광림 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 분기 2017년 03월 31일 현재
제 38(전) 분기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 광림

1. 일반사항 (1) 회사의 개요

주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주 식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사 정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식 회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청 주시 서원구 현도면 청남로 484 에 본사와 공장을 두고 있으며 당분기 말 현재 납입자본금은 24,249,243천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율:32.55%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술된 회계정책에 따라서 작성되었습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석8 : 대손충당금 - 주석19: 확정급여채무의 측정

- 주석 22: 우발채무 및 약정사항3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외한 재고자산은 총평균법, 미착품은 개별법을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 수량계산은 계속기록법과 실지재고조사법을 병용하고 있습니다.(4) 종속기업 및 관계기업투자 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산1) 인식과 측정

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 당분기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

건물 및 구축물	18~40년	차량운반구	1~5년

기계장치	1~10년	공기구비품	1~5년

매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

당사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

실용신안권	5년

특허권	5년

개발비	5년

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 자산손상1) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무 편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

(8) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(9) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(10) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(11) 수익

수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(12) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(15) 주당이익

당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(16) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(17) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 전기와 동일하게 적용하였으며, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다.

(1) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

당사 의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21 에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다.

때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.

당분기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6. 현금 및 현금성 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

현 금	11,402,206	6,042,328

보 통 예 금	10,208,217,959	17,262,732,753

합 계	10,219,620,165	17,268,775,081

( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	예금의 종류	금액	비고

당분기	전기

단기기타금융자산	정기예금	242,090,815	242,090,815	서울보증/입찰보증 외

장기기타금융자산	별단예금	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

계	245,090,815	245,090,815

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

단기금융상품	242,090,815	242,090,815

단기매매증권	1,984,023,456	2,554,464,065

매도가능금융자산(주1,2)	10,000,000,000	-

합 계	12,226,114,271	2,796,554,880

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산(주1,2)	481,875,028	481,875,028

합 계	484,875,028	484,875,028

(주1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	481,875,028	2,031,064,699

취득금액	10,005,420,000	30,025,000

처분금액	(5,420,000)	(1,579,214,671)

기말금액	10,481,875,028	481,875,028

(주2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(순자산가액)	장부가액

지분증권	(주)씨케이에스 테크노로지 (*1)	2,250주	9.18%	45,000,000	22,852,088	22,852,088

(주)녹원목장	110,000주	12.22%	550,000,000	419,323,670	419,323,670

한상광림	-	100.00%	38,674,270	38,674,270	38,674,270

자본재공제조합	5구좌	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)시민의 신문사 (*2)	5구좌	-	1,000,000	-	-

(주)한국논단 (*2)	-	-	10,000,000	-	-

채무증권	국공채	-	-	25,000	25,000	25,000

전환사채	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	10,645,699,270	10,481,875,028	10,481,875,028

② 전기(단위: 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(순자산가액)	장부가액

지분증권	(주)씨케이에스 테크노로지 (*1)	2,250주	9.18%	45,000,000	22,852,088	22,852,088

(주)녹원목장	110,000주	12.22%	550,000,000	419,323,670	419,323,670

한상광림	-	100.00%	38,674,270	38,674,270	38,674,270

자본재공제조합	5구좌	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)시민의 신문사 (*2)	5구좌	-	1,000,000	-	-

(주)한국논단 (*2)	-	-	10,000,000	-	-

채무증권	국공채	-	-	25,000	25,000	25,000

합 계	645,699,270	481,875,028	481,875,028

(*1) 순자산가액이 하락하 여 전 기 이전에 22,147 천 원의 손상차 손을 인식 하 였 습 니다. (*2) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 전기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당분기말과 전기말 장부금액은 없습 니다. 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 대여금 및 수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,804,220,899	-	7,970,391,761	-

미수금	375,274,775	-	314,850,165	-

미수수익	232,589,269	-	190,404,904	-

대여금	1,800,000,000	-	800,000,000	-

종업원대여금	24,833,155	350,563,800	43,267,210	300,196,920

보증금	-	328,242,670	-	140,349,000

계	9,236,918,098	678,806,470	9,318,914,040	440,545,920

( 2) 다음은 매출채권의 당분기말 현재의 연령분석 내역입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	5,774,349,836	7,418,281,639

1년 초과 2년 이하	644,489,226	150,289,839

2년초과	2,346,180,958	2,362,619,404

대손충당금	(1,960,799,121)	(1,960,799,121)

