금강공업 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 42 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 41 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
금강공업주식회사

1. 회사의 개요금강공 업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1979년 8월 8일에 설립되어 1988년 9월 10일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 강관의 제조, 판매 및 건축용 거푸집류인 알루미늄폼, 갱폼, 유로폼류 등의 제조, 판매, 임대를 주영업목적으로 하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 24,421,719천원, 우선주 589,875천원이며, 보통주식과 관련된 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

안영순 및 특수관계자	8,847,825	36.2	8,450,460	34.6

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 중요한 판단과 추정분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계 정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 공정가치

(1) 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	36,569,065	36,569,065	47,223,732	47,223,732

매출채권 및 기타채권	129,035,670	129,035,670	117,713,645	117,713,645

장기성매출채권 및 기타채권	9,577,166	9,577,166	6,469,280	6,469,280

유동금융자산	104,970	104,970	172,793	172,793

비유동금융자산	10,314,730	10,314,730	11,965,773	11,965,773

합계	185,601,601	185,601,601	183,545,223	183,545,223

금융부채

유동차입금	250,279,845	250,279,845	243,053,758	243,053,758

비유동차입금	21,975,000	21,975,000	12,650,000	12,650,000

매입채무 및 기타채무	40,252,916	40,252,916	40,751,353	40,751,353

기타비유동채무	2,854,586	2,854,586	2,850,586	2,850,586

유동금융부채	7,328,844	7,328,844	8,309,422	8,309,422

합계	322,691,191	322,691,191	307,615,119	307,615,119

당사의 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 이항모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 분기재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,467,150	186,487	1,653,637

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,415,240	-	2,040,504	6,455,744

금융자산 합계	4,415,240	1,467,150	2,226,991	8,109,381

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	7,328,844	-	7,328,844

금융부채 합계	-	7,328,844	-	7,328,844

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,494,251	186,487	1,680,738

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,192,759	-	1,988,004	8,180,763

금융자산 합계	6,192,759	1,494,251	2,174,491	9,861,501

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	8,309,422	-	8,309,422

금융부채 합계	-	8,309,422	-	8,309,422

보고기간종료일 현재 공정가치 수준 2 및 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융부채(파생상품)	7,328,844	2	옵션모델	할인율	10.82%

주가변동성	15.15%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	2,040,504	3	현금흐름할인모형	할인율	8.17%

영구성장율	0%

4) 당분기 및 전분기에 수준3으로 분류된 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	평가손익	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	186,487	-	186,487

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,988,004	52,500	2,040,504

금융자산합계	2,174,491	52,500	2,226,991

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	평가손익	전분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	186,487	-	186,487

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,074,504	8,000	2,082,504

금융자산합계	2,260,991	8,000	2,268,991

(4) 금융자산의 양도당분기 중 당사는 매출채권을 부산은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 1,224,857천원이며, 관련된 부채의 장부가액은 1,224,857천원입니다.

4. 영업부문

(1) 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영부문별로 적절히 관리하기 위하여 강관부문, 판넬부문, 가설재부문, 기타부문(모듈러건축 등)으로 보고부문을 영위하고 있습니다.

(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	강관부문	판넬부문	가설재부문	기타부문	합계

총부문수익	26,027,541	40,893,575	6,469,739	1,723,017	75,113,872

감가상각비 및 무형자산상각비	648,792	9,788,148	139,264	397,186	10,973,390

보고부문영업이익(손실)	514,321	(3,772,872)	502,558	(241,571)	(2,997,564)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	강관부문	판넬부문	가설재부문	기타부문	합계

총부문수익	27,545,654	64,216,672	2,146,813	1,212,255	95,121,394

감가상각비 및 무형자산상각비	585,307	11,076,451	160,158	161,902	11,983,818

보고부문영업이익(손실)	2,074,775	582,430	212,859	(18,797)	2,851,267

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	강관부문	판넬부문	가설재부문	기타부문	합계

보고부문 자산	76,880,291	269,086,597	52,814,014	204,326,805	603,107,707

보고부문 부채	9,677,763	20,149,179	9,558,919	309,773,092	349,158,953

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	강관부문	판넬부문	가설재부문	기타부문	합계

보고부문 자산	78,550,600	274,450,337	53,337,283	186,119,551	592,457,771

보고부문 부채	7,711,155	22,154,991	10,786,406	294,678,247	335,330,799

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한국	53,878,072	61,713,368

미국	188,777	3,310,600

일본	3,381,319	1,362,297

인도	1,573,548	10,365,597

베트남	2,214,330	8,332,085

말레이시아	8,877,971	8,029,135

기타	4,999,855	2,008,312

합계(주 1)	75,113,872	95,121,394

(주1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	120,939,047	601,583	110,561,943	524,312

