극동유화 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기 3분기 2018년 03월 30일 현재
제 38(전) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
극동유화주식회사

1. 회사의 개요극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

장 홍 선	9,643,580	27.66

케이씨지 제1호사모투자합자회사	6,791,210	19.48

장 선 우	3,110,730	8.92

장 인 주	2,440,830	7.00

장 인 우	350,410	1.00

자기주식	1,200,000	3.44

기타주주	11,332,660	32.50

합 계	34,869,420	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품-이자율스왑	83,848	-

금호홀딩스 상환전환우선주	10,089,589	-

합 계	10,173,437	-

상기 금융상품은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	24,130	-

비상장주식	414,349	-

출자금	6,270	-

합 계	444,749	-

상기 금융상품은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기말과 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가치	장부금액

삼성생명보험(주)	27,280	24,130	24,130

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가치	장부금액

동남석유공업(주)	153,216	153,216	153,216

(주)애플투자대부	196,412	261,133	261,133

합 계	349,628	414,349	414,349

4. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	64,554,702	58,997,786

대손충당금	(42,111)	(1,269,765)

합 계	64,512,591	57,728,021

5. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	82,231	-	78,339	-

미수금	10,425,545	-	10,353,013	-

장기대여금	-	10,278,744	-	9,822,626

보증금	-	2,791,730	-	1,538,121

합 계	10,507,776	13,070,474	10,431,352	11,360,747

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	7,103,058	7,945,360

제품	7,046,613	6,900,153

원재료	4,368,021	4,431,962

부재료	2,247,905	2,429,868

저장품	92,348	64,911

미착품	2,241	443,985

합 계	20,860,186	22,216,239

(2) 당분 기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,933,289	12,604,148

선급비용	186,662	120,289

합 계	9,119,951	12,724,437

8. 매도가능금 융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

당분기말 현재 매도가능금융자산은 금융상품 기준서 제 1109호 따라 계정재분류되어 현재는 존재하지 않습니다.

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가(손상반영 후)	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액	기말잔액

시장성 있는 주식:

금호산업(주)(*1)	-	(386,000)	-	(386,000)	-	-

금호타이어(주)(*1)	-	29,500	-	29,500	-	-

삼성생명보험(주)	27,280	620	2,976	-	3,596	30,876

소 계	27,280	(355,880)	2,976	(356,500)	3,596	30,876

비상장주식 및 출자금(*2)	5,363,374	4,536	64,721	4,536	64,721	5,420,619

합 계	5,390,654	(351,344)	67,697	(351,964)	68,317	5,451,495

이연법인세효과	77,296	(14,893)	77,432	(15,030)

(*1 ) 전기 중 금호산업(주)와 금호타이어(주)를 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 매도가능금융자산처분손실 441,240천원 을 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금 중 동남석유공업(주)의 지분증권은 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 7,476천원 을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

9. 종속ㆍ관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

극동유화(남녕)무역유한공사	중국	타이어 제조용 윤활유 판매	100.00	1,097,401	100.00	149,845

케이디탱크터미널(주)	대한민국	유류 운송 보관 및 창고업	60.00	60,000	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세양물류(주)	대한민국	12월	아파트분양사업	25.00	2,107,680	25.00	2,107,680

세종에이엠씨(주 ) (*)	대한민국	12월	기계 제조업	19.00	828,400	19.00	828,400

(주)선진모터스	대한민국	12월	자동차 판매업	30.00	900,000	30.00	900,000

노무라이화 사모부동산신탁10호	대한민국	12월	자산유동화증권	20.00	5,000,000	20.00	5,000,000

상기국제유한공사	홍콩	12월	건설업	33.71	940	33.71	940

합 계	8,837,020	8,837,020

(*) 세종에이엠씨(주)의 경우 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 당사의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	21,439,142	1,638,404	23,077,546

감가상각	-	(38,719)	(38,719)

분기말장부가액	21,439,142	1,599,685	23,038,827

취득원가	21,439,142	2,055,452	23,494,594

감가상각누계액	-	(455,767)	(455,767)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부가액	15,886,807	1,161,747	17,048,554

취득	251,736	34,889	286,625

감가상각	-	(45,423)	(45,423)