합 계	6,804,220,899	7,970,391,761

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 대여금 및 수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

대여금 및 수취채권 총취득금액	11,197,717,219	678,806,470	11,279,713,161	440,545,920

대손충당금:

- 매출채권	(1,960,799,121)	-	(1,960,799,121)	-

- 미수금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(1,960,799,121)	-	(1,960,799,121)	-

대여금 및 수취채권 총장부금액	9,236,918,098	678,806,470	9,318,914,040	440,545,920

(4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,960,799,121	3,572,817,078

매출채권제각	-	(1,612,017,957)

기말금액	1,960,799,121	1,960,799,121

당사는 매출채권 잔액 중 부도처리된 어음과 파산 등의 사유로 인한 부실채권 등 회수가 의문시되는 채권에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설 정률은 22.37% 입니다 .

9. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

선급금	1,591,189,560	615,000,000

선급비용	104,264,955	90,831,492

선납부가세	-	99,400

계	1,695,454,515	705,930,892

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업 소재지	주요영업활동

(주)쌍방울	한국	제조업

(주)원라이트전자	한국	제조업

나노스(주)	한국	제조업

광림(금주)유한공사	중국	제조업

(2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	주 식 수(출자금액)	지분율(%)	취득원가	장부가액

종속기업 (주1)	나노스(주)	51,705,526주	53.62%	25,852,555,840	25,852,555,840

관계기업	(주)원라이트전자	460,000주	23.00%	2,300,000,000	1,396,294,004

광림(금주)유한공사	CNY 10,559,080	49.08%	1,495,040,254	2,396,620,032

(주)쌍방울 (주2)	23,238,353주	18.00%	36,309,587,289	36,309,587,289

소계	40,104,627,543	40,102,501,325

합계	65,957,183,383	65,955,057,165

(주1) 전기에 나노스(주)의 주식 53.62%를 취득하여 지배주주가 되었습니다. (주2) 전기 이전중 (주)쌍방울의 주식 24.78%를 취득하여 지배주주가 되었으며, 2014년 중 비지배주주의 신주인수권 행사로 전기말 지분율은 23.5%였으며, 2015년 당사의 신주인수권 행사 및 주식매각등으로 (주)쌍방울에 대한 지배력을 상실하여 동 시점의 공정가치로 재측정 하 였습니다. (3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기초	지분취득	지분매각	기말

(주)원라이트전자	1,396,294,004	-	-	1,396,294,004

광림(금주)유한공사	2,396,620,032	-	-	2,396,620,032

(주)쌍방울	36,309,587,289	-	-	36,309,587,289

나노스(주)	25,852,555,840	-	-	25,852,555,840

계	65,955,057,165	-	-	65,955,057,165

( 4 ) 당분 기말 현재 상장 된 관계기 업투자주식 의 공정가 치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	장부가액	공정가치

(주)쌍방울	36,309,587,289	34,044,187,145

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	8,443,024,168	(1,851,470,460)	6,591,553,708	8,537,659,397	(1,232,812,754)	7,304,846,643

재 공 품	2,615,279,464	(274,251,477)	2,341,027,987	4,809,926,962	(406,860,399)	4,403,066,563

원 재 료	9,821,796,260	(446,992,517)	9,374,803,743	9,726,408,469	(457,220,072)	9,269,188,397

미착원재료	803,542,564	-	803,542,564	442,508,301	-	442,508,301

합 계	21,683,642,456	(2,572,714,454)	19,110,928,002	23,516,503,129	(2,096,893,225)	21,419,609,904

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	810,370,065	66,835,134

재고자산평가손실환입	(334,548,836)	(60,806,530)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

토지(*1)	건물	구축물	기계장치	차량운반구(*2)	공기구비품	입목	기타	합계

원가 또는 간주원가

전기초	18,395,497,000	5,339,311,875	2,558,224,171	5,377,867,668	740,782,288	4,445,268,316	22,026,880	71,556,800	36,950,534,998

취득	352,800,000	1,386,320,250	-	15,000,000	-	130,458,020	-	-	1,884,578,270

처분	-	-	-	(261,307,381)	-	(707,613,019)	-	-	(968,920,400)

전기말	18,748,297,000	6,725,632,125	2,558,224,171	5,131,560,287	740,782,288	3,868,113,317	22,026,880	71,556,800	37,866,192,868

