금강공업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 40 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
금강공업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 금강공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1979년 8월 8일에 설립되어 1988년 9월 10일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 강관의 제조, 판매 및 건축용 거푸집류인 알루미늄폼, 갱폼, 유로폼류 등의 제조, 판매, 임대를 주영업목적으로 하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 24,279,820천원, 우선주 589,875천원이며, 보통주식과 관련된 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

안영순 및 특수관계자	1,690,092	34.8	1,690,092	34.8

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 내역

회사명	기업개요	보유 지분율(%) (주1)	합산 지분율(%) (주2)	유효 지분율(%) (주3)	소재지	결산일

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

금강정보시스템(주)	전산서비스	66.67	66.67	70.00	70.00	68.19	68.19	대한민국	12월 31일

KUMKANG KIND (M) SDN. BHD.	알폼제조 판매 임대	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	말레이시아	12월 31일

KUMKANG KIND U.S.A. INC	강관판매	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	미국	12월 31일

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO. LTD	알폼판매	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	베트남	12월 31일

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	알폼판매	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	인도	3월 31일

KUMKANG KIND EAST AFRICA LIMITED	알폼판매	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	케냐	12월 31일

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	알폼판매	90.00	90.00	90.00	90.00	90.00	90.00	인도네시아	12월 31일

고려산업(주)	배합사료 제조 판매	41.45	41.45	44.42	44.42	43.48	43.48	대한민국	12월 31일

(주)D	유전자분석	-	-	100.00	100.00	43.48	43.48	대한민국	12월 31일

농업법인고려(주)	식육가공	-	-	75.00	75.00	32.61	32.61	대한민국	12월 31일

코리아캐피탈대부(주)	기타여신금융업	-	-	100.00	100.00	43.48	43.48	대한민국	12월 31일

부산청과(주)	농산물수탁판매	-	-	100.00	100.00	43.48	43.48	대한민국	12월 31일

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	농산물수탁판매	-	-	99.42	99.42	43.22	43.22	베트남	12월 31일

(주)케이에스피 (주4)	내연기관제조업	58.02	58.02	58.02	58.02	58.02	58.02	대한민국	12월 31일

(주1) 보유 지분율의 경우 지배기업인 금강공업(주)이 종속기업에 대하여 보유한 지분율입니다.(주2) 합산 지분율의 경우 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분율에 대하여 단순 합산한 지분율입니다.(주3) 유효 지분율의 경우 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분 관계를 고려한 지분율입니다. (주4) 지배기업 금강공업(주)는 전기 중 회생계획 인가결정에 따른 제3자 배정방식의 유상증자(105억)와 회사채(145억) 인수를 통해 (주)케이에스피의 지분 58.02%를 취득하였습니다.

2) 종속기업 요약 재무정보(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	총포괄손익

금강정보시스템(주)	2,647,613	1,947,032	388,667	11,716	17,042

KUMKANG KIND(M) SDN. BHD.	44,377,107	28,695,456	8,672,797	640,669	1,978,928

KUMKANG KIND U.S.A., INC	3,045,879	2,152,550	3,377,472	5,227	22,912

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO., LTD	39,212,060	34,572,385	3,085,315	(674,517)	(635,180)

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	7,305,668	5,111,649	1,098,236	582,845	879,173

KUMKANG KIND EAST AFRICA LIMITED	114,575	12,979	80,037	12,057	14,858

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	3,131,601	3,031,937	1,218,281	(31,479)	223,093

고려산업(주)	202,715,810	111,646,198	43,069,859	(243,777)	2,287

(주)D	4,181,053	2,553,294	155,710	51,292	230,446

농업법인고려(주)	3,478,801	3,346,553	1,197,752	46,549	1,108,495

코리아캐피탈대부(주)	940,150	6,433	-	(4,712)	2,238

부산청과(주)	19,167,972	5,015,493	1,551,310	(494,896)	(408,345)

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	2,529,520	1,228,978	-	(100,064)	(86,268)

