금강공업 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 금강공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1979년 8월 8일에 설립되어 1988년 9월 10일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 강관의 제조, 판매 및 건축용 거푸집류인 알루미늄폼, 갱폼, 유로폼류 등의 제조, 판매, 임대를 주영업목적으로 하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 24,279,820천원, 우선주 589,875천원이며, 보통주식과 관련된 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기	전 기

소유주식수(주)	지 분 율(%)	소유주식수(주)	지 분 율(%)

안영순 및 특수관계자	1,690,092	34.8	1,690,092	34.8

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 내역

회사명	기업개요	보유 지분율(%) (주1)	합산 지분율(%) (주2)	유효 지분율(%) (주3)	소재지	결산일

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

금강엔지니어링(주)	전산서비스	66.67	66.67	70.00	70.00	68.28	68.28	대한민국	12월 31일

KUMKANG KIND (M) SDN. BHD.	알폼제조 판매 임대	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	말레이시아	12월 31일

KUMKANG KIND U.S.A. INC	강관판매	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	미국	12월 31일

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO. LTD	알폼판매	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	베트남	12월 31일

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	알폼판매	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	인도	03월 31일

고려산업(주)	배합사료 제조 판매	48.38	48.38	48.38	48.38	48.38	48.38	대한민국	12월 31일

(주)D	유전자분석	-	-	99.90	99.90	48.33	48.33	대한민국	12월 31일

농업법인고려(주)	식육가공	-	-	75.00	75.00	36.28	36.28	대한민국	12월 31일

부산청과(주)	농산물수탁판매	-	-	78.00	70.50	37.73	34.10	대한민국	12월 31일

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	농산물수탁판매	-	-	78.95	78.95	29.79	26.92	베트남	12월 31일

(주1) 보유 지분율의 경우 지배기업인 금강공업(주)이 종속기업에 대하여 보유한 지분율입니다.(주2) 합산 지분율의 경우 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분율에 대하여 단순 합산한 지분율입니다.(주3) 유효 지분율의 경우 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분 관계를 고려한 지분율입니다.

2) 종속기업 요약 재무정보(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	총포괄손익

금강엔지니어링(주)	780,846	149,473	848,550	48,055	48,183

KUMKANG KIND (M) SDN. BHD	43,850,469	34,995,951	54,366,053	5,959,651	3,603,552

KUMKANG KIND U.S.A., INC	1,949,230	1,575,310	405,738	(15,664)	(41,623)

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO., LTD	1,756,787	1,404,796	858,608	(70,551)	(59,860)

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	563,362	26,940	1,214,016	31,573	1,168

고려산업(주)	146,221,566	65,731,450	123,177,109	5,081,030	6,789,131

(주)D	2,812,905	2,171,750	-	(10,288)	(49,692)

농업법인고려(주)	2,126,433	2,102,577	17,388	(12,282)	(47,119)

부산청과(주)	15,690,778	6,298,428	5,080,289	835,835	405,144

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	3,832,369	4,628,624	368,955	(272,492)	(339,709)

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	총포괄손익

금강엔지니어링(주)	730,282	147,092	1,173,150	71,536	71,548

KUMKANG KIND (M) SDN. BHD	34,270,156	29,019,191	42,867,721	3,724,310	(538,418)

KUMKANG KIND U.S.A., INC	3,215,033	2,799,489	14,618,071	(77,904)	(49,924)

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO., LTD	913,194	501,342	1,414,187	(52,160)	(9,495)

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	587,653	52,399	1,235,251	54,661	16,195

고려산업(주)	147,639,186	73,613,521	181,565,997	7,321,585	4,316,579

(주)D	2,713,630	2,022,783	-	(4,478)	61,239

농업법인고려(주)	140,935	69,960	3,010,890	3,086	(665)

동서화학공업(주) (주1)	-	-	32,006,901	1,075,015	(415,477)

PT. DONGSUH INDONESIA (주1)	-	-	3,942,134	148,351	(60,648)

부산청과(주)	14,549,031	5,561,825	6,468,280	308,251	394,253

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	3,380,565	3,837,110	198,906	(718,907)	(1,414,622)

(주1) 동서화학공업(주) 및 PT. DONGSUH INDONESIA의 경우 전기 중 매각함에 따라 연결대상 범위에서 제외됐습니다 (주석 23 참조).

