부방 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 주식회사 부방(이하 "지배기업"이라 함)은 생활가전 제조 및 판매, 종합 도소매업, 전자부품 제조판매업을 주요사업으로 하여 1979년 12월 14일에 설립되었으며, 1994년 2월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 삼성로에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2015년 8월 1일을 분할기일로 하여, 리빙사업부를 인적분할의 방법으로, 유통 및 전자부품사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 지배기업은 지주회사로서 지배구조의 개선 및 효율성을 증대시키고자 2016년 8월 1일을 합병기일로 부산방직공업 주식회사를 흡수합병 하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	지분율(%)	자본금

(주)테크로스	20,563,732	34.24	10,281,866

이동건	1,033,952	1.72	516,976

이중희	4,357,900	7.26	2,178,950

제이원인베스트먼트(주)	3,201,357	5.33	1,600,679

자기주식	7,151,193	11.91	3,575,597

기타	23,744,126	39.54	11,872,063

합계	60,052,260	100.00	30,026,130

2020년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)쿠첸(*1)	한국	가전제품 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)부방유통	한국	대형할인마트 운영 및 유통	12월	100%	100%

(주)비즈앤테크컨설팅(*2)	한국	소프트웨어 자문, 개발 및 공급	12월	100%	100%

에스씨케이(주)(*3)	한국	시설종합관리	12월	100%	100%

(*1) 2019년 8월 27일 연결실체는 종속기업인 (주)쿠첸의 비지배지분을 인수하는 주식의 포괄적 교환계약에 따라 신주를 발행하였으며, 이로 인하여 지분율이 100%로 증가하였습니다. 이 거래로 비지배지분은 전액 감소하여 자본잉여금으로 분류되었습니다. (*2) 2019년 12월 31일 (주)비즈앤테크컨설팅은 (주)쓰리윈이알피를 흡수합병하였습니다. (*3) 2019년 12월 31일에 지분 전량을 취득함에 따라 연결대상 종속기업에 편입되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 분기연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	분기매출액	분기순손익

(주)쿠첸	98,019,863	43,002,362	139,269,439	(2,606,643)

(주)부방유통	77,387,130	14,794,036	70,249,561	706,165

(주)비즈앤테크컨설팅	5,510,852	3,244,443	18,953,002	324,360

에스씨케이(주)	11,362,673	7,897,519	33,337,868	(772,919)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)쿠첸	103,887,702	46,413,662	209,113,516	(3,448,131)

(주)부방유통	72,351,778	10,483,616	95,950,252	(6,489,614)

(주)비즈앤테크컨설팅	5,801,898	3,846,262	22,367,278	273,345

(주)시즈밍(*1)	-	-	-	32,247

(주)쓰리윈이알피(*2)	-	-	6,722,553	115,244

에스씨케이(주)(*3)	12,666,166	7,413,760	-	-

(*1) 지분 매각 이전까지의 경영성과입니다. (*2) 지분 취득 이후부터 (주)비즈앤테크컨설팅과의 합병 전까지의 경영성과입니다. (*3) 지분 취득 이후의 경영성과입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본과정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준	투입변수

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 연결실체의 2020년 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문 정보 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성 단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

투자사업부	자회사 관리, 부동산 임대 및 신규사업 투자

리빙사업부	가전제품 제조 및 판매

유통사업부	대형할인마트 운영 및 유통

서비스사업부	소프트웨어 자문, 개발 및 공급, 시설종합관리

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	자산총계	부채총계

투자사업부	4,209,258	1,839,967	221,903,395	15,451,171

리빙사업부	139,269,438	(2,114,318)	98,019,863	43,002,361

유통사업부	70,249,561	794,732	77,387,130	14,794,036

서비스사업부	52,290,870	730,319	16,873,525	11,141,962

합계	266,019,127	1,250,700	414,183,913	84,389,530

조정	(14,013,816)	(2,009,067)	(154,186,922)	(3,018,038)

조정후 금액	252,005,311	(758,367)	259,996,991	81,371,492

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	자산총계	부채총계

투자부문	4,730,272	1,279,386	230,995,004	13,955,070

방직부문	292,156	83,489	1,348,746	179,936

리빙부문	154,262,936	(2,900,382)	102,706,304	44,383,410

유통부문	74,198,536	1,011,138	81,711,814	12,048,338

서비스부문	22,157,718	254,162	9,957,365	7,579,958

합계	255,641,618	(272,207)	426,719,233	78,146,712

조정	(7,986,227)	(1,852,865)	(161,861,559)	(7,822,139)

