부방 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 43(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 부방과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 부방(이하 "지배기업"이라 함)은 생활가전 제조 및 판매, 종합 도소매업, 전자부품 제조판매업을 주요사업으로 하여 1979년 12월 14일에 설립되었으며, 1994년 2월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업의 본사는 서울특별시강남구 삼성로에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2015년 8월 1일을 분할기일로 하여, 리빙사업부를 인적분할의 방법으로, 유통 및 전자부품사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 지배기업은 지주회사로서 지배구조의 개선 및 효율성을 증대시키고자 2016년 8월 1일을 합병기일로 부산방직공업 주식회사를 흡수합병 하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	지분율(%)	자본금

(주)테크로스홀딩스	21,329,146	35.52	10,664,573

이동건	1,033,952	1.72	516,976

이중희	2,931,900	4.88	1,465,950

제이원인베스트먼트(주)	3,201,357	5.33	1,600,678

자기주식	6,385,779	10.63	3,192,890

기타	25,170,126	41.92	12,585,063

합계	60,052,260	100.00	30,026,130

2022년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당반기말	전기말

(주)쿠첸	한국	가전제품 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)부방유통	한국	대형할인마트 운영 및 유통	12월	100%	100%

(주)비즈앤테크컨설팅	한국	소프트웨어 자문, 개발 및 공급	12월	100%	100%

에스씨케이(주)	한국	시설종합관리	12월	100%	100%

(3) 당반기와 전기 중 반기연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	반기매출액	반기순손익

(주)쿠첸	126,357,248	72,996,509	85,454,299	(132,917)

(주)부방유통	99,693,330	39,111,301	47,304,581	11,351,504

(주)비즈앤테크컨설팅	6,166,950	3,264,088	13,976,896	(53,054)

에스씨케이(주)	11,537,293	8,795,500	27,478,612	259,592

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)쿠첸	116,830,269	63,064,068	163,338,716	(3,499,264)

(주)부방유통	88,416,873	38,957,581	92,484,991	(14,276,790)

(주)비즈앤테크컨설팅	6,590,711	3,597,885	25,350,629	542,469

에스씨케이(주)	9,970,983	7,486,089	48,504,357	(427,289)

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 전기 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(전기에 조기도입한 경우 해당 내용 삭제) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문 정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성 단위이며 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

투자사업부	자회사 관리, 부동산 임대 및 신규사업 투자

리빙사업부	가전제품 제조 및 판매

유통사업부	대형할인마트 운영 및 유통

서비스사업부	소프트웨어 자문, 개발 및 공급, 시설종합관리

(2) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	자산총계	부채총계

투자사업부	1,159,581	(351,968)	250,315,100	74,797,358

리빙사업부	85,454,299	324,769	126,357,248	72,996,509

유통사업부	47,304,581	708,969	99,693,330	39,111,301

서비스사업부	41,455,507	392,656	17,704,243	12,059,588

합계	175,373,968	1,074,426	494,069,921	198,964,756

조정	(5,577,278)	(115,204)	(139,680,889)	(2,252,141)

조정후 금액	169,796,690	959,222	354,389,032	196,712,615

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	자산총계	부채총계

투자부문	1,916,826	726,843	282,109,564	77,033,153

리빙부문	80,176,760	(2,186,096)	103,715,906	49,703,259

유통사업부	44,014,297	(528,073)	99,164,397	36,553,177

서비스사어부	36,862,742	558,545	14,800,484	10,113,728

합계	162,970,625	(1,428,781)	499,790,351	173,403,317

조정	(7,542,712)	(955,445)	(153,816,612)	(2,477,551)

조정후 금액	155,427,913	(2,384,226)	345,973,739	170,925,766

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌으며 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	65,836	57,967

예금	24,729,347	10,849,912

상품권	25,700	26,000

합계	24,820,883	10,933,879

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	679,910	722,870	질권설정

장기금융자산	4,000	4,000	당좌개설보증금

합계	683,910	726,870

6. 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	32,834,222	(1,232,530)	31,601,692	29,168,026	(1,234,211)	27,933,815

미수금	1,824,051	(11,162)	1,812,889	2,754,849	(2,606)	2,752,243

단기대여금	344,675	(144,675)	200,000	344,675	(144,675)	200,000

금융리스채권	250,694	(148,218)	102,476	148,989	(148,989)	-

소계	35,253,642	(1,536,585)	33,717,057	32,416,539	(1,530,481)	30,886,058

비유동

장기미수금	-	-	-	479,911	-	479,911

장기금융리스채권	392,826	-	392,826	-	-	-

소계	392,826	-	392,826	479,911	-	479,911

합계	35,646,468	(1,536,585)	34,109,883	32,896,450	(1,530,481)	31,365,969

(2) 당반기와 전기 중 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,530,481	1,669,808

증가	98,972	188,112

감소	-	(300,000)

제각	(92,868)	(27,439)

기말	1,536,585	1,530,481

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,916,461	(224,150)	7,692,311	10,405,276	(670,636)	9,734,640

제품	4,938,184	(485,001)	4,453,183	7,114,397	(529,889)	6,584,508

재공품	236,367	-	236,367	311,396	-	311,396

원재료	10,210,219	(862,929)	9,347,290	7,184,594	(456,240)	6,728,354

미착품	192,205	-	192,205	2,080,302	-	2,080,302

합계	23,493,436	(1,572,080)	21,921,356	27,095,965	(1,656,765)	25,439,200

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(84,686)	(485,735)

8. 기타자산보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동자산

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미수수익	15,422	9,777

선급금	1,779,449	1,074,894

선급비용	559,500	370,316

선급법인세	979,567	30,944

반환재고회수권	821,630	821,630

합계	4,155,568	2,307,561

(2) 기타비유동자산

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기선급금	93,889	129,966

보증금	1,154,044	983,472

합계	1,247,933	1,113,438

9. 장ㆍ단기금융자산보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	평가손익	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

단기금융자산	당기손익-공정가치측정	수익증권	-	-	-	-	4,400,000	4,412,354	4,412,354	12,354

상각후원가측정	예금	684,157	684,157	684,157	-	728,686	728,686	728,686	-

소계	684,157	684,157	684,157	-	5,128,686	5,141,040	5,141,040	12,354

장기금융자산	당기손익-공정가치측정	수익증권	1,163,216	399,960	399,960	(509,992)	11,690,385	15,297,574	15,297,574	3,607,189

