영보화학 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

가교발포 Polyolefin Foam은 5대 범용 Plastic중 PE, PP를 이용한 것으로써, P.S Foam(대표상품 : 스치로폴)과 PU Foam(대표상품 : 스폰지) 및 PVC등을 대체할 수 있는 환경친화적 소재로서 산업전반에 광범위하고 다양한 용도로 사용되고 있으며, 경기 사이클상으로 아직은 시장 확장기에 있으며, 국내외적으로 시장의 주요 거점에 생산공장이 위치한 과점체제를 유지하고 있는 기술축적 및 초기 투자가 방대한 기술 및 자본집약적 장치산업임.

(2) 산업의 성장성

가교발포 Polyolefin Foam은 건축, 일반산업 및 일용품, 포장재, 완구, 스포츠용품등 산업전반에 걸쳐 광범위하고 다양한 용도로 개발되면서 시장 확장기에 있으며, 자동차 내장재의 경량화, 리싸이클성의 요구, 환경유해 규제대상 폼인 PVC의 대체 소재로서 고탄성, 내열성, 탄성 및 내구성 등의 고기능성을 갖춘 동시에, 고도의 기술축척이 요구되는 제품의 개발에 의한 미래의 신규 수요창출을 실현할 수 있는 성장잠재력을 가지고 있는 산업임.(3) 경기변동의 특성 가교발포 Polyolefin Foam은 산업용 중간 소재로 일반적인 경기변동과는 직접적인 관계가 없으나, 단기적으로는 경기흐름에 약간의 영향을 받을 수 있으며, 계절적 경기변동은 크지는 않지만 상대적으로 하반기에 약간의 매출감소를 보이고 있음.그러나 품목 및 용도의 다양성으로 인하여 산업분야의 소재 및 각종 용품의 중간재로서 광범위하게 쓰이고 있으므로 경기의 흐름에 크게 영향을 받지 않음.(4) 경쟁요소 가교발포 Polyolefin Foam의 경쟁요소로는 크게 수요자의 특성 및 기호에 맞는 공정상의 가교 및 발포 방식의 적절한 적용, 제품생산에 의해 이루어진다고 볼 수 있으나, 제품용도 내지 기능성에 비추어 단열성, 난연 및 준불연성, 고탄성, 내구성, 내후성, 내약품성, 성형성, 원적외선, 전도성, 폼의 두께, 열전도율, 폼 표면의 매끄러움, 폼셀의 미세정도, 폼의 두께 등에 의해 제품의 품질이 결정됨. 또한 경쟁제품인 PU 및 PS Foam에 비하여 환경친화적인 제품으로서 경쟁력을 지니고 있음.5) 자원조달의 특성 동 제품은 사용원료가 석유화학 범용 수지인 PE, PP, 가교제, 발포제 등으로 유사업종의 원재료에 비해 상대적 저단가의 원료로, 국내외 원료 확보가 용이할 뿐만 아니라 조달이 원활한 편이나, 국제유가의 변동에 따라 가격변동이 초래될 수 있으며,향후 다운스트림분야의 설비증설에 따라 원재료 구입이 한층 용이해 질 것으로 판단하고 있으며, 공정자동화 및 기술인력의 장기근속으로 노동력 확보에 기여하고 있음.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2018년 소비심리 및 내수경기의 침체에 따라 매출액은 전기와 비교하여 양적인 면에서 감소하였으며, 전년 대전공장 매각에 따른 영업외수익의 감소에 따라 동기누계대비 법인세비용 차감전순이익이 대폭 감소하여 매출액 1,439억원, 영업이익 72억원, 법인세비용 차감전순이익 81억원을 실현하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제40기	제39기	증감	증감율(%)

매출액	143,915	164,618	(20,703)	-12.58%

영업이익	7,233	12,471	(5,238)	-42.00%

법인세비용차감전순이익	8,128	37,950	(29,822)	-78.58%

당기순이익	5,657	29,574	(23,917)	-80.87%

※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (단위:백만원)

구 분	제40기	제39기	증감	증감율

건축자재 부문	50,563	70,063	(19,500)	-27.83%

자동차 부문	46,549	41,853	4,696	11.22%

일반소재 부문	46,803	52,701	(5,898)	-11.19%

합 계	143,915	164,618	(20,703)	-12.58%

※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.부문별 영업현황을 보면 다음과 같습니다.

① 건축자재부문

주택수요의 위축으로 미분양아파트가 늘어나고 건설사의 자금경색으로 인한 부도업체가 증가하는등 건설경기는 침체가 지속될것으로 예상되고, 공급물량의 감소, 수주경쟁 심화, 가격경쟁으로 인한 판가하락등 건축내장재 시장은 더욱 어려운 경영환경이 지속될것으로 예상됩니다.

이에 당사는 기술 차별화를 통하여 경쟁우위를 확보하며 타 산업부문과 연계 되는 방향을 모색하여 고수익 시장에 진출하고자 합니다.

② 자동차소재부문 판가하락 및 소재변경과 환율불안정 등 해외시장의 불확실성으로 어려운 경영환경이 지속될 것으로 예상되나 시장의 유가안정, 내장재 고급화에 따른 자동차 시장 회복세 등으로 수요측면에서의 확대가 지속될 것으로 예상됩니다.

또한 품질개선, 중국내 현지법인의 공격적 영업활동을 전개하여 당사 제품인 PP기재의 적용 확대를 통해 수출매출 신장을 이루고자 합니다.

③ 일반소재부문

내수시장 침체 및 가격경쟁에 의한 판가하락등 어려운 경영환경은 지속될 전망이나가전공조, 매트제품, 『IT용 초박판 Foam』등 고부가가치 Foam 제품의 매출신장을통하여 수익성 증대를 꾀하고 PP 기재 등 고부가가치 신규개발품 출시로 수익성을 높여나갈 예정입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

연결기업의 주요 영업활동은 합성수지 제조 및 판매로서 단일영업부분이므로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 한편, 연결기업의 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분	제40기(당기)	제39기(전기)

금액	비중	금액	비중

한국	131,925	91.67	155,848	94.67

국외	23,940	16.63	21,430	13.02

연결조정	(11,950)	(8.30)	(12,660)	(7.69)

합계	143,915	100.00	164,618	100.00

※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

(2) 시장점유율

폴리올레핀 폼 산업은 일본에서 최초개발 생산하여 세계적 기술 및 최대생산국이며3대 Maker TORAY는 Salt Bath, SEKISUI는 Vertical공법, FURUKAWA는 Horizontal공법을 채택 생산하고 있으나, 당사는 상기 중 Salt Bath를 제외한 Vertical,Horizontal공법에서 동등이상의 품질로 생산하고 있어 해외시장에서 품질, 가격, 기술력등에서 충분한 경쟁력을 갖고 있습니다. 국내시장의 화학가교 제조업은 시설면에서 대부분 낙후되어 있어 노동력을 위주로하는 노동집약적 산업이며 다양한 제품을 생산하는 다품종 소량 생산체제 입니다. 그리고 가교폼 시장의 성장이 둔화되고 있어 업체간의 가격경쟁이 심화되고 있습니다.당사에서는 기술혁신을 통한 기존제품의 대체 소재 개발 및 신제품 개발과 품질의 향상을 통하여 시장 점유율을 높여갈 것 입니다.

(3) 시장의 특성

당사는 Polyolefin Foam이 가진 특성(성형성, 완충성, 단열성, 부력성)을 최대한 이용해 다음의 제품을 생산 판매하고 있습니다.

1) 자동차 내장재 분야 : 현대, 기아, 대우, 쌍용, 삼성에서 생산되는 주요 차량에 천정재, 도어완충재, Sealing재, Side Pillar재 적용 판매하고 있습니다.2) 산업자재 분야 : IT분야의 기기완충재, 포장재, 성형품으로 가방심재, 문구, 신발류 등 폭넓은 용도로 판매되고 있습니다.3) 건축자재 분야 : 파이프 보온재, 닥트 보온재, 매립 보온재등 APT, 대형 빌딩 및 공장건설시에 대량 사용되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

: 신규사업등 해당사항 없음(5) 조직도

2. 주요 제품 및 서비스등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원,% )

구분	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액	비율

한국	제 품	가공품	pipe cover , 신축목자재, 칼라강판 단열재, 닥트재외	아티론	10,768,900	7.48%

"	"	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PE	4,793,311	3.33%

"	"	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PP	1,893,011	1.32%

"	"	흡음재 및 보온단열재	영보드	3,278,327	2.28%

"	"	건물의 내,외벽체 단열용, 지붕재	파이로셀	508,465	0.35%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	151,511	0.11%

"	멀티튜브	에어컨 전용 배관자재	멀티튜브	10,548,863	7.33%

"	가공품	기 타	기타	296,157	0.21%

반제품	무가공	PAD 보온재 성형용품	아티론	11,532,627	8.01%

"	"	CAR A/C INSULATION외	에피론PE	6,438,902	4.47%

"	"	CAR A/C INSULATION외	에피론PP	29,930,366	20.80%

"	"	스포츠용품 및 포장재, 보호용구	영보드	2,456,667	1.71%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	10,117,959	7.03%

"	"	건물의 내,외벽체 단열용, 지붕재	파이로셀	27,854,395	19.35%

"	"	기 타	기타	(557,584)	-0.39%

상 품	상 품	상품	11,913,110	8.28%

중국YOUNGBO HPP(Langfang)	제품	가공품	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PP	49,348	0.03%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	11,823	0.01%

반제품	무가공	CAR A/C INSULATION외	에피론PP	1,390,482	0.97%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	18,102,684	12.58%

"	"	기 타	기타	293,667	0.20%

상 품	상 품	상품	4,092,218	2.84%

내부거래 및연결조정	(11,949,838)	-8.30%

합계	143,915,371	100.00%

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한과의 매출현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품목구분	제40기	제39기	제38기

아티론	5,813	5,847	6,054

에피론PE	8,981	8,818	9,205

에피론PP	14,163	14,258	14,320

FILMY	32,568	41,198	43,598

영보드	6,611	7,038	7,063

파이로셀	4,207	4,066	3,947

(1) 산출기준

- 당사는 다품종 소량생산 기업으로 품목이 다양하고 품목별 판가차이가 커 정확한 수치를 제시하기 어려움.(2) 주요 가격변동원인

- 판매제품의 구성비율 차이로 고판가 제품의 매출 비율 하락에 따른 수치임.- 주요 제품의 가격 변동 추이는 단순평균가격 임으로 제품의 종류별 출고량 변동에 따라 변동 될수 있음.

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 :천원,% )

구분	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

한국	원재료	LDPE	발포제를 구성하는 기본원료(수지)	7,531,327	12.87%	한화케미칼(주) 외

"	EVA	발포제의 신율 및 탄성 향상	934,943	1.60%	한화케미칼(주) 외

"	LLDPE	발포제의 물성향상(강도)	2,058,758	3.52%	(주)한불 외

"	PP	내열성 및 물성향상	4,346,278	7.43%	롯데케미칼(주) 외

"	ADCA	발포제	4,697,724	8.03%	동진쎄미켐 외

"	DCP	가교제	190,242	0.33%	(주)일신켐텍 외

"	난연제(일반)	난연제	760,718	1.30%	(주)성원 외

"	C/P	색상의 제품 생산을 위한 COLOR PIGMENT	1,044,471	1.78%	한일도요(주) 외

"	MB(외주가공)	MASTER BATCH	4,810,203	8.22%	대화실업(주) 외

"	MDI	파이로셀 원료	12,887,618	22.02%	금호미쓰이화학(주) 외

"	폴리우레탄	파이로셀 원료	5,957,465	10.18%	(주)우조하이텍 외

"	조제	가교력 및 물성향상	2,446,031	4.18%	(주)프럼씨에스 외

"	동관	에어콘배관용	5,658,221	9.67%	엘에스메탈(주) 외

"	CD관	에어컨동관 보호용	630,504	1.08%	영진산업(주) 외

"	전선	에어컨 신호전달용	1,329,051	2.27%	원일전선(주) 외

"	원단	에어컨동관 보호용	243,195	0.42%	영보화학(주) 외

"	기타	기타첨가제	2,020,135	3.45%

중국YOUNGBO HPP(Langfang)	원재료	에피론PE(모판)	자동차내장재	1,673,604	2.86%	영보화학(주)

"	에피론PP(모판)	자동차내장재	9,046,182	15.46%	영보화학(주)

"	FILMY(모판)	휴대폰 액정 Pad	181,281	0.31%	영보화학(주)

부재료	기타	기타부재료	9,816	0.02%	전진광체 외

내부거래 및 연결조정	(9,927,067)	-16.96%

합계	58,530,700	100.00%

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한과의 매입현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 )

품 목	제40기	제39기	제38기

LDPE	1,653	1,762	1,715

HDPE	1,766	1,658	1,563

EVA	1,974	1,885	1,772

LLDPE	1,877	1,857	1,832

PP	1,669	1,619	1,561

ADCA	4,036	4,207	3,930

DCP	5,739	6,106	3,767

C/P	4,089	4,281	3,534

MDI	2,758	2,979	1,765

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : TON )

사업부문	품 목	사업소	제40기	제39기	제38기

연성플라스틱발포성형제품	아티론,에피론	본사	12,180	12,180	12,180

에피론	중국(랑방공장)	2,033	2,033	2,033

영보드	본사	1,579	1,579	1,579

파이로셀	본사	5,460	5,460	5,460

합 계	21,252	21,252	21,252

(2) 생산능력의 산출근거

1) 산출방법 등아티론,에피론 (단위:TON)

구분	제40기	제39기	제38기	비고

생산능력	14,213	14,213	14,213

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	1.898	1.898	1.898

영보드 (단위:TON)

구분	제40기	제39기	제38기	비고

생산능력	1,579	1,579	1,579

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	0.211	0.211	0.211

파이로셀 (단위:TON)

구분	제40기	제39기	제38기	비고

생산능력	5,460	5,460	5,460

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	0.729	0.729	0.729

① 산출기준월 작업일수 : 26일

일 가동시간 : 24시간생산LINE : 아티론, 에피론 - 13LINE(한국 11Line, 중국 2Line) 영보드 - 4LINE 파이로셀 - 1LINE② 산출방법

아티론, 에피론 : 45.56TON(24HR) * 26일 * 12개월영보드 : 5.06TON(24HR) * 26일 * 12개월파이로셀 : 17.5TON(24HR) * 26일 * 12개월

2) 평균가동시간

구 분	1일평균가동시간	월평균가동시간	가동일수	가동시간	비고

아티론	24HR	624HR	26일	7,488 HR

영보드	24HR	624HR	26일	7,488 HR

파이로셀	24HR	624HR	26일	7,488 HR

합 계	72HR	1,872HR	78일	22,464 HR

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : TON )

사업부문	품 목	사업소	제40기	제39기	제38기

연성플라스틱발포성형제품	아티론,에피론	본사(청주공장)	6,193	6,490	5,631

에피론	중국(랑방공장)	1,366	1,291	767

영보드	본사(청주공장)	827	679	659

파이로셀	본사(청주공장)	6,760	8,710	10,013

합 계	15,146	17,170	17,070

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : HR )

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률(%)

아티론, 에피론	7,488	4,924	65.75

영보드	7,488	4,160	55.56

파이로셀	7,488	3,723	49.72

합 계	22,464	12,807	57.01

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	28,598,496	-	3,310,698	-	-	25,287,798

기타	자가보유	기타	392,160	-	-	-	-	392,160

합 계	28,990,656	-	3,310,698	-	-	25,679,958

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	19,833,764	250,736	781,587	19,302,913

기타	자가보유	기타	494,100	40,894	453,206

영보고신재료	자가보유	중국	1,750,145	6,137,009	166,817	(945,796)	6,774,541

합 계	22,078,009	6,387,745	989,298	(945,796)	26,530,660

[자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	7,340,724	63,575	17,444	438,249	-	6,948,606

합 계	7,340,724	63,575	17,444	438,249	-	6,948,606

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주외	16,327,955	2,398,122	63,450	4,311,844	-	14,350,783

영보고신재료	자가보유	중국	2,091,908	156,640	-	212,006	(12,429)	2,024,113

합 계	18,419,863	2,554,762	63,450	4,523,850	(12,429)	16,374,896

자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	361,376	180,357	58,847	151,819	-	331,067

영보고신재료	자가보유	중국	6,977	-	-	1,906	4	5,075

합 계	368,353	180,357	58,847	153,725	4	336,142

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	1,766,248	241,077	9,933	442,382	-	1,555,010

영보고신재료	자가보유	중국	76,431	124,780	-	24,014	(2,650)	174,547

합 계	1,842,679	365,857	9,933	466,396	(2,650)	1,729,557

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기)	향후투자액	비 고

연성플라스틱발포성형제품	2017.09~2019.09	기계장치	중국 현지법인신규 설립	17,461	11,244	6,217	-

연성플라스틱발포성형제품	2017.03~2019.06	기계장치	생산능력증가	1,433	459	974	-

합 계	-	18,894	11,703	7,191	-

2) 향후 투자계획: 해당사항 없음5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

(단위 : 백만원,%)

사업부문	구분	제40기	제39기	제38기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

연성플라스틱발포성형제품	한국	상품	11,950	8.30	10,191	6.19	11,994	7.60

제품	119,975	83.36	145,658	88.48	141,534	89.69

계	131,925	91.67	155,848	94.67	153,528	97.29

중국(랑방)	상품	4,092	2.84	2,286	1.39	1,641	1.04

제품	19,848	13.79	19,144	11.63	16,238	10.29

계	23,940	16.63	21,430	13.02	17,879	11.33

내부거래 및연결조정	상품	-	-	-	-	-	-

제품	(11,950)	(8.30)	(12,661)	(7.69)	(13,603)	(8.62)

계	(11,950)	(8.30)	(12,661)	(7.69)	(13,603)	(8.62)

합계	상품	16,043	11.15	12,477	7.58	13,635	8.64

제품	127,873	88.85	152,141	92.42	144,169	91.36

계	143,915	100.00	164,618	100.00	157,804	100.00

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한의 매출현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직- 2018년 12월 31일 현재

대 표 이 사

영업이사	해외사업팀

건축소재팀	산업소재팀	전자소재팀	자동차소재팀	지방영업소	영업지원팀

영남영업소	광주영업소	울산영업소

(2) 판매경로

- 내수 :수요자로 부터 완제품 또는 반제품 상태의 주문을 받으면 생산지시에 의거 제품을 생산한 후, 완제품의 경우에는 임가공처로 생산지시, 출고되고 반제품의 경우에는 공장에서 직접 수요처에 출고된다. 동사와 수요처의 수주 및 발주는 직접거래방식임.-수출 :통상 At sight L/C 조건을 기본으로 하며 미주지역 SEKISUI VOLTEK 현지법인체를 통하여 D/A조건을 채택하고 있음. 기타 지역은 상황에 따라 L/C,D/A,T/T 방식을 혼용함, ORDER는 CONTAINER BASE(20'ft OR 40'ft)로 하고 선적은 보통 C.I.F 조건으로 선사를 수배 선적하며 F.O.B인 경우 NOMINATED LINE을 사용하는 경우가 많음. 수출대금 회수는 선적이 완료된 시점에서 기타 서류와 함께 NEGO하거나 추심하게 되지만T/T인 경우 선적전 송금을 확인함.

