광림 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 41(전) 1분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 광림과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 개요주식회사 광림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광림(이하 "지배기업")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등 록하였습니다. 지배기업은 회 사정리법에의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 지배기업은 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고있으며 당분기말 현재 납입자본금은 26,461,117천원입니다. 최대주주는 당분기 말 현재 주식회사 칼라스홀딩스( 지분율: 30.07 % )입니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

나노스	49.93	한 국	12월

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.( * 1,3)	100.00	중 국	12월

Nanos Tech Electronics Corp.( * 1)	100.00	필리핀	12월

NANOS VINA CO., LTD( * 1)	100.00	베트남	12월

(주)케이에스와이위너스( * 1,2)	100.00	한 국	12월

행복투자1호 조합 ( * 1)	99.99	한 국	12월

하늘투자1호조합	100.00	한 국	12월

( * 1) 종속 회사인 나노스(주)의 종속회 사입니다.( * 2) (주)케이에스와이위너스는 나노스(주)의 종속회 사이며 , 지분율은 나노스(주)가 51%, 지배회사인 (주)광림이 49% 보유하고 있습니다.( * 3) 전기 중 Tianjin Nanosensor Electronics Co., Ltd.는 Tianjin Nanos Tech Electonics Co., Ltd.에 흡수합병되었습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기손익

나노스(주) (*)	113,878,192,514	56,282,961,792	19,540,511,277	4,857,975,356

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.	32,993,565,416	35,181,943,152	7,634,442,735	187,753,663

Nanos Tech Electronics Corp.	857,836,980	23,148,951,109	142,283,876	(292,148,854)

NANOS VINA CO., LTD	47,160,121,015	34,565,930,162	10,203,014,430	24,847,838

(주)케이에스와이위너스	36,488,242	-	-	50,000

행복투자1호 조합	12,755,510,991	-	-	(1,010,966)

하늘투자1호 조합	6,846,045,000	-	-	582,180,000

(*) 별도 재무제표 금액입니다. (4) 연결대상범위의 변동 1 ) 지 배기업은 2016년 12월 14일 나노스 (주 ) 유상증자 참여로 지분 53.62%를 획득하여, 나노스 (주)는 지배기업의 종속기업으로 편입되었습 니다. 2 ) 지배기업 은 2017년 9월 11일 3자배정 유상증자 참여로 나노스 (주 )에 대한 지분율이 53.12%로 변경되었습니다. 3) 지배기업은 2018년 10월 19일 5:1 비율의 무상감자 및 2018년 11월 21일 3자배정 유상증자로 나노스 (주 )에 대한 지분율이 47. 83 %로 변동되었습니다. 4 ) 지배기업 및 종속기업인 나노스 (주) 는 2018년 9월에 (주)케이에스와이위너스의 주식을 각각 49% 및 51%를 획득하여 (주)케이에스와이위너스는 지배기업 및 종속기업인 나노스 (주 ) 의 종속기업으로 편입되었습 니다. 5 ) 지 배기업은 2019년 8월 16일 하 늘투자1호조합 출자로 지분 100.00%를 획득하여, 하늘투자1호 조합은 지배기업의 종속기업으로 편입되었습 니다. 6) 지배기업은 2019년 9월 27일 3자배정 유상증자로 나노스 (주)에 대한 지분율이 48. 92 %로 변동되었습니다. 7 ) 나노스 (주 )는 2019년 10월 1일 행복투자1호조합 출자로 지분 99.99%를 획득하여, 행복투자1호조합은 나노스 (주 )의 종속기업으로 편입되었습 니다. 8) 지배기업은 2019년 12월 24일 전환사채의 전환으로 나노스 (주 )에 대한 지분율이 49. 93 %로 변동되었습니다. 9 ) 지배기업은 2020년 1월 22일 전환사채의 전환으로 나노스 (주 )에 대한 지분율이 48. 46 %로 변동되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.

1) 투자계정과 자본계정의 상계연결실체는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

2) 투자제거차액의 처리방법 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

3) 내부미실현손익의 제거연결실체간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.

4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주 석 9: 대손충당금 - 주석 20 : 확정급여채무의 측정

- 주석 22: 우발채무 및 약정사항3. 유의적인 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다.

(1) 상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산 의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

단기매매목적 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 장기보유 목적의 지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 연결실체는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객 이 영업하 고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용 정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연 결실체 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에대한 충당 금은 유사 한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

연 결실체의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 재무제 표 에 대 한 주석 21에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

연결실체 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 연결실체의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.

당분기 중 연결실체의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6 . 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산 당분기 >

