영보화학 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

가교발포 Polyolefin Foam은 5대 범용 Plastic중 PE, PP를 이용한 것으로써, P.S Foam(대표상품 : 스치로폴)과 PU Foam(대표상품 : 스폰지) 및 PVC등을 대체할 수 있는 환경친화적 소재로서 산업전반에 광범위하고 다양한 용도로 사용되고 있으며, 경기 사이클상으로 아직은 시장 확장기에 있으며, 국내외적으로 시장의 주요 거점에 생산공장이 위치한 과점체제를 유지하고 있는 기술축적 및 초기 투자가 방대한 기술 및 자본집약적 장치산업임. (2) 산업의 성장성

가교발포 Polyolefin Foam은 건축, 일반산업 및 일용품, 포장재, 완구, 스포츠용품등 산업전반에 걸쳐 광범위하고 다양한 용도로 개발되면서 시장 확장기에 있으며, 자동차 내장재의 경량화, 리싸이클성의 요구, 환경유해 규제대상 폼인 PVC의 대체 소재로서 고탄성, 내열성, 탄성 및 내구성 등의 고기능성을 갖춘 동시에, 고도의 기술축척이 요구되는 제품의 개발에 의한 미래의 신규 수요창출을 실현할 수 있는 성장잠재력을 가지고 있는 산업임. (3) 경기변동의 특성 가교발포 Polyolefin Foam은 산업용 중간 소재로 일반적인 경기변동과는 직접적인 관계가 없으나, 단기적으로는 경기흐름에 약간의 영향을 받을 수 있으며, 계절적 경기변동은 크지는 않지만 상대적으로 하반기에 약간의 매출감소를 보이고 있음.그러나 품목 및 용도의 다양성으로 인하여 산업분야의 소재 및 각종 용품의 중간재로서 광범위하게 쓰이고 있으므로 경기의 흐름에 크게 영향을 받지 않음. (4) 경쟁요소 가교발포 Polyolefin Foam의 경쟁요소로는 크게 수요자의 특성 및 기호에 맞는 공정상의 가교 및 발포 방식의 적절한 적용, 제품생산에 의해 이루어진다고 볼 수 있으나, 제품용도 내지 기능성에 비추어 단열성, 난연 및 준불연성, 고탄성, 내구성, 내후성, 내약품성, 성형성, 원적외선, 전도성, 폼의 두께, 열전도율, 폼 표면의 매끄러움, 폼셀의 미세정도, 폼의 두께 등에 의해 제품의 품질이 결정됨. 또한 경쟁제품인 PU 및 PS Foam에 비하여 환경친화적인 제품으로서 경쟁력을 지니고 있음.5) 자원조달의 특성 동 제품은 사용원료가 석유화학 범용 수지인 PE, PP, 가교제, 발포제 등으로 유사업종의 원재료에 비해 상대적 저단가의 원료로, 국내외 원료 확보가 용이할 뿐만 아니라 조달이 원활한 편이나, 국제유가의 변동에 따라 가격변동이 초래될 수 있으며,향후 다운스트림분야의 설비증설에 따라 원재료 구입이 한층 용이해 질 것으로 판단하고 있으며, 공정자동화 및 기술인력의 장기근속으로 노동력 확보에 기여하고 있음 나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

2017년 당사는 일반소재 부문에서 IT용 초박판 Foam 등의 고부가가치 매출이 감소 하였으나, 가전부분의 내수 수요증가에 따라 전체적으로는 매출이 소폭 증가였습니다. 또한 건축자재 및 자동차 부문 매출 증가에 따라 전년대비 소폭 증가하였지만, 당년도 원부자재 단가 인상에 따라 동기누계대비 영업이익은 감소하였습니다. 당사는 2017년 대전공장매각에 따른 영업외수익의 증가로 인해 동기누계대비 당기순이익은 증가하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제39기	제38기	증감	증감율(%)

매출액	164,618	157,804	6,814	4.32%

영업이익	12,471	16,309	(3,838)	-23.53%

법인세비용차감전순이익	37,950	16,076	21,875	136.07%

당기순이익	29,574	11,220	18,354	163.58%

(단위:백만원)

구 분	제39기	제38기	증감	증감율(%)

건축자재 부문	70,064	67,902	2,162	3.18%

자동차 부문	41,853	40,066	1,787	4.46%

일반소재 부문	52,701	49,836	2,865	5.75%

합 계	164,618	157,804	6,814	4.32%

부문별 영업현황을 보면 다음과 같습니다.

① 건축자재부문

주택수요의 위축으로 미분양아파트가 늘어나고 건설사의 자금경색으로 인한 부도업체가 증가하는등 건설경기는 침체가 지속될것으로 예상되고, 공급물량의 감소, 수주경쟁 심화, 가격경쟁으로 인한 판가하락등 건축내장재 시장은 더욱 어려운 경영환경이 지속될것으로 예상됩니다.

이에 당사는 기술 차별화를 통하여 경쟁우위를 확 보하며 타 산업부문과 연계 되는 방향을 모색하여 고수익 시장에 진출하고자 합니다.

② 자동차소재부문

판가하락 및 소재변경과 환율불안정 등 해외시장의 불확실성으로 어려운 경영환경이 지속될 것으로 예상되나 시장의 유가안정, 내장재 고급화에 따른 자동차 시장 회복세 등으로 수요측면에서의 확대가 지속될 것으로 예상됩니다.

또한 품질개선, 중국내 현지법인의 공격적 영업활동을 전개하여 당사 제품인 PP기재의 적용 확대를 통해 수출매출 신장을 이루고자 합니다.

③ 일반소재부문

내수시장 침체 및 가격경쟁에 의한 판가하락등 어려운 경영환경은 지속될 전망이나가전공조, 매트제품, 『IT용 초박판 Foam』등 고부가가치 Foam 제품의 매출신장을 통하여 수익성 증대를 꾀하고 PP 기재 등 고부가가치 신규개발품 출시로 수익성을 높여나갈 예정입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

연결기업의 주요 영업활동은 합성수지 제조 및 판매로서 단일영업부분이므로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 한편, 연결기업의 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분	제39기(당기)	제38기(전기)

금액	비중	금액	비중

한국	155,848	94.67	153,528	97.29

국외	21,430	13.02	17,879	11.33

연결조정	(12,660)	(7.69)	(13,603)	(8.62)

합계	164,618	100.00	157,804	100.00

(2) 시장점유율

폴리올레핀 폼 산업은 일본에서 최초개발 생산하여 세계적 기술 및 최대생산국이며3대 Maker TORAY는 Salt Bath, SEKISUI는 Vertical공법, FURUKAWA는 Horizontal공법을 채택 생산하고 있으나, 당사는 상기 중 Salt Bath를 제외한 Vertical,Horizontal공법에서 동등이상의 품질로 생산하고 있어 해외시장에서 품질, 가격, 기술력등에서 충분한 경쟁력을 갖고 있습니다. 국내시장의 화학가교 제조업은 시설면에서 대부분 낙후되어 있어 노동력을 위주로하는 노동집약적 산업이며 다양한 제품을 생산하는 다품종 소량 생산체제 입니다. 그리고 가교폼 시장의 성장이 둔화되고 있어 업체간의 가격경쟁이 심화되고 있습니다.당사에서는 기술혁신을 통한 기존제품의 대체 소재 개발 및 신제품 개발과 품질의 향상을 통하여 시장 점유율을 높여갈 것 입니다.

(3) 시장의 특성

당사는 Polyolefin Foam이 가진 특성(성형성, 완충성, 단열성, 부력성)을 최대한 이용해 다음의 제품을 생산 판매하고 있습니다.

1) 자동차 내장재 분야 : 현대, 기아, 대우, 쌍용, 삼성에서 생산되는 주요 차량에 천정재, 도어완충재, Sealing재, Side Pillar재 적용 판매하고 있습니다.2) 산업자재 분야 : IT분야의 기기완충재, 포장재, 성형품으로 가방심재, 문구, 신발류 등 폭넓은 용도로 판매되고 있습니다.3) 건축자재 분야 : 파이프 보온재, 닥트 보온재, 매립 보온재등 APT, 대형 빌딩 및 공장건설시에 대량 사용되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망: 신규사업등 해당사항 없음

(5) 조직도2. 주요 제품 및 서비스등

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 천원,% )

구분	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액	비율

한국	제 품	가공품	pipe cover , 신축목자재, 칼라강판 단열재, 닥트재외	아티론	2,236,704	1.36%

"	"	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PE	10,437,911	6.34%

"	"	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PP	5,528,524	3.36%

"	"	흡음재 및 보온단열재	영보드	98,076	0.06%

"	"	건물의 내,외벽체 단열용, 지붕재	파이로셀	919,251	0.56%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	2,606,396	1.58%

"	멀티튜브	에어컨 전용 배관자재	멀티튜브	15,616,964	9.49%

"	가공품	기 타	기타	640,888	0.39%

반제품	무가공	PAD 보온재 성형용품	아티론	2,314,599	1.41%

"	"	CAR A/C INSULATION외	에피론PE	6,261,995	3.80%

"	"	CAR A/C INSULATION외	에피론PP	13,064,204	7.94%

"	"	스포츠용품 및 포장재, 보호용구	영보드	148,806	0.09%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	27,749,487	16.86%

"	"	건물의 내,외벽체 단열용, 지붕재	파이로셀	44,270,008	26.89%

"	"	기 타	기타	13,720,920	8.33%

상 품	상 품	상품	10,233,656	6.22%

중국YOUNGBO HPP(Langfang)	제품	가공품	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PP	503,302	0.31%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	10,205	0.01%

반제품	무가공	CAR A/C INSULATION외	에피론PP	1,001,388	0.61%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	17,067,563	10.37%

"	"	기 타	기타	561,762	0.34%

상 품	상 품	상품	2,286,204	1.39%

내부거래 및연결조정	(12,660,650)	-7.69%

합계	164,618,163	100.00%

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한과 영보하우징(주)의 매출현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품목구분	제39기	제38기	제37기

아티론	6,361	6,794	6,284

에피론PE	11,789	12,480	12,995

에피론PP	14,130	13,923	14,692

FILMY	39,294	41,690	42,017

영보드	7,236	7,890	8,909

파이로셀	4,050	3,997	4,262

(1) 산출기준

- 당사는 다품종 소량생산 기업으로 품목이 다양하고 품목별 판가차이가 커 정확한 수치를 제시하기 어려움.(2) 주요 가격변동원인

- 판매제품의 구성비율 차이로 고판가 제품의 매출 비율 하락에 따른 수치임.- 주요 제품의 가격 변동 추이는 단순평균가격 임으로 제품의 종류별 출고량 변동에 따라 변동 될수 있음.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 :천원,% )

구분	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

한국	원재료	LDPE	발포제를 구성하는 기본원료(수지)	9,786,923	11.83%	한화케미칼(주) 외

"	EVA	발포제의 신율 및 탄성 향상	916,528	1.11%	한화케미칼(주) 외

"	LLDPE	발포제의 물성향상(강도)	2,021,096	2.44%	(주)한불 외

"	PP	내열성 및 물성향상	4,135,813	5.00%	롯데케미칼(주) 외

"	ADCA	발포제	5,604,479	6.77%	동진쎄미켐 외

"	DCP	가교제	207,468	0.25%	(주)일신켐텍 외

"	난연제(일반)	난연제	1,007,180	1.22%	(주)성원 외

"	C/P	색상의 제품 생산을 위한 COLOR PIGMENT	1,096,935	1.33%	한일도요(주) 외

"	MB(외주가공)	MASTER BATCH	5,409,338	6.54%	대화실업(주) 외

"	MDI	파이로셀 원료	23,394,284	28.27%	금호미쓰이화학(주) 외

"	폴리우레탄	파이로셀 원료	10,129,788	12.24%	(주)우조하이텍 외

"	조제	가교력 및 물성향상	2,999,689	3.63%	(주)프럼씨에스 외

"	동관	에어콘배관용	8,051,970	9.73%	엘에스메탈(주) 외

"	CD관	에어컨동관 보호용	1,085,965	1.31%	대양플라텍 외

"	전선	에어컨 신호전달용	2,208,178	2.67%	원일전선(주) 외

"	원단	에어컨동관 보호용	377,166	0.46%	영보화학(주) 외

"	기타	기타첨가제	3,512,321	4.24%

중국YOUNGBO HPP(Langfang)	원재료	에피론PE(모판)	자동차내장재	1,546,515	1.87%	영보화학(주)

"	에피론PP(모판)	자동차내장재	9,168,029	11.08%	영보화학(주)

"	FILMY(모판)	휴대폰 액정 Pad	388,916	0.47%	영보화학(주)

부재료	부직포	내장재의 SKIN면 구성(점착용부자재)	85,426	0.10%	영보화학(주) 외

내부거래 및 연결조정	(10,393,514)	-12.56%

합계	82,740,493	100.00%

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한과 영보하우징(주)의 매입현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제39기	제38기	제37기

LDPE	1,762	1,715	1,862

HDPE	1,658	1,563	1,701

EVA	1,885	1,772	1,917

LLDPE	1,857	1,832	1,912

PP	1,619	1,561	1,830

ADCA	4,207	3,930	3,774

DCP	6,106	3,767	4,997

C/P	4,281	3,534	4,061

MDI	2,979	1,765	1,928

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : TON )

사업부문	품 목	사업소	제39기	제38기	제37기

연성플라스틱발포성형제품	아티론,에피론	본사	12,180	12,180	13,198

에피론	중국(랑방공장)	2,033	2,033	1,015

영보드	본사	1,579	1,579	1,579

파이로셀	본사	5,460	5,460	5,460

합 계	21,252	21,252	21,252

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

아티론,에피론 (단위:TON)

구분	제39기	제38기	제37기	비고

생산능력	14,213	14,213	14,213

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	1.898	1.898	1.898

영보드 (단위:TON)

구분	제39기	제38기	제37기	비고

생산능력	1,579	1,579	1,579

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	0.211	0.211	0.211

파이로셀 (단위:TON)

구분	제39기	제38기	제37기	비고

생산능력	5,460	5,460	5,460

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	0.729	0.729	0.729

① 산출기준월 작업일수 : 26일

일 가동시간 : 24시간생산LINE : 아티론, 에피론 - 14LINE(한국 12Line, 중국 2Line) 영보드 - 4LINE 파이로셀 - 1LINE② 산출방법

아티론, 에피론 : 45.56TON(24HR) * 26일 * 12개월

영보드 : 5.06TON(24HR) * 26일 * 12개월 파이로셀 : 17.5TON(24HR) * 26일 * 12개월

2) 평균가동시간

구 분	1일평균가동시간	월평균가동시간	가동일수	가동시간	비고

아티론	24HR	624HR	26일	7,488 HR

영보드	24HR	624HR	26일	7,488 HR

파이로셀	24HR	624HR	26일	7,488 HR

합 계	72HR	1,872HR	78일	22,464 HR

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : TON )

사업부문	품 목	사업소	제39기	제38기	제37기

연성플라스틱발포성형제품	아티론,에피론	본사(청주공장)	6,490	5,631	6,091

에피론	중국(랑방공장)	1,291	767	564

영보드	본사(청주공장)	679	659	650

파이로셀	본사(청주공장)	8,710	10,013	8,729

합 계	17,170	17,070	16,034

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : HR )

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률(%)

아티론, 에피론	7,488	4,838	64.62%

영보드	7,488	3,490	46.61%

파이로셀	7,488	4,862	64.93%

합 계	22,464	13,190	58.72%

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	28,758,095	-	159,599	-	-	28,598,496

기타	자가보유	기타	392,160	-	-	-	-	392,160

합 계	29,150,255	-	159,599	-	-	28,990,656

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	22,951,260	12,750	2,169,172	961,074	-	19,833,764

기타	자가보유	기타	534,994	-	-	40,894	-	494,100

영보고신재료	자가보유	중국	2,002,605	-	-	144,710	(107,750)	1,750,145

합 계	25,488,859	12,750	2,169,172	1,146,678	(107,750)	22,078,009

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	7,620,946	153,625	1,225	432,633	-	7,340,724

합 계	7,620,946	153,625	1,225	432,633	-	7,340,724

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주외	18,113,190	2,625,718	93,217	4,317,736	-	16,327,955

영보고신재료	자가보유	중국	2,497,637	12,642	-	224,046	(194,325)	2,091,908

합 계	20,610,827	2,638,360	93,217	4,541,782	(194,325)	18,419,863

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	433,030	124,468	46,720	149,403	-	361,375

영보고신재료	자가보유	중국	9,371	-	-	1,918	(476)	6,977

합 계	442,401	124,468	46,720	151,321	(476)	368,352

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	1,826,668	364,857	14,246	411,031	-	1,766,248

영보고신재료	자가보유	중국	80,648	24,430	-	24,168	(4,479)	76,431

합 계	1,907,316	389,287	14,246	435,199	(4,479)	1,842,679

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기)	향후투자액	비 고

연성플라스틱발포성형제품	2017.09~2019.09	건물	중국 현지법인신규 설립	5,489	1,707	3,782	-

연성플라스틱발포성형제품	2017.03~2018.03	기계장치	생산능력증가	635	390	245	-

합 계	-	6,124	2,097	4,027	-

2) 향후 투자계획: 해당사항없음5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(단위 : 백만원,%)

사업부문	구분	제39기	제38기	제37기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

연성플라스틱발포성형제품	한국	상품	10,191	6.19	11,994	7.60	11,976	7.61

제품	145,658	88.48	141,534	89.69	147,462	93.71

계	155,848	94.67	153,528	97.29	159,438	101.33

중국(랑방)	상품	2,286	1.39	1,641	1.04	1,246	0.79

제품	19,144	11.63	16,238	10.29	13,947	8.86

계	21,430	13.02	17,879	11.33	15,193	9.66

내부거래 및연결조정	상품	-	-	-	-	-	-

제품	(12,661)	(7.69)	(13,603)	(8.62)	(17,279)	(10.98)

계	(12,661)	(7.69)	(13,603)	(8.62)	(17,279)	(10.98)

합계	상품	12,477	7.58	13,635	8.64	13,222	8.40

제품	152,141	92.42	144,169	91.36	144,130	91.60

계	164,618	100.00	157,804	100.00	157,352	100.00

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한과 영보하우징(주)의 매출현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직- 2017년 12월 31일 현재

대 표 이 사

영업이사	PIR영업팀	해외사업팀

산업소재팀	전자소재팀	가전공조팀	자동차소재팀	지방영업소	영업지원팀

영남영업소	광주영업소	울산영업소

(2) 판매경로

- 내수 :수요자로 부터 완제품 또는 반제품 상태의 주문을 받으면 생산지시에 의거 제품을 생산한 후, 완제품의 경우에는 임가공처로 생산지시, 출고되고 반제품의 경우에는 공장에서 직접 수요처에 출고된다. 동사와 수요처의 수주 및 발주는 직접거래방식임. -수출 :통상 At sight L/C 조건을 기본으로 하며 미주지역 SEKISUI VOLTEK 현지법인체를 통하여 D/A조건을 채택하고 있음. 기타 지역은 상황에 따라 L/C,D/A,T/T 방식을 혼용함, ORDER는 CONTAINER BASE(20'ft OR 40'ft)로 하고 선적은 보통 C.I.F 조건으로 선사를 수배 선적하며 F.O.B인 경우 NOMINATED LINE을 사용하는 경우가 많음. 수출대금 회수는 선적이 완료된 시점에서 기타 서류와 함께 NEGO하거나 추심하게 되지만T/T인 경우 선적전 송금을 확인함.