(3) 판매방법 및 조건- 내 수 : 어음 및 외상판매

- 수 출 (LOCAL) : 현금결제(4) 판매전략

- 신기술 및 신소재 개발을 통한 고객만족

- 신제품 개발시 초도품질의 조기 확보로 고객 요구사항 충족- 적기 납품을 통한 고객불만 "0"화 실현- 생산량 변동에 따른 적정 재고관리의 정착

6. 수주상황

: 당사는 수주시 보유재고 및 즉시 생산후 납품으로 수주량의 적체는 없음.

7. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기 적으 로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 4,550,000 천원 및 4,650, 000천원입니다.

참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당기 및 전기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 변동	(45,500)	45,500	(46,500)	46,500

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	4,227,323	4,726,570	USD	528,857	566,618

JPY	727,799	7,374	JPY	-	-

CNY	58,601,679	9,538,009	CNY	36,184,822	5,921,646

매출채권	USD	510,471	570,757	USD	519,239	556,313

JPY	9,099,204	92,191	JPY	10,087,810	95,744

EUR	47,481	60,736	EUR	-	-

CNY	54,414,651	8,856,529	CNY	59,372,172	9,716,256

자산합계	USD	4,737,794	23,852,166	USD	1,048,097	16,856,577

JPY	9,827,003	JPY	10,087,810

EUR	47,481	EUR	-

CNY	113,016,330	CNY	95,556,994

매입채무	JPY	73,074,400	740,375	JPY	11,923,990	113,172

CNY	18,150,224	2,954,130	CNY	19,351,057	3,166,801

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	264,866	(264,866)	56,147	(56,147)

JPY	(32,041)	32,041	(871)	871

EUR	3,037	(3,037)	-	-

CNY	772,020	(772,020)	623,555	(623,555)

세전이익 변동 합계	1,007,882	(1,007,882)	678,831	(678,831)

③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업 보유하고 있는 상장지분상품은 없습니다.