상장주식	360,031	341,840	341,840	(283,477)	377,635	655,892	655,892	278,257

비상장주식	1,842,053	1,793,222	1,793,222	2,628	842,053	796,404	796,404	(45,649)

계	3,365,300	2,535,022	2,535,022	(790,841)	12,910,073	16,749,870	16,749,870	3,839,797

기타포괄손익-공정가치측정	비상장주식	7,394	164	164	-	7,394	164	164	-

상각후원가측정	예금	11,609	11,609	11,609	-	14,216	14,215	14,215	-

국공채	180,000	180,000	180,000	-	180,000	180,000	180,000	-

계	191,609	191,609	191,609	-	194,216	194,216	194,216	-

소계	3,564,303	2,726,795	2,726,795	(790,841)	13,111,682	16,944,249	16,944,249	3,839,797

합계	4,248,460	3,410,952	3,410,952	(790,841)	18,240,368	22,085,289	22,085,289	3,852,151

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	95,511,842	-	95,511,842	95,266,356	-	95,266,356

건물	38,807,894	(31,226,285)	7,581,609	38,801,682	(30,808,130)	7,993,552

구축물	6,105,587	(4,954,743)	1,150,844	6,104,422	(4,882,093)	1,222,329

기계장치	2,383,014	(1,658,913)	724,101	2,151,870	(1,557,461)	594,409

차량운반구	369,761	(333,764)	35,997	369,761	(326,817)	42,944

공구와기구	28,999,444	(25,288,100)	3,711,344	28,131,511	(24,120,502)	4,011,009

비품	8,765,385	(5,510,275)	3,255,110	9,257,454	(6,092,477)	3,164,977

사용권자산	1,745,050	(789,095)	955,955	1,849,948	(958,275)	891,673

건설중인자산	24,429,744	-	24,429,744	14,188,969	-	14,188,969

합계	207,117,721	(69,761,175)	137,356,546	196,121,973	(68,745,755)	127,376,218

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분 및 폐기	손상차손	감가상각비	본계정 대체	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	95,266,356	-	-	-	-	-	245,486	95,511,842

건물	7,993,552	9,900	-	-	(412,327)	-	(9,516)	7,581,609

구축물	1,222,329	-	-	-	(71,896)	-	411	1,150,844

기계장치	594,409	257,054	(25,910)	-	(101,452)	-	-	724,101

차량운반구	42,944	-	-	-	(6,947)	-	-	35,997

공구와기구	4,011,009	533,150	-	(2,177)	(1,167,598)	336,960	-	3,711,344

비품	3,164,977	776,230	(1,169)	-	(684,928)	-	-	3,255,110

사용권자산	891,673	-	-	-	(275,617)	-	339,899	955,955

건설중인자산	14,188,969	10,577,734	-	-	-	(336,960)	1	24,429,744

합계	127,376,218	12,154,068	(27,078)	(2,177)	(2,720,765)	-	576,281	137,356,546

(*) 기타증(감)은 투자부동산과 유형자산의 계정대체 및 선급금에서의 계정대체를 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분 및 폐기	손상차손	감가상각비	본계정 대체	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	99,412,134	115,824	-	-	-	-	(4,261,602)	95,266,356

건물	6,733,214	2,302,453	-	-	(732,656)	-	(309,459)	7,993,552

구축물	1,036,015	341,000	-	-	(143,180)	-	(11,506)	1,222,329

기계장치	249,193	535,100	(2)	-	(189,882)	-	-	594,409

차량운반구	55,894	20,167	(11,960)	-	(21,157)	-	-	42,944

공구와기구	4,578,732	1,862,740	(69,240)	(673,307)	(2,592,656)	904,740	-	4,011,009

비품	2,558,564	2,035,871	(21,747)	(197,047)	(1,210,664)	-	-	3,164,977

사용권자산	1,120,878	1,137,877	-	-	(783,897)	-	(583,185)	891,673

건설중인자산	2,563,954	12,709,395	-	-	-	(1,084,380)	-	14,188,969

합계	118,308,578	21,060,427	(102,949)	(870,354)	(5,674,092)	(179,640)	(5,165,752)	127,376,218

(*) 기타증(감)은 리스자산의 신규계약 및 해지, 선급금에서의 계정대체를 포함하고 있습니다.

11. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	무형자산상각비	기타증(감)(*2)	기말장부금액

산업재산권	809,680	34,338	(60,413)	61,739	845,344

기타의무형자산(*1)	1,611,810	91,985	(203,969)	-	1,499,826

영업권	2,419,409	-	-	-	2,419,409

합계	4,840,899	126,323	(264,382)	61,739	4,764,579

(*1) 기타의무형자산은 ERP 및 S/W 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타증(감)은 선급금에서 무형자산으로의 계정대체입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	무형자산상각비	기타증(감)(*2)	기말장부금액

산업재산권	551,542	150,430	(103,602)	211,311	809,681

기타의무형자산(*1)	1,494,938	297,366	(343,143)	162,649	1,611,810

영업권	2,419,408	-	-	-	2,419,408

합계	4,465,888	447,796	(446,745)	373,960	4,840,899

(*1) 기타의무형자산은 ERP 및 S/W 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타증(감)은 선급금에서 무형자산으로의 계정대체입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,185,276	-	19,185,276	19,430,763	-	19,430,763

건물	8,241,543	(6,534,699)	1,706,844	8,237,854	(6,430,481)	1,807,373

구축물	570,719	(413,223)	157,496	571,885	(403,720)	168,165

합계	27,997,538	(6,947,922)	21,049,616	28,240,502	(6,834,201)	21,406,301

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	19,430,763	-	(245,487)	19,185,276

건물	1,807,373	(110,046)	9,517	1,706,844

구축물	168,165	(10,259)	(410)	157,496

합계	21,406,301	(120,305)	(236,380)	21,049,616

(*) 기타증감은 유형자산과의 계정대체입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	15,169,160	-	4,261,603	19,430,763

건물	1,715,396	(217,482)	309,459	1,807,373

구축물	178,806	(22,147)	11,506	168,165

합계	17,063,362	(239,629)	4,582,568	21,406,301

(*) 기타증감은 유형자산과의 계정대체입니다.

