영보화학 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

가교발포 Polyolefin Foam은 5대 범용 Plastic중 PE, PP를 이용한 것으로써, P.S Foam(대표상품 : 스치로폴)과 PU Foam(대표상품 : 스폰지) 및 PVC등을 대체할 수 있는 환경친화적 소재로서 산업전반에 광범위하고 다양한 용도로 사용되고 있으며, 경기 사이클상으로 아직은 시장 확장기에 있으며, 국내외적으로 시장의 주요 거점에 생산공장이 위치한 과점체제를 유지하고 있는 기술축적 및 초기 투자가 방대한 기술 및 자본집약적 장치산업임. (2) 산업의 성장성

가교발포 Polyolefin Foam은 건축, 일반산업 및 일용품, 포장재, 완구, 스포츠용품등 산업전반에 걸쳐 광범위하고 다양한 용도로 개발되면서 시장 확장기에 있으며, 자동차 내장재의 경량화, 리싸이클성의 요구, 환경유해 규제대상 폼인 PVC의 대체 소재로서 고탄성, 내열성, 탄성 및 내구성 등의 고기능성을 갖춘 동시에, 고도의 기술축척이 요구되는 제품의 개발에 의한 미래의 신규 수요창출을 실현할 수 있는 성장잠재력을 가지고 있는 산업임. (3) 경기변동의 특성 가교발포 Polyolefin Foam은 산업용 중간 소재로 일반적인 경기변동과는 직접적인 관계가 없으나, 단기적으로는 경기흐름에 약간의 영향을 받을 수 있으며, 계절적 경기변동은 크지는 않지만 상대적으로 하반기에 약간의 매출감소를 보이고 있음.그러나 품목 및 용도의 다양성으로 인하여 산업분야의 소재 및 각종 용품의 중간재로서 광범위하게 쓰이고 있으므로 경기의 흐름에 크게 영향을 받지 않음. (4) 경쟁요소 가교발포 Polyolefin Foam의 경쟁요소로는 크게 수요자의 특성 및 기호에 맞는 공정상의 가교 및 발포 방식의 적절한 적용, 제품생산에 의해 이루어진다고 볼 수 있으나, 제품용도 내지 기능성에 비추어 단열성, 난연 및 준불연성, 고탄성, 내구성, 내후성, 내약품성, 성형성, 원적외선, 전도성, 폼의 두께, 열전도율, 폼 표면의 매끄러움, 폼셀의 미세정도, 폼의 두께 등에 의해 제품의 품질이 결정됨. 또한 경쟁제품인 PU 및 PS Foam에 비하여 환경친화적인 제품으로서 경쟁력을 지니고 있음.5) 자원조달의 특성 동 제품은 사용원료가 석유화학 범용 수지인 PE, PP, 가교제, 발포제 등으로 유사업종의 원재료에 비해 상대적 저단가의 원료로, 국내외 원료 확보가 용이할 뿐만 아니라 조달이 원활한 편이나, 국제유가의 변동에 따라 가격변동이 초래될 수 있으며,향후 다운스트림분야의 설비증설에 따라 원재료 구입이 한층 용이해 질 것으로 판단하고 있으며, 공정자동화 및 기술인력의 장기근속으로 노동력 확보에 기여하고 있음 나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

2018년 당사는 건축자재 및 일반소재 부문에서 매출이 감소하여 전체적으로 매출이 감소하였으며 원부자재 단가 인상 및 고부가가치 매출 감소로 인하여 동기누계대비 영업이익이 감소하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제40기 1분기	제39기 1분기	증감	증감율(%)

매출액	36,455	40,164	(3,709)	-9.24%

영업이익	804	2,087	(1,283)	-61.49%

법인세비용차감전순이익	1,019	1,763	(744)	-42.20%

당기순이익	503	1,319	(817)	-61.91%

(단위:백만원)

구 분	40기 1분기	39기 1분기	증감	증감율

건축자재 부문	13,853	17,139	(3,286)	-19.17%

자동차 부문	11,385	10,716	669	6.25%

일반소재 부문	11,217	12,310	(1,092)	-8.87%

합 계	36,455	40,164	(3,709)	-9.24%

부문별 영업현황을 보면 다음과 같습니다.

① 건축자재부문

주택수요의 위축으로 미분양아파트가 늘어나고 건설사의 자금경색으로 인한 부도업체가 증가하는등 건설경기는 침체가 지속될것으로 예상되고, 공급물량의 감소, 수주경쟁 심화, 가격경쟁으로 인한 판가하락등 건축내장재 시장은 더욱 어려운 경영환경이 지속될것으로 예상됩니다.

이에 당사는 기술 차별화를 통하여 경쟁우위를 확 보하며 타 산업부문과 연계 되는 방향을 모색하여 고수익 시장에 진출하고자 합니다.

② 자동차소재부문

판가하락 및 소재변경과 환율불안정 등 해외시장의 불확실성으로 어려운 경영환경이 지속될 것으로 예상되나 시장의 유가안정, 내장재 고급화에 따른 자동차 시장 회복세 등으로 수요측면에서의 확대가 지속될 것으로 예상됩니다.

또한 품질개선, 중국내 현지법인의 공격적 영업활동을 전개하여 당사 제품인 PP기재의 적용 확대를 통해 수출매출 신장을 이루고자 합니다.

③ 일반소재부문

내수시장 침체 및 가격경쟁에 의한 판가하락등 어려운 경영환경은 지속될 전망이나가전공조, 매트제품, 『IT용 초박판 Foam』등 고부가가치 Foam 제품의 매출신장을 통하여 수익성 증대를 꾀하고 PP 기재 등 고부가가치 신규개발품 출시로 수익성을 높여나갈 예정입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

연결기업의 주요 영업활동은 합성수지 제조 및 판매로서 단일영업부분이므로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 한편, 연결기업의 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분	제40기 1분기(당분기)	제39기 1분기(전분기)

금액	비중	금액	비중

한국	32,951	90.39	38,097	94.85

국외	6,518	17.88	5,295	13.18

연결조정	(3,014)	(8.27)	(3,228)	(8.04)

합계	36,455	100.00	40,164	100.00

(2) 시장점유율

폴리올레핀 폼 산업은 일본에서 최초개발 생산하여 세계적 기술 및 최대생산국이며3대 Maker TORAY는 Salt Bath, SEKISUI는 Vertical공법, FURUKAWA는 Horizontal공법을 채택 생산하고 있으나, 당사는 상기 중 Salt Bath를 제외한 Vertical,Horizontal공법에서 동등이상의 품질로 생산하고 있어 해외시장에서 품질, 가격, 기술력등에서 충분한 경쟁력을 갖고 있습니다. 국내시장의 화학가교 제조업은 시설면에서 대부분 낙후되어 있어 노동력을 위주로하는 노동집약적 산업이며 다양한 제품을 생산하는 다품종 소량 생산체제 입니다. 그리고 가교폼 시장의 성장이 둔화되고 있어 업체간의 가격경쟁이 심화되고 있습니다.당사에서는 기술혁신을 통한 기존제품의 대체 소재 개발 및 신제품 개발과 품질의 향상을 통하여 시장 점유율을 높여갈 것 입니다.

(3) 시장의 특성

당사는 Polyolefin Foam이 가진 특성(성형성, 완충성, 단열성, 부력성)을 최대한 이용해 다음의 제품을 생산 판매하고 있습니다.

1) 자동차 내장재 분야 : 현대, 기아, 대우, 쌍용, 삼성에서 생산되는 주요 차량에 천정재, 도어완충재, Sealing재, Side Pillar재 적용 판매하고 있습니다.2) 산업자재 분야 : IT분야의 기기완충재, 포장재, 성형품으로 가방심재, 문구, 신발류 등 폭넓은 용도로 판매되고 있습니다.3) 건축자재 분야 : 파이프 보온재, 닥트 보온재, 매립 보온재등 APT, 대형 빌딩 및 공장건설시에 대량 사용되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망: 신규사업등 해당사항 없음

(5) 조직도2. 주요 제품 및 서비스등

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 천원,% )

구분	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액	비율

한국	제 품	가공품	pipe cover , 신축목자재, 칼라강판 단열재, 닥트재외	아티론	2,419,658	6.64%

"	"	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PE	1,130,431	3.10%

"	"	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PP	461,345	1.27%

"	"	흡음재 및 보온단열재	영보드	555,223	1.52%

"	"	건물의 내,외벽체 단열용, 지붕재	파이로셀	88,439	0.24%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	38,779	0.11%

"	멀티튜브	에어컨 전용 배관자재	멀티튜브	3,023,456	8.29%

"	가공품	기 타	기타	60,378	0.17%

반제품	무가공	PAD 보온재 성형용품	아티론	2,777,599	7.62%

"	"	CAR A/C INSULATION외	에피론PE	1,652,429	4.53%

"	"	CAR A/C INSULATION외	에피론PP	7,155,777	19.63%

"	"	스포츠용품 및 포장재, 보호용구	영보드	482,966	1.32%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	2,489,910	6.83%

"	"	건물의 내,외벽체 단열용, 지붕재	파이로셀	8,461,393	23.21%

"	"	기 타	기타	(94,693)	-0.26%

상 품	상 품	상품	2,248,107	6.17%

중국YOUNGBO HPP(Langfang)	제품	가공품	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PP	27,823	0.08%

반제품	무가공	CAR A/C INSULATION외	에피론PP	322,550	0.88%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	4,303,531	11.81%

"	"	기 타	기타	104,518	0.29%

상 품	상 품	상품	1,759,631	4.83%

내부거래 및연결조정	(3,014,235)	-8.27%

합계	36,455,015	100.00%

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한의 매출현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품목구분	제40기 1분기	제39기	제38기

아티론	6,224	6,361	6,794

에피론PE	11,085	11,789	12,480

에피론PP	13,263	14,130	13,923

FILMY	33,819	39,294	41,690

영보드	6,878	7,236	7,890

파이로셀	4,038	4,050	3,997

(1) 산출기준

- 당사는 다품종 소량생산 기업으로 품목이 다양하고 품목별 판가차이가 커 정확한 수치를 제시하기 어려움.(2) 주요 가격변동원인

- 판매제품의 구성비율 차이로 고판가 제품의 매출 비율 하락에 따른 수치임.- 주요 제품의 가격 변동 추이는 단순평균가격 임으로 제품의 종류별 출고량 변동에 따라 변동 될수 있음.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 :천원,% )

구분	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

한국	원재료	LDPE	발포제를 구성하는 기본원료(수지)	1,920,089	11.48%	한화케미칼(주) 외

"	EVA	발포제의 신율 및 탄성 향상	203,660	1.22%	한화케미칼(주) 외

"	LLDPE	발포제의 물성향상(강도)	501,675	3.00%	(주)한불 외

"	PP	내열성 및 물성향상	993,336	5.94%	롯데케미칼(주) 외

"	ADCA	발포제	1,196,384	7.15%	동진쎄미켐 외

"	DCP	가교제	46,162	0.28%	(주)일신켐텍 외

"	난연제(일반)	난연제	127,168	0.76%	(주)성원 외

"	C/P	색상의 제품 생산을 위한 COLOR PIGMENT	233,520	1.40%	한일도요(주) 외

"	MB(외주가공)	MASTER BATCH	1,271,637	7.60%	대화실업(주) 외

"	MDI	파이로셀 원료	4,643,330	27.76%	금호미쓰이화학(주) 외

"	폴리우레탄	파이로셀 원료	1,808,312	10.81%	(주)우조하이텍 외

"	조제	가교력 및 물성향상	568,660	3.40%	(주)프럼씨에스 외

"	동관	에어콘배관용	1,739,207	10.40%	엘에스메탈(주) 외

"	CD관	에어컨동관 보호용	199,513	1.19%	대양플라텍 외

"	전선	에어컨 신호전달용	406,177	2.43%	원일전선(주) 외

"	원단	에어컨동관 보호용	79,871	0.48%	영보화학(주) 외

"	기타	기타첨가제	580,008	3.47%

중국YOUNGBO HPP(Langfang)	원재료	에피론PE(모판)	자동차내장재	421,949	2.52%	영보화학(주)

"	에피론PP(모판)	자동차내장재	2,071,000	12.38%	영보화학(주)

"	FILMY(모판)	휴대폰 액정 Pad	77,214	0.46%	영보화학(주)

"	기타	2,318	0.01%

내부거래 및 연결조정	(2,362,736)	-14.12%

합계	16,728,454	100.00%

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한의 매입현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제40기 1분기	제39기	제38기

LDPE	1,792	1,762	1,715

HDPE	1,705	1,658	1,563

EVA	1,968	1,885	1,772

LLDPE	1,912	1,857	1,832

PP	1,628	1,619	1,561

ADCA	4,114	4,207	3,930

DCP	5,908	6,106	3,767

C/P	3,994	4,281	3,534

MDI	3,207	2,979	1,765

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : TON )

사업부문	품 목	사업소	제40기 1분기	제39기	제38기

연성플라스틱발포성형제품	아티론,에피론	본사	3,045	12,180	12,180

에피론	중국(랑방공장)	508	2,033	2,033

영보드	본사	395	1,579	1,579

파이로셀	본사	1,365	5,460	5,460

합 계	5,313	21,252	21,252

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

아티론,에피론 (단위:TON)

구분	제40기 1분기	제39기	제38기	비고

생산능력	3,553	14,213	14,213

1일 생산시간	24HP	24HR	24HR

월평균 작업일수	26DLF	26일	26일

시간당생산능력	1.898	1.898	1.898

영보드 (단위:TON)

구분	제40기 1분기	제39기	제38기	비고

생산능력	395	1,579	1,579

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	0.211	0.211	0.211

파이로셀 (단위:TON)

구분	제40기 1분기	제39기	제38기	비고

생산능력	1,365	5,460	5,460

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	0.729	0.729	0.729

① 산출기준월 작업일수 : 26일

일 가동시간 : 24시간생산LINE : 아티론, 에피론 - 14LINE(한국 12Line, 중국 2Line) 영보드 - 4LINE 파이로셀 - 1LINE② 산출방법

아티론, 에피론 : 45.56TON(24HR) * 26일 * 3개월

영보드 : 5.06TON(24HR) * 26일 * 3개월 파이로셀 : 17.5TON(24HR) * 26일 * 3개월

2) 평균가동시간

구 분	1일평균가동시간	월평균가동시간	가동일수	가동시간	비고

아티론	24HR	624HR	26일	7,488 HR

영보드	24HR	624HR	26일	7,488 HR

파이로셀	24HR	624HR	26일	7,488 HR

합 계	72HR	1,872HR	78일	22,464 HR

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : TON )

사업부문	품 목	사업소	제40기 1분기	제39기	제38기

연성플라스틱발포성형제품	아티론,에피론	본사(청주공장)	1,547	6,490	5,631

에피론	중국(랑방공장)	343	1,291	767

영보드	본사(청주공장)	149	679	659

파이로셀	본사(청주공장)	2,112	8,710	10,013

합 계	4,151	17,170	17,070

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : HR )

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률(%)

아티론, 에피론	1,872	1,179	62.96

영보드	1,872	756	40.40

파이로셀	1,872	1,172	62.62

합 계	5,616	3,107	55.32

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	28,598,496	-	-	-	-	28,598,496

기타	자가보유	기타	392,160	-	-	-	-	392,160

합 계	28,990,656	-	-	-	-	28,990,656

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	19,833,764	-	-	194,575	-	19,639,189

기타	자가보유	기타	494,100	-	-	10,224	-	483,876

영보고신재료	자가보유	중국	1,750,145	-	-	36,441	64,280	1,777,984

합 계	22,078,009	-	-	241,240	64,280	21,901,049

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	7,340,724	1,500	-	109,482	-	7,232,742

합 계	7,340,724	1,500	-	109,482	-	7,232,742

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주외	16,327,955	566,158	31,202	1,047,183	-	15,815,728

영보고신재료	자가보유	중국	2,091,908	-	-	89,138	113,744	2,116,514

합 계	18,419,863	566,158	31,202	1,136,321	113,744	17,932,242

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	361,375	12,000	1	38,277	-	335,097

영보고신재료	자가보유	중국	6,977	-	-	483	254	6,748

합 계	368,352	12,000	1	38,760	254	341,845

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	1,766,248	151,720	-	110,241	-	1,807,727

영보고신재료	자가보유	중국	76,431	5,337	-	6,478	2,810	78,100

합 계	1,842,679	157,057	-	116,719	2,810	1,885,827

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기)	향후투자액	비 고

연성플라스틱발포성형제품	2017.09~2019.09	건물	중국 현지법인신규 설립	5,489	3,257	2,232	-

연성플라스틱발포성형제품	2017.03~2018.06	기계장치	생산능력증가	452	370	82	-

합 계	-	5,941	3,627	2,314	-

2) 향후 투자계획: 해당사항없음5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(단위 : 백만원,%)

사업부문	구분	제40기 1분기	제39기	제38기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

연성플라스틱발포성형제품	한국	상품	2,250	6.17	10,191	6.19	11,994	7.60

제품	30,702	84.22	145,658	88.48	141,534	89.69

계	32,951	90.39	155,848	94.67	153,528	97.29

중국(랑방)	상품	1,760	4.83	2,286	1.39	1,641	1.04

제품	4,758	13.05	19,144	11.63	16,238	10.29

계	6,518	17.88	21,430	13.02	17,879	11.33

내부거래 및연결조정	상품	-	-	-	-	-	-

제품	(3,014)	(8.27)	(12,661)	(7.69)	(13,603)	(8.62)

계	(3,014)	(8.27)	(12,661)	(7.69)	(13,603)	(8.62)

합계	상품	4,009	11.00	12,477	7.58	13,635	8.64

제품	32,446	89.00	152,141	92.42	144,169	91.36

계	36,455	100.00	164,618	100.00	157,804	100.00

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한의 매출현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직- 2018년 03월 31일 현재

대 표 이 사

영업이사	PIR영업팀	해외사업팀

산업소재팀	전자소재팀	가전공조팀	자동차소재팀	지방영업소	영업지원팀

영남영업소	광주영업소	울산영업소

(2) 판매경로

- 내수 :수요자로 부터 완제품 또는 반제품 상태의 주문을 받으면 생산지시에 의거 제품을 생산한 후, 완제품의 경우에는 임가공처로 생산지시, 출고되고 반제품의 경우에는 공장에서 직접 수요처에 출고된다. 동사와 수요처의 수주 및 발주는 직접거래방식임. -수출 :통상 At sight L/C 조건을 기본으로 하며 미주지역 SEKISUI VOLTEK 현지법인체를 통하여 D/A조건을 채택하고 있음. 기타 지역은 상황에 따라 L/C,D/A,T/T 방식을 혼용함, ORDER는 CONTAINER BASE(20'ft OR 40'ft)로 하고 선적은 보통 C.I.F 조건으로 선사를 수배 선적하며 F.O.B인 경우 NOMINATED LINE을 사용하는 경우가 많음. 수출대금 회수는 선적이 완료된 시점에서 기타 서류와 함께 NEGO하거나 추심하게 되지만T/T인 경우 선적전 송금을 확인함.