(3) 판매방법 및 조건- 내 수 : 어음 및 외상판매

- 수 출 (LOCAL) : 현금결제(4) 판매전략

- 신기술 및 신소재 개발을 통한 고객만족

- 신제품 개발시 초도품질의 조기 확보로 고객 요구사항 충족- 적기 납품을 통한 고객불만 "0"화 실현- 생산량 변동에 따른 적정 재고관리의 정착

6. 수주상황

: 당사는 수주시 보유재고 및 즉시 생산후 납품으로 수주량의 적체는 없음.

7. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기 적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 4,650,000천원 및 28,750,000 천 원입니다.

참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당기 및 전기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 변동	(46,500)	46,500	(287,500)	287,500

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	529	566,618	USD	609,945	737,118

JPY	-	-	JPY	-	-

CNY	36,185	5,921,646	CNY	4,468,974	774,294

매출채권	USD	519	556,313	USD	600,031	725,137

JPY	10,088	95,744	JPY	7,802,530	80,897

CNY	59,372	9,716,256	CNY	46,452,558	8,048,370

자산합계	USD	1,048	16,856,577	USD	1,209,976	10,365,816

JPY	10,088	JPY	7,802,530

CNY	95,557	CNY	50,921,532

매입채무	USD	-	-	USD	-	-

JPY	11,924	113,172	JPY	9,151,340	94,882

CNY	19,351	3,166,801	CNY	15,687,339	2,717,988

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	56,147	(56,147)	73,113	(73,113)

JPY	(871)	871	(699)	699

CNY	623,555	(623,555)	305,234	(305,234)

세전이익 변동 합계	678,831	(678,831)	377,646	(377,646)

③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분상품은 없습니다.