취득	-	-	-	720,000,000	28,202,970	143,632,727	-	-	891,835,697

처분	-	-	-	(31,839,425)	-	(4,500,000)	-	-	(36,339,425)

당분기말	18,748,297,000	6,725,632,125	2,558,224,171	5,819,720,862	768,985,258	4,007,246,044	22,026,880	71,556,800	38,721,689,140

감가상각비 및 손상차손

전기초	-	2,904,654,026	756,087,948	4,512,527,342	434,987,066	3,889,555,185	-	-	12,497,811,567

감가상각비	-	191,010,127	68,027,666	112,195,266	90,675,293	195,376,504	-	-	657,284,856

처분	-	-	-	(261,297,381)	-	(702,220,597)	-	-	(963,517,978)

전기말	-	3,095,664,153	824,115,614	4,363,425,227	525,662,359	3,382,711,092	-	-	12,191,578,445

감가상각비	-	50,640,678	17,006,870	38,519,708	22,407,995	55,699,680	-	-	184,274,931

처분	-	-	-	(31,838,425)	-	(4,499,000)	-	-	-36,337,425

당분기말	3,146,304,831	841,122,484	4,370,106,510	548,070,354	3,433,911,772	-	-	12,339,515,951

장부금액

전기말	18,748,297,000	3,629,967,972	1,734,108,557	768,135,060	215,119,929	485,402,225	22,026,880	71,556,800	25,674,614,423

당분기말	18,748,297,000	3,579,327,294	1,717,101,687	1,449,614,352	220,914,904	573,334,272	22,026,880	71,556,800	26,382,173,189

(*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (* 2) 전기말 유형자산 중 차량운반구에 금융리스자산의 취득원가 154,206,000원과 감가상각누계액 95,093,700원이 포함되어 있었고 당분기말 현재 금융리스가 종료되었습니다.

(2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액

34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리 하였습니다.

13. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당사의 자산중 주석 6에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보자산	설정금액	담보제공처

계정과목	제공자산	당분기	전기

토지,건물	인천 학익동공장용지, 건물	6,000,000,000	6,000,000,000	산업은행

관계 기업투자주식	(주)쌍방울 주식 2,700,000 주	4,400,000,000	4,400,000,000

관계 기업투자주식	(주)쌍방울 주식 6 ,210,000 주	3,000,000,000	3,000,000,000	국민은행

토지,건물기계장치	충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치	12,600,000,000	12,600,000,000	KEB하나은행

토지,건물	충북 청원군 공장용지,건물	3,900,000,000	3,900,000,000

토지,건물	인천 학익동공장용지, 건물	2,400,000,000	2,400,000,000

토지,건물	경기 화성시 공장용지, 건물	1,592,500,000	1,592,500,000

관계 기업투자주식	(주)쌍방울 주식 6,332,454 주	6,000,000,000	-	KB증권

관계 기업투자주식	(주)쌍방울 주식 2,352,942 주	2,000,000,000	2,000,000,000	현대증권

관계 기업투자주식	(주)쌍방울 주식 3,529,411 주	2,000,000,000	2,000,000,000	동부증권

합 계	43,892,500,000	37,892,500,000

(2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	당분기	전기	제공처

서울보증보험(*1)	입찰이행보증 등	7,950,045,348	5,776,557,868	거 래 처

서울보증보험	입찰이행보증 등	-	2,978,183,080	거 래 처

(주)쌍방울	차입금담보	5,500,000,000	5,500,000,000	KEB하나은행

무역보험공사	무역금융 신용보증	1,800,000,000	1,800,000,000	국 민 은 행

(주)칼라스홀딩스	일반자금대출	2,200,000,000	2,200,000,000

포괄외화지급보증	USD 2,200,000	USD 2,200,000

일람불외화지급보증	USD 1,100,000	USD 1,100,000

원화 합계	17,450,045,348	18,254,740,948

외화 합계	USD 3,300,000	USD 3,300,000

(*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다.

