광림 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 38(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 광림과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 개요주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주 식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999 년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사 정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식 회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청 주시 서원구 현도 면 청남로 484 에 본사와 공장을 두고 있으며 당기 말 현재납입자본금은 2 4 ,249,2 43 천원입니다. 최대주주는 당기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율: 32.81%)입니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

나노스(주)	53.12	한 국	12월

Yantai Nanos Electronics Co. Ltd.(주1)	100.00	중 국	12월

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(주1)	100.00	중 국	12월

Nanos Tech Electronics Corp.(주1)	100.00	필리핀	12월

Tianjin Nanosensor Electronics Co. Ltd.(주1)	100.00	중 국	12월

NANOS VINA CO., LTD(주1)	100.00	베트남	12월

(주1) 나노스(주) 를 제외한 해외현지법인은 종속 회사인 나노스(주)의 종속회사이며, 지분율 또한 나노스가 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기손익

나노스(주) (*)	80,560,880,647	35,311,943,000	31,351,193,737	(25,894,987,264)

Yantai Nanos Electronics Co. Ltd.	-	-	-	77,019,144

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.	5,258,384,250	15,144,311,868	5,539,168,654	1,338,902,853

Nanos Tech Electronics Corp.	1,159,585,455	21,956,852,695	2,621,626,616	(13,053,805,678)

Tianjin Nanosensor Electronics Co. Ltd.	3,406,520,466	5,921,763,847	9,835,633,270	1,952,141,716

(*) 별도 재무제표 금액입니다. (4) 연결대상범위의 변동1) 당사는 주식회사 레드티그리스로부터 주식회사 쌍방울의 지분 24.78%를 2014년 2월 12일자로 인수하여, 주식회사 쌍방울과 그 종속기업이 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 당사의 주식회사 쌍방울에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 한편 2015년 5,000,000주의 매도 및 유상증자시 부분적 참여로 전기말 지분율은 18% 로 하락하였습니다. 동사는 주식회사 쌍방울에 대한 지배력을 상실하였으므로, 보유 하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정하였으며, 관련 차액은 전기손익으로 인식하였습니다.

2) 당사는 2016년 12월 14일 나노스 주식회사 유상증자 참여로 지분 53.62%를 획득하여, 나노스 주 식회사는 당사의 종속기업으로 편입되었습 니다.3) 당기 중 당사는 2017년 9월 11일 3자배정 유상증자 참여로 지분율이 53.12%로 변경되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.

1) 투자계정과 자본계정의 상계연결기업은 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

2) 투자제거차액의 처리방법연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

3) 내부미실현손익의 제거연결기업간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.

4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화당사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석8 : 대손충당금 - 주석19: 확정급여채무의 측정

- 주석 22: 우발채무 및 약정사항3. 유의적인 회계정책

연차재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래의 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인한 추가 공시내용은 주 석 20-(8) 에 기술되어 있습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 주요 항목별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각 후 원가 특정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 특정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 보고기간종 료일 현재 대여금 및 수취채권 27,991 백만 원, 매도가능금융자산 982 백만원, 당기손익인식금융자산 1,215 백만원을 보유하고 있 습니다 .

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후 원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채 권 27,991 백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상 품은 982 백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 금융자산과 계약자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 27,991 백만원 을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 11,416 백만원을 설정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 의 경우 기대신용손실을 고려 시 손실충당금이 889 백만 원 증가될 수 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 크레인부문, 특장부문, 광학기기부문 및 기타(AS외) 부문에 대해 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다. - 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 연차개선 2014-2016(1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음

- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다.

(1) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

당사 의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다.

때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.

당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6. 현금 및 현금성 자산 (1) 당기말과 전 기 말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당기	전기

현 금	14,021,386	705,742,079

보 통 예 금	31,639,342,055	28,335,727,133

합 계	31,653,363,441	29,041,469,212

( 2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	예금의 종류	금액	비고

당기	전기

단기기타금융자산	정기예금	-	242,090,815	서울보증/입찰보증 외

단기기타금융자산	정기예금	200,000,000	-	기업은행/카드대금담보

단기기타금융자산	정기예금	280,000,000	-	기업은행/임차담보

단기기타금융자산	정기예금	2,548,800,000	-	신한은행(베트남)/차입금담보

장기기타금융자산	별단예금	3,000,000	3,000,000	서울보증/입찰보증 외당좌개설보증금

계	3,031,800,000	245,090,815

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

단기금융상품	3,028,800,000	242,090,815

단기매매증권	1,215,406,551	2,554,464,065

예치보증금(주1)	695,475,325	73,000,000

합 계	4,939,681,876	2,869,554,880

(주) 미확정보증채권에 대한 변제를 위한 에스크로 계좌 예치금액이 포함되어 있습니다(주석 22번 참조)

(2) 당기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산(주1,2)	981,875,028	481,875,028

합 계	984,875,028	484,875,028

(주1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	481,875,028	2,031,064,699

취득금액	2,143,651,097	30,025,000

손상차손	(163,694,500)	-

처분금액	(1,479,956,597)	(1,579,214,671)

기말금액	981,875,028	481,875,028

(주2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(순자산가액)	장부가액

지분증권	(주)씨케이에스 테크노로지 (*1)	2,250주	9.18%	45,000,000	22,852,088	22,852,088

(주)녹원목장	110,000주	12.22%	550,000,000	419,323,670	419,323,670

한상광림	-	100.00%	38,674,270	38,674,270	38,674,270

자본재공제조합	2,505구좌	-	501,000,000	501,000,000	501,000,000

(주)시민의 신문사 (*2)	5구좌	-	1,000,000	-	-

(주)한국논단 (*2)	-	-	10,000,000	-	-

채무증권	국공채	-	-	25,000	25,000	25,000

합 계	1,145,699,270	981,875,028	981,875,028

② 전기(단위: 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(순자산가액)	장부가액

지분증권	(주)씨케이에스 테크노로지 (*1)	2,250주	9.18%	45,000,000	22,852,088	22,852,088

(주)녹원목장	110,000주	12.22%	550,000,000	419,323,670	419,323,670

한상광림	-	100.00%	38,674,270	38,674,270	38,674,270

자본재공제조합	5구좌	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)시민의 신문사 (*2)	5구좌	-	1,000,000	-	-

(주)한국논단 (*2)	-	-	10,000,000	-	-

채무증권	국공채	-	-	25,000	25,000	25,000

합 계	645,699,270	481,875,028	481,875,028

(*1)순자산가액이 하 락하 여 전기 이전에 22,148 천 원의 손상차 손을 인식 하 였 습 니다. (*2)순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 전기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당기말과 전기말 장부금액은 없습 니다. 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 대여금 및 수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	12,056,010,656	-	21,824,812,363	-

미수금	1,390,593,997	-	5,515,671,906	-

미수수익	31,734,479	-	191,087,780	-

대여금	1,901,295,274	-	985,338,905	-

종업원대여금	299,768,255	232,574,140	43,267,210	300,196,920

보증금	-	662,146,213	-	668,751,009

계	15,679,402,661	894,720,353	28,560,178,164	968,947,929

( 2) 다음은 매출채권의 당기말 현재의 연령분석 내역입니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1년 이하	11,821,783,979	34,514,165,492

1년 초과 2년 이하	8,223,544,099	150,289,839

2년초과	2,445,520,165	2,362,619,404

대손충당금	(10,434,837,587)	(15,202,262,372)

합 계	12,056,010,656	21,824,812,363

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 대여금 및 수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

대여금 및 수취채권 총취득금액	27,095,956,619	894,720,353	44,351,022,309	968,947,929

대손충당금:

- 매출채권	(10,434,837,587)	-	(15,202,262,372)	-

- 대여금	(278,503,801)	(241,675,774)

- 미수금	(351,719,420)	-	(346,905,999)	-

- 미수수익	(351,493,150)	-	-	-

대손충당금 합계	(11,416,553,958)	-	(15,790,844,145)	-

대여금 및 수취채권 총장부금액	15,679,402,661	894,720,353	28,560,178,164	968,947,929

(4) 당기와 전기 중 대여금 및 수취채 권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	15,790,844,145	3,572,817,078

연결범위의 변동	-	13,830,045,024

매출채권제각	-	(1,612,017,957)

대손상각비(환입)	(2,506,456,886)	-

출자전환(주1)	(1,776,628,797)	-

환율변동효과	(91,204,504)	-

기말금액	11,416,553,958	15,790,844,145

(주1) (주)옵티스에 대한 회생채권 감소금액입니다 (주석 11번 참조). 당사는 매출채권 잔 액 중 부도처리된 어음과 파산 등의 사유로 인한 부실채권 등 회수가 의문시되는 채권에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 설 정률은 46. 40 % 입니 다 .

9. 기타유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

선급금	3,642,928,405	1,601,053,250

선급비용	161,334,806	141,901,293

부가세대급금	172,347,875	38,986,939

선납부가세	649,340	99,400

보증금	11,695,320	-

계	3,988,955,746	1,782,040,882

10. 관계기업투자

(1) 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

회사명	주 식 수(출자금액)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)원라이트전자	460,000주	23.00%	2,300,000,000	676,448,423	676,448,423

광림(금주)유한공사	CNY 10,559,080	49.08%	1,495,040,254	1,835,815,208	1,835,815,208

(주) 쌍방울	23,238,353주	18.00%	36,309,587,289	42,507,495,039	42,507,495,039

계	40,104,627,543	45,019,758,670	45,019,758,670

② 전기(단위: 원)

회사명	주 식 수(출자금액)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)원라이트전자	460,000주	23.00%	2,300,000,000	1,118,684,953	1,118,684,953

광림(금주)유한공사	CNY 10,559,080	49.08%	1,495,040,254	2,123,405,143	2,123,405,143

(주) 쌍방울	23,238,353주	18.00%	36,309,587,289	47,847,933,085	47,847,933,085

계	40,104,627,543	51,090,023,181	51,090,023,181

(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

회사명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금변동	기말평가액

(주)원라이트전자	1,118,684,953	(193,965,523)	(248,271,007)	-	676,448,423

광림(금주)유한공사	2,123,405,143	(171,915,799)	(115,674,136)	-	1,835,815,208

(주)쌍방울	47,847,933,085	(5,064,694,222)	(121,065,058)	(154,678,766)	42,507,495,039

계	51,090,023,181	(5,430,575,544)	(485,010,201)	(154,678,766)	45,019,758,670

② 전기(단위: 원)

회사명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말평가액

(주)원라이트전자	1,352,503,994	(206,429,354)	(27,389,687)	-	1,118,684,953

광림(금주)유한공사	2,081,255,991	128,949,779	(86,800,627)	-	2,123,405,143

(주)쌍방울	50,891,993,070	(2,914,665,312)	(140,427,251)	11,032,578	47,847,933,085

계	54,325,753,055	(2,992,144,887)	(254,617,565)	11,032,578	51,090,023,181

(3) 관계기업투자와 관련한 미실현이익의 제거 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	계정과목	당기	전기

광림(금주)유한공사	재고자산	42,972,932	25,417,087

(주)쌍방울	파생상품평가이익	224,780,272,720	-

매도가능금융자산평가이익	(23,982,614)	-

지분법손실	(3,697,988,143)	-

(4) 관계기업투자와 관련하여 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

회사명	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

(주)원라이트전자	248,271,007	-	(248,271,007)	-

광림(금주)유한공사	285,912,838	-	(115,674,136)	170,238,702

(주)쌍방울	(140,427,251)	-	(121,065,058)	(261,492,309)

계	393,756,594	-	(485,010,201)	(91,253,607)

법인세효과	(86,626,451)	-	106,702,245	20,075,794

차 감 액	307,130,143	-	(378,307,956)	(71,177,813)

② 전기(단위: 원)

회사명	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

(주)원라이트전자	275,660,694	-	(27,389,687)	248,271,007

광림(금주)유한공사	372,713,465	-	(86,800,627)	285,912,838

(주)쌍방울	-	-	(140,427,251)	(140,427,251)

계	648,374,159	-	(254,617,565)	393,756,594

법인세효과	(142,642,316)	-	56,015,865	(86,626,451)

차 감 액	505,731,843	-	(198,601,700)	307,130,143

(5) 관계기업투자와 관련하여 지분법이익잉여금변동의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

회사명	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

(주)쌍방울	11,032,578	-	(154,678,766)	(143,646,188)

계	11,032,578	-	(154,678,766)	(143,646,188)

법인세효과	(2,427,167)	-	34,029,329	31,602,162

차 감 액	8,605,411	-	(120,649,437)	(112,044,026)

② 전기(단위: 원)

회사명	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

(주)쌍방울	-	11,032,578	-	11,032,578

계	-	11,032,578	-	11,032,578

법인세효과	-	(2,427,167)	-	(2,427,167)

차 감 액	-	8,605,411	-	8,605,411

(6) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

(주)원라이트전자	4,254,955,632	1,313,875,529	3,621,930,311	(843,328,363)

광림(금주)유한공사	8,406,431,233	4,009,029,269	5,663,537,571	177,146,973

(주)쌍방울	623,968,393,591	322,038,870,954	109,639,024,254	143,382,649,779

( 7) 관계기업 투자와 관련한 재무제표의 수정당사와 피투자회사의 회계정책을 일치시키기 위하여 피투자회사의 재무제표를 수정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	수정사항	수정금액	비고

광림(금주)유한공사	감가상각 내용연수 등 조정	(512,029,283)

11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	10,590,139,346	(1,517,215,407)	9,072,923,939	9,229,669,600	(1,882,693,294)	7,346,976,306

상 품	196,416,502	(11,118,000)	185,298,502	102,412,686	(12,816,800)	89,595,886

재 공 품	7,521,688,623	(2,501,470,996)	5,020,217,627	7,271,206,257	(864,256,657)	6,406,949,600

원 재 료	7,564,868,185	(723,140,806)	6,841,727,379	11,606,421,800	(672,785,210)	10,933,636,590

저 장 품	187,447,378	-	187,447,378	181,939,801	-	181,939,801

미착원재료	453,509,867	-	453,509,867	1,386,746,944	-	1,386,746,944

합 계	26,514,069,901	(4,752,945,209)	21,761,124,692	29,778,397,088	(3,432,551,961)	26,345,84 5 ,127

(2) 당 기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

재고자산평가손실	2,587,547,426	922,811,755

재고자산평가손실환입	(1,267,154,178)	(130,048,620)

12. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구분	토지(*1)	건물	구축물	기계장치	차량운반구(*2)	공기구비품	시설장치	건설중인자산	입목	기타	합계

기초금액	25,677,280,181	11,863,306,188	1,734,108,557	22,071,593,219	234,545,093	1,690,906,321	3,081,625,042	650,329,910	22,026,880	71,556,800	67,097,278,191

취득	-	-	-	2,687,462,212	420,655,035	368,495,969	67,000,000	68,265,899	-	32,000,000	3,643,879,115

처분	-	-	-	(1,129,497,893)	(47,139,475)	(937,156)	-	-	-	(71,556,800)	(1,249,131,324)

감가상각	-	(399,588,962)	(68,027,666)	(3,892,915,026)	(113,182,325)	(938,065,691)	(837,544,335)	-	-	-	(6,249,324,005)

대체	(1,813,395,689)	(2,087,211,629)	-	64,023,580	-	79,418,750	(630,786,821)	(650,329,910)	-	-	(5,038,281,719)

기타의증감	-	-	-	(4,012,601)	69,295	(3,440,724)	-	-	-	-	(7,384,030)

당기말금액	23,863,884,492	9,376,505,597	1,666,080,891	19,796,653,491	494,947,623	1,196,377,469	1,680,293,886	68,265,899	22,026,880	32,000,000	58,197,036,228

② 전기(단위: 원)

구분	토지(*1)	건물	구축물	기계장치	차량운반구(*2)	공기구비품	시설장치	건설중인자산	입목	기타	합계

기초금액	18,395,497,000	2,434,657,849	1,802,136,223	865,340,326	305,795,222	555,713,131	-	-	22,026,880	71,556,800	24,452,723,431

취득	352,800,000	1,386,320,250	-	15,000,000	-	130,458,020	-	-	-	-	1,884,578,270

처분	-	-	-	(10,000)	-	(5,392,422)	-	-	-	-	(5,402,422)

감가상각	-	(191,010,127)	(68,027,666)	(112,195,266)	(90,675,293)	(195,376,504)	-	-	-	-	(657,284,856)

연결범위의변동	6,928,983,181	8,233,338,216	-	21,303,458,159	19,425,164	1,205,504,096	3,081,625,042	650,329,910	-	-	41,422,663,768

전기기말금액	25,677,280,181	11,863,306,188	1,734,108,557	22,071,593,219	234,545,093	1,690,906,321	3,081,625,042	650,329,910	22,026,880	71,556,800	67,097,278,191

(*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (* 2) 전기말 유형자산 중 차량운반구에 금융리스자산의 취득원가 154,206,000원과 감가상각누계액 95,093,700원이 포함되어 있습니다. (주1) 일부 토지와 건물에 대하여 가압류가 설정되어 있습니다.(주2) 당기 중 토지와 건물/시설장치 에서 대체된 전액은 투자부동산으로 대체된 금액이며, 건설중인자산에서 대체된 금액 중 525,000,000원은 무형자산으로 대체하였습니다.