3) 비지배지분에 대한 정보① 보고기간 종료일 현재 누적 비지배지분은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

금강엔지니어링(주)	200,266	184,983

고려산업(주)	41,975,463	38,215,601

(주)D	331,305	356,983

농업법인고려(주)	15,200	45,224

부산청과(주)	5,848,367	5,076,464

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	(559,059)	(333,622)

② 비지배지분에 배분된 당분기 및 전분기의 순손익은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금강엔지니어링(주)	15,283	14,173

고려산업(주)	5,148,877	2,469,631

(주)D	(25,677)	98,064

농업법인고려(주)	(30,024)	120

동서화학공업(주)	-	(163,006)

PT. DONGSUH INDONESIA	-	9,441

부산청과(주)	266,971	542,989

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	(281,288)	(739,995)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 연결재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리 하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피 수단의확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.3. 공정가치

(1) 당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,172,080	49,172,080	46,432,947	46,432,947

매출채권 및 기타채권	152,355,893	152,355,893	140,293,154	140,293,154

장기성매출채권 및 기타채권	1,942,330	1,942,330	6,161,442	6,161,442

유동금융자산	402,432	402,432	1,144,958	1,144,958

비유동금융자산 (주1)	12,019,962	12,019,962	10,665,657	10,665,657

합 계	215,892,697	215,892,697	204,698,158	204,698,158

금융부채

유동차입금	256,508,476	256,508,476	285,356,183	285,356,183

비유동차입금	39,426,033	39,426,033	27,629,237	27,629,237

매입채무 및 기타채무	58,812,277	58,812,277	53,775,858	53,775,858

기타비유동채무	2,867,327	2,867,327	3,213,051	3,213,051

유동금융부채	854,302	854,302	4,096	4,096

합 계	358,468,415	358,468,415	369,978,425	369,978,425

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	2,215,602	-	2,186,432

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

파생금융자산	17,077	-	-	17,077

매도가능금융자산:

시장성지분증권	6,537,400	-	-	6,537,400

금융자산합계	6,554,477	-	-	6,554,477

금융부채:

파생금융부채	854,302	-	-	854,302

금융부채합계	854,302	-	-	854,302

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

파생금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산:

시장성지분증권	4,099,046	-	-	4,099,046

금융자산합계	4,099,046	-	-	4,099,046

금융부채:

파생금융부채	4,096	-	-	4,096

금융부채합계	4,096	-	-	4,096

(4) 금융자산의 양도당분기 중 연결실체는 매출채권 30,914,516천원을 부산은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부금액은 1,961,096천원이며, 관련된 부채의 장부금액은 1,961,096천원입니다.

4. 영업부문

(1) 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영부문별로 적절히 관리하기 위하여 강관부문, 판넬부문, 가설재부문, 사료부문, 기타부문(모듈러건축 등)으로 보고부문을 영위하고 있습니다.

(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	강관부문	판넬부문	가설재부문	사료부문	기타부문	합 계

총부문수익	63,672,947	249,913,402	10,866,969	123,177,109	11,800,818	459,431,245

감가상각비	1,919,787	41,366,627	387,168	1,042,212	618,835	45,334,629

보고부문영업이익(손실)	1,911,558	36,993,550	899,029	5,077,458	(939,277)	43,942,318

보고부문 자산	72,006,194	316,147,613	54,568,350	146,221,566	113,356,937	702,300,660

보고부문 부채	6,965,644	64,685,148	5,287,388	65,731,450	263,850,492	406,520,122

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	강관부문	판넬부문	가설재부문	사료부문	기타부문	합 계

총부문수익	77,707,562	192,843,869	11,074,218	136,643,485	6,626,578	424,895,712

감가상각비	2,034,929	38,607,506	324,280	931,542	882,023	42,780,280

보고부문영업이익(손실)	601,404	19,176,924	(674,998)	6,664,272	(983,105)	24,784,497

보고부문 자산	81,570,665	279,882,507	37,371,927	145,390,730	122,315,528	666,531,357

보고부문 부채	9,005,732	52,966,046	2,662,291	70,564,603	285,255,402	420,454,074

2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익(계속영업)으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	43,942,318	24,784,497

