부방 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 46(전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 부방과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 부방(이하 "지배기업"이라 함)은 생활가전의 제조 및 판매, 종합 도소매업 전자부품의 제조 및 판매업을 주요사업으로 하여 1979년 12월 14일에 설립되었으며, 1994년 2월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 삼성로에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2015년 8월 1일을 분할기일로 하여, 리빙사업부를 인적분할의 방법으로, 유통 및 전자부품사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 지배기업은 지주회사로서 지배구조의 개선 및 효율성을 증대시키고자 2016년 8월 1일을 합병기일로 부산방직공업 주식회사를 흡수합병 하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	지분율(%)	자본금

(주)테크로스홀딩스	21,329,146	35.52%	10,664,573

이동건	1,033,952	1.72%	516,976

이중희	577,900	0.96%	288,950

제이원인베스트먼트(주)	3,201,357	5.33%	1,600,678

자기주식	6,385,779	10.63%	3,192,890

기타	27,524,126	45.83%	13,762,063

합계	60,052,260	100.00%	30,026,130

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)쿠첸	한국	가전제품 제조 및 판매	12월	100.00	100.00

Cuchen North America INC	미국	가전제품 제조 및 판매	12월	100.00	100.00

Cuchen Electronics(Liaoning)Co.,LTD	중국	생활가전 판매	12월	100.00	100.00

(주)부방유통	한국	대형할인마트 운영 및 유통	12월	100.00	100.00

(주)비즈앤테크컨설팅	한국	소프트웨어 자문, 개발 및 공급	12월	100.00	100.00

에스씨케이(주)	한국	시설종합관리	12월	100.00	100.00

(주)더피플원(*)	한국	시설종합관리	12월	-	100.00

(*) 당분기 중 청산이 완료되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)쿠첸(*1)	94,687,555	27,505,915	122,901,360	583,103

(주)부방유통	87,555,875	22,589,885	73,385,261	2,162,880

(주)비즈앤테크컨설팅	3,374,040	2,120,460	14,131,660	(121,913)

에스씨케이(주)(*2)	14,285,817	11,267,471	42,779,246	(684,335)

(*1) Cuchen North America INC, Cuchen Electronics(Liaoning)Co.,LTD 가 포함된 연결기준 재무정보입니다.(*2) (주)더피플원(청산완료 전까지의 실적 포함)이 포함된 연결기준 재무정보입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)쿠첸(*1)	100,188,797	29,069,271	131,994,406	119,362

(주)부방유통	104,568,036	27,905,577	73,402,421	1,803,537

(주)비즈앤테크컨설팅	3,948,694	2,576,384	13,568,553	(664,454)

에스씨케이(주)(*2)	14,301,779	10,593,954	43,692,562	1,635,825

(*1) Cuchen North America INC, Cuchen Electronics(Liaoning)Co.,LTD 가 포함된 연결기준 재무정보입니다.(*2) (주)더피플원이 포함된 연결기준 재무정보입니다.

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

(주)더피플원	당분기 중 청산완료하였습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성 단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 투자: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등② 리빙: 가전제품 제조 및 판매 ③ 유통: 대형할인마트 운영 및 유통④ 서비스: 소프트웨어 자문, 개발 및 공급, 시설종합관리 등

(2) 당분기와 전분기의 연결실체의 보고부문별 매출액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	투자	유통	리빙	서비스	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	21,643,137	73,385,261	122,901,360	56,910,906	274,840,664	(24,873,696)	249,966,968

부문간 매출액	(19,502,813)	-	(97,274)	(5,273,609)	(24,873,696)	24,873,696	-

외부매출액	2,140,324	73,385,261	122,804,086	51,637,297	249,966,968	-	249,966,968

감가상각비 등(*)	(406,092)	(1,325,817)	(2,699,180)	(423,075)	(4,854,164)	557,392	(4,296,772)

영업이익(손실)	18,498,791	1,851,909	416,956	(809,448)	19,958,208	(18,674,477)	1,283,731

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	투자	유통	리빙	서비스	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,041,099	73,402,420	131,994,407	57,261,115	264,699,041	(5,530,749)	259,168,292

부문간 매출액	(655,671)	-	(18,142)	(4,856,936)	(5,530,749)	5,530,749	-

외부매출액	1,385,428	73,402,420	131,976,265	52,404,179	259,168,292	-	259,168,292

감가상각비 등(*)	(403,795)	(1,565,131)	(2,946,586)	(400,960)	(5,316,472)	530,709	(4,785,763)

영업이익(손실)	(394,731)	1,783,068	278,323	625,475	2,292,135	(24,250)	2,267,885

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	투자	유통	리빙	서비스	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총자산	191,319,197	87,555,875	94,687,555	17,659,857	391,222,484	(138,463,411)	252,759,073

총부채	19,830,599	22,589,885	27,505,915	13,387,932	83,314,331	(2,120,426)	81,193,905

관계기업 및 공동기업투자	143,048,503	-	5,019,466	-	148,067,969	(136,294,444)	11,773,525

비유동자산 증감액(*)	(36,036,239)	(367,066)	35,023	(65,853)	(36,434,135)	(474,608)	(36,908,743)

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	투자	유통	리빙	서비스	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총자산	233,264,322	104,568,036	100,188,797	18,250,473	456,271,628	(139,003,859)	317,267,769

총부채	81,345,499	27,905,577	29,069,271	13,170,337	151,490,684	(2,997,707)	148,492,977

관계기업 및 공동기업투자	178,825,238	-	5,240,965	-	184,066,203	(136,300,061)	47,766,142

비유동자산 증감액(*)	(1,347,210)	2,104,313	43,247	1,227,507	2,027,857	(15,785,575)	(13,757,718)

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

(4) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.① 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	244,594,237	252,990,743

유럽	556,491	5,557

아시아	2,987,972	4,134,018

기타	1,828,267	2,037,974

합계	249,966,967	259,168,292

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	161,644,429	212,543,771

아시아	17,680	27,516

합계	161,662,109	212,571,287

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

(5) 기업 전체 수준 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 24를 참고하시기 바랍니다.② 주요 고객에 대한 정보 주요 고객에 대한 정보는 주석 24를 참고하시기 바랍니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	103,773	122,018