사업결합	5,300,599	487,191	5,787,790

기말장부가액	21,439,142	1,638,404	23,077,546

취득원가	21,439,142	2,058,802	23,497,944

감가상각누계액	-	(420,398)	(420,398)

(2) 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	143,674	109,200

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(94,725)	(81,496)

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	36,195,334	17,820,259	9,298,858	2,256,913	3,984,254	69,555,618

기초 감가상각누계액	-	(4,219,214)	(5,833,629)	(1,836,700)	(2,808,003)	(14,697,546)

기초 장부가액	36,195,334	13,601,045	3,465,229	420,213	1,176,251	54,858,072

취득/대체	8,880,910	787,293	1,784,415	367,841	45,839	11,866,298

감가상각	-	(573,819)	(752,743)	(123,110)	(307,091)	(1,756,763)

처분	(94)	(5,385)	(5)	(3)	(5,487)

기말 장부가액	45,076,244	13,814,425	4,491,516	664,939	914,996	64,962,120

기말 취득원가	45,076,244	18,604,359	10,914,691	2,623,702	4,029,122	81,248,118

기말 감가상각누계액	-	(4,789,934)	(6,423,175)	(1,958,763)	(3,114,126)	(16,285,998)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	25,274,262	15,605,537	11,663,780	1,980,784	3,876,470	58,400,833

기초 감가상각누계액	-	(4,143,214)	(8,431,725)	(1,807,684)	(2,593,329)	(16,975,952)

기초 장부가액	25,274,262	11,462,323	3,232,055	173,100	1,283,141	41,424,881

취득/대체	5,365	1,564,924	1,094,740	299,002	237,989	3,202,020

사업결합	14,219,537	1,848,282	180,286	64,225	121,514	16,433,844

감가상각	-	(618,575)	(848,984)	(103,778)	(431,109)	(2,002,446)

처분	(3,303,830)	(655,909)	(192,868)	(12,336)	(35,284)	(4,200,227)

기말 장부가액	36,195,334	13,601,045	3,465,229	420,213	1,176,251	54,858,072

기말 취득원가	36,195,334	17,820,259	9,298,858	2,256,913	3,984,254	69,555,618

기말 감가상각누계액	-	(4,219,214)	(5,833,629)	(1,836,700)	(2,808,003)	(14,697,546)

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	30,549,712	30,549,712

상각누계액과 손상차손누계액	(835,830)	(810,804)

장부가액	29,713,882	29,738,908

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	414,117	1,627,326	28,508,269	30,549,712

분기말금액	414,117	1,627,326	28,508,269	30,549,712

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(292,589)	(518,215)	-	(810,804)

무형자산상각비	(25,026)	-	-	(25,026)

분기말금액	(317,615)	(518,215)	-	(835,830)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	318,014	1,627,326	-	1,945,340

취득	96,103	-	-	96,103

사업결합	-	-	28,508,269	28,508,269

기말금액	414,117	1,627,326	28,508,269	30,549,712

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(268,436)	(518,215)	-	(786,651)

무형자산상각비	(24,153)	-	-	(24,153)

기말금액	(292,589)	(518,215)	-	(810,804)

1 3 . 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산	20,857,945	28,379,974	(주)KB손해보험

건 물	4,708,681	9,991,605

투자부동산	129,021

구축물	8,142,964	11,240,357

기계장치, 공구와기구, 비품	5,484,989	14,229,557

합 계	39,323,600	63,841,493

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,793,320	-	3,683,710	-

예수금	26,116	-	4,352	-

선수금	1,071,927	-	1,074,137	-

미지급배당금	655	-	548	-

수입보증금	2,765,026	-	107,640	-

유동성장기미지급금	11,722,273	-	11,722,273	-

장기수입보증금	-	4,972,950	-	1,395,000

합 계	20,379,317	4,972,950	16,592,660	1,395,000

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

(주)하나은행	운영자금 및 구매자금대출	-	-	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	LIBOR 3M + 1.4	-	4,821,300

농협은행(주)	일반자금대출	2.94	10,000,000	-

무담보부:

