부방 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 부방(이하 "당사"라 함)은 생활가전 제조 및 판매, 종합 도소매업, 전자부품 제조판매업을 주요사업으로 하여 1979년 12월 14일에 설립되었으며, 1994년 2월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 삼성로에 위치하고 있습니다.

한편, 당사는 2015년 8월 1일을 분할기일로 하여, 리빙사업부를 인적분할의 방법으로, 유통 및 전자부품사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 당사는 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 중단영업에서 발생한 손익은 포괄손익계산서에서 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.(주석33 참조)당사는 지주회사로서 지배구조의 개선 및 효율성을 증대시키고자 2016년 6월 28일에 부산방직공업 주식회사를 흡수합병하는 주주총회 결의를 하였습니다. 이에 따라 2016년 8월 1일을 합병기일로 부산방직공업 주식회사를 흡수합병 하였습니다.(주석34 참조)

당분기 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	지분율	자본금

이대희	16,481,560	34.85%	8,240,780

이중희	3,090,356	6.53%	1,545,178

제이원인베스트먼트(주)	3,201,357	6.77%	1,600,679

이동건	1,033,952	2.19%	516,976

에스씨케이(주)	800,335	1.69%	400,167

자기주식	6,478,029	13.70%	3,239,015

박주원	27,000	0.06%	13,499

기타	16,180,901	34.21%	8,090,450

합계	47,293,490	100.00%	23,646,745

2018년 09월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 종속기업 현황

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기	전기말

(주)부방유통	한국	대형할인마트 운영 및 유통	12월	100%	100%

(주)비즈앤테크컨설팅	한국	소프트웨어 자문, 개발 및 공급	12월	83%	80%

(주)쿠첸	한국	생활가전 제조 및 판매	12월	44.73%	44.73%

(주)시즈밍	한국	스포츠마케팅	12월	70%	70%

(3) 당분기 중 연결재무제표 작성 대상 중요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)쿠첸	97,974,332	38,569,939	167,764,842	(560,512)

(주)부방유통	85,147,141	14,872,371	81,358,466	2,750,563

(주)비즈앤테크컨설팅	2,784,613	1,883,887	14,082,180	(204,333)

(주)시즈밍	1,717,386	1,710,614	0	(768,163)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)쿠첸	105,762,542	45,666,198	237,263,684	(6,525,263)

(주)부방유통	82,462,730	12,898,030	111,655,816	4,516,497

(주)비즈앤테크컨설팅	3,539,669	2,425,399	20,120,179	281,759

(주)시즈밍	1,326,758	551,822	41,536	(953,770)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준	투입변수

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업 회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	263,262,722	-	263,262,722

부채	69,455,782	-	69,455,782

자본	193,806,939	-	193,806,939

매출액(*)	264,411,437	(15,225,991)	279,637,428

매출원가	(182,136,182)	-	(182,136,182)

판매비와관리비(*)	(79,051,125)	15,225,991	(94,277,116)

연결분기순이익	669,938	-	669,938

(*) 2018년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 분기연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 거래가격을 산정할 때 고려되어야 할 변동대가를 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분기연결재무제표에 반영하였습니다. 이에 따라 매출가격에 포함되던 판매장려금은 연결실체의 거래가격에 포함되지 않으므로 매출로 인식하지 않습니다. 당분기 중 매출 및 판매비와관리비가 각각 15,225,991천원 감소하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	관련근거	금액

기타자본

매도가능금융자산의 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로의계정분류에 따른 과거 평가손익 재분류	(가)	(699,474)

관련된 세금	153,884

2018년 1월 1일 영향	(545,590)

이익잉여금

매도가능금융자산의 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로의계정분류에 따른 과거 평가손익 재분류	(가)	699,474

관련된 세금	(153,884)

2018년 1월 1일 영향	545,590

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109 호에 의하면, 최초적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018 년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준 제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	36,545,299	36,545,299