예금	22,401,620	22,718,633

상품권	20,000	20,000

합계	22,525,393	22,860,651

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	455,607	594,400	질권설정

장기금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	457,607	596,400

6. 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동

매출채권	31,320,269	(1,045,617)	30,274,652	28,893,509	(1,046,264)	27,847,245

미수금	2,174,708	(130,790)	2,043,918	24,893,997	(130,790)	24,763,207

단기대여금	5,241,873	(241,873)	5,000,000	5,241,873	(241,873)	5,000,000

미수수익	27,964	(4,699)	23,265	37,731	(4,699)	33,032

금융리스채권	140,557	(140,557)	-	140,557	(140,557)	-

합계	38,905,371	(1,563,536)	37,341,835	59,207,667	(1,564,183)	57,643,484

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	미수수익	금융리스채권	매출채권	미수금	대여금	미수수익	금융리스채권

기초	1,046,264	130,790	241,873	4,699	140,557	1,033,653	130,790	241,873	4,699	143,037

대손상각비	20,360	-	-	-	-	81,138	-	-	-	-

대손상각비환입	(1,646)	-	-	-	-	(29,942)	-	-	-	(2,480)

제각	(19,361)	-	-	-	-	(37,867)	-	-	-	-

기말	1,045,617	130,790	241,873	4,699	140,557	1,046,982	130,790	241,873	4,699	140,557

7. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,633,059	(112,050)	8,521,009	7,377,202	(64,570)	7,312,632

제품	3,477,606	(166,542)	3,311,064	3,456,442	(221,202)	3,235,240

재공품	797,960	-	797,960	196,301	-	196,301

원재료	3,755,808	(666,024)	3,089,784	4,695,002	(834,547)	3,860,455

미착품	556,556	-	556,556	3,018,443	-	3,018,443

합계	17,220,989	(944,616)	16,276,373	18,743,390	(1,120,319)	17,623,071

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(175,702)	(425,281)

8. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	67,884	-	52,979	-

선급비용	284,511	-	448,520	-

반환재고회수권	576,109	-	576,108	-

장기선급금	-	288,800	-	282,677

보증금	-	724,562	-	695,871

합계	928,504	1,013,362	1,077,607	978,548

9. 장ㆍ단기금융자산보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	취득원가	공정가액	장부금액

단기금융자산	상각후원가측정금융자산	예금	3,455,607	3,455,607	3,455,607	4,094,400	4,094,400	4,094,400

장기금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	수익증권	1,632,500	500,000	500,000	1,132,500	8,262	8,262

저축성보험	-	-	-	8,584	8,584	8,584

비상장주식	2,242,055	1,674,333	1,674,333	2,242,055	1,588,230	1,588,230

계	3,874,555	2,535,359	2,535,359	3,383,139	1,605,076	1,605,076

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장주식	7,394	164	164	7,394	164	164

상각후원가측정금융자산	예금	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000

국공채	180,000	180,000	180,000	180,000	180,000	180,000

계	182,000	182,000	182,000	182,000	182,000	182,000

소계	4,063,949	2,717,523	2,717,523	3,572,533	1,787,240	1,787,240

합계	7,519,556	6,173,130	6,173,130	7,666,933	5,881,640	5,881,640

10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	82,681,771	-	-	-	82,681,771

건물	72,249,077	(28,942,074)	(5,410,734)	-	37,896,269

구축물	3,052,080	(2,113,553)	(106,328)	-	832,199

기계장치	3,108,932	(2,271,345)	-	-	837,587

차량운반구	605,777	(325,428)	-	(8,250)	272,099

공구와기구	31,756,947	(29,595,129)	-	-	2,161,818

비품	12,293,249	(7,754,832)	(1,852,003)	(280,834)	2,405,580

사용권자산	1,768,740	(773,516)	-	-	995,224

건설중인자산	33,085	-	-	-	33,085

합계	207,549,658	(71,775,877)	(7,369,065)	(289,084)	128,115,632

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	82,622,326	-	-	-	82,622,326

건물	69,495,326	(27,229,233)	(4,904,965)	-	37,361,128

구축물	5,792,416	(2,720,198)	(612,096)	-	2,460,122

기계장치	2,872,534	(1,959,533)	-	-	913,001

차량운반구	604,842	(243,103)	-	(11,625)	350,114

공구와기구	30,542,511	(28,404,867)	-	-	2,137,644

비품	11,042,981	(7,063,490)	(1,852,003)	(142,334)	1,985,154

사용권자산	2,066,408	(1,140,429)	-	-	925,979

건설중인자산	762,130	-	-	-	762,130

합계	205,801,474	(68,760,853)	(7,369,064)	(153,959)	129,517,598

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	본계정 대체	대체(*)	기말장부금액

토지	82,622,326	-	-	-	-	59,445	82,681,771

건물	37,361,128	-	-	(1,041,337)	-	1,576,478	37,896,269

구축물	2,460,122	-	-	(64,861)	-	(1,563,062)	832,199

기계장치	913,001	257,600	(8)	(333,006)	-	-	837,587

차량운반구	350,114	935	-	(78,950)	-	-	272,099

공구와기구	2,137,644	604,993	(878)	(1,205,163)	625,222	-	2,161,818

비품	1,985,154	849,518	(10,605)	(690,988)	272,600	(99)	2,405,580

사용권자산	925,979	356,191	(17,616)	(428,515)	-	159,185	995,224

건설중인자산	762,130	790,451	-	-	(1,519,496)	-	33,085

합계	129,517,598	2,859,688	(29,107)	(3,842,820)	(621,674)	231,947	128,115,632

(*) 건물과 구축물 간의 계정대체입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	본계정 대체	대체(*)	기말장부금액