(주)케이에스피	42,443,249	20,693,587	6,176,561	627,081	600,406

상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	총포괄손익

금강정보시스템(주)	2,580,385	1,896,845	1,444,000	89,734	59,518

KUMKANG KIND(M) SDN. BHD.	43,942,872	30,240,150	45,891,704	6,874,603	3,917,948

KUMKANG KIND U.S.A., INC	1,223,943	353,526	8,670,188	280,864	311,998

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO., LTD	33,516,334	28,241,479	8,670,983	(1,613,048)	(1,717,813)

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	6,282,786	4,967,940	6,140,390	(268,218)	(657,157)

KUMKANG KIND EAST AFRICA LIMITED	99,436	12,699	238,259	(23,544)	(19,265)

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	2,074,748	2,198,177	2,102,719	(89,201)	(177,602)

고려산업(주)	205,061,345	113,253,878	151,001,858	4,511,443	3,402,343

(주)D	3,904,228	2,506,915	604,326	207,834	(104,911)

농업법인고려(주)	3,396,510	4,372,756	2,212,532	326,054	(892,323)

코리아캐피탈대부(주)	1,312,825	66,707	462,927	400,858	342,842

부산청과(주)	18,484,073	3,923,250	6,816,363	842,250	661,614

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	2,482,991	1,096,181	69,869	(490,275)	(494,100)

(주)케이에스피	40,606,904	19,457,649	1,535,860	(1,538,742)	(4,700,489)

3) 비지배지분에 대한 정보① 보고기간종료일 현재 누적 비지배지분은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

금강정보시스템(주)	184,285	176,159

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	9,966	(12,343)

고려산업(주)	51,553,684	52,226,570

(주)D	920,628	790,419

농업법인고려(주)	89,127	(657,925)

코리아캐피탈대부(주)	527,778	704,361

부산청과(주)	8,180,591	8,406,467

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	(728,275)	(627,275)

(주)케이에스피	8,838,121	8,417,452

② 비지배지분에 배분된 당분기 및 전분기의 순손익은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금강정보시스템(주)	8,126	25,526

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	22,693	6,413

고려산업(주)	(503,559)	706,945

(주)D	16,459	17,065

농업법인고려(주)	747,051	(22,460)

코리아캐피탈대부(주)	1,265	13,406

부산청과(주)	(225,876)	57,378

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	(61,416)	(95,829)

(주)케이에스피	443,348	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용하였고 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 당 사는 최초적용일 기준으로 누적효과 일괄조정법을 사용하였으며, 종전 기준서에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일에 리스부채와 사용권자산을 인식하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기준서
제 1017호	기준서제 1116호

사용권자산	-	13,980

리스부채	-	13,980

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 공정가치

(1) 당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	77,053,463	77,053,463	76,909,869	76,909,869

매출채권 및 기타채권	177,979,123	177,979,123	177,161,745	177,161,745

금융리스채권	1,200,575	1,200,575	4,035,536	4,035,536

장기성매출채권 및 기타채권	4,791,523	4,791,523	5,808,546	5,808,546

유동금융자산	4,367,189	4,367,189	3,040,261	3,040,261

비유동금융자산 (주1)	13,033,375	13,033,375	12,507,871	12,507,871

합 계	278,425,248	278,425,248	279,463,828	279,463,828

금융부채

유동차입금	329,866,263	329,866,263	312,965,866	312,965,866

비유동차입금	49,025,697	49,025,697	57,754,849	57,754,849

매입채무 및 기타채무	82,592,920	82,592,920	71,873,027	71,873,027

금융리스부채	17,013	17,013	-	-

비유동금융리스부채	16,489	16,489	-	-

기타비유동채무	2,611,586	2,611,586	2,842,086	2,842,086

유동금융부채	12,516,364	12,516,364	7,231,560	7,231,560

합 계	476,646,332	476,646,332	452,667,388	452,667,388

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

조합출자금	-	218,387	-	218,387

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요약분기연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품)	-	1,646,904	-	1,646,904

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	2,054,822	-	2,054,822

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	4,936,124	-	-	4,936,124

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	4,169,358	4,169,358

금융자산합계	4,936,124	3,701,726	4,169,358	12,807,208

유동금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품)	-	12,516,364	-	12,516,364

금융부채합계	-	12,516,364	-	12,516,364

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품)	-	187,012	-	187,012

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	1,961,915	-	1,961,915

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	4,879,592	-	-	4,879,592

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	3,900,003	3,900,003

금융자산합계	4,879,592	2,148,927	3,900,003	10,928,522

유동금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품)	-	5,771,976	-	5,771,976

금융부채합계	-	5,771,976	-	5,771,976

(4) 금융자산의 양도당분기 중 연결실체는 매출채권 11,306,489천원을 부산은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부금액은 17,969,222천원이며, 관련된 부채의 장부금액은 17,969,222천원입니다.