차감: 손실충당금	(6,130,880)	-	(5,373,910)	-

매출채권(순액)	114,808,167	601,583	105,188,033	524,312

미수금	1,143,556	-	1,444,694	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,143,556	-	1,444,694	-

대여금	8,302,113	8,376,033	4,700,740	5,344,405

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	8,302,113	8,376,033	4,700,740	5,344,405

미수수익	4,563,684	-	6,380,178	-

보증금	-	599,550	-	600,563

계약자산(주1)	218,150	-	-	-

합계	129,035,670	9,577,166	117,713,645	6,469,280

(주1) 기업회계기준서 제 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 적용에 따라 운송용역, 모듈러 제작의 대한 계약자산입니다(주석6 참조).

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 손실충당금에 반영합니다. 또한, 보증금 및 장기대여금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	정상채권(3개월 이하)	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해 개별적으로손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	68,435,254	15,204,980	18,958,172	17,129,357	1,211,284	120,939,047	(6,130,880)	114,808,167

기타채권	14,227,504	-	-	-	-	14,227,504	-	14,227,504

미수금	1,143,556	-	-	-	-	1,143,556	-	1,143,556

미수수익	4,563,684	-	-	-	-	4,563,684	-	4,563,684

대여금	8,302,113	-	-	-	-	8,302,113	-	8,302,113

계약자산	218,151	-	-	-	-	218,151	-	218,151

유동성 항목 소계	82,662,758	15,204,980	18,958,172	17,129,357	1,211,284	135,166,551	(6,130,880)	129,035,671

[비유동성 항목]

매출채권	601,583	-	-	-	-	601,583	-	601,583

기타채권	8,975,584	-	-	-	-	8,975,584	-	8,975,584

대여금	8,376,033	-	-	-	-	8,376,033	-	8,376,033

보증금	599,551	-	-	-	-	599,551	-	599,551

비유동성 항목 소계	9,577,167	-	-	-	-	9,577,167	-	9,577,167

합계	92,239,925	15,204,980	18,958,172	17,129,357	1,211,284	144,743,718	(6,130,880)	138,612,838

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	정상채권(3개월 이하)	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해 개별적으로손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	66,924,783	10,629,250	18,260,681	13,499,685	1,247,544	110,561,943	(5,373,910)	105,188,033

기타채권	12,525,612	-	-	-	-	12,525,612	-	12,525,612

미수금	1,444,694	-	-	-	-	1,444,694	-	1,444,694

미수수익	6,380,178	-	-	-	-	6,380,178	-	6,380,178

대여금	4,700,740	-	-	-	-	4,700,740	-	4,700,740

계약자산	-	-	-	-	-	-	-	-

유동성 항목 소계	79,450,395	10,629,250	18,260,681	13,499,685	1,247,544	123,087,555	(5,373,910)	117,713,645

[비유동성 항목]

매출채권	524,312	-	-	-	-	524,312	-	524,312

기타채권	5,944,968	-	-	-	-	5,944,968	-	5,944,968

대여금	5,344,405	-	-	-	-	5,344,405	-	5,344,405

보증금	600,563	-	-	-	-	600,563	-	600,563

비유동성 항목 소계	6,469,280	-	-	-	-	6,469,280	-	6,469,280

합계	85,919,675	10,629,250	18,260,681	13,499,685	1,247,544	129,556,835	(5,373,910)	124,182,925

(3) 보고기간종료일 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기 초	손상차손 인식(손상차손환입)	제 각	회 수	분기말

매출채권 대손충당금	5,373,910	715,831	-	41,139	6,130,880

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기 초	손상차손 인식(손상차손환입)	제 각	회 수	분기말

매출채권 대손충당금	4,036,153	200,225	-	3,901	4,240,279

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 분기포괄손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 계약자산과 계약부채(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 모듈러 제작	218,151	-