(2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액

34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리 하였습니다.

13. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당사의 자산중 주석 6에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보자산	설정금액	담보제공처

계정과목	제공자산	당기	전기

토지,건물	인천 학익동공장용지, 건물	6,000,000,000	6,000,000,000	산업은행

관계 기업투자주식	관계회사 주식	4,400,000,000	4,400,000,000

관계 기업투자주식	관계회사 주식	-	3,000,000,000	국민은행

토지,건물,기계장치	충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치	12,600,000,000	12,600,000,000	KEB하나은행

토지,건물	충북 청원군 공장용지,건물	3,900,000,000	3,900,000,000

토지,건물	인천 학익동공장용지, 건물	2,400,000,000	2,400,000,000

토지,건물	경기 화성시 공장용지, 건물	1,592,500,000	1,592,500,000

토지,건물	인천 송도동 게스트하우스	1,920,000,000	-	대신저축은행

재고자산	재고자산	3,120,000,000	-	한국수출입은행

관계 기업투자주식	관계회사 주식	2,000,000,000	-	KB증권

관계 기업투자주식	관계회사 주식	1,000,000,000	2,000,000,000	현대증권

관계 기업투자주식	관계회사 주식	2,000,000,000	2,000,000,000	동부증권

관계 기업투자주식	관계회사 주식	3,000,000,000	-	미래에셋대우

관계 기업투자주식	관계회사 주식	2,000,000,000	-	케이프투자증권

장기투자증권	자본재공제조합(2,500 구좌)	500,000,000	-	자본재공제조합(보증서발급)

토지,건물	나노스(주) 토지,건물	-	500,000,000	주식회사에스에이엠티

토지,건물	나노스(주) 토지,건물	35,000,000	70,000,000	한국오웰㈜/전세권

합 계	46,467,500,000	38,462,500,000

(2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	당기	전기	제공처

서울보증보험(*1)	입찰이행보증 등	6,802,460,140	5,776,557,868	거 래 처

서울보증보험	입찰이행보증 등	-	2,978,183,080	거 래 처

(주)쌍방울	차입금담보	5,500,000,000	5,500,000,000	KEB하나은행

자본재공제조합	자재구입보증	2,100,000,000	-	현대자동차

무역보험공사	무역금융 신용보증	1,620,000,000	-	신 한 은 행

-	1,800,000,000	국 민 은 행

(주)칼라스홀딩스	일반자금대출	1,760,000,000	2,200,000,000	국 민 은 행

포괄외화지급보증	USD 1,529,000	USD 2,200,000

일람불외화지급보증	-	USD 1,100,000

원화 합계	17,782,460,140	18,254,740,948

외화 합계	USD 1,529,000	USD 3,300,000

(*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다.

14. 보험가입자산(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	보 험 금 액

당기	전기

화재보험	건물, 기계장치 등	한국화재보험협회	32,886,983,064	31,255,730,070

재산종합보험	건물,기계장치,재고자산등	흥국화재,삼성화재	59,028,562,041	87,555,681,051

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구분	의장권	특허권	개발비	소프트웨어	영업권 (*1)	기타의무형자산 (*2,3)	합계

기초금액	2,591,520	23,512,366	378,235,663	366,980,289	10,845,420,105	638,320,000	12,255,059,943

취득	650,700	7,962,600	-	150,000,000	-	-	158,613,300

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	(1,316,208)	(9,635,627)	(130,685,222)	(416,745,717)	-	-	(558,382,774)

손상차손	-	-	-	-	-	(*3)(68,000,000)	(68,000,000)

기타의증감	-	-	-	525,000,000	-	-	525,000,000

당기말금액	1,926,012	21,839,339	247,550,441	625,234,572	10,845,420,105	570,320,000	12,312,290,469

② 전기(단위: 원)

구분	의장권	특허권	개발비	소프트웨어	영업권 (*1)	기타의무형자산 (*2,3)	합계

기초금액	3,958,223	26,221,140	484,515,733	-	-	483,920,000	998,615,096

취득	-	9,036,900	-	-	-	-	9,036,900

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	(1,366,703)	(11,745,674)	(126,643,721)	-	-	-	(139,756,098)

연결범위의변동	-	-	20,363,651	366,980,289	10,845,420,105	154,400,000	11,387,164,045

전기말금액	2,591,520	23,512,366	378,235,663	366,980,289	10,845,420,105	638,320,000	12,255,059,943

(*1) 사업결합시 취득한 영업권(비한정내용연수를 적용 ) 은 10,845 백 만 원 입니다. 사업결합에 대 한 첫 회계처리를 한 전기말 현재 사업결합시 취득한 영업권이 8,837백만원이었으나 당기말 현 재 10,845 백 만 원 으로 변동되었습니다. 당기(측정기간)중 종속회사인 나노스(주)의 전기말 자산이 2, 846백만원 감소하고, 부채가 898백만원 증가하여, 자본총계가 3,744백만원 감소하였습니다. 이를 소급하여 조정하였습니다.이로인해 비교표시목적으로 첨부한 재무상태표의 2016년12월31일 현재의 자산은 838백만원 감소하였으며, 부채는 898백만원 증가하였고, 자본총계는 1 ,736 백만원 감소하였습니다. ( *2 ) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 였습니다. (*3) 당 기 인식한 회원권에 대한 자산손상은 68,000,000원이며, 누적 손상금액은 258,600,000원입니다.. (2) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,512,635,130원 및 1,473,827,061원입니다.

16. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

토지	건물	시설장치	계	토지	건물	계

취득원가	9,066,229,234	4,122,525,440	1,418,572,065	14,607,326,739	7,252,833,545	1,147,913,914	8,400,747,459

감가상각누계액	-	(568,816,153)	(747,831,441)	(1,316,647,594)	-	(141,481,713)	(141,481,713)

손상차손누계액	-	(594,941,897)	(221,903,777)	(816,845,674)	-	-	-

장부금액	9,066,229,234	2,958,767,390	448,836,847	12,473,833,471	7,252,833,545	1,006,432,201	8,259,265,746

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

토지	건물	시설장치	계	토지	건물	계

기초	7,252,833,545	1,006,432,201	-	8,259,265,746	6,862,100,000	299,038,440	7,161,138,440

취득	-	-	-	-	-	-	-

대체(*)	1,813,395,689	2,087,211,629	630,786,821	4,531,394,139	-	-	-

감가상각비	-	(134,876,440)	(181,949,974)	(316,826,414)	-	(13,564,770)	(13,564,770)

연결범위의 변동	-	-	-	-	390,733,545	720,958,531	1,111,692,076

기말	9,066,229,234	2,958,767,390	448,836,847	12,473,833,471	7,252,833,545	1,006,432,201	8,259,265,746

(*) 토지와 건물에서 각각 1,813,395,689와 2,087,211,629원이 대체되었고, 시설장치에서 630,786,821원이 대체되었습니다. (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	9,066,229,234	9,066,229,234	7,252,833,545	7,252,833,545

건물	2,958,767,390	2,958,767,390	1,006,432,201	1,006,432,201

시설장치	448,836,847	448,836,847	-	-

합계	12,473,833,471	12,473,833,471	8,259,265,746	8,259,265,746

상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

임대수익	249,508,476	191,000,000

임대비용(*1)	(387,306,695)	(36,812,440)

임대손익	(137,798,219)	154,187,560

(*1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 (1) 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,870,921,637	-	34,740,750,837	-

차입금(주1,2)	46,280,279,390	562,200,000	54,8 8 9,146,742	313,681,084

전환사채 (주3)	-	18,395,211,620	-	-

미지급금	3,993,902,764	-	11,181,746,625	57,160,783

유동성장기부채 (주4)	251,481,084	-	1,491,614,345	-

장기성충당부채 (주 5)	-	89,087,374	-	89,087,374

보증금	-	217,000,000	-	170,000,000

합계	69,396,584,875	19,263,498,994	102,3 0 3,258,549	629,929,241

상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(주1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

차입처	차입내역	이자율	상환방법	당기	전기

한국산업은행	일반대출	3.95%~4.15%	만기일시상환	3,600,000,000	3,600,000,000

KEB하나은행	일반대출	3.7%	만기일시상환	-	3,000,000,000

일반대출	2.88%~3.30%	만기일시상환	15,400,000,000	7,900,000,000

구매자금대출	3.21%~3.46%	만기일시상환	3,712,211,150	3,993,772,602

무역금융	0.35%	만기일시상환	-	1,445,313,140

일반대출	2.79%	만기일시상환	-	5,000,000,000

수출입은행	일반대출	4.43%	만기일시상환	2,400,000,000	2,400,000,000

신한은행	일반대출	2.74%~4.63%	만기일시상환	2,700,000,000	900,000,000

국민은행	일반대출	2 . 46 % ~7.25%	만기일시상환	1,600,000,000	6,300,000,000

무역금융	0.35%	만기일시상환	118,638,750	1,445,313,140

동부증권	일반대출	5.4%	만기일시상환	2,000,000,000	2,000,000,000

현대증권	일반대출	5.1%	만기일시상환	1,000,000,000	2,000,000,000

KB증권	일반대출	4.7%	만기일시상환	2,000,000,000	-

대신저축은행	일반대출	7.0%	만기일시상환	1,400,000,000	-

미래에셋대우	일반대출	5.2%	만기일시상환	3,000,000,000	-

케이프투자증권	일반대출	4.7%	만기일시상환	2,000,000,000	-

쌍방울	일반대출	5.0%	만기일시상환	-	9,000,000,000

한국수출입은행	외화대출	LIBOR+1.33%	만기일시상환	3,207,965,490	3,605,713,860

BDO	외화대출	8.91%	만기일시상환	-	2,299,034,000

신한은행	외화대출	LIBOR+2.68%	만기일시상환	2,141,464,000	-

단 기 차 입 금	46,280,279,390	54,889,146,742

KEB하나은행	시설자금대출	3.00%	분할상환	-	23,490,000

시설자금대출	2.74%	분할상환	307,000,000	551,800,000

운영자금	1.32%	만기일시상환	500,000,000	-

우리은행	운영자금	3.24%	분할상환	-	1,000,000,000

현대캐피탈	시설자금대출	4.83%	분할상환	6,681,084	26,054,264

기업은행	시설자금	2.18%~3.60%	분할상환	-	16,001,297

오케이캐피탈(주)	금융리스	4.30%~4.38%	분할상환	-	109,274,932

소 계	813,681,084	1,726,620,493

유동성장기부채	(251,481,084)	(1,412,939,409)

장 기 차 입 금	562,200,000	313,681,084

(주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연도	상환예정액

2018년 12월	251,481,084

2019년 12월	62,200,000

2020년 12월	500,000,000

계	813,681,084

(주3) 당기 종속회사인 나노스가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	약정 이자율	상환방법	당기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 사모전환사채	2017-02-27	2022-02-27	3.00%	만기일시상환	20,000,000,000	-

사채할인발행차금	(1,632,392)	-

상환할증금	835,880,000	-

전환권조정	(2,439,035,988)	-

소 계	18,395,211,620	-

유동성대체	-	-

비유동성잔액	18,395,211,620	-

보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 이권부 사모전환사채

사채의 권면총액	20,000,000,000원

사채의 이자율	표면이자율: 3%보장이자율: 6%

사채만기일	2022년 02월 27일

원금상환방법	만기일시상환

전환비율	100.00%

전환가액(*)	100원/주

전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환권행사기간	2018년 2월 27일~2022년 1월 27일

조기상환권	전환사채권자

조기상환권 행사기간	발행일로부터 2년이 경과하는 날및 이후 행사할 수 있음

(*) 전환가액은 동 시가를 하회하는 유상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 현재 전환가액은 주식의 액면가와 동일합니다. (주4) 전기 유동성장기미지급금 78,674,936원이 포함되어 있었으나 당기 상환완료하여 유동성장기미지급금 잔액은 없습니다.

(주5) 당기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	내 용	설정총액	기 초 잔 액	사용액	기말잔액

당기	지급이행및손실충당부채	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

합 계	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

전기	지급이행및손실충당부채	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

합 계	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석35 참조)

18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

제품보증충당부채	176,764,906	218,529,551

반품충당부채	44,412,204	469,223,407

선수금	753,012,359	1,467,969,091

예수금	193,408,248	186,334,521

미지급비용	2,289,494,219	1,451,393,554

부가세예수금	542,329,044	398,841,355

계	3,999,420,980	4,192,291,479

19. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당기말과 전기말 현재 확정급 여 부채 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

확정급여 채무	7,027,448,377	7,413,933,812

사외적립자산	(1,449,584,479)	(1,387,052,273)

확정급여 부채	5,577,863,898	6,026,881,539

② 당기와 전기 중 확정급여 채무 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	7,413,933,812	4,914,095,390

연결범위의 변동	-	1,903,361,088

퇴직급여 지급액	(1,770,451,458)	(327,111,530)

퇴직급여	1,655,668,128	967,785,720

보험수리 적 손실(이익)	(271,702,105)	(44,196,856)

기말금액	7,027,448,377	7,413,933,812

③ 당기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 .

