영보화학 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

가교발포 Polyolefin Foam은 5대 범용 Plastic중 PE, PP를 이용한 것으로써, P.S Foam(대표상품 : 스치로폴)과 PU Foam(대표상품 : 스폰지) 및 PVC등을 대체할 수 있는 환경친화적 소재로서 산업전반에 광범위하고 다양한 용도로 사용되고 있으며, 경기 사이클상으로 아직은 시장 확장기에 있으며, 국내외적으로 시장의 주요 거점에 생산공장이 위치한 과점체제를 유지하고 있는 기술축적 및 초기 투자가 방대한 기술 및 자본집약적 장치산업임. (2) 산업의 성장성

가교발포 Polyolefin Foam은 건축, 일반산업 및 일용품, 포장재, 완구, 스포츠용품등 산업전반에 걸쳐 광범위하고 다양한 용도로 개발되면서 시장 확장기에 있으며, 자동차 내장재의 경량화, 리싸이클성의 요구, 환경유해 규제대상 폼인 PVC의 대체 소재로서 고탄성, 내열성, 탄성 및 내구성 등의 고기능성을 갖춘 동시에, 고도의 기술축척이 요구되는 제품의 개발에 의한 미래의 신규 수요창출을 실현할 수 있는 성장잠재력을 가지고 있는 산업임. (3) 경기변동의 특성 가교발포 Polyolefin Foam은 산업용 중간 소재로 일반적인 경기변동과는 직접적인 관계가 없으나, 단기적으로는 경기흐름에 약간의 영향을 받을 수 있으며, 계절적 경기변동은 크지는 않지만 상대적으로 하반기에 약간의 매출감소를 보이고 있음.그러나 품목 및 용도의 다양성으로 인하여 산업분야의 소재 및 각종 용품의 중간재로서 광범위하게 쓰이고 있으므로 경기의 흐름에 크게 영향을 받지 않음. (4) 경쟁요소 가교발포 Polyolefin Foam의 경쟁요소로는 크게 수요자의 특성 및 기호에 맞는 공정상의 가교 및 발포 방식의 적절한 적용, 제품생산에 의해 이루어진다고 볼 수 있으나, 제품용도 내지 기능성에 비추어 단열성, 난연 및 준불연성, 고탄성, 내구성, 내후성, 내약품성, 성형성, 원적외선, 전도성, 폼의 두께, 열전도율, 폼 표면의 매끄러움, 폼셀의 미세정도, 폼의 두께 등에 의해 제품의 품질이 결정됨. 또한 경쟁제품인 PU 및 PS Foam에 비하여 환경친화적인 제품으로서 경쟁력을 지니고 있음.(5) 자원조달의 특성 동 제품은 사용원료가 석유화학 범용 수지인 PE, PP, 가교제, 발포제 등으로 유사업종의 원재료에 비해 상대적 저단가의 원료로, 국내외 원료 확보가 용이할 뿐만 아니라 조달이 원활한 편이나, 국제유가의 변동에 따라 가격변동이 초래될 수 있으며,향후 다운스트림분야의 설비증설에 따라 원재료 구입이 한층 용이해 질 것으로 판단하고 있으며, 공정자동화 및 기술인력의 장기근속으로 노동력 확보에 기여하고 있음.

나.회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황 2015년 당사는 내수시장 침체 및 가격경쟁에 의한 판가하락등 경영환경에 따라 매출액은 전기와 비교하여 소폭 감소하였고, 전년도 대전공장의 청원공장으로의 이전프로젝트 완료에 따른 생산공정의 안정화와 당년도 고부가가치 제품의 매출증가에따라 동기누계대비 영업이익 및 당기순이익이 대폭 증가하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제37기	제36기	증감	증감율(%)

매출액	157,352	157,432	-80	-0.05%

영업이익	13,788	8,177	5,610	68.60%

법인세비용차감전순이익	13,084	5,443	7,641	140.37%

당기순이익	8,898	3,357	5,541	165.05%

(단위:백만원)

구 분	제37기	제36기	증감	증감율(%)

건축자재 부문	62,312	60,098	2,213	3.68

자동차 부문	37,565	31,927	5,638	17.66

일반소재 부문	57,476	65,407	(7,931)	(12.13)

합 계	157,352	157,432	(80)	(0.05)

부문별 영업현황을 보면 다음과 같습니다.

① 건축자재부문

주택수요의 위축으로 미분양아파트가 늘어나고 건설사의 자금경색으로 인한 부도업체가 증가하는등 건설경기는 침체가 지속될것으로 예상되고, 공급물량의 감소, 수주경쟁 심화, 가격경쟁으로 인한 판가하락등 건축내장재 시장은 더욱 어려운 경영환경이 지속될것으로 예상됩니다.

이에 당사는 PIR BOARD를 출시 하였으며 해당 부문을 2014년에 영보하우징(주)로 분할하여 건축 시장에 적극적으로 대응하고 있습니다.

② 자동차소재부문

판가하락 및 소재변경과 환율불안정 등 해외시장의 불확실성으로 어려운 경영환경이지속될 것으로 예상되나 시장의 유가안정, 내장재 고급화에 따른 자동차 시장 회복세등으로 수요측면에서의 확대가 지속될 것으로 예상됩니다.

또한 품질개선, 중국내 현지법인의 공격적 영업활동을 전개하여 당사 제품인 PP기재의 적용 확대를 통해 수출매출 신장을 이루고자 합니다.

③ 일반소재부문

내수시장 침체 및 가격경쟁에 의한 판가하락등 어려운 경영환경은 지속될 전망이나 15년에 이어 가전공조, Mat제품, 『IT용 초박판 Foam』등 고부가가치 Foam 제품의매출신장을 통하여 수익성 증대를 꾀하고 PP 기재 등 고부가가치 신규개발품 출시로수익성을 높여나갈 예정입니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

연결기업의 주요 영업활동은 합성수지 제조 및 판매로서 단일영업부분이므로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 한편, 연결기업의 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분	제37기(당기)	제36기(전기)

금액	비중	금액	비중

한국	159,438	101.33	162,394	103.15

국외	15,193	9.66	14,142	8.98

연결조정	(17,279)	(10.98)	(19,103)	(12.13)

합계	157,352	100.00	157,433	100.00

(2) 시장점유율 등

폴리올레핀 폼 산업은 일본에서 최초개발 생산하여 세계적 기술 및 최대생산국이며3대 Maker TORAY는 Salt Bath, SEKISUI는 Vertical공법, FURUKAWA는 Horizontal공법을 채택 생산하고 있으나, 당사는 상기 중 Salt Bath를 제외한 Vertical,Horizontal공법에서 동등이상의 품질로 생산하고 있어 해외시장에서 품질, 가격, 기술력등에서 충분한 경쟁력을 갖고 있습니다. 국내시장의 화학가교 제조업은 시설면에서 대부분 낙후되어 있어 노동력을 위주로하는 노동집약적 산업이며 다양한 제품을 생산하는 다품종 소량 생산체제 입니다. 그리고 가교폼 시장의 성장이 둔화되고 있어 업체간의 가격경쟁이 심화되고 있습니다.당사에서는 기술혁신을 통한 기존제품의 대체 소재 개발 및 신제품 개발과 품질의 향상을 통하여 시장 점유율을 높여갈 것 입니다.

(3) 시장의 특성 당사는 Polyolefin Foam이 가진 특성(성형성, 완충성, 단열성, 부력성)을 최대한 이용해 다음의 제품을 생산 판매하고 있습니다.

1) 자동차 내장재 분야 : 현대, 기아, 대우, 쌍용, 삼성에서 생산되는 주요 차량에 천정재, 도어완충재, Sealing재, Side Pillar재 적용 판매하고 있습니다.2) 산업자재 분야 : IT분야의 기기완충재, 포장재, 성형품으로 가방심재, 문구, 신발류 등 폭넓은 용도로 판매되고 있습니다.3) 건축자재 분야 : 파이프 보온재, 닥트 보온재, 매립 보온재등 APT, 대형 빌딩 및 공장건설시에 대량 사용되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

: 신규사업등 해당사항 없음(5)조직도

2. 주요 제품 및 서비스등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원,% )

구분	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액	비율

한국	제 품	가공품	pipe cover , 신축목자재, 칼라강판 단열재, 닥트재외	아티론	4,916,428	3.12%

"	"	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PE	4,895,929	3.11%

"	"	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PP	4,132,233	2.63%

"	"	흡음재 및 보온단열재	영보드	3,192,165	2.03%

"	"	건물의 내,외벽체 단열용, 지붕재	파이로셀	2,287,188	1.45%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	1,797,595	1.14%

"	PIPE COVER	PIPE 결로 방지	아티론, 에피론	7,099,860	4.51%

"	멀티튜브	에어컨 전용 배관자재	멀티튜브	12,795,771	8.13%

"	가공품	기 타	기타	640,882	0.41%

반제품	무가공	PAD 보온재 성형용품	아티론	15,164,923	9.64%

"	"	CAR A/C INSULATION외	에피론PE	6,940,784	4.41%

"	"	CAR A/C INSULATION외	에피론PP	23,014,406	14.63%

"	"	스포츠용품 및 포장재, 보호용구	영보드	2,547,818	1.62%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	22,221,733	14.12%

"	"	건물의 내,외벽체 단열용, 지붕재	파이로셀	34,079,188	21.66%

"	"	기 타	기타	1,743,554	1.11%

상 품	상 품	상품	11,968,028	7.61%

중국(랑방)	제품	가공품	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PP	2,636,056	1.68%

"	"	기 타	기타	25,502	0.02%

반제품	무가공	CAR A/C INSULATION외	에피론PE	2,960,795	1.88%

"	"	CAR A/C INSULATION외	에피론PP	8,105,993	5.15%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	218,576	0.14%

상 품	상 품	상품	1,245,749	0.79%

내부거래 및연결조정	(17,278,861)	-10.98%

합계	157,352,295	100.00%

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한과 영보하우징(주)의 매출현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품 목	분류	제37기	제36기	제35기

무가공	아티론	5,424	5,252	5,291

"	에피론PE	8,143	8,353	8,749

"	에피론PP	5,942	6,994	7,217

"	영보드	8,312	8,004	8,726

"	FILMY	25,990	20,419	24,757

"	파이로셀	4,299	4,437	4,437

가공품	아티론	8,670	8,133	8,771

"	에피론PE	13,697	13,348	13,214

"	에피론PP	18,025	18,656	18,617

"	영보드	9,583	9,181	10,148

"	FILMY	8,861	8,858	9,579

"	파이로셀	6,016	5,701	4,628

(1) 산출기준

- 당사는 다품종 소량생산 기업으로 품목이 다양하고 품목별 판가차이가 커 정확한 수치를 제시하기 어려움.- 상기판가는 비교년도 동일한 매출품목만을 비교한 수치임.(2) 주요 가격변동원인

- 판매제품의 구성비율 차이로 고판가 제품의 매출 비율 상승에 따른 수치임.- 주요 제품의 가격 변동 추이는 단순평균가격 임으로 제품의 종류별 출고량 변동에 따라 변동 될수 있음.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 :천원,% )

구분	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

한국	원재료	LDPE	발포제를 구성하는 기본원료(수지)	10,633,149	15.86%	한화석유화학㈜ 외

"	EVA	발포제의 신율 및 탄성 향상	915,213	1.37%	삼성석유화학㈜ 외

"	LLDPE	발포제의 물성향상(강도)	2,397,588	3.58%	한화석유화학㈜ 외

"	PP	내열성 및 물성향상	4,819,246	7.19%	GS 칼텍스 외

"	ADCA	발포제	5,088,119	7.59%	동진쎄미켐

"	DCP	가교제	154,900	0.23%	강신산업 외

"	난연제(일반)	난연제	869,760	1.30%	아이에스에이 상사 외

"	C/P	색상의 제품 생산을 위한 COLOR PIGMENT	1,117,418	1.67%	㈜조양 외

"	MB(외주가공)	MASTER BATCH	3,576,072	5.33%	㈜유원컴텍 외

"	항균제	향균 FOAM을 위한 첨가제	20,000	0.03%	선우상사 외

"	MDI	파이로셀 원료	11,936,714	17.80%	금호미쓰이화학(주) 외

"	폴리우레탄	파이로셀 원료	9,132,684	13.62%	(주)우조하이텍 외

"	조제	가교력 및 물성향상	2,314,790	3.45%	㈜유승산업 외

"	동관	에어콘배관용	6,665,736	9.94%	능원금속 외

"	cd관	에어컨동관 보호용	906,810	1.35%	영진산업 외

"	전선	에어컨 신호전달용	1,793,219	2.67%	대륙지산전선 외

"	원단	에어컨동관 보호용	5,156,873	7.69%	영보화학(주) 외

"	기타	기타첨가제	3,773,728	5.63%

부재료	CLOTH	내장재의 SKIN면 구성(점착용 부자재)	363,090	0.54%	일정실업 외

"	PVC	내장재의 SKIN면 구성(점착용 부자재)	979,947	1.46%	한국데밍 외

"	BOND	접착제	122,461	0.18%	㈜성지 외

"	H-BOND	접착제	7,695	0.01%	㈜성지 외

"	AL-PET	은박지(점착용부자재)	568,336	0.85%	㈜일진알미늄외

"	PE-SHEET	비닐(점착용부자재)	4,256	0.01%	신성화학기업사 외

"	PU-FOAM	FOAM(점착용부자재)	5,018	0.01%	한국폴리우레탄㈜외

"	부직포	내장재의 SKIN면 구성(점착용 부자재)	1,419,714	2.12%	금토일산업 외

"	기타	기타부재료	16,407	0.02%

중국(랑방)	원재료	에피론PE(모판)	자동차내장재	2,087,318	3.11%	영보화학(주)

"	에피론PP(모판)	자동차내장재	6,839,550	10.20%	영보화학(주)

"	FILMY(모판)	휴대폰 액정 Pad	368,496	0.55%	영보화학(주)

부재료	부직포	내장재의 SKIN면 구성(점착용부자재)	1,414,136	2.11%	영보화학(주) 외

"	기타	34,490	0.05%	전진광체 외

내부거래 및 연결조정	(18,455,953)	-27.53%

합계	67,046,980	100.00%

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한과 영보하우징(주)의 매입현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제37기	제36기	제35기

LDPE	1,862	2,095	2,041

HDPE	1,701	1,892	1,833

EVA	1,917	2,242	2,407

LLDPE	1,912	2,083	2,101

PP	1,830	2,047	2,137

ADCA	3,774	3,770	3,912

DCP	4,997	5,864	5,890

C/P	4,061	4,037	4,117

CLOTH	1,783	3,535	3,899

PVC	7,327	6,019	4,001

BOND	3,425	3,467	3,449

AL-PET	298	308	310

PU-FOAM	2,307	1,526	1,109

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : TON )

사업부문	품 목	사업소	제37기	제36기	제35기

연성플라스틱발포성형제품	아티론,에피론	본사	13,198	13,198	13,198

에피론	중국(랑방공장)	1,015	1,015	1,015

영보드	본사	1,579	1,579	1,579

파이로셀	본사	5,460	5,460	5,460

합 계	21,252	21,252	21,252

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

아티론,에피론 (단위:TON)

구분	제37기	제36기	제35기	비고

생산능력	14,213	14,213	14,213

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	1.898	1.898	1.898

영보드 (단위:TON)

구분	제37기	제36기	제35기	비고

생산능력	1,579	1,579	1,579

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	0.211	0.211	0.211

파이로셀 (단위:TON)

구분	제37기	제36기	제35기	비고

생산능력	5,460	5,460	5,460

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	0.729	0.729	0.729

① 산출기준월 작업일수 : 26일

일 가동시간 : 24시간생산LINE : 아티론, 에피론 - 14LINE(한국 13Line, 중국 1Line) 영보드 - 4LINE 파이로셀 - 1LINE② 산출방법

아티론, 에피론 : 45.56TON(24HR) * 26일 * 12개월

영보드 : 5.06TON(24HR) * 26일 * 12개월파이로셀 : 17.5TON(24HR) * 26일 * 12개월

2) 평균가동시간

구 분	1일평균가동시간	월평균가동시간	가동일수	가동시간	비고

아티론	24HR	624HR	26일	7,488 HR

영보드	24HR	624HR	26일	7,488 HR

파이로셀	24HR	624HR	26일	7,488 HR

합 계	72HR	1,872HR	78일	22,464 HR

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : TON )

사업부문	품 목	사업소	제37기	제36기	제35기

연성플라스틱발포성형제품	아티론,에피론	본사(청주공장)	6,091	7,438	7,751

에피론	중국(랑방공장)	564	564	564

영보드	본사(청주공장)	650	704	827

파이로셀	본사(청주공장)	8,729	6,701	6,578

합 계	16,034	15,407	15,720

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : HR )

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률(%)

아티론, 에피론	7,488	5,061	67.6

영보드	7,488	4,744	63.4

파이로셀	7,488	7,203	96.2

합 계	22,464	17,008	75.7

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	28,753,463	4,632	-	-	-	28,758,095

기타	자가보유	기타	392,160	-	-	-	-	392,160

합 계	29,145,623	4,632	-	-	-	29,150,255

※ 2015년 12월 현재 대전공장 토지의 경우 매각예정자산으로 대체되었습니다.

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	24,275,964	308,672	-	848,835	-	23,735,801

기타	자가보유	기타	616,782	-	-	40,894	-	575,888

영보고신재료	자가보유	중국	2,358,794	-	-	157,744	43,685	2,244,735

합 계	27,251,540	308,672	-	1,047,473	43,685	26,556,424

※ 2015년 12월 현재 대전공장 건물의 경우 매각예정자산으로 대체되었습니다.

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	7,551,187	545,901	-	401,239	-	7,695,849

합 계	7,551,187	545,901	-	401,239	-	7,695,849

※ 2015년 12월 현재 대전공장 구축물의 경우 매각예정자산으로 대체되었습니다.

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주외	15,338,914	8,248,472	60,124	4,135,068	-	19,392,194

영보고신재료	자가보유	중국	3,114,329	-	-	459,819	58,072	2,712,582

합 계	18,453,243	8,248,472	60,124	4,594,887	58,072	22,104,776

※ 2015년 12월 현재 대전공장 기계장치 중 19백만원은 매각예정자산으로 대체되었습니다.