조정후 금액	247,655,391	(2,125,072)	264,857,674	70,324,573

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌으며 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	76,227	42,633

예금	17,399,105	18,434,807

상품권	25,850	34,550

합계	17,501,182	18,511,990

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	이행보증금	617,100	-	질권 설정

장기금융상품	이행보증금	397,810	617,100	질권 설정

6. 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	33,244,726	(1,196,185)	32,048,541	33,922,152	(952,192)	32,969,960

미수금	1,767,195	-	1,767,195	1,866,599	-	1,866,599

단기대여금	444,675	-	444,675	1,068,161	-	1,068,161

금융리스채권	188,495	(188,495)	-	520,286	(349,705)	170,581

소계	35,645,091	(1,384,680)	34,260,411	37,377,198	(1,301,897)	36,075,301

비유동

장기금융리스채권	-	-	-	120,058	(80,656)	39,402

합계	35,645,091	(1,384,680)	34,260,411	37,497,256	(1,382,553)	36,114,703

(2) 당분기와 전기 중 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,382,553	1,352,306

증가	116,698	785,253

감소	(112,756)	-

제각	(1,815)	(795,210)

사업결합	-	40,204

기말	1,384,680	1,382,553

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	10,027,398	(944,397)	9,083,001	13,895,760	(552,176)	13,343,584

제품	6,669,927	(333,308)	6,336,619	7,929,577	(506,395)	7,423,182

재공품	146,081	-	146,081	168,039	-	168,039

원재료	3,935,362	(884,757)	3,050,605	4,016,403	(464,757)	3,551,646

미착품	863,194	-	863,194	5,589,183	-	5,589,183

합계	21,641,962	(2,162,462)	19,479,500	31,598,962	(1,523,328)	30,075,634

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	639,134	42,334

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	23,643	63,829

선급금	2,360,430	909,674

선급비용	113,141	168,564

미수법인세	-	95,086

선급법인세	72,767	-

반환재고회수권	1,821,035	2,246,125

합계	4,391,016	3,483,278

(2) 기타비유동자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급금	298,954	458,053

보증금	1,890,380	1,874,685

합계	2,189,334	2,332,738

9. 장ㆍ단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	평가손익	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

단기금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	11,478,411	11,487,536	11,487,536	12,834	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	617,100	617,100	617,100	-	-	-	-	-

소계	12,095,511	12,104,636	12,104,636	12,834	-	-	-	-

장기금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	15,385,011	14,790,173	14,790,173	(1,451,390)	12,307,999	13,148,419	13,148,419	477,305

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,394	164	164	-	7,394	164	164	(4,490)

상각후원가측정금융자산	459,173	459,173	459,173	-	677,125	677,125	677,125	-

소계	15,851,578	15,249,510	15,249,510	(1,451,390)	12,992,518	13,825,708	13,825,708	472,815

합계	27,947,089	27,354,146	27,354,146	(1,438,556)	12,992,518	13,825,708	13,825,708	472,815

