영보화학 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

가교발포 Polyolefin Foam은 5대 범용 Plastic중 PE, PP를 이용한 것으로써, P.S Foam(대표상품 : 스치로폴)과 PU Foam(대표상품 : 스폰지) 및 PVC등을 대체할 수 있는 환경친화적 소재로서 산업전반에 광범위하고 다양한 용도로 사용되고 있으며, 경기 사이클상으로 아직은 시장 확장기에 있으며, 국내외적으로 시장의 주요 거점에 생산공장이 위치한 과점체제를 유지하고 있는 기술축적 및 초기 투자가 방대한 기술 및 자본집약적 장치산업임. (2) 산업의 성장성

가교발포 Polyolefin Foam은 건축, 일반산업 및 일용품, 포장재, 완구, 스포츠용품등 산업전반에 걸쳐 광범위하고 다양한 용도로 개발되면서 시장 확장기에 있으며, 자동차 내장재의 경량화, 리싸이클성의 요구, 환경유해 규제대상 폼인 PVC의 대체 소재로서 고탄성, 내열성, 탄성 및 내구성 등의 고기능성을 갖춘 동시에, 고도의 기술축척이 요구되는 제품의 개발에 의한 미래의 신규 수요창출을 실현할 수 있는 성장잠재력을 가지고 있는 산업임. (3) 경기변동의 특성 가교발포 Polyolefin Foam은 산업용 중간 소재로 일반적인 경기변동과는 직접적인 관계가 없으나, 단기적으로는 경기흐름에 약간의 영향을 받을 수 있으며, 계절적 경기변동은 크지는 않지만 상대적으로 하반기에 약간의 매출감소를 보이고 있음.그러나 품목 및 용도의 다양성으로 인하여 산업분야의 소재 및 각종 용품의 중간재로서 광범위하게 쓰이고 있으므로 경기의 흐름에 크게 영향을 받지 않음. (4) 경쟁요소 가교발포 Polyolefin Foam의 경쟁요소로는 크게 수요자의 특성 및 기호에 맞는 공정상의 가교 및 발포 방식의 적절한 적용, 제품생산에 의해 이루어진다고 볼 수 있으나, 제품용도 내지 기능성에 비추어 단열성, 난연 및 준불연성, 고탄성, 내구성, 내후성, 내약품성, 성형성, 원적외선, 전도성, 폼의 두께, 열전도율, 폼 표면의 매끄러움, 폼셀의 미세정도, 폼의 두께 등에 의해 제품의 품질이 결정됨. 또한 경쟁제품인 PU 및 PS Foam에 비하여 환경친화적인 제품으로서 경쟁력을 지니고 있음.(5) 자원조달의 특성 동 제품은 사용원료가 석유화학 범용 수지인 PE, PP, 가교제, 발포제 등으로 유사업종의 원재료에 비해 상대적 저단가의 원료로, 국내외 원료 확보가 용이할 뿐만 아니라 조달이 원활한 편이나, 국제유가의 변동에 따라 가격변동이 초래될 수 있으며,향후 다운스트림분야의 설비증설에 따라 원재료 구입이 한층 용이해 질 것으로 판단하고 있으며, 공정자동화 및 기술인력의 장기근속으로 노동력 확보에 기여하고 있음.

나.회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황 2016년 당사는 내수시장 침체 및 가격경쟁에 의한 판가하락등 경영환경에 따라 매출액은 전기와 비교하여 소폭 감소하였고, 당년도 고부가가치 제품의 매출감소에따라 동기누계대비 영업이익 및 당기순이익이 감소하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제38기 1분기	제37기 1분기	증감	증감율(%)

매출액	35,663	40,100	(4,437)	(11.06)

영업이익	3,812	5,710	(1,898)	(33.25)

법인세비용차감전순이익	3,703	5,542	(1,840)	(33.20)

당기순이익	2,087	4,183	(2,096)	(50.11)

(단위:백만원)

구 분	제38기 1분기	제37기 1분기	증감	증감율(%)

건축자재 부문	14,774	12,696	2,078	16.37

자동차 부문	8,571	10,081	(1,511)	(14.99)

일반소재 부문	12,319	17,323	(5,004)	(28.89)

합 계	35,663	40,100	(4,437)	(11.06)

부문별 영업현황을 보면 다음과 같습니다.

① 건축자재부문

주택수요의 위축으로 미분양아파트가 늘어나고 건설사의 자금경색으로 인한 부도업체가 증가하는등 건설경기는 침체가 지속될것으로 예상되고, 공급물량의 감소, 수주경쟁 심화, 가격경쟁으로 인한 판가하락등 건축내장재 시장은 더욱 어려운 경영환경이 지속될것으로 예상됩니다.

이에 당사는 PIR BOARD를 출시 하였으며 해당 부문을 2014년에 영보하우징(주)로 분할하여 건축 시장에 적극적으로 대응하고 있습니다.

② 자동차소재부문

판가하락 및 소재변경과 환율불안정 등 해외시장의 불확실성으로 어려운 경영환경이지속될 것으로 예상되나 시장의 유가안정, 내장재 고급화에 따른 자동차 시장 회복세등으로 수요측면에서의 확대가 지속될 것으로 예상됩니다.

또한 품질개선, 중국내 현지법인의 공격적 영업활동을 전개하여 당사 제품인 PP기재의 적용 확대를 통해 수출매출 신장을 이루고자 합니다.

③ 일반소재부문

내수시장 침체 및 가격경쟁에 의한 판가하락등 어려운 경영환경은 지속될 전망이나 15년에 이어 가전공조, Mat제품, 『IT용 초박판 Foam』등 고부가가치 Foam 제품의매출신장을 통하여 수익성 증대를 꾀하고 PP 기재 등 고부가가치 신규개발품 출시로수익성을 높여나갈 예정입니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

연결기업의 주요 영업활동은 합성수지 제조 및 판매로서 단일영업부분이므로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 한편, 연결기업의 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분	제38기 1분기(당분기)	제37기 1분기(전분기)

금액	비중	금액	비중

한국	35,915	100.71	40,332	100.58

국외	4,554	12.77	3,876	9.67

연결조정	(4,806)	(13.48)	(4,108)	(10.24)

합계	35,663	100.00	40,100	100.00

(2) 시장점유율 등

폴리올레핀 폼 산업은 일본에서 최초개발 생산하여 세계적 기술 및 최대생산국이며3대 Maker TORAY는 Salt Bath, SEKISUI는 Vertical공법, FURUKAWA는 Horizontal공법을 채택 생산하고 있으나, 당사는 상기 중 Salt Bath를 제외한 Vertical,Horizontal공법에서 동등이상의 품질로 생산하고 있어 해외시장에서 품질, 가격, 기술력등에서 충분한 경쟁력을 갖고 있습니다. 국내시장의 화학가교 제조업은 시설면에서 대부분 낙후되어 있어 노동력을 위주로하는 노동집약적 산업이며 다양한 제품을 생산하는 다품종 소량 생산체제 입니다. 그리고 가교폼 시장의 성장이 둔화되고 있어 업체간의 가격경쟁이 심화되고 있습니다.당사에서는 기술혁신을 통한 기존제품의 대체 소재 개발 및 신제품 개발과 품질의 향상을 통하여 시장 점유율을 높여갈 것 입니다.

(3) 시장의 특성 당사는 Polyolefin Foam이 가진 특성(성형성, 완충성, 단열성, 부력성)을 최대한 이용해 다음의 제품을 생산 판매하고 있습니다.

1) 자동차 내장재 분야 : 현대, 기아, 대우, 쌍용, 삼성에서 생산되는 주요 차량에 천정재, 도어완충재, Sealing재, Side Pillar재 적용 판매하고 있습니다.2) 산업자재 분야 : IT분야의 기기완충재, 포장재, 성형품으로 가방심재, 문구, 신발류 등 폭넓은 용도로 판매되고 있습니다.3) 건축자재 분야 : 파이프 보온재, 닥트 보온재, 매립 보온재등 APT, 대형 빌딩 및 공장건설시에 대량 사용되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

: 신규사업등 해당사항 없음(5)조직도

2. 주요 제품 및 서비스등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원,% )

구분	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액	비율

한국	제 품	가공품	pipe cover , 신축목자재, 칼라강판 단열재, 닥트재외	아티론	1,164,307	3.26%

"	"	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PE	1,065,162	2.99%

"	"	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PP	494,676	1.39%

"	"	흡음재 및 보온단열재	영보드	679,803	1.91%

"	"	건물의 내,외벽체 단열용, 지붕재	파이로셀	426,309	1.20%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	707,059	1.98%

"	PIPE COVER	PIPE 결로 방지	아티론, 에피론	1,630,666	4.57%

"	멀티튜브	에어컨 전용 배관자재	멀티튜브	2,870,984	8.05%

"	가공품	기 타	기타	51,523	0.14%

반제품	무가공	PAD 보온재 성형용품	아티론	2,797,333	7.84%

"	"	CAR A/C INSULATION외	에피론PE	2,095,830	5.88%

"	"	CAR A/C INSULATION외	에피론PP	6,992,223	19.61%

"	"	스포츠용품 및 포장재, 보호용구	영보드	664,569	1.86%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	4,411,073	12.37%

"	"	건물의 내,외벽체 단열용, 지붕재	파이로셀	7,757,321	21.75%

상 품	상 품	상품	2,106,158	5.91%

중국(랑방)	제품	가공품	Headliners, Door panels, instrument panels외	에피론PP	347,460	0.97%

반제품	무가공	CAR A/C INSULATION외	에피론PE	681,426	1.91%

"	"	CAR A/C INSULATION외	에피론PP	2,955,184	8.29%

"	"	양면Tape, 휴대폰 액정 Pad	FILMY	133,521	0.37%

상 품	상 품	상품	436,060	1.22%

내부거래 및연결조정	(4,805,765)	-13.48%

합계	35,662,882	100.00%

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한과 영보하우징(주)의 매출현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품 목	분류	제38기 1분기	제37기	제36기

무가공	아티론	5,909	5,556	5,605

"	에피론PE	10,097	9,724	9,727

"	에피론PP	9,541	8,712	7,249

"	영보드	8,974	8,743	8,013

"	FILMY	41,390	35,356	46,239

"	파이로셀	4,256	4,497	4,438

가공품	아티론	8,520	8,402	8,018

"	에피론PE	13,929	13,306	13,365

"	에피론PP	32,195	30,490	31,918

"	영보드	8,521	8,907	8,588

"	FILMY	10,755	10,245	9,181

"	파이로셀	4,545	4,864	4,927

(1) 산출기준

- 당사는 다품종 소량생산 기업으로 품목이 다양하고 품목별 판가차이가 커 정확한 수치를 제시하기 어려움.- 상기판가는 비교년도 동일한 매출품목만을 비교한 수치임.(2) 주요 가격변동원인

- 판매제품의 구성비율 차이로 고판가 제품의 매출 비율 상승에 따른 수치임.- 주요 제품의 가격 변동 추이는 단순평균가격 임으로 제품의 종류별 출고량 변동에 따라 변동 될수 있음.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 :천원,% )

구분	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

한국	원재료	LDPE	발포제를 구성하는 기본원료(수지)	1,984,752	12.37%	한화석유화학㈜ 외

"	EVA	발포제의 신율 및 탄성 향상	191,202	1.19%	삼성석유화학㈜ 외

"	LLDPE	발포제의 물성향상(강도)	611,836	3.81%	한화석유화학㈜ 외

"	PP	내열성 및 물성향상	1,178,310	7.35%	GS 칼텍스 외

"	ADCA	발포제	1,054,244	6.57%	동진쎄미켐

"	DCP	가교제	21,652	0.13%	강신산업 외

"	난연제(일반)	난연제	186,517	1.16%	아이에스에이 상사 외

"	C/P	색상의 제품 생산을 위한 COLOR PIGMENT	334,013	2.08%	㈜조양 외

"	MB(외주가공)	MASTER BATCH	1,911,372	11.92%	㈜유원컴텍 외

"	MDI	파이로셀 원료	2,329,151	14.52%	금호미쓰이화학(주) 외

"	폴리우레탄	파이로셀 원료	2,153,883	13.43%	(주)우조하이텍 외

"	조제	가교력 및 물성향상	518,949	3.24%	㈜유승산업 외

"	동관	에어콘배관용	1,650,090	10.29%	능원금속 외

"	cd관	에어컨동관 보호용	234,801	1.46%	영진산업 외

"	전선	에어컨 신호전달용	421,025	2.62%	대륙지산전선 외

"	원단	에어컨동관 보호용	1,146,102	7.15%	영보화학(주) 외

"	기타	기타첨가제	808,021	5.04%

중국(랑방)	원재료	에피론PE(모판)	자동차내장재	567,698	3.54%	영보화학(주)

"	에피론PP(모판)	자동차내장재	2,124,606	13.25%	영보화학(주)

"	FILMY(모판)	휴대폰 액정 Pad	74,644	0.47%	영보화학(주)

부재료	부직포	내장재의 SKIN면 구성(점착용부자재)	193,737	1.21%	영보화학(주) 외

"	기타	3,351	0.02%	전진광체 외

내부거래 및 연결조정	(3,659,854)	-22.82%

합계	16,040,102	100.00%

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한과 영보하우징(주)의 매입현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제38기 1분기	제37기	제36기

LDPE	1,730	1,862	2,095

HDPE	1,542	1,701	1,892

EVA	1,753	1,917	2,242

LLDPE	1,793	1,912	2,083

PP	1,572	1,830	2,047

ADCA	3,846	3,774	3,770

DCP	4,056	4,997	5,864

C/P	4,052	4,061	4,037

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : TON )

사업부문	품 목	사업소	제38기 1분기	제37기	제36기

연성플라스틱발포성형제품	아티론,에피론	본사	3,045	13,198	13,198

에피론	중국(랑방공장)	508	1,015	1,015

영보드	본사	395	1,579	1,579

파이로셀	본사	1,365	5,460	5,460

합 계	5,313	21,252	21,252

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

아티론,에피론 (단위:TON)

구분	제38기 1분기	제37기	제36기	비고

생산능력	3,553	14,213	14,213

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	1.898	1.898	1.898

영보드 (단위:TON)

구분	제38기 1분기	제37기	제36기	비고

생산능력	395	1,579	1,579

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	0.211	0.211	0.211

파이로셀 (단위:TON)

구분	제38기 1분기	제37기	제36기	비고

생산능력	1,365	5,460	5,460

1일 생산시간	24HR	24HR	24HR

월평균 작업일수	26일	26일	26일

시간당생산능력	0.729	0.729	0.729

① 산출기준월 작업일수 : 26일

일 가동시간 : 24시간생산LINE : 아티론, 에피론 - 14LINE(한국 12Line, 중국 2Line) 영보드 - 4LINE 파이로셀 - 1LINE② 산출방법

아티론, 에피론 : 45.56TON(24HR) * 26일 * 3개월

영보드 : 5.06TON(24HR) * 26일 * 3개월파이로셀 : 17.5TON(24HR) * 26일 * 3개월

2) 평균가동시간

구 분	1일평균가동시간	월평균가동시간	가동일수	가동시간	비고

아티론	24HR	624HR	26일	7,488 HR

영보드	24HR	624HR	26일	7,488 HR

파이로셀	24HR	624HR	26일	7,488 HR

합 계	72HR	1,872HR	78일	22,464 HR

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : TON )

사업부문	품 목	사업소	제38기 1분기	제37기	제36기

연성플라스틱발포성형제품	아티론,에피론	본사(청주공장)	1,368	6,091	7,438

에피론	중국(랑방공장)	141	564	564

영보드	본사(청주공장)	163	650	704

파이로셀	본사(청주공장)	2,064	8,729	6,701

합 계	3,736	16,034	15,407

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : HR )

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률(%)

아티론, 에피론	1,872	1,097	58.6

영보드	1,872	1,039	55.5

파이로셀	1,872	1,565	83.6

합 계	5,616	3,701	65.9

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	28,758,095	-	-	-	-	28,758,095

기타	자가보유	기타	392,160	-	-	-	-	392,160

합 계	29,150,255	-	-	-	-	29,150,255

※ 2016년 03월 현재 대전공장 토지의 경우 매각예정자산으로 대체되었습니다.

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	23,735,801	15,579	-	550,344	-	23,538,664

기타	자가보유	기타	575,888	-	-	10,223	-	565,665

영보고신재료	자가보유	중국	2,244,735	-	-	40,158	(34,335)	2,170,242

합 계	26,556,424	5,579	-	600,725	(34,335)	26,274,571

※ 2016년 03월 현재 대전공장 건물의 경우 매각예정자산으로 대체되었습니다.

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	7,695,849	2,000	-	102,747	-	7,595,102

합 계	7,695,849	2,000	-	102,747	-	7,595,102

※ 2016년 03월 현재 대전공장 구축물의 경우 매각예정자산으로 대체되었습니다.

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주외	19,392,194	713,872	10,094	1,088,698	-	19,007,274

영보고신재료	자가보유	중국	2,712,582	311,915	-	146,204	(69,564)	2,808,730

합 계	22,104,776	1,025,787	10,094	1,234,902	(69,564)	21,816,004

※ 2016년 03월 현재 대전공장 기계장치 중 19백만원은 매각예정자산으로 대체되었습니다.