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청원공장	자가보유	청원	455,424	188,077	55,714	152,117	-	435,670

합 계	455,424	188,077	55,714	152,117	-	435,670

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청원공장	자가보유	청원	1,710,950	954,289	49,579	441,712	-	2,173,948

영보고신재료	자가보유	중국	80,756	32,136	3,135	29,965	1,510	81,302

합 계	1,791,706	986,425	52,714	471,677	1,510	2,255,250

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기)	향후투자액	비 고

연성플라스틱발포성형제품	2015.01~2016.03	건물	창고신설	29	28	1

2015.05~2016.03	기계장치	생산능력증가	139	132	7

합 계	-	168	160	8

2) 향후 투자계획: 해당사항없음5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(단위 : 백만원,%)

사업부문	구분	제37기	제36기	제35기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

연성플라스틱발포성형제품	한국	상품	11,976	7.61	17,053	10.8	12,707	7.76

제품	147,462	93.71	145,341	92.3	151,931	92.73

계	159,438	101.33	162,394	103.2	164,637	100.49

중국(랑방)	상품	1,246	0.79	3,503	2.2	4,487	2.74

제품	13,947	8.86	10,639	6.8	10,210	6.23

계	15,193	9.66	14,142	9.0	14,696	8.97

내부거래 및연결조정	상품	-	-	-	-	-	-

제품	(17,279)	(10.98)	(19,103)	(12.1)	(15,495)	(9.46)

계	(17,279)	(10.98)	(19,103)	(12.1)	(15,495)	(9.46)

합계	상품	13,222	8.40	20,555	13.1	17,193	10.49

제품	144,130	91.60	136,877	86.9	146,646	89.51

계	157,352	100.00	157,432	100.0	163,839	100.00

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한과 영보하우징(주)의 매출현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직- 2015년 12월 31일 현재

대 표 이 사

영업이사	해외사업팀

산업소재팀	전자소재팀	가전공조팀	자동차팀	지방영업소	영업지원팀

영남영업소	광주영업소	울산영업소

(2) 판매경로

- 내수 :수요자로 부터 완제품 또는 반제품 상태의 주문을 받으면 생산지시에 의거 제품을 생산한 후, 완제품의 경우에는 임가공처로 생산지시, 출고되고 반제품의 경우에는 공장에서 직접 수요처에 출고된다. 동사와 수요처의 수주 및 발주는 직접거래방식임.-수출 :통상 At sight L/C 조건을 기본으로 하며 미주지역 SEKISUI VOLTEK 현지법인체를 통하여 D/A조건을 채택하고 있음. 기타 지역은 상황에 따라 L/C,D/A,T/T 방식을 혼용함, ORDER는 CONTAINER BASE(20'ft OR 40'ft)로 하고 선적은 보통 C.I.F 조건으로 선사를 수배 선적하며 F.O.B인 경우 NOMINATED LINE을 사용하는 경우가 많음. 수출대금 회수는 선적이 완료된 시점에서 기타 서류와 함께 NEGO하거나 추심하게 되지만T/T인 경우 선적전 송금을 확인함.

(3) 판매방법 및 조건- 내 수 : 어음 및 외상판매

- 수 출 (LOCAL) : 현금결제(4) 판매전략

- 신기술 및 신소재 개발을 통한 고객만족

- 신제품 개발시 초도품질의 조기 확보로 고객 요구사항 충족- 적기 납품을 통한 고객불만 "0"화 실현- 생산량 변동에 따른 적정 재고관리의 정착

6. 수주상황

: 당사는 수주시 보유재고 및 즉시 생산후 납품으로 수주량의 적체는 없음.

7. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 35,200,000 천원 및 43,700,000천 원입니다.

참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당기 및 전기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 변동	(352,000)	352,000	(437,000)	437,000

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당기	전기

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	952,511	1,116,343	USD	2,212,878	2,432,396

JPY	18,747,524	182,228	JPY	216,304,933	1,990,308

매출채권	USD	3,078,078	3,607,508	USD	3,026,306	3,326,516

JPY	16,943,739	164,695	JPY	20,429,612	187,981

자산합계	USD	4,030,589	5,070,774	USD	5,239,184	7,937,201

JPY	35,691,263	JPY	236,734,545

매입채무	USD	1,045	1,225	USD	-	-

JPY	25,325,264	246,164	JPY	29,465,116	271,120

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	181,142	(181,142)	287,946	(287,946)

JPY	(3,917)	3,917	95,358	(95,358)

세전이익 변동 합계	177,225	(177,225)	383,304	(383,304)

③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	19,475	(19,475)	21,059	(21,059)

법인세효과	(4,285)	4,285	(4,633)	4,633

법인세효과 차감후 기타포괄손익	15,190	(15,190)	16,426	(16,426)