(단위: 원)

구분	당기	전기

국민연금전환금	8,137,100	10,497,100

퇴직연금운용자산	1,441,447,379	1,376,555,173

합 계	1,449,584,479	1,387,052,273

④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	1,387,052,273	1,221,578,210

연결범위의 변동	-	154,199,850

이자수익	23,533,667	21,757,704

지급액	(2,360,000)	-

보험수리 적 이익(손실)	41,358,539	(10,483,491)

기말금액	1,449,584,479	1,387,052,273

⑤ 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기근무원가	1,505,988,378	856,077,732

이자원가	149,679,750	111,707,988

사외적립자산 기대수익	(23,533,667)	(21,757,704)

합계	1,632,134,46 1	946,028,016

(2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

유급연차에 대한 부채(*1)	610,731,557	432,379,760

(*1) 유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

임금상승율	1.0%~3.61%	3.61%

할인율	2.61%~2.97%	2.43%

(4) 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

사외적립자산의 실제수익	5,658,681	11,274,213

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금 액	비 율

임금상승율 :

1% 증가	344,501,165	4.90%

1% 감소	(323,299,545)	(4.60%)

할인율 :

1% 증가	(316,695,391)	(4.51%)

1% 감소	343,598,072	4.89%

20. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구분	당기	전기

대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,653,363,441	-	-	31,653,363,441	29,041,469,212	-	-	29,041,469,212

기타금융자산	3,724,275,325	1,215,406,551	-	4,939,681,876	315,090,815	2,554,464,065	-	2,869,554,880

대여금및 수취채권	15,679,402,661	-	-	15,679,402,661	28,560,178,164	-	-	28,560,178,164

장기 기타금융자산	3,000,000	-	981,875,028	984,875,028	3,000,000	-	481,875,028	484,875,028

장기대여금및 수취채권	894,720,353	-	-	894,720,353	968,947,929	-	-	968,947,929

계	51,954,761,780	1,215,406,551	981,875,028	54,152,043,359	58,888,686,120	2,554,464,065	481,875,028	61,925,025,213

② 금융부채(단위: 원)

구분	당기	전기

당기손익익식금융부채	기타금융부채	합 계	당기손익익식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	69,396,584,875	69,396,584,875	-	102,303,258,549	102,303,258,549

장기매입채무 및 기타채무	-	19,263,498,994	19,263,498,994	-	629,929,241	629,929,241

계	-	88,660,083,869	88,660,083,869	-	102,933,187,790	102,933,187,790

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당 기>

(단위: 원)

구분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채

이자수익	410,836,027	-	2,697	-

처분손익(당기손익)	-	(205,742,982)	(325,487)	-

평가손익(당기손익)	-	(623,540,696)	-	-

이자비용	-	-	-	(3,872,634,101)