계약자산 합계	218,151	-

계약부채 - 모듈러 제작	-	1,250,000

계약부채 합계	-	1,250,000

(2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

모듈러 제작	1,250,000	-

7. 재고자산당분기말 및 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	순공정가치	평가손실

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상품	2,059,300	2,760,403	2,059,300	2,760,403	-	-

제품	26,201,485	24,414,492	25,855,140	24,068,146	346,345	346,346

재공품	8,656,065	12,690,815	8,656,065	12,690,815	-	-

원재료	20,146,311	20,830,499	20,146,311	20,830,499	-	-

저장품	9,065,715	7,793,097	9,065,715	7,793,097	-	-

합계	66,128,876	68,489,306	65,782,531	68,142,960	346,345	346,346

8. 유형자산 및 무형자산당분기 및 전분기 유형자산 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	238,705,372	7,259,268	272,047,029	7,268,759

취득액	17,876,445	-	3,808,147	-

처분 및 폐기	-	(137,000)	(21,083)	-

감가상각비	(10,955,052)	-	(11,948,367)	(7,116)

사용권자산 증가	346,242	-	-	-

재고자산에서 임대자산으로 대체	14,480,726	-	8,593,222	-

임대자산에서 재고자산으로 대체	(9,834,665)	-	-	-

기타	(8,915)	-	-	-

분기말 장부금액	250,610,153	7,122,268	272,478,948	7,261,643

취득원가	433,496,842	7,751,079	448,616,000	8,666,152

상각 및 손상차손 누계액	(182,886,689)	(628,811)	(176,137,052)	(1,404,509)

9. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득원가	480,533	1,505,259	1,985,792

감가상각누계액	(289,452)	(1,093,481)	(1,382,933)

장부금액	191,081	411,778	602,859

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득원가	282,597	1,356,953	1,639,550

감가상각누계액	(231,562)	(874,623)	(1,106,185)

장부금액	51,035	482,330	533,365

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

리스부채	590,552	16,046	606,598

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

리스부채	507,367	30,262	537,629

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	상환	분기말

리스부채	537,629	346,242	(277,273)	606,598

(4) 당분기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당분기

사용권자산 감가상각비	276,749

리스부채 이자비용(금융원가에 포함)	4,384

소액리스자산 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	61,774

변동리스료 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	50,512

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,246,406	36,824,615

감가상각비	(18,338)	(28,336)

분기말 장부금액	13,228,068	36,796,279

취득원가	15,224,928	39,100,647

상각 및 손상차손 누계액	(1,996,860)	(2,304,368)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	325,675	296,212

운영비용	(166,894)	(174,009)

합계	158,781	122,203

11. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	소재지	결산일

고려산업(주)	종속기업	10,338,500	41.45	13,882,258	13,882,258	대한민국	12월 31일

(주)엠디엘건축사사무소	종속기업	40,000	66.67	200,000	200,000	대한민국	12월 31일

(주)케이에스피	종속기업	21,000,000	58.02	10,500,000	10,500,000	대한민국	12월 31일

KUMKANG KIND (M) SDN. BHD.	종속기업	13,797,383	100.00	4,487,151	4,487,151	말레이시아	12월 31일

KUMKANG KIND U.S.A., INC	종속기업	220,000	100.00	254,188	254,188	미국	12월 31일

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO., LTD(주1)	종속기업	-	100.00	7,781,189	7,781,189	베트남	12월 31일

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	200,000	100.00	1,713,913	1,713,913	인도	3월 31일

KUMKANG KIND EAST AFRICA LIMITED	종속기업	25,000	100.00	277,161	277,161	케냐	12월 31일

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	종속기업	-	95.90	505,986	505,986	인도네시아	12월 31일

합계	39,601,846	39,601,846

(주1) 당사는 당분기 중 종속회사인 KUMKANG KIND (VIETNAM) CO., LTD 의 생산라인 설치를 위하여 2,327백만원 상당의 생산설비 등을 현물출자하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	소재지	결산일

고려산업(주)	종속기업	10,338,500	41.45	13,882,258	13,882,258	대한민국	12월 31일

(주)엠디엘건축사사무소 (구, 금강정보시스템(주))	종속기업	40,000	66.67	200,000	200,000	대한민국	12월 31일

(주)케이에스피	종속기업	21,000,000	58.02	10,500,000	10,500,000	대한민국	12월 31일

KUMKANG KIND (M) SDN. BHD.	종속기업	13,797,383	100.00	4,487,151	4,487,151	말레이시아	12월 31일