(2) 신용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말	전기말

현금및현금성자산	29,369,435	29,532,349

기타유동금융자산	17,030	11,380

매출채권및기타채권	29,191,661	30,795,510

기타비유동금융자산	211,868	217,395

장기매출채권및기타채권	1,038,739	607,349

합계	59,828,733	61,163,983

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 19,488,465 5,633,350 30,000 25,151,815 유동성장기차입금 - 4,550,000 - 4,550,000 합계 19,488,465 10,183,350 30,000 29,701,815 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 22,581,195 113,172 - 22,694,367 유동성장기차입금 - 2,150,000 - 2,150,000 장기차입금 - - 2,500,000 2,500,000 합계 22,581,195 2,263,172 2,500,000 27,344,367 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 25,151,815 22,694,367 차입금 4,550,000 4,650,000 차감: 현금및현금성자산 (29,369,435) (36,739,677) 순부채 332,380 (9,395,310) 자기자본 143,524,317 141,463,784 순부채 및 자기자본 143,856,697 132,068,474 부채비율(주1) 0.23% - (주1) 전기 보고기간종료일 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다. 8. 파생상품거래현황 :해당사항 없음. 9. 경영상의 주요계약:해당사항없음 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1982년 부설연구소를 설립이후 독자적 기술개발로 지적 재산권 보유에 힘쓰는 한편 급변하는 세계경제의 환경속에서 미래를 위한 기능성 제품이나 환경친화적 제품의 연구개발에 최선을 다하고 있습니다. 영보화학(주) 부설연구소 연구1팀 연구2팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제40기 제39기 제38기 비 고 원 재 료 비 1,011,968 867,007 726,129 인 건 비 1,042,166 1,121,288 1,101,703 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 1,672 5,531 1,966 기 타 331,561 252,629 302,197 연구개발비용 계 2,387,367 2,246,454 2,131,995 회계처리 판매비와 관리비 2,387,367 2,246,454 2,131,995 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.00% 1.78% 2.43% ※상기 매출액 비율은 별도 매출액기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 구분 연구개발품명 연구개발내용 개발완료시기 적용분야 제품부문 다다미 매트 일본 다다미용 난슬립.항균 매트 14.01 일반 산업재 IMX공법용 Hybrid Foam 개발 Softness와 내열성이 우수한 2층구조 내장재 개발 14.03 자동차분야 I/P 스마트폰 Windwo Tape 삼성 Window Tape 개발( ZVW외 1종 표준화완료) 14.03 IT 실링재 Non-Halogen Filmy 개발 필미 KVHN8, UL인증 완료(UL94HF-1) 14.07 IT 실링재 AMOLED TV 실링재 곡면 AMOLED TV 방열BACK 실링재 개발 14.07 IT 실링재 Chrysler WD, WK D/T 개발 성형성이 우수한 LLDPE Foam 개발 14.08 자동차 내장재 D/T I20 I/P 개발 유럽 생산용 신규 공법 적용 FOAM 재개발 14.11 자동차 내장재 I/P 모바일용 Gasket 개발 모바일용 Gasket용 충격완충폼 적용 15.02 IT 실링재 Ford C490 I/P 개발 Soft PP Foam Benecke Item 적용 15.01 자동차 내장재 I/P JFA 고온신율 개선 제품 적용 QVT23 Grade 국내 적용 15.07 자동차 내장재 D/T 스마트폰 방수Tape 실링재 스마트폰 후면 방수Tape용 Foam 실링재 개발 15.07 IT 실링재 Audi B9차종 개발 완료 공정능력이 우수한 PP Foam 개발 15.10 자동차 내장재 D/T 신규 가스켓용 폼 개발 내충격흡수성이 우수한 가스켓용 폼 개발 15.10 스마트폰 충격흡수폼 YDM Door Trim 개발 Soft PP Foam 적용 내장재 개발 16.02 자동차 내장재 D/T 중국 Golf A7 Plus D/T 개발 진공성형용 중국 Golf A7 내장재용 PP Foam 개발 16.02 자동차 내장재 D/T 방열쿠션재 LG전자 스마트폰 방열쿠션소재 개발 적용 16.03 스마트폰 방열소재 Landrover X260 D/T 개발 PP Foam Benecke 내장재 개발 16.04 자동차 내장재 D/T 중타이 S18 D/T 개발 저두께 PP FOAM 16.04 자동차 내장재 D/T Magotan B8 D/T 개발 PP Foam 저압사출용 내장재 개발 16.06 자동차 내장재 D/T New Model K D/T 개발 IMG 공법 적용한 PP Foam 개발 16.07 자동차 내장재 D/T Bio-mass 매트 개발 Bio-Mass PE 적용한 폴더 매트 원단 Foam 개발 16.09 기능소재 매트 PD D/T 개발 i30 후속 IMG 공법 적용 PP Foam 개발 16.09 자동차 내장재 D/T YB D/T 개발 프라이드 멕시코사양 IMG 공법 적용 PP Foam 개발 16.09 자동차 내장재 D/T IG D/T 개발 그랜저 후속 IMG 공법 적용 PP Foam 개발 16.09 자동차 내장재 D/T 중경리판 CA10 D/T 중경리판 CA10 D/T용 PP Foam 개발 16.11 자동차 내장재 D/T G-OLED 가스켓 개발 SDC社 => Huwei, Gionee社 신규모델 개발 적용 16.12 스마트폰 가스켓 동풍 D28 A/R D28 A/R용 PE Foam 개발 16.12 자동차 내장재 A/R Brilliance Xinuan Y101 I/P Xinuan Y101 I/P용 TPO Foam 개발 17.01 자동차 내장재용 I/P CK D/T 개발 KMC CK(스팅어) IMG 공법 적용 PP Foam 개발 17.06 자동차 내장재 D/T SGMW CN210 I/P 개발 SGMW CN210 I/P IMG 성형용 PP Foam 개발 17.06 자동차 내장재 I/P G70 D/T 개발 HMC IK Car (G70) IMG 성형 공법 적용 PP Foam 개발 17.08 자동차 내장재 D/T 중국동풍닛산 D/T 개발 동풍닛산 Venucia 322 D/T IMG 성형공법용 PP Foam 개발 17.08 자동차 내장재 D/T BD I/P 개발 BD(K3) I/P IMG 성형 PP Foam 사양 개발 적용 18.01 자동차 내장재 I/P Hanma H7 I/P 개발 Kyowa Hanma H7 I/P IMG 성형 PP Foam 개발 적용 18.02 자동차 내장재 I/P Bio PP Foam HMC FE-car D/T 개발 18.05 자동차 내장재 D/T Bio PP Foam HMC FE-car D/T 개발 18.05 자동차 내장재 D/T Outdoor Mat 해외수출용 고탄성 매트 18.07 Camping Mat TM-car D/T 개발 TM D/T IMG 성형 PP Foam 개발 18.11 자동차 내장재 D/T SGM C1UL D/T 개발 Haartz SGM C1UL D/T 성형 PP Foam 개발 18.12 자동차 내장재 D/T 스마트폰 열분해 Tape 스마트폰 열분해 Tape용 PE Foam기재개발 적용 18.12 스마트폰 쿠션Tape 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 해당 사항없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 천원) 과 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 (2018년12월말) (2017년12월말) (2016년12월말) [유동자산] 73,876,341 88,010,289 91,081,131 · 현금및현금성자산 29,369,435 36,739,676 24,957,334 · 매출채권및기타채권 29,191,661 38,685,970 41,126,822 · 재고자산 11,662,610 11,407,426 11,441,854 · 기타 3,652,635 1,177,217 983,534 · 매각예정자산 - - 12,571,586 [비유동자산] 102,207,417 91,177,702 91,116,227 · 기타비유동금융자산 211,868 217,395 215,172 · 장기매출채권및기타채권 1,038,739 1,062,463 1,047,983 · 유형자산 89,302,637 81,137,344 85,486,404 · 무형자산 5,128,716 5,464,767 4,366,668 · 투자부동산 5,892,814 2,470,844 - · 기타 632,643 824,889 - 자산총계 176,083,758 179,187,991 182,197,358 [유동부채] 32,246,184 35,224,207 63,875,625 [비유동부채] 313,257 2,500,000 3,703,632 부채총계 32,559,442 37,724,207 67,579,257 [자본금] 10,000,000 10,000,000 10,000,000 [연결자본잉여금] 4,095,883 4,095,883 4,095,883 [연결자본조정] (933,056) (933,056) (933,056) [연결기타포괄손익누계액] 382,766 1,013,295 2,064,184 [연결이익잉여금] 128,367,083 125,550,648 97,919,553 [지배기업의 소유지분] 141,912,675 139,726,769 113,146,563 [소수주주지분] 1,611,641 1,737,015 1,471,539 자본총계 143,524,317 141,463,784 114,618,101 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 143,915,371 164,618,163 157,803,797 영업이익 7,233,229 12,471,273 16,308,950 연결총당기순이익 5,657,471 29,574,039 11,220,346 지배기업 소유주지분 5,732,600 29,288,350 10,908,553 비지배지분 (75,129) 285,689 311,793 연결총포괄손익 4,045,532 28,830,683 10,799,053 지배기업 소유주지분 총포괄손익 4,135,906 28,530,206 10,487,260 비지배지분 귀속분 총포괄손익 (90,374) 300,476 311,793 기본주당순이익(원) 294 1,502 559 연결에 포함된 회사수 3개 4개 3개 ※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위:천원) 과 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 (2018년12월말) (2017년12월말) (2016년12월말) [유동자산] 46,713,794 68,307,321 53,516,953 · 현금및현금성자산 14,289,544 29,532,349 10,739,233 · 매출채권및기타채권 22,968,430 30,795,510 23,741,649 · 재고자산 8,758,620 7,338,310 6,033,839 · 기타 697,200 641,152 430,645 · 매각예정자산 - - 12,571,586 [비유동자산] 113,830,535 97,791,774 98,684,212 · 기타비유동금융자산 211,868 217,395 114,897 · 종속기업투자 38,767,366 19,202,691 21,589,107 · 장기매출채권및기타채권 595,474 607,349 723,547 · 유형자산 66,314,146 69,316,816 65,428,813 · 무형자산 3,369,675 3,607,333 3,428,053 · 투자부동산 2,781,309 2,823,412 6,121,907 · 기타 1,790,698 2,016,778 1,277,888 자산총계 160,544,330 166,099,095 152,201,164 [유동부채] 21,177,370 29,144,794 46,481,858 [비유동부채] 174,123 - 379,728 부채총계 21,351,494 29,144,794 46,861,586 [자본금] 10,000,000 10,000,000 10,000,000 [자본잉여금] 12,256,803 12,256,803 4,095,883 [자본조정] (933,056) (933,056) (933,056) [기타포괄손익누계액] - 4,109 1,299 [이익잉여금] 117,869,089 115,626,446 92,175,453 자본총계 139,192,836 136,954,301 105,339,579 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 119,567,677 126,525,364 87,909,175 영업이익 4,922,272 7,238,650 5,940,449 당기순이익 5,130,496 25,135,710 5,868,963 총포괄이익 4,188,535 25,403,802 5,956,114 주당순이익 263 1,289 301 ※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제40기 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 2018.12.31 현재 제 39 기 2017.12.31 현재 제 38 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 유동자산 73,876,341,221 88,010,289,068 91,081,130,607 현금및현금성자산 29,369,434,849 36,739,676,732 24,957,334,441 기타유동금융자산 17,030,000 21,380,000 17,990,000 매출채권 및 기타유동채권 29,191,661,438 38,685,969,694 41,126,822,120 당기법인세자산 0 3,525,018 99,902,948 재고자산 11,662,610,176 11,407,426,023 11,441,853,691 기타유동자산 3,635,604,758 1,152,311,601 865,641,487 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 12,571,585,920 비유동자산 102,207,417,032 91,177,702,282 91,116,227,468 기타비유동금융자산 211,868,460 217,394,884 215,172,484 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,038,738,734 1,062,462,922 1,047,982,964 유형자산 89,302,636,557 81,137,343,551 85,486,404,094 영업권 이외의 무형자산 5,128,715,972 5,464,767,037 4,366,667,926 투자부동산 5,892,813,614 2,470,843,918 0 이연법인세자산 632,643,695 627,349,430 0 순확정급여자산 0 197,540,540 0 자산총계 176,083,758,253 179,187,991,350 182,197,358,075 부채 유동부채 32,246,184,414 35,224,207,156 63,875,624,647 매입채무 및 기타유동채무 25,121,815,414 22,694,366,701 27,317,818,960 유동성장기차입금 4,550,000,000 2,150,000,000 2,600,000,000 단기차입금 0 0 24,000,000,000 기타유동부채 1,261,184,873 869,576,287 8,548,351,629 당기법인세부채 1,015,802,966 9,186,711,643 1,118,374,299 유동충당부채 297,381,161 323,552,525 291,079,759 비유동부채 313,257,222 2,500,000,000 3,703,632,020 장기매입채무 및 기타비유동채무 30,000,000 0 0 장기차입금 0 2,500,000,000 2,150,000,000 퇴직급여부채 283,257,222 0 831,141,740 이연법인세부채 0 0 722,490,280 부채총계 32,559,441,636 37,724,207,156 67,579,256,667 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 141,912,675,464 139,726,769,105 113,146,562,777 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 자본잉여금 4,095,882,585 4,095,882,585 4,095,882,585 기타자본구성요소 (933,056,060) (933,056,060) (933,056,060) 기타포괄손익누계액 382,765,532 1,013,294,675 2,064,183,745 이익잉여금(결손금) 128,367,083,407 125,550,647,905 97,919,552,507 비지배지분 1,611,641,153 1,737,015,089 1,471,538,631 자본총계 143,524,316,617 141,463,784,194 114,618,101,408 자본과부채총계 176,083,758,253 179,187,991,350 182,197,358,075 ※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 수익(매출액) 143,915,371,212 164,618,162,618 157,803,796,728 매출원가 111,846,697,788 128,407,862,898 118,278,767,210 매출총이익 32,068,673,424 36,210,299,720 39,525,029,518 판매비와관리비 24,835,444,045 23,739,026,330 23,216,079,565 영업이익(손실) 7,233,229,379 12,471,273,390 16,308,949,953 기타이익 1,447,677,576 26,579,255,213 1,207,970,316 기타손실 718,815,559 1,094,829,907 890,238,372 금융수익 300,385,075 292,954,256 281,672,328 금융원가 134,588,102 298,514,837 832,731,894 법인세비용차감전순이익(손실) 8,127,888,369 37,950,138,115 16,075,622,331 법인세비용 2,470,417,130 8,376,099,435 4,855,276,615 당기순이익(손실) 5,657,471,239 29,574,038,680 11,220,345,716 기타포괄손익 (1,611,938,816) (743,355,894) (421,292,694) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (985,518,471) 307,533,176 61,879,662 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (985,518,471) 307,533,176 61,879,662 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (626,420,345) (1,050,889,070) (483,172,356) 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) (626,420,345) (1,053,698,942) (517,266,078) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 2,809,872 34,093,722 총포괄손익 4,045,532,423 28,830,682,786 10,799,053,022 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,732,600,079 29,288,349,786 10,908,552,541 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (75,128,840) 285,688,894 311,793,175 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,135,906,359 28,530,206,328 10,487,259,847 총 포괄손익, 비지배지분 (90,373,936) 300,476,458 311,793,175 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 294 1,502 559 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 294 1,502 559 ※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,547,356,101 88,899,120,304 104,609,302,930 1,159,745,456 105,769,048,386 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 10,908,552,541 10,908,552,541 311,793,175 11,220,345,716 기타포괄손익 (483,172,356) 61,879,662 (421,292,694) (421,292,694) 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (483,172,356) 9,020,432,203 8,537,259,847 311,793,175 8,849,053,022 2016.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,064,183,745 97,919,552,507 113,146,562,777 1,471,538,631 114,618,101,408 2017.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,064,183,745 97,919,552,507 113,146,562,777 1,471,538,631 114,618,101,408 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 29,288,349,786 29,288,349,786 285,688,894 29,574,038,680 기타포괄손익 (1,050,889,070) 292,745,612 (758,143,458) 14,787,564 (743,355,894) 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (35,000,000) (1,985,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (1,050,889,070) 27,631,095,398 26,580,206,328 265,476,458 26,845,682,786 2017.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,013,294,675 125,550,647,905 139,726,769,105 1,737,015,089 141,463,784,194 2018.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,013,294,675 125,550,647,905 139,726,769,105 1,737,015,089 141,463,784,194 회계정책변경에 따른 증가(감소) (4,108,798) 4,108,798 0 당기순이익(손실) 5,732,600,079 5,732,600,079 (75,128,840) 5,657,471,239 기타포괄손익 (626,420,345) (970,273,375) (1,596,693,720) (15,245,096) (1,611,938,816) 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (35,000,000) (1,985,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (630,529,143) 2,816,435,502 2,185,906,359 (125,373,936) 2,060,532,423 2018.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 382,765,532 128,367,083,407 141,912,675,464 1,611,641,153 143,524,316,617 ※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 14,072,054,693 15,071,480,451 20,296,039,087 당기순이익(손실) 5,657,471,239 29,574,038,680 11,220,345,716 당기순이익조정을 위한 가감 10,928,002,878 (6,930,899,810) 14,242,145,716 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,288,286,454 (5,865,717,264) (316,069,966) 이자수취(영업) 309,484,987 343,868,414 283,671,800 이자지급(영업) (156,804,556) (352,881,490) (828,129,480) 배당금수취(영업) 1,082,340,000 900,000 2,391,700 법인세납부(환급) (10,036,726,309) (1,697,828,079) (4,308,316,399) 투자활동현금흐름 (18,668,079,765) 23,182,344,780 (4,071,619,811) 단기금융상품의 처분 0 0 8,000,000 기타유동금융자산의 처분 11,380,000 0 0 유동만기보유금융자산의 처분 0 7,990,000 73,670,000 유동매도가능금융자산의 처분 0 0 436,319,669 유형자산의 처분 93,705,682 143,523,366 147,920,937 무형자산의 처분 0 0 33,700,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 29,907,037,436 0 유동만기보유금융자산의 취득 0 0 (6,340,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (10,000,000) (4,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (900,000) 0 0 정부보조금의 수취 (33,000,000) 0 0 유형자산의 취득 (19,486,227,432) (5,159,187,642) (4,644,333,030) 무형자산의 취득 (127,051,000) (1,492,829,320) (389,816,325) 투자부동산의 취득 (9,012,000) 0 (1,320,000) 현금의기타유입(유출) 883,024,985 (214,189,060) 274,578,938 재무활동현금흐름 (2,085,000,000) (26,055,390,000) (8,400,000,000) 단기차입금의 증가 0 10,000,000,000 24,000,000,000 배당금지급 (1,985,000,000) (1,955,390,000) (1,950,000,000) 단기차입금의 상환 0 (34,000,000,000) (26,000,000,000) 차입금의 상환 (100,000,000) (100,000,000) (4,450,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,681,025,072) 12,198,435,231 7,824,419,276 기초현금및현금성자산 36,739,676,732 24,957,334,441 17,174,609,193 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 492,459,526 (36,337,487) 14,854,646 종속기업의 외화환산으로 인한 효과 (1,181,676,337) (379,755,453) (56,548,674) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,370,241,883) 11,782,342,291 7,782,725,248 기말현금및현금성자산 29,369,434,849 36,739,676,732 24,957,334,441 ※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영보화학 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 영보고신재료(랑방)유한공사 , 적수영보고신재료(무석)유한공사 및 주식회사 무한(이하 "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1979년 12월 11일에 설립되어 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성리에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업의 대표이사는 이영식이며, 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000,000천원으로 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 대주주는 일본의 적수화학공업주식회사이며, 10,200,000주(51.0%)를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업종 자본금 투자비율(%) 소재지 결산일 영보고신재료(랑방)유한공사 합성수지 제조 판매업 6,378,560 100.00 중국 12월 31일 ㈜무한 합성수지 제조 판매업 300,000 65.00 한국 12월 31일 적수영보고신재료(무석)유한공사 플라스틱 발포 성형제품 제조업 26,611,815 100.00 중국 12월 31일 (3) 당기 및 전기의 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 영보화학㈜ 160,544,330 21,351,494 119,567,677 5,130,496 영보고신재료(랑방)유한공사 20,595,192 3,408,592 23,940,221 2,764,687 ㈜무한 11,728,678 7,117,244 12,357,311 (215,556) 적수영보고신재료(무석)유한공사 30,212,922 5,773,287 - (1,194,431) 합계 223,081,122 37,650,617 155,865,209 6,485,196 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 영보화학㈜ 166,099,095 29,144,794 126,525,364 25,135,710 영보고신재료(랑방)유한공사 19,381,071 3,836,771 21,430,423 2,971,045 ㈜무한 13,979,030 9,008,482 18,588,539 804,634 영보하우징㈜ (주1) - - 10,734,487 (167,618) 적수영보고신재료(무석)유한공사 6,612,002 23,258 - (213,272) 합계 206,071,198 42,013,305 177,278,813 28,530,499 (주1) 전기 중 영보화학㈜에 흡수합병되었으며, 흡수합병 전까지 발생한 기중 거래내역을 기재하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책2.3.1 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.2 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2.3.13을 참조 바랍니다.(1) 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에 반품권을 제공합니다. 반품권은 변동대가에 해당합니다.ㆍ반품권특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연겨릭업은 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결기업은 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.2) 유의적인 금융요소일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (2) 계약 잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.2) 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.5 부분을 참조합니다. 3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채1) 반품권자산반환권자산은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결기업의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 연결기업은 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를갱신합니다.2) 환불부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 연결기업이 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결기업은 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 2.3.3 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2.3.4 종업원급여 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.5 금융상품: 최초 인식과 후속 측정 금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. (1) 금융자산 (가) 최초인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정 되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함 되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI) 되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트 라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘다인지를 결정합니다. (나) 후속측정 후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환 하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환 하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성 되어 있는 현금흐 름이 발생.