(3) 판매방법 및 조건- 내 수 : 어음 및 외상판매

- 수 출 (LOCAL) : 현금결제(4) 판매전략

- 신기술 및 신소재 개발을 통한 고객만족

- 신제품 개발시 초도품질의 조기 확보로 고객 요구사항 충족- 적기 납품을 통한 고객불만 "0"화 실현- 생산량 변동에 따른 적정 재고관리의 정착

6. 수주상황

: 당사는 수주시 보유재고 및 즉시 생산후 납품으로 수주량의 적체는 없음.

7. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기 적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 4,650,000천원 및 4,650,000천 원입니다.

참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당기 및 전기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 변동	(46,500)	46,500	(46,500)	46,500

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당분기	전기

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,507,768	2,674,534	USD	528,857	566,618

JPY	8,751,203	87,640	JPY	-	-

CNY	30,474,936	5,170,987	CNY	36,184,822	5,921,646

매출채권	USD	677,567	722,625	USD	519,239	556,313

JPY	4,385,540	43,919	JPY	10,087,810	95,744

CNY	46,313,523	7,858,479	CNY	59,372,172	9,716,256

자산합계	USD	3,185,335	16,558,185	USD	1,048,097	16,856,577

JPY	13,136,743	JPY	10,087,810

CNY	76,788,459	CNY	95,556,994

매입채무	USD	41,531	44,293	USD	-	-

CNY	9,913,965	1,682,202	CNY	19,351,057	3,166,801

JPY	13,587,348	136,072	JPY	11,923,990	113,172

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	167,643	(167,643)	56,147	(56,147)

JPY	(226)	226	(871)	871

CNY	567,363	(567,363)	623,555	(623,555)

세전이익 변동 합계	734,781	(734,781)	678,830	(678,830)

③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분상품은 없습니다.