(2) 신용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말	전기말

현금및현금성자산	36,739,677	24,957,334

유동성만기보유금융자산	11,380	7,990

매출채권및기타채권	38,685,970	41,126,822

기타금융자산	10,000	-

만기보유금융자산	20,920	32,300

매도가능금융자산	194,475	180,872

장기매출채권및기타채권	1,062,463	1,047,983

기타비유동금융자산	2,000	12,000

합계	76,726,885	67,365,301

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 22,581,195 113,172 - 22,694,367 단기차입금 - - - - 유동성장기차입금 - 2,150,000 - 2,150,000 장기차입금 - - 2,500,000 2,500,000 합계 22,581,195 2,263,172 2,500,000 27,344,367 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 11,023,678 16,294,141 - 27,317,819 단기차입금 20,000,000 4,000,000 - 24,000,000 유동성장기차입금 1,300,000 1,300,000 - 2,600,000 장기차입금 - - 2,150,000 2,150,000 합계 32,323,678 21,594,141 2,150,000 56,067,819 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 22,694,367 27,317,819 차입금 4,650,000 28,750,000 차감: 현금및현금성자산 (36,739,677) (24,957,334) 순부채 (9,395,310) 31,110,485 자기자본 141,463,784 114,618,101 순부채 및 자기자본 132,068,474 145,728,586 부채비율(주1) - 21.35% (주1) 당기 보고기간종료일 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다. 8. 파생상품거래현황 :해당사항 없음. 9. 경영상의 주요계약 :해당사항없음 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1982년 부설연구소를 설립이후 독자적 기술개발로 지적 재산권 보유에 힘쓰는 한편 급변하는 세계경제의 환경속에서 미래를 위한 기능성 제품이나 환경친화적 제품의 연구개발에 최선을 다하고 있습니다. 영보화학(주) 부설연구소 연구1팀 연구2팀 연구3팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제39기 제38기 제37기 비 고 원 재 료 비 867,007 726,129 448,867 인 건 비 1,121,288 1,101,703 935,299 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 5,531 1,966 65 기 타 252,629 302,197 265,729 연구개발비용 계 2,246,454 2,131,995 1,649,959 회계처리 판매비와 관리비 2,246,454 2,131,995 1,602,876 제조경비 - - 47,083 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.78% 2.43% 1.70% ※상기 매출액 비율은 별도 매출액기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 구분 연구개발품명 연구개발내용 개발완료시기 적용분야 제품부문 KSM3809 1종 인증취득 KS 1종 무면재 PIR FOAM 제조 13.01 건축단열재 AMOLED TV 실링재 AMOLED TV 방열백 실링재 적용 13.04 IT 실링재 저중량 기재 개발 TK-car 미노리 적용 13.05 자동차 기재 자동차 D/T 적용 LM(투산후속) PP Foam 적용 13.06 자동차 내장재 크린닥트 개발 판매 공조닥트 시공성, 단열성 개선 닥트 시공 13.07 건축닥트 Air-duct용 PP Foam 개발 Stiff PP Foam 승합차 Air-duct 적용 13.09 자동차 공조 무기면재 파이로셀 판매 내벽, 외벽 단열재 적용 13.09 건축단열재 고강도Window Tape 강도및 신율이 우수한 스마트폰 Window tape 13.10 IT 실링재 USIM 칩 실링재 스마트폰 FPCB/USIM칩 보호용 실링재 13.11 IT 실링재 다다미 매트 일본 다다미용 난슬립.항균 매트 14.01 일반 산업재 IMX공법용 Hybrid Foam 개발 Softness와 내열성이 우수한 2층구조 내장재 개발 14.03 자동차분야 I/P 스마트폰 Windwo Tape 삼성 Window Tape 개발( ZVW외 1종 표준화완료) 14.03 IT 실링재 Non-Halogen Filmy 개발 필미 KVHN8, UL인증 완료(UL94HF-1) 14.07 IT 실링재 AMOLED TV 실링재 곡면 AMOLED TV 방열BACK 실링재 개발 14.07 IT 실링재 Chrysler WD, WK D/T 개발 성형성이 우수한 LLDPE Foam 개발 14.08 자동차 내장재 D/T I20 I/P 개발 유럽 생산용 신규 공법 적용 FOAM 재개발 14.11 자동차 내장재 I/P 모바일용 Gasket 개발 모바일용 Gasket용 충격완충폼 적용 15.02 IT 실링재 Ford C490 I/P 개발 Soft PP Foam Benecke Item 적용 15.01 자동차 내장재 I/P JFA 고온신율 개선 제품 적용 QVT23 Grade 국내 적용 15.07 자동차 내장재 D/T 스마트폰 방수Tape 실링재 스마트폰 후면 방수Tape용 Foam 실링재 개발 15.07 IT 실링재 Audi B9차종 개발 완료 공정능력이 우수한 PP Foam 개발 15.10 자동차 내장재 D/T 신규 가스켓용 폼 개발 내충격흡수성이 우수한 가스켓용 폼 개발 15.10 스마트폰 충격흡수폼 YDM Door Trim 개발 Soft PP Foam 적용 내장재 개발 16.02 자동차 내장재 D/T 중국 Golf A7 Plus D/T 개발 진공성형용 중국 Golf A7 내장재용 PP Foam 개발 16.02 자동차 내장재 D/T 방열쿠션재 LG전자 스마트폰 방열쿠션소재 개발 적용 16.03 스마트폰 방열소재 Landrover X260 D/T 개발 PP Foam Benecke 내장재 개발 16.04 자동차 내장재 D/T 중타이 S18 D/T 개발 저두께 PP FOAM 16.04 자동차 내장재 D/T Magotan B8 D/T 개발 PP Foam 저압사출용 내장재 개발 16.06 자동차 내장재 D/T New Model K D/T 개발 IMG 공법 적용한 PP Foam 개발 16.07 자동차 내장재 D/T Bio-mass 매트 개발 Bio-Mass PE 적용한 폴더 매트 원단 Foam 개발 16.09 기능소재 매트 PD D/T 개발 i30 후속 IMG 공법 적용 PP Foam 개발 16.09 자동차 내장재 D/T YB D/T 개발 프라이드 멕시코사양 IMG 공법 적용 PP Foam 개발 16.09 자동차 내장재 D/T IG D/T 개발 그랜저 후속 IMG 공법 적용 PP Foam 개발 16.09 자동차 내장재 D/T 중경리판 CA10 D/T 중경리판 CA10 D/T용 PP Foam 개발 16.11 자동차 내장재 D/T G-OLED 가스켓 개발 SDC社 => Huwei, Gionee社 신규모델 개발 적용 16.12 스마트폰 가스켓 동풍 D28 A/R D28 A/R용 PE Foam 개발 16.12 자동차 내장재 A/R Brilliance Xinuan Y101 I/P Xinuan Y101 I/P용 TPO Foam 개발 17.01 자동차 내장재용 I/P CK D/T 개발 KMC CK(스팅어) IMG 공법 적용 PP Foam 개발 17.06 자동차 내장재 D/T SGMW CN210 I/P 개발 SGMW CN210 I/P IMG 성형용 PP Foam 개발 17.06 자동차 내장재 I/P G70 D/T 개발 HMC IK Car (G70) IMG 성형 공법 적용 PP Foam 개발 17.08 자동차 내장재 D/T 중국동풍닛산 D/T 개발 동풍닛산 Venucia 322 D/T IMG 성형공법용 PP Foam 개발 17.08 자동차 내장재 D/T 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 해당 사항없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 천원) 과 목 제 39 기 제 38 기 제 37 기 (2017년12월말) (2016년12월말) (2015년12월말) [유동자산] 88,010,289 91,081,131 79,226,549 · 현금및현금성자산 36,736,677 24,957,334 17,174,609 · 매출채권및기타채권 38,685,970 41,126,822 34,292,234 · 재고자산 11,407,426 11,441,854 11,857,341 · 기타 1,180,216 983,534 3,330,779 · 매각예정자산 - 12,571,586 12,571,586 [비유동자산] 91,177,702 91,116,227 93,508,734 · 매도가능금융자산 194,475 180,872 570,375 · 장기매출채권및기타채권 1,062,463 1,047,983 1,184,883 · 유형자산 81,137,344 85,486,404 88,358,276 · 무형자산 5,464,767 4,366,668 2,145,143 · 투자부동산 2,470,844 - - · 기타 847,809 34,300 1,250,057 자산총계 179,187,991 182,197,358 172,735,283 [유동부채] 35,224,207 63,875,625 61,172,297 [비유동부채] 2,500,000 3,703,632 5,793,937 부채총계 37,724,207 67,579,257 66,966,234 [자본금] 10,000,000 10,000,000 10,000,000 [연결자본잉여금] 4,095,883 4,095,883 4,095,883 [연결자본조정] (933,056) (933,056) (933,056) [연결기타포괄손익누계액] 1,013,295 2,064,184 2,547,356 [연결이익잉여금] 125,550,648 97,919,553 88,899,120 [지배기업의 소유지분] 139,726,769 113,146,563 104,609,302 [소수주주지분] 1,737,015 1,471,539 1,159,745 자본총계 141,463,784 114,618,101 105,769,048 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 164,618,163 157,803,797 157,352,294 영업이익 12,471,273 16,308,950 13,787,508 연결총당기순이익 29,574,039 11,220,346 8,898,069 지배기업 소유주지분 29,288,350 10,908,553 9,127,002 비지배지분 285,689 311,793 (228,932) 연결총포괄손익 28,830,683 10,799,053 9,429,843 지배기업 소유주지분 총포괄손익 28,530,206 10,487,260 9,658,776 비지배지분 귀속분 총포괄손익 300,476 311,793 (228,932) 기본주당순이익(원) 1,502 559 468 연결에 포함된 회사수 (주1) 4개 3개 3개 (주1) 당기 중 영보하우징이 모회사에 흡수합병되어 보고기간말 연결 종속회사는 3개이나, 흡수합병 전까지 발생한 기중 거래내역이 연결재무정보에 포함되어 연결에 포함된 회사수는 4개입니다. 나. 요약 재무정보 (단위:천원) 과 목 제 39 기 제 38 기 제 37 기 (2017년12월말) (2016년12월말) (2015년12월말) [유동자산] 68,307,321 53,516,953 52,959,908 · 현금및현금성자산 29,532,349 10,739,233 8,176,449 · 매출채권및기타채권 30,795,510 23,741,649 22,704,435 · 재고자산 7,338,310 6,033,839 6,793,678 · 기타 641,152 430,645 2,713,760 · 매각예정자산 - 12,571,586 12,571,586 [비유동자산] 97,791,774 98,684,212 99,898,416 · 매도가능금융자산 194,475 80,597 470,100 · 장기매출채권및기타채권 607,349 723,547 836,963 · 유형자산 69,316,816 65,428,813 67,570,228 · 무형자산 3,607,333 3,428,053 1,440,109 · 투자부동산 2,823,411 6,121,907 6,152,416 · 기타 21,242,390 22,901,296 23,428,599 자산총계 166,099,095 152,201,164 152,858,324 [유동부채] 29,144,794 46,481,858 51,064,111 [비유동부채] - 379,728 460,748 부채총계 29,144,794 46,861,586 51,524,859 [자본금] 10,000,000 10,000,000 10,000,000 [자본잉여금] 12,256,803 4,095,883 4,095,883 [자본조정] (933,056) (933,056) (933,056) [기타포괄손익누계액] 4,109 1,299 (32,795) [이익잉여금] 115,626,446 92,175,453 88,203,433 자본총계 136,954,301 105,339,579 101,333,465 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 126,525,364 87,909,175 96,828,355 영업이익 7,238,650 5,940,449 8,092,393 당기순이익 25,135,710 5,868,963 7,299,067 총포괄이익 25,403,802 5,956,114 7,611,762 주당순이익 1,289 301 374 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제39기 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 2017.12.31 현재 제 38 기 2016.12.31 현재 제 37 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 유동자산 88,010,289,068 91,081,130,607 79,226,549,210 현금및현금성자산 36,739,676,732 24,957,334,441 17,174,609,193 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 38,685,969,694 41,126,822,120 34,292,233,864 당기법인세자산 3,525,018 99,902,948 0 재고자산 11,407,426,023 11,441,853,691 11,857,341,366 기타유동금융자산 11,380,000 7,990,000 73,670,000 유동만기보유금융자산 11,380,000 7,990,000 73,670,000 기타유동자산 1,152,311,601 865,641,487 3,257,108,867 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 12,571,585,920 12,571,585,920 비유동자산 91,177,702,282 91,116,227,468 93,508,733,569 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,062,462,922 1,047,982,964 1,184,883,107 유형자산 81,137,343,551 85,486,404,094 88,358,275,886 투자부동산 2,470,843,918 0 0 영업권 이외의 무형자산 5,464,767,037 4,366,667,926 2,145,142,508 기타비유동금융자산 215,394,884 213,172,484 604,325,324 비유동매도가능금융자산 194,474,884 180,872,484 570,375,324 비유동만기보유금융자산 20,920,000 32,300,000 33,950,000 순확정급여자산 197,540,540 0 0 이연법인세자산 627,349,430 0 1,214,106,744 자산총계 179,187,991,350 182,197,358,075 172,735,282,779 부채 유동부채 35,224,207,156 63,875,624,647 61,172,297,046 매입채무 및 기타유동채무 22,694,366,701 27,317,818,960 21,425,698,748 단기차입금 0 24,000,000,000 26,000,000,000 유동성장기차입금 2,150,000,000 2,600,000,000 4,350,000,000 기타유동금융부채 869,576,287 8,548,351,629 4,452,451,651 당기법인세부채 9,186,711,643 1,118,374,299 2,345,228,248 유동충당부채 323,552,525 291,079,759 2,598,918,399 비유동부채 2,500,000,000 3,703,632,020 5,793,937,347 장기차입금 2,500,000,000 2,150,000,000 4,850,000,000 퇴직급여부채 0 831,141,740 943,937,347 이연법인세부채 0 722,490,280 0 부채총계 37,724,207,156 67,579,256,667 66,966,234,393 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 139,726,769,105 113,146,562,777 104,609,302,930 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 기타자본구성요소 (933,056,060) (933,056,060) (933,056,060) 자기주식 (933,056,060) (933,056,060) (933,056,060) 자본잉여금 4,095,882,585 4,095,882,585 4,095,882,585 기타포괄손익누계액 1,013,294,675 2,064,183,745 2,547,356,101 이익잉여금(결손금) 125,550,647,905 97,919,552,507 88,899,120,304 비지배지분 1,737,015,089 1,471,538,631 1,159,745,456 자본총계 141,463,784,194 114,618,101,408 105,769,048,386 자본과부채총계 179,187,991,350 182,197,358,075 172,735,282,779 연결 포괄손익계산서 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 수익(매출액) 164,618,162,618 157,803,796,728 157,352,293,929 매출원가 128,407,862,898 118,278,767,210 118,839,031,420 매출총이익 36,210,299,720 39,525,029,518 38,513,262,509 판매비와관리비 23,739,026,330 23,216,079,565 24,725,754,134 영업이익(손실) 12,471,273,390 16,308,949,953 13,787,508,375 기타이익 26,579,255,213 1,207,970,316 1,634,345,186 기타손실 1,094,829,907 890,238,372 1,585,592,261 금융수익 292,954,256 281,672,328 445,954,427 금융원가 298,514,837 832,731,894 1,198,355,680 법인세비용차감전순이익(손실) 37,950,138,115 16,075,622,331 13,083,860,047 법인세비용 8,376,099,435 4,855,276,615 4,185,790,714 당기순이익(손실) 29,574,038,680 11,220,345,716 8,898,069,333 기타포괄손익 (743,355,894) (421,292,694) 531,774,592 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 307,533,176 61,879,662 307,183,995 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 307,533,176 61,879,662 307,183,995 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,050,889,070) (483,172,356) 224,590,597 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,053,698,942) (517,266,078) (3,132,453) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2,809,872 34,093,722 227,723,050 총포괄손익 28,830,682,786 10,799,053,022 9,429,843,925 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 29,288,349,786 10,908,552,541 9,127,001,785 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 285,688,894 311,793,175 (228,932,452) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 28,530,206,328 10,487,259,847 9,658,776,377 총 포괄손익, 비지배지분 300,476,458 311,793,175 (228,932,452) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,502 559 468 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,502 559 468 연결 자본변동표 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,322,765,504 81,414,934,524 96,900,526,553 1,388,677,908 98,289,204,461 당기순이익(손실) 9,127,001,785 9,127,001,785 (228,932,452) 8,898,069,333 기타포괄손익 224,590,597 307,183,995 531,774,592 531,774,592 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 224,590,597 7,484,185,780 7,708,776,377 (228,932,452) 7,479,843,925 2015.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,547,356,101 88,899,120,304 104,609,302,930 1,159,745,456 105,769,048,386 2016.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,547,356,101 88,899,120,304 104,609,302,930 1,159,745,456 105,769,048,386 당기순이익(손실) 10,908,552,541 10,908,552,541 311,793,175 11,220,345,716 기타포괄손익 (483,172,356) 61,879,662 (421,292,694) (421,292,694) 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (483,172,356) 9,020,432,203 8,537,259,847 311,793,175 8,849,053,022 2016.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,064,183,745 97,919,552,507 113,146,562,777 1,471,538,631 114,618,101,408 2017.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,064,183,745 97,919,552,507 113,146,562,777 1,471,538,631 114,618,101,408 당기순이익(손실) 29,288,349,786 29,288,349,786 285,688,894 29,574,038,680 기타포괄손익 (1,050,889,070) 292,745,612 (758,143,458) (758,143,458) 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (1,050,889,070) 27,631,095,398 26,580,206,328 285,688,894 26,865,895,222 2017.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,013,294,675 125,550,647,905 139,726,769,105 1,757,227,525 141,463,784,194 연결 현금흐름표 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 15,071,480,451 20,296,039,087 23,452,126,145 당기순이익(손실) 29,574,038,680 11,220,345,716 8,898,069,333 당기순이익조정을 위한 가감 (6,930,899,810) 14,242,145,716 14,030,016,280 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,865,717,264) (316,069,966) 2,958,873,143 이자수취(영업) 343,868,414 283,671,800 328,391,075 이자지급(영업) (352,881,490) (828,129,480) (1,212,317,212) 배당금수취(영업) 900,000 2,391,700 3,854,020 법인세납부(환급) (1,697,828,079) (4,308,316,399) (1,554,760,494) 투자활동현금흐름 23,182,344,780 (4,071,619,811) (6,724,658,052) 단기금융상품의 처분 0 8,000,000 0 유동만기보유금융자산의 처분 7,990,000 73,670,000 7,045,000 유동매도가능금융자산의 처분 0 436,319,669 131,323,433 유형자산의 처분 143,523,366 147,920,937 289,057,655 무형자산의 처분 0 33,700,000 0 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 29,907,037,436 0 0 유동만기보유금융자산의 취득 0 (6,340,000) (7,550,000) 매도가능금융자산의 취득 (10,000,000) (4,000,000) 0 유형자산의 취득 (5,159,187,642) (4,644,333,030) (7,583,275,250) 무형자산의 취득 (1,492,829,320) (389,816,325) (97,239,300) 투자부동산의 취득 0 (1,320,000) 0 현금의기타유입(유출) (214,189,060) 274,578,938 535,980,410 재무활동현금흐름 (26,055,390,000) (8,400,000,000) (10,450,000,000) 단기차입금의 증가 10,000,000,000 24,000,000,000 22,000,000,000 배당금지급 (1,955,390,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 단기차입금의 상환 (34,000,000,000) (26,000,000,000) (26,000,000,000) 차입금의 상환 (100,000,000) (4,450,000,000) (4,300,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 (200,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,198,435,231 7,824,419,276 6,277,468,093 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (36,337,487) 14,854,646 19,689,492 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,162,097,744 7,839,273,922 6,297,157,585 기초현금및현금성자산 24,957,334,441 17,174,609,193 10,828,037,202 기말현금및현금성자산 36,739,676,732 24,957,334,441 17,174,609,193 3. 연결재무제표 주석 제 39 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 38 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 영보화학 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영보화학 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 영보고신재료(랑방)유한공사 , 적수영보고신재료(무석)유한공사, 주식회사 무한 및 영보하우징 주식회사(이하 "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1979년 12월 11일에 설립되어 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성리에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업의 대표이사는 이영식이며, 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000,000천원으로 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 대주주는 일본의 적수화학공업주식회사이며, 10,200,000주(51.0%)를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업종 자본금 투자비율(%) 소재지 결산일 영보고신재료(랑방)유한공사 합성수지 제조 판매업 6,378,560 100.00 중국 12월 31일 ㈜무한 합성수지 제조 판매업 300,000 65.00 한국 12월 31일 적수영보고신재료(무석)유한공사 플라스틱 발포 성형제품 제조업 7,047,140 100.00 중국 12월 31일 1) 연결대상 회사의 변동내역 구분 자회사 사유 연결 제외 영보하우징㈜ 모회사와 합병으로 인한 변동 (3) 당기 및 전기의 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 영보화학㈜ 166,099,095 29,144,794 126,525,364 25,135,710 영보고신재료(랑방)유한공사 19,381,071 3,836,771 21,430,423 2,971,045 ㈜무한 13,979,030 9,008,482 18,588,539 804,634 영보하우징㈜ (주1) - - 10,734,487 (167,618) 적수영보고신재료(무석)유한공사 6,612,002 23,258 - (213,272) 합계 206,071,198 42,013,305 177,278,813 28,530,499 (주1) 당기 중 영보화학㈜에 흡수합병되었으며, 흡수합병 전까지 발생한 기중 거래내역을 기재하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 영보화학㈜ 152,201,164 46,861,586 87,909,175 5,868,963 영보고신재료(랑방)유한공사 16,624,928 3,243,098 17,879,218 1,324,803 ㈜무한 14,329,530 10,105,866 21,846,138 873,710 영보하우징㈜ 28,640,338 10,878,244 43,772,013 4,399,955 합계 211,795,960 71,088,794 171,406,544 12,467,431 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되었습니다. 한편, 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책1) 외화환산 연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 가. 