(단위: 원) 구분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 이자수익 557,461,144 - 23,348 - 처분손익(당기손익) - 1,950,149,333 895,466,732 - 평가손익(당기손익) - (1,438,555,621) - - 이자비용 - - - (1,107,586,246) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 현금 및 현금성자산 31,653,363,441 29,041,469,212 기타금융자산 5,924,556,904 3,354,429,908 대여금 및 수취채권 16,574,123,014 29,529,126,093 계 54,152,043,359 61,925,025,213 ② 당기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 11,457,906,418 15,347,495,650 해외 11,032,941,825 21,679,579,085 계 22,490,848,243 37,027,074,735 ③ 매출 채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 15,202,262,372 3,551,190,593 대손충당금환입 (2,943,479,106) - 출자전환 (1,776,628,797) (1,590,391,472) 연결범위의 변동 - 13,241,463,251 환율변동효과 (47,316,882) - 기말잔액 10,434,837,587 15,202,262,372 ( 4) 유동성위험 ① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 88,660,083,869 92,765,338,328 55,471,001,032 15,263,708,818 22,030,628,478 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 102,933,187,790 103,709,769,590 90,547,705,363 12,523,762,771 638,301,456 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 당기말> (외화단위 : USD, JPY, RUB, EUR, CNY) 구 분 USD JPY CNY RUB IDR VND 자산: 소계 26,013,728 46,035,358 198,720 21,300 2,804,000 2,345,000 부채: 소계 33,049,051 47,680,800 - - - - 전기말> (외화단위 : USD, JPY, SEK, EUR, CNY) 구 분 USD JPY SEK EUR CNY 자산: 소계 14,851,037 1,287,604 18 0.05 190,620 부채: 소계 47,061,451 47,680,800 - - - 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당기 전기 USD 1,071.40 1,208.5 JPY 9,4911 10.368 SEK - 132.4 EUR - 1,267.6 CNY 163.65 173.2 PHP 21.42 - IDR 0.079 - VDN 0.047 - ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 102,975,038 (102,975,038) 1,280,881,823 1,280,881,823 JPY (10,740,354) 10,740,354 (288,664,074) (288,664,074) SEK - - 250 (250) EUR - - 6 (6) PHP 30,031 (30,031) - - CNY 3,252,053 (3,252,053) 3,302,682 (3,302,682) IDR 687 (687) - - VND 11,068 (11,068) - - 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융자산 고정이자율 현금 및 현금성자산 31,639,342,055 28,335,727,133 금융기관예치금 3,028,800,000 242,090,815 금융자산 합계 34,668,142,055 28,577,817,948 금융부채 고정이자율 단기차입금 7,038,815,390 18,183,432,882 장기차입금 6,681,084 49,544,264 소 계 7,045,496,474 18,232,977,146 변동이자율 단기차입금 39,241,464,000 36,705,713,860 장기차입금 19,202,211,620 1,677,076,229 소 계 58,443,675,620 38,382,790,089 금융부채 합계 65,489,172,094 56,615,767,235 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사 는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 292,218,378 (292,218,378) 191,913,950 (191,913,950) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 단기매매증권 1,215,406,551 1,215,406,551 2,554,464,065 2,554,464,065 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 31,653,363,441 31,653,363,441 29,041,469,212 29,041,469,212 기타금융자산 3,724,275,325 3,724,275,325 315,090,815 315,090,815 대여금및 수취채권 15,679,402,661 15,679,402,661 28,560,178,164 28,560,178,164 장기 기타금융자산 984,875,028 984,875,028 484,875,028 484,875,028 장기대여금및 수취채권 894,720,353 894,720,353 968,947,929 968,947,929 자산 합계 54,152,043,359 54,152,043,359 61,925,025,213 61,925,025,213 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품 - - - - 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 69,396,584,875 69,396,584,875 102,303,258,549 102,303,258,549 장기매입채무및기타채무 19,263,498,994 19,263,498,994 629,929,241 629,929,241 부채 합계 88,660,083,869 88,660,083,869 102,933,187,790 102,933,187,790 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식하는 자산은 기타금융자산의 단기매매증권 이 있습니다. (8) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 54,889,146,742 (8,297,921,439) (310,945,913) - - 46,280,279,390 유동성장기부채 1,491,614,345 (1,491,614,345) - - 251,481,084 251,481,084 소 계 56,380,761,087 (9,789,535,784) (310,945,913) - 251,481,084 46,531,760,474 비유동성 장기차입금 313,681,084 500,000,000 - - (251,481,084) 562,200,000 사채 - 19,997,794,760 - 1,557,662,641 (3,160,245,781) 18,395,211,620 소 계 313,681,084 20,497,794,760 - 1,557,662,641 (3,411,726,865) 18,957,411,620 합 계 56,694,442,171 10,708,258,976 (310,945,913) 1,557,662,641 (3,160,245,781) 65,489,172,094 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 연결범위의변동 기말 유동성 단기차입금 38,865,656,845 1,123,647,277 (4,905,240) - - 14,904,747,860 54,889,146,742 유동성장기부채 479,264,161 (1,471,434,161) - - 2,358,508,116 125,276,229 1,491,614,345 소 계 39,344,921,006 (347,786,884) (4,905,240) - 2,358,508,116 15,030,024,089 56,380,761,087 비유동성 장기차입금 2,593,514,264 - - - (2,279,833,180) - 313,681,084 장기미지급금 78,674,936 - - - (78,674,936) - - 소 계 2,672,189,200 - - - (2,358,508,116) - 313,681,084 합 계 42,017,110,206 (347,786,884) (4,905,240) - - 15,030,024,089 56,694,442,171 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (8) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채(A) 100,367,615,290 116,988,676,132 자본(B) 107,690,687,493 11 1 ,769,640,431 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 36,593,045,317 31,911,024,092 차입금(D) 65,489,172,094 56,615,767,235 부채비율(A/B) 93.20% 104.67% 순차입금비율((D-C)/B) 26.83% 22.10% 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 나노스(주) 관계기업 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울 기타특수관계자 (주)씨케이에스테크노로지, 한상광림특차유한공사연태청호전자고분유한공사, (주)녹원목장 (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 44,365,468 (44,365,468) - 선 수 금 - 31,500,896 (31,500,896) - 미 수 금 126,139,401 - (12,395,147) 113,744,254 외상매입금 - 193,394,842 (105,360,048) 88,034,794 (주)쌍방울 미 수 금 - 66,000,000 (66,000,000) - 미지급금 - 96,805,353 (96,805,353) - 단기차입금 9,000,000,000 - (9,000,000,000) - 전환사채 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 매출채권 539 99,164,965 (99,165,504) - 매입채무 34,459,730 355,955,581 (390,415,311) - 미 수 금 124,716,767 2,812,254 (1,389,620) 126,139,401 (주)쌍방울 미지급금 84,171,894 74,937,695 (159,109,589) - (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 75,655,421 117,901,481 원재료 매입 등 3,201,991,089 2,376,895,907 (주)쌍방울 고정자산임대료 60,000,000 75,000,000 건물임차료 60,000,000 60,000,000 매입 27,657,993 8,350,262 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당기 전기 (주)쌍방울 농협은행 어음할인 1,920,000,000 1,800,000,000 임직원(나노스) 한국증권금융 우리사주 취득 담보(*1) - 11,500,000 임직원(나노스) 한국증권금융 우리사주 취득 지급보증 - 34,604,880 (*1) 우리사주취득과 관련하여 공한 담보는 현금성자산입니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 비고 단기급여 568,250,790 290,227,800 대표이사 외 7인 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 1,390,000의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당기말 현재 충당부채 잔액은 89,087천원입니다.(주석 17, 35 참 조) (3) 연결실체는 회생채권 미확정 보증채권에 대하여 향후 변제에 대비하여 유보금액을 에스크로 계좌에 예치하였습니다. 미확정 보증채권의 내역 및 에스크로 계좌 예치금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권자 금액 회생채권 미확정보증채권 한국수출입은행 695,475,325 (4) 당기말 현재 연결실체가가 피고로 진행중인 소송내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 채무자 제3채무자 청구금액 사건명 근로복지공단 나노스(주) - 467,426,315 수원지방법원 2016카단 204442 부동산가압류 이문길 나노스(주) - 4,280,000 수원지방법원 오산시법원 2017가소29055 자문료 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 1,000,000,000 수원지방법원 2016타채7012 특허권 압류명령 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 2,649,602,215 서울중앙지방법원 2017타채118777 가압류를 본압류로 이전하는 채권압류 및 추심명령 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 2,300,000,000 서울중앙지방법원 2017카단806875 채권가압류 23. 자본금 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당기말 500,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 전기말 120,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 (1) 2016년 4월 8일 유상증자로 인하여 5,130,000주가 증가하였으며 발행보통주식수는 19,119,243주에서 24,249,243주로 변경되었습니다. (2) 2016년 5월 3일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 24,249,243주에서 48,498,486주로 변경되었습니다.(3) 2017년 03월 31일 수권주식수를 120,000,000주에서 500,000,000주로 변경하였습니다. 24. 자본잉여금 당기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 21,730,728,842 21,730,728,842 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 전환권대가 2,044,676,339 - 기타자본잉여금 12,554,264,948 5,313,548,258 합 계 51,220,423,685 41,935,030,656 25. 자기주식당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 17,227,664,545 32,014,123,292 계 17,585,664,545 32,372,123,292 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ( 2) 당기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 32,014,123,292 33,875,742,095 당기순이익 (14,882,279,135) (1,896,520,639) 보험수리적손익 216,469,826 26,296,425 지분법이익잉여금변동 (120,649,438) 8,605,411 기말금액 17,227,664,545 32,014,123,292 27. 주당손익 (1) 당사의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당 기순이익 (14,882,279,135) (1,896,520,639) 가중평균유통보통주식수(주1) 48,384,486주 45,637,272주 기본주당순이익 (308) (42) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당기 전기 유통보통주식수 적수(*1) 17,660,337,390 16,703,241,876 ÷ 유통일수 365 366 가중평균유통보통주식수 48,384,486주 45,637,272주 (*1) 전기 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 16.01.01~04 .07 38,238,486 (114,000) 38,124,486 98 3,736,199,628 16.04. 08 ~12.31 48,498,486 (114,000) 48,384,486 268 12,967,042,248 합 계 366 16,703,241,876 (2) 희석주당순이익당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 당기법인세부담액 229,070,812 575,971,998 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 (1,583,561,852) (793,854,362) 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 100,616,373 46,171,758 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 306,963,531 법인세비용 (1,253,874,667) 135,252,925 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세: -보험수리적손익 (40,115,200) (7,416,940) -지분법이익잉여금 34,029,328 (2,427,167) 이연법인세: -지분법자본변동 106,702,245 56,015,865 이연법인세 소계 106,702,245 56,015,865 자본에 직접 반영된 법인세비용 100,616,373 46,171,758 보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (24,855,925,418) (1,761,267,714) 적용세율에 따른 세부담액 (5,468,303,592) (387,478,898) 조정사항 -비공제비용 122,292,560 480,797,715 -기타 28,948,061,783 41,934,108 법인세비용 (1,253,874,667) 135,252,925 평균유효세율 - - (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세부채 (2,054,964,293) (3,638,526,145) 기초 이연법인세부채 (3,638,526,145) (4,432,380,507) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 (1,583,561,852) (793,854,362) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 201 8 년 이후 실현분은 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 29 . 영 업이익 (1) 매출액 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 제품매출액 128,441,279,125 80,935,959,437 기타매출액 6,750,279,065 6,367,007,431 합계 135,191,558,190 87,302,966,868 (2) 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 제품매출원가 125,901,833,112 70,718,415,324 기타매출원가 3,670,371,024 3,504,458,738 평가손실 3,825,631,481 922,811,755 평가손실환입 (1,917,251,752) (130,048,620) 관세환급금 (320,209,425) (13,338,640) 매출원가 131,160,374,440 75,002,298,557 30. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 급여 7,191,813,422 5,197,149,921 퇴직급여 560,005,195 433,754,979 복리후생비 1,092,389,934 758,076,370 임차료 302,927,426 150,982,470 접대비 683,502,153 770,984,225 감가상각비 544,085,275 160,837,958 무형자산상각비 558,382,774 139,756,098 세금과공과 311,899,833 152,767,776 광고선전비 130,629,243 122,882,881 대손상각비 (2,943,479,106) - 수도광열비 169,153,500 54,300,092 여비교통비 533,549,126 445,380,695 통신비 146,007,363 73,132,772 운반비 481,462,168 203,452,039 보험료 322,109,406 133,031,884 지급수수료 2,996,512,722 1,013,117,153 수선비 14,861,276 178,015,000 소모품비 153,223,668 36,124,564 사무용품비 47,563,283 5,708,189 차량유지비 421,636,899 254,216,222 판매수수료 1,802,728,307 1,472,924,718 보증수리비 366,624,636 249,521,576 도서인쇄비 122,907,391 115,697,650 교육훈련비 3,412,549 7,078,700 경상개발비 214,932,355 - 회의비 30,433,274 - 잡비 141,460,039 - 합계 16,400,734,111 12,128,893,932 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 임대료 285,092,161 271,920,000 유형자산처분이익 120,380,299 7,650,000 이자수익 279,077,227 329,318,880 배당금수익 - 1,148,500 외환차익 2,206,023,697 48,369,839 외화환산이익 363,316,819 2,815,904 장기매도가능금융자산처분이익 - 55,371,427 단기매매증권처분이익 114,619,686 2,193,970,438 단기매매증권평가이익 2,166,041 - 매도가능금융자산처분이익 - 1,031,879,752 사채상환이익 7,652,054 - 대손충당금환입 520,480,243 - 잡이익 2,132,824,099 287,269,033 합계 6,031,632,326 4,229,713,773 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 지급보증료 41,342,500 12,672,000 유형자산처분손실 54,418,694 4,252,967 장기 매도가능금융자산처분손실 325,487 191,784,447 외환차손 2,419,080,150 44,543,951 외화환산손실 2,226,546,816 3,045,219 단기매매증권처분손실 320,362,668 243,821,105 단기매매증권평가손실 625,706,737 1,483,555,621 매도가능금융자산손상차손 - - 무형자산손상차손 68,000,000 - 재고자산폐기손실 267,832,942 29,309,957 유형자산폐기손실 1,125,214,902 - 기부금 62,271,384 55,020,000 기타의대손상각비 957,502,463 20,000,000 잡손실 1,101,263,957 75,418,603 합계 9,269,868,700 2,163,423,870 32. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 순금 융 비 용 (수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익 239,089,891 339,862,565 1. 이자수익 131,761,497 228,165,612 2. 외환차익 106,817,144 33,089,506 3. 외화환산이익 511,250 78,607,447 금용비용 4,056,653,030 1,347,049,674 1. 이자비용 3,872,634,101 1,107,586,246 2. 외환차손 74,401,797 206,901,097 3. 외화환산손실 109,617,132 32,562,331 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품의 증감 1,829,617,510 (31,938,612) 재공품의 증감 (3,460,037,895) 237,447,340 재고자산의변동 (1,745,288,411) - 기타매출원가의 증감 (3,840,314,989) (4,283,883,233) 원부재료 및 상제품 사용액 (84,155,986,208) (59,458,451,642) 종업원급여 (24,823,471,677) (10,025,321,122) 감가상각비, 무형자산상각비 (6,245,447,220) (810,605,724) 광고선전비 (79,586,242) (122,882,881) 임차료 (212,182,345) (150,982,470) 기타의 비용 (24,828,411,074) (12,484,574,145) 합 계 (147,561,108,551) (87,131,192,489) 34. 영업부문(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 광학기기 제조업 광학필터 SAMSUNG ELECTRO-MECHANICS VIETNAM CO.,LTD 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당기와 전기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 광학기기 제조업 기타 부문 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매 출 액 40,863,461,908 30,221,492,958 51,807,595,406 50,714,466,479 35,770,221,811 - 6,750,279,065 6,367,007,431 135,191,558,190 87,302,966,868 영업이익 944,704,425 70,427,495 875,579,711 65,274,264 (14,673,707,495) - 483,872,998 36,072,620 (12,369,550,361) 171,774,379 세전부문이익 44,812,858 (722,119,763) 41,533,869 (669,281,731) (20,070,622,927) - (4,871,649,218) (369,866,220) (24,855,925,418) (1,761,267,714) 보고부문 자산 54,611,003,931 64,263,309,036 53,369,844,751 62,802,779,285 83,933,966,886 82,705,341,481 16,143,487,215 18,986,886,761 208,058,302,783 228,758,316,563 보고부문 부채 22,183,540,612 28,281,667,688 21,679,369,235 27,638,902,513 49,988,993,907 52,712,158,659 6,515,711,536 8,355,947,272 100,367,615,290 116,988,676,132 35. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내역당사는 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신주를 발행하여 출자전환2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 당사는 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 당사가 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)996,507주 (-)29,895,210천원 출자전환가액의10%지급(*1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (*2) 액면분할 267,129주 - (*3) 액면병합 (-)148,405주 - (*4) 액변분할 148,405주 - (*5) 당기말 296,810주 890,430천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (*1) 당기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(*2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. (*3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (*4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (*5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정당사는 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 당사는 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . ( 주석 17참조) (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안당사는 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 2017.12.31 현재 제 38 기 2016.12.31 현재 제 37 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 Ⅰ.유동자산 255,751,979,673 51,509,784,797 57,623,468,663 (1)현금및현금성자산 8,861,213,238 17,268,775,081 18,085,910,399 (2)기타금융자산 224,173,646,551 2,796,554,880 4,497,189,930 (3)대여금 및 수취채권 6,431,094,723 9,318,914,040 13,223,281,796 (4)재고자산 16,099,249,775 21,419,609,904 21,555,582,292 (5)당기법인세자산 141,295,738 (6)기타유동자산 45,479,648 705,930,892 261,504,246 Ⅱ.