14. 보험가입자산(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	보 험 금 액

당분기	전기

화재보험	건물, 기계장치 등	한국화재보험협회	32,886,983,064	31,255,730,070

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	실용신안권	의장권	특허권	개발비	기타의무형자산 ( *1)	합계

취득원가

전기초	13,469,400	6,833,520	98,224,600	5,864,123,960	674,520,000	6,657,171,480

취득	-	-	9,036,900	-	-	9,036,900

처분	-	-	-	-	-	-

전기말	13,469,400	6,833,520	107,261,500	5,864,123,960	674,520,000	6,666,208,380

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

당분기말	13,469,400	6,833,520	107,261,500	5,864,123,960	674,520,000	6,666,208,380

상각 및 손상차손

전기초	13,469,400	2,875,297	72,003,460	5,379,608,227	(*2)190,600,000	5,658,556,384

상각비	-	1,366,703	11,745,674	126,643,721	-	139,756,098

전기말	13,469,400	4,242,000	83,749,134	5,506,251,948	190,600,000	5,798,312,482

상각비	-	304,650	2,493,814	31,660,929	-	34,459,393

당분기말	13,469,400	4,546,650	86,242,948	5,537,912,877	190,600,000	5,832,771,875

장부금액

전기말	-	2,591,520	23,512,366	357,872,012	483,920,000	867,895,898

당분기말	-	2,286,870	21,018,552	326,211,083	483,920,000	833,436,505

( *1) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 였습니다. (*2) 전 기이전에 회원 권에 대한 자산손상 190,600백만원을 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 347,220,645원 및 408,463,012원입니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	계	토지	건물	계

취득원가	6,862,100,000	364,410,185	7,226,510,185	6,862,100,000	364,410,185	7,226,510,185

감가상각누계액	-	(82,327,706)	(82,327,706)	-	(78,936,515)	(78,936,515)

장부금액	6,862,100,000	282,082,479	7,144,182,479	6,862,100,000	285,473,670	7,147,573,670

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	계	토지	건물	계

기초	6,862,100,000	285,473,670	7,147,573,670	6,862,100,000	299,038,440	7,161,138,440

취득	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(3,391,191)	(3,391,191)	-	(13,564,770)	(13,564,770)

기말	6,862,100,000	282,082,479	7,144,182,479	6,862,100,000	285,473,670	7,147,573,670

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	6,862,100,000	6,862,100,000	6,862,100,000	6,862,100,000

건물	282,082,479	282,082,479	285,473,670	285,473,670

합계	7,144,182,479	7,144,182,479	7,147,573,670	7,147,573,670

상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

임대수익	34,000,000	191,000,000

임대비용(*1)	(3,391,191)	(36,812,440)

임대손익	30,608,809	154,187,560

(*1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,632,200,355	-	10,810,709,273	-

차입금(주1,2)	38,583,177,778	247,487,921	39,984,398,882	313,681,084

미지급금	678,932,836	-	718,635,109	-

유동성장기부채 (주3)	1,081,244,394	-	1,366,338,116	-

장기성충당부채 (주4)	-	89,087,374	-	89,087,374

보증금	-	180,000,000	-	170,000,000

합계	52,975,555,363	516,575,295	52,880,081,380	572,768,458

상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

차입처	차입내역	이자율	상환방법	당분기	전기

한국산업은행	일반대출	3.03%~3.42%	만기일시상환	3,600,000,000	3,600,000,000

하나은행(*1)	일반대출	3.7%	만기일시상환	-	3,000,000,000

KEB하나은행(*1)	일반대출	2.79%~3.70%	만기일시상환	11,400,000,000	7,900,000,000

구매자금대출	3.25%~3.27%	만기일시상환	3,944,791,938	3,993,772,602

무역금융	0.32%~0.34%	만기일시상환	1,719,451,440	1,445,313,140

수출입은행	일반대출	3.76%	만기일시상환	-	2,400,000,000

신한은행	일반대출	4.44%	만기일시상환	900,000,000	900,000,000

국민은행	일반대출	2 . 56 % ~3.69%	만기일시상환	6,300,000,000	6,300,000,000

무역금융	0.35%	만기일시상환	718,934,400	1,445,313,140

KEB하나은행(*1)	일반대출	2.79%	만기일시상환	-	5,000,000,000

동부증권	일반대출	4.9%	만기일시상환	2,000,000,000	2,000,000,000

현대증권	일반대출	5.1%	만기일시상환	2,000,000,000	2,000,000,000

KB증권	일반대출	4.7%	만기일시상환	6,000,000,000	-

단 기 차 입 금	38,583,177,778	39,984,398,882

외환은행(*1)	시설자금대출	3.00%	분할상환	7,830,000	23,490,000

시설자금대출	2.70%	분할상환	490,600,000	551,800,000

우리은행	운영자금	3.33%	분할상환	750,000,000	1,000,000,000

현대캐피탈	시설자금대출	4.83%	분할상환	21,296,114	26,054,264

소 계	1,269,726,114	1,601,344,264

유동성장기부채	(1,022,238,193)	(1,287,663,180)

장 기 차 입 금	247,487,921	313,681,084

(*1) 전기에 하나은행이 외환은행을 인수하여 KEB하나은행으로 통합되었습니다.(주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연도	상환예정액

2018년 03월	1,022,238,193

2019년 03월	247,487,921

계	1,269,726,114

(주3) 유동성장기미지급금 59,006,201원이 포함되어 있습니다.