(3) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	660,992	517,128

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	237,416	181,393

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

공정가치(*1)	장부금액

토지	19,185,276	19,185,276

건물	1,711,184	1,711,184

구축물	153,156	153,156

합계	21,049,616	21,049,616

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 기재하였습니다.

13. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산(토지, 건물 등)	부산광역시 사하구서울시 강남구 삼성동	2,046,780	2,400,000	-	국민은행(*1)

40,555,040	36,000,000	20,000,000	신한은행(*2)

USD 39,600,000	USD 30,000,000

유형자산(토지, 건물 등)	경기도 안양시 동안구	56,468,159	12,000,000	10,000,000	신한은행(*2)

USD 20,880,000	USD 14,600,000

유형자산(토지, 건물 등)	충남 천안시 서북구	24,666,486	10,695,000	5,500,000	신한은행

6,000,000	4,000,000	국민은행

18,000,000	10,500,000	산업은행

(*1) 연결실체는 해당 부동산을 KB부동산신탁에 담보신탁하고 국민은행에 1순위 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.
(*2) 연결실체는 해당 부동산을 아시아신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	담보 수혜자	담보권자

투자부동산(토지, 건물 등)(*1)	부산광역시 사하구	2,046,780	13,000,000	(주)테크로스홀딩스	국민은행(*1)

유형자산(토지, 건물 등)(*2)	경기도 안양시 동안구	56,468,159	35,000,000	(주)테크로스홀딩스	산업은행(*2)

(*1) 연결실체는 해당 부동산을 KB부동산신탁에 담보신탁하고 국민은행에 2순위 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.
(*2) 연결실체는 해당 부동산을 아시아신탁에 담보신탁하고 산업은행에 2순위 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 단기대여금과 관련하여 차입자의 임차보증금 250백만원에 대해 설정된 전세권에 대해 1순위로 근질권을 설정하여 220백만원의 담보를 제공받았습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	내용	지급보증금액

서울보증보험	하자이행보증	2,555,021

이행지급보증	2,042,686

한국무역보험공사	수출채권매각지급보증	USD 465,520

신한은행	기업어음할인 보증	20,000,000

외화변동금리부사채 발행 보증	USD 30,000,000

외화변동금리부사채 발행 보증	USD 15,200,000

KEB하나은행	기타원화지급보증	1,500,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

14. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당반기말	전기말

관계기업	에어로케이홀딩스(주) (*1)	한국	항공기 운항	8.96%	-	-

(주)테크로스비전인베스트먼트대부(*2)	한국	특수목적회사	43.48%	72,496,804	83,240,318

공동기업	카임인프라환경전문투자형사모 특별자산투자신탁1호(*3)	한국	전문투자형사모펀드	47.73%	9,147,677	-

광동메이디쿠첸유한공사(*4)	중국	밥솥제조 및 판매	40.00%	6,963,921	6,399,899

합계	88,608,402	89,640,217

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자자의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 전기 중 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 연결실체는 관계기업에 출자한 주주들과 관계기업의 운영 및 관리 등에 관한 사항과 주주로서 가지는 권리와 의무 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여주주간계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체는 동반매도참여권, 우선매수청구권 및 중대한 위반 사항 발생 시 행사할 수 있는 권리를 보유하고 있으며 주요 한 내용은 다음과 같습니다.

구분	권리의 내용

동반매도참여권(Tag-along right)	① 기존투자자가 보유한 주식을 매도하고자 하는 경우, 연결실체를 포함한 추가출자자들이 출자비율대로 기존투자자의 매도가격으로 매수할 수 있는 권리② 기존투자자가 매수희망자에게 보유주식을 양도하고자 하는 경우, 연결실체를 포함한 추가출자자가 자신이 보유하는 관계기업 주식에 대하여 기존 투자자의 보유주식 매도비율과 동일한 비율의 주식을 동일한 조건의 공정가격으로 양도할 수 있는 권리

우선매수청구권	주주가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 매수희망자에게 양도하고자 하거나, 매수희망자로부터 매수요청을 받은 경우 다른 주주들이 매도하려고 하는 주식을 매수요청에 따른 주당 양도가격으로 우선적으로 매수할 수 있는 권리

위약매도청구권	관계기업의 주주 중 주주간 계약상 중대한 의무를 위반하고, 의무위반 상태에 있지 않는 다른 주주로부터 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정기간 이내에 시정하지 않은 경우, 의무를 위반하지 않은 다른 주주가 의무를 위반한 주주의 보유 주식을 공정시장가격의 80%로 매도하도록 요구할 수 있는 권리

(*2) 연결실체는 2021년 4월 1일 이사회 결의에 따라 당일자를 출자일로 하여 (주)테크로스비전인베스트먼트대부(구, (주)테크로스비전인베스트먼트)에 91,002백만원을출자하였습니다. 한편, 연결실체는 해당 지분 인수 거래의 경우 외부 이해관계자가 없고 동일한 지배구조 내에서의 거래이며 지배구조에 변동이 없으므로 동일 지배하의 사업결합으로 보아 장부가액법을 적용하였습니다.

(*3) 연결실체는 2021년 2월 이사회 결의를 통해 카임인프라환경전문투자형사모특별자산투자신탁1호에 15,750백만원을 투자하였습니다. 연결실체는 전문투자형 사모펀드에 대해 투자자총회 의결권의 약 47.73%를 보유하고 있고 투자자총회를 통해 해당 펀드에 대한 유의적 영향력 행사가 가능하다고 보아 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) 연결실체와 중국 메이디(MIDEA)사는 각각 40%와 60%의 투자비율로 중국 현지 조인트벤처(Joint Venture)를 설립하는 공동약정을 체결하였고, 해당 계약에 따라신설되는 합작투자기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	손상환입	기말

에어로케이홀딩스(주)	-	-	-	-	-

(주)테크로스비전인베스트먼트대부	83,240,319	(10,871,808)	128,293	-	72,496,804

카임인프라환경전문투자형 사모특별자산투자신탁1호(*1)	-	-	-	9,147,677	9,147,677

광동메이디쿠첸유한공사	6,399,899	324,147	239,875	-	6,963,921

합계	89,640,218	(10,547,661)	368,168	9,147,677	88,608,402

(*1) 당반기 중 투자신탁 원리금 상환액 9,147,677천원을 관계기업투자손상차손환입으로 반영하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당	지분법자본변동	손상	기말