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청주공장	자가보유	청주	435,670	92,491	4,071	38,315	-	485,775

영보고신재료	자가보유	중국	-	11,661	-	175	(350)	11,137

합 계	435,670	104,152	55,714	38,490	(350)	496,912

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

청원공장	자가보유	청원	2,173,948	41,417	-	111,377	-	2,103,988

영보고신재료	자가보유	중국	81,302	1,143	-	7,147	(1,105)	74,193

합 계	2,255,250	1,143	0	7,147	(1,105)	2,178,181

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액(당분기)	향후투자액	비 고

연성플라스틱발포성형제품	2015.01~2016.04	건물	창고신설	18	18	-

2016.03~2016.04	구축물	포장공사	80	32	48

2015.05~2016.06	기계장치	생산능력증가	19	10	9

합 계	-	117	60	57

2) 향후 투자계획: 해당사항없음5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(단위 : 백만원,%)

사업부문	구분	제38기 1분기	제37기 1분기	제37기	제36기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

연성플라스틱발포성형제품	한국	상품	2,088	5.86	2,324	5.8	11,976	7.61	17,053	10.8

제품	33,827	94.85	38,008	94.8	147,462	93.71	145,341	92.3

계	35,915	100.71	40,332	100.6	159,438	101.33	162,394	103.2

중국(랑방)	상품	436	1.22	163	0.4	1,246	0.79	3,503	2.2

제품	4,118	11.55	3,713	9.3	13,947	8.86	10,639	6.8

계	4,554	12.77	3,876	9.7	15,193	9.66	14,142	9.0

내부거래 및연결조정	상품	-	-	-	-	-	-	-	-

제품	(4,806)	(13.48)	(4,108)	(10.2)	(17,279)	(10.98)	(19,103)	(12.1)

계	(4,806)	(13.48)	(4,108)	(10.2)	(17,279)	(10.98)	(19,103)	(12.1)

합계	상품	2,524	7.08	2,487	6.2	13,222	8.40	20,555	13.1

제품	33,139	92.92	37,613	93.8	144,130	91.60	136,877	86.9

계	35,663	100.00	40,100	100.0	157,352	100.00	157,432	100.0

※상기는 연결기준으로 작성된 자료로 한국의 경우 종속회사인 (주)무한과 영보하우징(주)의 매출현황이 포함된 수치로 내부거래에 따른 차이는 "내부거래 및 연결조정"에 포함되어 있습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직- 2016년 03월 31일 현재

대 표 이 사

영업이사	해외사업팀

산업소재팀	전자소재팀	가전공조팀	자동차팀	지방영업소	영업지원팀

영남영업소	광주영업소	울산영업소

(2) 판매경로

- 내수 :수요자로 부터 완제품 또는 반제품 상태의 주문을 받으면 생산지시에 의거 제품을 생산한 후, 완제품의 경우에는 임가공처로 생산지시, 출고되고 반제품의 경우에는 공장에서 직접 수요처에 출고된다. 동사와 수요처의 수주 및 발주는 직접거래방식임.-수출 :통상 At sight L/C 조건을 기본으로 하며 미주지역 SEKISUI VOLTEK 현지법인체를 통하여 D/A조건을 채택하고 있음. 기타 지역은 상황에 따라 L/C,D/A,T/T 방식을 혼용함, ORDER는 CONTAINER BASE(20'ft OR 40'ft)로 하고 선적은 보통 C.I.F 조건으로 선사를 수배 선적하며 F.O.B인 경우 NOMINATED LINE을 사용하는 경우가 많음. 수출대금 회수는 선적이 완료된 시점에서 기타 서류와 함께 NEGO하거나 추심하게 되지만T/T인 경우 선적전 송금을 확인함.

(3) 판매방법 및 조건- 내 수 : 어음 및 외상판매

- 수 출 (LOCAL) : 현금결제(4) 판매전략

- 신기술 및 신소재 개발을 통한 고객만족

- 신제품 개발시 초도품질의 조기 확보로 고객 요구사항 충족- 적기 납품을 통한 고객불만 "0"화 실현- 생산량 변동에 따른 적정 재고관리의 정착

6. 수주상황

: 당사는 수주시 보유재고 및 즉시 생산후 납품으로 수주량의 적체는 없음.

7. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 35,150,000 천원 및 42,650,000 천 원입니다.

참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당분기 및 전분기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 변동	(351,500)	351,500	(426,500)	426,500

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당분기	전기

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,631,195	3,035,084	USD	952,511	1,116,343

JPY	7,191,128	73,781	JPY	18,747,524	182,228

CNY	850	151	CNY	-	-

매출채권	USD	1,106,651	1,276,522	USD	3,078,078	3,607,508

JPY	11,175,852	114,664	JPY	16,943,739	164,695

CNY	8,992,065	1,597,800	CNY	-	-

자산합계	USD	3,737,846	6,098,002	USD	4,030,589	5,070,774

JPY	18,366,980	JPY	35,691,263

CNY	8,992,915	CNY	-	-

매입채무	USD	249,507	287,807	USD	1,045	1,225

JPY	19,099,210	195,958	JPY	25,325,264	246,164

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	201,190	(201,190)	181,142	(181,142)

JPY	(376)	376	(3,917)	3,917

CNY	79,898	(79,898)	-	-

세전이익 변동 합계	280,712	(280,712)	177,225	(177,225)

③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	20,269	(20,269)	19,475	(19,475)

법인세효과	(4,459)	4,459	(4,285)	4,285

법인세효과 차감후 기타포괄손익	15,810	(15,810)	15,191	(15,191)