(2) 신용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기말

현금및현금성자산	36,152,932	36,739,677

유동성만기보유금융자산	-	11,380

유동성당기손익-상각후원가금융자산	3,660	-

매출채권및기타채권	40,113,841	38,685,970

기타금융자산	-	10,000

만기보유금융자산	-	20,920

당기손익-상각후원가금융자산	20,460	-

매도가능금융자산	-	194,475

당기손익-공정가치측정금융자산	194,475	-

장기매출채권및기타채권	1,054,272	1,062,463

기타비유동금융자산	2,000	2,000

합계	77,541,639	76,726,884

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 17,440,751 8,073,813 - 25,514,564 단기차입금 1,407,362 - - 1,407,362 유동성장기차입금 2,150,000 - - 2,150,000 장기차입금 - - 2,500,000 2,500,000 합계 20,998,114 8,073,813 2,500,000 31,571,927 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 22,581,195 113,172 - 22,694,367 단기차입금 - - - - 유동성장기차입금 - 2,150,000 - 2,150,000 장기차입금 - - 2,500,000 2,500,000 합계 22,581,195 2,263,172 2,500,000 27,344,367 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무및기타채무 25,514,564 22,694,367 차입금 6,057,362 4,650,000 차감: 현금및현금성자산 (36,152,932) (36,739,677) 순부채 (4,581,005) (9,395,310) 자기자본 140,818,378 141,463,784 순부채 및 자기자본 136,237,372 132,068,474 부채비율(주1) - - (주1) 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다. 8. 파생상품거래현황 :해당사항 없음. 9. 경영상의 주요계약 :해당사항없음 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1982년 부설연구소를 설립이후 독자적 기술개발로 지적 재산권 보유에 힘쓰는 한편 급변하는 세계경제의 환경속에서 미래를 위한 기능성 제품이나 환경친화적 제품의 연구개발에 최선을 다하고 있습니다. 영보화학(주) 부설연구소 연구1팀 연구2팀 연구3팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제40기 1분기 제39기 1분기 제39기 제38기 비 고 원 재 료 비 315,956 204,551 867,007 726,129 인 건 비 305,983 296,304 1,121,288 1,101,703 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - 900 5,531 1,966 기 타 63,948 67,573 252,629 302,197 연구개발비용 계 685,887 569,328 2,246,454 2,131,995 회계처리 판매비와 관리비 685,887 569,328 2,246,454 2,131,995 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.33% 2.58% 1.78% 2.43% ※상기 매출액 비율은 별도 매출액기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 구분 연구개발품명 연구개발내용 개발완료시기 적용분야 제품부문 KSM3809 1종 인증취득 KS 1종 무면재 PIR FOAM 제조 13.01 건축단열재 AMOLED TV 실링재 AMOLED TV 방열백 실링재 적용 13.04 IT 실링재 저중량 기재 개발 TK-car 미노리 적용 13.05 자동차 기재 자동차 D/T 적용 LM(투산후속) PP Foam 적용 13.06 자동차 내장재 크린닥트 개발 판매 공조닥트 시공성, 단열성 개선 닥트 시공 13.07 건축닥트 Air-duct용 PP Foam 개발 Stiff PP Foam 승합차 Air-duct 적용 13.09 자동차 공조 무기면재 파이로셀 판매 내벽, 외벽 단열재 적용 13.09 건축단열재 고강도Window Tape 강도및 신율이 우수한 스마트폰 Window tape 13.10 IT 실링재 USIM 칩 실링재 스마트폰 FPCB/USIM칩 보호용 실링재 13.11 IT 실링재 다다미 매트 일본 다다미용 난슬립.항균 매트 14.01 일반 산업재 IMX공법용 Hybrid Foam 개발 Softness와 내열성이 우수한 2층구조 내장재 개발 14.03 자동차분야 I/P 스마트폰 Windwo Tape 삼성 Window Tape 개발( ZVW외 1종 표준화완료) 14.03 IT 실링재 Non-Halogen Filmy 개발 필미 KVHN8, UL인증 완료(UL94HF-1) 14.07 IT 실링재 AMOLED TV 실링재 곡면 AMOLED TV 방열BACK 실링재 개발 14.07 IT 실링재 Chrysler WD, WK D/T 개발 성형성이 우수한 LLDPE Foam 개발 14.08 자동차 내장재 D/T I20 I/P 개발 유럽 생산용 신규 공법 적용 FOAM 재개발 14.11 자동차 내장재 I/P 모바일용 Gasket 개발 모바일용 Gasket용 충격완충폼 적용 15.02 IT 실링재 Ford C490 I/P 개발 Soft PP Foam Benecke Item 적용 15.01 자동차 내장재 I/P JFA 고온신율 개선 제품 적용 QVT23 Grade 국내 적용 15.07 자동차 내장재 D/T 스마트폰 방수Tape 실링재 스마트폰 후면 방수Tape용 Foam 실링재 개발 15.07 IT 실링재 Audi B9차종 개발 완료 공정능력이 우수한 PP Foam 개발 15.10 자동차 내장재 D/T 신규 가스켓용 폼 개발 내충격흡수성이 우수한 가스켓용 폼 개발 15.10 스마트폰 충격흡수폼 YDM Door Trim 개발 Soft PP Foam 적용 내장재 개발 16.02 자동차 내장재 D/T 중국 Golf A7 Plus D/T 개발 진공성형용 중국 Golf A7 내장재용 PP Foam 개발 16.02 자동차 내장재 D/T 방열쿠션재 LG전자 스마트폰 방열쿠션소재 개발 적용 16.03 스마트폰 방열소재 Landrover X260 D/T 개발 PP Foam Benecke 내장재 개발 16.04 자동차 내장재 D/T 중타이 S18 D/T 개발 저두께 PP FOAM 16.04 자동차 내장재 D/T Magotan B8 D/T 개발 PP Foam 저압사출용 내장재 개발 16.06 자동차 내장재 D/T New Model K D/T 개발 IMG 공법 적용한 PP Foam 개발 16.07 자동차 내장재 D/T Bio-mass 매트 개발 Bio-Mass PE 적용한 폴더 매트 원단 Foam 개발 16.09 기능소재 매트 PD D/T 개발 i30 후속 IMG 공법 적용 PP Foam 개발 16.09 자동차 내장재 D/T YB D/T 개발 프라이드 멕시코사양 IMG 공법 적용 PP Foam 개발 16.09 자동차 내장재 D/T IG D/T 개발 그랜저 후속 IMG 공법 적용 PP Foam 개발 16.09 자동차 내장재 D/T 중경리판 CA10 D/T 중경리판 CA10 D/T용 PP Foam 개발 16.11 자동차 내장재 D/T G-OLED 가스켓 개발 SDC社 => Huwei, Gionee社 신규모델 개발 적용 16.12 스마트폰 가스켓 동풍 D28 A/R D28 A/R용 PE Foam 개발 16.12 자동차 내장재 A/R Brilliance Xinuan Y101 I/P Xinuan Y101 I/P용 TPO Foam 개발 17.01 자동차 내장재용 I/P CK D/T 개발 KMC CK(스팅어) IMG 공법 적용 PP Foam 개발 17.06 자동차 내장재 D/T SGMW CN210 I/P 개발 SGMW CN210 I/P IMG 성형용 PP Foam 개발 17.06 자동차 내장재 I/P G70 D/T 개발 HMC IK Car (G70) IMG 성형 공법 적용 PP Foam 개발 17.08 자동차 내장재 D/T 중국동풍닛산 D/T 개발 동풍닛산 Venucia 322 D/T IMG 성형공법용 PP Foam 개발 17.08 자동차 내장재 D/T BD I/P 개발 BD(K3) I/P IMG 성형 PP Foam 사양 개발 적용 18.01 자동차 내장재 I/P Hanma H7 I/P 개발 Kyowa Hanma H7 I/P IMG 성형 PP Foam 개발 적용 18.02 자동차 내장재 I/P 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 해당 사항없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 천원) 과 목 제 40 기 1분기 제 39 기 제 38 기 (2018년03월말) (2017년12월말) (2016년12월말) [유동자산] 90,138,652 88,010,289 91,081,131 · 현금및현금성자산 36,152,932 36,736,677 24,957,334 · 매출채권및기타채권 40,113,841 38,685,970 41,126,822 · 재고자산 12,790,726 11,407,426 11,441,854 · 기타 1,081,153 1,180,216 983,534 · 매각예정자산 - - 12,571,586 [비유동자산] 92,174,650 91,177,702 91,116,227 · 매도가능금융자산 194,475 194,475 180,872 · 장기매출채권및기타채권 1,054,272 1,062,463 1,047,983 · 유형자산 81,947,272 81,137,344 85,486,404 · 무형자산 5,448,957 5,464,767 4,366,668 · 투자부동산 2,451,704 2,470,844 - · 기타 1,077,970 847,809 34,300 자산총계 182,313,302 179,187,991 182,197,358 [유동부채] 38,994,924 35,224,207 63,875,625 [비유동부채] 2,500,000 2,500,000 3,703,632 부채총계 41,494,924 37,724,207 67,579,257 [자본금] 10,000,000 10,000,000 10,000,000 [연결자본잉여금] 4,095,883 4,095,883 4,095,883 [연결자본조정] (933,056) (933,056) (933,056) [연결기타포괄손익누계액] 1,846,244 1,013,295 2,064,184 [연결이익잉여금] 124,070,198 125,550,648 97,919,553 [지배기업의 소유지분] 139,079,269 139,726,769 113,146,563 [소수주주지분] 1,739,109 1,737,015 1,471,539 자본총계 140,818,378 141,463,784 114,618,101 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 36,455,015 164,618,163 157,803,797 영업이익 803,705 12,471,273 16,308,950 연결총당기순이익 502,535 29,574,039 11,220,346 지배기업 소유주지분 465,441 29,288,350 10,908,553 비지배지분 37,094 285,689 311,793 연결총포괄손익 1,335,485 28,830,683 10,799,053 지배기업 소유주지분 총포괄손익 1,298,391 28,530,206 10,487,260 비지배지분 귀속분 총포괄손익 37,094 300,476 311,793 기본주당순이익(원) 24 1,502 559 연결에 포함된 회사수 3개 (주1) 4개 3개 ※ 비교표시된 제40기 1분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 나. 요약 재무정보 (단위:천원) 과 목 제 40 기 1분기 제 39 기 제 38 기 (2018년03월말) (2017년12월말) (2016년12월말) [유동자산] 68,954,046 68,307,321 53,516,953 · 현금및현금성자산 27,649,538 29,532,349 10,739,233 · 매출채권및기타채권 31,584,590 30,795,510 23,741,649 · 재고자산 8,768,775 7,338,310 6,033,839 · 기타 951,143 641,152 430,645 · 매각예정자산 - - 12,571,586 [비유동자산] 99,369,067 97,791,774 98,684,212 · 매도가능금융자산 194,475 194,475 80,597 · 장기매출채권및기타채권 604,099 607,349 723,547 · 유형자산 68,511,729 69,316,816 65,428,813 · 무형자산 3,543,552 3,607,333 3,428,053 · 투자부동산 2,812,886 2,823,411 6,121,907 · 기타 23,702,326 21,242,390 22,901,296 자산총계 168,323,113 166,099,095 152,201,164 [유동부채] 33,452,803 29,144,794 46,481,858 [비유동부채] - - 379,728 부채총계 33,452,803 29,144,794 46,861,586 [자본금] 10,000,000 10,000,000 10,000,000 [자본잉여금] 12,256,803 12,256,803 4,095,883 [자본조정] (933,056) (933,056) (933,056) [기타포괄손익누계액] - 4,109 1,299 [이익잉여금] 113,546,563 115,626,446 92,175,453 자본총계 134,870,310 136,954,301 105,339,579 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 29,454,818 126,525,364 87,909,175 영업이익 (368,821) 7,238,650 5,940,449 당기순이익 (133,992) 25,135,710 5,868,963 총포괄이익 (138,100) 25,403,802 5,956,114 주당순이익 (7) 1,289 301 ※ 비교표시된 제40기 1분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제40기 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 ※ 아래의 재무제표와 주석은 K-IFRS에 따라 작성되었으며 2018년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 2018년 3월 31일로 종료되는 3개월, 2017년 3월 31일로 종료되는 3개월의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표, 연결현금흐름표는 감사받지 아니한 것입니다. 연결 재무상태표 제 40 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 39 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 90,138,651,869 88,010,289,068 현금및현금성자산 36,152,931,639 36,739,676,732 단기금융상품 0 10,000,000 매출채권 및 기타유동채권 40,113,840,526 38,685,969,694 당기법인세자산 26,611,304 3,525,018 재고자산 12,790,726,042 11,407,426,023 기타유동금융자산 3,660,000 11,380,000 유동만기보유금융자산 3,660,000 11,380,000 기타유동자산 1,050,882,358 1,152,311,601 비유동자산 92,174,649,720 91,177,702,282 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,054,271,559 1,062,462,922 유형자산 81,947,271,539 81,137,343,551 투자부동산 2,451,704,182 2,470,843,918 영업권 이외의 무형자산 5,448,957,377 5,464,767,037 기타비유동금융자산 214,934,884 215,394,884 순확정급여자산 707,246,787 197,540,540 이연법인세자산 348,263,392 627,349,430 자산총계 182,313,301,589 179,187,991,350 부채 유동부채 38,994,924,065 35,224,207,156 매입채무 및 기타유동채무 25,514,564,152 22,694,366,701 단기차입금 1,407,362,376 0 유동성장기차입금 2,150,000,000 2,150,000,000 기타유동금융부채 990,738,660 869,576,287 당기법인세부채 8,608,706,352 9,186,711,643 유동충당부채 323,552,525 323,552,525 비유동부채 2,500,000,000 2,500,000,000 장기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 부채총계 41,494,924,065 37,724,207,156 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 139,079,268,822 139,726,769,105 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타자본구성요소 (933,056,060) (933,056,060) 자기주식 (933,056,060) (933,056,060) 자본잉여금 4,095,882,585 4,095,882,585 기타포괄손익누계액 1,846,244,088 1,013,294,675 이익잉여금(결손금) 124,070,198,209 125,550,647,905 비지배지분 1,739,108,702 1,737,015,089 자본총계 140,818,377,524 141,463,784,194 자본과부채총계 182,313,301,589 179,187,991,350 연결 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 36,455,014,511 36,455,014,511 40,164,463,345 40,164,463,345 매출원가 28,660,387,090 28,660,387,090 31,580,345,714 31,580,345,714 매출총이익 7,794,627,421 7,794,627,421 8,584,117,631 8,584,117,631 판매비와관리비 6,990,922,356 6,990,922,356 6,497,330,307 6,497,330,307 영업이익(손실) 803,705,065 803,705,065 2,086,787,324 2,086,787,324 기타이익 287,415,721 287,415,721 83,885,551 83,885,551 기타손실 164,471,001 164,471,001 319,533,343 319,533,343 금융수익 125,681,999 125,681,999 63,036,248 63,036,248 금융원가 33,119,801 33,119,801 150,737,305 150,737,305 법인세비용차감전순이익(손실) 1,019,211,983 1,019,211,983 1,763,438,475 1,763,438,475 법인세비용 516,676,863 516,676,863 444,156,455 444,156,455 당기순이익(손실) 502,535,120 502,535,120 1,319,282,020 1,319,282,020 기타포괄손익 832,949,413 832,949,413 (895,863,614) (895,863,614) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 (20,364,223) (20,364,223) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (20,364,223) (20,364,223) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 832,949,413 832,949,413 (875,499,391) (875,499,391) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 837,058,211 837,058,211 (875,499,391) (875,499,391) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (4,108,798) (4,108,798) 0 0 총포괄손익 1,335,484,533 1,335,484,533 423,418,406 423,418,406 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 465,441,507 465,441,507 1,154,348,199 1,154,348,199 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 37,093,613 37,093,613 164,933,821 164,933,821 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,298,390,920 1,298,390,920 258,484,585 258,484,585 총 포괄손익, 비지배지분 37,093,613 37,093,613 164,933,821 164,933,821 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 24 24 59 59 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 24 24 59 59 연결 자본변동표 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,064,183,745 97,919,552,507 113,146,562,777 1,471,538,631 114,618,101,408 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,154,348,199 1,154,348,199 164,933,821 1,319,282,020 기타포괄손익 (875,499,391) (20,364,223) (895,863,614) (895,863,614) 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (35,000,000) (1,985,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (875,499,391) (816,016,024) (1,691,515,415) 129,933,821 (1,561,581,594) 2017.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,188,684,354 97,103,536,483 111,455,047,362 1,601,472,452 113,056,519,814 2018.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,013,294,675 125,550,647,905 139,726,769,105 1,737,015,089 141,463,784,194 회계정책변경에 따른 증가(감소) (4,108,798) 4,108,798 0 0 당기순이익(손실) 465,441,507 465,441,507 37,093,613 502,535,120 기타포괄손익 837,058,211 837,058,211 837,058,211 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (35,000,000) (1,985,000,000) 자본 증가(감소) 합계 832,949,413 (1,480,449,695) (647,500,282) 2,093,613 (645,406,669) 2018.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,846,244,088 124,070,198,210 139,079,268,823 1,739,108,702 140,818,377,524 연결 현금흐름표 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 17,145,465 (1,273,453,936) 당기순이익(손실) 502,535,120 1,319,282,020 당기순이익조정을 위한 가감 2,347,155,101 2,905,285,124 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,220,410,379) (4,614,881,484) 이자수취(영업) 130,144,044 91,279,819 이자지급(영업) (39,601,846) (157,070,990) 배당금수취(영업) 67,020,000 65,900,000 법인세납부(환급) (769,696,575) (883,248,425) 투자활동현금흐름 (2,062,589,794) (790,087,640) 유동만기보유금융자산의 처분 8,180,000 1,700,000 유형자산의 처분 10,500,000 123,224,178 유형자산의 취득 (2,077,981,602) (908,703,053) 무형자산의 취득 (26,488,000) (71,680,000) 현금의기타유입(유출) 23,199,808 65,371,235 재무활동현금흐름 1,247,023,322 (8,050,000,000) 단기차입금의 증가 1,407,362,376 5,000,000,000 배당금지급 (160,339,054) (2,050,000,000) 단기차입금의 상환 0 (11,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (798,421,007) (10,113,541,576) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,114,082 (127,608,068) 현금및현금성자산의순증가(감소) (795,306,925) (10,241,149,644) 기초현금및현금성자산 36,749,676,732 24,959,396,667 기말현금및현금성자산 36,152,931,639 14,718,247,023 3. 연결재무제표 주석 제 40 기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 39 기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 영보화학 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영보화학 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 YOUNGBO HPP CO.,LTD.와 주식회사 무한 및 영보하우징 주식회사(이하 "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1979년 12월 11일에 설립되어 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성리에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업의 대표이사는 이영식이며, 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000,000천원으로 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 대주주는 일본의 적수화학공업주식회사이며, 10,200,000주(51.0%)를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업종 자본금 투자비율(%) 소재지 결산일 영보고신재료(랑방)유한공사 합성수지 제조 판매업 6,378,560 100.00 중국 12월 31일 ㈜무한 합성수지 제조 판매업 300,000 65.00 한국 12월 31일 적수영보고신재료(무석)유한공사 플라스틱 발포 성형제품 제조업 7,047,140 100.00 중국 12월 31일 (3) 당분기 및 전분기의 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 영보화학㈜ 168,323,113 33,452,804 29,454,818 -133,992 영보고신재료(랑방)유한공사 19,055,686 2,095,388 6,518,053 838,468 ㈜무한 13,319,300 8,344,828 3,496,379 103,924 적수영보고신재료(무석)유한공사 9,083,271 457,282 - -352,083 합계 209,781,370 44,350,302 39,469,250 456,317 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 영보화학㈜ 166,099,095 29,144,794 22,047,455 494,023 영보고신재료(랑방)유한공사 19,381,071 3,836,771 5,294,837 816,881 ㈜무한 13,979,030 9,008,482 5,315,775 453,581 영보하우징㈜ (주1) - - 10,734,487 -202,740 적수영보고신재료(무석)유한공사 6,612,002 23,258 - - 합계 206,071,198 42,013,305 43,392,554 1,561,745 (주1) 전기 중 영보화학㈜에 흡수합병되었으며, 흡수합병 전까지 발생한 기중 거래내역을 기재하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ㆍ기업회계기준서 제1115호‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 연결기업는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다.2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 계정과목 기존 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유동자산 88,010 88,019 9 비유동자산 91,178 91,178 - 자산총계 179,188 179,197 9 유동부채 35,224 35,240 16 비유동부채 2,500 2,500 - 부채총계 37,724 37,740 16 납입자본 10,000 10,000 - 기타자본구성요소 4,176 4,176 - 이익잉여금 125,551 125,544 (7) 자본총계 141,464 141,457 (7) 2018년 03월 31일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 계정과목 기존 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유동자산 90,429 90,429 - 비유동자산 92,175 92,175 - 자산총계 182,604 182,604 - 유동부채 39,286 39,286 - 비유동부채 2,500 2,500 - 부채총계 41,786 41,786 - 납입자본 10,000 10,000 - 기타자본구성요소 5,009 5,009 - 이익잉여금 124,070 124,070 - 자본총계 140,818 140,818 - 2018년 1분기 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 계정과목 기존 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 36,550 36,455 (95) 매출원가 28,660 28,660 - 매출총이익 7,890 7,795 (95) 판매비와관리비 7,086 6,991 (95) 영업이익 804 804 - 기타영업손익 216 216 - 법인세비용차감전순이익 1,020 1,020 - 당기순이익 503 503 - 연결기업의 현금흐름표에 미치는중요한영향은 없습니다. (a) 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송용역이 포함된 재화판매의 경우 구분가능하다면 각각을 별도의 수행의무로 보고 재화와 용역의 개별 판매가격에 비례하여 수행의무의 이행시점에 수익을 인식해야 합니다. (b) 변동대가 연결기업는 제품 및 상품을 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업는 받게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다 ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’ (제정)기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년1월1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 국공채-채무상품 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 24 24 출자금-지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 194 194 금융자산 합계 218 218 (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 ‘원금과 원금에 대한 이자’만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다 - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다 - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 계약상 현금흐름을 수취할 수 있는 조합출자금을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 조합출자금과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (b) 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 손실충당금에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (c) 위험회피회계 연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 연결기업은 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결기업의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 ‘후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익’으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. ㆍ기업회계기준해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급·선수취 대가’(제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 ㆍ기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다. 