에어로케이홀딩스(주)	1,800,524	-	(715,158)	-	-	(1,085,366)	-

(주)테크로스비전인베스트먼트대부	-	91,001,896	1,291,216	-	(9,052,793)	-	83,240,319

카임인프라환경전문투자형 사모특별자산투자신탁1호(*1)	-	15,750,000	47.73	(142,095)	-	(15,607,905)	-

광동메이디쿠첸유한공사	6,170,347	-	(129,144)	(345,279)	703,975	-	6,399,899

합계	7,970,871	106,751,896	446,914	(487,374)	(8,348,818)	(16,693,271)	89,640,218

(*1) 펀드의 투자상품은 김천시 고형연료 자원화시설 건설 및 운영 사업의 시행사에 대한 대출채권으로 전기말 현재 김천시의 건축변경허가 불허로 인하여 공사 중지 및 행정소송 2심 패소, 선/후순위 대출이자 미지급 등 기한의 이익 상실 사유가 발생하였으며 회수가능액과 장부금액 차이 15,607,905천원을 관계기업투자손상차손으로 반영하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	비지배지분	매출액	반기순이익(손실)

에어로케이홀딩스(주)	16,291,155	36,406,535	-	8,605,319	(9,107,416)

(주)테크로스비전인베스트먼트대부	426,035,110	256,954,253	1,814,894	325,946,756	(25,026,064)

카임인프라환경전문투자형 사모특별자산투자신탁1호	993,190	-	-	-	-

광동메이디쿠첸유한공사	28,455,965	11,011,118	-	6,114,475	(23,769)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	비지배지분	매출액	당기순이익(손실)

에어로케이홀딩스(주)	15,343,751	27,262,778	-	5,099,860	(21,648,849)

(주)테크로스비전인베스트먼트대부	322,901,994	129,150,428	1,714,590	332,098,167	3,577,918

카임인프라환경전문투자형 사모특별자산투자신탁1호	1,284,701	-	-	-	-

광동메이디쿠첸유한공사	36,002,250	19,371,068	-	30,542,524	308,575

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	기타조정	장부금액

에어로케이홀딩스(주)(*1)	-	8.96%	-	-	-

(주)테크로스비전인베스트먼트대부(*2)	167,265,963	43.48%	72,733,537	(236,733)	72,496,804

카임인프라환경전문투자형 사모특별자산투자신탁1호	993,190	47.73%	-	9,147,677	9,147,677

광동메이디쿠첸유한공사(*2)	17,444,847	40.00%	6,977,939	(14,018)	6,963,921

(*1) 에어로케이홀딩스 주식회사는 전기 중 완전자본잠식이 진행됨에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 기타조정은 미실현손익 조정액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	기타조정	장부금액

에어로케이홀딩스 주식회사(*1)	-	8.96%	-	-	-

(주)테크로스비전인베스트먼트대부(*2)	192,036,976	43.48%	83,504,906	(264,588)	83,240,318

카임인프라환경전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*3)	1,284,701	47.73%	613,188	(613,188)	-

광동메이디쿠첸유한공사(*2)	16,631,182	40.00%	6,652,473	(252,574)	6,399,899

(*1) 에어로케이홀딩스 주식회사는 전기 이전에 완전자본잠식이 진행됨에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 기타조정은 미실현손익 조정액입니다. (*3) 순자산지분금액에서 선순위 투자자 우선 상환액을 기타조정으로 차감하였습니다.

15. 차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금	단기	56,464,500	46,000,000

장기	-	6,000,000

소 계	56,464,500	52,000,000

사채	단기	57,492,658	31,381,305

장기	-	17,234,660

소 계	57,492,658	48,615,965

합 계	113,957,158	100,615,965

(2) 차입금① 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

기업어음할인	KB증권	1.87	-	30,000,000

기업어음할인	부국증권	1.92	-	10,000,000

기업어음할인	다올투자증권	2.91	20,000,000	-

일반자금대출	신한은행	3.19	10,000,000	-

일반자금대출	신한은행	3.12~3.35	5,500,000	2,000,000

일반자금대출	국민은행	3.05	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	산업은행	1.08~3.24	10,500,000	-

수입자금대출	수출입은행	1.30	6,464,500	-

합 계	56,464,500	46,000,000

② 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말	비고

시설자금대출	산업은행	1.08~1.27	2023.05.26	-	6,000,000	만기일시상환

(3) 사채

① 보고기간 종료일 현재 현재 장·단기사채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

종류	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

부방 제2회 외화표시사모사채(FRN)	2022-04-01	2023-03-31	SOFR + 1.30%	38,787,000(USD 30,000,000)	-(USD - )

부방 제1회 외화표시사모사채(FRN)	2021-04-01	2022-03-31	3M Libor + 1.25%	-(USD - )	31,415,750(USD 26,500,000)

부방유통 제1회 외화표시사모사채(FRN)	2021-01-27	2023-06-26	3M Libor + 1.35%	18,876,340(USD 14,600,000)	17,308,300(USD 14,600,000)

합 계	원금	57,663,340	48,724,050

사채할인발행차금	(170,682)	(108,085)

장부금액	57,492,658	48,615,965

단기사채	원금	57,663,340	31,415,750

사채할인발행차금	(170,682)	(34,445)

장부금액	57,492,658	31,381,305

장기사채	원금	-	17,308,300

사채할인발행차금	-	(73,640)

장부금액	-	17,234,660

② 당반기말 현재 사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	부방 제2회 외화표시사모사채(FRN)	부방유통 제1회 외화표시사모사채(FRN)

발행가액	USD 30,000,000	USD 14,600,000

이자율	SOFR + 1.30% (*1)	3M LIBOR + 1.35% (*2)

발행일	2022년 04월 01일	2021년 01월 27일

만기일	2023년 03월 31일	2023년 06월 26일

이자지급방법	매 3개월 후급	매 3개월 후급

원금상환방법	만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 미화 USD 30,000,000을 통화스왑계약에 따라 고정원화환율(1,225원)로 계산한 36,750,000천원을 일시 상환	만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 미화 USD 14,600,000을 통화스왑계약에 따라 고정원화환율(1,099.5원)로 계산한 16,052,700천원을 일시 상환