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,253,541,878	13,253,541,878

기타금융자산	30,588,273,160	202,500,000	30,790,773,160

대여금및 수취채권	-	40862306579	40,862,306,579

장기기타금융자산	1,976,619,940	69,000,000	2,045,619,940

장기대여금및 수취채권	-	1,233,190,030	1,233,190,030

계	32,564,893,100	55,620,538,487	88,185,431,587

(단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,865,641,963 17,865,641,963 기타금융자산 28,595,030,660 202,500,000 28,797,530,660 대여금및 수취채권 - 26,707,507,199 26,707,507,199 장기기타금융자산 1,969,047,340 69,000,000 2,038,047,340 장기대여금및 수취채권 - 1,116,985,122 1,116,985,122 계 30,564,078,000 45,961,634,284 76,525,712,284 ② 금융부채 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 15,315,619,500 130,723,472,713 146,039,092,213 장기매입채무 및 기타채무 - 6,878,358,564 6,878,358, 5 64 계 15,315,619,500 137,601,831,277 152,917,450,777 전기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 14,858,433,400 125,775,392,767 140,633,826,167 장기매입채무 및 기타채무 - 7,096,457,456 7,096,457,456 계 14,858,433,400 132,871,850,223 147,730,283,623 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당 분기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 147,169,443 40,726,604 - - 처분손익(당기손익) - (28,010) 183,878,522 - 평가손익(당기손익) - 2,449,518,100 (457,186,100) - 이자비용 - - - (1,867,674,351) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 574,472,219 105,882,771 - - 처분손익(당기손익) - 952,302,638 - - 평가손익(당기손익) - 9,073,338,662 (9,475,596,019) - 이자비용 - - - (4,779,693,736) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 13,253,541,878 17,865,641,963 장·단기 기타금융자산 32,836,393,100 30,835,578,000 장·단기 대여금 및 수취채권 42,095,496,609 27,824,492,321 계 88,185,431,587 76,525,712,284 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 14,444,288,610 12,172,463,605 해외 19,411,723,334 14,073,695,925 계 33,856,011,944 26,246,159,530 ③ 매출 채권에 대한 손실 충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 8,081,174,816 8,136,094,487 손실 충당금환입 (69,468,985) - 추가설정 - 1,024,190,124 제각 - (1,079,109,795) 기말잔액 8,011,705,831 8,081,174,816 ( 4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 장·단기매입채무및기타채무 152,917,450,777 158,352,074,720 110,313,974,106 38,143,298,973 9,894,801,641 연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 장·단기매입채무및기타채무 147,730,283,623 155,890,859,920 117,603,474,126 26,607,728,729 11,679,657,065 (5) 환위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (6) 이자율위험 ① 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융자산 고정이자율 현금 및 현금성자산 13,240,281,080 17,845,939,970 금융기관예치금 200,000,000 200,000,000 금융자산 합계 13,440,281,080 18,045,939,970 금융부채 고정이자율 단기차입금 1,889,334,841 890,012,021 전환사채 61,709,789,344 61,017,787,582 리스부채 1,071,426,470 1,204,750,319 소 계 64,670,550,655 63,112,549,922 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 33,217,927,117 36,565,176,596 장기차입금 7,535,445,942 7,623,846,799 소 계 40,753,373,059 44,189,023,395 금융부채 합계 105,423,923,714 107,301,573,317 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 연 결실체는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 203,766,865 (203,766,865) 220,945,117 (220,945,117) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 31,582,853,160 31,582,853,160 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 13,253,541,878 13,253,541,878 기타금융자산 202,500,000 202,500,000 대여금및 수취채권 40,862,306,579 40,862,306,579 장기 기타금융자산 69,000,000 69,000,000 장기대여금및 수취채권 1,233,190,030 1,233,190,030 자산 합계 87,203,391,647 87,203,391,647 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 15,315,619,500 15,315,619,500 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 130,723,472,713 130,723,472,713 장기매입채무및기타채무 6,878,358,564 6,878,358,564 부채 합계 137,601,831,277 137,601,831,277 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,564,078,000 30,564,078,000 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 17,865,641,963 17,865,641,963 기타금융자산 202,500,000 202,500,000 대여금및 수취채권 26,707,507,199 26,707,507,199 장기 기타금융자산 69,000,000 69,000,000 장기대여금및 수취채권 1,116,985,122 1,116,985,122 자산 합계 76,525,712,284 76,525,712,284 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 14,858,433,400 14,858,433,400 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 125,775,392,767 125,775,392,767 장기매입채무및기타채무 7,096,457,456 7,096,457,456 부채 합계 147,730,283,623 147,730,283,623 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,564,893,100 676,341,600 30,906,511,560 982,039,940 32,564,893,100 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 15,315,619,500 - 15,315,619,500 - 15,315,619,500 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,564,078,000 805,642,200 28,783,968,460 974,467,340 30,564,078,000 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 14,858,433,400 - 14,858,433,400 - 14,858,433,400 (8) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 163,630,901,213 161,696,117,072 자본(B) 96,806,177,171 90,772,137,244 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 44,044,315,038 46,663,172,623 차입금(D) (*) 104,352,497,244 106,096,822,998 부채비율(A/B) 169.03% 178.13% 순차입금비율((D-C)/B) 62.30% 65.48% (*) 리스부채 제외 (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타의증감 대체 기말 유동성 단기차입금 36,955,188,617 (2,494,522,430) 146,595,771 - 34,607,261,958 유동성장기부채 1,884,595,000 (25,650,000) 50,929,510 - 1,909,874,510 전환사채 61,017,787,582 - 692,001,762 - 61,709,789,344 리스부채 579,667,036 (157,394,305) 24,070,456 97,418,525 543,761,712 소 계 100,437,238,235 (2,677,566,735) 913,597,499 97,418,525 98,770,687,524 비유동성 장기차입금 6,239,251,799 - (113,680,367) - 6,125,571,432 리스부채 625,083,283 - - (97,418,525) 527,664,758 소 계 6,864,335,082 - (113,680,367) (97,418,525) 6,653,236,190 합 계 107,301,573,317 (2,677,566,735) 799,917,132 - 105,423,923,714 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타의증감 대체 기말 유동성 단기차입금 40,784,485,618 (3,921,784,418) 92,487,417 - 36,955,188,617 유동성장기부채 62,200,000 (62,200,000) - 1,884,595,000 1,884,595,000 전환사채 20,486,877,422 51,607,227,280 (3,548,375,027) (7,527,942,093) 61,017,787,582 리스부채 - (636,248,222) - 1,215,915,258 579,667,036 소 계 61,333,563,040 46,986,994,640 (3,455,887,610) (4,427,431,835) 100,437,238,235 비유동성 장기차입금 1,900,000,000 6,223,846,799 - (1,884,595,000) 6,239,251,799 리스부채 1,349,418,302 - 491,580,239 (1,215,915,258) 625,083,283 소 계 3,249,418,302 6,223,846,799 491,580,239 (3,100,510,258) 6,864,335,082 합 계 64,582,981,342 53,210,841,439 (2,964,307,371) (7,527,942,093) 107,301,573,317 한편, 연결실체는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 7. 현금 및 현금성 자산 (1) 당분기말과 전 기 말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 13,260,798 19,701,993 보 통 예 금 13,240,281,080 17,845,939,970 합 계 13,253,541,878 17,865,641,963 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 현금및현금등가물 보통예금 - 2,172,374,120 질권설정 단기기타금융자산 정기예금 200,000,000 200,000,000 기업은행/카드대금담보 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 서울보증/입찰보증 외 당좌개설보증금 계 203,000,000 203,000,000 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기금융상품( *1 ) 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산 (*2) 30,588,273,160 28,595,030,660 예치보증금 2,500,000 2,500,000 합 계 30,790,773,160 28,797,530,660 ( *1 ) 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 7 번 참조) (*2) 당분기말 당기손익- 공정가치측정금융자산은 기타금융자산(전환사채) 29,911,931,560원 과 지분증권 676,341,600 원 으로 구성 되어 있습니다. ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 28,595,030,660 1,098,644,520 취득금액 - 29,865,054,940 공정가치 평가 2,441,945,500 9,071,286,262 처분금액 (448,703,000) (11,482,161,260) 기타의증감 - 42,206,198 기말금액 30,588,273,160 28,595,030,660 ② 당분기말과 전기말 기타금융자산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 광림 제2회 전환사채(*1) 962,126,000 1,177,447,900 광림 제3회 전환사채(*1) 123,570,000 248,940,000 광림 제4회 전환사채(*1) 940,650,000 1,190,940,000 광림 제5회 전환사채(*1) 5,579,486,000 3,879,238,000 이엑스티 제3회 전환사채 (*2) 6,827,295,000 6,245,115,000 이엑스티 제4회 전환사채 (*2) 12,630,494,560 12,630,494,560 쌍방울 제7회 전환사채(*3) 2,848,310,000 2,417,213,000 지분증권(*4) 676,341,600 805,642,200 합 계 30,588,273,160 28,595,030,660 (*) 외부평가기관의 평가자료에 근거하여 공정가치를 평가하였습니다. (*1) 연결실체는 전기중 전환사채를 발행하였고,본건사채의 매도청구권(Call Option)을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. (*2) 연결실체는 이엑스티 발행 전환사채 150억을 취득하고 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 인식하고 공정가치를 평가하였습니다. (*3) 연결실체는 관계기업인 (주)쌍방울 발행 전환사채를 취득하고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. (*4) 시장가격을 적용하여 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 69,000,000 69,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주1,2) 1,976,619,940 1,969,047,340 합 계 2,045,619,940 2,038,047,340 (주1) 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,969,047,340 966,994,940 취득금액 985,000 1,013,735,000 공정가치 평가 7,572,600 2,052,400 처분금액 (985,000) (13,735,000) 기말금액 1,976,619,940 1,969,047,340 (주2) 당분기와 전기 중 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 524,042,000 524,042,000 (주)시민의 신문사 ( *1 ) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 ( *1 ) - - 10,000,000 - - 수익증권 아이맵 골디락스 전문투자형사모투신 - - 1,000,000,000 994,580,000 994,580,000 합 계 2,100,674,270 1,976,619,940 1,976,619,940 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 516,469,400 516,469,400 (주)시민의 신문사 ( *1 ) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 ( *1 ) - - 10,000,000 - - 수익증권 아이맵 골디락스 전문투자형사모투신 - - 1,000,000,000 994,580,000 994,580,000 합 계 2,100,674,270 1,969,047,340 1,969,047,340 (* 1) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 전기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당분기말과 전기말 장부금액은 없습 니다. 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 25,844,306,113 - 18,164,984,714 - 미수금 3,529,630,411 - 1,424,384,146 - 미수수익 388,203,962 - 394,371,001 - 대여금 5,982,516,093 - 6,510,703,098 - 종업원대여금 5,117,650,000 534,889,430 213,064,240 414,489,430 보증금 - 698,300,600 - 702,495,692 계 40,862,306,579 1,233,190,030 26,707,507,199 1,116,985,122 ( 2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 29,184,008,630 21,751,206,113 1년 초과 2년 이하 1,002,065,509 821,949,766 2년초과 3,669,937,805 3,673,003,651 손실 충당금 (8,011,705,831) (8,081,174,816) 합 계 25,844,306,113 18,164,984,714 (3) 대여금 및 수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실 충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실 충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 49,905,792,484 1,233,190,030 35,814,117,238 1,116,985,122 손실 충당금: - 매출채권 (8,011,705,831) - (8,081,174,816) - - 대여금 (73,608,838) - (73,608,838) - - 미수금 (606,565,073) - (600,220,222) - - 미수수익 (351,606,163) - (351,606,163) - 손실 충당금 합계 (9,043,485,905) - (9,106,610,039) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 40,862,306,579 1,233,190,030 26,707,507,199 1,116,985,122 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취채 권의 손실 충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,106,610,039 9,267,763,922 매출채권제각 - (1,079,679,658) 대손상각비(환입) (69,468,985) 1,003,111,703 환율변동효과 6,344,851 (84,585,928) 기말금액 9,043,485,905 9,106,610,039 10. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 2,231,507,060 5,196,319,956 선급비용 509,339,063 429,098,316 부가세대급금 1,765,238,223 944,808,903 선납부가세 - 322,920 보증금 69,353,033 6,848,697,414 계 4,575,437,379 13,419,247,509 11. 관계기업투자 (1) 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 601,439,767 601,439,767 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 2,039,623,845 2,039,623,845 (주) 쌍방울 (*1) 23,238,353주 16.68% 36,309,587,289 19,875,836,670 19,875,836,670 (주)남영비비안(*2) 1,633,364주 24.88% 22,723,740,270 39,002,478,241 39,002,478,241 계 62,828,367,813 61,519,378,523 61,519,378,523 (*1) 당 분기 중 (주)쌍방울 사채권자의 전환청구권행사로 지분율이 16.68% 로 변동되었습니다. (*2) 당분기중 (주)남영비비안의 주식을 추가취득하여 지분율이 24.88% 로 변동되었습니다. ② 전기 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 614,868,326 614,868,326 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 1,931,082,527 1,931,082,527 (주) 쌍방울 23,238,353주 18.00% 36,309,587,289 20,031,650,441 20,031,650,441 (주)남영비비안(*1) 1,633,364주 23.78% 21,723,741,200 38,386,374,520 38,386,374,520 계 61,828,368,743 60,963,975,814 60,963,975,814 (*1) 전기 중 (주)남영비비안의 주식 23.78%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 기타의증감(*) 지분법자본변동 이익잉여금변동 기말평가액 (주)원라이트전자 614,868,326 - (13,428,559) - - - 601,439,767 광림(금주)유한공사 1,931,082,527 - 28,519,858 - 80,021,460 - 2,039,623,845 (주)쌍방울 20,031,650,441 - (741,184,800) 583,893,271 1,477,758 - 19,875,836,670 (주)남영비비안 38,386,374,520 999,999,070 (665,524,312) 767,023,399 (486,463,958) 1,069,522 39,002,478,241 계 60,963,975,814 999,999,070 (1,391,617,813) 1,350,916,670 (404,964,740) 1,069,522 61,519,378,523 (*) 기타의 증감 내역은 (주)쌍방울 처분이익과 (주)남영비비안 추가취득시 인수가액과 공정가치 차액을 염가매수차익으로 반영하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 기타의증감(*) 지분법자본변동 이익잉여금변동 기말평가액 (주)원라이트전자 643,005,359 - (28,137,033) - - - 614,868,326 광림(금주)유한공사 1,954,035,519 - (59,942,763) - 36,989,771 - 1,931,082,527 (주)쌍방울 26,276,895,563 - (3,502,704,015) (2,777,649,542) 69,013,424 (33,904,989) 20,031,650,441 (주)남영비비안 - 21,723,741,200 - 16,662,633,320 - - 38,386,374,520 계 28,873,936,441 21,723,741,200 (3,590,783,811) 13,884,983,778 106,003,195 (33,904,989) 60,963,975,814 (*) 기타의 증감 내역은 (주)쌍방울 손상차손과 전기 중 관계회사로 편입된 (주)남영비비안 인수시 인수가액과 공정가치 차액을 염가매수차익으로 반영하였습니다. (3) 관계기업투자와 관련한 미실현이익의 제거 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 계정과목 당분기 전분기 광림(금주)유한공사 재고자산 15,739,761 15,412,705 (주)쌍방울 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 평가손익 - 39,254,396,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,474,314,064) 1,287,219,336 관계기업의기타포괄손익 (275,568,345) - 지분법손익 827,796,030 (930,944,262) (4) 관계기업투자와 관련하여 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 광림(금주)유한공사 194,396,900 80,021,460 - 274,418,360 (주)쌍방울 (189,523,548) 1,477,758 - (188,045,790) (주)남영비비안 - - (486,463,958) (486,463,958) 계 4,873,352 81,499,218 (486,463,958) (400,091,388) ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 광림(금주)유한공사 157,407,129 36,989,771 - 194,396,900 (주)쌍방울 (258,536,972) 69,013,424 - (189,523,548) 계 (101,129,843) 106,0 0 3,195 - 4,873,352 법인세효과 22,248,565 (23,320,702) 1,072,137 - 차 감 액 (78,881,278) 82,682,493 1,072,137 4,873,352 (5) 관계기업투자와 관련하여 지분법이익잉여금변동의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (주)쌍방울 (100,674,246) - - (100,674,246) (주)남영비비안 - 1,069,522 - 1,069,522 계 (100,674,246) 1,069,522 - (99,604,724) ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (주)쌍방울 (66,769,257) (33,904,989) - (100,674,246) 계 (66,769,257) (33,904,989) - (100,674,246) 법인세효과 14,689,237 7,459,098 (22,148,335) - 차 감 액 (52,080,020) (26,445,891) (22,148,335) (100,674,246) (6) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)원라이트전자 3,757,360,705 1,142,405,193 871,091,742 (58,385,038) 광림(금주)유한공사 9,861,514,603 4,767,311,208 1,631,228,395 10,517,365 (주)쌍방울 326,154,331,820 152,874,864,480 24,791,538,362 (1,614,433,051) (주)남영비비안 149,477,562,304 50,540,805,034 34,960,158,303 (2,691,068,855) ( 7) 관계기업 투자와 관련한 재무제표의 수정 연결실체와 피투자회사의 회계정책을 일치시키기 위하여 피투자회사의 재무제표를 수정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 수정사항 수정금액 광림(금주)유한공사 감가상각 내용연수 등 조정 (29,333,588) 12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 8,358,012,740 (804,593,111) 7,553,419,629 8,769,275,780 (526,155,304) 8,243,120,476 상 품 1,362,510,593 (14,298,616) 1,348,211,977 223,367,640 (14,490,348) 208,877,292 재 공 품 5,269,378,275 (1,608,133,877) 3,661,244,398 5,614,356,260 (1,852,082,629) 3,762,273,631 원 재 료 15,281,777,378 (1,106,686,904) 14,175,090,474 