농협은행(주)	운영자금 및 구매자금대출	3.51	4,500,000	4,500,000

한국수출입은행	수입자금대출(외화)	3.74	5,007,150	-

합 계	19,507,150	19,321,300

② 유 동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	6,000,000	3,000,000

농협은행(주)	일반대출	고시금리 + 0.96	4,000,000	2,000,000

합 계	10,000,000	5,000,000

③ 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

무담보부:

한국산업은행	일반대출	2.69	28,500,000	30,000,000

농협은행(주)	일반대출	고시금리 + 0.96	19,000,000	20,000,000

소 계	47,500,000	50,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(5,000,000)

합 계	37,500,000	45,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	2.94~ LIBOR 3M + 1.4	2018	-	14,821,300

2.94	2019	10,000,000	-

무담보부 은행차입금	2.66 ~ 고시금리 + 0.96	2018	7,507,150	10,154,600

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2019	14,500,000	10,000,000

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2020	10,000,000	10,000,000

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2021	10,000,000	10,000,000

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2022	10,000,000	10,000,000

2.69 ~ 고시금리 + 0.96	2023	5,000,000	5,000,000

합 계	67,007,150	69,975,900

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	34,869,420주	34,869,420주

보통주자본금	17,434,710	17,434,710

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	702,262	702,262

전환권대가	16,629	16,629

자기주식처분이익	844,065	844,065

기타	303,385	303,385

합 계	1,866,341	1,866,341

17. 기타자본과 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,564,324)	(4,564,324)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	53,287

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	48,025	-

18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,734,497	5,195,785

임의적립금	12,791,510	12,791,510

미처분이익잉여금	120,316,253	114,982,383

합 계	138,842,260	132,969,678

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 주당계 속영업손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업분기순이익	3,039,179,890	11,259,688,612	2,124,445,726	13,202,894,506

가중평균유통보통주식수(*)	33,669,420주	33,669,420주	34,060,629주	34,060,629주

기본주당계속영업이익	90	334	62	388

② 주당중 단영업손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업분기순이익	-	-	-	156,900,502

가중평균유통보통주식수(*)	-	-	-	34,060,629주

기본주당중단영업이익	-	-	-	5

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행보통주식수	34,869,420	34,869,420

자기주식 효과	(1,200,000)	(808,791)

가중평균유통보통주식수	33,669,420	34,060,629

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니합니다.

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용 의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	603,495	1,356,052	(225,788)	(1,002,482)

원재료 및 상품 사용액	191,548,949	559,077,401	43,807,359	146,398,928

종업원급여	2,044,936	6,039,670	2,362,077	5,602,942

감가상각비	606,882	1,756,763	506,919	1,450,264

무형자산상각비	8,342	25,026	6,551	16,779

운반비	1,893,211	5,930,806	1,012,518	3,261,768

지급임차료	597,592	1,638,810	432,732	1,238,356

기타	5,479,694	16,796,244	2,141,341	5,592,599

합 계( * )	202,783,101	592,620,772	50,043,709	162,559,154

( *) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

21. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,851,081	5,458,106	2,162,183	5,073,616

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	193,855	581,564	199,894	529,326

합 계	2,044,936	6,039,670	2,362,077	5,602,942

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	7,774,769	8,100,130

사외적립자산	(4,317,841)	(4,215,098)

확정급여부채	3,456,928	3,885,032

미지급급여	130,396	130,396

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,100,130	6,285,171

당기근무원가	567,846	745,648

이자비용	116,461	150,748

퇴직급여지급액	(1,009,668)	(924,369)

재측정요소	-	(422,061)

사업결합	-	2,264,993

기말금액	7,774,769	8,100,130

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,215,098	4,509,707

기여금	-	393,000

퇴직금지급	-	(804,707)

이자수익	102,743	128,119

관리원가	-	(12,513)

재측정요소	-	(72,138)

사업결합	-	73,630

기말금액	4,317,841	4,215,098

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	4,309,274	4,206,531

국민연금전환금	8,567	8,567

합 계	4,317,841	4,215,098

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.25%	3.25%

미래 급여인상율	5.00%	5.00%

22. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,277,556	3,935,808

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	10,983

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(4,964)	(27,618)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	1,484	(71,197)

법인세비용	3,274,076	3,847,976

유효법인세율	22.53%	22.57%

23. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출액	205,991,138	603,035,751	51,720,571	169,476,455