4. 영업부문

(1) 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영부문별로 적절히 관리하기 위하여 강관부문, 판넬부문, 가설재부문, 사료부문, 선박엔진부문, 기타부문(모듈러건축 등)으로 보고부문을 영위하고 있습니다.

(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	강관부문	판넬부문	가설재부문	사료부문	선박엔진부문	기타부문	합 계

총부문수익	27,538,117	61,132,837	2,146,813	43,047,837	6,176,562	3,993,724	144,035,890

감가상각비	585,307	14,529,124	160,158	562,084	448,895	294,503	16,580,071

보고부문영업이익(손실)	2,080,002	1,321,573	212,859	(399,760)	225,334	196,391	3,636,399

보고부문 자산	80,656,702	376,673,632	53,134,288	202,715,810	42,443,249	113,840,072	869,463,753

보고부문 부채	12,315,832	99,904,844	8,545,777	111,646,198	20,693,587	263,059,993	516,166,231

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	강관부문	판넬부문	가설재부문	사료부문	기타부문	합 계

총부문수익	32,084,385	88,640,560	2,340,298	34,676,217	3,479,964	161,221,424

감가상각비	569,897	15,348,313	161,661	369,826	288,825	16,738,522

보고부문영업이익	1,503,245	9,070,525	181,660	1,480,014	174,128	12,409,572

보고부문 자산	80,463,970	347,772,578	55,168,592	180,983,759	119,678,923	784,067,822

보고부문 부채	9,963,889	76,689,811	10,112,891	91,367,426	256,639,025	444,773,042

2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	3,636,399	12,409,572

금융수익	715,737	592,197

금융원가	(3,352,018)	(2,399,258)

지분법투자손익	(177,275)	35,150

기타수익	5,921,779	2,642,979

기타비용	(5,748,233)	(946,453)

기업전체 법인세비용차감전순이익	996,389	12,334,187

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	112,769,076	109,075,216

미국	3,303,216	6,657,909

일본	1,433,753	1,023,383

인도	10,998,333	22,158,380

베트남	4,259,999	2,976,777

말레이시아	8,675,099	10,215,171

기타	2,596,414	9,114,588

합 계	144,035,890	161,221,424

(4) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	150,579,366	4,018,111	147,257,312	5,027,040

차감: 손실충당금	(19,015,683)	(1,007,998)	(16,780,121)	(1,001,113)

매출채권(순액)	131,563,683	3,010,113	130,477,191	4,025,927

미수금	6,647,066	-	6,198,827	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	6,647,066	-	6,198,827	-

대여금	36,356,315	382,043	35,328,763	390,514

차감: 손실충당금	(73,994)	-	(73,994)	-

미수금(순액)	36,282,321	382,043	35,254,769	390,514

미수수익	3,476,053	-	4,609,233	-

보증금	10,000	1,399,367	10,000	1,392,105

계약자산(주1)	-	-	611,725	-

합 계	177,979,123	4,791,523	177,161,745	5,808,546

(주1) 기업회계기준서 제 1115호 적용에 따라 운송용역, 모듈러 제작의 대한 계약자산입니다.

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 손실충당금에 반영하였습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 과거대손경험률기준으로 설정된 손실충당금 설정율은 다음과 같습니다.