15,138,709,718 (1,133,813,903) 14,004,895,815 저 장 품 221,759,179 - 221,759,179 234,450,577 - 234,450,577 미착원재료 850,222,240 - 850,222,240 1,282,081,101 - 1,282,081,101 합 계 31,343,660,405 (3,533,712,508) 27,809,947,897 31,262,241,076 (3,526,542,184) 27,735,698,892 (2) 당 분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 269,673,890 14,998,248 재고자산평가손실환입 - (348,393,926) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 토지(*1 ) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 21,365,892,151 21,681,662,030 1,530,025,559 11,784,102,416 295,942,442 1,797,300,557 364,568,035 1,473,188,012 22,026,880 60,314,708,082 취득 - 8,789,000 1,804,500,000 1,503,550,428 35,330,000 550,810,159 - 848,777,073 - 4,751,756,660 처분 (4,089,000) - - (20,953,205) (2,000) - - - - (25,044,205) 감가상각 - (186,250,850) (20,766,245) (430,862,477) (23,221,758) (117,960,577) (53,230,764) - - (832,292,671) 손상차손 - - - - - - - - - - 대체 - 265,738,000 - 334,814,609 - - - (600,552,609) - - 기타의증감 - 542,796,386 - 295,751,766 677,022 42,686,309 - 16,256,304 - 898,167,787 당기말금액 21,361,803,151 22,312,734,566 3,313,759,314 13,466,403,537 308,725,706 2,272,836,448 311,337,271 1,737,668,780 22,026,880 65,107,295,653 ② 전기 (단위: 원) 구분 토지(*1 ) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 기타 합계 기초금액 21,365,892,151 6,984,346,672 1,598,053,225 12,732,645,232 350,574,362 1,141,027,348 595,312,225 14,332,124,620 22,026,880 32,000,000 59,154,002,715 취득 - 301,750,000 - 2,238,168,375 154,957,000 1,061,078,592 193,500,000 5,055,138,302 - - 9,004,592,269 처분 - - - (906,197,662) (105,216,767) (10,588,913) (14,978,576) - (32,000,000) (1,068,981,918) 감가상각 - (625,324,124) (68,027,666) (2,466,975,494) (104,583,203) (591,289,001) (409,265,614) - - - (4,265,465,102) 손상차손 - (3,087,564,386) - - - - - - - - (3,087,564,386) 대체 - 18,098,807,119 - 151,570,695 - 198,789,265 - (18,449,167,079) - - - 기타의증감 - 9,646,749 - 34,891,270 211,050 (1,716,734) - 535,092,169 - - 578,124,504 당기말금액 21,365,892,151 21,681,662,030 1,530,025,559 11,784,102,416 295,942,442 1,797,300,557 364,568,035 1,473,188,012 22,026,880 - 60,314,708,082 (*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (*2) 전기 중 토지와 건물에서 대체된 금액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (2) 연결실체는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 이로 인해 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 연결실체의 자산중 주석 7 에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계회사 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 2,160,000,000 2,160,000,000 신한은행 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 360,000,000 360,000,000 제주은행 건물 충북 청주 장성동 기숙사 1,200,000,000 1,200,000,000 농협은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계회사 주식 - 2,000,000,000 DB증권 관계 기업투자주식 관계회사 주식 - 500,000,000 미래에셋대우 관계 기업투자주식 관계회사 주식 1,000,000,000 1,000,000,000 유안타증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,500,000,500 5,500,000,000 한국투자증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 1,300,000,000 1,300,000,000 이베스트투자 관계 기업투자주식 관계기업 주식 22,000,000,000 22,000,000,000 유진투자증권 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 토지,건물 나노스(주) 토지,건물,기계설비 4,800,000,000 4,800,000,000 우리은행 기계장치 Nanos Vietnam 기계설비 5,503,878,600 7,970,088,153 Viettinbank 토지사용권, 건물 Nanos Vietnam 토지사용권 등 14,386,212,900 18,111,489,148 HD bank 합 계 89,722,592,000 101,414,077,301 (2) 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 5,305,495,606 7,555,238,166 거 래 처 서울보증보험 귀금속 임대계약 - 197,000,000 거 래 처 가압류 담보 34,100,000 34,100,000 거 래 처 외국인근로자 체불임금보증 2,000,000 6,000,000 한국산업인력공단 자본재공제조합 자재구입보증 1,600,000,000 1,600,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 (주)칼라스홀딩스 포괄외화지급보증 USD 660,000 USD 660,000 국 민 은 행 원화 합계 8,561,595,606 11,012,338,166 외화 합계 USD 660,000 USD 660,000 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 38,534,740,950 35,630,289,636 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산등 흥국화재,삼성화재 34,758,940,214 34,758,940,214 상기 보험가입자산 이외에 연결실체의 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 16. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 사용권자산(임차) 1,650,042,239 (1,154,604,859) 495,437,380 1,599,326,739 (1,045,197,527) 554,129,212 사용권자산(차량) 807,067,211 (434,594,916) 372,472,295 807,067,211 (355,134,526) 451,932,685 사용권자산(토지이용권) 2,979,472,749 (161,052,580) 2,818,420,169 2,881,501,691 (-137,784,903) 2,743,716,788 합 계 5,436,582,199 (1,750,252,355) 3,686,329,844 5,287,895,641 (1,538,116,956) 3,749,778,685 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초(전환) 취득 처분 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(임차) 554,129,212 - (5,408,897) (66,732,898) 13,449,963 495,437,380 사용권자산(차량) 451,932,685 - - (79,460,390) - 372,472,295 사용권자산(토지이용권) 2,743,716,788 - - (18,439,215) 93,142,596 2,818,420,169 합 계 3,749,778,685 - (5,408,897) (164,632,503) 106,592,559 3,686,329,844 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초(전환) 취득 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(임차) 700,342,324 83,902,828 (254,902,500) 24,786,560 554,129,212 사용권자산(차량) 444,487,857 309,353,994 (301,909,166) - 451,932,685 사용권자산(토지이용권) 2,743,244,517 - (80,715,575) 81,187,846 2,743,716,788 합 계 3,888,074,698 393,256,822 (637,527,241) 105,974,406 3,749,778,685 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권 (*1) 토지이용권 기타의무형자산 (*2) 합계 기초금액 10,994,969 7,814,234 76,172,255 220,910,299 - - 570,320,000 886,211,757 취득 4,824,756 - - - - - - 4,824,756 처분 - - - - - - - - 감가상각 (895,001) (1,204,465) (20,773,276) (41,436,005) (64,308,747) 손상차손 - - - - - - - - 기타의증감 - - - 383,802 - - - 383,802 당기말금액 14,924,724 6,609,769 55,398,979 179,858,096 -- - 570,320,000 827,111,568 ② 전기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권 (*1) 토지이용권 기타의무형자산 (*2) 합계 기초금액 4,599,527 12,673,863 159,265,361 385,078,436 4,979,420,105 2,166,889,271 1,030,220,000 8,738,146,563 취득 8,969,782 - - 13,204,193 - - - 22,173,975 처분 - - - - - - (459,900,000) (459,900,000) 감가상각 (2,574,340) (4,859,629) (83,093,106) (177,379,372) - - - (267,906,447) 손상차손 - - - - (4,979,420,105) - - (4,979,420,105) 기타의증감 - - - 7,042 - (2,166,889,271) - (2,166,882,229) 전기말금액 10,994,969 7,814,234 76,172,255 220,910,299 - 570,320,000 886,211,757 (*1) 2016년 최초 사업결합 시 인식한 영업권(비한정내용연수 적용)이 8,837백만원이었으나, 2017년 (측정기간)중 종속회사인 나노스(주)의 2016년말 자산이 2, 846백만원감소하고 부채가 898백만원 증가하여 자본총계가 3,744백만원 감소한 효과를 2016년말에 소급 조정하여 영 업 권 금 액이 10,845 백 만 원 으로 변동되었습니다. 전기이전 중 5,866백만원 과 전기 중 4,979백만원 손상차손을 인식하였습니다. ( *2 ) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 고 있으며, 누적 손상금액은 258,600,000원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 319,019,847 원 및 320,188,739 원입니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 시설장치 계 취득원가 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 7,214,900,000 1,750,730,435 - 8,965,630,435 감가상각누계액 - (258,765,872) (258,765,872) - (246,710,180) - (246,710,180) 장부금액 7,214,900,000 1,491,964,563 8,706,864,563 7,214,900,000 1,504,020,255 - 8,718,920,255 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 시설장치 계 기초 7,214,900,000 1,504,020,255 8,718,920,255 7,678,813,337 2,415,619,779 47,086,393 10,141,519,509 처분 - - - (463,913,337) (851,111,527) (25,415,713) (1,340,440,577) 감가상각비 - (12,055,692) (12,055,692) - (60,487,997) (21,670,680) (82,158,677) 기말 7,214,900,000 1,491,964,563 8,706,864,563 7,214,900,000 1,504,020,255 - 8,718,920,255 ( 3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 7,214,900,000 7,214,900,000 7,214,900,000 7,214,900,000 건물 1,491,964,563 1,491,964,563 1,504,020,255 1,504,020,255 합계 8,706,864,563 8,706,864,563 8,718,920,255 8,718,920,255 상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 29,727,270 96,000,000 임대비용(*1) (12,055,692) (111,461,927) 임대손익 17,671,578 (15,461,927) (*1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 21,533,498,408 - 16,949,822,046 - 미지급금 10,419,286,781 - 8,388,332,486 - 단기차입금(주1,2) 34,607,261,958 - 36,955,188,617 - 장기차입금(주1,2) 1,909,874,510 6,125,571,432 1,884,595,000 6,239,251,799 전환사채 (주3) 61,709,789,344 - 61,017,787,582 - 리스부채(주4) 543,761,712 527,664,758 579,667,036 625,083,283 당기손익-공정가치측정금융부채(주 5 ) 15,315,619,500 - 14,858,433,400 - 장기성충당부채 (주 6 ) - 88,922,374 - 88,922,374 보증금 - 136,200,000 - 143,200,000 합계 146,039,092,213 6,878,358,564 140,633,826,167 7,096,457,456 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 차입내역 이자율 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 일반대출 3.96%~4.26% 만기일시상환 3,100,000,000 3,100,000,000 KEB하나은행 일반대출 2.51%~3.53% 만기일시상환 10,400,000,000 10,400,000,000 구매자금대출 2.97%~4.58% 만기일시상환 785,298,481 890,012,021 수출입은행 일반대출 5.75% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 일반대출 3.02%~5.93% 만기일시상환 2,500,000,000 2,500,000,000 국민은행 무역금융 0.32% 만기일시상환 104,036,360 - 농협은행 일반대출 3.90% 만기일시상환 1,000,0 0 0,000 1,000,000,000 DB증권 일반대출 - 만기일시상환 - 2,000,000,000 미래에셋대우 일반대출 - 만기일시상환 - 500,000,000 유안타증권 일반대출 5.50% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 한국투자증권 일반대출 5.20% 만기일시상환 2,500,000,500 5,500,000,000 이베스트투자증권 일반대출 5.70% 만기일시상환 1,300,000,000 1,300,000,000 우리은행 일반대출 3.42% 만기일시상환 3,880,000,000 3,940,000,000 쌍방울 운전자금차입 6.00% 만기일시상환 1,000,000,000 - 한국수출입은행 외화대출 LIBOR+1.33% 만기일시상환 2,385,620,474 2,257,817,310 HD Bank 외화대출 4.2%~9.5% 만기일시상환 2,652,306,143 567,359,286 단 기 차 입 금 34,607,261,958 36,955,188,617 KEB하나은행 운영자금 1.12% 만기일시상환 500,000,000 500,000,000 신한은행 운영자금 3.61% 만기일시상환 1,100,000,000 1,100,000,000 제주은행 운영자금 3.95% 만기일시상환 300,000,000 300,000,000 Viettinbank 외화대출 LIBOR+3.5~4% 분할상환 2,010,278,279 1,964,410,453 HD Bank 외화대출 6.25% 분할상환 4,125,167,663 4,259,436,346 소 계 8,035,445,942 8,123,846,799 유동성장기부채 (1,909,874,510) (1,884,595,000) 장 기 차 입 금 6,125,571,432 6,239,251,799 (주3) 당분기 종속회사인 나노스가 발행한 유동전환사채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 상환방법 당분기말 전기말(*) 나노스 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 2017-02-27 2022-02-27 3.00% 만기일시상환 13,000,000,000 13,000,000,000 상환할증금 1,127,105,656 990,097,573 사채할인발행차금 - - 전환권조정 - - 유동전환사채 계 14,127,105,656 13,990,097,573 (*) 연결실체내 지배회사가 보유하고 있는 전환사채 액 면 20억원은 내부거래로 제거되었습니다. 당분기 광림이 발행한 비유동전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 상환방법 금액 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19/09/26 22/09/26 5.0% 만기일시상환 10,100,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (1,453,562) 전환권조정 (764,298,941) 소계 9,334,247,497 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019/05/10 2022/05/10 1.0% 만기일시상환 10,000,000,000 상환할증금 618,180,000 사채할인발행차금 (1,670,526) 전환권조정 (1,534,757,949) 소계 9,081,751,525 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019/04/16 2022/04/16 3.5% 만기일시상환 10,000,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (1,172,010) 전환권조정 (995,632,457) 소계 9,003,195,533 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19/12/27 22/12/27 4.0% 만기일시상환 22,000,000,000 상환할증금 707,322,000 사채할인발행차금 (449,002,683) 전환권조정 (2,094,830,184) 소계 20,163,489,133 전환사채 합계 47,582,683,688 ① 당분기말 현재 나노스 제3회차 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액 13,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 3%보장이자율: 6% 사채만기일 2022년 02월 27일 원금상환방법 만기일시상환 전환비율 100.00% 전환가액(*) 456원/주 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환권행사기간 2018년 2월 27일~2022년 1월 27일 조기상환권 전환사채권자 조기상환권 행사기간 발행일로부터 2년이 경과하는 날및 이후 행사할 수 있음 (*) 전환가액은 동 시가를 하회하는 유상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 현재 전환가액은 주식의 액면가와 동일합니다. 당분기 중 나노스 제3회차 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 전 환 상 각 등 기말 전환사채 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 상환할증금 990,097,573 - 137,008,083 1,127,105,656 사채할인발행차금 - - - - 전환권조정 - - - - 합계 13,990,097,573 - 137,008,083 14,127,105,656 ② 당분기말 현재 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,100,000,000원 발행일자 2019년 09월 26일 만기일자 2022년 09월 26일 표면이자율 연 5.00% 만기이자율 연 5.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액 1,965원 전환청구기간 2020년 09월 26일 ~ 2022년 08월 26일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 09월 26일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사 또는 발애회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 9월 26일 당일을 매도일로 하여 권면총액의 100분에 50 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 12월, 3월, 6월, 9월의 26일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2020년 02월 26일 위 조건에 따라 전환가액이 2,020원에서 1,965원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기말 전환사채 10,100,000,000 - - 10,100,000,000 상환할증금 - - - - 사채할인발행차금 (1,584,014) - 130,452 (1,453,562) 전환권조정 (832,892,130) - 68,593,189 (764,298,941) 합계 9,265,523,856 - 68,723,641 9,334,247,497 ③ 당분기말 현재 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2019년 05월 10일 만기일자 2022년 05월 10일 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 3.00% 만기상환금 권면금액의 106.1818% 전환가액 2,510원 전환청구기간 2020년 05월 10일 ~ 2022년 04월 10일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 05월 10일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사는 발행일로부터 3개월이되는 날 및 이후 만기일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채 액면총액의 100분에 20 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 이자지급일 2020년 05월 10일, 2021년 05월 10일, 2022년 05월 10일 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2019년 11월 11일 위 조건에 따라 전환가액이 2,565원에서 2,510원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기말 전환사채 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 상환할증금 618,180,000 - - 618,180,000 사채할인발행차금 (1,857,058) - 186,532 (1,670,526) 전환권조정 (1,706,129,543) - 171,371,594 (1,534,757,949) 합계 8,910,193,399 - 171,558,126 9,081,751,525 ④ 당분기말 현재 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2019년 04월 16일 만기일자 2022년 04월 16일 표면이자율 연 3.50% 만기이자율 연 3.50% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액 2,030원 전환청구기간 2020년 04월 16일 ~ 2022년 03월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 16일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 04월 16일 당일을 매도일로 하여 전환사채 권면총액의 65% 상당액 한도내에서 일부의 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 7월, 10월, 1월, 4월의 16일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다 . 2020년 02월 17일 위 조건에 따라 전환가액이 2,110원에서 2,030원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기말 전환사채 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 상환할증금 - - - - 사채할인발행차금 (1,301,418) - 129,408 (1,172,010) 전환권조정 (1,105,565,832) - 109,933,375 (995,632,457) 합계 8,893,132,750 - 110,062,783 9,003,195,533 ⑤ 당분기말 현재 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 22,000,000,000원 발행일자 2019년 12월 27일 만기일자 2022년 12월 27일 표면이자율 연 4.00% 만기이자율 연 5.00% 만기상환금 권면금액의 103.2151% 전환가액 1,750원 전환청구기간 2020년 04월 16일 ~ 2022년 03월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 12월 27일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사는 조기상환청구기간의 시작일로부터 일십(10)일 전부터 조기상환청구기간의 종료일로부터 일십(10)일 전까지 전환사채 권면총액의 전부(100%)에 대해 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 3월, 6월, 9월, 12월의 27일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2020년 03월 27일 위 조건에 따라 전환가액이 2,500원에서 1,750원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기 말 전환사채 22,000,000,000 - - 22,000,000,000 상환할증금 707,322,000 - - 707,322,000 사채할인발행차금 (485,124,555) - 36,121,872 (449,002,683) 전환권조정 (2,263,357,441) - 168,527,257 (2,094,830,184) 합계 19,958,840,004 - 204,649,129 20,163,489,133 (주4) 당분기말과 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초(전환) 증가(*1) 감소(*2) 당분기말 유동성 비유동성 리스부채 1,204,750,319 11,899,106 (145,222,955) 1,071,426,470 543,761,712 527,664,758 (*1) 환율효과가 반영되어 있습니다.