금융수익	1,182,962	913,565

금융원가	(6,661,342)	(7,467,361)

지분법투자손익	2,596,209	538,772

기타수익	5,593,611	5,411,408

기타비용	(6,883,557)	(9,033,235)

기업전체 법인세비용차감전순이익(계속영업)	39,770,201	15,147,646

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	345,993,997	330,872,531

미국	177,153	15,194,718

일본	7,613,582	9,779,762

인도	13,326,943	21,382,302

베트남	12,028,483	8,118,750

말레이시아	56,341,198	29,488,373

기타	23,949,889	10,059,276

합 계	459,431,245	424,895,712

(4) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	135,001,395	581,902	128,837,889	817,738

차감: 대손충당금	(15,830,058)	(519,987)	(13,007,193)	(740,007)

매출채권(순액)	119,171,337	61,915	115,830,696	77,731

미수금	3,230,099	-	1,382,249	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	3,230,099	-	1,382,249	-

미수수익	7,490,992	-	5,523,093	-

대여금	22,211,316	179,451	17,287,556	3,917,303

보증금	252,149	1,700,964	269,560	2,166,408

합 계	152,355,893	1,942,330	140,293,154	6,161,442

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 대손충당금에 반영하였습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 과거대손경험률기준으로 설정된 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

구 분	3개월이내	6개월이내	1년이내	1년6개월이내	2년이내	3년이내	3년이상

대손설정률	1%	5%	10%	20%	30%	50%	100%

연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	16,648,556	10,255,672	8,122,129	35,026,357

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	13,837,369	8,838,007	3,735,259	26,410,635

미수금	-	-	20,146	87,739	107,885

2 ) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	116,678	444,883	2,773,173	4,230,589	7,565,323

미수금	-	-	-	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	95,124	150,942	710,393	4,049,137	5,005,596

미수금	-	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	13,747,200	2,638,319	-	(35,474)	16,350,045

미수금 대손충당금	-	-	-	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	13,575,907	1,220,756	(1,164,244)	114,781	13,747,200

미수금 대손충당금	2,474	37,418	(39,639)	(253)	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	순공정가치	평가손실

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

상품	7,106,202	9,881,892	7,106,202	9,881,892	-	-

제품	23,259,114	26,747,612	22,859,864	26,348,362	399,250	399,250

재공품	6,747,306	6,122,428	6,673,809	6,048,931	73,497	73,497

원재료	24,149,453	20,602,984	23,293,831	19,747,362	855,622	855,622

부재료	86,548	83,316	86,548	83,316	-	-

저장품	2,777,109	3,496,585	2,777,109	3,496,585	-	-

미착품	6,526,534	12,345,559	6,526,534	12,345,559	-	-

부산물	-	807	-	807	-	-

합 계	70,652,266	79,281,183	69,323,897	77,952,814	1,328,369	1,328,369

7. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	320,109,589	387,687,777

취득	14,579,570	30,891,821

처분	(2,112,527)	(2,791,940)

감가상각비	(45,200,477)	(58,142,621)

종속기업의 처분 (주석 23)	-	(39,187,558)

기타	49,430,858	1,652,110

기말	336,807,013	320,109,589

기타증감액은 투자부동산에서 대체로 인한 증가, 재고자산에서 대체로 인한 증가, 환율차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 관계기업투자1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.60	5,998,880	-	6,153,117	대한민국	12월 31일

동서화학공업(주) (주1)	관계기업	64,765	19.61	6,606,212	-	8,729,104	대한민국	12월 31일

합 계	12,605,092	-	14,882,221

(주1) 당분기 동서화학공업㈜의 자기주식을 고려한 지분율은 28.14%입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.60	5,998,880	-	6,388,544	대한민국	12월 31일

동서화학공업(주) (주2)	관계기업	64,765	19.61	6,606,212	-	5,503,457	대한민국	12월 31일

합 계	12,605,092	-	11,892,001

(주2) 동서화학공업(주)의 경우 전기 중 지분 일부를 매각함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다 (주석 23 참조).

