광림 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 45(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 광림과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 개요주식회사 광림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광림(이하 "지배기업")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 지배기업은 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 지배기업은 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며, 당기말 현재 납입자본금은 45,353,348천원입니다. 최대주주는 당기말 현재 주식회사 제이준코스메틱(지분율 : 15.92%)입니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

(주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학㈜)(주1)	37.89	한 국	12월

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(주2)	100.00	중 국	12월

Nanos Tech Electronics Corp.(주2)	100.00	필리핀	12월

Nanos Vietnam Co.,Ltd.(주2)	100.00	베트남	12월

Nanos Biotech Inc.(주2)	100.00	미 국	12월

(주)케이에스와이위너스(주3)	100.00	한 국	12월

(주)앤리치홀딩스(주2)	100.00	한 국	12월

지브이비티 4호 조합(주2)	99.88	한 국	12월

(주1) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 에스더블유생명과학(주)는 상호를 (주)퓨처코어로 변경하였습니다.(주2) 종속기업인 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))의 종속기업입니다.(주3) (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))의 종속회사이며, 지분율은 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))가 51%, 지배기업인 (주)광림이 49% 보유하고있습니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기손익

(주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))	77,473,720,109	39,186,563,735	8,346,047,235	3,073,684,311

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.	14,830,329,721	14,596,483,305	6,197,647,998	1,079,923,686

Nanos Tech Electronics Corp.	-	-	-	-

Nanos Vietnam Co.,Ltd.	27,533,123,784	37,629,335,932	8,487,492,021	(2,239,187,712)

Nanos Biotech Inc.	6,871,689,222	737,943,922	-	(115,155,040)

(주)케이에스와이위너스	35,333,241	-	-	(141,850)

(주)앤리치홀딩스	5,163,390,030	5,310,004,932	-	(13,420,199)

지브이비티 4호 조합	11,627,650,960	84,340	-	(162,993,970)

상기 요약재무정보는 지배기업과 회계차이 조정 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

분 기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분 기 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분 기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분 기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도 래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 추정당기손익-공정가치측정금융자산(부채), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 연결실체는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결실체 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

연결실체의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 연결실체는 기타특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

연결실체 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다.

