광림 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당) 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 43(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 광림과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 개요주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기말 현재납입자본금은 45,353,348천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율 : 15.92%)에서 제이준코스메틱 주식회사(지분율 : 15.92%)로 변경되었습니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

에스비더블유생명과학(주)(*)	48.46	한 국	12월

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(*1)	100.00	중 국	12월

Nanos Tech Electronics Corp.(*1)	100.00	필리핀	12월

NANOS VINA CO., LTD(*1)	100.00	베트남	12월

(주)케이에스와이위너스(*2)	100.00	한 국	12월

Nanos Biotech Inc.(*1,3)	100.00	미 국	12월

㈜앤리치홀딩스(*1,3)	100.00	한 국	12월

지브이티비 4호(*1,4)	99.9	한 국	12월

(*) 당분기 중 나노스(주)에서 에스비더블유생명과학(주)로 상호가 변경되었습니다.(*1) 종속기업인 에스비더블유생명과학(주)(구, 나노스(주))의 종속기업입니다.(*2) (주)케이에스와이위너스는 에스비더블유생명과학(주)(구, 나노스(주))의 종속회사이며, 지분율은 에스비더블유생명과학(주)(구, 나노스(주))가 51%, 지배기업인 (주)광림이 49% 보유하고 있습니다.(*3) 전기 중 신규설립하였습니다.(*4) 당분기 중 지브이티비 4호에 10,000,000,000원을 출자하였습니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기손익

에스비더블유생명과학(주)	106,881,557,671	56,305,620,324	21,494,685,967	(7,429,137,105)

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.	17,062,242,370	19,415,744,250	12,426,398,843	(2,141,337,008)

Nanos Tech Electronics Corp.	334,441	-	-	(5,088,176)

NANOS VINA CO., LTD	38,684,423,836	35,711,681,185	26,850,555,576	56,920,278

(주)케이에스와이위너스	35,561,264	-	-	(411,702)

Nanos Biotech Inc.	7,958,335,658	753,489,769	-	(231,104,642)

㈜앤리치홀딩스	6,459,879,516	6,519,446,575	-	(35,484,489)

지브이티비 4호	11,587,044,005	4,637,202,122	-	(3,060,134,605)

(*1) 별도재무제표의 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업	변동 내역	사유

당분기	지브이티비 4호	포함	신규 출자

전기	Nanos Biotech Inc.	포함	신규 설립

전기	㈜앤리치홀딩스	포함	신규 설립

전기	행복투자1호 조합	제외	법인 해산

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.

1) 투자계정과 자본계정의 상계연결실체는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

2) 투자제거차액의 처리방법연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

3) 내부미실현손익의 제거연결실체간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.

4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석9: 대손충당금- 주석22: 확정급여채무의 측정

- 주석24: 우발채무 및 약정사항3. 유의적인 회계정책

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다.

(1) 상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

단기매매목적 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 장기보유 목적의 지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 연결실체는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결실체 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

연결실체의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

연결실체 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 연결실체의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.