(*2) 이자비용인식 및 지급분입니다 (단위: 원) 구 분 기초(전환) 증가(*1) 감소(*2) 기말 유동성 비유동성 리스부채 1,349,418,302 405,469,559 (550,137,542) 1,204,750,319 579,667,036 625,083,283 (*1) 환율효과가 반영되어 있습니다.(*2) 이자비용인식 및 지급분입니다. (주 5) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등(*1) 3,316,375,400 - (385,607,900) 2,930,767,500 3회차 전환사채 전환권 등(*1) 2,467,900,000 - (605,500,000) 1,862,400,000 4회차 전환사채 전환권 등(*1) 2,882,610,000 - (372,580,000) 2,510,030,000 5회차 전환사채 전환권 등(*1) 6,191,548,000 - 1,820,874,000 8,012,422,000 합계 14,858,433,400 - 457,186,100 15,315,619,500 (*1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채 로 인 식하였 습니다 . (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등 - 904,395,065 2,411,980,335 3,316,375,400 3회차 전환사채 전환권 등 - 1,507,973,724 959,926,276 2,467,900,000 4회차 전환사채 전환권 등 - 1,405,290,207 1,477,319,793 2,882,610,000 5회차 전환사채 전환권 등 - 1,565,178,385 4,626,369,615 6,191,548,000 합계 - 5,382,837,381 9,475,596,019 14,858,433,400 (주 6) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 (165,000) 88,922,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 (165,000) 88,922,374 상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석35 참조) 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 225,259,014 204,717,644 반품충당부채 64,631,248 37,991,100 선수금 1,582,834,551 1,122,149,359 예수금 336,396,773 323,066,149 미지급비용 2,193,303,969 1,910,861,019 부가세예수금 - 532,558,610 보증금 79,528,080 3,209,999,100 계 4,481,953,635 7,341,342,981 21. 종업원급여 (1) 확정급여부채 ① 당분기말과 전기 현재 확정급 여 부채 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여 채무 7,480,646,408 7,561,006,226 사외적립자산 (1,478,081,557) (1,477,082,137) 확정급여 부채 6,002,564,851 6,083,924,089 ② 당분기와 전기 중 확정급여 채무 의 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,561,006,226 7,722,570,801 퇴직급여 지급액 (402,116,980) (1,674,574,002) 퇴직급여 321,757,162 1,421,827,404 보험수리 적 손실(이익) - 91,182,023 기말금액 7,480,646,408 7,561,006,226 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 4,415,500 4,415,500 퇴직연금운용자산 1,473,666,057 1,472,666,637 합 계 1,478,081,557 1,477,082,137 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,477,082,137 1,462,229,393 이자수익 4,543,314 21,472,284 지급액 - (2,570,400) 보험수리 적 이익(손실) (3,543,894) (4,049,140) 기말금액 1,478,081,557 1,477,082,137 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 294,919,105 1,259,110,980 이자원가 26,838,057 162,716,424 사외적립자산 기대수익 (4,543,314) (21,472,284) 합계 317,213,848 1,400,355,120 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유급연차에 대한 부채(*1) 437,559,800 437,559,800 (*1) 유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 임금상승율 3.33% ~4.01% 3.33% ~4.01% 할인율 1.89%~ 2.06% 1.89%~ 2.06% (4) 사외적립자산의 당분기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 실제수익 999,420 17,423,144 (5) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 비 율 임금상승율 : 1% 증가 313,219,544 4.14% 1% 감소 (292,999,122) (3.88%) 할인율 : 1% 증가 (289,236,732) (3.83%) 1% 감소 315,206,442 4.17% 22. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)칼라스홀딩스 (주)칼라스홀딩스 행사하는 기업> 관계기업 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주 )원 라이 트전자 (주 )원 라이 트전자 광림특장차금주유한 공사 광림특장차금주유한 공사 (주)남영비비안 (주)남영비비안 기타 한상광림특차유한공사, 한상광림특차유한공사, (주)녹원목장 (주)녹원목장 제우스1호투자조합 제우스1호투자조합 (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 미 수 금 117,172,746 - - 117,172,746 외상매입금 6,195,769 - (6,195,769) - (주)쌍방울 미 수 금 - 16,500,000 (16,500,000) - 사용권자산 221,145,497 - (13,539,520) 207,605,977 미지급금 - 16,500,000 (16,500,000) - 리스부채 225,510,175 - (12,765,309) 212,744,866 단기차입금 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 전환사채 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 (주)남영비비안 단기대여금 - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 8,904,553 (8,904,553) - 선 수 금 - 58,027,231 (58,027,231) - 미 수 금 117,172,746 5,562,538 (5,562,538) 117,172,746 외상매입금 120,196,094 351,941,342 (465,941,667) 6,195,769 (주)쌍방울 미 수 금 10,010,000 66,000,000 (76,010,000) - 사용권자산 275,303,577 - (54,158,080) 221,145,497 미지급금 - 66,000,000 (66,000,000) - 리스부채 275,303,577 - (49,793,402) 225,510,175 전환사채 20,000,000,000 - (7,000,000,000) 13,000,000,000 (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 - 66,991,158 원재료 매입 등 755,656,285 2,957,905,917 (주)쌍방울 고정자산임대료 15,000,000 60,000,000 감가상각비 13,539,520 54,158,080 이자비용 2,234,691 10,206,598 전환사채이자 111,123,288 649,285,714 한편, 당사와 관계기업인 (주) 쌍방울은 전기에 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 100억, 200억원을 각각 취득하였습 니다. 기타특수관계자인 제우스1호투자조합에게 동 전환사채 권면금액의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하는 양수도계약을 체결하였습니다 . 전기에 동 계약은 전환사채 권면금액의 50%에서 20%로 변경되었습니다. 동 콜옵션은 당분기 중에 행사되었습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 유상증자 대여 회수 차입 상환 발행 취득 발행 취득 (주)쌍방울 관계기업 - - 1,000,000,000 - - - - - (주)남영비비안 관계기업 3,000,000,000 3,000,000,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 유상증자 대여 회수 차입 상환 발행 취득 발행 취득 (주)쌍방울 관계기업 - - - - - 500,000,000 8,099,998,520 - (5) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 대출 지급보증 1,290,000,000 1,440,000,000 신영증권 회사채 발행 지급보증 7,350,000,000 7,350,000,000 (6) 당분 기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 167,075,140 766,463,094 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 600,000 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. 상기와 관련하여 만기가 도래하지 아니한 미도래신용장개설 잔액은 없습니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용 당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,260주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향연결실체는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(887,780천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 연결실체는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부연결실체는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922 천원입니다.(주석 18 , 35 참 조) 24. 자본금 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 50 0,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 전기말 50 0,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 (1) 2018년 11월 22일 유상증자로 인하여 1,125,703주 증가하였으며 발행보통주식수는 48,498,486주에서 49,624,189주로 변경되었습니다. (2) 2019년 10월 7일 유상증자로 인하여 3,298,045주 증가하였으며 발행보통주식수는 49,624,189주에서 52,922,234주로 변경되었습니다. 25. 자본잉여금 당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,618,851,857 30,618,851,857 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 전환권대가 1,101,539,620 1,241,539,620 기타자본잉여금 16,438,166,067 15,980,545,408 합 계 63,049,311,100 62,731,690,441 26. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안 정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 27. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금( *1 ) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (8,237,030,842) (11,986,397,328) 계 (7,879,030,842) (11,628,397,328) ( *1 ) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ( 2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (11,986,397,328) (5,646,867,098) 당기순이익(손실) 3,751,282,585 (6,080,315,900) 보험수리적손익 (2,804,647) (85,926,883) 매도가능증권평가손익 (180,974) (723,897) 지분법이익잉여금변동 1,069,522 (48,594,226) 회계정책변경효과 - (123,969,324) 기말금액 (8,237,030,842) (11,986,397,328) 28. 주당손익 (1) 연결실체의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당 기순이익(손실) 3,751,282,585 (1,112,332,663) 가중평균유통보통주식수(주1) 52,808,234주 49,510,189주 기본주당순이익(손실) 71 (22) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수 4,805,549,294 4,455,917,010 ÷ 유통일수 91 90 가중평균유통보통주식수 52,808,234주 49,510,189주 (2) 희석주당순이익(손실) 연결실체는 보통주청구가능증권을 발행하였으나, 잠재적보통주가 반희석효과를 가지므로, 당분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세부담액 183,149,438 63,944,468 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 212,489,156 261,623,836 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 633,412 (18,911,633) 법인세비용(수익) 396,272,006 306,656,671 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: -보험수리적손익 814,386 965,234 -지분법이익잉여금 - - 이연법인세: -매도가능금융자산평가손익 (180,974) - -지분법자본변동 - (19,876,867) -기타의자본잉여금 - 이연법인세 소계 (180,974) (19,876,867) 자본에 직접 반영된 법인세비용 633,412 (18,911,633) 보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 5,812,687,809 (3,205,288,503) 적용세율에 따른 세부담액 1,278,791,317 (705,163,471) 조정사항 -비공제비용 32,613,013 18,446,428 -인식하지 않는 일시적차이 8,954,251 - -기타 (924,086,575) 993,373,714 법인세비용 396,272,006 306,656,671 평균유효세율 6.82% - (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) (59,331,628) 2,670,963,788 기초 이연법인세 자산 (부채) 153,157,528 2,932,587,624 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 212,489,156 261,623,836 (5) 당분기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않는 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 사 유 종속회사투자지분 30,154,379,854 처분하지 않을 예정 관계회사투자지분 1,705,313,661 처분하지 않을 예정 (6) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 20 21 년 이후 실현분은 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 30 . 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출액 42,222,825,159 25,870,976,123 기타매출액 1,437,115,062 1,543,105,721 합계 43,659,940,221 27,414,081,844 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 35,574,281,676 26,105,015,942 기타매출원가 858,540,610 787,902,264 평가손실 269,673,890 14,998,248 평가손실환입 - (348,393,926) 관세환급금 (253,516,932) (52,957,589) 합 계 36,448,979,244 26,506,564,939 31. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,632,129,680 1,963,246,581 퇴직급여 104,632,841 120,390,185 복리후생비 246,741,753 314,916,366 임차료 89,354,577 101,318,313 접대비 105,712,582 154,790,809 감가상각비 52,801,328 80,824,163 무형자산상각비 64,308,747 90,477,372 세금과공과 111,043,150 129,175,922 광고선전비 369 7,006,727 대손상각비 (69,468,985) 68,064,031 수도광열비 103,987,536 109,601,260 여비교통비 132,077,719 300,390,559 통신비 30,095,169 34,754,601 운반비 114,258,080 90,488,514 보험료 77,987,072 122,964,532 지급수수료 713,842,602 663,302,535 수선비 - 30,774,791 소모품비 7,184,347 12,845,728 사무용품비 69,687,859 86,562,948 차량유지비 49,989,133 107,268,496 판매수수료 256,885,524 374,354,030 보증수리비 105,496,628 111,993,653 도서인쇄비 12,128,638 19,124,840 교육훈련비 1,219,000 1,366,025 경상개발비 45,760,700 44,470,195 회의비 - - 보상비 26,640,148 - 사용권자산상각비 135,214,726 - 잡비 5,309,702 43,883,035 합계 4,225,020,625 5,184,356,211 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 임대료 45,607,270 40,500,000 유형자산처분이익 2,998,000 72,124,577 재고자산처분이익 - 40,421,438 사용권자산처분이익 108,492 - 이자수익 118,600,068 44,449,675 외환차익 509,365,317 32,516,234 외화환산이익 3,527,595,319 1,120,979,597 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 310,803,372 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,572,600 7,472,400 잡이익 183,519,102 639,193,218 합계 4,395,366,168 2,308,460,511 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 4,000 62,768,377 외환차손 246,868,613 153,559,293 외화환산손실 1,834,059,029 387,595,239 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,010 168,150 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 129,300,600 - 기부금 20,100,000 - 잡손실 34,751,938 64,585,086 합계 2,265,112,190 668,676,145 33. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 순금 융 비 용 (수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 5,030,569,122 73,050,549 1. 이자수익 69,295,979 16,119,604 2. 외환차익 137,120,000 51,880,000 3. 외화환산이익 114,358,721 5,050,945 4. 파생상품평가이익 4,525,915,900 - 5. 파생상품처분이익 183,878,522 - 금용비용 4,293,374,500 780,574,247 1. 이자비용 1867674351 767,787,660 2. 외환차손 13811327 8,773,551 3. 외화환산손실 32922 4,013,036 4. 파생상품평가손실 2411855900 - 34. 영업부문 (1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 광학기기 제조업 광학필터 MITSUMI 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 광학기기 제조업 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 11,415,965,260 10,742,026,956 7,880,500,579 7,867,426,085 22,928,823,938 7,262,428,721 1,434,650,444 1,542,200,096 43,659,940,221 27,414,081,858 영업이익 428,367,934 474,726,914 397,023,939 439,990,798 1,941,140,512 (5,434,709,813) 219,407,967 243,152,809 2,985,940,352 (4,276,839,292) 세전부문이익 85,853,754 671,579,424 79,571,772 622,439,466 3,498,373,733 (4,907,455,258) 2,148,888,550 408,147,865 5,812,687,809 (3,205,288,503) 보고부문 자산 72,115,007,015 49,148,049,710 70,476,029,582 48,031,048,580 93,576,595,053 74,474,056,247 24,269,446,734 14,521,014,687 260,437,078,384 186,174,169,224 보고부문 부채 43,093,574,490 21,519,633,277 42,114,175,070 21,030,550,703 51,444,864,740 50,580,619,140 26,978,286,913 6,358,073,468 163,630,901,213 99,488,876,588 35. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내역지배기업은 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신주를 발행하여 출자전환2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 지배기업은 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 지배기업이 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)997,057주 (-)29,896,860천원 출자전환가액의10%지급(*1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (*2) 액면분할 267,129주 - (*3) 액면병합 (-)148,405주 - (*4) 액변분할 148,405주 - (*5) 당분기말 296,260주 888,780천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (*1) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(*2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. (*3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (*4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (*5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정지배기업은 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 지배기업은 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . ( 주석 22참조) (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안지배기업은 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 36. 현금흐름표 현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 종업원대여금의 장단기 대체 105,300,000 25,000,000 건설중인자산의 본계정 대체 600,552,609 - 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 41 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 60,474,132,516 82,568,345,106 현금및현금성자산 8,810,013,236 14,218,914,956 기타금융자산 11,130,483,600 27,921,179,100 대여금 및 수취채권 18,562,878,555 12,812,597,317 재고자산 20,221,152,605 19,396,900,665 당기법인세자산 기타유동자산 1,749,604,520 8,218,753,068 비유동자산 113,877,752,699 111,000,508,499 장기기타금융자산 2,045,619,940 2,038,047,340 장기대여금 및 수취채권 652,044,330 535,644,330 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 75,856,825,407 74,856,826,337 유형자산 25,624,082,251 23,627,901,010 사용권자산. 499,466,308 589,914,693 무형자산 492,849,900 510,897,886 투자부동산 8,706,864,563 8,718,920,255 이연법인세자산. 122,356,648 자산총계 174,351,885,215 193,568,853,605 부채 유동부채 105,617,127,581 126,333,888,399 매입채무 및 기타유동채무 102,734,592,538 119,328,139,169 당기법인세부채 169,600,322 540,566,379 기타유동부채 2,712,934,721 6,465,182,851 비유동부채 6,568,908,892 6,485,730,915 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,907,014,941 1,963,308,205 확정급여부채 4,602,562,323 4,522,422,710 이연법인세부채 59,331,628 부채총계 112,186,036,473 132,819,619,314 납입자본과 적립금 자본금 26,461,117,000 26,461,117,000 자본잉여금 45,728,931,543 45,728,931,543 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손익누계액 540,583,924 540,583,924 이익잉여금(결손금) (10,492,607,918) (11,909,222,369) 자본총계 62,165,848,742 60,749,234,291 자본과부채총계 174,351,885,215 193,568,853,605 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 20,731,116,283 20,731,116,283 20,151,653,137 20,151,653,137 매출원가 17,547,446,958 17,547,446,958 16,460,559,190 16,460,559,190 매출총이익 3,183,669,325 3,183,669,325 3,691,093,947 3,691,093,947 판매비와관리비 2,138,869,485 2,138,869,485 2,533,223,426 2,533,223,426 영업이익(손실) 1,044,799,840 1,044,799,840 1,157,870,521 1,157,870,521 기타수익 404,151,602 404,151,602 535,851,239 535,851,239 기타비용 225,202,603 225,202,603 52,337,228 52,337,228 금융수익 20,503,486,510 20,503,486,510 39,397,479,134 39,397,479,134 금융비용. 19,942,081,427 19,942,081,427 20,009,705,572 20,009,705,572 법인세비용차감전순이익(손실) 1,785,153,922 1,785,153,922 21,029,158,094 21,029,158,094 법인세비용 365,471,126 365,471,126 4,590,853,043 4,590,853,043 당기순이익(손실) 1,419,682,796 1,419,682,796 16,438,305,051 16,438,305,051 기타포괄손익. (2,887,371) (2,887,371) (3,422,194) (3,422,194) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,887,371) (2,887,371) (3,422,194) (3,422,194) 보험수리적손익 (2,887,371) (2,887,371) (3,422,194) (3,422,194) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 총포괄손익. 