때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 연결실체의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 연결실체의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 53,639,213,371 53,639,213,371 기타금융자산 31,039,319,696 8,278,237,367 39,317,557,063 매출채권및수취채권 - 12,300,280,939 12,300,280,939 장기기타금융자산 2,283,495,196 2,000,000 2,285,495,196 장기매출채권및수취채권 - 2,721,603,612 2,721,603,612 합 계 33,322,814,892 76,941,335,289 110,264,150,181 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 59,508,626,459 59,508,626,459 기타금융자산 28,039,319,696 6,457,292,501 34,496,612,197 매출채권및수취채권 - 17,586,828,151 17,586,828,151 장기기타금융자산 2,423,862,376 2,000,000 2,425,862,376 장기매출채권및수취채권 - 2,747,932,271 2,747,932,271 합 계 30,463,182,072 86,302,679,382 116,765,861,454 ② 금융부채 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 23,174,440,370 23,174,440,370 단기차입금 - 22,422,769,449 22,422,769,449 전환사채 - 22,335,284,869 22,335,284,869 파생상품부채 13,078,604,193 - 13,078,604,193 유동리스부채 - 576,838,022 576,838,022 유동성장기부채 - 14,860,000 14,860,000 장기매입채무및기타채무 - 31,541,716 31,541,716 장기차입금 - 2,236,450,265 2,236,450,265 리스부채 - 1,043,173,544 1,043,173,544 장기성충당부채 - 88,922,374 88,922,374 합 계 13,078,604,193 71,924,280,609 85,002,884,802 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 21,692,058,479 21,692,058,479 단기차입금 - 18,736,435,954 18,736,435,954 전환사채 - 24,333,940,097 24,333,940,097 파생상품부채 15,814,999,427 - 15,814,999,427 유동리스부채 - 556,180,316 556,180,316 유동성장기부채 - 102,466,837 102,466,837 장기매입채무및기타채무 - 376,216,898 376,216,898 장기차입금 - 2,085,533,953 2,085,533,953 리스부채 - 909,324,107 909,324,107 장기성충당부채 - 88,922,374 88,922,374 합 계 15,814,999,427 68,881,079,015 84,696,078,442 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 248,226,266 - - - 평가손익 - (303,367,946) - - 처분손익 - (470,122) - 355,479,860 이자비용 - - - (1,643,428,223) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 957,972,605 336,993,428 - - 평가손익 - 18,002,669,448 (4,975,822,471) - 처분손익 - 7,597,003,966 - 3,737,614,217 이자비용 - - - (8,987,075,042) (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 53,639,213,371 59,508,626,459 기타금융자산 39,317,557,063 34,496,612,197 매출채권및수취채권 12,300,280,939 17,586,828,151 장기기타금융자산 2,285,495,196 2,425,862,376 장기매출채권및수취채권 2,721,603,612 2,747,932,271 합계 110,264,150,181 116,765,861,454 ② 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 5,673,343,506 5,612,964,037 추가설정(환입) 29,915,515 60,379,469 기말잔액 5,703,259,021 5,673,343,506 (4) 유동성위험① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 금융부채 85,002,884,802 73,946,670,567 71,261,740,374 2,684,930,194 연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 금융부채 84,696,078,442 71,453,872,878 66,443,430,156 5,010,442,722 (5) 환위험① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD,JPY,CNY,RUB,EUR,SEK) 구분 USD JPY CNY RUB EUR SEK 자산 : 외화자산 45,738,273 100,000,000 34,177,399 12,407,170 22,265 - 부채 : 외화부채 35,611,294 78,234,422 1,470,188 - 52,051 379,677 (외화단위 :USD,JPY,CNY,EUR,SEK)) 구 분 USD JPY CNY EUR SEK 자산: 외화자산 14,307,306 100,000,000 96,269,371 - - 부채: 외화부채 14,018,856 29,140,818 2,039,978 52,051 1,199,396 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기말 전기말 USD 1,346.80 1,289.40 JPY 8.89 9.13 CNY 185.75 180.84 RUB 14.55 - EUR 1,452.93 1,426.59 SEK 125.82 129.00 ② 민감도분석 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,473,116,732 (1,473,116,732) 37,192,690 (37,192,690) JPY 973,343 (973,343) 64,670,341 (64,670,341) CNY 607,536,447 (607,536,447) 1,704,044,344 (1,704,044,344) RUB 18,052,432 (18,052,432) - - EUR (3,472,819) 3,472,819 (7,425,487) 7,425,487 SEK (4,777,096) 4,777,096 (15,472,208) 15,472,208 합계 2,091,429,039 (2,091,429,039) 1,783,009,680 (1,783,009,680) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 53,588,132,688 59,490,266,030 단기금융상품 8,278,237,367 6,457,292,501 장단기대여금 2,051,905,251 2,125,761,481 금융자산 합계 63,918,275,306 68,073,320,012 금융부채 고정이자율 장단기차입금 13,734,079,714 9,761,969,907 전환사채 22,335,284,869 24,333,940,097 리스부채 1,620,011,566 1,465,504,423 소 계 37,689,376,149 35,561,414,427 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 10,940,000,000 11,060,000,000 소 계 10,940,000,000 11,060,000,000 금융부채 합계 48,629,376,149 46,621,414,427 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석연결실체는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (53,700,000) 53,700,000 (55,300,000) 55,300,000 (7) 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 33,322,814,892 33,322,814,892 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 53,639,213,371 53,639,213,371 기타금융자산 8,278,237,367 8,278,237,367 매출채권및수취채권 12,300,280,939 12,300,280,939 장기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및수취채권 2,721,603,612 2,721,603,612 자산 합계 110,264,150,181 110,264,150,181 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 13,078,604,193 13,078,604,193 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 23,174,440,370 23,174,440,370 단기차입금 22,422,769,449 22,422,769,449 유동성장기차입금 14,860,000 14,860,000 장기차입금 2,236,450,265 2,236,450,265 전환사채 22,335,284,869 22,335,284,869 유동성리스부채 576,838,022 576,838,022 장기매입채무및기타채무 31,541,716 31,541,716 리스부채 