기타 매출액	1,243,714	3,676,690	842,235	1,886,774

합 계	207,234,852	606,712,441	52,562,806	171,363,229

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출원가	195,534,489	571,643,357	45,435,877	148,548,407

기타 매출원가	839,972	2,502,178	439,138	755,160

합 계	196,374,461	574,145,535	45,875,015	149,303,567

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,271,938	3,732,439	1,067,383	2,974,831

퇴직급여	134,132	421,272	137,985	379,244

복리후생비	161,105	490,008	129,564	388,683

접대비	195,268	515,838	180,665	469,366

대손상각비	-	(7,890)	-	11,294

감가상각비	186,563	519,675	118,134	331,833

무형자산상각비	8,342	25,026	6,551	16,779

세금과공과	283,117	547,251	166,896	395,797

광고선전비	54,945	127,548	3,396	27,223

여비교통비	71,467	211,168	67,762	210,720

통신비	27,475	89,963	31,149	93,861

지급수수료	417,993	1,022,734	229,197	746,862

판매장려금	-	-	31,940	108,716

판매알선수수료	6,235	19,241	5,975	28,409

보험료	46,606	149,331	33,247	108,287

운반비	1,531,505	4,768,328	608,465	2,135,006

소모품비	19,835	67,227	15,799	47,596

도서인쇄비	2,421	16,839	3,261	16,519

수선비	9,740	61,926	21,168	30,195

차량유지비	92,793	307,714	73,762	251,160

수출비용	306,279	780,760	266,193	868,511

교육훈련비	901	31,806	4,201	6,186

회의비	6,084	28,067	6,733	22,110

용기보수비	99,850	299,986	36,835	183,330

용역비	877,601	2,621,949	499,245	2,198,950

지급임차료	557,309	1,522,184	400,688	1,140,792

수도광열비	39,137	101,766	22,499	63,327

잡비	-	3,081	-	-

합 계	6,408,641	18,475,237	4,168,693	13,255,587

25. 금융수익과 금융원 가

당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	41,708	117,526	60,780	142,185

배당금수익	25,365	500,597	91,425	454,416

외환차익	542,826	1,394,159	697,207	897,200

외화환산이익	(460,752)	426,726	(250,394)	513,461

파생상품거래이익	-	7,546	-	27,419

파생상품평가이익	-	858	-	-

합 계	149,147	2,447,412	599,018	2,034,681

금융원가:

이자비용	478,344	1,426,552	389,321	526,031

외환차손	270,973	492,732	238,310	1,489,556

외화환산손실	(65,543)	260,437	(67,449)	584,733

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	356,200

파생상품거래손실	18,728	32,196	20,668	20,668

파생상품평가손실	36,414	121,943	-	-

합 계	738,916	2,333,860	580,850	2,977,188

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	13,336	192,986	72,107	199,751

유형자산처분이익	-	454	-	4,975

중단영업처분이익	-	-	-	9,031,180

잡이익	72,505	207,775	4,881	90,174

합 계	85,841	401,215	76,988	9,326,080

기타비용:

재고자산감모손실	-	27,358	-	-

투자부동산감가상각비	12,906	38,719	9,605	28,814

유형자산처분손실	5,378	5,486	1	2,080

잡손실	398	1,107	406	105,883

합 계	18,682	72,670	10,012	136,777

27. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

현금및현금성자산	14,412,204	-	-	-	-

매출채권	64,512,591	-	-	-	-

기타채권	10,507,776	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,173,437	-	-	-

장기금융상품	22,900	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	444,750	-	-

장기기타채권	13,070,475	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	4,448

단기금융부채	-	-	-	20,507,150	-

매입채무	-	-	-	17,556,081	-

기타채무	-	-	-	20,379,317	-

장기금융부채	-	-	-	37,500,000	-

장기기타채무	-	-	-	4,972,950	-

합 계	102,525,946	10,173,437	444,750	100,915,498	4,448

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	24,589,609	-	-	-	-	-

매출채권	-	-	-	57,728,021	-	-

기타채권	-	-	-	10,431,352	-	-

당기손익인식금융자산	-	166,064	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	22,900	-	-

매도가능금융자산	-	-	5,451,495	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	11,360,747	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	485	-

