금강공업 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 41 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
금강공업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요금강공업주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1979년 8월 8일에 설립되어 1988년 9월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서 강관의 제조, 판매 및 건축용 거푸집류인 알루미늄폼, 갱폼, 유로폼류 등의 제조, 판매, 임대를 주영업목적으로 하고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 24,421,719천원, 우선주 589,875천원이며, 보통주식과 관련된 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

안영순 및 특수관계자	8,847,825	36.2	8,450,460	34.6

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 내역

회사명	기업개요	보유 지분율(%) (주1)	합산 지분율(%) (주2)	유효 지분율(%) (주3)	소재지	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)엠디엘건축사사무소	전산서비스	66.67	66.67	70.00	70.00	68.19	68.19	대한민국	12월 31일

KUMKANG KIND (M) SDN. BHD.	알폼제조 판매 임대	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	말레이시아	12월 31일

KUMKANG KIND U.S.A. INC	강관판매	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	미국	12월 31일

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO. LTD	알폼판매 임대	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	베트남	12월 31일

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	알폼판매 임대	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	인도	03월 31일

KUMKANG KIND EAST AFRICA LIMITED	알폼판매	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	케냐	12월 31일

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	알폼판매	95.90	95.90	95.90	95.90	95.90	95.90	인도네시아	12월 31일

고려산업(주) (주4)	배합사료 제조 판매	41.45	41.45	44.42	44.42	43.48	43.48	대한민국	12월 31일

(주)D (주4)	유전자분석	-	-	100.00	100.00	43.48	43.48	대한민국	12월 31일

농업법인고려(주) (주4)	식육가공	-	-	75.00	75.00	32.61	32.61	대한민국	12월 31일

코리아캐피탈대부(주) (주4)	기타여신금융업	-	-	100.00	100.00	43.48	43.48	대한민국	12월 31일

부산청과(주) (주4)	농산물수탁판매	-	-	100.00	100.00	43.48	43.48	대한민국	12월 31일

HAPPY FARM DALAT Co., LTD (주4)	농산물수탁판매	-	-	99.42	99.42	43.22	43.22	베트남	12월 31일

(주)케이에스피	내연기관제조업	58.02	58.02	58.02	58.02	58.02	58.02	대한민국	12월 31일

(주1) 보유 지분율의 경우 지배기업인 금강공업(주)이 종속기업에 대하여 보유한 지분율입니다.(주2) 합산 지분율의 경우 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분율에 대하여 단순 합산한 지분율입니다.(주3) 유효 지분율의 경우 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분 관계를 고려한 지분율입니다.

(주4) 연결실체는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제42기(당)기 1분기

자산	부채	자본	누적비지배지분

(주)엠디엘건축사사무소	6,208,600	5,401,264	807,336	229,066

KUMKANG KIND(M) SDN. BHD.	53,468,119	40,486,146	12,981,973	-

KUMKANG KIND U.S.A., INC	1,011,854	78,534	933,320	-

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO., LTD	49,750,004	46,709,216	3,040,788	-

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	7,783,725	6,853,075	930,650	-

KUMKANG KIND EAST AFRICA LIMITED	197,343	115,579	81,764	-

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	3,492,999	3,289,727	203,272	8,335

고려산업(주)	195,451,100	100,229,859	95,221,241	53,887,185

(주)D	3,445,322	2,256,253	1,189,069	672,760

농업법인고려(주)	3,425,603	3,415,235	10,368	6,988

코리아캐피탈대부(주)	935,663	262	935,401	528,729

부산청과(주)	17,580,267	2,554,338	15,025,929	8,710,007

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	2,253,997	1,329,884	924,113	524,681

(주)케이에스피	46,751,493	23,331,684	23,419,809	9,675,352

(단위 : 천원)

회사명	제41기(전)기

자산	부채	자본	누적비지배지분

(주)엠디엘건축사사무소	2,785,358	2,104,013	681,345	186,278

KUMKANG KIND(M) SDN. BHD.	50,818,419	37,143,476	13,674,943	-

KUMKANG KIND U.S.A., INC	956,964	74,088	882,876	-

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO., LTD	41,644,457	40,699,306	945,151	-

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	8,142,005	6,785,555	1,356,450	-

KUMKANG KIND EAST AFRICA LIMITED	202,861	120,345	82,516	-

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	6,099,932	5,684,840	415,092	17,021

고려산업(주)	199,202,506	103,480,309	95,722,197	54,160,784

(주)D	3,431,442	2,265,706	1,165,736	659,969

농업법인고려(주)	3,430,447	3,396,006	34,441	23,211

코리아캐피탈대부(주)	935,768	819	934,949	528,474

부산청과(주)	18,006,443	3,193,603	14,812,840	8,572,312

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	2,267,065	1,283,124	983,941	558,650

(주)케이에스피	44,248,244	21,473,996	22,774,248	9,496,403

(단위 : 천원)