2) 당분기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기 타	기 말

대양개발(주)	6,388,544	-	(235,427)	-	-	-	6,153,117

동서화학공업(주)	5,503,457	-	2,826,144	399,503	-	-	8,729,104

합 계	11,892,001	-	2,590,717	399,503	-	-	14,882,221

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기 타	기 말

대양개발(주)	6,019,208	-	369,336	-	-	-	6,388,544

동서화학공업(주)	-	6,606,213	(89,022)	(1,013,734)	-	-	5,503,457

합 계	6,019,208	6,606,213	280,314	(1,013,734)	-	-	11,892,001

(2) 공동기업투자1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

김해물류터미널(주)	공동기업	100,000	50.00	1,000,000	-	1,121,626	대한민국	12월 31일

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

김해물류터미널(주)	공동기업	100,000	50.00	1,000,000	-	1,116,133	대한민국	12월 31일

2) 당분기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기 타	기 말

김해물류터미널(주)	1,116,133	-	5,493	-	-	-	1,121,626

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기 타 (주1)	기 말

김해물류터미널(주)	1,103,944	-	12,189	-	-	-	1,116,133

PT. KPDC (주1)	2,048,044	-	(1,036,414)	-	-	(1,011,630)	-

합 계	3,151,988	-	(1,024,225)	-	-	(1,011,630)	1,116,133

(주1) PT. KPDC의 경우 전기 동서화학공업(주)을 처분함에 따라 공동기업에서 제외되었습니다 (주석 23 참조).

9. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	46,101,795	-	38,400,398	-

미지급금	8,937,324	-	11,143,360	-

미지급비용	3,131,036	-	3,505,433	-

미지급배당금	122	-	10,667	-

임대보증금	642,000	2,867,327	716,000	3,213,051

합 계	58,812,277	2,867,327	53,775,858	3,213,051

10. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동차입금

단기차입금	231,402,487	207,851,415

유동성 장기부채	25,105,989	77,504,768

소 계	256,508,476	285,356,183

비유동차입금

장기차입금	39,426,033	27,629,237

총 차입금 합계	295,934,509	312,985,420

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

운전자금	산업은행 외	2.06 ~ 3.41	119,552,770	92,963,861

무역금융	수출입은행 외	2.93 ~ 3.11	64,392,642	72,775,317

기업구매자금	씨티은행 외	2.93 ~ 3.26	45,495,979	33,955,520

매입외환	부산은행 외	-	1,961,096	8,156,717

합 계	231,402,487	207,851,415

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

시설자금	신한은행 외	2.43 ~ 3.04	59,044,086	58,805,030

운전자금	신한은행 외	2.63 ~ 2.85	5,487,936	46,144,554

운전자금	말레이시아SCB	1.88 ~ 2.88	-	184,421

소 계	64,532,022	105,134,005

차감 : 유동항목	(25,105,989)	(77,504,768)

합 계	39,426,033	27,629,237

(3) 보고기간종료일 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 미만	256,508,476

1년에서 2년이하	21,404,338

2년에서 5년이하	18,021,695

합 계	295,934,509

(4) 보고기간종료일 현재 은행차입금(755억원)를 제외한 모든 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

11. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선수금	10,689,434	9,822,902

예수금	1,752,467	1,588,281

선수수익	13,101,856	9,470,223

합 계	25,543,757	20,881,406

12. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금

이익준비금(주1)	2,362,361	2,182,851

임의적립금

기업합리화적립금	151,379	151,379

감채적립금	144,000,000	135,000,000

임의적립금	6,000,000	6,000,000

미처분이익잉여금	45,894,337	34,435,594

합 계	198,408,077	177,769,824

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	177,769,824	175,760,860

지배기업주주지분 귀속 당기손익	23,287,742	5,371,895

배당금의 지급	(1,795,106)	(1,795,107)

확정급여제도의 재측정요소	(854,383)	(1,567,824)

기말	198,408,077	177,769,824

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	(4,285,907)	(2,718,083)

당기변동	(1,095,363)	(2,010,031)

법인세 효과	240,980	442,207

기 말	(5,140,290)	(4,285,907)

13. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	68,505,096	227,782,442	70,872,636	228,619,795