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	99,412,134	-	99,412,134

건물	36,568,396	(30,098,804)	6,469,592

구축물	5,778,757	(4,711,052)	1,067,705

기계장치	1,633,861	(1,362,132)	271,729

차량운반구	369,291	(309,878)	59,413

공구와기구	27,630,822	(22,493,482)	5,137,340

비품	7,357,665	(4,253,475)	3,104,190

사용권자산	3,161,301	(1,305,018)	1,856,283

건설중인자산	25,125	-	25,125

합계	181,937,352	(64,533,841)	117,403,511

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	97,371,558	-	97,371,558

건물	36,568,396	(29,743,466)	6,824,930

구축물	5,538,157	(4,614,872)	923,285

기계장치	1,571,361	(1,256,431)	314,930

차량운반구	338,352	(279,565)	58,787

공구와기구	28,800,041	(22,933,082)	5,866,959

비품	7,596,941	(4,334,878)	3,262,063

사용권자산	2,922,081	(804,375)	2,117,706

건설중인자산	25,125	-	25,125

합계	180,732,012	(63,966,669)	116,765,343

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분/폐기	감가상각비	기타증(감)	당분기말

토지	97,371,558	2,040,576	-	-	-	99,412,134

건물	6,824,930	-	-	(355,338)	-	6,469,592

구축물	923,285	240,600	-	(96,180)	-	1,067,705

기계장치	314,930	62,500	-	(105,701)	-	271,729

차량운반구	58,787	30,938	-	(30,312)	-	59,413

공구와기구	5,866,959	1,109,570	(24,123)	(1,815,066)	-	5,137,340

비품	3,262,063	725,438	(10,096)	(873,215)	-	3,104,190

사용권자산	2,117,706	335,082	-	(614,562)	18,057	1,856,283

건설중인자산	25,125	-	-	-	-	25,125

합계	116,765,343	4,544,704	(34,219)	(3,890,374)	18,057	117,403,511

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	회계정책 변경효과	처분 및 폐기	손상차손	감가상각비	연결범위변동	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	94,715,804	5,236,969	-	-	-	-	-	(2,581,215)	97,371,558

건물	13,321,622	-	-	-	(5,707,074)	(1,196,187)	-	406,569	6,824,930

구축물	3,020,268	30,000	-	-	(1,820,926)	(287,876)	-	(18,181)	923,285

기계장치	351,621	58,000	-	-	-	(128,178)	33,487	-	314,930

차량운반구	73,436	17,585	-	(1)	-	(47,546)	15,313	-	58,787

공구와기구	6,915,180	2,750,662	-	(31,083)	(952,035)	(2,815,765)	-	-	5,866,959

비품	2,197,374	1,977,133	-	(948)	-	(986,927)	75,431	-	3,262,063

렌탈자산	154,444	-	-	-	-	(154,444)	-	-	-

사용권자산	-	-	2,390,211	-	-	(618,995)	346,490	-	2,117,706

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	25,125	25,125

합계	120,749,749	10,070,349	2,390,211	(32,032)	(8,480,035)	(6,235,918)	470,721	(2,167,702)	116,765,343

(*) 기타증(감)은 투자부동산과 유형자산의 계정대체 및 선급금에서의 계정대체를 포함하고 있습니다.

11. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	무형자산상각비	기타증(감) (*2)	기말장부금액

산업재산권	295,167	133,815	-	(51,569)	64,187	441,600

기타의무형자산(*1)	2,320,063	18,900	-	(850,679)	325	1,488,609

영업권	2,419,408	-	-	-	-	2,419,408

합계	5,034,638	152,715	-	(902,248)	64,512	4,349,617

(*1) 기타의무형자산은 ERP 및 S/W 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타증(감)은 선급금에서 무형자산으로의 계정대체입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	손상차손	무형자산 상각비	연결 범위변동	기타증(감) (*2)	기말 장부금액

산업재산권	262,088	227,069	-	-	(59,260)	-	(134,730)	295,167

기타의무형자산(*1)	6,791,478	170,755	(2,229,550)	(721,920)	(1,092,270)	(598,430)	-	2,320,063

영업권	656,803	-	-	-	-	1,762,605	-	2,419,408

합계	7,710,369	397,824	(2,229,550)	(721,920)	(1,151,530)	1,164,175	(134,730)	5,034,638

(*1) 기타의무형자산은 ERP 및 S/W 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타증(감)은 무형자산에서 선급금으로의 계정대체를 포함하고 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	15,169,159	15,169,160

건물	7,781,789	7,781,789

구축물	554,471	554,471

감가상각누계액	(6,385,835)	(6,217,170)

합계	17,119,584	17,288,250

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	15,169,160	-	15,169,159

건물	1,919,477	(153,061)	1,766,418

구축물	199,613	(15,605)	184,007

합계	17,288,250	(168,666)	17,119,584

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	12,587,945	-	2,581,215	15,169,160

건물	2,561,792	(210,619)	(431,696)	1,919,477

구축물	201,227	(19,795)	18,181	199,613

합계	15,350,964	(230,414)	2,167,700	17,288,250

(*) 기타증감은 유형자산과의 계정대체입니다. (3) 투자부동산 관련손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	755,235	529,470

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	(268,994)	(144,852)

13. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 등	27,274,907	15,600,000	(주)국민은행

10,695,000	(주)신한은행

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	내용	설정금액

서울보증보험(주)	이행지급보증 외	2,495,830

한국무역보험공사	수출채권매각지급보증	USD 121,875.30

(주)KEB하나은행	기타원화지급보증	1,500,000

14. 지분법적용투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

관계기업	에어로케이홀딩스 주식회사 (구, 에어이노베이션코리아 주식회사)(*1)	한국	항공기 운항	8.96%	4,189,595	6,249,040

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사(*2)	중국	밥솥 제조 및 판매	40.00%	6,249,208	5,961,006

합계	10,438,803	12,210,046

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자자의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 연결실체는 관계기업에 출자한 주주들과 관계기업의 운영 및 관리 등에 관한 사항과 주주로서 가지는 권리와 의무 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여주주간계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체는 동반매도참여권, 우선매수청구권 및 중대한 위반 사항 발생 시 행사할 수 있는 권리를 보유하고 있으며 주요 한 내용은 다음과 같습니다.

