)

감가상각	-	(108,243)	-	(108,243)

기말장부가액	24,131,468	2,480,133	23,638,429	50,250,030

취득원가	24,131,468	3,287,743	23,638,429	51,057,640

감가상각누계액	-	(807,610)	-	(807,610)

(2) 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	156,990	149,790

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(26,469)	(18,685)

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	비 품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	43,236,749	26,765,987	12,462,562	1,657,736	4,411,124	21,076,168	109,610,326

기초 감가상각누계액	-	(9,635,442)	(10,473,500)	(1,406,403)	(3,348,926)	(5,183,063)	(30,047,334)

기초 장부가액	43,236,749	17,130,545	1,989,062	251,333	1,062,198	15,893,105	79,562,992

취득/대체	-	-	20,260	9,350	-	-	29,610

감가상각	-	(280,346)	(186,950)	(22,317)	(88,367)	(1,030,923)	(1,608,903)

처분/대체	-	-	(340)	(164)	-	-	(504)

분기말 장부가액	43,236,749	16,850,199	1,822,032	238,202	973,831	14,862,182	77,983,195

분기말 취득원가	43,236,749	26,765,987	12,468,323	1,659,235	4,411,124	21,076,169	109,617,587

분기말 감가상각누계액	-	(9,915,788)	(10,646,291)	(1,421,033)	(3,437,293)	(6,213,987)	(31,634,392)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	비 품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	45,152,739	26,398,658	12,188,610	1,581,315	4,253,717	7,455,282	97,030,321

기초 감가상각누계액	-	(8,752,329)	(9,664,908)	(1,377,609)	(3,064,615)	(4,062,661)	(26,922,122)

기초 장부가액	45,152,739	17,646,329	2,523,702	203,706	1,189,102	3,392,621	70,108,199

취득/대체	-	1,729,668	335,700	154,929	231,489	15,548,163	17,999,949

감가상각	-	(1,085,652)	(868,242)	(106,713)	(336,047)	(3,025,946)	(5,422,600)

처분/대체	(1,915,990)	(1,159,800)	(2,098)	(589)	(22,346)	(21,733)	(3,122,556)

기말 장부가액	43,236,749	17,130,545	1,989,062	251,333	1,062,198	15,893,105	79,562,992

기말 취득원가	43,236,749	26,765,987	12,462,562	1,657,736	4,411,124	21,076,168	109,610,326

기말 감가상각누계액	-	(9,635,442)	(10,473,500)	(1,406,403)	(3,348,926)	(5,183,063)	(30,047,334)

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	32,384,133	32,384,133

상각누계액과 손상차손누계액	(10,687,170)	(10,621,907)

장부가액	21,696,963	21,762,226

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,737,538	2,138,326	28,508,269	32,384,133

취득	-	-	-	-

기말금액	1,737,538	2,138,326	28,508,269	32,384,133

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,476,276)	(518,215)	(8,627,416)	(10,621,907)

무형자산상각비	(65,263)	-	-	(65,263)

기말금액	(1,541,539)	(518,215)	(8,627,416)	(10,687,170)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,711,081	2,138,326	28,508,269	32,357,676

취득	26,457	-	-	26,457

기말금액	1,737,538	2,138,326	28,508,269	32,384,133

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,215,713)	(518,215)	(8,627,416)	(10,361,344)

무형자산상각비	(260,563)	-	-	(260,563)

무형자산손상차손	-	-	-	-

기말금액	(1,476,276)	(518,215)	(8,627,416)	(10,621,907)

(3) 당기와 전기 발생한 경상개발비는 없습니다.