1,416,795,425 1,416,795,425 16,434,882,857 16,434,882,857 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 27 332 332 자본변동표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 24,812,094,500 39,277,955,523 (72,175,807) 421,655,460 56,491,685,791 120,931,215,467 총포괄손익 당기순이익 16,438,305,051 16,438,305,051 지분법자본변동 매도가능증권평가손익 보험수리적손익 (3,422,194) (3,422,194) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 유상증자 2019.03.31 (기말자본) 24,812,094,500 39,277,955,523 (72,175,807) 421,655,460 72,926,568,648 137,366,098,324 2020.01.01 (기초자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 (11,909,222,369) 60,749,234,291 총포괄손익 당기순이익 1,419,682,796 1,419,682,796 지분법자본변동 매도가능증권평가손익 (180,974) (180,974) 보험수리적손익 (2,887,371) (2,887,371) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 유상증자 2020.03.31 (기말자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 (10,492,607,918) 62,165,848,742 현금흐름표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 1,589,654,559 2,100,652,236 1. 영업에서 창출된 현금 2,821,873,755 2,525,601,233 (1) 당기순이익 1,419,682,796 16,438,305,051 (2) 조정 597,769,519 (14,993,362,029) 대손상각비 (69,468,985) 68,064,031 감가상각비 197,407,331 201,535,776 사용권자산상각비 85,039,488 무형자산상각비 22,872,742 22,533,148 퇴직급여 198,067,656 213,022,158 외화환산손실 17,553,793 4,122,439 이자비용 1,314,623,278 355,458,985 재고자산평가손실 269,673,890 14,998,248 법인세비용 365,471,126 4,590,853,043 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 16,201,786,010 168,150 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 720,282,500 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손실 1,820,874,000 19,641,460,000 유형자산처분손실 4,093,000 유형자산처분이익 (2,998,000) 사용권자산처분이익 (108,492) 재고자산처분이익 (40,421,438) 이자수익 (181,239,435) (352,378,366) 외화환산이익 (169,219,361) (13,489,007) 재고자산평가손실환입 (348,393,926) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 (43,878,522) (310,803,372) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (2,587,620,600) (39,040,091,898) 당기손익-공정가치측정금융부채의 처분이익 (16,201,754,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가이익 (1,363,687,900) (3) 자산 및 부채의 증감 804,421,440 1,080,658,211 매출채권의 감소(증가) (1,247,450,975) 17,494,976 미수금의 감소(증가) 81,201,133 (318,386,460) 선급금의 감소(증가) 261,763,293 (346,017,724) 선급비용의 감소(증가) (38,505,204) (38,940,218) 선납부가세의 감소(증가) 322,920 322,910 부가세대급금의 감소(증가) (564,431,561) (383,400,458) 재고자산의 감소(증가) (1,093,925,830) (1,776,055,145) 매입채무의 증가(감소) 4,155,045,728 4,108,111,332 미지급금의 증가(감소) (24,175,064) 41,573,133 선수금의 증가(감소) (88,807,980) 679,805,864 미지급비용의 증가(감소) 6,579,830 (521,879,455) 예수금의 증가(감소) (2,547,810) (16,099,448) 부가세예수금의 증가(감소) (532,558,610) (50,347,460) 제품보증충당부채의 증가(감소) 20,541,370 5,417,224 예수보증금의 증가(감소) (7,000,000) 퇴직금의 지급감소(증가) (121,629,800) (320,940,860) 2. 이자의 수취 106,509,808 101,824,230 3. 이자의 지급 (784,613,509) (354,632,383) 4. 배당금의 수취 5. 법인세 납부 (554,115,495) (172,140,844) 투자활동현금흐름 (1,536,355,874) 1,357,703,237 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 41,819,228,892 2,606,784,371 단기대여금의 회수 3,500,000,000 100,000,000 종업원단기대여금의 회수 8,300,000 90,216,990 투자보증금의 유입 3,679,528,080 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 2,493,538,512 1,413,624,742 지분법적용투자주식의 처분 32,099,962,300 종업원장기대여금의 회수 29,900,000 900,000 보증금의 회수 5,000,000 1,002,042,639 차량운반구의 처분 3,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (43,355,584,766) (1,249,081,134) 단기대여금의 증가 3,000,000,000 종업원단기대여금의 증가 5,018,185,760 41,535,900 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 985,000 1,004,345,000 지분법적용투자주식의 취득 33,099,961,370 종업원장기대여금의 증가 45,000,000 110,000,000 보증금의 증가 1,000,000 5,000,000 구축물의 취득 1,804,500,000 기계장치의 취득 204,000,000 56,600,000 차량운반구의 취득 35,330,000 공기구비품의 취득 22,997,880 25,203,023 건설중인자산의 증가 118,800,000 무형자산의 취득 4,824,756 6,397,211 재무활동현금흐름 (5,576,558,404) (2,112,172,826) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2,915,000,514 1,639,096,713 단기차입금의 차입 2,915,000,514 1,639,096,713 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,491,558,918) (3,751,269,539) 단기차입금의 상환 8,415,709,394 3,689,069,539 유동성장기부채의 상환 62,200,000 리스부채(부동산)의 지급 19,921,811 리스부채(차량)의 지급 55,927,713 현금의 증가(감소) (5,523,259,719) 1,346,182,647 기초현금및현금성자산 14,218,914,956 6,830,995,795 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 114,357,999 5,050,945 기말현금및현금성자산 8,810,013,236 8,182,229,387 5. 재무제표 주석 제 42(당) 기 2020년 03월 31일 현재 제 41(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주 식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록 하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사 정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식 회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청 주시 서원구 현도면 청남로 484 에 본사와 공장을 두고 있으며 당분기 말 현재 납입자본금은 26,461,117천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율: 30.07 %)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다. - 해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성 (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. (나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원 가법으 로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다. (4) 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 금융자산1) 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사 는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 6) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다 (7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외한 재고자산은 총평균법, 미착품은 개별법을 적용 하여 취득원가를 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 매각예정비유동자산당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 및 구축물 18~40년 기계장치 1~10년 차량운반구 1~5년 공기구비품 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 20~40년을 적용하여 정액법 으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 무형자산당사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 실용신안권 5년 특허권 5년 개발비 5년 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(13) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 금융부채 및 기타 채무1) 금융부채① 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다 2) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. ① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 3) 매입채무와 기타 채무당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (16) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익 은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 기타 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인 식하고 있습니다. 4) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급 일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다. (18) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의 무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (19) 납입자본당사의 자본금은 전 액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간말 현재 발행된 우선주는 없습니다.신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감 하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (20) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (23) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. (24) 금융수익과 금융비용 이자수익 혹은 이자 비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 추정당기손익-공정가치측정금융자산(부채), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 공정가치의 결정 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대 해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사 의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21 에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당 기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,810,013,236 8,810,013,236 기타금융자산 11,130,483,600 - 11,130,483,600 대여금및 수취채권 - 18,562,878,555 18,562,878,555 장기기타금융자산 1,976,619,940 69,000,000 2,045,619,940 장기대여금및 수취채권 - 652,044,330 652,044,330 계 13,107,103,540 28,093,936,121 41,201,039,661 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,218,914,956 14,218,914,956 기타금융자산 27,921,179,100 - 27,921,179,100 대여금및 수취채권 - 12,812,597,317 12,812,597,317 장기기타금융자산 1,969,047,340 69,000,000 2,038,047,340 장기대여금및 수취채권 - 535,644,330 535,644,330 계 29,890,226,440 27,636,156,603 57,526,383,043 ② 금융부채 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 15,315,619,500 87,418,973,038 102,734,592,538 장기매입채무 및 기타채무 - 1,907,014,941 1,907,014,941 계 15,315,619,500 89,325,987,979 104,641,607,479 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 31,060,187,400 88,267,951,769 119,328,139,169 장기매입채무 및 기타채무 - 1,963,308,205 1,963,308,205 계 31,060,187,400 90,231,259,974 121,291,447,374 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당 분기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 140,512,831 40,726,604 - - 처분손익(당기손익) - (16,201,786,010) 16,245,632,522 - 평가손익(당기손익) - 1,867,338,100 (457,186,100) - 이자비용 - - - (1,314,623,278) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 419,824,037 1,292,514,562 - - 처분손익(당기손익) - (15,158,706,415) 29,610,387,000 - 평가손익(당기손익) - 1,363,372,931 (5,797,092,019) - 이자비용 - - - (2,782,234,532) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 8,810,013,236 14,218,914,956 기타금융자산 13,176,103,540 29,959,226,440 대여금 및 수취채권 19,214,922,885 13,348,241,647 계 41,201,039,661 57,526,383,043 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 8,849,856,479 9,731,455,334 해외 2,798,360,233 634,063,379 계 11,648,216,712 10,365,518,713 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 4,789,276,007 3,678,756,562 추가설정 (69,468,985) 1,110,519,445 기말잔액 4,719,807,022 4,789,276,007 ( 4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 104,641,607,479 109,766,829,218 92,051,371,291 12,959,669,365 4,755,788,562 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 121,291,447,374 126,910,725,629 117,630,291,814 3,994,072,529 5,286,361,286 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 당분기> (외화단위 : USD, JPY, EUR, CNY, SEK, IDR) 구 분 USD JPY EUR CNY SEK IDR 자산: ㅡ현금및현금성자산 2,200,275 - - - - 87,000 ㅡ외상매출금 2,288,860 - - - - - 자산 합계 4,489,135 - - - - 87,000 부채: ㅡ외상매입금 - 46,574 47,130 934,809 - ㅡ단기차입금 - 9,200,000 - - - - 부채 합계 - 9,200,000 46,574 47,130 934,809 - 전기> (외화단위 : USD, EUR, CNY, SEK, IDR) 구 분 USD EUR CNY SEK IDR 자산: ㅡ현금및현금성자산 2,935,715 - 5,228 - 87,000 ㅡ외상매출금 547,645 - - - - 자산 합계 3,483,360 - 5,228 - 87,000 부채: ㅡ외상매입금 5,351 47,422 - 724,852 - 부채 합계 5,351 47,422 - 724,852 - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당 분기 전기 USD 1,222.60 1,157.80 JPY 11.3083 - EUR 1,348.65 1,297.43 CNY 172.43 165.74 SEK 121.72 123.86 IDR 0.0748 0.0831 ② 민감도분석 당사 는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 550,298,564 (550,298,564) 402,683,848 (402,683,848) JPY (920,000) 920,000 - - EUR (6,281,203) 6,281,203 (6,152,776) 6,152,776 CNY (812,659) 812,659 86,649 (86,649) SEK (11,378,495) 11,378,495 (8,978,016) 8,978,016 IDR 651 (651) 723 (723) 상기 민감도 분석은 당분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 8,798,853,326 금융자산 합계 8,798,853,326 금융부채 고정이자율 단기차입금 889,334,841 전환사채 47,582,683,688 리스부채 509,941,377 소 계 48,981,959,906 변동이자율 단기차 입금 (유동성포함) 24,300,000,500 장기차입금 1,400,000,000 소 계 25,700,000,500 금융부채 합계 74,681,960,406 (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 14,201,189,230 금융자산 합계 14,201,189,230 금융부채 고정이자율 단기차입금 890,012,021 전환사채 47,027,690,009 리스부채 591,308,290 소 계 48,509,010,320 변동이자율 단기차 입금 (유동성포함) 29,800,000,000 장기차입금 1,400,000,000 소 계 31,200,000,000 금융부채 합계 79,709,010,320 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 14,201,189,230 금융자산 합계 14,201,189,230 금융부채 고정이자율 단기차입금 890,012,021 전환사채 47,027,690,009 리스부채 591,308,290 소 계 48,509,010,320 변동이자율 단기차 입금 (유동성포함) 29,800,000,000 장기차입금 1,400,000,000 소 계 31,200,000,000 금융부채 합계 79,709,010,320 ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사 는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 128,500,002 (128,500,002) 156,000,000 (156,000,000) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 13,107,103,540 13,107,103,540 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 8,810,013,236 8,810,013,236 대여금및 수취채권 18,562,878,555 18,562,878,555 장기기타금융자산 69,000,000 69,000,000 장기대여금및수취채권 652,044,330 652,044,330 자산 합계 41,201,039,661 41,201,039,661 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 15,315,619,500 15,315,619,500 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 87,418,973,038 87,418,973,038 장기매입채무및기타채무 1,907,014,941 1,907,014,941 부채 합계 104,641,607,479 104,641,607,479 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 29,890,226,440 29,890,226,440 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 14,218,914,956 14,218,914,956 대여금및 수취채권 12,812,597,317 12,812,597,317 장기기타금융자산 69,000,000 69,000,000 장기대여금및수취채권 535,644,330 535,644,330 자산 합계 57,526,383,043 57,526,383,043 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 31,060,187,400 31,060,187,400 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 88,267,951,769 88,267,951,769 장기매입채무및기타채무 1,963,308,205 1,963,308,205 부채 합계 121,291,447,374 121,291,447,374 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액 으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 13,107,103,540 676,341,600 11,448,722,000 982,039,940 13,107,103,540 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 15,315,619,500 - 15,315,619,500 - 15,315,619,500 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 29,890,226,440 805,642,200 28,110,116,900 974,467,340 29,890,226,440 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 31,060,187,400 - 31,060,187,400 - 31,060,187,400 (8) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 112,186,036,473 132,819,619,314 자본(B) 62,165,848,742 60,749,234,291 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 19,940,496,836 42,140,094,056 차입금(D)(*) 74,172,019,029 79,117,702,030 부채비율(A/B) 180.46% 218.64% 순차입금비율((D-C)/B) 87.24% 60.87% (*) 리스부채 제외 (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 30,190,012,021 (5,500,708,880) 32,200 - 24,689,335,341 유동성장기부채 500,000,000 - - - 500,000,000 전환사채 47,027,690,009 - 554,993,679 - 47,582,683,688 리스부채 260,122,459 (75,849,524) (5,517,389) 49,293,264 228,048,810 소 계 77,977,824,489 (5,576,558,404) 549,508,490 49,293,264 73,000,067,839 비유동성 장기차입금 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 리스부채 331,185,831 - - (49,293,264) 281,892,567 소 계 1,731,185,831 - - (49,293,264) 1,681,892,567 합 계 79,709,010,320 (5,576,558,404) 549,508,490 - 74,681,960,406 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 35,456,356,423 (5,266,344,402) - - 30,190,012,021 유동성장기부채 62,200,000 (62,200,000) - 500,000,000 500,000,000 전환사채 - 51,607,227,280 (4,579,537,271) - 47,027,690,009 리스부채 - (290,777,723) - 550,900,182 260,122,459 소 계 35,518,556,423 45 ,987,905,155 (4,579,537,271) 1,050,900,182 77,977,824,489 비유동성 장기차입금 1,900,000,000 - - (500,000,000) 1,400,000,000 리스부채 704,897,030 - 177,188,983 (550,900,182) 331,185,831 소 계 2,604,897,030 - 177,188,983 (1,050,900,182) 1,731,185,831 합 계 38,123,453,453 45,987,905,15 5 (4,402,348,288) - 79,709,010,320 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 7. 