(주4) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	내 용	설정총액	기 초 잔 액	사용액	기말잔액

당분기	지급이행및손실충당부채	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

합 계	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

전기	지급이행및손실충당부채	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

합 계	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

상기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석35 참조)

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

제품보증충당부채	209,191,266	218,529,551

선수금	2,686,273,749	1,396,001,990

예수금	46,208,180	37,792,970

미지급비용	1,457,960,065	701,420,126

부가세예수금	301,645,531	355,887,373

계	4,701,278,791	2,709,632,010

19. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

확정급여부채	5,426,718,744	5,510,572,724

사외적립자산	(1,235,541,113)	(1,232,852,423)

확정급여채무	4,191,177,631	4,277,720,301

② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,510,572,724	4,914,095,390

퇴직급여 지급액	(329,317,220)	(327,111,530)

퇴직급여	245,463,240	967,785,720

보험수리 적 손실(이익)	-	(44,196,856)

기말금액	5,426,718,744	5,510,572,724

③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

국민연금전환금	8,859,400	10,497,100

퇴직연금운용자산	1,226,681,713	1,222,355,323

합 계	1,235,541,113	1,232,852,423

④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,232,852,423	1,221,578,210

추가적립	5,198,403	21,757,704

지급액	(1,637,700)	-

보험수리 적 이익(손실)	(872,013)	(10,483,491)

기말금액	1,235,541,113	1,232,852,423

⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	214,283,445	856,077,732

이자원가	31,179,795	111,707,988

사외적립자산 기대수익	(5,198,403)	(21,757,704)

합계	240,264,837	946,028,016

(2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유급연차에 대한 부채(*1)	432,379,760	432,379,760

(*1) 유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

임금상승율	3.61%	3.61%

할인율	2.43%	2.43%

(4) 사외적립자산의 당분기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

사외적립자산의 실제수익	4,326,390	11,081,110

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금 액	비 율

임금상승율 :

1% 증가	346,671,763	6.29%

1% 감소	(316,093,366)	(5.73%)

할인율 :

1% 증가	(311,540,757)	(5.65%)

1% 감소	348,156,184	6.31%

20. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,219,620,165	-	-	-	10,219,620,165	17,268,775,081	-	-	-	17,268,775,081

기타금융자산	242,090,815	1,984,023,456	10,000,000,000	-	12,226,114,271	242,090,815	2,554,464,065	-	-	2,796,554,880

대여금및 수취채권	9,236,918,098	-	-	-	9,236,918,098	9,318,914,040	-	-	-	9,318,914,040

장기 기타금융자산	3,000,000	-	481,875,028	-	484,875,028	3,000,000	-	481,875,028	-	484,875,028

장기대여금및 수취채권	678,806,470	-	-	-	678,806,470	440,545,920	-	-	-	440,545,920

계	20,380,435,548	1,984,023,456	10,481,875,028	-	32,846,334,032	27,273,325,856	2,554,464,065	481,875,028	-	30,309,664,949

② 금융부채(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기손익익식금융부채	기타금융부채	합 계	당기손익익식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	52,975,555,363	52,975,555,363	-	52,880,081,380	52,880,081,380

장기매입채무 및 기타채무	-	516,575,295	516,575,295	-	572,768,458	572,768,458

계	-	53,492,130,658	53,492,130,658	-	53,452,849,838	53,452,849,838

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당분 기>

(단위: 원)

구분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채

이자수익	99,090,914	-	1,544	-	-

처분손익(당기손익)	-	(24,915,134)	(239,270)	-	-

평가손익(당기손익)	-	(668,735,815)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(297,138,245)