(2) 신용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

현금및현금성자산	18,274,987	17,174,609

유동성만기보유금융자산	72,770	73,670

매출채권및기타채권	33,974,810	34,292,234

만기보유금융자산	35,160	33,950

매도가능금융자산	586,257	570,375

장기매출채권및기타채권	1,308,472	1,184,883

기타비유동금융자산	2,000	2,000

합계	54,254,456	53,331,721

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 11,771,637 8,476,393 - 20,248,029 단기차입금 10,000,000 17,000,000 - 27,000,000 유동성장기차입금 1,050,000 2,300,000 - 3,350,000 장기차입금 - - 4,800,000 4,800,000 합계 22,821,637 27,776,393 4,800,000 55,398,029 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 12,569,245 8,856,454 - 21,425,699 단기차입금 10,000,000 16,000,000 - 26,000,000 유동성장기차입금 1,050,000 3,300,000 - 4,350,000 장기차입금 - - 4,850,000 4,850,000 합계 23,619,245 28,156,454 4,850,000 56,625,699 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무및기타채무 20,248,029 21,425,699 차입금 35,150,000 35,200,000 차감: 현금및현금성자산 (18,274,987) (17,174,609) 순부채 37,123,042 39,451,090 자기자본 105,726,688 105,769,048 순부채 및 자기자본 142,849,731 145,220,138 부채비율 25.99% 27.17% 8. 파생상품거래현황 :해당사항 없음. 9. 경영상의 주요계약:해당사항없음 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1982년 부설연구소를 설립이후 독자적 기술개발로 지적 재산권 보유에 힘쓰는 한편 급변하는 세계경제의 환경속에서 미래를 위한 기능성 제품이나 환경친화적 제품의 연구개발에 최선을 다하고 있습니다. 영보화학(주) 부설연구소 연구1팀 연구2팀 연구3팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제38기 1분기 제37기 1분기 제37기 제36기 비 고 원 재 료 비 127,828 97,781 448,867 457,171 인 건 비 262,156 203,887 935,299 850,839 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 96 - 65 57,724 기 타 67,649 60,816 226,926 236,486 연구개발비용 계 474,200 363,144 1,649,959 1,653,203 회계처리 판매비와 관리비 474,200 335,202 1,602,876 1,386,810 제조경비 - 27,942 47,083 266,393 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.11% 1.32% 1.70% 1.50% ※상기 매출액 비율은 별도 매출액기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 구분 연구개발품명 연구개발내용 개발완료시기 적용분야 제품부문 태양광용 FOAM TAPE 실링성이 우수한 태양광 모듈용 FOAM TAPE 11.02 태양광 모듈용 실링재 자동차 D/T 소재 개발 자동차 L47(SM7 후속) D/T 용 PP Foam 개발 11.03 자동차 내장재 인조잔디용 충격흡수패드 KS 규격에 적합한 인조잔디용 충격흡수패드 11.03 인조잔디 충격흡수패드 LCD MODULE용 간지 개발 LCD MODULE 운반시 충격 및 정전기 방지 11.03 LCD MODULE 용 간지 자동차 I/P 소재 개발 메스비끼 공법 적용한 I/P용 TPO FOAM 개발 11.06 자동차 내장재 PIR FOAM 신규사업 폴리이소시아누레이트 FOAM 양산 및 판매 개시 11.06 건축단열재 저두께 할로겐 free 난연 foam FILMY 저두께 (1.5~0.2mm) 할로겐 free 난연 foam 11.09 전자제품 실링재 강성이 우수한 FILMY 인장강도를 강화하여 고온 가공시 주름개선 11.09 IT 실링재 지붕단열재 PIR FOAM 판매개시, FM 인증 신청 11.09 건축단열재 자동차 D/T,I/P 소재 개발 프라이드 후속(UB Car) D/T. I/P 용 Foam재 적용 11.10 자동차 내장재 Window Tape Mobile Window Tape용 Foam 개발 11.12 IT 실링재 고탄성 Mat 해외 수출용 매트 개발 11.12 일반 산업재 자동차 D/T 소재 개발 산타페 후속(DM) D/T용 Foam재 적용 12.03 자동차 내장재 고내열 FILMY 개발 내열성이 우수한 초박판 FOAM 개발 12.03 IT 실링재 자동차 D/T,I/P 소재 개발 GM GAMMA D/T, I/P PP Foam 재 적용 12.05 자동차 내장재 고탄성 매트 PVC 대체용 고탄성 매트 12.09 일반 산업재 KSM3809 1종 인증취득 KS 1종 무면재 PIR FOAM 제조 13.01 건축단열재 AMOLED TV 실링재 AMOLED TV 방열백 실링재 적용 13.04 IT 실링재 저중량 기재 개발 TK-car 미노리 적용 13.05 자동차 기재 자동차 D/T 적용 LM(투산후속) PP Foam 적용 13.06 자동차 내장재 크린닥트 개발 판매 공조닥트 시공성, 단열성 개선 닥트 시공 13.07 건축닥트 Air-duct용 PP Foam 개발 Stiff PP Foam 승합차 Air-duct 적용 13.09 자동차 공조 무기면재 파이로셀 판매 내벽, 외벽 단열재 적용 13.09 건축단열재 고강도Window Tape 강도및 신율이 우수한 스마트폰 Window tape 13.10 IT 실링재 USIM 칩 실링재 스마트폰 FPCB/USIM칩 보호용 실링재 13.11 IT 실링재 다다미 매트 일본 다다미용 난슬립.항균 매트 14.01 일반 산업재 IMX공법용 Hybrid Foam 개발 Softness와 내열성이 우수한 2층구조 내장재 개발 14.03 자동차분야 I/P 스마트폰 Windwo Tape 삼성 Window Tape 개발( ZVW외 1종 표준화완료) 14.03 IT 실링재 Non-Halogen Filmy 개발 필미 KVHN8, UL인증 완료(UL94HF-1) 14.07 IT 실링재 AMOLED TV 실링재 곡면 AMOLED TV 방열BACK 실링재 개발 14.07 IT 실링재 Chrysler WD, WK D/T 개발 성형성이 우수한 LLDPE Foam 개발 14.08 자동차 내장재 D/T I20 I/P 개발 유럽 생산용 신규 공법 적용 FOAM 재개발 14.11 자동차 내장재 I/P 모바일용 Gasket 개발 모바일용 Gasket용 충격완충폼 적용 15.02 IT 실링재 Ford C490 I/P 개발 Soft PP Foam Benecke Item 적용 15.01 자동차 내장재 I/P JFA 고온신율 개선 제품 적용 QVT23 Grade 국내 적용 15.07 자동차 내장재 D/T 스마트폰 방수Tape 실링재 스마트폰 후면 방수Tape용 Foam 실링재 개발 15.07 IT 실링재 Audi B9차종 개발 완료 공정능력이 우수한 PP Foam 개발 15.10 자동차 내장재 D/T 신규 가스켓용 폼 개발 내충격흡수성이 우수한 가스켓용 폼 개발 15.10 스마트폰 충격흡수폼 YDM Door Trim 개발 Soft PP Foam 적용 내장재 개발 16.02 자동차 내장재 D/T 중국 Golf A7 Plus D/T 개발 진공성형용 중국 Golf A7 내장재용 PP Foam 개발 16.02 자동차 내장재 D/T 방열쿠션재 LG전자 스마트폰 방열쿠션소재 개발 적용 16.03 스마트폰 방열소재 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 해당 사항없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 천원) 과 목 제 38 기 1분기 제 37 기 제 36 기 (2016년03월말) (2015년12월말) (2014년12월말) [유동자산] 77,326,574 79,226,549 77,297,669 · 현금및현금성자산 18,274,987 17,174,609 10,828,037 · 매출채권및기타채권 33,974,810 34,292,234 39,443,816 · 재고자산 11,710,252 11,857,341 11,668,580 · 기타 794,939 3,330,779 2,785,650 · 매각예정자산 12,571,586 12,571,586 12,571,586 [비유동자산] 94,653,867 93,508,734 94,890,072 · 매도가능금융자산 586,257 570,375 602,053 · 장기매출채권및기타채권 1,308,472 1,184,883 1,832,039 · 유형자산 87,570,523 88,358,276 88,064,773 · 무형자산 4,260,734 2,145,143 2,143,081 · 투자부동산 - - - · 기타 927,881 1,250,057 2,248,126 자산총계 171,980,440 172,735,283 172,187,741 [유동부채] 60,051,571 61,172,297 63,739,368 [비유동부채] 6,202,181 5,793,937 10,159,169 부채총계 66,253,752 66,966,234 73,898,537 [자본금] 10,000,000 10,000,000 10,000,000 [연결자본잉여금] 4,095,883 4,095,883 4,095,882 [연결자본조정] (933,056) (933,056) (933,056) [연결기타포괄손익누계액] 2,368,443 2,547,356 2,322,766 [연결이익잉여금] 89,028,252 88,899,120 81,414,934 [지배기업의 소유지분] 104,559,522 104,609,302 96,900,526 [소수주주지분] 1,167,167 1,159,745 1,388,678 자본총계 105,726,688 105,769,048 98,289,204 (2016.01.01~2016.03.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 35,662,884 157,352,294 157,432,128 영업이익 3,811,617 13,787,508 8,177,473 연결총당기순이익 2,086,553 8,898,069 3,357,192 지배기업 소유주지분 2,079,131 9,127,002 3,687,580 비지배지분 7,421 (228,932) (330,388) 연결총포괄손익 1,907,640 9,429,843 3,141,688 지배기업 소유주지분 총포괄손익 1,900,219 9,658,776 3,472,076 비지배지분 귀속분 총포괄손익 7,421 (228,932) (330,388) 기본주당순이익(원) 107 468 189 연결에 포함된 회사수 3개 3개 3개 ※ 비교표시된 제38기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 나. 요약 재무정보 (단위:천원) 과 목 제 38 기 1분기 제 37 기 제 36 기 (2016년03월말) (2015년12월말) (2014년12월말) [유동자산] 51,962,619 52,959,908 55,561,425 · 현금및현금성자산 8,121,521 8,176,449 5,667,796 · 매출채권및기타채권 24,673,567 22,704,435 27,702,904 · 재고자산 6,177,297 6,793,678 7,443,498 · 기타 418,647 2,713,760 2,175,641 · 매각예정자산 12,571,586 12,571,586 12,571,586 [비유동자산] 101,326,023 99,898,416 99,634,987 · 매도가능금융자산 485,982 470,100 501,778 · 장기매출채권및기타채권 833,755 836,963 1,298,274 · 유형자산 66,962,481 67,570,228 66,806,929 · 무형자산 3,572,440 1,440,109 1,399,620 · 투자부동산 6,135,605 6,152,416 6,219,662 · 기타 23,335,761 23,428,599 23,408,724 자산총계 153,288,642 152,858,324 155,196,412 [유동부채] 51,791,067 51,064,111 54,820,399 [비유동부채] 783,728 460,748 4,704,311 부채총계 52,574,795 51,524,859 59,524,710 [자본금] 10,000,000 10,000,000 10,000,000 [자본잉여금] 4,095,883 4,095,883 4,095,883 [자본조정] (933,056) (933,056) (933,056) [기타포괄손익누계액] (6,084) (32,795) (29,662) [이익잉여금] 87,557,104 88,203,433 82,538,538 자본총계 100,713,846 101,333,465 95,671,703 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.03.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 22,484,843 96,828,355 110,199,081 영업이익 2,012,686 8,092,393 5,891,581 당기순이익 1,303,671 7,299,067 3,448,660 총포괄이익 1,330,381 7,611,762 3,002,351 주당순이익 67 374 177 ※ 비교표시된 제38기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제38기 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 ※ 아래의 재무제표와 주석은 K-IFRS에 따라 작성되었으며 2016년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 2016년 3월 31일로 종료되는 3개월, 2015년 3월 31일로 종료되는 3개월의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표, 연결현금흐름표는 감사받지 아니한 것입니다. 연결 재무상태표 제 38 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 제 36 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 제 36 기말 자산 유동자산 77,326,573,816 79,226,549,210 77,297,669,634 현금및현금성자산 18,274,986,816 17,174,609,193 10,828,037,202 기타유동금융자산 72,770,000 73,670,000 7,045,000 유동만기보유금융자산 72,770,000 73,670,000 7,045,000 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 33,974,810,278 34,292,233,864 39,443,816,221 재고자산 11,710,252,148 11,857,341,366 11,668,579,977 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,571,585,920 12,571,585,920 12,571,585,920 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,571,585,920 12,571,585,920 12,571,585,920 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 기타유동비금융자산 722,168,654 3,257,108,867 2,778,605,314 비유동자산 94,653,866,683 93,508,733,569 94,890,071,890 기타비유동금융자산 623,417,144 606,325,324 704,123,789 비유동만기보유금융자산 35,160,000 33,950,000 100,070,000 비유동매도가능금융자산 586,257,144 570,375,324 602,053,789 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,308,471,863 1,184,883,107 1,832,038,719 유형자산 87,570,523,411 88,358,275,886 88,064,772,777 영업권 이외의 무형자산 4,260,733,658 2,145,142,508 2,143,080,833 이연법인세자산 890,720,607 1,214,106,744 2,146,055,772 기타비유동비금융자산 자산총계 171,980,440,499 172,735,282,779 172,187,741,524 부채 유동부채 60,051,571,081 61,172,297,046 63,739,367,849 매입채무 및 기타유동채무 20,248,029,289 21,425,698,748 22,733,723,652 단기차입금 27,000,000,000 26,000,000,000 30,000,000,000 유동성장기차입금 3,350,000,000 4,350,000,000 4,450,000,000 기타유동비금융부채 4,522,818,651 4,452,451,651 4,146,694,185 당기법인세부채 2,545,240,708 2,345,228,248 559,968,045 유동충당부채 2,385,482,433 2,598,918,399 1,848,981,967 비유동부채 6,202,180,954 5,793,937,347 10,159,169,214 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 4,800,000,000 4,850,000,000 9,250,000,000 퇴직급여채무 1,402,180,954 943,937,347 909,169,214 부채총계 66,253,752,035 66,966,234,393 73,898,537,063 자본 납입자본 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 기타자본구성요소 5,531,269,994 5,710,182,626 5,485,592,029 자본잉여금 4,095,882,585 4,095,882,585 4,095,882,585 기타포괄손익누계액 2,368,443,469 2,547,356,101 2,322,765,504 자기주식 (933,056,060) (933,056,060) (933,056,060) 이익잉여금(결손금) 89,028,251,764 88,899,120,304 81,414,934,524 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 104,559,521,758 104,609,302,930 96,900,526,553 비지배지분 1,167,166,706 1,159,745,456 1,388,677,908 자본총계 105,726,688,464 105,769,048,386 98,289,204,461 자본과부채총계 171,980,440,499 172,735,282,779 172,187,741,524 연결 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 제 37 기 제 36 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 35,662,883,620 35,662,883,620 40,099,731,345 40,099,731,345 157,352,293,929 157,432,128,149 매출원가 26,335,631,977 26,335,631,977 28,467,538,732 28,467,538,732 118,839,031,420 125,978,892,667 매출총이익 9,327,251,643 9,327,251,643 11,632,192,613 11,632,192,613 38,513,262,509 31,453,235,482 판매비와관리비 5,515,634,369 5,515,634,369 5,922,265,715 5,922,265,715 24,725,754,134 23,275,762,543 영업이익(손실) 3,811,617,274 3,811,617,274 5,709,926,898 5,709,926,898 13,787,508,375 8,177,472,939 기타이익 425,024,688 425,024,688 257,739,011 257,739,011 1,634,345,186 1,241,536,796 기타손실 382,263,338 382,263,338 242,810,350 242,810,350 1,585,592,261 2,620,188,548 금융수익 78,769,232 78,769,232 180,613,421 180,613,421 445,954,427 387,211,290 금융원가 230,559,313 230,559,313 363,061,525 363,061,525 1,198,355,680 1,742,758,329 법인세비용차감전순이익(손실) 3,702,588,543 3,702,588,543 5,542,407,455 5,542,407,455 13,083,860,047 5,443,274,148 법인세비용 1,616,035,833 1,616,035,833 1,359,720,057 1,359,720,057 4,185,790,714 2,086,082,448 당기순이익(손실) 2,086,552,710 2,086,552,710 4,182,687,398 4,182,687,398 8,898,069,333 3,357,191,700 기타포괄손익 (178,912,632) (178,912,632) 68,925,086 68,925,086 531,774,592 (215,503,458) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 307,183,995 (505,435,946) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 307,183,995 (505,435,946) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (178,912,632) (178,912,632) 68,925,086 68,925,086 224,590,597 289,932,488 외화환산외환차이 (205,623,322) (205,623,322) 56,305,506 56,305,506 227,723,050 230,805,286 매도가능금융자산 26,710,690 26,710,690 12,619,580 12,619,580 (3,132,453) 59,127,202 총포괄손익 1,907,640,078 1,907,640,078 4,251,612,484 4,251,612,484 9,429,843,925 3,141,688,242 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,079,131,460 2,079,131,460 4,290,566,124 4,290,566,124 9,127,001,785 3,687,579,654 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 7,421,250 7,421,250 (107,878,726) (107,878,726) (228,932,452) (330,387,954) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,900,218,828 1,900,218,828 4,359,491,210 4,359,491,210 9,658,776,377 3,472,076,196 포괄손익, 비지배지분 7,421,250 7,421,250 (107,878,726) (107,878,726) (228,932,452) (330,387,954) 주당이익 기본주당이익(손실) 107 107 220 220 468 189 희석주당이익(손실) 107 107 220 220 468 189 연결 자본변동표 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,032,833,016 80,182,790,816 95,378,450,357 1,719,065,862 97,097,516,219 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,687,579,654 3,687,579,654 (330,387,954) 3,357,191,700 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 59,127,202 59,127,202 59,127,202 보험수리적손실 (505,435,946) (505,435,946) (505,435,946) 해외사업장외화환산차이 230,805,286 230,805,286 230,805,286 총포괄손익 289,932,488 3,182,143,708 3,472,076,196 (330,387,954) 3,141,688,242 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 289,932,488 1,232,143,708 1,522,076,196 (330,387,954) 1,191,688,242 2014.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,322,765,504 81,414,934,524 96,900,526,553 1,388,677,908 98,289,204,461 2015.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,322,765,504 81,414,934,524 96,900,526,553 1,388,677,908 98,289,204,461 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 9,127,001,785 9,127,001,785 (228,932,452) 8,898,069,333 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 (3,132,453) (3,132,453) (3,132,453) 보험수리적손실 307,183,995 307,183,995 307,183,995 해외사업장외화환산차이 227,723,050 227,723,050 227,723,050 총포괄손익 224,590,597 9,434,185,780 9,658,776,377 (228,932,452) 9,429,843,925 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 224,590,597 7,484,185,780 7,708,776,377 (228,932,452) 7,479,843,925 2015.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,547,356,101 88,899,120,304 104,609,302,930 1,159,745,456 105,769,048,386 2015.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,322,765,504 81,414,934,524 96,900,526,553 1,388,677,908 98,289,204,461 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,290,566,124 4,290,566,124 107,878,726 4,182,687,398 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 12,619,580 12,619,580 12,619,580 보험수리적손실 해외사업장외화환산차이 56,305,506 56,305,506 56,305,506 총포괄손익 68,925,086 4,290,566,124 4,359,491,210 107,878,726 4,251,612,484 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 68,925,086 2,340,566,124 2,409,491,210 107,878,726 2,301,612,484 2015.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,391,690,590 83,755,500,648 99,310,017,763 1,280,799,182 100,590,816,945 2016.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,547,356,101 88,899,120,304 104,609,302,930 1,159,745,456 105,769,048,386 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,079,131,460 2,079,131,460 7,421,250 2,086,552,710 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 26,710,690 26,710,690 26,710,690 보험수리적손실 해외사업장외화환산차이 (205,623,322) (205,623,322) (205,623,322) 총포괄손익 (178,912,632) 2,079,131,460 1,900,218,828 7,421,250 1,907,640,078 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (178,912,632) 129,131,460 (49,781,172) 7,421,250 (42,359,922) 2016.