부방 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당) 3분기 : 2024년 1월 01일부터 2024년 9월 30일까지
제 45(전) 3분기 : 2023년 1월 01일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 부방과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 부방(이하 "지배기업"이라 함)은 생활가전의 제조 및 판매, 종합 도소매업 및 전자부품의 제조 및 판매업을 주요사업으로 하여 1979년 12월 14일에 설립되었으며, 1994년 2월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 삼성로에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2015년 8월 1일을 분할기일로 하여, 리빙사업부를 인적분할의 방법으로, 유통 및 전자부품사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 지배기업은 지주회사로서 지배구조의 개선 및 효율성을 증대시키고자 2016년 8월 1일을 합병기일로 부산방직공업 주식회사를 흡수합병 하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	지분율(%)	자본금

(주)테크로스홀딩스	21,329,146	35.52%	10,664,573

이동건	1,033,952	1.72%	516,976

이중희	577,900	0.96%	288,950

제이원인베스트먼트(주)	3,201,357	5.33%	1,600,678

자기주식	6,385,779	10.63%	3,192,890

기타	27,524,126	45.84%	13,762,063

합계	60,052,260	100.00%	30,026,130

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)쿠첸	한국	가전제품 제조 및 판매	12월	100.00	100.00

Cuchen North America INC	미국	가전제품 제조 및 판매	12월	100.00	100.00

Cuchen Electronics(Liaoning)Co.,LTD(*)	중국	생활가전 판매	12월	100.00	100.00

(주)부방유통	한국	대형할인마트 운영 및 유통	12월	100.00	100.00

(주)비즈앤테크컨설팅	한국	소프트웨어 자문, 개발 및 공급	12월	100.00	100.00

에스씨케이(주)	한국	시설종합관리	12월	100.00	100.00

(주)더피플원	한국	시설종합관리	12월	100.00	100.00

(*) 전기 중 (주)쿠첸에서 신규 투자한 종속기업입니다.

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)쿠첸(*1)	98,441,776	31,054,638	131,994,406	119,362

(주)부방유통	99,128,219	28,516,881	73,402,421	1,803,537

(주)비즈앤테크컨설팅	3,414,757	1,981,563	13,568,553	(664,454)

에스씨케이(주)(*2)	15,694,930	10,829,504	43,692,562	1,635,825

(*1) Cuchen North America INC, Cuchen Electronics(Liaoning)Co.,LTD 가 포함된 연결기준 재무정보입니다.(*2) (주)더피플원이 포함된 연결기준 재무정보입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)쿠첸(*1)	94,290,053	27,483,238	109,359,170	(3,699,393)

(주)부방유통	96,157,120	27,444,194	73,308,291	2,037,473

(주)비즈앤테크컨설팅	4,558,153	2,455,168	16,528,293	(61,280)

에스씨케이(주)(*2)	13,873,600	10,643,348	45,900,796	1,653,416

(*1) Cuchen North America INC가 포함된 연결기준 재무정보입니다.(*2) (주)더피플원, (주)부방HRS가 포함된 연결기준 재무정보입니다.상기 요약 재무상태는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성 단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 투자: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등② 리빙: 가전제품 제조 및 판매 ③ 유통: 대형할인마트 운영 및 유통④ 서비스: 소프트웨어 자문, 개발 및 공급, 시설종합관리 등

(2) 당분기와 전분기의 연결실체의 보고부문별 매출액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	투자	유통	리빙	서비스	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,041,099	73,402,421	131,994,406	57,261,115	264,699,041	(5,530,749)	259,168,292

부문간 매출액	(655,671)	-	(18,142)	(4,856,936)	(5,530,749)	5,530,749	-

외부매출액	1,385,428	73,402,421	131,976,264	52,404,179	259,168,292	-	259,168,292

감가상각비 등(*)	(403,795)	(1,565,131)	(2,946,586)	(400,960)	(5,316,472)	530,709	(4,785,763)

영업이익(손실)	(394,731)	1,783,068	278,323	625,475	2,292,135	(24,250)	2,267,885

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	투자	유통	리빙	서비스	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,981,156	73,308,291	109,359,170	62,429,089	248,077,706	(6,838,768)	241,238,938

부문간 매출액	(1,523,664)	-	(34,897)	(5,280,207)	(6,838,768)	6,838,768	-

외부매출액	1,457,492	73,308,291	109,324,273	57,148,882	241,238,938	-	241,238,938

감가상각비 등(*)	(374,884)	(1,448,891)	(3,832,647)	(384,128)	(6,040,550)	374,193	(5,666,357)

영업이익(손실)	514,591	1,816,688	(3,735,192)	958,960	(444,953)	(1,225,106)	(1,670,059)

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	투자	유통	리빙	서비스	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총자산	229,890,422	99,128,219	98,441,776	19,109,687	446,570,104	(140,160,122)	306,409,982

총부채	77,063,748	28,516,881	31,054,638	12,811,067	149,446,334	(1,962,879)	147,483,455

관계기업 및 공동기업투자	180,462,473	-	4,973,960	-	185,436,433	(119,901,145)	65,535,288

비유동자산 증감액(*)	388,507	(1,338,958)	(647,725)	1,377,412	(220,764)	463,481	242,717

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	투자	유통	리빙	서비스	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총자산	231,657,187	96,157,120	94,290,053	18,431,753	440,536,113	(140,662,825)	299,873,288

총부채	77,151,184	27,444,194	27,483,238	13,098,516	145,177,132	(2,674,187)	142,502,945

관계기업 및 공동기업투자	179,701,966	-	4,605,261	-	184,307,227	(120,136,423)	64,170,804

비유동자산 증감액(*)	(13,981,950)	(61,100)	(8,425,766)	(125,935)	(22,594,751)	(3,759,632)	(26,354,383)

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

(4) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.