1,043,173,544 1,043,173,544 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 85,002,884,802 85,002,884,802 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,463,182,072 30,463,182,072 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 59,508,626,459 59,508,626,459 기타금융자산 6,457,292,501 6,457,292,501 매출채권및수취채권 17,586,828,151 17,586,828,151 장기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및수취채권 2,747,932,271 2,747,932,271 자산 합계 116,765,861,454 116,765,861,454 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 15,814,999,427 15,814,999,427 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 21,692,058,479 21,692,058,479 단기차입금 18,736,435,954 18,736,435,954 유동성장기차입금 102,466,837 102,466,837 장기차입금 2,085,533,953 2,085,533,953 전환사채 24,333,940,097 24,333,940,097 유동성리스부채 556,180,316 556,180,316 장기매입채무및기타채무 376,216,898 376,216,898 리스부채 909,324,107 909,324,107 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 84,696,078,442 84,696,078,442 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 33,322,814,892 1,289,632,500 - 32,033,182,392 33,322,814,892 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 13,078,604,193 - - 13,078,604,193 13,078,604,193 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,463,182,072 1,435,217,680 - 29,027,964,392 30,463,182,072 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 15,814,999,427 - - 15,814,999,427 15,814,999,427 ④ 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 복합금융상품 25,957,217,384 이항옵션평가모형 - 기초자산변동성 - 위험중립확률- 할인율 등 파생상품자산 5,082,102,312 이항옵션평가모형 - 기초자산변동성 - 위험중립확률- 할인율 등 지분증권 993,862,696 순자산가치법 취득원가법 - 순자산가액- 취득가액 금융자산 합계 32,033,182,392 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 13,078,604,194 이항옵션평가모형 - 기초자산변동성 - 위험중립확률- 할인율 등 금융부채 합계 13,078,604,194 - (8) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 94,758,464,956 93,960,859,822 자본(B) 181,837,161,569 179,770,751,961 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 92,956,770,434 94,005,238,656 차입금(D)(*) 47,009,364,583 45,258,376,841 부채비율(A/B) 52.11% 52.27% 순차입금비율((D-C)/B) (25.27%) (27.12%) (*) 리스부채 제외 (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타의증감 대체 기말 단기차입금 18,736,435,954 3,618,192,551 68,140,944 - 22,422,769,449 유동성장기부채 102,466,837 - (87,606,837) - 14,860,000 전환사채 24,333,940,097 (4,761,555,150) 3,069,361,156 (306,461,238) 22,335,284,866 장기차입금 2,085,533,953 - 150,916,312 - 2,236,450,265 리스부채 1,465,504,423 (108,281,065) 262,788,208 - 1,620,011,566 보증금 17,600,000 - - - 17,600,000 합 계 46,741,481,264 (1,251,643,664) 3,463,599,784 (306,461,238) 48,646,976,146 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타의증감 대체 기말 단기차입금 21,917,029,370 (1,031,128,761) 38,536,135 (2,188,000,790) 18,736,435,954 유동성장기부채 934,723,803 (957,436,718) 22,712,915 102,466,837 102,466,837 전환사채 27,108,350,796 (8,871,377,270) 8,933,486,453 (2,836,519,882) 24,333,940,097 장기차입금 - - - 2,085,533,953 2,085,533,953 리스부채 1,270,904,899 (520,706,330) 637,289,894 78,015,960 1,465,504,423 보증금 22,600,000 (5,000,000) - - 17,600,000 합 계 51,253,608,868 (11,385,649,079) 9,632,025,397 (2,758,503,922) 46,741,481,264 한편, 연결실체는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 7. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 51,080,683 18,360,429 보통예금 외 53,588,132,688 59,490,266,030 합 계 53,639,213,371 59,508,626,459 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(주1) 8,278,237,367 6,457,292,501 당기손익-공정가치측정금융자산 31,039,319,696 28,039,319,696 합 계 39,317,557,063 34,496,612,197 (주1) 단기금융상품 중 일부는 자재구매대금 지급보증(1,000백만원) 및 카드대금 지급담보(200백만원)를 위해 질권설정 및 담보제공되어 있습니다. ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 28,039,319,696 20,037,131,620 취득금액(주1) 3,000,000,000 10,000,000,000 공정가치 평가 - 7,927,014,827 처분금액(주2) - (18,570,903,831) 유동성 대체 - 8,646,077,080 기말금액 31,039,319,696 28,039,319,696 (주1) 당분기 중 연결실체는 (주)화현관광개발이 발행한 전환사채(권면액: 3,000백만원)을 신규 취득하였습니다.(주2) 전기 중 연결실체가 보유 중인 미래산업(주) 발행 전환사채(권면액: 5,000백만원)에 대한 발행회사의 매수선택권(콜옵션) 행사 및 잔여 전환사채(권면액: 5,000백만원)에 대한 매각에 따른 감소액입니다. ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 (주)비비안 제3회 전환사채 11,469,750,779 11,469,750,779 (주 )아이오케이컴퍼니 제18회 전환사채 11,487,466,605 11,487,466,605 (주 )화현관광개발 제2회 전환사채 3,000,000,000 - (주)광림 제8회 전환사채 콜옵션 2,937,779,235 2,937,779,235 (주 )퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학㈜) 6회 전환사채 콜옵션 2,144,323,077 2,144,323,077 합 계 31,039,319,696 28,039,319,696 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품(주1) 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,283,495,196 2,423,862,376 합 계 2,285,495,196 2,425,862,376 (주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,423,862,376 37,386,665,411 대체(주1) - (18,852,586,040) 취득금액 8,540,000 4,730,000 공정가치 평가 (140,367,180) 8,509,006,881 처분금액(주2) (8,540,000) (15,977,876,796) 유동성 대체 - (8,646,077,080) 기말금액 2,283,495,196 2,423,862,376 (주1) 연결실체는 전기 중 (주)쌍방울 지분증권 및 종속기업인 지브이비티 4호 조합의 지분을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.(주2) 전기 중 연결실체는 보유 중인 미래산업(주)의 주식 전량과 매각예정자산인 지브이비티 4호 조합의 지분 일부를 매각하였습니다.② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 431,538,362 431,538,362 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,289,632,500 1,289,632,500 자본재공제조합 2,505주 0.20% 501,000,000 536,223,500 536,223,500 한상광림특차유한공사 USD 31,500 100.00% 38,674,270 26,100,834 26,100,834 합 계 5,187,839,770 2,283,495,196 2,283,495,196 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000 12.22% 550,000,000 431,538,362 431,538,362 (주)비비안 1,146,340 3.85% 4,098,165,500 1,435,217,680 1,435,217,680 자본재공제조합 2,505 0.20% 501,000,000 531,005,500 531,005,500 한상광림특차유한공사 USD 31,500 100.00% 38,674,270 26,100,834 26,100,834 합 계 5,187,839,770 2,423,862,376 2,423,862,376 9. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 12,015,867,326 - 17,302,301,727 - 미수금 71,766,176 - 36,876,962 - 미수수익 44,233,867 - 36,066,061 - 대여금 110,000,000 - 160,000,000 - 종업원대여금 33,587,370 366,390,000 35,243,600 388,590,000 보증금 24,826,200 2,355,213,612 16,339,801 2,359,342,271 합 계 12,300,280,939 2,721,603,612 17,586,828,151 2,747,932,271 (2) 매출채권 및 수취채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 수취채권 관련 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및수취채권 총취득금액 21,030,252,634 2,721,603,612 26,262,390,341 2,747,932,271 손실충당금: - 매출채권 (5,703,259,022) - (5,673,343,506) - - 미수금 (946,506,176) - (922,012,187) - - 미수수익 (538,278,616) - (538,278,616) - - 대여금 (1,541,927,881) - (1,541,927,881) - 손실충당금 합계 (8,729,971,695) - (8,675,562,190) - 매출채권및수취채권 총장부금액 12,300,280,939 2,721,603,612 17,586,828,151 2,747,932,271 (3) 매출채권 및 수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,675,562,190 9,164,705,336 대손상각비(환입) 54,409,505 (489,143,146) 기말금액 8,729,971,695 8,675,562,190 10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,956,372,943 774,845,329 선급비용 210,494,080 155,546,525 부가세대급금 1,502,108,931 686,098,709 보증금 321,290 - 합 계 3,669,297,244 1,616,490,563 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 2,708,636,792 622,986,462 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08% 1,495,040,254 4,455,343,903 2,112,198,364 (주)화현관광개발(주1) 1,646,521주 23.96% 8,232,605,000 30,469,322,330 7,299,251,947 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주2) 3,700주 81.88% 3,700,000,000 4,526,691,894 3,706,297,855 합 계 15,727,645,254 42,159,994,919 13,740,734,628 (주1) 당분기 중 (주)화현관광개발은 불균등 유상증자를 수행하였으며, 이에 따라 연결실제의 지분율은 25.44%에서 23.96%로 감소하였습니다.(주2) 연결실체의 지분율은 81.88%이지만, 연결실체는 투자조합의 유한책임사원으로 투자지분에 대한 방어권만을 보유하고 있으므로, 투자조합을 관계기업으로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 2,717,282,635 624,975,006 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08% 1,495,040,254 4,327,074,274 2,022,120,530 (주)화현관광개발 1,646,521주 25.44% 8,232,605,000 28,666,059,800 7,291,618,980 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700주 81.88% 3,700,000,000 4,586,845,043 3,755,549,160 합 계 15,727,645,254 40,297,261,752 13,694,263,676 (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 대체 기타의증감 기말평가액 (주)원라이트전자 624,975,006 - (1,988,544) - - - 622,986,462 광림특장차금주유한공사 2,022,120,530 - 32,386,045 57,691,789 - - 2,112,198,364 (주)화현관광개발 7,291,618,980 - (47,363,367) (2,523,652) - 57,519,986 7,299,251,947 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,755,549,160 - (49,251,306) - - - 3,706,297,854 합 계 13,694,263,676 - (66,217,172) 55,168,137 - 57,519,986 13,740,734,627 (주1) (주)화현관광개발의 (주)글로벌디지털에셋그룹에 대한 흡수합병으로 인해 소멸법인의 주식장부금액이 존속법인 주식으로 대체되었습니다.② 전기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 대체 기타의증감 기말평가액 (주)원라이트전자 565,583,913 - 59,391,093 - - - 624,975,006 광림특장차금주유한공사 1,975,769,984 - 54,247,873 (7,897,327) - - 2,022,120,530 (주)화현관광개발 3,448,846,065 - (714,094,414) (131,778,068) 4,547,898,853 140,746,544 7,291,618,980 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주2) 4,262,515,608 - (506,966,448) - - - 3,755,549,160 아폴로조합 5,562,476,809 (5,442,617,119) (119,859,690) - - - - (주)글로벌디지털에셋그룹 4,587,052,074 - (39,153,221) - (4,547,898,853) - - 합 계 20,402,244,453 (5,442,617,119) (1,266,434,807) (139,675,395) - 140,746,544 13,694,263,676 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)원라이트전자 3,569,250,386 860,613,594 705,277,397 (8,645,843) 광림(금주)유한공사 16,096,810,076 10,038,097,891 1,804,812,932 41,572,136 (주)화현관광개발 36,449,406,753 6,159,246,171 - (186,202,970) 베스트원신기술사업투자조합 제2호 4,101,621,894 - - (60,153,149) (4) 관계기업투자와 관련한 미실현이익의 제거 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 계정과목 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 재고자산 74,475,870 101,671,082 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 9,568,959,693 (2,138,124,501) 7,430,835,192 13,159,150,870 (2,152,205,627) 11,006,945,243 상품 - - - 13,038,203 (5,087,428) 7,950,775 재공품 10,013,237,798 (666,390,836) 9,346,846,962 2,595,704,035 (566,649,707) 2,029,054,328 원재료 27,540,487,021 (4,778,499,610) 22,761,987,411 22,433,995,430 (4,106,857,535) 18,327,137,895 저장품 535,699,358 - 535,699,358 360,691,952 - 360,691,952 미착원재료 437,456,332 - 437,456,332 1,667,079,712 - 1,667,079,712 합 계 48,095,840,202 (7,583,014,947) 40,512,825,255 40,229,660,202 (6,830,800,297) 33,398,859,905 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 재고자산평가손실 1,016,615,993 4,366,648,225 재고자산평가손실환입 (328,400,822) (1,202,351,799) 