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 2) 수익인식연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 가. 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 나. 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 다. 배당금수익연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.라. 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 3) 법인세가. 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.나. 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.4) 종업원급여 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 금융상품가. 금융자산ㆍ최초 인식과 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 연결기업의 경우 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 나. 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 라. 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 마. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 6) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건 물 10 ~ 60 구 축 물 8 ~ 40 차량운반구 5 ~ 8 기 계 장 치 4 ~ 11 공기구비품 4 ~ 20 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 8) 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 기타의무형자산 5년 회원권 비한정 9) 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 10) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 11) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 12) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 13) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가. 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.나. 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 다. 환류세제연결기업은 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제-개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선 정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은연결기업의 당기와 전기의 정보에 대해 주석 36-(3)에 공시하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결기업은 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 2014 - 2016 연차개선 1) 기업회계기준서 제1112호'타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 76,500백만원, 매도가능금융자산 194백만원, 만기보유금융자산 32백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 76,500백만원과 만기보유금융자산 32백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 194백만원을 보유하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 76,500백만원 매도가능금융자산으로 분류되어 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품 194백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 2,221백만원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 외부전문가로 구성된 자문단을 선정하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 거래가격의 산정 연결기업은 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 단일 부문으로구성되어 있습니다. 연결기업의 고객과의 물품 공급계약 중 고객에게 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. 연결기업은 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 연결기업의 수출계약, 기간단위(Term-base) 공급계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 연결기업은 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다. 연결기업은 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생 시적용할 계획입니다. (4) 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며,기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 연결기업은 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결기업은 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 연차개선 2014-2016 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결기업에 적용가능하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결기업의 현재회계정책과 일치하며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보유현금 13,512 11,570 보통예금 8,900,676 4,431,855 기타예금 27,825,489 20,513,909 합계 36,739,677 24,957,334 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 36,739,677 - - - 36,739,677 기타유동금융자산 10,000 - - - 10,000 유동성만기보유금융자산 - - 11,380 - 11,380 매출채권및기타채권 38,685,970 - - - 38,685,970 매도가능금융자산 - 194,475 - - 194,475 만기보유금융자산 - - 20,920 - 20,920 장기매출채권및기타채권 1,062,463 - - - 1,062,463 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 76,500,110 194,475 32,300 - 76,726,885 부채 - 매입채무및기타채무 - - - 22,694,367 22,694,367 단기차입금 - - - - - 유동성장기차입금 - - - 2,150,000 2,150,000 장기차입금 - - - 2,500,000 2,500,000 소계 - - - 27,344,367 27,344,367 차감계 76,500,110 194,475 32,300 (27,344,367) 49,382,518 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 24,957,334 - - - 24,957,334 기타유동금융자산 10,000 - - - 10,000 유동성만기보유금융자산 - - 7,990 - 7,990 매출채권및기타채권 41,126,822 - - - 41,126,822 매도가능금융자산 - 180,872 - - 180,872 만기보유금융자산 - - 32,300 - 32,300 장기매출채권및기타채권 1,047,983 - - - 1,047,983 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 67,144,139 180,872 40,290 - 67,365,301 부채 매입채무및기타채무 - - - 27,317,819 27,317,819 단기차입금 - - - 24,000,000 24,000,000 유동성장기차입금 - - - 2,600,000 2,600,000 장기차입금 - - - 2,150,000 2,150,000 소계 - - - 56,067,819 56,067,819 차감계 67,144,139 180,872 40,290 (56,067,819) 11,297,482 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 291,107 - 1,344 - 292,451 배당금수익 - 900 - - 900 매도가능금융자산처분이익 - - - - - 매도가능금융상품평가이익(기타포괄손익) 2,810 - - - 2,810 외환차익 90,363 - - 549 90,912 외화환산이익 7,320 - - 2,955 10,275 합계 391,600 900 1,344 3,504 397,348 비용: 이자비용 - - - 297,235 297,235 매도가능금융자산처분손실 - - - - - 대손상각비 178,370 - - - 178,370 외환차손 240,012 - - 21,166 261,178 외화환산손실 157,254 - - - 157,254 합계 575,636 - - 318,401 894,037 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 192,279 - 2,028 - 194,307 배당금수익 - 2,392 - - 2,392 매도가능금융자산처분이익 - 84,973 - - 84,973 매도가능금융상품평가이익(기타포괄손익) - 34,094 - - 34,094 외환차익 511,338 - - 28,745 540,083 외화환산이익 157,999 - - 3,636 161,635 합계 861,616 121,459 2,028 32,381 1,017,484 비용: 이자비용 - - - 726,736 726,736 매도가능금융자산처분손실 - 105,996 - - 105,996 대손상각비 81,397 - - - 81,397 외환차손 226,258 - - 44,660 270,918 외화환산손실 48,179 - - 545 48,724 합계 355,834 105,996 - 771,941 1,233,771 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 40,603,455 - 43,332,612 - 대손충당금 (2,220,546) - (2,585,282) - 미수금 286,890 - 325,655 - 단기대여금 14,000 - 27,403 - 미수수익 2,171 - 26,434 - 장기대여금 - 27,890 - 64,875 보증금 - 1,034,573 - 983,108 합계 38,685,970 1,062,463 41,126,822 1,047,983 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,585,282 2,922,947 손상차손(환입) 179,650 81,397 제각 (544,386) (419,062) 기말금액 2,220,546 2,585,282 연결기업은 매출채권및기타채권의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 41,255,723 43,580,601 180일 초과 1,063,471 1,179,486 합계 42,319,194 44,760,087 (4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 매출채권 - 1,250,106 소구의무 부담 매입채무(주1) - 1,250,106 (주1) 연결기업은 배서양도한 매출채권의 명목금액만큼 매입채무를 인식하고 있습니다. 8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 출자금: 건설공제조합 179,574 184,475 184,475 4,901 - 한국발포단열재공업협동조합 10,000 10,000 10,000 - - 소계 189,574 194,475 194,475 4,901 - 시장성없는 지분증권: (유)광우티앤씨 1,280 - - - (1,280) 합계 190,854 194,475 194,475 4,901 (1,280) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 출자금: 건설공제조합 179,574 180,872 180,872 1,299 - 9. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기일 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(지역개발공채 외) 11,380 11,380 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종14-03 외) 20,920 20,920 합계 32,300 32,300 (단위 : 천원) 만기일 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(지역개발공채 외) 7,990 7,990 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종09-07 외) 32,300 32,300 합계 40,290 40,290 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 842,693 640,619 선급비용 309,617 225,022 합계 1,152,310 865,641 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,379,429 (547,156) 832,273 1,177,675 (165,757) 1,011,918 제품 1,079,023 (159,170) 919,853 1,596,345 (284,994) 1,311,351 반제품 4,325,336 (128,493) 4,196,843 3,941,626 (169,722) 3,771,904 재공품 510,346 - 510,346 605,623 - 605,623 원재료 4,325,095 (239,952) 4,085,143 4,048,410 (170,293) 3,878,117 부재료 25,011 (1,032) 23,979 86,868 - 86,868 저장품 112,116 - 112,116 65,181 - 65,181 미착품 726,873 - 726,873 710,892 - 710,892 합계 12,483,230 (1,075,804) 11,407,426 12,232,620 (790,766) 11,441,854 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 28,990,656 29,150,255 건물 29,019,474 31,891,910 감가상각누계액 (6,941,465) (6,403,051) 구축물 9,590,378 9,445,878 감가상각누계액 (2,249,654) (1,824,932) 기계장치 67,055,819 71,939,843 감가상각누계액 (48,635,956) (51,329,016) 차량운반구 1,105,430 1,086,305 감가상각누계액 (737,077) (643,904) 공기구비품 4,439,890 4,640,633 감가상각누계액 (2,597,212) (2,733,317) 건설중인자산 2,097,061 265,800 합계 81,137,344 85,486,404 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환산차이 기말 토지 29,150,255 - - - (159,599) - 28,990,656 건물 25,488,859 12,749 - (989,721) (2,326,128) (107,750) 22,078,009 구축물 7,620,946 125,400 (1,225) (432,622) 28,225 - 7,340,724 기계장치 20,610,827 1,894,718 (93,217) (4,515,882) 743,643 (220,226) 18,419,863 차량운반구 442,401 124,469 (46,720) (151,322) - (475) 368,353 공기구비품 1,907,316 374,286 (14,246) (435,199) 15,000 (4,479) 1,842,678 건설중인자산 265,800 2,720,434 - - (848,544) (40,629) 2,097,061 합계 85,486,404 5,252,056 (155,408) (6,524,746) (2,547,403) (373,559) 81,137,344 (주1) 당기 중 유형자산 2,547,403천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 기말 토지 29,150,255 - - - - - 29,150,255 건물 26,556,424 2,408 - (1,045,350) 28,000 (52,623) 25,488,859 구축물 7,695,849 69,457 - (420,360) 276,000 - 7,620,946 기계장치 22,104,776 2,890,341 (85,812) (4,709,143) 608,203 (197,538) 20,610,827 차량운반구 435,670 168,416 (7,406) (154,212) - (67) 442,401 공기구비품 2,255,250 144,414 (47,484) (461,417) 19,851 (3,298) 1,907,316 건설중인자산 160,052 1,037,802 - - (932,054) - 265,800 합계 88,358,276 4,312,838 (140,702) (6,790,482) - (253,526) 85,486,404 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 산업재산권 5,804 8,997 회원권 1,453,944 1,390,395 기타의무형자산 4,005,019 2,967,276 합계 5,464,767 4,366,668 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 환산차이 기말 산업재산권 8,997 - - (3,193) - 5,804 회원권 1,390,395 73,159 - - (9,610) 1,453,944 기타의무형자산 2,967,276 1,492,829 - (393,622) (61,464) 4,005,019 합계 4,366,668 1,565,988 - (396,815) (71,074) 5,464,767 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 환산차이 손상 기말 산업재산권 13,460 - - (4,463) - 8,997 회원권 1,420,095 - (29,700) - - 1,390,395 기타의무형자산 711,588 2,593,455 - (336,055) (1,712) 2,967,276 합계 2,145,143 2,593,455 (29,700) (340,518) (1,712) 4,366,668 (3) 경상연구개발비 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,261,526천원 및 2,138,880 천원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14 . 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 토지 159,599 건물 2,700,686 감가상각누계액 (423,121) 구축물 41,900 감가상각누계액 (8,220) 합계 2,470,844 (2) 당기 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 - - 159,599 159,599 건물 - (74,464) 2,352,029 2,277,565 구축물 - (2,095) 35,775 33,680 합계 - (76,559) 2,547,403 2,470,844 (3) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 246,947 - 임대비용(감가상각비) 76,559 - (4) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 15. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 매각예정비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 토지 - 7,765,039 건물 - 6,986,729 감가상각누계액 - (2,839,978) 구축물 - 1,937,808 감가상각누계액 - (1,297,428) 기계장치 - 2,158,912 감가상각누계액 - (2,139,496) 합계 - 12,571,586 (주1) 연결기업은 공장이전에 따라 2016년 10월 20일자로 기존 대전공장 부지 및 건물 매각계약을 체결하였으며, 2017년 5월 29일에 매각이 완료 되었습니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 18,912,200 22,854,465 미지급금 1,582,356 1,965,105 미지급비용 2,119,108 2,417,546 예수보증금 80,281 80,281 미지급배당금 422 422 합계 22,694,367 27,317,819 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 135,072 7,608,669 예수금 349,332 312,781 미지급부가세 385,172 626,902 합계 869,576 8,548,352 18. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 판매보증충당부채 323,553 291,080 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매보증충당부채 당기 전기 기초잔액 291,080 648,245 전입(환입)액 185,322 (238,394) 사용액 (152,849) (118,771) 기말잔액 323,553 291,080 19. 단ㆍ장기차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 한국산업은행 2.06 - 6,000,000 미쓰비시도쿄 UFJ 1.84~2.04 - 18,000,000 합계 - 24,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 1.88~1.94 4,650,000 4,750,000 차감 : 유동성 장기차입금 (2,150,000) (2,600,000) 비유동성 장기차입금 2,500,000 2,150,000 (3) 장기차입금의 상환계획당기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 합계 상 환 금 액 2018년 2019년 이후 장기차입금 4,650,000 2,150,000 2,500,000 20. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 831,142 943,937 기여금 납입액 (2,361,446) (1,707,196) 퇴직급여 지급액 (178,807) (256,669) 당기손익으로 인식하는 총비용 1,905,844 1,930,403 재측정요소 (394,273) (79,333) 기말금액 (197,541) 831,142 재무상태표상 구성항목 ―확정급여채무의 현재가치 10,560,188 9,567,562 ―사외적립자산의 공정가치 (10,757,729) (8,736,420) - 합계 (197,541) 831,142 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,867,795 1,918,578 순이자원가 38,049 11,825 합계 1,905,844 1,930,403 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 9,567,562 8,035,923 당기근무원가 1,867,795 1,918,578 이자원가 284,097 224,044 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험 수리적손익 - - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 (275,478) - 경험조정 (218,549) (189,812) 지급액 (665,239) (421,171) 기말금액 10,560,188 9,567,562 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 8,736,420 7,091,986 사외적립자산의 이자수익 246,048 212,219 재측정요소 (99,753) (110,479) 기여금 납입액 2,361,446 1,707,197 지급액 (486,432) (164,503) 기말금액 10,757,729 8,736,420 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 (394,273) 79,333 법인세효과 86,740 (17,453) 법인세 차감후 재측정요소 (307,533) 61,880 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 3.45% 3.64%~3.97% 할인율 3.40% 3.20% 한편, 연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. (7) 당기 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다. (8) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1.00% (8,100,439) 9,248,199 임금상승률 1.00% 9,247,016 (8,092,074) 위 민감도분석은 당기보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 21. 담보제공자산 등 (1) 당기 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공자 채권최고액 담보목적 한국산업은행 토지,건물 종속기업(㈜무한) 7,200,000 차입금담보 한국산업은행 기계장치 〃 300,000 보험담보(질권) 한국산업은행 건물 〃 2,205,000 보험담보(질권) 합계 9,705,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 22. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 20,000,000주 및 500원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 23. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,842,972 3,842,972 기타자본잉여금 252,911 252,911 합계 4,095,883 4,095,883 24. 자본조정 보고기간종료일 현재 지배기업은 주가안정 목적으로 취득한 자기주식 933,056천원 (500,000주)을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 4,109 1,299 해외사업장외화환산차이 1,009,186 2,062,885 합계 1,013,295 2,064,184 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 비고 이익준비금(주1) 4,106,271 3,613,840 법정 기업합리화적립금 2,787,154 2,787,154 임의 미처분이익잉여금 118,657,223 91,518,559 합계 125,550,648 97,919,553 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 27. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출 12,476,819 13,634,858 제품매출 152,016,763 143,769,222 용역매출 124,580 399,717 합계 164,618,162 157,803,797 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 10,166,750 11,101,400 제품매출원가 118,118,903 106,801,675 용역매출원가 122,210 375,692 합계 128,407,863 118,278,767 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품,반제품,재공품의 변동 (14,075,279) (14,466,831) 원재료,부재료의 사용액 85,730,639 71,166,029 상품의 판매 10,166,750 11,101,400 기타원가 21,241,219 24,881,484 종업원급여 23,422,903 22,357,814 감가상각비 및 무형자산상각비 6,998,120 7,131,000 운반비 5,449,208 3,877,037 임가공비 2,921,337 3,312,536 임차료 481,649 1,120,641 기타 9,810,343 11,013,737 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 152,146,889 141,494,847 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 6,855,485 7,129,431 퇴직급여 411,090 330,307 여비교통비 722,089 750,369 복리후생비 814,917 836,385 접대비 801,024 883,328 소모품비 231,915 203,373 지급수수료 894,820 1,101,649 차량유지비 110,765 115,839 수도광열비 105,552 139,730 통신비 72,432 78,390 세금과공과 478,376 442,950 감가상각비 606,747 656,313 보험료 220,120 254,986 임차료 165,043 201,306 도서인쇄비 31,095 29,105 광고선전비 100,074 271,093 운송비 5,808,210 5,209,109 수선유지비 35,683 30,811 교육훈련비 51,523 43,674 해외시장개척비 198,502 262,282 대손상각비(환입) 178,370 81,397 경상연구개발비 2,261,526 2,138,880 견본비 373,541 303,252 무형자산상각비 396,815 340,518 판매수수료 729,680 463,289 판매보증비 428,548 166,973 하자보수비 54,301 51,664 잡비 600,783 699,677 합계 23,739,026 23,216,080 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 5,306 96,942 무형자산처분이익 - 4,000 외환차익 90,912 540,083 외화환산이익 10,275 161,635 임대수익 246,947 - 매각예정자산처분이익 24,855,452 - 잡이익 및 기타 1,370,363 405,310 합계 26,579,255 1,207,970 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 17,191 89,722 외환차손 261,178 270,918 외화환산손실 157,254 48,724 기부금 117,988 124,640 무형자산손상차손 100,102 - 투자부동산감가상각비 76,559 - 잡손실 및 기타 364,558 356,234 합계 1,094,830 890,238 31. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 292,054 194,307 배당금수익 900 2,392 매도가능금융자산처분이익 - 84,973 합계 292,954 281,672 (2) 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 297,235 726,736 매도가능금융자산처분손실 1,280 105,996 합계 298,515 832,732 32. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 9,810,879 2,926,597 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (1,349,839) 1,936,597 자본에 직접 반영된 법인세수익 (84,941) (7,917) 법인세비용 8,376,099 4,855,277 (2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (793) 9,536 확정급여제도의 재측정요소 (84,148) (17,453) 자본에 직접 반영된 법인세수익 (84,941) (7,917) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 37,950,138 16,075,622 적용세율(당기 : 22.0%, 전기 : 22.0%)에 따른 법인세 8,775,400 4,961,405 조정사항 - - 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 719,330 - - 비과세수익 (6,876) (82) - 비공제비용 111,598 140,431 - 세액공제 (159,362) (281,039) - 기타(세율차이 등) (1,063,991) 34,562 법인세비용 8,376,099 4,855,277 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.07% 30.20% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 627,349 (722,490) 기초 이연법인세자산(부채) (722,490) 1,214,107 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,349,839 (1,936,597) (5) 당기 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 592,444 139,280 - 731,724 대손금 - 75,530 - 75,530 퇴직급여충당부채 2,028,639 170,757 (84,148) 2,115,248 사외적립자산 (1,882,486) (232,762) - (2,115,248) 일시상각충당금 (70,509) 70,509 - - 미수수익 (5,815) 5,338 - (477) 감가상각비 729,904 (50,467) - 679,437 감가상각비(업무용승용차) 1,448 1,036 - 2,484 매도가능증권평가손실 (286) - (793) (1,079) 매도가능증권손상차손 - 282 - 282 판매보증충당부채 64,038 7,144 - 71,182 재고자산평가충당금 78,112 77,999 - 156,111 잡손실(회원권) 55,637 - - 55,637 건설자금이자_건물 137,782 (4,186) - 133,596 금융보증채무 13,589 557 - 14,146 누적유급휴가 276,748 37,575 - 314,323 선급비용 1,851 (1,851) - - 잡손실(충당부채) - - - - 종속기업투자 (3,199,705) 1,125,246 - (2,074,459) 내부거래미실현 456,119 12,793 - 468,912 합계 (722,490) 1,434,780 (84,941) 627,349 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 673,042 (80,598) - 592,444 대손금 2,456 (2,456) - - 퇴직급여충당부채 1,637,603 408,489 (17,453) 2,028,639 사외적립자산 (1,523,088) (359,398) - (1,882,486) 일시상각충당금 (70,509) - - (70,509) 미수수익 (4,116) (1,699) - (5,815) 감가상각비 629,277 100,627 - 729,904 감가상각비(업무용승용차) - 1,448 - 1,448 매도가능증권평가손실 9,250 (19,072) 9,536 (286) 매도가능증권손상차손 108,554 (108,554) - - 판매보증충당부채 142,614 (78,576) - 64,038 재고자산평가충당금 76,192 1,920 - 78,112 잡손실(회원권) 55,637 - - 55,637 건설자금이자_건물 141,968 (4,186) - 137,782 금융보증채무 3,311 10,278 - 13,589 누적유급휴가 292,543 (15,795) - 276,748 선급비용 8 1,843 - 1,851 잡손실(충당부채) 429,148 (429,148) - - 종속기업투자 (1,875,847) (1,323,858) - (3,199,705) 내부거래미실현 486,064 (29,945) - 456,119 합계 1,214,107 (1,928,680) (7,917) (722,490) 33. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 귀속 보통주당기순이익 29,288,349,786 10,908,552,541 가중평균유통보통주식수(주1) 19,500,000주 19,500,000주 주당이익 1,502 559 (주1) 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식(500,000주)의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다.(2) 지배기업은 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 배당금 (1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 지배기업의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 1주당배당금(배당률) 100원(20%) 100원(20%) 발행주식수 19,500,000주 19,500,000주 배당금총액 1,950,000,000원 1,950,000,000원 (2) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당액 1,950,000,000 원 1,950,000,000 원 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익 29,288,349,786 원 10,908,552,541 원 배당성향 6.66% 17.88% (3) 지배기업의 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주당배당액 100원 100원 결산일 종가 4,870원 6,490원 배당수익률 2.05% 1.54% (4) 당기 및 전기 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 배당금 전기 최종배당 : 주당 100원(전전기 : 주당 100원) 1,950,000,000원 1,950,000,000원 35. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 최상위지배기업 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 기타특수관계자 SEKISUI PILON PTY LTD. 기타특수관계자 THAI SEKISUI FOAM CO., LTD. 기타특수관계자 SEKISUI ALVEO Ltda. 기타특수관계자 (2) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,401,838 1,633,875 퇴직급여 142,276 84,105 합계 1,544,114 1,717,980 (3) 특수관계자와의 중요한 거래 및 채권ㆍ채무 잔액(연결실체와 연결실체이외의 특수관계자와의 거래)1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 586,722 709,599 55,567 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 2,744,815 - 1,008 SEKISUI PILON PTY LTD. 307,333 - - Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 197,186 - - 합 계 3,836,056 709,599 56,575 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 652,010 785,613 12,783 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 2,743,594 - 41,879 SEKISUI PILON PTY LTD. 1,355,496 - - THAI SEKISUI FOAM CO., LTD. 23,120 - - Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 492,981 - - 합 계 5,267,201 785,613 54,662 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 95,744 113,172 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 151,577 - SEKISUI PILON PTY LTD. 55,323 - Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 44,718 - 합 계 347,362 113,172 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 80,897 93,980 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 232,493 - SEKISUI PILON PTY LTD. 112,501 - Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 265,545 - 합 계 691,436 93,980 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종업원대여금 92,278 33,482 83,870 41,890 57,542 66,861 32,125 92,278 36. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,905,844 1,930,403 대손상각비(환입) 178,370 81,397 재고자산폐기손실 16,270 55,533 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 6,601,305 6,790,482 무형자산상각비 396,815 340,518 유형자산처분손실 17,191 89,722 무형자산손상차손 100,102 - 외화환산손실 157,254 48,724 잡손실 - - 매도가능금융자산처분손실 - 105,996 매도가능금융자산손상차손 1,280 - 판매보증비(환입) 185,322 (238,394) 이자비용 297,235 726,737 법인세비용 8,376,099 4,855,277 매각예정비유동자산처분이익 (24,855,452) - 유형자산처분이익 (5,306) (96,942) 무형자산처분이익 - (4,000) 매도가능금융자산처분이익 - (84,973) 외화환산이익 (10,275) (161,635) 이자수익 (292,054) (194,307) 배당금수익 (900) (2,392) 합계 (6,930,900) 14,242,146 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 감소(증가) (170,962) 249,993 매출채권의 감소(증가) 1,861,742 (7,202,849) 미수금의 감소 251,173 241,107 선급금의 감소(증가) (227,283) 138,119 선급비용의 감소(증가) (84,963) 10,525 매입채무의 증가(감소) (3,788,555) 7,159,790 선수금의 증가 47,133 3,966,220 미지급금의 감소 (654,577) (1,138,120) 미지급비용의 증가(감소) (269,891) 353,757 예수금의 증가(감소) 38,309 (39,730) 충당부채의 감소 (152,849) (2,069,445) 예수보증금의 감소 - (195,750) 미지급부가세의 증가(감소) (174,741) 174,180 퇴직금의 지급 (665,239) (421,172) 사외적립자산의 증가 (1,875,014) (1,542,695) 합계 (5,865,717) (316,070) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 유동성 단기차입금 24,000,000 (24,000,000) - - 유동성장기차입금 2,600,000 (100,000) (350,000) 2,150,000 소 계 26,600,000 (24,100,000) (350,000) 2,150,000 비유동성 장기차입금 2,150,000 - 350,000 2,500,000 합 계 28,750,000 (24,100,000) - 4,650,000 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 유동성 단기차입금 26,000,000 (2,000,000) - 24,000,000 유동성장기차입금 4,350,000 (4,450,000) 2,700,000 2,600,000 소 계 30,350,000 (6,450,000) 2,700,000 26,600,000 비유동성 장기차입금 4,850,000 - (2,700,000) 2,150,000 합 계 35,200,000 (6,450,000) - 28,750,000 37. 영업부문 (1) 연결기업의 주요 영업활동은 합성수지 제조 및 판매로서 단일 영업부문이므로 영업부문별 정보를 공시하지 아니하였습니다.한편, 연결기업의 당기 및 전기 중 지역별 매출액 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비유동자산(유ㆍ무형자산) 당기 전기 당기 전기 한국 155,848,390 153,527,325 79,368,255 78,424,589 국외 21,430,423 17,879,218 5,734,224 6,459,998 연결조정 (12,660,650) (13,602,746) 1,499,631 4,968,485 합계 164,618,163 157,803,797 86,602,110 89,853,072 (2) 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 38. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기 적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 4,650,000천원 및 28,750,000 천 원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당기 및 전기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 변동 (46,500) 46,500 (287,500) 287,500 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 529 566,618 USD 609,945 737,118 JPY - - JPY - - CNY 36,185 5,921,646 CNY 4,468,974 774,294 매출채권 USD 519 556,313 USD 600,031 725,137 JPY 10,088 95,744 JPY 7,802,530 80,897 CNY 59,372 9,716,256 CNY 46,452,558 8,048,370 자산합계 USD 1,048 16,856,577 USD 1,209,976 10,365,816 JPY 10,088 JPY 7,802,530 CNY 95,557 CNY 50,921,532 매입채무 USD - - USD - - JPY 11,924 113,172 JPY 9,151,340 94,882 CNY 19,351 3,166,801 CNY 15,687,339 2,717,988 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 56,147 (56,147) 73,113 (73,113) JPY (871) 871 (699) 699 CNY 623,555 (623,555) 305,234 (305,234) 세전이익 변동 합계 678,831 (678,831) 377,646 (377,646) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분상품은 없습니다. (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 현금및현금성자산 36,739,677 24,957,334 유동성만기보유금융자산 11,380 7,990 매출채권및기타채권 38,685,970 41,126,822 기타금융자산 10,000 - 만기보유금융자산 20,920 32,300 매도가능금융자산 194,475 180,872 장기매출채권및기타채권 1,062,463 1,047,983 기타비유동금융자산 2,000 12,000 합계 76,726,885 67,365,301 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 22,581,195 113,172 - 22,694,367 단기차입금 - - - - 유동성장기차입금 - 2,150,000 - 2,150,000 장기차입금 - - 2,500,000 2,500,000 합계 22,581,195 2,263,172 2,500,000 27,344,367 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 11,023,678 16,294,141 - 27,317,819 단기차입금 20,000,000 4,000,000 - 24,000,000 유동성장기차입금 1,300,000 1,300,000 - 2,600,000 장기차입금 - - 2,150,000 2,150,000 합계 32,323,678 21,594,141 2,150,000 56,067,819 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 22,694,367 27,317,819 차입금 4,650,000 28,750,000 차감: 현금및현금성자산 (36,739,677) (24,957,334) 순부채 (9,395,310) 31,110,485 자기자본 141,463,784 114,618,101 순부채 및 자기자본 132,068,474 145,728,586 부채비율(주1) - 21.35% (주1) 당기 보고기간종료일 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다. 39. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: ―현금및현금성자산 36,739,677 36,739,677 24,957,334 24,957,334 ―매출채권및기타채권 39,748,433 39,748,433 42,174,805 42,174,805 ―매도가능금융자산 194,475 194,475 180,872 180,872 ―만기보유금융자산 32,300 32,300 40,290 40,290 ―기타금융자산 12,000 12,000 12,000 12,000 금융자산 합계 76,726,885 76,726,885 67,365,301 67,365,301 금융부채: ―매입채무및기타채무 22,694,367 22,694,367 27,317,819 27,317,819 ―차입금 4,650,000 4,650,000 28,750,000 28,750,000 금융부채 합계 27,344,367 27,344,367 56,067,819 56,067,819 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 한편, 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가(또는 손상차손 반영 후 원가)로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 194,475 194,475 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 180,872 180,872 40. 약정사항 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 기업은행 할인어음 약정 1,000,000 플러스전자어음 6,000,000 구매카드 1,300,000 L/C오픈 관련 약정 USD 500,000 하나은행 매출채권담보대출 10,000,000 미쓰비시도쿄 UFJ 원화대출 30,000,000 41. 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증 2,725,538 기업은행 플러스 전자어음 336,256 하나은행 WOR매담대 간접익스포져 125,809 합계 3,187,603 42. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사 유형자산 화재보험 재고자산, 유형자산 34,366,000 삼성화재해상보험 기계손해 기계 1,452,000 " 생산물 책임보험 생산물 책임 3,000,000 " 기업휴지보험 기업휴지 12,000,000 " 환경 책임보험 10,000,000 동부화재 한편, 상기의 보험가입 내역 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 및 임직원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. 43. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 연결기업의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년 2월 14 일 에 지배 기업의이사회에서 사실상 확정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 2017.12.31 현재 제 38 기 2016.12.31 현재 제 37 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 유동자산 68,307,320,871 53,516,952,581 52,959,908,074 현금및현금성자산 29,532,348,855 10,739,232,965 8,176,449,238 매출채권 및 기타유동채권 30,795,510,062 23,741,648,924 22,704,435,421 기타유동금융자산 11,380,000 7,990,000 73,670,000 유동만기보유금융자산 11,380,000 7,990,000 73,670,000 재고자산 7,338,310,005 6,033,839,294 6,793,677,586 당기법인세자산 0 99,902,948 0 기타유동자산 629,771,949 322,752,530 2,640,089,909 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 12,571,585,920 12,571,585,920 비유동자산 97,791,774,009 98,684,211,891 99,898,416,184 기타비유동금융자산 215,394,884 112,896,980 504,049,820 비유동매도가능금융자산 194,474,884 80,596,980 470,099,820 비유동만기보유금융자산 20,920,000 32,300,000 33,950,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 19,202,690,821 21,589,107,375 21,589,107,375 장기매출채권 및 기타비유동채권 607,348,508 723,546,527 836,963,245 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유형자산 69,316,815,909 65,428,812,781 67,570,228,276 영업권 이외의 무형자산 3,607,333,259 3,428,053,029 1,440,109,141 투자부동산 2,823,411,738 6,121,906,515 6,152,416,342 순확정급여자산 238,354,707 0 0 이연법인세자산 1,778,424,183 1,277,888,684 1,803,541,985 자산총계 166,099,094,880 152,201,164,472 152,858,324,258 부채 유동부채 29,144,793,637 46,481,857,846 51,064,111,328 매입채무 및 기타유동채무 19,295,017,737 14,089,701,298 12,837,238,185 단기차입금 24,000,000,000 26,000,000,000 기타유동금융부채 744,811,319 8,143,376,907 8,051,048,695 당기법인세부채 8,781,412,056 0 1,796,014,765 유동충당부채 323,552,525 248,779,641 2,379,809,683 비유동부채 0 379,727,960 460,747,878 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 100,000,000 장기차입금 0 0 100,000,000 퇴직급여부채 0 379,727,960 360,747,878 부채총계 29,144,793,637 46,861,585,806 51,524,859,206 자본 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 자본잉여금 12,256,802,672 4,095,882,585 4,095,882,585 기타자본구성요소 (933,056,060) (933,056,060) (933,056,060) 자기주식 (933,056,060) (933,056,060) (933,056,060) 기타포괄손익누계액 4,108,798 1,298,926 (32,794,796) 이익잉여금(결손금) 115,626,445,833 92,175,453,215 88,203,433,323 자본총계 136,954,301,243 105,339,578,666 101,333,465,052 자본과부채총계 166,099,094,880 152,201,164,472 152,858,324,258 포괄손익계산서 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 수익(매출액) 126,525,363,974 87,909,174,680 96,828,354,563 매출원가 101,543,102,282 67,020,841,018 72,641,701,694 매출총이익 24,982,261,692 20,888,333,662 24,186,652,869 판매비와관리비 17,743,611,996 14,947,884,771 16,094,259,382 영업이익(손실) 7,238,649,696 5,940,448,891 8,092,393,487 기타이익 26,734,908,145 2,755,258,083 3,166,656,742 기타손실 578,227,414 831,659,240 1,140,834,162 금융수익 306,319,012 255,883,052 334,073,877 금융원가 175,991,471 702,032,660 852,678,882 법인세비용차감전순이익(손실) 33,525,657,968 7,417,898,126 9,599,611,062 법인세비용 8,389,948,344 1,548,935,438 2,300,544,034 당기순이익(손실) 25,135,709,624 5,868,962,688 7,299,067,028 기타포괄손익 268,092,866 87,150,926 312,695,284 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,809,872 34,093,722 (3,132,453) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2,809,872 34,093,722 (3,132,453) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 265,282,994 53,057,204 315,827,737 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 265,282,994 53,057,204 315,827,737 총포괄손익 25,403,802,490 5,956,113,614 7,611,762,312 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,289 301 374 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,289 301 374 자본변동표 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (29,662,343) 82,538,538,558 95,671,702,740 당기순이익(손실) 7,299,067,028 7,299,067,028 사업결합 0 기타포괄손익 (3,132,453) 315,827,737 312,695,284 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (3,132,453) 5,664,894,765 5,661,762,312 2015.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (32,794,796) 88,203,433,323 101,333,465,052 2016.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (32,794,796) 88,203,433,323 101,333,465,052 당기순이익(손실) 5,868,962,688 5,868,962,688 사업결합 0 기타포괄손익 34,093,722 53,057,204 87,150,926 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 34,093,722 3,972,019,892 4,006,113,614 2016.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,298,926 92,175,453,215 105,339,578,666 2017.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,298,926 92,175,453,215 105,339,578,666 당기순이익(손실) 25,135,709,624 25,135,709,624 사업결합 8,160,920,087 8,160,920,087 기타포괄손익 2,809,872 265,282,994 268,092,866 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 8,160,920,087 2,809,872 23,450,992,618 31,614,722,577 2017.