KUMKANG KIND U.S.A., INC	종속기업	220,000	100.00	254,188	254,188	미국	12월 31일

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO., LTD	종속기업	-	100.00	5,454,320	5,454,320	베트남	12월 31일

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	200,000	100.00	1,713,913	1,713,913	인도	3월 31일

KUMKANG KIND EAST AFRICA LIMITED	종속기업	25,000	100.00	277,161	277,161	케냐	12월 31일

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	종속기업	-	95.90	505,986	505,986	인도네시아	12월 31일

합계	37,274,977	37,274,977

(2) 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	시장가치

고려산업(주)	10,338,500	20,780,385

(주)케이에스피	21,000,000	24,045,000

합계	44,825,385

12. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	30,217,784	-	31,470,408	-

미지급금	4,837,594	-	5,742,151	-

미지급비용	3,390,913	-	3,538,627	-

미지급배당금	1,806,625	-	167	-

임대보증금	-	2,854,586	-	2,850,586

합계	40,252,916	2,854,586	40,751,353	2,850,586

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	208,726,645	193,731,121

유동성장기부채	21,650,000	29,900,000

전환사채	27,428,000	27,428,000

차감 : 전환권조정	(7,524,800)	(8,005,363)

소계	250,279,845	243,053,758

비유동차입금

장기차입금	21,975,000	12,650,000

소계	21,975,000	12,650,000

총 차입금 합계	272,254,845	255,703,758

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	한국산업은행 외	2.50 - 3.59	113,000,000	105,000,000

무역금융	수출입은행 외	2.57 - 3.24	62,000,000	62,000,000

기업구매자금	농협은행 외	2.83 - 3.38	32,501,788	26,140,067

매입외환	신한은행 외	-	1,224,857	591,054

합계	208,726,645	193,731,121

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행 외	2.29 - 2.85	36,000,000	26,300,000

운전자금	국민은행 외	2.76 - 2.95	7,625,000	16,250,000

소계	43,625,000	42,550,000

차감 : 유동항목	(21,650,000)	(29,900,000)

합계	21,975,000	12,650,000

3) 전환사채

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

전환사채	신한금융투자	-	27,428,000	27,428,000

전환권조정	(7,524,800)	(8,005,363)

합계	19,903,200	19,422,637

보고기간종료일 현재 전환사채 발행 이후 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 45회 전환사채

발행금액(순현금유입액)	28,000,000

내재파생상품으로 분류	(10,872,372)

전환권행사	(387,077)

발생이자	3,162,649

당분기말금액	19,903,200

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

파생상품종류	계약내용	발행금액	기초금액	평가손익	분기말금액	비 고

파생상품자산	전환사채에 대한 매수청구권	415,688	68,213	(68,213)	-	당기손익

파생상품부채	전환사채에 대한 전환권 및 조기상환청구권	11,288,060	8,309,422	(980,578)	7,328,844	당기손익

(전분기)

(단위 : 천원)

파생상품종류	계약내용	발행금액	기초금액	평가손익	분기말금액	비 고

파생상품자산	전환사채에 대한 매수청구권	415,688	187,012	1,459,892	1,646,904	당기손익

파생상품부채	전환사채에 대한 전환권 및 조기상환청구권	11,288,060	7,231,560	5,284,804	12,516,364	당기손익

보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제45회 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	27,428,000천원

사채의 이율	0%

사채만기일	2023년 7월 6일

이자지급방법	표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음

원금상환방법	2023년 7월 6일 원금 100% 일시상환

매수청구권(Call Option)에 관한 사항	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 07년 06일및 이후 2020년 07월 06일까지 매 3개월이 되는날

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 07월 06일및 이후 매 3개월에 해당되는 날

전환조건	(1) 전환가격 : 4,028원(최초 전환가액 : 5,754원)

(2) 행사청구기간 : 2019년 7월 6일 ~ 2023년 6월 6일

(3) 행사비율 : 100%

(4) 전환가액 조정사항 : 유ㆍ무상 증자 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

(3) 보고기간종료일 현재 비파생금융상품의 계약상 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금	매입채무및기타채무	유동금융부채	기타비유동부채	리스부채	합계