(단위: 원) 구분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융부채 이자수익 557,461,144 - 23,348 - - 처분손익(당기손익) - 1,950,149,333 895,466,732 - - 평가손익(당기손익) - (1,438,555,621) - - - 이자비용 - - - - (1,107,586,246 (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 10,219,620,165 17,268,775,081 기타금융자산 12,710,989,299 3,281,429,908 대여금 및 수취채권 9,915,724,568 9,759,459,960 계 32,846,334,032 30,309,664,949 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 8,765,020,020 9,930,030,722 해외 - 1,160,160 계 8,765,020,020 9,931,190,882 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,960,799,121 3,551,190,593 매출채권제각 - (1,590,391,472) 기말잔액 1,960,799,121 1,960,799,121 ( 4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 53,492,130,658 53,964,395,331 41,271,959,703 12,170,416,906 522,018,722 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 53,452,849,838 54,088,267,256 40,983,363,812 12,523,762,771 581,140,673 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 당분기말> (외화단위 : USD, JPY, SEK, EUR, CNY) 구 분 USD JPY SEK EUR CNY 자산: ㅡ현금및현금성자산 939,699 536,714 18 0.05 8,100 ㅡ미수금 77,048 - - - 190,620 자산 합계 1,016,747 536,714 18 0.05 198,720 부채: ㅡ외상매입금 25,045 - - - - ㅡ단기차입금 - 244,200,000 - - - 부채 합계 25,045 244,200,000 - - - 전기말> (외화단위 : USD, JPY, SEK, EUR, CNY) 구 분 USD JPY SEK EUR CNY 자산: ㅡ현금및현금성자산 631,082 257,604 18 0.05 - ㅡ매출채권 960 - - - - ㅡ미수금 77,048 - - - 190,620 자산 합계 709,090 257,604 18 0.05 190,620 부채: ㅡ매입채무 66,489 - - - - ㅡ단기차입금 - 278,800,000 - - - 부채 합계 66,489 278,800,000 - - - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기 전기 USD 1,116.1 1,208.5 JPY 9.985 10.368 SEK 124.9 132.4 EUR 1,192.6 1,267.6 CNY 162.2 173.2 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 110,683,789 110,683,789 77,658,255 (77,658,255) JPY (243,302,664) (243,302,664) (288,795,542) 288,795,542 SEK 236 236 250 (250) EUR 6 6 6 (6) CNY 3,224,629 3,224,629 3,302,682 (3,302,682) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융자산 고정이자율 현금 및 현금성자산 10,208,217,959 17,262,732,753 금융기관예치금 242,090,815 242,090,815 금융자산 합계 10,450,308,774 17,504,823,568 금융부채 고정이자율 단기차입금 6,383,177,778 6,884,398,882 장기차입금 29,126,114 49,544,264 소 계 6,412,303,892 6,933,943,146 변동이자율 단기차입금 32,200,000,000 33,100,000,000 장기차입금 1,240,600,000 1,551,800,000 소 계 33,440,600,000 34,651,800,000 금융부채 합계 39,852,903,892 41,585,743,146 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사 는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 167,203,000 (167,203,000) 173,259,000 (173,259,000) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 단기매매증권 1,984,023,456 1,984,023,456 2,554,464,065 2,554,464,065 매도가능금융자산 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 10,219,620,165 10,219,620,165 17,268,775,081 17,268,775,081 기타금융자산 242,090,815 242,090,815 242,090,815 242,090,815 대여금및 수취채권 7,556,358,517 7,556,358,517 9,318,914,040 9,318,914,040 장기 기타금융자산 484,875,028 484,875,028 484,875,028 484,875,028 장기대여금및 수취채권 678,806,470 678,806,470 440,545,920 440,545,920 자산 합계 31,165,774,451 31,165,774,451 30,309,664,949 30,309,664,949 공정가치로 인식된 부채 : 기타채무 - - - - 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 52,975,555,363 52,975,555,363 52,880,081,380 52,880,081,380 장기매입채무및기타채무 516,575,295 516,575,295 572,768,458 572,768,458 부채 합계 53,492,130,658 53,492,130,658 53,452,849,838 53,452,849,838 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식하는 자산은 기타금융자산의 단기매매증권 과 매도가능금융자산 이 있습니다. ② 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (8) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 63,819,004,692 61,859,262,666 자본(B) 90,155,508,845 90,221,084,235 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 22,445,734,436 20,065,329,961 차입금(D) 39,852,903,892 41,585,743,146 부채비율(A/B) 70.79% 68.56% 순차입금비율((D-C)/B) 19.31% 23.85% 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 나노스(주) 관계기업 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울 기타특수관계자 (주)씨케이에스테크노로지, 한상광림특차유한공사연태청호전자고분유한공사, (주)녹원목장 (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 