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 12,256,802,672 (933,056,060) 4,108,798 115,626,445,833 136,954,301,243 현금흐름표 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 17,287,501,165 13,646,466,140 18,338,436,728 당기순이익(손실) 25,135,709,624 5,868,962,688 7,299,067,028 당기순이익조정을 위한 가감 (8,314,642,542) 8,844,248,304 9,633,659,895 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 348,201,676 2,298,661,436 2,992,331,044 이자수취(영업) 240,717,738 176,642,375 225,094,132 이자지급(영업) (202,806,384) (600,659,483) (865,147,607) 배당금수취(영업) 65,900,000 2,391,700 3,854,020 법인세납부(환급) 14,421,053 (2,943,780,880) (950,421,784) 투자활동현금흐름 27,491,952,212 (2,848,537,059) (5,699,472,504) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 8,019,773,381 0 0 만기보유금융자산의 처분 7,990,000 73,670,000 7,045,000 매도가능금융자산의 처분 0 411,723,427 131,323,433 유형자산의 처분 21,420,064 128,243,337 276,308,400 무형자산의 처분 0 33,700,000 0 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 29,907,037,436 0 0 매도가능금융자산의 취득 (10,000,000) 0 0 만기보유금융자산의 취득 0 (6,340,000) (7,550,000) 현금의기타유입(유출) 138,781,404 118,124,984 470,644,393 유형자산의 취득 (3,050,502,073) (3,515,538,807) (6,481,064,730) 무형자산의 취득 (495,408,000) (90,800,000) (96,179,000) 투자부동산의 취득 0 (1,320,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,047,140,000) 0 0 재무활동현금흐름 (25,950,000,000) (8,250,000,000) (10,150,000,000) 단기차입금의 증가 10,000,000,000 24,000,000,000 22,000,000,000 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 단기차입금의 상환 (34,000,000,000) (26,000,000,000) (26,000,000,000) 차입금의 상환 0 (4,300,000,000) (4,200,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 18,829,453,377 2,547,929,081 2,488,964,224 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (36,337,487) 14,854,646 19,689,492 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,793,115,890 2,562,783,727 2,508,653,716 기초현금및현금성자산 10,739,232,965 8,176,449,238 5,667,795,522 기말현금및현금성자산 29,532,348,855 10,739,232,965 8,176,449,238 이익잉여금 처분계산서 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 39 기(처분확정일 : 2018년 3월 23일) 제 38 기(처분확정일 : 2017년 3월 24일) 제 37 기(처분확정일 : 2016년 3월 25일) Ⅰ.미처분이익잉여금 109,866,604,658 86,610,612,040 82,833,592,148 1.전기이월미처분이익잉여금 84,465,612,040 80,688,592,148 75,218,697,383 2.당기순이익 25,135,709,624 5,868,962,688 7,299,067,028 3.확정급여제도의재측정요소 265,282,994 53,057,204 315,827,737 Ⅱ.이익잉여금처분액 2,145,000,000 2,145,000,000 2,145,000,000 1.이익준비금 195,000,000 195,000,000 195,000,000 2.배당금 1,950,000,000 1,950,000,000 1,950,000,000 가.현금배당 주당배당금(율) 보통주:당기:100원(20%) 전기:100원(20%) 전전기:100원(20%) 1,950,000,000 1,950,000,000 1,950,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 107,721,604,658 84,465,612,040 80,688,592,148 5. 재무제표 주석 제 39 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 38 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 영보화학 주식회사 1. 일반사항 영보화학 주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 11일에 설립되어 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성리에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사의 대표이사는 이영식이며, 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000,000천원으로 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 대주주는 일본의 적수화학공업주식회사이며, 10,200,000주(51.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되었습니다. 한 편, 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. (2) 중요한 회계정책1) 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 가. 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 나. 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 다. 배당금수익당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.라. 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 3) 법인세가. 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 나. 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.4) 종업원급여 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 금융상품가. 금융자산ㆍ최초 인식과 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 당사의 경우 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 나. 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 라. 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 마. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 6) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건 물 10 ~ 60 구 축 물 8 ~ 40 차량운반구 5 ~ 8 기 계 장 치 4 ~ 11 공기구비품 4 ~ 20 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 8) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 기타의무형자산 5년 회원권 비한정 9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.10) 매각예정(또는 주주에 대한 분배예정) 비유동자산 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 지배기업의 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 분배부대원가는 분배에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. 11) 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 13) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 14) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 15) 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 16) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가. 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 나. 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 다. 환류세제당사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제-개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 당사의 당기와 전기의 정보에 대해 주석 37 -(3)에 공시하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 2014 - 2016 연차개선1) 기업회계기준서 제1112호'타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위 구분개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자 산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 60,937백만원, 매도가능금융자산 194백만원, 만기보유금융자산 32백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습 니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 60,937백만원 과 만기보유금융자산 32백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다 . 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 194백만원 을 보유하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 60,937백만원 매도가능금융자산으로 분류되어 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품 194백만원 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 1,585백만원의 손실충당금이 설정되어있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 외부전문가로 구성된 자문단을 선정하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 거래가격의 산정 당사는 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 단 일 부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 고객과의 물품 공급계약 중 고객에게 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. 당사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분당사의 수출계약, 기간단위(Term-base) 공급계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 당사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다. 당사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.(4) 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며,기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.당사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 연차개선 2014-20161) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보유현금 5,473 4,470 보통예금 1,701,387 1,828,576 기타예금 27,825,489 8,906,187 합계 29,532,349 10,739,233 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 29,532,349 - - - 29,532,349 유동성만기보유금융자산 - - 11,380 - 11,380 매출채권및기타채권 30,795,510 - - - 30,795,510 매도가능금융자산 - 194,475 - - 194,475 만기보유금융자산 - - 20,920 - 20,920 장기매출채권및기타채권 607,349 - - - 607,349 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 60,937,208 194,475 32,300 - 61,163,983 부채 - 매입채무및기타채무 - - - 19,295,018 19,295,018 단기차입금 - - - - - 소계 - - - 19,295,018 19,295,018 차감계 60,937,208 194,475 32,300 (19,295,018) 41,868,965 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 10,739,233 - - - 10,739,233 유동성만기보유금융자산 - - 7,990 - 7,990 매출채권및기타채권 23,741,649 - - - 23,741,649 매도가능금융자산 - 80,597 - - 80,597 만기보유금융자산 - - 32,300 - 32,300 장기매출채권및기타채권 723,547 - - - 723,547 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 35,206,429 80,597 40,290 - 35,327,316 부채 매입채무및기타채무 - - - 14,089,701 14,089,701 단기차입금 - - - 24,000,000 24,000,000 소계 - - - 38,089,701 38,089,701 차감계 35,206,429 80,597 40,290 (38,089,701) (2,762,385) (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 239,075 - 1,344 - 240,419 배당금수익 - 65,900 - - 65,900 매도가능금융자산처분이익 - - - - - 매도가능금융상품평가이익 - 2,810 - - 2,810 외환차익 90,363 - - 549 90,912 외화환산이익 6,468 - - 2,955 9,423 합계 335,906 68,710 1,344 3,504 409,464 비용: 이자비용 - - - 174,711 174,711 대손상각비 278,968 - - - 278,968 매도가능금융자산처분손실 외환차손 240,012 - - 21,166 261,178 외화환산손실 74,517 - - - 74,517 합계 593,497 - - 195,877 789,374 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 167,758 - 1,227 - 168,985 배당금수익 - 2,392 - - 2,392 매도가능금융자산처분이익 - 84,506 - - 84,506 매도가능금융상품평가손실(기타포괄손익) - 34,094 - - 34,094 외환차익 511,338 - - 28,745 540,083 외화환산이익 137,106 - - 3,636 140,742 합계 816,202 120,992 1,227 32,381 970,802 비용: 이자비용 - - - 596,037 596,037 대손상각비 12,895 - - - 12,895 매도가능금융자산처분손실 - 105,996 - - 105,996 외환차손 226,224 - - 44,660 270,884 외화환산손실 1,372 - - 545 1,917 합계 240,491 105,996 - 641,242 987,729 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 32,156,123 - 24,367,144 - 대손충당금 (1,585,231) - (1,115,374) - 미수금 208,946 - 463,992 - 단기대여금 13,500 - 23,417 - 미수수익 2,172 - 2,470 - 장기대여금 - 7,500 - 14,000 보증금 - 599,849 - 709,547 합계 30,795,510 607,349 23,741,649 723,547 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,115,374 1,102,479 손상차손(환입) 278,968 12,895 합병으로 인한 증가 552,288 - 제각 (361,399) - 기말금액 1,585,231 1,115,374 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 32,274,835 24,439,745 180일 초과 713,255 1,140,825 합계 32,988,090 25,580,570 8. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 출자금: 건설공제조합 179,574 184,475 184,475 4,901 - 한국발포단열재공업협동조합 10,000 10,000 10,000 - - 소계 189,574 194,475 194,475 4,901 - 시장성없는 지분증권: (유)광우티앤씨 1,280 - - - (1,280) 합계 190,854 194,475 194,475 4,901 (1,280) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 출자금: 건설공제조합 79,298 80,597 80,597 1,299 - 9. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(서울지역개발공채 외) 11,380 11,380 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종14-03 외) 20,920 20,920 합계 32,300 32,300 (단위 : 천원) 만기 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(지역개발공채 외) 7,990 7,990 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종09-07 외) 32,300 32,300 합계 40,290 40,290 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 355,179 165,466 선급비용 274,593 157,287 합계 629,772 322,753 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 525,493 (455,431) 70,062 517,997 (16,179) 501,818 제품 998,043 (88,556) 909,487 840,700 (125,447) 715,253 반제품 4,325,336 (128,493) 4,196,843 2,513,333 (169,722) 2,343,611 재공품 510,346 - 510,346 605,623 - 605,623 원재료 1,562,830 (36,084) 1,526,746 1,701,020 (15,977) 1,685,043 부재료 25,011 (1,032) 23,979 86,868 - 86,868 저장품 93,485 - 93,485 45,673 - 45,673 미착품 7,362 - 7,362 49,950 - 49,950 합계 8,047,906 (709,596) 7,338,310 6,361,164 (327,325) 6,033,839 12. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 영보고신재료(랑방)유한공사 중국 12월 31일 100% 9,749,060 100% 9,749,060 ㈜무한 한국 12월 31일 65% 2,406,491 65% 2,406,491 영보하우징㈜ (주1) 한국 12월 31일 100% - 100% 9,433,556 적수영보고신재료(무석)유한공사 (주2) 중국 12월 31일 100% 7,047,140 - - 합계 19,202,691 21,589,107 (주1) 당사는 당기 중 영보하우징(주)를 흡수합병 하였습니다.(주2) 당사는 당기 중 중국현지에 신규법인(적수영보고신재료(무석)유한공사)을 설립하였습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 23,869,720 21,590,725 건물 24,962,894 23,901,515 감가상각누계액 (5,333,200) (4,469,994) 구축물 9,292,289 9,063,845 감가상각누계액 (2,113,062) (1,688,326) 기계장치 60,270,864 58,348,023 감가상각누계액 (44,061,028) (43,500,321) 차량운반구 1,013,431 887,840 감가상각누계액 (682,473) (537,911) 공기구비품 3,907,945 3,765,851 감가상각누계액 (2,180,614) (2,134,765) 건설중인자산 370,050 202,331 합계 69,316,816 65,428,813 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 합병이전 기말 토지 21,590,725 - - - 2,278,995 - 23,869,720 건물 19,431,521 12,750 - (785,420) 970,843 - 19,629,694 구축물 7,375,519 105,100 (1,225) (418,363) - 118,196 7,179,227 기계장치 14,847,702 1,675,106 (17,362) (4,074,444) 743,644 3,035,190 16,209,836 차량운반구 349,929 94,792 (3) (133,542) - 19,782 330,958 공기구비품 1,631,086 318,359 (1,079) (382,106) - 161,071 1,727,331 건설중인자산 202,331 911,363 - - (743,644) - 370,050 합계 65,428,813 3,117,470 (19,669) (5,793,875) 3,249,838 3,334,239 69,316,816 (주1) 당기 중 투자부동산 3,249,838천원은 유형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 21,590,725 - - - - 21,590,725 건물 20,166,949 37,999 - (765,836) (7,591) 19,431,521 구축물 7,434,719 67,456 - (402,657) 276,000 7,375,519 기계장치 15,966,448 2,010,637 (78,988) (3,518,697) 468,303 14,847,702 차량운반구 310,424 154,162 (4,074) (110,583) - 349,929 공기구비품 1,943,312 79,806 (47,386) (361,646) 17,000 1,631,086 건설중인자산 157,652 833,983 - - (789,303) 202,331 합계 67,570,228 3,184,043 (130,448) (5,159,419) (35,591) 65,428,813 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 산업재산권 350 690 회원권 1,204,460 1,204,460 기타의무형자산 2,402,523 2,222,903 합계 3,607,333 3,428,053 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 합병이전 기말 산업재산권 690 - - (340) - 350 회원권 1,204,460 - - - - 1,204,460 기타의무형자산 2,222,903 495,408 - (333,780) 17,992 2,402,523 합계 3,428,053 495,408 - (334,120) 17,992 3,607,333 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 2,103 - - (1,413) 690 회원권 1,234,160 - (29,700) - 1,204,460 기타의무형자산 203,846 2,313,410 - (294,353) 2,222,903 합계 1,440,109 2,313,410 (29,700) (295,766) 3,428,053 (3) 경상연구개발비 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,246,455천원 및 2,131,995원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다 . 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15 . 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 1,969,836 4,248,831 건물 1,235,508 2,284,137 감가상각누계액 (381,932) (411,061) 합계 2,823,412 6,121,907 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 토지 4,248,831 - - (2,278,995) 1,969,836 건물 1,873,075 - (48,657) (970,843) 853,576 합계 6,121,906 - (48,657) (3,249,838) 2,823,412 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 토지 4,248,831 - - - 4,248,831 건물 1,903,585 1,320 (67,420) 35,591 1,873,076 합계 6,152,416 1,320 (67,420) 35,591 6,121,907 (3) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 500,807 1,085,363 임대비용(감가상각비) 48,657 67,420 (4) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 16. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 매각예정비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 토지 - 7,765,039 건물 - 6,986,729 감가상각누계액 - (2,839,978) 구축물 - 1,937,808 감가상각누계액 - (1,297,428) 기계장치 - 2,158,912 감가상각누계액 - (2,139,496) 합계 - 12,571,586 (주1) 당사는 공장이전에 따라 2016년 10월 20일자로 기존 대전공장 부지 및 건물 매각계약을 체결하였으며, 2017년 5월 29일에 매각이 완료 되었습니다. 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 15,899,169 10,751,069 미지급금 1,147,618 1,013,121 미지급비용 2,103,228 2,183,038 예수보증금 80,281 80,281 미지급배당금 422 422 금융보증채무 64,300 61,770 합계 19,295,018 14,089,701 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 67,937 7,585,113 예수금 261,078 237,884 미지급부가세 415,796 320,380 합계 744,811 8,143,377 19. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 판매보증충당부채 323,553 248,780 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 판매보증충당부채 당기 전기 기초잔액 248,780 429,136 전입(환입)액 37,326 (180,356) 사용액 - - 합병이전 37,447 기말잔액 323,553 248,780 20. 단기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 한국산업은행 2.06 - 6,000,000 미쓰비시도쿄 UFJ 1.84~2.04 - 18,000,000 합계 - 24,000,000 21. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 379,728 360,748 기여금 납입액 (1,901,986) (1,442,960) 합병으로 인한 확정급여채무 변동 27,326 - 퇴직급여 지급액 (85,150) - 당기손익으로 인식하는 총비용 1,681,833 1,529,962 재측정요소 (340,106) (68,022) 기말금액 (238,355) 379,728 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 10,032,176 8,601,074 ―사외적립자산의 공정가치 (10,270,531) (8,221,346) - 합계 (238,355) 379,728 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,660,639 1,519,230 순이자원가 21,194 10,732 합계 1,681,833 1,529,962 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 8,601,074 7,157,752 당기근무원가 1,660,639 1,519,230 이자원가 267,375 214,688 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험 수리적손익 - - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 (262,508) - 경험조정 (177,484) (175,007) 합병으로 인한 확정급여채무 변동 443,881 지급액 (500,801) (115,589) 기말금액 10,032,176 8,601,074 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 8,221,346 6,797,005 사외적립자산의 이자수익 246,181 203,955 재측정요소 (99,886) (106,985) 기여금 납입액 1,901,986 1,442,960 합병으로 인한 사외적립자산 변동 416,555 지급액 (415,651) (115,589) 기말금액 10,270,531 8,221,346 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 (340,106) (68,022) 법인세효과 74,823 14,965 법인세 차감후 재측정요소 (265,283) (53,057) (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 3.45% 3.64% 할인율 3.40% 3.20% 한편, 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여결정하였습니다. (7) 당기 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다. (8) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1.00% (9,431,136) 10,710,863 임금상승률 1.00% 10,712,401 (9,418,853) 위 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 22. 담보제공자산 등 (1) 당기 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 제 한 내 용 기타비유동금융자산 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 23. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 20,000,000주 및 500원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,842,972 3,842,972 기타자본잉여금 8,413,831 252,911 합계 12,256,803 4,095,883 25. 자본조정 보고기간종료일 현재 당사는 주가안정 목적으로 취득한 자기주식 933,056천원(500,000주)을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 4,109 1,299 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 비고 이익준비금(주1) 2,972,688 2,777,688 법정 기업합리화적립금 2,787,153 2,787,153 임의 미처분이익잉여금 109,866,605 86,610,612 합계 115,626,446 92,175,453 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 (처분예정일 : 2018년 3월 23일) 전기(처분확정일 : 2017년 3월 24일) Ⅰ.