회사명	제42기(당)기 1분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 순손익

(주)엠디엘건축사사무소	555,000	125,991	125,991	42,788

KUMKANG KIND(M) SDN. BHD.	9,171,168	(715,718)	(692,970)	-

KUMKANG KIND U.S.A., INC	78,778	1,007	50,444	-

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO., LTD	1,867,616	(306,003)	(231,232)	-

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	768,587	(430,930)	(425,799)	-

KUMKANG KIND EAST AFRICA LIMITED	74,971	(2,637)	(752)	-

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	1,132,350	(191,315)	(211,821)	(7,845)

고려산업(주)	45,947,196	234,548	239,186	131,568

(주)D	196,724	35,189	23,333	19,493

농업법인고려(주)	45,000	(24,072)	(24,072)	(16,223)

코리아캐피탈대부(주)	-	452	452	255

부산청과(주)	1,671,091	213,089	213,089	137,695

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	18,137	(92,561)	(59,829)	(52,553)

(주)케이에스피	9,121,330	665,981	645,560	187,522

(단위 : 천원)

회사명	제41기(전)기 1분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 순손익

(주)엠디엘건축사사무소	388,667	17,042	17,042	8,126

KUMKANG KIND(M) SDN. BHD.	8,672,797	1,365,317	1,978,928	-

KUMKANG KIND U.S.A., INC	3,377,472	7,492	22,912	-

KUMKANG KIND (VIETNAM) CO., LTD	3,085,315	(715,355)	(635,180)	-

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED	1,098,236	818,606	879,173	-

KUMKANG KIND EAST AFRICA LIMITED	80,037	12,186	14,858	-

PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	1,218,281	226,933	223,093	22,693

고려산업(주)	43,069,859	(12,915)	2,287	(503,559)

(주)D	155,710	29,206	230,446	16,459

농업법인고려(주)	1,197,752	1,108,495	1,108,495	747,051

코리아캐피탈대부(주)	-	2,238	2,238	1,265

부산청과(주)	1,551,310	(408,345)	(408,345)	(225,876)

HAPPY FARM DALAT Co., LTD	-	(108,170)	(86,268)	(61,416)

(주)케이에스피	6,176,561	654,433	600,406	443,348

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 중요한 판단과 추정분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.2020년COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 공정가치

(1) 당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	67,744,734	67,744,734	77,225,024	77,225,024

매출채권 및 기타채권	144,005,903	144,005,903	142,456,114	142,456,114

금융리스채권	378,221	378,221	536,574	536,574

장기성매출채권 및 기타채권	2,126,537	2,126,537	1,930,958	1,930,958

유동금융자산	374,102	374,102	435,877	435,877

비유동금융자산	12,110,965	12,110,965	13,849,036	13,849,036

합계	226,740,462	226,740,462	236,433,583	236,433,583

금융부채

유동차입금	338,133,468	338,133,468	327,046,629	327,046,629

비유동차입금	30,714,783	30,714,783	22,848,041	22,848,041

매입채무 및 기타채무	63,728,810	63,728,810	67,868,191	67,868,191

기타비유동채무	2,786,086	2,786,086	2,782,086	2,782,086

유동금융부채	7,328,844	7,328,844	8,309,422	8,309,422

금융보증부채(유동)	68,064	68,064	94,979	94,979

금융보증부채(비유동)	100,281	100,281	91,125	91,125

합계	442,860,336	442,860,336	429,040,473	429,040,473

연결실체의 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 이항모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 분기연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,520,829	218,487	2,739,316

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,415,240	-	3,315,434	7,730,674

금융자산 합계	4,415,240	2,520,829	3,533,921	10,469,990

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	7,328,844	-	7,328,844

금융부채 합계	-	7,328,844	-	7,328,844

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,646,494	218,487	2,864,981

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,192,759	-	3,284,635	9,477,394

금융자산 합계	6,192,759	2,646,494	3,503,122	12,342,375

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	8,309,422	-	8,309,422

금융부채 합계	-	8,309,422	-	8,309,422

보고기간종료일 현재 공정가치 수준 2 및 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융부채(파생상품)	7,328,844	2	옵션모델	할인율	10.82%

주가변동성	15.15%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	2,875,979	3	현금흐름할인모형	할인율	8.17%~10.24%

영구성장율	0%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	391,200	3	유사기업비교법	평균 PBR	2.92

할인율	10%

4) 당분기 및 전분기에 수준3으로 분류된 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	평가손익	분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	218,487	-	218,487

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,284,635	30,799	3,315,434

금융자산합계	3,503,122	30,799	3,533,921

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	평가손익	분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	218,387	-	218,387

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,900,007	269,355	4,169,362

금융자산합계	4,118,394	269,355	4,387,749

(4) 금융자산의 양도당기 중 연결실체는 매출채권을 부산은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부금액은 1,224,857천원이며, 관련된 부채의 장부금액은 1,224,857천원입니다.