상품매출	29,147,261	95,464,810	26,286,575	67,175,213

임대판넬매출	38,864,862	109,453,228	32,421,717	93,911,257

모듈러매출	893,653	5,770,743	-	79,153

기타매출	7,033,355	20,960,022	11,418,392	35,110,294

합 계	144,444,227	459,431,245	140,999,320	424,895,712

14. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	(29,490,401)	(68,050,896)	(22,530,867)	(46,075,408)

원재료와 저장품의 사용액	70,038,115	207,295,118	80,267,642	229,901,630

상품등의 판매	36,056,637	123,857,563	(14,001,284)	92,771,656

종업원급여	12,555,340	34,539,159	13,147,856	37,208,176

감가상각손상	17,562,430	45,308,810	13,107,508	42,753,228

운반비	4,013,988	14,448,561	4,635,212	13,582,505

지급수수료	2,897,877	9,342,650	2,857,495	7,973,493

대손상각비	1,321,612	2,638,319	1,493,585	(64,096)

기타	15,112,459	46,109,643	54,834,268	22,060,032

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	130,068,057	415,488,927	133,811,415	400,111,216

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매관리비, 물류비의 합계액입니다.

15. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 11,388,317천원(전분기 : 5,495,043천원)입니다. 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

16. 기본 및 희석주당순이익당분기와 전분기의 우선주와 보통주의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과같습니다. (1) 우선주

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

우선주배당금	166,079	626,460	467	203,578

기본가중평균유통우선주식수 (주1)	117,835	117,835	117,835	117,835

기본 및 희석주당이익 (주3)	1,409원	5,316원	4원	1,728원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행우선주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통우선주식수	117,835	117,835	117,835	117,835

(2) 보통주

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	6,015,619	23,287,742	302,678	7,033,546

(-)우선주배당금	(166,079)	(626,460)	(467)	(203,578)

보통주 총기본 및 희석 주당이익 계산에 사용된 순이익	5,849,540	22,661,282	302,211	6,829,968

중단영업의 기본 및 희석 주당이익 계산에 사용된 중단영업이익	-	-	500,287	(387,640)

계속영업이익의 기본 및 희석 주당이익 계산에 사용된 이익	5,849,540	22,661,282	(198,076)	7,217,608

가중평균유통보통주식수 (주2)	4,302,980	4,302,980	4,302,200	4,302,200

보통주 기본 및 희석 주당순이익 (주3)	1,359원	5,266원	70원	1,588원

계속영업	1,359원	5,266원	(46)원	1,678원

중단영업	-	-	116원	(90)원

(주2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	4,302,200	4,302,200	4,302,200	4,302,200

(주3) 연결실체의 경우, 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

17. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)	관 계

대양개발(주)	31.60	관계기업

동서화학공업(주) (주1)	19.61	〃

김해물류터미널(주)	50.00	공동기업

캐스텍(주)	16.67	기타특수관계자

동서에코소일(주)	-	〃

중원엔지니어링(주)	-	〃

대양흥업(주)	-	〃

PT. DONGSUH INDONESIA	-	〃

PT. KPDC	-	〃

동서페인트(주)	-	〃

(주1) 당분기 동서화학공업㈜의 자기주식을 고려한 지분율은 28.14%입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	기타수익	매 입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