당분기 중 연결실체의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6. 공정가치

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 52,865,632,144 52,865,632,144 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 69,834,109,958 69,834,109,958 기타금융자산 2,528,994,754 2,528,994,754 대여금 및 수취채권 10,279,790,162 10,279,790,162 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,027,265,407 2,027,265,407 자산 합계 137,538,792,425 137,538,792,425 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 21,330,987,276 21,330,987,276 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 76,363,540,065 76,363,540,065 장기매입채무 및 기타채무 5,756,580,008 5,756,580,008 부채 합계 103,451,107,349 103,451,107,349 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 40,647,370,275 40,647,370,275 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 73,299,737,429 73,299,737,429 기타금융자산 1,438,001,348 1,438,001,348 대여금 및 수취채권 16,259,332,073 16,259,332,073 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금 및 수취채권 1,772,086,344 1,772,086,344 자산 합계 133,419,527,469 133,419,527,469 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 32,682,963,871 32,682,963,871 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 90,582,733,885 90,582,733,885 장기매입채무 및 기타채무 2,655,737,324 2,655,737,324 부채 합계 125,921,435,080 125,921,435,080 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 52,865,632,144 17,978,641,066 - 34,886,991,078 52,865,632,144 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 21,330,987,276 - - 21,330,987,276 21,330,987,276 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 40,647,370,275 29,006,958,190 - 11,640,412,085 40,647,370,275 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 32,682,963,871 - - 32,682,963,871 32,682,963,871 7. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 33,527,033 25,700,286 보 통 예 금 69,800,582,925 73,274,037,143 합 계 69,834,109,958 73,299,737,429 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 단기기타금융자산 정기예금 1,000,000,000 1,000,000,000 질권설정 단기기타금융자산 정기예금 200,000,000 200,000,000 기업은행/카드대금담보 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,203,000,000 1,203,000,000 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기금융상품(주1) 2,524,400,000 1,409,674,380 당기손익-공정가치금융자산 11,817,477,412 6,278,003,640 예치보증금 4,594,754 28,326,968 합 계 14,346,472,166 7,716,004,988 (주1) 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 7번 참조) ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,278,003,640 7,607,327,514 취득금액 9,424,170,265 8,000,000,000 공정가치 평가 (3,495,412,696) 1,278,003,640 처분금액 (389,283,797) (10,607,327,514) 기말금액 11,817,477,412 6,278,003,640 ② 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 미래산업(주) 제7회 전환사채 5,217,109,342 6,278,003,640 (주)비비안 3회차 전환사채 5,311,616,790 - 에스비더블유생명과학(주) 5회차 전환사채 콜옵션 74,952,168 - 에스비더블유생명과학(주) 6회차 전환사채 콜옵션 1,213,799,112 - 합 계 11,817,477,412 6,278,003,640 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주1,2) 41,048,154,732 34,369,366,635 합 계 41,051,154,732 34,372,366,635 (주1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 34,369,366,635 25,232,585,210 대체(주1) 6,799,840,100 (6,757,631,100) 취득금액 22,020,106,560 13,462,360,180 공정가치 평가 (22,133,073,563) 2,454,462,345 처분금액 (8,085,000) (22,410,000) 기말금액 41,048,154,732 34,369,366,635 (주1) 당분기 중 유의적 영향력을 상실함에 따라 미래산업(주)의 투자지분을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 하였습니다.(주2) 당분기와 전기 중 평가금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,501,705,400 1,501,705,400 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 12,456,266,266 12,456,266,266 미래산업(주) 484,418주 10.88% 6,999,840,100 4,020,669,400 4,020,669,400 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림특차유한공사 USD 30,550.81 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 0.19% 501,000,000 528,176,600 528,176,600 (주)블록업 20,000주 16.67% 100,000,000 - - (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)옵티스 327,389주 1.54% 1,636,946,097 - - 씨비아이(주) 전환상환우선주 4,448,398주 7.38% 15,802,092,751 11,576,956,991 11,576,956,991 (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 기타 미래산업(주) 7회차 전환사채 - - 5,000,000,000 4,575,384,618 4,575,384,618 (주)비비안 3회차 전환사채 - - 5,000,000,000 4,593,062,009 4,593,062,009 (주)광림 8회차 전환사채 콜옵션 - - 888,465,101 1,337,935,508 1,337,935,508 (주)바이오메트로 전환사채 - - 1,000,000,000 - - 합 계 61,543,563,889 41,048,154,732 41,048,154,732 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 3,398,898,100 3,398,898,100 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 25,608,060,090 25,608,060,090 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림특차유한공사 USD 30,550.81 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 0.19% 501,000,000 526,059,900 526,059,900 (주)글로벌디지털에셋그룹 20,000주 16.67% 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (주)블록업 20,000주 16.67% 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 기타 미래산업(주) 7회차 전환사채 - - 5,000,000,000 4,178,350,605 4,178,350,605 합 계 30,316,219,840 34,369,366,635 34,369,366,635 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 8,243,022,654 - 12,225,596,834 - 미수금 473,513,831 - 578,828,746 - 미수수익 310,419,577 - 415,281,358 - 대여금 1,168,525,078 19,795,274 2,666,000,000 19,795,274 종업원대여금 8,764,960 529,869,430 154,016,400 397,889,430 보증금 75,544,062 1,477,600,703 219,608,735 1,354,401,640 계 10,279,790,162 2,027,265,407 16,259,332,073 1,772,086,344 (2) 대여금과 수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,894,083,150 7,863,824,934 대손상각비 259,240,151 20,328,381 환율변동효과 (64,453,852) 9,929,835 기말금액 8,088,869,449 7,894,083,150 10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 2,981,827,737 2,601,364,816 선급비용 103,087,669 72,912,727 부가세대급금 1,005,985,629 363,170,918 선납부가세 2,348,200 315,560 보증금 1,615,054,297 1,021,998,080 합 계 5,708,303,532 4,059,762,101 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 575,680,242 575,680,243 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,174,677,159 2,091,947,088 (주)에스비더블유홀딩스 2,000주 20.00 10,000,000 3,498,834,919 3,593,446,773 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700좌 81.88 3,700,000,000 3,526,961,944 3,526,961,944 아폴로조합(*1) 5,000좌 33.33 5,000,000,000 6,128,555,240 6,128,555,240 글로벌디지털에셋그룹(*2) 1,020,000주 36.85 5,100,000,000 4,546,788,987 4,694,310,525 합 계 17,605,040,254 20,451,498,491 20,610,901,813 (*1) 당기 중 지분율 33.33%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기와 당분기에 각각 16.67%와 20.18%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 525,022,227 525,022,228 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,162,508,988 2,086,017,571 (주)에스비더블유홀딩스 2,000주 20.00 10,000,000 (26,932,389) - 베스트원신기술사업투자조합 제2호(*1) 3,700좌 81.88 3,700,000,000 3,633,644,617 3,633,644,617 미래산업(주)(*2) 124,706주 10.88 6,757,631,100 9,253,398,025 9,206,263,328 합 계 14,262,671,354 15,547,641,468 15,450,947,744 (*1) 전기 중 지분율 81.88%를 취득하였으나, 당사는 투자조합의 유한책임사원으로 투자지분에 대한 방어권만을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 당사의 미래산업(주)에 대한 유의적 영향력이 상실됨에 따라 당해 투자지분을 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 기타의증감 지분법자본변동 대체 기말평가액 (주)원라이트전자 525,022,228 - 50,658,015 - - - 575,680,243 광림특장차금주유한공사 2,086,017,571 - (144,029,867) - 149,959,384 - 2,091,947,088 (주)에스비더블유홀딩스 - 3,500,000,000 (1,165,081) - 94,611,854 - 3,593,446,773 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,633,644,617 - (106,682,673) - - - 3,526,961,944 미래산업(주) 9,206,263,328 - 231,094,321 - (3,340,309) (9,434,017,340) - 아폴로조합 - 5,000,000,000 1,128,627,566 (72,326) - - 6,128,555,240 (주)글로벌디지털에셋그룹 - 5,200,000,000 (512,900,563) 81,183,039 (73,971,951) - 4,694,310,525 합 계 15,450,947,744 13,700,000,000 645,601,718 81,110,713 167,258,978 (9,434,017,340) 20,610,901,813 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 염가매수차익 지분법자본변동 대체 기말평가액 (주)원라이트전자 613,554,142 - (88,531,914) - - - 525,022,228 광림특장차금주유한공사 1,953,080,473 - (109,685,573) - 242,622,671 - 2,086,017,571 (주)에스비더블유홀딩스 - - - - - - - 베스트원신기술사업투자조합 제2호 - 3,700,000,000 (66,355,383) - - - 3,633,644,617 미래산업(주) - - 2,236,374 2,474,752,382 (28,356,528) 6,757,631,100 9,206,263,328 합 계 2,566,634,615 3,700,000,000 (262,336,496) 2,474,752,382 214,266,143 6,757,631,100 15,450,947,744 (3) 관계기업투자와 관련한 미실현이익의 제거 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 계정과목 당기 전기 광림특장차금주유한공사 재고자산 (6,238,653) (61,577,034) (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 관계기업투자에 인식하지 못한 누적 미반영 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 미반영 손익 미반영 손익 누계액 (주)에스비더블유홀딩스 (35,396,188) (62,328,577) 6,377,605 (26,932,389) 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 7,617,842,117 (2,386,854,543) 5,230,987,574 5,506,434,345 (1,591,359,406) 3,915,074,939 상 품 1,194,127,123 (12,972,513) 1,181,154,610 1,658,285,786 (1,414,633,833) 243,651,953 재 공 품 8,269,266,157 (359,080,264) 7,910,185,893 8,348,540,519 (1,163,956,966) 7,184,583,553 원 재 료 31,492,285,577 (7,197,543,944) 24,294,741,633 23,662,003,018 (4,971,494,870) 18,690,508,148 저 장 품 124,559,414 - 124,559,414 119,472,974 - 119,472,974 미착원재료 1,511,320,452 - 1,511,320,452 1,331,848,038 - 1,331,848,038 합 계 50,209,400,840 (9,956,451,264) 40,252,949,576 40,626,584,680 (9,141,445,075) 31,485,139,605 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 2,511,166,077 6,792,396,420 재고자산평가손실환입 (2,431,872,569) (1,661,959,636) 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 24,200,415,421 14,523,215,519 3,115,763,977 7,660,892,199 323,794,410 1,597,698,080 919,193 2,079,670,800 22,026,880 53,524,396,479 취득 291,363,637 164,700,000 - 687,238,860 24,705,200 399,561,541 - 1,315,965,460 - 2,883,534,698 처분 - - - - (27,521,734) (629,347) - - - (28,151,081) 감가상각 - (407,950,023) (84,855,111) (2,552,588,659) (95,493,214) (627,409,871) - - - (3,768,296,878) 손상차손 - - - - - - - - - - 대체 - 1,152,330,511 - 1,085,236,243 - - - (2,237,566,754) - - 기타의증감(*2) - 1,645,140,996 - 1,272,972,648 7,320,714 81,810,410 - (38,983,665) - 2,968,261,103 분기말 금액 24,491,779,058 17,077,437,003 3,030,908,866 8,153,751,291 232,805,376 1,451,030,813 919,193 1,119,085,841 22,026,880 55,579,744,321 ② 전기 (단위: 원) 구분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 21,361,803,151 20,662,606,679 3,228,904,143 13,011,670,896 307,068,208 2,102,098,463 188,375,380 2,814,565,085 22,026,880 63,699,118,885 취득 2,838,612,270 622,250,650 - 521,002,932 202,345,651 501,765,763 - 2,749,089,800 - 7,435,067,066 처분 - - - (13,786) (5,000) (350,137) - - - (368,923) 감가상각 - (745,358,162) (113,140,166) (4,523,668,319) (134,812,893) (823,645,473) (66,694,092) - - (6,407,319,105) 손상차손 - (8,670,428,223) - (3,878,298,551) (57,051,807) (306,665,898) (128,062,095) (532,323,923) - (13,572,830,497) 대체 - 983,030,000 - 1,009,318,455 - - 7,300,000 (3,120,876,948) - (1,121,228,493) 기타의증감(*2) - 1,671,114,575 - 1,520,880,571 6,250,252 124,495,362 - 169,216,786 - 3,491,957,546 전기말금액 24,200,415,421 14,523,215,519 3,115,763,977 7,660,892,198 323,794,411 1,597,698,080 919,193 2,079,670,800 22,026,880 53,524,396,479 (*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.(*2) 기타의 증감은 환율효과입니다. (2) 연결실체는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 이로 인해 발생한 재평가차액 5,866,756,617원 중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 연결실체의 자산 중 주석 7에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 토지,건물 에스비더블유생명과학(주)(구, 나노스(주)) 토지,건물,기계설비 4,800,000,000 4,800,000,000 우리은행 투자부동산 토지 7,800,000,000 7,800,000,000 신영부동산신탁 주식회사 토지사용권, 건물 Nanos Vietnam 토지사용권 등 23,642,834,210 19,363,876,125 HD bank 합 계 53,242,834,210 48,963,876,125 (2) 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 8,000,000,000 8,000,000,000 거래처 서울보증보험 이행보증보험 1,314,747,904 2,267,402,375 거래처 가압류 담보 34,100,000 34,100,000 거래처 자본재공제조합 자재구입보증 500,000,000 500,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신한은행 합 계 11,468,847,904 12,421,502,375 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 32,387,889,914 34,541,986,781 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산등 흥국화재,삼성화재 31,349,237,274 44,460,406,450 상기 보험가입자산 이외에 연결실체의 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권(*1) 기타의무형자산(*2) 합계 기초금액 23,819,003 4,907,442 3,572 31,344,992 10,845,420,105 1,002,687,502 11,908,182,616 취득 4,289,347 13,063,300 - - 23,489 - 17,376,136 처분 - - - - - - - 감가상각 (5,969,837) (3,226,607) - (6,172,164) - (74,175,704) (89,544,312) 기타의증감 - - - 4,268,752 - - 4,268,752 당분기말금액 22,138,513 14,744,135 3,572 29,441,580 10,845,443,594 928,511,798 11,840,283,192 ② 전기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권(*1) 기타의무형자산(*2) 합계 기초금액 25,799,720 4,803,022 3,572 237,191,641 10,845,420,105 570,320,000 11,683,538,060 취득 4,932,000 3,389,500 - 24,222,458 - 915,906,710 948,450,668 처분 - - - - - (154,400,000) (154,400,000) 감가상각 (6,912,717) (3,285,080) - (78,765,162) - (157,111,901) (246,074,860) 손상차손 - - - (153,118,153) - - (153,118,153) 계정대체 - - - - - (172,027,307) (172,027,307) 기타의증감 - - - 1,814,208 - - 1,814,208 당기말금액 23,819,003 4,907,442 3,572 31,344,992 10,845,420,105 1,002,687,502 11,908,182,616 (*1) 종속기업 에스비더블유생명과학(주)(구, 나노스(주))의 지배력 획득과정에서 인식한 영업권입니다.(*2) 기타의무형자산에 계상되어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적용하고 있으며, 누적 손상금액은 258,600,000원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,121,950,920원 및 2,521,446,227원입니다. 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 건설중인자산 합 계 토지 건물 계 취득원가 14,193,729,890 1,386,320,250 488,763,000 16,068,813,140 14,193,729,890 1,386,320,250 15,580,050,140 감가상각누계액 - (222,388,871) - (222,388,871) - (196,395,367) (196,395,367) 장부금액 14,193,729,890 1,163,931,379 488,763,000 15,846,424,269 14,193,729,890 1,189,924,883 15,383,654,773 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 건설중인자산 합 계 토지 건물 합 계 기초 14,193,729,890 1,189,924,883 - 15,383,654,773 7,214,900,000 1,455,797,479 8,670,697,479 취득 488,763,000 488,763,000 13,840,929,890 - 13,840,929,890 처분 - - - - (1,830,500,000) (128,788,750) (1,959,288,750) 대체 - - - - (5,031,600,000) (96,624,081) (5,128,224,081) 감가상각비 - (25,993,504) - (25,993,504) - (40,459,765) (40,459,765) 기말 14,193,729,890 1,163,931,379 488,763,000 15,846,424,269 14,193,729,890 1,189,924,883 15,383,654,773 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 15,272,720 99,809,070 임대비용(주1) (28,582,264) (65,847,445) 임대손익 (13,309,544) 33,961,625 (주1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 18. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 계 사용권자산(임차) 142,016,673 (72,192,739) (21,030,591) 48,793,343 507,158,393 (375,522,178) (21,030,591) 110,605,624 사용권자산(차량) 820,554,618 (417,786,402) (50,175,957) 352,592,259 788,520,862 (410,597,538) (59,628,345) 318,294,979 사용권자산(토지이용권) 3,856,265,551 (401,902,698) (975,500,114) 2,478,862,739 3,337,399,257 (302,396,072) (844,245,115) 2,190,758,070 합 계 4,818,836,842 (891,881,839) (1,046,706,662) 2,880,248,341 4,633,078,512 (1,088,515,788) (924,904,051) 2,619,658,673 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(임차) 110,605,624 8,286,785 (15,052,736) (55,450,517) 404,187 48,793,343 사용권자산(차량) 318,294,979 174,684,373 - (140,387,093) - 352,592,259 사용권자산(토지이용권) 2,190,758,070 - - (47,871,554) 335,976,223 2,478,862,739 합 계 2,619,658,673 182,971,158 (15,052,736) (243,709,164) 336,380,410 2,880,248,341 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(부동산) 364,281,667 133,729,888 (152,563,989) (21,030,591) (228,645,374) 14,834,023 110,605,624 사용권자산(차량) 276,050,981 338,541,136 (22,123,197) (59,628,345) (214,545,596) - 318,294,979 사용권자산(토지이용권) 2,516,862,928 320,733,920 (844,245,115) (80,373,612) 277,779,949 2,190,758,070 합 계 3,157,195,576 793,004,944 (174,687,186) (924,904,051) (523,564,582) 292,613,972 2,619,658,673 19. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 20,685,117,218 - 18,283,691,276 - 미지급금 3,435,137,139 688,970,650 3,440,685,493 1,033,457,650 미지급비용 2,866,139,497 13,057,078 3,452,878,835 - 보증금 - 6,000,000 - 10,200,000 합 계 26,986,393,854 708,027,728 25,177,255,604 1,043,657,650 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 20. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입내역 이자율 상환방법 당분기 전기 KEB하나은행 일반대출 4.26%~5.06% 만기일시상환 7,900,000,000 7,900,000,000 구매자금대출 4.88% 만기일시상환 970,131,364 962,545,546 신한은행 일반대출 4.17% 만기일시상환 1,800,000,000 1,800,000,000 우리은행 중소기업자금대출 변동금리(3.87%) 만기일시상환 2,360,000,000 3,120,000,000 회덕농협 등 일반차입 4.20% 만기일시상환 6,500,000,000 6,500,000,000 한국수출입은행 외화대출 LIBOR(3월)+4.74% 만기일시상환 2,563,292,732 2,266,131,774 HD Bank 외화대출 3.80% ~ 4.40% 만기일시상환 2,675,002,617 3,112,530,080 단 기 차 입 금 24,768,426,713 25,661,207,400 Viettinbank 외화대출 - 분할상환 - 588,031,256 HD Bank 외화대출 7.14% 분할상환 1,413,481,976 2,046,519,906 소 계 1,413,481,976 2,634,551,162 유동성장기부채 (1,413,481,976) (1,754,706,556) 장 기 차 입 금 - 879,844,606 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 주석 14번에 기재하였습니다. 21. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 에스비더블유생명과학(주)(구, 나노스(주))가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 당분기 전기 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채(주1) 2017.02.27 2022.02.27 3.00% - 13,000,000,000 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채 2020.07.14 2023.07.14 2.00% 3,000,000,000 3,000,000,000 제5회 무기명식 이권부 사모전환사채 2021.04.05 2026.04.05 4.00% 21,000,000,000 30,000,000,000 제6회 무기명식 이권부 사모전환사채 2022.07.18 2025.07.18 3.50% 17,600,000,000 - 사채할인발행차금 (5,237,900) (3,580,243) 상환할증금 2,320,606,571 5,468,801,883 전환권조정 (25,277,906,633) (29,368,218,540) 합 계 18,637,462,038 22,097,003,100 유동성대체 (18,637,462,038) 22,097,003,100 비유동성잔액 - - (주1) 당분기 중 사채권자의 전환청구에 따라 잔존 권면액 전액이 자본으로 전환되었습니다. 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채 제5회 무기명식 이권부 사모전환사채 제6회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액(잔존가액) 3,000,000,000원 30,000,000,000원 17,600,000,000원 발행일자 2020년 7월 14일 2021년 4월 5일 2022-07-18 만기일자 2023년 7월 14일 2026년 4월 5일 2025-07-18 표면이자율 연 2.00% 연 4.00% 연 3.50% 만기보장이자율 연 2.00% 연 6.00% 연 3.50% 전환가액(주) 3,353원 4,028원 3,640원 전환청구기간 2021년 7월 14일 ~ 2023년 6월 14일 2022년 4월 5일 ~ 2026년 3월 5일 2023년 7월 18일 ~ 2025년 6월 18일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 7월 14일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할수 있음 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 5일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할수 있음 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 7월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할수 있음 매수선택권(Call Option) - 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년 6개월까지 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 전환사채 권면총액의 50% 한도내에서 일부의 매수를 청구할 수 있음. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년 6개월까지 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 전환사채 권면총액의 50% 한도내에서 일부의 매수를 청구할 수 있음. (주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 변동할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가격으로 결정합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 (주)광림이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 당분기 전기 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 2019.09.26 2022.09.26 5.0% - 3,000,000,000 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 2020.05.11 2023.05.11 1.0% - 9,160,000,000 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 2020.12.16 2023.12.16 3.0% - 6,880,000,000 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.06.24 2025.06.24 - 10,050,000,000 - 상환할증금 942,690,000 300,000,000 사채할인발행차금 (1,277,867) (25,855,046) 전환권조정 (2,383,615,198) (3,674,234,476) 합 계 8,607,796,935 15,639,910,478 유동성 전환사채 4,303,898,468 15,639,910,478 비유동성 전환사채(주2) 4,303,898,467 - (주1) 당분기 중 사채권자의 전환청구에 따라 잔존 권면액 전액이 자본으로 전환되었습니다.(주2) 제8회차 전환사채 중 발행회사 등의 매수선택권이 부여된 권면총액의 50%에 해당되는 부분은 보고기간말 이후 12개월 이상 매수선택권의 행사기한이 보장되고 있으므로, 비유동부채로 분류되었습니다. 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(잔존가액) 10,050,000,000원 발행일자 2022년 06월 24일 만기일자 2025년 06월 24일 표면이자율 - 만기보장이자율 연 3.00% 전환가액(주) 2,001원 전환청구기간 2023년 6월 24일 ~ 2025년 5월 24일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매수선택권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 2년까지 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 전환사채 권면총액의 50% 한도내에서 일부의 매수를 청구할 수 있음. (주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 변동할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가격으로 결정합니다. 22. 리스부채당분기와 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(*) 당분기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 503,063,182 8,286,785 18,585,585 529,935,552 (47,249,529) 482,686,023 리스부채(차량) 392,900,259 174,684,373 (187,911,729) 379,672,903 (206,627,487) 173,045,416 합 계 895,963,441 182,971,158 (169,326,144) 909,608,455 (253,877,016) 655,731,439 (*) 당분기 및 전기의 감소는 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(*) 전기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 500,927,796 484,165,638 (482,030,252) 503,063,182 (80,925,726) 422,137,456 리스부채(차량) 290,798,831 338,541,136 (236,439,708) 392,900,259 (171,725,021) 221,175,238 합 계 791,726,627 822,706,774 (718,469,960) 895,963,441 (252,650,747) 643,312,694 (*) 당분기 및 전기의 감소는 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. 23. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 광림 2회차 전환사채 전환권 등(*1,2) - 760,554,575 광림 6회차 전환사채 전환권 등(*1,2) - 4,409,929,939 광림 7회차 전환사채 전환권 등(*1,2) - 3,157,560,683 광림 8회차 전환사채 전환권 등(*1) 3,401,935,178 - 에스비더블유생명과학 4회차 전환사채 전환권 등(*1) 428,494,816 3,016,326,742 에스비더블유생명과학 5회차 전환사채 전환권 등(*1) 9,317,229,354 21,338,591,932 에스비더블유생명과학 6회차 전환사채 전환권 등(*1) 8,183,327,928 - 합 계 21,330,987,276 32,682,963,871 유동성 파생상품부채 19,630,019,687 32,682,963,871 비유동성 파생상품부채(*3) 1,700,967,589 - (*1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 전환사채에 대한 사채권자의 전환청구에 따라 자본으로 대체되었습니다. (*3) 제8회차 전환사채 관련 파생상품부채 중 발행회사 등의 매수선택권이 부여된 권면총액의 50%에 해당되는 부분은 보고기간말 이후 12개월 이내에 권리행사가 제한되므로 비유동부채로 분류되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 기타증감 평 가 기말 광림 2회차 전환사채 전환권 등 760,554,575 (2,773,464,095) 2,012,909,520 - 광림 6회차 전환사채 전환권 등 4,409,929,939 (11,538,934,753) 7,129,004,814 - 광림 7회차 전환사채 전환권 등 3,157,560,683 (5,948,706,554) 2,791,145,871 - 광림 8회차 전환사채 전환권 등 - 2,534,338,200 867,596,978 3,401,935,178 에스비더블유생명과학 4회차전환사채 전환권 등 3,016,326,742 - (2,587,831,926) 428,494,816 에스비더블유생명과학 5회차전환사채 전환권 등 21,338,591,932 (4,569,048,765) (7,452,313,813) 9,317,229,354 에스비더블유생명과학 6회차전환사채 전환권 등 - 11,339,380,440 (3,156,052,512) 8,183,327,928 합 계 32,682,963,871 (10,956,435,527) (395,541,068) 21,330,987,276 (단위: 원) 구 분 기 초 기타증감 평 가 기말 광림 2회차 전환사채 전환권 등 1,888,860,092 (9,099,519,498) 7,971,213,981 760,554,575 광림 4회차 전환사채 전환권 등 1,128,855,684 (11,830,176,905) 10,701,321,221 - 광림 5회차 전환사채 전환권 등 - (124,702,893) 124,702,893 - 광림 6회차 전환사채 전환권 등 3,816,258,311 (1,056,807,790) 1,650,479,418 4,409,929,939 광림 7회차 전환사채 전환권 등 2,789,896,426 (544,966,659) 912,630,916 3,157,560,683 에스비더블유생명과학 4회차전환사채 전환권 등 - 1,975,949,119 1,040,377,623 3,016,326,742 에스비더블유생명과학 5회차전환사채 전환권 등 - 28,765,890,580 (7,427,298,648) 21,338,591,932 합 계 9,623,870,513 8,085,665,954 14,973,427,404 32,682,963,871 24. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 선수금 6,722,283,665 5,624,269,188 예수금 155,319,132 129,574,769 부가세예수금 - 1,021,945,299 보증금 30,000,000 531,870,000 합 계 6,907,602,797 7,307,659,256 25. 충당부채 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 설정총액 기초잔액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 상기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다.(주석 28 참조) 26. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 6,010,870,409 6,188,861,024 사외적립자산 (3,605,830,919) (2,601,757,107) 확정급여부채 2,405,039,490 3,587,103,917 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,188,861,024 6,680,948,105 퇴직급여 지급액 (922,945,698) (1,309,859,150) 당기근무원가 634,899,915 907,646,436 이자비용 110,055,168 121,915,560 관계사전입 - (218,249,897) 재측정요소 - 6,459,970 기말금액 6,010,870,409 6,188,861,024 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,601,757,107 1,491,139,735 추가납입 1,000,000,000 1,100,000,000 이자수익 40,400,496 19,297,092 지급액 - (610,700) 보험수리적이익(손실) (36,326,684) (8,069,020) 기말금액 3,605,830,919 2,601,757,107 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력을 행사하는 기업 제이준코스메틱(주)(*1) (주)칼라스홀딩스 행사하는 기업> 관계기업 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)케이에스와이위너스 (주)케이에스와이위너스 (주)에스비더블유홀딩스 (주)에스비더블유홀딩스 베스트원신기술사업투자조합2호(*2) 베스트원신기술사업투자조합2호(*2) - 미래산업(주)(*6) 아폴로조합(*3) - (주)글로벌디지털에셋(*3) - 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 (주)디모아(*4) (주)인피니티엔티(*5) - (주)디모아 미래산업(주)(*6) - 제우스1호투자조합 - 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 당분기 중 제이준코스메틱(주)는 (주)칼라스홀딩스의 보유지분 전체를 인수하였습니다.(*2) 전기 중 지분 신규 취득으로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 지분 신규 취득으로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 (주)인피니티엔티는 (주)디모아를 합병하였으며, 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다.(*5) 전기 중 (주)포비스티앤씨에서 (주)인피니티엔티로 회사명이 변경되었습니다.(*6) 당분기 중 미래산업(주)에 대한 연결실체의 유의적 영향력 상실로 인해 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권채무 당분기말 전기말 광림특장차금주유한공사 미수금 117,172,746 117,172,746 (주)쌍방울 미지급비용 - 36,032,609 전환사채 - 15,156,201,884 (주)에스비더블유홀딩스 단기대여금 - 1,390,000,000 미수수익 46,158,902 103,776,711 (주)디모아 전환사채 - 9,160,000,000 (주)인피니티엔티 미지급금 - 13,200,000 (주)미래산업 미수금 - 3,189,980 전환사채 3,000,000,000 3,000,000,000 미지급비용 12,880,435 12,880,435 주요 경영진 대여금 - 70,000,000 미수수익 - 132,329 미지급금 - 1,529,380 한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 미래산업(주)이 발행한 전환사채 9,792백만원(권면액 : 10,000백만원)과 (주)비비안이 발행한 전환사채 9,905백만원(권면액 : 10,000백만원)을 각각 보유하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다.(3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 광림특장차금주유한공사 매출 48,781,593 28,629,237 원재료 매입 등 4,078,901,881 3,452,808,878 (주)쌍방울 재화매입 20,909,090 30,400,000 이자비용 34,540,649 - 기타지출 64,646,739 292,500,000 (주)비비안 재화매입 122,786,677 3,636,364 (주)에스비더블유홀딩스 이자수익 23,088,218 75,000,000 (주)디모아 이자비용 60,541,094 53,899,999 미래산업(주) 기타지출 30,000,000 - 주요경영진 기타수익 1,788,329 - (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 대여금 차입금 발행 전환사채 투자 전환사채 주식 대여 회수 차입 상환 전환 취득 출자(주1) (주)에스비더블유홀딩스 500,000,000 1,890,000,000 - - - - 3,500,000,000 (주)디모아 - - - - 9,160,000,000 - - (주)비비안 - - - - - 10,000,000,000 - (주)쌍방울 - - 657,894,700 - - - - 주요 경영진 - - 50,000,000 (120,000,000) - - - (주1) 당분기 중 당사는 (주)에스비더블유홀딩스에 추가 출자로 보통주를 취득하였습니다. (단위: 원) 특수관계자 대여금 발행 전환사채 보유주식 대여 전환 매수(주1) (주)에스비더블유홀딩스 1,000,000,000 - - 미래산업(주) - - - (주)인피니티엔티 - - 8,239,950,180 (주)디모아 - 840,000,000 - (주1) 전분기 중 당사는 (주)인피니티엔티가 보유 중인 미래산업(주)의 보통주를 취득하였습니다. (5) 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 신보2020제7차유동화전문유한회사 회사채 발행 지급보증 3,600,000,000 5,145,000,000 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 비고 단기급여 855,616,816 522,591,634 대표이사 외 퇴직급여 109,926,580 26,176,392 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 28. 우발채무 및 약정사항 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말 현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말 현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향연결실체는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원)와 관련하여추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 연결실체는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부연결실체는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석25참조) (2) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 담보로 자산을 제공하고 있습니다. (주석 7, 14참조) 29. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수(*) 1주의 금액 보통주자본금 당분기 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 전기 1,000,000,000주 75,241,358주 500원 37,620,679,000 (*)당분기 중 전환사채의 전환으로 인하여 75,241,358주에서 90,706,696주로 변경되었습니다. 30. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 124,635,543,225 85,132,363,187 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 전환권대가 - 1,101,539,620 기타자본잉여금 21,520,266,498 15,386,948,787 합 계 161,046,563,279 116,511,605,150 31. 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기 보통주 114,000주 72,175,807 전기 보통주 114,000주 72,175,807 32. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 (56,868,854,524) (35,562,369,741) 합 계 (56,510,854,524) (35,204,369,741) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (35,562,369,741) (21,062,999,782) 당기순손실 (21,279,217,912) (14,641,038,267) 확정급여부채 재측정요소 (27,266,871) 167,589,641 지분법이익잉여금변동 - (25,921,333) 기말금액 (56,868,854,524) (35,562,369,741) 33. 주당손익 (1) 연결실체의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (21,279,217,912) (32,597,234,919) 가중평균유통보통주식수(주1) 84,971,106 55,764,492 기본주당순손실 (250) (585) (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(*1) 23,197,111,849 15,223,706,324 유통일수 273 273 가중평균유통주식수 84,971,106 55,764,492 (*1) 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2022.01.01 ~ 2022.01.14 75,241,358 (114,000) 75,127,358 13 976,655,654 2022.01.14 ~ 2022.03.22 75,374,288 (114,000) 75,260,288 47 3,537,233,536 2022.03.22 ~ 2022.03.28 75,380,330 (114,000) 75,266,330 26 1,956,924,580 2022.03.28 ~ 2022.04.01 76,395,431 (114,000) 76,281,431 4 305,125,724 2022.04.01 ~ 2022.04.06 77,114,463 (114,000) 77,000,463 5 385,002,315 2022.04.06 ~ 2022.04.12 77,966,424 (114,000) 77,852,424 6 467,114,544 2022.04.12 ~ 2022.04.21 89,274,672 (114,000) 89,160,672 9 802,446,048 2022.04.21 ~ 2022.06.30 90,706,696 (114,000) 90,592,696 70 6,341,488,720 2022.06.30 ~ 2022.09.30 90,706,696 (114,000) 90,592,696 93 8,425,120,728 합 계 273 23,197,111,849 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 21.01.01 ~ 21.08.23 52,922,234 (114,000) 52,808,234 235 12,409,934,990 21.08.24 ~ 21.08.30 72,980,575 (114,000) 72,866,575 6 437,199,450 21.08.31 ~ 21.09.09 74,032,980 (114,000) 73,918,980 11 813,108,780 21.09.10 ~ 21.09.30 74,564,624 (114,000) 74,450,624 21 1,563,463,104 합 계 273 15,223,706,324 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 전환증권의 희석화 효과가 발생되지 않아 기본연결주당순이익과 동일합니다. 34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 35. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 48,505,657,679 145,316,894,014 45,017,105,831 103,255,735,479 기타매출액 5,657,813,445 10,666,187,269 5,708,111,028 18,625,948,041 합 계 54,163,471,124 155,983,081,283 50,725,216,859 121,881,683,520 (2) 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 41,487,397,033 123,157,668,858 40,359,710,311 99,727,378,977 기타매출원가 2,266,701,993 4,418,254,215 113,608,722 3,438,972,359 합 계 43,754,099,026 127,575,923,073 40,473,319,033 103,166,351,336 36. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,572,373,043 4,850,076,380 1,500,481,376 4,807,998,483 퇴직급여 89,774,126 280,739,562 102,191,301 314,770,560 복리후생비 248,407,615 702,726,531 269,067,100 734,550,538 임차료 35,745,512 102,591,278 28,961,261 75,723,751 접대비 111,494,932 325,437,448 101,775,734 291,503,014 감가상각비 69,049,776 185,605,257 54,172,063 169,646,135 무형자산상각비 30,167,071 89,544,312 20,798,335 67,295,566 세금과공과 76,774,433 162,008,044 163,928,856 392,917,273 광고선전비 101,745,409 144,977,806 4,132,525 27,002,589 대손상각비 220,518,062 259,240,151 18,503,088 (591,008,331) 수도광열비 50,091,091 143,812,718 49,604,719 191,827,698 여비교통비 45,332,565 230,036,618 82,176,020 422,085,629 통신비 21,496,488 61,969,992 21,524,101 65,558,040 운반비 250,808,148 535,633,802 122,318,976 394,399,068 보험료 176,305,199 279,384,717 72,885,295 215,766,786 지급수수료 958,517,238 2,304,651,473 770,467,159 2,218,184,125 수선비 70,536,140 83,429,460 1,672,679 50,261,404 소모품비 17,515,287 45,303,483 15,937,341 46,203,397 사무용품비 17,965,698 72,050,115 27,739,817 79,740,615 차량유지비 80,491,447 220,647,549 62,887,234 177,783,778 판매수수료 457,008,500 1,319,815,839 426,504,300 947,955,461 보증수리비 203,691,492 653,260,221 250,568,750 569,838,747 도서인쇄비 12,479,573 36,599,800 4,968,327 41,018,934 교육훈련비 1,899,319 16,155,273 3,501,663 23,722,662 경상개발비 55,342,610 154,995,440 48,308,140 147,707,010 회의비 6,715,594 20,234,876 12,866,732 14,755,647 보상비 27,627,832 87,312,274 (10,524,804) 88,261,269 사용권자산상각비 68,016,942 243,709,164 131,522,196 370,568,030 잡비 3,723,885 15,167,434 11,348,805 31,361,436 합 계 5,081,615,027 13,627,117,017 4,370,289,089 12,387,399,314 37. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 9,818,180 33,272,720 4,538,180 91,512,720 유형자산처분이익 - 9,183,599 928,141 56,287,549 투자부동산처분이익 - - - 277,711,250 사용권자산처분이익 - 9,922,822 108,310 126,210,461 매각예정자산처분이익 - - 3,031,775,919 3,034,274,919 이자수익 85,478,105 262,714,205 106,363,535 383,134,935 외환차익 1,179,443,566 2,188,885,078 399,614,589 1,184,374,842 외화환산이익 4,551,288,217 8,316,852,201 2,378,529,867 3,987,761,595 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - (211,584,782) 12,490,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 2,116,700 (5,237,572,705) 1,740,836,795 관계기업투자주식처분이익 81,183,039 81,183,039 - - 대손충당금환입 - - - 118,734,022 잡이익 84,851,841 815,789,492 625,565,449 996,674,239 합 계 5,992,062,948 11,719,919,856 1,098,266,503 12,010,003,327 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증료 19,032,876 19,032,876 19,854,794 19,854,794 유형자산처분손실 234,680 234,680 - - 무형자산처분손실 - - - 4,400,000 매각예정자산처분손실 - - - 230,020,386 재고자산폐기손실 53,935,826 69,962,430 - - 외환차손 938,958,057 1,762,712,586 59,881,262 731,239,832 외화환산손실 2,449,902,517 4,056,910,193 662,051,940 872,640,610 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 59,967 845,286 (1,619,819,994) 162,088 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,183,129,164 18,028,157,224 2,107,074,380 2,107,074,380 관계기업투자주식처분손실 72,326 2,434,249,566 - - 기부금 45,245,564 162,074,735 3,500,000 14,647,220 기타의대손상각비 (86,826,303) (109,559,912) (5,551,953) (5,551,953) 잡손실 346,525,950 490,469,696 218,859,125 417,272,327 합 계 9,950,270,624 26,915,089,360 1,445,849,554 4,391,759,684 38. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 (4,218,549,572) 7,369,957,929 512,069,350 5,042,201,680 1. 이자수익 200,550,051 376,393,365 39,993,263 179,612,356 2. 외환차익 377,470,167 727,321,026 187,481,000 203,211,000 3. 외화환산이익 448,478,836 799,401,508 73,010,305 411,169,482 4. 파생상품평가이익 (5,787,395,420) 3,605,522,919 - 4,036,624,060 5. 당기손익공정가치금융자산 평가이익 542,346,794 1,861,319,111 211,584,782 211,584,782 금용비용 (2,897,351,256) 21,204,329,647 6,980,575,995 51,981,796,023 1. 이자비용 2,714,929,238 7,850,185,391 3,172,825,107 8,658,195,663 2. 외환차손 41,248 41,248 - 132,230,000 3. 외화환산손실 (207,996,907) - (12,187,665) - 4. 파생상품평가손실 (7,724,026,231) 4,209,033,974 2,200,118,559 41,571,550,366 5. 당기손익공정가치금융자산 처분손실 - - 1,619,819,994 1,619,819,994 6. 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (144,714,749) 6,680,652,889 - - 7. 사채상환손실 2,464,416,145 2,464,416,145 - - 39. 영업부문(1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 광학기기 제조업 광학필터 MITSUMI 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 광학기기 제조업 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 40,630,420,060 37,729,500,760 70,773,593,422 41,160,040,450 39,290,173,147 38,187,038,779 5,288,894,654 4,805,103,531 155,983,081,283 121,881,683,520 영업이익 5,539,040,247 3,177,123,718 5,133,744,620 2,944,651,250 1,270,186,931 (1,280,076,415) 2,837,069,395 1,486,234,316 14,780,041,193 6,327,932,869 세전부문이익 5,808,477,532 3,236,707,283 5,383,466,981 2,999,875,043 (7,395,560,236) (1,995,443,578) (17,400,282,588) (37,196,107,169) (13,603,898,311) (32,954,968,421) 보고부문 자산 52,152,743,912 67,484,270,032 50,967,454,278 65,950,536,622 117,099,109,872 107,266,456,861 70,054,256,087 31,000,477,017 290,273,564,149 271,701,740,532 보고부문 부채 15,356,980,561 28,621,110,622 15,007,958,275 27,970,630,835 68,919,044,180 70,057,990,139 21,078,866,491 30,915,815,973 120,362,849,507 157,565,547,569 당분기와 전분기 중 연결 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 40. 현금흐름표현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 장기미지급금의 유동성 대체 344,487,000 - 종업원대여금의 장단기 대체 169,700,000 - 선급금의 관계기업투자주식 대체 1,000,000,000 - 리스부채의 유동성 대체 189,447,879 189,095,052 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 6,757,631,100 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 200,000,000 6,757,631,100 전환사채의 전환에 따른 자본 증가 62,420,750,543 - 건설중인자산의 본계정대체 2,237,566,754 1,981,684,779 장기차입금의 유동성 대체 935,244,843 1,398,592,227 사용권자산의 취득 182,971,158 - 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 - 5,128,224,081 전환사채 발행 시 파생상품부채 인식 - 30,741,839,699 41. 비지배지분에 대한 정보당분기와 전기 중 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업 비지배지분지분율(%) 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순이익 기타 기말누적비지배지분 에스비더블유생명과학(주) 59.34 6,094,751,024 2,768,514,611 10,200,383,787 19,063,649,422 (단위: 원) 종속기업 비지배지분지분율(%) 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손실 기타 기말누적비지배지분 에스비더블유생명과학(주) 51.54 13,934,146,731 (8,370,785,794) 531,390,087 6,094,751,024 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 43 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 84,584,338,552 74,606,704,162 현금및현금성자산 30,823,335,408 33,827,028,790 기타금융자산 11,528,726,132 7,278,003,640 대여금 및 수취채권 5,746,961,774 7,140,405,542 재고자산 33,256,519,869 24,183,270,694 기타유동자산 3,228,795,369 2,177,995,496 비유동자산 198,211,544,808 198,215,620,744 장기기타금융자산 29,474,197,741 34,372,366,635 장기대여금 및 수취채권 1,766,588,633 1,684,197,928 종속기업및관계기업투자주식 132,714,952,354 126,424,807,564 유형자산 29,339,101,109 29,323,891,332 사용권자산 331,203,026 415,408,856 무형자산 842,604,446 908,623,947 투자부동산 3,742,897,499 3,768,891,003 이연법인세자산. 1,317,433,479 자산총계 282,795,883,360 272,822,324,906 부채 유동부채 43,985,680,708 64,277,661,457 매입채무 및 기타채무 19,430,481,798 17,703,060,430 단기차입금 10,670,131,364 10,662,545,546 전환사채 4,303,898,468 15,639,910,478 유동성리스부채 186,933,774 183,011,967 파생상품부채 1,700,967,589 8,328,045,197 당기법인세부채 1,424,244,395 5,427,628,425 충당부채 420,138,581 411,413,327 기타유동부채 5,848,884,739 5,922,046,087 비유동부채 9,013,269,911 4,319,159,904 장기매입채무 및 기타채무 694,970,650 1,043,657,650 전환사채 4,303,898,467 리스부채 152,993,824 245,296,137 파생상품부채 1,700,967,589 장기충당부채 88,922,374 88,922,374 확정급여부채 1,910,640,042 2,941,283,743 이연법인세부채 160,876,965 부채총계 52,998,950,619 68,596,821,361 납입자본과 적립금 자본금 45,353,348,000 37,620,679,000 자본잉여금 139,745,622,911 100,242,442,873 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손익누계액 540,583,924 540,583,924 이익잉여금(결손금) 44,229,553,713 65,893,973,555 자본총계 229,796,932,741 204,225,503,545 자본과부채총계 282,795,883,360 272,822,324,906 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 42,771,828,038 116,692,908,136 38,211,920,744 83,694,644,741 매출원가 34,387,868,688 95,148,088,179 29,770,348,655 68,233,709,073 매출총이익 8,383,959,350 21,544,819,957 8,441,572,089 15,460,935,668 판매비와관리비 3,106,326,662 8,034,965,695 2,876,435,396 7,711,853,430 영업이익(손실) 5,277,632,688 13,509,854,262 5,565,136,693 7,749,082,238 기타수익 217,129,275 1,468,061,664 (1,367,952,393) 6,634,694,146 기타비용 6,459,955,197 19,351,975,791 2,353,986,752 3,322,269,177 금융수익 1,448,358,982 2,894,668,284 283,758,332 671,319,164 금융비용. 837,736,676 15,492,115,534 3,178,283,204 43,554,302,230 법인세비용차감전순이익(손실) (354,570,928) (16,971,507,115) (1,051,327,324) (31,821,475,859) 법인세비용 1,307,560,864 4,666,808,562 1,200,502,240 535,252,512 당기순이익(손실) (1,662,131,792) (21,638,315,677) (2,251,829,564) (32,356,728,371) 기타포괄손익. (8,701,388) (26,104,165) (2,737,438) (8,212,312) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,701,388) (26,104,165) (2,737,438) (8,212,312) 확정급여채무의 재측정요소 (8,701,388) (26,104,165) (2,737,438) (8,212,312) 총포괄손익. (1,670,833,180) (21,664,419,842) (2,254,567,002) (32,364,940,683) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (255) (36) (580) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (255) (36) (580) 자본변동표 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 75,439,171,133 148,097,627,793 회계정책변경누적효과 총포괄손익 당기순이익 (32,356,728,371) (32,356,728,371) 확정급여채무의 재측정요소 (8,212,312) (8,212,312) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 전환사채 전환 10,821,195,000 53,836,741,809 64,657,936,809 2021.09.30 (기말자본) 37,282,312,000 99,565,673,352 (72,175,807) 540,583,924 43,074,230,450 180,390,623,919 2022.01.01 (기초자본) 37,620,679,000 100,242,442,873 (72,175,807) 540,583,924 65,893,973,555 204,225,503,545 회계정책변경누적효과 총포괄손익 당기순이익 (21,638,315,677) (21,638,315,677) 확정급여채무의 재측정요소 (26,104,165) (26,104,165) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 전환사채 전환 7,732,669,000 39,503,180,038 47,235,849,038 2022.09.30 (기말자본) 45,353,348,000 139,745,622,911 (72,175,807) 540,583,924 44,229,553,713 229,796,932,741 현금흐름표 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,510,338,746) (4,806,242,224) 1. 영업에서 창출된 현금 4,690,702,469 (2,649,981,155) (1) 당기순이익 (21,638,315,677) (32,356,728,371) (2) 조정 36,881,644,403 42,254,334,768 대손상각비 (359,379,550) 51,830,139 감가상각비 762,532,834 755,326,361 사용권자산상각비 166,298,660 160,214,178 무형자산상각비 83,372,148 7,400,676 퇴직급여 505,836,441 552,695,355 이자비용 1,223,584,814 3,706,188,364 재고자산평가손실 100,415,863 27,909,318 재고자산폐기손실 69,962,430 관계기업투자주식손상차손 652,224,110 722,687,773 법인세비용 4,666,808,562 535,252,512 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 845,286 162,088 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 19,495,989,513 2,107,074,380 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손실 12,800,657,183 39,715,883,866 유형자산처분손실 234,680 유형자산처분이익 (9,183,599) (55,359,408) 투자부동산처분이익 (277,711,250) 사용권자산처분이익 (522,013) (334,325) 매각예정비유동자산처분이익 (3,031,775,919) 이자수익 (472,538,745) (440,073,617) 외화환산이익 (815,349,408) (424,797,956) 재고자산평가손실환입 (55,827,896) (104,910,972) 종속기업투자주식처분이익 (242,209,000) 당기손익-공정가치측적금융자산의 처분이익 (12,490,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (1,160,237,910) (1,740,836,795) 잡이익 (531,870,000) (3) 자산 및 부채의 증감 (10,552,626,257) (12,547,587,552) 매출채권의 감소(증가) (76,451,350) 1,489,255,314 미수금의 감소(증가) 145,169,334 (456,570,391) 선급금의 감소(증가) (727,332,264) (127,049,519) 선급비용의 감소(증가) (8,384,878) (16,272,246) 선납부가세의 감소(증가) (2,032,640) 3,750 부가세대급금의 감소(증가) (719,993,874) (118,191,993) 재고자산의 감소(증가) (9,187,799,572) (18,269,395,771) 매입채무의 증가(감소) 3,149,608,455 3,321,911,560 미지급금의 증가(감소) (162,768,483) 482,769,988 선수금의 증가(감소) 944,853,431 3,204,993,354 미지급비용의 증가(감소) (735,456,972) (271,502,707) 예수금의 증가(감소) 3,930,520 (54,287,451) 부가세예수금의 증가(감소) (1,021,945,299) 제품보증충당부채의 증가(감소) 8,725,254 117,086,570 예수보증금의 증가(감소) (4,200,000) (123,000,000) 퇴직금의 지급 (569,947,020) (727,338,010) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 보증금(유동)의 감소(증가) (588,600,899) 2. 이자의 수취 416,108,132 496,395,694 3. 이자의 지급 (432,629,912) (1,254,744,425) 4. 배당금의 수취 5. 법인세 납부 (7,184,519,435) (1,397,912,338) 투자활동현금흐름 (21,931,517,681) (2,557,694,128) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,752,825,714 16,912,722,457 단기대여금의 회수 150,000,000 5,650,000,000 매도가능금융자산의 감소 1,000,000,000 종업원단기대여금의 회수 12,820,000 20,000,000 투자보증금의 유입 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 7,239,714 4,567,912 종업원장기대여금의 회수 219,970,000 272,500,000 보증금의 회수 1,325,696,000 13,000,000 기계장치의 처분 7,900,000 차량운반구의 처분 32,500,000 12,454,545 공구와기구의 처분 1,000,000 35,000,000 비품의 처분 3,600,000 300,000 투자부동산의 처분 1,737,000,000 매각예정비유동자산의 처분 8,160,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (23,684,343,395) (19,470,416,585) 기타금융자산의 증가 5,000,000,000 기타장기금융자산의 증가 5,000,000,000 단기대여금의 증가 500,000,000 1,000,000,000 종업원장기대여금의 증가 37,268,560 10,159,665 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 8,085,000 8,244,680,180 지분법적용투자주식의 취득 10,610,000,000 종속기업투자주식의 취득 3,700,000,000 투자보증금의 증가 1,200,000,000 2,590,778,350 종업원단기대여금의 증가 182,250,000 165,500,000 보증금의 증가 5,000,000 90,000,000 토지의 취득 635,850,637 1,397,865,980 건물의 취득 70,356,650 차량운반구의 취득 24,705,200 139,563,760 공기구비품의 취득 300,831,351 406,760,500 건설중인자산의 증가 163,000,000 113,430,000 무형자산의 취득 17,352,647 8,321,500 기타무형자산의 증가 1,533,000,000 재무활동현금흐름 20,643,216,855 15,466,724,023 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 25,829,287,013 31,375,432,568 단기차입금의 차입 5,023,704,653 5,072,135,168 전환사채의 발행 20,805,582,360 25,771,427,400 전환사채의 선수금 531,870,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (5,186,070,158) (15,908,708,545) 단기차입금의 상환 5,016,118,835 15,751,539,164 리스부채(부동산)의 상환 41,077,740 28,458,693 리스부채(차량)의 상환 128,873,583 128,710,688 현금의 증가(감소) (3,798,639,572) 8,102,787,671 기초현금및현금성자산 33,827,028,790 24,192,317,959 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 794,946,190 411,169,482 기말현금및현금성자산 30,823,335,408 32,706,275,112 5. 재무제표 주석 제 44(당) 기 2022년 09월 31일 현재 제 43(전) 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기말 현재납입자본금은 45,353,348천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율 : 15.92%)에서 제이준코스메틱 주식회사(지분율 : 15.92%)로 변경되었습니다. 2. 