4. 영업부문

(1) 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영부문별로 적절히 관리하기 위하여 강관부문, 판넬부문, 가설재부문, 사료부문, 선박엔진부문, 기타부문(모듈러건축 등)으로 보고부문을 영위하고 있습니다.

(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (당분기)

(단위 : 천원)

구분	강관부문	판넬부문	가설재부문	사료부문	선박엔진부문	기타부문	합계

총부문수익	26,106,318	53,908,266	6,469,739	45,947,196	9,121,331	4,208,970	145,761,820

- 부문간수익(내부거래수익)	79,886	11,919,016	-	-	639,743	542,576	13,181,221

- 외부고객수익	26,026,432	41,989,250	6,469,739	45,947,196	8,481,588	3,666,394	132,580,599

감가상각비 및 무형자산상각비	648,792	13,530,704	139,264	759,294	426,708	507,270	16,012,032

보고부문영업이익(손실)	514,775	(863,715)	502,558	675,218	304,448	139,428	1,272,712

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	강관부문	판넬부문	가설재부문	사료부문	선박엔진부문	기타부문	합계

총부문수익	30,923,125	78,371,337	2,146,813	43,069,859	6,176,562	4,505,694	165,193,390

- 부문간수익(내부거래수익)	3,385,008	17,238,500	-	22,022	-	511,970	21,157,500

- 외부고객수익	27,538,117	61,132,837	2,146,813	43,047,837	6,176,562	3,993,724	144,035,890

감가상각비 및 무형자산상각비	585,307	14,529,124	160,158	562,084	448,895	294,503	16,580,071

보고부문영업이익(손실)	2,080,002	1,321,573	212,859	(399,760)	225,334	196,391	3,636,399

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	강관부문	판넬부문	가설재부문	사료부문	선박엔진부문	기타부문	합계

보고부문 자산	76,880,291	384,790,641	52,814,014	195,451,100	46,751,493	85,927,102	842,614,641

보고부문 부채	9,756,297	117,602,921	9,558,919	100,229,859	23,331,684	238,523,330	499,003,010

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	강관부문	판넬부문	가설재부문	사료부문	선박엔진부문	기타부문	합계

보고부문 자산	79,507,564	381,358,012	53,337,283	199,202,506	44,248,244	76,352,597	834,006,206

보고부문 부채	7,785,243	112,588,514	10,786,406	103,480,309	21,473,996	231,950,130	488,064,598

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한국	109,209,847	112,769,076

미국	188,777	3,303,216

일본	3,540,760	1,433,753

인도	1,753,370	10,998,333

베트남	1,587,893	4,259,999

말레이시아	9,169,777	8,675,099

기타	7,130,175	2,596,414

합계(주1)	132,580,599	144,035,890

(주1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	130,375,810	1,954,480	131,132,376	1,391,017

차감: 손실충당금	(19,612,411)	(1,707,691)	(19,491,538)	(1,360,071)

매출채권(순액)	110,763,399	246,789	111,640,838	30,946

미수금	5,642,249	-	4,528,315	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	5,642,249	-	4,528,315	-

대여금	22,438,704	362,981	22,200,596	368,923

차감: 손실충당금	(171,847)	-	(171,847)	-

대여금(순액)	22,266,857	362,981	22,028,749	368,923

미수수익	5,055,247	-	4,248,211	-

보증금	60,000	1,516,767	10,000	1,531,089

계약자산(주1)	218,151	-	-	-

합계	144,005,903	2,126,537	142,456,113	1,930,958

(주1) 기업회계기준서 제 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 적용에 따라 운송용역, 모듈러 제작에 대한 계약자산입니다(주석 6 참조).유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 손실충당금에 반영합니다. 또한, 보증금 및 장기대여금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다

연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	정상채권(3개월이하)	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해 개별적으로 손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

3개월초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	42,741,011	28,848,504	27,341,141	27,603,629	3,841,525	130,375,810	(19,612,411)	110,763,399

기타채권	33,414,351	-	-	-	-	33,414,351	(171,847)	33,242,504

미수금	5,642,249	-	-	-	-	5,642,249	-	5,642,249

미수수익	5,055,247	-	-	-	-	5,055,247	-	5,055,247

대여금	22,438,704	-	-	-	-	22,438,704	(171,847)	22,266,857

보증금	60,000	-	-	-	-	60,000	-	60,000

계약자산	218,151	-	-	-	-	218,151	-	218,151

유동성 항목 소계	76,155,362	28,848,504	27,341,141	27,603,629	3,841,525	163,790,161	(19,784,258)	144,005,903

[비유동성 항목]

매출채권	(4,844)	-	-	-	1,959,324	1,954,480	(1,707,691)	246,789

기타채권	1,879,748	-	-	-	-	1,879,748	-	1,879,748

대여금	362,981	-	-	-	-	362,981	-	362,981

보증금	1,516,767	-	-	-	-	1,516,767	-	1,516,767

비유동성 항목 소계	1,874,904	-	-	-	1,959,324	3,834,228	(1,707,691)	2,126,537

합계	78,030,266	28,848,504	27,341,141	27,603,629	5,800,849	167,624,389	(21,491,949)	146,132,440