선 수 금 - 31,500,896 (31,500,896) - 미 수 금 126,139,401 - (9,214,155) 116,925,246 (주)쌍방울 미 수 금 - 16,500,000 (16,500,000) - 미지급금 - 42,676,519 (24,712,435) 17,964,084 ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 매출채권 539 99,164,965 (99,165,504) - 매입채무 34,459,730 355,955,581 (390,415,311) - 미 수 금 124,716,767 2,812,254 (1,389,620) 126,139,401 (주)쌍방울 미지급금 84,171,894 74,937,695 (159,109,589) - (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 31,289,953 117,901,481 원재료 매입 등 849,398,038 2,376,895,907 (주)쌍방울 고정자산임대료 15,000,000 75,000,000 건물임차료 15,000,000 60,000,000 매입 23,796,859 8,350,262 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 산업은행 운영자금 연대보증 - 6,000,000,000 대구은행 운영자금 연대보증 - 3,600,000,000 농협은행 어음할인 1,800,000,000 - (5) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 119,805,700 332,196,850 대표이사 외 7인 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행과 KEB하나은행에 각각 USD 3,000,000, JPY303,400,000 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매입외환(수출환어음) 잔액은 USD 193,000입니다.(3) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 89,087천원입니다.(주석 17, 35 참 조) 23. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 120,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 전기말 120,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 (2) 당사는 2008년 5월 8일 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 3,041,793주에서 30,417,930주, 수권주식수는 12,000,000주에서 120,000,000주로 변경되었습니다.(3) 당사는 2009년 10월 29일 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였으며이로 인하여 발행주식수는 30,417,930주에서 15,208,965주로 변경되었습니다.(4) 당사는 2012년 1월 12일 발행된 신주인수권부사채의 행사로 인하여 434,343주가 증가하였으며 발행보통주식수는 15,208,965주에서 15,643,308주로 변경되었습니다. (5) 당사는 2012년 12월 5일 유상증자로 인하여 3,475,935주가 증가하였으며 발행보통주식수는 15,643,308주에서 19,119,243주로 변경되었습니다.(6) 당사는 2016년 4월 8일 유상증자로 인하여 5,130,000주가 증가하였으며 발행보통주식수는 19,119,243주에서 24,249,243주로 변경되었습니다. (7) 당사는 2016년 5월 3일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 24,249,243주에서 48,498,486주로 변경되었습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,730,728,842 21,730,728,842 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 36,840,808,528 36,840,808,528 25. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 28,357,977,664 28,423,553,054 계 28,715,977,664 28,781,553,054 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 28,423,553,054 27,959,904,257 당기순이익 (64,895,219) 437,352,372 보험수리적손익 (680,171) 26,296,425 기말금액 28,357,977,664 28,423,553,054 27. 주당손익 (1) 당사의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (64,895,219) 26,761,092 가중평균유통보통주식수(주1) 48,384,486주 38,124,486주 기본주당순이익 (1) 1 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수 4,354,603,740 3,469,328,226 ÷ 유통일수 90 91 가중평균유통보통주식수 48,384,486주 38,124,486주 (2) 희석주당순이익당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세부담액 - 183,257,437 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 81,330,687 235,792,079 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 191,842 19,415,107 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 21,611,441 법인세비용 81,522,529 460,076,064 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: -보험수리적손익 191,842 (3,230) 이연법인세: -지분법자본변동 - 19,418,337 이연법인세 소계 - 19,418,337 자본에 직접 반영된 법인세비용 191,842 19,415,107 보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 16,627,310 486,837,156 적용세율에 따른 세부담액 3,658,008 107,104,174 조정사항 -비공제비용 27,280,199 353,360,449 -기타 50,584,322 (388,559) 법인세비용 81,522,529 460,076,064 평균유효세율 490.29% 94.50% (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 (1,302,602,025) (4,668,172,586) 기초 이연법인세부채 (1,221,271,338) (4,432,380,507) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 81,330,687 235,792,079 (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였 는 바, 2017년 이후 실현분은 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 29 . 