토지	81,385,653	1,236,673	-	-	-	-	82,622,326

건물	36,421,918	-	-	(1,167,920)	-	-	35,253,998

구축물	1,324,131	84,000	(19,317)	(85,449)	-	(23,283)	1,280,082

기계장치	853,180	110,101	-	(309,137)	282,000	-	936,144

차량운반구	425,294	-	-	(78,808)	-	-	346,486

공구와기구	3,343,603	501,990	(3)	(1,618,424)	257,834	-	2,485,000

비품	1,714,214	633,730	(7,594)	(724,838)	-	204	1,615,716

사용권자산	1,267,507	-	-	(455,222)	-	274,870	1,087,155

건설중인자산	267,131	345,528	-	-	(539,834)	-	72,825

합계	127,002,631	2,912,022	(26,914)	(4,439,798)	-	251,791	125,699,732

(*) 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체입니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	무형자산상각비	대체(*2)	기말장부금액

산업재산권	320,157	46,918	(50,036)	132,689	449,728

기타의무형자산(*1)	1,175,784	187,657	(214,487)	646,980	1,795,934

영업권	927,594	-	-	-	927,594

건설중인자산	17,812	24,253	-	(25,847)	16,218

합계	2,441,347	258,828	(264,523)	753,822	3,189,474

(*1) 기타의무형자산은 ERP 및 S/W 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 장기선급금에서 무형자산으로의 계정대체 및 건설중인자산(유형자산)에서 기타의무형자산으로, 비용으로의 계정대체를 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	무형자산상각비	기타증(감)(*2)	기말장부금액

산업재산권	704	70,990	(15,857)	212,295	268,132

기타의무형자산(*1)	1,142,973	203,779	(134,020)	1,273	1,214,005

영업권	927,594	-	-	-	927,594

건설중인자산	-	15,477	-	-	15,477

합계	2,071,271	290,246	(149,877)	213,568	2,425,208

(*1) 기타의무형자산은 ERP 및 S/W 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 장기선급금에서 무형자산으로의 계정대체입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	18,073,776	-	18,073,776	18,133,222	-	18,133,222

건물	8,563,574	(7,247,762)	1,315,812	8,576,372	(7,069,330)	1,507,042

구축물	559,696	(438,211)	121,485	560,314	(427,219)	133,095

합계	27,197,046	(7,685,973)	19,511,073	27,269,908	(7,496,549)	19,773,359

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토지	18,133,222	-	(59,446)	18,073,776

건물	1,507,042	(178,433)	(12,797)	1,315,812

구축물	133,095	(10,993)	(617)	121,485

합계	19,773,359	(189,426)	(72,860)	19,511,073

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	처분	감가상각비	기말장부금액

토지	18,133,222	-	-	18,133,222

건물	1,750,983	(182,956)	-	1,568,027

구축물	127,252	(13,131)	23,283	137,404

합계	20,011,457	(196,087)	23,283	19,838,653

(*) 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체입니다.

(3) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	944,753	933,164

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	320,897	330,458

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	장부금액

토지(*1)	63,261,096	18,073,776

건물(*1)	7,570,777	1,315,812

구축물(*2)	121,485	121,485

합계	70,953,358	19,511,073

(*1) 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 위치와 종류를 반영하여 평가한 독립된 평가기관의 평가결과에 기초하여 산출하였습니다.(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 장부금액으로 기재하였습니다.

13. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산(토지, 건물 등)	서울시 강남구 삼성동	39,347,187	24,000,000	-	신한은행(*1)

유형자산(토지, 건물)	경기도 안양시 동안구	58,546,241	12,000,000	-

19,200,000	8,000,000	국민은행(*2)

유형자산(토지, 건물 등)	충남 천안시 서북구	36,321,841	33,600,000	-	신한은행(*3)

(*1) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*2) 연결실체는 해당 부동산을 KB자산신탁에 담보신탁하고 국민은행에 1순위 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*3) 당분기말 현재 현대해상화재보험에 가입한 재산종합보험의 보험금 수령권 중 일부가 신한은행 차입금과 관련하여 질권(채권최고액 : 336억원)이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산(토지, 건물 등)	서울시 강남구 삼성동	39,454,571	24,000,000	20,000,000	신한은행(*1)

USD 35,400,000	USD 28,300,000

유형자산(토지, 건물)	경기도 안양시 동안구	57,345,761	12,000,000	-

19,200,000	16,000,000	국민은행(*2)

유형자산(토지, 건물 등)	충남 천안시 서북구	36,919,542	33,600,000	-	신한은행(*3)

(*1) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*2) 연결실체는 해당 부동산을 KB자산신탁에 담보신탁하고 국민은행에 1순위 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*3) 전기말 현재 현대해상화재보험에 가입한 재산종합보험의 보험금 수령권 중 일부가 신한은행 차입금과 관련하여 질권(채권최고액 : 336억원)이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있습니다. ① 당분기말

(외화단위: 1 USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	담보수혜자	담보권자

투자부동산(토지, 건물 등)	부산 사하구	1,441,322	12,000,000	(주)테크로스홀딩스	신한은행(*1),(*2)

유형자산 및 투자부동산
(토지, 건물 등)	서울 강남구 삼성동	39,347,187	US$9,067,700	(주)테크로스워터앤에너지	신한은행(*3)

13,599,400	신한은행(*4)

(*1) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 12,000,000천원의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*2) 당분기말 현재 흥국화재해상보험에 가입한 재산종합보험의 보험금 수령권 중 일부가 질권(채권최고액 : 6,857백만원)이 설정되어 있습니다.(*3) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 2순위 9,067,700 USD의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.

(*4) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 3순위 13,599,400 천원의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.② 전기말

(외화단위: 1 USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	담보수혜자	담보권자

투자부동산(토지, 건물 등)	부산 사하구	1,580,910	12,000,000	(주)테크로스홀딩스	신한은행(*1),(*2)

유형자산 및 투자부동산
(토지, 건물 등)	서울 강남구 삼성동	39,454,571	USD 9,067,700	(주)테크로스워터앤에너지	신한은행(*3)

(*1) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 12,000,000천원의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*2) 전기말 현재 흥국화재해상보험에 가입한 재산종합보험의 보험금 수령권 중 일부가 질권(채권최고액 : 6,857백만원)이 설정되어 있습니다.(*3) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 3순위 9,067,700 USD의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

14. 관계기업 및 공동기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

관계기업	에어로케이홀딩스 주식회사(*1)	한국	항공 운수 서비스업	2.75%	7,373,990	-	3.22%	7,373,990	-

(주)테크로스비전인베스트먼트(*2)	한국	특수목적회사	32.89%	40,156,448	6,754,058	32.89%	76,996,448	42,525,177