(2) 신용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기	전기

현금및현금성자산	17,174,609	10,828,037

유동성만기보유금융자산	73,670	7,045

매출채권및기타채권	34,292,234	39,443,816

만기보유금융자산	33,950	100,070

매도가능금융자산	570,375	602,054

장기매출채권및기타채권	1,184,883	1,832,039

기타비유동금융자산	2,000	2,000

합계	53,331,721	52,815,061

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 12,569,245 8,856,454 - 21,425,699 단기차입금 10,000,000 16,000,000 - 26,000,000 유동성장기차입금 1,050,000 3,300,000 - 4,350,000 장기차입금 - - 4,850,000 4,850,000 합계 23,619,245 28,156,454 4,850,000 56,625,699 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 18,961,918 3,771,806 - 22,733,724 단기차입금 10,000,000 20,000,000 - 30,000,000 유동성장기차입금 3,691,630 758,370 - 4,450,000 장기차입금 - - 9,250,000 9,250,000 합계 32,653,548 24,530,176 9,250,000 66,433,724 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매입채무및기타채무 21,425,699 22,733,724 차입금 35,200,000 43,700,000 차감: 현금및현금성자산 (17,174,609) (10,828,037) 순부채 39,451,090 55,605,687 자기자본 105,769,048 98,289,204 순부채 및 자기자본 145,220,138 153,894,891 부채비율 27.17% 36.13% 8. 파생상품거래현황 :해당사항 없음. 9. 경영상의 주요계약:해당사항없음 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1982년 부설연구소를 설립이후 독자적 기술개발로 지적 재산권 보유에 힘쓰는 한편 급변하는 세계경제의 환경속에서 미래를 위한 기능성 제품이나 환경친화적 제품의 연구개발에 최선을 다하고 있습니다. 영보화학(주) 부설연구소 연구1팀 연구2팀 연구3팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제37기 제36기 제35기 비 고 원 재 료 비 448,867 457,171 412,552 인 건 비 935,299 850,839 964,723 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 65 57,724 24,843 기 타 226,926 236,486 365,459 연구개발비용 계 1,649,959 1,653,203 1,767,577 회계처리 판매비와 관리비 1,602,876 1,386,810 1,464,939 제조경비 47,083 266,393 302,638 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.70% 1.50% 1.37% ※상기 매출액 비율은 별도 매출액기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 구분 연구개발품명 연구개발내용 개발완료시기 적용분야 제품부문 태양광용 FOAM TAPE 실링성이 우수한 태양광 모듈용 FOAM TAPE 11.02 태양광 모듈용 실링재 자동차 D/T 소재 개발 자동차 L47(SM7 후속) D/T 용 PP Foam 개발 11.03 자동차 내장재 인조잔디용 충격흡수패드 KS 규격에 적합한 인조잔디용 충격흡수패드 11.03 인조잔디 충격흡수패드 LCD MODULE용 간지 개발 LCD MODULE 운반시 충격 및 정전기 방지 11.03 LCD MODULE 용 간지 자동차 I/P 소재 개발 메스비끼 공법 적용한 I/P용 TPO FOAM 개발 11.06 자동차 내장재 PIR FOAM 신규사업 폴리이소시아누레이트 FOAM 양산 및 판매 개시 11.06 건축단열재 저두께 할로겐 free 난연 foam FILMY 저두께 (1.5~0.2mm) 할로겐 free 난연 foam 11.09 전자제품 실링재 강성이 우수한 FILMY 인장강도를 강화하여 고온 가공시 주름개선 11.09 IT 실링재 지붕단열재 PIR FOAM 판매개시, FM 인증 신청 11.09 건축단열재 자동차 D/T,I/P 소재 개발 프라이드 후속(UB Car) D/T. I/P 용 Foam재 적용 11.10 자동차 내장재 Window Tape Mobile Window Tape용 Foam 개발 11.12 IT 실링재 고탄성 Mat 해외 수출용 매트 개발 11.12 일반 산업재 자동차 D/T 소재 개발 산타페 후속(DM) D/T용 Foam재 적용 12.03 자동차 내장재 고내열 FILMY 개발 내열성이 우수한 초박판 FOAM 개발 12.03 IT 실링재 자동차 D/T,I/P 소재 개발 GM GAMMA D/T, I/P PP Foam 재 적용 12.05 자동차 내장재 고탄성 매트 PVC 대체용 고탄성 매트 12.09 일반 산업재 KSM3809 1종 인증취득 KS 1종 무면재 PIR FOAM 제조 13.01 건축단열재 AMOLED TV 실링재 AMOLED TV 방열백 실링재 적용 13.04 IT 실링재 저중량 기재 개발 TK-car 미노리 적용 13.05 자동차 기재 자동차 D/T 적용 LM(투산후속) PP Foam 적용 13.06 자동차 내장재 크린닥트 개발 판매 공조닥트 시공성, 단열성 개선 닥트 시공 13.07 건축닥트 Air-duct용 PP Foam 개발 Stiff PP Foam 승합차 Air-duct 적용 13.09 자동차 공조 무기면재 파이로셀 판매 내벽, 외벽 단열재 적용 13.09 건축단열재 고강도Window Tape 강도및 신율이 우수한 스마트폰 Window tape 13.10 IT 실링재 USIM 칩 실링재 스마트폰 FPCB/USIM칩 보호용 실링재 13.11 IT 실링재 다다미 매트 일본 다다미용 난슬립.항균 매트 14.01 일반 산업재 IMX공법용 Hybrid Foam 개발 Softness와 내열성이 우수한 2층구조 내장재 개발 14.03 자동차분야 I/P 스마트폰 Windwo Tape 삼성 Window Tape 개발( ZVW외 1종 표준화완료) 14.03 IT 실링재 Non-Halogen Filmy 개발 필미 KVHN8, UL인증 완료(UL94HF-1) 14.07 IT 실링재 AMOLED TV 실링재 곡면 AMOLED TV 방열BACK 실링재 개발 14.07 IT 실링재 Chrysler WD, WK D/T 개발 성형성이 우수한 LLDPE Foam 개발 14.08 자동차 내장재 D/T I20 I/P 개발 유럽 생산용 신규 공법 적용 FOAM 재개발 14.11 자동차 내장재 I/P 모바일용 Gasket 개발 모바일용 Gasket용 충격완충폼 적용 15.02 IT 실링재 Ford C490 I/P 개발 Soft PP Foam Benecke Item 적용 15.01 자동차 내장재 I/P JFA 고온신율 개선 제품 적용 QVT23 Grade 국내 적용 15.07 자동차 내장재 D/T 스마트폰 방수Tape 실링재 스마트폰 후면 방수Tape용 Foam 실링재 개발 15.07 IT 실링재 Audi B9차종 개발 완료 공정능력이 우수한 PP Foam 개발 15.10 자동차 내장재 D/T 신규 가스켓용 폼 개발 내충격흡수성이 우수한 가스켓용 폼 개발 15.10 스마트폰 충격흡수폼 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 해당 사항없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 천원) 과 목 제 37 기 제 36 기 제 35 기 (2015년12월말) (2014년12월말) (2013년12월말) [유동자산] 79,226,549 77,297,669 69,373,771 · 현금및현금성자산 17,174,609 10,828,037 9,489,749 · 매출채권및기타채권 34,292,234 39,443,816 46,809,399 · 재고자산 11,857,341 11,668,580 12,338,512 · 기타 3,330,779 2,785,650 736,111 · 매각예정자산 12,571,586 12,571,586 - [비유동자산] 93,508,734 94,890,072 98,640,249 · 매도가능금융자산 570,375 602,053 468,778 · 장기매출채권및기타채권 1,184,883 1,832,039 2,236,154 · 유형자산 88,358,276 88,064,773 92,261,567 · 무형자산 2,145,143 2,143,081 1,950,134 · 투자부동산 0 0 0 · 기타 1,250,057 2,248,126 1,723,616 자산총계 172,735,283 172,187,741 168,014,020 [유동부채] 61,172,297 63,739,368 65,371,719 [비유동부채] 5,793,937 10,159,169 5,544,784 부채총계 66,966,234 73,898,537 70,916,504 [자본금] 10,000,000 10,000,000 10,000,000 [연결자본잉여금] 4,095,883 4,095,882 4,095,883 [연결자본조정] (933,056) (933,056) (933,056) [연결기타포괄손익누계액] 2,547,356 2,322,766 2,032,833 [연결이익잉여금] 88,899,120 81,414,934 80,182,791 [지배기업의 소유지분] 104,609,302 96,900,526 95,378,450 [소수주주지분] 1,159,745 1,388,678 1,719,066 자본총계 105,769,048 98,289,204 97,097,516 (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 157,352,294 157,432,128 163,838,811 영업이익 13,787,508 8,177,473 12,172,337 연결총당기순이익 8,898,069 3,357,192 8,460,211 지배기업 소유주지분 9,127,002 3,687,580 8,430,090 비지배지분 (228,932) (330,388) 30,122 연결총포괄손익 9,429,843 3,141,688 8,362,450 지배기업 소유주지분 총포괄손익 9,658,776 3,472,076 8,332,328 비지배지분 귀속분 총포괄손익 (228,932) (330,388) 30,122 기본주당순이익(원) 468 189 432 연결에 포함된 회사수 3개 3개 2개 나. 요약 재무정보 (단위:천원) 과 목 제 37 기 제 36 기 제 35 기 (2015년12월말) (2014년12월말) (2013년12월말) [유동자산] 52,959,908 55,561,425 56,531,781 · 현금및현금성자산 8,176,449 5,667,796 7,257,874 · 매출채권및기타채권 22,704,435 27,702,904 39,010,204 · 재고자산 6,793,678 7,443,498 9,813,091 · 기타 2,713,760 2,175,641 450,612 · 매각예정자산 12,571,586 12,571,586 - [비유동자산] 99,898,416 99,634,987 98,638,562 · 매도가능금융자산 470,100 501,778 468,778 · 장기매출채권및기타채권 836,963 1,298,274 1,860,097 · 유형자산 67,570,228 66,806,929 78,473,241 · 무형자산 1,440,109 1,399,620 1,214,600 · 투자부동산 6,152,416 6,219,662 2,951,869 · 기타 23,428,599 23,408,724 13,669,976 자산총계 152,858,324 155,196,412 155,170,343 [유동부채] 51,064,111 54,820,399 58,092,260 [비유동부채] 460,748 4,704,311 2,458,731 부채총계 51,524,859 59,524,710 60,550,991 [자본금] 10,000,000 10,000,000 10,000,000 [자본잉여금] 4,095,883 4,095,883 4,095,883 [자본조정] (933,056) (933,056) (933,056) [기타포괄손익누계액] (32,795) (29,662) (88,790) [이익잉여금] 88,203,433 82,538,538 81,545,315 자본총계 101,333,465 95,671,703 94,619,352 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 96,828,355 110,199,081 129,448,289 영업이익 8,092,393 5,891,581 9,830,528 당기순이익 7,299,067 3,448,660 8,599,815 총포괄이익 7,611,762 3,002,351 8,264,260 주당순이익 374 177 441 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제37기 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 2015.12.31 현재 제 36 기 2014.12.31 현재 제 35 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 유동자산 79,226,549,210 77,297,669,634 69,373,770,794 현금및현금성자산 17,174,609,193 10,828,037,202 9,489,748,552 기타유동금융자산 73,670,000 7,045,000 1,585,000 유동만기보유금융자산 73,670,000 7,045,000 1,585,000 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 34,292,233,864 39,443,816,221 46,809,399,460 재고자산 11,857,341,366 11,668,579,977 12,338,511,983 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,571,585,920 12,571,585,920 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,571,585,920 12,571,585,920 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 기타유동비금융자산 3,257,108,867 2,778,605,314 734,525,799 비유동자산 93,508,733,569 94,890,071,890 98,640,248,965 기타비유동금융자산 606,325,324 704,123,789 570,862,804 비유동만기보유금융자산 33,950,000 100,070,000 100,085,000 비유동매도가능금융자산 570,375,324 602,053,789 468,777,804 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,184,883,107 1,832,038,719 2,236,154,359 유형자산 88,358,275,886 88,064,772,777 92,261,567,474 영업권 이외의 무형자산 2,145,142,508 2,143,080,833 1,950,133,733 이연법인세자산 1,214,106,744 2,146,055,772 1,621,530,595 기타비유동비금융자산 자산총계 172,735,282,779 172,187,741,524 168,014,019,759 부채 유동부채 61,172,297,046 63,739,367,849 65,371,719,466 매입채무 및 기타유동채무 21,425,698,748 22,733,723,652 29,109,719,363 단기차입금 26,000,000,000 30,000,000,000 31,043,903,140 유동성장기차입금 4,350,000,000 4,450,000,000 3,118,000,000 기타유동비금융부채 4,452,451,651 4,146,694,185 606,782,589 당기법인세부채 2,345,228,248 559,968,045 1,380,104,978 유동충당부채 2,598,918,399 1,848,981,967 113,209,396 비유동부채 5,793,937,347 10,159,169,214 5,544,784,074 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 4,850,000,000 9,250,000,000 5,200,000,000 퇴직급여채무 943,937,347 909,169,214 344,784,074 부채총계 66,966,234,393 73,898,537,063 70,916,503,540 자본 납입자본 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 기타자본구성요소 5,710,182,626 5,485,592,029 5,195,659,541 자본잉여금 4,095,882,585 4,095,882,585 4,095,882,585 기타포괄손익누계액 2,547,356,101 2,322,765,504 2,032,833,016 자기주식 (933,056,060) (933,056,060) (933,056,060) 이익잉여금(결손금) 88,899,120,304 81,414,934,524 80,182,790,816 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 104,609,302,930 96,900,526,553 95,378,450,357 비지배지분 1,159,745,456 1,388,677,908 1,719,065,862 자본총계 105,769,048,386 98,289,204,461 97,097,516,219 자본과부채총계 172,735,282,779 172,187,741,524 168,014,019,759 연결 포괄손익계산서 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 35 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 수익(매출액) 157,352,293,929 157,432,128,149 163,838,811,252 매출원가 118,839,031,420 125,978,892,667 128,615,428,035 매출총이익 38,513,262,509 31,453,235,482 35,223,383,217 판매비와관리비 24,725,754,134 23,275,762,543 23,051,046,188 영업이익(손실) 13,787,508,375 8,177,472,939 12,172,337,029 기타이익 1,634,345,186 1,241,536,796 1,304,191,098 기타손실 1,585,592,261 2,620,188,548 1,169,029,031 금융수익 445,954,427 387,211,290 200,904,135 금융원가 1,198,355,680 1,742,758,329 1,459,011,752 법인세비용차감전순이익(손실) 13,083,860,047 5,443,274,148 11,049,391,479 법인세비용 4,185,790,714 2,086,082,448 2,589,180,332 당기순이익(손실) 8,898,069,333 3,357,191,700 8,460,211,147 기타포괄손익 531,774,592 (215,503,458) (97,761,135) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 307,183,995 (505,435,946) (310,653,179) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 307,183,995 (505,435,946) (310,653,179) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 224,590,597 289,932,488 212,892,044 외화환산외환차이 227,723,050 230,805,286 237,794,123 매도가능금융자산 (3,132,453) 59,127,202 (24,902,079) 총포괄손익 9,429,843,925 3,141,688,242 8,362,450,012 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 9,127,001,785 3,687,579,654 8,430,089,601 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (228,932,452) (330,387,954) 30,121,546 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,658,776,377 3,472,076,196 8,332,328,466 포괄손익, 비지배지분 (228,932,452) (330,387,954) 30,121,546 주당이익 기본주당이익(손실) 468 189 432 희석주당이익(손실) 468 189 432 연결 자본변동표 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 35 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,819,940,972 73,038,354,394 88,021,121,891 1,688,944,316 89,710,066,207 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,430,089,601 8,430,089,601 30,121,546 8,460,211,147 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 (24,902,079) (24,902,079) (24,902,079) 보험수리적손실 (310,653,179) (310,653,179) (310,653,179) 해외사업장외화환산차이 237,794,123 237,794,123 237,794,123 총포괄손익 212,892,044 8,119,436,422 8,332,328,466 30,121,546 8,362,450,012 배당금지급 (975,000,000) (975,000,000) (975,000,000) 자본 증가(감소) 합계 212,892,044 7,144,436,422 7,357,328,466 30,121,546 7,387,450,012 2013.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,032,833,016 80,182,790,816 95,378,450,357 1,719,065,862 97,097,516,219 2014.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,032,833,016 80,182,790,816 95,378,450,357 1,719,065,862 97,097,516,219 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,687,579,654 3,687,579,654 (330,387,954) 3,357,191,700 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 59,127,202 59,127,202 59,127,202 보험수리적손실 (505,435,946) (505,435,946) (505,435,946) 해외사업장외화환산차이 230,805,286 230,805,286 230,805,286 총포괄손익 289,932,488 3,182,143,708 3,472,076,196 (330,387,954) 3,141,688,242 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 289,932,488 1,232,143,708 1,522,076,196 (330,387,954) 1,191,688,242 2014.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,322,765,504 81,414,934,524 96,900,526,553 1,388,677,908 98,289,204,461 2015.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,322,765,504 81,414,934,524 96,900,526,553 1,388,677,908 98,289,204,461 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 9,127,001,785 9,127,001,785 (228,932,452) 8,898,069,333 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 (3,132,453) (3,132,453) (3,132,453) 보험수리적손실 307,183,995 307,183,995 307,183,995 해외사업장외화환산차이 227,723,050 227,723,050 227,723,050 총포괄손익 224,590,597 9,434,185,780 9,658,776,377 (228,932,452) 9,429,843,925 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 224,590,597 7,484,185,780 7,708,776,377 (228,932,452) 7,479,843,925 2015.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,547,356,101 88,899,120,304 104,609,302,930 1,159,745,456 105,769,048,386 연결 현금흐름표 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 35 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 23,452,126,145 12,946,704,771 14,355,425,937 당기순이익(손실) 8,898,069,333 3,357,191,700 8,460,211,147 당기순이익조정을 위한 가감 16,988,889,423 14,178,612,030 7,543,852,659 비현금항목의 조정 14,030,016,280 14,451,116,695 11,459,347,382 운전자본의 조정 2,958,873,143 (272,504,665) (3,915,494,723) 배당금수취 3,854,020 2,737,320 1,880,346,420 이자지급 (1,212,317,212) (1,669,996,872) (1,442,147,871) 이자수취 328,391,075 382,092,102 112,934,913 법인세납부(환급) (1,554,760,494) (3,303,931,509) (2,199,771,331) 투자활동현금흐름 (6,724,658,052) (13,922,437,493) (8,546,907,294) 단기금융상품의 처분 만기보유금융자산의 처분 7,045,000 1,585,000 15,950,000 매도가능금융자산의 처분 131,323,433 692,301,606 기타채권의 감소 982,142,389 1,026,210,672 415,029,777 유형자산의 처분 289,057,655 250,077,015 1,439,503,082 무형자산의 처분 83,636,364 정부보조금의 수취 64,977,151 기타비유동금융자산의 처분 단기금융상품의 취득 만기보유금융자산의 취득 (7,550,000) (7,030,000) (11,380,000) 매도가능금융자산의 취득 (100,275,504) 기타채권의 증가 (446,161,979) (441,808,550) (356,443,800) 유형자산의 취득 (7,583,275,250) (14,234,764,696) (10,797,837,674) 무형자산의 취득 (97,239,300) (416,431,430) (92,643,800) 재무활동현금흐름 (10,450,000,000) 2,432,000,000 (2,194,380,389) 단기차입금의 증가 22,000,000,000 30,000,000,000 27,028,139,611 장기차입금의 증가 6,000,000,000 2,700,000,000 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (2,756,000,000) 단기차입금의 상환 (26,000,000,000) (31,000,000,000) (21,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (4,300,000,000) (318,000,000) (8,166,520,000) 장기차입금의 상환 (200,000,000) (300,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,277,468,093 1,456,267,278 3,614,138,254 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,689,492 (121,063,847) (102,004,189) 종속기업의 외화환산으로 인한 효과 49,414,406 3,085,219 39,701,450 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,346,571,991 1,338,288,650 3,551,835,515 기초현금및현금성자산 10,828,037,202 9,489,748,552 5,937,913,037 기말현금및현금성자산 17,174,609,193 10,828,037,202 9,489,748,552 3. 연결재무제표 주석 제 37 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 36 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 영보화학 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영보화학 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 YOUNGBO HPP CO.,LTD.와 주식회사 무한 및 영보하우징 주식회사(이하 "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1979년 12월 11일에 설립되어 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성리에 본사 및 공장, 대전시 유성구 복용동 236에 공장을 두고 있습니다.지배기업의 대표이사는 이영식이며, 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000,000천원으로 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 대주주는 일본의 적수화학공업주식회사이며, 10,200,000주(51.0%)를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업종 자본금 투자비율(%) 소재지 결산일 YOUNGBO HPP CO.,LTD. 합성수지 제조 판매업 6,378,560 100.00 중국 12월 31일 ㈜무한 합성수지 제조 판매업 300,000 65.00 한국 12월 31일 영보하우징㈜ 플라스틱 발포 성형제품 제조업 500,000 100.00 한국 12월 31일 (3) 당기 및 전기의 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 영보화학㈜ 152,858,324 51,524,859 96,828,355 7,299,067 YOUNGBO HPP CO.,LTD. 15,465,823 2,891,530 15,192,669 229,028 ㈜무한 14,953,314 11,603,360 23,069,525 (641,430) 영보하우징㈜ 21,322,163 7,968,846 39,540,606 2,806,682 합계 204,599,624 73,988,595 174,631,155 9,693,347 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 영보화학㈜ 155,196,412 59,524,709 110,199,081 3,448,660 YOUNGBO HPP CO.,LTD. 14,397,625 2,280,083 14,141,886 891,950 ㈜무한 15,549,926 11,558,543 25,740,367 (978,121) 영보하우징㈜ 17,147,328 6,592,049 26,454,171 1,121,722 합계 202,291,291 79,955,384 176,535,505 4,484,211 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되었습니다. 한편 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어있습니다. (2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류 (3) 중요한 회계정책1) 외화환산 연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. ① 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 2) 수익인식연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 가. 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 나. 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 다. 