비유동자산 113,830,343,414 100,570,562,104 74,492,034,826 (1)장기기타금융자산 8,367,415,028 484,875,028 1,161,155,514 (2)장기대여금 및 수취채권 446,100,996 440,545,920 615,901,020 (3)종속기업 및 관계기업투자주식 70,955,057,165 65,955,057,165 40,102,501,325 (4)유형자산 26,240,529,105 25,674,614,423 24,452,723,431 (5)무형자산 687,232,220 867,895,898 998,615,096 (6)투자부동산 7,134,008,900 7,147,573,670 7,161,138,440 자산총계 369,582,323,087 152,080,346,901 132,115,503,489 부채 Ⅰ.유동부채 162,860,814,320 55,787,502,569 54,386,273,171 (1)매입채무 및 기타유동채무 159,996,699,506 52,880,081,380 50,369,177,886 (2)당기법인세부채 27,598,065 197,789,179 982,230,246 (3)기타유동부채 2,836,516,749 2,709,632,010 3,034,865,039 Ⅱ.비유동부채 30,165,271,685 6,071,760,097 7,924,058,880 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 821,287,374 572,768,458 2,928,276,574 (2)확정급여부채 4,061,166,434 4,277,720,301 3,692,517,180 (3)이연법인세부채 25,282,817,877 1,221,271,338 1,303,265,126 부채총계 193,026,086,005 61,859,262,666 62,310,332,051 자본 Ⅰ.자본금 24,249,243,000 24,249,243,000 19,119,243,000 Ⅱ.자본잉여금 36,840,808,528 36,840,808,528 22,018,544,528 Ⅲ.자본조정 (72,175,807) (72,175,807) (72,175,807) Ⅳ.기타포괄손익누계액 418,447,280 421,655,460 421,655,460 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 115,119,914,081 28,781,553,054 28,317,904,257 자본총계 176,556,237,082 90,221,084,235 69,805,171,438 자본과부채총계 369,582,323,087 152,080,346,901 132,115,503,489 포괄손익계산서 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 Ⅰ.수익(매출액) 99,421,336,379 87,302,966,868 94,645,462,402 Ⅱ.매출원가 84,130,277,141 75,002,298,557 81,727,409,544 Ⅲ.매출총이익 15,291,059,238 12,300,668,311 12,918,052,858 Ⅳ.판매비와관리비 12,986,902,104 12,128,893,932 12,625,740,560 Ⅴ.영업이익(손실) 2,304,157,134 171,774,379 292,312,298 Ⅵ.기타이익 894,832,240 4,229,713,773 5,965,849,115 Ⅶ.기타손실 2,147,658,289 2,163,423,870 1,152,678,958 Ⅷ.금융수익 220,748,277,170 339,862,565 187,709,634 Ⅸ.금융원가 111,431,847,280 1,347,049,674 1,193,755,821 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 110,367,760,975 1,230,877,173 4,099,436,268 XI.법인세비용 24,171,626,563 793,524,801 812,736,150 XⅡ.당기순이익(손실) 86,196,134,412 437,352,372 3,286,700,118 XⅢ.기타포괄손익 139,018,435 26,296,425 259,090,955 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 142,226,615 26,296,425 259,090,955 1.보험수리적손익 142,226,615 26,296,425 259,090,955 2.지분법이익잉여금변동 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (3,208,180) 1.매도가능금융자산평가손익 (3,208,180) 2.지분법자본변동 XIV.총포괄손익 86,335,152,847 463,648,797 3,545,791,073 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,781 10 86 자본변동표 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 19,119,243,000 22,018,544,528 (72,175,807) 421,655,460 24,772,113,184 66,259,380,365 Ⅱ.당기순이익(손실) 3,286,700,118 3,286,700,118 Ⅲ.지분법자본변동 Ⅳ.지분법이익잉여금변동 Ⅴ.보험수리적손익 259,090,955 259,090,955 Ⅵ.매도가능증권평가손익 Ⅶ.유상증자 2015.12.31 (Ⅷ.기말자본) 19,119,243,000 22,018,544,528 (72,175,807) 421,655,460 28,317,904,257 69,805,171,438 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 19,119,243,000 22,018,544,528 (72,175,807) 421,655,460 28,317,904,257 69,805,171,438 Ⅱ.당기순이익(손실) 437,352,372 Ⅲ.지분법자본변동 Ⅳ.지분법이익잉여금변동 Ⅴ.보험수리적손익 26,296,425 26,296,425 Ⅵ.매도가능증권평가손익 Ⅶ.유상증자 5,130,000,000 14,822,264,000 19,952,264,000 2016.12.31 (Ⅷ.기말자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 421,655,460 28,781,553,054 90,221,084,235 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 421,655,460 28,781,553,054 90,221,084,235 Ⅱ.당기순이익(손실) 86,196,134,412 86,196,134,412 Ⅲ.지분법자본변동 Ⅳ.지분법이익잉여금변동 Ⅴ.보험수리적손익 142,226,615 142,226,615 Ⅵ.매도가능증권평가손익 (3,208,180) (3,208,180) Ⅶ.유상증자 2017.12.31 (Ⅷ.기말자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 418,447,280 115,119,914,081 176,556,237,082 현금흐름표 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 8,658,598,089 3,288,372,275 6,496,908,500 (1)당기순이익(손실) 86,196,134,412 437,352,372 3,286,700,118 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (80,147,957,904) 2,529,911,609 568,911,166 1.대손상각비 1,483,678,079 1,157,026,457 2.기타의 대손상각비 505,473,100 20,000,000 80,509 3.감가상각비 777,952,051 670,849,626 643,871,397 4.무형자산상각비 121,276,978 139,756,098 123,255,605 5.지분법손실 6.퇴직급여 961,059,348 946,028,016 999,118,068 7.단기매매증권처분손실 320,362,668 243,821,105 112,282,744 8.단기매매증권처분이익 (114,619,686) (2,193,970,438) (1,870,052,061) 9.단기매매증권평가손실 625,706,737 1,483,555,621 677,626,725 10.단기매매증권평가이익 (2,166,041) (21,311,178) 11.파생금융자산평가손실 109,842,370,000 12.파생금융자산평가이익 (219,734,950,000) 13.종속기업투자주식처분이익 (3,386,442,146) 14.무형자산손상차손 68,000,000 190,600,000 15.장기매도가능금융자산유효이자 16.유형자산처분손실 54,418,694 4,252,967 4,973,105 17.장기매도가능금융자산처분손실 325,487 191,784,447 2,588,927 18.외화환산손실 130,851,040 35,607,550 61,884,531 19.이자비용 1,405,458,351 1,107,586,246 1,088,177,951 20.재고자산평가손실 1,424,281,343 922,811,755 315,282,460 21.재고자산폐기손실 267,832,942 29,309,957 22.법인세비용 24,171,626,563 793,524,801 812,736,150 23.지분법이익 24.유형자산처분이익 (16,683,962) (7,650,000) (3,549,546) 25.장기매도가능금융자산처분이익 (1,031,879,752) 26.매도가능금융자산처분이익 (55,371,427) 27.이자수익 (1,185,076,003) (557,484,492) (244,631,883) 28.배당금수익 (1,148,500) 29.외화환산이익 (798,215) (81,423,351) (36,055,090) 30.재고자산평가손실환입 (1,254,337,378) (130,048,620) (58,551,559) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,081,311,918 2,641,464,540 4,056,102,840 1.매출채권의 감소(증가) 2,353,251,951 4,035,125,421 (695,570,528) 2.미수금의 감소(증가) (5,173,835) (92,211,663) 168,142,394 3.선급금의 감소(증가) 606,261,000 (397,870,182) 1,332,773,527 4.선급비용의 감소(증가) 54,740,184 (66,457,064) 249,773,248 5.선납부가세의 감소(증가) (549,940) (99,400) 6.파생상품자산의 감소(증가) 7.부가세대급금의감소(증가) 8.재고자산의 감소(증가) 4,882,583,222 (686,100,704) 1,571,796,322 9.매입채무의 증가(감소) (2,779,817,460) 536,921,704 2,913,891,858 10.미지급금의 증가(감소) (127,241,435) (33,489,801) (1,799,535,909) 11.선수금의 증가(감소) (727,167,491) 201,173,636 549,236,003 12.미지급비용의 증가(감소) 676,863,750 (36,397,088) 262,445,075 13.예수금의 증가(감소) 3,469,240 2,439,400 4,865,860 14.파생상품부채의 증가(감소) 15.부가가치세 예수금의 증가(감소) 181,128,777 (451,519,256) 260,118,893 16.제품보증충당부채의 증가(감소) (41,764,645) (45,938,933) 488,417 17.예수보증금의 증가(감소) 3,000,000 (47,100,000) 18.퇴직금의 지급 (997,631,400) (327,111,530) (718,704,420) 19.국민연금전환금의 감소(증가) 2,360,000 3,482,100 (4)이자수취 360,990,111 448,448,884 209,464,288 (5)이자지급 (1,371,103,243) (1,102,577,034) (1,081,710,220) (6)배당금수취 1,148,500 (7)법인세납부 (460,777,205) (1,667,376,596) (542,559,692) Ⅱ.투자활동현금흐름 (12,037,166,952) (23,751,124,585) (6,879,664,642) (1)단기금융상품의 처분 242,090,815 900,000,000 656,272,189 (2)파생상품의 처분 350,000,000 (3)단기대여금의 감소 1,000,000,000 3,900,000,000 1,200,000,000 (4)단기매매증권의 처분 1,824,335,482 8,510,594,572 9,086,099,768 (5)종업원단기대여금의 회수 25,305,150 1,350,000 572,889,990 (6)매도가능금융자산의 처분 2,146,879,752 (7)장기매도가능금융자산의 처분 6,889,513 327,801,651 19,975,773 (8)종업원장기대여금의 회수 67,852,100 169,487,300 105,391,650 (9)보증금의 회수 3,227,176,840 26,274,621,801 405,790,200 (10)기계장치의 처분 5,000,000 7,660,000 500,000 (11)차량운반구의 처분 51,546,362 32,145,455 (12)공구와기구의 처분 994,000 (13)비품의 처분 2,600,000 145,455 (14)기타유형자산의 처분 21,818,181 (15)퇴직보험예치금의 감소 3,950,800 (16)단기금융상품의 취득 (1,035,000,000) (17)단기대여금의 증가 (2,000,000,000) (3,800,000,000) (2,000,000,000) (18)파생상품자산의 취득 (3,223,290,000) (19)단기매매증권의 취득 (1,314,561,646) (8,116,274,995) (10,466,835,928) (20)매도가능금융자산의 취득 (1,115,000,000) (21)종업원단기대여금의 증가 (77,035,515) (15,534,110) (40,854,620) (22)장기금융상품의 취득 (242,090,815) (23)장기매도가능금융자산의 취득 (7,283,925,000) (30,025,000) (20,785,000) (24)종속기업투자주식의 취득 (25,852,555,840) (25)종업원장기대여금의 증가 (205,000,000) (44,000,000) (544,975,870) (26)보증금의 증가 (3,300,354,696) (26,238,654,001) (396,350,200) (27)토지의 취득 (352,800,000) (28)건물의 취득 (1,386,320,250) (29)구축물의 취득 (243,000,000) (30)기계장치의 취득 (733,500,000) (15,000,000) (749,750,000) (31)차량운반구의 취득 (404,780,985) (195,026,502) (32)공구와기구의 취득 (40,284,100) (51,452,985) (46,711,000) (33)비품의 취득 (238,436,153) (79,005,035) (86,710,470) (34)기타유형자산의 취득 (32,000,000) (71,556,800) (35)무형자산의 취득 (8,613,300) (9,036,900) (138,984,462) (36)기타무형자산의 취득 (367,920,000) (37)퇴직보험예치금의 증가 (1,128,800) (38)퇴직연금운용자산의 증가 (1,200,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (4,919,375,848) 19,604,477,116 3,852,575,880 (1)종속기업투자주식의 처분 10,060,404,857 (2)단기차입금의 증가 47,624,894,945 37,292,500,482 52,355,792,800 (3)장기차입금의 증가 500,000,000 56,300,000 (4)유상증자 19,981,350,000 (5)종속기업투자주식의 취득 (5,000,000,000) (13,183,550,000) (6)단기차입금의 상환 (46,677,932,677) (36,168,853,205) (42,973,790,396) (7)유동성장기부채의 상환 (1,366,338,116) (1,471,434,161) (462,581,381) (8)장기차입금의 상환 (2,000,000,000) (9)주식발행비용 (29,086,000) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,297,944,711) (858,275,194) 3,469,819,738 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (109,617,132) 41,139,876 25,320,852 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (8,407,561,843) (817,135,318) 3,495,140,590 Ⅶ.기초현금및현금성자산 17,268,775,081 18,085,910,399 14,590,769,809 Ⅷ.기말현금및현금성자산 8,861,213,238 17,268,775,081 18,085,910,399 5. 재무제표 주석 제 39(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제 38(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주 식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사 정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식 회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청 주시 서원구 현도면 청남로 484 에 본사와 공장을 두고 있으며 당기 말 현재 납입자본금은 24,249,243천원입니다. 최대주주는 당기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율: 32.81 %)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술된 회계정책에 따라서 작성되었습니다 (2) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인한 추가 공시내용은 주석 20-(9) 에 기술되어 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 당기말 현재 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 10,827백만원 , 매도가능금융자산 8,364 백만원, 당기손익인식금융자산 224,174 백만원을 보유하고 있습니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건 에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으 로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 10,827백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으 로 분류된 채무상품 7,382 백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 (recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 982 백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 10,827 백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 7,382 백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,950백만원을 설정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 의 경우 기대신용손실을 고려 시 손실충당금이 889백만원 증가될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 크레인부문, 특장부문 및 기타(AS외) 부문에 대해 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다. - 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 연차개선 2014-2016(1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다. (1) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (2) 지분증권과 채무증권에 대한 투자 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사 의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21 에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 6. 현금 및 현금성 자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당기 전기 현 금 11,477,150 6,042,328 보 통 예 금 8,849,736,088 17,262,732,753 합 계 8,861,213,238 17,268,775,081 ( 2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당기 전기 단기기타금융자산 정기예금 - 242,090,815 서울보증/입찰보증 외 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 계 3,000,000 245,090,815 7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기금융상품 - 242,090,815 단기매매증권 1,215,406,551 2,554,464,065 파생상품 자 산 (* 1) 222,958,240,000 - 합 계 224,173,646,551 2,796,554,880 ( *1) 종속기업(나노스(주)) 발행 전환사채 100억을 당기에 취득하였습니다. 취득 시점에 일반사채(장기매도가능금융자산) 6,777백만원과 파생상품자산 3,223백만원로 분리하 여 인식하였습니다. 파생상품자산의 공정가치로 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 파생상품 취득 시 기말 전환권 1,235,700,000 220,775,490,000 조기상환권 1,987,590,000 2,182,750,000 합 계 3,223,290,000 222,958,240,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 매도가능금융자산(주1,2) 8,364,415,028 481,875,028 합 계 8,367,415,028 484,875,028 매도가능금융자산에는 당기 취득한 종속기업(나노스) 발행 전환사채 중 일반사채의 당기말 장부가액 7,382백만원( 취득가액 6,777백만원과 유효이자 상각액 609백만원,매도 가 능 증 권평가손실 4백만원) 이 포함되어 있습니다. (주1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 481,875,028 2,031,064,699 취득금액 7,283,925,000 30,025,000 유효이자 상각 609,943,051 - 공정가치 평가 (4,113,051) - 처분금액 (7,215,000) (1,579,214,671) 기말금액 8,364,415,028 481,875,028 (주2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)씨케이에스 테크노로지 2,250주 9.18% 45,000,000 22,852,088 22,852,088 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 501,000,000 501,000,000 (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 채무증권 국공채 - - 25,000 25,000 25,000 전환사채 - - 6,776,710,000 7,382,540,000 7,382,540,000 합 계 7,922,409,270 8,364,415,028 8,364,415,028 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)씨케이에스 테크노로지 (*1) 2,250주 9.18% 45,000,000 22,852,088 22,852,088 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 5구좌 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주)시민의 신문사 (*2) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (*2) - - 10,000,000 - - 채무증권 국공채 - - 25,000 25,000 25,000 합 계 645,699,270 481,875,028 481,875,028 (*1) 순자산가액이 하락하 여 전 기 이전에 22,148 천 원의 손상차 손을 인식 하 였 습 니다. (*2) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 전기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당기말과 전기말 장부금액은 없습 니다. 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 8. 대여금 및 수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 4,124,622,970 - 7,970,391,761 - 미수금 153,648,903 - 314,850,165 - 미수수익 53,054,595 - 190,404,904 - 대여금 1,800,000,000 - 800,000,000 - 종업원대여금 299,768,255 232,574,140 43,267,210 300,196,920 보증금 - 213,526,856 - 140,349,000 계 6,431,094,723 446,100,996 9,318,914,040 440,545,920 ( 2) 다음은 매출채권의 당기말 현재의 연령분석 내역입니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 3,174,481,032 7,418,281,639 1년 초과 2년 이하 1,949,098,973 150,289,839 2년초과 2,445,520,165 2,362,619,404 대손충당금 (3,444,477,200) (1,960,799,121) 합 계 4,124,622,970 7,970,391,761 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 10,381,045,023 446,100,996 11,279,713,161 440,545,920 대손충당금: - 매출채권 (3,444,477,200) - (1,960,799,121) - - 미수금 (153,979,950) - - - - 미수수익 (351,493,150) - - - 대손충당금 합계 (3,949,950,300) - (1,960,799,121) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 6,431,094,723 446,100,996 9,318,914,040 440,545,920 (4) 당기와 전기 중 대여금 및 수취 채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,960,799,121 3,572,817,078 매출채권제각 - (1,612,017,957) 추가설정 1,989,151,179 - 기말금액 3,949,950,300 1,960,799,121 당사는 대여금 및 수취채권 잔액 중 부도처리된 어음과 파산 등의 사유로 인한 부실채권 등 회수가 의문시되는 채권에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 대손충당금 설 정률은 38.05 % 입니 다 . 9. 기타유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 선급금 8,739,000 615,000,000 선급비용 36,091,308 90,831,492 선납부가세 649,340 99,400 계 45,479,648 705,930,892 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및영업 소재지 주요영업활동 (주)쌍방울 한국 제조업 (주)원라이트전자 한국 제조업 나노스(주) 한국 제조업 광림(금주)유한공사 중국 제조업 (2) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 (*1) 나노스(주) 52,142,207주 53.12% 30,852,555,840 30,852,555,840 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)쌍방울 ( * 2) 23,238,353주 18.00% 36,309,587,289 36,309,587,289 소계 40,104,627,543 40,102,501,325 합계 70,957,183,383 70,955,057,165 (*1) 전기에 나노스(주)의 주식 53.62%를 취득하여 지배주주가 되었습니다. 