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사(*3)	중국	밥솥 제조 및 판매	40.00%	6,399,899	5,019,467	40.00%	6,399,899	5,240,965

합계	53,930,337	11,773,525	90,770,337	47,766,142

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자자의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (*2) 당반기 중 (주)테크로스비전인베스트먼트대부에서 (주)테크로스비전인베스트먼트로 사명이 변경되었습니다.(*3) 연결실체와 중국 메이디(MIDEA)사는 각각 40%와 60%의 투자비율로 중국 현지 조인트벤처(Joint Venture)를 설립하는 공동약정을 체결하였고, 해당 계약에 따라신설되는 합작투자기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법처분이익(*)	지분법손익	배당	지분법자본변동	기말

(주)테크로스비전인베스트먼트	42,525,177	(36,840,000)	1,831	1,067,251	-	(201)	6,754,058

광동메이디쿠첸유한공사	5,240,965	-	-	202,847	(286,329)	(138,016)	5,019,467

합계	47,766,142	(36,840,000)	1,831	1,270,098	(286,329)	(138,217)	11,773,525

(*) 당분기 유상감자로 인한 지분변동차액으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손실(*)	지분법처분이익(*)	지분법자본변동	기말

(주)테크로스비전인베스트먼트	59,565,543	(142,435)	1,870,033	(731,813)	60,561,328

광동메이디쿠첸유한공사	4,605,261	167,049	-	201,650	4,973,960

합계	64,170,804	24,614	1,870,033	(530,163)	65,535,288

(*) 전분기 지분법손익은 지분법손실액과 유상증자로 인한 지분변동차액으로 구성되어 있습니다.

15. 차입금 및 외화사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	8,000,000	36,000,000

단기외화사채	-	41,553,805

합계	8,000,000	77,553,805

(2) 차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업어음할인	BNK투자증권	-	-	20,000,000

일반자금대출	국민은행	2.98%	8,000,000	16,000,000

합계	8,000,000	36,000,000

(3) 외화사채

① 보고기간 종료일 현재 현재 단기 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

종류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

부방 제4회 단기 신한은행 FRN 보증부 역외 회사채	-	-	-	-	41,601,000(USD 28,300,000)

합계	원금	-	41,601,000

사채할인발행차금	-	(47,195)

장부금액	-	41,553,805

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금

1년 이내	8,000,000

16. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

선수금	236,357	190,616

예수금	999,958	1,357,546

예수보증금	1,140	1,170

합계	1,237,455	1,549,332

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채	반품충당부채	기타충당부채	소송충당부채	합계

기초	933,735	1,231,821	1,100,000	900,000	4,165,556

설정	343,735	-	-	-	343,735

사용	(628,935)	-	-	-	(628,935)

기말	648,535	1,231,821	1,100,000	900,000	3,880,356

② 전분기

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채	반품충당부채	기타충당부채	합계

기초	2,307,382	1,271,730	1,100,000	4,679,112

설정	904,789	22,999	-	927,788

사용	(1,412,953)	(52,943)	-	(1,465,896)

기말	1,799,218	1,241,786	1,100,000	4,141,004

18. 종업원급여(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	25,644,844	23,956,217

확정급여자산	(23,002,211)	(23,557,404)

합계	2,642,633	398,813

순확정급여부채	3,248,125	2,647,288

순확정급여자산(*)	(605,492)	(2,248,475)

합계	2,642,633	398,813

(*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 초과액을 비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	23,956,217	22,347,701

당기근무원가	2,476,708	2,434,289

이자원가	626,117	664,860

지급액	(1,477,911)	(1,419,448)

관계사전출입 등 기타	63,713	-

기말	25,644,844	24,027,402

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	23,557,405	23,018,311

사외적립자산 이자수익	638,065	708,621

재측정요소	526,189	255,953

기여금 불입액	-	2,692

지급액	(1,833,355)	(1,666,242)

관계사전출입 등 기타	113,907	-

기말	23,002,211	22,319,335

(4) 보고기간 종료일 현재 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예ㆍ적금 등	11,183,806	12,246,179

채권	1,668,907	2,882,717

수익증권	10,149,498	8,428,508

합계	23,002,211	23,557,404

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,476,708	2,434,289

순이자원가	(11,948)	(43,761)

합계	2,464,760	2,390,528

(6) 보험수리적가정

보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

항목	당분기말	전기말

할인율	3.59%~4.26%	3.59%~4.26%

미래급여인상률	3.00%~4.49%	3.00%~4.49%

19. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	724,704	(347,548)	377,156	858,855	(314,894)	543,961

차량운반구	1,044,037	(425,967)	618,070	1,207,553	(825,535)	382,018

합계	1,768,741	(773,515)	995,226	2,066,408	(1,140,429)	925,979

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기말금액

건물	543,961	52,629	(504)	(218,930)	377,156

차량운반구	382,018	480,336	(34,702)	(209,582)	618,070

합계	925,979	532,965	(35,206)	(428,512)	995,226

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기말금액

건물	625,403	199,095	-	(208,361)	616,137

차량운반구	642,104	84,118	(8,343)	(246,861)	471,018

합계	1,267,507	283,213	(8,343)	(455,222)	1,087,155

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	471,453	423,393	478,146	442,796

1년 초과 5년이내	648,274	583,312	497,225	477,102

합계	1,119,727	1,006,705	975,371	919,898

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	해지	이자비용	기말금액	유동	비유동

리스부채	919,899	519,121	(438,923)	(38,705)	45,314	1,006,706	423,393	583,312

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	해지	이자비용	기말금액	유동	비유동

리스부채	1,128,232	228,473	(320,315)	(8,917)	41,850	1,069,323	496,119	571,204

(5) 당기와 전기 중 리스로 인해 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	218,930	208,361

차량운반구	209,582	246,861

합계	428,512	455,222

리스부채에 대한 이자비용	45,314	41,850

단기 및 소액리스료	179,709	442,545

(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	438,923	320,315

단기 및 소액리스와 관련된 현금유출	179,709	442,545

총 현금유출액	618,632	762,860

20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	60,052,260주	60,052,260주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	30,026,130	30,026,130