(전기말)

(단위:천원)

구분	정상채권(3개월이하)	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해 개별적으로 손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

3개월초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	52,872,046	20,815,441	29,155,773	24,007,006	4,282,110	131,132,376	(19,491,538)	111,640,838

기타채권	30,987,122	-	-	-	-	30,987,122	(171,847)	30,815,275

미수금	4,528,315	-	-	-	-	4,528,315	-	4,528,315

미수수익	4,248,211	-	-	-	-	4,248,211	-	4,248,211

대여금	22,200,596	-	-	-	-	22,200,596	(171,847)	22,028,749

보증금	10,000	-	-	-	-	10,000	-	10,000

계약자산	-	-	-	-	-	-	-	-

유동성 항목 소계	83,859,168	20,815,441	29,155,773	24,007,006	4,282,110	162,119,498	(19,663,385)	142,456,113

[비유동성 항목]

매출채권	(4,844)	-	-	-	1,395,861	1,391,017	(1,360,071)	30,946

기타채권	1,900,012	-	-	-	-	1,900,012	-	1,900,012

대여금	368,923	-	-	-	-	368,923	-	368,923

보증금	1,531,089	-	-	-	-	1,531,089	-	1,531,089

비유동성 항목 소계	1,895,168	-	-	-	1,395,861	3,291,029	(1,360,071)	1,930,958

합계	85,754,336	20,815,441	29,155,773	24,007,006	5,677,971	165,410,527	(21,023,456)	144,387,071

(3) 보고기간종료일 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기 초	손상차손 인식(손상차손환입)	제 각	회 수	분기말

매출채권 대손충당금	20,851,609	1,094,844	(507,316)	(119,035)	21,320,102

단기대여금 대손충당금	171,847	-	-	-	171,847

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기 초	손상차손 인식(손상차손환입)	제 각	회 수	분기말

매출채권 대손충당금	17,781,234	2,140,004	-	102,443	20,023,681

단기대여금 대손충당금	73,994	-	-	-	73,994

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 분기연결손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 모듈러 제작	218,151	-

계약자산 합계	218,151	-

계약부채 - 모듈러 제작	-	1,250,000

계약부채 합계	-	1,250,000

(2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

모듈러 제작	1,250,000	-

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	순공정가치	평가손실

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상품	731,039	5,613,911	731,039	5,613,911	-	-

제품	32,295,725	29,226,924	31,655,314	28,517,735	640,411	709,189

재공품	13,400,201	17,224,913	13,188,426	17,039,726	211,775	185,187

원재료	36,144,661	36,428,075	35,474,967	35,476,587	669,694	951,488

부재료	119,953	136,823	119,953	136,823	-	-

저장품	9,786,544	9,537,233	9,786,544	9,537,233	-	-

미착품	22,006,754	23,858,072	22,006,754	23,858,072	-	-

합계	114,484,877	122,025,951	112,962,997	120,180,087	1,521,880	1,845,864

8. 금융리스채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

채권원금	손실충당금	순장부금액	채권원금	손실충당금	순장부금액

금융리스채권	778,888	(400,667)	378,221	778,198	(241,624)	536,574

(2) 당분기 및 전분기 금융리스채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	241,624	373,045

환입	-	(70,971)

설정	158,992	-

기타	51	6,285

장부금액	400,667	308,359

(3) 보고기간말 현재 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	778,888	778,888	778,198	778,198

9. 유형자산 및 무형자산 당분기 및 전분기 유형자산 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	375,256,921	9,301,910	390,817,646	9,431,582

취득액	22,680,572	-	7,957,336	1,500

처분 및 폐기	(165,322)	(321,101)	(363,639)	-

감가상각비	(15,953,851)	(18,920)	(16,493,301)	(26,097)

사용권자산의 증가	3,502,233	-	-	-

손상차손환입	-	-	1,064,912	-

재고자산에서 임대자산으로 대체	23,727,252	-	8,593,222	-

임대자산에서 재고자산으로 대체	(9,834,665)	-	-	-

기타(주1)	4,136,403	75	7,170,654	2,911

분기말 장부금액	403,349,543	8,961,964	398,746,830	9,409,896

취득원가	647,201,376	9,590,775	614,787,577	10,814,405

상각 및 손상차손 누계액	(243,851,833)	(628,811)	(216,040,747)	(1,404,509)

(주1) 환율차이 등으로 구성되어 있습니다.10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

취득원가	2,609,592	4,181,806	1,020,550	7,811,948

감가상각누계액	(1,284,614)	(2,012,363)	(9,111)	(3,306,088)

장부금액	1,324,978	2,169,443	1,011,439	4,505,860

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

취득원가	1,705,807	2,664,325	-	4,370,132

감가상각누계액	(1,002,806)	(1,646,852)	-	(2,649,658)