구 분	3개월이내	6개월이내	1년이내	1년6개월이내	2년이내	3년이내	3년이상

설정률	1%	5%	10%	20%	30%	50%	100%

연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	21,558,365	10,672,508	13,759,193	45,990,066

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	14,371,201	11,524,151	11,749,033	37,644,385

2 ) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	1,263	64,418	77,999	4,243,474	4,387,154

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	23,876	64,418	114,956	4,217,067	4,420,317

(3) 보고기간종료일 현재 채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손상차손 인식	제 각	회 수	기 말

매출채권 손실충당금	17,781,234	2,140,004	-	102,443	20,023,681

단기대여금 손실충당금	73,994	-	-	-	73,994

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손상차손 인식(손상차손환입)	제 각	회 수	기 말

매출채권 손실충당금	18,391,966	(150,959)	(692,919)	233,146	17,781,234

미수금 손실충당금	-	1,576	(1,576)	-	-

단기대여금 손실충당금	-	73,994	-	-	73,994

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 요약분기연결포괄손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 계약자산과 계약부채연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

계약자산 - 모듈러 제작	-	611,725

계약자산 합계	-	611,725

계약부채 - 모듈러 제작	281,487	-

계약부채 합계	281,487	-

7. 금융리스채권(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

채권원금	대손충당금	순장부금액	채권원금	대손충당금	순장부금액

금융리스채권	1,508,934	(308,359)	1,200,575	4,408,580	(373,045)	4,035,535

(2) 보고기간말 현재 금융리스채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(373,045)	(96,246)

전입(환입)액	70,971	(276,705)

리스채권 상각	-	-

상각채권회수	-	-

기타	(6,285)	(94)

장부금액	(308,359)	(373,045)

(3) 보고기간말 현재 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,508,934	1,508,934	4,408,580	4,408,580

8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	순공정가치	평가손실

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

상품	9,171,885	7,171,750	9,171,885	7,171,750	-	-

제품	28,971,091	25,268,791	27,556,590	23,816,441	1,414,501	1,452,350

재공품	11,677,377	10,487,251	11,113,171	9,792,814	564,206	694,437

원재료	33,301,708	29,953,485	32,355,432	29,007,208	946,276	946,277

부재료	120,348	130,911	120,348	130,911	-	-

저장품	7,821,720	6,980,640	7,821,720	6,980,640	-	-

미착품	17,648,008	18,923,008	17,648,008	18,923,008	-	-

생물자산	-	850,848	-	850,848	-	-

합 계	108,712,137	99,766,684	105,787,154	96,673,620	2,924,983	3,093,064

(2) 생물자산1) 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

소비용생물자산	-	850,848

생산용생물자산	-	-

합 계	-	850,848

2) 당기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	850,848	2,032,907

취득금액	21,108	516,632

상각	-	-

처분 및 폐사	(871,956)	(1,698,691)

기말	-	850,848

3) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 한우의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 한우의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 한우의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.

4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결실체는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다.가) 규제와 환경 위험사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다.

나) 공급 및 수요 위험연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

다) 기후 및 기타 위험연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

9. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	390,817,646	361,859,038

연결범위의 변동	-	27,457,316

취득	7,957,336	37,003,090

처분	(363,639)	(198,711)

감가상각비	(16,493,301)	(60,290,905)

투자부동산 대체	-	(36,649)

손상차손(주1)	1,064,912	(3,500,755)

기타	15,763,876	28,525,222

기말	398,746,830	390,817,646

(주1) 연결실체는 전기에 발생한 유형자산손상차손 3,500,755천원을 연결포괄손익계산서상 기타비용으로 계상하였습니다. 기계장치의 경우 선박엔진부문 중 일부에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였고 토지의 경우 기타부문이 보유한 축산업면허의 일부가 취소됨에 따라 관련 토지의 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다. 한편, 당분기 중 취소된 축산업면허가 회복됨에 따라 1,064,912천원의 손상차손환입을 기타수익으로 반영하였습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	47,366,488	46,852,125

취득	-	647,979

처분	-	-

감가상각비	(60,673)	(202,012)

유형자산 대체	(108,018)	36,649

기타	49,490	31,747

기말금액	47,247,287	47,366,488

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	456,368	444,743

운영비용	(231,101)	(249,219)

합 계	225,267	195,524

11. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 관계기업투자1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

농업회사법인창녕(주)	관계기업	62,000	34.44	310,000	-	397,664	대한민국	12월 31일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.60	5,998,880	-	6,280,752	대한민국	12월 31일

동서화학공업(주)	관계기업	64,765	19.61	6,606,212	-	9,796,923	대한민국	12월 31일

합 계	12,915,092	-	16,475,339

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

농업회사법인창녕(주)	관계기업	62,000	34.44	310,000	-	409,378	대한민국	12월 31일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.60	5,998,880	-	6,253,360	대한민국	12월 31일