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) 2,368,443,469 89,028,251,764 104,559,521,758 1,167,166,706 105,726,688,464 연결 현금흐름표 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 7,088,373,947 2,558,401,841 23,452,126,145 12,946,704,771 당기순이익(손실) 2,086,552,710 4,182,687,398 8,898,069,333 3,357,191,700 당기순이익조정을 위한 가감 6,249,814,337 (1,076,188,748) 16,988,889,423 14,178,612,030 비현금항목의 조정 4,135,082,534 3,679,634,948 14,030,016,280 14,451,116,695 운전자본의 조정 2,114,731,803 (4,755,823,696) 2,958,873,143 (272,504,665) 배당금수취 900,000 3,854,020 2,737,320 이자지급 (233,447,893) (366,151,892) (1,212,317,212) (1,669,996,872) 이자수취 77,537,148 90,398,643 328,391,075 382,092,102 법인세납부(환급) (1,092,982,355) (272,343,560) (1,554,760,494) (3,303,931,509) 투자활동현금흐름 (3,857,184,211) (2,818,668,582) (6,724,658,052) (13,922,437,493) 단기금융상품의 처분 만기보유금융자산의 처분 2,600,000 1,535,000 7,045,000 1,585,000 매도가능금융자산의 처분 131,323,433 기타채권의 감소 15,105,995 349,776,385 982,142,389 1,026,210,672 유형자산의 처분 14,576,328 77,333,949 289,057,655 250,077,015 무형자산의 처분 정부보조금의 수취 기타비유동금융자산의 처분 단기금융상품의 취득 만기보유금융자산의 취득 (2,910,000) (7,550,000) (7,030,000) 매도가능금융자산의 취득 (100,275,504) 기타채권의 증가 (4,817,723) (77,323,295) (446,161,979) (441,808,550) 유형자산의 취득 (1,646,628,811) (3,168,930,321) (7,583,275,250) (14,234,764,696) 무형자산의 취득 (2,235,110,000) (1,060,300) (97,239,300) (416,431,430) 재무활동현금흐름 (2,000,000,000) (1,050,000,000) (10,450,000,000) 2,432,000,000 단기차입금의 증가 11,000,000,000 10,000,000,000 22,000,000,000 30,000,000,000 장기차입금의 증가 6,000,000,000 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 단기차입금의 상환 (10,000,000,000) (10,000,000,000) (26,000,000,000) (31,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,050,000,000) (1,050,000,000) (4,300,000,000) (318,000,000) 장기차입금의 상환 (200,000,000) (300,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,231,189,736 (1,310,266,741) 6,277,468,093 1,456,267,278 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (110,724,668) (19,797,208) 19,689,492 (121,063,847) 종속기업의 외화환산으로 인한 효과 (20,087,445) (17,065,947) 49,414,406 3,085,219 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,100,377,623 (1,347,129,896) 6,346,571,991 1,338,288,650 기초현금및현금성자산 17,174,609,193 10,828,037,202 10,828,037,202 9,489,748,552 기말현금및현금성자산 18,274,986,816 9,480,907,306 17,174,609,193 10,828,037,202 3. 연결재무제표 주석 제 38 기 2016년 1분기 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제 37 기 2015년 1분기 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 영보화학 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영보화학 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 YOUNGBO HPP CO.,LTD.와 주식회사 무한 및 영보하우징 주식회사(이하 "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1979년 12월 11일에 설립되어 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성리에 본사 및 공장, 대전시 유성구 복용동 236에 공장을 두고 있습니다.지배기업의 대표이사는 이영식이며, 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000,000천원으로 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 대주주는 일본의 적수화학공업주식회사이며, 10,200,000주(51.0%)를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업종 자본금 투자비율(%) 소재지 결산일 YOUNGBO HPP CO.,LTD. 합성수지 제조 판매업 6,378,560 100.00 중국 12월 31일 ㈜무한 합성수지 제조 판매업 300,000 65.00 한국 12월 31일 영보하우징㈜ 플라스틱 발포 성형제품 제조업 500,000 100.00 한국 12월 31일 (3) 당분기 및 전기의 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 영보화학(주) 153,288,642 52,574,795 22,484,843 1,303,671 YOUNGBO HPP CO.,LTD. 14,486,090 1,906,014 4,553,651 211,406 (주)무한 14,739,779 11,376,103 5,155,224 13,723 영보하우징(주) 20,952,018 6,544,790 8,274,930 1,053,911 합계 203,466,529 72,401,702 40,468,648 2,582,711 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 영보화학(주) 152,858,324 51,524,859 27,582,086 4,053,898 YOUNGBO HPP CO.,LTD. 15,465,823 2,891,530 3,876,351 257,566 (주)무한 14,953,314 11,603,360 4,659,728 (293,350) 영보하우징(주) 21,322,163 7,968,846 8,090,031 171,161 합계 204,599,624 73,988,595 44,208,196 4,189,276 2. 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의외부감사에 관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1038호 ‘무형자산’ (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1041호 ‘농림어업’ (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’(개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’ 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. (7) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ ① 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. ② 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. (8) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. (9) 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무제표’ 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다. (10) 기회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (11) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’ 및 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (12) 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’ 및 기업회계기준해석서 제2115호 ‘부동산건설약정’- 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정 사항에 따라 주석에 추가적인 공시를 제공하였습니다.[연결기업에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.] 4. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 17,320 9,236 보통예금 8,722,570 4,278,381 기타예금 9,535,097 12,886,992 합계 18,274,987 17,174,609 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 18,274,987 - - - 18,274,987 유동성만기보유금융자산 - - 72,770 - 72,770 매출채권및기타채권 33,974,810 - - - 33,974,810 만기보유금융자산 - - 35,160 - 35,160 매도가능금융자산 - 586,257 - - 586,257 장기매출채권및기타채권 1,308,472 - - - 1,308,472 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 53,560,269 586,257 107,930 - 54,254,456 부채 매입채무및기타채무 - - - 20,248,029 20,248,029 단기차입금 - - - 27,000,000 27,000,000 유동성장기차입금 - - - 3,350,000 3,350,000 장기차입금 - - - 4,800,000 4,800,000 소계 - - - 55,398,029 55,398,029 차감계 53,560,269 586,257 107,930 (55,398,029) (1,143,573) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 17,174,609 - - - 17,174,609 유동성만기보유금융자산 - - 73,670 - 73,670 매출채권및기타채권 34,292,234 - - - 34,292,234 만기보유금융자산 - - 33,950 - 33,950 매도가능금융자산 - 570,375 - - 570,375 장기매출채권및기타채권 1,184,883 - - - 1,184,883 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 52,653,726 570,375 107,620 - 53,331,721 부채 매입채무및기타채무 - - - 21,425,699 21,425,699 단기차입금 - - - 26,000,000 26,000,000 유동성장기차입금 - - - 4,350,000 4,350,000 장기차입금 - - - 4,850,000 4,850,000 소계 - - - 56,625,699 56,625,699 차감계 52,653,726 570,375 107,620 (56,625,699) (3,293,977) (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 77,193 - 676 - 77,869 배당금수익 - 900 - - 900 매도가능금융자산처분이익 - - - - - 외환차익 258,001 - - 6,524 264,525 외화환산이익 18,267 - - 4,955 23,222 합계 353,462 900 676 11,478 366,516 비용: 이자비용 - - - 230,559 230,559 대손상각비(환입) (58,355) - - - (58,355) 매도가능금융상품평가손실(기타포괄손익) - - - - - 외환차손 14,340 - - 16,006 30,346 외화환산손실 253,332 - - 599 253,932 합계 209,317 - - 247,165 456,482 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 90,216 - 640 - 90,856 배당금수익 - - - - - 매도가능금융상품평가이익(기타포괄손익) - - - - - 외환차익 134,424 - - 3,498 137,922 외화환산이익 18,107 - - 4,336 22,443 합계 152,991 89,757 640 7,834 251,222 비용: 이자비용 - - - 363,062 363,062 매도가능금융자산손상차손 - - - - - 대손상각비 65,734 - - - 65,734 외환차손 35,527 - - 142 35,669 외화환산손실 63,364 - - 464 63,829 합계 164,624 - - 363,668 528,293 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,378,959 36,621,136 대손충당금 (2,842,624) (2,922,947) 미수금 391,320 537,348 단기대여금 36,696 37,986 미수수익 10,459 18,711 장기대여금 76,875 81,083 보증금 1,231,597 1,103,800 합계 33,974,810 1,308,472 34,292,234 1,184,883 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,922,947 5,340,722 손상차손(환입) (58,355) 72,602 제각 (21,826) (206,520) 환율차이 (142) 80 기말금액 2,842,624 5,206,883 연결기업은 매출채권및기타채권의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 만기미도래 36,325,484 36,590,297 90일 이내 6,930 - 90 ~ 180일 - - 180일 초과 1,793,492 1,809,766 합계 38,125,906 38,400,064 (4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사유 매출채권 1,126,775 1,386,438 소구의무 부담 단기차입금(주1) - - 매입채무(주2) 1,126,775 1,386,438 (주1) 연결기업은 금융기관에 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다 (주2) 연결기업은 배서양도한 매출채권의 명목금액만큼 매입채무를 인식하고 있습니다. 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 시장성있는 지분증권: 참엔지니어링㈜ 16,173 81,582 23,127 23,127 - (58,455) ㈜동국알앤에스 29,529 71,253 53,447 53,447 8,416 (26,221) 화승인더스트리㈜ 5,000 5,533 35,150 35,150 29,617 - 유안타증권㈜ 23,000 285,302 82,340 82,340 (2,760) (200,202) ㈜대한항공우선주 2,416 80,362 32,374 32,374 (9,542) (38,446) ㈜한진해운 6,402 150,555 20,582 20,582 (17,958) (112,015) 삼성전기㈜ 500 61,560 29,400 29,400 (32,160) - 신화인터텍㈜ 5,000 59,320 17,600 17,600 2,925 (44,645) 엘지디스플레이㈜ 2,000 76,410 53,200 53,200 (23,210) - 엘아이지에이디피㈜ 8,000 47,126 42,000 42,000 8,320 (13,446) ㈜한진칼우선주 1,167 7,271 16,163 16,163 8,892 - 소계 926,275 405,385 405,385 (27,461) (493,430) 출자금: 건설공제조합 179,574 180,872 180,872 1,299 - 합계 1,105,849 586,257 586,257 (26,162) (493,430) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 시장성있는 지분증권: 참엔지니어링㈜ 16,173 81,582 23,127 23,127 - (58,455) ㈜동국알앤에스 29,529 71,253 53,743 53,743 8,711 (26,221) 화승인더스트리㈜ 5,000 5,533 37,800 37,800 32,267 - 유안타증권㈜ 23,000 285,302 84,525 84,525 (575) (200,202) ㈜대한항공우선주 2,416 80,362 30,563 30,563 (11,354) (38,445) ㈜한진해운 6,402 150,555 23,271 23,271 (15,269) (112,015) 삼성전기㈜ 500 61,560 31,450 31,450 (30,110) - 신화인터텍㈜ 5,000 59,320 11,200 11,200 (3,475) (44,645) 엘지디스플레이㈜ 2,000 76,410 49,100 49,100 (27,310) - 엘아이지에이디피㈜ 8,000 47,126 30,720 30,720 (2,960) (13,446) ㈜한진칼우선주 1,167 7,271 14,004 14,004 6,733 - 소계 926,274 389,503 389,503 (43,342) (493,429) 출자금: 건설공제조합 179,573 180,872 180,872 1,299 - 합계 1,105,847 570,375 570,375 (42,043) (493,429) 8. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기일 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(서울지역개발공채 외) 72,770 72,770 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종14-03 외) 35,160 35,160 합계 107,930 107,930 (단위 : 천원) 만기일 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(국민주택1종08-09 외) 73,670 73,670 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종09-07 외) 33,950 33,950 합계 107,620 107,620 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 626,379 3,021,283 선급비용 95,789 235,826 합계 722,169 3,257,109 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,142,782 (137,382) 1,005,400 966,715 (138,871) 827,843 제품 1,779,046 (267,485) 1,511,561 1,956,263 (268,744) 1,687,519 반제품 4,219,276 (125,921) 4,093,355 4,271,502 (125,921) 4,145,581 재공품 1,350,948 - 1,350,948 698,176 - 698,176 원재료 3,443,207 (109,927) 3,333,280 4,224,826 (144,477) 4,080,349 부재료 103,417 (1,437) 101,980 120,263 (1,437) 118,827 저장품 76,741 - 76,741 84,720 - 84,720 미착품 236,988 - 236,988 214,327 - 214,327 합계 12,352,404 (642,152) 11,710,252 12,536,792 (679,450) 11,857,341 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 29,150,255 29,150,255 건물 31,925,220 31,964,549 감가상각누계액 (5,650,649) (5,408,125) 구축물 9,102,421 9,100,421 감가상각누계액 (1,507,319) (1,404,572) 기계장치 70,214,271 69,340,606 감가상각누계액 (48,398,267) (47,235,830) 차량운반구 1,136,409 1,138,373 감가상각누계액 (639,497) (702,703) 공기구비품 4,605,398 4,567,968 감가상각누계액 (2,427,217) (2,312,717) 건설중인자산 59,500 160,052 합계 87,570,523 88,358,276 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 기말 토지 29,150,255 - - - - - 29,150,255 건물 26,556,424 5,579 - (263,097) 10,000 (34,335) 26,274,571 구축물 7,695,849 2,000 - (102,747) - - 7,595,102 기계장치 22,104,776 848,884 (10,094) (1,234,902) 176,903 (69,564) 21,816,004 차량운반구 435,670 104,152 (4,071) (38,490) - (350) 496,912 공기구비품 2,255,250 42,560 - (118,524) - (1,105) 2,178,181 건설중인자산 160,052 86,352 - - (186,903) - 59,500 합계 88,358,276 1,089,527 (14,165) (1,757,761) - (105,354) 87,570,523 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환산차이 기말 토지 29,145,623 4,632 - - - - 29,150,255 건물 27,251,540 140,678 - (260,402) - 10,170 27,141,986 구축물 7,551,187 73,483 - (98,097) 104,755 - 7,631,328 기계장치 18,453,243 536,241 (60,121) (1,122,048) 3,215,000 19,437 21,041,752 차량운반구 455,424 44,693 (38,199) (39,885) - - 422,033 공기구비품 1,791,706 612,163 (15,704) (115,504) - 502 2,273,164 건설중인자산 3,416,050 1,222,702 - - (3,319,755) - 1,318,997 합계 88,064,773 2,634,591 (114,023) (1,635,935) - 30,109 88,979,515 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 12,321 13,460 회원권 1,390,395 1,420,095 기타의무형자산 2,858,017 711,587 합계 4,260,734 2,145,143 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 환산차이 기말 산업재산권 13,460 - - (1,139) - 12,321 회원권 1,422,955 - - - (32,560) 1,390,395 기타의무형자산 711,587 2,235,110 - (81,484) (7,196) 2,858,017 합계 2,148,003 2,235,110 - (82,623) (39,756) 4,260,734 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 환산차이 기말 산업재산권 21,130 1,060 - (2,230) - 19,961 회원권 1,420,095 - - - - 1,420,095 기타의무형자산 701,855 - - (23,404) 2,068 680,519 합계 2,142,291 1,060 (25,633) 2,858 2,120,576 (3) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 480,200천원 및 394,000천원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 매각예정비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 토지 7,765,039 7,765,039 건물 6,986,729 6,986,729 감가상각누계액 (2,839,978) (2,839,978) 구축물 1,937,808 1,937,808 감가상각누계액 (1,297,428) (1,297,428) 기계장치 2,158,912 2,158,912 감가상각누계액 (2,139,496) (2,139,496) 합계 12,571,586 12,571,586 (주1) 연결기업은 공장이전에 따라 2014년 6월 30일자로 기존 대전공장 부지 및 건물 매각계약을 체결하였으며, 2016년 12월에 매각이 완료될 예정입니다. 당기 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 14,281,975 - 15,800,560 - 미지급금 2,285,153 - 3,415,725 - 미지급비용 1,564,449 - 2,068,711 - 예수보증금 166,031 - 140,281 - 미지급배당금 1,950,422 - 422 - 합계 20,248,029 - 21,425,699 - 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선수금 3,598,324 3,646,058 예수금 325,905 353,672 미지급부가세 598,590 452,722 합계 4,522,819 4,452,452 16. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매보증충당부채 434,809 648,245 소송충당부채 1,950,673 1,950,673 합계 2,385,482 2,598,918 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증충당부채 소송충당부채 합계 판매보증충당부채 소송충당부채 합계 기초잔액 648,245 1,950,673 2,598,918 198,523 1,650,459 1,848,982 전입액 (213,436) - (213,436) (67,426) - (67,426) 기말잔액 434,809 1,950,673 2,385,482 131,097 1,650,459 1,781,556 17. 단ㆍ장기차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 운영자금 한국산업은행 3.24 6,000,000 - 미쓰비시도쿄 UFJ 2.46 21,000,000 26,000,000 합계 27,000,000 26,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 시설자금대출 한국산업은행 1.944~3.42 4,950,000 8,750,000 하나은행 2.11 3,050,000 300,000 운영자금대출 한국산업은행 4.3 150,000 150,000 합계 8,150,000 9,200,000 차감 : 유동성 장기차입금 (3,350,000) (4,350,000) 비유동성 장기차입금 4,800,000 4,850,000 (3) 장기차입금의 상환계획당기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 합계 상 환 금 액 2017년 3월 2018년 3월 2019년 3월 2020년 3월 2020년 3월 이후 장기차입금 8,150,000 3,350,000 250,000 200,000 200,000 4,150,000 18. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여부채의 변동: 기초금액 943,937 909,169 기여금 납입액 (1,601) (2,104) 퇴직급여 지급액 2,306 (15,086) 당기손익으로 인식하는 총비용 457,539 434,411 재측정요소 - - 기말금액 1,402,181 1,326,389 재무상태표상 구성항목 - - ―확정급여채무의 현재가치 8,438,659 7,144,121 ―사외적립자산의 공정가치 (7,036,478) (5,817,731) - 합계 1,402,181 1,326,389 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 490,930 468,098 이자원가 - 378 사외적립자산 이자수익 (33,390) (34,065) 합계 457,539 434,411 19. 담보제공자산 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공자 채권최고액 담보목적 한국산업은행 토지,건물 지배기업 36,000,000 차입금담보 하나은행 기계장치 " 1,300,000 " 한국산업은행 토지,건물,기계장치 (주)무한 7,357,000 " 한국산업은행 건물 " 2,505,000 " 합계 47,162,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기 전기 제한내용 기타비유동금융자산 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 20. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 20,000,000주 및 500원입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. 21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식발행초과금 3,842,972 3,842,972 기타자본잉여금 252,911 252,911 합계 4,095,883 4,095,883 22. 