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환 됩니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시' 에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결기업은 비상장 지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도 하거나 재구매 할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매 항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매 항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계 없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소 시킬수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련 되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며,복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로 부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경 시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생 합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리 하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. (다) 제거 금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나, - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하 지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (라) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 측정 되는 채무상품 - 계약자산을 포함한 매출채권연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로 부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속 기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래 전망 정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부신용등급을 재평가 합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 1년을을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. (2) 금융부채 (가) 최초 인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (나) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입 되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 당기말 현재 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ㆍ대여금 및 차입금이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거 되거나유효이자율 상각절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.(다) 제거금융부채는 지급의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.6 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건 물 10 ~ 60 구 축 물 8 ~ 40 차량운반구 5 ~ 8 기 계 장 치 4 ~ 11 공기구비품 4 ~ 20 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.3.7 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.3.8 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 기타의무형자산 5년 회원권 비한정 2.3.9 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 2.3.10 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.3.11 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.3.12 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.13 공정가치 측정 연결기업 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.3.14 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석 (주석 35)이 있습니 다. (1) 회계적 판단연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.- 변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단반품권을 포함한 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다. 변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 연결기업은 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 연결기업은 과거 경험과 사업 전망, 현재경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될 것입니다. (2) 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 1) 비금융자 산의 손 상 연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를들어, 지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래경제적상황(총국내생산)이 향후에 악화 되어 생산분야의 채무불이행 규모가증가할 것으로 기대된다면, 과거채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거채무불이행률과 미래경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 연결기업의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한 예상은 고객의 미래실제채무불이행을 나타내지 않습니다. 연결기업의 매출채권과 계약자산의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 7에 공시됩니다. 3) 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.5) 반품에 대한 변동대가 추정연결기업은 반품권이 있는 재화 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 연결기업은 예상 반품 평가를 매반기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품은 연결기업의 과거반품과 환경의 변화에 민감합니다. 미래에 고객의 실제 반품을 반영하지 못할 수도 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립 하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향은 없습니다. 2018년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 조정사항 기존 회계기준에 따른 금액(A) 조정 K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 유동자산 (b) 73,872,613 3,728 73,876,341 비유동자산 (b) 102,207,417 - 102,207,417 자산총계 176,080,030 3,728 176,083,758 유동부채 (b) 32,242,322 3,862 32,246,184 비유동부채 313,257 - 313,257 부채총계 (b) 32,555,579 3,862 32,559,441 납입자본 10,000,000 - 10,000,000 기타자본구성요소 3,545,593 - 3,545,593 이익잉여금 (b) 128,367,217 (134) 128,367,083 비지배지분 1,611,641 - 1,611,641 자본총계 (b) 143,524,451 (134) 143,524,317 2018년 12월 31일 포괄손익계산서(12개월)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 조정사항 기존 회계기준에 따른 금액(A) 조정 K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 매출액 (b) 144,560,008 (644,637) 143,915,371 매출원가 (a),(b) 111,249,549 597,149 111,846,698 판매비와관리비 (a),(b) 26,077,096 (1,241,652) 24,835,444 영업이익 (b) 7,233,363 (134) 7,233,229 법인세차감전순이익 (b) 8,128,022 (134) 8,127,888 당기순이익 (b) 5,657,605 (134) 5,657,471 2018년 12월 31일 현금흐름표(12개월) 및 주당이익(12개월)에 미치는 중요한 영향은없습니다. (a) 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송용역이 포함된 재화판매의 경우 구분가능하다면 각각을 별도의 수행의무로 보고 재화와 용역의 개별 판매가격에 비례하여 수행의무의 이행시점에 수익을 인식해야 합니다. 별도로 식별한 운송 용역 수행의무와 관련한 운송 비용을 판관비에서 매출원가로 재분류합니다. (b) 변동대가연결기업은 제품 및 상품을 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 자산을 회수할 권리는 자산의 과거장부금액에서 해당 자산을 회수하는데 드는 원가를차감하여 측정합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결기업은 2018 년 1월 1일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 기초 장부금액-기준서 제1039호 125,550,648 조정(주1) 4,109 기초 장부금액-기준서 제1109호 125,554,757 (주1) 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 최초적용일 기준 재무제표상 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 이 조정사항의 성격은 다음과 같습니다. (a) 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 연결기업의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급(SPPI)만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.연결기업의 사업모형에 대한 평가는 2018 년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 연결기업에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 연결기업은 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다.- 과거에 대여금 및 수취채권으로 분류된 매출채권 및 기타 비유동금융자산(즉, 관계 기업 대출 및 임원에 대한 대출)은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지 급만을 나타내는 현금흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 현재 상각 후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다. - 과거에 매도가능금융자산으로 분류되었던 상장 주식과 비상장 회사에 대한 지분투 자는 현재 당기손익인식-공정가치측정(FVPL) 금융자산으로 분류되어 측정됩니다. 연결기업의 분류 변경으로 인해, 누적된 기타포괄손익 중 이전에 표시되었 투자와 관련된 4,109천 원의 평가손익 누적액은 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 연결기업은 어떠한 금융부채도 공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 연결기업의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변화가 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 2018년 1월 1일 연결기업의 재분류 선택및 요구사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 36,739,677 36,739,677 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 10,000 10,000 - 만기보유금융자산 상각후원가 11,380 11,380 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 38,685,970 38,685,970 - 비유동금융자산 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,000 2,000 - 만기보유금융자산 상각후원가 20,920 20,920 - 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 194,475 194,475 - 장기매출채권기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,062,463 1,062,463 - (b) 손상기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래 전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업의 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서의 적용은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스 (리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.연결기업은 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택할 계획입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용할 것입니다.연결기업은 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 연결기업은 소액리스로 간주되는 사무용 기기(예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.연결기업은 동 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성'기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 연결기업자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결기업의 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다.연결기업은 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 연결기업은 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 연결재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 연결기업은 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다. (7) 2015 - 2017 연차개선 (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. (나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연 도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. 5. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보유현금 9,407 13,512 보통예금 16,641,375 8,900,676 기타예금 12,718,653 27,825,489 합계 29,369,435 36,739,677 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 29,369,435 - - 29,369,435 기타유동금융자산 17,030 - - 17,030 매출채권및기타채권 29,191,661 - - 29,191,661 기타비유동금융자산 16,790 195,078 - 211,868 장기매출채권및기타채권 1,038,739 - - 1,038,739 소 계 59,633,655 195,078 - 59,828,733 부채 매입채무및기타채무 - - 25,121,815 25,121,815 유동성장기차입금 - - 4,550,000 4,550,000 장기매입채무및기타채무 - - 30,000 30,000 소 계 - - 29,701,815 29,701,815 차 감 계 59,633,655 195,078 (29,701,815) 30,126,918 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 36,739,677 - - - 36,739,677 기타유동금융자산 10,000 - - - 10,000 유동성만기보유금융자산 - - 11,380 - 11,380 매출채권및기타채권 38,685,970 - - - 38,685,970 매도가능금융자산 - 194,475 - - 194,475 만기보유금융자산 - - 20,920 - 20,920 장기매출채권및기타채권 1,062,463 - - - 1,062,463 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 76,500,110 194,475 32,300 - 76,726,885 부채 - 매입채무및기타채무 - - - 22,694,367 22,694,367 유동성장기차입금 - - - 2,150,000 2,150,000 장기차입금 - - - 2,500,000 2,500,000 소계 - - - 27,344,367 27,344,367 차감계 76,500,110 194,475 32,300 (27,344,367) 49,382,518 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융부채 합계 수익: 이자수익 297,761 - - 297,761 배당금수익 - 2,020 - 2,020 외환차익 371,456 - 14,648 386,104 외화환산이익 532,147 - 649 532,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 604 - 604 합계 1,201,364 2,624 15,297 1,219,285 비용: 이자비용 - - 134,588 134,588 대손상각비(환입) (522,764) - - (522,764) 외환차손 164,515 - 24,814 189,329 외화환산손실 14,310 - 8,898 23,208 합계 (343,939) - 168,300 (175,639) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 290,710 - 1,344 - 292,054 배당금수익 - 900 - - 900 매도가능금융자산처분이익 - - - - - 매도가능금융상품평가이익(기타포괄손익) 2,810 - - - 2,810 외환차익 90,363 - - 549 90,912 외화환산이익 7,320 - - 2,955 10,275 합계 391,203 900 1,344 3,504 396,951 비용: 이자비용 - - - 297,235 297,235 매도가능금융자산처분손실 - 1,280 - - 1,280 대손상각비 178,370 - - - 178,370 외환차손 240,012 - - 21,166 261,178 외화환산손실 157,254 - - - 157,254 합계 575,636 1,280 - 318,401 895,317 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 30,494,293 - 40,953,671 - 대손충당금 (1,931,505) - (2,570,762) - 미수금 610,089 - 286,890 - 단기대여금 17,500 - 14,000 - 미수수익 1,284 - 2,171 - 장기대여금 - 3,625 - 27,890 보증금 - 1,035,114 - 1,034,573 합계 29,191,661 1,038,739 38,685,970 1,062,463 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,570,762 2,585,282 손상차손(환입) (522,764) 529,866 제각 (116,493) (544,386) 기말금액 1,931,505 2,570,762 연결기업은 매출채권및기타채권의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 31,443,982 41,255,723 90일 이내 69,403 - 180일 초과 648,520 1,063,471 합계 32,161,905 42,319,194 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가금융자산 17,030 16,790 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 195,078 - - 기타금융자산 - - 10,000 2,000 만기보유금융자산 - - 11,380 20,920 매도가능금융자산 - - - 194,475 합계 17,030 211,868 21,380 217,395 (2) 보고기간종료일 현재 상각후원가금융자산으로 분류되는 금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 상각후원가금융자산: 국공채(유동) 7,030 7,030 국공채(비유동) 14,790 14,790 단기금융상품 10,000 10,000 장기금융상품 2,000 2,000 합계 33,820 33,820 (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 대여금및수취채권: 기타유동금융자산 10,000 10,000 기타비유동금융자산 2,000 2,000 만기보유금융자산: 국공채(유동) 11,380 11,380 국공채(비유동) 20,920 20,920 합계 44,300 44,300 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 전문건설공제조합 179,574 185,078 185,078 한국발포단열재공업협동조합 10,000 10,000 10,000 (유)광우티앤씨 1,280 - - 합계 190,854 195,078 195,078 (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 매도가능금융자산: 전문건설공제조합 179,574 184,475 184,475 4,901 - 한국발포단열재공업협동조합 10,000 10,000 10,000 - - (유)광우티앤씨 1,280 - - - (1,280) 합계 190,854 194,475 194,475 4,901 (1,280) 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 467,107 842,693 선급비용 415,518 309,617 선급부가세 2,749,252 - 반품권자산 3,728 - 합계 3,635,605 1,152,310 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,414,920 (566,644) 1,848,276 1,379,429 (547,156) 832,273 제품 1,270,827 (273,554) 997,273 1,079,023 (159,170) 919,853 반제품 4,314,060 (207,596) 4,106,464 4,325,336 (128,493) 4,196,843 재공품 697,905 (84,082) 613,823 510,346 - 510,346 원재료 3,940,020 (185,122) 3,754,898 4,325,095 (239,952) 4,085,143 부재료 28,685 (786) 27,899 25,011 (1,032) 23,979 저장품 96,184 - 96,184 112,116 - 112,116 미착품 217,793 - 217,793 726,873 - 726,873 합계 12,980,394 (1,317,784) 11,662,610 12,483,230 (1,075,804) 11,407,426 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 25,679,958 28,990,656 건물 35,254,082 29,019,474 감가상각누계액 (7,919,495) (6,941,465) 정부보조금 (803,926) - 구축물 9,629,753 9,590,378 감가상각누계액 (2,681,147) (2,249,654) 기계장치 68,691,404 67,055,819 감가상각누계액 (52,316,507) (48,635,956) 차량운반구 1,080,014 1,105,430 감가상각누계액 (743,872) (737,077) 공기구비품 4,600,926 4,439,890 감가상각누계액 (2,871,369) (2,597,212) 건설중인자산 11,702,816 2,097,061 합계 89,302,637 81,137,344 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타(주1) 대체(주2) 환산차이 기말 토지 28,990,656 - - - - (3,310,698) - 25,679,958 건물 22,078,009 6,238,718 - (989,297) (822,152) 149,027 (123,644) 26,530,661 구축물 7,340,724 63,575 (17,444) (438,249) - - - 6,948,606 기계장치 18,419,863 1,531,197 (63,450) (4,523,850) - 1,023,565 (12,428) 16,374,897 차량운반구 368,353 180,357 (58,847) (153,725) - - 4 336,142 공기구비품 1,842,678 365,857 (9,933) (466,396) - - (2,649) 1,729,557 건설중인자산 2,097,061 11,043,966 - - - (1,172,592) (265,619) 11,702,816 합계 81,137,344 19,423,670 (149,674) (6,571,517) (822,152) (3,310,698) (404,336) 89,302,637 (주1) 당기 중 건물에 대한 정부보조금을 수령하였습니다.(주2) 당기 중 유형자산 3,310,698천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환산차이 기말 토지 29,150,255 - - - (159,599) - 28,990,656 건물 25,488,859 12,749 - (989,721) (2,326,128) (107,750) 22,078,009 구축물 7,620,946 125,400 (1,225) (432,622) 28,225 - 7,340,724 기계장치 20,610,827 1,894,718 (93,217) (4,515,882) 743,643 (220,226) 18,419,863 차량운반구 442,401 124,469 (46,720) (151,322) - (475) 368,353 공기구비품 1,907,316 374,286 (14,246) (435,199) 15,000 (4,479) 1,842,678 건설중인자산 265,800 2,720,434 - - (848,544) (40,629) 2,097,061 합계 85,486,404 5,252,056 (155,408) (6,524,746) (2,547,403) (373,559) 81,137,344 (주1) 전기 중 유형자산 2,547,403천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 산업재산권 3,630 5,804 회원권 1,427,595 1,453,944 기타의무형자산 3,697,491 4,005,019 합계 5,128,716 5,464,767 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 손상 환산차이 기말 산업재산권 5,804 - (2,174) - - 3,630 회원권 1,453,944 - - (25,458) (891) 1,427,595 기타의무형자산 4,005,019 127,051 (427,272) - (7,307) 3,697,491 합계 5,464,767 127,051 (429,446) (25,458) (8,198) 5,128,716 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 환산차이 기말 산업재산권 8,997 - - (3,193) - 5,804 회원권 1,390,395 73,159 - - (9,610) 1,453,944 기타의무형자산 2,967,276 1,492,829 - (393,622) (61,464) 4,005,019 합계 4,366,668 1,565,988 - (396,815) (71,074) 5,464,767 (3) 경상연구개발비 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,387,367 천원 및 2,261,526 천원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13 . 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 3,470,297 159,599 건물 2,889,698 2,700,686 감가상각누계액 (498,766) (423,121) 구축물 41,900 41,900 감가상각누계액 (10,315) (8,220) 합계 5,892,814 2,470,844 (2) 당기 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 대체 기말 토지 159,599 - - 3,310,698 3,470,297 건물 2,277,565 189,012 (75,645) - 2,390,932 구축물 33,680 - (2,095) - 31,585 합계 2,470,844 189,012 (77,740) 3,310,698 5,892,814 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 - - 159,599 159,599 건물 - (74,464) 2,352,029 2,277,565 구축물 - (2,095) 35,775 33,680 합계 - (76,559) 2,547,403 2,470,844 (3) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 182,855 246,947 임대비용(감가상각비) 77,740 76,559 (4) 연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 14,643,541 18,912,200 미지급금 7,073,596 1,582,356 미지급비용 3,323,975 2,119,108 예수보증금 80,281 80,281 미지급배당금 422 422 합계 25,121,815 22,694,367 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 93,822 135,072 예수금 476,796 349,332 미지급부가세 690,567 385,172 합계 1,261,185 869,576 16. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채 내역은 다음과 같습니다 (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 환불부채(주1) 297,381 323,553 (주1) 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 판매보증충당부채에서환불부채로 계정재분류하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 기초잔액 323,553 291,080 전입액 (30,034) 185,322 사용액 - (152,849) 기업회계기준서 제 1115호 적용 효과 3,862 - 기말잔액 297,381 323,553 17. 장기차입금 (1) 장기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 2,97~3.12 4,550,000 4,650,000 차감 : 유동성 장기차입금 (4,550,000) (2,150,000) 비유동성 장기차입금 - 2,500,000 (2) 장기차입금의 상환계획당기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 합계 상 환 금 액 2019년 장기차입금 4,550,000 4,550,000 18. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 연결기업의 순확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채(자산)의 변동: 기초금액 (197,541) 831,142 기여금 납입액 (2,238,116) (2,361,446) 퇴직급여 지급액 (29,358) (178,807) 당기손익으로 인식하는 총비용 1,484,788 1,905,844 재측정요소 1,263,484 (394,273) 기말금액 283,257 (197,541) 재무상태표상 구성항목 ―확정급여채무의 현재가치 11,953,168 10,560,188 ―사외적립자산의 공정가치 (11,669,911) (10,757,729) - 합계 283,257 (197,541) (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,521,903 1,867,795 순이자원가 (25,408) 38,049 과거근무원가 (11,707) - 합계 1,484,788 1,905,844 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 10,560,188 9,567,562 당기근무원가 1,521,903 1,867,795 이자원가 323,443 284,097 재측정요소 1,009,724 (494,027) 과거근무원가 (11,707) - 지급액 (1,450,383) (665,239) 기말금액 11,953,168 10,560,188 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 10,757,729 8,736,420 사외적립자산의 이자수익 348,851 246,048 재측정요소 (253,761) (99,753) 기여금 납입액 2,238,116 2,361,446 지급액 (1,421,024) (486,432) 기말금액 11,669,911 10,757,729 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 1,263,484 (394,273) 법인세효과 (277,966) 86,740 법인세 차감후 재측정요소 985,518 (307,533) (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 3.39~3.42% 3.45% 할인율 2.90~3.00% 3.40% 한편, 연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. (7) 당기 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다. (8) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1.00% (737,787) 831,502 임금상승률 1.00% 829,914 (750,094) 위 민감도분석은 당기보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 19. 담보제공자산 등 (1) 당기 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공자 채권최고액 담보목적 한국산업은행 토지,건물 종속기업(㈜무한) 7,200,000 차입금담보 한국산업은행 기계장치 〃 300,000 〃 한국산업은행 건물 〃 2,205,000 〃 합계 9,705,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 185,078 184,475 출자금 20. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 20,000,000주 및 500원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,842,972 3,842,972 기타자본잉여금 252,911 252,911 합계 4,095,883 4,095,883 22. 