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,335,871	120,335,871

기타자본잉여금	(60,842,417)	(60,842,417)

합 계	59,493,454	59,493,454

21. 자기주식

(1) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식 수	자기주식 장부금액	자기주식 수	자기주식 장부금액

자기주식	6,385,779	15,366,627	6,385,779	15,366,627

(2) 상기 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	12,441,508	12,441,508

자기주식의 법인세효과	(3,895,904)	(3,895,904)

매도가능금융자산평가손실	(8,564)	(8,564)

파생상품평가손익	-	10,476

지분법자본변동	578,716	645,644

해외사업환산손익	12,889	5,209

기타자본조정	(3,910,280)	(3,910,280)

합계	5,218,365	5,288,089

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,691,757	1,202,325

임의적립금	3,816,600	3,816,600

미처분이익잉여금	86,685,490	84,314,821

합계	92,193,847	89,333,746

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	89,333,746	77,536,842

연결당기순이익	2,368,259	1,959,631

확정급여제도의 재측정요소	491,842	266,011

기말금액	92,193,847	79,762,484

24. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화판매	67,005,848	187,809,786	66,113,865	196,567,978

용역매출	16,797,962	51,902,110	17,737,868	51,836,848

기타매출	2,810,810	8,606,492	2,974,520	9,156,438

임대수익	567,644	1,648,579	542,709	1,607,028

합계	87,182,264	249,966,967	87,368,962	259,168,292

지리적 시장:

국내	85,611,318	244,594,237	85,898,524	252,990,744

유럽	-	556,491	-	5,557

아시아	857,115	2,987,972	941,771	4,134,018

기타	713,831	1,828,267	528,667	2,037,973

합계	87,182,264	249,966,967	87,368,962	259,168,292

수익인식시기:

한 시점에 인식	69,816,658	196,416,278	69,088,386	205,724,417

기간에 걸쳐 인식	17,365,607	53,550,689	18,280,576	53,443,875

합계	87,182,265	249,966,967	87,368,962	259,168,292

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	28,865,063	39,765,199

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 상품의 매입	28,315,591	78,555,661	25,504,196	70,071,241

원재료의 사용액	14,324,825	43,467,575	17,673,806	58,070,336

종업원급여	15,979,159	48,545,282	15,272,149	49,325,870

감가상각비와 무형자산상각비	1,410,551	4,296,771	1,569,690	4,785,762

운반비	954,164	2,908,796	973,672	2,745,549

지급수수료	7,727,000	21,968,300	8,298,206	21,883,490

복리후생비	2,290,205	6,850,351	2,278,485	6,783,602

세금과공과	270,338	1,454,719	266,971	1,528,245

접대비	223,341	545,366	213,796	537,012

용역비	4,544,564	13,467,947	4,264,723	13,369,554

판매촉진비	6,768,886	18,904,141	6,642,267	17,206,340

광고선전비	2,008,873	3,210,952	3,811,007	5,598,493

전사공통비	(401,171)	(1,100,938)	(556,087)	(1,520,740)

기타비용	2,392,307	5,608,313	1,910,876	6,515,652

합계(*)	86,808,633	248,683,236	88,123,757	256,900,406

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,351,423	16,007,345	4,359,287	17,052,269

퇴직급여	417,872	1,229,713	366,315	1,107,447

복리후생비	951,234	2,879,647	1,055,301	3,056,935

여비교통비	220,302	683,534	280,356	778,757

통신비	36,221	110,814	34,527	107,275

광고선전비	2,070,213	3,272,292	3,811,007	5,598,493

교육훈련비	31,737	69,487	8,865	29,026

세금과공과	269,938	1,453,501	266,812	1,527,660

수선비	104,742	266,073	160,774	334,692

보험료	151,846	494,504	137,498	481,186

접대비	223,261	544,919	213,731	536,733

차량유지비	71,234	208,454	67,899	198,132

운반비	937,798	2,856,722	934,783	2,652,252

소모품비	221,803	653,720	172,933	583,590

감가상각비	596,122	1,850,524	709,045	2,062,284

도서인쇄비	4,280	16,101	4,418	19,562

지급수수료	2,847,504	7,526,040	3,195,110	8,976,126

무형자산상각비	116,126	254,416	54,562	140,969

경상개발비	880,702	2,840,354	1,036,108	2,798,120

대손상각비(환입)	(355)	18,158	80,395	48,147

견본비	37,579	100,729	26,752	68,827

수도광열비	448,224	1,069,542	446,155	1,066,656

용역비	946,958	2,699,554	898,376	2,587,852

보증수리비	292,696	656,609	284,787	861,109

판매보증충당부채환입액	4,089	(31,667)	(24,495)	(42,362)

지급임차료	81,627	248,301	219,392	476,309

회의비	34,883	91,375	26,626	83,454

판매촉진비	6,768,886	18,904,141	6,684,629	17,248,702

수출경비	20,942	120,351	32,639	140,752

행사비	7,096	15,765	1,050	118,015

잡비	8,655	32,613	29,660	143,549

전사공통비(*)	(401,174)	(1,100,940)	(556,087)	(1,520,740)

합계	23,754,464	66,042,691	25,019,210	69,321,778

(*) 연결실체는 계열사들과 체결하고 있는 공통비 배부계약에 따라 관련 비용들을 배부하고 있으며 배부된 비용을 일괄적으로 판매비와관리비에서 차감하여 표시하고 있습니다(주석 32 참고).