미처분이익잉여금 109,866,604,658 86,610,612,040 1.전기이월미처분이익잉여금 84,465,612,040 80,688,592,148 2.당기순이익 25,135,709,624 5,868,962,688 3.확정급여제도의재측정요소 265,282,994 53,057,204 Ⅱ.이익잉여금처분액 2,145,000,000 2,145,000,000 1.이익준비금 195,000,000 195,000,000 2.배당금 1,950,000,000 1,950,000,000 가.현금배당 주당배당금(율) 보통 주: 당기: 100 원(20%) 전기:100원(20%) 1,950,000,000 1,950,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 107,721,604,658 84,465,612,040 28. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출 7,189,834 5,349,152 제품매출 119,335,530 82,560,023 합계 126,525,364 87,909,175 (2) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 6,162,823 4,104,719 제품매출원가 95,380,279 62,916,122 합계 101,543,102 67,020,841 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품,반제품,재공품의 변동 (1,911,654) 473,191 원재료,부재료의 사용액 58,350,694 27,185,634 상품의 판매 6,162,823 4,104,719 기타원가 16,616,012 15,216,088 종업원급여 21,060,060 18,400,027 감가상각비 및 무형자산상각비 6,127,995 5,455,185 운반비 4,175,195 2,315,285 임가공비 2,349,589 2,119,024 임차료 150,257 142,807 기타 6,205,743 6,556,766 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 119,286,714 81,968,726 30. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 5,056,061 4,782,550 퇴직급여 343,200 216,371 여비교통비 403,092 387,350 복리후생비 598,213 537,802 접대비 412,650 351,548 소모품비 148,509 123,166 지급수수료 657,528 744,743 차량유지비 98,670 79,045 수도광열비 82,028 118,010 통신비 48,663 47,571 세금과공과 193,772 202,508 감가상각비 453,125 451,838 보험료 96,410 91,631 임차료 145,307 136,207 도서인쇄비 29,950 24,182 광고선전비 83,098 238,388 운송비 4,165,252 2,315,285 수선유지비 32,229 14,214 교육훈련비 23,207 31,725 해외시장개척비 176,196 235,943 대손상각비(환입) 278,968 12,895 경상연구개발비 2,246,455 2,131,995 견본비 214,217 225,018 무형자산상각비 334,120 295,766 판매수수료 728,564 463,289 판매보증비 249,346 225,010 잡비 444,782 463,835 합계 17,743,612 14,947,885 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 4,191 81,371 매각예정자산처분이익 24,855,452 - 무형자산처분이익 - 4,000 외환차익 90,912 540,083 외화환산이익 9,423 140,742 임대수익 500,807 1,098,563 잡이익 및 기타 1,274,123 890,499 합계 26,734,908 2,755,258 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 2,439 83,575 외환차손 261,178 270,884 외화환산손실 74,517 1,917 기부금 117,536 122,874 투자부동산감가상각비 48,657 67,420 잡손실 및 기타 73,900 284,989 합계 578,227 831,659 32. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 240,419 168,985 배당금수익 65,900 2,392 매도가능금융자산처분이익 - 84,506 합계 306,319 255,883 (2) 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 174,711 596,037 매도가능금융자산처분손실 1,280 105,996 합계 175,991 702,033 33. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 8,755,424 1,028,711 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (289,860) 525,653 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (75,616) (5,429) 법인세비용 8,389,948 1,548,935 (2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (793) 9,536 확정급여제도의 재측정요소 (74,823) (14,965) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (75,616) (5,429) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 33,525,658 7,417,898 적용세율에 따른 법인세 7,651,209 1,609,938 조정사항 - 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 719,330 - - 비과세수익 (6,876) (82) - 비공제비용 111,597 95,374 - 세액공제 (159,362) (267,970) - 기타(세율차이 등) 74,050 111,675 법인세비용 8,389,948 1,548,935 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 25.0% 20.9% (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산 1,778,424 1,277,889 합병으로 인한 증가 210,675 - 기초 이연법인세자산 1,277,889 1,803,542 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익 289,860 (525,653) (5) 당기 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22.0%)을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 합병으로 인한 증가 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 191,775 93,511 (8,034) - 277,252 대손금 - - 75,530 - 75,530 퇴직급여충당부채 1,771,596 107,731 310,744 (74,823) 2,115,248 사외적립자산 (1,771,596) (105,163) (238,489) - (2,115,248) 일시상각충당금 (70,509) - 70,509 - - 미수수익 (543) - 65 - (478) 감가상각비 545,711 95,756 37,970 - 679,437 감가상각비(업무용승용차) 1,242 94 1,148 2,484 매도가능금융자산평가손익 (286) - (1,218) 426 (1,078) 매도가능금융자산손상차손 - - 282 - 282 판매보증충당부채 54,732 8,238 8,212 - 71,182 재고자산평가충당금 72,011 - 84,100 - 156,111 잡손실(회원권) 55,637 - - - 55,637 건설자금이자_건물 137,782 - (4,186) - 133,596 금융보증채무 13,589 - 557 - 14,146 누적유급휴가 276,748 3,637 33,938 - 314,323 잡손실(충당부채) - - - - - 합계 1,277,889 203,804 371,128 (74,397) 1,778,424 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 191,178 597 - 191,775 대손금 2,456 (2,456) - - 퇴직급여충당부채 1,454,065 332,496 (14,965) 1,771,596 사외적립자산 (1,454,065) (317,531) - (1,771,596) 일시상각충당금 (70,509) - - (70,509) 미수수익 (2,228) 1,685 - (543) 감가상각비 479,184 66,527 - 545,711 감가상각비(업무용승용차) - 1,242 - 1,242 매도가능금융자산평가손실 9,250 (19,072) 9,536 (286) 매도가능금융자산손상차손 108,554 (108,554) - - 판매보증충당부채 94,410 (39,678) - 54,732 재고자산평가충당금 72,942 (931) - 72,011 잡손실(회원권) 55,637 - - 55,637 건설자금이자_건물 141,968 (4,186) - 137,782 금융보증채무 3,311 10,278 - 13,589 누적유급휴가 288,241 (11,493) - 276,748 잡손실(충당부채) 429,148 (429,148) - - 합계 1,803,542 (520,224) (5,429) 1,277,889 34. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 25,135,709,624 5,868,962,688 가중평균유통보통주식수(주1) 19,500,000주 19,500,000주 기본주당이익 1,289 301 (주1) 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식(500,000주)의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다.(2) 당사는 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 배당금 (1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 1주당배당금(배당률) 100원(20%) 100원(20%) 발행주식수 19,500,000주 19,500,000주 배당금총액 1,950,000,000원 1,950,000,000원 (2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당액 1,950,000,000원 1,950,000,000 원 당기순이익 25,135,709,624원 5,868,962,688 원 배당성향 7.76% 33.23% (3) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주당배당액 100원 100원 결산일 종가 4,870원 6,490원 배당수익률 2.05% 1.54% (4) 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 배당금 전기 최종배당 : 주당 100원(전전기 : 주당 100원) 1,950,000,000 1,950,000,000 36. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. - 최상위지배기업 ㈜무한 당사 종속기업 영보하우징㈜ (주1) 당사 종속기업 영보고신재료(랑방)유한공사 당사 종속기업 적수영보고신재료(무석)유한공사 (주2) 당사 종속기업 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 SEKISUI PILON PTY LTD. SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 THAI SEKISUI FOAM CO., LTD. SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 SEKISUI ALVEO Ltda. SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 (주1) 당사는 당기 중 영보하우징(주)를 흡수합병 하였습니다.(주2) 당사는 당기 중 중국현지에 신규법인(적수영보고신재료(무석)유한공사)을 설립하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,271,593 1,517,871 퇴직급여 117,499 74,622 합계 1,389,093 1,592,493 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 586,722 - 709,599 55,567 종속기업 ㈜무한 359,747 311,573 96,386 295 영보하우징㈜ (주1) 17,800 413,763 470,965 3,485 영보고신재료(랑방)유한공사 11,712,289 - 35,007 209,415 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 2,744,815 - - 1,008 SEKISUI PILON PTY LTD. 307,333 - - - 합 계 15,728,706 725,336 1,311,957 269,770 (주1) 영보하우징(주)의 경우 당기 흡수합병하기 이전까지의 거래내역입니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 652,010 - 785,613 12,783 종속기업 ㈜무한 2,162,379 305,911 719,690 - 영보하우징㈜ 228,813 1,634,948 8,128 - 영보고신재료(랑방)유한공사 10,475,560 - 8,178 - 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 2,743,594 - - 41,879 SEKISUI PILON PTY LTD. 1,355,496 - - - THAI SEKISUI FOAM CO., LTD. 23,120 - - - 합 계 17,640,972 1,940,859 1,521,609 54,662 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 95,744 - 113,172 - 종속기업 ㈜무한 781,434 63,889 - - 영보고신재료(랑방)유한공사 3,133,776 - - - 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 151,577 - - - SEKISUI PILON PTY LTD. 55,323 - - - 합 계 4,217,854 63,889 113,172 - (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 80,897 - 93,980 - 종속기업 ㈜무한 1,885,380 19,889 617,747 16,611 영보하우징㈜ 43,970 177,245 8,128 - 영보고신재료(랑방)유한공사 2,651,392 - - - 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 232,493 - - - SEKISUI PILON PTY LTD. 112,501 - - - 합 계 5,006,633 197,134 719,855 16,611 (4) 특수관계자에게 제공한 보증의 내역 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 물건 또는 내용 보증금액 보증처 (주)무한 약속어음(원재료매입액에 대한 지급보증) 1,500,000 (주)LS메탈 " 지급보증(차입금에 대한 지급보증) 4,650,000 한국산업은행 " PB관 판매대리점 관련 연대보증 100,000 애강그린텍 합계 6,250,000 (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종업원대여금 37,417 27,167 43,584 21,000 57,542 12,000 32,125 37,417 37. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,681,833 1,529,962 대손상각비(환입) 278,968 12,895 재고자산폐기손실 40,538 57,958 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 5,842,532 5,226,840 무형자산상각비 334,120 295,766 유형자산처분손실 2,439 83,575 매도가능금융자산처분손실 - 105,996 매도가능금융자산손상차손 1,280 - 금융보증비용 2,530 20,190 외화환산손실 74,517 1,917 잡손실 - 26,530 판매보증비(환입) 37,326 (180,357) 이자비용 174,711 596,037 법인세비용 8,389,948 1,548,935 유형자산처분이익 (4,191) (81,371) 매각예정비유동자산처분이익 (24,855,452) - 무 형 자산처분이익 - (4,000) 매도가능금융자산처분이익 - (84,506) 외화환산이익 (9,423) (140,742) 이자수익 (240,419) (168,985) 배당금수익 (65,900) (2,392) 합계 (8,314,643) 8,844,248 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 감소(증가) (226,901) 701,882 매출채권의 감소(증가) 4,540,162 (908,683) 기타채권의 감소(증가) 270,318 (32,913) 선급금의 감소(증가) (171,842) 97,514 선급비용의 증가 (90,711) (2,787) 매입채무의 증가(감소) (1,272,466) 2,531,397 기타채무의 감소 (675,520) (790,694) 선수금의 증가 1,297 4,132,383 예수금의 증가(감소) (6,532) 10,846 미지급부가세의 증가(감소) (32,467) 149,099 예수보증금의 감소 - (195,750) 충당부채의 감소 - (1,950,673) 퇴직금의 지급 (85,150) (115,589) 사외적립자산의 증가 (1,901,986) (1,327,371) 합계 348,202 2,298,661 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기말 유동성 단기차입금 24,000,000 (24,000,000) - (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기말 유동성 단기차입금 26,000,000 (2,000,000) 24,000,000 유동성장기차입금 4,200,000 (4,200,000) - 소 계 30,200,000 (6,200,000) 24,000,000 비유동성 장기차입금 100,000 (100,000) - 합 계 100,000 (100,000) - 38. 영업부문 (1) 당사의 경영관리 목적인 영업활동은 합성수지의 제조 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 5,838,527 1,351,307 7,189,834 3,813,791 1,535,361 5,349,152 제품매출액 99,916,848 19,418,682 119,335,530 62,164,043 20,395,980 82,560,023 합계 105,755,375 20,769,989 126,525,364 65,977,834 21,931,341 87,909,175 (3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 39. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 24,000,000 천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당기 및 전기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 변동 - - (240,000) 240,000 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 395,938 424,208 USD 577,666 698,110 CNY 1,939,779 317,445 CNY 754,634 130,748 매출채권 USD 519,239 556,313 USD 600,031 725,137 JPY 10,087,810 95,744 JPY 7,802,530 80,897 CNY 19,149,260 3,133,776 CNY 15,302,969 2,651,392 자산합계 USD 915,177 4,527,486 USD 1,177,697 4,286,285 JPY 10,087,810 JPY 7,802,530 CNY 21,089,039 CNY 16,057,604 매입채무 JPY 11,923,990 113,172 JPY 9,151,340 94,882 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 49,026 (49,026) 71,162 (71,162) JPY (871) 871 (699) 699 CNY 172,561 (172,561) 139,107 (139,107) 세전이익 변동 합계 220,716 (220,716) 209,570 (209,570) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분상품은 없습니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 현금및현금성자산 29,532,349 10,739,233 유동성만기보유금융자산 11,380 7,990 매출채권및기타채권 30,795,510 23,741,649 매도가능금융자산 194,475 80,597 만기보유금융자산 20,920 32,300 장기매출채권및기타채권 607,349 723,547 기타비유동금융자산 2,000 2,000 합계 61,163,983 35,327,316 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 19,181,846 113,172 - 19,295,018 단기차입금 - - - - 합계 19,181,846 113,172 - 19,295,018 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 8,084,229 6,005,472 - 14,089,701 단기차입금 11,000,000 13,000,000 - 24,000,000 합계 19,084,229 19,005,472 - 38,089,701 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 19,295,018 14,089,701 단ㆍ장기차입금 - 24,000,000 차감: 현금및현금성자산 (29,532,349) (10,739,233) 순부채 (10,237,331) 27,350,468 자기자본 136,954,301 105,339,579 순부채 및 자기자본 126,716,970 132,690,047 부채비율 (8.06)% 20.61% 40. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: ―현금및현금성자산 29,532,349 29,532,349 10,739,233 10,739,233 ―매출채권및기타채권 31,402,859 31,402,859 24,465,196 24,465,196 ―매도가능금융자산 194,475 194,475 80,597 80,597 ―만기보유금융자산 32,300 32,300 40,290 40,290 ―기타금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 금융자산 합계 61,163,983 61,163,983 35,327,316 35,327,316 금융부채: ―매입채무및기타채무 19,295,018 19,295,018 14,089,701 14,089,701 ―단ㆍ장기차입금 - - 24,000,000 24,000,000 금융부채 합계 19,295,018 19,295,018 38,089,701 38,089,701 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 한편, 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가(또는 손상차손 반영 후 원가)로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기: 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 194,475 194,475 전기: 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 80,597 80,597 41. 약정사항 당기 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 기업은행 할인어음 약정 1,000,000 플러스전자어음 6,000,000 L/C오픈 관련 약정 USD 500,000 하나은행 매출채권담보대출 10,000,000 미쓰비시도쿄 UFJ 원화대출 30,000,000 42. 지급보증 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증 2,122,211 기업은행 플러스 전자어음 336,256 하나은행 WOR매담대 간접익스포져 125,809 합계 2,584,276 (2) 타인에게 제공한 지급보증 내역당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 보증처 (주)무한 약속어음(원재료매입액에 대한 지급보증) 1,500,000 (주)LS메탈 " 지급보증(차입금에 대한 지급보증) 4,650,000 한국산업은행 " PB관 판매대리점 관련 연대보증 100,000 애강그린텍 합계 6,250,000 43. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사 재산종합보험 재고자산,유형자산 30,000,000 삼성화재 기업휴지보험 기업휴지 11,000,000 " 생산물 책임보험 생산물 책임 3,000,000 " 환경 책임보험 - 10,000,000 동부화재 한편, 상기의 보험가입 내역 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 및 임직원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. 44. 합병 (1) 당사는 2017년 1월 25일 이사회 결의에 의거, 2017년 4월 1일자로 영보하우징㈜를 흡수합병하였습니다.(2) 상기 합병은 당사와 종속기업간의 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.(3) 피합병법인의 요약재무제표 (단위 :천원) 구분 합병기일 현재 (2017.4.1) 유동자산 21,371,028 비유동자산 3,673,683 자산총계 25,044,711 유동부채 7,422,908 비유동부채 27,326 부채총계 7,450,234 자본총계 17,594,477 부채와자본총계 25,044,711 45. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년 2월 14일 에 당 사의 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점(1) 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항 [대전공장 자산양수도]1) 기존 자산양수도 계약 해지 영보화학은 공장이전에 따라 2014년 6월 30일자로 오토피아(주)와 기존 대전공장 부지 및 건물 매각계약을 체결하여 2014년 7월 1일자 주요사항보고서 공시완료 하였으며, 2016년 12월에 매각이 완료될 예정이었습니다. 이후 당사자 간 체결한 원 매매계약에 갈음하여 "주식회사 트리플힐스"를 새로운 매수인으로 하는 매매계약을 체결하기로 하고 원 매매계약에 따라 매수인에게 지급받은 계약금 3,450,000,000원을 본 계약의 체결일에 매수인에게 반환하기로 하였으며, 원 매매계약의 해제와 관련하여 각 당사자에게 발생한 비용은 각자 단독으로 부담하기로 하였습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.※ 경과사항 : 최초계약(2014.07.01)이 체결된 이후 매수자의 계획사업 추진을 위한 PF자금조달 과정이 장기간 소요되어 있어 7회 연장을 한바 있으며, 2016년 12월 31일까지 잔금기일 연장을 계약 시 매수인이 잔금을 지급하지 못할 경우 각종 인허가와 제반 용역의 성과물 일체를 당사 또는 당사가 지정한 제3자에게 무상으로 양도한다는 조건으로 변경계약서을 작성하였습니다. ※ 해지근거 : 변경계약서 작성 이후 당사자들은 매매목적물에 관하여 당사자들이 체결한 원 매매계약서에 갈음하여 "주식회사 트리플힐스"를 새로운 매수인으로 하고 37,600,000,000원을 새로운 매매대금으로 하는 매매계약을 체결하기로 하였습니다. 이에 따라 원 매매계약에 따라 당사가 수령한 계약금 3,450,000,000원을 본 계약의 체결일에 매수인(오토피아 주식회사)에게 반환하기로 하였으며, 원 매매계약의 체결 및 이행 준비, 해제와 관련하여 각 당사자에게 발생한 비용은 각자 단독으로 부담하기로 하는 해지계약을 작성하였습니다 2)유형자산 양도 결정(2017.05.25) 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 대전광역시 유성구 복용동 236외 7필지의 토지 2. 양도내역 양도금액(원) 37,442,000,000 자산총액(원) 172,735,282,779 자산총액대비(%) 21.77 3. 양도목적 공장이전에 따른 기존 대전공장 매각 4. 양도영향 금융기관 차입금 상환 등을 통한재무구조 개선 5. 양도예정일자 계약체결일 2016년 10월 20일 양도기준일 2017년 05월 29일 등기예정일 2017년 05월 29일 6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 트리플힐스 자본금(원) 310,000,000 주요사업 부동산업 본점소재지(주소) 경기도 용인시 기흥구 흥덕4로22,2층(영덕동) 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 계약금: 7,520,000,000원잔 금: 29,922,000,000원*상기 금액은 부가세 미포함 금액임. 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본 시장과 금융투자업에 과한 법률 제 161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제176조의 6 제3항에 의한 적정성 평가 외부평가기관의 명칭 삼덕회계법인 외부평가 기간 2016년 10월 14일 ~ 2016년 10월 20일 외부평가 의견 적정 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 - 주주총회 예정일자 - - 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법,기간, 장소 - 지급예정시기,지급방법 - 주식매수청구권 제한관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 10. 이사회결의일(결정일) 2016년 10월 20일 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) 2 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 양도금액은 부가가치세법에 의한 부가가치세, 취득관련 국세 및 지방세는 포함 되지 않은 금액입니다. - 양도인의 자산 총액은 직전사업년도인 2015년 12월 31일 현재 한국채택국제 회계 기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. - 양수인 또는 거래상대방의 자본금은 2015년 12월 31일 현재의 금액을 기준으로 작성하였습니다. - 상기 일정 및 대금 지급 관련 사항은 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. 