단기금융부채	-	-	-	-	-	24,321,300

매입채무	-	-	-	-	-	17,501,670

기타채무	-	-	-	-	-	15,518,523

장기금융부채	-	-	-	-	-	45,000,000

장기기타채무	-	-	-	-	-	1,395,000

합 계	24,589,609	166,064	5,451,495	79,543,020	485	103,736,493

28. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익(*)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	422,928	668,910	-	-	105,757	139,541	-	-

당기손익인식금융자산	-	27,419	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	509,001	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	454,416	-	323,624	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(483,814)	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	-	-	-	-	-	269,470	(1,276,501)

상각후원가측정금융자산	993,947	-	-	11,768	-	(7,890)	-

당기손익인식금융부채	-	(1,277,054)	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(154,139)	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(1,658,185)	(18,706)	-	-	(1,426,552)	(639,896)	-	-

합 계	113,552	(145,015)	(483,814)	323,624	(1,309,027)	(230,885)	(7,890)	(1,276,501)

( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.

29. 금융상품(1) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	445,225	445,225

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	438,480	438,480	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	166,064	166,064

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	83,848	83,848	-	-

합 계	522,328	522,328	611,289	611,289

상각후원가로 인식된 자산:

대여금 및 수취채권	-	-	79,543,020	79,543,020

상각후 원가로 측정된 금융자산	87,410,767	87,410,767	-	-

합 계	87,410,767	87,410,767	79,543,020	79,543,020

공정가치로 인식된 부채:

당기손익인식금융부채	-	-	(485)	(485)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(4,448)	(4,448)	-	-

합 계	(4,448)	(4,448)	(485)	(485)

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무와기타채무	(42,908,348)	(42,908,348)	(34,415,193)	(34,415,193)

담보부 은행차입금	(10,000,000)	(10,000,000)	(14,821,300)	(14,821,300)

무담보 은행차입금	(57,007,150)	(57,007,150)	(54,500,000)	(54,500,000)

합 계	(109,915,498)	(109,915,498)	(103,736,493)	(103,736,493)

( * ) 당분기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 10,089,589천원 및 6,270천원이고, 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 5,006,270천원입니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	-	83,848	-	83,848

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	24,131	-	414,349	438,480

당기손익- 공정가치 측정 금융부채	-	(4,448)	-	(4,448)

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	30,876	-	414,349	445,225

당기손익인식금융자산	-	166,064	-	166,064

당기손익인식금융부채	-	(485)	-	(485)

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	6.27

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	6.27	-

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

(i) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (ii) 대여금및수취채권대여금및수취채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(iii) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다. (iv) 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (v) 비파생금융부채

비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

30. 우발상황

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

제공처	매수	내용

S-Oil(주)	1매	액면금액 180,000천원

1매	백지어음

(2) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

31. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,915,044	지급보증	-	11,000,000	(주)부산은행

건물	1,277,289

구축물	211,118

기계장치외	1,409,194

토지	4,968,487	매입채무	2,118,270	3,866,900	비피코리아(주)

투자부동산	1,984,972

건물	119,809

토지	11,807,612	단기차입금	10,000,000	12,000,000	NH농협은행

투자부동산	4,732,662

건물	618,438

토지	8,377,999	매입채무	8,624,921	9,600,000	현대오일뱅크(주)

건물	902,662

합 계	42,325,286	20,743,191	36,466,900

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

(주)부산은행	L/C개설 및 외화지급보증 등	5,621,706

한국산업은행	GS칼텍스(주)-상품매입대(LUBE)	300,000

SK가스(주)-상품매입대(LPG)	100,000

SK에너지(주)-상품매입대(LPG)	200,000

L/C개설 및 외화지급보증 등	3,549,036

(주)하나은행	현대오일뱅크(주)-상품매입대(ASP)	4,000,000

(주)신한은행	S-OIL(주)-상품매입대(LPG)	1,000,000

합 계	14,770,742

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	12,900	12,900	당좌개설보증금

32. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	11,259,689	13,359,795

2. 조정항목	6,288,920	3,840,850

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	7,585,421	7,435,183

퇴직급여	684,309	542,247

대손상각비	(7,890)	11,293

감가상각비	1,756,763	1,455,213

무형자산상각비	25,026	16,779

투자부동산감가상각비	38,719	28,813

매도가능금융자산처분손실	-	356,200

유형자산처분손실	5,486	2,133

이자비용	1,426,552	526,031

외화환산손실	260,437	604,244

통화선도평가손실	121,943	-

법인세비용	3,274,076	3,892,230

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,046,248)	(1,133,216)