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.금융수익

이자수익	157,080	728,302	269,743	828,502

외환차익	37,316	288,617	32,595	90,649

외화환산이익	(23,966)	46,633	(16,846)	24,853

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	361,026	519,720	5,226	5,226

금융수익 합계	531,456	1,583,272	290,718	949,230

Ⅱ. 금융비용

이자비용	(78,039)	(1,123,386)	(862,171)	(2,612,122)

외환차손	(154,936)	(314,896)	(50,936)	(297,637)

외화환산손실	40,760	(54,110)	(17,564)	(46,419)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(80,853)	30,965	(3,179)

금융비용 합계	(192,215)	(1,573,245)	(899,706)	(2,959,357)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	728,302	-	-	-	-	728,302

외환차익	288,617	-	-	-	-	288,617

외화환산이익	22,873	-	-	23,760	-	46,633

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	519,720	-	-	-	519,720

이자비용	-	-	-	(1,081,536)	(41,850)	(1,123,386)

외환차손	(314,896)	-	-	-	-	(314,896)

외화환산손실	(28,688)	-	-	(25,422)	-	(54,110)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(80,853)	-	-	-	(80,853)

소계	696,208	438,867	-	(1,083,198)	(41,850)	10,027

기타포괄손익 인식:

파생상품평가손익(BS)	-	-	(10,476)	-	-	(10,476)

합계	696,208	438,867	(10,476)	(1,083,198)	(41,850)	(449)

금융수익	1,039,792	519,720	-	23,760	-	1,583,272

금융비용	(343,584)	(80,853)	-	(1,106,958)	(41,850)	(1,573,245)

기타포괄손익	-	-	(10,476)	-	-	(10,476)

② 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	828,502	-	-	-	-	828,502

외환차익	90,649	-	-	-	-	90,649

외화환산이익	2,596	-	-	22,257	-	24,853

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	5,226	-	-	5,226

이자비용	-	-	-	(2,583,646)	(28,476)	(2,612,122)

외환차손	(297,637)	-	-	-	-	(297,637)

외화환산손실	(29,059)	-	-	(17,360)	-	(46,419)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(3,179)	-	-	-	(3,179)

소계	595,051	2,047	-	(2,578,749)	(28,476)	(2,010,127)

기타포괄손익 인식:

파생상품평가손익(BS)	(139,310)	(139,310)

합계	595,051	2,047	(139,310)	(2,578,749)	(28,476)	(139,310)

금융수익	921,747	5,226	-	7,877	-	949,230

금융비용	(326,696)	(3,179)	-	(1,756,066)	(28,476)	(2,959,357)

기타포괄손익	-	-	(139,310)	-	-	(139,310)

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

수입수수료	18,920	84,849	13,303	34,686

유형자산처분이익	-	900	-	-

잡이익	134,220	381,589	101,572	387,000

합계	153,140	467,338	114,875	421,686

Ⅱ. 기타비용

외환차손	-	(725)	-	(622)

유형자산처분손실	-	(6,855)	(2)	(3,987)

유형자산폐기손실	(1)	(1,704)	-	(19,327)

기부금	(24,854)	(55,000)	(10,176)	(85,064)

잡손실	(326)	(47,808)	(910)	(7,142)

합계	(25,181)	(112,092)	(11,088)	(116,142)

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 18.92%입니다.

30. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	915,358,799	2,368,259,131	(988,221,595)	1,959,631,285

가중평균유통보통주식수(주)	53,666,481	53,666,481	53,666,481	53,666,481

기본주당이익	17	44	(18)	37

(2) 연결실체는 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 1 USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

(주)KB국민은행	일반자금대출	19,000,000	8,000,000	19,000,000	16,000,000

(주)KEB하나은행	외상매출채권담보대출	500,000	-	500,000	-

(주)KEB하나은행	전자방식 외상매출채권담보대출	1,200,000	200,778	1,200,000	220,478

(주)KEB하나은행	기타원화지급보증	1,500,000	1,260,000	1,500,000	1,190,000

(주)신한은행	일반자금대출	26,000,000	-	26,000,000	-

(주)신한은행	외상매출채권담보대출	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)신한은행	전자방식 외상매출채권담보대출	5,000,000	1,119,444	5,000,000	1,417,583

(주)신한은행	무역금융	10,000,000	-	10,000,000	-

(주)신한은행	종합통장대출	3,000,000	-	3,000,000	-

(주)신한은행	외화지급보증	-	-	USD 28,300,000	USD 28,300,000

(주)신한은행	기업어음보증할인	-	-	20,000,000	20,000,000

합계(KRW)	67,200,000	10,580,222	87,200,000	38,828,061

합계(USD)	-	-	USD 28,300,000	USD 28,300,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 내국 및 수입신용장 개설약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1 USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

(주)신한은행	일람불 수입신용장 등	USD 2,000,000	USD 339,863	USD 2,000,000	USD 385,503

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위: 1 USD)

제공자	내용	약정금액

서울보증보험	하자이행보증	1,797,445

지급보증보험	18,000

이행지급보증	3,556,789

공탁보증보험	73,250

물품대금 보증보험	200,000

가맹자사업자보증(*1)	200,000

가맹자사업자보증(*2)	100,000

㈜KEB하나은행	기타원화지급보증	1,500,000

(*1) 연결실체는 2023년 7월 11일에 (주)이마트에브리데이와 가맹계약(계약기간: 2023년 7월 28일부터 2028년 7월 27일까지)을 체결하여 시흥배곧점을 운영하고 있습니다.(*2) 연결실체는 2025년 9월 22일에 ㈜노브랜드와 가맹계약(계약기간: 2025년 9월 22일부터 2030년 10월 22일까지)을 체결하여 수원호매실3호점을 운영하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 인 (주)쿠첸 및 (주)부방유통과 함께 분할전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 합의하였으며, 이에 따라 연결실체는 분할기일인 2015년 8월 1일 현재 (주)쿠첸 및 (주)부방유통이 부담하고 있는 채무에 대하여 지급보증의무를 부담하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 2022년 8월 5일에 (주)이마트와 운영 관련 경영제휴계약(계약기간 : 2022년 9월 1일로부터 2030년 12월 31일까지)을 체결하였으며, 계약종료 전 90일 이내에 (주)이마트와 합의하여 갱신할 수 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반으로 기소되어 형사재판이 진행중에 있습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건 등과 관련하여 9억원의 소송충당부채를 계상하였습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체는 현대해상화재보험에 가입한 재산종합보험의 보험금수령권 중 일부가 신한은행 차입금과 관련하여 질권(채권최고액 : 336억원)이 설정되어 있습니다. 32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)테크로스홀딩스	(주)테크로스홀딩스