① 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	252,990,743	235,467,964

유럽	5,557	1,895,777

아시아	4,134,018	2,272,772

기타	2,037,974	1,602,425

합계	259,168,292	241,238,938

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	212,543,771	212,248,220

아시아	27,516	40,911

기타	-	39,439

합계	212,571,287	212,328,570

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.(5) 기업 전체 수준 공시당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 25를 참고하시기 바랍니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	87,611	104,508

예금	21,685,630	22,880,922

상품권	20,000	20,000

합계	21,793,241	23,005,430

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	594,400	774,041	질권설정

장기금융자산	4,000	4,000	당좌개설보증금

합계	598,400	778,041

6. 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동

매출채권	31,259,880	(1,046,982)	30,212,898	28,872,521	(1,033,653)	27,838,868

미수금	2,288,048	(130,790)	2,157,258	2,034,400	(130,790)	1,903,610

단기대여금	5,241,873	(241,873)	5,000,000	5,241,873	(241,873)	5,000,000

미수수익	33,715	(4,699)	29,016	23,698	(4,699)	18,999

금융리스채권	140,557	(140,557)	-	251,040	(143,037)	108,003

소계	38,964,073	(1,564,901)	37,399,172	36,423,532	(1,554,052)	34,869,480

비유동

장기금융리스채권	-	-	-	261,762	-	261,762

합계	38,964,073	(1,564,901)	37,399,172	36,685,294	(1,554,052)	35,131,242

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	금융리스채권	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	금융리스채권

기초	1,033,653	130,790	241,873	4,699	143,037	1,130,405	9,476	241,873	4,699	146,763

대손상각비	81,138	-	-	-	-	24,286	-	-	-	-

대손상각비환입	(29,942)	-	-	-	(2,480)	(4,715)	(975)	-	-	(3,614)

제각	(37,867)	-	-	-	-	(22,188)	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	(122,289)	122,289	-	-	-

기말	1,046,982	130,790	241,873	4,699	140,557	1,005,499	130,790	241,873	4,699	143,149

7. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,232,457	(238,663)	6,993,794	7,165,246	(193,663)	6,971,583

제품	5,048,901	(289,842)	4,759,059	3,109,958	(339,841)	2,770,117

재공품	224,171	-	224,171	462,581	-	462,581

원재료	5,190,166	(1,111,618)	4,078,548	5,737,884	(1,531,900)	4,205,984

미착품	1,883,049	-	1,883,049	1,509,877	-	1,509,877

합계	19,578,744	(1,640,123)	17,938,621	17,985,546	(2,065,404)	15,920,142

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(425,281)	219,024

8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	441,253	-	513,103	-

선급비용	591,365	-	366,826	-

반환재고회수권	523,715	-	523,715	-

장기선급금	-	291,095	-	235,054

보증금	-	678,741	-	759,141

합계	1,556,333	969,836	1,403,644	994,195

9. 장ㆍ단기금융자산보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	취득원가	공정가액	장부금액

단기금융자산	상각후원가측정금융자산	예금	4,094,400	4,094,400	4,094,400	774,041	774,041	774,041

당기손익-공정가치측정 금융자산	수익증권	1,300,000	1,300,000	1,300,000	-	-	-

저축성보험	-	-	-	1,419	1,419	1,419

소계	5,394,400	5,394,400	5,394,400	775,460	775,460	775,460

장기금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	수익증권	1,132,500	27,146	27,146	1,132,500	21,920	21,920

저축성보험	8,236	8,236	8,236	7,192	7,192	7,192

비상장주식	2,242,055	1,560,352	1,560,352	2,242,055	1,563,532	1,563,532

계	3,382,791	1,595,734	1,595,734	3,381,747	1,592,644	1,592,644

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장주식	7,394	164	164	7,394	164	164

상각후원가측정금융자산	예금	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000

국공채	180,000	180,000	180,000	180,000	180,000	180,000

계	184,000	184,000	184,000	184,000	184,000	184,000

소계	3,574,185	1,779,898	1,779,898	3,573,141	1,776,808	1,776,808

합계	8,968,585	7,174,298	7,174,298	4,348,601	2,552,268	2,552,268

10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	82,622,326	-	-	-	82,622,326

건물	69,495,326	(26,839,926)	(7,401,402)	-	35,253,998

구축물	5,792,416	(2,691,408)	(1,820,926)	-	1,280,082

기계장치	2,841,702	(1,905,558)	-	-	936,144

차량운반구	576,145	(216,909)	-	(12,750)	346,486

공구와기구	30,426,656	(27,941,656)	-	-	2,485,000

비품	11,630,230	(8,017,177)	(1,852,003)	(145,334)	1,615,716

사용권자산	2,124,663	(1,037,508)	-	-	1,087,155

건설중인자산	72,825	-	-	-	72,825

합계	205,582,289	(68,650,142)	(11,074,331)	(158,084)	125,699,732

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	81,385,653	-	-	-	81,385,653

건물	69,495,326	(25,672,007)	(7,401,401)	-	36,421,918

구축물	5,762,067	(2,617,010)	(1,820,926)	-	1,324,131

기계장치	2,449,601	(1,596,421)	-	-	853,180

차량운반구	576,145	(134,726)	-	(16,125)	425,294

공구와기구	29,738,625	(26,395,022)	-	-	3,343,603

비품	10,981,259	(7,324,905)	(1,852,003)	(90,137)	1,714,214

사용권자산	1,930,968	(663,461)	-	-	1,267,507

건설중인자산	267,131	-	-	-	267,131

합계	202,586,775	(64,403,552)	(11,074,330)	(106,262)	127,002,631

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	본계정 대체	대체(*)	기말장부금액

토지	81,385,653	1,236,673	-	-	-	-	82,622,326

건물	36,421,918	-	-	(1,167,920)	-	-	35,253,998

구축물	1,324,131	84,000	(19,317)	(85,449)	-	(23,283)	1,280,082

기계장치	853,180	110,101	-	(309,137)	282,000	-	936,144

차량운반구	425,294	-	-	(78,808)	-	-	346,486

공구와기구	3,343,603	501,990	(3)	(1,618,424)	257,834	-	2,485,000

비품	1,714,214	633,730	(7,594)	(724,838)	-	204	1,615,716

사용권자산	1,267,507	283,213	-	(455,222)	-	(8,343)	1,087,155

건설중인자산	267,131	345,528	-	-	(539,834)	-	72,825

합계	127,002,631	3,195,235	(26,914)	(4,439,798)	-	(31,422)	125,699,732

(*) 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체를 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	본계정 대체	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	79,453,188	401,940	(6,183)	-	-	(32,071)	79,816,874

건물	38,625,602	854,122	-	(1,160,388)	-	-	38,319,336

구축물	1,165,249	2,204	-	(82,502)	256,377	1,341,328

기계장치	846,044	295,170	(18,506)	(249,665)	65,000	-	938,043

차량운반구	90,177	430,023	(12,895)	(55,075)	-	-	452,230

공구와기구	4,574,691	796,218	(40,015)	(1,930,310)	588,916	3,566	3,993,066

비품	4,352,830	261,708	(950)	(1,267,067)	118,018	(264)	3,464,275

사용권자산	757,268	-	(348,042)	-	262,179	671,405

건설중인자산	556,268	593,104	(41,161)	-	(1,077,311)	-	30,900

합계	130,421,317	3,634,489	(119,710)	(5,093,049)	(49,000)	233,410	129,027,457

(*) 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체를 포함하고 있습니다.