자본조정 보고기간종료일 현재 지배기업은 주가안정 목적으로 취득한 자기주식 933,056천원 (500,000주)을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 (6,084) (32,795) 해외사업장외화환산차이 2,374,528 2,580,151 합계 2,368,443 2,547,356 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 비고 이익준비금(주1) 3,470,192 3,275,192 법정 기업합리화적립금 2,787,153 2,787,153 임의 미처분이익잉여금 82,770,906 82,836,775 합계 89,028,252 88,899,120 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 2,524,201 2,486,716 제품매출 33,087,159 37,589,046 공사매출 51,523 23,969 합계 35,662,884 40,099,731 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 1,982,614 1,971,412 제품매출원가 24,300,948 26,437,236 공사매출원가 52,070 58,890 합계 26,335,632 28,467,539 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품,반제품,재공품의 변동 (4,778,286) (4,386,360) 원재료,부재료의 사용액 18,477,925 20,501,775 상품의 판매 1,982,608 1,971,412 기타원가 4,336,591 4,384,432 종업원급여 6,047,275 6,093,409 감가상각비 및 무형자산상각비 2,078,031 1,731,907 운반비 918,367 1,344,328 임가공비 877,351 437,326 임차료 296,514 249,389 기타 1,614,890 2,062,186 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 31,851,266 34,389,804 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,833,119 1,823,285 퇴직급여 121,755 172,151 여비교통비 196,122 196,589 복리후생비 201,228 223,931 접대비 232,183 265,694 소모품비 43,928 94,041 지급수수료 266,187 433,638 차량유지비 27,892 24,356 수도광열비 41,168 27,944 통신비 21,102 20,790 세금과공과 94,585 89,518 감가상각비 166,442 154,801 보험료 76,198 87,406 임차료 1,570 1,168 도서인쇄비 5,156 6,819 광고선전비 62,088 14,581 운송비 1,161,686 1,344,328 수선유지비 3,285 6,801 교육훈련비 10,264 6,006 해외시장개척비 62,525 49,656 대손상각비(환입) (58,355) 65,734 경상연구개발비 480,200 394,000 견본비 34,388 52,266 무형자산상각비 82,623 25,633 판매수수료 463,289 2,177 판매보증비 (315,493) 183,346 이전비 - 10,500 하자보수비 7,870 9,906 잡비 192,631 135,203 합계 5,515,634 5,922,266 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 11,740 46,891 외환차익 264,525 137,922 외화환산이익 23,222 22,443 임대수익 18,150 17,250 잡이익 및 기타 107,387 33,233 합계 425,025 257,739 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 11,329 60,824 외환차손 30,346 35,669 외화환산손실 253,932 63,829 기부금 30,880 30,289 잡손실 및 기타 55,777 52,200 합계 382,263 242,810 29. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 77,869 90,856 배당금수익 900 - 매도가능금융자산처분이익 - 89,757 합계 78,769 180,613 (2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 230,559 363,062 합계 230,559 363,062 30. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,525,482 1,315,152 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 94,048 48,128 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (3,494) (3,559) 법인세비용 1,616,036 1,359,720 31. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 귀속 보통주당기순이익 2,079,131,460 4,290,566,124 가중평균유통보통주식수(주1) 19,500,000주 19,500,000주 주당이익 107 220 (주1) 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식(500,000주)의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다.(2) 지배기업은 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 배당금 당분기 및 전분기에 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 1주당배당금(배당률) 100원(20%) 100원(20%) 발행주식수 19,500,000주 19,500,000주 배당금총액 1,950,000,000원 1,950,000,000원 33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 최상위지배기업 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 406,831 340,906 퇴직급여 46,527 80,287 합계 453,359 421,192 (3) 특수관계자와의 중요한 거래 및 채권ㆍ채무 잔액(연결실체와 연결실체이외의 특수관계자와의 거래)1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO.,LTD. 218,781 601,612 - 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 820,835 - 550 SEKISUI PILON PTY LTD 199,953 - - Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 75,395 - - 합 계 1,314,964 601,612 550 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO.,LTD. 158,256 989,432 7,334 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 904,016 - 7,842 SEKISUI PILON PTY LTD 116,732 - 2,906 Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 260,232 - - Sekisui High Performance Packaging(Langfang)Co.,Ltd. 22,010 - - 합 계 1,481,672 989,432 18,082 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO.,LTD. 114,666 195,934 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 388,006 - SEKISUI PILON PTY LTD 137,441 - Sekisui(Shanghai)International Trading Co., Ltd. 73,099 - 합 계 713,212 195,934 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. 164,695 245,444 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 388,503 - SEKISUI PILON PTY LTD. 43,865 - SEKISUI FOAM CO.,LTD 49,535 - 합 계 646,598 245,444 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 거래내용 당분기 전기 종업원 단기대여금 36,696 28,125 장기대여금 76,875 29,417 34. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 482,945 435,207 대손상각비 (58,355) 65,734 재고자산폐기손실 55,717 33,085 감가상각비 1,757,765 1,635,935 무형자산상각비 82,623 25,633 유형자산처분손실 11,329 60,824 무형자산손상차손 - - 외화환산손실 253,932 17,793 잡손실 29,700 - 매도가능금융자산손상차손 - (89,757) 판매보증비 (213,436) (67,426) 이자비용 230,559 363,062 법인세비용 1,616,036 1,359,720 유형자산처분이익 (11,740) (46,891) 매도가능금융자산처분이익 - - 외화환산이익 (23,222) (22,428) 이자수익 (77,869) (90,856) 배당금수익 (900) 0 합계 4,135,083 3,679,635 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) 48,232 (388,195) 매출채권의 감소(증가) 15,673 (749,079) 미수금의 감소(증가) 187,207 385,296 선급금의 감소(증가) 2,399,705 387,084 미수수익의 감소(증가) 8,584 0 선급비용의 감소(증가) 139,927 138,626 매입채무의 증가(감소) (1,473,887) (4,541,131) 선수금의 증가(감소) (46,318) (38,617) 미지급금의 증가(감소) (596,991) (228,868) 미지급비용의 증가(감소) (501,256) (193,582) 예수금의 증가(감소) (27,311) 123,049 미지급부가세의 증가(감소) 145,868 367,581 미지급배당금의 증가(감소) 1,950,000 0 예수보증금의 감소 (110,000) 0 퇴직금의 지급 (112,573) (15,883) 사외적립자산의 감소(증가) 87,872 (2,104) 합계 2,114,732 (4,755,824) 35. 영업부문 (1) 연결기업의 주요 영업활동은 합성수지 제조 및 판매로서 단일 영업부문이므로 영업부문별 정보를 공시하지 아니하였습니다.한편, 연결기업의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비유동자산(유ㆍ무형자산) 당분기 전분기 당분기 전기 한국 35,914,997 40,331,845 86,315,533 85,001,495 국외 4,553,651 3,876,351 6,866,971 6,843,213 연결조정 (4,805,765) (4,108,465) (1,351,248) (1,341,290) 합계 35,662,884 40,099,731 91,831,257 90,503,418 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 35,150,000 천원 및 42,650,000천 원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당분기 및 전분기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 변동 (351,500) 351,500 (426,500) 426,500 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당분기 전기 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,631,195 3,035,084 USD 952,511 1,116,343 JPY 7,191,128 73,781 JPY 18,747,524 182,228 CNY 850 151 CNY - - 매출채권 USD 1,106,651 1,276,522 USD 3,078,078 3,607,508 JPY 11,175,852 114,664 JPY 16,943,739 164,695 CNY 8,992,065 1,597,800 CNY - - 자산합계 USD 3,737,846 6,098,002 USD 4,030,589 5,070,774 JPY 18,366,980 JPY 35,691,263 CNY 8,992,915 CNY - - 매입채무 USD 249,507 287,807 USD 1,045 1,225 JPY 19,099,210 195,958 JPY 25,325,264 246,164 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 201,190 (201,190) 181,142 (181,142) JPY (376) 376 (3,917) 3,917 CNY 79,898 (79,898) - - 세전이익 변동 합계 280,712 (280,712) 177,225 (177,225) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 20,269 (20,269) 19,475 (19,475) 법인세효과 (4,459) 4,459 (4,285) 4,285 법인세효과 차감후 기타포괄손익 15,810 (15,810) 15,191 (15,191) (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 현금및현금성자산 18,274,987 17,174,609 유동성만기보유금융자산 72,770 73,670 매출채권및기타채권 33,974,810 34,292,234 만기보유금융자산 35,160 33,950 매도가능금융자산 586,257 570,375 장기매출채권및기타채권 1,308,472 1,184,883 기타비유동금융자산 2,000 2,000 합계 54,254,456 53,331,721 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 11,771,637 8,476,393 - 20,248,029 단기차입금 10,000,000 17,000,000 - 27,000,000 유동성장기차입금 1,050,000 2,300,000 - 3,350,000 장기차입금 - - 4,800,000 4,800,000 합계 22,821,637 27,776,393 4,800,000 55,398,029 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 12,569,245 8,856,454 - 21,425,699 단기차입금 10,000,000 16,000,000 - 26,000,000 유동성장기차입금 1,050,000 3,300,000 - 4,350,000 장기차입금 - - 4,850,000 4,850,000 합계 23,619,245 28,156,454 4,850,000 56,625,699 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무및기타채무 20,248,029 21,425,699 차입금 35,150,000 35,200,000 차감: 현금및현금성자산 (18,274,987) (17,174,609) 순부채 37,123,042 39,451,090 자기자본 105,726,688 105,769,048 순부채 및 자기자본 142,849,731 145,220,138 부채비율 25.99% 27.17% 37. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: -현금및현금성자산 18,274,987 18,274,987 17,174,609 17,174,609 -매출채권및기타채권 35,283,282 35,283,282 35,477,117 35,477,117 -매도가능금융자산 586,257 586,257 570,375 570,375 -만기보유금융자산 107,930 107,930 107,620 107,620 -기타금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 금융자산 합계 54,254,456 54,254,456 53,331,721 53,331,721 금융부채: ―매입채무및기타채무 20,248,029 20,248,029 21,425,699 21,425,699 ―차입금 35,150,000 35,150,000 35,200,000 35,200,000 금융부채 합계 55,398,029 55,398,029 56,625,699 56,625,699 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 한편, 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가(또는 손상차손 반영 후 원가)로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 405,385 180,872 586,257 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 389,503 180,872 570,375 38. 약정사항 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 기업은행 할인어음 약정 6,000,000 플러스전자어음 6,000,000 구매카드 약정 1,000,000 L/C오픈 관련 약정 USD 500,000 하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 1,000,000 매출채권담보대출 13,000,000 중소기업구조조정자금대출 550,000 미쓰비시도쿄 UFJ 원화대출 30,000,000 39. 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증 1,959,021 신용보증기금 매출채권 지급보증 2,434,000 하나은행 WOR매담대 간접익스포져 33,482 합계 4,426,503 40. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사 유형자산 화재보험 재고자산, 유형자산 131,285,819 삼성화재해상보험 생산물 책임보험 생산물 책임 1,000,000 " 한편, 상기의 보험가입 내역 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 및 임직원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. 4. 재무제표 ※ 아래의 재무제표와 주석은 K-IFRS에 따라 작성되었으며 2016년 3월 31일 현재의 재무상태표, 2016년 3월 31일로 종료되는 3개월, 2015년 3월 31일로 종료되는 3개월의 포괄손익계산서와 자본변동표, 현금흐름표는 감사받지 아니한 것입니다. 재무상태표 제 38 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 제 36 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 제 36 기말 자산 유동자산 51,962,618,563 52,959,908,074 55,561,425,098 현금및현금성자산 8,121,521,097 8,176,449,238 5,667,795,522 매출채권 및 기타유동채권 24,673,567,170 22,704,435,421 27,702,903,771 재고자산 6,177,297,023 6,793,677,586 7,443,497,517 기타유동금융자산 72,770,000 73,670,000 7,045,000 유동만기보유금융자산 72,770,000 73,670,000 7,045,000 단기금융상품 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,571,585,920 12,571,585,920 12,571,585,920 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,571,585,920 12,571,585,920 12,571,585,920 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 기타유동비금융자산 345,877,353 2,640,089,909 2,168,597,368 비유동자산 101,326,023,157 99,898,416,184 99,634,986,788 기타비유동금융자산 523,141,640 506,049,820 603,848,285 비유동매도가능금융자산 485,981,640 470,099,820 501,778,285 비유동만기보유금융자산 35,160,000 33,950,000 100,070,000 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계기업투자 21,589,107,375 21,589,107,375 21,589,107,375 장기매출채권 및 기타비유동채권 833,754,895 836,963,245 1,298,274,229 기타비유동비금융자산 유형자산 66,962,480,685 67,570,228,276 66,806,929,130 영업권 이외의 무형자산 3,572,439,610 1,440,109,141 1,399,619,656 투자부동산 6,135,604,981 6,152,416,342 6,219,662,056 이연법인세자산 1,709,493,971 1,803,541,985 1,717,546,057 자산총계 153,288,641,720 152,858,324,258 155,196,411,886 부채 유동부채 51,791,067,286 51,064,111,328 54,820,398,526 매입채무 및 기타유동채무 13,260,092,030 12,837,238,185 14,891,589,595 단기차입금 27,000,000,000 26,000,000,000 30,000,000,000 유동성장기차입금 3,200,000,000 4,200,000,000 4,200,000,000 기타유동금융부채 4,105,063,065 3,851,048,695 3,675,552,876 당기법인세부채 1,934,575,210 1,796,014,765 271,700,481 유동충당부채 2,291,336,981 2,379,809,683 1,781,555,574 비유동부채 783,727,937 460,747,878 4,704,310,620 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 50,000,000 100,000,000 4,300,000,000 퇴직급여채무 733,727,937 360,747,878 404,310,620 부채총계 52,574,795,223 51,524,859,206 59,524,709,146 자본 납입자본 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 기타자본구성요소 3,156,742,419 3,130,031,729 3,133,164,182 자본잉여금 4,095,882,585 4,095,882,585 4,095,882,585 기타포괄손익누계액 (6,084,106) (32,794,796) (29,662,343) 자기주식 (933,056,060) (933,056,060) (933,056,060) 이익잉여금(결손금) 87,557,104,078 88,203,433,323 82,538,538,558 자본총계 100,713,846,497 101,333,465,052 95,671,702,740 자본과부채총계 153,288,641,720 152,858,324,258 155,196,411,886 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 제 37 기 제 36 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,484,843,063 22,484,843,063 27,582,086,242 27,582,086,242 96,828,354,563 110,199,080,738 매출원가 16,634,827,130 16,634,827,130 19,000,342,340 19,000,342,340 72,641,701,694 88,244,754,441 매출총이익 5,850,015,933 5,850,015,933 8,581,743,902 8,581,743,902 24,186,652,869 21,954,326,297 판매비와관리비 3,837,330,117 3,837,330,117 4,005,966,334 4,005,966,334 16,094,259,382 16,062,745,768 영업이익(손실) 2,012,685,816 2,012,685,816 4,575,777,568 4,575,777,568 8,092,393,487 5,891,580,529 기타이익 781,948,240 781,948,240 786,839,163 786,839,163 3,166,656,742 2,350,509,384 기타손실 336,434,880 336,434,880 137,785,753 137,785,753 1,140,834,162 2,504,633,048 금융수익 59,251,480 59,251,480 60,756,848 60,756,848 334,073,877 296,609,077 금융원가 159,261,226 159,261,226 269,318,936 269,318,936 852,678,882 1,315,648,921 법인세비용차감전순이익(손실) 2,358,189,430 2,358,189,430 5,016,268,890 5,016,268,890 9,599,611,062 4,718,417,021 법인세비용 1,054,518,675 1,054,518,675 962,370,983 962,370,983 2,300,544,034 1,269,757,298 당기순이익(손실) 1,303,670,755 1,303,670,755 4,053,897,907 4,053,897,907 7,299,067,028 3,448,659,723 기타포괄손익 26,710,690 26,710,690 12,619,580 12,619,580 312,695,284 (446,308,744) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 315,827,737 (505,435,946) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 315,827,737 (505,435,946) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 26,710,690 26,710,690 12,619,580 12,619,580 (3,132,453) 59,127,202 매도가능금융자산 26,710,690 26,710,690 12,619,580 12,619,580 (3,132,453) 59,127,202 총포괄손익 1,330,381,445 1,330,381,445 4,066,517,487 4,066,517,487 7,611,762,312 3,002,350,979 주당이익 기본주당이익(손실) 67 67 208 208 374 177 희석주당이익(손실) 67 67 208 208 374 177 자본변동표 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (88,789,545) 81,545,314,781 94,619,351,761 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,448,659,723 3,448,659,723 매도가능금융자산평가손익 59,127,202 59,127,202 보험수리적손익 (505,435,946) (505,435,946) 총포괄손익 59,127,202 2,943,223,777 3,002,350,979 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (29,662,343) 82,538,538,558 95,671,702,740 2015.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (29,662,343) 82,538,538,558 95,671,702,740 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,299,067,028 7,299,067,028 매도가능금융자산평가손익 (3,132,453) (3,132,453) 보험수리적손익 315,827,737 315,827,737 총포괄손익 (3,132,453) 7,614,894,765 7,611,762,312 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (32,794,796) 88,203,433,323 101,333,465,052 2015.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (29,662,343) 82,538,538,558 95,671,702,740 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,053,897,907 4,053,897,907 매도가능금융자산평가손익 12,619,580 12,619,580 보험수리적손익 총포괄손익 12,619,580 4,053,897,907 4,066,517,487 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 2015.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (17,042,763) 84,642,436,465 97,788,220,227 2016.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (32,794,796) 88,203,433,323 101,333,465,052 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,303,670,755 1,303,670,755 매도가능금융자산평가손익 26,710,690 26,710,690 보험수리적손익 총포괄손익 26,710,690 1,303,670,755 1,330,381,445 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) 2016.