관계기업	에어로케이홀딩스(주), (주)테크로스비전인베스트먼트(*)	에어로케이홀딩스(주), (주)테크로스비전인베스트먼트대부

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사	광동메이디쿠첸유한공사

(주)테크로스비전인베스트먼트(*)의 종속기업 등	(주)테크로스워터앤에너지, 테크로스엔지니어링㈜, (주)창신이앤이	(주)테크로스워터앤에너지, 테크로스엔지니어링㈜, (주)창신이앤이

기타 특수관계자	제이원인베스트먼트(주), (주)테크로스, TECHCROSS USA LLC, 제이비시스템(주), 케이에스에프선박금융(주), 케이에스에프자산운용(주), 한국폐기물거래소(주),이중희, 이대희	제이원인베스트먼트(주), (주)테크로스, TECHCROSS USA LLC, 제이비시스템(주), 케이에스에프선박금융(주), 케이에스에프자산운용(주), 한국폐기물거래소(주),이중희

(*) 당반기 중 (주)테크로스비전인베스트먼트대부에서 (주)테크로스비전인베스트먼트로 사명이 변경되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 주요 거래내역-당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

용역매출	수입임대료	기타	유형자산취득	기타비용

지배기업	(주)테크로스홀딩스	410,790	20,835	202,832	-	47,283

관계기업	(주)테크로스비전인베스트먼트(*)	27,238	6,165	176	-	-

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사	-	-	-	-	16,134,453

㈜테크로스비전인베스트먼트의 종속기업	(주)테크로스워터앤에너지	1,607,313	332,420	1,237,777	2,466	-

기타특수관계자	(주)테크로스	1,474,365	-	451,417	-	1,800

제이비시스템㈜	1,088	-	34,018	-	-

케이에스에프선박금융(주)	390	58,997	53,077	-	-

케이에스에프자산운용(주)	-	29,904	17,091	-	-

제이원인베스트먼트(주)	-	5,242	721	-	-

한국폐기물거래소(주)	68,250	-	-	-	-

이대희	-	-	-	-	150,000

(*) 당반기 중 (주)테크로스비전인베스트먼트대부에서 (주)테크로스비전인베스트먼트로 사명이 변경되었습니다.-전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

용역매출	수입임대료	기타	유형자산취득	기타비용

지배기업	(주)테크로스홀딩스	379,981	20,435	233,846	-	45,044

관계기업	(주)테크로스비전인베스트먼트	29,060	6,749	170	-	-

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사	-	-	-	-	16,421,736

㈜테크로스비전인베스트먼트대부의 종속기업	(주)테크로스워터앤에너지	1,214,099	323,540	1,037,170	-	-

(주)테크로스환경서비스	247,890	150,329	948,441	-	-

기타특수관계자	(주)테크로스	1,388,950	-	451,368	-	1,800

제이비시스템㈜	1,164	-	31,334	-	-

케이에스에프선박금융(주)	395	54,937	51,790	-	-

케이에스에프자산운용(주)	-	29,186	17,269	-	-

제이원인베스트먼트(주)	-	5,174	669	-	-

이중희	-	-	-	1,170,000	-

② 주요 채권ㆍ채무내역-당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무	임대보증금

지배기업	(주)테크로스홀딩스	58,182	5,000,000	7,118	-	70,000

관계기업	(주)테크로스비전인베스트먼트(*)	3,248	-	22	-	-

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사	-	-	-	2,345,440	-

㈜테크로스비전인베스트먼트의 종속기업	(주)테크로스워터앤에너지	268,876	-	140,823	-	300,000

기타특수관계자	(주)테크로스	181,934	-	122,419	220	-

제이비시스템㈜	-	-	5,479	-	-

케이에스에프선박금융(주)	9,173	-	5,658	-	75,000

케이에스에프자산운용(주)	4,431	-	2,181	-	-

제이원인베스트먼트(주)	641	-	89	-	35,000

이대희	-	-	-	15,200	-

(*) 당반기 중 (주)테크로스비전인베스트먼트대부에서 (주)테크로스비전인베스트먼트로 사명이 변경되었습니다.- 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무	임대보증금

지배기업	(주)테크로스홀딩스	51,961	5,000,000	22,866,730	7,464	70,000

관계기업	(주)테크로스비전인베스트먼트	5,598	-	16	-	-

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사	-	-	-	4,555,075	-

㈜테크로스비전인베스트먼트대부의 종속기업	(주)테크로스워터앤에너지	184,529	-	118,100	197	300,000

기타특수관계자	(주)테크로스	155,617	-	70,195	220	-

제이비시스템㈜	-	-	5,012	-	-

케이에스에프선박금융(주)	8,364	-	4,892	-	75,000

케이에스에프자산운용(주)	3,677	-	1,580	-	-

제이원인베스트먼트(주)	632	-	56	-	35,000

③ 연결실체와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	지분매각(*)

당분기	전분기

관계기업	(주)테크로스비전인베스트먼트	36,840,000	-

(*)관계기업 (주)테크로스비전인베스트먼트는 유상감자를 실시 하였습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금대여

당분기	전분기

지배기업	(주)테크로스홀딩스	5,000,000	5,000,000

연결실체는 (주)테크로스홀딩스에 대한 자금대여에 대하여 연 2.98%의 이자율을 적용하고 있으며, 당분기 중 자금대여로 인식한 이자수익은 134,119천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있습니다.

① 당분기말

(외화단위: 1 USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	담보수혜자	담보권자

투자부동산(토지, 건물 등)	부산 사하구	1,441,322	12,000,000	(주)테크로스홀딩스	신한은행(*1),(*2)

유형자산 및 투자부동산
(토지, 건물 등)	서울 강남구 삼성동	39,347,187	US$9,067,700	(주)테크로스워터앤에너지	신한은행(*3)

13,599,400	신한은행(*4)

(*1) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 12,000,000천원의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*2) 당분기말 현재 흥국화재해상보험에 가입한 재산종합보험의 보험금 수령권 중 일부가 질권(채권최고액 : 6,857백만원)이 설정되어 있습니다.(*3) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 2순위 9,067,700 USD의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.

(*4) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 3순위 13,599,400 천원의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.