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	무형자산상각비	기타증(감)(*2)	기말장부금액

산업재산권	704	70,990	(15,857)	212,295	268,132

기타의무형자산(*1)	1,142,973	203,779	(134,020)	1,273	1,214,005

영업권	927,594	-	-	-	927,594

건설중인자산	-	15,477	-	-	15,477

합계	2,071,271	290,246	(149,877)	213,568	2,425,208

(*1) 기타의무형자산은 ERP 및 S/W 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 장기선급금에서 무형자산으로의 계정대체 등입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	무형자산상각비	기타증(감)(*2)	기말장부금액

산업재산권	863,751	62,192	(98,593)	-	827,350

기타의무형자산(*1)	1,452,686	496,345	(272,929)	49,000	1,725,102

영업권	927,593	-	-	-	927,593

합계	3,244,030	558,537	(371,522)	49,000	3,480,045

(*1) 기타의무형자산은 ERP 및 S/W 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 장기선급금에서 무형자산으로의 계정대체입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	18,133,222	-	18,133,222	18,133,222	-	18,133,222

건물	8,576,372	(7,008,345)	1,568,027	8,576,372	(6,825,389)	1,750,983

구축물	560,314	(422,910)	137,404	567,662	(440,410)	127,252

합계	27,269,908	(7,431,255)	19,838,653	27,277,256	(7,265,799)	20,011,457

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	18,133,222	-	-	18,133,222

건물	1,750,983	(182,956)	-	1,568,027

구축물	127,252	(13,131)	23,283	137,404

합계	20,011,457	(196,087)	23,283	19,838,653

(*) 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	19,436,976	-	19,436,976

건물	2,169,416	(187,092)	1,982,324

구축물	157,766	(14,692)	143,074

합계	21,764,158	(201,784)	21,562,374

(3) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	933,164	920,981

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	330,458	347,279

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	장부금액

토지	59,888,109	18,133,222

건물	7,800,329	1,568,027

구축물(*)	137,404	137,404

합계	67,825,842	19,838,653

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 장부금액으로 기재하였습니다.

13. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산(토지, 건물 등)	서울시 강남구 삼성동	39,491,154	36,000,000	20,000,000	신한은행(*1)

USD 39,600,000	USD 28,300,000

유형자산(토지, 건물 등)	경기도 안양시 동안구	54,996,823	12,000,000	-	신한은행(*1)

19,200,000	16,000,000	국민은행(*2)

유형자산(토지, 건물 등)	충남 천안시 서북구	37,130,047	33,600,000	-	신한은행(*3)

(*1) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*2) 연결실체는 해당 부동산을 KB자산신탁에 담보신탁하고 국민은행에 1순위 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*3) 당분기말 현재 현대해상화재보험에 가입한 재산종합보험의 보험금 수령권 중 일부가 신한은행 차입금과 관련하여 질권(채권최고액 : 336억원)이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산(토지, 건물 등)	서울시 강남구 삼성동	39,569,384	36,000,000	20,000,000	신한은행(*1)

USD 39,600,000	USD 29,000,000

유형자산(토지, 건물 등)	경기도 안양시 동안구	55,439,317	12,000,000	-

USD 20,066,000	USD 12,400,000

유형자산(토지, 건물 등)	충남 천안시 서북구	37,761,560	33,600,000	-	신한은행(*2)

(*1) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*2) 전기말 현재 현대해상화재보험에 가입한 재산종합보험의 보험금 수령권 중 일부가 신한은행 차입금과 관련하여 질권(채권최고액 : 336억원)이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	담보 수혜자	담보권자

투자부동산(토지, 건물 등)(*1,*2)	부산광역시 사하구	1,627,440	12,000,000	(주)테크로스홀딩스	신한은행(*1),(*2)

(*1) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 12,000,000천원의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*2) 당분기말 현재 흥국화재해상보험에 가입한 재산종합보험의 보험금 수령권 중 일부가 질권(채권최고액 : 6,857백만원)이 설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	담보 수혜자	담보권자

투자부동산(토지, 건물 등)(*)	부산광역시 사하구	1,767,109	12,000,000	(주)테크로스홀딩스	신한은행(*)

(*) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 12,000,000천원의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

14. 관계기업 및 공동기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

관계기업	에어로케이홀딩스 주식회사(*1)	한국	항공 운수 서비스업	3.22%	7,373,990	-	3.22%	7,373,990	-

(주)테크로스비전인베스트먼트대부	한국	특수목적회사	41.66%	97,301,623	60,561,328	43.48%	97,301,623	59,565,543

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사(*2)	중국	밥솥 제조 및 판매	40.00%	6,399,899	4,973,960	40.00%	6,399,899	4,605,261

합계	111,075,512	65,535,288	111,075,512	64,170,804

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자자의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (*2) 연결실체와 중국 메이디(MIDEA)사는 각각 40%와 60%의 투자비율로 중국 현지 조인트벤처(Joint Venture)를 설립하는 공동약정을 체결하였고, 해당 계약에 따라신설되는 합작투자기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익(*)	지분법처분이익(*)	지분법자본변동	기말

(주)테크로스비전인베스트먼트대부	59,565,543	(142,435)	1,870,033	(731,813)	60,561,328

광동메이디쿠첸유한공사	4,605,261	167,049	-	201,650	4,973,960

합계	64,170,804	24,614	1,870,033	(530,163)	65,535,288

(*) 당분기 지분법손익은 지분법손실액과 유상증자로 인한 지분변동차액으로 구성되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)테크로스비전인베스트먼트대부	77,835,502	3,957,743	43,217	81,836,462

광동메이디쿠첸유한공사	6,345,541	279,731	98,841	6,724,113

합계	84,181,043	4,237,474	142,058	88,560,575

15. 차입금 및 외화사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	36,000,000	20,000,000