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 24,521,332,613 11,657,153,083 2,985,732,991 6,243,480,283 185,673,830 1,679,468,582 919,192 1,559,840,000 22,026,880 48,855,627,454 취득 - - 3,412,800 129,082,988 10,150,000 38,684,411 - 631,700,000 - 813,030,200 처분 - - - - (206,045,034) - - - - (206,045,034) 감가상각 - (116,273,316) (28,699,404) (481,949,303) (29,565,239) (195,309,805) - - - (851,797,068) 손상차손 - - - - - - - - - - 대체 - - - 283,864,137 203,000,000 (88,190,840) - (405,000,000) - (6,326,704) 기타의증감 - 215,916,789 - 64,368,487 601,491 27,666,083 - - - 308,552,850 기말 금액 24,521,332,613 11,756,796,556 2,960,446,387 6,238,846,592 163,815,048 1,462,318,430 919,192 1,786,540,000 22,026,880 48,913,041,698 (주1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 24,491,779,058 13,162,150,542 3,002,623,811 5,208,415,659 193,936,700 1,430,613,328 919,192 2,509,356,031 22,026,880 50,021,821,201 취득 29,553,555 45,515,795 55,500,000 1,664,880,757 76,444,255 846,450,686 - 4,152,981,753 - 6,871,326,801 처분 - - (11,300,654) (388,370,542) - - - (1,428,675,753) - (1,828,346,949) 감가상각 - (492,847,808) (113,590,166) (3,036,235,034) (84,008,481) (487,018,175) - - - (4,213,699,664) 손상차손 - (1,030,797,889) - (394,100,617) (1,043,576) (118,070,288) - (26,250,000) - (1,570,262,370) 대체 - - 52,500,000 3,131,941,831 - (569,834,286) - (3,650,101,831) - (1,035,494,286) 기타의증감 - (26,867,557) - 56,948,229 344,932 577,327,317 - 2,529,800 - 610,282,721 기말 금액 24,521,332,613 11,657,153,083 2,985,732,991 6,243,480,283 185,673,830 1,679,468,582 919,192 1,559,840,000 22,026,880 48,855,627,454 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 연결실체의 자산 중 주석 8에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 설정권자 계정과목 제공자산 당분기말 전기말 장기기타금융자산 출자금 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서 발급) 투자부동산(토지) 토지 6,318,000,000 6,318,000,000 신영부동산신탁 주식회사 유형자산 토지, 건물, 기계장치 16,500,000,000 16,500,000,000 KEB하나은행 유형자산 토지 1,791,328,040 1,791,328,040 청주시 유형자산 토지, 건물 4,800,000,000 4,800,000,000 우리은행 유형자산 건물, 기계설비 5,902,768,414 23,346,401,681 HD bank 합 계 35,812,096,454 53,255,729,721 (주1) 연결실체가 소유한 투자부동산을 신영부동산신탁주식회사를 통해 차입처인 회덕농업협동조합 등에 신탁등기로 담보 제공하였습니다. (2) 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기말 전기말 제공처 서울보증보험 물품대금보증 외 3,008,032,848 3,941,744,528 거래처 서울보증보험 상품판매대금 보증보험 2,400,000,000 2,400,000,000 현대자동차 KEB하나은행 자재구입보증 1,000,000,000 1,000,000,000 현대자동차 자본재공제조합 자재구입보증 500,000,000 500,000,000 현대자동차 한국무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 KEB하나은행 합 계 8,528,032,848 9,461,744,528 한편, 연결실체는 당기말 현재 제품 판매처 등으로부터 대금회수 목적으로 담보 및지급보증을 제공받고 있습니다. 15. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기말 전기말 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 45,788,652,314 39,748,144,394 상기 보험가입자산 이외에 연결실체의 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권(주1) 기타의무형자산 합계 기초금액 19,563,748 23,910,128 3,572 16,056,176 10,845,443,594 1,071,792,208 11,976,769,426 감가상각 (2,516,284) (1,654,779) - (2,027,408) - (42,612,492) (48,810,963) 기타의증감 - - - 323,349 - - 323,349 기말금액 17,047,464 22,255,349 3,572 14,352,117 10,845,443,594 1,029,179,716 11,928,281,812 (주1) 종속기업인 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))의 지배력 획득과정에서 인식한 영업권입니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권(주1) 기타의무형자산 합계 기초금액 20,063,997 12,519,010 3,572 24,166,097 10,845,443,594 903,786,561 11,805,982,831 취득 15,449,503 16,893,609 - - - 129,357,399 161,700,511 처분 - - - - - (48,000,000) (48,000,000) 감가상각 (15,949,752) (5,502,491) - (8,214,562) - (153,616,563) (183,283,368) 대체 - - - - - 240,264,811 240,264,811 기타의증감 - - - 104,641 - - 104,641 기말금액 19,563,748 23,910,128 3,572 16,056,176 10,845,443,594 1,071,792,208 11,976,769,426 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기 토지 건물 건설중인자산 합 계 토지 건물 건설중인자산 합 계 취득원가 17,339,810,156 1,762,156,250 488,763,000 19,590,729,406 17,284,810,156 1,762,156,250 488,763,000 19,535,729,406 감가상각누계액 - (284,554,760) - (284,554,760) - (273,541,295) - (273,541,295) 장부금액 17,339,810,156 1,477,601,490 488,763,000 19,306,174,646 17,284,810,156 1,488,614,955 488,763,000 19,262,188,111 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 건설중인자산 합 계 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 17,284,810,156 1,488,614,955 488,763,000 19,262,188,111 14,405,761,694 1,155,266,877 788,763,000 16,349,791,571 취득 55,000,000 - - 55,000,000 2,512,724,462 - - 2,512,724,462 대체 - - - - 366,324,000 375,836,000 (300,000,000) 442,160,000 감가상각비 - (11,013,465) - (11,013,465) - (42,487,922) - (42,487,922) 기말 17,339,810,156 1,477,601,490 488,763,000 19,306,174,646 17,284,810,156 1,488,614,955 488,763,000 19,262,188,111 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다. 18. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 사용권자산(임차) 1,329,251,779 (782,514,077) (217,836,712) 328,900,990 1,304,402,687 (709,658,726) (217,836,712) 376,907,249 사용권자산(차량) 1,157,846,696 (499,388,440) (220,780,366) 437,677,890 938,011,950 (477,276,013) (220,780,366) 239,955,571 사용권자산(토지이용권) 3,451,655,303 (434,256,124) (1,334,661,211) 1,682,737,968 3,407,862,580 (410,770,982) (1,336,383,905) 1,660,707,693 합 계 5,938,753,778 (1,716,158,641) (1,773,278,289) 2,449,316,848 5,650,277,217 (1,597,705,721) (1,775,000,983) 2,277,570,513 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(임차) 376,907,249 - - - (56,092,157) 8,085,898 328,900,990 사용권자산(차량) 239,955,571 249,719,347 - - (51,997,028) - 437,677,890 사용권자산(토지이용권) 1,660,707,693 - - - (12,262,333) 34,292,608 1,682,737,968 합 계 2,277,570,513 249,719,347 - - (120,351,518) 42,378,506 2,449,316,848 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(임차) 481,991,315 408,323,022 (19,842,445) (217,836,712) (276,827,988) 1,100,057 376,907,249 사용권자산(차량) 240,622,304 369,880,056 (14,472,948) (132,521,430) (223,552,411) - 239,955,571 사용권자산(토지이용권) 1,863,867,050 - - (163,724,859) (34,778,630) (4,655,868) 1,660,707,693 합 계 2,586,480,669 778,203,078 (34,315,393) (514,083,001) (535,159,029) (3,555,811) 2,277,570,513 19. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,066,768,850 - 14,493,412,173 - 미지급금 5,791,955,464 - 4,436,755,517 344,483,650 미지급비용 2,315,716,056 13,941,716 2,731,890,789 14,133,248 보증금 - 17,600,000 30,000,000 17,600,000 합 계 23,174,440,370 31,541,716 21,692,058,479 376,216,898 20. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입내역 이자율 상환방법 당분기말 전기말 KEB하나은행 일반대출 5.17% ~ 5.88% 2024년 4월~2025년 02월 9,700,000,000 9,700,000,000 구매자금대출 5.42% ~ 5.47% 2024년 4월~2024년 6월 315,001,035 386,143,725 우리은행 중소기업자금대출 CD+3.47% 2024년 9월 1,240,000,000 1,360,000,000 회덕농협 등 일반차입 6.00% 2024년 11월 5,265,000,000 5,265,000,000 HD Bank 외화대출 LIBOR(3월)+4.20% 2024년 4월~2024년 8월 5,902,768,414 2,025,292,229 단 기 차 입 금 22,422,769,449 18,736,435,954 한국수출입은행 외화대출 - 2041년 6월 2,251,310,265 2,188,000,790 소 계 2,251,310,265 2,188,000,790 유동성장기부채 (14,860,000) (102,466,837) 장 기 차 입 금 2,236,450,265 2,085,533,953 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 주석 14번에 기재하였습니다. 21. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 당분기말 전기말 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채 2020.07.14 2024.07.14 2.0% 3,000,000,000 3,000,000,000 제5회 무기명식 이권부 사모전환사채 2021.04.05 2026.04.05 4.0% 1,500,000,000 6,500,000,000 제6회 무기명식 이권부 사모전환사채 2022.07.18 2025.07.18 3.5% 17,600,000,000 17,600,000,000 사채할인발행차금 (1,245,397) (1,705,652) 상환할증금 165,630,000 717,730,000 전환권조정 (4,853,117,721) (8,296,977,485) 합 계 17,411,266,882 19,519,046,863 유동성대체 17,411,266,882 19,519,046,863 비유동성잔액 - - 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채 제5회 무기명식 이권부 사모전환사채 제6회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 3,000,000,000원 30,000,000,000원 17,600,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 2% 표면이자율: 4% 표면이자율: 3.5% 만기보장이자율: 2% 만기보장이자율: 6% 만기보장이자율: 3.5% 사채발행일 2020년 7월 14일 2021년 4월 5일 2022년 7월 18일 사채만기일 2024년 7월 14일 2026년 4월 5일 2025년 7월 18일 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 전환비율 100% 100% 100% 전환가액 3,686원/주 4,028원/주 3,640원/주 전환가액의 조정 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건을 반영하지 않음 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건을 반영함 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건을 반영함 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환권행사기간 2021년 7월 14일~2023년 6월 14일 2022년 4월 5일~2026년 3월 5일 2023년 7월 18일~2025년 7월 17일 조기상환권 사채권자에게 있음 사채권자에게 있음 사채권자에게 있음 조기상환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 매도청구권 - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 있음 매도청구권행사기간 - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채액면가액의 50%범위내에서 매도청구권 행사가능. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채액면가액의 50%범위내에서 매도청구권 행사가능. (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 (주)광림이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 당분기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 사모전환사채 2022.06.24 2025.06.24 - 5,025,000,000 5,025,000,000 상환할증금 (306,662) (365,133) 사채할인발행차금 471,345,000 471,345,000 전환권조정 (572,020,350) (681,086,633) 합 계 4,924,017,988 4,814,893,234 유동성대체 4,924,017,988 4,814,893,234 비유동성잔액 - - 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 10,050,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 0% 만기보장이자율: 3% 사채발행일 2022년 6월 24일 사채만기일 2025년 6월 24일 원금상환방법 만기일시상환 전환비율 100% 전환가액 2,001원/주 전환가액의 조정 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은 가격으로 조정 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 4) 합병, 감자 및 주식의 분할, 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 조정 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환권행사기간 2023년 6월 24일 ~ 2025년 5월 24일 조기상환권 사채권자에게 있음 조기상환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후행사할 수 있음 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 있음 매도청구권행사기간 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 2년까지 사채액면가액의 50%범위내에서 매도청구권 행사가능. (3) 연결실체는 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 매도청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)는 별도의 파생상품자산으로 인식하고 있으며, 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 별도의 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 22. 