장부금액	703,001	1,017,473	-	1,720,474

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

리스부채	1,824,995	2,743,197	4,568,192

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

리스부채	1,309,507	443,251	1,752,758

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	상환	분기말

리스부채	1,752,758	3,554,933	(739,499)	4,568,192

(4) 당분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

사용권자산 감가상각비	717,979

리스부채 이자비용(금융원가에 포함)	36,996

소액리스자산 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	64,805

변동리스료 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	751,138

사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익	1,500

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	24,211,566	47,366,488

감가상각비	(39,261)	(60,673)

유형자산 대체	-	(108,018)

기타	1,299	49,490

분기말금액	24,173,604	47,247,287

취득원가	27,181,401	50,485,453

상각 및 손상차손 누계액	(3,007,797)	(3,238,166)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	433,395	456,368

운영비용	(267,697)	(231,101)

합계	165,698	225,267

12. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 관계기업투자1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	소재지	결산일

농업회사법인창녕(주)	관계기업	62,000	34.44	310,000	773,630	대한민국	12월 31일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.60	5,998,880	6,206,666	대한민국	12월 31일

동서화학공업(주)	관계기업	64,765	19.61	6,606,212	10,359,695	대한민국	12월 31일

합계	12,915,092	17,339,991	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	소재지	결산일

농업회사법인창녕(주)	관계기업	62,000	34.44	310,000	785,907	대한민국	12월 31일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.60	5,998,880	6,283,182	대한민국	12월 31일

동서화학공업(주)	관계기업	64,765	19.61	6,606,212	10,222,939	대한민국	12월 31일

합계	12,915,092	17,292,028

2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득 / 처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	분기말

농업회사법인창녕(주)	785,907	-	(12,277)	-	-	773,630

대양개발(주)	6,283,182	-	(76,516)	-	-	6,206,666

동서화학공업(주) (주1)	10,222,939	-	136,756	-	-	10,359,695

합계	17,292,028	-	47,963	-	-	17,339,991

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득 / 처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	분기말

농업회사법인창녕(주)	409,378	-	(11,714)	-	-	397,664

대양개발(주)	6,253,360	-	27,392	-	-	6,280,752

동서화학공업(주) (주1)	9,995,942	-	(199,019)	-	-	9,796,923

합계	16,658,680	-	(183,341)	-	-	16,475,339

(주1) 동서화학공업㈜에 대한 지분법 적용시 자기주식을 고려하여 28.14%를 적용하였습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

농업회사법인창녕㈜	9,029,119	6,446,330	2,582,789	8,564,604	6,090,332	2,474,272

대양개발㈜	32,382,445	12,738,163	19,644,282	32,445,709	12,559,252	19,886,457

동서화학공업㈜	62,444,458	28,448,955	33,995,503	61,539,177	28,029,571	33,509,606

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인창녕㈜	734,299	108,517	108,517	-	(34,010)	(34,010)

대양개발㈜	1,040,456	(81,405)	(81,405)	995,839	90,874	90,874

동서화학공업㈜	11,442,300	590,896	590,896	11,476,890	(678,084)	(678,084)

(주) 상기 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	분기말 장부금액

농업회사법인창녕(주)	2,582,789	34.44%	889,627	-	(115,997)	773,630

대양개발(주)	19,644,282	31.60%	6,206,666	-	-	6,206,666

동서화학공업(주)	33,995,503	19.61%	9,568,031	791,664	-	10,359,695

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	전기말 장부금액

농업회사법인창녕(주)	2,474,272	34.44%	852,249	-	(66,342)	785,907

대양개발(주)	19,886,457	31.60%	6,283,182	-	-	6,283,182

동서화학공업(주) (주1)	33,509,606	19.61%	9,431,275	791,664	-	10,222,939

(2) 공동기업투자1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	소재지	결산일

김해물류터미널㈜	공동기업	100,000	50.00	1,000,000	1,169,664	대한민국	12월 31일

합계	1,000,000	1,169,664

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	소재지	결산일

김해물류터미널㈜	공동기업	100,000	50.00	1,000,000	1,165,860	대한민국	12월 31일

합계	1,000,000	1,165,860

2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득 / 처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	분기말

김해물류터미널(주)	1,165,860	-	3,804	-	-	1,169,664

합계	1,165,860	-	3,804	-	-	1,169,664

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득 / 처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	분기말

김해물류터미널(주)	1,148,267	-	6,066	-	-	1,154,333

합계	1,148,267	-	6,066	-	-	1,154,333

3) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

김해물류터미널(주)	2,340,205	878	2,339,327	2,331,720	-	2,331,720

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

김해물류터미널(주)	-	7,607	7,607	-	12,132	12,132

(주) 상기 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	분기말 장부금액

김해물류터미널(주)	2,339,327	50.00%	1,169,664	-	-	1,169,664

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	공동기업 기말 순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	기말 장부금액