단기외화사채	37,253,481	53,289,421

합계	73,253,481	73,289,421

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업어음할인(*)	BNK투자증권	4.52	20,000,000	20,000,000

일반자금대출	국민은행	3.91	16,000,000	-

합계	36,000,000	20,000,000

(*) 신한은행으로부터 200억에 대해 기업어음할인보증을 제공받고 있습니다.(주석 32 참조)

(3) 외화사채

① 보고기간 종료일 현재 현재 단기 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

종류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

부방 제3회 단기 신한은행 FRN 보증부 역외 회사채	-	-	-	-	37,392,600(USD 29,000,000)

부방 제4회 단기 신한은행 FRN 보증부 역외 회사채	2024-03-28	2025-03-28	SOFR+1.35%	37,344,680(USD 28,300,000)	-

부방유통 제2회 신한은행 FRN 보증부 역외 회사채	-	-	-	-	15,988,560 (USD 12,400,000)

합계	원금	37,344,680	53,381,160

사채할인발행차금	(91,199)	(91,739)

장부금액	37,253,481	53,289,421

② 상기 외화사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	부방 제4회 신한은행 FRN 보증부 역외 회사채(*1)

발행가액	USD 28,300,000

이자율	SOFR + 1.35% (*2)

발행일	2024년 03월 28일

만기일	2025년 03월 28일

이자지급방법	매 3개월 후급

원금상환방법	만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 미화 USD 28,300,000을 통화스왑계약에 따라 고정원화환율(1,323원)로 계산한 37,440,900천원을 일시 상환

(*1) 신한은행으로부터 USD 29,000,000을 한도로 외화변동금리부사채 발행 보증을 제공받고 있습니다.(주석 32 참조)(*2) 통화스왑계약에 의하여 고정금리 4.92%를 부담하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 차입금 및 외화사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금	외화사채	합 계

1년 이내	36,000,000	37,253,481	73,253,481

16. 파생상품계약연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 발행하고 있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화이자율스왑을 이용하고 있습니다.

보고기간말 현재 주요 위험회피계약 상세내역 가. 파생상품 위험회피회계

연결실체는 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 위험회피수단의 주요 내역

(단위 : 천원)

구분	계약처	계약금액	계약환율	지급이자율(%)	위험회피시작일	위험회피종료일	계정과목	당분기말

장부금액(부채)

미국달러/원 통화스왑	신한은행	USD 28,300,000	1,323	SOFR+1.35%(4.92%)	2024-03-28	2025-03-28	파생상품부채	188,690

② 위험회피항목의 주요 내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	장부금액(당분기말)	가치변동(세후)

미국달러/원 통화스왑	차입금	37,253,481	52,061

③ 위험회피회계 적용 결과

(단위 : 천원)

구분	파생상품 가치변동(세후)	당기손익 인식 계정과목	당기손익 재분류금액(세후)	기타포괄손익 인식액(세후)	기타포괄손익 누계액 잔액

미국달러/원 통화스왑	(52,060)	외환차이	(76,110)	(128,171)	(73,144)

17. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

선수금	180,083	281,706

예수금	998,935	1,750,323

부가세예수금	-	2,516,638

예수보증금	1,160	1,175

합계	1,180,178	4,549,842

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채	반품충당부채	기타충당부채	합계

기초	2,307,382	1,271,730	1,100,000	4,679,112

설정	904,789	22,999	-	927,788

사용	(1,412,953)	(52,943)	-	(1,465,896)

기말	1,799,218	1,241,786	1,100,000	4,141,004

② 전분기

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채	반품충당부채	기타충당부채	합계

기초	3,184,960	1,750,552	1,100,000	6,035,512

설정	378,578	36,216	-	414,794

사용	(758,027)	(513,397)	-	(1,271,424)

기말	2,805,511	1,273,371	1,100,000	5,178,882

19. 종업원급여(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	24,027,402	22,347,701

확정급여자산	(22,319,335)	(23,018,311)

합계	1,708,067	(670,610)

순확정급여부채	2,988,612	2,156,654

순확정급여자산(*)	(1,280,545)	(2,827,264)

합계	1,708,067	(670,610)

(*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 초과액을 비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	22,347,701	20,675,476

당기근무원가	2,434,289	2,334,680

이자원가	664,860	761,097

지급액	(1,419,448)	(2,188,737)

기말	24,027,402	21,582,516

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	23,018,311	20,743,438

사외적립자산 이자수익	708,621	762,331

재측정요소	255,953	83,298

기여금 불입액	2,692	44,752

지급액	(1,666,242)	(1,619,895)

관계사전출입 등 기타	-	(28,166)

기말	22,319,335	19,985,758

(4) 보고기간 종료일 현재 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예ㆍ적금 등	11,691,969	12,420,450

채권	2,360,359	2,730,029

수익증권	8,267,007	7,867,832

합계	22,319,335	23,018,311

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,434,289	2,334,680

순이자원가	(43,761)	(1,234)

합계	2,390,528	2,333,446

(6) 보험수리적가정

보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

항목	당분기말	전기말

할인율	3.98%~4.79%	3.98%~4.79%

미래급여인상률	3.00%~4.47%	3.00%~4.47%

20. 리스

(1) 리스제공자① 보고기간 종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	-	-	114,087	108,004

1년 초과 5년 이내	-	-	267,849	261,762

합계	-	-	381,936	369,766

② 보고기간 종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	-	381,936

리스순투자	-	369,766

미실현 이자수익	-	12,170

(2) 리스이용자① 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	859,565	(243,428)	616,137	704,633	(79,230)	625,403

차량운반구	1,265,098	(794,080)	471,018	1,226,335	(584,231)	642,104

합계	2,124,663	(1,037,508)	1,087,155	1,930,968	(663,461)	1,267,507

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기말금액

건물	625,403	199,095	-	(208,361)	616,137

차량운반구	642,104	84,118	(8,343)	(246,861)	471,018

합계	1,267,507	283,213	(8,343)	(455,222)	1,087,155

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기말금액

건물	161,694	40,253	(20,612)	(108,934)	72,401

차량운반구	595,574	263,299	(20,762)	(239,108)	599,003

합계	757,268	303,552	(41,374)	(348,042)	671,404

③ 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	540,991	498,119	568,960	496,018