배당금수익연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.라. 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 3) 법인세가. 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.나. 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.4) 퇴직급여연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 5) 금융상품가. 금융자산ㆍ최초 인식과 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 연결기업의 경우 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 나. 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 라. 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 마. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 6) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건 물 10 ~ 60 구 축 물 8 ~ 40 차량운반구 5 ~ 8 기 계 장 치 4 ~ 11 공기구비품 4 ~ 20 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 8) 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 기타의무형자산 5년 회원권 비한정 9) 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 10) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 11) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 12) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 13) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가. 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.나. 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 다. 환류세제연결기업은 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서의 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 2010 - 2012 연차개선이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 - 만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역제 공조건은 충족되지 않음 위 정의는 과거 당사가 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 연결기업의 현재 회계정책과 일치하며이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1108호 영업부문 이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영 진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업 부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표 를 포함하여 공시하여야 함 - 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 연결기업은 하나의 영업부문으로 구성되어 있어 이 개정사항이 연결기업의 회계정책이 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산 이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액 의 재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다. 연결기업은 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다. 5) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계 자 공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 연결기업은 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 연결기업과는 관련이 없습니다. (3) 2011-2013 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 됨 - 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 지배기업은 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 연결기업과 관련이 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. 3) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 연결기업은 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서제1109호 '금융상품' (제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다 (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. (3) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서의 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) -허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1027호 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’ - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여’ - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’ 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 5. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보유현금 9,236 18,376 보통예금 4,278,381 4,136,706 기타예금 12,886,992 6,672,955 합계 17,174,609 10,828,037 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 17,174,609 - - - 17,174,609 유동성만기보유금융자산 - - 73,670 - 73,670 매출채권및기타채권 34,292,234 - - - 34,292,234 매도가능금융자산 - 570,375 - - 570,375 만기보유금융자산 - - 33,950 - 33,950 장기매출채권및기타채권 1,184,883 - - - 1,184,883 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 52,653,726 570,375 107,620 - 53,331,721 부채 매입채무및기타채무 - - - 21,425,699 21,425,699 단기차입금 - - - 26,000,000 26,000,000 유동성장기차입금 - - - 4,350,000 4,350,000 장기차입금 - - - 4,850,000 4,850,000 소계 - - - 56,625,699 56,625,699 차감계 52,653,726 570,375 107,620 (56,625,699) (3,293,978) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 10,828,037 - - - 10,828,037 유동성만기보유금융자산 - - 7,045 - 7,045 매출채권및기타채권 39,443,816 - - - 39,443,816 매도가능금융자산 - 602,054 - - 602,054 만기보유금융자산 - - 100,070 - 100,070 장기매출채권및기타채권 1,832,039 - - - 1,832,039 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 52,105,892 602,054 107,115 - 52,815,061 부채 매입채무및기타채무 - - - 22,733,724 22,733,724 단기차입금 - - - 30,000,000 30,000,000 유동성장기차입금 - - - 4,450,000 4,450,000 장기차입금 - - - 9,250,000 9,250,000 소계 - - - 66,433,724 66,433,724 차감계 52,105,892 602,054 107,115 (66,433,724) (13,618,663) (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 335,813 - 2,626 - 338,439 배당금수익 - 3,854 - - 3,854 매도가능금융자산처분이익 - 103,661 - - 103,661 외환차익 893,137 - - 14,694 907,831 외화환산이익 175,203 - - - 175,203 합계 1,404,153 107,515 2,626 14,694 1,528,988 비용: 이자비용 74,825 - - 1,123,531 1,198,356 대손상각비(환입) (656,872) - - - (656,872) 매도가능금융상품평가손실(기타포괄손익) - 3,132 - - 3,132 외환차손 305,684 - - 11,653 317,337 외화환산손실 298,696 - - 20,634 319,330 합계 22,333 3,132 - 1,155,818 1,181,283 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 381,860 - 2,614 - 384,474 배당금수익 - 2,737 - - 2,737 매도가능금융상품평가이익(기타포괄손익) 59,127 59,127 외환차익 477,634 - - 15,889 493,524 외화환산이익 211,084 - - 10,072 221,156 합계 1,070,578 61,864 2,614 25,961 1,161,018 비용: 이자비용 - - - 1,698,185 1,698,185 매도가능금융자산손상차손 - 44,574 - - 44,574 대손상각비 811,701 - - - 811,701 외환차손 155,679 - - 3,680 159,359 외화환산손실 201,421 - - - 201,421 합계 1,168,801 44,574 - 1,701,865 2,915,240 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,621,136 - 43,732,045 - 대손충당금 (2,922,947) - (5,340,722) - 미수금 537,348 - 985,155 - 단기대여금 37,986 - 58,675 - 미수수익 18,711 - 8,663 - 장기대여금 - 81,083 - 159,209 보증금 - 1,103,800 - 1,672,830 합계 34,292,234 1,184,883 39,443,816 1,832,039 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 5,340,722 6,220,233 손상차손(환입) (656,872) 811,710 제각 (1,760,903) (1,691,221) 기말금액 2,922,947 5,340,722 연결기업은 매출채권및기타채권의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 만기미도래 36,590,298 43,845,860 90일 이내 - 8,129 90 ~ 180일 - - 180일 초과 1,809,766 2,762,588 합계 38,400,064 46,616,577 (4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사유 매출채권 1,386,438 2,493,745 소구의무 부담 단기차입금(주1) - - 매입채무(주2) 1,386,438 2,493,745 (주1) 연결기업은 금융기관에 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다 (주2) 연결기업은 배서양도한 매출채권의 명목금액만큼 매입채무를 인식하고 있습니다. 8. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 시장성있는 지분증권: 참엔지니어링㈜ 16,173 81,582 23,127 23,127 - (58,455) ㈜동국알앤에스 29,529 71,253 53,743 53,743 8,711 (26,221) 화승인더스트리㈜ 5,000 5,533 37,800 37,800 32,267 - 유안타증권㈜ 23,000 285,302 84,525 84,525 (575) (200,202) ㈜대한항공우선주 2,416 80,362 30,563 30,563 (11,354) (38,445) ㈜한진해운 6,402 150,555 23,271 23,271 (15,269) (112,015) 삼성전기㈜ 500 61,560 31,450 31,450 (30,110) - 신화인터텍㈜ 5,000 59,320 11,200 11,200 (3,475) (44,645) 엘지디스플레이㈜ 2,000 76,410 49,100 49,100 (27,310) - 엘아이지에이디피㈜ 8,000 47,126 30,720 30,720 (2,960) (13,446) ㈜한진칼우선주 1,167 7,271 14,004 14,004 6,733 - 소계 926,274 389,503 389,503 (43,342) (493,429) 출자금: 건설공제조합 179,573 180,872 180,872 1,299 - 합계 1,105,847 570,375 570,375 (42,043) (493,429) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 시장성있는 지분증권: 참엔지니어링㈜ 16,173 81,582 23,127 23,127 - (58,455) ㈜동국알앤에스 29,529 71,253 45,032 45,032 - (26,221) 화승인더스트리㈜ 30,000 33,195 28,530 28,530 (4,665) - 유안타증권㈜ 23,000 285,302 85,100 85,100 - (200,202) ㈜대한항공우선주 3,000 80,362 41,917 41,917 - (38,445) ㈜한진해운 6,402 150,555 38,540 38,540 - (112,015) 삼성전기㈜ 500 61,560 27,350 27,350 (34,210) - 신화인터텍㈜ 5,000 59,320 14,675 14,675 - (44,645) 엘지디스플레이㈜ 2,000 76,410 67,300 67,300 (9,110) - 엘아이지에이디피㈜ 8,000 47,126 33,680 33,680 - (13,446) ㈜한진칼우선주 1,167 7,271 15,930 15,930 8,659 - 소계 953,936 421,181 421,181 (39,326) (493,429) 출자금: 건설공제조합 179,574 180,873 180,873 1,299 - 합계 1,133,510 602,054 602,054 (38,027) (493,429) 9. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기일 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(국민주택1종08-02 외) 73,670 73,670 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종09-07 외) 33,950 33,950 합계 107,620 107,620 (단위 : 천원) 만기일 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(국민주택1종07-05 외) 7,045 7,045 1년이상~5년이내 국공채(충북지역개발07-08 외) 100,070 100,070 합계 107,115 107,115 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선급금 3,021,283 2,528,405 선급비용 235,826 250,200 합계 3,257,109 2,778,605 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 966,715 (138,871) 827,844 546,292 (169,665) 376,627 제품 1,956,263 (268,744) 1,687,519 1,834,456 (206,669) 1,627,787 반제품 4,271,502 (125,921) 4,145,581 4,564,885 (136,670) 4,428,215 재공품 698,176 - 698,176 579,574 - 579,574 원재료 4,224,825 (144,477) 4,080,348 4,297,339 (96,314) 4,201,025 부재료 120,263 (1,437) 118,826 64,841 (3,777) 61,064 저장품 84,720 - 84,720 107,220 - 107,220 미착품 214,327 - 214,327 287,068 - 287,068 합계 12,536,791 (679,450) 11,857,341 12,281,675 (613,095) 11,668,580 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 토지 29,150,255 29,145,623 건물 31,964,549 31,592,138 감가상각누계액 (5,408,125) (4,340,598) 구축물 9,100,421 8,554,520 감가상각누계액 (1,404,572) (1,003,333) 기계장치 69,340,606 61,979,316 감가상각누계액 (47,235,830) (43,526,073) 차량운반구 1,138,373 1,171,783 감가상각누계액 (702,703) (716,359) 공기구비품 4,567,968 3,702,444 감가상각누계액 (2,312,718) (1,910,738) 건설중인자산 160,052 3,416,050 합계 88,358,276 88,064,773 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 기말 토지 29,145,623 4,632 - - - - 29,150,255 건물 27,251,540 308,672 - (1,047,473) - 43,685 26,556,424 구축물 7,551,187 441,146 - (401,239) 104,755 - 7,695,849 기계장치 18,453,243 2,389,477 (60,124) (4,594,887) 5,858,995 58,072 22,104,776 차량운반구 455,424 188,077 (55,714) (152,117) - - 435,670 공기구비품 1,791,706 947,625 (52,714) (471,677) 38,800 1,510 2,255,250 건설중인자산 3,416,050 2,746,552 - - (6,002,550) - 160,052 합계 88,064,773 7,026,181 (168,552) (6,667,393) - 103,267 88,358,276 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환산차이 기말 토지 36,814,253 96,409 - - (7,765,039) - 29,145,623 건물 27,439,752 858,617 - (1,092,749) 6,837 39,083 27,251,540 구축물 6,761,080 1,219,586 - (392,599) (9,880) (27,000) 7,551,187 기계장치 13,979,921 4,284,086 (184,238) (4,221,763) 4,527,923 67,314 18,453,243 차량운반구 337,024 290,144 (35,297) (168,389) - 31,942 455,424 공기구비품 1,694,107 513,307 (21,162) (395,856) - 1,310 1,791,706 건설중인자산 5,235,430 7,517,046 - - (9,336,426) - 3,416,050 합계 92,261,567 14,779,195 (240,697) (6,271,356) (12,576,585) 112,649 88,064,773 (주1) 대체증감액 12,571,586천원은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 산업재산권 13,460 21,131 회원권 1,420,095 1,420,095 기타의무형자산 711,588 701,855 합계 2,145,143 2,143,081 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 환산차이 손상 기말 산업재산권 21,131 1,060 (8,731) - - 13,460 회원권 1,420,095 - - - - 1,420,095 기타의무형자산 701,855 96,179 (95,247) 8,801 - 711,588 합계 2,143,081 97,239 (103,978) 8,801 - 2,145,143 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 환산차이 손상 기말 산업재산권 30,117 1,073 (10,059) - - 21,131 회원권 1,274,206 283,859 - - (137,970) 1,420,095 기타의무형자산 645,811 131,500 (83,518) 8,062 - 701,855 합계 1,950,134 416,432 (93,577) 8,062 (137,970) 2,143,081 (3) 경상연구개발비 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,794,857천원 및 1,412,547천원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기(전기 : 137,970천원) 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 매각예정비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 토지 7,765,039 7,765,039 건물 6,986,729 6,986,729 감가상각누계액 (2,839,978) (2,839,978) 구축물 1,937,808 1,937,808 감가상각누계액 (1,297,428) (1,297,428) 기계장치 2,158,912 2,158,912 감가상각누계액 (2,139,496) (2,139,496) 합계 12,571,586 12,571,586 (주1) 연결기업은 공장이전에 따라 2014년 6월 30일자로 기존 대전공장 부지 및 건물 매각계약을 체결하였으며, 2016년 12월에 매각이 완료될 예정입니다. 당기 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매입채무 15,800,560 16,422,027 미지급금 3,415,725 4,384,933 미지급비용 2,068,711 1,650,311 예수보증금 140,281 276,031 미지급배당금 422 422 합계 21,425,699 22,733,724 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선수금 3,646,058 3,718,253 예수금 353,672 271,044 미지급부가세 452,722 157,397 합계 4,452,452 4,146,694 17. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매보증충당부채 648,245 198,523 소송충당부채 1,950,673 1,650,459 합계 2,598,918 1,848,982 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매보증충당부채 소송충당부채 합계 판매보증충당부채 소송충당부채 합계 기초잔액 198,523 1,650,459 1,848,982 113,209 - 113,209 전입액 449,722 300,214 749,936 85,314 1,650,459 1,735,773 기말잔액 648,245 1,950,673 2,598,918 198,523 1,650,459 1,848,982 18. 단ㆍ장기차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당기 전기 운영자금 한국산업은행 - - 6,000,000 미쓰비시도쿄 UFJ 2.07~2.17 26,000,000 24,000,000 합계 26,000,000 30,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기 전기 시설자금대출 한국산업은행 1.88~2.70 8,750,000 12,950,000 하나은행 1.96 300,000 500,000 운영자금대출 한국산업은행 2.95 150,000 250,000 합계 9,200,000 13,700,000 차감 : 유동성 장기차입금 (4,350,000) (4,450,000) 비유동성 장기차입금 4,850,000 9,250,000 (3) 장기차입금의 상환계획당기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 합계 상 환 금 액 2016년 2017년 2018년 2019년 2019년 이후 장기차입금 9,200,000 4,350,000 300,000 200,000 200,000 4,150,000 19. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 909,169 344,784 기여금 납입액 (1,422,320) (1,681,080) 퇴직급여 지급액 (41,229) (97,761) 당기손익으로 인식하는 총비용 1,892,143 1,695,232 재측정요소 (393,826) 647,995 기말금액 943,937 909,170 재무상태표상 구성항목 ―확정급여채무의 현재가치 8,035,923 6,690,732 ―사외적립자산의 공정가치 (7,091,986) (5,781,562) - 합계 943,937 909,170 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,876,723 1,737,868 순이자원가 15,420 (42,636) 합계 1,892,143 1,695,232 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 6,690,732 4,744,209 당기근무원가 1,876,723 1,737,868 이자원가 203,429 180,644 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험 수리적손익 4,725 - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 (83,836) 397,906 경험조정 (394,721) 150,423 지급액 (261,129) (520,318) 기말금액 8,035,923 6,690,732 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 5,781,562 4,399,425 사외적립자산의 이자수익 188,009 223,280 재측정요소 (80,006) (99,665) 기여금 납입액 1,422,321 1,685,662 지급액 (219,900) (427,140) 기말금액 7,091,986 5,781,562 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 393,826 (647,995) 법인세효과 (86,642) 142,559 법인세 차감후 재측정요소 307,184 (505,436) (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 3.68% 5.25% 할인율 3.20% 3.50% 한편, 연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. (7) 당기 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다. (8) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1.00% (514,081) 514,081 임금상승률 1.00% 582,771 (582,771) 위 민감도분석은 당기보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 20. 담보제공자산 등 (1) 당기 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공자 채권최고액 담보목적 한국산업은행 토지,건물 지배기업 36,000,000 차입금담보 하나은행 토지,기계장치 〃 1,300,000 〃 한국산업은행 토지,건물,기계장치 종속기업(㈜무한) 7,357,000 〃 한국산업은행 화재보험금 〃 2,505,000 〃 합계 47,162,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당기 전기 제한내용 기타비유동금융자산 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 21. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 20,000,000주 및 500원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 3,842,972 3,842,972 기타자본잉여금 252,911 252,911 합계 4,095,883 4,095,883 23. 자본조정 보고기간종료일 현재 지배기업은 주가안정 목적으로 취득한 자기주식 933,056천원 (500,000주)을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (32,795) (29,662) 해외사업장외화환산차이 2,580,151 2,352,428 합계 2,547,356 2,322,766 25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 비고 이익준비금(주1) 3,275,192 3,054,818 법정 기업합리화적립금 2,787,153 2,787,153 임의 미처분이익잉여금 82,836,775 75,572,962 합계 88,899,120 81,414,934 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 26. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출 13,221,832 20,555,286 제품매출 143,744,002 136,529,507 공사매출 386,460 347,335 합계 157,352,294 157,432,128 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 10,589,925 16,093,416 제품매출원가 107,885,016 109,565,887 공사매출원가 364,090 319,590 합계 118,839,031 125,978,893 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품,반제품,재공품의 변동 (17,410,042) 1,690,574 원재료,부재료의 사용액 82,481,157 70,212,196 상품의 판매 10,589,925 16,093,416 기타원가 16,775,256 17,142,571 종업원급여 25,100,035 22,491,340 감가상각비 및 무형자산상각비 6,771,371 6,364,933 운반비 5,246,784 5,614,299 임가공비 3,469,706 1,930,456 임차료 186,361 770,522 기타 10,354,233 6,944,348 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 143,564,786 149,254,655 28. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 7,368,627 6,464,740 퇴직급여 595,932 488,547 여비교통비 841,895 932,593 복리후생비 974,052 967,415 접대비 987,095 1,078,275 소모품비 268,405 315,106 지급수수료 1,222,554 912,526 차량유지비 109,691 156,436 수도광열비 82,814 80,549 통신비 76,618 78,657 세금과공과 373,235 343,049 감가상각비 637,417 525,149 보험료 288,928 325,053 임차료 135,466 23,877 도서인쇄비 29,643 57,200 광고선전비 160,593 50,063 운송비 5,246,784 5,614,299 수선유지비 38,392 39,585 교육훈련비 40,956 42,389 해외시장개척비 223,706 249,516 대손상각비(환입) (656,872) 811,710 경상연구개발비 1,794,857 1,412,547 견본비 211,526 244,750 무형자산상각비 103,978 93,577 판매수수료 24,825 18,925 판매보증비 2,859,293 551,468 이전비 10,500 737,549 하자보수비 44,057 61,090 잡비 630,787 599,123 합계 24,725,754 23,275,763 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 182,655 92,037 외환차익 907,831 493,524 외화환산이익 175,203 221,156 잡이익 및 기타 368,656 434,820 합계 1,634,345 1,241,537 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 62,148 82,656 외환차손 317,337 155,359 외화환산손실 319,330 201,421 기부금 135,738 138,418 무형자산손상차손 - 137,970 잡손실 및 기타 751,039 1,904,365 합계 1,585,592 2,620,189 30. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 338,439 384,474 배당금수익 3,854 2,737 매도가능금융자산처분이익 103,661 - 합계 445,954 387,211 (2) 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,198,356 1,698,185 매도가능금융자산손상차손 - 44,574 합계 1,198,356 1,742,759 31. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 3,341,367 2,484,726 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 931,949 (524,525) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (87,525) 125,881 법인세비용 4,185,791 2,086,082 (2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (884) (16,677) 확정급여제도의 재측정요소 (86,641) 142,558 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (87,525) 125,881 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 13,083,860 5,443,274 적용세율(당기 : 22.0%, 전기 : 22.0%)에 따른 법인세 3,775,875 1,680,638 조정사항 - 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 69,711 - - 비과세수익 (175) (142) - 비공제비용 523,374 194,840 - 세액공제 (323,159) (336,844) - 기타(세율차이 등) 140,165 547,590 법인세비용 4,185,791 2,086,082 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 31.99% 38.32% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산 1,214,107 2,146,056 기초 이연법인세자산 2,146,056 1,621,531 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) (931,949) 524,525 (5) 당기 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 1,097,881 (424,839) - 673,042 대손금 - 2,456 - 2,456 퇴직급여충당부채 1,297,084 427,160 (86,641) 1,637,603 사외적립자산 (1,206,598) (316,490) - (1,523,088) 일시상각충당금 (70,509) - - (70,509) 미수수익 (1,906) (2,210) - (4,116) 감가상각비 489,850 139,427 - 629,277 매도가능증권평가손실 8,365 1,769 (884) 9,250 매도가능증권손상차손 108,554 - - 108,554 판매보증충당부채 28,842 113,772 - 142,614 재고자산평가충당금 85,599 (9,407) - 76,192 잡손실(회원권) 55,637 - - 55,637 건설자금이자_건물 146,154 (4,186) - 141,968 금융보증채무 9,733 (6,422) - 3,311 누적유급휴가 159,821 132,722 - 292,543 선급비용 7 1 - 8 잡손실(충당부채) 363,101 66,047 - 429,148 종속기업투자 (1,079,803) (796,044) - (1,875,847) 내부거래미실현 654,244 (168,180) - 486,064 합계 2,146,056 (844,424) (87,525) 1,214,107 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 1,251,819 (153,938) - 1,097,881 대손금 42,584 (42,584) - - 퇴직급여충당부채 884,167 270,359 142,558 1,297,084 사외적립자산 (813,807) (392,791) - (1,206,598) 일시상각충당금 (71,794) 1,285 - (70,509) 미수수익 (1,382) (524) - (1,906) 감가상각비 478,360 11,490 - 489,850 매도가능증권평가손실 25,042 - (16,677) 8,365 매도가능증권손상차손 99,138 9,416 - 108,554 판매보증충당부채 24,906 3,936 - 28,842 유형자산손상차손 2,150 (2,150) - - 재고자산평가충당금 69,187 16,412 - 85,599 잡손실(회원권) 25,284 30,353 - 55,637 건설자금이자_건물 150,339 (4,185) - 146,154 금융보증채무 11,668 (1,935) - 9,733 누적유급휴가 162,536 (2,715) - 159,821 선급비용 7 - - 7 잡손실(충당부채) - 363,101 - 363,101 종속기업투자 (882,683) (197,120) - (1,079,803) 내부거래미실현 164,010 490,234 - 654,244 합계 1,621,531 398,644 125,881 2,146,056 32. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 귀속 보통주당기순이익 9,127,001,785 3,687,579,654 가중평균유통보통주식수(주1) 19,500,000주 19,500,000주 주당이익 468 189 (주1) 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식(500,000주)의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다.(2) 지배기업은 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 배당금 (1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 지배기업의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 1주당배당금(배당률) 100원(20%) 100원(20%) 발행주식수 19,500,000주 19,500,000주 배당금총액 1,950,000,000원 1,950,000,000원 (2) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당액 1,950,000,000 원 1,950,000,000 원 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익 9,127,001,785 원 3,687,579,654 원 배당성향 21.37% 52.88% (3) 지배기업의 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주당배당액 100원 100원 결산일 종가 4,820원 3,765원 배당수익률 2.07% 2.66% (4) 당기 및 전기 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 배당금 전기 최종배당 : 주당 100원(전전기 : 주당 100원) 1,950,000,000원 1,950,000,000원 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 최상위지배기업 (2) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,442,813 1,210,740 퇴직급여 127,655 237,551 합계 1,570,468 1,448,291 (3) 특수관계자와의 중요한 거래 및 채권ㆍ채무 잔액(연결실체와 연결실체이외의 특수관계자와의 거래)1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 714,029 2,023,539 18,643 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 3,352,406 2,977 64,304 SEKISUI PILON PTY LTD. 546,310 - 4,232 THAI SEKISUI FOAM CO., LTD. 112,641 - - SEKISUI ALVEO Ltda. - - 3,077 합 계 4,725,386 2,026,516 90,256 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 838,510 1,198,297 12,955 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 3,026,517 - - SEKISUI PILON PTY LTD. 817,625 - - SEKISUI PRODUCTS LLC - 61,417 - SEKISUI ALVEO Ltda. 198,445 - 565 합 계 4,881,097 1,259,714 13,520 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 164,695 245,444 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 388,503 - SEKISUI PILON PTY LTD. 43,865 - THAI SEKISUI FOAM CO.,LTD 49,535 - 합 계 646,598 245,444 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 90,013 125,232 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 542,184 - SEKISUI PILON PTY LTD. 45,668 - SEKISUI ALVEO Ltda. 77,998 - 합 계 755,863 125,232 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 거래내용 당기말 전기말 종업원 단기대여금 28,125 37,458 장기대여금 29,417 51,792 35. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,892,143 1,695,231 대손상각비 (656,872) 811,710 재고자산폐기손실 311,625 232,288 감가상각비 6,667,393 6,271,356 무형자산상각비 103,978 93,577 유형자산처분손실 62,148 82,656 무형자산손상차손 - 137,970 외화환산손실 319,330 131,804 잡손실 300,214 1,650,459 매도가능금융자산손상차손 - 44,574 판매보증비 449,722 187,703 이자비용 1,198,356 1,698,185 법인세비용 4,185,791 2,086,082 유형자산처분이익 (182,655) (92,037) 매도가능금융자산처분이익 (103,661) - 외화환산이익 (175,203) (193,229) 이자수익 (338,439) (384,475) 배당금수익 (3,854) (2,737) 합계 14,030,016 14,451,117 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 감소(증가) (473,565) 468,119 매출채권의 감소 5,275,353 6,584,081 미수금의 감소 477,653 31,052 선급금의 증가 (486,090) (2,015,362) 선급비용의 감소(증가) 14,430 (18,785) 매입채무의 감소 (683,544) (4,079,403) 선수금의 증가(감소) (72,493) 3,571,412 미지급금의 감소 (439,438) (1,672,165) 미지급비용의 증가(감소) 432,361 (1,229,020) 예수금의 증가(감소) 82,430 (26,967) 충당부채의 감소 - (102,389) 미지급부가세의 증가(감소) 295,325 (4,237) 퇴직금의 지급 (261,129) (520,318) 사외적립자산의 증가 (1,202,420) (1,258,523) 합계 2,958,873 (272,505) 36. 영업부문 (1) 연결기업의 주요 영업활동은 합성수지 제조 및 판매로서 단일 영업부문이므로 영업부문별 정보를 공시하지 아니하였습니다.한편, 연결기업의 당기 및 전기 중 지역별 매출액 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비유동자산(유ㆍ무형자산) 당기 전기 당기 전기 한국 159,438,486 162,393,619 85,001,495 84,181,067 국외 15,192,669 14,141,886 6,843,213 7,649,428 연결조정 (17,278,861) (19,103,377) (1,341,290) (1,622,641) 합계 157,352,294 157,432,128 90,503,418 90,207,854 (2) 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 37. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 35,200,000 천원 및 43,700,000천 원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당기 및 전기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 변동 (352,000) 352,000 (437,000) 437,000 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당기 전기 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 952,511 1,116,343 USD 2,212,878 2,432,396 JPY 18,747,524 182,228 JPY 216,304,933 1,990,308 매출채권 USD 3,078,078 3,607,508 USD 3,026,306 3,326,516 JPY 16,943,739 164,695 JPY 20,429,612 187,981 자산합계 USD 4,030,589 5,070,774 USD 5,239,184 7,937,201 JPY 35,691,263 JPY 236,734,545 매입채무 USD 1,045 1,225 USD - - JPY 25,325,264 246,164 JPY 29,465,116 271,120 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 181,142 (181,142) 287,946 (287,946) JPY (3,917) 3,917 95,358 (95,358) 세전이익 변동 합계 177,225 (177,225) 383,304 (383,304) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 19,475 (19,475) 21,059 (21,059) 법인세효과 (4,285) 4,285 (4,633) 4,633 법인세효과 차감후 기타포괄손익 15,190 (15,190) 16,426 (16,426) (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 현금및현금성자산 17,174,609 10,828,037 유동성만기보유금융자산 73,670 7,045 매출채권및기타채권 34,292,234 39,443,816 만기보유금융자산 33,950 100,070 매도가능금융자산 570,375 602,054 장기매출채권및기타채권 1,184,883 1,832,039 기타비유동금융자산 2,000 2,000 합계 53,331,721 52,815,061 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 12,569,245 8,856,454 - 21,425,699 단기차입금 10,000,000 16,000,000 - 26,000,000 유동성장기차입금 1,050,000 3,300,000 - 4,350,000 장기차입금 - - 4,850,000 4,850,000 합계 23,619,245 28,156,454 4,850,000 56,625,699 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 18,961,918 3,771,806 - 22,733,724 단기차입금 10,000,000 20,000,000 - 30,000,000 유동성장기차입금 3,691,630 758,370 - 4,450,000 장기차입금 - - 9,250,000 9,250,000 합계 32,653,548 24,530,176 9,250,000 66,433,724 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매입채무및기타채무 21,425,699 22,733,724 차입금 35,200,000 43,700,000 차감: 현금및현금성자산 (17,174,609) (10,828,037) 순부채 39,451,090 55,605,687 자기자본 105,769,048 98,289,204 순부채 및 자기자본 145,220,138 153,894,891 부채비율 27.17% 36.13% 38. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: -현금및현금성자산 17,174,609 17,174,609 10,828,037 10,828,037 -매출채권및기타채권 35,477,117 35,477,117 41,275,855 41,275,855 -매도가능금융자산 570,375 570,375 602,054 602,054 -만기보유금융자산 107,620 107,620 107,115 107,115 -기타금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 금융자산 합계 53,331,721 53,331,721 52,815,061 52,815,061 금융부채: ―매입채무및기타채무 21,425,699 21,425,699 22,733,724 22,733,724 ―차입금 35,200,000 35,200,000 43,700,000 43,700,000 금융부채 합계 56,625,699 56,625,699 66,433,724 66,433,724 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 한편, 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가(또는 손상차손 반영 후 원가)로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 389,503 - 180,872 570,375 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 421,181 - 180,873 602,054 39. 약정사항 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 기업은행 할인어음 약정 6,000,000 플러스전자어음 6,000,000 구매카드 1,000,000 L/C오픈 관련 약정 USD 500,000 하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 1,000,000 매출채권담보대출 13,000,000 중소기업구조조정자금대출 550,000 미쓰비시도쿄 UFJ 원화대출 30,000,000 40. 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증 2,211,775 신용보증기금 매출채권 지급보증 2,434,000 하나은행 WOR매담대 간접익스포져 33,482 합계 4,679,257 41. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사 유형자산 화재보험 재고자산, 유형자산 131,061,822 삼성화재해상보험 생산물 책임보험 생산물 책임 1,000,000 " 한편, 상기의 보험가입 내역 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 및 임직원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. 42. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 연결기업의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2016년 2월 17일 에 지배 기업의이사회에서 사실상 확정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 2015.12.31 현재 제 36 기 2014.12.31 현재 제 35 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 유동자산 52,959,908,074 55,561,425,098 56,531,780,751 현금및현금성자산 8,176,449,238 5,667,795,522 7,257,874,041 매출채권 및 기타유동채권 22,704,435,421 27,702,903,771 39,010,203,738 재고자산 6,793,677,586 7,443,497,517 9,813,091,359 기타유동금융자산 73,670,000 7,045,000 1,585,000 유동만기보유금융자산 73,670,000 7,045,000 1,585,000 단기금융상품 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,571,585,920 12,571,585,920 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,571,585,920 12,571,585,920 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 기타유동비금융자산 2,640,089,909 2,168,597,368 449,026,613 비유동자산 99,898,416,184 99,634,986,788 98,638,561,917 기타비유동금융자산 506,049,820 603,848,285 570,862,804 비유동매도가능금융자산 470,099,820 501,778,285 468,777,804 비유동만기보유금융자산 33,950,000 100,070,000 100,085,000 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계기업투자 21,589,107,375 21,589,107,375 12,155,550,821 장기매출채권 및 기타비유동채권 836,963,245 1,298,274,229 1,860,097,359 기타비유동비금융자산 유형자산 67,570,228,276 66,806,929,130 78,473,241,264 영업권 이외의 무형자산 1,440,109,141 1,399,619,656 1,214,599,986 투자부동산 6,152,416,342 6,219,662,056 2,951,869,071 이연법인세자산 1,803,541,985 1,717,546,057 1,412,340,612 자산총계 152,858,324,258 155,196,411,886 155,170,342,668 부채 유동부채 51,064,111,328 54,820,398,526 58,092,259,767 매입채무 및 기타유동채무 12,837,238,185 14,891,589,595 25,231,469,646 단기차입금 26,000,000,000 30,000,000,000 31,043,903,140 유동성장기차입금 4,200,000,000 4,200,000,000 200,000,000 기타유동금융부채 3,851,048,695 3,675,552,876 303,651,086 당기법인세부채 1,796,014,765 271,700,481 1,200,026,499 유동충당부채 2,379,809,683 1,781,555,574 113,209,396 비유동부채 460,747,878 4,704,310,620 2,458,731,140 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 100,000,000 4,300,000,000 2,500,000,000 퇴직급여채무 360,747,878 404,310,620 (41,268,860) 부채총계 51,524,859,206 59,524,709,146 60,550,990,907 자본 납입자본 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 기타자본구성요소 3,130,031,729 3,133,164,182 3,074,036,980 자본잉여금 4,095,882,585 4,095,882,585 4,095,882,585 기타포괄손익누계액 (32,794,796) (29,662,343) (88,789,545) 자기주식 (933,056,060) (933,056,060) (933,056,060) 이익잉여금(결손금) 88,203,433,323 82,538,538,558 81,545,314,781 자본총계 101,333,465,052 95,671,702,740 94,619,351,761 자본과부채총계 152,858,324,258 155,196,411,886 155,170,342,668 포괄손익계산서 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 35 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 수익(매출액) 96,828,354,563 110,199,080,738 129,448,288,821 매출원가 72,641,701,694 88,244,754,441 102,013,807,789 매출총이익 24,186,652,869 21,954,326,297 27,434,481,032 판매비와관리비 16,094,259,382 16,062,745,768 17,603,952,837 영업이익(손실) 8,092,393,487 5,891,580,529 9,830,528,195 기타이익 3,166,656,742 2,350,509,384 1,221,518,198 기타손실 1,140,834,162 2,504,633,048 1,173,065,075 금융수익 334,073,877 296,609,077 2,018,446,060 금융원가 852,678,882 1,315,648,921 1,182,355,582 법인세비용차감전순이익(손실) 9,599,611,062 4,718,417,021 10,715,071,796 법인세비용 2,300,544,034 1,269,757,298 2,115,257,032 당기순이익(손실) 7,299,067,028 3,448,659,723 8,599,814,764 기타포괄손익 312,695,284 (446,308,744) (335,555,258) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 315,827,737 (505,435,946) (310,653,179) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 315,827,737 (505,435,946) (310,653,179) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (3,132,453) 59,127,202 (24,902,079) 매도가능금융자산 (3,132,453) 59,127,202 (24,902,079) 총포괄손익 7,611,762,312 3,002,350,979 8,264,259,506 주당이익 기본주당이익(손실) 374 177 441 희석주당이익(손실) 374 177 441 자본변동표 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 35 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (63,887,466) 74,231,153,196 87,330,092,255 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,599,814,764 8,599,814,764 매도가능금융자산평가손익 (24,902,079) (24,902,079) 보험수리적손익 (310,653,179) (310,653,179) 총포괄손익 (24,902,079) 8,289,161,585 8,264,259,506 배당금지급 (975,000,000) (975,000,000) 2013.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (88,789,545) 81,545,314,781 94,619,351,761 2014.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (88,789,545) 81,545,314,781 94,619,351,761 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,448,659,723 3,448,659,723 매도가능금융자산평가손익 59,127,202 59,127,202 보험수리적손익 (505,435,946) (505,435,946) 총포괄손익 59,127,202 2,943,223,777 3,002,350,979 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (29,662,343) 82,538,538,558 95,671,702,740 2015.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (29,662,343) 82,538,538,558 95,671,702,740 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,299,067,028 7,299,067,028 매도가능금융자산평가손익 (3,132,453) (3,132,453) 보험수리적손익 315,827,737 315,827,737 총포괄손익 (3,132,453) 7,614,894,765 7,611,762,312 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 32,794,796 88,203,433,323 101,333,465,052 현금흐름표 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 35 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 18,338,436,728 7,697,559,004 12,153,951,955 당기순이익(손실) 7,299,067,028 3,448,659,723 8,599,814,764 당기순이익조정을 위한 가감 12,625,990,939 7,697,654,798 4,232,922,579 비현금항목의 조정 9,633,659,895 10,869,434,133 6,936,950,020 운전자본의 조정 2,992,331,044 (3,171,779,335) (2,704,027,441) 이자수취 225,094,132 291,489,906 62,676,838 이자지급 (865,147,607) (1,244,657,464) (1,173,171,701) 배당금수취 3,854,020 2,737,320 1,880,346,420 법인세납부(환급) (950,421,784) (2,498,325,279) (1,448,636,945) 투자활동현금흐름 (5,699,472,504) (12,016,573,676) (7,333,227,214) 단기금융상품의 처분 0 0 만기보유금융자산의 처분 7,045,000 1,585,000 15,950,000 매도가능금융자산의 처분 131,323,433 0 692,301,606 기타채권의 감소 856,708,393 964,989,725 216,372,937 유형자산의 처분 276,308,400 145,456,453 1,359,285,811 무형자산의 처분 0 83,636,364 정부보조금의 수취 0 64,977,151 투자부동산의 처분 단기금융상품의 취득 만기보유금융자산의 취득 (7,550,000) (7,030,000) (11,380,000) 매도가능금융자산의 취득 기타채권의 증가 (386,064,000) (358,000,000) (105,000,000) 유형자산의 취득 (6,481,064,730) (11,873,015,424) (9,585,151,083) 무형자산의 취득 (96,179,000) (390,559,430) (64,220,000) 투자부동산의 취득 종속기업투자주식의 취득 (500,000,000) 0 재무활동현금흐름 (10,150,000,000) 2,850,000,000 (1,113,380,389) 단기차입금의 증가 22,000,000,000 30,000,000,000 27,028,139,611 장기차입금의 증가 6,000,000,000 2,000,000,000 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (975,000,000) 단기차입금의 상환 (26,000,000,000) (31,000,000,000) (21,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (4,200,000,000) (200,000,000) (8,166,520,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,488,964,224 (1,469,014,672) 3,707,344,352 기초현금및현금성자산 5,667,795,522 7,257,874,041 3,652,533,878 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,689,492 (121,063,847) (102,004,189) 기말현금및현금성자산 8,176,449,238 5,667,795,522 7,257,874,041 이익잉여금처분계산서 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 35 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 37 기(처분확정일 : 2016년 3월 25일) 제 36 기(처분확정일 : 2015년 3월 27일) 제 35 기(처분확정일 : 2014년 3월 21일) Ⅰ.