미수금	대여금및수취채권	상각후원가 측정	2,541,955	2,541,955

미수수익	대여금및수취채권	상각후원가 측정	108,974	108,974

대여금	대여금및수취채권	상각후원가 측정	525,205	525,205

금융리스채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	3,526,410	3,526,410

단기금융자산-수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	5,718,018	5,718,018

장기금융자산-파생결합증권	당기손익인식금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	3,989,100	3,989,100

장기금융자산-복합금융상품 등	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	8,656,795	8,656,795

장기금융자산-시장성 증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	53,167	53,167

매입채무및기타채무	상각후원가 측정	상각후원가 측정	52,339,845	52,339,845

차입금	상각후원가 측정	상각후원가 측정	5,125,000	5,125,000

임대보증금	상각후원가 측정	상각후원가 측정	1,218,200	1,218,200

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제 1109 호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문 정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(1) 당분기 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

리빙사업부	전자제품 제조 및 판매

투자사업부	자회사 관리, 부동산 임대 및 신규사업 투자

방직사업부	모직물 유통

유통사업부	대형 도소매

서비스사업부	소프트웨어자문, 개발및공급 / 스포츠마케팅

※ 전자부품사업부는 전기말기준으로 사업을 종료하여 당분기 부터는 보고부문에 포함하지 않습니다. (2) 당분기와 전기의 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	자산총계	부채총계

투자사업부	7,429,830	1,604,560	194,989,519	14,389,901

방직사업부	1,133,921	(209,185)	1,524,289	855,082

리빙사업부	167,764,842	1,418,657	97,974,332	38,569,939

유통사업부	81,358,466	3,262,735	85,147,141	14,872,371

서비스사업부(IT)	14,082,180	(193,347)	2,784,613	1,883,887

서비스사업부(스포츠마케팅)	-	(736,749)	1,717,386	1,710,614

합계	271,769,239	5,146,671	384,137,280	72,281,794

조정	(7,357,801)	(1,922,542)	(120,874,558)	(2,826,012)

조정후금액	264,411,438	3,224,129	263,262,722	69,455,782

② 전기

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	자산총계	부채총계

투자사업부	6,226,966	1,805,039	193,259,410	14,192,275

방직사업부	20,096,592	68,647	7,287,690	6,475,360

리빙사업부	237,263,684	(8,383,838)	105,762,541	45,666,198

유통사업부	111,654,863	5,451,114	81,939,695	12,893,786

전자부품사업부	953	(70,543)	523,035	4,244

서비스사업부(IT)	20,120,179	334,878	3,539,669	2,425,399

서비스사업부(스포츠마케팅)	41,536	(951,619)	1,326,758	551,822

합계	395,404,773	(1,746,322)	393,638,798	82,209,084

조정	(12,074,047)	(2,101,219)	(119,557,079)	(1,487,914)

조정후금액	383,330,726	(3,847,541)	274,081,719	80,721,170

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌으며 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.당분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

현금	72,935	121,959

예금	8,317,755	21,381,744

상품권	37,100	37,550

합계	8,427,790	21,541,253

(2) 당분기과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말	사용제한내용

기타비유동자산	6,000	6,000	당좌개설보증금

6. 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권(1) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	37,078,576	(1,585,431)	35,493,145	38,244,892	(1,699,593)	36,545,299

미수금	1,777,944	(142,639)	1,635,305	2,581,955	(40,000)	2,541,955

단기대여금	1,060,000	(1,000,000)	60,000	525,205	-	525,205

금융리스채권	1,414,275	(177,669)	1,236,606	1,861,891	(150,383)	1,711,508

소계	41,330,795	(2,905,739)	38,425,056	43,213,943	(1,889,976)	41,323,967

비유동

장기금융리스채권	1,241,656	(116,936)	1,124,720	1,959,124	(144,222)	1,814,902

합계	42,572,451	(3,022,675)	39,549,776	45,173,067	(2,034,198)	43,138,869

(2) 당분기와 전기 중 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,034,198	2,046,352