리스부채(1) 당분기와 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 기말 유동성 비유동 리스부채 1,465,504,423 225,355,711 (70,848,568) 1,620,011,566 576,838,022 1,043,173,544 (주1) 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 기말 유동성 비유동 리스부채 1,270,904,899 691,508,840 (496,909,316) 1,465,504,423 556,180,316 909,324,107 (주1) 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 120,351,518 535,159,029 사용권자산 손상차손 - 514,083,001 리스부채 이자비용 37,386,152 119,950,775 단기리스 관련 비용 140,331,178 113,815,262 소액자산 리스 관련 비용 218,534,540 123,167,754 합 계 516,603,388 1,406,175,821 23. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 광림 제8회 전환사채 전환권 등(주1) 3,694,366,942 3,694,366,942 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))제4회 전환사채 전환권 등(주1) - - (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))제5회 전환사채 전환권 등(주1) 820,918,570 3,557,313,804 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))제6회 전환사채 전환권 등(주1) 8,563,318,682 8,563,318,681 합 계 13,078,604,194 15,814,999,427 유동성 파생상품부채 13,078,604,194 15,814,999,427 비유동성 파생상품부채 - - (주1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 기타증감 평 가 기말 광림 제8회 전환사채 전환권 등 3,694,366,942 - - 3,694,366,942 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))제5회 전환사채 전환권 등 3,557,313,804 (2,736,395,233) - 820,918,571 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))제6회 전환사채 전환권 등 8,563,318,681 - - 8,563,318,681 합 계 15,814,999,427 (2,736,395,233) - 13,078,604,194 (단위: 원) 구 분 기 초 기타증감 평 가 기말 광림 제8회 전환사채 전환권 등 4,564,654,744 (4,169,768,056) 3,299,480,254 3,694,366,942 에스비더블유생명과학(주)제4회 전환사채 전환권 등 424,369,456 (424,369,456) - - 에스비더블유생명과학(주)제5회 전환사채 전환권 등 7,566,127,945 (5,685,156,359) 1,676,342,218 3,557,313,804 에스비더블유생명과학(주)제6회 전환사채 전환권 등 10,129,966,422 - (1,566,647,741) 8,563,318,681 합 계 22,685,118,567 (10,279,293,871) 3,409,174,731 15,814,999,427 24. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,108,970,238 457,282,322 예수금 177,605,297 180,250,896 부가세예수금 - 471,138,230 합 계 1,286,575,535 1,108,671,448 25. 충당부채 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 설정총액 기초잔액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 복구충당부채 42,468,799 42,468,799 42,468,799 합 계 3,286,326,799 131,391,173 131,391,173 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 상기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다(주석 28 참조). 26. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 6,443,593,685 6,471,639,658 사외적립자산 (4,755,219,846) (4,796,575,251) 확정급여부채 1,688,373,839 1,675,064,407 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,471,639,658 5,922,088,217 당기근무원가 197,013,537 779,619,792 이자비용(이자수익) 48,655,146 268,947,396 퇴직급여 지급액 (273,714,656) (887,660,403) 관계사전입(전출)액 - 13,108,966 재측정요소 - 760,520,660 확정기여형 전환 - (384,984,970) 기말금액 6,443,593,685 6,471,639,658 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,796,575,251 3,661,990,129 추가납입 - 1,000,000,000 이자수익 43,151,562 159,401,844 보험수리적이익(손실) (1,490,211) (24,816,722) 기말금액 4,755,219,846 4,796,575,251 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국민연금전환금 3,449,300 3,449,300 퇴직연금운용자산 4,751,770,546 4,793,125,951 합 계 4,755,219,846 4,796,575,251 (5) 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 197,013,537 779,619,792 이자비용 48,655,146 268,947,396 이자수익 (43,151,562) (159,401,844) 합 계 202,517,121 889,165,344 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적 영향력을 행사하는 기업 제이준코스메틱(주) 제이준코스메틱(주) 행사하는 기업> 관계기업 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)화현관광개발 (주)화현관광개발 베스트원신기술사업투자조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 제2호 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 (주)디모아 (주)디모아 제우스1호투자조합 제우스1호투자조합 (주)아이오케이컴퍼니 (주)아이오케이컴퍼니 종속기업의 자회사 등 종속기업의 자회사 등 (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권채무 당분기말 전기말 광림특장차금주유한공사 미수금 117,172,746 117,172,746 매입채무 95,394,769 127,401,707 (주)아이오케이컴퍼니 기타채무 71,153,846 71,332,511 (주)비비안 기타채무 3,000,000 3,300,000 한편, 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)비비안이 발행한 전환사채 11,470백만원(권면액 : 10,000백만원)와 (주)아이오케이컴퍼니가 발행한 전환사채 11,487백만원(권면액 : 10,000백만원) 및 (주)화현관광개발이 발행한 전환사채 3,000백만원(권면액 : 3,000백만원)을 각각 보유하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 또한, (주)아이오케이컴퍼니에게 7,653백만원(권면액 :10,000백만원)의 전환사채를 발행하여 유동성 전환사채로 계상하고 있습니다. (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 25,650,625 35,808,316 원재료 매입 등 653,178,564 5,019,026,438 (주)쌍방울 재화매입 1,655,550 182,894,509 기타지출 - 1,377,900 (주)비비안 임차료 지급 9,000,000 36,000,000 기타지출 9,000,000 66,000,000 (주)아이오케이컴퍼니 여비교통비 등 27,500 46,200,000 이자비용 87,500,000 350,000,000 미래산업(주)(주1) 이자비용 - 32,166,667 회원권 매입 - 950,000,000 (주1) 특수관계자 제외 전 까지의 거래입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 (주)화현관광개발 투자주식 취득 - 4,587,052,074 투자 전환사채 취득 3,000,000,000 - (주)글로벌디지털에셋그룹 투자주식 감소 - 4,587,052,074 아폴로조합 투자주식 처분 - 5,404,140,515 (주)아이오케이컴퍼니 투자 전환사채 취득 - 10,000,000,000 미래산업(주) 투자 전환사채 처분 - 5,316,879,452 (5) 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기말 전기말 (주)쌍방울 신보2022제12차유동화전문유한회사 회사채 발행 지급보증 3,600,000,000 3,600,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 902,028,424 1,590,564,764 대표이사 외 퇴직급여 70,694,378 323,477,467 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 28. 