반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 16,647 13,512 보통예금 10,013,224 8,900,676 기타예금 26,123,061 27,825,489 합계 36,152,932 36,739,677 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-상각후원가금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 36,152,932 - - - 36,152,932 유동성 당기손익-상각후원가 금융자산 - - 3,660 - 3,660 매출채권및기타채권 40,113,841 - - - 40,113,841 당기손익-상각후원가 금융자산 - - 20,460 - 20,460 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 194,475 - - 194,475 장기매출채권및기타채권 1,054,272 - - - 1,054,272 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 77,323,044 194,475 24,120 - 77,541,639 부채 매입채무및기타채무 - - - 25,514,564 25,514,564 단기차입금 - - - 1,407,362 1,407,362 유동성장기차입금 - - - 2,150,000 2,150,000 장기차입금 - - - 2,500,000 2,500,000 소계 - - - 31,571,927 31,571,927 차감계 77,323,044 194,475 24,120 (31,571,927) 45,969,712 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 36,739,677 - - - 36,739,677 유동성만기보유금융자산 - - 11,380 - 11,380 매출채권및기타채권 38,685,970 - - - 38,685,970 매도가능금융자산 - 194,475 - - 194,475 만기보유금융자산 - - 20,920 - 20,920 장기매출채권및기타채권 1,062,463 - - - 1,062,463 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 76,490,109 194,475 32,300 - 76,716,884 부채 매입채무및기타채무 - - - 22,694,367 22,694,367 단기차입금 - - - - - 유동성장기차입금 - - - 2,150,000 2,150,000 장기차입금 - - - 2,500,000 2,500,000 소계 - - - 27,344,367 27,344,367 차감계 76,490,109 194,475 32,300 (27,344,367) 49,372,518 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-상각후원가금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 수익: 이자수익 123,464 - 198 - 123,662 배당금수익 - 2,020 - - 2,020 외환차익 142,474 - - (2,938) 139,536 외화환산이익 26,126 - - 1,559 27,685 합계 292,064 2,020 198 (1,379) 292,903 비용: 이자비용 - - - 33,120 33,120 대손상각비 (309,082) - - - (309,082) 외환차손 (7,392) - - 4,734 (2,658) 외화환산손실 30,278 - - 214 30,492 합계 (286,195) - - 38,068 (248,127) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 61,922 - 214 - 62,136 배당금수익 - 900 - - 900 외환차익 (76,279) - - 5,565 (70,715) 외화환산이익 (1,467) - - 979 (488) 합계 (15,824) 900 214 6,544 (8,166) 비용: 이자비용 - - - 150,737 150,737 대손상각비(환입) 32,670 - - - 32,670 외환차손 69,625 - - 957 70,582 외화환산손실 125,359 - - (9) 125,350 합계 227,653 - - 151,685 379,339 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 40,921,353 - 40,603,455 - 대손충당금 (1,946,882) - (2,220,546) - 미수금 1,125,075 - 286,889 - 단기대여금 13,000 - 14,000 - 미수수익 1,294 - 2,171 - 장기대여금 9,250 27,890 보증금 1,045,022 1,034,573 합계 40,113,841 1,054,272 38,685,970 1,062,463 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,220,546 2,660,385 손상차손(환입) (309,047) 32,670 제각 34,415 (205,401) 환율차이 968 (1,365) 기말금액 1,946,882 2,486,288 연결기업은 매출채권및기타채권의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 41,575,602 41,255,723 180일 초과 1,850,812 1,063,471 합계 43,426,414 42,319,194 (4) 금융자산의 양도연결기업은 거래처에 양도한 매출채권 중 상환청구권의 부여 등으로 인해 관련된 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않는 금융자산의 양도에 대해서는 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 판단하여 단기차입금으로 인식하고 있습니다.(주석 17참조) 7. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 출자금: 건설공제조합 179,574 184,475 184,475 4,901 - 한국발포단열재공업협동조합 10,000 10,000 10,000 - - 소계 189,574 194,475 194,475 4,901 - 시장성없는 지분증권: (유)광우티앤씨 1,280 - - - (1,280) 합계 190,854 194,475 194,475 4,901 (1,280) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 출자금: 건설공제조합 179,574 184,475 184,475 4,901 - 한국발포단열재공업협동조합 10,000 10,000 10,000 - - 소계 189,574 194,475 194,475 4,901 - 시장성없는 지분증권: (유)광우티앤씨 1,280 - - - (1,280) 합계 190,854 194,475 194,475 4,901 (1,280) 8. 당기손익-상각후원가금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 만기일 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(서울지역개발공채 외) 3,660 3,660 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종14-03 외) 20,460 20,460 합계 24,120 24,120 (단위 : 천원) 만기일 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(국민주택1종08-09 외) 11,380 11,380 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종09-07 외) 20,920 20,920 합계 32,300 32,300 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,189,303 842,693 선급비용 152,286 309,618 합계 1,341,589 1,152,312 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,407,973 (543,167) 864,806 1,379,429 (547,156) 832,273 제품 1,582,653 (172,472) 1,410,182 1,079,023 (159,170) 919,853 반제품 5,349,870 (128,493) 5,221,376 4,325,336 (128,493) 4,196,843 재공품 667,980 - 667,980 510,346 - 510,346 원재료 4,302,015 (258,706) 4,043,309 4,325,095 (239,952) 4,085,143 부재료 67,151 (1,032) 66,119 25,011 (1,032) 23,979 저장품 123,071 - 123,071 112,116 - 112,116 미착품 393,884 - 393,884 726,873 - 726,873 합계 13,894,596 (1,103,870) 12,790,726 12,483,230 (1,075,804) 11,407,426 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 28,990,656 28,990,656 건물 29,135,242 29,019,474 감가상각누계액 (7,234,193) (6,941,465) 구축물 9,591,878 9,590,378 감가상각누계액 (2,359,135) (2,249,654) 기계장치 67,604,119 67,055,819 감가상각누계액 (49,635,715) (48,635,956) 차량운반구 1,109,313 1,105,430 감가상각누계액 (767,468) (737,077) 공기구비품 4,609,660 4,439,890 감가상각누계액 (2,723,835) (2,597,212) 건설중인자산 3,626,749 2,097,061 합계 81,947,272 81,137,344 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 기말 토지 28,990,656 - - - - - 28,990,656 건물 22,078,009 - - (241,240) - 64,280 21,901,050 구축물 7,340,724 1,500 - (109,482) - - 7,232,743 기계장치 18,456,024 361,658 (31,202) (1,136,320) 204,500 113,744 17,968,403 차량운반구 368,352 12,000 (1) (38,760) - 254 341,845 공기구비품 1,842,678 157,057 - (116,719) - 2,810 1,885,826 건설중인자산 2,097,061 1,662,136 - - (204,500) 72,053 3,626,749 합계 81,173,505 2,194,351 (31,203) (1,642,521) - 253,141 81,947,272 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 기말 토지 29,150,255 - - - (159,599) - 28,990,656 건물 25,488,859 6,350 - (256,194) (133,635) (125,754) 24,979,625 구축물 7,620,946 14,000 - (107,666) 64,000 - 7,591,281 기계장치 20,610,827 779,982 (390,427) (1,126,597) 767,829 (228,338) 20,413,276 차량운반구 442,401 11,742 (55,063) (36,261) 8,554 (578) 370,796 공기구비품 1,907,316 94,991 (96,852) (107,846) 99,407 (4,902) 1,892,113 건설중인자산 265,800 381,343 - - (559,843) - 87,300 합계 85,486,404 1,288,407 (542,342) (1,634,564) 86,713 (359,571) 84,325,047 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 5,261 5,804 회원권 1,459,974 1,453,944 기타의무형자산 3,983,723 4,005,019 합계 5,448,957 5,464,767 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 환산차이 기말 산업재산권 5,804 - - (544) - 5,261 회원권 1,453,944 - - - 6,030 1,459,974 기타의무형자산 4,005,019 26,488 - (106,661) 58,877 3,983,723 합계 5,464,767 26,488 - (107,205) 64,907 5,448,957 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 환산차이 기말 산업재산권 8,997 - - (816) - 8,180 회원권 1,390,395 - - - - 1,390,395 기타의무형자산 2,967,276 83,880 - (90,387) (45,048) 2,915,721 합계 4,366,668 83,880 - (91,203) (45,048) 4,314,297 (3) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 685,887천원 및 584,400 천원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 159,599 159,599 건물 2,700,686 2,700,686 감가상각누계액 (441,737) (423,121) 구축물 41,900 41,900 감가상각누계액 (8,744) (8,220) 합계 2,451,704 2,470,844 (2) 당기 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 159,599 - - 159,599 건물 2,277,565 (18,616) - 2,258,949 구축물 33,680 (524) - 33,156 합계 2,470,844 (19,140) - 2,451,704 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 - - 159,599 159,599 건물 - (3,473) 133,635 130,162 합계 - (3,473) 293,234 289,761 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 50,487 48,567 임대비용(감가상각비) 19,140 3,473 (4) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 17,645,827 18,912,200 미지급금 2,344,110 1,582,356 미지급비용 3,493,924 2,119,109 예수보증금 80,281 80,281 미지급배당금 1,950,422 422 합계 25,514,564 22,694,367 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 530,775 135,072 예수금 459,963 349,332 미지급부가세 - 385,172 합계 990,739 869,576 16. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 323,553 323,553 합계 323,553 323,553 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 323,553 291,080 전입(환입)액 - (4,853) 기말잔액 323,553 286,227 17. 단ㆍ장기차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권 주1) 엘에스메탈 외 - 1,407,362 - 합계 1,407,362 - 주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결기업의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(주석6참조) (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 2.59~3.12 4,650,000 4,650,000 차감 : 유동성 장기차입금 (2,150,000) (2,150,000) 비유동성 장기차입금 2,500,000 2,500,000 (3) 장기차입금의 상환계획당기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 합계 상 환 금 액 2019년 3월 2020년 3월 이후 단기차입금 1,407,362 1,407,362 장기차입금 4,650,000 2,150,000 2,500,000 18. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여부채의 변동: 기초금액 (202,364) 831,142 기여금 납입액 2,480 (3,125) 퇴직급여 지급액 (976,935) (339,479) 당기손익으로 인식하는 총비용 469,572 480,309 재측정요소 - 26,108 기말금액 (707,247) 994,955 재무상태표상 구성항목 - - ―확정급여채무의 현재가치 9,831,087 9,683,304 ―사외적립자산의 공정가치 (10,538,334) (8,688,349) - 합계 (707,247) 994,955 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 400,038 477,467 순이자원가 69,534 2,843 합계 469,572 480,309 19. 담보제공자산 등 (1) 당기 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공자 채권최고액 담보목적 한국산업은행 토지,건물 종속기업(㈜무한) 7,200,000 차입금담보 한국산업은행 기계장치 〃 300,000 보험담보(질권) 한국산업은행 건물 〃 2,205,000 보험담보(질권) 합계 9,705,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 20. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 20,000,000주 및 500원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,842,972 3,842,972 기타자본잉여금 252,911 252,911 합계 4,095,883 4,095,883 22. 자본조정 보고기간종료일 현재 지배기업은 주가안정 목적으로 취득한 자기주식 933,056천원 (500,000주)을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - 기타포괄손익-매도가능증권 평가손익 - 4,109 해외사업장외화환산차이 1,846,244 1,009,186 합계 1,846,244 1,013,295 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 이익준비금(주1) 4,311,271 4,106,271 법정 기업합리화적립금 2,787,153 2,787,153 임의 미처분이익잉여금 116,971,774 118,657,224 합계 124,070,198 125,550,648 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 4,009,246 2,994,597 제품매출 32,392,567 37,103,443 용역매출 53,202 66,423 합계 36,455,015 40,164,463 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 3,083,881 2,814,837 제품매출원가 25,544,579 28,715,709 용역매출원가 31,927 49,800 합계 28,660,387 31,580,346 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품,반제품,재공품의 변동 (4,740,297) (2,871,594) 원재료,부재료의 사용액 26,322,900 26,723,422 상품의 판매 3,083,881 2,814,837 기타원가 (3,816,859) (2,265,669) 종업원급여 8,208,926 6,534,120 감가상각비 및 무형자산상각비 1,861,431 2,148,480 운반비 1,230,967 1,044,610 임가공비 940,771 1,104,462 임차료 111,925 364,734 기타 2,447,664 2,480,276 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 35,651,309 38,077,676 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,743,462 1,716,331 퇴직급여 573,621 126,085 여비교통비 169,210 182,584 복리후생비 199,657 201,306 접대비 206,924 226,660 소모품비 56,771 53,523 지급수수료 409,700 210,215 차량유지비 32,532 29,187 수도광열비 36,236 48,089 통신비 18,715 17,540 세금과공과 127,797 126,819 감가상각비 154,060 155,908 보험료 57,875 49,096 임차료 37,067 51,427 도서인쇄비 3,298 4,236 광고선전비 19,904 35,515 운송비 1,230,967 1,403,613 수선유지비 1,268 15,994 교육훈련비 6,492 8,126 해외시장개척비 61,289 63,762 대손상각비 (309,082) 32,670 경상연구개발비 685,887 584,400 견본비 59,634 67,577 무형자산상각비 107,205 91,203 판매수수료 1,126,537 639,365 판매보증비 35,699 205,570 하자보수비 6,757 11,144 잡비 131,440 139,388 합계 6,990,922 6,497,330 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 499 - 외환차익 139,536 (70,715) 외화환산이익 27,685 (488) 임대수익 50,487 48,567 잡이익 및 기타 69,209 106,520 합계 287,416 83,886 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 21,202 17,078 외환차손 (2,658) 70,582 외화환산손실 30,492 125,350 기부금 34,745 29,678 잡손실 및 기타 80,689 76,845 합계 164,471 319,533 29. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 123,662 62,136 배당금수익 2,020 900 합계 125,682 63,036 (2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 33,120 150,737 합계 33,120 150,737 30. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 794,604 465,419 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (279,086) (27,007) 자본에 직접 반영된 법인세수익 1,159 5,744 법인세비용 516,677 444,156 31. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 지배기업 소유주지분 귀속 보통주당기순이익 465,441,507 29,288,349,786 가중평균유통보통주식수(주1) 19,500,000주 19,500,000주 주당이익 24 1,502 (주1) 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식(500,000주)의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다.(2) 지배기업은 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 배당금 (1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 지배기업의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 1주당배당금(배당률) 100원(20%) 100원(20%) 발행주식수 19,500,000주 19,500,000주 배당금총액 1,950,000,000원 1,950,000,000원 33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 최상위지배기업 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 기타특수관계자 SEKISUI PILON PTY LTD. 기타특수관계자 THAI SEKISUI FOAM CO., LTD. 기타특수관계자 SEKISUI ALVEO Ltda. 기타특수관계자 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 316,206 375,337 퇴직급여 483,367 27,090 합계 799,573 402,428 (3) 특수관계자와의 중요한 거래 및 채권ㆍ채무 잔액(연결실체와 연결실체이외의 특수관계자와의 거래) 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 135,784 134,705 6,988 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 510,060 - - SEKISUI PILON PTY LTD. 12,731 - - SEKISUI ALVEO Ltda. - - 2,217 Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 136,099 - - 합 계 794,674 134,705 9,205 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO.,LTD. 191,160 132,347 13,711 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 742,546 - 8,990 SEKISUI PILON PTY LTD 46,915 - - Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 152,707 - - 합 계 1,133,328 132,347 22,701 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 58,092 136,072 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 248,568 - Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 93,079 - 합 계 399,740 136,072 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 95,744 113,172 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 151,577 - SEKISUI PILON PTY LTD. 55,323 - Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 44,718 - 합 계 347,362 113,172 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종업원대여금 41,890 10,250 29,890 22,250 92,278 33,482 83,870 41,890 34. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 474,629 525,100 대손상각비 (309,082) 32,670 재고자산폐기손실 1,278 31,113 재고자산평가손실환입 - (26,399) 감가상각비 1,625,500 1,634,224 무형자산상각비 107,205 91,203 유형자산처분손실 21,202 17,084 외화환산손실 30,492 125,350 무형자산손상차손 - - 판매보증비 - 147,996 이자비용 33,120 150,737 법인세비용 516,677 444,156 유형자산처분이익 (499) - 대손충당금환입 - (205,401) 외화환산이익 (27,685) 488 이자수익 (123,662) (62,136) 배당금수익 (2,020) (900) 합계 2,347,155 2,905,285 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) (1,234,146) 1,469,504 매출채권의 감소(증가) (1,545,631) (3,530,549) 미수금의 감소(증가) (560,403) (227,562) 선급금의 감소(증가) (352,019) (264,832) 미수수익의 감소(증가) 877 - 선급비용의 감소(증가) 157,815 84,174 기타의유동자산의감소(증가) - (114,392) 매입채무의 증가(감소) 221,172 (2,660,459) 당기법인세자산의 감소(증가) (60) - 미지급법인세의 증가(감소) 11,547 (17,106) 선수금의 증가(감소) 395,388 119,606 미지급금의 증가(감소) 511,473 (328,140) 미지급비용의 증가(감소) 1,374,394 (583,259) 이연법인세자산의 감소(증가) (23,893) - 예수금의 증가(감소) 108,358 38,121 미지급부가세의 증가(감소) (305,770) (9,742) 미지급배당금의 증가(감소) - 1,950,000 예수보증금의 감소 - - 판매보증충당부채의 증가(감소) - (152,849) 퇴직금의 지급 (1,208,033) (409,498) 사외적립자산의 감소(증가) 228,521 22,104 합계 (2,220,410) (4,614,881) 35. 영업부문 (1) 연결기업의 주요 영업활동은 합성수지 제조 및 판매로서 단일 영업부문이므로 영업부문별 정보를 공시하지 아니하였습니다.한편, 연결기업의 당기 및 전기 중 지역별 매출액 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비유동자산(유ㆍ무형자산) 당분기 전분기 당기말 전기말 한국 32,951,197 38,097,717 78,600,540 79,368,255 국외 6,518,053 5,294,837 10,079,567 5,734,224 연결조정 (3,014,235) (3,228,091) (1,283,878) 1,499,631 합계 36,455,015 40,164,463 87,396,229 86,602,110 (2) 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 4,650,000 천원 및 4,650,000천 원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당기 및 전기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 변동 (46,500) 46,500 (46,500) 46,500 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,507,768 2,674,534 USD 528,857 566,618 JPY 8,751,203 87,640 JPY - - CNY 30,474,936 5,170,987 CNY 36,184,822 5,921,646 매출채권 USD 677,567 722,625 USD 519,239 556,313 JPY 4,385,540 43,919 JPY 10,087,810 95,744 CNY 46,313,523 7,858,479 CNY 59,372,172 9,716,256 자산합계 USD 3,185,335 16,558,185 USD 1,048,097 16,856,577 JPY 13,136,743 JPY 10,087,810 CNY 76,788,459 CNY 95,556,994 매입채무 USD 41,531 44,293 USD - - CNY 9,913,965 1,682,202 CNY 19,351,057 3,166,801 JPY 13,587,348 136,072 JPY 11,923,990 113,172 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 167,643 (167,643) 56,147 (56,147) JPY (226) 226 (871) 871 CNY 567,363 (567,363) 623,555 (623,555) 세전이익 변동 합계 734,781 (734,781) 678,830 (678,830) (2) 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 현금및현금성자산 36,152,932 36,739,677 유동성 당기손익-상각후원가금융자산 3,660 - 유동성만기보유금융자산 - 11,380 매출채권및기타채권 40,113,841 38,685,970 기타금융자산 - 10,000 당기손익-상각후원가금융자산 20,460 - 만기보유금융자산 - 20,920 당기손익-공정가치측정금융자산 194,475 - 매도가능금융자산 - 194,475 장기매출채권및기타채권 1,054,272 1,062,463 기타비유동금융자산 2,000 2,000 합계 77,541,639 76,736,884 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 17,440,751 8,073,813 - 25,514,564 단기차입금 1,407,362 - - 1,407,362 유동성장기차입금 2,150,000 - - 2,150,000 장기차입금 - - 2,500,000 2,500,000 합계 20,998,114 8,073,813 2,500,000 31,571,927 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 22,581,195 113,172 - 22,694,367 단기차입금 - - - - 유동성장기차입금 - 2,150,000 - 2,150,000 장기차입금 - - 2,500,000 2,500,000 합계 22,581,195 2,263,172 2,500,000 27,344,367 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 25,514,564 22,694,367 차입금 6,057,362 4,650,000 차감: 현금및현금성자산 (36,152,932) (36,739,677) 순부채 (4,581,005) (9,395,310) 자기자본 140,818,378 141,463,784 순부채 및 자기자본 136,237,372 132,068,474 부채비율 - - 37. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: -현금및현금성자산 36,152,932 36,152,932 36,739,677 36,739,677 -매출채권및기타채권 41,168,112 41,168,112 39,748,433 39,748,433 -당기손익-공정가치측정금융자산 194,475 194,475 - - -매도가능금융자산 - - 194,475 194,475 -당기손익-상각후원가금융자산 24,120 24,120 - - -만기보유금융자산 - - 32,300 32,300 -기타금융자산 2,000 2,000 12,000 12,000 금융자산 합계 77,541,639 77,541,639 76,726,884 76,726,884 금융부채: ―매입채무및기타채무 25,514,564 25,514,564 22,694,367 22,694,367 ―차입금 6,057,362 6,057,362 4,650,000 4,650,000 금융부채 합계 31,571,927 31,571,927 27,344,367 27,344,367 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 한편, 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가(또는 손상차손 반영 후 원가)로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 194,475 194,475 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 194,475 194,475 38. 약정사항 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 기업은행 할인어음 약정 1,000,000 플러스전자어음 6,000,000 구매카드 1,300,000 L/C오픈 관련 약정 USD 500,000 하나은행 매출채권담보대출 10,000,000 미쓰비시도쿄 UFJ 원화대출 30,000,000 39. 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증 2,854,570 기업은행 플러스 전자어음 554,867 하나은행 WOR매담대 간접익스포져 184,476 합계 3,593,913 40. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사 재산종합보험 재고자산,유형자산 34,366,000 삼성화재해상보험 기계손해 기계 1,452,000 삼성화재해상보험 생산물 책임보험 생산물 책임 3,000,000 삼성화재해상보험 기업휴지보험 기업휴지 12,000,000 삼성화재해상보험 환경 책임보험 10,000,000 동부화재 한편, 상기의 보험가입 내역 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 및 임직원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. 4. 재무제표 ※ 아래의 재무제표와 주석은 K-IFRS에 따라 작성되었으며 2018년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 2018년 3월 31일로 종료되는 3개월, 2017년 3월 31일로 종료되는 3개월의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표, 연결현금흐름표는 감사받지 아니한 것입니다. 재무상태표 제 40 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 39 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 68,954,046,303 68,307,320,871 현금및현금성자산 27,649,538,366 29,532,348,855 매출채권 및 기타유동채권 31,584,589,936 30,795,510,062 기타유동금융자산 3,660,000 11,380,000 유동만기보유금융자산 3,660,000 11,380,000 재고자산 8,768,775,011 7,338,310,005 기타유동자산 947,482,990 629,771,949 비유동자산 99,369,066,914 97,791,774,009 기타비유동금융자산 214,934,884 215,394,884 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 21,332,490,821 19,202,690,821 장기매출채권 및 기타비유동채권 604,098,508 607,348,508 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 유형자산 68,511,729,181 69,316,815,909 영업권 이외의 무형자산 3,543,552,261 3,607,333,259 투자부동산 2,812,885,941 2,823,411,738 순확정급여자산 730,767,919 238,354,707 이연법인세자산 1,616,607,399 1,778,424,183 자산총계 168,323,113,217 166,099,094,880 부채 유동부채 33,452,803,561 29,144,793,637 매입채무 및 기타유동채무 24,202,527,046 19,295,017,737 기타유동금융부채 610,644,316 744,811,319 당기법인세부채 8,316,079,674 8,781,412,056 유동충당부채 323,552,525 323,552,525 비유동부채 0 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 장기차입금 0 0 퇴직급여부채 0 0 부채총계 33,452,803,561 29,144,793,637 자본 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 자본잉여금 12,256,802,672 12,256,802,672 기타자본구성요소 (933,056,060) (933,056,060) 자기주식 (933,056,060) (933,056,060) 기타포괄손익누계액 0 4,108,798 이익잉여금(결손금) 113,546,563,044 115,626,445,833 자본총계 134,870,309,656 136,954,301,243 자본과부채총계 168,323,113,217 166,099,094,880 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 29,454,818,240 29,454,818,240 22,047,455,280 22,047,455,280 매출원가 24,346,461,237 24,346,461,237 17,414,033,921 17,414,033,921 매출총이익 5,108,357,003 5,108,357,003 4,633,421,359 4,633,421,359 판매비와관리비 5,477,177,827 5,477,177,827 4,308,444,422 4,308,444,422 영업이익(손실) (368,820,824) (368,820,824) 324,976,937 324,976,937 기타이익 253,665,276 253,665,276 441,275,740 441,275,740 기타손실 95,315,050 95,315,050 246,278,541 246,278,541 금융수익 182,320,023 182,320,023 100,560,962 100,560,962 금융원가 0 0 118,575,035 118,575,035 법인세비용차감전순이익(손실) (28,150,575) (28,150,575) 501,960,063 501,960,063 법인세비용 105,841,012 105,841,012 7,937,119 7,937,119 당기순이익(손실) (133,991,587) (133,991,587) 494,022,944 494,022,944 기타포괄손익 (4,108,798) (4,108,798) (20,364,223) (20,364,223) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,108,798) (4,108,798) 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (4,108,798) (4,108,798) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 (20,364,223) (20,364,223) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (20,364,223) (20,364,223) 총포괄손익 (138,100,385) (138,100,385) 473,658,721 473,658,721 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (7) 25 25 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (7) 25 25 자본변동표 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,298,926 92,175,453,215 105,339,578,666 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 494,022,944 494,022,944 기타포괄손익 (20,364,223) (20,364,223) 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (1,476,341,279) (1,476,341,279) 2017.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 1,298,926 90,699,111,936 103,863,237,387 2018.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 12,256,802,672 (933,056,060) 4,108,798 115,626,445,833 136,954,301,243 회계정책변경에 따른 증가(감소) (4,108,798) 4,108,798 0 당기순이익(손실) (133,991,587) (133,991,587) 기타포괄손익 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (2,079,882,789) (2,083,991,587) 2018.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 12,256,802,672 (933,056,060) 0 113,546,563,044 134,870,309,656 현금흐름표 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 836,692,414 1,908,455,519 당기순이익(손실) (133,991,587) 494,022,944 당기순이익조정을 위한 가감 1,668,022,133 2,020,372,853 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (470,301,545) (690,236,504) 이자수취(영업) 115,300,023 34,725,905 이자지급(영업) 0 (119,793,784) 배당금수취(영업) 67,020,000 65,900,000 법인세납부(환급) (409,356,610) 103,464,105 투자활동현금흐름 (2,722,616,985) (760,181,803) 만기보유금융자산의 처분 8,180,000 1,700,000 유형자산의 처분 10,500,000 2,262,900 현금의기타유입(유출) 3,750,019 4,208,350 유형자산의 취득 (588,759,004) (696,673,053) 무형자산의 취득 (26,488,000) (71,680,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,129,800,000) 0 재무활동현금흐름 0 (7,950,000,000) 단기차입금의 증가 0 5,000,000,000 배당금지급 0 (1,950,000,000) 단기차입금의 상환 0 (11,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,885,924,571) (6,801,726,284) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,114,082 (47,673,530) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,882,810,489) (6,849,399,814) 기초현금및현금성자산 29,532,348,855 10,739,232,965 기말현금및현금성자산 27,649,538,366 3,889,833,151 5. 재무제표 주석 제 40 기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 39 기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 영보화학 주식회사 1. 일반사항 영보화학 주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 11일에 설립되어 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성리에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사의 대표이사는 이영식이며, 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000,000천원으로 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 대주주는 일본의 적수화학공업주식회사이며, 10,200,000주(51.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ㆍ기업회계기준서 제1115호‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다.2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 계정과목 기존 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유동자산 68,307 68,319 12 비유동자산 97,792 97,792 - 자산총계 166,099 166,111 12 유동부채 29,145 29,157 12 비유동부채 - - - 부채총계 29,145 29,157 12 납입자본 10,000 10,000 - 기타자본구성요소 11,328 11,328 - 이익잉여금 115,626 115,626 - 자본총계 136,954 136,954 - 2018년 03월 31일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 계정과목 기존 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유동자산 68,954 68,954 - 비유동자산 99,369 99,369 - 자산총계 168,323 168,323 - 유동부채 33,453 33,453 - 비유동부채 - - - 부채총계 33,453 33,453 - 납입자본 10,000 10,000 - 기타자본구성요소 11,328 11,328 - 이익잉여금 113,542 113,542 - 자본총계 134,870 134,870 - 2018년 1분기 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 계정과목 기존 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 29,549 29,454 (95) 매출원가 24,346 24,346 - 매출총이익 5,203 5,108 (95) 판매비와관리비 5,572 5,477 (95) 영업이익 (369) (369) - 기타영업손익 341 341 - 법인세비용차감전순이익 (28) (28) - 당기순이익 (134) (134) - 연결기업의 현금흐름표에 미치는중요한영향은 없습니다. (a) 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송용역이 포함된 재화판매의 경우 구분가능하다면 각각을 별도의 수행의무로 보고 재화와 용역의 개별 판매가격에 비례하여 수행의무의 이행시점에 수익을 인식해야 합니다. (b) 변동대가 당사는 제품 및 상품을 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다 ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’ (제정)기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년1월1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 국공채-채무상품 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 24 24 출자금-지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 194 194 금융자산 합계 218 218 (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 ‘원금과 원금에 대한 이자’만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다 - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다 - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 계약상 현금흐름을 수취할 수 있는 조합출자금을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 조합출자금과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (b) 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 손실충당금에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (c) 위험회피회계 당사은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 ‘후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익’으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. ㆍ기업회계기준해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급·선수취 대가’(제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 ㆍ기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다. 반면에 당사는 1) 회사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 회사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 7,269 5,473 보통예금 1,529,209 1,701,387 기타예금 26,113,061 27,825,489 합계 27,649,538 29,532,349 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-상각후원가 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 27,649,538 - - - 27,649,538 유동성당기손익-상각후원가금융자산 - - 3,660 - 3,660 매출채권및기타채권 31,584,590 - - - 31,584,590 당기손익-공정가치측정금융자산 - 194,475 - - 194,475 당기손익-상각후원가금융자산 - - 20,460 - 20,460 장기매출채권및기타채권 604,099 - - - 604,099 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 59,840,227 194,475 24,120 - 60,058,822 부채 매입채무및기타채무 - - - 24,202,527 24,202,527 소계 - - - 24,202,527 24,202,527 차감계 59,840,227 194,475 24,120 (24,202,527) 35,856,295 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 29,532,349 - - - 29,532,349 유동성만기보유금융자산 - - 11,380 - 11,380 매출채권및기타채권 30,795,510 - - - 30,795,510 매도가능금융자산 - 194,475 - - 194,475 만기보유금융자산 - - 20,920 - 20,920 장기매출채권및기타채권 607,349 - - - 607,349 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 60,937,208 194,475 32,300 - 61,163,983 부채 - 매입채무및기타채무 - - - 19,295,018 19,295,018 단기차입금 - - - - - 소계 - - - 19,295,018 19,295,018 차감계 60,937,208 194,475 32,300 (19,295,018) 41,868,965 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-상각후원가 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 수익: 이자수익 115,105 - 198 - 115,300 배당금수익 - 67,020 - - 67,020 외환차익 142,474 - - (2,938) 139,536 외화환산이익 25,478 - - 1,559 27,037 합계 283,055 67,020 198 (1,379) 348,894 비용: 이자비용 - - - - - 대손상각비 (272,310) - - - (272,310) 외환차손 (7,392) - - 4,734 (2,658) 외화환산손실 1,962 - - 214 2,175 합계 (277,740) - - 4,948 (272,792) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 34,447 - 214 - 34,661 배당금수익 - 65,900 - - 65,900 외환차익 (76,279) - - 5,565 (70,715) 외화환산이익 (1,655) - - 979 (676) 합계 43,488 65,900 214 6,544 29,170 비용: - - 이자비용 - - - 118,575 118,575 대손상각비 55,166 - - - 55,166 외환차손 69,625 - - 957 70,582 외화환산손실 123,826 - - (9) 123,817 합계 248,617 - - 119,523 368,140 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 32,235,239 32,156,123 대손충당금 (1,312,921) (1,585,231) 미수금 647,978 208,946 단기대여금 13,000 13,500 미수수익 1,294 2,171 장기대여금 9,250 7,500 보증금 594,849 599,849 합계 31,584,590 604,099 30,795,510 607,349 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,585,231 1,115,374 손상차손(환입) (272,310) 55,166 제각 - - 기말금액 1,312,921 1,170,539 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 32,807,418 32,274,834 180일 초과 694,191 713,255 합계 33,501,609 32,988,089 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 출자금: 건설공제조합 179,574 184,475 184,475 4,901 - 한국발포단열재공업협동조합 10,000 10,000 10,000 - - 소계 189,574 194,475 194,475 4,901 시장성없는 지분증권: (유)광우티앤씨 1,280 - - - (1,280) 합계 190,854 194,475 194,475 4,901 (1,280) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 출자금: 건설공제조합 179,574 184,475 184,475 4,901 - 한국발포단열재공업협동조합 10,000 10,000 10,000 - - 소계 189,574 194,475 194,475 4,901 - 시장성없는 지분증권: (유)광우티앤씨 1,280 - - - (1,280) 합계 190,854 194,475 194,475 4,901 (1,280) 8. 