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 4,095,882,585 (933,056,060) (6,084,106) 87,557,104,078 100,713,846,497 현금흐름표 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 5,553,372,633 (8,545,823) 18,338,436,728 7,697,559,004 당기순이익(손실) 1,303,670,755 4,053,897,907 7,299,067,028 3,448,659,723 당기순이익조정을 위한 가감 5,172,761,064 (3,706,010,378) 12,625,990,939 7,697,654,798 비현금항목의 조정 3,126,438,756 2,753,012,144 9,633,659,895 10,869,434,133 운전자본의 조정 2,046,322,308 (6,459,022,522) 2,992,331,044 (3,171,779,335) 이자수취 58,019,396 60,299,243 225,094,132 291,489,906 이자지급 (162,149,806) (272,409,303) (865,147,607) (1,244,657,464) 배당금수취 900,000 0 3,854,020 2,737,320 법인세납부(환급) (819,828,776) (144,323,292) (950,421,784) (2,498,325,279) 투자활동현금흐름 (3,497,576,106) (2,536,562,374) (5,699,472,504) (12,016,573,676) 단기금융상품의 처분 0 0 만기보유금융자산의 처분 2,600,000 1,535,000 7,045,000 1,585,000 매도가능금융자산의 처분 0 131,323,433 0 기타채권의 감소 7,999,996 342,583,386 856,708,393 964,989,725 유형자산의 처분 14,576,328 100,090,000 276,308,400 145,456,453 무형자산의 처분 정부보조금의 수취 투자부동산의 처분 단기금융상품의 취득 만기보유금융자산의 취득 (2,910,000) (7,550,000) (7,030,000) 매도가능금융자산의 취득 기타채권의 증가 (6,000,000) (78,000,000) (386,064,000) (358,000,000) 유형자산의 취득 (1,278,732,430) (2,902,770,760) (6,481,064,730) (11,873,015,424) 무형자산의 취득 (2,235,110,000) (96,179,000) (390,559,430) 투자부동산의 취득 종속기업투자주식의 취득 (500,000,000) 재무활동현금흐름 (2,000,000,000) (1,050,000,000) (10,150,000,000) 2,850,000,000 단기차입금의 증가 11,000,000,000 10,000,000,000 22,000,000,000 30,000,000,000 장기차입금의 증가 6,000,000,000 배당금지급 (1,950,000,000) (1,950,000,000) (1,950,000,000) 단기차입금의 상환 (10,000,000,000) (10,000,000,000) (26,000,000,000) (31,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,050,000,000) (1,050,000,000) (4,200,000,000) (200,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 55,796,527 (3,595,108,197) 2,488,964,224 (1,469,014,672) 기초현금및현금성자산 8,176,449,238 5,667,795,522 5,667,795,522 7,257,874,041 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (110,724,668) (19,797,208) 19,689,492 (121,063,847) 기말현금및현금성자산 8,121,521,097 2,052,890,117 8,176,449,238 5,667,795,522 5. 재무제표 주석 제 38 기 2016년 1분기 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제 37 기 2015년 1분기 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 영보화학 주식회사 1. 일반사항 영보화학 주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 11일에 설립되어 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성리에 본사 및 공장, 대전시 유성구 복용동 236에 공장을 두고 있습니다.당사의 대표이사는 이영식이며, 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000,000천원으로 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 대주주는 일본의 적수화학공업주식회사이며, 10,200,000주(51.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되었습니다. 한편 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1038호 ‘무형자산’ (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1041호 ‘농림어업’ (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’(개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (5) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’ 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. (7) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ ① 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. ② 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. (8) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. (9) 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무제표’ 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다. (10) 기회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (11) 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’ 및 기업회계기준해석서 제2115호 ‘부동산건설약정’- 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 7,545 3,902 보통예금 5,163,399 1,533,145 기타예금 2,950,577 6,639,402 합계 8,121,521 8,176,449 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 8,121,521 - - - 8,121,521 유동성만기보유금융자산 - - 72,770 - 72,770 매출채권및기타채권 24,673,567 - - - 24,673,567 매도가능금융자산 - 485,982 - - 485,982 만기보유금융자산 - - 35,160 - 35,160 장기매출채권및기타채권 833,755 - - - 833,755 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 33,630,843 485,982 107,930 - 34,224,755 부채 매입채무및기타채무 - - - 13,260,092 13,260,092 단기차입금 - - - 27,000,000 27,000,000 유동성장기부채 - - - 3,200,000 3,200,000 장기차입금 - - - 50,000 50,000 소계 - - - 43,510,092 43,510,092 차감계 33,630,843 485,982 107,930 (43,510,092) (9,285,337) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 8,176,449 - - - 8,176,449 유동성만기보유금융자산 - - 73,670 - 73,670 매출채권및기타채권 22,704,435 - - - 22,704,435 매도가능금융자산 - 470,100 - - 470,100 만기보유금융자산 - - 33,950 - 33,950 장기매출채권및기타채권 836,963 - - - 836,963 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 31,719,848 470,100 107,620 - 32,297,568 부채 매입채무및기타채무 - - - 12,837,238 12,837,238 단기차입금 - - - 26,000,000 26,000,000 유동성장기부채 - - - 4,200,000 4,200,000 장기차입금 - - - 100,000 100,000 소계 - - - 43,137,238 43,137,238 차감계 31,719,848 470,100 107,620 (43,137,238) (10,839,670) (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 57,676 - 676 58,351 배당금수익 - 900 - 900 매도가능금융자산처분이익 - - 외환차익 258,001 6,524 264,525 외화환산이익 643 4,955 5,598 합계 316,320 900 676 11,478 329,374 비용: 이자비용 - - - 159,261 159,261 대손상각비(환입) - - - - - 매도가능금융상품평가손실(기타포괄손익) - - - - 외환차손 14,340 - - 16,006 30,346 외화환산손실 207,321 - - 599 207,920 합계 221,661 - - 175,866 397,528 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 수익: 이자수익 60,117 - 640 - 60,757 배당금수익 - - - - - 외환차익 134,424 - - 3,498 137,922 외화환산이익 18,092 - - 4,336 22,428 합계 212,633 - 640 7,834 221,107 비용: 이자비용 - - - 269,319 269,319 매도가능금융자산손상차손 - - - - - 대손상각비 65,050 - - 65,050 외환차손 35,492 - - 142 35,634 외화환산손실 17,329 - - 464 17,793 합계 117,871 - - 269,926 387,797 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,256,197 - 23,337,583 - 대손충당금 (1,102,479) - (1,102,479) - 미수금 480,056 - 431,079 - 단기대여금 29,333 - 28,125 - 미수수익 10,459 - 10,127 - 장기대여금 - 26,208 - 29,417 보증금 - 807,547 - 807,547 합계 24,673,567 833,755 22,704,435 836,963 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,102,479 2,232,553 손상차손(환입) - 65,050 제각 - - 기말금액 1,102,479 2,297,602 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 만기미도래 25,488,040 23,529,049 90일 이내 6,930 - 90 ~ 180일 - - 180일 초과 1,114,831 1,114,831 합계 26,609,801 24,643,877 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 시장성있는 지분증권: 참엔지니어링 16,173 81,582 23,127 23,127 - (58,455) 동국알앤에스 29,529 71,253 53,447 53,447 8,416 (26,221) 화승인더 5,000 5,533 35,150 35,150 29,617 - 유안타증권 23,000 285,302 82,340 82,340 (2,760) (200,202) 대한항공우 2,416 80,362 32,374 32,374 (9,542) (38,446) 한진해운 6,402 150,555 20,582 20,582 (17,958) (112,015) 삼성전기 500 61,560 29,400 29,400 (32,160) - 신화인터텍 5,000 59,320 17,600 17,600 2,925 (44,645) LG디스플레이 2,000 76,410 53,200 53,200 (23,210) - LIG인베니아 8,000 47,126 42,000 42,000 8,320 (13,446) 한진칼우 1,167 7,271 16,163 16,163 8,892 - 소계 926,275 405,385 405,385 (27,461) (493,430) 출자금: 건설공제조합 79,298 80,597 80,597 1,299 - 합계 1,005,573 485,982 485,982 (26,162) (493,430) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익 손상차손누계 시장성있는 지분증권: 참엔지니어링 16,173 81,582 23,127 23,127 - (58,455) 동국알앤에스 29,529 71,253 53,743 53,743 8,711 (26,221) 화승인더 5,000 5,533 37,800 37,800 32,267 - 유안타증권 23,000 285,302 84,525 84,525 (575) (200,202) 대한항공우 2,416 80,362 30,562 30,562 (11,354) (38,446) 한진해운 6,402 150,555 23,271 23,271 (15,269) (112,015) 삼성전기 500 61,560 31,450 31,450 (30,110) - 신화인터텍 5,000 59,320 11,200 11,200 (3,475) (44,645) LG디스플레이 2,000 76,410 49,100 49,100 (27,310) - LIG에이디피 8,000 47,126 30,720 30,720 (2,960) (13,446) 한진칼우 1,167 7,271 14,004 14,004 6,733 - 소계 926,274 389,503 389,503 (43,342) (493,429) 출자금: 건설공제조합 79,298 80,597 80,597 1,299 - 합계 1,005,572 470,100 470,100 (42,043) (493,430) 8. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(서울지역개발공채 외) 72,770 72,770 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종14-03 외) 35,160 35,160 합계 107,930 107,930 (단위 : 천원) 만기 구분 취득원가 장부금액 1년이내 국공채(국민주택1종08-09 외) 73,670 73,670 1년이상~5년이내 국공채(국민주택1종09-07 외) 33,950 33,950 합계 107,620 107,620 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 293,015 2,485,590 선급비용 52,862 154,500 합계 345,877 2,640,090 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 534,799 (15,095) 519,703 539,903 (15,095) 524,808 제품 848,807 (182,171) 666,636 975,601 (182,171) 793,430 반제품 2,686,795 (124,259) 2,562,536 2,770,331 (124,259) 2,646,072 재공품 678,474 - 678,474 698,176 - 698,176 원재료 1,609,938 (8,592) 1,601,346 1,746,364 (8,592) 1,737,772 부재료 103,417 (1,437) 101,980 120,263 (1,437) 118,827 저장품 45,579 - 45,579 60,266 - 60,266 미착품 1,043 - 1,043 214,327 - 214,327 합계 6,508,851 (331,554) 6,177,297 7,125,232 (331,554) 6,793,678 11. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 YOUNGBO HPP CO.,LTD. 중국 12월 31일 100% 9,749,060 100% 9,749,060 ㈜무한 한국 12월 31일 65% 2,406,491 65% 2,406,491 영보하우징㈜ 한국 12월 31일 100% 9,433,557 100% 9,433,557 합계 21,589,107 21,589,107 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 21,590,725 21,590,725 건물 23,892,698 23,877,119 감가상각누계액 (3,901,423) (3,710,170) 구축물 8,720,388 8,720,388 감가상각누계액 (1,384,016) (1,285,669) 기계장치 57,043,088 56,369,207 감가상각누계액 (41,311,591) (40,402,759) 차량운반구 894,958 910,079 감가상각누계액 (525,821) (599,655) 공기구비품 3,776,381 3,741,585 감가상각누계액 (1,892,408) (1,798,273) 건설중인자산 59,500 157,652 합계 66,962,481 67,570,228 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 21,590,725 - - - - 21,590,725 건물 20,166,949 5,579 - (191,253) 10,000 19,991,274 구축물 7,434,719 - - (98,347) - 7,336,372 기계장치 15,966,448 507,870 (10,094) (903,629) 170,903 15,731,497 차량운반구 310,424 90,641 (4,071) (27,856) - 369,138 공기구비품 1,943,312 34,796 - (94,134) - 1,883,974 건설중인자산 157,652 82,752 (180,903) 59,500 합계 67,570,228 721,637 (14,165) (1,315,220) - 66,962,481 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 21,590,725 - - - - 21,590,725 건물 20,623,323 140,678 - (190,066) - 20,573,935 구축물 7,304,193 42,083 - (93,842) 104,755 7,357,189 기계장치 12,143,883 468,551 - (836,342) 3,215,000 14,991,092 차량운반구 362,477 - (38,199) (29,223) - 295,055 공기구비품 1,526,278 565,463 (15,704) (93,939) - 1,982,097 건설중인자산 3,256,050 1,128,902 - - (3,319,755) 1,065,197 합계 66,806,929 2,345,676 (53,903) (1,243,412) - 67,855,291 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 1,727 2,103 회원권 1,204,460 1,234,160 기타의무형자산 2,366,253 203,846 합계 3,572,440 1,440,109 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 기타증감 분기말 산업재산권 2,103 - - (376) - 1,727 회원권 1,234,160 - - - (29,700) 1,204,460 기타의무형자산 203,846 2,235,110 - (72,703) - 2,366,253 합계 1,440,109 2,235,110 - (73,080) (29,700) 3,572,440 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 기타증감 분기말 산업재산권 3,860 - - (499) - 3,361 회원권 1,234,160 - - - 1,234,160 기타의무형자산 161,600 - - (13,165) - 148,434 합계 1,399,620 - - (13,664) - 1,385,955 (3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 474,200천원 및 335,202원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14 . 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 4,248,832 4,248,832 건물 2,241,214 2,241,214 감가상각누계액 (354,440) (337,630) 합계 6,135,605 6,152,416 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 분기말 토지 4,248,832 - - 4,248,832 건물 1,903,585 (16,811) - 1,886,773 합계 6,152,416 (16,811) - 6,135,605 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 분기말 토지 4,248,832 - - 4,248,832 건물 1,970,830 (16,811) - 1,954,019 합계 6,219,662 (16,811) - 6,202,851 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 248,232 245,341 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 매각예정비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 :천원) 구분 당분기 전기 토지 7,765,039 7,765,039 건물 6,986,729 6,986,729 감가상각누계액 (2,839,978) (2,839,978) 구축물 1,937,808 1,937,808 감가상각누계액 (1,297,428) (1,297,428) 기계장치 2,158,912 2,158,912 감가상각누계액 (2,139,496) (2,139,496) 합계 12,571,586 12,571,586 (주1) 당사는 공장이전에 따라 2014년 6월 30일자로 기존 대전공장 부지 및 건물 매각계약을 체결하였으며, 2016년 12월에 매각이 완료될 예정입니다. 당기 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 7,957,056 8,222,722 미지급금 1,709,119 2,395,554 미지급비용 1,467,789 1,927,459 예수보증금 166,031 276,031 미지급배당금 1,950,422 422 금융보증채무 9,675 15,050 합계 13,260,092 12,837,238 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선수금 3,462,308 3,452,730 예수금 264,461 227,038 미지급부가세 378,293 171,280 합계 4,105,063 3,851,049 18. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매보증충당부채 340,664 429,136 소송충당부채 1,950,673 1,950,674 합계 2,291,337 2,379,810 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증충당부채 소송충당부채 합계 판매보증충당부채 소송충당부채 합계 기초잔액 429,136 1,950,673 2,379,810 131,097 1,650,459 1,781,556 전입액 (88,473) - (88,473) - - - 기말잔액 340,664 1,950,673 2,291,337 131,097 1,650,459 1,781,556 19. 단ㆍ장기차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 운영자금 한국산업은행 2.06 6,000,000 - 미쓰비시도쿄 UFJ 2.07~2.20 21,000,000 26,000,000 합계 27,000,000 26,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 시설자금대출 한국산업은행 1.86~1.95 200,000 4,000,000 시설자금대출 하나은행 1.92 3,050,000 300,000 합계 3,250,000 4,300,000 차감 : 유동성 장기차입금 (3,200,000) (4,200,000) 비유동성 장기차입금 50,000 100,000 (3) 장기차입금의 상환계획당분기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 합계 상환금액 2017년 03월 2018년 03월 이후 장기차입금 3,250,000 3,200,000 50,000 20. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 360,748 404,311 기여금 납입액 - - 퇴직급여지급액 7,995 - 당기손익으로 인식하는 총비용 364,985 363,636 재측정요소 기말금액 733,728 767,947 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 7,482,032 6,471,017 ―사외적립자산의 공정가치 (6,748,304) (5,703,070) - 합계 733,728 767,947 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 397,349 397,701 순이자원가 (32,364) (34,065) 합계 364,985 363,636 21. 담보제공자산 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보목적 한국산업은행 토지,건물 36,000,000 차입금담보 하나은행 토지,기계장치 1,300,000 〃 합계 37,300,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기 전기 제 한 내 용 기타비유동금융자산 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 22. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 20,000,000주 및 500원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 23. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,842,972 3,842,972 기타자본잉여금 252,911 252,911 합계 4,095,883 4,095,883 24. 자본조정 보고기간종료일 현재 당사는 주가안정 목적으로 취득한 자기주식 933,056천원(500,000주)을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 (6,084) (32,795) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 비고 이익준비금(주1) 2,777,688 2,582,688 법정 기업합리화적립금 2,787,153 2,787,153 임의 미처분이익잉여금 81,992,263 82,833,592 합계 87,557,104 88,203,433 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 (처분예정일 : 2016년 3월 25일) 전기(처분확정일 : 2015년 3월 27일) Ⅰ.미처분이익잉여금 82,833,592,148 77,363,697,383 1.전기이월미처분이익잉여금 75,218,697,383 74,420,473,606 2.당기순이익 7,299,067,028 3,448,659,723 3.확정급여제도의재측정요소 315,827,737 (505,435,946) Ⅱ.이익잉여금처분액 2,145,000,000 2,145,000,000 1.이익준비금 195,000,000 195,000,000 2.배당금 1,950,000,000 1,950,000,000 가.현금배당 주당배당금(율) 보통주:당기: 100 원(20%) 전기:100원(20%) 1,950,000,000 1,950,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 80,688,592,148 75,218,697,383 27. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 1,394,791 1,588,782 제품매출 21,090,052 25,993,304 합계 22,484,843 27,582,086 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 1,076,415 1,244,568 제품매출원가 15,558,412 17,755,775 합계 16,634,827 19,000,342 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품,반제품,재공품의 변동 230,032 504,136 원재료,부재료의 사용액 7,214,182 9,311,148 상품의 판매 1,076,415 1,244,568 기타원가 3,298,697 3,557,592 종업원급여 4,607,250 4614410 감가상각비 및 무형자산상각비 1,388,300 1,257,076 운반비 487,662 746,524 임가공비 521,664 301,758 임차료 35,552 32,580 기타 1,612,403 1436517 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 20,472,157 23,006,309 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,224,429 1,325,548 퇴직급여 87,236 142,375 여비교통비 94,262 103,139 복리후생비 126,188 127,900 접대비 88,914 122,527 소모품비 23,877 72,497 지급수수료 184,297 362,104 차량유지비 17,836 16,128 수도광열비 30,688 18,062 통신비 12,575 12,401 세금과공과 46,241 43,846 감가상각비 114,732 104,872 보험료 23,267 43,245 임차료 33,902 32,580 도서인쇄비 2,671 4,068 광고선전비 53,113 10,320 운송비 487,662 746,524 수선유지비 2,320 6,801 교육훈련비 6,451 5,051 해외시장개척비 57,132 47,037 대손상각비 - 65,050 경상연구개발비 474,200 335,202 견본비 27,003 42,049 무형자산상각비 73,080 13,664 판매수수료 463,289 - 판매보증비 (34,023) 84,425 잡비 115,988 108,053 이전비 - 10,500 합계 3,837,330 4,005,966 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 11,740 46,891 외환차익 264,525 137,922 외화환산이익 5,598 22,428 임대수익 266,382 262,591 잡이익 및 기타 233,703 317,007 합계 781,948 786,839 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 11,329 704 외환차손 30,346 35,634 외화환산손실 207,920 17,793 기부금 30,410 29,754 잡손실 및 기타 56,430 53,900 합계 336,435 137,786 31. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 58,351 60,757 배당금수익 900 - 합계 59,251 60,757 (2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 159,261 269,319 매도가능금융자산손상차손 - - 합계 159,261 269,319 32. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 963,965 917,803 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 94,048 48,128 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (3,494) (3,559) 법인세비용 1,054,519 962,371 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 (3,494) (3,559) 확정급여제도의 재측정요소 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (3,494) (3,559) (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,358,189 5,016,269 적용세율(당기 : 22%, 전기 : 22%)에 따른 법인세 518,802 1,103,579 조정사항 - 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 - 비과세수익 - - - 비공제비용 31,642 6,654 - 세액공제 - - - 기타(세율차이 등) 504,075 (147,862) 법인세비용 1,054,519 962,371 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 44.7% 19.2% (4) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 1,709,494 1,669,418 기초 이연법인세자산 1,803,542 1,717,546 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (94,048) (48,128) (5) 당기 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22.0%)을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 191,178 (4,196) - 186,982 대손금 2,456 - - 2,456 퇴직급여충당부채 1,454,065 323,709 - 1,777,774 퇴직보험예치금 (1,454,065) (323,709) - (1,777,774) 일시상각충당금 (70,509) - - (70,509) 미수수익 (2,228) (73) - (2,301) 감가상각비 479,184 - - 479,184 매도가능증권평가손실 9,250 - (3,494) 5,756 매도가능증권손상차손 108,554 - - 108,554 판매보증충당부채 94,410 (19,464) - 74,946 재고자산평가충당금 72,942 - - 72,942 잡손실(회원권) 55,637 - - 55,637 건설자금이자_건물 141,968 (1,046) - 140,921 금융보증채무 3,311 (1,183) - 2,129 누적유급휴가 288,240 (64,591) - 223,649 소송충당부채 429,148 - - 429,148 합계 1,803,542 (90,554) (3,494) 1,709,494 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말금액 차감(가산)할 일시적차이 대손충당금 426,959 (632) - 426,327 퇴직급여충당부채 1,201,698 87,494 - 1,289,192 퇴직보험예치금 (1,201,698) (87,494) - (1,289,192) 일시상각충당금 (70,509) 321 - (70,188) 미수수익 (1,906) (101) - (2,006) 감가상각비 400,047 - - 400,047 매도가능증권평가손실 8,366 - (3,559) 4,807 매도가능증권손상차손 108,554 (19,747) - 88,808 판매보증충당부채 28,841 - - 28,841 재고자산평가충당금 82,748 - - 82,748 잡손실(회원권) 55,637 - - 55,637 건설자금이자_건물 146,154 (1,046) - 145,107 금융보증채무 9,733 (2,860) - 6,873 누적유급휴가 159,821 (20,504) - 139,317 소송충당부채 363,101 - - 363,101 합계 1,717,546 (44,568) (3,559) 1,669,418 33. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 1,303,670,755 4,053,897,907 가중평균유통보통주식수(주1) 19,500,000주 19,500,000주 기본주당이익 67 208 (주1) 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식(500,000주)의 연평균 주식수를 차감하여 산정하였습니다.(2) 당사는 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 배당금 당분기 및 전분기에 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 1주당배당금(배당률) 100원(20%) 100원(20%) 발행주식수 19,500,000주 19,500,000주 배당금총액 1,950,000,000원 1,950,000,000원 35. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 SEKISUI CHEMICAL CO., LTD. - 최상위지배기업 ㈜무한 당사 종속기업 영보하우징㈜ 당사 종속기업 YOUNGBO HPP CO., LTD. 당사 종속기업 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 377,830 306,906 퇴직급여 46,527 80,287 합계 424,358 387,192 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO.,LTD. 218,781 - 601,612 - 종속기업 (주)무한 1,378,975 48,132 15,820 5,986 영보하우징㈜ 43,652 406,479 - - YOUNGBO HPP CO.,LTD. 3,367,318 - - (29,206) 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 820,835 - - 550 SEKISUI PILON PTY LTD 199,953 - - - 합 계 6,029,514 454,611 617,432 (22,670) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO.,LTD. 158,256 - 987,210 7,334 종속기업 (주)무한 1,456,385 236,172 4,500 5,284 영보하우징㈜ 95,919 201,709 45,426 - YOUNGBO HPP CO.,LTD. 2,510,734 - - 73,678 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 904,016 - - 7,842 SEKISUI PILON PTY LTD 116,732 - - 2,906 THAI SEKISUI FOAM CO.,LTD. 20,426 - - - 합 계 5,262,468 437,881 1,032,137 97,044 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO.,LTD. 114,666 - 195,934 - 종속기업 (주)무한 5,138,955 23,139 3,889 139,042 영보하우징㈜ 48,017 166,238 - - YOUNGBO HPP CO.,LTD. 1,881,520 - - - 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 388,006 - - - SEKISUI PILON PTY LTD 137,441 - - - 합 계 7,708,607 189,377 199,823 139,042 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 SEKISUI CHEMICAL CO.,LTD. 164,695 - 246,164 - 종속기업 (주)무한 5,475,816 160,684 7,741 1,470 영보하우징㈜ 150,522 171,352 - - YOUNGBO HPP CO.,LTD. 2,597,517 - - - 기타특수관계자 SEKISUI VOLTEK CALIFORNIA 388,503 - - - SEKISUI PILON PTY LTD. 43,865 - - - THAI SEKISUI FOAM CO., LTD. 49,535 - - - 합 계 8,870,453 332,036 253,905 1,470 (4) 특수관계자에게 제공한 보증의 내역당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 물건 또는 내용 보증금액 보증처 ㈜무한 약속어음(원재료매입액에 대한 지급보증) 1,500,000 ㈜LS메탈 " " 500,000 ㈜풍산 " 지급보증(차입금에 대한 지급보증) 4,900,000 한국산업은행 " PB관 판매대리점 관련 연대보증 100,000 애강그린텍 합계 7,000,000 (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 거래내용 당기말 전기말 종업원 단기대여금 29,333 28,125 장기대여금 26,208 29,417 36. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 389,422 363,636 대손상각비(환입) - 65,050 재고자산폐기손실 39,614 33,085 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 1,332,032 1,260,223 무형자산상각비 73,080 13,664 유형자산처분손실 11,329 704 무형자산손상차손 29,700 - 외화환산손실 207,920 - 잡손실 - 17,793 판매보증비 (88,473) - 매도가능금융자산손상차손 - - 이자비용 159,261 269,319 법인세비용 1,054,519 962,371 유형자산처분이익 (11,740) (46,891) 매도가능금융자산처분이익 - - 외화환산이익 (5,598) (22,428) 금융보증수익 (5,375) (13,000) 이자수익 (58,351) (89,757) 배당금수익 (900) (60,757) 합계 3,126,440 2,753,012 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 감소 576,766 (57,550) 매출채권의 감소 (2,014,567) (6,771,770) 기타채권의 감소 (48,977) 124,657 선급금의 증가 2,201,322 410,802 선급비용의 감소(증가) 101,638 114,276 매입채무의 감소 (261,311) (534,679) 기타채무의 감소 (586,120) (231,378) 선수금의 증가 9,578 22,952 예수금의 증가 37,423 42,469 미지급부가세의 증가(감소) 207,013 421,199 미지급배당금의 증가(감소) 1,950,000 - 예수보증금의 감소 (110,000) - 퇴직금의 지급 (97,506) - 사외적립자산의 증가 81,064 - 합계 2,046,323 (6,459,023) 37. 영업부문 (1) 당사의 경영관리 목적인 영업활동은 합성수지의 제조 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 824,168 570,622 1,394,791 954,327 634,455 1,588,782 제품매출액 15,472,804 5,617,249 21,090,052 20,899,778 5,093,526 25,993,304 합계 16,296,972 6,187,871 22,484,843 21,854,105 5,727,981 27,582,086 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 38. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 장·단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 30,250,000 천원 및 37,450,000천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 당분기 및 전분기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 변동 (302,500) 302,500 (374,500) 374,500 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당분기 전기 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,631,189 3,035,077 USD 952,511 1,116,343 JPY 7,191,128 73,782 JPY 18,747,524 182,228 CNY 850 151 CNY - - 매출채권 USD 1,106,651 1,276,522 USD 3,078,078 3,607,508 JPY 11,175,852 114,666 JPY 16,943,739 164,695 CNY 8,992,065 1,597,800 CNY - - 자산합계 USD 3,737,840 6,097,999 USD 4,030,589 5,070,774 JPY 18,366,980 JPY 35,691,263 CNY 8,992,915 CNY - - 매입채무 USD 1,400 1,676 USD 1,045 1,225 JPY 19,099,210 197,623 JPY 25,325,264 246,164 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 215,496 (215,496) 181,142 (181,142) JPY (459) 459 (3,917) 3,917 CNY 79,898 (79,898) - - 세전이익 변동 합계 294,935 (294,935) 177,225 (177,225) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 20,269 (20,269) 19,475 (19,475) 법인세효과 (4,459) 4,459 (4,285) 4,285 법인세효과 차감후 기타포괄손익 15,810 (15,810) 15,190 (15,190) (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 현금및현금성자산 8,121,521 8,176,449 유동성만기보유금융자산 72,770 73,670 매출채권및기타채권 24,673,567 22,704,435 만기보유금융자산 35,160 33,950 매도가능금융자산 485,982 470,100 장기매출채권및기타채권 833,755 836,963 기타금융자산 2,000 2,000 합계 34,224,755 32,297,568 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 기업은행 등의 금융기관 에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 8,874,949 4,385,143 - 13,260,092 단기차입금 10,000,000 17,000,000 - 27,000,000 유동성장기차입금 1,050,000 2,150,000 - 3,200,000 장기차입금 - - 50,000 50,000 합계 19,924,949 23,535,143 50,000 43,510,092 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 8,476,109 4,361,129 - 12,837,238 단기차입금 10,000,000 16,000,000 - 26,000,000 유동성장기차입금 1,050,000 3,150,000 - 4,200,000 장기차입금 - - 100,000 100,000 합계 19,526,109 23,511,129 100,000 43,137,238 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무및기타채무 13,260,092 12,837,238 단ㆍ장기차입금 30,250,000 30,300,000 차감: 현금및현금성자산 (8,121,521) (8,176,449) 순부채 35,388,571 34,960,789 자기자본 100,713,846 101,333,465 순부채 및 자기자본 136,102,417 136,294,254 부채비율 26.00% 25.65% 39. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: -현금및현금성자산 8,121,521 8,121,521 8,176,449 8,176,449 -매출채권및기타채권 25,507,322 25,507,322 23,541,399 23,541,399 -매도가능금융자산 485,982 485,982 470,100 470,100 -만기보유금융자산 107,930 107,930 107,620 107,620 -기타금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 금융자산 합계 34,224,755 34,224,755 32,297,568 32,297,568 금융부채: ―매입채무및기타채무 13,260,092 13,260,092 12,837,238 12,837,238 ―단ㆍ장기차입금 30,250,000 30,250,000 30,300,000 30,300,000 금융부채 합계 43,510,092 43,510,092 43,137,238 43,137,238 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 한편, 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가(또는 손상차손 반영 후 원가)로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기: 금융자산 ―매도가능금융자산 405,385 80,597 485,982 전기: 금융자산 ―매도가능금융자산 389,503 80,597 470,100 40. 약정사항 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 기업은행 할인어음 약정 6,000,000 플러스전자어음 6,000,000 L/C오픈 관련 약정 USD 500,000 하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 1,000,000 매출채권담보대출 10,000,000 중소기업구조조정자금대출 550,000 미쓰비시도쿄 UFJ 원화대출 30,000,000 41. 지급보증 (1)타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증 509,188 하나은행 WOR매담대 간접익스포져 33,482 합계 542,670 (2)타인에게 제공한 지급보증내역당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 물건 또는 내용 보증금액 보증처 (주)무한 약속어음(원재료매입액에 대한 지급보증) 1,500,000 (주)LS메탈 " " 500,000 (주)풍산 " 지급보증(차입금에 대한 지급보증) 4,900,000 한국산업은행 " PB관 판매대리점 관련 연대보증 100,000 애강그린텍 합계 7,000,000 42. 보험가입자산 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사 재산종합보험 재고자산,유형자산 115,272,365 삼성화재해상보험 생산물 책임보험 생산물 책임 1,000,000 〃 한편, 상기의 보험가입 내역 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 및 임직원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점(1) 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항 [영보하우징 물적분할]영보화학 주식회사는 2014.04.01자로 회사가 영위하는 사업 중 건축소재부문을 단순물적 분할하여 영보하우징(주)를 신설하였습니다.1) 분할에 관한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향(가) 분할에 관한 기본사항① 분할의 목적 - 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 건축소재부문을 분리하여 해당 사업부문이 다른 사업부문의 성과나 경영위험으로 부터 독립되어 고유사업에만 전념할 수 있도록 함과 동시에, 사업부문별로 독립경영은 물론 합리적이고 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체계를 확립하고자 함. - 사업부문별 사업특성에 맞는 지배구조 체제를 확립하여 신속하고 전문화된 의사결정을 통한 기업의 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구함. - 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현함. ② 분할의 방법 등- 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 건축소재부문(이하 “분할대상부문”이라 함)을 분할하여 1개 신설회사를 설립하되, 분할되는 회사가 1개 신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순·물적분할의 방법으로 분할하며, 분할후 분할되는 회사는 존속하고 1개 신설회사는 비상장법인으로 한다. 【 회사 분할 내용 】 구 분 회 사 명 사업부문 비 고 분할되는 회사 영보화학㈜ 분할대상부문을 제외한 사업부문 (전자소재,산업소재,자동차부문 등) 상장법인 신설회사 영보하우징㈜ 건축소재부문 비상장법인 - 분할기일은 2014년 4월 1일로 한다. - 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 신설회사 또는 분할되는 회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다. - 분할되는 회사에 속한 일체의 적극·소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. - 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할 기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. 만약 어느 분할 대상 부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본 건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속된다. - 분할되는 회사와 신설회사가 분할 전의 회사채무에 대해 연대채무를 부담하는 것과 관련하여, 분할되는 회사가 본 분할계획서에 따라 신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할되는 회사의 기타 출재로 면책이 된 때에는 분할되는 회사가 신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할되는 회사에 귀속된 채무를 변제하거나 신설회사의 기타 출재로 면책이 된 때에는 신설회사가 분할되는 회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. - 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. - 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 신설법인에게, 기타 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에 각각 귀속한다. - 신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정 방법은 분할대상부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 한다. - 분할되는 회사에 대하여는 상법 제41조의 적용이 배제된다.③ 분할의 일정 구 분 일 자 분할결정 이사회 결의일 2014년 2월 3일 분할 주주총회를 위한 주주명부 기준일 공고 2014년 2월 5일 분할 주주총회를 위한 주주확정일(기준일) 2014년 2월 20일 주주총회 소집통지공고 및 발송 2014년 3월 6일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2014년 3월 21일 분할기일 2014년 4월 1일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2014년 4월 3일 분할등기일(예정) 2014년 4월 4일 주)상기 분할보고총회는 이사회결의공고로 갈음하였음.④ 분할에 의해 설립되는 회사에 관한 사항 내 용 상호 한글명 영보하우징주식회사 영문명 Youngbo Housing Co., Ltd. 목적 합성수지제품의 제조가공 및 판매업, 합성수지 제품의 시공업, 건설업 등 본점소재지 충북 청원군 강내면 서부로 230-23 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ybhousing.com)에 기재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 결산기 매년 1월1일부터 12월 말일까지 (나) 재무제표에 미치는 영향[요약 분할재무상태표] (2014년 3월 31일 기준, 단위 : 원) 계정과목 분할전 분할존속법인(영보화학(주)) 분할신설법인 (영보하우징(주)) Ⅰ. 유동자산 53,979,359,751 43,386,974,708 10,592,385,043 현금및예금 4,845,270,266 4,345,270,266 500,000,000 매출채권 40,509,632,365 31,316,290,709 9,193,341,656 대손충당금 -2,733,623,443 -2,092,100,638 -641,522,805 재고자산 10,470,726,793 8,931,799,710 1,538,927,083 기타유동자산 887,353,770 885,714,661 1,639,109 Ⅱ. 비유동자산 102,941,989,627 109,127,494,433 3,248,051,748 장기대여금 51,416,739 42,750,061 8,666,678 종속/관계기업투자주식 12,155,550,821 21,589,107,375 0 토지 33,523,587,729 33,523,587,729 0 건물 22,908,913,838 22,908,913,838 0 구축물 6,700,649,681 6,700,649,681 0 기계장치 12,044,116,123 9,570,339,468 2,473,776,655 차량운반구 295,669,733 258,698,562 36,971,171 공구기구비품 1,627,583,417 1,600,107,618 27,475,799 기타비유동자산 13,634,501,546 12,933,340,101 701,161,445 자산총계 156,921,349,378 152,514,469,141 13,840,436,791 Ⅰ. 유동부채 57,530,679,379 53,123,799,142 4,406,880,237 매입채무 15,714,073,928 11,403,366,467 4,310,707,461 판매보증충당부채 113,209,396 113,209,396 0 단기차입금/유동성장기부채 31,200,000,000 31,200,000,000 0 기타유동부채 10,503,396,055 10,407,223,279 96,172,776 Ⅱ. 비유동부채 4,753,424,676 4,753,424,676 0 퇴직급여부채 303,424,676 303,424,676 0 기타비유동부채 4,450,000,000 4,450,000,000 0 부채총계 62,284,104,055 57,877,223,818 4,406,880,237 Ⅰ. 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 500,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 4,095,882,585 4,095,882,585 8,933,556,554 Ⅲ. 이익잉여금 81,548,151,078 81,548,151,078 0 Ⅳ. 기타자본 -1,006,788,340 -1,006,788,340 0 자본총계 94,637,245,323 94,637,245,323 9,433,556,554 부채와 자본총계 156,921,349,378 152,514,469,141 13,840,436,791 ※ 상기 분할전 재무상태표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2014년 3월 31일 기준의 별도 재무상태표로 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료임.2) 분할관련 공시금융감독원 전자공시시스템- 2014.02.03 회사분할결정- 2014.02.03 주주총회소집결의- 2014.02.03 주요사항보고서(분할(분할합병)결정)- 2014.03.06 주주총회소집공고- 2014.03.21 임시주주총회결과- 2014.04.04 합병등종료보고서 [대전공장 자산양수도] 영보화학은 공장이전에 따라 2014년 6월 30일자로 오토피아(주)와 기존 대전공장 부지 및 건물 매각계약을 체결하여 2014년 7월 1일자 주요사항보고서 공시완료 하였으며, 2016년 12월에 매각이 완료될 예정입니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.※ 2016년 2월 29일에 유형자산처분예정일 변경에 따라 매각완료 예정일이 2016년 2월 28일에서 2016년 12월 31일로 변경되었습니다.매수자의 계획사업 추진을 위한 PF자금조달 과정이 장기간 소요되어 있어 6회 연장을 한바 있으며, 당초 2016년 2월말 이전에는 PF자금 조달이 완료되어 잔금 유입이 가능하리라 예측되었으나 개발사업지연에 따라 16년 12월말에 완료될 것으로 판단됩니다-연장사유 : 매수인은 매도인과 합의한 잔금 지급기일인 2015년 2월 28일까지 잔금을 지급하지 못하였고, 이후 잔금 지급기일 유예의 조건인 매월 말 지연손해금 지급의무도 이행하지 아니하였습니다. 그러던 중 매수인은 2016년 1월 28일자 공문을 통하여 잔금 지급일을 2016년 12월 31일로 연장하되 연장되는 기일까지 매매대금의 완납이 이루어지지 않으면 모든 권리를 아무 조건 없이 양도하겠다는 뜻을 표명함으로써 최종적으로 잔금 지급기일 연장을 요청하였고, 이에 매도인은 이번에 한하여 잔금 지급기일을 연장하기로 하되, 더 이상 잔금 지급기일의 연장은 어떠한 사정으로든지 허용되지 아니 하고 연장된 기일이 경과한 직후인 2017년 1월 1일부터는 매도인이 본건 매매대상 토지를 즉시 사용,처분하게 될 것이라는 점을 분명히 하였습니다. -향후일정 : 매수자(오토피아㈜)는 원활한 계약이행을 위하여 일부 자금에 대하여 자본참여(자기자본조달)방식으로 전환하여 자금 조달을 진행 중입니다. 