현금 및 현금성 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 11,159,910 17,725,726 보 통 예 금 8,798,853,326 14,201,189,230 합 계 8,810,013,236 14,218,914,956 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 현금및현금등가물 보통예금 - 2,172,374,120 질권설정 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 계 3,000,000 2,175,374,120 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기손익- 공정가치측정금융자산 11,130,483,600 27,921,179,100 합 계 11,130,483,600 27,921,179,100 당분기말 당기손익- 공정가치측정금융자산은 기타금융자산(전환사채) 10,454,142,000원과 지분증권 676,341,600원 으로 구성 되어 있습니다. ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 27,921,179,100 110,528,454,520 계정대체 - - 취득금액 - 14,865,054,940 공정가치 평가 1,859,765,500 1,361,320,531 처분금액 (18,650,461,000) (99,786,150,098) 기타금액 - 952,499,207 기말금액 11,130,483,600 27,921,179,100 ② 당분기말과 전기말 기타금융자산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 나노스 제3회 전환사채 (*1) - 18,201,758,000 광림 제2회 전환사채(*2) 962,126,000 1,177,447,900 광림 제3회 전환사채(*2) 123,570,000 248,940,000 광림 제4회 전환사채(*2) 940,650,000 1,190,940,000 광림 제5회 전환사채(*2) 5,579,486,000 3,879,238,000 쌍방울 제7회 전환사채(*3) 2,848,310,000 2,417,213,000 지분증권(*4) 676,341,600 805,642,200 합 계 11,130,483,600 27,921,179,100 (*) 외부평가기관의 평가자료에 근거하여 공정가치를 평가하였습니다. (*1) 당사는 2017년중 종속기업(나노스(주)) 발행 전환사채 100억을 취득하고 일반사채(장기기타금융자산)와 파생상품자산(기타금융자산)을 분리하 여 인식하 였으나, 전기 K-IFRS 제1109호에 따라 금융자산이 주계약인 복합금융상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 전체계약을 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 인식하였습니다. 아울러 전전기말에 계상되어 있던 장기기타금융자산(일반사채) 평가손실 3백만원을 전기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 전기 중 전환권 행사를 통해 80억의 전환사채를 주식으로 전환하였습 니 다 .당분기 중 기타특수관계자인 제우스1호 투자조합이 지닌 매매예약 완결권을 프라이빗1호조합에 양도하였고, 양도받은 프라이빗1호조합이 완결권을 행사하여 당사로부터 전환사채 20억원을 매수하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 전환사채를 발행하였고, 본건 사채의 매도청구권(Call Option)을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. (*3) 전기중 관계기업인 (주)쌍방울이 발행한 전환사채 및 본건 사채의 매수청구권(Put Option)를 취득하고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. 당분기 중 전환사채를 관계기업인 (주)남영비비안에 매각하였습니다. (*4) 시장가격을 적용하여 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 69,000,000 69,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,976,619,940 1,969,047,340 합 계 2,045,619,940 2,038,047,340 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,969,047,340 966,994,940 계정 대체 - - 취득금액 985,000 1,013,735,000 공정가치 평가 7,572,600 2,052,400 처분금액 (985,000) (13,735,000) 기말금액 1,976,619,940 1,969,047,340 ② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 524,042,000 524,042,000 (주)시민의 신문사 (*1) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (*1) - - 10,000,000 - - 수익증권 아이맵 골디락스 전문투자형사모투신 - - 1,000,000,000 994,580,000 994,580,000 합 계 2,100,674,270 1,976,619,940 1,976,619,940 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 516,469,400 516,469,400 (주)시민의 신문사 (*1) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (*1) - - 10,000,000 - - 수익증권 아이맵 골디락스 전문투자형사모투신 - - 1,000,000,000 994,580,000 994,580,000 합 계 2,100,674,270 1,969,047,340 1,969,047,340 (*1) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 전기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당분기말과 전기말 장부금액은 없습 니다. 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 6,928,409,690 - 5,576,242,706 - 미수금 273,913,558 - 355,114,691 - 미수수익 342,905,307 - 268,175,680 - 대여금 5,900,000,000 - 6,400,000,000 - 종업원대여금 5,117,650,000 534,889,430 213,064,240 414,489,430 보증금 - 117,154,900 - 121,154,900 계 18,562,878,555 652,044,330 12,812,597,317 535,644,330 ( 2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 7,464,760,264 6,359,112,162 1년 초과 2년 이하 513,518,643 333,402,900 2년초과 3,669,937,805 3,673,003,651 손실 충당금 (4,719,807,022) (4,789,276,007) 합 계 6,928,409,690 5,576,242,706 (3) 대여금 및 수취채권은 손실 충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실 충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 23,916,851,982 535,644,330 18,236,039,729 535,644,330 손실 충당금: - 매출채권 (4,719,807,022) - (4,789,276,007) - - 미수금 (282,673,255) - (282,673,255) - - 미수수익 (351,493,150) - (351,493,150) - 손실 충당금 합계 (5,353,973,427) - (5,423,442,412) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 18,562,878,555 652044330 12,812,597,317 535,644,330 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취 채권의 손실 충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,423,442,412 4,301,402,408 추가설정 (69,468,985) 1,122,040,004 기말금액 5,353,973,427 5,423,442,412 당분기말 현재 대손충당금 설 정률은 21.79% 입 니 다 . 10. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 1123422004 1,385,185,297 선급비용 61750955 23,245,751 선납부가세 564431561 322,920 보증금 - 6,809,999,100 계 1,749,604,520 8,218,753,068 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 (주)쌍방울 한국 제조업 (주)원라이트전자 한국 제조업 나노스(주) 한국 제조업 (주)남영비비안 한국 제조업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 광림(금주)유한공사 중국 제조업 하늘투자1호조합 한국 금융업 (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 나노스(주) (*1) 72,017,068주 48.46 113,045,534,205 18,698,174,566 하늘투자1호조합(*2) 5,000좌 100.00 5,000,000,000 5,000,000,000 소계 118,045,534,205 23,698,174,566 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 1,396,294,004 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08 2,396,620,032 2,396,620,032 (주)쌍방울 23,238,353주 16.68 50,891,993,070 25,445,996,535 (주)남영비비안(*3) 1,633,364주 24.88 22,723,740,270 22,723,740,270 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 196,000,000 소계 77,604,647,376 52,158,650,841 합계 195,650,181,581 75,856,825,407 ( *1 ) 전기 이전 중 나노스(주)의 주식 53.62% 를 취득하여 지배주주가 되었습 니다. 전 기 중 대주주 무상감자, 제3자배정 유상증자등으로 지분율이 감소하였습니다. 전기 중 제3자배정 유상증자 참여와 전환권 행사(80억)를 통한 주식 취득으로 당분기말 현재 주식수는 72,107,068주로 지분율 은 48.46%입니다. ( * 2) 전기 중 하늘투자1호조합에 100% 출자하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 전 기 중 (주)남영비비안의 주식 23.78%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 지분 취득으로 당분기말 현재 주식수는 17,085,519주로 지분율은 24.88%입니다. (3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 나노스(주) (*1) 72,017,068주 49.93 113,045,534,205 18,698,174,566 하늘투자1호조합(*2) 5,000좌 100.00 5,000,000,000 5,000,000,000 소계 118,045,534,205 23,698,174,566 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 1,396,294,004 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08 2,396,620,032 2,396,620,032 (주)쌍방울 23,238,353주 18.00 50,891,993,070 25,445,996,535 (주)남영비비안(*3) 1,633,364주 23.78 21,723,741,200 21,723,741,200 (주)케이에스와이위너스 ( * 4) 39,200주 49.00 196,000,000 196,000,000 소계 76,604,648,306 51,158,651,771 합계 194,650,182,511 74,856,826,337 (4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분취득 지분매각 기말 나노스(주)(*1) 18,698,174,566 - * 18,698,174,566 하늘투자1호조합 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 (주)원라이트전자 1,396,294,004 - - 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 2,396,620,032 - - 2,396,620,032 (주)쌍방울(*2) 25,445,996,535 - * 25,445,996,535 (주)케이에스와이위너스 196,000,000 - - 196,000,000 (주)남영비비안(*3) 21,723,741,200 33,099,961,370 (32,099,962,300) 22,723,740,270 계 74,856,826,337 33,099,961,370 (32,099,962,300) 75,856,825,407 (*1) 당사는 외부평가 등을 활용하 여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액 은 88,481,359 천 원 입니다. (*2) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은 830,899천원입니다.(*3) 당사는 글로리투자조합외 3개의 투자조합과 계약을 통해 당분기 중 취득한 (주)남영비비안의 주식 2,413,531주를 매각하였습니다. ( 5 ) 당분기말 현재 상장 된 종속기업 및 관계기 업투자주식 의 공정가 치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 장부가액 공정가치 나노스(주) 18,698,174,566 225,773,508,180 (주)쌍방울 25,445,996,535 18,311,822,164 (주)남영비비안 23723740270 15,137,769,834 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 7,672,700,745 (777,593,950) 6,895,106,795 7,039,983,495 (500,117,692) 6,539,865,803 재 공 품 2,959,644,799 (491,788,637) 2,467,856,162 2,948,584,863 (499,591,005) 2,448,993,858 원 재 료 10,972,259,807 (894,808,398) 10,077,451,409 10,640,903,896 (894,808,398) 9,746,095,498 미착원재료 780,738,239 - 780,738,239 661,945,506 - 661,945,506 합 계 22,385,343,590 (2,164,190,985) 20,221,152,605 21,291,417,760 (1,894,517,095) 19,396,900,665 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 269,673,890 755,044,645 재고자산평가손실환입 - (972,874,198) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지( * 1) 건물 구축물 기계장치 원가 또는 간주원가 전기초 18,395,497,000 5,339,311,875 2,558,224,171 5,716,810,862 취득 - - - 59,200,000 처분 - - - (211,049,015) 전기말 18,395,497,000 5,339,311,875 2,558,224,171 5,564,961,847 취득 - - 1,804,500,000 204,000,000 처분 (4,089,000) - - (106,223,826) 당분기말 18,391,408,000 5,339,311,875 4,362,724,171 5,662,738,021 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 3,408,368,396 960,170,946 4,539,549,357 감가상각비 - 167,904,790 68,027,666 185,439,926 처분 - - - (211,048,015) 전기말 - 3,576,273,186 1,028,198,612 4,513,941,268 감가상각비 - 41,976,177 20,766,245 46,163,499 처분 - - - (106,219,826) 당분기말 - 3,618,249,363 1,048,964,857 4,453,884,941 장부금액 전기말 18,395,497,000 1,763,038,689 1,530,025,559 1,051,020,579 당분기말 18,391,408,000 1,721,062,512 3,313,759,314 1,208,853,080 ( * 1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . 구 분 차량운반구 공기구비품 입목 기타 합계 원가 또는 간주원가 전기초 907,736,089 4,457,668,740 22,026,880 32,000,000 37,429,275,617 취득 118,255,500 226,583,519 - - 404,039,019 처분 (259,386,185) (343,637) - (32,000,000) (502,778,837) 전기말 766,605,404 4,683,908,622 22,026,880 - 37,330,535,799 취득 35,330,000 22,997,880 - 118,800,000 2,185,627,880 처분 (13,941,200) - - - (124,254,026) 당분기말 787,994,204 4,706,906,502 22,026,880 118,800,000 39,391,909,653 감가상각비 및 손상차손 전기초 566,047,107 3,826,987,846 - - 13,301,123,652 감가상각비 96,485,774 249,214,051 - - 767,072,207 처분 (154,170,418) (342,637) - - (365,561,070) 전기말 508,362,463 4,075,859,260 - - 13,702,634,789 감가상각비 19,875,783 56,569,935 - - 185,351,639 처분 (13,939,200) - - - (120,159,026) 당분기말 514,299,046 4,132,429,195 - - 13,767,827,402 장부금액 전기말 258,242,941 608,049,362 22,026,880 - 23,627,901,010 당분기말 273,695,158 574,477,307 22,026,880 118,800,000 25,624,082,251 (2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리 하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당사의 자산 중 주석 7 에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 2,160,000,000 2,160,000,000 신한은행 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 360,000,000 360,000,000 제주은행 토지,건물 충북 청주 장성동 기숙사 1,200,000,000 1,200,000,000 농협은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 1,000,000,000 1,000,000,000 유안타증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 - 2,000,000,000 DB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 - 500,000,000 미래에셋대우 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,500,000,500 5,500,000,000 한국투자증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 1,300,000,000 1,300,000,000 이베스트투자 관계 기업투자주식 관계기업 주식 22,000,000,000 22,000,000,000 유진투자증권 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 65,032,500,500 70,532,500,000 (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 5,305,495,606 7,555,238,166 거 래 처 자본재공제조합 자재구입보증 1,600,000,000 1,600,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 (주)칼라스홀딩스 포괄외화지급보증 USD 660,000 USD 660,000 국 민 은 행 원화 합계 8,525,495,606 10,775,238,166 외화 합계 USD 660,000 USD 660,000 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 38,534,740,950 35,630,289,636 상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다. 16. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 사용권자산(부동산) 365,984,820 (131,361,426) 234,623,394 376,802,613 (108,354,132) 268,448,481 사용권자산(차량) 537,846,000 (273,003,086) 264,842,914 537,846,000 (216,379,788) 321,466,212 합 계 903,830,820 (404,364,512) 499,466,308 914,648,613 (324,733,920) 589,914,693 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초(전환) 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 268,448,481 - (5,408,897) (28,416,190) 234,623,394 사용권자산(차량) 321,466,212 - - (56,623,298) 264,842,914 합 계 589,914,693 - (5,408,897) (85,039,488) 499,466,308 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초(전환) 취득 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 314,424,600 62,378,013 (108,354,132) 268,448,481 사용권자산(차량) 390,472,430 147,373,570 (216,379,788) 321,466,212 합 계 704,897,030 209,751,583 (324,733,920) 589,914,693 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 실용신안권 의장권 특허권 개발비 기타의무형자산 (주 1) 합계 취득원가 전기초 13,469,400 11,887,604 71,501,200 5,864,123,960 674,520,000 6,635,502,164 취득 - 8,969,782 - - - 8,969,782 전기말 13,469,400 20,857,386 71,501,200 5,864,123,960 674,520,000 6,644,471,946 취득 - 4,824,756 - - - 4,824,756 당분기말 13,469,400 25,682,142 71,501,200 5,864,123,960 674,520,000 6,649,296,702 상각 및 손상차손 전기초 13,469,400 7,288,077 58,827,337 5,704,862,171 258,600,000 6,043,046,985 상각비 - 2,574,340 4,859,629 83,093,106 - 90,527,075 전기말 13,469,400 9,862,417 63,686,966 5,787,955,277 258,600,000 6,133,574,060 상각비 - 895,001 1,204,465 20,773,276 - 22,872,742 당분기말 13,469,400 10,757,418 64,891,431 5,808,728,553 258,600,000 6,156,446,802 장부금액 전기말 - 10,994,969 7,814,234 76,168,683 415,920,000 510,897,886 당분기말 - 14,924,724 6,609,769 55,395,407 415,920,000 492,849,900 ( 주1) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 273,259,147원 및 972,080,709원입니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 취득원가 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 감가상각누계액 - (258,765,872) (258,765,872) - (246,710,180) (246,710,180) 장부금액 7,214,900,000 1,491,964,563 8,706,864,563 7,214,900,000 1,504,020,255 8,718,920,255 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 기초 7,214,900,000 1,504,020,255 8,718,920,255 7,214,900,000 1,552,243,031 8,767,143,031 감가상각비 - (12,055,692) (12,055,692) - (48,222,776) (48,222,776) 기말 7,214,900,000 1,491,964,563 8,706,864,563 7,214,900,000 1,504,020,255 8,718,920,255 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 7,214,900,000 7,214,900,000 7,214,900,000 7,214,900,000 건물 1,491,964,563 1,491,964,563 1,504,020,255 1,504,020,255 합계 8,706,864,563 8,706,864,563 8,718,920,255 8,718,920,255 상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분 기 및 전기 중 투자부동산 과 관 련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 29,727,270 96,000,000 임대비용( * ) (12,055,692) (77,526,026) 임대손익 17,671,578 18,473,974 ( * ) 감가 상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,888,869,768 - 7,735,916,785 - 미지급금 2,530,035,431 - 2,554,210,495 - 단기차입금( 주 1,2) 24,689,335,341 - 30,190,012,021 - 장기차입금( 주1,2) 500,000,000 1,400,000,000 500,000,000 1,400,000,000 전환사채(주3) 47,582,683,688 - 47,027,690,009 - 리스부채 ( 주 4) 228,048,810 281,892,567 260,122,459 331,185,831 당기손익-공정가치측정금융부채 ( 주 5) 15,315,619,500 - 31,060,187,400 - 장기성충당부채 (주6) - 88,922,374 - 88,922,374 보증금 - 136,200,000 - 143,200,000 합계 102,734,592,538 1,907,014,941 119,328,139,169 1,963,308,205 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 차입내용 이자율 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 일반대출 3.96%~4.26% 만기일시상환 3,100,000,000 3,100,000,000 KEB하나은행 일반대출 2.51%~3.53% 만기일시상환 10,400,000,000 10,400,000,000 구매자금대출 2.97%~4.58% 만기일시상환 785,298,481 890,012,021 수출입은행 일반대출 5.75% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 일반대출 3.02%~5.93% 만기일시상환 2,500,000,000 2,500,000,000 국민은행 무역금융 0.32% 만기일시상환 104,036,360 - 농협은행 일반대출 3.90% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 유안타증권 일반대출 5.50% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 DB증권 일반대출 - 만기일시상환 - 2,000,000,000 미래에셋대우증권 일반대출 - 만기일시상환 - 500,000,000 한국투자증권 일반대출 5.20% 만기일시상환 2,500,000,500 5,500,000,000 이베스트투자증권 일반대출 5.70% 만기일시상환 1,300,000,000 1,300,000,000 단 기 차 입 금 24,689,335,341 30,190,012,021 KEB하나은행 운영자금 1.12% 만기일시상환 500,000,000 500,000,000 신한은행 운영자금 3.61% 만기일시상환 1,100,000,000 1,100,000,000 제주은행 운영자금 3.95% 만기일시상환 300,000,000 300,000,000 소 계 1,900,000,000 1,900,000,000 유동성장기부채 (500,000,000) (500,000,000) 장 기 차 입 금 1,400,000,000 1,400,000,000 (주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연도 상환예정액 2021년 03월 500,000,000 2022년 03월 1,400,000,000 계 1,900,000,000 (주3) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 금액 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19/09/26 22/09/26 5.0% 10,100,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (1,453,562) 전환권조정 (764,298,941) 소계 9,334,247,497 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19/05/10 22/05/10 1.0% 10,000,000,000 상환할증금 618,180,000 사채할인발행차금 (1,670,526) 전환권조정 (1,534,757,949) 소계 9,081,751,525 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19/04/16 22/04/16 3.5% 10,000,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (1,172,010) 전환권조정 (995,632,457) 소계 9,003,195,533 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19/12/27 22/12/27 4.0% 22,000,000,000 상환할증금 707,322,000 사채할인발행차금 (449,002,683) 전환권조정 (2,094,830,184) 소계 20,163,489,133 전환사채 합계 47,582,683,688 ① 당분기말 현재 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,100,000,000원 발행일자 2019년 09월 26일 만기일자 2022년 09월 26일 표면이자율 연 5.00% 만기이자율 연 5.