자본조정 보고기간종료일 현재 지배기업은 주가안정 목적으로 취득한 자기주식 933,056천원 (500,000주)을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 4,109 해외사업장외화환산차이 382,766 1,009,186 합계 382,766 1,013,295 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 비고 이익준비금(주1) 4,311,271 4,106,271 법정 기업합리화적립금 2,787,153 2,787,154 임의 미처분이익잉여금 121,268,659 118,657,223 합계 128,367,083 125,550,648 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결기업의 주요 영업활동은 합성수지 제조 및 판매로서 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 :천원) 구분 당기 수익인식시기 한 시점에 인식 143,645,036 기간에 걸쳐 인식 270,335 합 계 143,915,371 지역별 정보 국내 114,816,627 해외 41,048,582 연결조정 (11,949,838) 합 계 143,915,371 주요 제품/용역 상품매출 16,042,650 제품매출 127,001,509 공사매출 270,336 용역매출 600,876 합 계 143,915,371 (3) 당기와 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품,반제품,재공품의 변동 (12,178,112) (14,075,279) 원재료,부재료의 사용액 68,643,874 85,730,639 상품의 판매 11,618,715 10,166,750 기타원가 19,205,961 21,241,219 종업원급여 23,633,246 23,422,903 감가상각비 및 무형자산상각비 7,000,963 6,998,120 운반비 4,589,278 5,449,208 임가공비 2,527,157 2,921,337 임차료 186,627 481,649 기타 11,454,433 9,810,343 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 136,682,142 152,146,889 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 7,395,398 6,855,485 퇴직급여 799,994 411,090 여비교통비 764,530 722,089 복리후생비 1,017,172 814,917 접대비 804,079 801,024 소모품비 249,612 231,915 지급수수료 1,725,331 894,820 차량유지비 117,340 110,765 수도광열비 104,271 105,552 통신비 71,201 72,432 세금과공과 500,320 478,376 감가상각비 492,535 606,747 보험료 225,331 220,120 임차료 174,907 165,043 도서인쇄비 16,606 31,095 광고선전비 42,767 100,074 운송비 4,569,470 5,808,210 수선유지비 13,951 35,683 교육훈련비 31,016 51,523 해외시장개척비 218,481 198,502 대손상각비(환입) (522,764) 178,370 경상연구개발비 2,387,367 2,261,526 견본비 318,393 373,541 무형자산상각비 429,446 396,815 판매수수료 2,271,087 729,680 판매보증비 - 428,548 하자보수비 54,853 54,301 잡비 562,750 600,783 합계 24,835,444 23,739,026 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 21,102 5,306 외환차익 386,104 90,912 외화환산이익 532,796 10,275 임대수익 196,055 246,947 매각예정자산처분이익 - 24,855,452 기타 311,621 1,370,363 합계 1,447,678 26,579,255 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 77,069 17,191 외환차손 189,329 261,178 외화환산손실 23,208 157,254 기부금 128,614 117,988 무형자산손상차손 25,458 100,102 투자부동산감가상각비 77,740 76,559 기타 197,398 364,558 합계 718,816 1,094,830 29. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 297,761 292,054 배당금수익 2,020 900 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 604 - 합계 300,385 292,954 (2) 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 134,588 297,235 매도가능금융자산처분손실 - 1,280 합계 134,588 298,515 30. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 2,197,746 9,810,879 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (5,295) (1,349,839) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 277,966 (84,941) 법인세비용 2,470,417 8,376,099 (2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 - (793) 확정급여제도의 재측정요소 277,966 (84,148) 자본에 직접 반영된 법인세수익 277,966 (84,941) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,127,888 37,950,138 적용세율(당기 : 22.0%, 전기 : 22.0%)에 따른 법인세 1,766,135 8,775,400 조정사항 - - 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 - 719,330 - 세무조사로 인한 추가납부액 204,664 - - 비과세수익 (147,225) (6,876) - 비공제비용 198,550 111,598 - 세액공제 (428,526) (159,362) - 기타(세율차이 등) 876,819 (1,063,991) 법인세비용 2,470,417 8,376,099 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 30.39% 22.07% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산 632,644 627,349 기초 이연법인세자산(부채) 627,349 (722,490) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (5,295) (1,349,839) (5) 당기 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이로 인한 이연법인세: 대손충당금 731,724 (413,735) - 317,989 대손금 75,530 (154,863) - (79,333) 퇴직급여충당부채 2,115,248 159,689 277,966 2,552,903 사외적립자산 (2,115,248) (453,905) - (2,569,153) 미수수익 (477) 194 - (283) 감가상각비 679,437 117,435 - 796,872 감가상각비(업무용승용차) 2,484 1,255 - 3,739 매도가능증권평가손실 (1,079) (132) - (1,211) 매도가능증권손상차손 282 - - 282 판매보증충당부채 71,182 (6,127) - 65,055 재고자산평가충당금 156,111 40,496 - 196,607 잡손실(회원권) 55,637 - - 55,637 건설자금이자_건물 133,596 (4,185) - 129,411 금융보증채무 14,146 (14,146) - - 누적유급휴가 314,323 18,060 - 332,383 잡손실(충당부채) - (481) - (481) 무형자산손상차손 - 27,623 - 27,623 미확정비용 - 220,000 - 220,000 종속기업투자 (2,074,459) 307,139 - (1,767,320) 내부거래미실현 468,912 (116,988) - 351,924 합계 627,349 (272,671) 277,966 632,644 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이로 인한 이연법인세: 대손충당금 592,444 139,280 - 731,724 대손금 - 75,530 - 75,530 퇴직급여충당부채 2,028,639 170,757 (84,148) 2,115,248 사외적립자산 (1,882,486) (232,762) - (2,115,248) 일시상각충당금 (70,509) 70,509 - - 미수수익 (5,815) 5,338 - (477) 감가상각비 729,904 (50,467) - 679,437 감가상각비(업무용승용차) 1,448 1,036 - 2,484 매도가능증권평가손실 (286) - (793) (1,079) 매도가능증권손상차손 - 282 - 282 판매보증충당부채 64,038 7,144 - 71,182 재고자산평가충당금 78,112 77,999 - 156,111 잡손실(회원권) 55,637 - - 55,637 건설자금이자_건물 137,782 (4,186) - 133,596 금융보증채무 13,589 557 - 14,146 누적유급휴가 276,748 37,575 - 314,323 선급비용 1,851 (1,851) - - 종속기업투자 (3,199,705) 1,125,246 - (2,074,459) 내부거래미실현 456,119 12,793 - 468,912 합계 (722,490) 1,434,780 (84,941) 627,349 31. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 귀속 보통주당기순이익 5,732,600,079 29,288,349,786 가중평균유통보통주식수(주1) 19,500,000주 19,500,000주 주당이익 294 1,502 (주1) 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식(500,000주)의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다.(2) 지배기업은 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 배당금 (1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 지배기업의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 1주당배당금(배당률) 100원(20%) 100원(20%) 발행주식수 19,500,000주 19,500,000주 배당금총액 1,950,000,000원 1,950,000,000원 (2) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당액 1,950,000,000 원 1,950,000,000 원 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익 5,732,600,079 원 29,288,349,786 원 배당성향 34.02% 6.66% (3) 지배기업의 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주당배당액 100원 100원 결산일 종가 3,730원 4,870원 배당수익률 2.68% 2.05% (4) 당기 및 전기 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 배당금 전기 최종배당 : 주당 100원(전전기 : 주당 100원) 1,950,000,000원 1,950,000,000원 33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 최상위지배기업 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 기타특수관계자 SEKISUI PILON PTY LTD. 기타특수관계자 THAI SEKISUI FOAM CO., LTD. 기타특수관계자 SEKISUI ALVEO Ltda. 기타특수관계자 SEKISUI(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 기타특수관계자 (2) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,000,335 1,401,838 퇴직급여 536,502 142,276 합계 1,536,837 1,544,114 (3) 특수관계자와의 중요한 거래 및 채권ㆍ채무 잔액(연결기업과 연결기업 이외의 특수관계자와의 거래)1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 446,113 2,605,098 21,087 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 2,298,246 2,664 - SEKISUI PILON PTY LTD. 293,730 - - SEKISUI ALVEO Ltda. 222,118 - 2,217 Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 141,141 - - 합 계 3,401,348 2,607,762 23,304 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 586,722 709,599 55,567 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 2,744,815 - 1,008 SEKISUI PILON PTY LTD. 307,333 - - Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 197,186 - - 합 계 3,836,056 709,599 56,575 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 63,822 728,830 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 188,109 - SEKISUI PILON PTY LTD. 52,491 - 합 계 304,422 728,830 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 95,744 113,172 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 151,577 - SEKISUI PILON PTY LTD. 55,323 - Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 44,718 - 합 계 347,362 113,172 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종업원대여금 41,890 35,162 55,927 21,125 92,278 33,482 83,870 41,890 34. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,484,788 1,905,844 대손상각비(환입) (522,764) 178,370 재고자산감모손실 15,620 16,270 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 6,649,257 6,601,305 무형자산상각비 429,446 396,815 유형자산처분손실 77,069 17,191 무형자산손상차손 25,458 100,102 외화환산손실 23,208 157,254 매도가능금융자산손상차손 - 1,280 판매보증비(환입) - 185,322 판매수수료 1,000,000 - 이자비용 134,588 297,235 법인세비용 2,470,417 8,376,099 매각예정비유동자산처분이익 - (24,855,452) 유형자산처분이익 (21,102) (5,306) 잡이익 (4,801) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (604) - 외화환산이익 (532,796) (10,275) 이자수익 (297,761) (292,054) 배당금수익 (2,020) (900) 합계 10,928,003 (6,930,900) (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 증가 (293,007) (170,962) 매출채권의 감소 9,922,903 1,861,742 미수수익의 감소 877 - 미수금의 감소(증가) (201,828) 251,173 선급금의 증가 422,124 (227,283) 선급비용의 증가 (107,119) (84,963) 기타유동자산의 감소 (2,423,634) - 매입채무의 감소 (4,259,685) (3,788,555) 선수금의 증가 (21,376) 47,133 미지급금의 증가(감소) 5,500,976 (654,577) 미지급비용의 증가(감소) 165,091 (269,891) 예수금의 증가 59,885 38,309 충당부채의 감소 (27,849) (152,849) 기타유동부채의 감소 (283,057) - 미지급부가세의 증가(감소) 101,459 (174,741) 퇴직금의 지급 (29,358) (665,239) 사외적립자산의 증가 (2,238,116) (1,875,014) 합계 6,288,286 (5,865,717) (3) 비현금거래당기와 전기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 1,172,592 848,544 유형자산 관련 미지급금 변동 62,557 - 장기차입금의 유동성 대체 2,500,000 - 투자부동산의 대체 3,310,698 2,547,403 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 유동성 유동성장기차입금 2,150,000 (100,000) 2,500,000 4,550,000 비유동성 장기차입금 2,500,000 - (2,500,000) - 합 계 4,650,000 (100,000) - 4,550,000 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 유동성 단기차입금 24,000,000 (24,000,000) - - 유동성장기차입금 2,600,000 (100,000) (350,000) 2,150,000 소 계 26,600,000 (24,100,000) (350,000) 2,150,000 비유동성 장기차입금 2,150,000 - 350,000 2,500,000 합 계 28,750,000 (24,100,000) - 4,650,000 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기 적으 로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 4,550,000 천원 및 4,650, 000천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당기 및 전기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 변동 (45,500) 45,500 (46,500) 46,500 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 4,227,323 4,726,570 USD 528,857 566,618 JPY 727,799 7,374 JPY - - CNY 58,601,679 9,538,009 CNY 36,184,822 5,921,646 매출채권 USD 510,471 570,757 USD 519,239 556,313 JPY 9,099,204 92,191 JPY 10,087,810 95,744 EUR 47,481 60,736 EUR - - CNY 54,414,651 8,856,529 CNY 59,372,172 9,716,256 자산합계 USD 4,737,794 23,852,166 USD 1,048,097 16,856,577 JPY 9,827,003 JPY 10,087,810 EUR 47,481 EUR - CNY 113,016,330 CNY 95,556,994 매입채무 JPY 73,074,400 740,375 JPY 11,923,990 113,172 CNY 18,150,224 2,954,130 CNY 19,351,057 3,166,801 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 264,866 (264,866) 56,147 (56,147) JPY (32,041) 32,041 (871) 871 EUR 3,037 (3,037) - - CNY 772,020 (772,020) 623,555 (623,555) 세전이익 변동 합계 1,007,882 (1,007,882) 678,831 (678,831) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업 보유하고 있는 상장지분상품은 없습니다. (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 현금및현금성자산 29,369,435 29,532,349 기타유동금융자산 17,030 11,380 매출채권및기타채권 29,191,661 30,795,510 기타비유동금융자산 211,868 217,395 장기매출채권및기타채권 1,038,739 607,349 합계 59,828,733 61,163,983 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 19,488,465 5,633,350 30,000 25,151,815 유동성장기차입금 - 4,550,000 - 4,550,000 합계 19,488,465 10,183,350 30,000 29,701,815 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 22,581,195 113,172 - 22,694,367 유동성장기차입금 - 2,150,000 - 2,150,000 장기차입금 - - 2,500,000 2,500,000 합계 22,581,195 2,263,172 2,500,000 27,344,367 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 25,151,815 22,694,367 차입금 4,550,000 4,650,000 차감: 현금및현금성자산 (29,369,435) (36,739,677) 순부채 332,380 (9,395,310) 자기자본 143,524,317 141,463,784 순부채 및 자기자본 143,856,697 132,068,474 부채비율(주1) 0.23% - (주1) 전기 보고기간종료일 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다. 36. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 29,369,435 29,369,435 36,739,677 36,739,677 기타유동금융자산 17,030 17,030 21,380 21,380 매출채권및기타채권 29,191,661 29,191,661 38,685,970 38,685,970 기타비유동금융자산 211,868 211,868 217,395 217,395 장기매출채권및기타채권 1,038,739 1,038,739 1,062,463 1,062,463 금융자산 합계 59,828,733 59,828,733 76,726,885 76,726,885 금융부채: 매입채무및기타채무 25,121,815 25,121,815 22,694,367 22,694,367 기타매입채무및기타채무 30,000 30,000 - - 차입금 4,550,000 4,550,000 4,650,000 4,650,000 금융부채 합계 29,701,815 29,701,815 27,344,367 27,344,367 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 195,078 195,078 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 194,475 194,475 37. 약정사항 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 기업은행 할인어음 약정 1,000,000 플러스전자어음 6,000,000 L/C오픈 관련 약정 USD 500,000 구매카드 1,300,000 하나은행 매출채권담보대출 10,000,000 미쓰비시도쿄 UFJ 원화대출 30,000,000 전문건설공제조합 이행보증 4,980,822 38. 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증 4,788,186 전문건설공제조합 이행보증 99,436 기업은행 플러스 전자어음 343,940 하나은행 WOR매담대 간접익스포져 293,378 합계 5,524,940 39. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사 유형자산 화재보험 재고자산, 유형자산 128,512,946 삼성화재해상보험 기계손해 기계 70,990,843 " 생산물 책임보험 생산물 책임 11,000,000 " 기업휴지보험 기업휴지 4,000,000 " 환경 책임보험 - 10,000,000 동부화재 한편, 상기의 보험가입 내역 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 및 임직원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. 40. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 연결기업의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2019년 2월 15 일 에 지배 기업의이사회에서 사실상 확정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 2018.12.31 현재 제 39 기 2017.12.31 현재 제 38 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 유동자산 46,713,794,236 68,307,320,871 53,516,952,581 현금및현금성자산 14,289,544,288 29,532,348,855 10,739,232,965 기타유동금융자산 7,030,000 11,380,000 7,990,000 매출채권 및 기타유동채권 22,968,430,447 30,795,510,062 23,741,648,924 재고자산 8,758,619,854 7,338,310,005 6,033,839,294 당기법인세자산 0 0 99,902,948 기타유동자산 690,169,647 629,771,949 322,752,530 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 12,571,585,920 비유동자산 113,830,535,397 97,791,774,009 98,684,211,891 기타비유동금융자산 211,868,460 217,394,884 114,896,980 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 38,767,365,821 19,202,690,821 21,589,107,375 장기매출채권 및 기타비유동채권 595,473,508 607,348,508 723,546,527 유형자산 66,314,146,008 69,316,815,909 65,428,812,781 영업권 이외의 무형자산 3,369,675,472 3,607,333,259 3,428,053,029 투자부동산 2,781,308,550 2,823,411,738 6,121,906,515 순확정급여자산 0 238,354,707 0 이연법인세자산 1,790,697,578 1,778,424,183 1,277,888,684 자산총계 160,544,329,633 166,099,094,880 152,201,164,472 부채 유동부채 21,177,370,267 29,144,793,637 46,481,857,846 매입채무 및 기타유동채무 17,495,144,386 19,295,017,737 14,089,701,298 단기차입금 0 0 24,000,000,000 기타유동금융부채 2,605,636,989 744,811,319 8,143,376,907 당기법인세부채 780,885,211 8,781,412,056 0 유동충당부채 295,703,681 323,552,525 248,779,641 비유동부채 174,123,403 0 379,727,960 퇴직급여부채 174,123,403 0 379,727,960 부채총계 21,351,493,670 29,144,793,637 46,861,585,806 자본 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 자본잉여금 12,256,802,672 12,256,802,672 4,095,882,585 기타자본구성요소 (933,056,060) (933,056,060) (933,056,060) 기타포괄손익누계액 0 4,108,798 1,298,926 이익잉여금(결손금) 117,869,089,351 115,626,445,833 92,175,453,215 자본총계 139,192,835,963 136,954,301,243 105,339,578,666 자본과부채총계 160,544,329,633 166,099,094,880 152,201,164,472 ※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 수익(매출액) 119,567,676,971 126,525,363,974 87,909,174,680 매출원가 96,442,469,836 101,543,102,282 67,020,841,018 매출총이익 23,125,207,135 24,982,261,692 20,888,333,662 판매비와관리비 18,202,935,622 17,743,611,996 14,947,884,771 영업이익(손실) 4,922,271,513 7,238,649,696 5,940,448,891 기타이익 845,679,106 26,734,908,145 2,755,258,083 기타손실 486,913,525 578,227,414 831,659,240 금융수익 1,338,097,729 306,319,012 255,883,052 금융원가 0 175,991,471 702,032,660 법인세비용차감전순이익(손실) 6,619,134,823 33,525,657,968 7,417,898,126 법인세비용 1,488,639,049 8,389,948,344 1,548,935,438 당기순이익(손실) 5,130,495,774 25,135,709,624 5,868,962,688 기타포괄손익 (941,961,054) 268,092,866 87,150,926 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 2,809,872 34,093,722 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 2,809,872 34,093,722 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (941,961,054) 265,282,994 53,057,204 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (941,961,054) 265,282,994 53,057,204 총포괄손익 4,188,534,720 25,403,802,490 5,956,113,614 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 263 1,289 301 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 263 1,289 301 ※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (32,794,796) 88,203,433,323 101,333,465,052 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 당기순이익(손실) 5,868,962,688 5,868,962,688 기타포괄손익 34,093,722 53,057,204 87,150,926 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 34,093,722 3,972,019,892 4,006,113,614 2016.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,298,926 92,175,453,215 105,339,578,666 2017.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,298,926 92,175,453,215 105,339,578,666 회계정책변경에 따른 증가(감소) 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 8,160,920,087 8,160,920,087 당기순이익(손실) 25,135,709,624 25,135,709,624 기타포괄손익 2,809,872 265,282,994 268,092,866 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 8,160,920,087 2,809,872 23,450,992,618 31,614,722,577 2017.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 12,256,802,672 (933,056,060) 4,108,798 115,626,445,833 136,954,301,243 2018.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 12,256,802,672 (933,056,060) 4,108,798 115,626,445,833 136,954,301,243 회계정책변경에 따른 증가(감소) (4,108,798) 4,108,798 0 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 당기순이익(손실) 5,130,495,774 5,130,495,774 기타포괄손익 (941,961,054) (941,961,054) 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 2,242,643,518 2,238,534,720 2018.