유의적인 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을적용하기로 선택하였으며, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. ① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외한 재고자산은 총평균법, 미착품은 개별법을 적용하여 취득원가를 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 및 구축물 18 ~ 40년 기계장치 1 ~ 10년 차량운반구 1 ~ 5년 공기구비품 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (10) 무형자산당사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 실용신안권 5년 특허권 5년 개발비 5년 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (16) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (17) 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 추정당기손익-공정가치측정금융자산(부채), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 공정가치의 결정공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의변경은 없습니다. 6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 30,823,335,408 30,823,335,408 기타금융자산 10,528,726,132 1,000,000,000 11,528,726,132 대여금및 수취채권 - 5,746,961,774 5,746,961,774 장기기타금융자산 29,471,197,741 3,000,000 29,474,197,741 장기대여금및 수취채권 - 1,766,588,633 1,766,588,633 합 계 39,999,923,873 39,339,885,815 79,339,809,688 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 33,827,028,790 33,827,028,790 기타금융자산 6,278,003,640 1,000,000,000 7,278,003,640 대여금및 수취채권 - 7,140,405,542 7,140,405,542 장기기타금융자산 34,369,366,635 3,000,000 34,372,366,635 장기대여금및 수취채권 - 1,684,197,928 1,684,197,928 합 계 40,647,370,275 43,654,632,260 84,302,002,535 ② 금융부채 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 19,430,481,798 19,430,481,798 단기차입금 - 10,670,131,364 10,670,131,364 전환사채 - 4,303,898,468 4,303,898,468 유동성리스부채 - 186,933,774 186,933,774 파생상품부채 1,700,967,589 - 1,700,967,589 장기매입채무 및 기타채무 - 694,970,650 694,970,650 장기전환사채 - 4,303,898,467 4,303,898,467 리스부채 - 152,993,824 152,993,824 장기파생상품부채 1,700,967,589 - 1,700,967,589 장기충당부채 - 88,922,374 88,922,374 합 계 3,401,935,178 39,832,230,719 43,234,165,897 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 17,703,060,430 17,703,060,430 단기차입금 - 10,662,545,546 10,662,545,546 전환사채 - 15,639,910,478 15,639,910,478 유동성리스부채 - 183,011,967 183,011,967 파생상품부채 8,328,045,197 - 8,328,045,197 장기매입채무 및 기타채무 - 1,043,657,650 1,043,657,650 리스부채 - 245,296,137 245,296,137 장기충당부채 - 88,922,374 88,922,374 합 계 8,328,045,197 45,566,404,582 53,894,449,779 (2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 472,536,593 2,152 - - 처분손익(당기손익) - (845,286) - - 평가손익(당기손익) - (18,335,751,603) (12,800,657,183) - 이자비용 - - - (1,223,584,814) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 739,746,191 1,044 - - 처분손익(당기손익) - 11,305,150 - - 평가손익(당기손익) - 3,732,465,985 (21,360,348,429) - 이자비용 - - - (4,517,953,492) (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 30,823,335,408 33,827,028,790 장단기기타금융자산 41,002,923,873 41,650,370,275 장단기대여금 및 수취채권 7,513,550,407 8,824,603,470 합 계 79,339,809,688 84,302,002,535 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 8,118,513,908 7,516,396,973 해외 469,948,652 979,792,039 합 계 8,588,462,560 8,496,189,012 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 5,032,476,952 5,000,464,950 추가설정 (359,379,550) 32,012,002 기말잔액 4,673,097,402 5,032,476,952 (4) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융부채 43,234,165,897 43,416,672,267 34,067,076,296 2,407,843,067 6,941,752,904 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융부채 53,894,449,779 54,643,457,917 48,017,373,400 5,010,730,240 1,615,354,277 (5) 환위험① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY) 구 분 USD JPY 자산: 현금및현금성자산 5,148,101 - 외상매출금 327,536 - 보증금 - 162,603,000 자산 합계 5,475,637 162,603,000 부채: 외상매출금 108,364 - 부채 합계 108,364 - (외화단위 : USD, JPY) 구 분 USD JPY 자산: 현금및현금성자산 6,594,447 - 외상매출금 826,480 - 보증금 - 99,200,000 자산 합계 7,420,927 99,200,000 부채: 부채 합계 - - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기 전기 USD 1,434.80 1,185.50 JPY 9.9325 10.3024 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 784,250,278 (784,250,278) 879,750,905 (879,750,905) JPY 161,505,430 (161,505,430) 102,199,808 (102,199,808) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 30,811,848,298 단기금융상품 1,000,000,000 장단기대여금 2,193,631,649 금융자산 합계 34,005,479,947 금융부채 고정이자율 단기차입금 970,131,364 전환사채 8,607,796,935 리스부채 339,927,598 소 계 9,917,855,897 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 9,700,000,000 소 계 9,700,000,000 금융부채 합계 19,617,855,897 (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 33,811,850,214 단기금융상품 1,000,000,000 장단기대여금 3,641,905,830 금융자산 합계 38,453,756,044 금융부채 고정이자율 단기차입금 962,545,546 전환사채 15,639,910,478 리스부채 428,308,104 소 계 17,030,764,128 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 9,700,000,000 소 계 9,700,000,000 금융부채 합계 26,730,764,128 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 일부 변동금리부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 48,500,000 (48,500,000) 48,500,000 (48,500,000) (7) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 39,999,923,873 39,999,923,873 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 30,823,335,408 30,823,335,408 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 대여금및 수취채권 5,746,961,774 5,746,961,774 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및수취채권 1,766,588,633 1,766,588,633 자산 합계 79,339,809,688 79,339,809,688 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 3,401,935,178 3,401,935,178 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 19,430,481,798 19,430,481,798 단기차입금 10,670,131,364 10,670,131,364 전환사채 4,303,898,468 4,303,898,468 유동성리스부채 186,933,774 186,933,774 장기매입채무 및 기타채무 694,970,650 694,970,650 장기전환사채 4,303,898,467 4,303,898,467 리스부채 152,993,824 152,993,824 장기충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 43,234,165,897 43,234,165,897 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 40,647,370,275 40,647,370,275 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 33,827,028,790 33,827,028,790 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 대여금및 수취채권 7,140,405,542 7,140,405,542 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및수취채권 1,684,197,928 1,684,197,928 자산 합계 84,302,002,535 84,302,002,535 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 8,328,045,197 8,328,045,197 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 17,703,060,430 17,703,060,430 단기차입금 10,662,545,546 10,662,545,546 전환사채 15,639,910,478 15,639,910,478 유동성리스부채 183,011,967 183,011,967 장기매입채무 및 기타채무 1,043,657,650 1,043,657,650 리스부채 245,296,137 245,296,137 장기충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 53,894,449,779 53,894,449,779 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 39,999,923,873 17,978,641,066 - 22,021,282,807 39,999,923,873 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 3,401,935,178 - - 3,401,935,178 3,401,935,178 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 40,647,370,275 29,006,958,190 - 11,640,412,085 40,647,370,275 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 8,328,045,197 - - 8,328,045,197 8,328,045,197 ④ 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 복합금융상품 19,697,172,759 이항옵션평가모형 - 기초자산변동성 - 위험중립확률 - 할인율 등 파생상품자산 1,337,935,508 이항옵션평가모형 지분증권 986,174,540 순자산가치법 취득원가법 - 순자산가액 - 취득가액 합 계 22,021,282,807 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 3,401,935,178 이항옵션평가모형 - 기초자산변동성 - 위험중립확률 - 할인율 등 (8) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 52,998,950,619 68,596,821,361 자본(B) 229,796,932,741 204,225,503,545 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 42,352,061,540 41,105,032,430 차입금(D)(주) 19,277,928,299 26,302,456,024 부채비율(A/B) 23.06% 33.59% 순차입금비율((D-C)/B) - - (주) 리스부채는 제외한 금액입니다. (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 10,662,545,546 7,585,818 - - 10,670,131,364 전환사채 15,639,910,478 20,805,582,360 782,920,832 (28,620,616,735) 8,607,796,935 유동성리스부채 183,011,967 (169,951,323) (15,574,749) 189,447,879 186,933,774 소 계 26,485,467,991 20,643,216,855 767,346,083 (28,431,168,856) 19,464,862,073 비유동성 리스부채 245,296,137 - 97,145,566 (189,447,879) 152,993,824 소 계 245,296,137 - 97,145,566 (189,447,879) 152,993,824 합 계 26,730,764,128 20,643,216,855 864,491,649 (28,620,616,735) 19,617,855,897 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 21,370,617,780 (10,708,072,234) - - 10,662,545,546 유동성장기부채 1,400,000,000 (1,400,000,000) - - - 전환사채 29,860,724,838 25,771,427,400 3,024,657,825 (43,016,899,585) 15,639,910,478 유동성리스부채 162,832,411 (222,326,772) (14,618,555) 257,124,883 183,011,967 소 계 52,794,175,029 13,441,028,394 3,010,039,270 (42,759,774,702) 26,485,467,991 비유동성 리스부채 66,202,438 - 436,218,582 (257,124,883) 245,296,137 소 계 66,202,438 - 436,218,582 (257,124,883) 245,296,137 합 계 52,860,377,467 13,441,028,394 3,446,257,852 (43,016,899,585) 26,730,764,128 7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현금 11,487,110 15,178,576 보통예금 외 30,811,848,298 33,811,850,214 합 계 30,823,335,408 33,827,028,790 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,528,726,132 6,278,003,640 합 계 11,528,726,132 7,278,003,640 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,278,003,640 987,510,000 계정대체 - - 취득금액 5,000,000,000 5,000,000,000 공정가치 평가 (749,277,508) 1,278,003,640 처분금액 - (987,510,000) 기말금액 10,528,726,132 6,278,003,640 ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 미래산업(주) 7회차 전환사채 5,217,109,342 6,278,003,640 (주)비비안 3회차 전환사채 5,311,616,790 - 합 계 10,528,726,132 6,278,003,640 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 29,471,197,741 34,369,366,635 합 계 29,474,197,741 34,372,366,635 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 34,369,366,635 25,232,585,210 취득금액 5,896,550,101 13,462,360,180 공정가치 평가 (17,586,474,095) 2,454,462,345 계정 대체(주1) 6,799,840,100 (6,757,631,100) 처분금액 (8,085,000) (22,410,000) 기말금액 29,471,197,741 34,369,366,635 (주1) 당분기 중 미래산업(주)의 투자지분이 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체되었습니다(주석 11 참조). ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,501,705,400 1,501,705,400 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 12,456,266,266 12,456,266,266 미래산업(주) 484,418주 10.88% 6,999,840,100 4,020,669,400 4,020,669,400 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림특차유한공사 - 100% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 0.19% 501,000,000 528,176,600 528,176,600 (주)시민의신문 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 기타 미래산업(주) 7회차 전환사채 - - 5,000,000,000 4,575,384,618 4,575,384,618 (주)비비안 3회차 전환사채 - - 5,000,000,000 4,593,062,009 4,593,062,009 (주)광림 8회차 전환사채 - - 888,465,101 1,337,935,508 1,337,935,508 합 계 43,004,525,041 29,471,197,741 29,471,197,741 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 3,398,898,100 3,398,898,100 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 25,608,060,090 25,608,060,090 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림특차유한공사 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 0.19% 501,000,000 526,059,900 526,059,900 (주)글로벌디지털에셋그룹 20,000주 16.67% 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (주)블록업 20,000주 16.67% 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 기타 미래산업(주) 7회차 전환사채 - - 5,000,000,000 4,178,350,605 4,178,350,605 합 계 30,316,219,840 34,369,366,635 34,369,366,635 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 기타금융자산 정기예금 1,000,000,000 1,000,000,000 질권설정 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,003,000,000 1,003,000,000 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 3,915,365,158 - 3,463,712,060 - 미수금 373,313,240 - 518,482,574 - 미수수익 294,521,157 - 414,194,508 - 대여금 1,154,997,259 - 2,590,000,000 - 종업원대여금 8,764,960 529,869,430 154,016,400 397,889,430 보증금 - 1,236,719,203 - 1,286,308,498 합 계 5,746,961,774 1,766,588,633 7,140,405,542 1,684,197,928 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 4,033,983,072 3,502,345,880 1년 초과 2년 이하 337,540,000 371,707,468 2년초과 4,216,939,488 4,622,135,664 손실충당금 (4,673,097,402) (5,032,476,952) 합 계 3,915,365,158 3,463,712,060 (3) 대여금 및 수취채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 11,716,357,864 1,766,588,633 13,469,181,182 1,684,197,928 손실충당금: - 매출채권 (4,673,097,402) - (5,032,476,952) - - 미수금 (444,805,538) - (444,805,538) - - 미수수익 (351,493,150) - (351,493,150) - - 대여금 (500,000,000) - (500,000,000) - 손실충당금 합계 (5,969,396,090) - (6,328,775,640) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 5,746,961,774 1,766,588,633 7,140,405,542 1,684,197,928 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,328,775,640 5,634,631,355 추가설정 (359,379,550) 694,144,285 기말금액 5,969,396,090 6,328,775,640 10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 858,214,916 1,130,882,652 선급비용 33,184,082 24,799,204 부가세대급금 719,993,874 - 선납부가세 2,348,200 315,560 보증금 1,615,054,297 1,021,998,080 합 계 3,228,795,369 2,177,995,496 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 (주)원라이트전자 한국 제조업 에스비더블유생명과학(주)(주1) 한국 제조업 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주2) 한국 투자업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 (주)에스비더블유홀딩스 한국 서비스업 광림특장차금주유한공사 중국 제조업 아폴로조합(주3) 한국 투자업 (주)글로벌디지털에셋그룹(주3) 한국 금융업 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 (주)원라이트전자 한국 제조업 나노스(주)(주1) 한국 제조업 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주2) 한국 투자업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 (주)에스비더블유홀딩스 한국 서비스업 미래산업(주)(주4) 한국 제조업 광림특장차금주유한공사 중국 제조업 (주1) 당분기에 나노스(주)에서 에스비더블유생명과학(주)로 상호가 변경되었습니다.(주2) 전기에 베스트원신기술사업투자조합 제2호의 출자좌수 81.88%를 신규 취득하였습니다.(주3) 당분기에 아폴로조합의 출자좌수 33.33%를 신규 취득하였습니다. 또한, 당사는 (주)글로벌디지털에셋그룹의 주식을 전기와 당분기에 각각 16.67%와 20.18%를 취득하여 관계기업투자주식(지분율 : 36.85%)으로 분류하였습니다.