구분	권리의 내용

동반매도참여권 (Tag-along right)	① 기존투자자가 보유한 주식을 매도하고자 하는 경우, 연결실체를 포함한 추가출자자들이 출자비율대로 기존투자자의 매도가격으로 매수할 수 있는 권리 ② 기존투자자가 매수희망자에게 보유주식을 양도하고자 하는 경우, 연결실체를 포함한 추가출자자가 자신이 보유하는 관계기업 주식에 대하여 기존 투자자의 보유주식 매도비율과 동일한 비율의 주식을 동일한 조건의 공정가격으로 양도할 수 있는 권리

우선매수청구권	주주가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 매수희망자에게 양도하고자 하거나, 매수희망자로부터 매수요청을 받은 경우 다른 주주들이 매도하려고 하는 주식을 매수요청에 따른 주당 양도가격으로 우선적으로 매수할 수 있는 권리

위약매도청구권	관계기업의 주주 중 주주간 계약상 중대한 의무를 위반하고, 의무위반 상태에 있지 않는 다른 주주로부터 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정기간 이내에 시정하지 않은 경우, 의무를 위반하지 않은 다른 주주가 의무를 위반한 주주의 보유 주식을 공정시장가격의 80%로 매도하도록 요구할 수 있는 권리

(*2) 연결실체와 중국 메이디(MIDEA)사는 각각 40%와 60%의 투자비율로 중국 현지 조인트벤처(Joint Venture)를 설립하는 공동약정을 체결하였고, 해당 계약에 따라신설되는 합작투자기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	손상	기말

에어로케이홀딩스 주식회사 (구, 에어이노베이션코리아 주식회사)	6,249,040	(963,127)	-	(1,096,318)	4,189,595

광동메이디쿠첸유한공사	5,961,006	391,374	(103,172)	-	6,249,208

합계	12,210,046	(571,753)	(103,172)	(1,096,318)	10,438,803

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	연결범위변동	기말

에어로케이홀딩스 주식회사 (구, 에어이노베이션코리아 주식회사)	5,902,000	(900,388)	-	1,247,428	6,249,040

광동메이디쿠첸유한공사	5,701,730	406,767	(147,491)	-	5,961,006

합계	11,603,730	(493,621)	(147,491)	1,247,428	12,210,046

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	현금및현금성자산	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

광동메이디쿠첸유한공사	22,744,242	24,522,153	8,899,134	19,243,706	978,436

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	현금및현금성자산	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익

에어로케이홀딩스 주식회사 (구, 에어이노베이션코리아 주식회사)	18,037,598	34,975,781	1,327,151	-	(7,070,548)

광동메이디쿠첸유한공사	29,050,352	29,503,886	14,601,372	38,651,283	1,016,918

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	기타	장부금액

광동메이디쿠첸유한공사	15,623,019	40%	6,249,208	-	6,249,208

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	기타	장부금액

에어로케이홀딩스 주식회사 (구, 에어이노베이션코리아 주식회사)	33,648,630	8.96%	3,013,887	3,235,153	6,249,040

광동메이디쿠첸유한공사	14,902,514	40.00%	5,961,006	-	5,961,006

15. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	(주)신한은행	-	-	1,300,000

무역금융대출	(주)국민은행	-	-	4,000,000

합 계	-	5,300,000

16. 기타부채

(1) 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	5,470,685	552,454

예수금	708,132	862,315

예수보증금	1,145	1,290

선수수익	98,575	50,600

미지급법인세	464,294	621,661

리스부채	741,683	783,814

합계	7,484,514	2,872,134

(2) 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	1,060,209	1,257,784

17. 충당부채 당분기와 전기 중 판매보증충당부채 및 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니 다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채	반품충당부채	합계

기초	5,364,250	3,984,319	9,348,569

설정	990,000	130,000	1,120,000

사용	(380,313)	(471,339)	(851,652)

분기말	5,973,937	3,642,980	9,616,917

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채	반품충당부채	합계

기초	4,827,587	4,616,358	9,443,945

설정	2,292,527	240,000	2,532,527

사용	(1,755,864)	(872,039)	(2,627,903)