12. 리스(1) 리스이용자1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	85,187	541,370	15,093,146	173,402	15,893,105

취득	-	-	-	-	-

감가상각	(36,509)	(41,242)	(919,427)	(33,745)	(1,030,923)

처분	-	-	-	-	-

기말 장부가액	48,678	500,128	14,173,719	139,657	14,862,182

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	주유소	창고	합 계

기초 장부가액	84,793	608,169	2,664,845	34,814	3,392,621

취득	146,035	69,298	15,015,090	317,740	15,548,163

감가상각	(145,641)	(136,097)	(2,586,789)	(157,419)	(3,025,946)

처분	-	-	-	(21,733)	(21,733)

기말 장부가액	85,187	541,370	15,093,146	173,402	15,893,105

2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	17,308,898	4,362,268

취득	2,371	16,057,125

리스료 지급	(1,276,801)	(3,816,586)

이자비용	270,752	728,351

처분	-	(22,260)

기말	16,305,220	17,308,898

유동리스부채	4,046,138	4,036,593

비유동리스부채	12,259,082	13,272,305

3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	36,509	36,340

건물	41,242	32,580

주유소	919,427	315,894

창고	33,745	39,541

소 계	1,030,923	424,355

리스부채 이자비용	270,752	68,886

단기리스 관련 비용	236,277	231,208

소액자산 리스 관련 비용	10,549	2,131

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	117,539	124,846

합 계	1,666,040	851,426

4) 당분기말 이후 리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

6개월 이내	2,518,889

7개월 ~ 12개월	2,450,789

13개월 ~ 24개월	4,789,470

25개월 ~ 36개월	4,200,214

37개월 ~ 48개월	3,653,750

49개월 ~ 60개월	868,000

합 계	18,481,112

(2) 리스제공자1) 당사의 금융리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기와 전기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,165,305	1,004,223

취득	-	511,821

회수	(97,500)	(413,000)

이자수익	17,901	62,261

기말	1,085,706	1,165,305

유동성금융리스채권	331,012	325,926

장기금융리스채권	754,694	839,379

2) 당분기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 리스료의 총합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

12개월 이내	390,000

13개월 ~ 24개월	375,000

25개월 ~ 36개월	273,214

37개월 ~ 48개월	120,000

49개월 ~ 60개월	51,000

합 계	1,209,214

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

농협은행(주)	일반자금대출	4.54~4.72	17,000,000	10,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	4.76~4.79	16,400,000	16,400,000

(주)하나은행	운영자금대출	5.63	11,000,000	11,000,000

(주)부산은행	시설자금대출	4.43	1,200,000	1,200,000

운영/무역자금대출	4.61~5.97	11,000,000	12,000,000

한국산업은행	운영자금대출	5.36	10,000,000	10,000,000

(주)국민은행	운영자금대출	4.57	10,000,000	-

소 계	76,600,000	60,600,000

무담보부:

(주)우리은행	운영자금대출	5.18	10,000,000	10,000,000

농협은행(주)	운영자금대출	4.81	8,000,000	8,000,000

4.80~5.15	14,500,000	14,500,000

(주)국민은행	운영/무역자금대출	4.44~4.94	27,000,000	27,000,000

(주)하나은행	운영자금대출	5.32~5.63	15,900,000	5,900,000

소 계	75,400,000	65,400,000

합 계	152,000,000	126,000,000

(2) 유동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

부산은행	일반대출	5.97	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

(3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

한국산업은행	일반대출	2025-05-04	5.00~5.37	30,000,000	30,000,000

(주)부산은행	일반대출	2026-01-20	5.97	2,000,000	2,250,000

소 계	32,000,000	32,250,000

유동성대체	(1,000,000)	(1,000,000)

합 계	31,000,000	31,250,000

14. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,878,747,906	5,941,542,508

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주

기본주당순이익	115	176

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(1,200,000)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	33,669,420

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은산출하지 아니합니다.

15. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,640,014)	392,572

원재료 및 상품 사용액	242,350,614	251,480,243

종업원급여	2,123,105	2,053,033

감가상각비	1,608,903	926,347

무형자산상각비	65,264	58,711

운반비	2,833,047	2,460,109

용역비	1,739,600	1,403,867

지급임차료	346,819	428,185

기타	10,102,392	6,563,126

합 계(*)	258,529,730	265,766,193

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,989,417	1,837,399

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	133,688	104,923

합 계	2,123,105	1,942,322

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	9,385,958	9,286,115

사외적립자산	(10,499,914)	(10,373,359)

확정급여부채(자산)	(1,113,956)	(1,087,244)

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,286,115	7,777,509

당기근무원가	199,009	693,755

이자비용	61,234	229,947

퇴직급여지급액	(160,400)	(160,574)

재측정요소	-	745,478

기말금액	9,385,958	9,286,115

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,373,359	8,811,307

기여금	-	1,200,000

이자수익	126,555	490,846

관리원가	-	(21,249)

재측정요소	-	(107,545)

기말금액	10,499,914	10,373,359

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁(*)	10,497,295	10,370,740

국민연금전환금	2,619	2,619

합 계	10,499,914	10,373,359

17. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.97%와 16.11%입니다.

18. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당분기와 전분기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	264,278,263	276,661,445

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	53,619,837	53,217,095

- 상품	209,803,395	222,710,308

- 기타	855,031	734,042

합 계	264,278,263	276,661,445

수익인식시기

- 한 시점에 이행	264,119,130	276,377,647

- 기간에 걸쳐 이행	159,133	283,798

고객과의 계약에서 생기는 수익	264,278,263	276,661,445

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식

제품/상품	ㆍ윤활유, LPG, 아스팔트, 석유류 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다.ㆍ윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다.ㆍ윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다.	ㆍ제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.ㆍ제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다.

기타	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다.	ㆍ윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다.ㆍ운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다.

19. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,356,694	1,250,692

퇴직급여	45,286	(26,766)

복리후생비	206,327	174,234

접대비	319,244	288,172

감가상각비	1,258,658	672,810

무형자산상각비	65,264	64,962

세금과공과	223,948	183,562

광고선전비	51,718	56,879

여비교통비	86,520	92,343

통신비	31,473	30,000

지급수수료	820,114	703,526

판매알선수수료	27,075	7,911

보험료	64,449	63,524

운반비	2,240,563	2,296,141

소모품비	29,641	27,529

도서인쇄비	10,514	9,824

수선비	18,781	15,292

차량유지비	86,914	98,824

수출비용	417,828	327,709

교육훈련비	34,000	38,243

회의비	4,094	4,927

용기보수비	17,960	21,604

용역비	1,341,631	1,095,190

지급임차료	252,282	173,018

수도광열비	96,066	76,958

합 계	9,107,044	7,747,108

20. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	655,974	200,459

배당금수익	364,872	401,275

외환차익	1,104,423	1,444,337

외화환산이익	525,233	543,299

파생상품거래이익	-	10,652

합 계	2,650,502	2,600,022

금융원가:

이자비용	2,035,148	1,220,724

외환차손	302,756	1,402,293

외화환산손실	97,115	68,453

파생상품평가손실	-	11,524

합 계	2,435,019	2,702,994

21. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	8,690,336	-	-	-	-

매출채권	88,974,588	-	-	-	-

기타채권	44,881,393	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,702,933	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,199,838	-	-

장기금융상품	1,477,007	-	-	-	-

장기기타채권	34,166,182	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	153,000,000	-

매입채무	-	-	-	16,654,595	-

기타채무	-	-	-	15,558,468	-

유동성리스부채	-	-	-	-	4,046,138

장기금융부채	31,000,000	-

장기기타채무	-	-	-	580,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	12,259,083

합 계	178,189,506	1,702,933	4,199,838	216,793,063	16,305,221

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

현금및현금성자산	6,800,898	-	-	-	-

매출채권	82,050,967	-	-	-	-

기타채권	50,158,421	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,702,933	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,114,791	-	-

장기금융상품	1,438,892	-	-	-	-

장기기타채권	19,036,825	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	127,000,000	-