미처분이익잉여금 82,833,592,148 77,363,697,383 76,565,473,606 1.전기이월미처분이익잉여금 75,218,697,383 74,420,473,606 68,276,312,021 2.당기순이익 7,299,067,028 3,448,659,723 8,599,814,764 3.확정급여제도의재측정요소 315,827,737 (505,435,946) (310,653,179) Ⅱ.이익잉여금처분액 2,145,000,000 2,145,000,000 2,145,000,000 1.이익준비금 195,000,000 195,000,000 195,000,000 2.배당금 1,950,000,000 1,950,000,000 1,950,000,000 가.현금배당 주당배당금(율) 보통주:당기:100원(20%) 전기:100원(20%) 전전기:100원(20%) 1,950,000,000 1,950,000,000 1,950,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 80,688,592,148 75,218,697,383 74,420,473,606 5. 재무제표 주석 제 37 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 36 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 영보화학 주식회사 1. 일반사항 영보화학 주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 11일에 설립되어 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성리에 본사 및 공장, 대전시 유성구 복용동 236에 공장을 두고 있습니다.당사의 대표이사는 이영식이며, 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000,000천원으로 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 대주주는 일본의 적수화학공업주식회사이며, 10,200,000주(51.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되었습니다. 한편 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. (2) 중요한 회계정책1) 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 가. 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 나. 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 다. 배당금수익당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.라. 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 3) 법인세가. 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 나. 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.4) 퇴직급여당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.5) 금융상품가. 금융자산ㆍ최초 인식과 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 당사의 경우 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 나. 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 라. 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 마. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 6) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건 물 10 ~ 60 구 축 물 8 ~ 40 차량운반구 5 ~ 8 기 계 장 치 4 ~ 11 공기구비품 4 ~ 20 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 8) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 기타의무형자산 5년 회원권 비한정 9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.10) 매각예정(또는 주주에 대한 분배예정) 비유동자산 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 지배기업의 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 분배부대원가는 분배에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. 11) 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 13) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 14) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 15) 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 16) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가. 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 나. 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 다. 환류세제당사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 2010 - 2012 연차개선이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 - 만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역제 공조건은 충족되지 않음 위 정의는 과거 당사가 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 당사의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다 3) 기업회계기준서 제1108호 영업부문 이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영 진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업 부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표 를 포함하여 공시하여야 함 - 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 당사는 하나의 영업부문으로 구성되어 있어 이 개정사항이 당사의 회계정책이 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산 이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액 의 재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다. 당사는 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다. 5) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계 자 공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 당사는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 당사와는 관련이 없습니다. (3) 2011-2013 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 됨 - 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 지배기업은 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 당사와 관련이 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. 3) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 당사는 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서제1109호 '금융상품' (제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다.동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. (3) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) -허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1027호 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동개정 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. (7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’ - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여’ - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’ 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보유현금 3,902 3,178 보통예금 1,533,145 1,237,833 기타예금 6,639,402 4,426,785 합계 8,176,449 5,667,796 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 8,176,449 - - - 8,176,449 유동성만기보유금융자산 - - 73,670 - 73,670 매출채권및기타채권 22,704,435 - - - 22,704,435 매도가능금융자산 - 470,100 - - 470,100 만기보유금융자산 - - 33,950 - 33,950 장기매출채권및기타채권 836,963 - - - 836,963 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 31,719,847 470,100 107,620 - 32,297,567 부채 매입채무및기타채무 - - - 12,837,238 12,837,238 단기차입금 - - - 26,000,000 26,000,000 유동성장기부채 - - - 4,200,000 4,200,000 장기차입금 - - - 100,000 100,000 소계 - - - 43,137,238 43,137,238 차감계 31,719,847 470,100 107,620 (43,137,238) (10,839,671) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 5,667,796 - - - 5,667,796 유동성만기보유금융자산 - - 7,045 - 7,045 매출채권및기타채권 27,702,904 - - - 27,702,904 매도가능금융자산 - 501,778 - - 501,778 만기보유금융자산 - - 100,070 - 100,070 장기매출채권및기타채권 1,298,274 - - - 1,298,274 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 34,670,974 501,778 107,115 - 35,279,867 부채 매입채무및기타채무 - - - 14,891,590 14,891,590 단기차입금 - - - 30,000,000 30,000,000 유동성장기부채 - - - 4,200,000 4,200,000 장기차입금 - - - 4,300,000 4,300,000 소계 - - - 53,391,590 53,391,590 차감계 34,670,974 501,778 107,115 (53,391,590) (18,111,723) (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 223,933 - 2,626 - 226,559 배당금수익 - 3,854 - - 3,854 매도가능금융자산처분이익 - 103,661 - - 103,661 외환차익 890,484 - - 16,485 906,969 외화환산이익 118,454 - - - 118,454 합계 1,232,871 107,515 2,626 16,485 1,359,497 비용: 이자비용 - - - 852,679 852,679 대손상각비(환입) (529,055) - - - (529,055) 매도가능금융상품평가손실(기타포괄손익) - 3,132 - - 3,132 외환차손 303,854 - - 13,443 317,297 외화환산손실 - - - 20,634 20,634 합계 (225,201) 3,132 - 886,756 664,687 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 291,257 - 2,615 - 293,872 배당금수익 - 2,737 - - 2,737 매도가능금융상품평가이익(기타포괄손익) 59,127 59,127 외환차익 477,634 - - 15,890 493,524 외화환산이익 183,157 - - 10,072 193,229 합계 952,048 61,864 2,615 25,962 1,042,489 비용: 이자비용 - - - 1,272,845 1,272,845 매도가능금융자산손상차손 - 42,804 - - 42,804 대손상각비 253,936 - - - 253,936 외환차손 151,671 - - 3,680 155,351 외화환산손실 131,804 - - - 131,804 합계 537,411 42,804 - 1,276,525 1,856,740 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,337,583 - 29,182,825 - 대손충당금 (1,102,479) - (2,232,553) - 미수금 431,079 - 706,511 - 단기대여금 28,125 - 37,458 - 미수수익 10,127 - 8,663 - 장기대여금 - 29,417 - 51,792 보증금 - 807,546 - 1,246,482 합계 22,704,435 836,963 27,702,904 1,298,274 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,232,553 2,620,139 손상차손(환입) (529,055) 253,936 제각 (601,019) - 분할대체 - (641,522) 기말금액 1,102,479 2,232,553 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 만기미도래 23,529,046 29,830,499 90일 이내 - - 90 ~ 180일 - - 180일 초과 1,114,831 1,403,232 합계 24,643,877 31,233,731 8. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 시장성있는 지분증권: 참엔지니어링㈜ 16,173 81,582 23,127 23,127 - (58,455) ㈜동국알앤에스 29,529 71,253 53,743 53,743 8,711 (26,221) 화승인더스트리㈜ 5,000 5,533 37,800 37,800 32,267 - 유안타증권㈜ 23,000 285,302 84,525 84,525 (575) (200,202) ㈜대한항공우선주 2,416 80,362 30,563 30,563 (11,354) (38,445) ㈜한진해운 6,402 150,555 23,271 23,271 (15,269) (112,015) 삼성전기㈜ 500 61,560 31,450 31,450 (30,110) - 신화인터텍㈜ 5,000 59,320 11,200 11,200 (3,475) (44,645) 엘지디스플레이㈜ 2,000 76,410 49,100 49,100 (27,310) - 엘아이지에이디피㈜ 8,000 47,126 30,720 30,720 (2,960) (13,446) ㈜한진칼우선주 1,167 7,271 14,004 14,004 6,733 - 소계 926,274 389,503 389,503 (43,342) (493,429) 출자금: 건설공제조합 79,298 80,597 80,597 1,299 - 합계 1,005,572 470,100 470,100 (42,043) (493,429) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 시장성있는 지분증권: 참엔지니어링㈜ 16,173 81,582 23,127 23,127 - (58,455) ㈜동국알앤에스 29,529 71,253 45,032 45,032 - (26,221) 화승인더스트리㈜ 30,000 33,195 28,530 28,530 (4,665) - 유안타증권㈜ 23,000 285,302 85,100 85,100 - (200,202) ㈜대한항공우선주 3,000 80,362 41,917 41,917 - (38,445) ㈜한진해운 6,402 150,555 38,540 38,540 - (112,015) 삼성전기㈜ 500 61,560 27,350 27,350 (34,210) - 신화인터텍㈜ 5,000 59,320 14,675 14,675 - (44,645) 엘지디스플레이㈜ 2,000 76,410 67,300 67,300 (9,110) - 엘아이지에이디피㈜ 8,000 47,126 33,680 33,680 - (13,446) ㈜한진칼우선주 1,167 7,271 15,930 15,930 8,659 - 소계 953,936 421,181 421,181 (39,326) (493,429) 출자금: 건설공제조합 79,298 80,597 80,597 1,299 - 합계 1,033,234 501,778 501,778 (38,027) (493,429) 9. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(국민주택1종08-09 외) 73,670 73,670 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종09-07 외) 33,950 33,950 합계 107,620 107,620 (단위 : 천원) 만기 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(국민주택1종08-02 외) 7,045 7,045 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종09-07 외) 100,070 100,070 합계 107,115 107,115 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선급금 2,485,590 1,990,601 선급비용 154,500 177,996 합계 2,640,090 2,168,597 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 539,903 (15,095) 524,808 72,818 (61,902) 10,916 제품 975,601 (182,171) 793,430 1,184,704 (161,865) 1,022,839 반제품 2,770,331 (124,259) 2,646,072 3,170,767 (136,671) 3,034,096 재공품 698,176 - 698,176 579,574 - 579,574 원재료 1,746,364 (8,592) 1,737,772 2,377,195 (11,910) 2,365,285 부재료 120,263 (1,437) 118,827 64,841 (3,777) 61,064 저장품 60,266 - 60,266 82,656 - 82,656 미착품 214,327 - 214,327 287,068 - 287,068 합계 7,125,231 (331,554) 6,793,678 7,819,623 (376,125) 7,443,498 12. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 YOUNGBO HPP CO.,LTD. 중국 12월 31일 100% 9,749,060 100% 9,749,060 ㈜무한 한국 12월 31일 65% 2,406,491 65% 2,406,491 영보하우징㈜ 한국 12월 31일 100% 9,433,556 100% 9,433,556 합계 21,589,107 21,589,107 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 토지 21,590,725 21,590,725 건물 23,877,119 23,570,491 감가상각누계액 (3,710,170) (2,947,168) 구축물 8,720,388 8,205,887 감가상각누계액 (1,285,669) (901,694) 기계장치 56,369,207 50,062,108 감가상각누계액 (40,402,759) (37,918,225) 차량운반구 910,079 963,362 감가상각누계액 (599,655) (600,885) 공기구비품 3,741,585 2,992,886 감가상각누계액 (1,798,273) (1,466,608) 건설중인자산 157,652 3,256,050 합계 67,570,228 66,806,929 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 21,590,725 - - - - 21,590,725 건물 20,623,323 306,628 - (763,002) - 20,166,949 구축물 7,304,193 409,746 - (383,975) 104,755 7,434,719 기계장치 12,143,883 2,073,472 (3) (3,429,348) 5,178,445 15,966,448 차량운반구 362,477 105,172 (49,230) (107,995) - 310,424 공기구비품 1,526,278 844,151 (49,579) (377,538) - 1,943,312 건설중인자산 3,256,050 2,184,802 - - (5,283,200) 157,652 합계 66,806,929 5,923,970 (98,811) (5,061,860) - 67,570,228 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 분할이전 기말 토지 31,538,351 96,409 - - (10,044,034) - 21,590,725 건물 21,630,094 858,617 - (823,595) (1,041,793) - 20,623,323 구축물 6,582,990 1,135,342 - (377,259) (36,880) - 7,304,193 기계장치 11,720,409 2,306,156 (1,984) (3,317,206) 3,910,285 (2,473,777) 12,143,883 차량운반구 276,939 262,673 (33,298) (138,866) 32,000 (36,971) 362,477 공기구비품 1,489,028 401,203 (21,126) (315,351) - (27,476) 1,526,278 건설중인자산 5,235,430 7,298,046 - - (8,718,788) (558,638) 3,256,050 합계 78,473,241 12,358,445 (56,408) (4,972,277) (15,899,210) (3,096,862) 66,806,929 (주1) 대 체증감액 중 3,327,624천원은 투자부동산으로, 12,571,585천원은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 산업재산권 2,103 3,860 회원권 1,234,160 1,234,160 기타의무형자산 203,846 161,600 합계 1,440,109 1,399,620 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 기말 산업재산권 3,860 - (1,757) 2,103 회원권 1,234,160 - - 1,234,160 기타의무형자산 161,600 96,179 (53,933) 203,846 합계 1,399,620 96,179 (55,690) 1,440,109 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 손상 상각비 분할이전 기말 산업재산권 6,302 - - (2,442) - 3,860 회원권 1,088,271 283,859 (137,970) - - 1,234,160 기타의무형자산 120,027 106,701 - (46,523) (18,605) 161,600 합계 1,214,600 390,560 (137,970) (48,965) (18,605) 1,399,620 (3) 경상연구개발비당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,602,876천원 및 1,386,810천원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기(전기 : 137,970천원) 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15 . 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 토지 4,248,831 4,248,831 건물 2,241,215 2,241,214 감가상각누계액 (337,630) (270,383) 합계 6,152,416 6,219,662 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 4,248,831 - - 4,248,831 건물 1,970,831 (67,246) - 1,903,585 합계 6,219,662 (67,246) - 6,152,416 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 1,969,837 - 2,278,994 4,248,831 건물 982,032 (59,831) 1,048,630 1,970,831 합계 2,951,869 (59,831) 3,327,624 6,219,662 (3) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 984,821 721,315 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 16. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 매각예정비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 토지 7,765,039 7,765,039 건물 6,986,729 6,986,729 감가상각누계액 (2,839,978) (2,839,978) 구축물 1,937,808 1,937,808 감가상각누계액 (1,297,428) (1,297,428) 기계장치 2,158,912 2,158,912 감가상각누계액 (2,139,496) (2,139,496) 합계 12,571,586 12,571,586 (주1) 당사는 공장이전에 따라 2014년 6월 30일자로 기존 대전공장 부지 및 건물 매각계약을 체결하였으며, 2016년 12월에 매각이 완료될 예정입니다. 당기 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매입채무 8,222,722 9,589,550 미지급금 2,395,554 3,436,053 미지급비용 1,927,459 1,545,294 예수보증금 276,031 276,031 미지급배당금 422 422 금융보증채무 15,050 44,240 합계 12,837,238 14,891,590 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선수금 3,452,730 3,451,118 예수금 227,038 224,435 미지급부가세 171,280 - 합계 3,851,049 3,675,553 19. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매보증충당부채 429,136 131,097 소송충당부채 1,950,674 1,650,459 합계 2,379,810 1,781,556 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매보증충당부채 소송충당부채 합계 판매보증충당부채 소송충당부채 합계 기초잔액 131,097 1,650,459 1,781,556 113,209 - 113,209 전입액 298,040 300,214 598,254 17,888 1,650,459 1,668,347 기말잔액 429,137 1,950,673 2,379,810 131,097 1,650,459 1,781,556 20. 단ㆍ장기차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당기 전기 운영자금 한국산업은행 - - 6,000,000 미쓰비시도쿄 UFJ 2.07~2.17 26,000,000 24,000,000 합계 26,000,000 30,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 당기 전기 시설자금대출 한국산업은행 1.88~1.94 4,000,000 8,000,000 시설자금대출 하나은행 1.96 300,000 500,000 합계 4,300,000 8,500,000 차감 : 유동성 장기차입금 (4,200,000) (4,200,000) 비유동성 장기차입금 100,000 4,300,000 (3) 장기차입금의 상환계획당기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 합계 상환금액 2016년 2017년 장기차입금 4,300,000 4,200,000 100,000 21. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 404,311 (41,269) 기여금 납입액 (1,207,212) (1,581,669) 당기손익으로 인식하는 총비용 1,568,556 1,379,254 재측정요소 (404,907) 647,995 기말금액 360,748 404,311 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 7,157,752 6,073,316 ―사외적립자산의 공정가치 (6,797,005) (5,669,005) - 합계 360,748 404,311 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,554,406 1,421,890 순이자원가 14,150 (42,636) 합계 1,568,556 1,379,254 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 6,073,316 4,349,593 당기근무원가 1,554,406 1,421,890 이자원가 199,142 180,644 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험 수리적손익 4,725 - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 (83,836) 397,906 경험조정 (404,661) 150,423 지급액 (185,340) (427,140) 기말금액 7,157,752 6,073,316 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 5,669,005 4,390,862 사외적립자산의 이자수익 184,992 223,280 재측정요소 (78,865) (99,665) 기여금 납입액 1,207,212 1,581,668 지급액 (185,340) (427,140) 기말금액 6,797,005 5,669,005 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 (404,907) (647,995) 법인세효과 89,080 142,559 법인세 차감후 재측정요소 (315,828) (505,436) (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 3.68% 5.25% 할인율 3.20% 3.50% 한편, 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여결정하였습니다. (7) 당기 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다. (8) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1.00% (457,902) 520,041 임금상승률 1.00% 519,085 (465,541) 위 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 22. 담보제공자산 등 (1) 당기 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보목적 한국산업은행 토지,건물 36,000,000 차입금담보 하나은행 토지,기계장치 1,300,000 〃 합계 37,300,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당기 전기 제 한 내 용 기타비유동금융자산 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 23. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 20,000,000주 및 500원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 3,842,972 3,842,972 기타자본잉여금 252,911 252,911 합계 4,095,883 4,095,883 25. 자본조정 보고기간종료일 현재 당사는 주가안정 목적으로 취득한 자기주식 933,056천원(500,000주)을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (32,795) (29,662) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 비고 이익준비금(주1) 2,582,688 2,387,688 법정 기업합리화적립금 2,787,153 2,787,153 임의 미처분이익잉여금 82,833,592 77,363,697 합계 88,203,433 82,538,538 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 (처분예정일 : 2016년 3월 25일) 전기(처분확정일 : 2015년 3월 27일) Ⅰ.미처분이익잉여금 82,833,592,148 77,363,697,383 1.전기이월미처분이익잉여금 75,218,697,383 74,420,473,606 2.당기순이익 7,299,067,028 3,448,659,723 3.확정급여제도의재측정요소 315,827,737 (505,435,946) Ⅱ.이익잉여금처분액 2,145,000,000 2,145,000,000 1.이익준비금 195,000,000 195,000,000 2.배당금 1,950,000,000 1,950,000,000 가.현금배당 주당배당금(율) 보통주:당기: 100 원(20%) 전기:100원(20%) 1,950,000,000 1,950,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 80,688,592,148 75,218,697,383 28. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출 6,033,037 11,513,219 제품매출 90,795,318 98,685,862 합계 96,828,355 110,199,081 (2) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 4,646,646 8,635,953 제품매출원가 67,995,056 79,608,801 합계 72,641,702 88,244,754 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품,반제품,재공품의 변동 498,831 1,894,295 원재료,부재료의 사용액 34,347,771 46,314,805 상품의 판매 4,646,646 8,635,953 기타원가 12,866,827 13,837,108 종업원급여 18,882,618 17,237,108 감가상각비 및 무형자산상각비 5,117,549 5,021,242 운반비 2,476,443 3,383,525 임가공비 2,620,951 1,254,872 임차료 130,566 152,629 기타 7,147,759 6,575,963 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 88,735,961 104,307,500 30. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 5,149,489 4,795,501 퇴직급여 499,230 391,307 여비교통비 421,356 506,817 복리후생비 587,294 590,797 접대비 446,507 546,119 소모품비 166,961 199,098 지급수수료 886,794 660,685 차량유지비 78,438 125,342 수도광열비 61,469 61,422 통신비 45,606 46,741 세금과공과 173,188 181,335 감가상각비 432,297 337,764 보험료 126,541 168,464 임차료 129,466 138,829 도서인쇄비 23,222 44,345 광고선전비 137,072 24,357 운송비 2,476,443 3,383,525 수선유지비 22,379 36,902 교육훈련비 32,394 39,303 해외시장개척비 195,064 234,172 대손상각비(환입) (529,055) 253,936 경상연구개발비 1,602,876 1,386,810 견본비 174,481 221,851 무형자산상각비 55,690 48,965 판매수수료 24,825 18,924 판매보증비 2,201,241 381,652 잡비 462,491 500,233 이전비 10,500 737,550 합계 16,094,259 16,062,746 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 178,201 89,169 외환차익 906,969 493,524 외화환산이익 118,454 193,229 임대수익 1,050,521 790,315 잡이익 및 기타 912,512 784,272 합계 3,166,657 2,350,509 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 704 121 외환차손 317,297 155,351 외화환산손실 20,634 131,804 기부금 133,857 127,431 투자부동산감가상각비 67,246 59,831 잡손실 및 기타 601,096 1,892,125 무형자산손상차손 - 137,970 합계 1,140,834 2,504,633 32. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 226,559 293,872 배당금수익 3,854 2,737 매도가능금융자산처분이익 103,661 - 합계 334,074 296,609 (2) 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 852,679 1,272,845 매도가능금융자산손상차손 - 42,804 합계 852,679 1,315,649 33. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 2,476,503 1,569,999 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (85,996) (426,124) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (89,963) 125,882 법인세비용 2,300,544 1,269,757 (2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (884) (16,677) 확정급여제도의 재측정요소 (89,079) 142,559 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (89,963) 125,882 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 9,599,611 4,718,417 적용세율(당기 : 22%, 전기 : 22%)에 따른 법인세 2,089,914 1,016,052 조정사항 - 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 69,711 - - 비과세수익 (175) (142) - 비공제비용 240,654 158,743 - 세액공제 (274,064) (335,114) - 기타(세율차이 등) 174,504 430,218 법인세비용 2,300,544 1,269,757 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.0% 26.9% (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산 1,803,542 1,717,546 기초 이연법인세자산 1,717,546 1,412,340 물적분할시 이전한 일시적 차이효과 - 120,918 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 85,996 426,124 (5) 당기 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22.0%)을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 426,959 (235,781) - 191,178 대손금 - 2,456 - 2,456 퇴직급여충당부채 1,201,698 341,446 (89,079) 1,454,065 사외적립자산 (1,201,698) (252,367) - (1,454,065) 일시상각충당금 (70,509) - - (70,509) 미수수익 (1,906) (322) - (2,228) 감가상각비 400,047 79,137 - 479,184 매도가능금융자산평가손실 8,365 1,769 (884) 9,250 매도가능금융자산손상차손 108,554 - - 108,554 판매보증충당부채 28,842 65,568 - 94,410 재고자산평가충당금 82,748 (9,806) - 72,942 잡손실(회원권) 55,637 - - 55,637 건설자금이자_건물 146,154 (4,186) - 141,968 금융보증채무 9,733 (6,422) - 3,311 누적유급휴가 159,821 128,420 - 288,241 잡손실(충당부채) 363,101 66,047 - 429,148 합계 1,717,546 175,959 (89,963) 1,803,542 (단위 : 천원) 구분 기초금액 분할이전 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 486,885 (120,918) 60,992 - 426,959 대손금 42,584 - (42,584) - - 퇴직급여충당부채 810,374 - 248,765 142,559 1,201,698 사외적립자산 (810,374) - (391,324) - (1,201,698) 일시상각충당금 (71,794) - 1,285 - (70,509) 미수수익 (1,382) - (524) - (1,906) 감가상각비 369,723 - 30,324 - 400,047 매도가능금융자산평가손실 25,042 - - (16,677) 8,365 매도가능금융자산손상차손 99,138 - 9,416 - 108,554 판매보증충당부채 24,906 - 3,936 - 28,842 유형자산손상차손 2,150 - (2,150) - - 재고자산평가충당금 85,261 - (2,513) - 82,748 잡손실(회원권) 25,284 - 30,353 - 55,637 건설자금이자_건물 150,339 - (4,185) - 146,154 금융보증채무 11,668 - (1,935) - 9,733 누적유급휴가 162,536 - (2,715) - 159,821 잡손실(충당부채) - - 363,101 - 363,101 합계 1,412,340 (120,918) 300,242 125,882 1,717,546 34. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 7,299,067,028 3,448,659,723 가중평균유통보통주식수(주1) 19,500,000주 19,500,000주 기본주당이익 374 177 (주1) 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식(500,000주)의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다.(2) 당사는 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 배당금 (1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 1주당배당금(배당률) 100원(20%) 100원(20%) 발행주식수 19,500,000주 19,500,000주 배당금총액 1,950,000,000원 1,950,000,000원 (2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당액 1,950,000,000 원 1,950,000,000 원 당기순이익 7,299,067,028 원 3,448,659,723 원 배당성향 26.72% 56.54% (3) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주당배당액 100원 100원 결산일 종가 4,820원 3,765원 배당수익률 2.07% 2.66% (4) 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 배당금 전기 최종배당 : 주당 100원(전전기 : 주당 100원) 1,950,000,000 1,950,000,000 36. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. - 최상위지배기업 ㈜무한 당사 종속기업 영보하우징㈜ 당사 종속기업 YOUNGBO HPP CO., LTD. 당사 종속기업 (2) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,305,812 1,210,740 퇴직급여 113,947 237,551 합계 1,419,760 1,448,291 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 714,029 - 2,023,539 18,643 종속기업 ㈜무한 6,159,286 192,528 17,912 21,137 영보하우징㈜ 589,349 1,608,470 694,879 - YOUNGBO HPP CO., LTD. 9,796,299 - - 1,217,719 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 3,352,406 - 2,977 64,304 SEKISUI PILON PTY LTD. 546,310 - - 4,232 THAI SEKISUI FOAM CO., LTD. 112,641 - - - SEKISUI ALVEO Ltda. - - - 3,077 합 계 21,270,320 1,800,998 2,739,307 1,329,112 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO.,LTD. 838,510 - 1,198,297 12,955 종속기업 ㈜무한 6,844,377 199,355 1,230 23,372 영보하우징㈜ 363,541 1,112,172 1,306,494 - YOUNGBO HPP CO.,LTD. 10,648,959 - - 63,048 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 3,026,517 - - - SEKISUI PILON PTY LTD. 817,625 - - - SEKISUI PRODUCTS LLC - - 61,417 - SEKISUI ALVEO Ltda. 198,445 - - 565 합 계 22,737,974 1,311,527 2,567,438 99,940 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 164,695 - 246,164 - 종속기업 ㈜무한 5,475,816 160,684 7,741 1,470 영보하우징㈜ 150,522 171,352 - - YOUNGBO HPP CO., LTD. 2,597,517 - - - 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 388,503 - - - SEKISUI PILON PTY LTD. 43,865 - - - THAI SEKISUI FOAM CO., LTD. 49,535 - - - 합 계 8,870,453 332,036 253,905 1,470 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 90,013 - 125,232 - 종속기업 ㈜무한 3,623,428 25,606 - 137,358 영보하우징㈜ 42,651 159,357 156,013 5,500 YOUNGBO HPP CO., LTD. 2,344,659 - - - 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 542,184 - - - SEKISUI PILON PTY LTD. 45,668 - - - SEKISUI ALVEO Ltda. 77,998 - - - 합 계 6,766,601 184,963 281,245 142,858 (4) 특수관계자에게 제공한 보증의 내역당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 물건 또는 내용 보증금액 보증처 ㈜무한 약속어음(원재료매입액에 대한 지급보증) 1,500,000 ㈜LS메탈 " " 500,000 ㈜풍산 " 지급보증(차입금에 대한 지급보증) 4,900,000 한국산업은행 " PB관 판매대리점 관련 연대보증 100,000 애강그린텍 합계 7,000,000 (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 거래내용 당기말 전기말 종업원 단기대여금 28,125 37,458 장기대여금 29,417 51,792 37. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,568,556 1,379,254 대손상각비(환입) (529,055) 253,936 재고자산폐기손실 296,467 219,327 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 5,129,106 5,032,108 무형자산상각비 55,690 48,965 유형자산처분손실 704 121 무형자산손상차손 - 137,970 외화환산손실 20,634 131,804 잡손실 300,214 1,650,459 판매보증비 298,040 17,887 매도가능금융자산손상차손 - 42,804 이자비용 852,679 1,272,845 법인세비용 2,300,544 1,269,757 유형자산처분이익 (178,201) (89,169) 매도가능금융자산처분이익 (103,661) - 외화환산이익 (118,454) (193,229) 금융보증수익 (29,190) (8,796) 이자수익 (226,559) (293,872) 배당금수익 (3,854) (2,737) 합계 9,633,660 10,869,434 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 감소 353,353 611,339 매출채권의 감소 5,342,975 2,303,989 기타채권의 감소 275,432 270,217 선급금의 증가 (494,989) (1,714,618) 선급비용의 감소(증가) 23,496 (6,592) 매입채무의 감소 (1,387,463) (3,031,034) 기타채무의 감소 (88,757) (3,421,305) 선수금의 증가 1,612 3,421,139 예수금의 증가 2,604 9,236 미지급부가세의 증가(감소) 171,280 (32,481) 퇴직금의 지급 (185,340) (427,140) 사외적립자산의 증가 (1,021,872) (1,154,529) 합계 2,992,331 (3,171,779) 38. 영업부문 (1) 당사의 경영관리 목적인 영업활동은 합성수지의 제조 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 4,442,966 1,590,071 6,033,037 7,177,513 4,335,706 11,513,219 제품매출액 71,051,761 19,743,557 90,795,318 79,172,828 19,513,034 98,685,862 합계 75,494,727 21,333,628 96,828,355 86,350,341 23,848,740 110,199,081 (3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 39. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 30,300,000 천원 및 38,500,000천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당기 및 전기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 변동 (303,000) 303,000 (385,000) 385,000 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 952,511 1,116,343 USD 2,212,878 2,432,396 JPY 18,747,524 182,228 JPY 216,304,933 1,990,308 매출채권 USD 3,078,078 3,607,508 USD 3,026,306 3,326,516 JPY 16,943,739 164,695 JPY 20,429,612 187,981 자산합계 USD 4,030,589 5,070,774 USD 5,239,184 7,937,201 JPY 35,691,263 JPY 236,734,545 매입채무 USD 1,045 1,225 USD - - JPY 25,325,264 246,164 JPY 29,465,116 271,120 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 181,142 (181,142) 287,946 (287,946) JPY (3,917) 3,917 95,358 (95,358) 세전이익 변동 합계 177,225 (177,225) 383,304 (383,304) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 19,475 (19,475) 21,059 (21,059) 법인세효과 (4,285) 4,285 (4,633) 4,633 법인세효과 차감후 기타포괄손익 15,190 (15,190) 16,426 (16,426) (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 현금및현금성자산 8,176,449 5,667,796 유동성만기보유금융자산 73,670 7,045 매출채권및기타채권 22,704,435 27,702,904 만기보유금융자산 33,950 100,070 장기매출채권및기타채권 836,963 1,298,274 기타비유동금융자산 2,000 2,000 합계 31,827,467 34,778,089 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 8,476,109 4,361,129 - 12,837,238 단기차입금 10,000,000 16,000,000 - 26,000,000 유동성장기차입금 1,050,000 3,150,000 - 4,200,000 장기차입금 - - 100,000 100,000 합계 19,526,109 23,511,129 100,000 43,137,238 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 11,119,784 3,771,806 - 14,891,590 단기차입금 10,000,000 20,000,000 - 30,000,000 유동성장기차입금 4,200,000 - - 4,200,000 장기차입금 - - 4,300,000 4,300,000 합계 25,319,784 23,771,806 4,300,000 53,391,590 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매입채무및기타채무 12,837,238 14,891,590 단ㆍ장기차입금 30,300,000 38,500,000 차감: 현금및현금성자산 (8,176,449) (5,667,796) 순부채 34,960,789 47,723,794 자기자본 101,333,465 95,671,703 순부채 및 자기자본 136,294,254 143,395,497 부채비율 25.65% 33.28% 40. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: -현금및현금성자산 8,176,449 8,176,449 5,667,796 5,667,796 -매출채권및기타채권 23,541,399 23,541,399 29,001,178 29,001,178 -매도가능금융자산 470,100 470,100 501,778 501,778 -만기보유금융자산 107,620 107,620 107,115 107,115 -기타금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 금융자산 합계 32,297,568 32,297,568 35,279,867 35,279,867 금융부채: ―매입채무및기타채무 12,837,238 12,837,238 14,891,590 14,891,590 ―단ㆍ장기차입금 30,300,000 30,300,000 38,500,000 38,500,000 금융부채 합계 43,137,238 43,137,238 53,391,590 53,391,590 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 한편, 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가(또는 손상차손 반영 후 원가)로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기: 금융자산 ―매도가능금융자산 389,503 - 80,597 470,100 전기: 금융자산 ―매도가능금융자산 421,181 - 80,597 501,778 41. 약정사항 당기 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 기업은행 할인어음 약정 6,000,000 플러스전자어음 6,000,000 L/C오픈 관련 약정 USD 500,000 하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 1,000,000 매출채권담보대출 10,000,000 중소기업구조조정자금대출 550,000 미쓰비시도쿄 UFJ 원화대출 30,000,000 42. 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증 731,386 하나은행 WOR매담대 간접익스포져 33,482 합계 764,868 43. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사 재산종합보험 재고자산,유형자산 115,272,365 삼성화재해상보험 생산물 책임보험 생산물 책임 1,000,000 〃 한편, 상기의 보험가입 내역 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 및 임직원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. 44. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2016년 2월 17일 에 당 사의 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점(1) 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항 [영보하우징 물적분할]영보화학 주식회사는 2014.04.01자로 회사가 영위하는 사업 중 건축소재부문을 단순물적 분할하여 영보하우징(주)를 신설하였습니다.1) 분할에 관한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향(가) 분할에 관한 기본사항① 분할의 목적 - 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 건축소재부문을 분리하여 해당 사업부문이 다른 사업부문의 성과나 경영위험으로 부터 독립되어 고유사업에만 전념할 수 있도록 함과 동시에, 사업부문별로 독립경영은 물론 합리적이고 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체계를 확립하고자 함. - 사업부문별 사업특성에 맞는 지배구조 체제를 확립하여 신속하고 전문화된 의사결정을 통한 기업의 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구함. - 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현함. ② 분할의 방법 등- 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 건축소재부문(이하 “분할대상부문”이라 함)을 분할하여 1개 신설회사를 설립하되, 분할되는 회사가 1개 신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순·물적분할의 방법으로 분할하며, 분할후 분할되는 회사는 존속하고 1개 신설회사는 비상장법인으로 한다. 【 회사 분할 내용 】 구 분 회 사 명 사업부문 비 고 분할되는 회사 영보화학㈜ 분할대상부문을 제외한 사업부문 (전자소재,산업소재,자동차부문 등) 상장법인 신설회사 영보하우징㈜ 건축소재부문 비상장법인 - 분할기일은 2014년 4월 1일로 한다. - 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 신설회사 또는 분할되는 회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다. - 분할되는 회사에 속한 일체의 적극·소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. - 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할 기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. 만약 어느 분할 대상 부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본 건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속된다. - 분할되는 회사와 신설회사가 분할 전의 회사채무에 대해 연대채무를 부담하는 것과 관련하여, 분할되는 회사가 본 분할계획서에 따라 신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할되는 회사의 기타 출재로 면책이 된 때에는 분할되는 회사가 신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할되는 회사에 귀속된 채무를 변제하거나 신설회사의 기타 출재로 면책이 된 때에는 신설회사가 분할되는 회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. - 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. - 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 신설법인에게, 기타 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에 각각 귀속한다. - 신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정 방법은 분할대상부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 한다. - 분할되는 회사에 대하여는 상법 제41조의 적용이 배제된다.③ 분할의 일정 구 분 일 자 분할결정 이사회 결의일 2014년 2월 3일 분할 주주총회를 위한 주주명부 기준일 공고 2014년 2월 5일 분할 주주총회를 위한 주주확정일(기준일) 2014년 2월 20일 주주총회 소집통지공고 및 발송 2014년 3월 6일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2014년 3월 21일 분할기일 2014년 4월 1일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2014년 4월 3일 분할등기일(예정) 2014년 4월 4일 주)상기 분할보고총회는 이사회결의공고로 갈음하였음.④ 분할에 의해 설립되는 회사에 관한 사항 내 용 상호 한글명 영보하우징주식회사 영문명 Youngbo Housing Co., Ltd. 목적 합성수지제품의 제조가공 및 판매업, 합성수지 제품의 시공업, 건설업 등 본점소재지 충북 청원군 강내면 서부로 230-23 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ybhousing.com)에 기재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 결산기 매년 1월1일부터 12월 말일까지 (나) 재무제표에 미치는 영향[요약 분할재무상태표] (2014년 3월 31일 기준, 단위 : 원) 계정과목 분할전 분할존속법인(영보화학(주)) 분할신설법인 (영보하우징(주)) Ⅰ. 유동자산 53,979,359,751 43,386,974,708 10,592,385,043 현금및예금 4,845,270,266 4,345,270,266 500,000,000 매출채권 40,509,632,365 31,316,290,709 9,193,341,656 대손충당금 -2,733,623,443 -2,092,100,638 -641,522,805 재고자산 10,470,726,793 8,931,799,710 1,538,927,083 기타유동자산 887,353,770 885,714,661 1,639,109 Ⅱ. 비유동자산 102,941,989,627 109,127,494,433 3,248,051,748 장기대여금 51,416,739 42,750,061 8,666,678 종속/관계기업투자주식 12,155,550,821 21,589,107,375 0 토지 33,523,587,729 33,523,587,729 0 건물 22,908,913,838 22,908,913,838 0 구축물 6,700,649,681 6,700,649,681 0 기계장치 12,044,116,123 9,570,339,468 2,473,776,655 차량운반구 295,669,733 258,698,562 36,971,171 공구기구비품 1,627,583,417 1,600,107,618 27,475,799 기타비유동자산 13,634,501,546 12,933,340,101 701,161,445 자산총계 156,921,349,378 152,514,469,141 13,840,436,791 Ⅰ. 