기말	5,364,250	3,984,319	9,348,569

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	20,637,206	20,038,414

사외적립자산	(16,926,859)	(17,991,812)

순확정급여부채	3,710,347	2,046,602

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	20,038,414	17,799,655

당기근무원가	2,091,263	2,426,545

이자원가	386,294	505,279

재측정요소	-	152,272

연결범위변동	-	1,206,004

지급액	(2,069,629)	(1,535,535)

과거근무원가	-	(522,283)

관계사전출입	190,864	6,477

기말	20,637,206	20,038,414

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	17,991,812	15,244,121

사외적립자산 이자수익	306,546	364,660

재측정요소	(193,459)	346,620

사용자의 기여금	317,476	2,490,000

지급액	(1,683,904)	(1,292,439)

연결범위변동	-	833,123

관계사전출입	188,388	5,727

기말	16,926,859	17,991,812

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예ㆍ적금 등	16,926,859	17,991,812

(5) 당분기와 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,091,263	1,844,625

순이자원가	79,749	130,615

합계	2,171,011	1,975,240

(6) 보험수리적가정 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.67% ~ 2.94%	2.67% ~ 2.94%

미래급여인상률	5.00%	5.00%

19. 리스

(1) 리스제공자 ① 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	188,495	188,495	522,798	520,286

1년 초과 5년 이내	-	-	120,577	120,058

합계	188,495	188,495	643,375	640,344

② 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	188,495	643,375

리스순투자	188,495	640,344

미실현 이자수익	-	3,031

(2) 리스이용자 ① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	1,930,469	(802,669)	1,127,800	1,912,615	(449,603)	1,463,012

차량운반구	1,207,474	(478,992)	728,482	986,109	(338,284)	647,825

기타	23,357	(23,357)	-	23,357	(16,488)	6,869

합 계	3,161,300	(1,305,018)	1,856,282	2,922,081	(804,375)	2,117,706

② 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

건물	1,463,010	17,855	-	(353,065)	1,127,800

차량운반구	647,825	317,227	(36,171)	(200,399)	728,482

기타	6,869	-	-	(6,870)	-

합 계	2,117,704	335,082	(36,171)	(560,334)	1,856,282

- 전기

(단위: 천원)

구분	회계기준변경효과	감가상각비	연결범위변동	기말금액

건물	1,836,336	(427,610)	54,284	1,463,010

차량운반구	553,875	(191,385)	285,335	647,825

기타	-	-	6,869	6,869

합 계	2,390,211	(618,995)	346,488	2,117,704

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	772,448	741,683	828,457	783,814

1년 초과 5년이내	1,101,342	1,060,209	1,306,457	1,257,784

합 계	1,873,790	1,801,892	2,134,914	2,041,598

④ 당분기와 전기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	해지	이자비용	기말금액	유동	비유동

리스부채	2,041,598	386,857	(631,181)	(36,547)	41,164	1,801,892	741,683	1,060,209

- 전기

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경효과	감소	이자비용	연결범위 변동	기말금액	유동	비유동

리스부채	2,261,004	(613,712)	53,059	341,247	2,041,598	783,814	1,257,784

⑤ 당분기와 전분기 중 리스로 인해 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	-

건물	353,065	252,146

차량운반구	200,399	117,161

기타	6,870	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	631,181	67,544

단기 및 소액리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	166,094	126,497

⑥ 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	590,251	385,028

단기 및 소액리스와 관련된 현금유출	166,094	126,497

총 현금유출액	756,345	511,525

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행한 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	60,052,260주	60,052,260주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	30,026,130	30,026,130

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,335,871	120,335,871

기타자본잉여금	(60,842,417)	(60,842,417)

합계	59,493,454	59,493,454

21. 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

자기주식 수(*1)	자기주식 장부금액	자기주식 수(*2)	자기주식 장부금액

전기말	7,281,787	18,037,716	6,478,029	15,962,078

취득	669,741	1,235,654	3,423	10,774

처분(*3)	(800,335)	(2,064,864)	-	-

연결범위 변동	-	-	800,335	2,064,864

당기말	7,151,193	17,208,506	7,281,787	18,037,716

(*1) 당분기 중 주가 안정 및 주주가치 재고를 위하여 총 669,741주를 취득하였습니다. (*2) 2019년 8월 27일 자회사 쿠첸과의 주식교환으로 인한 주식매수청구권 행사 주식수인 662주와 주식교환으로 발생한 단주 2,761주를 취득하였습니다. (*3) 전기말 실질지배력 획득에 따라 연결범위에 포함된 종속기업인 에스씨케이(주)가 보유한 지배기업 주식을 당분기 중 모두 처분하였습니다. 상기 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	12,111,050	12,182,840