증가	1,242,018	450,433

감소	(253,541)	(462,587)

기말	3,022,675	2,034,198

7. 재고자산

(1) 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,140,175	(543,867)	11,596,308	12,778,451	(498,867)	12,279,584

제품	9,398,680	(620,259)	8,778,421	9,038,811	(571,290)	8,467,521

재공품	-	-	-	184,072	-	184,072

원재료	4,455,114	(224,199)	4,230,915	3,210,742	(284,761)	2,925,981

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	2,899,153	-	2,899,153	2,030,188	-	2,030,188

합계	28,893,122	(1,388,325)	27,504,797	27,242,264	(1,354,918)	25,887,346

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	33,408	(1,876,518)

8. 기타자산당분기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

미수수익	23,660	108,974

선급금	1,981,434	1,895,988

선급비용	960,646	3,041,714

선급법인세	19,198	22

미수법인세	779	10,744

합계	2,985,717	5,057,442

② 비유동자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장기대여금	388,371	585,205

보증금	1,474,367	1,339,047

당좌개설보증금	6,000	6,000

합계	1,868,738	1,930,252

9. 장단기금융자산

당분기와 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	평가손익	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

유동	당기손익-공정가치측정 금융자산	7,500,000	8,637,174	8,637,174	419,256	-	-	-	-

매도가능금융자산	100	100	100	-	5,000,000	5,718,018	5,718,018	498,478

소계	7,500,100	8,637,274	8,637,274	419,256	5,000,000	5,718,018	5,718,018	498,478

비유동	당기손익-공정가치측정 금융자산	17,519,731	17,734,588	17,734,588	247,601	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	56,759	53,909	53,909	(3,517)	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	4,997,600	4,985,700	4,985,700	17,900

매도가능금융자산	-	-	-	-	7,731,139	7,713,362	7,713,362	(15,633)

소계	17,576,490	17,788,497	17,788,497	244,084	12,728,739	12,699,062	12,699,062	2,267

합계	25,076,590	26,425,771	26,425,771	663,340	17,728,739	18,417,080	18,417,080	500,745

10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	손상차손	감가상각비	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	94,715,804	-	-	-	-	-	94,715,804

건물	14,552,614	-	(33,496)	-	(899,878)	-	13,619,240

구축물	3,329,832	-	(8,792)	-	(225,931)	-	3,095,109

기계장치	366,308	106,000	(7)	-	(91,180)	-	381,121

차량운반구	164,561	-	(36,719)	-	(42,813)	-	85,029

공구와기구	6,870,835	2,248,480	(11,028)	(45,465)	(2,315,843)	-	6,746,979

비품	1,003,172	947,616	(4,184)	-	(417,790)	-	1,528,814

렌탈자산	798,185	-	-	-	(553,446)	13,794	258,533

합계	121,801,311	3,302,096	(94,226)	(45,465)	(4,546,881)	13,794	120,430,629

(*) 기타증(감)은 투자부동산으로부터의 계정대체 및 재고자산에서의 계정대체 등 입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	손상차손	감가상각비	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	91,570,001	-	-	-	-	3,145,803	94,715,804

건물	17,081,223	-	-	-	(1,354,441)	(1,174,168)	14,552,614

구축물	3,915,779	61,000	(98,773)	-	(335,112)	(213,062)	3,329,832

기계장치	708,502	619,750	(662,488)	-	(299,456)	-	366,308

차량운반구	265,936	55,076	(86,039)	-	(70,412)	-	164,561

공구와기구	8,029,612	3,055,336	(2,841)	(939,863)	(3,271,409)	-	6,870,835

비품	1,474,394	220,483	(135,752)	-	(555,953)	-	1,003,172

렌탈자산	2,139,532	-	(27,758)	-	(1,313,589)	-	798,185

합계	125,184,979	4,011,645	(1,013,651)	(939,863)	(7,200,372)	1,758,573	121,801,311

(*) 기타증(감)은 투자부동산으로의 계정대체 및 재고자산에서의 계정대체 등 입니 다. 11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	무형자산상각비	연결범위변동	기말장부금액