당기손익-상각후원가금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(국민주택1종14-03 외) 3,660 3,660 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종14-04 외) 20,460 20,460 합계 24,120 24,120 (단위 : 천원) 만기 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(지역개발공채 외) 11,380 11,380 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종14-03 외) 20,920 20,920 합계 32,300 32,300 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 870,681 355,179 선급비용 76,802 274,593 합계 947,483 629,772 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 519,197 (455,431) 63,766 525,493 (455,431) 70,062 제품 1,059,037 (88,556) 970,481 998,043 (88,556) 909,488 반제품 5,349,870 (128,493) 5,221,376 4,325,336 (128,493) 4,196,843 재공품 667,980 - 667,980 510,346 - 510,346 원재료 1,655,970 (36,084) 1,619,886 1,562,830 (36,084) 1,526,746 부재료 67,151 (1,032) 66,119 25,011 (1,032) 23,979 저장품 107,189 - 107,189 93,485 - 93,485 미착품 51,978 - 51,978 7,362 - 7,362 합계 9,478,372 (709,597) 8,768,775 8,047,907 (709,597) 7,338,310 11. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 영보고신재료(랑방)유한공사 중국 12월 31일 100% 9,749,060 100% 9,749,060 (주)무한 한국 12월 31일 65% 2,406,491 65% 2,406,491 적수영보고신재료(무석)유한공사 중국 12월 31일 100% 9,176,940 100% 7,047,140 합계 21,332,491 19,202,691 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 23,869,720 23,869,720 건물 24,962,894 24,962,894 감가상각누계액 (5,531,215) (5,333,200) 구축물 9,293,789 9,292,289 감가상각누계액 (2,218,565) (2,113,062) 기계장치 60,512,898 60,270,864 감가상각누계액 (44,805,958) (44,061,028) 차량운반구 1,016,931 1,013,431 감가상각누계액 (709,575) (682,473) 공기구비품 4,059,665 3,907,945 감가상각누계액 (2,287,105) (2,180,614) 건설중인자산 348,250 370,050 합계 68,511,729 69,316,816 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 23,869,720 - - - - 23,869,720 건물 19,629,694 - - (198,015) - 19,431,680 구축물 7,179,227 1,500 - (105,503) - 7,075,224 기계장치 16,209,836 357,208 (31,202) (1,033,402) 204,500 15,706,940 차량운반구 330,958 12,000 (1) (35,601) - 307,356 공기구비품 1,727,331 151,720 - (106,491) - 1,772,560 건설중인자산 370,050 182,700 - - (204,500) 348,250 합계 69,316,816 705,128 (31,203) (1,479,012) - 68,511,729 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 21,590,725 - - - - 21,590,725 건물 19,431,521 6,350 - (191,394) - 19,246,477 구축물 7,375,519 14,000 - (102,698) - 7,286,821 기계장치 14,847,703 592,112 (4,601) (874,518) 454,943 15,015,637 차량운반구 349,929 9,792 - (28,801) - 330,919 공기구비품 1,631,086 88,311 - (85,333) - 1,634,064 건설중인자산 202,330 339,913 - - (454,943) 87,300 합계 65,428,813 1,050,477 (4,601) (1,282,744) - 65,191,944 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 275 350 회원권 1,204,460 1,204,460 기타의무형자산 2,338,817 2,402,523 합계 3,543,552 3,607,333 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 350 - - (75) 275 회원권 1,204,460 - - - 1,204,460 기타의무형자산 2,402,523 26,488 - (90,194) 2,338,817 합계 3,607,333 26,488 - (90,269) 3,543,552 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기타증감 기말 산업재산권 690 - - (103) 587 회원권 1,204,460 - - - 1,204,460 기타의무형자산 2,222,903 83,880 - (75,704) 2,231,079 합계 3,428,053 83,880 - (75,807) 3,436,126 (3) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 685,887천원 및 569,328천원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다 . 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14 . 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 1,969,837 1,969,837 건물 1,235,507 1,235,507 감가상각누계액 (392,458) (381,932) 합계 2,812,886 2,823,412 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지 1,969,837 - 1,969,837 건물 853,575 (10,526) 843,049 합계 2,823,412 (10,526) 2,812,886 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지 4,248,832 - 4,248,832 건물 1,873,075 (17,080) 1,855,995 합계 6,121,907 (17,080) 6,104,827 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 57,579 281,121 임대비용(감가상각비) 10,526 17,080 (4) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 16,541,878 15,899,169 미지급금 2,092,882 1,147,618 미지급비용 3,484,139 2,103,228 예수보증금 80,281 80,281 미지급배당금 1,950,422 422 금융보증채무 52,925 64,300 합계 24,202,527 19,295,018 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 25,893 67,937 예수금 394,467 261,078 미지급부가세 190,284 415,796 합계 610,644 744,811 17. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 323,553 323,553 합계 323,553 323,553 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증충당부채 판매보증충당부채 기초잔액 323,553 248,780 전입(환입)액 0 0 기말잔액 323,553 248,780 18. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 (238,355) 379,728 퇴직급여 지급액 (943,674) (245,749) 당기손익으로 인식하는 총비용 451,260 383,632 재측정요소 - 26,108 기말금액 (730,768) 543,718 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 9,322,847 8,723,189 ―사외적립자산의 공정가치 (10,053,615) (8,179,471) - 합계 (730,768) 543,718 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 381,726 380,789 순이자원가 69,534 2,834 합계 451,260 383,632 19. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 기타비유동금융자산 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 20. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 20,000,000주 및 500원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,842,972 3,842,972 기타자본잉여금 8,413,831 8,413,831 합계 12,256,803 12,256,803 22. 자본조정 보고기간종료일 현재 당사는 주가안정 목적으로 취득한 자기주식 933,056천원(500,000주)을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - 기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손익 - 4,109 24 . 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 이익준비금(주1) 3,167,688 2,972,688 법정 기업합리화적립금 2,787,153 2,787,153 임의 미처분이익잉여금 107,591,722 109,866,605 합계 113,546,563 115,626,446 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 1,831,763 1,617,604 제품매출 27,623,055 20,429,852 합계 29,454,818 22,047,455 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 1,374,547 1,778,199 제품매출원가 22,971,914 15,635,835 합계 24,346,461 17,414,034 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품,반제품,재공품의 변동 (1,243,161) (151,833) 원재료,부재료의 사용액 14,085,078 7,096,477 상품의 판매 1,374,547 1,778,199 기타원가 3,895,922 3,703,846 종업원급여 6,434,227 4,811,227 감가상각비 및 무형자산상각비 1,569,281 1,358,552 운반비 926,798 643,050 임가공비 582,815 532,714 임차료 35,702 36,802 기타 2,162,431 1,913,445 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 29,823,639 21,722,478 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,269,650 1,150,528 퇴직급여 569,375 82,696 여비교통비 101,414 98,441 복리후생비 137,081 142,785 접대비 115,094 94,509 소모품비 38,690 34,733 지급수수료 168,851 136,515 차량유지비 30,146 22,245 수도광열비 24,281 37,158 통신비 10,936 12,001 세금과공과 51,160 47,021 감가상각비 116,971 111,461 보험료 26,645 18,749 임차료 35,702 35,152 도서인쇄비 3,113 3,900 광고선전비 19,904 24,977 운송비 926,798 643,050 수선유지비 1,098 15,942 교육훈련비 2,577 3,190 해외시장개척비 53,668 50,392 대손상각비 (272,310) 55,166 경상연구개발비 685,887 569,328 견본비 38,017 34,193 무형자산상각비 90,269 75,807 판매수수료 1,126,537 638,249 판매보증비 - 57,574 잡비 105,624 112,679 합계 5,477,178 4,308,444 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 499 - 외환차익 139,536 (70,715) 외화환산이익 27,037 (676) 임대수익 60,879 284,421 잡이익 및 기타 25,714 228,245 합계 253,665 441,276 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 21,202 2,338 외환차손 (2,658) 70,582 외화환산손실 2,175 123,817 기부금 34,695 29,226 투자부동산 감가상각비 10,526 17,080 잡손실 및 기타 29,374 3,235 합계 95,315 246,279 29. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 115,300 34,661 배당금수익 67,020 65,900 합계 182,320 100,561 (2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 - 118,575 합계 - 118,575 30 . 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 (57,135) 29,200 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 161,817 (27,007) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 1,159 5,744 법인세비용 105,841 7,937 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,159 - 확정급여제도의 재측정요소 - 5,744 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 1,159 5,744 (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (28,151) 501,960 적용세율(당기 : 22%, 전기 : 22%)에 따른 법인세 (17,193) 110,431 조정사항 - 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 - - - 비과세수익 (1,719) (21) - 비공제비용 24,901 23,757 - 세액공제 0 - - 기타(세율차이 등) 99,852 (126,231) 법인세비용 105,841 7,937 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) -376.0% 1.6% (4) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 1,616,607 1,304,895 기초 이연법인세자산 1,778,424 1,277,889 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익 (161,817) 27,007 (5) 당기 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22.0%)을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 277,252 (59,327) - 217,925 대손금 75,530 - - 75,530 퇴직급여충당금 2,115,248 (64,222) - 2,051,026 퇴직연금부담금 (2,115,248) 64,222 - (2,051,026) 미수수익 (478) 193 - (285) 감가상각비 679,437 - - 679,437 감가상각비(업무용승용차) 2,484 - - 2,484 매도가능증권평가손실 (1,078) - - (1,078) 매도가능증권손상차손 282 - - 282 판매보증충당부채 71,182 - - 71,182 재고자산평가충당금 156,111 - - 156,111 잡손실(회원권) 55,637 - - 55,637 건설자금이자_건물 133,596 (1,046) - 132,550 금융보증채무 14,146 (2,503) - 11,644 누적유급휴가 314,323 (99,134) - 215,190 합계 1,778,424 (161,817) - 1,616,607 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 191,775 10,547 - 202,321 퇴직급여충당금 1,771,596 21,122 5,744 1,798,461 퇴직연금부담금 (1,771,596) (26,865) - (1,798,461) 일시상각충당금 (70,509) - - (70,509) 미수수익 (543) 14 - (529) 감가상각비 545,711 - - 545,711 감가상각비(업무용승용차자가) 1,242 - - 1,242 매도가능증권평가손실 (286) - - (286) 판매보증충당부채 54,732 - - 54,732 재고자산평가충당금 72,011 94,942 - 166,954 잡손실(회원권) 55,637 - - 55,637 건설자금이자_건물 137,782 (1,046) - 136,736 금융보증채무 13,589 (2,555) - 11,034 누적유급휴가 276,748 (74,895) - 201,853 합계 1,277,889 21,263 5,744 1,304,895 31. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (133,991,587) 494,022,944 가중평균유통보통주식수(주1) 19,500,000주 19,500,000주 기본주당이익 (7) 25 (주1) 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식(500,000주)의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다.(2) 당사는 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.32. 배당금 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 1주당배당금(배당률) 100원(20%) 100원(20%) 발행주식수 19,500,000주 19,500,000주 배당금총액 1,950,000,000원 1,950,000,000원 33. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. - 최상위지배기업 ㈜무한 당사 종속기업 영보고신재료(랑방)유한공사 당사 종속기업 적수영보고신재료(무석)유한공사 당사 종속기업 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 SEKISUI PILON PTY LTD. SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 THAI SEKISUI FOAM CO., LTD. SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 SEKISUI ALVEO Ltda. SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 기타특수관계자 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 291,279 346,336 퇴직급여 483,367 27,090 합계 774,645 373,427 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 135,784 - 134,705 6,988 종속기업 ㈜무한 55,821 125,725 - - YOUNGBO HPP CO., LTD. 2,958,415 - 21,794 2,002 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 510,060 - - - SEKISUI PILON PTY LTD 12,731 - - - SEKISUI ALVEO Ltda. - - - 2,217 합 계 3,672,810 125,725 156,499 11,207 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO.,LTD. 191,160 - 132,347 13,711 종속기업 (주)무한 37,774 127,324 96,386 295 영보하우징㈜ 17,800 413,763 470,965 3,485 YOUNGBO HPP CO.,LTD. 2,485,326 - - 49,197 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 742,546 - - 8,990 SEKISUI PILON PTY LTD 46,915 - - - 합계 3,521,522 541,087 699,697 75,678 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 58,092 - 136,072 - 종속기업 ㈜무한 692,837 - - - YOUNGBO HPP CO., LTD. 1,775,499 - 21,794 - 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 248,568 - - - 합 계 2,774,996 - 157,866 - (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 95,744 - 113,172 - 종속기업 ㈜무한 781,434 63,889 - - YOUNGBO HPP CO., LTD. 3,133,776 - - - 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 151,577 - - - SEKISUI PILON PTY LTD. 55,323 - - - 합 계 4,217,856 63,889 113,172 - (4) 특수관계자에게 제공한 보증의 내역 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 물건 또는 내용 보증금액 보증처 ㈜무한 약속어음(원재료매입액에 대한 지급보증) 1,500,000 (주)LS메탈 " 지급보증(차입금에 대한 지급보증) 4,650,000 한국산업은행 " PB관 판매대리점 관련 연대보증 100,000 애강그린텍 합계 6,250,000 (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종업원대여금 21,000 10,250 9,000 22,250 37,416 8,000 12,208 33,208 34. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 451,260 445,177 대손상각비 (272,310) 55,166 재고자산폐기손실 1,278 3,232 감가상각비 1,489,538 1,299,824 무형자산상각비 90,269 75,807 유형자산처분손실 21,202 2,338 외화환산손실 2,175 123,817 이자비용 0 118,575 법인세비용 105,841 7,937 유형자산처분이익 (499) 0 외화환산이익 (27,037) 676 금융보증수익 (11,375) (11,615) 이자수익 (115,300) (34,661) 배당금수익 (67,020) (65,900) 합계 1,668,022 2,020,373 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) (1,431,743) 465,258 매출채권의 감소(증가) (58,713) (805,434) 미수금의 감소(증가) (439,032) (325,061) 미수수익의 감소(증가) 877 0 선급금의 감소(증가) (515,502) (380,407) 선급비용의 감소(증가) 197,791 100,695 기타의유동자산의 감소(증가) 0 (114,392) 매입채무의 증가(감소) 643,444 (1,017,904) 선수금의 증가(감소) (42,044) 105,647 미지급금의 증가(감소) 829,505 145,364 미지급비용의 증가(감소) 1,380,911 (476,896) 예수금의 증가(감소) 133,389 34,635 미지급부가세의 증가(감소) (225,511) (64,448) 미지급배당금의 증가(감소) 0 1,950,000 퇴직금의 지급 (1,169,716) (323,062) 사외적립자산의 감소(증가) 226,042 15,767 합계 (470,302) (690,237) 35. 영업부문 (1) 당사의 경영관리 목적인 영업활동은 합성수지의 제조 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 1,559,035 272,728 1,831,763 1,330,508 287,096 1,617,604 제품매출액 23,013,800 4,609,255 27,623,055 15,561,258 4,868,594 20,429,852 합계 24,572,835 4,881,983 29,454,818 16,891,766 5,155,690 22,047,455 (3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 549,482 586,022 USD 395,938 424,208 JPY 8,751,203 87,640 JPY - - CNY 1,502,968 255,024 CNY 1,939,779 317,445 매출채권 USD 677,567 722,625 USD 519,239 556,313 JPY 4,385,540 43,919 JPY 10,087,810 95,744 CNY 10,463,809 1,775,499 CNY 19,149,260 3,133,776 자산합계 USD 1,227,049 3,470,729 USD 915,177 4,527,487 JPY 13,136,743 JPY 10,087,810 CNY 11,966,777 CNY 21,089,040 매입채무 USD 41,531 44,293 USD - JPY 13,587,348 136,072 JPY 11,923,990 113,172 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 63,218 (63,218) 49,026 (49,026) JPY (226) 226 (871) 871 CNY 101,526 (101,526) 172,561 (172,561) 세전이익 변동 합계 164,518 (164,518) 220,716 (220,716) (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 현금및현금성자산 27,649,538 29,532,349 유동성 당기손익-상각후원가금융자산 3,660 - 유동성 만기보유금융자산 - 11,380 매출채권및기타채권 31,584,590 30,795,510 당기손익-상각후원가금융자산 20,460 - 만기보유금융자산 - 20,920 당기손익-공정가치측정금융자산 194,475 - 매도가능금융자산 - 194,475 장기매출채권및기타채권 604,099 607,349 금융보증계약 2,000 2,000 합계 60,058,822 61,163,982 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 16,128,714 8,073,813 - 24,202,527 단기차입금 - - - - 합계 16,128,714 8,073,813 - 24,202,527 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 19,181,846 113,172 - 19,295,018 단기차입금 - - - - 합계 19,181,846 113,172 - 19,295,018 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 24,202,527 19,295,018 단ㆍ장기차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (27,649,538) (29,532,349) 순부채 (3,447,011) (10,237,331) 자기자본 134,870,310 136,954,301 순부채 및 자기자본 131,423,298 126,716,970 부채비율 (2.62%) (8.06%) 37. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: -현금및현금성자산 27,649,538 27,649,538 29,532,349 29,532,349 -매출채권및기타채권 32,188,688 32,188,688 31,402,859 31,402,859 -당기손익-공정가치측정금융자산 194,475 194,475 - - -매도가능금융자산 - - 194,475 194,475 -당기손익-상각후원가금융자산 24,120 24,120 - - -만기보유금융자산 - - 32,300 32,300 -기타금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 금융자산 합계 60,058,822 60,058,822 61,163,982 61,163,982 금융부채: ―매입채무및기타채무 24,202,527 24,202,527 19,295,018 19,295,018 ―단ㆍ장기차입금 - - - - 금융부채 합계 24,202,527 24,202,527 19,295,018 19,295,018 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 한편, 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가(또는 손상차손 반영 후 원가)로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정금융자산 - - 194,475 194,475 전기: 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 194,475 194,475 38. 약정사항 당기 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 기업은행 할인어음 약정 1,000,000 플러스전자어음 6,000,000 L/C오픈 관련 약정 USD 500,000 하나은행 매출채권담보대출 10,000,000 미쓰비시도쿄 UFJ 원화대출 30,000,000 39. 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증 2,228,473 기업은행 플러스 전자어음 554,867 하나은행 WOR매담대 간접익스포져 184,476 합계 2,967,816 40. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사 재산종합보험 재고자산,유형자산 30,000,000 삼성화재 기업휴지보험 기업휴지 11,000,000 " 생산물 책임보험 생산물 책임 3,000,000 " 환경 책임보험 10,000,000 동부화재 한편, 상기의 보험가입 내역 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 및 임직원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점(1) 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항 [대전공장 자산양수도]1) 기존 자산양수도 계약 해지 영보화학은 공장이전에 따라 2014년 6월 30일자로 오토피아(주)와 기존 대전공장 부지 및 건물 매각계약을 체결하여 2014년 7월 1일자 주요사항보고서 공시완료 하였으며, 2016년 12월에 매각이 완료될 예정이었습니다. 이후 당사자 간 체결한 원 매매계약에 갈음하여 "주식회사 트리플힐스"를 새로운 매수인으로 하는 매매계약을 체결하기로 하고 원 매매계약에 따라 매수인에게 지급받은 계약금 3,450,000,000원을 본 계약의 체결일에 매수인에게 반환하기로 하였으며, 원 매매계약의 해제와 관련하여 각 당사자에게 발생한 비용은 각자 단독으로 부담하기로 하였습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.※ 경과사항 : 최초계약(2014.07.01)이 체결된 이후 매수자의 계획사업 추진을 위한 PF자금조달 과정이 장기간 소요되어 있어 7회 연장을 한바 있으며, 2016년 12월 31일까지 잔금기일 연장을 계약 시 매수인이 잔금을 지급하지 못할 경우 각종 인허가와 제반 용역의 성과물 일체를 당사 또는 당사가 지정한 제3자에게 무상으로 양도한다는 조건으로 변경계약서을 작성하였습니다. ※ 해지근거 : 변경계약서 작성 이후 당사자들은 매매목적물에 관하여 당사자들이 체결한 원 매매계약서에 갈음하여 "주식회사 트리플힐스"를 새로운 매수인으로 하고 37,600,000,000원을 새로운 매매대금으로 하는 매매계약을 체결하기로 하였습니다. 이에 따라 원 매매계약에 따라 당사가 수령한 계약금 3,450,000,000원을 본 계약의 체결일에 매수인(오토피아 주식회사)에게 반환하기로 하였으며, 원 매매계약의 체결 및 이행 준비, 해제와 관련하여 각 당사자에게 발생한 비용은 각자 단독으로 부담하기로 하는 해지계약을 작성하였습니다 2)유형자산 양도 결정(2017.05.25) 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 대전광역시 유성구 복용동 236외 7필지의 토지 2. 양도내역 양도금액(원) 37,442,000,000 자산총액(원) 172,735,282,779 자산총액대비(%) 21.77 3. 양도목적 공장이전에 따른 기존 대전공장 매각 4. 양도영향 금융기관 차입금 상환 등을 통한재무구조 개선 5. 양도예정일자 계약체결일 2016년 10월 20일 양도기준일 2017년 05월 29일 등기예정일 2017년 05월 29일 6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 트리플힐스 자본금(원) 310,000,000 주요사업 부동산업 본점소재지(주소) 경기도 용인시 기흥구 흥덕4로22,2층(영덕동) 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 계약금: 7,520,000,000원잔 금: 29,922,000,000원*상기 금액은 부가세 미포함 금액임. 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본 시장과 금융투자업에 과한 법률 제 161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제176조의 6 제3항에 의한 적정성 평가 외부평가기관의 명칭 삼덕회계법인 외부평가 기간 2016년 10월 14일 ~ 2016년 10월 20일 외부평가 의견 적정 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 - 주주총회 예정일자 - - 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법,기간, 장소 - 지급예정시기,지급방법 - 주식매수청구권 제한관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 10. 이사회결의일(결정일) 2016년 10월 20일 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) 2 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 양도금액은 부가가치세법에 의한 부가가치세, 취득관련 국세 및 지방세는 포함 되지 않은 금액입니다. - 양도인의 자산 총액은 직전사업년도인 2015년 12월 31일 현재 한국채택국제 회계 기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. - 양수인 또는 거래상대방의 자본금은 2015년 12월 31일 현재의 금액을 기준으로 작성하였습니다. - 상기 일정 및 대금 지급 관련 사항은 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. 3) 2016년 10월 20일에 유형자산양도 결정에 따라 매각완료 예정일이 2016년 12월 31일에서 2017년 06월 30일로 변경되었으 나, 2017년 05월 25일 유형자산양도결정 기재정정에 따라 매각완료 예정일이 2017년 06월 30일에서 2017년 05월 29일로 변경되었으며, 조기상환에 따른 양도금액이 37,600백만원에서 37,442백만원으로 변경되었습니다.4) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 구분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 Ⅰ. 유동자산 83,127 17,350 100,477 Ⅱ. 비유동자산 90,110 - 90,110 자 산 총 계 173,237 17,350 190,587 Ⅰ. 유동부채 56,184 (7,520) 48,664 Ⅱ. 비유동부채 3,997 - 3,997 부 채 총 계 60,181 (7,520) 52,661 Ⅰ. 자본금 10,000 - 10,000 Ⅱ. 기타자본항목 103,056 24,870 127,926 자 본 총 계 113,056 24,870 137,926 부채 및 자본총계 173,237 17,350 190,587 주1) 상기 재무상태표는 2017년 3월 31일 연결재무제표를 기준으로 작성한 것으로 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.주2) 상기 '자산양수도 후' 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. 5) 관련된 주요공시 일정 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.07.01 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정) - 토지 및 건물 처분- 처분물건 : 대전 유성 복용 236번지 외 7필지에 위치한 토지와 건물- 자산양수ㆍ도 완료 예정일 :2015. 12. 31- 자산양수ㆍ도 가액 : 34,500백만원 -유형자산처분결정('14.06.30)-[정정]유형자산처분결정('14.11.28)-[정정]유형자산처분결정('15.02.27)-[정정]유형자산처분결정('15.03.30)-[정정]유형자산처분결정('15.04.30)-[정정]유형자산처분결정('15.05.29)-[정정]유형자산처분결정('15.11.17)-[정정]유형자산처분결정('16.02.29)-기타경영사항(자율공시)('16.10.20)-[정정] 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)('16.10.20)-계약 합의해지에 따른 정정 2016.10.20 주요사항보고서(유형자산양도결정) - 토지 및 건물 처분- 처분물건 : 대전 유성 복용 236번지 외 7필지에 위치한 토지와 건물- 자산양수ㆍ도 완료 예정일 :2017. 6. 30- 자산양수ㆍ도 가액 : 37,600백만원 -유형자산양도결정('16.10.20) -[정정] 유형자산양도결정('17.05.25)-합병등종료보고서(자산양수도)('17.05.29) [영보하우징 소규모 합병] 1. 합병방법 영보화학주식회사가 영보하우징주식회사를 흡수합병-존속회사 : 영보화학주식회사-소멸회사 : 영보하우징주식회사※합병 후 존속회사의 상호 : 영보화학주식회사 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 사업간 시너지 효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위한 것입니다. 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1)회사의 경영에 미치는 효과본 보고서 제출일 현재 피합병법인인 영보하우징주식회사의 최대주주는 합병법인인 영보화학주식회사로 100% 지분을 보유하고 있습니다. 또한 합병법인과 피합병법인은 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료 시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 영보화학주식회사는 존속회사로 계속 남아있게 됩니다.(2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 합병법인인 영보화학주식회사가 피합병법인인 영보하우징주식회사를 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써, 경영효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 통합전략 수립을 통해 시너지효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 4. 합병비율 영보화학주식회사 : 영보하우징주식회사= 1.0000000 : 0.0000000 5. 합병비율 산출근거 합병회사인 영보화학주식회사는 피합병회사인 영보하우징주식회사의 주식을 100%소유하고 있으며, 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 영보하우징주식회사 주요사업 경질폴리우레탄 폼 단영재 제조 및 판매 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 21,322,163,420 자본금 500,000,000 부채총계 7,968,846,311 매출액 39,540,606,081 자본총계 13,353,317,109 당기순이익 2,806,681,982 - 외부감사 여부 기관명 한영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2017년 01월 27일 주주확정기준일 2017년 02월 09일 주주명부폐쇄기간 시작일 2017년 02월 10일 종료일 2017년 02월 17일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2017년 02월 10일 종료일 2017년 02월 24일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2017년 02월 27일 종료일 2017년 03월 31일 합병기일 2017년 04월 01일 종료보고 총회일 2017년 04월 03일 합병등기일자 2017년 04월 07일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제527조의3 규정에 의거한 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 영보화학주식회사의 주주에게는 주식매수청구권이 인정되지 않습니다. 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2017년 01월 25일 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) 2 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본건 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. 17. 기타 투자판단에 참고할 사항 1) 본 합병은 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.2) 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.3) 상기8항의 합병상대회사 최근 사업연도 재무내용은 2015년말 재무제표기준입니다.4) 합병계약 체결일로부터 합병기일(또는 합병계약서에서 정한 기한)까지 사이에 관계기관과의 협의 및 관계기관의 요구, 예견할 수 없었던 천재지변, 경제상황의 급격한 변동, 경영상태의 중대한 변경, 기타 본 계약을 변경할 필요성이 있는 사정이 발생한 경우, 합병당사자의상호 합의에 의하여 본 계약을 변경 또는 해제할 수 있습니다.5) 합병주요일정- 합병 이사회 결의 : 2017-01-25 - 주주명부 폐쇄 공고 : 2017-01-26 - 합병 계약체결 : 2017-01-27 - 권리주주확정 기준일 : 2017-02-09 - 소규모합병 공고 : 2017-02-10 - 주주명부 폐쇄기간 : 2017-02-10 ~ 2017-02-17 - 합병반대의사 통지 접수기간 : 2017-02-10 ~ 2017-02-24 - 합병 승인 이사회 결의 : 2017-02-26 - 채권자 이의제출 공고 : 2017-02-26 - 채권자 이의제출 기간 : 2017-02-27 ~ 2017-03-31 - 합병기일 : 2017-04-01 - 합병 종료보고 공고 이사회 결의 : 2017-04-03 - 합병 종료보고 공고 : 2017-04-03 - 합병(해산)등기: 2017-04-07 6) 재 무 제표에 미치는 영향 계정과목 영보화학 영보하우징 합병후 Ⅰ. 유동자산 47,577,679,991 21,371,028,467 68,554,796,468 현금및예금 3,889,833,151 8,019,773,381 11,909,606,532 매출채권 25,902,421,625 12,740,970,302 38,249,479,937 대손충당금 -1,170,539,314 -552,287,525 -1,722,826,839 당기법인세자산 214,294,635 0 214,294,635 재고자산 5,565,349,877 1,118,105,556 6,683,455,433 매각예정유동자산 12,571,585,920 0 12,571,585,920 기타유동자산 604,734,097 44,466,753 649,200,850 Ⅱ. 비유동자산 98,455,163,013 3,673,682,861 92,695,289,320 장기대여금 12,000,020 500,000 12,500,020 종속/관계기업투자주식 21,589,107,375 0 12,155,550,821 토지 25,839,557,057 0 25,839,557,057 건물 21,102,472,384 0 21,102,472,384 구축물 7,286,821,258 118,195,883 7,405,017,141 기계장치 15,015,637,388 3,035,190,215 18,050,827,603 차량운반구 330,919,392 19,782,678 350,702,070 공구기구비품 1,634,063,866 161,070,302 1,795,134,168 기타비유동자산 5,644,584,273 338,943,783 5,983,528,056 자산총계 146,032,843,004 25,044,711,328 161,250,085,788 Ⅰ. 유동부채 41,625,887,424 7,422,908,317 48,654,883,751 매입채무 9,732,232,912 6,423,520,299 15,932,239,961 판매보증충당부채 248,779,641 37,446,951 286,226,592 단기차입금/유동성장기부채 18,000,000,000 0 18,000,000,000 기타유동부채 13,644,874,871 961,941,067 14,436,417,198 Ⅱ. 비유동부채 543,718,193 27,326,370 571,044,563 퇴직급여부채 543,718,193 27,326,370 571,044,563 기타비유동부채 0 0 0 부채총계 42,169,605,617 7,450,234,687 49,225,928,314 Ⅰ. 자본금 10,000,000,000 500,000,000 10,000,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 4,095,882,585 8,933,556,554 12,256,802,672 Ⅲ. 이익잉여금 90,699,111,936 8,160,920,087 90,699,111,936 Ⅳ. 기타자본 -931,757,134 0 -931,757,134 자본총계 103,863,237,387 17,594,476,641 112,024,157,474 부채와 자본총계 146,032,843,004 25,044,711,328 161,250,085,788 주1) 상기 재무상태표는 영보화학주식회사와 영보하우징주식회사의 2017년 03월 31일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 작성한 것으로 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다.주2) 합병 전 영보화학주식회사가 영보하우징주식회사의 지분을 100% 소유함에 따라 종속기업투자계정의 분할합병 후 잔액이 합병 전 각 당사회사의 계정잔액 합계와 일치하지 않습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,% ) 구 분 제 40 기 1분기 제 39 기 제 38 기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 40,921,353 1,946,882 4.76 40,603,455 2,220,546 5.47 43,332,612 2,585,282 5.97 미수금 1,125,075 - - 286,889 - - 325,655 - - 단기대여금 13,000 - - 14,000 - - 27,403 - - 미수수익 1,294 - - 2,171 - - 26,434 - - 장기대여금 9,250 - - 27,890 - - 64,875 - - 보증금 1,045,022 - - 1,034,573 - - 983,108 - - 합 계 43,114,994 1,946,882 4.52 41,968,978 2,220,546 5.29% 44,760,087 2,585,282 5.78 ※상기 제40기 1분기, 제39기, 제 38기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도 연결회사 매출채권의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제40기 1분기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,220,546 2,585,282 2,922,947 2. 순대손처리액(①－②±③) 35,383 544,386 419,062 ① 대손처리액(상각채권액) 35,383 544,386 419,062 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (309,047) 179,650 81,397 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,946,882 2,220,546 2,585,282 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. ② 대손충당금 설정 근거 1) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 2) 대손예상액 산정 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. -파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 39,008,955 1,205,037 1,338,139 1,256,203 42,808,334 특수관계자 306,660 - - - 306,660 계 39,315,615 1,205,037 1,338,139 1,256,203 43,114,994 구성비율 91.19 2.79 3.10 2.91 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제40기 1분기 제39기 제38기 비고 연성플라스틱발포성형제품 상 품 864,806 832,273 1,011,917 - 제 품 1,410,182 919,853 1,311,351 - 반 제 품 5,221,376 4,196,843 3,771,904 - 재 공 품 667,980 510,346 605,623 - 원 재 료 4,043,309 4,085,143 3,878,117 - 부 재 료 66,119 23,979 86,868 - 저 장 품 123,071 112,116 65,181 - 미 착 품 393,884 726,873 710,892 - 소 계 12,790,727 11,407,426 11,857,342 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.0% 6.4% 6.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.5회 11.2 회 9.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1)실사일자당사는 2018년 1월 2일에 재고자산의 실사를 실시하여, 2017년 12월말 현재 장부상 재고에 대해 적정여부를 확인하였습니다.2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2017사업년도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사 2인의 입회하에 실시하였습니다. 3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 장기체화재고에 대해 순실현가치를 평가하여 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.최근3개년간 평가충당금 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제40기 1분기 제39기 제38기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,407,973 (543,167) 864,806 1,379,429 (547,156) 832,273 1,177,675 (165,758) 1,011,917 제품 1,582,653 (172,472) 1,410,182 1,079,023 (159,170) 919,853 1,596,345 (284,994) 1,311,351 반제품 5,349,870 (128,493) 5,221,376 4,325,336 (128,493) 4,196,843 3,941,626 (169,722) 3,771,904 재공품 667,980 - 667,980 510,346 - 510,346 605,623 - 605,623 원재료 4,302,015 (258,706) 4,043,309 4,325,095 (239,952) 4,085,143 4,048,410 (170,293) 3,878,117 부재료 67,151 (1,032) 66,119 25,011 (1,032) 23,979 86,868 - 86,868 저장품 123,071 - 123,071 112,116 - 112,116 65,181 - 65,181 미착품 393,884 - 393,884 726,873 - 726,873 710,892 - 710,892 합계 13,894,596 (1,103,870) 12,790,726 12,483,230 (1,075,804) 11,407,426 12,232,620 (790,767) 11,441,853 4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 "해당사항없음" 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-상각후원가금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 36,152,932 - - - 36,152,932 유동성 당기손익-상각후원가 금융자산 - - 3,660 - 3,660 매출채권및기타채권 40,113,841 - - - 40,113,841 당기손익-상각후원가 금융자산 - - 20,460 - 20,460 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 194,475 - - 194,475 장기매출채권및기타채권 1,054,272 - - - 1,054,272 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 77,323,044 194,475 24,120 - 77,541,639 부채 매입채무및기타채무 - - - 25,514,564 25,514,564 단기차입금 - - - 1,407,362 1,407,362 유동성장기차입금 - - - 2,150,000 2,150,000 장기차입금 - - - 2,500,000 2,500,000 소계 - - - 31,571,927 31,571,927 차감계 77,323,044 194,475 24,120 (31,571,927) 45,969,712 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 36,739,677 - - - 36,739,677 유동성만기보유금융자산 - - 11,380 - 11,380 매출채권및기타채권 38,685,970 - - - 38,685,970 매도가능금융자산 - 194,475 - - 194,475 만기보유금융자산 - - 20,920 - 20,920 장기매출채권및기타채권 1,062,463 - - - 1,062,463 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 76,490,109 194,475 32,300 - 76,716,884 부채 매입채무및기타채무 - - - 22,694,367 22,694,367 단기차입금 - - - - - 유동성장기차입금 - - - 2,150,000 2,150,000 장기차입금 - - - 2,500,000 2,500,000 소계 - - - 27,344,367 27,344,367 차감계 76,490,109 194,475 32,300 (27,344,367) 49,372,518 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-상각후원가금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 수익: 이자수익 123,464 - 198 - 123,662 배당금수익 - 2,020 - - 2,020 외환차익 142,474 - - (2,938) 139,536 외화환산이익 26,126 - - 1,559 27,685 합계 292,064 2,020 198 (1,379) 292,903 비용: 이자비용 - - - 33,120 33,120 대손상각비 (309,082) - - - (309,082) 외환차손 (7,392) - - 4,734 (2,658) 외화환산손실 30,278 - - 214 30,492 합계 (286,195) - - 38,068 (248,127) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 61,922 - 214 - 62,136 배당금수익 - 900 - - 900 외환차익 (76,279) - - 5,565 (70,715) 외화환산이익 (1,467) - - 979 (488) 합계 (15,824) 900 214 6,544 (8,166) 비용: 이자비용 - - - 150,737 150,737 대손상각비(환입) 32,670 - - - 32,670 외환차손 69,625 - - 957 70,582 외화환산손실 125,359 - - (9) 125,350 합계 227,653 - - 151,685 379,339 바. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: -현금및현금성자산 36,152,932 36,152,932 36,739,677 36,739,677 -매출채권및기타채권 41,168,112 41,168,112 39,748,433 39,748,433 -당기손익-공정가치측정금융자산 194,475 194,475 - - -매도가능금융자산 - - 194,475 194,475 -당기손익-상각후원가금융자산 24,120 24,120 - - -만기보유금융자산 - - 32,300 32,300 -기타금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 금융자산 합계 77,541,639 77,541,639 76,716,884 76,716,884 금융부채: ―매입채무및기타채무 25,514,564 25,514,564 22,694,367 22,694,367 ―차입금 6,057,362 6,057,362 4,650,000 4,650,000 금융부채 합계 31,571,927 31,571,927 27,344,367 27,344,367 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 한편, 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가(또는 손상차손 반영 후 원가)로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 194,475 194,475 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 194,475 194,475 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기 1분기(당분기) - - 당사는 분기검토 대상 법인이 아님 제39기(전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제38기(전전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 2. 당해사업연도의 감사 절차요약. : 당해사업연도 분기감사 없었음. 3. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기 1분기(당분기) 한영회계법인 회계감사 77,000 - 제39기(전기) 한영회계법인 회계감사 77,000 959 제38기(전전기) 한영회계법인 회계감사 77,000 967 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - 5 . 종속회사 감사의견 당 분기말 현재 분기검토 및 감사대상 종속회사는 없습니다. 6. 