3) 2016년 10월 20일에 유형자산양도 결정에 따라 매각완료 예정일이 2016년 12월 31일에서 2017년 06월 30일로 변경되었으 나, 2017년 05월 25일 유형자산양도결정 기재정정에 따라 매각완료 예정일이 2017년 06월 30일에서 2017년 05월 29일로 변경되었으며, 조기상환에 따른 양도금액이 37,600백만원에서 37,442백만원으로 변경되었습니다.4) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 구분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 Ⅰ. 유동자산 83,127 17,350 100,477 Ⅱ. 비유동자산 90,110 - 90,110 자 산 총 계 173,237 17,350 190,587 Ⅰ. 유동부채 56,184 (7,520) 48,664 Ⅱ. 비유동부채 3,997 - 3,997 부 채 총 계 60,181 (7,520) 52,661 Ⅰ. 자본금 10,000 - 10,000 Ⅱ. 기타자본항목 103,056 24,870 127,926 자 본 총 계 113,056 24,870 137,926 부채 및 자본총계 173,237 17,350 190,587 주1) 상기 재무상태표는 2017년 3월 31일 연결재무제표를 기준으로 작성한 것으로 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.주2) 상기 '자산양수도 후' 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. 5) 관련된 주요공시 일정 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.07.01 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정) - 토지 및 건물 처분- 처분물건 : 대전 유성 복용 236번지 외 7필지에 위치한 토지와 건물- 자산양수ㆍ도 완료 예정일 :2015. 12. 31- 자산양수ㆍ도 가액 : 34,500백만원 -유형자산처분결정('14.06.30)-[정정]유형자산처분결정('14.11.28)-[정정]유형자산처분결정('15.02.27)-[정정]유형자산처분결정('15.03.30)-[정정]유형자산처분결정('15.04.30)-[정정]유형자산처분결정('15.05.29)-[정정]유형자산처분결정('15.11.17)-[정정]유형자산처분결정('16.02.29)-기타경영사항(자율공시)('16.10.20)-[정정] 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)('16.10.20)-계약 합의해지에 따른 정정 2016.10.20 주요사항보고서(유형자산양도결정) - 토지 및 건물 처분- 처분물건 : 대전 유성 복용 236번지 외 7필지에 위치한 토지와 건물- 자산양수ㆍ도 완료 예정일 :2017. 6. 30- 자산양수ㆍ도 가액 : 37,600백만원 -유형자산양도결정('16.10.20) -[정정] 유형자산양도결정('17.05.25)-합병등종료보고서(자산양수도)('17.05.29) [영보하우징 소규모 합병] 1. 합병방법 영보화학주식회사가 영보하우징주식회사를 흡수합병-존속회사 : 영보화학주식회사-소멸회사 : 영보하우징주식회사※합병 후 존속회사의 상호 : 영보화학주식회사 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 사업간 시너지 효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위한 것입니다. 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1)회사의 경영에 미치는 효과본 보고서 제출일 현재 피합병법인인 영보하우징주식회사의 최대주주는 합병법인인 영보화학주식회사로 100% 지분을 보유하고 있습니다. 또한 합병법인과 피합병법인은 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료 시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 영보화학주식회사는 존속회사로 계속 남아있게 됩니다.(2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 합병법인인 영보화학주식회사가 피합병법인인 영보하우징주식회사를 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써, 경영효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 통합전략 수립을 통해 시너지효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 4. 합병비율 영보화학주식회사 : 영보하우징주식회사= 1.0000000 : 0.0000000 5. 합병비율 산출근거 합병회사인 영보화학주식회사는 피합병회사인 영보하우징주식회사의 주식을 100%소유하고 있으며, 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 영보하우징주식회사 주요사업 경질폴리우레탄 폼 단영재 제조 및 판매 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 21,322,163,420 자본금 500,000,000 부채총계 7,968,846,311 매출액 39,540,606,081 자본총계 13,353,317,109 당기순이익 2,806,681,982 - 외부감사 여부 기관명 한영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2017년 01월 27일 주주확정기준일 2017년 02월 09일 주주명부폐쇄기간 시작일 2017년 02월 10일 종료일 2017년 02월 17일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2017년 02월 10일 종료일 2017년 02월 24일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2017년 02월 27일 종료일 2017년 03월 31일 합병기일 2017년 04월 01일 종료보고 총회일 2017년 04월 03일 합병등기일자 2017년 04월 07일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제527조의3 규정에 의거한 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 영보화학주식회사의 주주에게는 주식매수청구권이 인정되지 않습니다. 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2017년 01월 25일 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) 2 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본건 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. 17. 기타 투자판단에 참고할 사항 1) 본 합병은 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.2) 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.3) 상기8항의 합병상대회사 최근 사업연도 재무내용은 2015년말 재무제표기준입니다.4) 합병계약 체결일로부터 합병기일(또는 합병계약서에서 정한 기한)까지 사이에 관계기관과의 협의 및 관계기관의 요구, 예견할 수 없었던 천재지변, 경제상황의 급격한 변동, 경영상태의 중대한 변경, 기타 본 계약을 변경할 필요성이 있는 사정이 발생한 경우, 합병당사자의상호 합의에 의하여 본 계약을 변경 또는 해제할 수 있습니다.5) 합병주요일정- 합병 이사회 결의 : 2017-01-25 - 주주명부 폐쇄 공고 : 2017-01-26 - 합병 계약체결 : 2017-01-27 - 권리주주확정 기준일 : 2017-02-09 - 소규모합병 공고 : 2017-02-10 - 주주명부 폐쇄기간 : 2017-02-10 ~ 2017-02-17 - 합병반대의사 통지 접수기간 : 2017-02-10 ~ 2017-02-24 - 합병 승인 이사회 결의 : 2017-02-26 - 채권자 이의제출 공고 : 2017-02-26 - 채권자 이의제출 기간 : 2017-02-27 ~ 2017-03-31 - 합병기일 : 2017-04-01 - 합병 종료보고 공고 이사회 결의 : 2017-04-03 - 합병 종료보고 공고 : 2017-04-03 - 합병(해산)등기: 2017-04-07 6) 재 무 제표에 미치는 영향 계정과목 영보화학 영보하우징 합병후 Ⅰ. 유동자산 47,577,679,991 21,371,028,467 68,554,796,468 현금및예금 3,889,833,151 8,019,773,381 11,909,606,532 매출채권 25,902,421,625 12,740,970,302 38,249,479,937 대손충당금 -1,170,539,314 -552,287,525 -1,722,826,839 당기법인세자산 214,294,635 0 214,294,635 재고자산 5,565,349,877 1,118,105,556 6,683,455,433 매각예정유동자산 12,571,585,920 0 12,571,585,920 기타유동자산 604,734,097 44,466,753 649,200,850 Ⅱ. 비유동자산 98,455,163,013 3,673,682,861 92,695,289,320 장기대여금 12,000,020 500,000 12,500,020 종속/관계기업투자주식 21,589,107,375 0 12,155,550,821 토지 25,839,557,057 0 25,839,557,057 건물 21,102,472,384 0 21,102,472,384 구축물 7,286,821,258 118,195,883 7,405,017,141 기계장치 15,015,637,388 3,035,190,215 18,050,827,603 차량운반구 330,919,392 19,782,678 350,702,070 공구기구비품 1,634,063,866 161,070,302 1,795,134,168 기타비유동자산 5,644,584,273 338,943,783 5,983,528,056 자산총계 146,032,843,004 25,044,711,328 161,250,085,788 Ⅰ. 유동부채 41,625,887,424 7,422,908,317 48,654,883,751 매입채무 9,732,232,912 6,423,520,299 15,932,239,961 판매보증충당부채 248,779,641 37,446,951 286,226,592 단기차입금/유동성장기부채 18,000,000,000 0 18,000,000,000 기타유동부채 13,644,874,871 961,941,067 14,436,417,198 Ⅱ. 비유동부채 543,718,193 27,326,370 571,044,563 퇴직급여부채 543,718,193 27,326,370 571,044,563 기타비유동부채 0 0 0 부채총계 42,169,605,617 7,450,234,687 49,225,928,314 Ⅰ. 자본금 10,000,000,000 500,000,000 10,000,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 4,095,882,585 8,933,556,554 12,256,802,672 Ⅲ. 이익잉여금 90,699,111,936 8,160,920,087 90,699,111,936 Ⅳ. 기타자본 -931,757,134 0 -931,757,134 자본총계 103,863,237,387 17,594,476,641 112,024,157,474 부채와 자본총계 146,032,843,004 25,044,711,328 161,250,085,788 주1) 상기 재무상태표는 영보화학주식회사와 영보하우징주식회사의 2017년 03월 31일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 작성한 것으로 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다.주2) 합병 전 영보화학주식회사가 영보하우징주식회사의 지분을 100% 소유함에 따라 종속기업투자계정의 분할합병 후 잔액이 합병 전 각 당사회사의 계정잔액 합계와 일치하지 않습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,% ) 구 분 제 39 기 제 38 기 제 37 기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 40,603,455 2,220,546 5.47 43,332,612 2,585,282 5.97 36,621,136 2,922,947 7.98 미수금 286,889 - - 325,655 - - 537,348 - - 단기대여금 14,000 - - 27,403 - - 37,986 - - 미수수익 2,171 - - 26,434 - - 18,711 - - 장기대여금 27,890 - - 64,875 - - 81,083 - - 보증금 1,034,573 - - 983,108 - - 1,103,800 - - 합 계 41,968,978 2,220,546 5.29% 44,760,087 2,585,282 5.78 38,400,064 2,922,947 7.61 ※상기 제39기, 제 38기, 제37기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도 연결회사 매출채권의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제39기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,585,282 2,922,947 5,340,722 2. 순대손처리액(①－②±③) 544,386 419,062 1,760,903 ① 대손처리액(상각채권액) 544,386 419,062 1,760,903 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 179,650 81,397 (656,872) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,220,546 2,585,282 2,922,947 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. ② 대손충당금 설정 근거 1) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 2) 대손예상액 산정 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. -파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 38,639,034 381,426 1,393,940 1,251,934 41,666,334 특수관계자 302,645 - - - 302,645 계 38,941,679 381,426 1,393,940 1,251,934 41,968,979 구성비율 92.79 0.91 3.32 2.98 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제39기 제38기 제37기 비고 연성플라스틱발포성형제품 상 품 832,273 1,011,917 827,843 - 제 품 919,853 1,311,351 1,687,519 - 반 제 품 4,196,843 3,771,904 4,145,581 - 재 공 품 510,346 605,623 698,176 - 원 재 료 4,085,143 3,878,117 4,080,349 - 부 재 료 23,979 86,868 118,827 - 저 장 품 112,116 65,181 84,720 - 미 착 품 726,873 710,892 214,327 - 소 계 11,407,426 11,441,853 11,857,342 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.4% 6.3% 6.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.2 회 10.2회 9.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1)실사일자당사는 2018년 1월 2일에 재고자산의 실사를 실시하여, 2017년 12월말 현재 장부상 재고에 대해 적정여부를 확인하였습니다.2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2017사업년도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사 2인의 입회하에 실시하였습니다. 3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 장기체화재고에 대해 순실현가치를 평가하여 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.최근3개년간 평가충당금 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제39기 제38기 제37기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,379,429 (547,156) 832,273 1,177,675 (165,758) 1,011,917 966,715 (138,871) 827,843 제품 1,079,023 (159,170) 919,853 1,596,345 (284,994) 1,311,351 1,956,263 (268,744) 1,687,519 반제품 4,325,336 (128,493) 4,196,843 3,941,626 (169,722) 3,771,904 4,271,502 (125,921) 4,145,581 재공품 510,346 - 510,346 605,623 - 605,623 698,176 - 698,176 원재료 4,325,095 (239,952) 4,085,143 4,048,410 (170,293) 3,878,117 4,224,826 (144,477) 4,080,349 부재료 25,011 (1,032) 23,979 86,868 - 86,868 120,263 (1,437) 118,827 저장품 112,116 - 112,116 65,181 - 65,181 84,720 - 84,720 미착품 726,873 - 726,873 710,892 - 710,892 214,327 - 214,327 합계 12,483,230 (1,075,804) 11,407,426 12,232,620 (790,767) 11,441,853 12,536,792 (679,450) 11,857,342 4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 "해당사항없음" 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융자산ㆍ최초 인식과 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 연결기업의 경우 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 나. 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 라. 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 마. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 바. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 36,739,677 - - - 36,739,677 기타유동금융자산 10,000 - - - 10,000 유동성만기보유금융자산 - - 11,380 - 11,380 매출채권및기타채권 38,685,970 - - - 38,685,970 매도가능금융자산 - 194,475 - - 194,475 만기보유금융자산 - - 20,920 - 20,920 장기매출채권및기타채권 1,062,463 - - - 1,062,463 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 76,500,110 194,475 32,300 - 76,726,885 부채 - 매입채무및기타채무 - - - 22,694,367 22,694,367 단기차입금 - - - - - 유동성장기차입금 - - - 2,150,000 2,150,000 장기차입금 - - - 2,500,000 2,500,000 소계 - - - 27,344,367 27,344,367 차감계 76,500,110 194,475 32,300 (27,344,367) 49,382,518 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 24,957,334 - - - 24,957,334 기타유동금융자산 10,000 - - - 10,000 유동성만기보유금융자산 - - 7,990 - 7,990 매출채권및기타채권 41,126,822 - - - 41,126,822 매도가능금융자산 - 180,872 - - 180,872 만기보유금융자산 - - 32,300 - 32,300 장기매출채권및기타채권 1,047,983 - - - 1,047,983 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 67,144,139 180,872 40,290 - 67,365,301 부채 매입채무및기타채무 - - - 27,317,819 27,317,819 단기차입금 - - - 24,000,000 24,000,000 유동성장기차입금 - - - 2,600,000 2,600,000 장기차입금 - - - 2,150,000 2,150,000 소계 - - - 56,067,819 56,067,819 차감계 67,144,139 180,872 40,290 (56,067,819) 11,297,482 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 291,107 - 1,344 - 292,451 배당금수익 - 900 - - 900 매도가능금융자산처분이익 - - - - - 매도가능금융상품평가이익(기타포괄손익) 2,810 - - - 2,810 외환차익 90,363 - - 549 90,912 외화환산이익 7,320 - - 2,955 10,275 합계 391,600 900 1,344 3,504 397,348 비용: 이자비용 - - - 297,235 297,235 매도가능금융자산처분손실 - - - - - 대손상각비 178,370 - - - 178,370 외환차손 240,012 - - 21,166 261,178 외화환산손실 157,254 - - - 157,254 합계 575,636 - - 318,401 894,037 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 192,279 - 2,028 - 194,307 배당금수익 - 2,392 - - 2,392 매도가능금융자산처분이익 - 84,973 - - 84,973 매도가능금융상품평가이익(기타포괄손익) - 34,094 - - 34,094 외환차익 511,338 - - 28,745 540,083 외화환산이익 157,999 - - 3,636 161,635 합계 861,616 121,459 2,028 32,381 1,017,484 비용: 이자비용 - - - 726,736 726,736 매도가능금융자산처분손실 - 105,996 - - 105,996 대손상각비 81,397 - - - 81,397 외환차손 226,258 - - 44,660 270,918 외화환산손실 48,179 - - 545 48,724 합계 355,834 105,996 - 771,941 1,233,771 사. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: ―현금및현금성자산 36,739,677 36,739,677 24,957,334 24,957,334 ―매출채권및기타채권 39,748,433 39,748,433 42,174,805 42,174,805 ―매도가능금융자산 194,475 194,475 180,872 180,872 ―만기보유금융자산 32,300 32,300 40,290 40,290 ―기타금융자산 12,000 12,000 12,000 12,000 금융자산 합계 76,726,885 76,726,885 67,365,301 67,365,301 금융부채: ―매입채무및기타채무 22,694,367 22,694,367 27,317,819 27,317,819 ―차입금 4,650,000 4,650,000 28,750,000 28,750,000 금융부채 합계 27,344,367 27,344,367 56,067,819 56,067,819 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 한편, 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가(또는 손상차손 반영 후 원가)로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 194,475 194,475 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 180,872 180,872 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제38기(전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제37기(전전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 2. 당해사업연도의 감사 절차요약. 본감사인은 영보화학 주식회사와 그 종속기업의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 본감사인의 책임은 본감사인이 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 영보화학 주식회사와 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 3. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기(당기) 한영회계법인 회계감사 77,000 955 제38기(전기) 한영회계법인 회계감사 77,000 959 제37기(전전기) 한영회계법인 회계감사 77,000 967 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - 5 . 종속회사 감사의견 당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 6. 내부회계 관리제도 제39기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 금년에도 세이프가드 등 미국의 보호무역주의 정책과 북한 관련 지정학적 리스크 증대 등 위기가 지속될 것으로 예견되어 있어 매우 어려운 한 해가 될 것으로 생각됩니다. 이에 당사에서는 [안전과 환경을 생각하는 경영관리 강화 체제 구축, 신규 A-Theme 연구개발확대를 통한 고부가가치 창출, Compliance 준수를 통한 준법 경영시스템 확립]을 경영방침으로 정하고 전 임.직원이 비상경영체제로 전환하여 “전기차 배터리 관련 소재”, “중국 모바일 시장 소재 진출”, “자동차 IP(Instrument-Panel) 진출”, “PIR 선박 단열재 개발” 등 새로운 시장개척과 차세대 신제품 개발을 위한 끊임없는 노력을 경주하겠습니다.또한 환경과 안전에 대한 관심을 강화하고 나아가 지역사회 발전에도 기여함으로써 기업의 사회적 책임을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 영업실적 지난 2017년은 조기대선에 의한 새정부 출범, 통상임금 판결, 중국의 사드보복, 미국의 통상압박, 북한리스크 등 대내외 위험요인 속에서도 우리경제는 미국등 글로벌경기의 회복에 힘입어 수출 ·투자 증가세를 기록하였지만 여전히 국내소비 부진 등에 어려움을 겪었던 한 해였습니다.이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 우리 회사는 변화된 경영환경을 면밀히 분석하여 선제적으로 대응책을 강구하여 왔습니다. 또한 전 임직원이 합심하여 생산활동과 영업활동 등 각 분야에 걸쳐 진취적이고 적극적인 경영전략을 실천하여 매출액 1,265억, 영업이익 72억, 자회사를 포함한 연결기준은 매출액 1,646억, 영업이익 125억을 기록하였습니다. ① 당사의 2개년 요약 연결손익계산서는 아래와 같습니다.요약 연결손익계산서 (단위: 천원,%) 구 분 요약 손익계산서 증감율(%) 제39기 제38기 매출액 164,618,163 157,803,797 4.32 매출원가 128,407,863 118,278,767 8.56 매출총이익 36,210,300 39,525,030 (8.39) 판매비와일반관리비 23,739,026 23,216,080 2.25 영업이익 12,471,274 16,308,950 (23.53) 기타수익 26,579,255 1,207,970 2,100.32 기타비용 1,094,830 890,238 22.98 금융수익 292,954 281,672 4.01 금융원가 298,515 832,732 (64.15) 법인세비용 차감전순이익 37,950,138 16,075,622 136.07 법인세비용 8,376,099 4,855,277 72.52 당기순이익 29,574,039 11,220,346 163.58 ※ 상기 제39기, 제38기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성됨. 나. 재무상태 2017년말 자산총계는 1.65% 감소한 1,792억원이며, 부채는 전기대비 44.18% 감소한 377억원으로 부채비율은 26.67%로써 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다. ① 당사의 2개년 요약 연결재무상태표는 아래와 같습니다.요약 연결재무상태표 (단위 : 천원,%) 구분 요약 연결재무상태표 증가율(%) 제39기 제38기 I. 유동자산 88,010,289 91,081,131 (3.37) 현금및현금성자산 36,739,677 24,957,334 47.21 유동성만기보유금융자산 11,380 7,990 42.43 매출채권및기타채권 38,685,970 41,126,822 (5.93) 당기법인세자산 3,525 99,903 (96.47) 기타금융자산 10,000 10,000 - 재고자산 11,407,426 11,441,854 (0.30) 기타유동자산 1,152,311 865,641 33.12 매각예정비유동자산 - 12,571,586 - II. 비유동자산 91,177,702 91,116,227 0.07 만기보유금융자산 20,920 32,300 (35.23) 매도가능금융자산 194,475 180,872 7.52 장기매출채권및기타채권 1,062,463 1,047,983 1.38 기타비유동금융자산 2,000 2,000 - 유형자산 81,137,344 85,486,404 (5.09) 무형자산 5,464,767 4,366,668 25.15 투자부동산 2,470,844 - - 이연법인세자산 627,349 - - 순확정급여자산 197,540 - - 자산총계 179,187,991 182,197,358 (1.65) 부채 I. 유동부채 35,224,207 63,875,625 (44.86) II. 비유동부채 2,500,000 3,703,632 (32.50) 부채총계 37,724,207 67,579,257 (44.18) 자본 지배기업 소유지분 139,726,769 113,146,563 23.49 I.자본금 10,000,000 10,000,000 - II.자본잉여금 4,095,882 4,095,883 - III.자본조정 (933,056) (933,056) - IV.기타포괄손익누계액 1,013,295 2,064,184 (50.91) V.이익잉여금 125,550,648 97,919,553 28.22 비재배지분 1,737,015 1,471,539 18.04 자본총계 141,463,784 114,618,101 23.42 부채와자본총계 179,187,991 182,197,358 (1.65) ※ 상기 제39기, 제38기 요약 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성됨. ② 당사의 경영분석을 위한 주요재무비율은 아래와 같습니다. 1) 안정성지표 구분 산식 비율 당기 전기 유동비율 유동자산 ────── ×100 유동부채 249.86 142.59 부채비율 부채총계 ────── ×100 자기자본 26.67 58.96 차입금의존도 차입금 ────── ×100 총자산 2.60 15.78 영업이익대비이자보상배율 영업이익 ────── 이자비용 41.96 22.44 ※ 위 산식 중 자산,부채 및 자본의 금액은 기말잔액이며, 자본은 당기순손익이 가감된 것임. 또한, 차입금은 장ㆍ단기차입금, 금융리스부채, 기타차입금,사채 등을 포함함. 2) 수익성지표