1년 초과 5년이내	595,781	571,204	677,989	632,214

합계	1,136,772	1,069,323	1,246,949	1,128,232

④ 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	해지	이자비용	기말금액	유동	비유동

리스부채	1,128,232	228,473	(320,315)	(8,917)	41,850	1,069,323	498,119	571,204

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	해지	이자비용	기말금액	유동	비유동

리스부채	611,215	268,585	(358,132)	(11,241)	28,476	538,903	313,733	225,170

⑤ 당분기와 전분기 중 리스로 인해 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	208,361	108,934

차량운반구	246,861	239,108

합계	455,222	348,042

리스부채에 대한 이자비용	41,850	28,476

단기 및 소액리스료	442,545	395,936

⑥ 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	320,315	358,132

단기 및 소액리스와 관련된 현금유출	442,545	395,936

총 현금유출액	762,860	754,068

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	60,052,260주	60,052,260주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	30,026,130	30,026,130

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,335,871	120,335,871

기타자본잉여금	(60,842,417)	(60,842,417)

합 계	59,493,454	59,493,454

22. 자기주식

(1) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식 수	자기주식 장부금액	자기주식 수	자기주식 장부금액

자기주식	6,385,779	15,366,627	6,385,779	15,366,627

(2) 상기 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	12,441,508	12,441,508

자기주식의 법인세효과	(3,895,904)	(3,895,904)

매도가능금융자산평가손실	(8,564)	(8,564)

파생상품평가손익	(73,144)	66,166

지분법자본변동	456,996	1,011,577

해외사업환산손익	475	(23,958)

기타자본조정	(3,910,280)	(3,910,280)

합계	5,011,087	5,680,545

24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,202,325	1,202,325

임의적립금	3,816,600	3,816,600

미처분이익잉여금	74,743,559	72,517,917

합계	79,762,484	77,536,842

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	77,536,842	103,539,783

연결당기순이익	1,959,631	1,821,566

확정급여제도의 재측정요소	266,011	58,840

기말금액	79,762,484	105,420,189

25. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화판매	66,113,865	196,567,978	62,169,141	174,231,917

용역매출	17,737,868	51,836,848	19,484,747	56,062,628

기타매출	2,974,520	9,156,438	3,050,553	9,340,342

임대수익	542,709	1,607,028	537,856	1,604,051

합계	87,368,962	259,168,292	85,242,297	241,238,938

지리적 시장:

국내	85,898,524	252,990,743	84,230,512	235,467,964

유럽	-	5,557	-	1,895,777

아시아	941,771	4,134,018	612,925	2,272,772

기타	528,667	2,037,974	398,860	1,602,425

합계	87,368,962	259,168,292	85,242,297	241,238,938

수익인식시기:

한 시점에 인식	69,088,386	205,724,416	65,219,693	183,572,258

기간에 걸쳐 인식	18,280,576	53,443,876	20,022,604	57,666,680

합계	87,368,962	259,168,292	85,242,297	241,238,938

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	39,765,199	21,031,540

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 상품의 매입	25,504,196	70,071,241	23,533,724	68,420,818

원재료의 사용액	17,673,806	58,070,336	17,605,144	48,410,559

종업원급여	15,272,149	49,325,870	17,337,567	52,916,086

감가상각비와 무형자산상각비	1,569,690	4,785,762	1,856,163	5,666,356

운반비	973,672	2,745,549	919,297	2,552,929

지급수수료	8,298,206	21,883,490	6,254,702	16,957,815

복리후생비	2,278,485	6,783,602	2,386,260	6,880,581

세금과공과	266,971	1,528,245	18,832	1,620,128

접대비	213,796	537,012	235,179	625,500

용역비	4,264,723	13,369,554	5,118,265	14,938,301

판매촉진비	6,642,267	17,206,340	4,879,953	13,552,897

광고선전비	3,811,007	5,598,493	3,009,952	4,307,843

전사공통비	(556,087)	(1,520,740)	(473,731)	(1,442,597)

기타비용	1,910,876	6,515,652	3,192,548	7,501,782

합계(*)	88,123,757	256,900,406	85,873,855	242,908,998

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,359,287	17,052,269	5,185,071	15,544,192

퇴직급여	366,315	1,107,447	350,740	1,203,644

복리후생비	1,055,301	3,056,935	1,026,117	2,897,969

여비교통비	280,356	778,757	192,412	874,621

통신비	34,527	107,275	38,284	108,338

광고선전비	3,811,007	5,598,493	3,162,713	4,460,604

교육훈련비	8,865	29,026	5,994	28,791

세금과공과	266,812	1,527,660	18,832	1,620,028

수선비	160,774	334,692	184,153	359,661

보험료	137,498	481,186	144,402	454,153

접대비	213,731	536,733	235,179	625,500

차량유지비	67,899	198,132	82,592	236,060

운반비	934,783	2,652,252	904,292	2,495,226

소모품비	172,933	583,590	161,223	465,234

감가상각비	709,045	2,062,284	689,176	2,324,486

도서인쇄비	4,418	19,562	5,980	16,873

지급수수료	3,195,110	8,976,126	2,801,636	7,747,551

무형자산상각비	54,562	140,969	144,753	365,089

경상개발비	1,036,108	2,798,120	861,738	2,518,188

대손상각비(환입)	80,395	48,147	(1,382)	(40,647)

견본비	26,752	68,827	56,899	156,802

수도광열비	446,155	1,066,656	428,743	1,034,475

용역비	898,376	2,587,852	838,590	2,455,752

보증수리비	284,787	861,109	364,066	782,486

판매보증충당부채환입액	(24,495)	(42,362)	-	(19,500)

지급임차료	219,392	476,309	216,774	301,649

회의비	26,626	83,454	19,887	70,736

판매촉진비	6,684,629	17,248,702	4,879,953	13,552,897

수출경비	32,639	140,752	26,844	72,987

행사비	1,050	118,015	4,900	31,435

잡비	29,660	143,549	105,792	191,793

전사공통비(*)	(556,087)	(1,520,740)	(473,731)	(1,442,597)

합계	25,019,210	69,321,778	22,662,622	61,494,476

(*) 연결실체는 계열사들과 체결하고 있는 공통비 배부계약에 따라 관련 비용들을 배부하고 있으며 배부된 비용을 일괄적으로 판매비와관리비에서 차감하여 표시하고 있습니다(주석 33 참고).