김해물류터미널(주)	2,331,720	50.00%	1,165,860	-	-	1,165,860

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	47,440,787	-	51,030,043	-

미지급금	8,810,640	-	11,924,321	-

미지급비용	4,941,771	-	4,240,660	-

미지급배당금	2,236,612	-	167	-

임대보증금	299,000	2,786,086	673,000	2,782,086

합계	63,728,810	2,786,086	67,868,191	2,782,086

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	291,039,317	272,560,355

유동성장기부채	27,190,951	35,063,637

전환사채	27,428,000	27,428,000

차감 : 전환권조정	(7,524,800)	(8,005,363)

소계	338,133,468	327,046,629

비유동차입금

장기차입금	30,714,783	22,848,041

소계	30,714,783	22,848,041

총 차입금 합계	368,848,251	349,894,670

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	한국산업은행 외	2.08 - 3.62	184,229,079	176,468,485

무역금융	수출입은행 외	2.57 - 3.24	64,078,041	67,896,106

기업구매자금	농협은행 외	2.83 - 3.38	41,507,340	27,604,710

매입외환	신한은행 외	-	1,224,857	591,054

합계	291,039,317	272,560,355

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행 외	2.29 - 2.86	43,000,000	33,300,000

운전자금	국민은행 외	2.61 - 2.95	14,898,153	24,598,091

운전자금	말레이시아MBB, HLB, TC Capital	4.59 - 5.43	7,581	13,587

소계	57,905,734	57,911,678

차감 : 유동항목	(27,190,951)	(35,063,637)

합계	30,714,783	22,848,041

3) 전환사채

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

전환사채	신한금융투자	-	27,428,000	27,428,000

전환권조정	(7,524,800)	(8,005,363)

합계	19,903,200	19,422,637

보고기간종료일 현재 전환사채 발행 이후 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제45회 전환사채

발행금액(순현금유입액)	28,000,000

내재파생상품으로 분류	(10,872,372)

전환권행사	(387,077)

발생이자	3,162,649

당분기말금액	19,903,200

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

파생상품종류	계약내용	발행금액	기초금액	평가손익	분기말금액	비 고

파생상품자산	전환사채에 대한 매수청구권	415,688	68,213	(68,213)	-	당기손익

파생상품부채	전환사채에 대한 전환권 및 조기상환청구권	11,288,060	8,309,422	(980,578)	7,328,844	당기손익

(전분기)

(단위 : 천원)

파생상품종류	계약내용	발행금액	기초금액	평가손익	분기말금액	비 고

파생상품자산	전환사채에 대한 매수청구권	415,688	187,012	1,459,892	1,646,904	당기손익

파생상품부채	전환사채에 대한 전환권 및 조기상환청구권	11,288,060	7,231,560	5,284,804	12,516,364	당기손익

보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제45회 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	27,428,000천원

사채의 이율	0%

사채만기일	2023년 7월 6일

이자지급방법	표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음

원금상환방법	2023년 7월 6일 원금 100% 일시상환

매수청구권(Call Option)에 관한 사항	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 07월 06일 및 이후 2020년 07월 06일까지 매 3개월이 되는날

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 07월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

전환조건	(1) 전환가격 : 4,028원(최초 전환가액 : 5,754원)

(2) 행사청구기간 : 2019년 7월 6일 ~ 2023년 6월 6일

(3) 행사비율 : 100%

(4) 전환가액 조정사항 : 유·무상 증자 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

(3) 보고기간종료일 현재 비파생금융상품의 계약상 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금	매입채무및기타채무	유동금융부채	기타비유동부채	리스부채	금융보증부채	합계

1년 미만	350,746,286	63,728,810	7,328,844	-	1,893,070	42,000,000	465,697,010

1년에서 2년이하	6,560,815	-	-	145,500	1,288,143	-	7,994,458

2년에서 5년이하	26,166,603	-	-	250,000	569,965	-	26,986,568

5년 초과	-	-	-	2,390,586	1,066,655	-	3,457,241

합계	383,473,704	63,728,810	7,328,844	2,786,086	4,817,833	42,000,000	504,135,277

(4) 당분기말 현재 은행차입금(1,564억원)을 제외한 모든 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

15. 순확정급여부채(자산)(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 2,554천원과 2,752천원입니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당분기 및 전분기에 손익계산서상 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	929,409	848,620

순이자원가	(1,950)	(995)

종업원 급여에 포함된 총 비용	927,459	847,625

2) 당분기 및 전분기에 손익계산서상 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	638,232	542,496

제조원가	213,808	231,666

임대원가	75,419	73,463

합계	927,459	847,625

3) 당분기말 및 전기말에 확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,180,864	32,765,099

사외적립자산의 공정가치	(32,457,770)	(33,173,308)

재무상태표상 부채(자산)	723,094	(408,209)

16. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,215,730	3,035,084

임의적립금

기업합리화적립금	151,379	151,379

감채적립금	194,500,000	197,000,000

임의적립금	-	6,000,000

미처분이익잉여금	28,538,986	21,385,193

합계	226,406,095	227,571,656

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	227,571,656	239,629,170

분기순이익	694,999	271,422

배당금	(1,806,457)	(2,242,409)