동서화학공업(주)	관계기업	64,765	19.61	6,606,212	-	9,995,942	대한민국	12월 31일

합 계	12,915,092	-	16,658,680

2) 당분기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기 타	기 말

농업회사법인창녕(주)	409,378	-	(11,714)	-	-	-	397,664

대양개발(주)	6,253,360	-	27,392	-	-	-	6,280,752

동서화학공업(주) (주1)	9,995,942	-	(199,019)	-	-	-	9,796,923

합 계	16,658,680	-	(183,341)	-	-	-	16,475,339

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기 타	기 말

농업회사법인창녕(주)	307,759	-	101,619	-	-	-	409,378

대양개발(주)	6,195,186	-	58,174	-	-	-	6,253,360

동서화학공업(주) (주1)	9,829,825	-	112,326	53,791	-	-	9,995,942

합 계	16,332,770	-	272,119	53,791	-	-	16,658,680

(주1) 동서화학공업(주)에 대한 지분법 적용시 자기주식을 고려하여 28.14%를 적용하였습니다.

(2) 공동기업투자1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

김해물류터미널(주)	공동기업	100,000	50.00	1,000,000	-	1,154,333	대한민국	12월 31일

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

김해물류터미널(주)	공동기업	100,000	50.00	1,000,000	-	1,148,267	대한민국	12월 31일

2) 당분기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기 타	기 말

김해물류터미널(주)	1,148,267	-	6,066	-	-	-	1,154,333

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기 타	기 말

김해물류터미널(주)	1,135,018	-	13,249	-	-	-	1,148,267

12. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	55,666,194	-	49,029,911	-

미지급금	17,970,531	-	15,917,563	-

미지급비용	5,601,648	-	6,099,148	-

미지급배당금	2,672,547	-	151	-

임대보증금	682,000	2,611,586	826,254	2,842,086

합 계	82,592,920	2,611,586	71,873,027	2,842,086

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동차입금

단기차입금	294,287,877	282,295,060

유동성장기부채	35,578,386	30,670,806

소 계	329,866,263	312,965,866

비유동차입금

장기차입금	30,611,162	39,781,296

전환사채	28,000,000	28,000,000

차감 : 전환권조정	(9,585,465)	(10,026,447)

소 계	49,025,697	57,754,849

총 차입금 합계	378,891,960	370,720,715

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

운전자금	한국산업은행 외	3.08 - 4.65	166,762,733	169,522,423

무역금융	수출입은행 외	3.16 - 3.61	71,572,379	59,843,881

기업구매자금	농협은행 외	3.46 - 3.74	37,983,543	28,168,088

매입외환	신한은행 외	-	17,969,222	24,760,668

합 계	294,287,877	282,295,060

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

시설자금	한국산업은행 외	1.75 - 3.40	38,452,960	39,837,780

운전자금	국민은행 외	2.78 - 3.96	27,703,330	30,575,000

운전자금	말레이시아MBB,TC Capital	4.59 - 5.43	33,258	39,322

소 계	66,189,548	70,452,102

차감 : 유동항목	(35,578,386)	(30,670,806)

합 계	30,611,162	39,781,296

3) 전환사채

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

전환사채	신한금융투자	-	28,000,000	28,000,000

전환권조정	(9,585,465)	(10,026,447)

합 계	18,414,535	17,973,553

보고기간종료일 현재 전환사채 발행 이후 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45회 전환사채

발행금액(순현금유입액)	28,000,000

내재파생상품으로 분류	(10,872,372)

발생이자	1,286,907

당분기말금액	18,414,535

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

파생상품 종류	계약내용	발행금액	기초금액	평가손익	분기말금액	비 고

파생상품자산	전환사채에 대한 매수청구권	415,688	187,012	1,459,892	1,646,904	당기손익

파생상품부채	전환사채에 대한 전환권 및 조기상환청구권	11,288,060	7,231,560	5,284,804	12,516,364	당기손익

보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제45회 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	28,000,000천원

사채의 이율	0%

사채만기일	2023년 7월 6일

이자지급방법	표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음

원금상환방법	2023년 7월 6일 원금 100% 일시상환

매수청구권(Call Option)에 관한 사항	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 07년 06일및 이후 2020년 07월 06일까지 매 3개월이 되는날