1년 미만	259,615,608	40,252,916	7,328,844	-	612,579	307,809,947

1년에서 2년이하	1,625,165	-	-	214,000	16,558	1,855,723

2년에서 5년이하	21,916,083	-	-	250,000	-	22,166,083

5년 초과	-	-	-	2,390,586	-	2,390,586

합계	283,156,856	40,252,916	7,328,844	2,854,586	629,137	334,222,339

(4) 보고기간종료일 현재 은행차입금(1,434억원)를 제외한 모든 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

14. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기 및 전분기에 손익계산서상 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	652,621	639,380

순이자원가	(1,711)	(6,781)

종업원 급여에 포함된 총 비용	650,910	632,598

(2) 당분기 및 전분기에 손익계산서상 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	462,830	436,435

제조원가	113,393	123,404

임대원가	74,687	72,759

합계	650,910	632,598

(3) 당분기말과 전기말에 확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,241,180	25,953,505

사외적립자산의 공정가치	(25,979,105)	(26,336,322)

재무상태표상 부채(자산)	262,075	(382,817)

15. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	3,215,730	3,035,084

임의적립금

기업합리화적립금	151,379	151,379

감채적립금	194,500,000	197,000,000

임의적립금	-	6,000,000

미처분이익잉여금	443,291	(6,043,359)

합계	198,310,400	200,143,104

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	200,143,104	209,852,188

분기순이익(손실)	20,228	(1,021,809)

배당금	(1,806,458)	(2,242,409)

확정급여제도의 재측정요소	(46,474)	(10,370)

분기말	198,310,400	206,577,600

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(5,339,224)	(4,673,585)

당기변동	(59,583)	(13,294)

법인세 효과	13,109	2,924

분기말	(5,385,698)	(4,683,955)

16. 매출액당분기 및 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	46,106,688	48,960,629

상품매출	5,561,028	17,361,011

임대판넬매출	20,477,451	25,382,241

모듈러매출	1,532,343	1,016,552

기타매출	1,436,362	2,400,961

합계	75,113,872	95,121,394

한편, 당분기 및 전분기 중 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

FORM 류	판매 매출(알루미늄)	16,957,307	31,893,334

판매 매출(갱폼)	1,283,159	4,204,536

판매 매출(SYSTEM)	79,177	-

강관	26,015,493	27,534,146

조선가설재	7,332,579	2,689,624

기타(원재료 매출, 용역수입 등)	1,436,364	2,400,961

한 시점에 인식하는 수익 소계	53,104,078	68,722,601

기간에 걸쳐 인식하는 수익

FORM 류	임대 매출(알루미늄)	17,613,362	22,997,276

임대 매출(SYSTEM)	2,864,089	2,384,965

모듈러	1,532,343	1,016,552

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	22,009,794	26,398,793

합계	75,113,872	95,121,394

17. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	736

외환차익	450,382	137,104

외화환산이익	4,161,782	1,092,204

배당금수익	425,658	447,384

파생상품거래이익	-	3,132

파생상품평가이익	1,118,020	1,459,892

무형자산처분이익	75,728	-

잡이익	80,332	365,269

합계	6,311,902	3,505,721

기타비용

기부금	17,700	15,800

유형자산처분손실	-	1

파생상품평가손실	281,257	5,284,804

외환차손	43,290	48,244

외화환산손실	42,157	26,868

투자자산평가손실	9,386	-

잡손실	33,851	3,404

합계	427,641	5,379,121

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	(32,210,940)	(29,524,964)

원재료와 저장품의 사용액	47,824,963	51,693,103

상품등의 판매	11,901,989	22,683,354

종업원급여	7,493,102	8,070,634

감가상각,손상	10,973,390	11,983,818

운반비	2,221,305	2,591,194

지급수수료	2,481,213	3,817,321

대손상각비	715,831	200,225

기타	26,710,583	20,755,442

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	78,111,436	92,270,127

(주1) 영업비용은 분기포괄손익계산서상 판매관리비, 물류비의 합계액입니다.