확정급여제도의 재측정요소	(54,103)	(36,247)

분기말	226,406,095	237,621,936

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(5,387,718)	(4,626,009)

당기변동	(69,362)	(47,507)

법인세 효과	15,259	11,260

분기말	(5,441,821)	(4,662,256)

17. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	90,302,005	83,008,798

상품매출	12,605,498	26,795,539

임대판넬매출	24,213,851	28,704,968

모듈러매출	1,532,343	1,016,552

기타매출	3,926,902	4,510,033

합계	132,580,599	144,035,890

한편, 당분기 및 전분기 중 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

FORM 류	판매 매출(알루미늄)	13,589,265	25,374,697

판매 매출(갱폼)	1,283,159	3,704,678

판매 매출(SYSTEM)	462,553	549,147

강관	26,015,493	27,526,762

조선가설재	15,651,239	7,412,313

사료	45,855,269	42,890,080

기타(원재료 매출, 용역수입 등)	3,977,427	6,856,693

한 시점에 인식하는 수익 소계	106,834,405	114,314,370

기간에 걸쳐 인식하는 수익

FORM 류	임대 매출(알루미늄)	21,338,904	26,230,576

임대 매출(SYSTEM)	2,874,947	2,474,392

모듈러	1,532,343	1,016,552

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	25,746,194	29,721,520

합계	132,580,599	144,035,890

18. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

배당금수익	122,703	146,229

외환차익	804,691	231,710

외화환산이익	4,400,037	1,454,485

유형자산처분이익	150,047	507,261

무형자산처분이익	81,626	-

파생상품거래이익	-	3,132

파생상품평가이익	1,118,020	1,459,892

유형자산손상차손환입	-	1,064,912

기타의대손상각비환입	246,065	-

금융보증부채환입	17,759	-

잡이익	450,367	1,054,159

합계	7,391,315	5,921,780

기타비용

외환차손	302,322	103,341

외화환산손실	2,422,955	234,178

기부금	25,240	22,360

기타의대손상각비	2,887	3,100

유형자산처분손실	158,963	62,174

파생상품평가손실	281,257	5,284,804

투자자산평가손실	9,386	-

잡손실	47,406	38,276

합계	3,250,416	5,748,233

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	(33,498,748)	(33,622,179)

원재료와 저장품의 사용액	89,003,261	90,526,176

상품등의 판매	17,641,655	29,672,346

종업원급여	13,262,184	13,687,552

감가상각,손상	16,012,032	16,580,070

운반비	3,962,121	4,255,762

지급수수료	2,708,444	4,102,943

대손상각비	1,340,908	2,069,032

기타	20,876,030	13,127,789

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	131,307,887	140,399,491

(주1) 영업비용은 분기연결포괄손익계산서상 판매관리비, 물류비의 합계액입니다.

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,376,079천원(전분기 : 276,875천원)입니다. 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

21. 기본 및 희석주당이익

당분기와 전분기의 우선주와 보통주의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과같습니다.(1) 기본주당이익1) 우선주

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

우선주에 귀속되는 순이익	24,142	12,969

가중평균유통우선주식수 (주1)	589,175 주	589,175 주

기본 및 희석주당이익	41 원	22 원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행우선주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통우선주식수	589,175 주	589,175 주

2) 보통주

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	694,999	271,422

(-)우선주에 귀속되는 순이익	(24,142)	(12,969)

보통주에 귀속되는 분기순이익	670,857	258,453

가중평균유통보통주식수 (주1)	21,656,799 주	21,514,900 주

기본 및 희석주당이익	31 원	12 원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	21,656,799 주	21,514,900 주

(2) 당분기 및 전분기는 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

22. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)	관 계

김해물류터미널㈜	50.00	공동기업

농업회사법인창녕㈜	34.44	관계기업

대양개발㈜	31.60

동서화학공업㈜	19.61

캐스텍㈜	16.67	기타의특수관계자

중원엔지니어링㈜	-

대양흥업㈜	-

동서페인트㈜	-

PT.DONGSUH INDONESIA	-

PT.KPDC	-

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	기타수익	매 입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