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.금융수익

이자수익	269,743	828,502	188,896	801,306

배당금수익	-	-	-	777

외환차익	32,595	90,649	173,421	335,124

외화환산이익	(16,846)	24,853	(97,472)	87,519

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,226	5,226	3,976	8,061

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	68,362	618,482

금융수익 합계	290,718	949,230	337,183	1,851,269

Ⅱ. 금융비용

이자비용	(862,171)	(2,612,122)	(948,337)	(2,574,522)

외환차손	(50,936)	(297,637)	(85,946)	(352,742)

외화환산손실	(17,564)	(46,419)	(10,326)	(22,415)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	30,965	(3,179)	-	(219,142)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	(21,402)

파생상품거래손실	-	-	-	(12,959)

금융비용 합계	(899,706)	(2,959,357)	(1,044,609)	(3,203,182)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	위험회피파생상품부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	828,502	-	-	-	-	-	828,502

외환차익	90,649	-	-	-	-	-	90,649

외화환산이익	2,596	-	-	22,257	-	-	24,853

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	5,226	-	-	-	-	5,226

이자비용	-	-	-	(2,583,646)	(28,476)	-	(2,612,122)

외환차손	(297,637)	-	-	-	-	-	(297,637)

외화환산손실	(29,059)	-	-	(17,360)	-	-	(46,419)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,179)	-	-	-	-	(3,179)

소계	595,051	2,047	-	(2,578,749)	(28,476)	-	(2,010,127)

기타포괄손익 인식:

파생상품평가손익(BS)	-	-	-	-	-	(139,310)	(139,310)

합계	595,051	2,047	-	(2,578,749)	(28,476)	(139,310)	(2,149,437)

금융수익	921,747	5,226	-	22,257	-	-	949,230

금융비용	(326,696)	(3,179)	-	(2,601,006)	(28,476)	-	(2,959,357)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	(139,310)	(139,310)

② 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융 자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	위험회피파생상품부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	801,306	-	-	-	-	-	801,306

배당금수익	-	777	-	-	-	-	777

외환차익	335,124	-	-	-	-	-	335,124

외화환산이익	77,054	-	-	10,465	-	-	87,519

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	8,061	-	-	-	-	8,061

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	618,482	-	-	-	-	618,482

이자비용	-	-	-	(2,546,046)	(28,476)	-	(2,574,522)

외환차손	(352,742)	-	-	-	-	-	(352,742)

외화환산손실	-	-	-	(22,415)	-	-	(22,415)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(219,142)	-	-	-	-	(219,142)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(21,402)	-	-	-	-	(21,402)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(12,959)	(12,959)

소계	860,742	386,776	-	(2,557,996)	(28,476)	(12,959)	(1,351,913)

기타포괄손익 인식:

파생상품평가손익(BS)	-	-	(362,998)	-	-	-	(362,998)

합계	860,742	386,776	(362,998)	(2,557,996)	(28,476)	(12,959)	(1,714,911)

금융수익	1,213,484	627,320	-	10,465	-	-	1,851,269

금융비용	(352,742)	(240,544)	-	(2,568,461)	(28,476)	(12,959)	(3,203,182)

기타포괄손익	-	-	(362,998)	-	-	-	(362,998)

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

수입수수료	13,303	34,686	8,989	42,291

유형자산처분이익	-	-	229	63,491

잡이익	101,572	387,000	97,784	357,622

합계	114,875	421,686	107,002	463,404

Ⅱ. 기타비용

외환차손	-	(622)	-	-

유형자산처분손실	(2)	(3,987)	(1,076)	(1,078)

유형자산폐기손실	-	(19,327)	(41,237)	(41,253)

기부금	(10,176)	(85,064)	(7,400)	(65,888)

잡손실	(910)	(7,142)	(11,607)	(30,783)

합계	(11,088)	(116,142)	(61,320)	(139,002)

30. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 경우 법인세수익이 발생할 것으로 예상되어 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	(988,221,595)	1,959,631,285	(249,523,813)	1,821,566,031

가중평균유통보통주식수(주)	53,666,481	53,666,481	53,666,481	53,666,481

기본주당이익	(18)	37	(5)	34

(2) 연결실체는 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

(주)국민은행	일반자금대출	19,000,000	16,000,000	3,000,000	-

(주)하나은행	외상매출채권담보대출	500,000	-	500,000	-

(주)하나은행	전자방식 외상매출채권담보대출	1,200,000	183,033	1,500,000	431,497

(주)하나은행	기타원화지급보증	1,500,000	1,190,000	1,500,000	1,230,000

(주)신한은행	일반자금대출	26,000,000	-	26,000,000	-

(주)신한은행	외상매출채권담보대출	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)신한은행	전자방식 외상매출채권담보대출	5,000,000	1,384,904	5,000,000	1,335,784

(주)신한은행	무역금융	10,000,000	-	10,000,000	-

(주)신한은행	종합통장대출	3,000,000	-	3,000,000	-

(주)신한은행	외화지급보증	USD 29,000,000	USD 28,300,000	USD 42,400,000	USD 41,400,000

(주)신한은행	기업어음보증할인	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

합계(KRW)	87,200,000	38,757,937	71,500,000	22,997,281

합계(USD)	USD 29,000,000	USD 28,300,000	USD 42,400,000	USD 41,400,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 내국 및 수입신용장 개설약정의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

(주)신한은행	일람불 수입신용장 등	2,000,000	479,071	2,000,000	492,856

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위: USD)

제공자	내용	약정금액

서울보증보험	하자이행보증	1,980,501

지급보증보험	18,000

이행지급보증	3,075,347

공탁보증보험	73,250

가맹사업자보증(*)	200,000

㈜신한은행	기업어음보증할인	20,000,000

외화지급보증	USD 29,000,000

㈜하나은행	기타원화지급보증	1,500,000

(*) 연결실체는 2023년 7월 11일에 (주)이마트에브리데이와 가맹계약(계약기간: 2023년 7월 28일부터 2028년 7월 27일까지)을 체결하여 시흥배곧점을 운영하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)쿠첸 및 (주)부방유통과 함께 분할전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 합의하였으며, 이에 따라 연결실체는 분할기일인 2015년 8월 1일 현재 (주)쿠첸 및 (주)부방유통이 부담하고 있는 채무에 대하여 지급보증의무를 부담하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 2022년 8월 5일에 (주)이마트와 운영 관련 경영제휴계약(계약기간 : 2022년 9월 1일로부터 2030년 12월 31일까지)을 체결하였으며, 계약종료 전 90일 이내에 (주)이마트와 합의하여 갱신할 수 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반으로 기소되어 형사재판이 진행중에 있습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 없습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 현대해상화재보험에 가입한 재산종합보험의 보험금수령권 중 일부가 신한은행 차입금과 관련하여 질권(채권최고액 : 336억원)이 설정되어있습니다. 또한, 흥국화재해상보험에 가입한 재산종합보험의 보험금 수령권 중 일부가 질권(채권최고액 : 6,857백만원)이 설정되어 있습니다. 33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)테크로스홀딩스	(주)테크로스홀딩스