(주4) 당분기 중 당사의 미래산업(주)에 대한 유의적 영향력이 상실됨에 따라 당해 투자지분을 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 보유주식/좌수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 에스비더블유생명과학(주1) 72,017,068주 40.66 113,045,534,205 113,045,534,205 소 계 113,045,534,205 113,045,534,205 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 525,022,227 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 - (주)에스비더블유홀딩스 702,000주 20.00 3,510,000,000 3,500,000,000 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주2) 3,700좌 81.88 3,700,000,000 3,526,904,218 아폴로조합 5,000좌 33.33 5,000,000,000 5,000,000,000 (주)글로벌디지털에셋그룹 1,020,000주 36.85 5,200,000,000 4,720,871,672 소 계 21,401,040,254 19,669,418,149 합 계 134,446,574,459 132,714,952,354 (주1) 에스비더블유생명과학(주)에 대한 당사의 지분율은 40.66%지만 임원겸임 및 기타주주 주식분산정도 등을 고려하여 실질적인 지배력을 행사한다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 전기 중 지분율 81.88%를 취득하였으나, 당사는 투자조합의 유한책임사원으로투자지분에 대한 방어권만을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 보유주식/좌수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 나노스(주) 72,017,068주 48.46 113,045,534,205 113,045,534,205 소 계 113,045,534,205 113,045,534,205 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 525,022,227 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 - (주)에스비더블유홀딩스 2,000주 20.00 10,000,000 - 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700좌 81.88 3,700,000,000 3,700,000,000 미래산업(주) 124,706주 10.88 6,757,631,100 6,757,631,100 소 계 14,458,671,354 13,379,273,359 합 계 127,504,205,559 126,424,807,564 (4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분취득 계정대체 손상차손 기말 에스비더블유생명과학(주) 113,045,534,205 - - - 113,045,534,205 (주)원라이트전자 525,022,227 - - - 525,022,227 광림특장차금주유한공사 2,396,620,032 - - - 2,396,620,032 (주)에스비더블유홀딩스 - 3,500,000,000 - - 3,500,000,000 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700,000,000 - - (173,095,782) 3,526,904,218 미래산업(주) 6,757,631,100 - (6,757,631,100) - - 아폴로조합 - 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 (주)글로벌디지털에셋그룹 - 4,000,000,000 1,200,000,000 (479,128,328) 4,720,871,672 합 계 126,424,807,564 12,500,000,000 (5,557,631,100) (652,224,110) 132,714,952,354 (5) 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분취득 계정대체 손상차손 기말 나노스(주) 113,045,534,205 - - - 113,045,534,205 (주)원라이트전자 1,396,294,004 - - (871,271,777) 525,022,227 광림특장차금주유한공사 2,396,620,032 - - - 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 196,000,000 - - (196,000,000) - (주)에스비더블유홀딩스 10,000,000 - - (10,000,000) - 베스트원신기술사업투자조합 제2호 - 3,700,000,000 - - 3,700,000,000 미래산업(주) - - 6,757,631,100 - 6,757,631,100 합 계 117,044,448,241 3,700,000,000 6,757,631,100 (1,077,271,777) 126,424,807,564 (6) 당분기말과 전기말 현재 상장된 종속기업 및 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전기 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 에스비더블유생명과학(주) 113,045,534,205 124,229,442,300 113,045,534,205 414,098,141,000 미래산업(주) - - 6,757,631,100 6,806,072,900 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 5,591,516,934 (376,232,316) 5,215,284,618 3,139,443,919 (389,061,862) 2,750,382,057 재공품 6,295,870,649 (302,699,449) 5,993,171,200 6,159,694,497 (345,288,345) 5,814,406,152 원재료 22,594,558,828 (1,985,403,870) 20,609,154,958 16,172,031,908 (1,885,397,461) 14,286,634,447 미착원재료 1,438,909,093 - 1,438,909,093 1,331,848,038 - 1,331,848,038 합 계 35,920,855,504 (2,664,335,635) 33,256,519,869 26,803,018,362 (2,619,747,668) 24,183,270,694 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 100,415,863 1,192,229,764 재고자산평가손실환입 (55,827,896) (551,909,006) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지(주) 건물 구축물 기계장치 원가 또는 간주원가 전기초 18,391,408,000 5,339,311,875 4,362,724,171 6,604,699,195 취득 2,838,612,270 70,356,650 - - 처분 - - - (29,877,267) 전기말 21,230,020,270 5,409,668,525 4,362,724,171 6,574,821,928 취득 291,363,637 - - - 처분 - - - - 당분기말 21,521,383,907 5,409,668,525 4,362,724,171 6,574,821,928 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 3,744,177,976 1,133,820,028 4,515,386,281 감가상각비 - 169,077,400 113,140,166 297,681,167 처분 - - - (29,864,267) 전기말 - 3,913,255,376 1,246,960,194 4,783,203,181 감가상각비 - 127,247,772 84,855,111 217,950,667 처분 - - - 당분기말 - 4,040,503,148 1,331,815,305 5,001,153,848 장부금액 전기말 21,230,020,270 1,496,413,149 3,115,763,977 1,791,618,747 당분기말 21,521,383,907 1,369,165,377 3,030,908,866 1,573,668,080 (주) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구 공기구비품 입목 건설중인자산 합 계 원가 또는 간주원가 전기초 767,496,354 4,964,819,011 22,026,880 466,900,000 40,919,385,486 취득 139,563,760 451,549,550 - 156,430,000 3,656,512,230 처분 (198,517,664) (941,798,196) - - (1,170,193,127) 전기말 708,542,450 4,474,570,365 22,026,880 623,330,000 43,405,704,589 취득 24,705,200 300,831,351 163,000,000 779,900,188 처분 (41,401,149) (605,054,050) - - (646,455,199) 당분기말 691,846,501 4,170,347,666 22,026,880 786,330,000 43,539,149,578 감가상각비 및 손상차손 전기초 558,434,718 4,322,748,341 - - 14,274,567,344 감가상각비 98,498,435 298,673,735 - - 977,070,903 처분 (198,512,664) (941,448,059) - - (1,169,824,990) 전기말 458,420,489 3,679,974,017 - - 14,081,813,257 감가상각비 78,156,625 228,329,155 - - 736,539,330 처분 (13,879,415) (604,424,703) - - (618,304,118) 당분기말 522,697,699 3,303,878,469 - - 14,200,048,469 장부금액 전기말 250,121,961 794,596,348 22,026,880 623,330,000 29,323,891,332 당분기말 169,148,802 866,469,197 22,026,880 786,330,000 29,339,101,109 (2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금 보전처리 하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당사의 자산 중 주석 8에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물,기계장치 충북 청주시 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청주시 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 17,000,000,000 17,000,000,000 (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험 입찰이행보증 등 8,000,000,000 8,000,000,000 거래처 서울보증보험 이행보증보험 1,314,747,904 2,267,402,375 거래처 자본재공제조합 자재구입보증 500,000,000 500,000,000 현대자동차 한국무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신한은행 합 계 11,434,747,904 12,387,402,375 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 32,387,889,914 34,541,986,781 상기 보험가입자산 이외에 당사는 KB손해보험에 가스사고배상책임보험 및 당사 소유차량 관련 자동차보험을 가입하고있습니다. 16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 사용권자산(부동산) 105,964,231 (57,170,888) 48,793,343 147,304,023 (50,190,146) 97,113,877 사용권자산(차량) 640,174,138 (357,764,455) 282,409,683 678,498,430 (360,203,451) 318,294,979 합 계 746,138,369 (414,935,343) 331,203,026 825,802,453 (410,393,597) 415,408,856 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 97,113,877 8,286,785 (15,052,736) (41,554,583) 48,793,343 사용권자산(차량) 318,294,979 88,858,781 - (124,744,077) 282,409,683 합 계 415,408,856 97,145,566 (15,052,736) (166,298,660) 331,203,026 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 52,989,924 97,677,446 (7,557,852) (45,995,641) 97,113,877 사용권자산(차량) 164,961,086 338,541,136 (6,633,553) (178,573,690) 318,294,979 합 계 217,951,010 436,218,582 (14,191,405) (224,569,331) 415,408,856 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 실용신안권 의장권 특허권 개발비 기타의무형자산(주) 합 계 취득원가 전기초 13,469,400 39,753,121 72,590,700 5,864,123,960 674,520,000 6,664,457,181 취득 - 4,932,000 3,389,500 - 793,116,710 801,438,210 계정대체 - - - - (172,027,307) (172,027,307) 전기말 13,469,400 44,685,121 75,980,200 5,864,123,960 1,295,609,403 7,293,868,084 취득 - 4,289,347 13,063,300 - - 17,352,647 계정대체 - - - - - - 당분기말 13,469,400 48,974,468 89,043,500 5,864,123,960 1,295,609,403 7,311,220,731 상각 및 손상차손 전기초 13,469,400 13,953,401 67,787,678 5,864,123,960 258,600,000 6,217,934,439 상각비 - 6,912,717 3,285,080 - 157,111,901 167,309,698 전기말 13,469,400 20,866,118 71,072,758 5,864,123,960 415,711,901 6,385,244,137 상각비 - 5,969,837 3,226,607 - 74,175,704 83,372,148 당분기말 13,469,400 26,835,955 74,299,365 5,864,123,960 489,887,605 6,468,616,285 장부금액 전기말 - 23,819,003 4,907,442 - 879,897,502 908,623,947 당분기말 - 22,138,513 14,744,135 - 805,721,798 842,604,446 (주) 기타의무형자산에 계상되어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,115,778,756원 및 1,524,478,596원입니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 감가상각누계액 - (222,388,871) (222,388,871) - (196,395,367) (196,395,367) 장부금액 2,578,966,120 1,163,931,379 3,742,897,499 2,578,966,120 1,189,924,883 3,768,891,003 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 자산가액 기초 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 취득 - - - 2,226,166,120 - 2,226,166,120 처분 - - - (1,830,500,000) (156,900,000) (1,987,400,000) 대체 - - - (5,031,600,000) (207,510,185) (5,239,110,185) 기말 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 감가상각누계액 기초 - (196,395,367) (196,395,367) - (294,932,956) (294,932,956) 상각 - (25,993,504) (25,993,504) - (40,459,765) (40,459,765) 처분 - - - - 28,111,250 28,111,250 대체 - - - - 110,886,104 110,886,104 기말 - (222,388,871) (222,388,871) - (196,395,367) (196,395,367) 장부금액 2,578,966,120 1,163,931,379 3,742,897,499 2,578,966,120 1,189,924,883 3,768,891,003 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 15,272,720 96,909,080 임대비용(주) (28,582,264) (65,847,445) 임대손익 (13,309,544) 31,061,635 (주) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 17,182,429,190 - 14,032,946,437 - 미지급금 1,214,936,477 688,970,650 1,377,704,960 1,033,457,650 미지급비용 1,033,116,131 - 1,760,539,033 - 보증금 - 6,000,000 531,870,000 10,200,000 합 계 19,430,481,798 694,970,650 17,703,060,430 1,043,657,650 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.20. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원) 차입처 차입내용 이자율 상환방법 당분기 전기 KEB하나은행 일반대출 4.26%~5.06% 만기일시상환 7,900,000,000 7,900,000,000 구매자금대출 4.88% 만기일시상환 970,131,364 962,545,546 신한은행 일반대출 4.17% 만기일시상환 1,800,000,000 1,800,000,000 단 기 차 입 금 10,670,131,364 10,662,545,546 21. 전환사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 당분기 전기 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 2019.09.26 2022.09.26 5.0% - 3,000,000,000 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 2020.05.11 2023.05.11 1.0% - 9,160,000,000 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 2020.12.16 2023.12.16 3.0% - 6,880,000,000 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.06.24 2025.06.24 0.0% 10,050,000,000 - 상환할증금 942,690,000 300,000,000 사채할인발행차금 (1,277,867) (25,855,046) 전환권조정 (2,383,615,198) (3,674,234,476) 합 계 8,607,796,935 15,639,910,478 유동성 전환사채 4,303,898,468 - 비유동성 전환사채(주2) 4,303,898,467 - (주1) 당분기 중 사채권자의 전환청구에 따라 잔존 권면액 전액이 자본으로 전환되었습니다.(주2) 제8회차 전환사채 중 발행회사 등의 매수선택권이 부여된 권면총액의 50%에 해당되는 부분은 보고기간말 이후 12개월 이상 매수선택권의 행사기한이 보장되고 있으므로, 비유동부채로 분류되었습니다. (2) 당분기말 현재 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(잔존가액) 10,050,000,000원 발행일자 2022년 06월 24일 만기일자 2025년 06월 24일 표면이자율 연 0.00% 만기이자율 연 3.00% 만기상환금 권면금액의 109.380% 전환가액(주) 1,374원 전환청구기간 2023년 06월 24일 ~ 2025년 05월 24일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 06월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매수선택권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 2년까지 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 전환사채 권면총액의 50% 한도내에서 일부의 매수를 청구할 수 있음. (주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 변동할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가격으로 결정합니다. 22. 리스부채 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주) 기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 98,139,503 8,286,785 (56,652,489) 49,773,799 (47,249,529) 2,524,270 리스부채(차량) 330,168,601 88,858,781 (128,873,583) 290,153,799 (139,684,245) 150,469,554 합 계 428,308,104 97,145,566 (185,526,072) 339,927,598 (186,933,774) 152,993,824 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주) 기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 53,735,116 97,677,446 (53,273,059) 98,139,503 (66,821,185) 31,318,318 리스부채(차량) 175,299,733 338,541,136 (183,672,268) 330,168,601 (116,190,782) 213,977,819 합 계 229,034,849 436,218,582 (236,945,327) 428,308,104 (183,011,967) 245,296,137 (주) 당분기 및 전기의 감소는 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. 23. 파생상품부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 2회차 전환사채 전환권 등(주1,2) - 760,554,575 6회차 전환사채 전환권 등(주1,2) - 4,409,929,939 7회차 전환사채 전환권 등(주1,2) - 3,157,560,683 8회차 전환사채 전환권 등(주1) 3,401,935,178 - 합 계 3,401,935,178 8,328,045,197 유동성 파생상품부채 1,700,967,589 - 비유동성 파생상품부채(주3) 1,700,967,589 - (주1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (주2) 당분기 중 전환사채에 대한 사채권자의 전환청구에 따라 자본으로 대체되었습니다. (주3) 제8회차 전환사채 관련 파생상품부채 중 발행회사 등의 매수선택권이 부여된 권면총액의 50%에 해당되는 부분은 보고기간말 이후 12개월 이내에 권리행사가 제한되므로 비유동부채로 분류되었습니다.(2) 당분기와 전기말 현재 파생상품부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등 760,554,575 (2,773,464,095) 2,012,909,520 - 6회차 전환사채 전환권 등 4,409,929,939 (11,538,934,753) 7,129,004,814 - 7회차 전환사채 전환권 등 3,157,560,683 (5,948,706,554) 2,791,145,871 - 8회차 전환사채 전환권 등 - 2,534,338,200 867,596,978 3,401,935,178 합 계 8,328,045,197 (17,726,767,202) 12,800,657,183 3,401,935,178 (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등 1,888,860,092 (9,099,519,498) 7,971,213,981 760,554,575 4회차 전환사채 전환권 등 1,128,855,684 (11,830,176,905) 10,701,321,221 - 5회차 전환사채 전환권 등 - (124,702,893) 124,702,893 - 6회차 전환사채 전환권 등 3,816,258,311 (1,056,807,790) 1,650,479,418 4,409,929,939 7회차 전환사채 전환권 등 2,789,896,426 (544,966,659) 912,630,916 3,157,560,683 합 계 9,623,870,513 (22,656,173,745) 21,360,348,429 8,328,045,197 24. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 선수금 5,805,547,309 4,860,693,878 예수금 43,337,430 39,406,910 부가세예수금 - 1,021,945,299 합 계 5,848,884,739 5,922,046,087 25. 충당부채(1) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기초잔액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 상기 지급이행 및 손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다.(주석 28 참조) 26. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 5,189,688,855 5,220,332,556 사외적립자산 (3,279,048,813) (2,279,048,813) 확정급여부채 1,910,640,042 2,941,283,743 ② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,220,332,556 5,742,725,536 퇴직급여 지급액 (569,947,020) (1,046,941,860) 당기근무원가 448,427,286 651,149,988 이자비용 90,876,033 99,815,292 재측정요소 : - (226,416,400) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (8,131,026) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (181,198,308) 기타사항에 의한 효과 - (37,087,066) 기말금액 5,189,688,855 5,220,332,556 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 3,449,300 3,449,300 퇴직연금운용자산 3,275,599,513 2,275,599,513 합 계 3,279,048,813 2,279,048,813 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,279,048,813 1,269,507,562 추가납입 1,000,000,000 1,000,000,000 이자수익 33,466,878 14,038,140 지급액 - (610,700) 재측정요소 (33,466,878) (3,886,189) 기말금액 3,279,048,813 2,279,048,813 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 448,427,286 651,149,988 이자비용 90,876,033 99,815,292 이자수익 (33,466,878) (14,038,140) 합 계 505,836,441 736,927,140 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 당분기와 전기말 현재 각각 233백만원과 256백만원입니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력을 행사하는 기업 제이준코스메틱(주)(주1) (주)칼라스홀딩스 행사하는 기업> 종속기업 에스비더블유생명과학(주) 나노스(주) 관계기업 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)케이에스와이위너스 (주)케이에스와이위너스 (주)에스비더블유홀딩스 (주)에스비더블유홀딩스 베스트원신기술사업투자조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 제2호 - 미래산업(주) 아폴로조합 - (주)글로벌디지털에셋그룹 - 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 (주)디모아(주2) (주)인피니티엔티 미래산업(주) (주)디모아 종속기업의 자회사 등 종속기업의 자회사 등 (주1) 당분기 중 제이준코스메틱(주)는 (주)칼라스홀딩스의 보유지분 전체를 인수하였습니다.(주2) 당분기 중 (주)인피니티엔티는 (주)디모아를 합병하였으며, 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 미 수 금 117,172,746 117,172,746 (주)에스비더블유홀딩스 단기대여금 - 1,390,000,000 미수수익 46,158,902 103,776,711 (주)디모아 전환사채 - 9,160,000,000 미지급금 - 13,200,000 한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 미래산업(주)이 발행한 전환사채 9,792백만원(권면액 : 10,000백만원)과 (주)비비안이 발행한 전환사채 9,905백만원(권면액 : 10,000백만원)을 각각 보유하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 48,781,593 28,629,237 원재료 매입 등 4,078,901,881 4,746,088,704 (주)쌍방울 재화매입 20,909,090 181,940,910 이자비용 34,540,649 - (주)비비안 재화매입 122,786,677 3,636,364 (주)디모아 재화매입 - 20,955,000 이자비용(지급액) 23,088,218 102,831,700 (주)에스비더블유홀딩스 이자수익 60,541,094 83,883,561 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 발행 전환사채 투자 전환사채 주식 대여 회수 전환 취득 출자(주1) (주)에스비더블유홀딩스 기타 500,000,000 1,890,000,000 - - 3,500,000,000 (주)디모아 기타 - - 9,160,000,000 - - (주)비비안 기타 - - - 10,000,000,000 - (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 발행 전환사채 투자 전환사채 보유주식 대여 회수 전환 취득 취득(주1) (주)에스비더블유홀딩스 기타 1,000,000,000 1,000,000,000 - - - (주)인피니티엔티 기타 - - - - 8,239,950,180 (주)디모아 기타 - - 840,000,000 - - 미래산업(주) 관계기업 - - - 10,000,000,000 - (주1) 당분기 중 당사는 (주)에스비더블유홀딩스에 추가 출자로 보통주를 취득하였습니다.(주2) 전기 중 당사는 (주)인피니티엔티가 보유 중인 미래산업(주)의 보통주를 취득하였습니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 제공처 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 신보2020제 7차 유동화전문유한회사 회사채 발행 지급보증 3,600,000,000 5,145,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 438,116,816 383,866,760 대표이사 외 퇴직급여 27,596,667 35,969,784 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 28. 우발채무 및 약정사항 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,260주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - (2) 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원)와 관련하여추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. (3) 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석 25 참조) 29. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 전기말 1,000,000,000주 75,241,358주 500원 37,620,679,000 30. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 124,635,543,225 85,132,363,187 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 139,745,622,911 100,242,442,873 31. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기 보 통 주 114,000주 72,175,807 32. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 43,871,553,713 65,535,973,555 합 계 44,229,553,713 65,893,973,555 (주) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 33. 주당이익 (1) 당사의 기본주당순이익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (21,638,315,677) (32,356,728,371) 가중평균유통보통주식수(주1) 84,971,105 55,764,492 기본주당순이익(손실) (255) (580) (주1) 가중평균유통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(*1) 23,197,111,849 15,223,706,324 유통일수 273 273 가중평균유통주식수 84,971,105 55,764,492 (*1) 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2022.01.01 ~ 2022.01.14 75,241,358 (114,000) 75,127,358 13 976,655,654 2022.01.14 ~ 2022.03.22 75,374,288 (114,000) 75,260,288 47 3,537,233,536 2022.03.22 ~ 2022.03.28 75,380,330 (114,000) 75,266,330 26 1,956,924,580 2022.03.28 ~ 2022.04.01 76,395,431 (114,000) 76,281,431 4 305,125,724 2022.04.01 ~ 2022.04.06 77,114,463 (114,000) 77,000,463 5 385,002,315 2022.04.06 ~ 2022.04.12 77,966,424 (114,000) 77,852,424 6 467,114,544 2022.04.12 ~ 2022.04.21 89,274,672 (114,000) 89,160,672 9 802,446,048 2022.04.21 ~ 2022.09.30 90,706,696 (114,000) 90,592,696 163 14,766,609,448 합 계 273 23,197,111,849 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 21.01.01 ~ 21.08.23 52,922,234 (114,000) 52,808,234 235 12,409,934,990 21.08.24 ~ 21.08.30 72,980,575 (114,000) 72,866,575 6 437,199,450 21.08.31 ~ 21.09.09 74,032,980 (114,000) 73,918,980 11 813,108,780 21.09.10 ~ 21.09.30 74,564,624 (114,000) 74,450,624 21 1,563,463,104 합 계 273 15,223,706,324 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 전환증권의 희석화 효과가 발생되지 않아 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 35. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 40,867,754,323 111,404,013,482 36,677,471,574 78,889,541,210 기타매출액 1,904,073,715 5,288,894,654 1,534,449,170 4,805,103,531 합 계 42,771,828,038 116,692,908,136 38,211,920,744 83,694,644,741 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 33,621,038,382 92,606,935,632 29,127,177,315 65,537,507,411 기타매출원가 820,392,360 2,496,564,580 687,477,717 2,773,023,316 평가손실 (53,562,054) 100,415,863 (8,863,459) 27,909,318 평가손실환입 - (55,827,896) (35,442,918) (104,910,972) 매출원가 34,387,868,688 95,148,088,179 29,770,348,655 68,233,529,073 36. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 983,333,090 2,849,311,899 903,133,950 2,997,646,759 퇴직급여 71,692,842 215,609,385 78,370,164 237,170,424 복리후생비 119,046,727 363,513,110 138,410,773 377,509,065 임차료 9,780,000 29,340,000 6,860,000 23,780,000 접대비 72,365,607 227,503,382 80,191,149 199,250,891 감가상각비 42,632,920 125,800,155 31,676,207 106,864,694 무형자산상각비 28,027,238 83,372,148 2,350,257 7,400,676 사용권자산상각비 55,562,177 166,298,660 57,754,657 160,214,178 세금과공과 72,994,310 141,481,091 139,918,520 274,807,863 광고선전비 90,000,000 98,300,000 - - 대손상각비 43,706,362 (359,379,550) 18,483,437 51,830,139 수도광열비 1,577,491 16,631,201 3,392,364 20,759,915 여비교통비 21,961,439 83,549,137 24,615,741 83,424,386 통신비 11,630,218 33,186,387 11,481,762 37,170,699 운반비 91,986,394 262,763,477 76,521,125 248,027,011 보험료 27,524,018 111,602,397 23,248,262 69,538,104 지급수수료 554,720,137 1,301,886,637 546,797,892 1,060,114,639 수선비 67,006,000 73,906,000 - 44,800,000 소모품비 10,767,305 28,119,511 8,107,418 27,721,037 사무용품비 931,174 2,107,280 390,241 1,282,609 차량유지비 59,662,221 168,466,723 44,278,477 130,902,863 판매수수료 457,008,500 1,319,815,839 426,504,300 947,955,461 보증수리비 203,691,492 653,260,221 250,568,750 569,838,747 도서인쇄비 8,181,000 27,218,585 3,176,450 33,125,770 교육훈련비 538,000 11,302,020 203,500 717,500 합 계 3,106,326,662 8,034,965,695 2,876,435,396 7,711,853,430 37. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 9,818,180 33,272,720 4,538,180 91,512,720 유형자산처분이익 - 9,183,599 - 55,359,408 투자부동산처분이익 - - - 277,711,250 사용권자산처분이익 - 522,013 269,726 334,325 매각예정비유동자산처분이익 - - 3,031,775,919 3,031,775,919 이자수익 85,478,105 262,714,205 106,363,535 383,134,935 외환차익 64,389,930 186,637,250 146,561,217 217,162,503 외화환산이익 (8,495,933) 15,947,900 4,897,526 13,628,474 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 242,209,000 - 12,490,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 2,116,700 (5,237,572,705) 1,740,836,795 잡이익 65,938,993 715,458,277 575,214,209 810,747,817 합 계 217,129,275 1,468,061,664 (1,367,952,393) 6,634,694,146 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증료 19,032,876 19,032,876 19,854,794 19,854,794 외환차손 137,003,200 337,858,815 20,621,945 113,692,209 외화환산손실 (740,610) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 59,967 845,286 - 162,088 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,183,129,164 18,028,157,224 2,107,074,380 2,107,074,380 관계기업투자주식손상차손 - 652,224,110 - 722,687,773 유형자산처분손실 234,680 234,680 - - 재고자산폐기손실 53,935,826 69,962,430 - - 기부금 45,245,564 159,574,735 3,500,000 9,647,220 잡손실 22,054,530 84,085,635 202,935,633 349,150,713 합 계 6,459,955,197 19,351,975,791 2,353,986,752 3,322,269,177 38. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 1,448,358,982 2,894,668,284 283,758,332 671,319,164 이자수익 117,039,954 209,824,540 23,267,027 56,938,682 외환차익 377,470,167 727,321,026 187,481,000 203,211,000 외화환산이익 448,478,836 799,401,508 73,010,305 411,169,482 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 505,370,025 1,158,121,210 - - 금융비용 837,736,676 15,492,115,534 3,178,283,204 43,554,302,230 이자비용 322,810,106 1,223,584,814 990,352,310 3,706,188,364 외환차손 41,248 41,248 - 132,230,000 외화환산손실 (207,996,907) - (12,187,665) - 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 722,882,229 14,268,489,472 2,200,118,559 39,715,883,866 39. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 증감 (1,024,287,409) (2,452,073,015) 769,555,878 (870,411,658) 재공품의 증감 2,276,302,672 (136,176,152) (1,225,644,550) (6,258,702,531) 기타매출원가의 증감 766,830,306 2,541,152,547 643,171,340 2,696,201,662 원재료 사용액 28,657,787,260 84,545,384,839 25,908,452,441 62,468,934,601 종업원급여 1,843,281,251 6,466,068,261 1,890,643,413 6,051,314,725 감가상각비, 무형자산상각비 283,346,539 845,904,982 252,256,854 762,727,037 광고선전비 98,300,000 98,300,000 - - 임차료 9,780,000 29,340,000 6,860,000 23,780,000 기타의 비용 4,291,491,094 11,245,152,412 4,401,488,675 11,071,718,667 합 계 37,202,831,713 103,183,053,874 32,646,784,051 75,945,562,503 40. 영업부문(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 40,630,420,060 37,729,500,760 70,773,593,422 41,160,040,450 5,288,894,654 4,805,103,531 116,692,908,136 83,694,644,741 영업이익 5,539,040,247 3,177,123,718 5,133,744,620 2,944,651,250 2,837,069,395 1,627,307,270 13,509,854,262 7,749,082,238 세전부문이익 5,808,477,532 3,236,707,283 5,383,466,981 2,999,875,043 (28,163,451,628) (38,058,058,185) (16,971,507,115) (31,821,475,859) 보고부문 자산 86,883,952,567 117,224,305,082 84,909,317,282 114,560,116,330 111,002,613,511 34,634,453,775 282,795,883,360 266,418,875,187 보고부문 부채 15,356,980,561 28,621,110,622 15,007,958,275 27,970,630,835 22,634,011,783 29,436,509,811 52,998,950,619 86,028,251,268 (주) 당분기 및 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.41. 현금흐름표현금의 유출,입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전기 장기미지급금의 유동성 대체 344,487,000 - 종업원대여금의 장단기 대체 169,700,000 - 선급금의 관계기업투자주식 대체 1,000,000,000 - 리스부채의 유동성 대체 189,447,879 257,124,883 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 6,757,631,100 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 200,000,000 6,757,631,100 장기대여금의 유동성대체 - 1,390,000,000 단기대여금등의 투자부동산 대물변제 취득 - 2,128,265,900 토지취득대금의 미지급 - 1,377,944,650 전환사채의 전환에 따른 자본 증가 47,235,849,038 65,673,073,330 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 당사 정관 규정당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.- 당사의 배당에 관한 정관상의 내용은 다음과 같습니다. 제 59 조【이익배당】 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 60 조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.『상법 시행령』제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 61 조【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당 등의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -18,510 -23,012 -23,823 (별도)당기순이익(백만원) -21,638 -9,718 -10,061 (연결)주당순이익(원) -250 -242 -432 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.12.04 유상증자(제3자배정) 보통주 1,125,703 500 2,665 - 2019.10.23 유상증자(제3자배정) 보통주 3,298,045 500 2,456 - 2021.08.11 전환권행사 보통주 2,969,077 500 1,953 - 2021.08.12 전환권행사 보통주 4,212,798 500 1,946 - 2021.08.13 전환권행사 보통주 6,949,752 500 1,770 - 2021.08.17 전환권행사 보통주 4,955,288 500 1,816 - 2021.08.18 전환권행사 보통주 914,284 500 1,750 - 2021.08.19 전환권행사 보통주 57,142 500 1,750 - 2021.08.26 전환권행사 보통주 1,052,405 500 1,995 - 2021.09.09 전환권행사 보통주 531,644 500 1,580 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 676,734 500 1,655 - 2022.01.13 전환권행사 보통주 132,930 500 1,655 - 2022.02.28 전환권행사 보통주 6,042 500 1,655 - 2022.03.25 전환권행사 보통주 223,563 500 1,655 - 2022.03.28 전환권행사 보통주 791,538 500 1,655 - 2022.03.29 전환권행사 보통주 211,480 500 1,655 - 2022.03.30 전환권행사 보통주 507,552 500 1,655 - 2022.04.01 전환권행사 보통주 580,059 500 1,655 - 2022.04.04 전환권행사 보통주 241,691 500 1,655 - 2022.04.05 전환권행사 보통주 30,211 500 1,655 - 2022.04.07 전환권행사 보통주 1,526,717 500 1,965 - 2022.04.08 전환권행사 보통주 3,984,063 500 2,510 - 2022.04.08 전환권행사 보통주 5,797,468 500 1,580 - 2022.04.20 전환권행사 보통주 1,432,024 500 1,655 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모전환사채 제8회 2022.06.24 2025.06.24 10,050,000,000 보통주 2023.06.24~2025.05.24 100 1,374 10,050,000,000 7,314,410 - 합 계 - - - 10,050,000,000 보통주 - 100 1,374 10,050,000,000 7,314,410 - 주1) 상기 제8회 사모전환사채의 보고서 제출일 현재 전환가액은 1,269원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)광림 회사채 사모 2019.04.16 10,000 3.5% - 2022.04.16 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.05.10 10,000 3.0% - 2022.05.10 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.09.26 10,100 5.0% - 2022.09.26 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.12.27 22,000 5.0% - 2022.12.27 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2020.05.11 10,000 2.0% - 2023.05.11 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2020.12.16 8,000 3.0% - 2023.12.16 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2022.06.24 10,050 3.0% - 2025.06.24 미상환 - 합 계 - - - 80,150 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,050 - - - - - - - 합계 10,050 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2018.11.21 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제4회 2019.04.16 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제3회 2019.05.10 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제2회 2019.09.26 타법인 증권취득자금 10,100 타법인 증권취득자금 10,100 - 제3자배정유상증자 - 2019.10.04 기타자금 8,100 기타자금 8,100 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제5회 2019.12.27 타법인 증권취득자금 22,000 타법인 증권취득자금 22,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제6회 2020.05.11 사채 상환 10,000 사채 상환 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제7회 2020.12.16 사채 상환 8,000 사채 상환 8,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제8회 2022.06.24 운영자금 10,050 운영자금 10,050 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 설정률 제44기3분기 매출채권 14,760,153 6,517,130 8,243,023 44.15% 단기대여금 1,755,456 586,931 1,168,525 33.43% 미수금 1,104,467 630,953 473,514 57.13% 미수수익 664,275 353,855 310,420 53.27% 합계 18,284,351 8,088,869 10,195,482 44.24% 제43기 매출채권 18,483,487 6,257,890 12,225,597 33.86% 단기대여금 3,252,931 586,931 2,666,000 18.04% 미수금 1,274,685 695,856 578,829 54.59% 미수수익 768,687 353,406 415,281 45.98% 합 계 23,779,790 7,894,083 15,885,707 33.20% 제42기 매출채권 19,666,450 6,810,089 12,856,361 34.63% 단기대여금 9,492,954 65,359 9,427,595 0.69% 미수금 3,332,905 636,771 2,696,134 19.11% 미수수익 894,659 351,606 543,053 39.30% 합 계 33,386,968 7,863,825 25,523,143 23.55% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 44기 3분기 43기 42기 기초금액 7,894,083 7,863,825 9,106,610 연결범위의 변동 - - - 매출채권제각 - - - 대손상각비환입 259,240 20,328 (1,252,192) 출자전환 - - - 환율변동효과 (64,454) 9,930 9,407 기말금액 8,088,869 7,894,083 7,863,825 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과 계 일반 9,648 895 7 4,210 14,760 특수관계자 - - - - - 계 9,648 895 7 4,210 14,760 구성비율 65.37% 6.06% 0.05% 28.52% 100.00% 라. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계 정 과 목 제44기 제43기 제42기 비 고 크레인 및 특장 사업 제 품 5,591,517 3,139,444 2,783,064 - 상 품 - - - - 재공품 6,295,871 6,159,694 2,771,117 - 원재료 22,594,559 16,172,032 7,116,487 - 부재료 - - - - 포장물 - - - - 미착원재료 1,438,909 1,331,848 787,934 - 소 계 35,920,856 26,803,018 13,458,602 - 광학필터 및 홀센서 사업 제 품 2,026,325 2,366,990 962,555 - 상 품 1,194,127 1,658,286 1,222,240 - 재공품 1,973,395 2,188,847 984,109 - 원재료 8,897,727 7,489,971 5,638,013 - 부재료 - - - - 저장품 124,559 119,473 15,953 - 미착원재료 72,412 - 45,948 - 소 계 14,288,545 13,823,567 8,868,818 - 합 계 50,209,401 40,626,585 22,327,420 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.30% 15.11% 11.09% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.75 회 5.05 회 5.48회 - (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 7,617,842,117 2,386,854,543 5,230,987,574 5,506,434,345 (1,591,359,406) 3,915,074,939 상 품 1,194,127,123 12,972,513 1,181,154,610 1,658,285,786 (1,414,633,833) 243,651,953 재 공 품 8,269,266,157 359,080,264 7,910,185,893 8,348,540,519 (1,163,956,966) 7,184,583,553 원 재 료 31,492,285,577 7,197,543,944 24,294,741,633 23,662,003,018 (4,971,494,870) 18,690,508,148 저 장 품 1,511,320,452 - 1,511,320,452 119,472,974 - 119,472,974 미착원재료 124,559,414 - 124,559,414 1,331,848,038 - 1,331,848,038 합 계 50,209,400,840 9,956,451,264 40,252,949,576 40,626,584,680 (9,141,445,075) 31,485,139,605 마. 공정가치 평가내역 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 52,865,632,144 52,865,632,144 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 69,834,109,958 69,834,109,958 기타금융자산 2,528,994,754 2,528,994,754 대여금 및 수취채권 10,279,790,162 10,279,790,162 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,027,265,407 2,027,265,407 자산 합계 137,538,792,425 137,538,792,425 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 21,330,987,275 21,330,987,275 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 76,363,540,065 76,363,540,065 장기매입채무 및 기타채무 5,756,580,008 5,756,580,008 부채 합계 103,451,107,348 103,451,107,348 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 40,647,370,275 40,647,370,275 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 73,299,737,429 73,299,737,429 기타금융자산 1,438,001,348 1,438,001,348 대여금 및 수취채권 16,259,332,073 16,259,332,073 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금 및 수취채권 1,772,086,344 1,772,086,344 자산 합계 133,419,527,469 133,419,527,469 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 32,682,963,871 32,682,963,871 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 90,582,733,885 90,582,733,885 장기매입채무 및 기타채무 2,655,737,324 2,655,737,324 부채 합계 125,921,435,080 125,921,435,080 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.