농업회사법인창녕(주)	232,123	74,298	38,563	22,540	-	-	-	-

대양개발(주)	-	-	-	-	-	-	99,278	99,278

동서화학공업(주)	17,797	18,008	15,589	-	-	-	45,695	56,705

중원엔지니어링(주)	506,379	711,082	25,705	12,809	86,520	223,300	5,246	18,620

대양흥업(주)	-	-	-	-	437,324	482,010	-	-

합계	756,299	803,388	79,857	35,349	523,844	705,310	150,219	174,603

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

농업회사법인창녕(주)	953,498	721,825	-	-	-	-	-	-

대양개발(주)	-	-	213,500	213,500	-	-	14,091	50,493

동서화학공업(주)	-	-	57,210	6,348	68,393	78,038	347,800	347,800

중원엔지니어링(주)	509,447	779,079	45,434	14,192	28,287	25,759	134,774	134,774

대양흥업(주)	-	-	-	-	138,672	369,452	-	-

합계	1,462,945	1,500,904	316,144	234,040	235,352	473,249	496,665	533,067

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	분기말

중원엔지니어링(주)	단기대여금	1,900,000	-	-	1,900,000

동서화학공업(주)	단기대여금	1,900,000	-	-	1,900,000

농업회사법인창녕(주)	단기대여금	4,700,000	-	-	4,700,000

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	분기말

중원엔지니어링(주)	단기대여금	1,900,000	-	-	1,900,000

농업회사법인창녕(주)	단기대여금	2,600,000	1,400,000	-	4,000,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증 받은 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	용도	당분기말	전기말

차입금	보증금액	차입금	보증금액

한국산업은행	단기차입금	시설대출	80,000,000	96,000,000	80,000,000	96,000,000

장기차입금	일반대출	1,200,000	1,440,000	1,200,000	1,440,000

합계	81,200,000	97,440,000	81,200,000	97,440,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임원단기급여	2,117,965	2,058,682

임원퇴직급여	447,293	421,698

합계	2,565,258	2,480,380

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.23. 현금흐름표

(1) 연결실체는 분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

임대자산에서 재고자산으로 대체	9,834,665	-

재고자산에서 임대자산으로 대체	23,727,252	8,593,222

건설중인자산의 본계정 대체	324,479	1,974,677

사용권자산과 리스부채 계상	3,502,233	-

장기차입금의 유동성 대체	1,974,990	9,166,670

비유동리스부채의 유동성 대체	402,531	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	10,873	(575,356)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

유동성대체	이자비용	기 타

단기차입금	272,560,355	19,166,257	-	-	(687,295)	291,039,317

유동성장기부채	35,063,637	(9,847,758)	1,974,990	-	82	27,190,951

유동성전환사채	19,422,637	-	-	480,563	-	19,903,200

장기차입금	22,848,041	10,000,000	(1,974,990)	-	(158,268)	30,714,783

유동리스부채	1,309,507	(739,499)	402,531	-	852,456	1,824,995

비유동리스부채	443,251	-	(402,531)	-	2,702,477	2,743,197

합계	351,647,428	18,579,000	-	480,563	2,709,452	373,416,443

(전분기)

(단위 : 천원)

과 목	기 초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	282,295,060	11,786,707	-	-	206,110	294,287,877

유동성장기부채	30,670,806	(4,263,867)	9,166,670	-	4,777	35,578,386

장기차입금	39,781,296	(3,583)	(9,166,670)	-	119	30,611,162

전환사채	17,973,553	-	-	440,982	-	18,414,535

합계	370,720,715	7,519,257	-	440,982	211,006	378,891,960

한편, 연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

24. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금 등의 내역

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	71,700,000	운전자금대출 외

대구은행	토지, 건물, 기계장치	50,000,000

부산은행	토지, 건물, 기계장치	15,600,000

신한은행	토지, 건물	31,600,000

한국수출입은행	재고자산	59,800,000

농협은행	토지, 건물, 기계장치	60,613,000

한국산업은행	보험부보액	10,287,000

전문건설공제조합	조합출자금	178,687	지급보증

합계	299,778,687

25. 우발상황 및 약정사항

(1) 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	금융기관	통화	한도금액	실행금액

구매자금대출	농협은행외	KRW	59,500,000	41,507,340

시설대출	신한은행외	KRW	49,800,000	43,000,000

일반대출	한국산업은행외	KRW	225,480,657	199,134,813

매입외환	신한은행외	KRW	1,224,857	1,224,857

전환사채	신한금융투자	KRW	28,000,000	27,428,000

무역금융	수출입은행외	KRW	74,500,000	64,078,041

수입신용장	부산은행외	USD	58,700,000	12,119,923

내국신용장	부산은행	USD	1,000,000	-

(2) 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 22 참조)

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	통화	한도금액	통화	보증금액	지급보증내역

대구은행	KRW	240,000	KRW	100,000	선수금 지급보증 외

신한은행	KRW	500,000	KRW	-	계약이행보증 외

USD	2,500,000	USD	22,273

INR	1,347,907

서울보증보험	USD	336,780	USD	336,780

KRW	15,393,738	KRW	15,393,738

전문건설공제	KRW	4,242,922	KRW	32,098

농협은행	KRW	200,000	KRW	200,000

2) 보고기간종료일 현재 제3자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증제공처	채무보증한도금액	보증금액	채무한도금액	실행금액

DGB캐피탈	12,000,000	11,352,000	10,000,000	9,460,000

BNK캐피탈	24,000,000	13,825,381	20,000,000	11,521,151

DB캐피탈	6,000,000	6,000,000	5,000,000	5,000,000

합계	42,000,000	31,177,381	35,000,000	25,981,151

(3) 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	약정금액	분기말 금액

유형자산	토지 계약금	903,170	903,170