(*1) 통화스왑계약에 의하여 고정금리 2.85%를 실제 부담하고 있습니다.(*2) 통화스왑계약에 의하여 고정금리 1.98%를 실제 부담하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	56,464,500	57,663,340	114,127,840

2 ~ 5년 이내	-	-	-

합 계	56,464,500	57,663,340	114,127,840

16. 파생상품연결실체는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 발행하고 있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화이자율스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 당반기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

위험회피목적 파생상품

통화이자율스왑	52,802,700	5,384,424	-

(2) 당반기말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구분	헤지대상	금융기관	계약내용	공정가치	당기손익	기타포괄손익

구 분	금 액	조 건	만기일

이자율 스왑 등	FRN외화사채	신한은행	수 취	USD 30,000,000	SOFR+1.30%	2023.03.31	2,198,096	2,037,000	161,096

USD 30,000,000	지 급(*1)	36,750,000	2.85%(*2)

이자율 스왑 등	FRN외화사채	신한은행	수 취	USD 14,600,000	3M Libor+1.35%	2023.06.26	3,186,328	1,568,040	179,303

USD 14,600,000	지 급(*1)	16,052,700	1.98%(*2)

합계	5,384,424	3,605,040	340,399

(*1) 통화스왑계약을 통하여 원화지급조건으로 확정된 원금(*2) 이자율스왑을 통하여 고정이자율로 확정된 이자율현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부터 12개월 이내입니다.

17. 기타부채

(1) 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	10,664,309	10,826,423

예수금	808,685	915,898

예수보증금	1,170	13,685

선수수익	-	100

미지급법인세	212,611	745,331

합계	11,686,775	12,501,437

(2) 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기미지급비용	665,506	640,061

18. 충당부채(1) 당반기와 전기 중 판매보증충당부채 및 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채	반품충당부채	기타충당부채	합계

기초	7,199,778	1,985,729	1,100,000	10,285,507

설정	172,288	36,215	-	208,503

사용	(2,460,088)	-	-	(2,460,088)

반기말	4,911,978	2,021,944	1,100,000	8,033,922

② 전기

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채	반품충당부채	기타충당부채	합계

기초	5,398,736	2,848,103	1,100,000	9,346,839

설정	5,736,919	-	-	5,736,919

사용	(3,935,877)	(862,374)	-	(4,798,251)

기말	7,199,778	1,985,729	1,100,000	10,285,507

19. 종업원급여(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	19,915,154	19,877,631

사외적립자산	(17,134,770)	(19,239,731)

순확정급여부채	2,780,384	637,900

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	19,877,631	19,706,728

당기근무원가	1,313,911	2,723,560

이자원가	293,270	483,480

재측정요소	-	(219,415)

지급액	(1,569,658)	(2,924,107)

관계사전출입	-	107,385

기말	19,915,154	19,877,631

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	19,239,731	20,177,680

사외적립자산 이자수익	270,195	454,753

재측정요소	(1,114,372)	321,445

사용자의 기여금	-	925,571

지급액	(1,311,048)	(2,678,433)

관계사전출입	50,264	38,715

기말	17,134,770	19,239,731

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예ㆍ적금 등	6,915,005	11,561,793

채권	2,618,392	2,947,368

수익증권	7,601,373	4,730,570

합계	17,134,770	19,239,731

(5) 당반기와 전반기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	1,313,911	1,397,961

순이자원가	23,075	(7,051)

합계	1,336,986	1,390,909

(6) 보험수리적가정보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.60%~3.24%	2.60%~3.24%

미래급여인상률	4.00%	4.00%

20. 리스

(1) 리스제공자① 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

단기	장기	합 계	단기	장기	합 계

금융리스채권	250,694	392,826	643,520	148,989	-	148,989

(-) 대손충당금	(148,218)	-	(148,218)	(148,989)	-	(148,989)

장부금액	102,476	392,826	495,302	-	-	-

② 보고기간 종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년이내	255,715	205,694	148,989	148,989

1년 초과 5년 이내	412,074	392,826	-	-

합계	667,789	598,520	148,989	148,989

③ 보고기간 종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스총투자	667,789	148,989

리스순투자	643,520	148,989

미실현 이자수익	24,269	-

(2) 리스이용자① 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	337,524	(148,318)	189,206	549,632	(294,899)	254,733

차량운반구	1,407,526	(640,777)	766,749	1,300,316	(663,376)	636,940

합 계	1,745,050	(789,095)	955,955	1,849,948	(958,275)	891,673

② 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	손상	감가상각비	기타 증감	기말금액

건물	254,733	-	-	-	(84,040)	18,513	189,206

차량운반구	636,940	-	-	-	(191,577)	321,386	766,749

합 계	891,673	-	-	-	(275,617)	-	955,955

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	손상	감가상각비	기타 증감	기말금액

건물	646,981	529,774	-	-	(375,731)	(546,291)	254,733

차량운반구	466,956	602,550	-	-	(395,671)	(36,894)	636,940

기타	6,942	5,553	-	-	(12,495)	-	-

합 계	1,120,879	1,137,877	-	-	(783,897)	(583,185)	891,673

③ 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	508,842	467,057	478,658	447,766

1년 초과 5년이내	540,467	492,228	453,531	433,466

합 계	1,049,309	959,285	932,189	881,232

④ 당반기와 전기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	해지	이자비용	기말금액	유동	비유동

리스부채	881,232	348,656	(284,737)	(12,782)	26,915	959,284	467,057	492,228

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	해지	이자비용	기말금액	유동	비유동

리스부채	1,485,739	1,055,407	(897,161)	(823,447)	60,694	881,232	447,766	433,466

⑤ 당반기와 전반기 중 리스로 인해 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	84,041	265,263

차량운반구	191,577	209,299

기타	-	8,330

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	26,915	34,428

단기 및 소액리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	139,268	63,093

⑥ 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	284,737	526,213

단기 및 소액리스와 관련된 현금유출	139,268	63,093

총 현금유출액	424,005	589,306

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행한 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	60,052,260주	60,052,260주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	30,026,130	30,026,130

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	120,335,871	120,335,871

기타자본잉여금	(60,842,417)	(60,842,417)

합계	59,493,454	59,493,454

22. 자기주식

(1) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전기

자기주식 수	자기주식 장부금액	자기주식 수	자기주식 장부금액

전기말	6,385,779	15,366,627	7,151,193	17,208,506

취득	-	-	-	-

처분(*1)	-	-	(765,414)	(1,841,879)