영 업이익 (1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출액 25,872,405,664 18,823,919,126 기타매출액 1,727,242,601 1,535,392,172 합계 27,599,648,265 20,359,311,298 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 22,339,663,715 16,707,268,460 기타매출원가 1,046,714,638 939,127,333 평가손실 810,370,065 66,835,134 평가손실환입 (334,548,836) (60,806,530) 매출원가 23,862,199,582 17,652,424,397 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,324,544,909 1,308,915,940 퇴직급여 113,505,099 107,339,499 복리후생비 155,117,706 180,313,341 임차료 55,432,560 44,890,470 접대비 142,816,008 234,808,370 감가상각비 43,439,158 36,823,782 무형자산상각비 34,459,393 35,089,903 세금과공과 38,749,721 22,449,540 광고선전비 8,690,742 33,845,350 수도광열비 28,128,279 25,018,481 여비교통비 97,500,851 93,251,044 통신비 16,695,262 17,226,238 운반비 47,804,615 43,431,046 보험료 35,856,962 33,398,571 지급수수료 263,645,737 247,782,447 수선비 - 15,000 소모품비 7,779,024 5,478,206 사무용품비 761,811 1,790,040 차량유지비 67,979,544 50,264,905 판매수수료 458,253,198 294,368,992 보증수리비 47,785,819 72,018,991 도서인쇄비 11,037,179 11,832,500 교육훈련비 240,000 1,213,700 합계 3,000,223,577 2,901,566,356 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 임대료 50,500,000 55,420,000 유형자산처분이익 7,598,000 - 이자수익 82,492,646 57,544,703 외환차익 9,815,106 7,728,298 외화환산이익 390,717 2,867,895 장기매도가능금융자산처분이익 - 55,369,780 단기매매증권처분이익 1,644,267 233,178,913 단기매매증권평가이익 - 1,183,197,380 매도가능금융자산처분이익 - 10,118,578 잡이익 60,792,870 104,654,824 합계 213,233,606 1,710,080,371 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 2,105,300 장기 매도가능금융자산처분손실 239,270 - 외환차손 1,807,375 7,095,536 외화환산손실 9,214,155 18,200,552 단기매매증권처분손실 26,559,401 74,134,856 단기매매증권평가손실 668,735,815 175,301,240 기부금 17,140,750 - 잡손실 18,529,169 7,631,831 합계 742,225,935 284,469,315 32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 순금 융 비 용 (수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 157,438,916 47,729,163 1. 이자수익 16,599,812 41,969,392 2. 외환차익 82,839,244 - 3. 외화환산이익 57,999,860 5,759,771 금용비용 349,044,383 488,711,967 1. 이자비용 297,183,245 305,504,751 2. 외환차손 - 161,446,069 3. 외화환산손실 51,861,138 21,761,147 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품의 증감 (94,635,229) 1,150,149,751 재공품의 증감 (2,062,038,576) (218,316,224) 기타매출원가의 증감 (1,522,535,867) (945,155,937) 원재료 사용액 (16,954,014,346) (14,722,697,878) 종업원급여 (2,609,700,997) (2,584,240,447) 감가상각비, 무형자산상각비 (222,125,515) (202,039,016) 광고선전비 (8,690,742) (33,845,350) 임차료 (55,432,560) (44,890,470) 기타의 비용 (3,333,249,327) (2,952,955,182) 합 계 (26,862,423,159) (20,553,990,753) 34. 영업부문(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 7,555,814,300 5,692,052,510 18,316,591,364 13,131,866,616 1,727,242,601 1,535,392,172 27,599,648,265 20,359,311,298 영업이익 302,262,293 (79,818,577) 280,145,540 (73,978,193) 154,817,273 (40,882,685) 737,225,106 (194,679,455) 세전부문이익 6,817,197 199,603,234 6,318,378 184,998,119 3,491,735 102,235,803 16,627,310 486,837,156 보고부문 자산 67,748,785,956 60,165,149,295 66,209,040,821 58,797,759,539 20,016,686,760 17,776,066,837 153,974,513,537 136,738,975,671 보고부문 부채 28,080,362,064 24,587,966,553 27,442,172,018 24,029,149,131 8,296,470,610 7,264,626,482 63,819,004,692 55,881,742,166 35. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내역당사는 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신주를 발행하여 출자전환2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 당사는 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 당사가 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)996,507주 (-)29,895,210천원 출자전환가액의10%지급(주1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (주2) 액면분할 267,129주 - (주3) 액면병합 (-)148,405주 - (주4) 액변분할 148,405주 - (주5) 당분기말 296,810주 890,430천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (주1) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(주2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. (주3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (주4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (주5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정당사는 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 당사는 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . ( 주석 17참조) (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안당사는 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다.