관계기업	에어로케이홀딩스(주), (주)테크로스비전인베스트먼트대부	에어로케이홀딩스(주), (주)테크로스비전인베스트먼트대부

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사	광동메이디쿠첸유한공사

(주)테크로스비전인베스트먼트대부의 종속기업 등	(주)테크로스워터앤에너지, (주)테크로스환경서비스, 부곡환경(주), HiEntech (Tianjin) Co., LTD.,Techcross(Guangzhou) Water energy Inc, 테크로스엔지니어링㈜, 한국자원환경(주), (주)창신이앤이(*2)	(주)테크로스워터앤에너지, (주)테크로스환경서비스, 부곡환경(주), HiEntech (Tianjin) Co., LTD.,Petro Energy and Environment Services(*1) , Techcross(Guangzhou) Water energy Inc, 테크로스엔지니어링㈜, 한국자원환경(주), (주)창신이앤이(*2)

기타 특수관계자	제이원인베스트먼트(주), (주)테크로스, TECHCROSS USA LLC, 제이비시스템(주), 케이에스에프선박금융(주), 케이에스에프자산운용(주), 한국폐기물거래소(주), 이중희	제이원인베스트먼트(주), (주)테크로스, TECHCROSS USA LLC, 제이비시스템(주), 케이에스에프선박금융(주), 케이에스에프자산운용(주), 한국폐기물거래소(주)

(*1) 당분기 중 청산이 완료되었습니다.(*2) 전기 중 관계기업인 (주)테크로스비전인베스트먼트대부의 종속회사인 (주)테크로스워터앤에너지가 신규 투자하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 주요 거래내역-당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	매입 등

용역매출	수입임대료	기타	유형자산취득	기타비용

지배기업	(주)테크로스홀딩스	379,981	20,435	233,846	-	45,044

관계기업	(주)테크로스비전인베스트먼트대부	29,060	6,749	170	-	-

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사	-	-	-	-	16,421,736

㈜테크로스비전인베스트먼트대부의 종속기업	(주)테크로스워터앤에너지	1,214,099	323,540	1,037,170	-	-

(주)테크로스환경서비스	247,890	150,329	948,441	-	-

기타특수관계자	(주)테크로스	1,388,950	-	451,368	-	1,800

제이비시스템㈜	1,164	-	31,334	-	-

케이에스에프선박금융(주)	395	54,937	51,790	-	-

케이에스에프자산운용(주)	-	29,186	17,269	-	-

제이원인베스트먼트(주)	-	5,174	669	-	-

이중희	-	-	-	1,170,000	-

-전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

용역매출	수입임대료	기타	유형자산취득	기타

지배기업	(주)테크로스홀딩스	490,466	20,034	261,160	1,256,061	55,750

관계기업	(주)테크로스비전인베스트먼트대부	-	6,669	191	-	-

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사	-	-	-	-	10,749,804

㈜테크로스비전인베스트먼트대부의 종속기업	(주)테크로스워터앤에너지	329,334	319,635	1,019,254	-	-

(주)테크로스환경서비스	217,970	148,284	782,096	-	-

기타특수관계자	(주)테크로스	1,767,050	-	490,899	-	1,800

제이비시스템㈜	1,695	-	41,521	-	-

케이에스에프선박금융(주)	305	63,518	42,898	-	-

케이에스에프자산운용(주)	-	20,115	17,118	-	-

제이원인베스트먼트(주)	-	5,040	682	-	-

한국폐기물거래소(주)	553,791	-	-	-	-

② 주요 채권ㆍ채무내역-당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)테크로스홀딩스	38,544	5,000,000	18,832	2,826	70,000

관계기업	(주)테크로스비전인베스트먼트대부	7,102	-	22	-	-

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사	-	-	-	4,555,075	-

㈜테크로스비전인베스트먼트대부의 종속기업	(주)테크로스워터앤에너지	199,384	-	102,923	-	300,000

(주)테크로스환경서비스	86,316	-	73,457	-	100,000

기타특수관계자	(주)테크로스	149,742	-	60,337	220	-

제이비시스템㈜	-	-	4,258	-	-

케이에스에프선박금융(주)	8,527	-	5,421	-	75,000

케이에스에프자산운용(주)	3,825	-	2,272	-	-

제이원인베스트먼트(주)	632	-	83	-	35,000

한국폐기물거래소㈜	126,390	-	-	-	-

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)테크로스홀딩스	63,684	5,000,000	23,947	4,814	70,000

관계기업	(주)테크로스비전인베스트먼트대부	815	-	220	-	-

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사	-	-	-	2,335,224	-

㈜테크로스비전인베스트먼트대부의 종속기업	(주)테크로스워터앤에너지	218,879	-	99,161	180	300,000

(주)테크로스환경서비스	82,656	-	46,720	179	100,000

기타특수관계자	(주)테크로스	179,427	-	64,069	2,727	-

제이비시스템㈜	-	-	5,339	-	-

케이에스에프선박금융(주)	8,816	-	4,103	-	75,000

케이에스에프자산운용(주)	2,569	-	1,470	-	-

제이원인베스트먼트(주)	616	-	74	-	35,000

한국폐기물거래소㈜	631,950	-	-	-	-

③ 연결실체와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금대여

당분기	전분기

지배기업	(주)테크로스홀딩스	5,000,000	5,000,000

연결실체는 (주)테크로스홀딩스에 대한 자금대여에 대하여 연 4.59%의 이자율을 적용하고 있으며, 당기 중 자금대여로 인식한 이자수익은 163,081천원입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	담보 수혜자	담보권자