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액 1,965원 전환청구기간 2020년 09월 26일 ~ 2022년 08월 26일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 09월 26일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사 또는 발애회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 9월 26일 당일을 매도일로 하여 권면총액의 100분에 50 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 12월, 3월, 6월, 9월의 26일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2020년 02월 26일 위 조건에 따라 전환가액이 2,020원에서 1,965원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기 말 전환사채 10,100,000,000 - - 10,100,000,000 상환할증금 - - - - 사채할인발행차금 (1,584,014) - 130,452 (1,453,562) 전환권조정 (832,892,130) - 68,593,189 (764,298,941) 합계 9,265,523,856 - 68,723,641 9,334,247,497 ② 당분기말 현재 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2019년 05월 10일 만기일자 2022년 05월 10일 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 3.00% 만기상환금 권면금액의 106.1818% 전환가액 2,510원 전환청구기간 2020년 05월 10일 ~ 2022년 04월 10일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 05월 10일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사는 발행일로부터 3개월이되는 날 및 이후 만기일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채 액면총액의 100분에 20 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 이자지급일 2020년 05월 10일, 2021년 05월 10일, 2022년 05월 10일 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2019년 11월 11일 위 조건에 따라 전환가액이 2,565원에서 2,510원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기 말 전환사채 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 상환할증금 618,180,000 - - 618,180,000 사채할인발행차금 (1,857,058) - 186,532 (1,670,526) 전환권조정 (1,706,129,543) - 171,371,594 (1,534,757,949) 합계 8,910,193,399 - 171,558,126 9,081,751,525 ③ 당분기말 현재 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2019년 04월 16일 만기일자 2022년 04월 16일 표면이자율 연 3.50% 만기이자율 연 3.50% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액 2,030원 전환청구기간 2020년 04월 16일 ~ 2022년 03월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 16일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 04월 16일 당일을 매도일로 하여 전환사채 권면총액의 65% 상당액 한도내에서 일부의 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 7월, 10월, 1월, 4월의 16일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2020년 02월 17일 위 조건에 따라 전환가액이 2,110원에서 2,030원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기 말 전환사채 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 상환할증금 - - - - 사채할인발행차금 (1,301,418) - 129,408 (1,172,010) 전환권조정 (1,105,565,832) - 109,933,375 (995,632,457) 합계 8,893,132,750 - 110,062,783 9,003,195,533 ④ 당분기말 현재 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 22,000,000,000원 발행일자 2019년 12월 27일 만기일자 2022년 12월 27일 표면이자율 연 4.00% 만기이자율 연 5.00% 만기상환금 권면금액의 103.2151% 전환가액 1,750원 전환청구기간 2020년 04월 16일 ~ 2022년 03월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 12월 27일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사는 조기상환청구기간의 시작일로부터 일십(10)일 전부터 조기상환청구기간의 종료일로부터 일십(10)일 전까지 전환사채 권면총액의 전부(100%)에 대해 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 3월, 6월, 9월, 12월의 27일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니 다. 2020년 03월 27일 위 조건에 따라 전환가액이 2,500원에서 1,750원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기 말 전환사채 22,000,000,000 - - 22,000,000,000 상환할증금 707,322,000 - - 707,322,000 사채할인발행차금 (485,124,555) - 36,121,872 (449,002,683) 전환권조정 (2,263,357,441) - 168,527,257 (2,094,830,184) 합계 19,958,840,004 - 204,649,129 20,163,489,133 (주4) 당분기말과 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(*) 당분기말 유동성 비유동 리스부채부동산) 260,722,118 - (25,439,200) 235,282,918 (70,927,513) 164,355,405 리스부채(차량) 330,586,172 - (55,927,713) 274,658,459 (157,121,297) 117,537,162 합 계 591,308,290 - (81,366,913) 509,941,377 (228,048,810) 281,892,567 (*) 리스부채 상각으로 인한 감소분입니다. (단위: 원) 구 분 기초(전환) 증가 감소(*) 당기말 유동성 비유동 리스부채부동산) 314,424,600 29,815,413 (83,517,895) 260,722,118 (79,124,375) 181,597,743 리스부채(차량) 390,472,430 147,373,570 (207,259,828) 330,586,172 (180,998,084) 149,588,088 합 계 704,897,030 177,188,983 (290,777,723) 591,308,290 (260,122,459) 331,185,831 (주5) 당분기말과 전기 말 현 재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내 용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 전환사채 매매예약권(*1) 16,201,754,000 (16,201,754,000) - - 2회차 전환사채 전환권 등(*2) 3,316,375,400 - (385,607,900) 2,930,767,500 3회차 전환사채 전환권 등(*2) 2,467,900,000 - (605,500,000) 1,862,400,000 4회차 전환사채 전환권 등(*2) 2,882,610,000 - (372,580,000) 2,510,030,000 5회차 전환사채 전환권 등(*2) 6,191,548,000 - 1,820,874,000 8,012,422,000 합계 31,060,187,400 (16,201,754,000) 457,186,100 15,315,619,500 ( *1) 당사는 2017년 중 나노스(주)가 발행한 전환사채 를 취득 ( 주석 8번 참조) 하면서, 기타특수관계자인 제 우스1호투자조합 과 동 전환사채 권면금액(100억원)의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하는 계약을 체결 하였습니다. 전기 중 제우스1호 투자 조합과의 합의에 의해 동 계약은 권면금액의 50%에서 20%로변경되었으 며 동 콜옵션은 당분기 중 행사되었습니다 .(주석22참조) (*2) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 전환사채 매매예약권 49,700,645,000 (29,820,387,000) (3,678,504,000) 16,201,754,000 2회차 전환사채 전환권 등 - 904,395,065 2,411,980,335 3,316,375,400 3회차 전환사채 전환권 등 - 1,507,973,724 959,926,276 2,467,900,000 4회차 전환사채 전환권 등 - 1,405,290,207 1,477,319,793 2,882,610,000 5회차 전환사채 전환권 등 - 1,565,178,385 4,626,369,615 6,191,548,000 합계 49,700,645,000 (24,437,549,619) 5,797,092,019 31,060,187,400 (주6) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 (165,000) 88,922,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 (165,000) 88,922,374 상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석3 5 참조) 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 225,259,014 204,717,644 선수금 1,033,341,379 1,122,149,359 예수금 51,016,810 53,564,620 미지급비용 1,323,789,438 1,342,193,518 부가세예수금 - 532,558,610 보증금 79,528,080 3,209,999,100 계 2,712,934,721 6,465,182,851 21. 종업원급여 (1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 5,860,533,713 5,780,394,100 사외적립자산 (1,257,971,390) (1,257,971,390) 확정급여부채 4,602,562,323 4,522,422,710 ② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,780,394,100 5,714,366,221 퇴직급여 지급액 (121,629,800) (942,418,150) 퇴직급여 201,769,413 869,638,344 보험수리 적 손실(이익) - 138,807,685 기말금액 5,860,533,713 5,780,394,100 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 4,415,500 4,415,500 퇴직연금운용자산 1,253,555,890 1,253,555,890 합 계 1,257,971,390 1,257,971,390 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,257,971,390 1,244,494,821 기대수익 3,701,757 17,549,712 지급액 - (2,570,400) 보험수리 적 이익(손실) (3,701,757) (1,502,743) 기말금액 1,257,971,390 1,257,971,390 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 174,931,356 742,404,792 이자원가 26,838,057 127,233,552 사외적립자산 기대수익 (3,701,757) (17,549,712) 합계 198,067,656 852,088,632 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유급연차에 대한 부채( * 1) 309,396,760 309,396,760 ( * 1) 유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 임금상승율 4.01% 4.01% 할인율 2.06% 2.06% (4) 사외적립자산의 당분기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 실제수익 - 16,046,969 (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 비 율 임금상승율 : 1% 증가 266,042,815 4.60% 1% 감소 (247,955,032) (4.28%) 할인율 : 1% 증가 (245,032,624) (4.23%) 1% 감소 267,963,126 4.63% 22. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)칼라스홀딩스 (주)칼라스홀딩스 행사하는 기업> 종속기업 나노스(주) 나노스(주) 하늘투자1호조합(*1) 하늘투자1호조합(*1) 관계기업 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)남영비비안(*2) (주)남영비비안(*2) (주 )원 라이 트전자 (주 )원 라이 트전자 광림특장차금주유한 공사 광림특장차금주유한 공사 (주)케이와이에스위너스 (주)케이와이에스위너스 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)녹원목장 (주)녹원목장 제우스1호투자조합 제우스1호투자조합 ( *1) 전기 중 지분 신규 취득으로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 지분 신규 취득으로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 미 수 금 117,172,746 - - 117,172,746 외상매입금 6,195,769 - (6,195,769) - (주)쌍방울 미 수 금 - 16,500,000 (16,500,000) - 사용권자산 221,145,497 - (13,539,520) 207,605,977 미지급금 - 16,500,000 (16,500,000) - 리스부채 225,510,175 - (12,765,309) 212,744,866 전환사채 500,000,000 (500,000,000) - 나노스(주) 미수금 23,100,000 - - 23,100,000 선급금 - 35,000,000 - 35,000,000 미수수익 22,417,582 - (22,417,582) - 전환사채(*) 2,000,000,000 - (2,000,000,000) - (주)남영비비안 단기대여금 - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - (*) 당사는 동 전환사채취득과 동시에 권면액(100억원)의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션 양수도 계약을 기타특수관계자인 제우스 1호 투자조합과 체결하였습니다. 당기중 제우스 1호 투자조합 과 합의에 의하여 권면액의 50%에서 20%로 계약이 변경되었습니다. 동 콜옵션은 당분기 중에 행사되었습니다.(주석19참조) (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 8,904,553 (8,904,553) - 선 수 금 - 58,027,231 (58,027,231) - 미 수 금 117,172,746 5,562,538 (5,562,538) 117,172,746 외상매입금 120,196,094 351,941,342 (465,941,667) 6,195,769 (주)쌍방울 미 수 금 10,010,000 66,000,000 (76,010,000) - 사용권자산 275,303,577 - (54,158,080) 221,145,497 미지급금 - 66,000,000 (66,000,000) - 리스부채 275,303,577 - (49,793,402) 225,510,175 전환사채 - 500,000,000 - 500,000,000 나노스(주) 미수금 - 23,100,000 - 23,100,000 미수수익 27,328,800 295,088,782 (300,000,000) 22,417,582 미지급금 31,822,830 - (31,822,830) - 전환사채(*) 10,000,000,000 - 8,000,000,000 2,000,000,000 (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 - 66,991,158 원재료 매입 등 755,656,285 2,957,905,917 (주)쌍방울 고정자산임대료 15,000,000 60,000,000 감가상각비 13,539,520 54,158,080 이자비용 2,234,691 10,206,598 나노스(주) 이자수익 - 300,000,000 차량매각 - 23,100,000 (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 유상증자 대여 회수 차입 상환 발행 매각 발행 취득 (주)쌍방울 관계기업 - - - - - 500,000,000 - - 나노스(주) 종속기업 - - - - - - - - (주)남영비비안 관계기업 3,000,000,000 3,000,000,000 - - - - - - (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 유상증자 대여 회수 차입 상환 발행 취득 발행 취득 (주)쌍방울 관계기업 - - - - - 500,000,000 8,099,998,520 - 나노스(주) 종속기업 - - - - - - - 9,999,998,580 (5) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 대출 지급보증 1,290,000,000 1,290,000,000 신영증권 회사채 발행 지급보증 7,350,000,000 7,350,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 91,160,040 359,255,100 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 600,000 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. 상기와 관련하여 만기가 도래하지 아니한 미도래신용장개설 잔액은 없습니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정 ① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,260주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원) 와 관련하 여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석 18 참 조) 24. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 50 0,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 전기말 50 0,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 (*1) 2018년 11월 22일 유상증자로 인하여 1,125,703주 증가하였으며 발행보통주식수는 48,498,486주에 서 49,624,189주로 변경되었습니다. (*2) 2019년 10월 7일 유상증자로 인하여 3,298,045주 증가하였으며 발행보통주식수는 49 ,624,189주에서 52,922,234주로 변경되었습니다. 25. 자본잉여금 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 30,618,851,857 30,618,851,857 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 45,728,931,543 45,728,931,543 26. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기 보 통 주 114,000주 72,175,807 27. 이익잉여금 (결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (10,850,607,918) (12,267,222,369) 계 (10,492,607,918) (11,909,222,369) (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (12,267,222,369) 56,133,685,791 당기순이익 (손실) 1,419,682,796 (68,290,742,129) 보험수리적손익 (2,887,371) (109,442,134) 매도가능증권평가손익 (180,974) (723,897) 기말금액 (10,850,607,918) (12,267,222,369) 28. 주당이익 (1) 당사의 주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당 기순이익(손실) 1,419,682,796 16,438,305,051 가중평균유통보통주식수(주1) 52,808,234주 49,510,189주 기본주당순이익 27 332 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수 4,805,549,294 4,455,917,010 ÷ 유통일수 91 90 가중평균유통보통주식수 52,808,234주 49,510,189주 (2) 희석주당순손 실당사는 보통주청구가능증권을 발행하였으나, 잠재적보통주가 반희석효과를 가지므로, 당분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전기 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 당 기 법인세부담액 183,149,438 63,944,468 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 181,688,276 4,525,943,341 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 633,412 965,234 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용(수익) 365,471,126 4,590,853,043 (2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: -보험수리적손익 814,386 965,234 -지분법이익잉여금 - - 이연법인세: -매도가능금융자산평가손익 (180,974) - -지분법자본변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 633,412 965,234 보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,785,153,922 21,029,158,094 적용세율에 따른 세부담액 392,733,862 4,626,414,780 조정사항 - 비공제비용 32,613,013 18,446,428 - 인식하지 않는 일시적차이 - - - 기타 (59,875,749) (54,008,165) 법인세비용(수익) 365,471,126 4,590,853,043 평균유효세율 20.47% 21.83% (4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산 - 기초 이연법인세자산 122,356,648 - 기말 이연법인세부채 59,331,628 (31,027,417,964) 기초 이연법인세부채 - (25,282,817,877) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 (181,688,276) (5,744,600,087) (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였 습 다. (6) 당분기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 감소 증가 기말잔액 단기매매증권평가손익 580,012,760 580,012,760 398,396,000 398,396,000 127,602,807 127,602,807 87,647,120 87,647,120 대손충당금 4,198,735,924 4,198,735,924 5,307,163,545 5,307,163,545 923,721,903 923,721,903 1,167,575,980 1,167,575,980 리스부채 - 290,777,723 882,086,013 591,308,290 - 63,971,098 194,058,922 130,087,824 무형자산손상차손 258,600,000 - - 258,600,000 56,892,000 - - 56,892,000 사용권자산 - (303,800,820) (882,086,013) (578,285,193) - (66,836,180) (194,058,923) (127,222,743) 업무용차량감가상각비 141,248,949 54,829,658 41,309,208 127,728,499 31,074,769 12,062,524 9,088,025 28,100,270 유형자산감가상각비 946,638,598 37,234,258 80,026,585 989,430,925 208,260,492 8,191,536 17,605,848 217,674,804 자기주식 70,766,131 - - 70,766,131 15,568,549 - - 15,568,549 장기성충당부채 89,087,374 165,000 - 88,922,374 19,599,222 36,300 - 19,562,922 장기투자증권감액손실 11,000,000 - - 11,000,000 2,420,000 - - 2,420,000 재고자산평가손실 2,112,346,648 972,874,198 755,044,645 1,894,517,095 464,716,263 214,032,323 166,109,821 416,793,761 전환사채 (1,428,970,581) (2,706,617,413) (6,828,109,308) (5,550,462,476) (314,373,528) (595,455,833) (1,502,184,050) (1,221,101,745) 제품보증충당부채 161,434,669 161,434,669 204,717,644 204,717,644 35,515,627 35,515,627 45,037,882 45,037,882 종속기업및관계기업 16,297,142,315 41,416,421,197 25,119,278,882 - 3,585,371,310 9,111,612,663 5,526,241,353 - 종업원급여 419,787,200 419,787,200 309,396,760 309,396,760 92,353,184 92,353,184 68,067,287 68,067,287 토지재평가손실 30,541,187 - - 30,541,187 6,719,061 - - 6,719,061 토지재평가차익 (17,684,848,665) - - (17,684,848,665) (3,890,666,706) - - (3,890,666,706) 퇴직급여충당부채 5,695,145,349 923,197,278 987,983,560 5,759,931,631 1,252,931,977 203,103,401 217,356,383 1,267,184,959 퇴직연금운용자산 (1,237,508,921) - (16,046,969) (1,253,555,890) (272,251,963) - (3,530,333) (275,782,296) 투자유가증권평가이익 (7,997,000) - (2,052,400) (10,049,400) (1,759,340) - (451,528) (2,210,868) 파생상품 (48,650,194,419) (48,986,019,745) 9,224,477,659 9,560,302,985 (10,703,042,772) (10,776,924,344) 2,029,385,085 2,103,266,657 판매수수료 51,938,064 51,938,064 30,645,135 30,645,135 11,426,374 11,426,374 6,741,930 6,741,930 합 계 (37,945,094,418) (2,889,030,049) 35,612,230,946 556,166,577 (8,347,920,771) (635,586,617) 7,834,690,802 122,356,648 (단위: 원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 감소 증가 기말잔액 재고자산평가손실 2,112,346,648 348,393,926 14,998,248 1,778,950,970 464,716,263 76,646,664 3,299,614 391,369,213 대손충당금 4,198,735,924 4,198,735,924 4,264,411,429 4,264,411,429 923,721,903 923,721,903 938,170,514 938,170,514 장기투자증권감액손실 11,000,000 - - 11,000,000 2,420,000 - - 2,420,000 유형자산감가상각비 946,638,598 6,526,888 24,574,674 964,686,384 208,260,492 1,435,916 5,406,428 212,231,004 퇴직급여충당부채 5,695,145,349 301,720,088 210,423,686 5,603,848,947 1,252,931,977 66,378,419 46,293,210 1,232,846,768 자기주식 70,766,131 - - 70,766,131 15,568,549 - - 15,568,549 제품보증충당부채 161,434,669 161,434,669 166,851,893 166,851,893 35,515,627 35,515,627 36,707,416 36,707,416 판매수수료 51,938,064 51,938,064 15,415,070 15,415,070 11,426,374 11,426,374 3,391,315 3,391,315 장기성충당부채 89,087,374 - - 89,087,374 19,599,222 - - 19,599,222 배당금수익(금주) 25,081,780 - - 25,081,780 5,517,992 - - 5,517,992 종업원급여 419,787,200 419,787,200 419,787,200 419,787,200 92,353,184 92,353,184 92,353,184 92,353,184 전환사채유효이자 (1,433,083,632) - (221,750,502) (1,654,834,134) (315,278,399) - (48,785,110) (364,063,509) 지분법손실(원라이트) 1,151,614,791 - - 1,151,614,791 253,355,255 - - 253,355,255 지분법손실(녹원목장) 130,677,116 - - 130,677,116 28,748,966 - - 28,748,966 지분법이익(금주) (172,920,977) - - (172,920,977) (38,042,616) - - (38,042,616) 단기매매증권평가손익 580,012,760 580,012,760 - - 127,602,807 127,602,807 - - 지분법자본변동 (540,583,924) - - (540,583,924) (118,928,464) - - (118,928,464) 토지재평가손실 30,541,187 - - 30,541,187 6,719,061 - - 6,719,061 출자금 240,565,475 - - 240,565,475 52,924,405 - - 52,924,405 염가매수차익 (435,983,672) - - (435,983,672) (95,916,408) - - (95,916,408) 퇴직연금운용자산 (1,237,508,921) - - (1,237,508,921) (272,251,963) - - (272,251,963) 무형자산손상차손 258,600,000 - - 258,600,000 56,892,000 - - 56,892,000 토지재평가차익 (12,597,778,547) - - (12,597,778,547) (2,771,511,280) - - (2,771,511,280) 토지재평가차익 (5,087,070,118) - - (5,087,070,118) (1,119,155,426) - - (1,119,155,426) 업무용차량감가상각비 70,679,578 - - 70,679,578 15,549,507 - - 15,549,507 매도가능금융자산평가손익 4,113,051 - - 4,113,051 904,871 - - 904,871 투자유가증권평가이익 (7,997,000) (7,472,400) (15,469,400) (1,759,340) - (1,643,928) (3,403,268) 파생상품자산 (98,000,839,419) - (39,032,619,498) (137,033,458,917) (21,560,184,672) - (8,587,176,290) (30,147,360,962) 파생상품부채 49,350,645,000 - 19,641,460,000 68,992,105,000 10,857,141,900 - 4,321,121,200 15,178,263,100 관계기업투자주식손상차손 10,032,691,726 - - 10,032,691,726 2,207,192,180 - - 2,207,192,180 관계기업투자주식손상차손 5,866,000,000 - - 5,866,000,000 1,290,520,000 - - 1,290,520,000 업무용차량감가상각비등 70,569,371 - - 70,569,371 15,525,262 - - 15,525,262 합 계 (37,945,094,418) 6,068,549,519 (14,503,920,200) (58,517,564,137) (8,347,920,771) 1,335,080,894 (3,190,862,447) (12,873,864,112) (7) 당분기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않는 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 사 유 종속회사투자지분 6,633,963,567 처분하지 않을 예정 관계회사투자지분 2,477,649,096 처분하지 않을 예정 30. 매 출액 및 매출원가 (1) 매출액 (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출액 19,296,465,839 18,609,453,041 기타매출액 1,434,650,444 1,542,200,096 합계 20,731,116,283 20,151,653,137 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 16,419,232,458 16,006,406,796 기타매출원가 858,540,610 787,548,072 평가손실 269,673,890 14,998,248 평가손실환입 - (348,393,926) 관세환급금 - - 매출원가 17,547,446,958 16,460,559,190 31. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,004,279,490 1,016,001,020 퇴직급여 86,691,714 96,070,518 복리후생비 121,200,621 114,310,734 임차료 7,921,265 57,230,785 접대비 70,590,254 85,609,006 감가상각비 33,658,709 40,472,952 사용권자산상각비 85,039,488 - 무형자산상각비 22,872,742 22,533,148 세금과공과 39,243,242 27,190,080 광고선전비 - - 대손상각비 (69,468,985) 68,064,031 수도광열비 18,125,851 21,698,872 여비교통비 30,860,738 105,926,646 통신비 13,225,991 16,041,208 운반비 65,234,276 37,080,143 보험료 22,769,732 28,842,222 지급수수료 162,840,773 186,258,673 수선비 - 30,500,000 소모품비 6,392,035 3,962,930 사무용품비 703,127 1,164,918 차량유지비 44,803,930 72,990,427 판매수수료 256,885,524 374,354,030 보증수리비 105,496,628 111,993,653 도서인쇄비 8,428,340 13,971,430 교육훈련비 1,074,000 956,000 합계 2,138,869,485 2,533,223,426 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 임대료 45,607,270 40,500,000 유형자산처분이익 2,998,000 - 재고자산처분이익 - 40,421,438 사용권자산처분이익 108,492 - 이자수익 118,600,068 44,449,675 외환차익 28,883,514 6,938,547 외화환산이익 54,860,640 8,438,062 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 310,803,372 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,572,600 7,472,400 잡이익 145,521,018 76,827,745 합 계 404,151,602 535,851,239 (2) 당분기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 4,000 - 외환차손 51,545,497 21,335,511 외화환산손실 17,520,871 109,403 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,010 168,150 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 129,300,600 - 기부금 16,000,000 - 잡손실 10,803,625 30,724,164 합 계 225,202,603 52,337,228 33. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 20,503,486,510 39,397,479,134 이자수익 62,639,367 307,928,691 외환차익 137,120,000 51,880,000 외화환산이익 114,358,721 5,050,945 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 3,943,735,900 39,032,619,498 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 16,245,632,522 - 금용비용 19,942,081,427 20,009,705,572 이자비용 1,314,623,278 355,458,985 외환차손 13,811,327 8,773,551 외화환산손실 32,922 4,013,036 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,411,855,900 19,641,460,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 16,201,758,000 - 34. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품의 증감 632,717,250 (2,489,002,839) 재공품의 증감 11,059,936 2,747,891,390 기타매출원가의 증감 (1,128,214,500) (454,152,394) 원재료 사용액 (14,226,478,993) (13,640,832,492) 종업원급여 (2,119,096,637) (2,209,187,696) 감가상각비, 무형자산상각비 (220,280,073) (224,068,924) 광고선전비 - - 임차료 (7,921,265) (57,230,785) 기타의 비용 (2,628,102,161) (2,667,198,876) 합 계 (19,686,316,443) (18,993,782,616) 35. 영업부문 (1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 11,415,965,260 10,742,026,956 7,880,500,579 7,867,426,085 1,434,650,444 1,542,200,096 20,731,116,283 20,151,653,137 영업이익 428,367,934 474,726,914 397,023,939 439,990,798 219,407,967 243,152,809 1,044,799,840 1,157,870,521 세전부문이익 85,853,754 671,579,424 79,571,772 622,439,466 1,619,728,396 19,735,139,204 1,785,153,922 21,029,158,094 보고부문 자산 72,115,007,015 57,298,920,783 70,476,029,582 55,996,672,584 31,760,848,618 165,613,406,595 174,351,885,215 278,908,999,962 보고부문 부채 43,093,574,490 24,088,037,661 42,114,175,070 23,540,582,259 26,978,286,913 93,914,281,718 112,186,036,473 141,542,901,638 36. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내용당사는 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내용은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건 1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신 주를 발행하여 출자전환 2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환 3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제 4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 당사는 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 당사가 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)997,057주 (-)29,896,860천원 출자전환가액의10%지급( * 1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 ( * 2) 액면분할 267,129주 - ( * 3) 액면병합 (-)148,405주 - ( * 4) 액변분할 148,405주 - ( * 5) 당분기말 296,260주 888,780천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 ( *1 ) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.( * 2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. ( * 3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. ( * 4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. ( * 5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정당사는 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 당사는 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안당사는 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 37. 현금흐름표 현금의 유출,입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전기 장기차입금의 유동부채대체 - 500,000,000 종업원대여금의 장단기대체 105,300,000 70,939,430 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 ' III. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 설정률 제42기1분기 매출채권 33,856,012 8,011,706 25,844,306 23.66% 단기대여금 6,056,125 73,609 5,982,516 1.22% 미수금 4,136,195 606,565 3,529,630 14.66% 미수수익 739,810 351,606 388,204 47.53% 합 계 44,788,142 9,043,486 35,744,656 20.19% 제41기 매출채권 26,246,160 8,081,175 18,164,985 30.79% 단기대여금 6,584,312 73,609 6,510,703 1.12% 미수금 2,024,604 600,220 1,424,384 29.65% 미수수익 745,977 351,606 394,371 47.13% 합 계 35,601,053 9,106,610 26,494,443 25.58% 제40기 매출채권 34,113,986 8,136,094 25,977,892 23.85% 단기대여금 3,028,254 160,959 2,867,295 5.32% 미수금 1,051,057 618,534 432,523 58.85% 미수수익 375,214 352,176 23,038 93.86% 합 계 38,568,511 9,267,763 29,300,748 24.03% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 42기 1분기 41기 40기 기초금액 9,106,610 9,267,764 11,416,554 연결범위의 변동 - - - 매출채권제각 - (1,079,680) (4,396) 환율변동효과 6,345 (84,586) 33,999 대손상각비환입 (69,469) 1,003,112 (2,178,393) 기말금액 9,043,486 9,106,610 9,267,764 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 29,184 1,002 - 3,670 33,856 특수관계자 - - - - - 계 29,184 1,002 - 3,670 33,856 구성비율 86.20% 2.96% 0.00% 10.84% 100.00% 라. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계 정 과 목 제42기 1분기 제41기 제40기 비 고 크레인 및 특장 사업 제 품 6,895,107 6,539,866 9,375,165 - 상 품 - 재공품 2,467,856 2,488,994 1,279,469 - 원재료 10,077,451 9,746,095 7,789,412 - 부재료 - 포장물 - 미착원재료 780,738 661,946 669,900 - 소 계 20,221,152 19,436,901 19,113,946 - 광학필터 및 홀센서 사업 제 품 658,313 1,703,255 1,749,467 - 상 품 1,348,212 208,877 561,092 - 재공품 1,193,388 1,313,280 2,030,612 - 원재료 4,097,639 4,258,800 1,462,168 - 부재료 - 저장품 221,759 234,450 308,751 - 미착원재료 69,484 620,136 13,984 - 소 계 7,588,795 8,338,798 6,126,074 - 합 계 27,809,947 27,775,699 25,240,020 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.65% 10.70% 13.44% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.26 회 5.10 회 5.21 회 - (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 8,358,012,740 (804,593,111) 7,553,419,629 8,769,275,780 (526,155,304) 8,243,120,476 상 품 1,362,510,593 (14,298,616) 1,348,211,977 223,367,640 (14,490,348) 208,877,292 재 공 품 5,269,378,275 (1,608,133,877) 3,661,244,398 5,614,356,260 (1,852,082,629) 3,762,273,631 원 재 료 15,281,777,378 (1,106,686,904) 14,175,090,474 15,138,709,718 (1,133,813,903) 14,004,895,815 저 장 품 221,759,179 - 221,759,179 234,450,577 - 234,450,577 미착원재료 850,222,240 - 850,222,240 1,282,081,101 - 1,282,081,101 합 계 31,343,660,405 (3,533,712,508) 27,809,947,897 31,262,241,076 (3,526,542,184) 27,735,698,892 2) 당 분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 269,673,890 14,998,248 재고자산평가손실환입 - (348,393,926) 마. 공정가치 평가내역 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 31,582,853,160 31,582,853,160 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 13,253,541,878 13,253,541,878 기타금융자산 202,500,000 202,500,000 대여금및 수취채권 40,862,306,579 40,862,306,579 장기 기타금융자산 69,000,000 69,000,000 장기대여금및 수취채권 1,233,190,030 1,233,190,030 자산 합계 87,203,391,647 87,203,391,647 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 15,315,619,500 15,315,619,500 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 130,723,472,713 130,723,472,713 장기매입채무및기타채무 6,878,358,564 6,878,358,564 부채 합계 137,601,831,277 137,601,831,277 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,564,078,000 30,564,078,000 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 17,865,641,963 17,865,641,963 기타금융자산 202,500,000 202,500,000 대여금및 수취채권 26,707,507,199 26,707,507,199 장기 기타금융자산 69,000,000 69,000,000 장기대여금및 수취채권 1,116,985,122 1,116,985,122 자산 합계 76,525,712,284 76,525,712,284 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 14,858,433,400 14,858,433,400 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 125,775,392,767 125,775,392,767 장기매입채무및기타채무 7,096,457,456 7,096,457,456 부채 합계 147,730,283,623 147,730,283,623 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,564,893,100 676,341,600 30,906,511,560 982,039,940 32,564,893,100 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 15,315,619,500 - 15,315,619,500 - 15,315,619,500 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,564,078,000 805,642,200 28,783,968,460 974,467,340 30,564,078,000 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 14,858,433,400 - 14,858,433,400 - 14,858,433,400 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)광림 회사채 사모 2019.04.16 10,000 3.5% - 2022.04.16 미상환 - (주)광림 회사채 사모 2019.05.10 10,000 3.0% - 2022.05.10 미상환 - (주)광림 회사채 사모 2019.09.26 10,100 5.0% - 2022.09.26 미상환 - (주)광림 회사채 사모 2019.12.27 22,000 5.0% - 2022.12.27 미상환 - 합 계 - - - 52,100 - - - - - * 보고서 제출일 현재 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(발행일 2019.05.10)는 사채권자의 조기상환청구(Put option)행사로 인해 전액 상환되었습니다. 해당 사채권은 이사회 의결에 따라 처분예정입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 52,100 - - - - - - 52,100 합계 52,100 - - - - - - 52,100 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제42기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제41기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제40기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기(당기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 192백만원 - 제41기(전기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 80백만원 1003 제40기(전전기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 60백만원 790 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - 제41기(전기) 2019.09.02 세무조정용역계약 2019.01.01~2019.12.31 10백만원 - 제40기(전전기) 2018.06.28 세무조정용역계약 2018.01.01~2018.12.31 10백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 4 명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 유갑종 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 ' Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항 ' 을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 42 조【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행사항을 이사회에 보고하여야 한다. 제 43 조【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 44 조【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 방용철 (출석률: 100%) 성 석경(출석률: 33%) 양선길 (출석률: 89%) 홍진의 (출석률: 89%) 공민혜 (출석률: 100%) 유갑종 (출석률: 100%) 김방림(출석률: 89%) 김형기 (출석률: 67%) 맹주천 (출석률: 25%) 1 2020.01.20 (승인) 전환사채(나노스)권 양수도계약(광림→프라이빗1호) 이후 전환청구의 건 가결 미선임 불참 찬성 불참 미선임 찬성 찬성 찬성 불참 2 2020.02.03 (보고) 내부회계관리제도 운용실태보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 (보고) 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 3 2020.02.04 (승인) 제41기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.05 (승인) 주식 대여의 건[(주)착한이베스트] 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 5 2020.02.07 (승인) 주권관련 사채권 양도에 대한 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 6 2020.02.27 (승인) 금전 대여의 건[(주)남영비비안] 가결 불참 찬성 찬성 찬성