또한, 당사(영보화학)는 잔금지급일이 경과할 경우 계약이 자동으로 종료되어 수취한 계약금을 반환할 의무가 없으며, 미수한 지연이자에 대하여도 청구할 예정입니다 이 외 자산양수도에 관한 사항은 연결재무제표 주석 "11. 매각예정비유동자산"을 참고하시기 바랍니다.-연장근거 : 매수인은 당사와 기존에 합의한 2016년 2월 28일까지 잔금을 지급하지 못하였으나 잔금기일을 2016년 12월 31일로 연장하되 기일까지 매매대금의 완납이 이루어지지 않으면 모든 권리를 아무 조건 없이 양도하겠다는 뜻을 표명하여 부동산매매계약에 대한 변경계약을 체결하였으며 동 변경계약 제1조에 의거 원 계약서에서 정한 매수인의 잔금 지급기일을 2016년 12월 31일까지 연장하였습니다.이와 관련된 주요공시 일정은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.07.01 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정) - 토지 및 건물 처분- 처분물건 : 대전 유성 복용 236번지 외 7필지에 위치한 토지와 건물- 자산양수ㆍ도 완료 예정일 :2015. 12. 31- 자산양수ㆍ도 가액 : 34,500백만원 -유형자산처분결정('14.06.30)-[정정]유형자산처분결정('14.11.28)-[정정]유형자산처분결정('15.02.27)-[정정]유형자산처분결정('15.03.30)-[정정]유형자산처분결정('15.04.30)-[정정]유형자산처분결정('15.05.29)-[정정]유형자산처분결정('15.11.17)-[정정]유형자산처분결정('16.02.29)-계약금 수령 후 진행중인 사항임. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,% ) 구 분 제 38 기 1분기 제 37 기 제 36 기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 36,378,959 2,842,624 7.81 36,621,136 2,922,947 7.98 43,732,045 5,340,722 12.21 미수금 391,320 - - 537,348 - - 985,155 - - 단기대여금 36,696 - - 37,986 - - 58,676 - - 미수수익 10,459 - - 18,711 - - 8,663 - - 장기대여금 76,875 - - 81,083 - - 159,208 - - 보증금 1,231,597 - - 1,103,800 - - 1,672,830 - - 합 계 38,125,906 2,842,624 7.46 38,400,064 2,922,947 7.61 46,616,577 5,340,722 11.46 ※상기 제 38기 1분기, 제37기, 제36기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도 연결회사 매출채권의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제38기 1분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,922,947 5,340,722 6,220,233 2. 순대손처리액(①－②±③) 21,826 1,760,903 1,691,221 ① 대손처리액(상각채권액) 21,826 1,760,903 1,691,221 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (58,497) (656,872) 811,710 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,842,624 2,922,947 5,340,722 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. ② 대손충당금 설정 근거 1) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 2) 대손예상액 산정 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. -파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 31,573,753 681,831 2,466,057 1,634,082 36,355,723 특수관계자 1,752,816 17,365 - - 1,770,181 계 33,326,569 699,196 2,466,057 1,634,082 38,125,904 구성비율 87.41 1.83 6.47 4.29 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제38기 1분기 제37기 제36기 비고 연성플라스틱발포성형제품 상 품 1,005,400 827,843 376,628 - 제 품 1,511,561 1,687,519 1,627,787 - 반 제 품 4,093,355 4,145,581 4,428,214 - 재 공 품 1,350,948 698,176 579,574 - 원 재 료 3,333,280 4,080,349 4,201,025 - 부 재 료 101,980 118,827 61,064 - 저 장 품 76,741 84,720 107,220 - 미 착 품 236,988 214,327 287,068 - 소 계 11,710,253 11,857,342 11,668,580 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.8% 6.9% 6.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.7 9.7회 10.5회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1)실사일자당사는 2016년 1월 2일에 재고자산의 실사를 실시하여, 2015년 12월말 현재 장부상 재고에 대해 적정여부를 확인하였습니다.2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2015사업년도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사 2인의 입회하에 실시하였습니다. 3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 장기체화재고에 대해 순실현가치를 평가하여 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.최근3개년간 평가충당금 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제38기 1분기 제37기 제36기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,142,782 (137,382) 1,005,400 966,715 (138,871) 827,843 546,292 (169,665) 376,627 제품 1,779,046 (267,485) 1,511,561 1,956,263 (268,744) 1,687,519 1,834,456 (206,669) 1,627,787 반제품 4,219,276 (125,921) 4,093,355 4,271,502 (125,921) 4,145,581 4,564,885 (136,670) 4,428,215 재공품 1,350,948 - 1,350,948 698,176 - 698,176 579,574 - 579,574 원재료 3,443,207 (109,927) 3,333,280 4,224,826 (144,477) 4,080,349 4,297,339 (96,314) 4,201,025 부재료 103,417 (1,437) 101,980 120,263 (1,437) 118,827 64,841 (3,777) 61,064 저장품 76,741 - 76,741 84,720 - 84,720 107,220 - 107,220 미착품 236,988 - 236,988 214,327 - 214,327 287,068 - 287,068 합계 12,352,404 (642,152) 11,710,252 12,536,792 (679,450) 11,857,341 12,281,675 (613,095) 11,668,580 4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 "해상사항없음" 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 공정가치평가 절차요약(1) 금융자산ㆍ최초 인식과 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 연결기업의 경우 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 영업비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 바. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 18,274,987 - - - 18,274,987 유동성만기보유금융자산 - - 72,770 - 72,770 매출채권및기타채권 33,974,810 - - - 33,974,810 만기보유금융자산 - - 35,160 - 35,160 매도가능금융자산 - 586,257 - - 586,257 장기매출채권및기타채권 1,308,472 - - - 1,308,472 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 53,560,269 586,257 107,930 - 54,254,456 부채 매입채무및기타채무 - - - 20,248,029 20,248,029 단기차입금 - - - 27,000,000 27,000,000 유동성장기차입금 - - - 3,350,000 3,350,000 장기차입금 - - - 4,800,000 4,800,000 소계 - - - 55,398,029 55,398,029 차감계 53,560,269 586,257 107,930 (55,398,029) (1,143,573) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 현금및현금성자산 17,174,609 - - - 17,174,609 유동성만기보유금융자산 - - 73,670 - 73,670 매출채권및기타채권 34,292,234 - - - 34,292,234 만기보유금융자산 - - 33,950 - 33,950 매도가능금융자산 - 570,375 - - 570,375 장기매출채권및기타채권 1,184,883 - - - 1,184,883 기타비유동금융자산 2,000 - - - 2,000 소계 52,653,726 570,375 107,620 - 53,331,721 부채 매입채무및기타채무 - - - 21,425,699 21,425,699 단기차입금 - - - 26,000,000 26,000,000 유동성장기차입금 - - - 4,350,000 4,350,000 장기차입금 - - - 4,850,000 4,850,000 소계 - - - 56,625,699 56,625,699 차감계 52,653,726 570,375 107,620 (56,625,699) (3,293,977) 사 . 공 정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: -현금및현금성자산 18,274,987 18,274,987 17,174,609 17,174,609 -매출채권및기타채권 35,283,282 35,283,282 35,477,117 35,477,117 -매도가능금융자산 586,257 586,257 570,375 570,375 -만기보유금융자산 107,930 107,930 107,620 107,620 -기타금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 금융자산 합계 54,254,456 54,254,456 53,331,721 53,331,721 금융부채: ―매입채무및기타채무 20,248,029 20,248,029 21,425,699 21,425,699 ―차입금 35,150,000 35,150,000 35,200,000 35,200,000 금융부채 합계 55,398,029 55,398,029 56,625,699 56,625,699 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 한편, 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가(또는 손상차손 반영 후 원가)로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 405,385 180,872 586,257 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 389,503 180,872 570,375 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기 1분기(당분기) - - 당사는 분기검토 대상법인이 아님. 제37기(전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제36기(전전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 2. 당해사업연도의 감사 절차요약.: 당해사업연도 분기감사 없었음. 3. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기 1분기(당분기) 한영회계법인 회계감사 77,000 - 제37기(전기) 한영회계법인 회계감사 77,000 967 제36기(전전기) 한영회계법인 회계감사 75,000 941 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기 1분기(당분기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 제36기(전전기) - - - - - 5. 종속회사 감사의견당분기말 현재 분기검토 및 감사대상 종속회사는 없습니다 6. 내부회계 관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 또한 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 SatohMisanori(출석률:60%) Katsuma Takeo(출석률:60%) 1 2015.02.13 제36기 정기주주총회 소집 및 상정의안 승인의 건.제36기 배당결의(안) 승인의 건. 가결 불참 불참 2 2015.03.27 제36기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 3 2016.02.17 제37기 정기주주총회 소집 및 상정의안 승인의 건.제37기 배당결의(안) 승인의 건. 가결 불참 불참 4 2016.03.25 제37기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 5 2016.03.25 산업은행 운영자금 60억 대출의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 ( 1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.[2016년 03월 31일 현재] 직명 이사성명 추천인 활동분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사(대표이사) 이영식 이사회 이사회 의장전사 경영전반 총괄 없음 없음 사내이사 이봉주 이사회 전사경영전반에 대한 업무 없음 없음 사내이사 김효린 이사회 전무이사 없음 없음 사외이사 勝間 武男(Katsuma Takeo) 이사회 전사경영전반에 대한 업무 없음 없음 사외이사 佐藤 正則(Satoh Masanori) 이사회 전사경영전반에 대한 업무 없음 없음 사내이사 高橋信治 (Takahashi Nobuharu) 이사회 전사경영전반에 대한 업무 최대 주주의 임직원 없음 사내이사 淸水郁輔(Shimizu Ikusuke) 이사회 전사경영전반에 대한 업무 최대 주주의 임직원 없음 (2)사외이사후보 추천위원회당사는 사외이사후보를 추천하기 위한 별도의 사외이사추천위원회를 운용하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 (1) 감사의 수와 선임① 이 회사의 감사는 1명 이상 2명 이내로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제 1 항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산이다. (2) 감사의 임기감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.(3) 감사의 보선감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제 41조의 2에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.(4) 감사의 직무① 감사는 이회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할수있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할수있다④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다. 이경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (5) 감사의 감사록감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.(6) 감사의 보수와 퇴직금 ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김경수 - 대경상고 졸업(1975)- 05 : 영보화학(주) 재경팀장- 09 : B(주) 관리이사 다. 감사의 독립성 성명 최대주주 또는 주요주주와의 관계 추천인 회사와의 거래 김경수 없음 이사회 없음 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2015.03.27 제36기 정기주주총회 가결 감사보고 2 2016.03.25 제37기 정기주주총회 가결 " 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제의 채택 적용 하지 아니함. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 상법 제382조의 2에서 규정하는서면투표제나 전자투표제의 채택 아니함 다. 소수주주권의 행사여부 : 소수주주권 행사자 없음. VII. 주주에 관한 사항 가.주주의 분포 (1)최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 적수화학공업(주) 본인 보통주 10,200,000 51.00 10,200,000 51.00 - 이봉주 이사 보통주 2,191,877 10.95 1,980,000 9.90 - 계 보통주 12,391,877 61.95 12,180,000 60.90 - 우선주 - - - - - -최대주주의 개요 구분 내용 법인명 적수화학공업(주) 국적 일본(상장 외국법인) 설립일 1947년 03월 03일 대표자 성명 : Teiji Koge국적 및 출신지 : 일본 오카야마현생년월일 : 1953년 11월 14일 주요 사업의 내용 HousingUrban Infrastructure Environmental ProductsHigh Performance Plastics 최대주주 Asahi Kasei Corporation(5.96%) -최대주주의 재무현황 (단위 : 백만원) 구분 금액 자산총계 5,105,961 부채총계 2,312,640 자본총계 2,793,311 매출액 3,495,923 영업이익 226,755 당기순이익 270,053 ※적수화학공업(주)은 3월말 결산법인으로 자산 및 부채, 자본총계는 2015년 3월 31일, 매출액 및 영업이익, 당기순이익은 2014년 4월 1일부터 2015년 3월 31일까지의 수치입니다. (2) 최근3년간 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 01월 18일 적수화학공업(주) 외 12,330,554 61.65 - 2016년 01월 19일 적수화학공업(주) 외 12,280,277 61.40 - 2016년 01월 20일 적수화학공업(주) 외 12,252,152 61.26 - 2016년 01월 21일 적수화학공업(주) 외 12,193,877 60.97 - 2016년 01월 22일 적수화학공업(주) 외 12,183,000 60.92 - 2016년 01월 25일 적수화학공업(주) 외 12,180,000 60.90 - ※상기 최대주주 주식수의 변동은 특수관계인인 이봉주의 장내 처분(211,877주)에 의해 발생하였음. (3) 5%이상 주주의 주식소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 적수화학공업 10,200,000 51.00 - 이봉주 1,980,000 9.90 - 합계 12,180,000 60.90 - 우리사주조합 - - - (4) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,319 99.88 6,843,388 34.22 (4) 주주분포 (단위 : 주) 구분 주주수 비율 주식수 비율 비고 소액주주 합계 3,319 99.88 6,843,388 34.22 - 소액주주(법인) 34 1.02 417,615 2.09 - 소액주주(개인) 3,285 98.86 6,425,773 32.13 - 최대주주 등 2 0.06 12,391,877 61.96 - 주요주주 - - - - - 기타주주합계 2 0.06 764,735 3.82 - 기타주주(법인) 1 0.03 500,000 2.50 - 기타주주(개인) 1 0.03 264,735 1.32 - 합계 3,323 100.00 20,000,000 100.00 - (5) 최근3년간 최대주주의 변동 현황:해당사항 없음. 나. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호의 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2 ,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제 10조의 4 (신주의 배당 기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주식 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3 국민은행빌딩 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지/매일경제신문 다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내증권시장 (단위 : 원,주 ) 종 류 16년 03월 16년 02월 16년 01월 15년12월 15년11월 15년10월 최 고 4,590 4,945 5,460 4,820 4,755 4,775 최 저 4,375 3,990 4,920 4,445 4,140 4,395 월간거래량 1,314,943 2,666,047 2,982,348 1,102,930 1,259,441 1,198,622 (2) 해외증권시장 : 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영식 남 1958년 02월 사내이사 등기임원 상근 대표이사 경영전반 -한국외국어대학교 정치외교학과 졸업 - - 32년1개월 2019년 03월 25일 이봉주 남 1949년 08월 사내이사 등기임원 상근 경영전반 -고려대학교 경영대학원-영보화학(주)대표이사 1,983,000 - 36년4개월 2019년 03월 25일 김효린 남 1954년 03월 사내이사 등기임원 상근 전무이사 -단국대학교 화학과 졸업 - - 35년5개월 2019년 03월 25일 勝間 武男(Katsuma Takeo) 남 1945년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -도쿠시마대학 졸업 - - - 2019년 03월 25일 佐藤 正則(Satoh Masanori) 남 1945년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -와세다대학 졸업Sekisui TA사(미국)사장Sekisui테크노상사 동일본(주)사장(2003.09) - - - 2019년 03월 25일 高橋 信治 (Takahashi Nobuharu) 남 1965년 07월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 - 요코하마국립대학 졸업(1988) - 12.05:세키스이화학공업㈜ 고기능플라스틱 Company 경영관리부 관리그룹팀장 - 14.10 ~ 현재 : 세키스이화학공업㈜ 고기능플라스틱 Company 경영관리부장 - - - 2018년 03월 27일 淸水郁輔(Shimizu Ikusuke) 남 1964년 12월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 - 도쿄농공대학 공학부 졸업 - 11.07:고기능플라스틱컴퍼니중간막 사업부장 -15.04:고기능플라스틱컴퍼니폼사업부장 - - - 2019년 03월 25일 김경수 남 1956년 02월 사내이사 등기임원 상근 감사 -대경상고 졸업(1975)- 05 : 영보화학(주) 재경팀장- 09 : B(주) 관리이사 - - 7년 2017년 12월 29일 이춘태 남 1958년 09월 감사 미등기임원 상근 상무이사 -일본국립무로랑공과대학 금속공학과 졸업-세끼스이코리아(주) 대표이사-(주)무한 대표이사 - - 2년 - 谷口 浩司(Taniguchi Kodi) 남 1972년 07월 사내이사 미등기임원 상근 상무이사 -오사카부립대학대학원 공학연구과 졸업-세키스이화학공업㈜ Technical Proposal Center Head - - 6개월 - 이종하 남 1958년 04월 사내이사 미등기임원 상근 공장장 -아주공대 기계공학과졸업-영보화학(주)제조부문이사 - - 25년10개월 - 이장훈 남 1958년 12월 사내이사 미등기임원 상근 연구부문 -연세대학교 화학공학과졸업-영보화학(주) 연구이사 - - 30년4개월 - 함용구 남 1961년 09월 사내이사 미등기임원 상근 영업부문 -한국외국어대학교 무역학과졸업-영보화학(주) 영업이사 - - 29년3개월 - 김태훈 남 1963년 05월 사내이사 미등기임원 상근 관리부문 -美캘리포니아주립대-영보화학(주) 관리이사 - - 18년7개월 - 박홍규 남 1959년 12월 사내이사 미등기임원 상근 품질안전부문 -대전공업대학 졸업-영보화학(주)품질안전부문이사 - - 27년4개월 - 오진우 남 1956년 07월 사내이사 미등기임원 상근 (주)무한 대표이사 -충남공업고 졸업(1974)-영보화학(주) 공장장-(주)무한 대표이사 - - 19년5개월 - 나.계열회사 임원 겸직현황 ※ 성명 직명 겸직현황 비고 이영식 사내이사(대표이사) 이사:영보고신재료유한공사(중국) 비상근 김효린 사내이사 이사:영보고신재료유한공사(중국)이사:영보하우징(주) 비상근상근 高橋 信治 (Takahashi Nobuharu) 사내이사(비상근) 이사:적수화학공업(주)※적수화학공업(주)는 당사의 최대주주임. 상근 淸水郁輔(Shimizu Ikusuke) 사내이사(비상근) 부장:적수화학공업(주)※적수화학공업(주)는 당사의 최대주주임. 상근 김태훈 사내이사(미등기) 감사:영보고신재료유한공사(중국)이사:(주)무한감사:영보하우징(주) 비상근 다. 직원의 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 267 - 1 - 268 13년 11개월 4,291,586 16,013 - - 여 12 - 1 - 13 7년 6개월 129,191 9,938 - 합 계 279 - 1 - 281 13년 6개월 4,420,777 15,732 - 라. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 3급이하 기능직, 별정직 사원 가입인원 149 상근인원 1 소속된 연합단체 전국화학연맹(한국노총 산하) 기 타 - 마. 회계 및 공시 전문인력 보유현황 : 해당사항 없음. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 (*1) 감사 1 200,000 - (*1) 주주총회 승인금액은 사내이사, 사외이사의 합산된 보수한도금액임. (2) 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 131,197 26,239 - 사외이사 2 - - 매년 1회 지급(04월에 총 20,382천원 지급 되었음) 감사위원회 위원 또는 감사 1 9,000 3,000 - 계 8 140,197 23,366 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※개인별 5억원 초과하는 인원 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 개요 당사는 2016년 03월 31일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭은 (주)무한, 영보고신재료유한공사, 영보하우징(주)로 세회사 모두 현재 비상장 회사입니다. (주)무한은 충북 청주소재 플라스틱 제품 제조업을 영위하고 있는 법인으로서 현재 당사가 보유한 지분율은 65%이고, 영보고신재료유한공사는 중국 랑방소재 자동차 산업 내장재료 제조, 판매 및 서비스업을 영위하고 있는 법인으로서 현재 당사가 보유한 지분율은 100%이고, 영보하우징(주)는 경질 폴리우레탄 폼단열재 제조 및 판매업을 영위하고 있는 법인으로서 현재 당사가 보유한 지분율은 100% 입니다. 명칭 법인등록번호 상장여부 업종 비고 영보고신재료(랑방)유한공사 - 비상장 플라스틱 제조업 국외종속기업 (주)무한 164711-0011657 비상장 플라스틱 제조업 국내종속기업 영보하우징(주) 150111-0186515 비상장 플라스틱 제조업 국내종속기업 나. 계열회사간 임원 겸직현황 성명 직명 겸직현황 비고 이영식 사내이사(대표이사) 이사:영보고신재료유한공사(중국) 비상근 김효린 사내이사 이사:영보고신재료유한공사(중국)이사:영보하우징(주) 비상근상근 高橋 信治 (Takahashi Nobuharu) 사내이사(비상근) 이사:적수화학공업(주)※적수화학공업(주)는 당사의 최대주주임. 상근 淸水郁輔(Shimizu Ikusuke) 사내이사(비상근) 부장:적수화학공업(주)※적수화학공업(주)는 당사의 최대주주임. 상근 김태훈 사내이사(미등기) 감사:영보고신재료유한공사(중국)이사:(주)무한감사:영보하우징(주) 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 국공채 - 장기투자 107 - - 108 - - - - - 108 - - (주)무한 2003년 08월 26일 설립투자 2,406 39,000 65 2,406 - - - 39,000 65 2,406 14,953 -641 유한공사 2005년 10월 18일 설립투자 9,749 - 100 9,749 - - - - 100 9,749 15,466 229 영보하우징(주) 2014년 04월 01일 설립투자 9,434 100,000 100 9,434 - - - 100,000 100 9,434 21,322 2,806 합 계 - - 21,697 - - - - - 21,697 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주(등)와의 영업거래 (단위:백만원) 성명 (법인명) 관계 거래내용 비고 종류 기간 물품,서비스명 금액