투자부동산(토지, 건물 등)(*1)(*2)	부산광역시 사하구	1,627,440	12,000,000	(주)테크로스홀딩스	신한은행(*1),(*2)

(*1) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 12,000,000천원의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*2) 당분기말 현재 흥국화재해상보험에 가입한 재산종합보험의 보험금 수령권 중 일부가 질권(채권최고액 : 6,857백만원)이 설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	담보 수혜자	담보권자

투자부동산(토지, 건물 등)(*)	부산광역시 사하구	1,767,109	12,000,000	(주)테크로스홀딩스	신한은행(*)

(*) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 12,000,000천원의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	914,040	2,749,154	874,102	2,811,126

퇴직급여	145,031	451,044	165,206	465,693

합계	1,059,071	3,200,198	1,039,308	3,276,819

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 대하여 경영서비스 계약을 체결하고 있으며, 동 경영서비스관련 비용에 대하여 발생한 비용을 각 특수관계자에게 배부하는 공통비 배부계약을 맺고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 공통비 배부와는 별개로 ㈜테크로스홀딩스, ㈜테크로스비전인베스트먼트대부와 기획, 재무, 인사 등의 지원업무를 제공하는 용역계약을 체결하여 제공한 용역에 대하여 매출로 인식하고 있습니다.

34. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 연결당분기순이익	1,959,631	1,821,566

2. 조정항목:

퇴직급여	2,390,528	2,333,443

장기종업원급여	33,828	-

법인세비용(수익)	498,319	(281,664)

이자비용	2,612,122	2,574,522

감가상각비	4,635,885	5,294,833

무형자산상각비	149,877	371,522

외화환산손실	46,419	22,415

대손상각비(환입)	48,147	(40,647)

판매보증비	904,788	378,578

유형자산폐기손실	19,327	41,253

유형자산처분손실	3,987	1,078

이자수익	(827,933)	(801,306)

배당금수익	-	(777)

외화환산이익	(24,853)	(87,519)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,046)	211,081

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(597,079)

파생상품거래손실	-	12,959

유형자산처분이익	-	(63,491)

지분법손익	(1,894,648)	(4,237,474)

재고자산평가손실(환입)	(425,281)	219,024

잡손실(이익)	(625)	19,452

소 계	8,167,841	5,370,203

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소	(1,371,851)	(577,617)

기타채권의 감소	(229,854)	(218,574)

금융리스채권의 감소	371,832	89,179

재고자산의 증가	(1,582,226)	990,014

기타유동자산의 감소	49,343	613,939

기타비유동자산의 감소(증가)	45,151	(158,728)

매입채무의 증가(감소)	2,052,369	9,599,848

기타채무의 감소	4,353,478	6,007,948

판매보증충당부채의 감소	(1,412,953)	(725,957)

반품충당부채의 증가(감소)	(29,943)	(477,181)

기타유동부채의 증가	(2,749,505)	(478,594)

장기미지급비용의 증가	19,592	11,999

퇴직금의 지급	(1,412,963)	(2,188,737)

관계사전출입	-	28,165

사외적립자산의 감소	1,663,550	1,575,145

소계	(233,980)	14,090,849

4. 합계(1+2+3)	9,893,492	21,282,618

(2) 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

퇴직금관련 미지급금 증가	6,485	-

매출채권 등의 제각	(20,811)	-

임대보증금과 기타채권의 상계	(2,760)	-

건설중인자산의 본계정 대체	539,834	1,077,311

유형자산에서 투자부동산으로의 대체	(23,283)	-

신규리스계약에 따른 사용권자산 감소(증가)	(275,930)	-

신규리스계약에 따른 리스부채 증가(감소)	219,564	-

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(66,214)	(7,808,961)

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(41,828)	18,129

무형자산 취득관련 선급금 증가(감소)	(212,295)	93,530

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	해지(기타)	당분기말

차입	상환	이자비용	환율변동	기타

차입금	20,000,000	36,000,000	(20,000,000)	-	-	-	36,000,000

외화사채	53,289,421	37,246,661	(53,510,800)	195,656	(97,097)	129,640	37,253,481

리스부채	1,128,232	-	(278,465)	-	-	219,556	1,069,323

임대보증금	922,560	-	-	-	-	(3,001)	919,559

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	해지(기타)	전분기말

차입	상환	이자비용	환율변동	기타

차입금	55,000,000	45,200,000	(75,900,000)	-	-	-	24,300,000

외화사채	56,456,173	53,211,073	(52,802,700)	203,043	2,153,455	(3,718,880)	55,502,164

리스부채	611,215	-	(329,655)	-	-	257,345	538,905

임대보증금	1,022,560	-	-	-	-	(100,000)	922,560

35. 위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타채권, 기타자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 미지급금,차입금 및 사채, 기타채무, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 재무위험관리연결실체의 시장위험과 신용위험에 노출되어 있는 위험요소들을 관리하기 위한 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하며, 유동성위험에 노출되어 있는 위험요소들을 관리하기 위한 재무위험관리 목적과 정책은 다음과 같습니다.

① 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 당분기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

매입채무	24,046,666	24,046,666	24,046,666	-

미지급금	10,719,657	10,719,657	10,719,657	-

미지급비용	9,167	9,167	9,167	-

단기차입금	36,000,000	36,000,000	36,000,000	-

단기사채(*)	37,253,481	38,249,488	38,249,488	-

파생상품부채	188,690	188,690	188,690	-

임대보증금	919,559	919,559	-	919,559

리스부채	1,069,323	1,136,772	540,991	595,781

합계	110,206,543	111,269,999	109,754,659	1,515,340

(*) 연결실체는 이자율스왑 및 통화스왑계약을 통해 고정금리 및 상환 예정 금액이 정해져 있습니다.(주석 15 참고)상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있으며, 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 외에 당기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인하여 유동성 위험 및 신용위험에 최대 노출된 금액은 없습니다.

나. 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

매입채무	20,895,560	20,895,560	20,895,560	-

미지급금	8,546,225	8,546,225	8,546,225	-

미지급비용	22,483	22,483	22,483	-

단기차입금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	-

단기사채	53,289,421	54,221,842	54,221,842	-

임대보증금	922,560	922,560	-	922,560

파생상품부채	179,409	179,409	179,409	-

리스부채	1,128,232	1,246,949	568,960	677,989

합계	104,983,890	106,035,028	104,434,479	1,600,549

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치