대양개발(주)	-	-	-	-	-	-	297,833	704,301

동서화학공업(주)	51,189	51,841	-	-	654	-	144,349	134,582

중원엔지니어링(주)	2,698,386	2,847,782	27,000	27,000	539,707	2,061,570	40,789	64,468

대양흥업(주)	-	-	-	-	1,427,313	1,701,034	-	353,140

합 계	2,749,575	2,899,623	27,000	27,000	1,967,674	3,762,604	482,971	1,256,491

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

대양개발(주)	-	-	213,500	213,500	-	-	14,091	14,091

동서화학공업(주)	-	-	6,567	6,143	55,724	93,093	331,223	331,223

중원엔지니어링(주)	1,224,829	1,340,443	16,239	29,551	-	105,388	191,811	186,508

대양흥업(주)	-	-	-	-	176,228	224,144	-	-

합 계	1,224,829	1,340,443	236,306	249,194	231,952	422,625	537,125	531,822

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	5,302,022	4,669,496

임원퇴직급여	1,202,155	1,376,941

합 계	6,504,177	6,046,437

(6) 연결실체 중 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증

구 분	관 계	금 액	내 용

KUMKANG KIND (M) SDN.BHD.	종속기업	USD 4,000,000	차입금 지급보증

HAPPY FARM DALLAT Co., LTD	〃	USD 960,000	〃

18. 현금흐름표

연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

임대자산에서 재고자산으로 대체	-	19,777,960

재고자산에서 임대자산으로 대체	51,322,085	-

건설중인자산의 본계정 대체	12,274	10,980,908

보증금의 유형자산 대체	44,633	-

투자부동산에서 유형자산 대체	161,613	-

유형자산에서 매각예정비유동자산대체	-	4,121,038

유형자산에서 투자부동산 대체	-	27,794,338

만기보유금융자산의 유동성 대체	12,100	25,670

장기차입금의 유동성 대체	10,429,600	61,849,980

유형자산 취득으로 인한 매입채무의 변동	-	4,365

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	(299,904)	2,432,048

한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

19. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금 등의 내역

산업은행	토지, 건물, 기계장치	63,100,000	운전자금대출 외

대구은행	토지, 건물, 기계장치	40,000,000	〃

부산은행	토지, 건물, 기계장치	15,600,000	〃

신한은행	토지, 건물	31,600,000	〃

수출입은행	재고자산	46,800,000	〃

농협	토지, 건물	14,413,000	〃

합 계	211,513,000

20. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 17 참조)

보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	보증금액	차입금내역

대구은행	350,814	선수금 지급보증 외

신한은행	182,380	계약이행보증 외

USD 4,304,240	〃

KWD 166,951	〃

INR 1,300,860	〃

전문건설공제	53,651	〃

서울보증보험	25,762,796	〃

USD 68,895	〃

BND 250,000	〃

KWD 4,000	〃

합 계	26,349,641 USD 4,373,135 INR 1,300,860 BND 250,000 KWD 170,951

21. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

토지	2,773,491	2,773,491

건물	644,047	644,047

감가상각누계액	(33,683)	(33,683)

구축물	1,030,263	1,030,263

감가상각누계액	(57,645)	(57,645)

건설중인자산	70,127	70,127

합 계	4,426,600	4,426,600

연결실체는 전기 중 이사회 결의를 통하여 중원엔지니어링(주)와 부동산 매매 계약을체결하여 이와 관련된 유형자산의 장부금액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

22. 중단영업(1) 석탄화학부문 매각연결실체는 전기 중 석탄화학제품 제조 판매를 영위하였던 동서화학공업(주)를 매각하였고, 매수자에게 해당 부문의 통제가 양수되었으며, 매각된 자산과 부채 및 처분손익 계산에 관한 세부사항은 주석 23에 공시되어 있습니다.

(2) 중단영업이익의 분석연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업(석탄화학부문)의 실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

수익	35,949,035

매출원가	(28,359,990)

판매비 및 관리비	(5,118,259)

물류비	(1,247,419)

영업외손익	(1,577,629)

세전손실	(354,262)

법인세비용	(33,378)

중단영업매각손실	(387,640)

중단영업손실	-

지배기업의 소유주지분	(233,474)

비지배지분	(154,166)

(3) 중단영업현금흐름의 분석

연결현금흐름표에 포함된 중단영업(석탄화학부문)에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,242,926

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,389,633)

재무활동으로 인한 현금흐름	728,170

순현금흐름	2,581,463

23. 종속기업의 처분

연결실체는 전기 중 종속기업인 동서화학공업(주)를 처분하였습니다.

(1) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	21,202,198

현금및현금성자산	6,321,280

매출채권및기타채권	8,890,154

기타유동자산	5,990,764

비유동자산	46,390,330

유형자산	37,152,092

기타비유동자산	9,238,238

유동부채	21,258,284

매입채무및기타채무	3,832,579

유동차입금	16,953,556

기타유동부채	472,149

비유동부채	31,277,483

장기차입금	11,097,931

기타비유동부채	20,179,552

종속기업 순자산 장부금액 합계	15,056,761

처분 지분율	52.15%

처분한 순자산 장부금액 합계	7,852,362

(2) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	9,057,209

이연매각대가	-

합 계	9,057,209