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 07월 06일및 이후 매 3개월에 해당되는 날

전환조건	(1) 전환가격 : 20,154원(최초 전환가액 : 28,770원)

(2) 행사청구기간 : 2019년 7월 6일 ~ 2023년 6월 6일

(3) 행사비율 : 100%

(4) 전환가액 조정사항 : 유ㆍ무상 증자 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

(3) 보고기간종료일 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 미만	329,866,263

1년에서 2년이하	41,732,417

2년에서 5년이하	7,293,280

합 계	378,891,960

(4) 보고기간종료일 현재 은행차입금(1,707억원)를 제외한 모든 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

예수금	1,345,128	1,265,385

선수금	8,908,927	10,848,384

선수수익	13,136,320	17,799,960

계약부채	281,487	-

합 계	23,671,862	29,913,729

15. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금

이익준비금 (주1)	3,035,084	2,810,843

임의적립금

기업합리화적립금	151,379	151,379

감채적립금	197,000,000	188,000,000

임의적립금	6,000,000	6,000,000

미처분이익잉여금	31,435,473	42,666,948

합 계	237,621,936	239,629,170

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	239,629,170	227,664,857

회계정책의 변경효과	-	583,391

분기(당기)순이익	271,422	14,435,431

배당금의 지급	(2,242,409)	(2,242,409)

확정급여제도의 재측정요소	(36,247)	(959,917)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	147,817

기말	237,621,936	239,629,170

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	(4,626,009)	(3,666,092)

당기변동	(47,507)	(1,228,237)

법인세 효과	11,260	268,320

기 말	(4,662,256)	(4,626,009)

16. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	83,008,798	83,769,475

상품매출	26,795,539	35,368,340

임대판넬매출	28,704,968	35,125,147

모듈러매출	1,016,552	1,398,459

기타매출	4,510,033	5,560,003

합 계	144,035,890	161,221,424

한편, 당분기 및 전분기 중 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

FORM 류	판매 매출(알루미늄)	25,374,697	45,205,368

판매 매출(갱폼)	3,704,678	2,624,716

판매 매출(SYSTEM)	549,147	496,810

강관	27,526,762	32,072,814

조선가설재	7,412,313	3,993,307

사료	42,890,080	34,515,865

기타(원재료 매출, 용역수입 등)	6,856,693	5,788,937

한 시점에 인식하는 수익 소계	114,314,370	124,697,817

기간에 걸쳐 인식하는 수익

FORM 류	임대 매출(알루미늄)	26,230,576	31,575,127

임대 매출(SYSTEM)	2,474,392	3,550,021

모듈러	1,016,552	1,398,459

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	29,721,520	36,523,607

합 계	144,035,890	161,221,424

17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(33,622,179)	(19,065,288)

원재료와 저장품의 사용액	90,526,176	78,135,911

상품등의 판매	29,672,346	36,982,748

종업원급여	13,687,552	12,758,680

감가상각,손상	16,580,070	16,738,522

운반비	4,255,762	4,813,730

지급수수료	4,102,943	4,131,502

대손상각비	2,069,032	1,213,947

기타	13,127,789	13,102,100

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	140,399,491	148,811,852

(주1) 영업비용은 요약분기연결포괄손익계산서상 판매관리비, 물류비의 합계액입니다.

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 276,875천원(전분기 : 3,856,117천원)입니다. 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

19. 기본 및 희석주당순이익

당분기와 전분기의 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익1) 우선주

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

우선주배당금	12,969	212,831

기본가중평균유통우선주식수 (주1)	589,175	589,175

기본 및 희석주당이익 (주3)	22원	361원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행우선주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통우선주식수는 당기 5월 7일에 실시예정인 주식분할을 고려하였으며 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통우선주식수	589,175	589,175

2) 보통주

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지베주주에게 귀속되는 분기순이익	271,422	7,769,626

(-)우선주배당금	(12,969)	(212,831)

보통주에 귀속되는 분기순이익	258,453	7,556,795

유통보통주식수 (주1)	21,514,900	21,514,900

기본주당이익	12원	351원

(주2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수는 당기 5월 7일에 실시예정인 주식분할을 고려하였으며 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	21,514,900	21,514,900

(2) 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당분기는 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 지배기업은 유통주식수 확대를 위하여 주식분할(1주당금액 5,000원에서 1,000원)을 당기 5월 7일에 실시할 예정이며, 이에 따라 전분기의 가중평균유통주식수 및 주당이익은 재계산되었습니다.

20. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)	관 계

농업회사법인창녕(주)	34.44	관계기업

대양개발(주)	31.60	〃

동서화학공업(주)	19.61	〃

김해물류터미널(주)	50.00	공동기업

캐스텍(주)	16.67	기타특수관계자

동서에코소일(주)	-	〃

중원엔지니어링(주)	-	〃

대양흥업(주)	-	〃

PT. DONGSUH INDONESIA	-	〃

PT. KPDC	-	〃

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	기타수익	매 입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

농업회사법인창녕(주)	74,298	23,996	22,540	7,660	-	-	-	-

대양개발(주)	-	-	-	-	-	-	99,278	99,278

동서화학공업(주)	18,008	18,361	-	-	-	-	56,705	65,194

중원엔지니어링(주)	711,082	790,515	12,809	-	223,300	27,170	18,620	600

대양흥업(주)	-	-	-	-	482,010	520,950	-	-

합 계	803,388	832,872	35,349	7,660	705,310	548,120	174,603	165,072

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

농업회사법인창녕(주)	253,384	179,536	-	165	-	-	-	-

대양개발(주)	-	-	213,500	213,500	-	-	14,091	14,091

동서화학공업(주)	-	-	6,463	6,360	82,951	109,716	347,800	347,800

중원엔지니어링(주)	790,552	924,893	12,584	13,347	-	12,606	134,774	134,774

대양흥업(주)	-	-	-	-	174,700	169,095	-	-

합 계	1,043,936	1,104,429	232,547	233,372	257,651	291,417	496,665	496,665

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

중원엔지니어링(주)	단기대여금	1,900,000	-	-	1,900,000

농업회사법인창녕(주)	단기대여금	2,600,000	1,400,000	-	4,000,000

(전 기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

중원엔지니어링(주)	단기대여금	1,900,000	1,900,000	1,900,000	1,900,000

농업회사법인창녕(주)	단기대여금	500,000	2,100,000	-	2,600,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증 받은 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구 분	용 도	당분기	전 기

차입금	보증금액	차입금	보증금액

한국산업은행	단기차입금	일반대출	70,000,000	84,000,000	70,000,000	84,000,000

장기차입금	시설대출	4,449,960	5,339,952	5,533,280	6,639,936

합 계	74,449,960	89,339,952	75,533,280	90,639,936

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증

(원화단위 : 천원)

구 분	관 계	금 액	내 용

KUMKANG KIND (M) SDN.BHD.	종속기업	USD 4,000,000	차입금 지급보증

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	2,058,682	1,951,326

임원퇴직급여	421,698	1,023,275

합 계	2,480,380	2,974,601

21. 현금흐름표

(1) 연결실체는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산에서 임대자산으로 대체	8,593,222	3,129,418

건설중인자산의 본계정 대체	1,974,677	109,434

투자부동산에서 유형자산대체	-	36,649

장기차입금의 유동성 대체	9,166,670	4,484,820

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	(575,356)	(167,666)