내부회계 관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등총 6명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며,또한 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 SatohMisanori(출석률: - ) Katsuma Takeo(출석률: - ) MorizaneShigeki(출석률:40%) SegawaNaotaka(출석률:40%) 찬 반 여 부 1 2017.01.25 영보하우징주식회사 합병(안)의 건 가결 불참 불참 - - 2 2017.02.16 제38기 정기주주총회 소집 및 상정의안 승인의 건제38기 배당결의(안) 승인의 건전자투표 채택의 건 가결 불참 불참 - - 3 2017.03.24 제38기 정기주주총회 가결 - - 찬성 찬성 4 2017.03.24 중국현지법인설립의 건 가결 - - 불참 불참 5 2017.08.20 지점폐지의 건 가결 - - 불참 불참 6 2018.02.14 제39기 정기주주총회 소집 및 상정의안 승인의 건제39기 배당결의(안) 승인의 건 가결 - - 불참 불참 7 2018.03.23 제39기 정기주주총회 가결 - - 찬성 찬성 ※ 기존 사외이사 2명(Satoh Misanori, Katsuma Takeo)은 2017년 3월 24일 일신상의 사유로 인하여 중도퇴임하였으며, 2017년 3월 24일 제38기 정기주주총회에서 사외이사2명(Morizane Shigeki, Segawa Naotaka)을 신규 선임하였습니다. 다. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.[2018년 03월 31일 현재] 직명 이사성명 추천인 활동분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사(대표이사) 이영식 이사회 이사회 의장전사 경영전반 총괄 없음 없음 사내이사 이봉주 이사회 전사경영전반에 대한 업무 없음 없음 사외이사 森實 茂樹(Morizane Shigeki) 이사회 전사경영전반에 대한 업무 없음 없음 사외이사 瀨川 直孝(Naotaka Segawa) 이사회 전사경영전반에 대한 업무 없음 없음 사내이사 高橋信治 (Takahashi Nobuharu) 이사회 전사경영전반에 대한 업무 최대 주주의 임직원 없음 사내이사 淸水郁輔(Shimizu Ikusuke) 이사회 전사경영전반에 대한 업무 최대 주주의 임직원 없음 (2)사외이사후보 추천위원회당사는 사외이사후보를 추천하기 위한 별도의 사외이사추천위원회를 운용하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 (1) 감사의 수와 선임① 이 회사의 감사는 1명 이상 2명 이내로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제 1 항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산이다. (2) 감사의 임기감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.(3) 감사의 보선감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제 41조의 2에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.(4) 감사의 직무① 감사는 이회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할수있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할수있다④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다. 이경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (5) 감사의 감사록감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.(6) 감사의 보수와 퇴직금 ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김경수 - 대경상고 졸업(1975)- 05 : 영보화학(주) 재경팀장- 09 : B(주) 관리이사 다. 감사의 독립성 성명 최대주주 또는 주요주주와의 관계 추천인 회사와의 거래 김경수 없음 이사회 없음 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.03.24 제38기 정기주주총회 가결 감사보고 2 2018.03.23 제39기 정기주주총회 가결 " 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제 채택여부해당사항 없음.(2) 서면투표제 채택여부해당사항 없음.(3) 전자투표제 채택여부해당사항 없음. 나. 소수주주권의 행사여부: 소수주주권 행사자 없음. 다. 경영권 경쟁: 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 주주의 분포 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 적수화학공업(주) 본인 보통주 10,200,000 51.00 10,200,000 51.00 - 이봉주 이사 보통주 1,764,807 8.83 1,764,807 8.83 - (주)비앤제이홀딩스 본인 보통주 215,193 1.07 215,193 1.07 - 계 보통주 12,180,000 60.90 12,180,000 60.90 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (2) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 적수화학공업(주) - Teiji Koge - - - Asahi Kasei Corporation 5.00 - - - - Japan Trustee Services Bank, Ltd. (Trust Account) 4.08 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 5,458,266 부채총계 2,448,559 자본총계 3,009,697 매출액 3,686,795 영업이익 241,250 당기순이익 272,189 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※적수화학공업(주)은 03월말 결산법인으로 자산 및 부채, 자본총계는 2017년 03월 31일, 매출액 및 영업이익, 당기순이익은 2016년 04월 01일부터 2017년 03월 31일까지의 수치입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 : 해당사항 없음 (5) 최대주주 변동현황:해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (6) 5%이상 주주의 주식소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 적수화학공업(주) 10,200,000 51.00 - 이봉주 1,764,807 8.83 - 합계 11,964,807 59.83 - 우리사주조합 - - - (7) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,387 99.76 5,872,895 29.36 - (8) 주주분포 (단위 : 주) 구분 주주수 비율 주식수 비율 비고 소액주주 합계 3,387 99.76 5,872,895 29.36 - 소액주주(법인) 31 0.91 303,929 1.52 - 소액주주(개인) 3,356 98.85 5,568,966 27.84 - 최대주주 등 4 0.12 12,680,000 63.40 - 주요주주 - - - - - 기타주주합계 4 0.12 1,447,105 7.24 - 기타주주(법인) 1 0.03 486,346 2.43 - 기타주주(비법인) 3 0.09 960,759 4.80 - 합계 3,395 100.00 20,000,000 100.00 - (9) 최근3년간 최대주주의 변동 현황:해당사항 없음. 나. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호의 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2 ,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제 10조의 4 (신주의 배당 기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주식 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3 국민은행빌딩 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지/매일경제신문 다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내증권시장 (단위 : 원,주 ) 종 류 18년 03월 18년 02월 18년 01월 17년 12월 17년 11월 17년 10월 최 고 5,010 5,130 5,050 5,260 5,180 4,920 최 저 4,640 4,760 4,665 4,800 4,755 4,770 월간거래량 1,219,858 2,484,913 784,875 746,069 846,452 311,298 (2) 해외증권시장 : 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영식 남 1958년 02월 사내이사 등기임원 상근 대표이사 경영전반 -한국외국어대학교 정치외교학과 졸업 - - 34년 1개월 2019년 03월 25일 이봉주 남 1949년 08월 사내이사 등기임원 상근 경영전반 -고려대학교 경영대학원-영보화학(주)대표이사 1,764,807 - 38년 4개월 2019년 03월 25일 森實 茂樹(Morizane Shigeki) 남 1950년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 에히메대학 법률학 졸업(1973) - 세키스이화학공업㈜ 폼사업무 기획부장 - 03~11 세키스이화학공업㈜고기능플라스틱컴퍼니 대표이사 - - - 2020년 03월 23일 瀨川 直孝(Naotaka Segawa) 남 1951년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 간사이확원대학 사회학부 졸업(1974) - 08~09 : 세끼스이화학공업㈜ 고기능플라스틱컴퍼니 차량재료영업부장 - 09~12 : 세끼스이 테크노상사 서일본㈜ 이사 - - - 2020년 03월 23일 高橋 信治 (Takahashi Nobuharu) 남 1965년 07월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 - 요코하마국립대학 졸업(1988) - 12.05:세키스이화학공업㈜ 고기능플라스틱 Company 경영관리부 관리그룹팀장 - 14.10 ~ 현재 : 세키스이화학공업㈜ 고기능플라스틱 Company 경영관리부장 - - - 2021년 03월 24일 淸水郁輔(Shimizu Ikusuke) 남 1964년 12월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 - 도쿄농공대학 공학부 졸업 - 11.07:고기능플라스틱컴퍼니중간막 사업부장 -15.04:고기능플라스틱컴퍼니폼사업부장 - - - 2019년 03월 25일 김경수 남 1956년 02월 감사 등기임원 상근 감사 -대경상고 졸업(1975)- 05 : 영보화학(주) 재경팀장- 09 : B(주) 관리이사 - - 9년 2020년 03월 23일 谷口 浩司(Taniguchi Kodi) 남 1972년 07월 사내이사 미등기임원 상근 상무이사 -오사카부립대학대학원 공학연구과 졸업-세키스이화학공업㈜ Technical Proposal Center Head - - 2년 6개월 - 김태훈 남 1963년 05월 사내이사 미등기임원 상근 관리부문 -美캘리포니아주립대-영보화학(주) 관리이사 - - 20년 7개월 - 강석완 남 1962년 06월 사내이사 미등기임원 상근 영업부문 -05.11 : 영보화학(주) 전자소재팀장-영보화학(주) 영업이사 - - 21년 10개월 - 박경희 남 1964년 12월 사내이사 미등기임원 상근 제조부문 -15.04:영보하우징(주) 생산부문이사-17.04:영보화학(주) PIR제조팀장 - - 28년 6개월 - 주상돈 남 1962년 04월 사내이사 미등기임원 상근 (주)무한 대표이사 -11.02:YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD. 총경리 -15.01:영보화학(주) 해외사업팀장 -(주)무한 대표이사 - - 32년 5개월 - 나. 계열회사 임원 겸직현황 성명 직명 겸직현황 비고 이영식 사내이사(대표이사) 이사:YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD.이사:SEKISUI YOUNGBO HPP(Wuxi) CO.,LTD. 비상근 高橋 信治 (Takahashi Nobuharu) 사내이사(비상근) 이사:적수화학공업(주)※적수화학공업(주)는 당사의 최대주주임. 상근 淸水郁輔(Shimizu Ikusuke) 사내이사(비상근) 부장:적수화학공업(주)※적수화학공업(주)는 당사의 최대주주임.이사:YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD.이사:SEKISUIYOUNGBO HPP(Wixi) CO.,LTD. 상근 谷口 浩司(Taniguchi Kodi) 사내이사(미등기) 이사:YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD.이사:SEKISUIYOUNGBO HPP(Wixi) CO.,LTD. 비상근 김태훈 사내이사(미등기) 감사:YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD.감사:SEKISUIYOUNGBO HPP(Wixi) CO.,LTD.이사:(주)무한 비상근 다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 292 0 0 0 292 14년 9개월 4,935,141 16,901 - - 여 13 0 3 0 16 6년 11개월 155,157 9,697 - 합 계 305 0 3 0 308 14년 4개월 5,090,298 16,527 - 라. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 3급이하 기능직, 별정직 사원 가입인원 144 상근인원 1 소속된 연합단체 전국화학연맹(한국노총 산하) 기 타 - 마. 회계 및 공시 전문인력 보유현황 : 해당사항 없음. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 (*1) 감사 1 200,000 - (*1) 주주총회 승인금액은 사내이사, 사외이사의 합산 된 보수한도 금액임. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 83,148 11,878 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 74,148 18,537 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - 매년 1회 지급(04월에 총 20,424천원 지급 되었음) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 3,000 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※개인별 5억원 초과하는 인원 없음. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 개요 당사는 2018년 03월 31일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭은 (주)무한, YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD., SEKISUI YOUNGBO HPP(Wuxi) CO.,LTD.로 세회사 모두 현재 비상장 회사입니다. (주)무한은 충북 청주소재 플라스틱 제품 제조업을 영위하고 있는 법인으로서 현재 당사가 보유한 지분율은 65%이고, YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD.과 SEKISUI YOUNGBO HPP(Wuxi) CO.,LTD.는 각각 중국 랑방, 무석에 소재한 자동차 산업 내장재료 제조, 판매 및 서비스업을 영위하고 있는 법인으로서 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다. 명칭 법인등록번호 상장여부 업종 비고 (주)무한 164711-0011657 비상장 플라스틱 제조업 국내종속기업 YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD. - 비상장 플라스틱 제조업 국외종속기업 SEKISUI YOUNGBO HPP(Wuxi) CO.,LTD. - 비상장 플라스틱 제조업 국외종속기업 나. 계열회사간 임원 겸직현황 성명 직명 겸직현황 비고 이영식 사내이사(대표이사) 이사:YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD.이사:SEKISUI YOUNGBO HPP(Wuxi) CO.,LTD. 비상근 高橋 信治 (Takahashi Nobuharu) 사내이사(비상근) 이사:적수화학공업(주)※적수화학공업(주)는 당사의 최대주주임. 상근 淸水郁輔(Shimizu Ikusuke) 사내이사(비상근) 부장:적수화학공업(주)※적수화학공업(주)는 당사의 최대주주임.이사:YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD.이사:SEKISUIYOUNGBO HPP(Wixi) CO.,LTD. 상근 谷口 浩司(Taniguchi Kodi) 사내이사(미등기) 이사:YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD.이사:SEKISUIYOUNGBO HPP(Wixi) CO.,LTD. 비상근 김태훈 사내이사(미등기) 감사:YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD.감사:SEKISUIYOUNGBO HPP(Wixi) CO.,LTD.이사:(주)무한 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 국공채 - 장기투자 32 - - 32 - -8 - - - 24 - - (주)무한 2003년 08월 26일 설립투자 2,406 39,000 65 2,406 - - - 39,000 65 2,406 13,979 805 YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD. 2005년 10월 18일 설립투자 9,749 - 100 9,749 - - - - 100 9,749 19,381 2,971 SEKISUI YOUNGBO HPP(Wuxi) CO.,LTD. 2017년 04월 25일 설립투자 7,047 - 100 7,047 - 2,130 - - 100 9,177 6,612 -213 합 계 - - 19,234 - 2,122 - - - 21,356 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주(등)와의 영업거래 (단위:백만원) 성명 (법인명) 관계 거래내용 비고 종류 기간 물품,서비스명 금액 적수화학공업주식회사 지배기업 거래 2018.01.01~2018.03.31 제품매출,매입 277 - YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD. 종속기업 거래 2018.01.01~2018.03.31 제품매출,매입 2,982 - (주)무한 종속기업 거래 2018.01.01~2018.03.31 제품매출,매입 182 - SEKISUI VOLTEK 기타특수관계자 거래 2018.01.01~2018.03.31 제품매출,매입 510 - SEKISUI PILON 기타특수관계자 거래 2018.01.01~2018.03.31 제품매출 13 - SEKISUI ALVEO 기타특수관계자 거래 2018.01.01~2018.03.31 제품매출 2 - 나. 담보제공 내역당기 현재 당사는 정상적인 경영활동상의 필요에 따라 특수관계자인 (주)무한의 원재료 매입액에 대한 지급보증과 관련하여 약속어음 1매(액면금액 15억원)를 (주)LS메탈에 견질로 제공하고 있습니다. (단위:백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)무한 종속기업 1,500 - - 1,500 (주)LS메탈에 약속어음1매 견질제공 합계 1,500 - - 1,500 다. 채무보증 내역 당기 현재 당사는 특수관계자인 (주)무한의 애강그린텍 PB관 판매대리점 관련 100백만원, 한국산업은행 차입금 4,650백만원 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. (단위:백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)무한 종속기업 100 - - 100 애강그린텍 PB관 판매 대리점 관련 1억원 한도 연대보증 (주)무한 종속기업 4,650 - - 4,650 한국산업은행 차입금에 대한 채무보증제공 합계 4,750 - - 4,750 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 등기 신고한 주요경영상황의 진행상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.03.24 타법인주식및출자증권취득결정 - 중국 현지법인 설립- 취득금액 : 26,880백만원 (연결자산대비 14.75%)- 취득예정일 : 2019년 4월 30일- 취득목적 : 중국의 자동차 내장재용 PP폼 사업의 확대 및 생산능력 증강으로 급증하는 수요에 대응 -타법인주식및출자증권취득결정('17.03.24)-취득일 : 2017년 4월 25일-당사는 2019년 4월까지 분할하여 출자금을 납입할 예정이며, 2017년 5월, 8월, 2018년 01월, 04월에 각각 USD 1,200,000, USD 5,000,000, USD 2,000,000, USD 5,000,000 를 납입 하였음. 나. 주주총회의사록 주총일자 안건 결의내용 제39기주주총회(18.03.23) 1) 제1호의안 : 제39기 결산재무제표2) 제2호의안 : 사내이사 선임의 건3) 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건4) 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1) 제1호의안:원안대로 승인하다2) 제2호의안:원안대로 승인하다3) 제3호의안:원안대로 승인하다4) 제4호의안:원안대로 승인하다 제38기주주총회(17.03.24) 1) 제1호의안 : 제38기 결산재무제표2) 제2호의안 : 사외이사 선임의 건3) 제3호의안 : 감사 선임의 건4) 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건5) 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1) 제1호의안:원안대로 승인하다2) 제2호의안:원안대로 승인하다3) 제3호의안:원안대로 승인하다4) 제4호의안:원안대로 승인하다5) 제5호의안:원안대로 승인하다 제37기주주총회(16.03.25) 1) 제1호의안 : 제37기 결산재무제표2) 제2호의안 : 사내이사 선임의 건3) 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건4) 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1) 제1호의안:원안대로 승인하다2) 제2호의안:원안대로 승인하다3) 제3호의안:원안대로 승인하다4) 제4호의안:원안대로 승인하다 다. 중요한 소송사건해당사항 없음 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 1,500 - 기타(개인) - - - 마.채무보증내역 (1) 당기 현재 당사는 특수관계자인 (주)무한의 애강그린텍 PB관 판매대리점 관련100백만원, 한국산업은행 차입금 4,650백만원 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 보증기간 비고 (주)무한 한국산업은행 4,650 4,650 2015.12.22~2019.09.12 차입금에 대한 지급보증 (주)무한 애강그린텍 - 100 2017.11.17~2018.11.16 PB관 판매대리점 관련 연대보증 합계 4,650 4,750 (2) 당기 현재 당사는 장,단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공자 채권최고액(또는 장부금액) 담보목적 한국산업은행 토지,건물 종속기업(㈜무한) 7,200,000 차입금담보 한국산업은행 기계장치 〃 300,000 보험담보(질권) 한국산업은행 건물 〃 2,205,000 〃 합계 9,705,000 바. 그 밖의 우발채무 (1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 기업은행 할인어음 약정 1,000,000 플러스전자어음 6,000,000 구매카드 1,300,000 L/C오픈 관련 약정 USD 500,000 하나은행 매출채권담보대출 10,000,000 미쓰비시도쿄 UFJ 원화대출 30,000,000 (2) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증 2,854,570 기업은행 플러스 전자어음 554,867 하나은행 WOR매담대 간접익스포져 184,476 합계 3,593,913 사. 제재현황:해당사항 없음 아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 :해당사항 없음 자. 외국지주회사의 자회사 현황:해당사항 없음 차. 공모자금사용내역 등:해당사항 없음. 카. 합병등의 사후정보(1) 대전공장 자산양수도당사는 2017년 05월 29일 대전광역시 유성구 복용동 236외 7필지의 토지 및 건물의 처분을 완료하였습니다.1)세부내역 구분 내역 거래상대방 회사명 : 주식회사 트리플힐스소재지 : 경기도 용인시 기흥구 흥덕4로 22,2층(영덕동) 이사회 결의일 2016년 10월 20일 거래 종료일 2017년 05월 29일 양도내역 대전광역시 유성구 복용동 236외 7필지의 토지 양도 목적 공장이전에 따른 기존 대전공장 매각 양도금액 37,442,000,000원 2) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본자산양수도 가액 37,442백만원은 당사의 2015년 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 172,735백만원 대비 21.68%에 해당하는 바, 중요한 자산양수도에 해당되며, 매각대금은 금융기관 차입금 상환 등 재무구조 개선에 사용될 예정입니다. 이에 따라 금융비용 감소 등 당사의 재무구조 개선에 유리할 것으로 기대하고 있습니다.3) 관련 공시서류 제출일자 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.07.01 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정) - 토지 및 건물 처분- 처분물건 : 대전 유성 복용 236번지 외 7필지에 위치한 토지와 건물- 자산양수ㆍ도 완료 예정일 :2015. 12. 31- 자산양수ㆍ도 가액 : 34,500백만원 -유형자산처분결정('14.06.30)-[정정]유형자산처분결정('14.11.28)-[정정]유형자산처분결정('15.02.27)-[정정]유형자산처분결정('15.03.30)-[정정]유형자산처분결정('15.04.30)-[정정]유형자산처분결정('15.05.29)-[정정]유형자산처분결정('15.11.17)-[정정]유형자산처분결정('16.02.29)-기타경영사항(자율공시)('16.10.20)-[정정]주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)('16.10.20)-계약 합의해지에 따른 정정 2016.10.20 주요사항보고서(유형자산양도결정) - 토지 및 건물 처분- 처분물건 : 대전 유성 복용 236번지 외 7필지에 위치한 토지와 건물- 자산양수ㆍ도 완료 예정일 :2017. 6. 30- 자산양수ㆍ도 가액 : 37,600백만원 -유형자산양도결정('16.10.20)-[정정]유형자산양도결정('17.05.25)-합병등종료보고서(자산양수도)('17.05.29) 자세한 사항은 「III.재무에 관한 사항-6.기타 재무에 관한 사항 - 가. 재무정보 이용상의 유의점 - 1. 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항」을 참조하시기 바랍니다.[대전공장 자산양수도]4) 중요한 자산양수도 전후 주요 재무사항당사는 2017년 05월 29일부로 대전공장의 토지 및 건물의 처분을 완료하였으며, 이를 통해 금융기관 차입금 상환 등을 통한 재무구조 개선을 발표하였을뿐, 중요한 자산양수도에 관련한 1차연도 및 2차연도 재무사항 예측치를 작성하지 않았습니다. (2)영보하우징 소규모 합병당사는 2017년 04월 01일 자회사인 영보하우징(주)과의 소규모 합병을 완료하였습니다.1)세부내역 구분 내역 합병상대회사 회사명 : 영보하우징주식회사소재지 : 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성리 233번지주요사업 : 경질폴리우레탄 폼 단열재 제조 및 판매회사와의 관계 : 자회사 합병형태 소규모합병 합병비율 영보화학주식회사 : 영보하우징주식회사= 1.0000000 : 0.0000000 합병배경 및 목적 종속회사인 영보하우징주식회사와의 합병을 통하여 인적, 물적 자원의 효율적인 활용을 통해 경영효율성과 사업간 시너지 효과를 높이고자함. 합병 주요일정 - 합병 이사회 결의 : 2017-01-25 - 주주명부 폐쇄 공고 : 2017-01-26 - 합병 계약체결 : 2017-01-27 - 권리주주확정 기준일 : 2017-02-09 - 소규모합병 공고 : 2017-02-10 - 주주명부 폐쇄기간 : 2017-02-10 ~ 2017-02-17 - 합병반대의사 통지 접수기간 : 2017-02-10 ~ 2017-02-24 - 합병 승인 이사회 결의 : 2017-02-26 - 채권자 이의제출 공고 : 2017-02-26 - 채권자 이의제출 기간 : 2017-02-27 ~ 2017-03-31 - 합병기일 : 2017-04-01 - 합병 종료보고 공고 이사회 결의 : 2017-04-03 - 합병 종료보고 공고 : 2017-04-03 - 합병(해산)등기: 2017-04-07 2) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병을 통해 합병법인인 영보화학주식회사가 피합병법인인 영보하우징주식회사를 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써, 경영효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 통합전략 수립을 통해 시너지효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다.3) 관련 공시서류 제출일자 신고일자 제목 2017.04.07 합병등종료보고서(합병) 2017.01.25 주요사항보고서(회사합병결정) 자세한 사항은 「III.재무에 관한 사항-6.기타 재무에 관한 사항 - 가. 재무정보 이용상의 유의점 - 1. 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항」을 참조하시기 바랍니다.[영보하우징 소규모 합병]4) 합병등 전후 주요 재무사항당사는 2017년 4월 1일부로 영보하우징 주식회사를 흡수합병하였으며, 이를 통해 경영효율성 증대 및 통합전략 수립을 통한 시너지효과의 극대화를 발표하였을 뿐, 피합병법인 흡수합병 관련한 1차연도 및 2차연도 재무사항 예측치를 작성하지 않았습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없음