산업재산권	227,003	90,761	(50,833)	-	266,931

기타의무형자산(*)	7,634,716	15,784	(815,725)	-	6,834,775

영업권	656,803	-	-	-	656,803

합계	8,518,522	106,545	(866,558)	-	7,758,509

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	무형자산상각비	기말장부금액

산업재산권	250,242	48,654	-	(71,891)	227,003

기타의무형자산(*)	4,746,403	3,768,127	(21,344)	(858,472)	7,634,716

영업권	656,803	-	-	-	656,803

합계	5,653,448	3,816,781	(21,344)	(930,363)	8,518,522

(*) 기타의무형자산은 ERP 및 S/W 등으로 구성되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

토지	16,868,245	16,868,245

건물	11,012,129	10,952,129

구축물	1,213,855	1,213,855

감가상각누계액	(8,817,613)	(8,547,250)

합계	20,276,616	20,486,979

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기타증감(*)	기말장부금액

토지	16,868,244	-	-	16,868,245

건물	3,146,001	(228,235)	60,000	2,977,766

구축물	472,733	(42,128)	-	430,605

합계	20,486,978	(270,363)	60,000	20,276,616

(*) 기타증(감)은 유형자산과 투자부동산의 계정대체입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기타증감(*)	기말장부금액

토지	20,014,047	-	(3,145,803)	16,868,244

건물	2,155,960	(184,127)	1,174,168	3,146,001

구축물	298,229	(38,558)	213,062	472,733

합계	22,468,236	(222,685)	(1,758,573)	20,486,978

(*) 기타증(감)은 유형자산과 투자부동산의 계정대체 입니다.

(3) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	749,133	1,075,574

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	314,519	387,757

(4) 투자부동산의 공정가치 당분기 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치

토지	40,799,618

건물	4,317,567

구축물	359,203

합계	45,476,388

13. 지분법적용투자주식(1) 당분기와 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업지분	광동메이디쿠첸유한공사(*1)	중국	밥솥 제조 및 판매	40%	5,496,494	40%	5,099,934

(*1) 전기 중 연결실체와 중국 메이디(MIDEA)사는 각각 40%와 60%의 투자비율로 중국 현지 조인트벤처(Joint Venture)를 설립하는 공동약정을 체결하였고 해당 계약에 따라 신설되는 합작투자기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.14. 단기차입금당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기	전기말

일반자금대출	(주)국민은행	2.59%	-	4,800,000

주임종차입금	주요 경영진	-	-	325,000

합계	-	5,125,000

15. 기타유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선수금	697,864	600,552

선수수익	300	7,428

예수금	325,146	366,505

예수보증금	215	215

미지급법인세	175,036	728,385

합계	1,198,561	1,703,085

16. 충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채 및 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채	반품충당부채	합계

기초	3,494,515	2,313,077	5,807,592

설정	1,531,290	440,000	1,971,290

사용	(631,251)	(168,969)	(800,220)

합병으로 인한 변동	-	-	-

기말	4,394,554	2,584,108	6,978,662

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채	반품충당부채	합계

기초	3,055,242	2,130,078	5,185,320

설정	4,283,965	250,000	4,533,965

사용	(3,844,692)	(67,000)	(3,911,692)

기말	3,494,515	2,313,078	5,807,593

17. 종업원급여(1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

확정급여채무	17,061,397	15,853,793

확정급여자산	(13,281,444)	(13,299,704)

순확정급여부채	3,779,953	2,554,089

(2) 당분기와 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	15,853,793	15,003,896

당기근무원가	1,825,977	2,966,825

이자원가	395,934	414,215

재측정요소	-	(1,112,575)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(807,694)