매입채무	-	-	-	11,574,049	-

기타채무	-	-	-	6,739,292	-

유동성리스부채	-	-	-	-	4,036,593

장기금융부채	-	-	-	31,250,000	-

장기기타채무	-	-	-	580,000	-

비유동성리스부채	-	-	-	-	13,272,305

합 계	159,486,003	1,702,933	4,114,791	177,143,341	17,308,898

(2) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	이자수익/비용	평가손익 등	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당기	전기	당분기	전분기

현금및현금성자산	212,179	192,359	66,295	76,682	145,884	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	(872)	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	66,336	91,787

상각후원가측정금융자산	2,017,232	942,807	589,679	123,777	1,427,553	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(2,107,813)	(1,569,654)	(1,764,395)	(1,151,838)	(343,418)	-	-	-

기타금융부채	(270,986)	(68,886)	(270,752)	(68,886)	-	-	-	-

합 계	(149,388)	(504,246)	(1,379,173)	(1,020,265)	1,230,019	-	66,336	91,787

(*) 이자수익/비용 및 손상차손 등을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,702,933	1,702,933

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,584,479	-	615,359	4,199,838

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,702,933	1,702,933

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,499,432	-	615,359	4,114,791

2) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 채무증권 및 지분증권의공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

지분증권 등	615,359	수익가치접근법/시장가치접근법	할인율(%)	10.15%

영구성장률(%)	-

유사기업 PER	7.81

유사기업 PBR	0.39

896,663	이항모형	위험중립확률	0.5019

변동성(%)	23.14%

22. 우발부채

(1) 당분기말 현재 당사의 기타특수관계자인 세양치지개발(광서)유한공사에 계류된 소송과 관련하여 당사와 관련된 소송가액은 1,960백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 경영진은 해당 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 시기가 불확실하며 그 결과가 당사에게 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 지급보증 및 한도거래 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	금 액

시설자금대출 등	(주)부산은행 등	73,400,000

무역금융	(주)신한은행 등	43,400,000

수입신용장	한국산업은행 등	16,162,000

지급보증	(주)하나은행 등	6,000,000

합 계	138,962,000

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	장/단기차입금	14,250,000	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,959,999

구축물	180,411

기계장치외	364,821

토지	8,602,959	단기차입금	10,000,000	12,000,000	(주)국민은행

건물	761,689

구축물	123,964

기계장치 외	7,448

토지	4,968,487	매입채무	2,076,195	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,984,972

건물	96,030

토지	14,342,987	단기차입금	17,000,000	20,400,000	농협은행(주)

투자부동산	6,176,031

건물	781,599

토지	3,337,000	단기차입금	16,400,000	9,600,000	(주)신한은행

건물	457,444

구축물	491,832

토지	1,893,960	단기차입금	11,000,000	13,200,000	(주)하나은행

투자부동산	3,008,399

건물	808,617

구축물	1,066,445

기계장치 외	110,349

토지	10,052,113	장/단기차입금	40,000,000	48,000,000	한국산업은행

건물	178,892

구축물	3,575,020

합 계	71,246,512	110,676,195	118,066,900

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

한국산업은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	1,292,709

(주)신한은행	현대오일뱅크-상품매입대	5,000,000

서울보증보험	물품판매이행관련등	1,339,429

합 계	7,569,204

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,000	12,000	당좌개설보증금

24. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	3,878,748	5,940,993

2. 조정항목	3,749,880	(5,861,244)

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	5,058,424	3,674,440

퇴직급여	133,688	104,924

감가상각비	1,608,903	1,046,009

무형자산상각비	65,263	64,962

투자부동산감가상각비	25,649	13,885

유형자산처분손실	504	2,550

이자비용	2,035,148	1,220,724

외화환산손실	97,115	68,453

파생상품평가손실	-	11,524

법인세비용	1,092,154	1,141,409

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,546,273)	(1,145,229)