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 12,256,802,672 (933,056,060) 0 117,869,089,351 139,192,835,963 ※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 9,532,581,367 17,287,501,165 13,646,466,140 당기순이익(손실) 5,130,495,774 25,135,709,624 5,868,962,688 당기순이익조정을 위한 가감 8,673,951,632 (8,314,642,542) 8,844,248,304 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,626,388,660 348,201,676 2,298,661,436 이자수취(영업) 255,163,267 240,717,738 176,642,375 이자지급(영업) 0 (202,806,384) (600,659,483) 배당금수취(영업) 1,082,340,000 65,900,000 2,391,700 법인세납부(환급) (9,235,757,966) 14,421,053 (2,943,780,880) 투자활동현금흐름 (22,826,738,012) 27,491,952,212 (2,848,537,059) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 8,019,773,381 0 기타유동금융자산의 처분 11,380,000 0 0 만기보유금융자산의 처분 0 7,990,000 73,670,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 411,723,427 유형자산의 처분 92,905,682 21,420,064 128,243,337 무형자산의 처분 0 0 33,700,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 29,907,037,436 0 기타비유동금융자산의 취득 (900,000) 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (10,000,000) 0 만기보유금융자산의 취득 0 0 (6,340,000) 현금의기타유입(유출) 8,875,019 138,781,404 118,124,984 유형자산의 취득 (3,249,492,713) (3,050,502,073) (3,515,538,807) 무형자산의 취득 (124,831,000) (495,408,000) (90,800,000) 투자부동산의 취득 0 0 (1,320,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (19,564,675,000) (7,047,140,000) 0 재무활동현금흐름 (1,950,000,000) (25,950,000,000) (8,250,000,000) 단기차입금의 증가 0 10,000,000,000 24,000,000,000 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 단기차입금의 상환 0 (34,000,000,000) (26,000,000,000) 차입금의 상환 0 0 (4,300,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (15,244,156,645) 18,829,453,377 2,547,929,081 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,352,078 (36,337,487) 14,854,646 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,242,804,567) 18,793,115,890 2,562,783,727 기초현금및현금성자산 29,532,348,855 10,739,232,965 8,176,449,238 기말현금및현금성자산 14,289,544,288 29,532,348,855 10,739,232,965 ※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 이익잉여금 처분계산서 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 40 기 (처분확정일 : 2019년 3월 22일) 제 39 기(처분확정일 : 2018년 3월 23일) 제 38 기(처분확정일 : 2017년 3월 24일) Ⅰ.미처분이익잉여금 111,914,248,176 109,866,604,658 86,610,612,040 1.전기이월미처분이익잉여금 107,721,604,658 84,465,612,040 80,688,592,148 2.회계정책변경의 효과 4,108,798 - - 3.당기순이익 5,130,495,774 25,135,709,624 5,868,962,688 4.확정급여제도의재측정요소 (941,961,054) 265,282,994 53,057,204 Ⅱ.이익잉여금처분액 2,145,000,000 2,145,000,000 2,145,000,000 1.이익준비금 195,000,000 195,000,000 195,000,000 2.배당금 1,950,000,000 1,950,000,000 1,950,000,000 가.현금배당 주당배당금(율) 보통 주: 당기: 100 원(20%) 전기:100원(20%) 1,950,000,000 1,950,000,000 1,950,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 109,769,248,176 107,721,604,658 84,465,612,040 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 영보화학주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 11일에 설립되어 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성리에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 대표이사는 이영식이며, 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000,000천원으로 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 대주주는 일본의 적수화학공업주식회사이며, 10,200,000주(51.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 2-2 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-3 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2-16을 참조바랍니다.(1) 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때,당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에 반품권을 제공합니다. 반품권은 변동대가에 해당합니다.ㆍ반품권특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.2) 유의적인 금융요소일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(2) 계약 잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.2) 매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-6 부분을 참조합니다. 3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채1) 반품권자산반품권자산은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.2) 환불부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 2-4 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-5 종업원급여 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-6 금융상품 : 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. (1) 금융자산(가) 최초 인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정 되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함 되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-3의 회계정책을 참조합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI) 되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트 라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘다인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전 하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (나) 후속측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환 하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환 하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성 되어 있는 현금흐 름이 발생.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환 됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시' 에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도 하거나 재구매 할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매 항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매 항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계 없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소 시킬수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련 되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며,복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로 부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경 시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생 합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리 하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. (다) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나, - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하 거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않 으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (라) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 측정 되는 채무상품 - 계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로 부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속 기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래 전망 정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부신용등급을 재평가 합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당 하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(2) 금융부채(가) 최초 인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (나) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입 되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 당기말 현재 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.ㆍ대여금 및 차입금이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거 되거나 유효이자율 상각절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 36에 언급되어 있습니다. (다) 제거금융부채는 지급의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-7 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건 물 10 ~ 60 구 축 물 8 ~ 40 차량운반구 5 ~ 8 기 계 장 치 4 ~ 11 공기구비품 4 ~ 20 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-8 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2-9 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 기타의무형자산 5년 회원권 비한정 2-10 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-11 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 2-12 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-13 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-14 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2-15 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2-16 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.(1) 회계적 판단 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석 (주석 35)이 있습니 다. 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. 가. 재화의 판매와 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별 운송 용역은 미래에 용역을 이전할 약속이며 당사와 고객 사이의 협상 일부분입니다.당사는 재화의 판매와 운송 용역이 구별된다고 판단하였습니다. 따라서, 당사는 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 판매와 운송 용역에 배부합니다.나. 변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단반품권 등을 포함한 판매 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 당사는받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다. 당사는 비슷한 유형의 많은 고객에 주어지는 반품권이 있는 재화 판매에 대해 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값이 적절한 방법이라고 판단하였습니다. 변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 당사는 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 당사는 과거 경험과 사업 전망, 현재 경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될 것입니다. (2) 회계 추정 및 변경다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 가. 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 나. 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 다. 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를들어, 지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래경제적상황(총국내생산)이 향후에 악화 되어 생산분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거채무불이행률과 미래경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 당사의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사의 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는주석 7 에 공시됩니다.라. 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.마. 반품에 대한 변동대가 추정당사는 반품권이 있는 재화 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 당사는 예상 반품 평가를 매분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품은 당사의 과거 반품과 환경의 변화에 민감합니다. 미래에 고객의 실제 반품을 반영하지 못할 수도 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립 하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향은 없습니다. 2018년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 조정사항 기존 회계기준에 따른 금액(A) 조정 K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 유동자산 (b) 46,711,609 2,185 46,713,794 비유동자산 (b) 113,830,535 - 113,830,535 자산총계 160,542,144 2,185 160,544,329 유동부채 (b) 21,175,185 2,185 21,177,370 비유동부채 174,123 - 174,123 부채총계 (b) 21,349,308 2,185 21,351,493 납입자본 10,000,000 - 10,000,000 기타자본구성요소 11,323,747 - 11,323,747 이익잉여금 117,869,089 - 117,869,089 자본총계 139,192,836 - 139,192,836 2018년 12월 31일 포괄손익계산서(12개월)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 조정사항 기존 회계기준에 따른 금액(A) 조정 K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 매출액 (b) 120,182,788 (642,960) 119,567,677 매출원가 (a),(b) 95,843,778 598,692 96,442,470 판매비와관리비 (a),(b) 19,414,554 (1,241,652) 18,202,936 영업이익 4,922,271 - 4,922,271 법인세차감전순이익 6,619,135 - 6,619,135 당기순이익 5,130,496 - 5,130,496 2018년 12월 31일 현금흐름표(12개월) 및 주당이익(12개월)에 미치는 중요한 영향은없습니다. (a) 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송용역이 포함된 재화판매의 경우 구분가능하다면 각각을 별도의 수행의무로 보고 재화와 용역의 개별 판매가격에 비례하여 수행의무의 이행시점에 수익을 인식해야 합니다. 별도로 식별한 운송 용역 수행의무와 관련한 운송 비용을 판관비에서 매출원가로 재분류합니다. (b) 변동대가 당사는 제품 및 상품을 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 자산을회수할 권리는 자산의 과거장부금액에서 해당 자산을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018 년 1월 1일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 기초 장부금액-기준서 제1039호 115,626,446 조정(주1) 4,109 기초 장부금액-기준서 제1109호 115,630,555 (주1) 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 최초적용일 기준 재무제표상 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 이 조정사항의 성격은 다음과 같습니다. (a) 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 당사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급(SPPI)만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.당사의 사업모형에 대한 평가는 2018 년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 당사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 연결기업은 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다.- 과거에 대여금 및 수취채권으로 분류된 매출채권 및 기타 금융자산은 계약상 현금 흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금흐름을 창출하기 위해 보 유하고 있습니다. 이들은 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다.- 과거에 매도가능금융자산으로 분류되었던 상장 주식과 비상장 회사에 대한 지분투 자는 현재 당기손익인식-공정가치측정(FVPL) 금융자산으로 분류되어 측정됩니다.당사의 분류 변경으로 인해, 누적된 기타포괄손익 중 이전에 표시되었 투자와 관련된4,109천원의 평가손익 누적액은 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당사는 어떠한 금융부채도 공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 당사의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변화가 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 당사의 재분류 선택 및 요구사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 29,532,349 29,532,349 - 기타유동금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 11,380 11,380 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 30,795,510 30,795,510 - 비유동금융자산 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,000 2,000 - 만기보유금융자산 상각후원가 20,920 20,920 - 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 194,475 194,475 - 장기매출채권기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 607,349 607,349 - (b) 손상기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래 전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사의 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서의 적용은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스 (리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택할 계획입니다. 당사는 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용할 것입니다. 당사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 당사는 소액리스로 간주되는 사무용 기기(예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 01월 01일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 472백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 467백만원입니다. 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재회계정책과 일치하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성' 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여 부채(자산)를 재측정- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사의 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다.당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 당사는 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다. (7) 2015 - 2017 연차개선 (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. (나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연 도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보유현금 5,226 5,473 보통예금 1,565,665 1,701,387 기타예금 12,718,653 27,825,489 합계 14,289,544 29,532,349 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 14,289,544 - - 14,289,544 기타유동금융자산 7,030 - - 7,030 매출채권및기타채권 22,968,430 - - 22,968,430 기타비유동금융자산 16,790 195,078 - 211,868 장기매출채권및기타채권 595,474 - - 595,474 소 계 37,877,268 195,078 - 38,072,346 부채 - 매입채무및기타채무 - - 17,495,144 17,495,144 소 계 - - 17,495,144 17,495,144 차 감 계 37,877,268 195,078 (17,495,144) 20,577,202 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 29,532,349 - - - 29,532,349 유동성만기보유금융자산 - - 11,380 - 11,380 매출채권및기타채권 30,795,510 - - - 30,795,510 매도가능금융자산 - 194,475 - - 194,475 만기보유금융자산 - - 20,920 - 20,920 장기매출채권및기타채권 607,349 - - - 607,349 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 60,937,208 194,475 32,300 - 61,163,983 부채 - 매입채무및기타채무 - - - 19,295,018 19,295,018 단기차입금 - - - - - 소계 - - - 19,295,018 19,295,018 차감계 60,937,208 194,475 32,300 (19,295,018) 41,868,965 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융부채 합계 수익: 이자수익 255,154 - - 255,154 배당금수익 - 2,020 - 2,020 외환차익 371,456 - 14,648 386,104 외화환산이익 32,718 - 649 33,367 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 604 - 604 합계 659,328 2,624 15,297 677,249 비용: 대손상각비(환입) (275,362) - - (275,362) 외환차손 164,515 - 24,814 189,329 외화환산손실 582 - 8,898 9,480 합계 (110,265) - 33,712 (76,553) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 239,075 - 1,344 - 240,419 배당금수익 - 65,900 - - 65,900 매도가능금융자산처분이익 - - - - - 매도가능금융상품평가이익 - 2,810 - - 2,810 외환차익 90,363 - - 549 90,912 외화환산이익 6,468 - - 2,955 9,423 합계 335,906 68,710 1,344 3,504 409,464 비용: 이자비용 - - - 174,711 174,711 대손상각비 278,968 - - - 278,968 외환차손 240,012 - - 21,166 261,178 외화환산손실 74,517 - - - 74,517 합계 593,497 - - 195,877 789,374 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,217,629 - 32,156,123 - 대손충당금 (1,297,813) - (1,585,231) - 미수금 30,829 - 208,946 - 단기대여금 16,500 - 13,500 - 미수수익 1,285 - 2,172 - 장기대여금 - 3,625 - 7,500 보증금 - 591,849 - 599,849 합계 22,968,430 595,474 30,795,510 607,349 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,585,231 1,115,374 손상차손(환입) (275,362) 278,968 합병으로 인한 증가 - 552,288 제각 (12,056) (361,399) 기말금액 1,297,813 1,585,231 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 24,105,135 32,274,835 90일 이내 69,403 - 90일~180일 - - 180일 초과 687,179 713,255 합계 24,861,717 32,988,090 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가금융자산 7,030 16,790 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 195,078 - - 기타비유동금융자산 - - - 2,000 만기보유금융자산 - - 11,380 20,920 매도가능금융자산 - - - 194,475 합계 7,030 211,868 11,380 217,395 (2) 보고기간종료일 현재 상각후원가금융자산으로 분류되는 금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 상각후원가금융자산: 국공채(유동) 7,030 7,030 국공채(비유동) 14,790 14,790 장기금융상품 2,000 2,000 합계 23,820 23,820 (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 대여금및수취채권: 기타비유동금융자산 2,000 2,000 만기보유금융자산: 국공채(유동) 11,380 11,380 국공채(비유동) 20,920 20,920 합계 34,300 34,300 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산: 전문건설공제조합 179,574 185,078 185,078 한국발포단열재공업협동조합 10,000 10,000 10,000 (유)광우티앤씨 1,280 - - 합계 190,854 195,078 195,078 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 매도가능금융자산: 전문건설공제조합 179,574 184,475 184,475 4,901 - 한국발포단열재공업협동조합 10,000 10,000 10,000 - - (유)광우티앤씨 1,280 - - - (1,280) 합계 190,854 194,475 194,475 4,901 (1,280) 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 323,932 355,179 선급비용 364,053 274,593 반품권자산 2,185 - 합계 690,170 629,772 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,951,334 (478,656) 1,472,678 525,493 (455,431) 70,062 제품 920,015 (97,575) 822,440 998,043 (88,556) 909,487 반제품 4,314,060 (207,596) 4,106,464 4,325,336 (128,493) 4,196,843 재공품 697,905 (84,082) 613,823 510,346 - 510,346 원재료 1,616,469 (14,966) 1,601,503 1,562,830 (36,084) 1,526,746 부재료 28,685 (787) 27,898 25,011 (1,032) 23,979 저장품 90,774 - 90,774 93,485 - 93,485 미착품 23,040 - 23,040 7,362 - 7,362 합계 9,642,282 (883,662) 8,758,620 8,047,906 (709,596) 7,338,310 11. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 영보고신재료(랑방)유한공사 중국 12월 31일 100% 9,749,060 100% 9,749,060 ㈜무한 한국 12월 31일 65% 2,406,491 65% 2,406,491 적수영보고신재료(무석)유한공사 중국 12월 31일 100% 26,611,815 100% 7,047,140 합계 38,767,366 19,202,691 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 23,869,720 23,869,720 건물 25,213,631 24,962,894 감가상각누계액 (6,128,544) (5,333,200) 구축물 9,331,664 9,292,289 감가상각누계액 (2,528,641) (2,113,062) 기계장치 61,787,678 60,270,864 감가상각누계액 (47,509,198) (44,061,028) 차량운반구 983,373 1,013,431 감가상각누계액 (683,890) (682,473) 공기구비품 3,938,881 3,907,945 감가상각누계액 (2,419,728) (2,180,614) 건설중인자산 459,200 370,050 합계 66,314,146 69,316,816 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 23,869,720 - - - - 23,869,720 건물 19,629,694 101,709 - (795,343) 149,027 19,085,087 구축물 7,179,227 63,575 (17,444) (422,335) - 6,803,023 기계장치 16,209,836 1,395,922 (63,450) (4,255,878) 992,050 14,278,480 차량운반구 330,958 167,857 (58,846) (140,486) - 299,483 공기구비품 1,727,331 227,646 (9,858) (425,966) - 1,519,153 건설중인자산 370,050 1,230,227 - - (1,141,077) 459,200 합계 69,316,816 3,186,936 (149,598) (6,040,008) - 66,314,146 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 합병이전 기말 토지 21,590,725 - - - 2,278,995 - 23,869,720 건물 19,431,521 12,750 - (785,420) 970,843 - 19,629,694 구축물 7,375,519 105,100 (1,225) (418,363) - 118,196 7,179,227 기계장치 14,847,702 1,675,106 (17,362) (4,074,444) 743,644 3,035,190 16,209,836 차량운반구 349,929 94,792 (3) (133,542) - 19,782 330,958 공기구비품 1,631,086 318,359 (1,079) (382,106) - 161,071 1,727,331 건설중인자산 202,331 911,363 - - (743,644) - 370,050 합계 65,428,813 3,117,470 (19,669) (5,793,875) 3,249,838 3,334,239 69,316,816 (주1) 전기 중 영보하우징과의 합병으로 인해 영보하우징에 임대하던 투자부동산이 유형자산으로 대체되었습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 산업재산권 50 350 회원권 1,204,460 1,204,460 기타의무형자산 2,165,165 2,402,523 합계 3,369,675 3,607,333 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 350 - - (300) 50 회원권 1,204,460 - - - 1,204,460 기타의무형자산 2,402,523 124,831 - (362,189) 2,165,165 합계 3,607,333 124,831 - (362,489) 3,369,675 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 합병이전 기말 산업재산권 690 - - (340) - 350 회원권 1,204,460 - - - - 1,204,460 기타의무형자산 2,222,903 495,408 - (333,780) 17,992 2,402,523 합계 3,428,053 495,408 - (334,120) 17,992 3,607,333 (3) 경상연구개발비 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,387,367천원 및 2,246,454천원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다 . 