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(8,564)	(8,564)

지분법자본변동	349,480	157,442

기타자본조정	(3,910,280)	(3,910,280)

합계	8,541,686	8,421,438

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	962,325	705,184

임의적립금	3,816,600	3,816,600

미처분이익잉여금	92,993,810	98,160,590

합계	97,772,735	102,682,374

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	102,682,374	110,648,413

현금배당	(1,055,409)	-

지배기업소유주지분순이익	(3,714,426)	(8,065,988)

확정급여제도의 재측정요소	(139,804)	111,602

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(처분)	-	(11,653)

기말금액	97,772,735	102,682,374

24. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	88,545,884	96,057,044

상품매출	111,473,919	124,961,221

용역매출	40,420,171	10,524,698

기타매출	10,506,035	14,550,902

임대수익	1,060,284	915,558

렌탈매출	(982)	645,968

합계	252,005,311	247,655,391

(2) 당분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재하며, 해당 고객에 대한 매출액은 25,933,692천원입니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동 및 상품의 매입	96,234,316	99,514,039

원재료의 사용액	49,934,037	36,897,054

종업원급여	37,577,778	32,399,910

감가상각비와 무형자산상각비	4,961,288	5,559,836

운반비	3,459,547	3,379,818

판매촉진비	13,657,481	17,243,201

광고선전비	4,271,895	5,153,799

지급수수료	7,713,490	11,863,909

기타비용	34,953,845	37,768,898

합계(*)	252,763,677	249,780,464

(*) 분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	17,322,107	14,698,949

퇴직급여	1,705,557	1,408,357

복리후생비	2,906,545	2,511,488

여비교통비	180,639	446,345

통신비	114,131	84,009

광고선전비	4,271,895	5,153,799

교육훈련비	37,983	90,773

세금과공과	1,315,433	1,114,683

수선비	274,061	266,103

보험료	474,314	418,048

접대비	216,229	171,184

차량유지비	170,657	227,593

운반비	3,454,378	3,378,852

소모품비	471,616	360,173

감가상각비	1,827,740	2,266,520

도서인쇄비	15,508	12,868

지급수수료	7,388,501	11,623,932

무형자산상각비	889,459	771,901

경상개발비	2,890,133	3,233,903

대손상각비	1,559	595,380

견본비	323,848	531,901

수도광열비	844,957	857,117

용역비	2,666,877	1,928,365

보증수리비	2,229,579	2,087,043

지급임차료	120,135	128,203

회의비	48,371	32,603

판매촉진비	13,657,481	17,243,201

수출경비	58,947	63,643

행사비	15,522	28,847

잡비	75,117	47,344

합계	65,969,279	71,783,127

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	126,632	225,246

배당금수익	47,968	166,945

외환차익	348,763	-

외화환산이익	29,669	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	306,358	844,534

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	59,035	-

소계	918,425	1,236,725

Ⅱ. 금융비용

이자비용	66,943	109,534

외환차손	614,983	-

외화환산손실	24,633	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,744,914	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	2,310

소계	2,451,473	111,844

Ⅲ. 금융손익(Ⅰ+ Ⅱ)	(1,533,048)	1,124,881

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	126,632	-	-	-	126,632

배당금수익	-	47,968	-	-	47,968

외환차익	348,763	-	-	-	348,763

외화환산이익	29,669	-	-	-	29,669

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	306,358	-	-	306,358

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	59,035	-	-	59,035

이자비용	-	-	-	(66,943)	(66,943)

외환차손	(614,983)	-	-	-	(614,983)

외화환산손실	(24,633)	-	-	-	(24,633)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(1,744,914)	-	-	(1,744,914)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-	-

소계	(134,552)	(1,331,553)	-	(66,943)	(1,533,048)

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	-	-

합계	(134,552)	(1,331,553)	-	(66,943)	(1,533,048)

금융수익	505,064	413,361	-	-	918,425

금융비용	(639,616)	(1,744,914)	-	(66,943)	(2,451,473)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	225,246	-	-	-	225,246

배당금수익	-	166,945	-	-	166,945

이자비용	-	-	(109,534)	(109,534)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	844,534	-	-	844,534