당기중 나노스(주)의 제3자배정 유상증자 참여로 지분율이 53.12%로 변동되었습니다. ( * 2) 전기 이전 중 (주)쌍방울의 주식 24.78%를 취득하여 지배주주 가 되었으나, 2015년 당사의 주식매각등으로 (주)쌍방울에 대한 지배력을 상실하여 동 시점의 공정가치로 재측정 하 였습니다. (3) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분취득 지분매각 기말 나노스(주) 25,852,555,840 5,000,000,000 - 30,852,555,840 (주)원라이트전자 1,396,294,004 - - 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 2,396,620,032 - - 2,396,620,032 (주)쌍방울 36,309,587,289 - - 36,309,587,289 계 65,955,057,165 5,000,000,000 - 70,955,057,165 ( 4 ) 당 기말 현재 상장 된 관계기 업투자주식 의 공정가 치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 장부가액 공정가치 나노스(주) 30,852,555,840 606,153,156,375 (주)쌍방울 36,309,587,289 26,956,489,480 11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 10,229,508,522 (1,388,285,571) 8,841,222,951 8,537,659,397 (1,232,812,754) 7,304,846,643 재 공 품 2,215,263,023 (258,568,311) 1,956,694,712 4,809,926,962 (406,860,399) 4,403,066,563 원 재 료 5,467,805,553 (619,983,308) 4,847,822,245 9,726,408,469 (457,220,072) 9,269,188,397 미착원재료 453,509,867 - 453,509,867 442,508,301 - 442,508,301 합 계 18,366,086,965 (2,266,837,190) 16,099,249,775 23,516,503,129 (2,096,893,225) 21,419,609,904 (2) 당 기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 1,424,281,343 922,811,755 재고자산평가손실환입 (1,254,337,378) (130,048,620) 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구(*2) 공기구비품 입목 기타 합계 원가 또는 간주원가 전기초 18,395,497,000 5,339,311,875 2,558,224,171 5,377,867,668 740,782,288 4,445,268,316 22,026,880 71,556,800 36,950,534,998 취득 352,800,000 1,386,320,250 - 15,000,000 - 130,458,020 - - 1,884,578,270 처분 - - - (261,307,381) - (707,613,019) - - (968,920,400) 전기말 18,748,297,000 6,725,632,125 2,558,224,171 5,131,560,287 740,782,288 3,868,113,317 22,026,880 71,556,800 37,866,192,868 취득 - - - 733,500,000 404,780,985 278,720,253 - 32,000,000 1,449,001,238 처분 - - - (31,839,425) (114,580,564) (15,900,000) - (71,556,800) (233,876,789) 당기말 18,748,297,000 6,725,632,125 2,558,224,171 5,833,220,862 1,030,982,709 4,130,933,570 22,026,880 32,000,000 39,081,317,317 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 2,904,654,026 756,087,948 4,512,527,342 434,987,066 3,889,555,185 - - 12,497,811,567 감가상각비 - 191,010,127 68,027,666 112,195,266 90,675,293 195,376,504 - - 657,284,856 처분 - - - (261,297,381) - (702,220,597) - - (963,517,978) 전기말 - 3,095,664,153 824,115,614 4,363,425,227 525,662,359 3,382,711,092 - - 12,191,578,445 감가상각비 202,562,796 68,027,666 172,145,049 93,913,530 227,738,240 - - 7 64,387,281 처분 - - - (31,838,425) (67,442,089) (15,897,000) - - (115,177,514) 당기말 - 3,298,226,949 892,143,280 4,503,731,851 552,133,800 3,594,552,332 - - 12,840,788,212 장부금액 전기말 18,748,297,000 3,629,967,972 1,734,108,557 768,135,060 215,119,929 485,402,225 22,026,880 71,556,800 25,674,614,423 당기말 18,748,297,000 3,427,405,176 1,666,080,891 1,329,489,011 478,848,909 536,381,238 22,026,880 32,000,000 26,240,529,105 (*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (* 2) 전기말 유형자산 중 차량운반구에 금융리스자산의 취득원가 154,206,000원과 감가상각누계액 95,093,700원이 포함되어 있었고 당기말 현재 금융리스가 종료되었습니다. (2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리 하였습니다. 13. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당사의 자산중 주석 6에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 관계 기업투자주식 관계기업 주식 - 3,000,000,000 국민은행 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 토지,건물 인천 송도동 게스트하우스 1,920,000,000 - 대신저축은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 - 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,000,000,000 - KB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 1,000,000,000 2,000,000,000 현대증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 DB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 3,000,000,000 - 미래에셋대우 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,000,000,000 - 케이프투자증권 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 - 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 46,432,500,000 37,892,500,000 (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 6,802,460,140 5,776,557,868 거 래 처 서울보증보험 입찰이행보증 등 - 2,978,183,080 거 래 처 (주)쌍방울 차입금담보 5,500,000,000 5,500,000,000 KEB하나은행 자본재공제조합 자재구입보증 2,100,000,000 - 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 - 신 한 은 행 - 1,800,000,000 국 민 은 행 (주)칼라스홀딩스 일반자금대출 1,760,000,000 2,200,000,000 국 민 은 행 포괄외화지급보증 USD 1,529,000 USD 2,200,000 일람불외화지급보증 - USD 1,100,000 원화 합계 17,782,460,140 18,254,740,948 외화 합계 USD 1,529,000 USD 3,300,000 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 14. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 32,886,983,064 31,255,730,070 상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 실용신안권 의장권 특허권 개발비 기타의무형자산 ( *1) 합계 취득원가 전기초 13,469,400 6,833,520 98,224,600 5,864,123,960 674,520,000 6,657,171,480 취득 - - 9,036,900 - - 9,036,900 처분 - - - - - - 전기말 13,469,400 6,833,520 107,261,500 5,864,123,960 674,520,000 6,666,208,380 취득 - 650,700 7,962,600 - - 8,613,300 처분 - - - - - - 당기말 13,469,400 7,484,220 115,224,100 5,864,123,960 674,520,000 6,674,821,680 상각 및 손상차손 전기초 13,469,400 2,875,297 72,003,460 5,379,608,227 (*2)190,600,000 5,658,556,384 상각비 - 1,366,703 11,745,674 126,643,721 - 139,756,098 전기말 13,469,400 4,242,000 83,749,134 5,506,251,948 190,600,000 5,798,312,482 상각비 - 1,316,208 9,635,627 110,325,143 - 121,276,978 손상차손 - - - - (*2)68,000,000 68,000,000 당기말 13,469,400 5,558,208 93,384,761 5,616,577,091 258,600,000 5,987,589,460 장부금액 전기말 - 2,591,520 23,512,366 357,872,012 483,920,000 867,895,898 당기말 - 1,926,012 21,839,339 247,546,869 415,920,000 687,232,220 ( *1) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 였습니다. (*2) 당 기 인식한 회원권에 대한 자산손상은 68,000,000원이며, 누적 손상금액은 258,600,000원입니다. (2) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,297,702,775원 및 1,473,827,061원입니다. 16. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 취득원가 6,862,100,000 364,410,185 7,226,510,185 6,862,100,000 364,410,185 7,226,510,185 감가상각누계액 - (92,501,285) (92,501,285) - (78,936,515) (78,936,515) 장부금액 6,862,100,000 271,908,900 7,134,008,900 6,862,100,000 285,473,670 7,147,573,670 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 기초 6,862,100,000 285,473,670 7,147,573,670 6,862,100,000 299,038,440 7,161,138,440 취득 - - - - - - 감가상각비 - (13,564,770) (13,564,770) - (13,564,770) (13,564,770) 기말 6,862,100,000 271,908,900 7,134,008,900 6,862,100,000 285,473,670 7,147,573,670 (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 6,862,100,000 6,862,100,000 6,862,100,000 6,862,100,000 건물 271,908,900 271,908,900 285,473,670 285,473,670 합계 7,134,008,900 7,134,008,900 7,147,573,670 7,147,573,670 상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당 기 및 전기 중 투자부동산 과 관 련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대수익 116,000,000 191,000,000 임대비용(*1) (36,939,299) (36,812,440) 임대손익 79,060,701 154,187,560 (*1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무(1) 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,030,604,848 - 10,810,709,273 - 차입금(주1,2) 40,930,849,900 562,200,000 39,984,398,882 313,681,084 미지급금 591,393,674 - 718,635,109 - 유동성장기부채 (주3) 251,481,084 - 1,366,338,116 - 파생상품부 채(주4) 110,192,370,000 - - - 장기성충당부채 (주5) - 89,087,374 - 89,087,374 보증금 - 170,000,000 - 170,000,000 합계 159,996,699,506 821,287,374 52,880,081,380 572,768,458 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 차입내역 이자율 상환방법 당기 전기 한국산업은행 일반대출 3.95%~4.15% 만기일시상환 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 일반대출 3.7% 만기일시상환 - 3,000,000,000 일반대출 2.88%~3.30% 만기일시상환 15,400,000,000 7,900,000,000 구매자금대출 3.21%~3.46% 만기일시상환 3,712,211,150 3,993,772,602 무역금융 0.35% 만기일시상환 - 1,445,313,140 일반대출 2.79% 만기일시상환 - 5,000,000,000 수출입은행 일반대출 4.43% 만기일시상환 2,400,000,000 2,400,000,000 신한은행 일반대출 2.74%~4.63% 만기일시상환 2,700,000,000 900,000,000 국민은행 일반대출 2 . 46 % ~7.25% 만기일시상환 1,600,000,000 6,300,000,000 무역금융 0.35% 만기일시상환 118,638,750 1,445,313,140 동부증권 일반대출 5.40% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 현대증권 일반대출 5.10% 만기일시상환 1,000,000,000 2,000,000,000 KB증권 일반대출 4.70% 만기일시상환 2,000,000,000 - 대신저축은행 일반대출 7.00% 만기일시상환 1,400,000,000 - 미래에셋대우증권 일반대출 5.20% 만기일시상환 3,000,000,000 - 케이프투자증권 일반대출 4.70% 만기일시상환 2,000,000,000 - 단 기 차 입 금 40,930,849,900 39,984,398,882 KEB하나은행 시설자금대출 3.00% 분할상환 - 23,490,000 시설자금대출 2.74% 분할상환 307,000,000 551,800,000 운영자금 1.32% 만기일시상환 500,000,000 - 우리은행 운영자금 3.24% 분할상환 - 1,000,000,000 현대캐피탈 시설자금대출 4.83% 분할상환 6,681,084 26,054,264 소 계 813,681,084 1,601,344,264 유동성장기부채 (251,481,084) (1,287,663,180) 장 기 차 입 금 562,200,000 313,681,084 (주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연도 상환예정액 2018년 12월 251,481,084 2019년 12월 62,200,000 2020년 12월 500,000,000 계 813,681,084 (주3) 전기 중 유동성장기미지급금 78,674,936원이 포함되어 있습니다. (주4) 당기중 취득한 전환사채의 50%에 대해 제우스1호투자조합과 양수도예약을 체결하면서 관련 프리미엄을 파생상품부채로 인식하였습니다. (주4) 당기 중 제3자(제우스1호투자조합)에게 종속회사(나노스 (주) )로부터 취득한 전환사채 권면금액(100억원)의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하면서 수취한 프리미엄을 파생상품부채로 계상하였으며, 당기말 현재의 공정가치로 평가 하였습니다. (단위: 원) 파생상품 취득 시 당기말 콜옵션 350,000,000 110,192,370,000 (주5) 당기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석35 참조) 18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품보증충당부채 176,764,906 218,529,551 선수금 668,834,499 1,396,001,990 예수금 41,262,210 37,792,970 미지급비용 1,412,638,984 701,420,126 부가세예수금 537,016,150 355,887,373 계 2,836,516,749 2,709,632,010 19. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 5,294,577,483 5,510,572,724 사외적립자산 (1,233,411,049) (1,232,852,423) 확정급여부채 4,061,166,434 4,277,720,301 ② 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 5,510,572,724 4,914,095,390 퇴직급여 지급액 (997,631,400) (327,111,530) 퇴직급여 981,852,960 967,785,720 보험수리 적 손실(이익) (200,216,801) (44,196,856) 기말금액 5,294,577,483 5,510,572,724 ③ 당기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국민연금전환금 8,137,100 10,497,100 퇴직연금운용자산 1,225,273,949 1,222,355,323 합 계 1,233,411,049 1,232,852,423 ④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 1,232,852,423 1,221,578,210 기대수익 20,793,612 21,757,704 지급액 (2,360,000) - 보험수리 적 이익(손실) (17,874,986) (10,483,491) 기말금액 1,233,411,049 1,232,852,423 ⑤ 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 857,133,780 856,077,732 이자원가 124,719,180 111,707,988 사외적립자산 기대수익 (20,793,612) (21,757,704) 합계 961,059,348 946,028,016 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유급연차에 대한 부채(주1) 411,462,560 432,379,760 (주1)유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 임금상승율 3.61% 3.61% 할인율 2.97% 2.43% (4) 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사외적립자산의 실제수익 2,918,626 11,081,110 (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 비 율 임금상승율 : 1% 증가 303,144,393 5.72% 1% 감소 (283,631,502) (5.35%) 할인율 : 1% 증가 (278,166,825) (5.25%) 1% 감소 302,701,313 5.71% 20. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,861,213,238 - - - 8,861,213,238 기타금융자산 - 222,958,240,000 1,215,406,551 - 224,173,646,551 대여금및 수취채권 6,431,094,723 - - - 6,431,094,723 장기 기타금융자산 3,000,000 - - 8,364,415,028 8,367,415,028 장기대여금및 수취채권 446,100,996 - - - 446,100,996 계 15,741,408,957 222,958,240,000 1,215,406,551 8,364,415,028 248,279,470,536 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,268,775,081 - - - 17,268,775,081 기타금융자산 242,090,815 - 2,554,464,065 - 2,796,554,880 대여금및 수취채권 9,318,914,040 - - - 9,318,914,040 장기 기타금융자산 3,000,000 - - 481,875,028 484,875,028 장기대여금및 수취채권 440,545,920 - - - 440,545,920 계 27,273,325,856 - 2,554,464,065 481,875,028 30,309,664,949 ② 금융부채 (단위: 원) 구분 당기 전기 파생상품부채 기타금융부채 합 계 파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 110,192,370,000 49,804,329,506 159,996,699,506 - 52,880,081,380 52,880,081,380 장기매입채무 및 기타채무 - 821,287,374 821,287,374 - 572,768,458 572,768,458 계 110,192,370,000 50,625,616,880 160,817,986,880 - 53,452,849,838 53,452,849,838 (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당 기> 구분 대여금및수취채권 파생상품자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 파생상품부채 기타금융부채 이자수익 575,130,255 - 609,945,748 - - 처분손익(당기손익) - (205,742,982) (325,487) - - 평가손익(당기손익) - 219,734,950,000 (623,540,696) - (109,842,370,000) - 이자비용 - - - - (1,405,458,351) 구분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융부채 이자수익 557,461,144 - 23,348 - - 처분손익(당기손익) - 1,950,149,333 895,466,732 - - 평가손익(당기손익) - (1,438,555,621) - - - 이자비용 - - - - (1,107,586,246) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 현금 및 현금성자산 8,861,213,238 17,268,775,081 기타금융자산 232,541,061,579 3,281,429,908 대여금 및 수취채권 6,877,195,719 9,759,459,960 계 248,279,470,536 30,309,664,949 ② 당기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 7,108,010,324 9,930,030,722 해외 461,089,846 1,160,160 계 7,569,100,170 9,931,190,882 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 1,960,799,121 3,551,190,593 추가설정 1,483,678,079 - 매출채권제각 - (1,590,391,472) 기말잔액 3,444,477,200 1,960,799,121 ( 4) 유동성위험 ① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 160,817,986,880 161,418,395,783 151,023,516,564 9,564,250,741 830,628,478 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 53,452,849,838 54,088,267,256 40,983,363,812 12,523,762,771 581,140,673 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY, CNY, PHP, IDR, VND) 당기> 구 분 USD JPY CNY PHP IDR VND 자산: ㅡ현금및현금성자산 3,259,486 1,183,763 8,100 14,020 87,000 2,345,000 ㅡ외상매출금 430,362 - - - - - ㅡ미수금 77,048 - 190,620 - - - ㅡ보증금 - - - - - - 자산 합계 3,766,896 1,183,763 198,720 14,020 87,000 2,345,000 부채: ㅡ외상매입금 82,168 - - - - - ㅡ단기차입금 - 12,500,000 - - - - 부채 합계 82,168 12,500,000 - - - - 전기> 구 분 USD JPY SEK EUR CNY 자산: ㅡ현금및현금성자산 631,082 257,604 18 0.05 - ㅡ매출채권 960 - - - - ㅡ미수금 77,048 - - - 190,620 자산 합계 709,090 257,604 18 0.05 190,620 부채: ㅡ매입채무 66,489 - - - - ㅡ단기차입금 - 278,800,000 - - - 부채 합계 66,489 278,800,000 - - - 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당기 전기 USD 1,071.40 1,208.5 JPY 9,4911 10.368 SEK - 132.4 EUR - 1,267.6 CNY 163.65 173.2 PHP 21.42 - IDR 0.079 - VDN 0.047 - ② 민감도분석 당사 는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 394,781,802 (394,781,802) 77,658,255 (77,658,255) JPY (10,740,354) 10,740,354 (288,795,542) 288,795,542 SEK - - 250 (250) EUR - - 6 (6) PHP 30,031 (30,031) - - CNY 3,252,053 (3,252,053) 3,302,682 (3,302,682) IDR 687 (687) - - VND 11,068 (11,068) - - 상기 민감도 분석은 당기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융자산 고정이자율 현금 및 현금성자산 8,849,736,088 17,262,732,753 금융기관예치금 - 242,090,815 매도가능금융자산 7,382,540,000 - 금융자산 합계 16,232,276,088 17,504,823,568 금융부채 고정이자율 단기차입금 3,830,849,900 6,884,398,882 장기차입금 6,681,084 49,544,264 소 계 3,837,530,984 6,933,943,146 변동이자율 단기차입금 37,100,000,000 33,100,000,000 장기차입금 807,000,000 1,551,800,000 소 계 37,907,000,000 34,651,800,000 금융부채 합계 41,744,530,984 41,585,743,146 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사 는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 189,535,000 (189,535,000) 173,259,000 (173,259,000) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 단기매매증권 1,215,406,551 1,215,406,551 2,554,464,065 2,554,464,065 파생상품 222,958,240,000 222,958,240,000 - - 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 8,861,213,238 8,861,213,238 17,268,775,081 17,268,775,081 기타금융자산 - - 242,090,815 242,090,815 대여금및 수취채권 6,431,094,723 6,431,094,723 9,318,914,040 9,318,914,040 장기 기타금융자산 8,367,415,028 8,367,415,028 484,875,028 484,875,028 장기대여금및 수취채권 446,100,996 446,100,996 440,545,920 440,545,920 자산 합계 248,279,470,536 248,279,470,536 30,309,664,949 30,309,664,949 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품 110,192,370,000 110,192,370,000 - - 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 49,804,329,506 49,804,329,506 52,880,081,380 52,880,081,380 장기매입채무및기타채무 821,287,374 821,287,374 572,768,458 572,768,458 부채 합계 160,817,986,880 160,817,986,880 53,452,849,838 53,452,849,838 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식하는 자산은 기타금융자산의 단기매매증권 과 매도가능금융자산 이 있습니다. ② 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (8) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채(A) 193,026,086,005 61,859,262,666 자본(B) 176,556,237,082 90,221,084,235 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 233,034,859,789 20,065,329,961 차입금(D) 41,744,530,984 41,585,743,146 부채비율(A/B) 109.33% 68.56% 순차입금비율((D-C)/B) - 23.85% (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 대체 기말 유동성 단기차입금 39,984,398,882 946,962,268 (511,250) - 40,930,849,900 유동성장기부채 1,366,338,116 (1,366,338,116) - 251,481,084 251,481,084 소 계 41,350,736,998 (419,375,848) (511,250) 251,481,084 41,182,330,984 비유동성 장기차입금 313,681,084 500,000,000 - (251,481,084) 562,200,000 소 계 313,681,084 500,000,000 - (251,481,084) 562,200,000 합 계 41,664,418,082 80,624,152 (511,250) - 41,744,530,984 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 대체 기말 유동성 단기차입금 38,865,656,845 1,123,647,277 (4,905,240) - 39,984,398,882 유동성장기부채 479,264,161 (1,471,434,161) - 2,358,508,116 1,366,338,116 소 계 39,344,921,006 (347,786,884) (4,905,240) 2,358,508,116 41,350,736,998 비유동성 장기차입금 2,593,514,264 - - (2,279,833,180) 313,681,084 장기미지급금 78,674,936 - - (78,674,936) - 소 계 2,672,189,200 - - (2,358,508,116) 313,681,084 합 계 42,017,110,206 (347,786,884) (4,905,240) - 41,664,418,082 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 나노스(주) 관계기업 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울 기타특수관계자 (주)씨케이에스테크노로지, 한상광림특차유한공사연태청호전자고분유한공사, (주)녹원목장 (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 44,365,468 (44,365,468) - 선 수 금 - 31,500,896 (31,500,896) - 미 수 금 126,139,401 - (12,395,147) 113,744,254 외상매입금 - 193,394,842 (105,360,048) 88,034,794 (주)쌍방울 미 수 금 - 66,000,000 (66,000,000) - 미지급금 - 96,805,353 (96,805,353) - 상 기 외에 당사는 당기중 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 100억을 취득하였습 니다. 