유동부채 57,530,679,379 53,123,799,142 4,406,880,237 매입채무 15,714,073,928 11,403,366,467 4,310,707,461 판매보증충당부채 113,209,396 113,209,396 0 단기차입금/유동성장기부채 31,200,000,000 31,200,000,000 0 기타유동부채 10,503,396,055 10,407,223,279 96,172,776 Ⅱ. 비유동부채 4,753,424,676 4,753,424,676 0 퇴직급여부채 303,424,676 303,424,676 0 기타비유동부채 4,450,000,000 4,450,000,000 0 부채총계 62,284,104,055 57,877,223,818 4,406,880,237 Ⅰ. 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 500,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 4,095,882,585 4,095,882,585 8,933,556,554 Ⅲ. 이익잉여금 81,548,151,078 81,548,151,078 0 Ⅳ. 기타자본 -1,006,788,340 -1,006,788,340 0 자본총계 94,637,245,323 94,637,245,323 9,433,556,554 부채와 자본총계 156,921,349,378 152,514,469,141 13,840,436,791 ※ 상기 분할전 재무상태표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2014년 3월 31일 기준의 별도 재무상태표로 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료임.2) 분할관련 공시금융감독원 전자공시시스템- 2014.02.03 회사분할결정- 2014.02.03 주주총회소집결의- 2014.02.03 주요사항보고서(분할(분할합병)결정)- 2014.03.06 주주총회소집공고- 2014.03.21 임시주주총회결과- 2014.04.04 합병등종료보고서 [대전공장 자산양수도] 영보화학은 공장이전에 따라 2014년 6월 30일자로 오토피아(주)와 기존 대전공장 부지 및 건물 매각계약을 체결하여 2014년 7월 1일자 주요사항보고서 공시완료 하였으며, 2016년 12월에 매각이 완료될 예정입니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.※ 2016년 2월 29일에 유형자산처분예정일 변경에 따라 매각완료 예정일이 2016년 2월 28일에서 2016년 12월 31일로 변경되었습니다.매수자의 계획사업 추진을 위한 PF자금조달 과정이 장기간 소요되어 있어 6회 연장을 한바 있으며, 당초 2016년 2월말 이전에는 PF자금 조달이 완료되어 잔금 유입이 가능하리라 예측되었으나 개발사업지연에 따라 16년 12월말에 완료될 것으로 판단됩니다-연장사유 : 매수인은 매도인과 합의한 잔금 지급기일인 2015년 2월 28일까지 잔금을 지급하지 못하였고, 이후 잔금 지급기일 유예의 조건인 매월 말 지연손해금 지급의무도 이행하지 아니하였습니다. 그러던 중 매수인은 2016년 1월 28일자 공문을 통하여 잔금 지급일을 2016년 12월 31일로 연장하되 연장되는 기일까지 매매대금의 완납이 이루어지지 않으면 모든 권리를 아무 조건 없이 양도하겠다는 뜻을 표명함으로써 최종적으로 잔금 지급기일 연장을 요청하였고, 이에 매도인은 이번에 한하여 잔금 지급기일을 연장하기로 하되, 더 이상 잔금 지급기일의 연장은 어떠한 사정으로든지 허용되지 아니 하고 연장된 기일이 경과한 직후인 2017년 1월 1일부터는 매도인이 본건 매매대상 토지를 즉시 사용,처분하게 될 것이라는 점을 분명히 하였습니다. -향후일정 : 매수자(오토피아㈜)는 원활한 계약이행을 위하여 일부 자금에 대하여 자본참여(자기자본조달)방식으로 전환하여 자금 조달을 진행 중입니다. 또한, 당사(영보화학)는 잔금지급일이 경과할 경우 계약이 자동으로 종료되어 수취한 계약금을 반환할 의무가 없으며, 미수한 지연이자에 대하여도 청구할 예정입니다 이 외 자산양수도에 관한 사항은 연결재무제표 주석 "12. 매각예정비유동자산"을 참고하시기 바랍니다.-연장근거 : 매수인은 당사와 기존에 합의한 2016년 2월 28일까지 잔금을 지급하지 못하였으나 잔금기일을 2016년 12월 31일로 연장하되 기일까지 매매대금의 완납이 이루어지지 않으면 모든 권리를 아무 조건 없이 양도하겠다는 뜻을 표명하여 부동산매매계약에 대한 변경계약을 체결하였으며 동 변경계약 제1조에 의거 원 계약서에서 정한 매수인의 잔금 지급기일을 2016년 12월 31일까지 연장하였습니다.이와 관련된 주요공시 일정은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.07.01 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정) - 토지 및 건물 처분- 처분물건 : 대전 유성 복용 236번지 외 7필지에 위치한 토지와 건물- 자산양수ㆍ도 완료 예정일 :2015. 12. 31- 자산양수ㆍ도 가액 : 34,500백만원 -유형자산처분결정('14.06.30)-[정정]유형자산처분결정('14.11.28)-[정정]유형자산처분결정('15.02.27)-[정정]유형자산처분결정('15.03.30)-[정정]유형자산처분결정('15.04.30)-[정정]유형자산처분결정('15.05.29)-[정정]유형자산처분결정('15.11.17)-[정정]유형자산처분결정('16.02.29)-계약금 수령 후 진행중인 사항임. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,% ) 구 분 제 37 기 제 36 기 제 35 기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 36,621,136 2,922,947 7.98 43,732,045 5,340,722 12.21 51,815,446 6,220,233 12.00 미수금 537,348 - - 985,155 - - 977,132 - - 단기대여금 37,986 - - 58,676 - - 230,774 - - 미수수익 18,711 - - 8,663 - - 6,280 - - 장기대여금 81,083 - - 159,208 - - 60,416 - - 보증금 1,103,800 - - 1,672,830 - - 2,175,738 - - 합 계 38,400,064 2,922,947 7.61 46,616,577 5,340,722 11.46 55,265,786 6,220,233 11.26 ※상기 제 37기, 제36기, 제35기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도 연결회사 매출채권의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,340,722 6,220,233 5,944,694 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,760,903 1,691,221 103,758 ① 대손처리액(상각채권액) 1,760,903 1,691,221 103,758 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (656,872) 811,710 379,297 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,922,947 5,340,722 6,220,233 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. ② 대손충당금 설정 근거 1) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 2) 대손예상액 산정 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. -파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 31,771,358 758,575 2,318,903 1,659,924 36,508,760 특수관계자 1,891,303 - - - 1,891,303 계 33,662,661 758,575 2,318,903 1,659,924 38,400,063 구성비율 87.66 1.98 6.04 4.32 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제37기 제36기 제35기 비고 연성플라스틱발포성형제품 상 품 827,843 376,628 593,588 - 제 품 1,687,519 1,627,787 2,041,501 - 반 제 품 4,145,581 4,428,214 5,017,152 - 재 공 품 698,176 579,574 415,949 - 원 재 료 4,080,349 4,201,025 3,933,780 - 부 재 료 118,827 61,064 186,516 - 저 장 품 84,720 107,220 119,360 - 미 착 품 214,327 287,068 30,666 - 소 계 11,857,342 11,668,580 12,338,512 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.9% 6.8% 7.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.7회 10.5회 11.1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1)실사일자당사는 2016년 1월 2일에 재고자산의 실사를 실시하여, 2015년 12월말 현재 장부상 재고에 대해 적정여부를 확인하였습니다.2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2015사업년도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사 2인의 입회하에 실시하였습니다. 3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 장기체화재고에 대해 순실현가치를 평가하여 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.최근3개년간 평가충당금 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제37기 제36기 제35기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 966,715 (138,871) 827,843 546,292 (169,665) 376,627 752,619 (159,031) 593,588 제품 1,956,263 (268,744) 1,687,519 1,834,456 (206,669) 1,627,787 2,281,988 (240,487) 2,041,501 반제품 4,271,502 (125,921) 4,145,581 4,564,885 (136,670) 4,428,215 5,119,199 (102,047) 5,017,152 재공품 698,176 - 698,176 579,574 - 579,574 415,949 - 415,949 원재료 4,224,826 (144,477) 4,080,349 4,297,339 (96,314) 4,201,025 4,025,326 (91,546) 3,933,780 부재료 120,263 (1,437) 118,827 64,841 (3,777) 61,064 194,160 (7,644) 186,516 저장품 84,720 - 84,720 107,220 - 107,220 119,360 - 119,360 미착품 214,327 - 214,327 287,068 - 287,068 30,666 - 30,666 합계 12,536,792 (679,450) 11,857,341 12,281,675 (613,095) 11,668,580 12,939,267 (600,755) 12,338,512 4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 "해상사항없음" 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 공정가치평가 절차요약(1) 금융자산ㆍ최초 인식과 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 연결기업의 경우 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 바. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 8,176,449 - - - 8,176,449 유동성만기보유금융자산 - - 73,670 - 73,670 매출채권및기타채권 22,704,435 - - - 22,704,435 매도가능금융자산 - 470,100 - - 470,100 만기보유금융자산 - - 33,950 - 33,950 장기매출채권및기타채권 836,963 - - - 836,963 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 31,719,847 470,100 107,620 - 32,297,567 부채 매입채무및기타채무 - - - 12,837,238 12,837,238 단기차입금 - - - 26,000,000 26,000,000 유동성장기부채 - - - 4,200,000 4,200,000 장기차입금 - - - 100,000 100,000 소계 - - - 43,137,238 43,137,238 차감계 31,719,847 470,100 107,620 (43,137,238) (10,839,671) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 5,667,796 - - - 5,667,796 유동성만기보유금융자산 - - 7,045 - 7,045 매출채권및기타채권 27,702,904 - - - 27,702,904 매도가능금융자산 - 501,778 - - 501,778 만기보유금융자산 - - 100,070 - 100,070 장기매출채권및기타채권 1,298,274 - - - 1,298,274 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 34,670,974 501,778 107,115 - 35,279,867 부채 매입채무및기타채무 - - - 14,891,590 14,891,590 단기차입금 - - - 30,000,000 30,000,000 유동성장기부채 - - - 4,200,000 4,200,000 장기차입금 - - - 4,300,000 4,300,000 소계 - - - 53,391,590 53,391,590 차감계 34,670,974 501,778 107,115 (53,391,590) (18,111,723) 사. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: -현금및현금성자산 8,176,449 8,176,449 5,667,796 5,667,796 -매출채권및기타채권 23,541,399 23,541,399 29,001,178 29,001,178 -매도가능금융자산 470,100 470,100 501,778 501,778 -만기보유금융자산 107,620 107,620 107,115 107,115 -기타금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 금융자산 합계 32,297,568 32,297,568 35,279,867 35,279,867 금융부채: ―매입채무및기타채무 12,837,238 12,837,238 14,891,590 14,891,590 ―단ㆍ장기차입금 30,300,000 30,300,000 38,500,000 38,500,000 금융부채 합계 43,137,238 43,137,238 53,391,590 53,391,590 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 한편, 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가(또는 손상차손 반영 후 원가)로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기: 금융자산 ―매도가능금융자산 389,503 - 80,597 470,100 전기: 금융자산 ―매도가능금융자산 421,181 - 80,597 501,778 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제37기(당기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제36기(전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제35기(전전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 2. 당해사업연도의 감사 절차요약. 본감사인은 영보화학 주식회사와 그 종속기업의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 본감사인의 책임은 본감사인은 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 본감사인의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 영보화학 주식회사와 그 종속기업의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 3. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제37기(당기) 한영회계법인 회계감사 77,000 967 제36기(전기) 한영회계법인 회계감사 75,000 941 제35기(전전기) 한영회계법인 회계감사 65,000 785 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - 제36기(전기) - - - - - 제35기(전전기) 2013.09.022013.04.08 사업부분사를 위한 자문용역13년 3월말기준 임의감사 13.10.07~13.10.3113.04.15~13.04.17 25,00010,000 - 5. 종속회사 감사의견당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 6. 내부회계 관리제도제37기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 금년에도 세계적인 경기침체가 지속될 것으로 예견되어 있어 매우 어려운 한 해가 될것으로 생각됩니다. 이에 당사에서는[안전활동 및 품질경영강화, 한계이익증대 및 고정비 절감, 경영시스템 개혁]을 경영방침으로 정하고 전 임.직원이 비상경영체제로 전환하여 새로운 시장개척과 차세대 신제품 개발을 위한 끊임없는 노력을 경주하여 이 난관을 돌파해 나가고자 합니다 글로벌 경쟁에서 생존할 수 있는 경쟁우위를 창출하고 이를 통해 고객과 주주의 이익을 높이기 위하여 그 동안 쌓아온 핵심역량과 내실경영을 더욱 강화할 것입니다. 또한 환경과 안전에 대한 관심을 강화하고 나아가 지역사회 발전에도 기여함으로써 기업의 사회적 책임을 다하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 영업실적 지난 2015년은 메르스의 확산, 유가 하락, 중국경제 성장의 둔화, 미국의 금리인상 등으로 인한 세계 경기의 불확실성과 함께 우리나라도 내수 침체, 수출 부진 등으로 큰 어려움을 겪었던 한 해였습니다. 이렇듯 열악한 경제여건 속에서도 우리 회사는 변화된 경영환경을 면밀히 분석하여 선제적으로 대응책을 강구하여 왔습니다. 또한 전 임직원이 합심하여 생산활동과 영업활동 등 각 분야에 걸쳐 진취적이고 적극적인 경영전략을 실천하여 매출액 968억, 영업이익 81억, 자회사를 포함한 연결기준은 매출액 1,574억, 영업이익 138억을 기록하였습니다. 이는 지난 한해 저희 임,직원 모두가 제품 및 공정에 대한 안전 및 품질향상, 청원공장으로 이전 완료에 따른 체제 안정화 등 경영방침을 충실히 이행함으로써 전년대비 영업이익은 37.4% 증가, 자회사를 포함한 연결기준으로 영업이익 68.6% 증가하였습니다. 이런 노력의 결과, 이번 세계적 경기침체에도 커다란 손실 없이 잘 견딜 수 있었습니다. ① 당사의 2개년 요약 연결손익계산서는 아래와 같습니다.요약 연결손익계산서 (단위: 천원,%) 구 분 요약 손익계산서 증감율(%) 제37기 제36기 제36기 매출액 157,352,294 157,432,128 (0.05) 매출원가 118,839,031 125,978,893 (5.67) 매출총이익 38,513,263 31,453,235 22.45 판매비와일반관리비 24,725,754 23,275,763 6.23 영업이익 13,787,508 8,177,473 68.60 기타영업수익 1,634,345 1,241,537 31.64 기타영업비용 1,585,592 2,620,189 (39.49) 금융수익 445,954 387,211 15.17 금융원가 1,198,356 1,742,758 (31.24) 법인세비용 차감전순이익 13,083,860 5,443,274 140.37 법인세비용 4,185,791 2,086,082 100.65 당기순이익 8,898,069 3,357,192 165.05 ※ 상기 제37기, 제36기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성됨. 나. 재무상태2015년말 자산총계는 0.3% 증가한 1,727억원이며, 부채는 전기대비 9.4% 감소한 670억원으로 부채비율은 63.3%로써 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다. ① 당사의 2개년 요약 연결재무상태표는 아래와 같습니다.요약 연결재무상태표 (단위 : 천원,%) 구분 요약 연결재무상태표 증가율(%) 제37기 제36기 제36기 I. 유동자산 79,226,549 77,297,670 2.00 현금및현금성자산 17,174,609 10,828,037 59.00 유동성만기보유금융자산 73,670 7,045 946.00 매출채권및기타채권 34,292,234 39,443,816 (13.00) 기타금융자산 - - - 재고자산 11,857,341 11,668,580 2.00 기타유동자산 3,257,109 2,778,605 17.00 매각예정비유동자산 12,571,586 12,571,586 - II. 비유동자산 93,508,734 94,890,072 (1.00) 만기보유금융자산 33,950 100,070 (66.00) 매도가능금융자산 570,375 602,054 (5.00) 장기매출채권및기타채권 1,184,883 1,832,039 (35.00) 기타비유동금융자산 2,000 2,000 - 유형자산 88,358,276 88,064,773 - 무형자산 2,145,143 2,143,081 - 투자부동산 - - - 이연법인세자산 1,214,107 2,146,056 (43.00) 기타비유동자산 - - - 자산총계 172,735,283 172,187,742 - 부채 - I. 유동부채 61,172,297 63,739,368 (4.00) II. 비유동부채 5,793,937 10,159,169 (43.00) 부채총계 66,966,234 73,898,537 (9.00) 자본 - - 지배기업 소유지분 104,609,303 96,900,527 8.00 I.자본금 10,000,000 10,000,000 - II.자본잉여금 4,095,883 4,095,883 - III.자본조정 (933,056) (933,056) - IV.기타포괄손익누계액 2,547,356 2,322,766 10.00 V.이익잉여금 88,899,120 81,414,935 9.00 비재배지분 1,159,745 1,388,678 (16.00) 자본총계 105,769,048 98,289,204 8.00 ※ 상기 제37기, 제36기 요약 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성됨. ② 당사의 경영분석을 위한 주요재무비율은 아래와 같습니다. 1) 안정성지표 구분 산식 비율 당기 전기 유동비율 유동자산 ────── ×100 유동부채 130.18 121.27 부채비율 부채총계 ────── ×100 자기자본 63.31 75.18 차입금의존도 차입금 ────── ×100 총자산 22.22 25.38 영업이익대비이자보상배율 영업이익 ────── 이자비용 11.51 4.82 ※ 위 산식 중 자산,부채 및 자본의 금액은 기말잔액이며, 자본은 당기순손익이 가감된 것임. 또한, 차입금은 장ㆍ단기차입금, 금융리스부채, 기타차입금,사채 등을 포함함. 2) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 당기 전기 매출액영업이익률 영업이익────────── ×100매출액 8.76 5.19 매출액순이익률 당기순이익────────── ×100매출액 5.65 2.13 총자산순이익률 당기순이익─────────── ×100 총자산 5.15 1.95 자기자본순이익률 당기순이익─────────── ×100 자기자본 8.41 3.42 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름─────────── ×100총자산 13.58 7.52 ※자산 및 자본의 금액은 기초와 기말잔액의 평균치이며, 자본은 당기순손익이 가감된 것임. 3) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 당기 전기 매출액증가율 당기매출액───────── ×100-100전기매출액 (0.05) (3.91) 영업이익증가율 당기영업이익───────── ×100-100전기영업이익 68.60 (32.82) 당기순이익증가율 당기순이익───────── ×100-100전기순이익 165.05 (60.32) 총자산증가율 당기말총자산───────── ×100-100전기말총자산 0.32 2.48 자산회전율 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2 0.91 0.93 4. 유동성 및 자금조달과 지출 2015년말 당사는 미쓰비시도쿄UFJ로 부터 운영자금 260억원의 단기차입금이 있으며, 설비 이전에 따라 시설자금대출 한국산업은행으로 부터 88억원, 하나은행으로 부터 3억원, 운영자금대출 한국산업은행으로부터 1억원으로 92억원의 장기차입금이있습니다.부채는 전기대비 9.4% 감소한 670억원이고, 부채비율은 63.31%로써 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다. ① 장기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기 전기 시설자금대출 한국산업은행 1.88~2.70 8,750,000 12,950,000 하나은행 1.96 300,000 500,000 운영자금대출 한국산업은행 2.95 150,000 250,000 합계 9,200,000 13,700,000 차감 : 유동성 장기차입금 (4,350,000) (4,450,000) 비유동성 장기차입금 4,850,000 9,250,000 ② 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당기 전기 운영자금 한국산업은행 - - 6,000,000 미쓰비시도쿄 UFJ 2.07~2.17 26,000,000 24,000,000 합계 26,000,000 30,000,000 ③ 장기차입금 및 단기차입금의 상환계획당기 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 단기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당기말 잔액 상 환 금 액 2016년 2017년 2018년 2019년 2019년 이후 장기차입금 9,200,000 4,350,000 300,000 200,000 200,000 4,150,000 단기차입금 26,000,000 26,000,000 - - - - 합계 35,200,000 30,350,000 300,000 200,000 200,000 4,150,000 5. 부외거래2015년 12월 31일 현재 지배회사가 국내 종속회사인 (주)무한에 지급보증을 제공하고 있으며 보고기간 종료일 현재 연결기업의 장.단기 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공자 채권최고액(또는 장부금액) 담보목적 한국산업은행 토지,건물 영보화학(주) 36,000,000 차입금담보 하나은행 토지,기계장치 〃 1,300,000 〃 한국산업은행 토지,건물,기계장치 종속기업(㈜무한) 7,357,000 〃 한국산업은행 화재보험금 〃 2,505,000 〃 합계 47,162,000 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 7. 시장위험과 위험관리 및 8. 파생상품 등에 관한 사항' 참조다. 향후 사업의 전망 금년에도 세계적인 경기침체가 지속될 것으로 예견되어 있어 매우 어려운 한 해가 될것으로 생각됩니다. 이에 당사에서는[안전활동 및 품질경영강화, 한계이익증대 및고정비 절감, 경영시스템 개혁]을 경영방침으로 정하고 전 임.직원이 비상경영체제로 전환하여 새로운 시장개척과 차세대 신제품 개발을 위한 끊임없는 노력을 경주하여 이 난관을 돌파해 나가고자 합니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 또한 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 SatohMisanori(출석률:60%) Katsuma Takeo(출석률:60%) 1 2015.02.13 제36기 정기주주총회 소집 및 상정의안 승인의 건.제36기 배당결의(안) 승인의 건. 가결 불참 불참 2 2015.03.27 제36기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 3 2016.02.17 제37기 정기주주총회 소집 및 상정의안 승인의 건.제37기 배당결의(안) 승인의 건. 가결 불참 불참 4 2016.03.25 제37기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 5 2016.03.25 산업은행 운영자금 60억 대출의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 ( 1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.[2015년 12월 31일 현재] 직명 이사성명 추천인 활동분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사(대표이사) 이영식 이사회 이사회 의장전사 경영전반 총괄 없음 없음 사내이사 이봉주 이사회 전사경영전반에 대한 업무 없음 없음 사내이사 김효린 이사회 전무이사 없음 없음 사외이사 勝間 武男(Katsuma Takeo) 이사회 전사경영전반에 대한 업무 없음 없음 사외이사 佐藤 正則(Satoh Misanori) 이사회 전사경영전반에 대한 업무 없음 없음 사내이사 平居 義幸(Hirai Yoshiyuki) 이사회 전사경영전반에 대한 업무 최대 주주의 임직원 없음 사내이사 高橋信治 (Takahashi Nobuharu) 이사회 전사경영전반에 대한 업무 최대 주주의 임직원 없음 (2)사외이사후보 추천위원회당사는 사외이사후보를 추천하기 위한 별도의 사외이사추천위원회를 운용하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 (1) 감사의 수와 선임① 이 회사의 감사는 1명 이상 2명 이내로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제 1 항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산이다. (2) 감사의 임기감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.(3) 감사의 보선감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제 41조의 2에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.(4) 감사의 직무① 감사는 이회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할수있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할수있다④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다. 이경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (5) 감사의 감사록감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.(6) 감사의 보수와 퇴직금 ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김경수 - 대경상고 졸업(1975)- 05 : 영보화학(주) 재경팀장- 09 : B(주) 관리이사 다. 감사의 독립성 성명 최대주주 또는 주요주주와의 관계 추천인 회사와의 거래 김경수 없음 이사회 없음 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2015.03.27 제36기 정기주주총회 가결 감사보고 2 2016.03.25 제37기 정기주주총회 가결 " 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제의 채택 적용 하지 아니함. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 상법 제382조의 2에서 규정하는서면투표제나 전자투표제의 채택 아니함 다. 소수주주권의 행사여부 : 소수주주권 행사자 없음. VII. 주주에 관한 사항 가.주주의 분포 (1)최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율