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14 . 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 1,969,837 1,969,836 건물 1,235,507 1,235,508 감가상각누계액 (424,035) (381,932) 합계 2,781,309 2,823,412 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 토지 1,969,837 - - - 1,969,837 건물 853,575 - (42,103) - 811,472 합계 2,823,412 - (42,103) - 2,781,309 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 토지 4,248,831 - - (2,278,995) 1,969,836 건물 1,873,075 - (48,657) (970,843) 853,576 합계 6,121,906 - (48,657) (3,249,838) 2,823,412 (3) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 223,225 500,807 임대비용(감가상각비) 42,103 48,657 (4) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 12,885,154 15,899,169 미지급금 1,257,381 1,147,618 미지급비용 3,271,906 2,103,228 예수보증금 80,281 80,281 미지급배당금 422 422 금융보증채무 - 64,300 합계 17,495,144 19,295,018 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 1,808,554 67,937 예수금 262,407 261,078 미지급부가세 534,676 415,796 합계 2,605,637 744,811 17. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 환불부채(주1) 295,704 323,553 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 판매보증충당부채에서 환불부채로 계정재분류하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 기초잔액 323,553 248,780 전입액 (30,034) 37,326 합병으로 인한 증가 - 37,446 기업회계기준서 제 1115호 적용 효과 2,185 - 기말잔액 295,704 323,553 18. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채(자산)의 변동: 기초금액 (238,355) 379,728 기여금 납입액 (2,145,858) (1,901,986) 합병으로 인한 확정급여채무 변동 - 27,326 퇴직급여 지급액 (29,359) (85,150) 당기손익으로 인식하는 총비용 1,380,053 1,681,833 재측정요소 1,207,642 (340,106) 기말금액 174,123 (238,355) 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 11,397,563 10,032,176 ―사외적립자산의 공정가치 (11,223,440) (10,270,531) - 합계 174,123 (238,355) (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,418,456 1,660,639 이자원가 306,851 267,375 이자수익 (333,547) (246,181) 과거근무원가 (11,707) - 합계 1,380,053 1,681,833 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 10,032,176 8,601,074 당기근무원가 1,418,456 1,660,639 이자원가 306,851 267,375 과거근무원가 (11,707) - 재측정요소: 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 293,701 (262,508) 경험조정 675,484 (177,484) 합병으로 인한 확정급여채무 변동 - 443,881 지급액 (1,317,398) (500,801) 기말금액 11,397,563 10,032,176 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 10,270,531 8,221,346 사외적립자산의 이자수익 333,547 246,181 재측정요소 (238,457) (99,886) 기여금 납입액 2,145,858 1,901,986 합병으로 인한 사외적립자산 변동 - 416,555 지급액 (1,288,039) (415,651) 기말금액 11,223,440 10,270,531 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 1,207,642 (340,106) 법인세효과 (265,681) 74,823 법인세 차감후 재측정요소 941,961 (265,283) (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 3.42% 3.45% 할인율 3.00% 3.40% 한편, 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여결정하였습니다. (7) 당기 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다. (8) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1.00% (709,105) 799,435 임금상승률 1.00% 797,937 (720,956) 위 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 19. 담보제공자산 등 (1) 당기 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 제 한 내 용 기타비유동금융자산 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 당기손익-공정가치측정 금융자산 건설공제조합 185,078 184,475 출자금 20. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 20,000,000주 및 500원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,842,972 3,842,972 기타자본잉여금 8,413,831 8,413,831 합계 12,256,803 12,256,803 22. 자본조정 보고기간종료일 현재 당사는 주가안정 목적으로 취득한 자기주식 933,056천원(500,000주)을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 4,109 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 비고 이익준비금(주1) 3,167,688 2,972,688 법정 기업합리화적립금 2,787,153 2,787,153 임의 미처분이익잉여금 111,914,248 109,866,605 합계 117,869,089 115,626,446 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 (처분예정일 : 2019년 3월 22일) 전기(처분확정일 : 2018년 3월 23일) Ⅰ.미처분이익잉여금 111,914,248,176 109,866,604,658 1.전기이월미처분이익잉여금 107,721,604,658 84,465,612,040 2. 회계정책변경의 효과 4,108,798 - 3.당기순이익 5,130,495,774 25,135,709,624 4.확정급여제도의재측정요소 (941,961,054) 265,282,994 Ⅱ.이익잉여금처분액 2,145,000,000 2,145,000,000 1.이익준비금 195,000,000 195,000,000 2.배당금 1,950,000,000 1,950,000,000 가.현금배당 주당배당금(율) 보통 주: 당기: 100 원(20%) 전기:100원(20%) 1,950,000,000 1,950,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 109,769,248,176 107,721,604,658 25. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 주요 영업활동은 합성수지 제조 및 판매로서 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 당기 수익인식시기 한 시점에 인식 119,567,677 기간에 걸쳐 인식 - 합 계 119,567,677 지역별 정보 국내 102,459,316 해외 17,108,361 합 계 119,567,677 주요 제품/용역 상품매출 10,412,319 제품매출 108,554,482 용역매출 600,876 합 계 119,567,677 (3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품,반제품,재공품의 변동 79,563 (1,911,654) 원재료,부재료의 사용액 49,429,778 58,350,694 상품의 판매 7,205,298 6,162,823 기타원가 18,124,040 16,616,012 종업원급여 19,482,396 21,060,060 감가상각비 및 무형자산상각비 6,402,497 6,127,995 운반비 3,367,699 4,175,195 임가공비 2,294,256 2,349,589 임차료 139,157 150,257 기타 8,120,722 6,205,743 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 114,645,406 119,286,714 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 4,987,518 5,056,061 퇴직급여 773,579 343,200 여비교통비 378,131 403,092 복리후생비 596,842 598,213 접대비 435,115 412,650 소모품비 168,563 148,509 지급수수료 732,608 657,528 차량유지비 98,058 98,670 수도광열비 79,882 82,028 통신비 39,796 48,663 세금과공과 183,339 193,772 감가상각비 471,423 453,125 보험료 96,729 96,410 임차료 139,157 145,307 도서인쇄비 16,039 29,950 광고선전비 37,372 83,098 운송비 3,348,047 4,165,252 수선유지비 7,771 32,229 교육훈련비 13,023 23,207 해외시장개척비 188,410 176,196 대손상각비(환입) (275,362) 278,968 경상연구개발비 2,387,367 2,246,455 견본비 228,359 214,217 무형자산상각비 362,489 334,120 판매수수료 2,264,987 728,564 판매보증비 - 249,346 잡비 443,694 444,782 합계 18,202,936 17,743,612 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 20,303 4,191 매각예정자산처분이익 - 24,855,452 외환차익 386,104 90,912 외화환산이익 33,367 9,423 임대수익 236,425 500,807 잡이익 및 기타 169,480 1,274,123 합계 845,679 26,734,908 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 76,995 2,439 외환차손 189,329 261,178 외화환산손실 9,480 74,517 기부금 128,564 117,536 투자부동산감가상각비 42,103 48,657 잡손실 및 기타 40,443 73,900 합계 486,914 578,227 29. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 255,154 240,419 배당금수익 1,082,340 65,900 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 604 - 합계 1,338,098 306,319 (2) 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 - 174,711 매도가능금융자산처분손실 - 1,280 합계 - 175,991 30. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 1,235,232 8,755,424 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (12,274) (289,860) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 265,681 (75,616) 법인세비용 1,488,639 8,389,948 (2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 - (793) 확정급여제도의 재측정요소 265,681 (74,823) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 265,681 (75,616) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 6,619,135 33,525,658 적용세율에 따른 법인세 1,434,210 7,651,209 조정사항 - 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 - 719,330 - 세무조사로 인한 추가납부액 204,664 - - 비과세수익 (7,150) (6,876) - 비공제비용 110,868 111,597 - 세액공제 (428,526) (159,362) - 기타(세율차이 등) 174,573 74,050 법인세비용 1,488,639 8,389,948 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.5% 25.0% (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산 1,790,698 1,778,424 합병으로 인한 증가 - 210,675 기초 이연법인세자산 1,778,424 1,277,889 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익 12,274 289,860 (5) 당기 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22.0%)을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 277,252 (107,362) - 169,890 대손금 75,530 (154,863) - (79,333) 퇴직급여충당부채 2,115,248 49,741 265,681 2,430,670 사외적립자산 (2,115,248) (315,422) - (2,430,670) 미수수익 (478) 195 - (283) 감가상각비 679,437 21,766 - 701,203 감가상각비(업무용승용차) 2,484 1,255 3,739 매도가능금융자산평가손익 (1,078) (133) - (1,211) 매도가능금융자산손상차손 282 - - 282 판매보증충당부채 71,182 (6,127) - 65,055 재고자산평가충당금 156,111 38,295 - 194,406 잡손실(회원권) 55,637 - - 55,637 건설자금이자_건물 133,596 (4,185) - 129,411 금융보증채무 14,146 (14,146) - - 누적유급휴가 314,323 18,060 - 332,383 잡손실(충당부채) - (481) - (481) 미확정비용(판매수수료) - 220,000 - 220,000 합계 1,778,424 (253,407) 265,681 1,790,698 (단위 : 천원) 구분 기초금액 합병으로 인한 증가 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 191,775 93,511 (8,034) - 277,252 대손금 - - 75,530 - 75,530 퇴직급여충당부채 1,771,596 107,731 310,744 (74,823) 2,115,248 사외적립자산 (1,771,596) (105,163) (238,489) - (2,115,248) 일시상각충당금 (70,509) - 70,509 - - 미수수익 (543) - 65 - (478) 감가상각비 545,711 95,756 37,970 - 679,437 감가상각비(업무용승용차) 1,242 94 1,148 2,484 매도가능금융자산평가손익 (286) - 1 (793) (1,078) 매도가능금융자산손상차손 - - 282 - 282 판매보증충당부채 54,732 8,238 8,212 - 71,182 재고자산평가충당금 72,011 - 84,100 - 156,111 잡손실(회원권) 55,637 - - - 55,637 건설자금이자_건물 137,782 - (4,186) - 133,596 금융보증채무 13,589 - 557 - 14,146 누적유급휴가 276,748 3,637 33,938 - 314,323 합계 1,277,889 203,804 372,347 (75,616) 1,778,424 31. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 5,130,495,774 25,135,709,624 가중평균유통보통주식수(주1) 19,500,000주 19,500,000주 기본주당이익 263 1,289 (주1) 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식(500,000주)의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다.(2) 당사는 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 배당금 (1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 1주당배당금(배당률) 100원(20%) 100원(20%) 발행주식수 19,500,000주 19,500,000주 배당금총액 1,950,000,000원 1,950,000,000원 (2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당액 1,950,000,000원 1,950,000,000원 당기순이익 5,130,495,774원 25,135,709,624원 배당성향 38.01% 7.76% (3) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주당배당액 100원 100원 결산일 종가 3,730원 4,870원 배당수익률 2.68% 2.05% (4) 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 배당금 전기 최종배당 : 주당 100원(전전기 : 주당 100원) 1,950,000,000 1,950,000,000 33. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. - 최상위지배기업 ㈜무한 당사 종속기업 영보고신재료(랑방)유한공사 당사 종속기업 적수영보고신재료(무석)유한공사 당사 종속기업 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 SEKISUI PILON PTY LTD. SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 THAI SEKISUI FOAM CO., LTD. SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 SEKISUI(Shanghai)International Trading Co., Ltd. SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 SEKISUI ALVEO Ltda. SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 영보하우징㈜ (주1) - - (주1) 당사는 전기 중 영보하우징㈜를 흡수합병하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 863,749 1,271,593 퇴직급여 527,878 117,499 합계 1,391,627 1,389,093 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 446,113 - 2,514,533 21,087 종속기업 ㈜무한 224,137 313,844 - - 영보고신재료(랑방)유한공사 11,474,903 1,015,320 71,819 15,275 적수영보고신재료(무석)유한공사 85,492 - - - 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 2,298,246 - 2,664 - SEKISUI PILON PTY LTD. 293,730 - - - SEKISUI ALVEO Ltda. 222,118 - - 2,217 합 계 15,044,739 1,329,164 2,589,016 38,579 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 586,722 - 709,599 55,567 종속기업 ㈜무한 359,747 311,573 96,386 295 영보하우징㈜ (주1) 17,800 413,763 470,965 3,485 영보고신재료(랑방)유한공사 11,712,289 - 35,007 209,415 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 2,744,815 - - 1,008 SEKISUI PILON PTY LTD. 307,333 - - - 합 계 15,728,706 725,336 1,311,957 269,770 (주1) 영보하우징(주)의 경우 전기 흡수합병하기 이전까지의 거래내역입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 63,822 - 640,273 - 종속기업 ㈜무한 427,984 20,771 - - 영보고신재료(랑방)유한공사 2,840,510 - - - 적수영보고신재료(무석)유한공사 23,621 - - 1,775,767 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 188,109 - - - SEKISUI PILON PTY LTD. 52,491 - - - 합 계 3,596,537 20,771 640,273 1,775,767 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 95,744 - 113,172 종속기업 ㈜무한 781,434 63,889 - 영보고신재료(랑방)유한공사 3,133,776 - - 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 151,577 - - SEKISUI PILON PTY LTD. 55,323 - - 합 계 4,217,854 63,889 113,172 (4) 특수관계자에게 제공한 보증의 내역 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 물건 또는 내용 보증금액 보증처 (주)무한 약속어음(원재료매입액에 대한 지급보증) 1,500,000 (주)LS메탈 (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종업원대여금 21,000 18,000 18,875 20,125 37,417 27,167 43,584 21,000 34. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,380,053 1,681,833 대손상각비(환입) (275,362) 278,968 재고자산감모손실 5,615 40,538 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 6,082,111 5,842,532 무형자산상각비 362,489 334,120 유형자산처분손실 76,995 2,439 매도가능금융자산손상차손 - 1,280 금융보증비용 - 2,530 외화환산손실 9,480 74,517 판매수수료 1,000,000 37,326 이자비용 - 174,711 법인세비용 1,488,639 8,389,948 유형자산처분이익 (20,303) (4,191) 매각예정비유동자산처분이익 - (24,855,452) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (604) - 외화환산이익 (33,367) (9,423) 금융보증수익 (64,300) - 이자수익 (255,154) (240,419) 배당금수익 (1,082,340) (65,900) 합계 8,673,952 (8,314,643) (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 증가 349,844 (226,901) 매출채권의 감소 7,957,221 4,540,162 기타채권의 감소 178,995 270,318 선급금의 감소(증가) 31,247 (171,842) 선급비용의 증가 (89,460) (90,711) 반품권자산의 증가 (2,185) - 매입채무의 감소 (3,022,263) (1,272,466) 기타채무의 증가(감소) 340,998 (675,520) 선수금의 증가 (35,150) 1,297 예수금의 증가(감소) 1,329 (6,532) 미지급부가세의 증가(감소) 118,880 (32,467) 충당부채의 감소 (27,849) - 퇴직금의 지급 (29,359) (85,150) 사외적립자산의 증가 (2,145,859) (1,901,986) 합계 3,626,389 348,202 (3) 비현금거래당기와 전기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 1,141,077 743,643 유형자산 관련 미지급금 변동 62,557 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기말 유동성 단기차입금 24,000,000 (24,000,000) - 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 이자율위험에 노출된 차입금 등의 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익에 대한 변동이자부 금융자산으로 인한 영향은 미미할 것으로 예상됩니다. ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 442,623 494,897 USD 395,938 424,208 CNY 1,160,443 188,874 CNY 1,939,779 317,445 매출채권 USD 510,471 570,757 USD 519,239 556,313 JPY 9,099,204 92,191 JPY 10,087,810 95,744 EUR 47,481 60,736 EUR - - CNY 17,597,268 2,864,131 CNY 19,149,260 3,133,776 자산합계 USD 953,094 4,271,586 USD 915,177 4,527,486 JPY 9,099,204 JPY 10,087,810 EUR 47,481 EUR - CNY 18,757,711 CNY 21,089,039 매입채무 JPY 73,074,400 740,375 JPY 11,923,990 113,172 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 53,283 (53,283) 49,026 (49,026) JPY (32,409) 32,409 (871) 871 EUR 3,037 (3,037) - - CNY 152,650 (152,650) 172,561 (172,561) 세전이익 변동 합계 176,561 (176,561) 220,716 (220,716) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분상품은 없습니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 현금및현금성자산 14,289,544 29,532,349 기타유동금융자산 7,030 11,380 매출채권및기타채권 22,968,430 30,795,510 기타비유동금융자산 211,868 217,395 장기매출채권및기타채권 595,474 607,349 합계 38,072,346 61,163,983 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 11,861,795 5,633,349 - 17,495,144 금융보증채무 - - 1,500,000 1,500,000 합계 11,861,795 5,633,349 1,500,000 18,995,144 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 19,181,846 113,172 - 19,295,018 금융보증채무 - - 1,500,000 1,500,000 합계 19,181,846 113,172 1,500,000 20,795,018 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 17,495,144 19,295,018 차감: 현금및현금성자산 (14,289,544) (29,532,349) 순부채 3,205,600 (10,237,331) 자기자본 139,192,836 136,954,301 순부채 및 자기자본 142,398,436 126,716,970 부채비율 2.25% (8.06)% 36. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 14,289,544 14,289,544 29,532,349 29,532,349 - 기타유동금융자산 7,030 7,030 11,380 11,380 - 매출채권및기타채권 22,968,430 22,968,430 30,795,510 30,795,510 - 기타비유동금융자산 211,868 211,868 217,395 217,395 - 장기매출채권및기타채권 595,474 595,474 607,349 607,349 금융자산 합계 38,072,346 38,072,346 61,163,983 61,163,983 금융부채: ―매입채무및기타채무 17,495,144 17,495,144 19,295,018 19,295,018 금융부채 합계 17,495,144 17,495,144 19,295,018 19,295,018 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 195,078 195,078 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 194,475 194,475 37. 약정사항 당기 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 기업은행 할인어음 약정 1,000,000 플러스전자어음 6,000,000 L/C오픈 관련 약정 USD 500,000 하나은행 매출채권담보대출 10,000,000 미쓰비시도쿄 UFJ 원화대출 30,000,000 전문건설공제조합 이행보증 4,980,822 38. 지급보증 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증 4,089,918 전문건설공제조합 이행보증 99,436 기업은행 플러스 전자어음 343,940 하나은행 WOR매담대 간접익스포져 293,378 합계 4,826,672 39. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사 재산종합보험 재고자산,유형자산 122,626,946 삼성화재 기계위험보험 기계장치 70,989,543 " 기업휴지보험 기업휴지 11,000,000 " 생산물 책임보험 생산물 책임 3,000,000 " 환경 책임보험 - 10,000,000 동부화재 한편, 상기의 보험가입 내역 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 및 임직원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. 40. 합병 (전기)(1) 당사는 2017년 1월 25일 이사회 결의에 의거, 2017년 4월 1일자로 영보하우징㈜를 흡수합병하였습니다.(2) 상기 합병은 당사와 종속기업간의 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.(3) 피합병법인의 요약재무제표 구분 합병기일 현재 (2017.4.1) 유동자산 21,371,028 비유동자산 3,673,683 자산총계 25,044,711 유동부채 7,422,908 비유동부채 27,326 부채총계 7,450,234 자본총계 17,594,477 부채와자본총계 25,044,711 41. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2019년 2월 15일 에 당 사의 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항 [대전공장 자산양수도]1) 기존 자산양수도 계약 해지영보화학은 공장이전에 따라 2014년 6월 30일자로 오토피아(주)와 기존 대전공장 부지 및 건물 매각계약을 체결하여 2014년 7월 1일자 주요사항보고서 공시완료 하였으며, 2016년 12월에 매각이 완료될 예정이었습니다. 이후 당사자 간 체결한 원 매매계약에 갈음하여 "주식회사 트리플힐스"를 새로운 매수인으로 하는 매매계약을 체결하기로 하고 원 매매계약에 따라 매수인에게 지급받은 계약금 3,450,000,000원을 본 계약의 체결일에 매수인에게 반환하기로 하였으며, 원 매매계약의 해제와 관련하여 각 당사자에게 발생한 비용은 각자 단독으로 부담하기로 하였습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.※ 경과사항 : 최초계약(2014.07.01)이 체결된 이후 매수자의 계획사업 추진을 위한 PF자금조달 과정이 장기간 소요되어 있어 7회 연장을 한바 있으며, 2016년 12월 31일까지 잔금기일 연장을 계약 시 매수인이 잔금을 지급하지 못할 경우 각종 인허가와 제반 용역의 성과물 일체를 당사 또는 당사가 지정한 제3자에게 무상으로 양도한다는 조건으로 변경계약서을 작성하였습니다. ※ 해지근거 : 변경계약서 작성 이후 당사자들은 매매목적물에 관하여 당사자들이 체결한 원 매매계약서에 갈음하여 "주식회사 트리플힐스"를 새로운 매수인으로 하고 37,600,000,000원을 새로운 매매대금으로 하는 매매계약을 체결하기로 하였습니다. 이에 따라 원 매매계약에 따라 당사가 수령한 계약금 3,450,000,000원을 본 계약의 체결일에 매수인(오토피아 주식회사)에게 반환하기로 하였으며, 원 매매계약의 체결 및 이행 준비, 해제와 관련하여 각 당사자에게 발생한 비용은 각자 단독으로 부담하기로 하는 해지계약을 작성하였습니다 2)유형자산 양도 결정(2017.05.25) 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 대전광역시 유성구 복용동 236외 7필지의 토지 2. 양도내역 양도금액(원) 37,442,000,000 자산총액(원) 172,735,282,779 자산총액대비(%) 21.77 3. 양도목적 공장이전에 따른 기존 대전공장 매각 4. 양도영향 금융기관 차입금 상환 등을 통한재무구조 개선 5. 