③ 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 52,865,632,144 17,978,641,066 - 34,886,991,078 52,865,632,144 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 21,330,987,275 - - 21,330,987,275 21,330,987,275 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 40,647,370,275 29,006,958,190 - 11,640,412,085 40,647,370,275 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 32,682,963,871 - - 32,682,963,871 32,682,963,871 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 [이사의 경영진단 및 분석의견]은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기(당기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제43기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 전환사채 관련 파생상품부채의 평가 주1) 제42기(전전기) 삼덕회계법인 적정 주2) 전환사채 관련 파생상품부채의 평가주3) 주1) 전환사채에 내재된 전환권과 기타파생요소 중 금융부채로 계상된 파생상품부채에 대해 2021년 12월 31일 현재 공정가치인 32,683백만원을 계상하였습니다. 해당 파생상품과 관련하여 당기에 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실로 각각 7,427백만원 및 22,401백만원을 인식한 바, 동 사항이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 전환사채에 내재된 파생상품부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.주2) 영업권 손상 및 전환사채의 회계처리에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 비교 표시되는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의연결재무제표를 재작성하였습니다. 2020년 3월 20일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에는 기타금융자산, 이연법인세자산 및 매입채무및기타채무가 각각 6,497백만원, 153백만원 및 10,597백만원이 과대계상되어 있고, 무형자산 및 이연법인세부채가 각각 10,845백만원 및 940백만원 과소계상되어 있습니다. 또한, 당기순이익과 이익잉여금이 각각 7,987백만원과 13,853백만원 과소계상되어 있습니다. 따라서, 비교 표시되는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 주3) 전환사채에 내재된 전환권과 기타파생요소 중 금융부채로 계상된 파생상품부채에 대해 2020년 12월 31일 현재 공정가치인 9,624백만원을 계상하였습니다. 해당 파생상품과 관련하여 당기에 1,773백만원의 파생상품평가손실을 인식한 바, 동 사항이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 전환사채에 내재된 파생상품부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기(당기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 280백만원 1,888 - 690 제43기(전기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 210백만원 1,450 210백만원 1,462 제42기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 192백만원 1,496 192백만원 1,191 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) 2022.08.24 세무조정용역계약 2022.01.01~2022.12.31 10백만원 - 제43기(전기) 2021.08.10 세무조정용역계약 2021.01.01~2021.12.31 10백만원 - 제42기(전전기) 2020.08.27 세무조정용역계약 2020.01.01~2020.12.31 10백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 18일 회계법인 담당이사및 회사 내부감사 유선통화 및 전자문서 협의 감사계획 단계에서의유의적 발견사항 및심감사사항 검토 협의 2 2022년 03월 21일 회계법인 담당이사및 회사 내부감사 전자문서 협의 감사종료 단계에서의유의적 발견사항 및핵심감사사항 결정 협의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 비고 제44기(당기말) 해당사항 없음 - - 제43기(전기말) 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - - 제42기(전전기말) 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - - 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제44기(당기말) 삼덕회계법인 해당사항 없음 - 제43기(전기말) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제42기(전전기말) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 성석경 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 ' Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 42 조【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행사항을 이사회에 보고하여야 한다. 제 43 조【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 44 조【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 성석경(출석률:100%) 공민혜(출석률:79%) 양선길(출석률:17%) 이동철(출석률:70%) 이중재(출석률:93%) 황태영(출석률:100%) 김방림(출석률:44%) 이대성(출석률:19%) 오현철(출석률:93%) 1 2022.01.17 제3회 사모 전환사채 잔금일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미선임 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2 2022.01.17 글로벌디지털에셋그룹 추가 출자의 건 가결 찬성 불참 찬성 미선임 찬성 찬성 불참 불참 찬성 3 2022.01.27 특별상여 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미선임 찬성 찬성 불참 불참 찬성 4 2022.02.04 제8회 사모 전환사채 납입일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 미선임 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 5 2022.02.09 ㈜비비안 제3회 사모 전환사채 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 미선임 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 6 2022.02.10 하나은행 기업운전일반자금대출 금 오십오억원 신규건 가결 찬성 불참 불참 미선임 찬성 찬성 찬성 불참 불참 7 2022.02.10 제1호의안 : 내부회계관리제도 운용실태 보고 제2호의안 : 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 찬성 찬성 불참 미선임 찬성 찬성 불참 불참 찬성 8 2022.02.11 제3회 사모 전환사채 잔금일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 미선임 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 9 2022.02.15 조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 불참 미선임 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 10 2022.03.16 제43기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 불참 미선임 찬성 찬성 사임 불참 찬성 11 2022.03.16 제43기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 불참 미선임 찬성 찬성 사임 불참 찬성 12 2022.03.18 제8회 사모 전환사채 납입일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 미선임 찬성 찬성 사임 불참 찬성 13 2022.03.21 중국 합자회사 관리구조 변경의 건 가결 찬성 불참 불참 미선임 찬성 찬성 사임 불참 찬성 14 2022.03.21 금전대여의 건 가결 찬성 불참 불참 미선임 찬성 찬성 사임 불참 찬성 15 2022.03.22 비비안 제3회 전환사채 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 미선임 찬성 찬성 사임 불참 찬성 16 2022.03.25 성장동력 확보를 위한 전략적 파트너쉽 구축의 건 가결 찬성 찬성 불참 미선임 찬성 찬성 사임 불참 찬성 17 2022.03.31 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 사임 불참 찬성 18 2022.04.01 쌍용차 인수관련 법률자문 계약의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 사임 불참 불참 19 2022.04.01 제3회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 사임 불참 찬성 20 2022.04.04 쌍용차 인수관련 법률자문 계약의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 사임 불참 찬성 21 2022.04.04 제3회 사모 전환사채 잔금일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 사임 불참 찬성 22 2022.04.08 쌍용차 인수관련 진행경과 보고의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 사임 불참 찬성 23 2022.04.15 쌍용차 인수자문 회계법인 선정 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 사임 불참 찬성 24 2022.04.18 쌍용차 M 법률자문사 선정 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 사임 불참 찬성 25 2022.04.18 제8회 사모 전환사채 납입일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 사임 불참 찬성 26 2022.04.20 비비안 제3회 사모 전환사채 납입일 변경 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 사임 불참 찬성 27 2022.05.09 쌍용차 인수관련 법률자문 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 사임 불참 찬성 28 2022.05.11 쌍용차 입찰참가신청 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 29 2022.05.13 쌍방울 제11차 무보증사모사채 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 사임 불참 찬성 30 2022.05.20 내부회계관리제도 규정 개정 및 운영지침 제정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 사임 불참 찬성 31 2022.05.27 제8회 사모 전환사채 납입일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 사임 불참 찬성 찬성 사임 불참 찬성 32 2022.05.27 금전소비대차 기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 사임 불참 불참 찬성 사임 불참 찬성 33 2022.06.07 쌍용자동차㈜ 공개경쟁입찰 인수의향서 제출 승인의 건 가결 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 사임 불참 찬성 34 2022.06.24 제8회 사모 전환사채 인수인 등 계약내용 변경의 건 가결 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 사임 불참 찬성 35 2022.06.24 쌍용차 회생 M 공개경쟁입찰 참여 승인의 건 가결 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 사임 불참 찬성 36 2022.07.15 M사 인수의향서 제출 승인의 건 가결 찬성 불참 사임 찬성 찬성 찬성 사임 불참 찬성 37 2022.08.04 법률자문용역 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 사임 찬성 불참 38 2022.08.04 출자회사간 소규모합병 경과보고의 건 가결 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 39 2022.09.06 SBW홀딩스 대여금 출자전환 및 추가출자의 건 가결 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 40 2022.09.06 제44기 임시주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 41 2022.09.13 해상풍력발전 허가 경과보고 및 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 사임 불참 찬성 42 2022.09.26 법률자문 용역계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 사임 불참 불참 찬성 사임 찬성 찬성 43 2022.09.30 회원권 분양계약 경과보고의 건 가결 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 사임 불참 찬성 주1) 2022년 3월 14일 사외이사 김방림은 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 2022년 5월 24일 사내이사 양선길은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 이사회 내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성- 이사의 선임당사의 이사회는 총 8인의 이사 중 2인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다. 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 성석경 2019.03~2025.03 연임 2 이사회 이사회의장대표이사 보통주 58,000 보유 - 사내이사 공민혜 2020.03~2023.03 - - 이사회 사내이사 - - 사내이사 이중재 2021.09~2024.09 - - 이사회 사내이사 - - 사내이사 황태영 2021.09~2024.09 - - 이사회 사내이사 - - 사내이사 이동철 2022.03~2025.03 - - 이사회 사내이사 - - 사내이사(주3) 양재원 2022.11~2025.11 - - 최대주주 사내이사 - 최대주주의 대표이사 사내이사(주3) 김은희 2022.11~2025.11 - - 최대주주 사내이사 - - 사외이사 오현철 2021.09~2024.09 - - 이사회 사외이사 - - 사외이사 이대성 2021.09~2024.09 - - 이사회 사외이사 - - 사외이사(주3) 이철휘 2022.11~2025.11 - - 최대주주 사외이사 - - 주1) 사외이사 김방림은 2022년 3월 14일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 사내이사 양선길은 2022년 5월 24일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 2022년 11월 4일 개최된 당사 임시주주총회에서 양재원 사내이사, 김은희 사내이사, 이철휘 사외이사가 선임되었습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - 1 주1) 사외이사 김방림은 2022년 3월 14일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주2) 2022년 11월 4일 개최된 당사 임시주주총회에서 양재원 사내이사, 김은희 사내이사, 이철휘 사외이사가 선임되어 보고서 제출일 현재 당사의 이사는 총 10명이며, 그 중 사외이사는 3명입니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.10.21 당사 이대성, 오현철 - 1. 상장법인 공시위반 제재사례2. 상장법인 이사회 운영과 유의사항3. 자본시장법상 불공정거래 유의사항 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 52 조【감사의 직무 등】 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제40조 제3항 및 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 강태구 '89. 02 국립세무대학 졸업 전, 경기도의회 예산, 결산 검사위원전, 성남지역 세무사회 간사'12~현재 세무법인세광 대표세무사 '15~현재 성남수정경찰서 집회시위자문위원장 - 다. 감사의 독립성당사의 강태구 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련한 장부 및 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022.02.10 감사의 내부회계관리제도 평가보고 - - 2 2022.03.16 제43기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2022.03.16 제43기 정기주주총회 소집의건 가결 - 4 2022.03.31 제43기 정기주주총회 - 감사보고 - - 5 2022.05.20 내부회계관리제도 규정 개정 및 운영지침 제정의 건 - - 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022.10.21 당사 1. 상장법인 공시위반 제재사례2. 상장법인 이사회 운영과 유의사항3. 자본시장법상 불공정거래 유의사항 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 부장(27년)차장(6년)과장(3년) 감사 직무수행 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제42기 (2020년) 정기주총제40기 (2019년) 정기주총 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 90,706,696 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 114,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 90,592,696 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (TEL:02-2073-8114) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.kanglim.com 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제40기정기주주총회(2019.03.26) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 : 성석경, 양선길, 홍진의, 유갑종, 김형수 - 사외이사 : 김형기제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶부결▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제41기정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 : 방용철, 공민혜 - 사외이사 : 김방림제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶부결▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제42기정기주주총회(2021.03.31) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 감사 강태구 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제43기임시주주총회(2021.09.17) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 이중재 선임의 건제2-2호의안 : 사내이사 황태영 선임의 건제3호의안 : 사외이사 선임의 건제3-1호의안 : 사외이사 오현철 선임의 건제3-2호의안 : 사외이사 이대성 선임의 건제3-3호의안 : 사외이사 곽윤석 선임의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶후보자 본인 고사로 미상정 부결 제43기정기주주총회(2022.03.31) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제3-1호의안 : 사내이사 성석경 재선임의 건제3-2호의안 : 사내이사 양선길 재선임의 건제3-3호의안 : 사내이사 이동철 신규선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제44기임시주주총회(2022.11.04) 제1호의안 : 사내이사 선임의 건제1-1호의안 : 사내이사 양재원 선임의 건제1-2호의안 : 사내이사 김은희 선임의 건제2호의안 : 사외이사 이철휘 선임의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 제이준코스메틱(주) 최대주주 보통주 14,438,534 19.19 14,438,534 15.92 - (주)아이오케이컴퍼니 최대주주의최대주주 보통주 7,423,748 9.87 7,423,748 8.18 - 성석경 대표이사 보통주 41,000 0.05 58,000 0.06 - 계 보통주 21,903,282 29.11 21,920,282 24.17 - - - - - - - 주1) 2022년 9월 26일 당사의 최대주주가 (주)칼라스홀딩스에서 제이준코스메틱(주)로 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 제이준코스메틱(주) 32,563 양재원 - - - (주)아이오케이컴퍼니 13.99 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 제이준코스메틱(주) 자산총계 79,881 부채총계 19,745 자본총계 60,135 매출액 20,531 영업이익 -17,281 당기순이익 -39,805 주1) 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 보고서 제출일 현재 입수가능한 최근 사업년도(2021사업년도) 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 2022년 9월 26일 당사의 최대주주가 (주)칼라스홀딩스에서 제이준코스메틱(주)로 변경되었습니다. 제이준코스메틱(주)은 1972년 6월 30일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 화장품 제조 및 판매업입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)아이오케이컴퍼니 35,637 한성구 - - - (주)디모아 17.81 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)아이오케이컴퍼니 자산총계 166,507 부채총계 15,100 자본총계 151,406 매출액 24,307 영업이익 -8,353 당기순이익 -36,108 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.11.22 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.07 유상증자(제3자배정) - 2019.10.04 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 30.07 유상증자(제3자배정) - 2020.06.08 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 27.28 장외매도 - 2021.08.11 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 25.83 발행주식총수 증가 - 2021.08.12 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 24.02 발행주식총수 증가 - 2021.08.13 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 21.53 발행주식총수 증가 - 2021.08.17 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 20.05 발행주식총수 증가 - 2021.08.18 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.80 발행주식총수 증가 - 2021.08.19 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.78 발행주식총수 증가 - 2021.08.26 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.50 발행주식총수 증가 - 2021.09.09 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.36 발행주식총수 증가 - 2021.12.17 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.19 발행주식총수 증가 - 2022.01.13 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.16 발행주식총수 증가 - 2022.02.28 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.15 발행주식총수 증가 - 2022.03.25 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.10 발행주식총수 증가 - 2022.03.28 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.90 발행주식총수 증가 - 2022.03.29 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.85 발행주식총수 증가 - 2022.03.30 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.72 발행주식총수 증가 - 2022.04.01 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.58 발행주식총수 증가 - 2022.04.04 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.53 발행주식총수 증가 - 2022.04.05 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.52 발행주식총수 증가 - 2022.04.07 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.16 발행주식총수 증가 - 2022.04.08 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 16.17 발행주식총수 증가 - 2022.04.20 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 15.92 발행주식총수 증가 - 2022.09.26 (주)칼라스홀딩스 - - 주식양도계약으로 인한 처분 - 2022.09.26 제이준코스메틱(주) 14,438,534 15.92 주식양수계약으로 인한 취득 - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주)