경험조정	-	(304,881)

지급액	(995,136)	(1,025,091)

관계사전출입	(19,171)	(393,477)

기말	17,061,397	15,853,793

(3) 당분기와 전기말 중 확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	13,299,704	13,291,309

사외적립자산 이자수익	234,374	312,079

재측정요소	(17,492)	(141,338)

사용자의 기여금	1,000,000	982,849

지급액	(1,215,971)	(781,176)

관계사전출입	(19,171)	(364,019)

기말	13,281,444	13,299,704

(4) 당분기와 전기말 현재 확정급여자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

예ㆍ적금 등	13,281,444	13,299,704

(5) 당분기와 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

당기근무원가	1,825,977	2,966,825

순이자원가	161,560	102,136

합계(*)	1,987,537	3,068,961

(6) 보험수리적가정

당분기와 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

항목	당분기	전기말

할인율	3.31%~3.70%	2.38%~3.02%

미래급여인상률	5.00%	5.00%

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기 현재 연결실체가 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 47,293,490주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

주식발행초과금	86,627,140	86,627,140

기타자본잉여금	(51,914,780)	(51,903,208)

합계	34,712,360	34,723,932

19. 자기주식 연결실체는 2016년 사업결합으로 인해 피합병회사가 보유한 자기주식 승계 및 주주의 주식매수청구권 행사에 따라 기명식 보통주식 5,081,635주 (11,398,732천원)를 보유하고 있으며 무상감자시 발생한 단주의 처리 등을 위하여 기명식 보통주식 1,396,394주(4,563,346천원)를 취득하여 계상하고 있습니다. 해당 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 기타자본 등(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

자기주식처분이익	12,182,840	12,182,840

매도가능금융자산평가이익	(6,064)	543,186

지분법자본변동	(175,079)	(123,963)

기타자본조정	(3,910,281)	(3,910,281)

합계	8,091,416	8,691,782

21. 이익잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

법정적립금	665,184	515,184

임의적립금	3,816,600	3,816,600

미처분이익잉여금	105,990,869	104,378,922

합계	110,472,653	108,710,706

22. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	113,703,249	120,571,042

상품매출	124,509,926	136,424,512

기타매출	11,913,468	13,197,934

용역매출	11,138,723	10,719,076

렌탈매출	3,146,071	7,572,820

합계	264,411,437	288,485,384

23. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동 및 상품의 매입	95,909,894	98,059,989

원재료의 사용액	62,014,494	64,386,522

종업원급여	34,214,962	34,801,145

감가상각비와 무형자산상각비	5,580,481	4,531,701

운반비	3,563,092	3,252,308

판매수수료	17,231,591	33,037,135

광고선전비	6,558,489	7,210,034

지급수수료	17,543,287	18,708,493

기타비용	18,571,017	26,203,139

합계(*)	261,187,307	290,190,466

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	14,194,073	14,783,022

퇴직급여	1,294,201	1,410,831

복리후생비	2,297,783	2,272,897

여비교통비	412,134	535,782

통신비	99,873	104,169

광고선전비	6,558,489	7,210,035

교육훈련비	58,640	55,484

세금과공과	1,032,344	1,013,352

수선비	404,642	463,046

보험료	408,413	369,269

접대비	166,895	191,587

차량유지비	273,255	369,298

운반비	3,559,471	3,237,327

소모품비	490,836	553,497

감가상각비	1,685,860	1,883,578

도서인쇄비	13,247	20,968

지급수수료	16,574,180	17,703,177

무형자산상각비	775,442	543,640

경상개발비	3,134,417	3,182,080

대손상각비	139,388	770,205

견본비	510,208	611,415

수도광열비	868,220	867,909

용역비	2,999,446	3,026,525

보증수리비	2,240,200	2,896,518

판매보증충당부채전입액	737,000	171,182

지급임차료	144,389	202,754

회의비	29,277	53,618

판매촉진비	17,775,297	21,394,172

수출경비	70,671	170,485

판매장려금	0	11,642,965

행사비	56,655	117,842

잡비	46,179	40,671

합계	79,051,125	97,869,300

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

I. 금융수익

이자수익	280,218	335,761

배당금수익	189,975	178,431

당기손익인식금융자산평가이익	672,157	20,700

당기손익인식금융자산처분이익	12,414	31,351

소계	1,154,764	566,243

II. 금융비용

이자비용	(10,850)	(207,548)