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	(2,310)	-	-	(2,310)

소계	225,246	1,009,169	-	(109,534)	1,124,881

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(1,243)	-	(1,243)

합계	225,246	1,009,169	(1,243)	(109,534)	1,123,638

금융수익	225,246	1,011,479	-	-	1,236,725

금융비용	-	(2,310)	-	(109,534)	(111,844)

기타포괄손익	-	-	(1,243)	-	(1,243)

28. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	-	237,075

외화환산이익	-	23,210

수입수수료	2,538	9,208

공통용역수익	-	317,556

유형자산처분이익	824	-

무형자산처분이익	-	92,451

대손충당금환입	-	40,000

잡이익	732,763	1,326,930

소계	736,125	2,046,430

Ⅱ. 기타비용

외환차손	-	682,629

외화환산손실	-	22,627

유형자산처분손실	678	-

유형자산폐기손실	180	31,085

무형자산처분손실	-	79,550

무형자산손상차손	-	41,920

기부금	40,751	20,451

용역비용	227,000	183,416

소송충당부채전입액	200,000	-

잡손실	119,023	32,227

지분법투자주식손상차손	1,096,320	-

소계	1,683,952	1,093,905

Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ)	(947,825)	952,525

29. 법인세비용(수익) 법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세 부담액	464,294	104,124

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(613,371)	(72,268)

자본에 직접 반영되는 법인세	(14,733)	(16,005)

기타	67,241	-

법인세비용(수익)	(96,569)	15,852

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 지배기업의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(3,714,424,987)	18,736,512

가중평균유통보통주식수(*)	52,989,000주	41,469,581주

기본주당순이익	(70)	0

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	52,770,473	40,815,461

자기주식 취득	218,527	654,120

가중평균유통보통주식수	52,989,000	41,469,581

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	종류	한도금액

(주)국민은행	일반자금대출	6,000,000

무역금융	4,000,000

(주)신한은행	전자방식 외상매출채권담보대출	11,000,000

일반자금대출	7,500,000

무역금융	5,000,000

(주)하나은행	전자방식 외상매출채권담보대출	2,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 내국 및 수입신용장 개설약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

은행명	종류	한도금액

(주)신한은행	수입OPEN	4,000,000

내국신용장	100,000

(3) 연결실체는 2017년 8월 31일에 (주)이마트와 운영 관련 프랜차이즈 계약(계약기간: 2017년 9월 1일로부터 5년간)을 체결하고 있으며, 계약종료 전 90일 이내에 (주)이마트와 연결실체가 합의하여 갱신할 수 있습니다.

32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업 및 공동기업	에어로케이홀딩스 주식회사(구, 에어이노베이션코리아 주식회사, 광동메이디쿠첸유한공사

기타특수관계자	제이원인베스트먼트(주), KSF선박금융(주), (주)디원(*), (주)테크로스, 제이비시스템(주), (주)테크로스워터앤에너지, (주)테크로스환경서비스, (주)테크로스비전인베스트먼트, KTB월드퍼시픽선박금융

(*) (주)디원은 당기 중 법인 청산 완료에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 주요 거래내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

용역매출	기타	용역비	기타

기타특수관계자	(주)테크로스(*)	1,999,747	273,367	-	4,559,287

제이원인베스트먼트(주)	-	3,798	-	-

케이에스에프선박금융(주)	18,630	15,038	-	98

(주)테크로스 워터앤에너지	1,036,519	887,750	-	-

(주)테크로스 환경서비스	1,299,971	300,444	-	-

KTB월드퍼시픽선박금융	-	47,968	-	-

제이비시스템(주)	1,444	80,076	-	-

(*) 당분기 중 (주)테크로스로부터 금융상품 4,521백만원을 매수하였습니다.

② 자금거래 내역 당분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 자금거래 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	기초	증가	감소	당기말

케이에스에프선박금융(주)	대여금	-	2,000,000	(2,000,000)	-

③ 주요 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

기타특수관계자	(주)테크로스	214,110	19,216	358	100,000

제이원인베스트먼트(주)	407	45	-	35,000

케이에스에프선박금융(주)	3,869	759	-	-

(주)테크로스 워터앤에너지	63,290	1,134,594	-	410,500

(주)테크로스 환경서비스	18,139	33,746	-	13,695

제이비시스템(주)	-	8,558	-	-

(3) 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

① 주요 거래내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

용역매출	기타	용역비	기타

기타특수관계자	에스씨케이(주)	279,225	226,081	2,854,996	8,325,315

(주)더피플원	2,413	5,593	-	-

(주)부방HRS	588	4,007	-	-

(주)테크로스	4,274	203,967	70,095	17,764

제이원인베스트먼트(주)	-	2,969	-	-

KSF선박금융(주)	-	221,249	9,119	-

제이비시스템(주)	150	126,189	3,905	13,934

② 자금거래 내역 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다.