양도예정일자 계약체결일 2016년 10월 20일 양도기준일 2017년 05월 29일 등기예정일 2017년 05월 29일 6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 트리플힐스 자본금(원) 310,000,000 주요사업 부동산업 본점소재지(주소) 경기도 용인시 기흥구 흥덕4로22,2층(영덕동) 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 계약금: 7,520,000,000원잔 금: 29,922,000,000원*상기 금액은 부가세 미포함 금액임. 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본 시장과 금융투자업에 과한 법률 제 161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제176조의 6 제3항에 의한 적정성 평가 외부평가기관의 명칭 삼덕회계법인 외부평가 기간 2016년 10월 14일 ~ 2016년 10월 20일 외부평가 의견 적정 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 - 주주총회 예정일자 - - 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법,기간, 장소 - 지급예정시기,지급방법 - 주식매수청구권 제한관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 10. 이사회결의일(결정일) 2016년 10월 20일 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) 2 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 양도금액은 부가가치세법에 의한 부가가치세, 취득관련 국세 및 지방세는 포함 되지 않은 금액입니다. - 양도인의 자산 총액은 직전사업년도인 2015년 12월 31일 현재 한국채택국제 회계 기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. - 양수인 또는 거래상대방의 자본금은 2015년 12월 31일 현재의 금액을 기준으로 작성하였습니다. - 상기 일정 및 대금 지급 관련 사항은 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. 3) 2016년 10월 20일에 유형자산양도 결정에 따라 매각완료 예정일이 2016년 12월 31일에서 2017년 06월 30일로 변경되었으나, 2017년 05월 25일 유형자산양도결정 기재정정에 따라 매각완료 예정일이 2017년 06월 30일에서 2017년 05월 29일로 변경되었으며, 조기상환에 따른 양도금액이 37,600백만원에서 37,442백만원으로 변경되었습니다.4) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 구분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 Ⅰ. 유동자산 83,127 17,350 100,477 Ⅱ. 비유동자산 90,110 - 90,110 자 산 총 계 173,237 17,350 190,587 Ⅰ. 유동부채 56,184 (7,520) 48,664 Ⅱ. 비유동부채 3,997 - 3,997 부 채 총 계 60,181 (7,520) 52,661 Ⅰ. 자본금 10,000 - 10,000 Ⅱ. 기타자본항목 103,056 24,870 127,926 자 본 총 계 113,056 24,870 137,926 부채 및 자본총계 173,237 17,350 190,587 주1) 상기 재무상태표는 2017년 3월 31일 연결재무제표를 기준으로 작성한 것으로 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.주2) 상기 '자산양수도 후' 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. 5) 관련된 주요공시 일정 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.07.01 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정) - 토지 및 건물 처분- 처분물건 : 대전 유성 복용 236번지 외 7필지에 위치한 토지와 건물- 자산양수ㆍ도 완료 예정일 :2015. 12. 31- 자산양수ㆍ도 가액 : 34,500백만원 -유형자산처분결정('14.06.30)-[정정]유형자산처분결정('14.11.28)-[정정]유형자산처분결정('15.02.27)-[정정]유형자산처분결정('15.03.30)-[정정]유형자산처분결정('15.04.30)-[정정]유형자산처분결정('15.05.29)-[정정]유형자산처분결정('15.11.17)-[정정]유형자산처분결정('16.02.29)-기타경영사항(자율공시)('16.10.20)-[정정]주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)('16.10.20)-계약 합의해지에 따른 정정 2016.10.20 주요사항보고서(유형자산양도결정) - 토지 및 건물 처분- 처분물건 : 대전 유성 복용 236번지 외 7필지에 위치한 토지와 건물- 자산양수ㆍ도 완료 예정일 :2017. 6. 30- 자산양수ㆍ도 가액 : 37,600백만원 -유형자산양도결정('16.10.20)-[정정]유형자산양도결정('17.05.25)-합병등종료보고서(자산양수도)('17.05.29) [영보하우징 소규모 합병] 1. 합병방법 영보화학주식회사가 영보하우징주식회사를 흡수합병-존속회사 : 영보화학주식회사-소멸회사 : 영보하우징주식회사※합병 후 존속회사의 상호 : 영보화학주식회사 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 사업간 시너지 효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위한 것입니다. 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1)회사의 경영에 미치는 효과본 보고서 제출일 현재 피합병법인인 영보하우징주식회사의 최대주주는 합병법인인 영보화학주식회사로 100% 지분을 보유하고 있습니다. 또한 합병법인과 피합병법인은 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료 시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 영보화학주식회사는 존속회사로 계속 남아있게 됩니다.(2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 합병법인인 영보화학주식회사가 피합병법인인 영보하우징주식회사를 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써, 경영효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 통합전략 수립을 통해 시너지효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 4. 합병비율 영보화학주식회사 : 영보하우징주식회사= 1.0000000 : 0.0000000 5. 합병비율 산출근거 합병회사인 영보화학주식회사는 피합병회사인 영보하우징주식회사의 주식을 100%소유하고 있으며, 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 영보하우징주식회사 주요사업 경질폴리우레탄 폼 단영재 제조 및 판매 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 21,322,163,420 자본금 500,000,000 부채총계 7,968,846,311 매출액 39,540,606,081 자본총계 13,353,317,109 당기순이익 2,806,681,982 - 외부감사 여부 기관명 한영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2017년 01월 27일 주주확정기준일 2017년 02월 09일 주주명부폐쇄기간 시작일 2017년 02월 10일 종료일 2017년 02월 17일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2017년 02월 10일 종료일 2017년 02월 24일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2017년 02월 27일 종료일 2017년 03월 31일 합병기일 2017년 04월 01일 종료보고 총회일 2017년 04월 03일 합병등기일자 2017년 04월 07일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제527조의3 규정에 의거한 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 영보화학주식회사의 주주에게는 주식매수청구권이 인정되지 않습니다. 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2017년 01월 25일 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) 2 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본건 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. 17. 기타 투자판단에 참고할 사항 1) 본 합병은 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.2) 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.3) 상기8항의 합병상대회사 최근 사업연도 재무내용은 2015년말 재무제표기준입니다.4) 합병계약 체결일로부터 합병기일(또는 합병계약서에서 정한 기한)까지 사이에 관계기관과의 협의 및 관계기관의 요구, 예견할 수 없었던 천재지변, 경제상황의 급격한 변동, 경영상태의 중대한 변경, 기타 본 계약을 변경할 필요성이 있는 사정이 발생한 경우, 합병당사자의상호 합의에 의하여 본 계약을 변경 또는 해제할 수 있습니다.5) 합병주요일정- 합병 이사회 결의 : 2017-01-25 - 주주명부 폐쇄 공고 : 2017-01-26 - 합병 계약체결 : 2017-01-27 - 권리주주확정 기준일 : 2017-02-09 - 소규모합병 공고 : 2017-02-10 - 주주명부 폐쇄기간 : 2017-02-10 ~ 2017-02-17 - 합병반대의사 통지 접수기간 : 2017-02-10 ~ 2017-02-24 - 합병 승인 이사회 결의 : 2017-02-26 - 채권자 이의제출 공고 : 2017-02-26 - 채권자 이의제출 기간 : 2017-02-27 ~ 2017-03-31 - 합병기일 : 2017-04-01 - 합병 종료보고 공고 이사회 결의 : 2017-04-03 - 합병 종료보고 공고 : 2017-04-03 - 합병(해산)등기: 2017-04-07 6) 재무제표에 미치는 영향 계정과목 영보화학 영보하우징 합병후 Ⅰ. 유동자산 47,577,679,991 21,371,028,467 68,554,796,468 현금및예금 3,889,833,151 8,019,773,381 11,909,606,532 매출채권 25,902,421,625 12,740,970,302 38,249,479,937 대손충당금 -1,170,539,314 -552,287,525 -1,722,826,839 당기법인세자산 214,294,635 0 214,294,635 재고자산 5,565,349,877 1,118,105,556 6,683,455,433 매각예정유동자산 12,571,585,920 0 12,571,585,920 기타유동자산 604,734,097 44,466,753 649,200,850 Ⅱ. 비유동자산 98,455,163,013 3,673,682,861 92,695,289,320 장기대여금 12,000,020 500,000 12,500,020 종속/관계기업투자주식 21,589,107,375 0 12,155,550,821 토지 25,839,557,057 0 25,839,557,057 건물 21,102,472,384 0 21,102,472,384 구축물 7,286,821,258 118,195,883 7,405,017,141 기계장치 15,015,637,388 3,035,190,215 18,050,827,603 차량운반구 330,919,392 19,782,678 350,702,070 공구기구비품 1,634,063,866 161,070,302 1,795,134,168 기타비유동자산 5,644,584,273 338,943,783 5,983,528,056 자산총계 146,032,843,004 25,044,711,328 161,250,085,788 Ⅰ. 유동부채 41,625,887,424 7,422,908,317 48,654,883,751 매입채무 9,732,232,912 6,423,520,299 15,932,239,961 판매보증충당부채 248,779,641 37,446,951 286,226,592 단기차입금/유동성장기부채 18,000,000,000 0 18,000,000,000 기타유동부채 13,644,874,871 961,941,067 14,436,417,198 Ⅱ. 비유동부채 543,718,193 27,326,370 571,044,563 퇴직급여부채 543,718,193 27,326,370 571,044,563 기타비유동부채 0 0 0 부채총계 42,169,605,617 7,450,234,687 49,225,928,314 Ⅰ. 자본금 10,000,000,000 500,000,000 10,000,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 4,095,882,585 8,933,556,554 12,256,802,672 Ⅲ. 이익잉여금 90,699,111,936 8,160,920,087 90,699,111,936 Ⅳ. 기타자본 -931,757,134 0 -931,757,134 자본총계 103,863,237,387 17,594,476,641 112,024,157,474 부채와 자본총계 146,032,843,004 25,044,711,328 161,250,085,788 주1) 상기 재무상태표는 영보화학주식회사와 영보하우징주식회사의 2017년 03월 31일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 작성한 것으로 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다.주2) 합병 전 영보화학주식회사가 영보하우징주식회사의 지분을 100% 소유함에 따라 종속기업투자계정의 분할합병 후 잔액이 합병 전 각 당사회사의 계정잔액 합계와 일치하지 않습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,% ) 구 분 제 40 기 제 39 기 제 38 기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 30,494,293 1,931,505 6.33% 40,953,671 2,570,762 6.28% 43,889,291 3,141,961 7.16% 미수금 610,089 - - 286,889 - - 325,655 - - 단기대여금 17,500 - - 14,000 - - 27,403 - - 미수수익 1,284 - - 2,171 - - 26,434 - - 장기대여금 3,625 - - 27,890 - - 64,875 - - 보증금 1,035,114 - - 1,034,573 - - 983,108 - - 합 계 32,161,905 1,931,505 6.01% 42,319,194 2,570,762 6.07% 45,316,766 3,141,961 6.93% ※상기 제40기, 제39기, 제 38기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도 연결회사 매출채권의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제40기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,570,762 3,141,961 3,482,947 2. 순대손처리액(①－②±③) 116,493 544,386 419,062 ① 대손처리액(상각채권액) 116,493 544,386 419,062 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (522,764) (26,813) 78,076 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,931,505 2,570,762 3,141,961 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.② 대손충당금 설정 근거 1) 대손경험률: 과거 3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.2) 대손예상액 산정 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. -파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 28,550,041 751,088 1,302,472 1,253,881 31,857,482 특수관계자 304,423 0 0 0 304,423 계 28,854,464 751,088 1,302,472 1,253,881 32,161,905 구성비율 89.72 2.34 4.05 3.90 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 비고 연성플라스틱발포성형제품 상 품 1,848,276 832,273 1,011,917 - 제 품 997,273 919,853 1,311,351 - 반 제 품 4,106,464 4,196,843 3,771,904 - 재 공 품 613,823 510,346 605,623 - 원 재 료 3,754,898 4,085,143 3,878,117 - 부 재 료 27,899 23,979 86,868 - 저 장 품 96,184 112,116 65,181 - 미 착 품 217,793 726,873 710,892 - 소 계 11,662,610 11,407,426 11,441,853 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.6% 6.3% 6.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.7 회 11.2 회 10.2회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 2019년 1월 2일에 재고자산의 실사를 실시하여, 2018년 12월말 현재 장부상 재고에 대해 적정여부를 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2018사업년도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사 2인의 입회하에 실시하였습니다.3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 장기체화재고에 대해 순실현가치를 평가하여 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.최근3개년간 평가충당금 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제40기 제39기 제38기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,414,920 (566,644) 1,848,276 1,379,429 (547,156) 832,273 1,177,675 (165,758) 1,011,917 제품 1,270,827 (273,554) 997,273 1,079,023 (159,170) 919,853 1,596,345 (284,994) 1,311,351 반제품 4,314,060 (207,596) 4,106,464 4,325,336 (128,493) 4,196,843 3,941,626 (169,722) 3,771,904 재공품 697,905 (84,082) 613,823 510,346 - 510,346 605,623 - 605,623 원재료 3,940,020 (185,122) 3,754,898 4,325,095 (239,952) 4,085,143 4,048,410 (170,293) 3,878,117 부재료 28,685 (786) 27,899 25,011 (1,032) 23,979 86,868 - 86,868 저장품 96,184 - 96,184 112,116 - 112,116 65,181 - 65,181 미착품 217,793 - 217,793 726,873 - 726,873 710,892 - 710,892 합계 12,980,394 (1,317,784) 11,662,610 12,483,230 (1,075,804) 11,407,426 12,232,620 (790,767) 11,441,853 4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 "해당사항없음" 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 29,369,435 - - 29,369,435 기타유동금융자산 17,030 - - 17,030 매출채권및기타채권 29,191,661 - - 29,191,661 기타비유동금융자산 16,790 195,078 - 211,868 장기매출채권및기타채권 1,038,739 - - 1,038,739 소 계 59,633,655 195,078 - 59,828,733 부채 매입채무및기타채무 - - 25,121,815 25,121,815 유동성장기차입금 - - 4,550,000 4,550,000 장기매입채무및기타채무 - - 30,000 30,000 소 계 - - 29,701,815 29,701,815 차 감 계 59,633,655 195,078 (29,701,815) 30,126,918 (단위 :천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 36,739,677 - - - 36,739,677 기타유동금융자산 10,000 - - - 10,000 유동성만기보유금융자산 - - 11,380 - 11,380 매출채권및기타채권 38,685,970 - - - 38,685,970 매도가능금융자산 - 194,475 - - 194,475 만기보유금융자산 - - 20,920 - 20,920 장기매출채권및기타채권 1,062,463 - - - 1,062,463 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 76,500,110 194,475 32,300 - 76,726,885 부채 매입채무및기타채무 - - - 22,694,367 22,694,367 유동성장기차입금 - - - 2,150,000 2,150,000 장기차입금 - - - 2,500,000 2,500,000 소계 - - - 27,344,367 27,344,367 차감계 76,500,110 194,475 32,300 (27,344,367) 49,382,518 바. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: -현금및현금성자산 29,369,435 29,369,435 36,739,677 36,739,677 -기타유동금융자산 17,030 17,030 21,380 21,380 -매출채권및기타채권 29,191,661 29,191,661 38,685,970 38,685,970 -기타비유동금융자산 211,868 211,868 217,395 217,395 -장기매출채권및기타채권 1,038,739 1,038,739 1,062,463 1,062,463 금융자산 합계 59,828,733 59,828,733 76,726,885 76,726,885 금융부채: -매입채무및기타채무 25,121,815 25,121,815 22,694,367 22,694,367 -장,단기차입금 30,000 30,000 - - -차입금 4,550,000 4,550,000 4,650,000 4,650,000 금융부채 합계 29,701,815 29,701,815 27,344,367 27,344,367 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 195,078 195,078 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 194,475 194,475 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재 무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요금년에도 세이프가드 등 미국의 보호무역주의 정책과 북한 관련 지정학적 리스크 증대 등 위기가 지속될 것으로 예견되어 있어 매우 어려운 한 해가 될 것으로 생각됩니다. 이에 당사에서는 [수익성 중심의 사업구조 개선, A-Theme 개발 확대를 통한 고수익 성장, 경영기반의 강화]을 경영방침으로 정하고 전 임.직원이 비상경영체제로 전환하여 새로운 시장개척과 차세대 신제품 개발을 위한 끊임없는 노력을 경주하겠습니다.또한 환경과 안전에 대한 관심을 강화하고 나아가 지역사회 발전에도 기여함으로써 기업의 사회적 책임을 다하겠습니다. 가. 재무상태18년말 총자산은 1,761억원으로 중국 신규법인 설립에 따른 공장 및 기계장치의 투자가 증가하였으나 전년대비 매출액 감소에 따른 매출채권의 감소로 인하여 전년 총자산 대비 1.7% 감소하였습니다.총부채는 326억원으로 전년도 대전공장매각 관련 미지급법인세의 감소에 따라 전년 총부채 대비 13.7% 감소하였습니다.자본은 1,435억원으로 순이익으로 인해 1.5% 증가하였습니다. 이러한 부채 감소 및 자본 증가 효과로 부채비율은 4.0%p 하락한 22.7%입니다. 나. 영업성과 (단위 : 백만원, %) 구 분 2018년 2017년 증 감 EBIT 7,962 37,956 -29,994 EBITDA 14,312 19,469 -5,157 영업이익 7,233 12,471 -5,238 감가상각비 7,079 6,998 81 ROE(%) 4.1% 23.2% -19.1% * EBIT : 법인세 차감전 순이익 + 순금융비용 * ROE : 지배주주귀속당기순이익/평균지배주주지분 18년 연결기준 매출액은 1,439억원으로 전년 대비 12.6% 감소하였습니다.매출액 중 해외매출 증가에 따른 자동차부문 매출액이 11.2% 증가하였으나, 건설경기 악화로 인한 건축부문 매출이 27.8% 감소하였습니다. 영업비용에서는 중국 신공장 설립에 따른 인원증가 등으로 판매관리비가 증가하였습니다. 이로인해 영업이익은 42.0% 감소한 72억원이며, 당기순이익은 전년도 대전공장매각에 따른 매각비유동자산 처분이익에 따라 80.9% 감소한 56억원입니다.2018년 연결실체의 주요 영업성과는 [Ⅱ.사업의 내용 1. 사업의개요 가. 업계의 현황, 나. 회사의 현황의 내용, 그리고 부속명세서 중 영업보고서_ 2. 영업의 경과 및 성과]를 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 요약 재무상태표(연결) (단위 : 백만원,%) 구 분 2018년 2017년 증감 증감율 자 산 176,083 179,188 -3,105 -1.7% [유동자산] 73,876 88,010 -14,134 -16.1% [비유동자산] 102,207 91,178 11,029 12.1% 부 채 32,559 37,724 -5,165 -13.7% [유동부채] 32,246 35,224 -2,978 -8.5% [비유동부채] 313 2,500 -2,187 -87.5% 자 본 143,524 141,464 2,060 1.5% [납입자본] 14,096 14,096 - - [이익잉여금] 128,367 125,551 2,816 2.2% [기타자본] -551 80 -631 -788.8% [비지배지분] 1,612 1,737 -125 -7.2% ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (1) 자산 2018년말 총자산은 1,761억원으로서 전기말 1,792억원보다 31억원이 감소하였습니다. 그 중 유동자산은 141억원 감소, 비유동자산은 110억원 증가하였습니다. 유동자산의 감소는 전년대비 매출액 감소에 따른 매출채권 및 기타채권이 감소한 것이 주요원인이며, 비유동자산의 증가는 중국 신공장(무석)의 설립에 따른 공장 건물 및 기계설비의 투자로 유형자산이 82억원 증가하였기 때문입니다. (2) 부채 2018년말 총부채는 325억원으로서 전기말 377억원보다 52억원이 감소하였습니다. 이는 전년도 대전공장 매각 관련 미지급 법인세가 82억원 감소하였기 때문입니다. (3) 자본 자본은 1,435억원으로 총포괄손익 40억원 및 배당금 지급액 20억원 등으로 전기말 1,415억원보다 20억원 증가하였습니다. 나. 요약 손익계산서 (연결) (단위 : 백만원,%) 구 분 2018년 2017년 증감 증감비율 매출액 143,915 164,618 -20,703 -12.6% 매출원가 111,847 128,408 -16,561 -12.9% 매출총이익 32,069 36,210 -4,142 -11.4% 판매비와관리비 24,835 23,739 1,096 4.6% 영업이익 7,233 12,471 -5,238 -42.0% 기타손익 729 25,484 -24,755 -97.1% 금융손익 166 -6 170 -3,081.4% 세전이익 8,128 37,950 -29,822 -78.6% 법인세비용 2,470 8,376 -5,906 -70.5% 당기순손익 5,657 29,574 -23,917 -80.9% ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.(1) 2018년 연결기준 매출액은 1,439억원으로 전년 대비 12.6% 감소하였습니다.매출액 중 해외매출 증가에 따른 자동차부문 매출액이 11.2% 증가하였으나, 건설경기 악화로 인한 건축부문 매출이 27.8% 감소하였습니다. 영업비용에서는 중국 신공장 설립에 따른 인원증가 등으로 판매관리비가 증가하였습니다. 이로인해 영업이익은 42.0% 감소한 72억원이며, 당기순이익은 전년도 대전공장매각에 따른 매각비유동자산 처분이익에 따라 80.9% 감소한 56억원입니다. (2) 연결재무제표의 주요 재무비율을 보면 수익성비율인 매출액영업이익률 비율은 5.0 %(2017년 7.6%), 매출액순이익률 3.9%(2017년 18.0%)로 전년대비 수익성이 다소 감소하였습니다. 안정성비율인 부채비율은 22.7%(2017년 26.7%), 차입금의존도 2.6% (2017년 2.6%),유동비율 229.1% (2017년 249.9%)로 전년과 비교시 큰 변동은 없었습니다. 다. 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구분 사업부문 2018년 2017년 증감액 증감율 매출 건축자재 부문 50,563 70,063 (19,500) -27.83% 자동차 부문 46,549 41,853 4,696 11.22% 일반소재 부문 46,803 52,701 (5,898) -11.19% 합 계 143,915 164,618 (20,703) -12.58% ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.사업부문별 매출실적 주요 내용은 다음과 같습니다. [건축자재 부문]2018년 매출액은 전년대비 27.83% 감소한 506억원입니다.○ 파이로셀의 매출구성차이에 따라 품목의 평균단가는 4.7% 증가하였지만 건축 내장재 시장의 경쟁과다 및 건설경기 침체에 따른 공급물량의 감소 등으로 판매량이 급감하여 2018년 파이로셀 매출액이 전년 대비 168억원(37.2%) 감소하였습니다. ○ 시스템 에어컨의 비중 증가 및 건설경기 침체에 따른 공급물량의 감소 등으로 에어컨 전용 배관자재의 판매량이 급감하여 전년대비 매출액이 51억원(32.5%) 감소하였습니다.(주식회사 무한 매출액 : 186억원→124억원, 62억원↓,33.5%↓) [자동차부문]자 동차 산업 내장재의 판매단가(7.8%↑) 및 판매수량(3.3%↑)의 증가에 따라 매출액이 전년 대비 11.22% 증가한 470억원입니다.○ 중국 내 해외자회사의 공격적인 영업 전략에 따라 전년대비 매출액이 24억원(11.6%) 증가하여 2018년 매출액 235억원을 기록하였습니다.(YOUNGBO HPP(Langfang) 매출액 : 214억원→239억원, 25억원↑, 11.7%↑) [일반소재 부문] 국내 내수시장의 경기 침체에 따라 가전 및 매트제품 등의 매출과『IT용 초박판 Foam』등 고부가가치 Foam 제품의 매출이 전년대비 각각 11.3%(46억원↓), 10.7%(13억원 ↓ ) 감소하여 2018년 매출액 468억원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출2018년말 당사는 한국산업은행으로부터 45.5억원의 장기차입금이있습니다.부채는 전기대비 13.69% 감소한 326억원이고, 부채비율은 22.69%로써 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다. ① 장기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 2.97~3.12 4,550,000 4,650,000 차감 : 유동성 장기차입금 (4,550,000) (2,150,000) 비유동성 장기차입금 - 2,500,000 ② 장기차입금의 상환계획당기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 합계 상 환 금 액 2019년 장기차입금 4,550,000 4,550,000 5. 부외거래2018년 12월 31일 현재 지배회사가 국내 종속회사인 (주)무한에 지급보증을 제공하고 있으며 보고기간 종료일 현재 연결기업의 장.단기 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공자 채권최고액(또는 장부금액) 담보목적 한국산업은행 토지,건물 종속기업(㈜무한) 7,200,000 차입금 담보 한국산업은행 기계장치 〃 300,000 〃 한국산업은행 건물 〃 2,205,000 〃 합계 9,705,000 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 7. 시장위험과 위험관리 및 8. 파생상품 등에 관한 사항' 참조 다. 향후 사업의 전망 금년에도 세이프가드 등 미국의 보호무역주의 정책과 북한 관련 지정학적 리스크 증대 등 위기가 지속될 것으로 예견되어 있어 매우 어려운 한 해가 될 것으로 생각됩니다. 이에 당사에서는 [수익성 중심의 사업구조 개선, A-Theme 개발 확대를 통한 고수익 성장, 경영기반의 강화]을 경영방침으로 정하고 전 임.직원이 비상경영체제로 전환하여 새로운 시장개척과 차세대 신제품 개발을 위한 끊임없는 노력을 경주하겠습니다.또한 환경과 안전에 대한 관심을 강화하고 나아가 지역사회 발전에도 기여함으로써 기업의 사회적 책임을 다하겠습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제39기(전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제38기(전전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 한영회계법인 회계감사 77,000 1,040 제39기(전기) 한영회계법인 회계감사 77,000 955 제38기(전전기) 한영회계법인 회계감사 77,000 959 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - - - - - - 제39기(전기) - - - - - - - - - - 제38기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 당해사업연도의 감사 절차요약 우리는 영보화학 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결기업")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의연결포괄손익계산서,연결자본변동표,연결현금흐름표 그리고유의적인회계정책의요약을 포함한 재무제표의주석으로구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. - 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 5. 종속회사 감사의견당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 6. 내부회계 관리제도제40기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등총 6명으로 구성되어 있으며 정관 제 21조에 의거하여 대표이사가 의장을 맡고 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며,또한 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항