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 706,206천원(전분기 : (-)288,646천원)입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

20. 기본 및 희석주당순이익

당분기와 전분기의 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익1) 우선주

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

우선주에 귀속되는 순이익(손실)	6,267	(21,181)

유통우선주식수 (주1)	589,175 주	589,175 주

기본주당이익(손실)	11 원	(-)36원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행우선주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통우선주식수	589,175 주	589,175 주

2) 보통주

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	20,228	(1,021,809)

(-)우선주에 귀속되는 순손익	6,267	(21,181)

보통주순이익(손실)	13,961	(1,000,628)

유통보통주식수 (주1)	21,917,899 주	21,776,000 주

기본주당이익(손실)	1원	(-)46원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	21,917,899 주	21,776,000 주

(2) 당분기 및 전분기는 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

21. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)	관 계

금강공업(주)	최상위지배기업

KUMKANG KIND (M) SDN. BHD.	100.00	종속기업

KUMKANG KIND U.S.A., INC	100.00

KUMKANG KIND(VIETNAM)CO.,LTD	100.00

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	100.00

KUMKANG KIND EAST AFRICA LIMITED	100.00

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	95.90

(주)엠디엘건축사사무소	66.67

(주)케이에스피	58.02

고려산업(주) (주1)	41.45

부산청과(주)	-	고려산업(주)의 종속기업

농업회사법인고려(주)	-

(주)D	-

코리아캐피탈대부(주)	-

동서화학공업(주)	-	고려산업(주)의 관계기업

농업회사법인창녕(주)	-

김해물류터미널(주)	-	고려산업(주)의 공동기업

HAPPY FARM DALAT CO.,LTD	-	부산청과(주)의 종속기업

PT. DONGSUH INDONESIA	-	기타의특수관계자

PT. KPDC	-

중원엔지니어링(주)	-

캐스텍(주)	-

동서페인트(주)	-

(주1) 의결권이 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	기타수익	매 입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

KUMKANG KIND (M) SDN. BHD.	8,879,362	8,026,833	152,604	59,482	-	-	4,003	6,057

KUMKANG KIND U.S.A., INC	-	3,310,600	469	12,515	-	-	79,972	74,408

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO.,LTD	2,213,775	7,010,973	111,438	728	-	-	41,964	161,696

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	17,939	874	-	-	553,310	555,777

KUMKANG KIND EAST AFRICA LTD	-	-	660	18	-	-	78,283	85,249

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	19,200	1,399,893	21,298	3,511	-	-	106,749	6

(주)엠디엘건축사사무소	12,076	12,103	17,346	-	-	-	279,000	280,667

고려산업(주)	-	-	310,155	310,155	-	-	(9,000)	-

동서화학공업(주)	17,797	18,008	15,589	-	-	-	45,695	56,705

중원엔지니어링(주)	497,379	702,082	14,645	-	44,680	223,300	23,873	18,620

(주)케이에스피	633,743	-	10,845	-	-	-	6,000	-

합계	12,273,332	20,480,492	672,988	387,283	44,680	223,300	1,209,849	1,239,185

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

KUMKANG KIND (M) SDN. BHD.	27,309,187	21,070,705	-	1,520,308	-	-	-	-

KUMKANG KIND U.S.A., INC	4,545	-	-	-	-	-	137,539	62,585

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO.,LTD	35,313,542	31,500,493	11,703	904,222	-	-	51,200	326,242

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	5,727,602	5,486,054	95	160,786	-	-	-	-

KUMKANG KIND EAST AFRICA LIMITED	-	-	-	-	-	-	-	-

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	3,218,767	5,404,520	1,351	196,483	-	-	-	-

(주)엠디엘건축사사무소	-	-	8,247	5,495	-	-	355,600	448,000

고려산업(주)	-	-	320,055	-	-	-	-	-

동서화학공업(주)	-	-	7,210	6,348	68,393	78,038	347,800	347,800

중원엔지니어링(주)	509,447	779,079	7,367	7,166	21,944	25,759	104,774	104,774

(주)케이에스피	259,708	880	58,993	5,115	-	-	-	-

합계	72,342,798	64,241,731	415,021	2,805,923	90,337	103,797	996,913	1,289,401

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	분기말

(주)엠디엘건축사사무소	단기대여금	800,000	3,300,000	-	4,100,000

중원엔지니어링㈜	단기대여금	1,900,000	-	-	1,900,000

동서화학공업(주)	단기대여금	1,900,000	-	-	1,900,000

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO.,LTD	장기대여금	5,344,405	3,031,628	-	8,376,033