당반기말	6,385,779	15,366,627	6,385,779	15,366,627

(*1) 전기에 처분한 총 주식 765,414주 중 764,752주는 2016년 08월 (주)부산방직과의 합병, 662주는 2019년 08월 (주)쿠첸과의 주식 교환 과정에서 발생한 주식매수청구권 행사(상법 제341조의2 제1항)로 취득한 주식이며, '자본시장법 165조의5 제4항'에 의거 5년 이내에 처분하여야 함에 따라 전기에 처분하였습니다.(2) 상기 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	12,441,508	12,441,508

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(8,564)	(8,564)

파생상품평가손익	408,552	185,272

지분법자본변동	(7,991,621)	(8,307,016)

기타자본조정	(3,910,280)	(3,910,280)

합계	939,595	400,920

24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	1,102,325	1,102,325

임의적립금	3,816,600	3,816,600

미처분이익잉여금	77,664,939	77,233,849

합계	82,583,864	82,152,774

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	82,152,774	96,280,943

지배기업소유주지분순이익(손실)	1,300,300	(14,580,653)

확정급여제도의 재측정요소	(869,210)	452,484

기말금액	82,583,864	82,152,774

25. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	62,266,835	53,923,579

상품매출	64,349,064	64,061,683

용역매출	35,417,508	29,513,093

기타매출	6,648,117	6,980,705

임대수익	1,115,166	948,853

합계	169,796,690	155,427,913

(2) 당반기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동 및 상품의 매입	53,187,681	54,197,916

원재료의 사용액	34,240,423	31,896,012

종업원급여	36,708,645	34,836,822

감가상각비와 무형자산상각비	3,105,452	3,138,767

운반비	2,187,231	2,259,250

판매촉진비	8,182,444	7,989,150

광고선전비	1,364,842	1,301,453

지급수수료	9,591,609	8,196,522

기타비용	20,269,142	13,996,250

합계(*)	168,837,469	157,812,139

(*) 반기연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	11,410,922	11,127,641

퇴직급여	1,038,121	1,149,673

복리후생비	1,878,528	1,987,474

여비교통비	164,231	102,522

통신비	67,731	52,009

광고선전비	1,364,842	1,301,453

교육훈련비	19,960	17,525

세금과공과	1,390,934	1,332,916

수선비	330,013	360,399

보험료	311,178	312,756

접대비	234,060	143,250

차량유지비	133,107	172,938

운반비	2,146,461	2,213,237

소모품비	303,692	315,449

감가상각비	1,415,420	1,301,365

도서인쇄비	19,282	8,758

지급수수료	5,327,692	4,836,109

무형자산상각비	260,344	328,937

경상개발비	1,955,966	1,986,168

대손상각비	151,946	51,198

견본비	221,117	214,154

수도광열비	511,293	473,175

용역비	1,625,456	1,717,130

보증수리비	277,354	1,713,154

판매보증충당부채전입액	19,474	-

지급임차료	112,630	(56,976)

회의비	55,819	43,804

판매촉진비	8,182,443	7,989,150

수출경비	47,086	44,267

행사비	12,230	11,441

잡비	57,191	52,753

합계	41,046,523	41,303,829

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	122,303	80,394

배당금수익	5,196,000	241,710

외환차익	96,622	62,406

외화환산이익	72,109	68,561

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,628	4,259,275

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	15,012	12,543

파생상품평가이익	4,355,040	445,300

소계	9,859,714	5,170,189

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,205,676	511,142

외환차손	312,386	309,892

외화환산손실	4,092,333	482,026

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	793,469	694,734

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	3,259,776	-

파생상품평가손실	-	55,120

소계	9,663,640	2,052,914

Ⅲ. 금융손익(Ⅰ+ Ⅱ)	196,074	3,117,274

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	위험회피파생상품자산/부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	122,303	-	-	-	-	-	122,303

배당금수익	-	5,196,000	-	-	-	-	5,196,000

외환차익	96,622	-	-	-	-	-	96,622

외화환산이익	56,590	-	-	15,520	-	-	72,109

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	2,628	-	-	-	-	2,628

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	15,012	-	-	-	-	15,012

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	4,355,040	4,355,040

이자비용	-	-	-	(1,178,761)	(26,915)	-	(1,205,676)

외환차손	(312,385)	-	-	-	-	-	(312,385)

외화환산손실	(5,659)	-	-	(4,086,674)	-	-	(4,092,333)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(793,469)	-	-	-	-	(793,469)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(3,259,776)	-	-	-	-	(3,259,776)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-

소계	(42,529)	1,160,395	-	(5,249,915)	(26,915)	4,355,040	196,075

기타포괄손익 인식:

파생상품평가손익(BS)	-	-	-	-	-	223,281	223,281

합계	(42,529)	1,160,395	-	(5,249,915)	(26,915)	4,578,321	419,356

금융수익	275,515	5,213,640	-	15,520	-	4,355,040	9,859,714

금융비용	(318,044)	(4,053,245)	-	(5,265,435)	(26,915)	-	(9,663,639)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	223,281	223,281

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	위험회피파생상품자산/부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	80,394	-	-	-	-	-	80,394

배당금수익	-	241,710	-	-	-	-	241,710

외환차익	62,406	-	-	-	-	-	62,406

외화환산이익	9,638	-	-	58,923	-	-	68,561

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	4,259,275	-	-	-	-	4,259,275

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	12,543	-	-	-	-	12,543

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	445,300	445,300

이자비용	-	-	-	(476,714)	(34,428)	-	(511,142)

외환차손	(309,892)	-	-	-	-	-	(309,892)

외화환산손실	(1,392)	-	-	(480,635)	-	-	(482,027)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(694,734)	-	-	-	-	(694,734)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(55,120)	(55,120)

소계	(158,846)	3,818,794	-	(898,426)	(34,428)	390,180	3,117,274

기타포괄손익 인식:

파생상품평가손익(BS)	-	-	-	-	-	92,993	92,993

합계	(158,847)	3,818,794	-	(898,425)	(34,428)	3,172,395

금융수익	152,437	4,513,528	-	58,923	-	-	5,170,188

금융비용	(311,284)	(694,734)	-	(957,349)	(34,428)	(55,120)	(2,052,914)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	92,993	92,993