이자수익	(655,974)	(200,459)

배당금수익	(364,872)	(401,275)

외화환산이익	(525,233)	(543,299)

잡이익	(194)	(196)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	237,729	(8,390,455)

매출채권의 감소(증가)	(6,444,064)	638,317

재고자산의 감소(증가)	(6,793,979)	(3,809,522)

기타자산의 감소(증가)	7,560,579	(6,392,567)

매입채무의 증가(감소)	4,987,034	2,588,704

기타채무의 증가(감소)	1,088,559	(1,376,429)

퇴직금의 지급	(160,400)	(38,958)

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	7,628,628	79,749

(2) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채 유동성대체	1,013,222	5,636,493

장기차입금 유동성대체	250,000	1,750,000

투자부동산 대체	-	3,075,790

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성리스부채	장기차입금	비유동성리스부채	합 계

기초잔액	126,000,000	1,000,000	4,036,593	31,250,000	13,272,305	175,558,898

유동성 대체	-	250,000	1,013,222	(250,000)	(1,013,222)	-

재무활동 현금흐름	26,000,000	(250,000)	(1,003,678)	-	-	24,746,322

기말잔액	152,000,000	1,000,000	4,046,137	31,000,000	12,259,083	200,305,220

37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

(주)선진모터스

세영모빌리티(주)

종속기업	극동유화(남녕)무역유한공사

케이디탱크터미널(주)

세종에이엠씨(주)

관계기업 및 공동기업	세양물류(주)

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호

케이앤디에너젠(주)

기타특수관계자	상기국제유한공사

신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

케이디탱크터미널㈜	매출 등	수입임대료 등	99,577	105,976

이자수익	206,377	51,041

상품(프로판 외)매출	3,564	3,461

매입 등	지급수수료	106,110	106,110

지급임차료 등	161,886	161,719

케이앤디에너젠㈜	매출 등	이자수익	294,404	-

고진모터스㈜	매출 등	상품매출	1,209	-

매입 등	지급임차료	60,202	57,865

차량수리비 외	4,178	5,826

우암홀딩스㈜	매입 등	자문용역비 등	70,200	63,600

우암건설㈜	매입 등	유형자산 취득 외	2,699,550	324,900

지급수수료 등	-	804

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	매출 등	배당금수령	58,872	95,275

세종에이엠씨(주)	매출 등	배당금 수령	306,000	306,000

합 계	매출 등	970,003	561,753

매입 등	3,102,126	720,824

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	출자	대여	배당수령

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

케이디탱크터미널(주)	-	-	15,500,000	-	-	-

케이앤디에너젠(주)	10,000,000	3,000,000	-	-	-	-

노무라이화 사모부동산투자신탁 10호	-	-	-	-	58,872	95,275

세종에이엠씨(주)	-	-	-	-	306,000	306,000

(*) 당사는 당분기 중 종속기업인 케이디탱크터미널(주)에 15,500,000천원을 대여하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금 등	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	546	22,074

우암건설(주)	160,000	-	6,127,550	-

케이디탱크터미널(주)	-	27,000,000	61,137	98,125

케이앤디에너젠(주)	22,050,000	103,527

세종에이엠씨(주)	-	-	306,000	-

합 계	260,000	49,050,000	6,598,760	120,199

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금 등	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	578	30,595

우암건설(주)	160,000	-	3,428,000	-

케이디탱크터미널(주)	-	11,500,000	49,655	98,811

케이앤디에너젠(주)	-	22,050,000	251,535	-

합 계	260,000	33,550,000	3,729,768	129,406

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	케이디탱크터미널(주)	토지	6,556,516	18,000,000	한국산업은행

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없으며, 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	차입금액	담보설정액	제공처	내 용

종속기업	케이디탱크터미널(주)	건물	986,060	40,000,000	48,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

기계장치	1,009,711

(8) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 257,714천원(전분기는 205,751천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다.