만기보유증권의 유동성대체	-	5,735

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금변동	기 말

유동성대체	이자비용	환율변동효과

단기차입금	282,295,060	11,786,707	-	-	206,110	294,287,877

유동성장기부채	30,670,806	(4,263,867)	9,166,670	-	4,777	35,578,386

장기차입금	39,781,296	(3,583)	(9,166,670)	-	119	30,611,162

전환사채	17,973,553	-	-	440,982	-	18,414,535

합 계	370,720,715	7,519,257	-	440,982	211,006	378,891,960

한편, 요약분기연결현금흐름표상의 현금은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

22. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금 등의 내역

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	71,700,000	운전자금대출 외

대구은행	토지, 건물, 기계장치	50,000,000	〃

부산은행	토지, 건물, 기계장치	15,600,000	〃

신한은행	토지, 건물	31,600,000	〃

수출입은행	재고자산	46,800,000	〃

농협은행	토지, 건물, 기계장치	30,013,000	〃

군위축협등	정기예금등	200,000	사료대 선입금 질권설정외

전문건설공제조합	조합출자금	178,687	지급보증

합 계	246,091,687

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

구매자금대출	농협은행외	57,500,000	37,983,543

시설대출	신한은행외	54,003,000	38,452,960

일반대출	한국산업은행외	205,931,185	194,499,321

매입외환	신한은행외	17,969,222	17,969,222

전환사채	신한금융투자	28,000,000	28,000,000

무역금융	씨티은행외	74,500,000 USD 55,900,000	71,572,379

수입신용장	부산은행외	USD 17,405,582

내국신용장	부산은행	USD 1,000,000	-

합 계	437,903,407	388,477,425

USD 56,900,000	USD 17,405,582

(2) 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 20 참조)

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	한도금액	보증금액	보증내역

대구은행	240,000	140,000	선수금 지급보증 외

신한은행	500,000	-	계약이행보증 외

신한은행	USD 2,500,000	USD 574,843

서울보증보험	18,344,586	18,344,586

서울보증보험	USD 73,757	USD 73,757

전문건설공제	367,840	367,840

합 계	19,452,426	18,852,426

USD 2,573,757	USD 648,600

2) 보고기간종료일 현재 제3자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증제공처	한도금액	보증금액

DGB캐피탈	5,000,000	3,840,000

(3) 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	약정금액	분기말 금액

유형자산	토지 계약금	9,031,700	903,170

24. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기	전 기	제한내용

단기금융상품	군위축협등	200,000	314,254	사료대 선입금 질권설정등

25. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전 기

기계장치	165,140	165,140

연결실체는 일부 유휴 기계장치(유형자산)를 매각할 예정이므로 해당 유형자산에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

26. 보고기간후 사건지배기업은 2019년 3월 14일자 이사회 결의에 의거 1주당 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경하는 주식분할을 결정하였습니다. 2019년 5월 7일에 주식분할로 인한 신주권 상장이 예정되어 있습니다. 주식분할의 효과를 반영할 경우 지배기업이 발행한 보통주 수는 24,279,820주가 되며 우선주는 589,875주가 됩니다.

27. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

(주)케이에스피	내연기관제조업	2018-11-22	58.02	10,500,000

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)케이에스피

현 금	10,500,000

이전대가 총계	10,500,000

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)케이에스피

식별가능한 자산의 공정가치	71,297,299

유동자산	43,721,932

현금및현금성자산	31,972,844

매출채권	2,555,381

기타금융자산	128,890

재고자산	8,571,992

당기법인세자산	10,610

기타유동자산	482,215

비유동자산	27,575,367

투자자산	34,911

유형자산	27,457,316

매각비유동자산	83,140

식별가능한 부채의 공정가치	47,373,049

유동부채	30,103,392

매입채무	486,023

기타금융부채	1,010,405

기타유동부채	28,606,964

비유동부채	17,269,657

사채	14,500,000

퇴직급여채무	455,653

이연법인세부채	2,314,004

식별가능한 순자산 공정가치 합계	23,924,250

(4) 전기에 취득한 (주)케이에스피에 대한 비지배지분(41.98%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 10,042,572천원입니다.(5) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	10,500,000

가산 : 비지배지분	10,042,572

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	23,924,250

염가매수차익	(3,381,678)

(6) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	10,500,000

차감 : 취득한 현금및현금성자산	17,472,844

차 감 계	(6,972,844)

- 취득 전 재무제표상 인식된 장부금액이 아니고 사업결합을 위한 최초 회계처리에서 발생하는 공정가치를 근거로 하여 취득한 유형자산의 감가상각비를 계산하였고 - 사업결합 이후의 연결실체의 자금조달 수준, 신용등급 및 부채와 자본구조에 근거하여 이자비용을 계산하였으며 - 피취득자의 인수방어비용은 일회성 취득 전 거래로 제외하였습니다.

(7) (주)케이에스피가 피고(피신청인)로 계류 중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원 고	사건내용	소송가액	진행상황

부산지방법원	주식회사 삼성테크마린	유실물품 손해배상청구	115,906	1심 진행중

본 소송사건은 당분기말 현재 진행중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 최종결과가 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.