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 매출채권 539 99,164,965 (99,165,504) - 매입채무 34,459,730 355,955,581 (390,415,311) - 미 수 금 124,716,767 2,812,254 (1,389,620) 126,139,401 (주)쌍방울 미지급금 84,171,894 74,937,695 (159,109,589) - (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 75,655,421 117,901,481 원재료 매입 등 3,201,991,089 2,376,895,907 (주)쌍방울 고정자산임대료 60,000,000 75,000,000 건물임차료 60,000,000 60,000,000 매입 27,489,335 8,350,262 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당기 전기 (주)쌍방울 농협은행 어음할인 1,920,000,000 - (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 비고 단기급여 384,410,790 290,227,800 대표이사 외 7인 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 1,390,000 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당기말 현재 충당부채 잔액은 89,087천원입니다.(주석 17, 35 참 조) 23. 자본금 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당기말 50 0,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 전기말 120,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 (1) 2016년 4월 8일 유상증자로 인하여 5,130,000주가 증가하였으며 발행보통주식수는 19,119,243주에서 24,249,243주로 변경되었습니다. (2) 2016년 5월 3일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 24,249,243주에서 48,498,486주로 변경되었습니다.(3) 2017년 03월 31일 수권주식수를 120,000,000주에서 500,000,000주로 변경하였습니다. 24. 자본잉여금 당기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 21,730,728,842 21,730,728,842 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 36,840,808,528 36,840,808,528 25. 자기주식당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 114,761,914,081 28,423,553,054 계 115,119,914,081 28,781,553,054 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 28,423,553,054 27,959,904,257 당기순이익 86,196,134,412 437,352,372 보험수리적손익 142,226,615 26,296,425 기말금액 114,761,914,081 28,423,553,054 (3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 Ⅰ.미처분이익잉여금 114,761,914,081 28,423,553,054 전기이월미처분이익잉여금 28,423,553,054 27,959,904,257 당기순이익 86,196,134,412 437,352,372 보험수리적손익 142,226,615 26,296,425 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 114,761,914,081 28,423,553,054 27. 주당손익 (1) 당사의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당 기순이익 86,196,134,412 437,352,372 가중평균유통보통주식수(주1) 48,384,486주 45,637,272주 기본주당순이익 1,781 10 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당기 전기 유통보통주식수 적수(*1) 17,660,337,390 16,703,241,876 ÷ 유통일수 365 366 가중평균유통보통주식수 48,384,486주 45,637,272주 (*1) 전기 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 16.01.01~04.08 38,238,486 (114,000) 38,124,486 98 3,736,199,628 16.04.09~ 12.31 48,498,486 (114,000) 48,384,486 268 12,967,042,248 합 계 366 16,703,241,876 (2) 희석주당순이익당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 당 기 법인세부담액 149,290,353 575,971,998 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 24,061,546,539 (81,993,788) 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 (39,210,329) (7,416,940) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 306,963,531 법인세비용 24,171,626,563 793,524,801 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세: -보험수리적손익 (40,115,200) (7,416,940) -지분법이익잉여금 - - 이연법인세: -매도가능금융자산평가기익 904,871 -지분법자본변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (39,210,329) (7,416,940) 보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 110,367,760,975 1,230,877,173 적용세율에 따른 세부담액 24,280,907,414 270,792,978 조정사항 - -비공제비용 122,292,558 480,797,715 -기타 (231,573,409) 41,934,108 법인세비용 24,171,626,563 793,524,801 평균유효세율 21.90% 64.47% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세부채 (25,282,817,877) (1,221,271,338) 기초 이연법인세부채 (1,221,271,338) (1,303,265,126) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 (24,061,546,539) (81,993,788) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였 는 바, 2017년 이후 실현분은 22 .0%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 감소 증가 기말잔액 재고자산평가손실 2,096,893,225 1,424,281,343 1,254,337,378 2,266,837,190 461,316,510 313,341,895 275,954,223 498,704,182 대손충당금 1,858,338,711 3,866,999,628 1,858,338,711 3,866,999,628 408,834,516 850,739,918 408,834,516 850,739,918 장기투자증권감액손실 33,147,912 - - 33,147,912 7,292,541 - - 7,292,541 유형자산감가상각비 876,973,887 79,224,330 78,869,550 877,328,667 192,934,255 17,429,353 17,351,301 193,012,307 퇴직급여충당부채 5,488,801,411 770,580,433 975,860,087 5,283,521,757 1,207,536,310 169,527,696 214,689,219 1,162,374,787 자기주식 70,766,131 - - 70,766,131 15,568,549 - - 15,568,549 제품보증충당부채 218,529,551 176,764,906 218,529,551 176,764,906 48,076,501 38,888,279 48,076,501 38,888,279 판매수수료 62,216,009 5,576,511 62,216,009 5,576,511 13,687,522 1,226,832 13,687,522 1,226,832 장기성충당부채 89,087,374 - - 89,087,374 19,599,222 - - 19,599,222 배당금수익(금주) 25,081,780 - - 25,081,780 5,517,992 - - 5,517,992 종업원급여 432,397,760 411,462,560 432,397,760 411,462,560 95,127,507 90,521,763 95,127,507 90,521,763 전환사채유효이자 - (609,943,051) - (609,943,051) - (134,187,471) - (134,187,471) 지분법손실(원라이트) 1,151,614,791 - - 1,151,614,791 253,355,255 - - 253,355,255 지분법손실(녹원목장) 130,677,116 - - 130,677,116 28,748,966 - - 28,748,966 지분법이익(금주) (172,920,977) - - (172,920,977) (38,042,616) - - (38,042,616) 단기매매증권평가손익 1,483,555,621 623,540,696 1,483,555,621 623,540,696 326,382,237 137,178,953 326,382,237 137,178,953 미수수익 (9,656,242) (2,967) (9,656,242) (2,967) (2,124,373) (653) (2,124,373) (653) 지분법자본변동 (540,583,924) - (540,583,924) (118,928,464) - - (118,928,464) 토지재평가손실 30,541,187 - - 30,541,187 6,719,061 - - 6,719,061 출자금 240,565,475 - - 240,565,475 52,924,405 - - 52,924,405 염가매수차익 (435,983,672) - - (435,983,672) (95,916,408) - - (95,916,408) 퇴직연금운용자산 (1,222,355,323) (2,918,626) - (1,225,273,949) (268,918,171) (642,098) - (269,560,269) 무형자산손상차손 190,600,000 68,000,000 - 258,600,000 41,932,000 14,960,000 - 56,892,000 토지재평가차익 (12,597,778,547) - - (12,597,778,547) (2,771,511,280) - - (2,771,511,280) 토지재평가차익 (5,087,070,118) - (5,087,070,118) (1,119,155,426) - - (1,119,155,426) 업무용차량감가상각비 32,030,626 32,030,626 - 64,061,252 7,046,738 7,046,737 - 14,093,475 매도가능금융자산평가손익 - 4,113,051 - 4,113,051 - 904,871 - 904,871 파생상품자산 - (219,734,950,000) - (219,734,950,000) - (48,341,689,000) - (48,341,689,000) 파생상품부채 - 109,842,370,000 - 109,842,370,000 - 24,165,321,400 - 24,165,321,400 업무용차량감가상각비등 3,296,877 26,798,506 145,600 29,949,783 725,313 5,895,671 32,032 6,588,952 합 계 (5,551,233,359) (103,016,072,054) 6,354,594,025 (114,921,899,438) (1,221,271,338) (22,663,535,854) 1,398,010,685 (25,282,817,877) 전기 > 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 감소 증가 기말잔액 재고자산평가손실 1,304,130,090 130,048,620 922,811,755 2,096,893,225 286,908,620 28,610,696 203,018,586 461,316,510 대손충당금 3,414,741,105 3,414,741,105 1,858,338,711 1,858,338,711 751,243,042 751,243,042 408,834,516 408,834,516 장기투자증권감액손실 453,958,241 420,810,329 - 33,147,912 99,870,813 92,578,272 - 7,292,541 유형자산감가상각비 845,033,529 27,778,701 59,719,059 876,973,887 185,907,377 6,111,314 13,138,192 192,934,255 퇴직급여충당부채 4,670,441,044 83,457,184 901,817,551 5,488,801,411 1,027,497,029 18,360,580 198,399,861 1,207,536,310 자기주식 70,766,131 - - 70,766,131 15,568,549 - - 15,568,549 제품보증충당부채 264,468,484 264,468,484 218,529,551 218,529,551 58,183,066 58,183,066 48,076,501 48,076,501 판매수수료 161,230,466 161,230,466 62,216,009 62,216,009 35,470,704 35,470,704 13,687,522 13,687,522 장기성충당부채 89,087,374 - - 89,087,374 19,599,222 - - 19,599,222 배당금수익(금주) 25,081,780 - - 25,081,780 5,517,992 - - 5,517,992 종업원급여 414,545,920 414,545,920 432,397,760 432,397,760 91,200,102 91,200,102 95,127,507 95,127,507 기술사용료(국고보조금) 18,000,000 18,000,000 - - 3,960,000 3,960,000 - - 지분법손실(원라이트) 1,151,614,791 - - 1,151,614,791 253,355,255 - - 253,355,255 지분법손실(녹원목장) 130,677,116 - - 130,677,116 28,748,966 - - 28,748,966 지분법이익(금주) (172,920,977) - - (172,920,977) (38,042,616) - - (38,042,616) 단기매매증권평가손익 656,315,547 656,315,547 1,483,555,621 1,483,555,621 144,389,420 144,389,420 326,382,237 326,382,237 미수수익 (10,312,317) (10,312,317) (9,656,242) (9,656,242) (2,268,711) (2,268,711) (2,124,373) (2,124,373) 지분법자본변동 (540,583,924) - - (540,583,924) (118,928,464) - - (118,928,464) 토지재평가손실 30,541,187 - - 30,541,187 6,719,061 - - 6,719,061 출자금 240,565,475 - - 240,565,475 52,924,405 - - 52,924,405 염가매수차익 (435,983,672) - - (435,983,672) (95,916,408) - - (95,916,408) 퇴직연금운용자산 (1,211,081,110) - (11,274,213) (1,222,355,323) (266,437,844) - (2,480,327) (268,918,171) 무형자산손상차손 190,600,000 - - 190,600,000 41,932,000 - - 41,932,000 토지재평가차익 (12,597,778,547) - - (12,597,778,547) (2,771,511,280) - - (2,771,511,280) 토지재평가차익 (5,087,070,118) - - (5,087,070,118) (1,119,155,426) - - (1,119,155,426) 업무용차량감가상각비 - - 32,030,626 32,030,626 - - 7,046,738 7,046,738 업무용차량감가상각비등 - - 3,296,877 3,296,877 - - 725,313 725,313 계 (5,923,932,385) 5,581,084,039 5,953,783,065 (5,551,233,359) (1,303,265,126) 1,227,838,485 1,309,832,273 (1,221,271,338) 29 . 영 업이익 (1) 매출액 (단위: 원) 과 목 당기 전기 제품매출액 92,671,057,314 80,935,959,437 기타매출액 6,750,279,065 6,367,007,431 합계 99,421,336,379 87,302,966,868 (2) 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 제품매출원가 80,289,962,152 70,718,415,324 기타매출원가 3,670,371,024 3,504,458,738 평가손실 1,424,281,343 922,811,755 평가손실환입 (1,254,337,378) (130,048,620) 관세환급금 - (13,338,640) 매출원가 84,130,277,141 75,002,298,557 30. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 급여 4,737,759,021 5,197,149,921 퇴직급여 445,313,211 433,754,979 복리후생비 627,783,780 758,076,370 임차료 212,182,345 150,982,470 접대비 568,070,534 770,984,225 감가상각비 174,449,084 160,837,958 무형자산상각비 121,276,978 139,756,098 세금과공과 175,805,005 152,767,776 광고선전비 79,586,242 122,882,881 대손상각비 1,483,678,079 - 수도광열비 63,400,486 54,300,092 여비교통비 358,804,964 445,380,695 통신비 66,235,951 73,132,772 운반비 199,800,424 203,452,039 보험료 162,067,012 133,031,884 지급수수료 870,349,895 1,013,117,153 수선비 12,150,600 178,015,000 소모품비 42,720,594 36,124,564 사무용품비 2,425,395 5,708,189 차량유지비 352,926,736 254,216,222 판매수수료 1,802,728,307 1,472,924,718 보증수리비 322,212,432 249,521,576 도서인쇄비 103,869,029 115,697,650 교육훈련비 1,306,000 7,078,700 합계 12,986,902,104 12,128,893,932 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 임대료 182,000,000 271,920,000 배당금수익 - 1,148,500 유형자산처분이익 16,683,962 7,650,000 이자수익 279,077,227 329,318,880 외환차익 36,231,072 48,369,839 외화환산이익 286,965 2,815,904 장기매도가능금융자산처분이익 - 55,371,427 단기매매증권처분이익 114,619,686 2,193,970,438 단기매매증권평가이익 2,166,041 - 매도가능금융자산처분이익 - 1,031,879,752 잡이익 263,767,287 287,269,033 합계 894,832,240 4,229,713,773 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 지급보증료 41,342,500 12,672,000 유형자산처분손실 54,418,694 4,252,967 장기 매도가능금융자산처분손실 325,487 191,784,447 외환차손 77,250,988 44,543,951 외화환산손실 21,233,908 3,045,219 단기매매증권처분손실 320,362,668 243,821,105 단기매매증권평가손실 625,706,737 1,483,555,621 무형자산손상차손 68,000,000 - 재고자산폐기손실 267,832,942 29,309,957 기부금 56,746,384 55,020,000 기타의대손상각비 505,473,100 20,000,000 잡손실 108,964,881 75,418,603 합계 2,147,658,289 2,163,423,870 32. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익 220,748,277,170 339,862,565 1. 이자수익 905,998,776 228,165,612 2. 외환차익 106,817,144 33,089,506 3. 외화환산이익 511,250 78,607,447 4. 파생상품평가이익 219,734,950,000 - 금용비용 111,431,847,280 1,347,049,674 1. 이자비용 1,405,458,351 1,107,586,246 2. 외환차손 74,401,797 206,901,097 3. 외화환산손실 109,617,132 32,562,331 4. 파생상품평가손실 109,842,370,000 - 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품의 증감 2,019,188,835 (31,938,612) 재공품의 증감 (2,400,398,017) 237,447,340 기타매출원가의 증감 (3,840,314,989) (4,283,883,233) 원재료 사용액 (67,407,396,735) (59,458,451,642) 종업원급여 (10,064,423,079) (10,025,321,122) 감가상각비, 무형자산상각비 (899,229,029) (810,605,724) 광고선전비 (79,586,242) (122,882,881) 임차료 (212,182,345) (150,982,470) 기타의 비용 (14,232,837,644) (12,484,574,145) 합 계 (97,117,179,245) (87,131,192,489) 34. 영업부문(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당기와 전기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매 출 액 40,863,461,908 30,221,492,958 51,807,595,406 50,714,466,479 6,750,279,065 6,367,007,431 99,421,336,379 87,302,966,868 영업이익 944,704,425 70,427,495 875,579,711 65,274,264 483,872,998 36,072,620 2,304,157,134 171,774,379 세전부문이익 194,824,200 504,659,641 180,568,771 467,733,326 109,992,368,004 258,484,206 110,367,760,975 1,230,877,173 보고부문 자산 64,514,596,558 66,915,352,636 63,048,355,727 65,394,549,167 242,019,370,802 19,770,445,098 369,582,323,087 152,080,346,901 보고부문 부채 36,446,835,042 27,218,075,573 35,618,497,882 26,599,482,946 120,960,753,081 8,041,704,147 193,026,086,005 61,859,262,666 35. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내역당사는 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건 1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신 주를 발행하여 출자전환 2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환 3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제 4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 당사는 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년,6년,7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 당사가 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)996,507주 (-)29,895,210천원 출자전환가액의10%지급(주1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (주2) 액면분할 267,129주 - (주3) 액면병합 (-)148,405주 - (주4) 액변분할 148,405주 - (주5) 당기말 296,810주 890,430천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (주1) 당기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(주2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. (주3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (주4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (주5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정당사는 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 당사는 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . ( 주석 17참조) (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안당사는 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 매출채권 22,490,848 10,434,837 46.40% 단기대여금 2,179,799 278,504 12.78% 미수금 1,742,313 351,719 20.19% 미수수익 383,227 351,493 91.72% 합 계 26,796,187 11,416,553 42.61% 제38기 매출채권 9,931,191 1,960,799 19.74% 미수금 314,850 - - 합 계 10,246,041 1,960,799 19.14% 제37기 매출채권 15,556,704 3,551,190 22.83% 미수금 242,842 21,626 8.91% 합 계 15,799,546 3,572,816 22.61% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전전기 기초금액 15,790,844 3,572,817 5,147,238 연결범위의 변동 - 13,830,045 (1,627,249) 매출채권제각 - (1,612,018) (1,261,488) 대손처리 - - - 추가설정 - - 1,316,443 환율변동효과 (91,204) - - 충당금환입 (2,506,457) - - 출자금전환 (1,776,629) 기타의 증감 - - (2,127) 기말금액 11,416,554 15,790,844 3,572,817 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 나. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 11,822 8,224 - 2,445 22,491 특수관계자 - - - - - 계 11,822 8,224 - 2,445 22,491 구성비율 52.56% 36.57% 0.00% 10.87% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계 정 과 목 제39기 제38기 제37기 비 고 크레인 및 특장 사업 제 품 8,841,223 7,304,847 8,125,321 - 상 품 - - - - 재공품 1,956,695 4,403,066 4,242,727 - 원재료 4,847,822 9,269,188 8,259,695 - 부재료 - - - - 포장물 - - - - 미착원재료 453,510 442,508 927,839 - 소 계 16,099,250 21,419,609 21,555,582 - 광학필터 및 홀센서 사업 제 품 231,701 42,124 - - 상 품 185,299 83,019 - - 재공품 3,063,523 2,188,746 - - 원재료 1,993,905 1,663,081 - - 부재료 - - - - 저장품 187,447 181,940 - - 미착원재료 - 944,238 - - 소 계 5,661,875 5,103,148 - - 합 계 21,761,125 26,522,758 21,555,582 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.46% 15.90% 14.73% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.45 회 2.68 회 3.62 회 - (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가충당 당기말잔액 비 고 제 품 10,590 10,590 1,517 9,073 - 상 품 196 196 11 185 - 재공품 7,521 7,521 2,501 5,020 - 원재료 7,565 7,565 723 6,842 - 저장품 187 187 0 187 - 합 계 26,059 26,059 4,752 21,307 - 라. 공정가치 평가내역 (1) 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 단기매매증권 1,215,406,551 1,215,406,551 2,554,464,065 2,554,464,065 파생상품 222,958,240,000 222,958,240,000 - - 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 8,861,213,238 8,861,213,238 17,268,775,081 17,268,775,081 기타금융자산 - - 242,090,815 242,090,815 대여금및 수취채권 6,431,094,723 6,431,094,723 9,318,914,040 9,318,914,040 장기 기타금융자산 8,367,415,028 8,367,415,028 484,875,028 484,875,028 장기대여금및 수취채권 446,100,996 446,100,996 440,545,920 440,545,920 자산 합계 248,279,470,536 248,279,470,536 30,309,664,949 30,309,664,949 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품 110,192,370,000 110,192,370,000 - - 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 49,804,329,506 49,804,329,506 52,880,081,380 52,880,081,380 장기매입채무및기타채무 821,287,374 821,287,374 572,768,458 572,768,458 부채 합계 160,817,986,880 160,817,986,880 53,452,849,838 53,452,849,838 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식하는 자산은 기타금융자산의 단기매매증권 과 매도가능금융자산 이 있습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제37기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기(당기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 60백만원 737 제38기(전기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 60백만원 677 제37기(전전기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 60백만원 704 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) 2017.07.07 세무조정 2017.01.01~ 2017.12.31 10백만원 - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요특장차동종업계의 군소업체등이 난립하여 저가정책으로 시장을 확보하려는 업체간의 경쟁이 치열하였으나, 상당수의 업체들이 시장에서 퇴출되고 있습니다. 당사는 품질의차별화와 고유브랜드의 구축으로 매출 신장이 기대되어 지고 있으며 향후 소비심리의 회복과 경기진작 기대감, 탄력적인 재정집행등으로 꾸준한 성장세를 기대하고 있습니다.또한, 당사의 주요종속회사인 나노스(주)의 2017년 매출액은 358억원으로 금년까지 법정관리로 인해 거래선과의 단가협상에서 불리한 지위에 있었으며, 신규물량 수주에도 제약이 많았습니다. 그러나 적극적인 생산 및 영업활동을 목적으로 2017년 2월 300억원과 2017년 9월 200억원의 신규투자 운영자금을 조달하며 주력부분인 광학필터와 홀센서 부분에서 현 수준보다 신장 된 생산 및 영업성과를 보일 것으로 기대하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 당사의 2017년 매출액은 전년대비 54.85% 증가하고, 당기순이익은 1144.49% 감소했습니다. 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제 39 기 제 38 기 증감 증감율 매출 135,191,558,190 87,302,966,868 47,888,591,322 54.85% 매출원가 131,160,374,440 75,002,298,557 56,158,075,883 74.88% 매출총이익 4,031,183,750 12,300,668,311 -8,269,484,561 -67.23% 판매비와관리비 16,400,734,111 12,128,893,932 4,271,840,179 35.22% 영업이익 -12,369,550,361 171,774,379 -12,541,324,740 -7301.05% 기타수익 6,031,632,326 4,229,713,773 1,801,918,553 42.60% 기타비용 9,269,868,700 2,163,423,870 7,106,444,830 328.48% 금융수익 239,089,891 339,862,565 -100,772,674 -29.65% 금융비용 4,056,653,030 1,347,049,674 2,709,603,356 201.15% 관계사지분법손익 -5,430,575,544 -2,992,144,887 -2,438,430,657 -81.49% 법인세비용차감전이익 -24,855,925,418 -1,761,267,714 -23,094,657,704 -1311.25% 법인세비용(수익) -1,253,874,667 135,252,925 -1,389,127,592 -1027.06% 당기순이익 -23,602,050,751 -1,896,520,639 -21,705,530,112 -1144.49% 기타포괄손익 1,023,001,352 -163,699,864 1,186,701,216 724.92% 지분법자본변동 -378,307,956 -198,601,700 -179,706,256 90.49% 해외사업장환산차대 1,249,013,302 - 1,249,013,302 - 지분법이익잉여금변동 -120,649,438 8,605,411 -129,254,849 -1502.02% 보험수리적손익 272,945,444 26,296,425 246,649,019 937.96% 총포괄손익 -22,579,049,399 -2,060,220,503 -20,518,828,896 -995.95% 주당이익 기본주당순손익 -308 -42 -266 -633.33% 회사의 총자산은 전년대비 9.05% 감소한 2,081억, 총부채는 14.21% 감소하여 1004억, 총자본은 3.65% 감소하여 1077억원 입니다. 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 39 기말 제 38 기말 증감 증감율 유동자산 78,175,788,564 88,602,866,545 -10,427,077,981 -11.77% 비유동자산 129,882,514,219 140,155,450,018 -10,272,935,799 -7.33% 자산 총계 208,058,302,783 228,758,316,563 -20,700,013,780 -9.05% 유동부채 73,471,288,105 106,693,339,207 -33,222,051,102 -31.14% 비유동부채 26,896,327,185 10,295,336,925 16,600,990,260 161.25% 부채 총계 100,367,615,290 116,988,676,132 -16,621,060,842 -14.21% 지배기업주주지분 93,621,254,113 98,791,351,284 -5,170,097,171 -5.23% 자본금 24,249,243,000 24,249,243,000 - 0.00% 자본잉여금 51,220,423,685 41,935,030,656 9,285,393,029 22.14% 자본조정 -72,175,807 -72,175,807 - 0.00% 기타포괄손익누계액 638,098,690 307,130,143 330,968,547 107.76% 이익잉여금 17,585,664,545 32,372,123,292 -14,786,458,747 -45.68% 비지배지분 14,069,433,380 12,978,289,147 1,091,144,233 8.41% 자본 총계 107,690,687,493 111,769,640,431 -4,078,952,938 -3.65% 자본 및 부채 총계 208,058,302,783 228,758,316,563 -20,700,013,780 -9.05% 자기자본비율 51.76% 48.86% 2.90% 부채비율 93.20% 104.67% -11.47% -부문별 매출분석국내 건설경기 등의 하락으로 인하여 국내 시장이 다소 위축되었으나, 크레인부문의 매출증가와 그간의 러시아와 동남아시아 지역등의 공격적인 수출공략이 성과를 거두면서 꾸준한 수출비중을 유지하였습니다. (단위 : 백만원) 사업부분 매출유형 품 목 제39기 제38기 제37기 특장차부 문 제 품 특장차 수 출 90 3,249 6,697 내 수 51,718 47,465 60,357 소 계 51,808 50,714 67,054 크레인부 문 제 품 크레인 수 출 13,635 7,914 4,575 내 수 27,228 22,308 16,638 소 계 40,863 30,222 21,213 광학필터및 홀센서부 분 제 품 광학필터Hall Sensor 수 출 17,590 - - 내 수 18,180 - - 소 계 35,770 - - 기 타부 문 기 타 기 타 수 출 187 354 154 내 수 6,563 6,013 6,224 소 계 6,750 6,367 6,378 합 계 수 출 31,502 11,517 11,426 내 수 103,689 75,786 83,219 합 계 135,191 87,303 94,645 라. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 당기말 376억의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 현금 및 현금성 자산, 매도가능 금융자산, 장ㆍ단기 금융상품을 모두 포함한 금액이며, 전기말 대비 52억이 증가하였습니다. (단위 : 천원) 과 목 2017년 2016년 증감 영업이익 -12,369,550,361 171,774,379 -12,541,324,740 영업활동으로 인한 현금흐름 -15,250,032 3,288,372 -18,538,404 마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 사업보고서 본문의 내용을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사 의 이 사회는 상근사내이사 3명, 비상근사내이사 3명, 비상근사외이사 2명 으로 구성되어 있 습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다 - 이사회의 권한내용 제 37 조 【이사회의 구성과 소집】 1. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 회장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제 38 조 【이사회의 결의방법】 1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 39 조 【이사회의 의사록】 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대사유를 기재하고 출석한 이사와 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고(사외이사) 맹주천 김방림 김경민 맹주천 김방림 김경민 참석여부 찬성여부 1 2017.02.06 내부회계관리제도 운용실태보고 및 평가보도 가결 불참 미선임 참석 - - 찬성 2 2017.02.07 제38기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 찬성 - 찬성 3 2017.02.23 신규대출 차입의 건 가결 참석 불참 찬성 - - 4 2017.02.24 나노스(주) 사모 전환사채 청약 및 인수의 건 가결 참석 불참 찬성 - - 5 2017.03.16 제38기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 찬성 - 찬성 6 2017.03.16 제38기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 찬성 - 찬성 7 2017.03.17 전환사채(나노스) 매도예약 체결의 건 가결 참석 불참 찬성 - - 8 2017.03.17 나노스(주) 기명식 보통주 자발적 보호예수 연장의 건 가결 참석 불참 찬성 - - 9 2017.04.12 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 사임 찬성 찬성 - 10 2017.04.14 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 참석 참석 찬성 찬성 - 11 2017.04.21 차입에 관한 건 가결 불참 불참 - - - 12 2017.04.25 임시주주총회 의안 변경의 건 가결 참석 참석 찬성 찬성 - 13 2017.05.17 운영자금대출 만기연장에 관한 건 가결 참석 참석 찬성 찬성 - 14 2017.05.19 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 참석 참석 찬성 찬성 - 15 2017.06.09 수출성장자금대출 만기연장에 관한 건 가결 참석 불참 찬성 - - 16 2017.07.14 신규대출 차입의 건 가결 불참 참석 - 찬성 - 17 2017.09.08 나노스 유상증자 참여의 건 가결 참석 참석 찬성 찬성 - 18 2017.09.28 신규대출 차입의 건 가결 불참 참석 - 찬성 - 19 2017.09.28 신규대출 차입의 건 가결 불참 참석 - 찬성 - 20 2017.10.11 단기한도대출 기한연장의 건 가결 불참 참석 - 찬성 - 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 맹주천 서울대 사법학과 학사법무법인(유) 하늘 변호사법무법인(유) 주원 변호사법무법인(유) 강남 변호사 해당없음 - 김방림 동남특수금속 대표이사제16대 국회의원(사)한국가정발전연구센터 이사장(사)한국여성정치연맹 총재 해당없음 - 라. 이사회내의 위원회 구성현황 - 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 바. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 41 조의 5 【감사의 직무】 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 출석하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 강태구 국립세무대학 졸업 前 경기도의회 예산, 결산 검사위원 前 성남세무서 국세심사위원 現 세무법인세광 성남지점 대표세무사 - 다. 감사의 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.02.06 내부회계관리제도 운용실태보고 및 평가보고 가결 - 2 2017.02.07 제38기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2017.02.24 나노스(주) 사모 전환사채 청약 및 인수의 건 가결 - 4 2017.03.16 제38기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 5 2017.03.16 제38기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 6 2017.03.17 전환사채(나노스) 매도예약 체결의 건 가결 - 7 2017.03.17 나노스(주) 기명식 보통주 자발적 보호예수 연장의 건 가결 - 8 2017.04.25 임시주주총회 의안 변경의 건 가결 - 9 2017.05.19 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권경쟁 - 당사는 공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)칼라스홀딩스 최대주주 보통주 15,785,206 32.55 15,913,534 32.81 - 계 보통주 15,785,206 32.55 15,913,534 32.81 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)칼라스홀딩스 4 이인우 30 - - 이인우 30 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 34,716 부채총계 26,901 자본총계 7,815 매출액 - 영업이익 -235 당기순이익 -8,592 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)칼라스홀딩스는 2012년 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 부동산 컨설팅, 무역, 투자자문, 경영자문 등 입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 07월 30일 지성배외 8인 5,679,300 37.34 장외매도/매수,주식이전 2011년 02월 16일 지성배외 8인 5,302,300 34.86 장외매도/매수 2012년 02월 17일 지성배외 8인 4,922,300 32.36 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 03월 06일 지성배외 8인 4,531,300 29.15 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 04월 02일 지성배외 7인 3,953,300 25.43 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 04월 18일 지성배외 7인 3,763,300 24.21 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 05월 07일 (주)브이더블유홀딩스 3,800,000 24.29 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 12월 31일 (주)칼라스홀딩스 3,475,935 18.18 유상증자(제3자배정) 2014년 02월 11일 (주)칼라스홀딩스 4,775,935 24.98 장외매수 2016년 01월 25일 (주)칼라스홀딩스 4,392,603 22.97 장외매도 2016년 04월 07일 (주)칼라스홀딩스 7,892,603 32.55 3자배정 유상증자 2016년 05월 03일 (주)칼라스홀딩스 15,785,206 32.55 액면분할변경등기 2017년 09월 25일 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.81 장내매수 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.81 - (주)쌍방울 3,000,000 6.19 의결권 없음(상호출자지분 의결권 제한) 우리사주조합 - - - * 상기 (주)쌍방울 소유의 지분은 당사가 (주)쌍방울의 지분 약 18.00%를 소유하며 상법 제369조에 따라 의결권이 제한 됩니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (TEL:02-2073-8114) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.kanglim.com 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원,주) 구 분 2017년 07월 2017년 08월 2017년 09월 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 주가 최고 7,760 5,470 4,980 4,270 4,580 4,375 최저 4,925 4,445 3,680 3,500 3,960 3,570 평균 6,167 4,951 4,202 3,820 4,274 3,919 거래량(일) 최고 4,174,393 1,753,333 5,755,654 1,226,556 1,250,024 1,368,834 최저 477,422 372,474 366,456 236,835 241,912 166,810 평균 1,770,341 780,037 1,165,111 636,432 557,767 450,900 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 6 . 기 업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 7 . 소 액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,306 99.98 28,996,415 59.79 - * 상기 소액주주현황은 제39기 정기주주총회 개최를 위하여 2017년 12월 31일을 주주명부 폐쇄기준일로하여 산출된 주주명부자료를 근거로 작성된 자료입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김효천 남 1981.03 대표이사 등기임원 상근 총괄 - ㈜유니캠 전략기획팀 - ㈜쌍방울 전략기획실 - ㈜광림 해외사업본부 본부장 - - 2018.03.30 2021.03.30 이인우 남 1968.05 이사 등기임원 상근 총괄 - (주)엘케이팍스 대표이사- 반야트리클럽 앤스파 서울호텔 부사장 - - 2016.03.30 2019.03.30 양선길 남 1962.11 이사 등기임원 상근 총괄 - (주)우성건설- (주)동양건설산업- (주)쌍방울 대표이사 - - 2016.03.30 2019.03.30 성석경 남 1958.09 이사 등기임원 상근 해외사업 총괄 Texas A 대학교 박사(전기공학)- 텍사스주 우주항공 전기연구소 연구원- 삼성중공업 전기전자사업부장- (주)아이브릿지 대표이사- Global C 대표이사(아랍에미레이트)- 광운대 평의회의원- 창업진흥원 멘토위원- 범부처 상생자문위원 - - 2016.03.30 2019.03.30 정은경 여 1969.06 이사 등기임원 비상근 경영지원 - 그릿에이 이사- 티에스엠텍 전략기획팀- 케이홀딩스 대표이사 - - 2017.03.31 2020.03.31 조기성 남 1956.04 이사 등기임원 비상근 신사업 - 해태제과 관리부 부장 - 바이오엔지니어링 관리이사 - - 2018.03.30 2021.03.30 이진학 남 1947.10 이사 등기임원 비상근 신사업 - 공군 10전투비행단장- 공군본부 기획관리참모부장- 공군 항공사업단장- 경상북도 항공산업정책 자문관 - - 2017.07.07 2020.07.07 김방림 여 1940.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - (사)한국여성정치연맹 총재- 동남특수금속 대표이사- 제16대 국회의원- (사)한국가정발전연구센터 이사장 - - 2017.03.31 2020.03.31 맹주천 남 1971.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 법무법인(유) 하늘 변호사- 법무법인(유) 주원 변호사- 법무법인(유) 강남 변호사 - - 2017.03.31 2020.03.31 강태구 남 1969.08 감사 등기임원 상근 감사 국립세무대학 졸업 - 경기도의회 예산, 결산 검사위원 - 성남세무서 국세심사위원 - 세무법인세광 성남지점 대표세무사 - - 2016.03.30 2019.03.30 이영건 남 1965.05 이사 미등기임원 상근 연구소장 - 한양대학교 전기공학과- (주)광림 영업본부장 - - 1996.10.01 - ※ 김효천 대표이사는 2018년 03월 30일 정기주주총회 및 이사회에서 이사겸 대표이사로 신규선임되었습니다.※ 이인우 사내이사는 2018년 03월 30일 일신상의 사유로 대표이사직을 사임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 크레인 및 특장차 사업부 남 206 - - - 206 7년 9개월 8,324,761 40,411 - 크레인 및 특장차 사업부 여 19 - - - 19 3년 11개월 733,487 38,604 - 합 계 225 - - - 225 - 9,058,249 40,258 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 8 1,500 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 384,411 42,712 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 325,414 54,236 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 46,397 23,198 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,600 12,600 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계통도 (단위 :%) 회사명 설립일자 상장여부 지분율 비 고 나노스(주) 2004.12 KOSDAQ 53.12 종속회사 Yantai Nanos Electronics Co., Ltd. 2007.08 비상장 53.12 종속회사 Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd 2008.05 비상장 53.12 종속회사 Nanos Tech Electronics Corp. 2012.01 비상장 53.12 종속회사 TIANJIN NANOSENSOR ELECTRONICS CO.,LTD. 2013.02 비상장 53.12 종속회사 Nanos Vina Co., Ltd. 2017.11 비상장 53.12 종속회사 (주)쌍방울 1963.06 KOSPI 18.00 관계회사 (주)원라이트전자 1976.07 비상장 23.00 관계회사 광림(금주)유한공사 2002.10 비상장 49.08 관계회사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 자본재공제조합 - 투자 1,000 5 - 1,000 2,500 500,000 - 2,505 - 501,000 - - (주)원라이트전자 2007.08.14 투자 2,300,000 460,000 23.00 1,396,294 - - - 460,000 23.00 1,396,294 4,254,956 -843,328 (주)씨케이에스테크노로지 2007.09.03 투자 900,000 2,250 9.18 22,852 - - - 2,250 9.18 22,852 98,905 -1,619,458 농업회사법인(주)녹원목장 2008.08.19 투자 550,000 110,000 12.22 419,324 - - - 110,000 12.22 419,324 7,616,962 55,875 광림특장차(금주)유한공사 2002.08.30 투자 1,495,040 - 49.08 2,396,620 - - - - 49.08 2,396,620 8,406,431 177,147 한상광림특차유한공사 2008.11.06 투자 38,674 - 100 38,674 - - - - 100 38,674 21,175 49 (주)쌍방울 2014.02.12 투자 36,309,587 23,238,353 18.00 36,309,587 - - - 23,238,353 18.00 36,309,587 623,968,394 143,382,650 (주)시민의신문 - 투자 1,000 - - - - - - - - - - - (주)한국논단 - 투자 10,000 - - - - - - - - - - - 나노스(주) 2016.12.13 사업다각화 25,852,556 51,705,526 53.62 25,852,556 436,681 5,000,000 - 52,142,207 53.12 30,852,556 83,933,967 -20,150,403 합 계 - - 66,436,907 - 5,500,000 - - - 71,936,907 - - ※ (주)시민의신문, (주)한국논단은 투자자산감액손실 처리되었음.※ 최근사업년도 재무현황은 보고일 현재 입수가능한 최근 재무제표를 이용하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 이 해관계자 현황 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 나노스(주) 관계기업 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울 기타특수관계자 (주)씨케이에스테크노로지, 한상광림특차유한공사연태청호전자고분유한공사, (주)녹원목장 2. 대주주 등에 대한 신 용공여 등가. 채권 및 채무 내용 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 44,365,468 (44,365,468) - 선 수 금 - 31,500,896 (31,500,896) - 미 수 금 126,139,401 - (12,395,147) 113,744,254 외상매입금 - 193,394,842 (105,360,048) 88,034,794 (주)쌍방울 미 수 금 - 66,000,000 (66,000,000) - 미지급금 - 96,805,353 (96,805,353) - 상 기 외에 당사는 당기중 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 100억을 취득하였습 니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 매출채권 539 99,164,965 (99,165,504) - 매입채무 34,459,730 355,955,581 (390,415,311) - 미 수 금 124,716,767 2,812,254 (1,389,620) 126,139,401 (주)쌍방울 미지급금 84,171,894 74,937,695 (159,109,589) - 나. 매출 및 매입거래 등의 내용