(주)케이에스피	상각후원가측정금융자산	1,500,000	-	-	1,500,000

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	분기말

(주)엠디엘건축사사무소	단기대여금	800,000	-	-	800,000

중원엔지니어링㈜	단기대여금	1,900,000	-	-	1,900,000

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	단기대여금	301,887	5,319	-	307,206

(주)케이에스피	상각후원가측정금융자산	14,500,000	-	-	14,500,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	용도	당분기말	전기말

차입금	보증금액	차입금	보증금액

한국산업은행	단기차입금	시설대출	80,000,000	96,000,000	80,000,000	96,000,000

장기차입금	일반대출	1,200,000	1,440,000	1,200,000	1,440,000

합계	81,200,000	97,440,000	81,200,000	97,440,000

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

KUMKANG KIND (M) SDN. BHD.	차입금 지급보증	USD 4,000,000	국민은행 홍콩지점

(주)케이에스피	신용장 개설	USD 3,400,000	신한은행 외

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	지급보증서 발행	INR 1,347,907	신한은행

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임원단기급여	1,278,735	1,341,318

임원퇴직급여	289,185	338,135

합계	1,567,920	1,679,453

22. 현금흐름표

(1) 당사는 분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

임대자산에서 재고자산으로 대체	9,834,665	-

재고자산에서 임대자산으로 대체	14,480,726	8,593,222

건설중인자산의 본계정 대체	36,365	1,949,777

장기성매출채권의 유동성 대체	-	1,010,348

장기차입금의 유동성 대체	675,000	8,250,000

사용권자산과 리스부채의 계상	346,242	-

리스부채의 유동성 대체	14,215	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	204,713	(526,871)

종속기업에 대한 현물출자	2,326,869	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	193,731,121	14,995,524	-	-	-	208,726,645

유동상장기부채	29,900,000	(8,925,000)	675,000	-	-	21,650,000

유동성전환사채	19,422,637	-	-	480,563	-	19,903,200

장기차입금	12,650,000	10,000,000	(675,000)	-	-	21,975,000

유동리스부채	507,367	(277,272)	14,215	-	346,242	590,552

비유동리스부채	30,262	-	(14,215)	-	-	16,047

계	256,241,387	15,793,252	-	480,563	346,242	272,861,444

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	전분기말

유동성대체	이자비용

단기차입금	203,887,584	10,958,704	-	-	214,846,288

유동상장기부채	22,633,280	(2,633,320)	8,250,000	-	28,249,960

전환사채	17,973,553	-	-	440,982	18,414,535

장기차입금	27,200,000	-	(8,250,000)	-	18,950,000

합계	271,694,417	8,325,384	-	440,982	280,460,783

한편, 분기현금흐름표상의 현금은 분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

23. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금 등의 내역

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	63,100,000	운전자금대출 외

부산은행	토지, 건물, 기계장치	15,600,000

신한은행	토지, 건물	31,600,000

수출입은행	재고자산	33,800,000

농협은행	토지, 건물, 기계장치	26,413,000

전문건설공제조합	조합출자금	178,687	지급보증

합계	170,691,687

24. 우발상황 및 약정사항

(1) 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	금융기관	통화	한도금액	실행금액

구매자금대출	농협은행외	KRW	41,500,000	32,501,788

무역금융	수출입은행외	KRW	64,500,000	62,000,000

일반대출	한국산업은행외	KRW	120,770,844	120,625,000

매입외환	신한은행외	KRW	1,224,857	1,224,857

시설대출	신한은행외	KRW	42,800,000	36,000,000

전환사채	신한금융투자	KRW	28,000,000	27,428,000

수입신용장	부산은행	USD	15,000,000	686,054

내국신용장	부산은행	USD	1,000,000	-

(2) 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 21 참조)

보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	통화	한도금액	통화	보증금액	지급보증내역

서울보증보험	USD	336,780	USD	336,780	계약이행보증 외

KRW	15,393,738	KRW	15,393,738

신한은행	KRW	500,000	KRW	-

USD	2,500,000	USD	22,273

INR	1,347,907

전문건설공제	KRW	4,242,922	KRW	32,098

농협은행	KRW	200,000	KRW	200,000

(3) 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	약정금액	분기말 금액

유형자산	토지 계약금	903,170	903,170