② 전기말

(외화단위: 1 USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	담보수혜자	담보권자

투자부동산(토지, 건물 등)	부산 사하구	1,580,910	12,000,000	(주)테크로스홀딩스	신한은행(*1),(*2)

유형자산 및 투자부동산
(토지, 건물 등)	서울 강남구 삼성동	39,454,571	USD 9,067,700	(주)테크로스워터앤에너지	신한은행(*3)

(*1) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 12,000,000천원의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.(*2) 전기말 현재 흥국화재해상보험에 가입한 재산종합보험의 보험금 수령권 중 일부가 질권(채권최고액 : 6,857백만원)이 설정되어 있습니다.(*3) 연결실체는 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 3순위 9,067,700 USD의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	975,638	3,089,536	914,040	2,749,154

퇴직급여	141,491	446,018	145,031	451,044

합계	1,117,129	3,535,554	1,059,071	3,200,198

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 대하여 경영서비스 계약을 체결하고 있으며, 동 경영서비스관련 비용에 대하여 발생한 비용을 각 특수관계자에게 배부하는 공통비 배부계약을 맺고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 공통비 배부와는 별개로 ㈜테크로스홀딩스, ㈜테크로스비전인베스트먼트와 기획, 재무, 인사 등의 지원업무를 제공하는 용역계약을 체결하여 제공한 용역에 대하여 매출로 인식하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 연결당분기순이익	2,368,259	1,959,631

2. 조정항목:

퇴직급여	2,464,760	2,390,528

장기종업원급여	-	33,828

법인세비용(수익)	552,676	498,319

이자비용	1,123,386	2,612,122

감가상각비	4,032,247	4,635,885

무형자산상각비	264,523	149,877

외화환산손실	54,110	46,419

대손상각비(환입)	18,158	48,147

판매보증비	343,735	904,788

유형자산폐기손실	1,704	19,327

유형자산처분손실	6,855	3,987

이자수익	(728,302)	(827,933)

외화환산이익	(46,633)	(24,853)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(438,867)	(2,046)

유형자산처분이익	(900)	-

지분법손익	(1,271,929)	(1,894,648)

재고자산평가손실(환입)	(175,702)	(425,281)

잡손실(이익)	13,923	(625)

소 계	6,213,744	8,167,841

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	149,813	(1,371,851)

기타채권의 감소(증가)	22,720,582	(229,854)

금융리스채권의 감소	-	371,832

재고자산의 감소(증가)	1,498,894	(1,582,226)

기타유동자산의 감소(증가)	(161,806)	49,343

기타비유동자산의 감소	4,059	45,151

매입채무의 증가(감소)	(1,701,361)	2,052,369

기타채무의 증가	3,044,022	4,353,478

판매보증충당부채의 감소	(628,934)	(1,412,953)

반품충당부채의 (감소)	-	(29,943)

기타유동부채의 (감소)	(1,078,647)	(2,749,505)

장기미지급비용의 증가	5,264	19,592

퇴직금의 지급	(1,477,911)	(1,412,963)

관계사전출입	(50,194)	-

사외적립자산의 감소	1,833,352	1,663,550

소계	24,157,133	(233,980)

4. 합계(1+2+3)	32,739,136	9,893,492

(2) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

매출채권 등의 제각	(19,361)	(20,811)

임대보증금과 기타채권의 상계	-	(2,760)

건설중인자산의 본계정 대체	1,519,496	539,834

투자부동산에서 유형자산으로의 대체	-	(364)

유형자산에서 투자부동산으로의 대체	-	23,647

신규리스계약에 따른 사용권자산 증가	(532,966)	(275,930)

신규리스계약에 따른 리스부채 증가	519,121	219,564

유형자산 취득관련 미지급금 (감소)	(419,582)	(66,214)

무형자산 취득관련 미지급금 (감소)	(24,595)	(41,828)

무형자산 취득관련 선급금 증가	(144,716)	(212,295)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	해지(기타)	당분기말

차입	상환	이자비용	기타

차입금	36,000,000	8,000,000	(36,000,000)	-	-	8,000,000

외화사채	41,553,805	-	(37,440,900)	47,195	(4,160,100)	-

리스부채	919,899	-	(393,610)	-	480,418	1,006,707

임차보증금	929,559	51,000	(38,559)	-	-	942,000

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	해지(기타)	전분기말

차입	상환	이자비용	환율변동	기타

차입금	20,000,000	36,000,000	(20,000,000)	-	-	-	36,000,000

외화사채	53,289,421	37,246,661	(53,510,800)	195,656	(97,097)	129,640	37,253,481

리스부채	1,128,232	-	(278,465)	-	-	219,555	1,069,322

임대보증금	922,560	-	-	-	-	(3,001)	919,559

34. 위험관리

연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타채권, 기타자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 미지급금, 차입금 및 사채, 기타채무, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 재무위험관리연결실체의 시장위험과 신용위험에 노출되어 있는 위험요소들을 관리하기 위한 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하며, 유동성위험에 노출되어 있는 위험요소들을 관리하기 위한 재무위험관리 목적과 정책은 다음과 같습니다.

① 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 당분기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

매입채무	22,555,279	22,555,279	22,555,279	-

미지급금	12,637,641	12,637,641	12,637,641	-

미지급비용	9,784	9,784	9,784	-

단기차입금	8,000,000	8,177,004	8,177,004	-

임대보증금	942,000	942,000	-	942,000

리스부채	1,006,706	980,553	471,453	648,274

합계	45,151,410	45,151,410	43,851,161	1,590,274

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있으며, 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 외에 당기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인하여 유동성 위험 및 신용위험에 최대 노출된 금액은 없습니다.

나. 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

매입채무	21,671,791	21,671,791	21,671,791	-

미지급금	9,323,294	9,323,294	9,323,294	-

미지급비용	15,022	15,022	15,022	-

단기차입금	36,000,000	36,258,810	36,258,810	-

외화사채(*)	41,553,805	37,829,937	37,829,937	-

임대보증금	929,559	929,559	-	929,559

리스부채	919,899	975,371	478,146	497,225

합계	110,413,370	107,003,784	105,577,000	1,426,784

(*) 당사는 이자율스왑 및 통화스왑계약을 통해 고정금리 및 상환 예정 금액이 정해져 있습니다(주석 15 참고).(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치