매도가능증권처분손실	-	(65,967)

당기손익인식금융자산처분손실	(3,090)	-

당기손익인식금융자산평가손실	(5,300)	-

소계	(19,240)	(273,515)

III. 금융손익(I + II)	1,135,524	292,728

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융상품	당기손익 공정가치측정 금융상품	기타포괄손익 공정가치측정 금융상품	합계

당기손익 인식:

이자수익	280,218	-	-	280,218

배당금수익	-	189,975	-	189,975

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	672,157	-	672,157

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	12,414	-	12,414

이자비용	(10,850)	-	-	(10,850)

매도가능증권처분손실	-	-	-	0

당기손익인식금융자산처분손실	-	(3,090)	-	(3,090)

당기손익인식금융자산평가손실	-	(5,300)	-	(5,300)

소계	269,368	866,156	-	1,135,524

기타포괄손익 인식:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(3,660)	(3,660)

합계	269,368	866,156	(3,660)	1,131,864

금융수익	280,218	874,546	-	1,154,764

금융비용	(10,850)	(8,390)	-	(19,240)

기타포괄손익	-	-	(3,660)	(3,660)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	327,071	8,690	-	-	335,761

배당금수익	-	-	178,431	-	178,431

매도가능금융자산처분이익	-	-	31,351	-	31,351

당기손익인식금융자산평가이익	-	20,700	-	-	20,700

이자비용	-	-	-	(207,548)	(207,548)

매도가능증권처분손실	-	-	(65,967)	-	(65,967)

소계	327,071	29,390	143,815	(207,548)	292,728

기타포괄손익 인식:

매도가능금융자산평가손실	-	-	478,235	-	478,235

합계	327,071	29,390	622,050	(207,548)	770,963

금융수익	327,071	29,390	209,782	-	566,243

금융비용	-	-	(65,697)	(207,548)	(273,515)

기타포괄손익	-	-	478,235	-	478,235

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

I. 기타수익

외환차익	157,700	492,739

외화환산이익	28,017	34,330

수입수수료	18,937	56,913

임대료수익	-	-

유형자산처분이익	80,270	-

용역수익	134,342	177,034

대손충당금환입	67,990	19,601

잡이익	848,902	520,623

소계	1,336,158	1,301,240

II. 기타비용

외환차손	(336,137)	(603,941)

외화환산손실	(13,678)	(68,573)

유형자산처분손실	(42,335)	(42,628)

유형자산폐기손실	(11,028)	(203,095)

유형자산손상차손	(45,465)	-

무형자산손상차손	-	-

기타의대손상각비	(1,104,118)	-

용역비용	(98,039)	(92,615)

기부금	(226,600)	(45,800)

소송충당부채전입액	(3,265,368)	-

잡손실	(63,001)	(116,343)

소계	(5,205,769)	(1,172,995)

III. 기타손익(I + II)	(3,869,611)	128,245

27. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	1,265,915,396	1,094,269,085

계속영업	1,265,915,396	1,094,269,085

중단영업	-	-

가중평균유통보통주식수	40,815,461주	40,815,461주

기본주당이익	31	27

계속영업	31	27

중단영업	-	-

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 연결실체는 (주)국민은행에 700백만원의 상업어음할인약정을 체결하고 있으며, (주 )신한은행 11,000백만원 및 (주)하나은행에 4,500백만원 을 한도로각각 전자방식 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, (주)신한은행과 5,000백만원 한도의 무역금융 및 6,500백만원 한도의 일반대출 약정을 체결하고 있으며, (주)국민은행과 2,000백만원 한도의 무역금융 및 6,000백만원 한도의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 수입신용장 개설약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