유형자산처분이익	(454)	(5,087)

이자수익	(117,525)	(142,186)

배당금수익	(500,597)	(454,416)

외화환산이익	(426,726)	(531,439)

파생상품평가이익	(858)	-

기타현금의유입이없는수익등	(88)	(88)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(250,253)	(2,461,117)

매출채권의 감소(증가)	(6,840,397)	(2,653,476)

기타채권의 감소(증가)	(73,261)	3,198,321

재고자산의 감소(증가)	1,356,052	(1,002,482)

기타유동자산의 감소(증가)	3,604,486	(1,919,771)

매입채무의 증가(감소)	74,163	100,541

기타채무의 증가(감소)	2,756,467	(178,246)

기타유동부채의 증가(감소)	19,554	22,508

당기손익인식금융자산의감소 (증가)	374	-

당기손익인식금융부채의증가 (감소)	(35,280)	-

퇴직금의 지급	(1,009,668)	(833,219)

사외적립자산의 감소(증가)	(102,743)	804,707

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	17,548,609	17,200,645

(2) 당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

장기차입금 유동성대체	5,000,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

기초잔액	19,321,300	47,500,000	66,821,300

환율변동효과	226,350	-	226,350

분기말잔액	19,547,650	47,500,000	67,047,650

33. 특수관계자 ( 1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주의 특수관계자	고진모터스(주)

우암홀딩스(주)

(주)제이제이인터내셔날

선인자동차(주)

우암건설(주)

(주)세영티엠에스

우암에프앤비(주)

에스지오토서비스(주)

종속기업	극동유화(남녕)무역유한공사

케이디탱크터미널(주)

관계기업	세양물류(주)

세종에이엠씨(주)

(주)선진모터스

상기국제유한공사

노무라이화 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	신영(광서)치업유한공사

세양치지개발(광서)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

고진모터스(주)	매입 등	지급임차료	135,630	89,750

차량수리비 외	8,554	3,751

우암홀딩스(주)	매입 등	자문용역비 등	158,340	735,050

우암에프앤비(주)	매입 등	복리후생비 등	75,097	88,136

세양물류(주)	매출 등	배당금 수령	200,000	300,000

매입 등	지급수수료 외	270	501

우암건설(주)	매출 등	상품 매출	-	-

매입 등	지급수수료 등	50,615	50,517

공사비(유형자산 등)	392,800	189,000

선인자동차(주)	매입 등	유형자산 매입 외	-	374

세종에이엠씨(주)	매출 등	배당금 수령	57,000	57,000

노무라이화 사모부동산투자신탁10호	매출 등	배당금 수령	143,101	91,425

최대주주 등	매입 등	배당금 지급	2,487,288	1,787,650

합 계	매출 등	400,101	448,425

매입 등	3,308,594	2,944,729

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

극동유화(남녕)무역유한공사	종속기업 증자 실시	860,000	-

케이디탱크터미널(주)	종속기업 신규출자 설립	60,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금

고진모터스(주)	100,000	-	-	20,801

세양물류(주)	-	-	150,592	6,580

우암건설(주)	-	-	-	5,626

상기국제유한공사(*)	-	9,720,928	-	-

우암에프앤비(주)	-	-	-	11,133

합 계	100,000	9,720,928	150,592	44,140

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	미수금	미지급금	차입금

고진모터스(주)	100,000	-	-	792	-

세양물류(주)	-	-	150,592	6,580	-

우암건설(주)	-	-	-	5,625	-

상기국제유한공사(*)	-	9,360,117	-	-	-

우암에프앤비(주)	-	-	-	2,087	-

신영(광서)치업유한공사	-	-	-	-	654,600

세양치지개발(광서)유한공사	-	4,909,500	-	-	-

합 계	100,000	14,269,617	150,592	15,084	654,600

(5) 주요경영진과의 거래 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 508,687천원(전분기는 591,173천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.