③ 주요 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

기타특수관계자	(주)테크로스	255,426	203	70,557	100,000

제이원인베스트먼트(주)	308	51	-	35,000

케이에스에프선박금융(주)	12,173	201	-	-

(주)테크로스 워터앤에너지	193,370	568,615	-	400,000

(주)테크로스 환경서비스	218,067	64,601	-	-

제이비시스템(주)	-	-	2,134	-

(4) 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,376,847	2,079,570

퇴직급여	223,806	317,086

합계	2,600,653	2,396,656

(5) 연결실체는 특수관계자 등과 기획, 재무, 인사, 정보, 홍보 등의 Intra-group Service를 제공하는 Shared Service 계약과 경영지원서비스 및 그룹 내 모든 회사를 위한 업무수행의 결과 발생한 비용을 배부하는 공통비 배부계약을 맺고 있습니다.

33. 영업에서 창출(사용)된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(3,714,425)	276,456

2. 조정항목:

퇴직급여	2,171,011	1,994,746

장기종업원급여	25,712	27,419

법인세비용(수익)	(96,569)	15,852

이자비용	66,943	109,534

감가상각비	4,059,040	4,700,600

무형자산상각비	902,248	863,017

외화환산손실	24,633	22,627

대손상각비	1,559	555,380

판매보증비	172,927	2,087,043

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-

유형자산폐기손실	180	31,085

유형자산처분손실	678	-

무형자산처분손실	-	79,550

무형자산손상차손	-	41,920

이자수익	(126,632)	(225,246)

배당금수익	(47,968)	(166,945)

외화환산이익	(29,669)	(23,210)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,442,264	(844,534)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(59,035)	2,310

유형자산처분이익	(824)	-

무형자산처분이익	-	(92,451)

지분법손익	571,752	(339,974)

지분법투자주식손상차손	1,096,319	-

재고자산평가손실(환입)	639,134	42,334

잡이익	24,125	(1,744)

소계	10,837,828	8,879,313

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	672,236	(5,715,616)

기타채권의 감소(증가)	99,404	(348,799)

금융리스채권의 감소(증가)	454,037	1,278,754

재고자산의 감소(증가)	9,957,000	(4,038,472)

기타유동자산의 감소(증가)	204,859	538,241

기타비유동자산의 감소(증가)	109,486	5,630

매입채무의 증가(감소)	(1,343,070)	(3,058,558)

기타채무의 증가(감소)	2,362,710	2,217,214

판매보증충당부채의 증가(감소)	436,760	(1,546,966)

반품충당부채의 증가(감소)	(341,339)	(483,458)

기타충당부채의 증가(감소)	1,100,000	-

기타유동부채의 증가(감소)	278,138	(496,471)

임대보증금의 증가(감소)	(6,000)	(357,200)

장기미지급비용의 증가(감소)	(14,356)	6,122

퇴직금의 지급	(2,069,629)	(1,151,464)

관계사전출입	2,476	750

사외적립자산의 감소(증가)	1,366,427	1,097,954

소계	13,269,142	(12,052,339)

합계(1+2+3)	20,392,546	(2,896,570)

(2) 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

투자부동산에서 유형자산으로의 대체	-	5,917,754

유형자산에서 투자부동산으로의 대체	-	347,657

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(242,140)	(283,005)

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	2,397	984

유형자산 취득관련 선급금 감소(증가)	(1,244,076)	303,100

무형자산 취득관련 선급금 감소(증가)	61,790	(111,702)

렌탈자산에서 재고자산으로의 대체	-	423

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	해지(기타)	기말

차입	상환

단기차입금	5,300,000	21,851,000	(27,151,000)	-	-

금융리스부채	2,041,598	387,092	(590,251)	(36,547)	1,801,892

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	연결범위변동	회계정책 변경효과	기말

차입	상환

단기차입금	-	18,830,000	(13,530,000)	-	-	5,300,000

금융리스부채	-	-	(560,653)	341,247	2,261,004	2,041,598

34. 위험관리 연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타채권, 기타자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 미지급금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치