은행명	종류	한도금액

(주)신한은행	수입OPEN	4,000,000

내국신용장	100,000

(주)국민은행	포괄외화지급보증	2,000,000

(3) 연결실체는 2017년 8월 31일에 (주)이마트와 운영 관련 프랜차이즈 계약(계약기간: 2017년 9월 1일로부터 5년간)을 체결하고 있으며, 계약종료 전 90일 이내에 (주)이마트와 연결실체가 합의하여 갱신할 수 있습니다.

(4) 연결실체는 2013년 6월에 쿠쿠전자 주식회사로부터 특허권침해 소송에 피소되었으며 서울지방법원으로부터 2018년 6월 1심 판결을 받았습니다. 1심은 특허침해 제품을 생산, 사용, 양도, 대여, 수입하거나 그 제품의 양도나 대여를 위한 청약 또는 전시를 하여서는 아니되며, 연결실체가 쿠쿠전자에게 35.6억원 및 기간에 따른 각 비율이자를 지급하라는 판결을 하였습니다. 이에 관련 금액을 부채로 설정하였습니다. 또한, 현재 항소심을 진행 중에 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 주요 거래내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	수입임대료	기타	매입	용역비 등	기타

기타특수관계자	(주)에스씨케이	1,067,341	39,780	173,222	-	13,816,995	26

(주)테크로스	7,590	22,410	127,362	-	91,754	-

제이원인베스트먼트(주)	-	2,430	526	-	-	-

케이에스에프선박금융(주)	-	233,658	37,488	-	13,260	-

(주)디원	-	-	-	-	-	1,760

제이비시스템(주)	705,594	-	-	2,258,722	-	299,862

② 주요 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타특수관계자	(주)에스씨케이	105,632	21,924	-	1,596,950	318,400

(주)테크로스	2,739	3,331	-	-	128,800

제이원인베스트먼트(주)	297	49	-	-	35,000

케이에스에프선박금융(주)	28,558	3,785	-	1,155	300,000

(주)디원	-	-	-	-	-

제이비시스템(주)	55	-	298,334	28,272	-

(2) 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 주요 거래내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	수입임대료	기타	용역비 등	기타

기타특수관계자	(주)에스씨케이	760,601	-	158,385	11,952,558	-

(주)테크로스	3,086	-	173,225	82,758	-

제이원인베스트먼트(주)	-	-	2,604	-	-

케이에스에프선박금융(주)	-	-	249,286	13,793	-

(주)디원	-	-	-	-	217,933

제이비시스템(주)	-	-	-	10,100	-

비앤더비	-	-	184,200	260,288	18,926

② 주요 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	단기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타특수관계자	(주)에스씨케이	29,715	15,314	-	-	-	1,723,657	318,400

(주)테크로스	3,210	9,166	-	-	-	-	128,800

제이원인베스트먼트(주)	322	-	-	-	-	-	35,000

케이에스에프선박금융(주)	28,897	985	-	-	-	-	300,000

(주)디원	-	-	150,000	-	-	25,627	-

제이비시스템(주)	-	-	-	-	-	162,366	-

비앤더비	-	330,466	-	900,000	100,529	-	-

(3) 경영진에 대한 보상

연결실체가 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,801,670	2,908,639

퇴직급여	398,376	601,698

합계	3,200,046	3,510,337

30. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

1. 연결당기순이익	669,938	(1,892,229)

2. 조정항목:

이자비용	51,463	207,548

감가상각비	4,817,243	4,386,367

무형자산상각비	866,558	639,272

대손상각비	139,388	770,205

기타의대손상각비	1,104,118	-

대손충당금환입	(67,990)	-

재고자산평가손실(환입)	33,408	(224,151)