29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

Ⅰ. 기타수익

수입수수료	45,883	580

유형자산처분이익	5,816	12,129

관계기업투자손상차손환입	9,147,677	-

잡이익	1,132,617	352,685

소계	10,331,993	365,394

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	596	3,742

유형자산폐기손실	4	3

유형자산손상차손	2,177	-

기부금	156,569	5,425

관계기업투자손상차손	-	907,001

소송충당비용	663,175	(150,000)

잡손실	3,302	219,980

소계	825,823	986,151

Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ)	9,506,170	(620,757)

30. 법인세비용(수익)법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세 부담액	188,669	183,866

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,570,625)	1,198,775

자본에 직접 반영되는 법인세	193,872	(166,012)

법인세 환급 및 추납	1,590	243,280

기타	-	2,845

법인세비용(수익)	(1,186,494)	1,462,754

31. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 지배기업의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최근 3개월	누적	최근 3개월	누적

반기순이익(손실)	(1,134,549,452)	1,300,300,335	(1,605,076,543)	(2,521,518,380)

가중평균유통보통주식수(*)	53,666,481	53,666,481	52,901,067	52,901,067

기본주당순이익(손실)	(21)	24	(31)	(48)

(*) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초유통보통주식수	60,052,260	60,052,260

(-) 가중평균자기주식수(주)	(6,385,779)	(7,151,193)

가중평균유통보통주식수	53,666,481	52,901,067

(주) 당반기와 전반기 중 가중평균자기주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

구 분	자기주식수	적수	가중평균자기주식수

기초	6,385,779	1,155,825,999	6,385,779

자기주식 변동	-	-	-

기말	6,385,779	1,155,825,999	6,385,779

② 전반기

구 분	자기주식수	적수	가중평균자기주식수

기초	7,151,193	1,294,365,933	7,151,193

자기주식 변동	-	-	-

기말	7,151,193	1,294,365,933	7,151,193

(2) 당반기와 전반기 중 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	약정내용	한도금액

국민은행	일반자금대출	5,000,000

무역금융	4,000,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	500,000

전자방식 외상매출채권담보대출	1,500,000

기타원화지급보증	1,500,000

신한은행	일반자금대출	6,500,000

외상매출채권담보대출	1,000,000

전자방식 외상매출채권담보대출	5,000,000

무역금융	5,000,000

종합통장대출	3,000,000

산업은행	산업시설자금대출	15,000,000

한국수출입은행	수입자금대출한도	USD 5,000,000

합 계	48,000,000

USD 5,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 내국 및 수입신용장 개설약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

은행명	종류	한도금액

신한은행	일람불 수입신용장	2,000,000

내국신용장	100,000

(3) 연결실체는 2017년 8월 31일에 (주)이마트와 운영 관련 프랜차이즈 계약(계약기간: 2017년 9월 1일로부터 5년간)을 체결하고 있으며, 계약종료 전 90일 이내에 (주)이마트와 연결실체가 합의하여 갱신할 수 있습니다.

(4) 부동산 매매계약연결실체는 2020년 3월 26일자 이사회 결의에 따라 2020년 3월 27일자로 천안 서북구 성성동 기존 공장을 부동산 개발업체인 주식회사 제이비스에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약금액은 50,462,379천원입니다. 이와 관련하여 연결실체는 2020년 중 계약금과 중도금을 합한 10,092,475천원을 수령하였습니다.동 매매계약상 연결실체는 2022년 9월 27일을 잔금 회수일자로 하여 동일에 소유권을 이전하기로 하였습니다. 한편, 연결실체가 매매계약을 위반하는 경우 계약금액의 배액을 매수인에게 지급하여야 하고 매수인이 계약을 위반하는 경우 계약금(5,046,238천원)을 당사에 지급하도록 하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체는 카임인프라환경전문투자형사모특별자산투자신탁1호 제1종 수익증권 34,250,000천원(지분율 33.74%) 매수약정을 체결하고 있으며 해당 약정의 실행시점은 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	(주)테크로스홀딩스

관계기업	에어로케이홀딩스(주), (주)테크로스비전인베스트먼트대부(*1), 카임인프라환경전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*2),광동메이디쿠첸유한공사,

관계기업의 종속기업 등	(주)테크로스워터앤에너지, (주)테크로스환경서비스, 부곡환경(주), HiEntech(Tianjin) Co.,LTD., Petro Energy and Enviroment Service, Techcross(Guangzhou) Water energy Inc, , 테크로스(광저우)환경기술유한공사, 한국자원환경㈜

기타 특수관계자	제이원인베스트먼트(주), ㈜테크로스(*3), TECHCROSS USA Co., Ltd., 제이비시스템(주), 케이에스에프선박금융(주), 케이에스에프파트너스(주), KTB월드퍼시픽선박금융,

(*1) 2021년 4월 1일 지분 취득에 의한 유의적 영향력 확보에 따라 기타의 특수관계자에서 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 카임인프라환경전문투자형사모특별자산투자신탁1호 15,750,000천원을 매수하였으며 관계기업으로 분류하였습니다.(주석 14 참조)(*3) 2021년 7월 1일부로 ㈜테크로스홀딩스(구, (주)테크로스)에서 물적분할된 신설법인으로써 전기부터 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 주요 거래내역

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

용역매출	수입임대료	기타수익	용역비	기타비용

지배기업	(주)테크로스홀딩스	125,437	12,690	26,029	-	86,632

관계기업	(주)테크로스비전인베스트먼트대부	-	4,230	88	-	-

광동메이디쿠첸유한공사	-	-	276,882	-	8,426,530

관계기업의 종속기업 등	(주)테크로스워터앤에너지	138,736	203,010	544,150	-	523,077

(주)테크로스환경서비스	146,428	94,119	801,005	-	38,139

기타특수관계자	(주)테크로스	1,744,912	-	333,441	-	32,508

제이비시스템(주)	1,668	-	43,135	-	-

케이에스에프선박금융(주)	270	41,478	27,163	-	-

케이에스에프파트너스(주)	-	12,138	7,326	-	-

제이원인베스트먼트(주)	-	3,180	377	-	-

KTB월드퍼시픽선박금융(*1)	-	-	5,195,224	-	-

(*1) 당반기 중 KTB월드퍼시픽선박금융 13,393,430천원을 처분하였으며 처분손실 3,259,775천원을 인식하였습니다.② 자금거래 내역당반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다. ③ 주요 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)테크로스홀딩스	71,490	25,612	17,405	70,000