퇴직급여	1,933,019	2,281,072

장기종업원급여	23,491	-

외화환산손실	13,678	67,257

유형자산처분손실	-	42,628

유형자산폐기손실	53,363	-

매도가능증권처분이익	-	(31,351)

공동기업투자손익	(471,171)	152,992

유형자산손상차손	45,465	203,095

법인세비용(수익)	291,275	469,530

이자수익	(320,977)	(335,851)

배당금수익	(189,975)	(178,431)

당기손익인식금융자산평가손익	(672,157)	(20,700)

당기손익인식금융자산처분손익	(9,324)

매도가능금융자산처분손실	-	65,967

외화환산이익	(27,958)	(34,314)

판매보증충당비용	2,977,200	171,182

유형자산처분이익	(80,270)	-

소계	10,509,847	8,632,316

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	975,537	5,833,752

금융리스채권의감소(증가)	1,301,650	(1,049,329)

기타채권의 감소(증가)	925,104	(211,905)

재고자산의 감소(증가)	(1,664,652)	(4,054,070)

기타유동자산의 감소(증가)	1,377,288	4,495,394

기타비유동자산의 감소(증가)	(105,670)	49,095

매입채무의 증가(감소)	(4,263,707)	(1,860,672)

기타채무의 증가(감소)	(425,457)	2,764,236

판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,077,161)	190,000

반품충당부채의증가(감소)	271,031	-

기타유동부채의 증가(감소)	(2,672,028)	1,343,186

장기미지급비용의 증가(감소)	33,321	-

퇴직금의 지급	(995,136)	(602,782)

관계사전출입액	-	(39,779)

사외적립자산의 감소(증가)	215,970	721,485

소계	(7,103,910)	7,578,611

4. 합계(1+2+3)(*)	4,075,874	14,318,698

31. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 기능통화와 다른 수입과 지출로인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 등이 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

10% 상승 시	10% 하락 시

법인세비용차감전순이익	(422,015)	422,015

나. 가격위험연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분상품의 시장가격 변동에 따른 지분가격위험이 발생합니다. 다만, 가격위험에 대한 노출정도는 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

다. 이자율위험당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금으로 발생하는 연간 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	83,178	(83,178)	213,817	(213,817)

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며 당분기와 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

현금및현금성자산(*)	8,354,855	21,419,294

단기금융상품	-	-

당기손익인식금융자산	26,371,761	4,985,700

유동성매도가능금융자산	100	100

매출채권	35,493,144	36,545,299

기타채권	1,695,305	3,067,160

기타유동자산	23,660	108,974

금융리스채권	1,236,605	1,711,508

장기금융리스채권	1,124,719	1,814,902

기타비유동자산	1,876,688	1,930,252

합계	76,176,840	71,583,189

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

당분기와 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 연령별 채권 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이내	38,367,272	-	43,375,736	(294,605)

6개월 ~ 12개월	435	-	41,907	(6,932)

12개월 초과	4,204,743	(3,022,675)	1,755,423	(1,732,661)

합계	42,572,450	(3,022,675)	45,173,066	(2,034,198)

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

매입채무	27,502,799	27,502,799	27,502,799	-

미지급금	12,776,126	12,776,126	12,776,126	-

미지급비용	296,992	296,992	296,992	-

단기차입금	-	-	-	-

임대보증금	1,392,884	1,392,884	-	1,392,884

합계	41,968,802	41,968,802	40,575,918	1,392,884

전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

매입채무	31,785,024	31,785,024	31,785,024	-

미지급금	13,790,803	13,790,803	13,790,803	-

미지급비용	1,414,817	1,414,817	1,414,817	-

단기차입금	5,125,000	5,225,806	5,225,806	-

임대보증금	1,218,200	1,218,200	-	1,218,200

합계	53,333,844	53,434,650	52,216,450	1,218,200

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 당분기와 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치