관계기업	(주)테크로스비전인베스트먼트대부	2,195	5,286	9,485	-

광동메이디쿠첸유한공사	276,882	-	2,710,062	-

관계기업의 종속기업 등	(주)테크로스워터앤에너지	89,951	69,304	8,017	300,000

(주)테크로스환경서비스	91,230	46,061	255,379	100,000

기타특수관계자	(주)테크로스	306,281	351,579	110	-

제이비시스템(주)	-	5,572	-	-

케이에스에프선박금융(주)	7,604	4,087	-	35,000

케이에스에프파트너스(주)	2,225	1,388	-	75,000

제이원인베스트먼트(주)	583	101	-	25,000

(3) 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 주요 거래내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

용역매출	기타	용역비	기타

지배기업	(주)테크로스홀딩스	1,464,912	350,713	-	135,032

공동기업	광동메이디쿠첸유한공사	353,686	-	-	572,715

관계기업의 종속기업 등	(주)테크로스워터앤에너지	277,927	468,897	-	356,015

(주)테크로스환경서비스	63,697	591,050	-	7,099

HiEntech (Tianjin) Co., LTD.	60,341	-	-	-

기타특수관계자	제이원인베스트먼트(주)	2,400	354	-	-

케이에스에프선박금융(주)	26,005	27,048	-	-

KTB월드퍼시픽선박금융	-	98,190	-	-

카임인프라환경전문투자형사모특별자산투자신탁1호	-	142,095	-	-

제이비시스템(주)	1,487	94,570	-	-

② 자금거래 내역전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다.③ 특수관계자에 대한 출자 내역연결실체는 2021년 4월 1일 이사회의 유상증자 결의에 따라 주식회사 테크로스비전인베스트먼트대부에 91,002백만원을 제3자배정 방식의 유상증자에 의하여 출자하였습니다.

④ 주요 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)테크로스홀딩스	45,322	135,832	11,677	70,000

관계기업	(주)테크로스비전인베스트먼트대부	644	62	-	30,000

관계기업의 종속기업 등	(주)테크로스워터앤에너지	68,432	59,317	303,795	400,000

(주)테크로스환경서비스	58,889	35,689	12,813	-

기타특수관계자	(주)테크로스	393,207	-	110	-

제이비시스템㈜	-	11,140	-	-

케이에스에프선박금융(주)	7,444	6,028	-	75,000

케이에스에프파트너스(주)	2,177	1,049	-	25,000

제이원인베스트먼트(주)	561	62	-	35,000

(4) 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,865,417	1,731,808

퇴직급여	238,093	200,528

합계	2,103,510	1,932,336

(5) 연결실체는 특수관계자 등과 기획, 재무, 인사, 정보, 홍보 등의 Intra-group Service를 제공하는 Shared Service 계약과 경영지원서비스 및 그룹 내 모든 회사를 위한 업무수행의 결과 발생한 비용을 배부하는 공통비 배부계약을 맺고 있습니다.

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	1,300,300	(2,521,518)

2. 조정항목:

퇴직급여	1,336,985	1,390,909

장기종업원급여	70,444	16,133

법인세비용(수익)	(1,186,494)	1,462,754

이자비용	1,205,676	511,142

감가상각비	2,841,070	2,805,477

무형자산상각비	264,383	333,288

외화환산손실	4,092,334	482,027

대손상각비	151,946	51,198

판매보증비	172,288	1,586,866

유형자산폐기손실	4	3

유형자산처분손실	596	3,742

유형자산손상차손	2,177	-

이자수익	(122,303)	(80,394)

배당금수익	(5,196,001)	(241,710)

외화환산이익	(72,109)	(68,561)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	790,841	(3,564,541)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	3,244,764	(12,543)

파생상품 평가손익	(4,355,040)	(390,180)

유형자산처분이익	(5,816)	(12,129)

관계기업투자손익	10,547,660	1,171,053

관계기업투자손상차손(환입)	(9,147,677)	907,001

재고자산평가손실(환입)	(84,686)	(485,735)

소송충당비용	663,175	(150,000)

잡손익	(18,744)	(161,084)

소계	5,195,473	5,554,716

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,750,793)	2,566,701

기타채권의 감소	1,226,073	25,501

금융리스채권의 감소(증가)	(494,531)	215,728

재고자산의 감소(증가)	3,602,530	(1,359,368)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,419,267)	309,004

기타비유동자산의 감소(증가)	291,460	(64,364)

매입채무의 감소	(2,017,525)	(2,676,611)

기타채무의 감소	(922,630)	(4,222,198)

판매보증충당부채의 감소	(2,460,088)	(1,843,280)

반품충당부채의 감소(증가)	36,216	(356,726)

기타유동부채의 증가	57,736	1,754,253

임대보증금의 감소	(78,124)	-

장기미지급비용의 증가(감소)	(45,000)	23,129

퇴직금의 지급	(1,569,657)	(1,453,036)

관계사전출입	(50,264)	(1,984)

사외적립자산의 감소	1,311,049	1,431,521

소계	(5,282,815)	(5,651,730)

합계(1+2+3)	1,212,958	(2,618,532)

(2) 비현금거래

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

매출채권등의 제각	92,867	-

건설중인자산의 본계정 대체	336,960	91,180

투자부동산에서 유형자산으로의 대체	236,380	34,298

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(2,801,741)	(109,941)

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(123,473)	(1,429)

무형자산 취득관련 선급금 감소(증가)	61,738	106,216

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타	기말

차입	상환

차입금	52,000,000	136,072,545	(132,044,045)	436,000	56,464,500

사채	48,615,965	36,603,768	(30,000,120)	2,273,045	57,492,658

금융리스부채	881,232	(284,737)	362,790	959,285

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타	기말

차입	상환

차입금	-	135,759,123	(83,759,123)	-	52,000,000

사채	-	45,670,437	-	2,945,528	48,615,965

금융리스부채	1,485,739	-	(897,161)	292,654	881,232

35. 위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타채권, 기타자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 미지급금, 차입금 및 사채, 기타채무, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부금액	공정가치