우발채무 및 약정사항 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말 현재) 1,081,286주(296,260주) 정리채권자 총 금 액(당분기말 현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향연결실체는 당기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원)와 관련하여추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 연결실체는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부연결실체는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석25 참조) (2) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 14참조). (3) 종속기업인 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))은 종속기업인 Nanos Tech Electronics Corp.의 채무와 관련하여 보고기간말 현재 채권자인 (주)에스에이엠티에 1,523,507,720원의 미지급금을 계상하고 있으며, 해당 채무의 변제를 담보할 목적으로 본사의 토지 및 건물, 기계장치(전기말 총 장부금액 2,834백만원)에 대한 근저당권 설정 권한을 채권자에게 부여하였습니다. (4) 종속기업인 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))은 종속기업인 Nanos Vietnam Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 HD Bank와 최소 VND 220,000백만의 자금유지 서약을 체결하였습니다.(5) 연결실체는 2021년 6월 11일 Corden Pharma International GmbH와 한국 내 독점 공급계약을 체결하였습니다. (6) 종속기업인 Nanos Biotech Inc.은 2021년 11월 1일 Salk Institute for Biological Studies와 Technology Licensing Option Agreement를 체결하였습니다. (7) 종속기업인 Nanos Biotech Inc.은 2021년 12월 2일 Salk Institute for Biological Studies와 Corporate Sponsored Research Agreement를 체결하였습니다. 29. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 전기말 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 30. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 124,586,163,455 124,586,163,455 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 전환권대가 1,101,539,620 1,101,539,620 기타자본잉여금 22,759,618,430 22,613,550,505 합 계 163,338,075,061 163,192,007,136 31. 자기주식 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기말 보통주 114,000주 72,175,807 전기말 보통주 114,000주 72,175,807 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (266,869,883) (322,038,020) 해외사업환산손익 1,368,082,690 1,228,143,206 합 계 1,101,212,807 906,105,186 32. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처리결손금 (41,603,623,605) (42,815,851,905) 합 계 (41,245,623,605) (42,457,851,905) (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (42,815,851,905) (60,680,687,446) 당기순이익(손실) 1,213,261,009 18,391,320,344 확정급여부채 재측정요소 (1,032,709) (526,484,803) 기말금액 (41,603,623,605) (42,815,851,905) 33. 주당손익 (1) 연결실체의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업주주지분당기순손익 1,213,261,009 5,404,675,646 가중평균유통보통주식수(주1) 90,592,695 90,592,696 기본주당손익 13.39 59.66 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(주2) 8,243,935,336 8,153,342,640 유통일수 91 90 가중평균유통주식수 90,592,695 90,592,696 (주2) 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2024.1.1 ~ 2024.03.31 90,706,696 (114,000) 90,592,696 91 8,243,935,336 합 계 91 8,243,935,336 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2023.01.01 ~ 2023.03.31 90,706,696 (114,000) 90,592,696 90 8,153,342,640 합 계 90 8,153,342,640 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 전환증권의 희석화 효과가 발생되지 않아 기본연결주당순이익과 동일합니다. 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 35. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 29,249,195,411 29,249,195,411 45,570,096,630 45,570,096,630 기타매 출액 (주1) 1,588,216,296 1,588,216,296 3,444,188,499 3,444,188,499 합 계 30,837,411,707 30,837,411,707 49,014,285,129 49,014,285,129 (주1) 상품매출을 포함한 금액입니다.(2) 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가(주1) 23,293,445,594 23,293,445,594 40,055,797,134 40,055,797,134 기타매출원가(주2) 993,340,115 993,340,115 1,211,435,306 1,211,435,306 합 계 24,286,785,709 24,286,785,709 41,267,232,440 41,267,232,440 (주1) 제품평가손실(환입) 및 관세환급금을 가감한 금액입니다.(주2) 상품매출원가를 포함한 금액입니다. 36. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,650,801,113 1,650,801,113 1,899,236,232 1,899,236,232 퇴직급여 85,509,763 85,509,763 99,895,617 99,895,617 복리후생비 231,610,174 231,610,174 251,442,374 251,442,374 임차료 72,008,605 72,008,605 49,609,538 49,609,538 접대비 125,392,159 125,392,159 80,067,004 80,067,004 감가상각비 51,414,329 51,414,329 42,597,538 42,597,538 사용권자산상각비 120,351,518 120,351,518 115,082,520 115,082,520 무형자산상각비 48,810,963 48,810,963 29,644,264 29,644,264 세금과공과 199,568,023 199,568,023 59,063,638 59,063,638 광고선전비 - - 90,000,000 90,000,000 대손상각비(환입) 29,915,515 29,915,515 (10,270,919) (10,270,919) 수도광열비 43,941,482 43,941,482 55,804,287 55,804,287 여비교통비 84,628,327 84,628,327 51,731,878 51,731,878 통신비 21,499,589 21,499,589 20,323,379 20,323,379 운반비 144,393,608 144,393,608 181,456,799 181,456,799 보험료 81,682,170 81,682,170 75,348,132 75,348,132 지급수수료 1,627,293,442 1,627,293,442 2,039,177,701 2,039,177,701 수선비 12,783,413 12,783,413 2,896,150 2,896,150 소모품비 14,519,158 14,519,158 16,541,890 16,541,890 사무용품비 15,502,141 15,502,141 21,840,034 21,840,034 차량유지비 65,641,307 65,641,307 56,095,874 56,095,874 판매수수료 64,000,000 64,000,000 297,726,605 297,726,605 보증수리비 10,359,053 10,359,053 213,884,990 213,884,990 도서인쇄비 19,874,394 19,874,394 14,943,911 14,943,911 교육훈련비 17,992,398 17,992,398 4,700,000 4,700,000 경상개발비 71,602,110 71,602,110 65,727,336 65,727,336 기타비용 61,246,641 61,246,641 73,642,002 73,642,002 합 계 4,972,341,395 4,972,341,395 5,898,208,774 5,898,208,774 37. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 33,594,159 33,594,159 31,554,240 31,554,240 임대료 6,900,000 6,900,000 12,900,000 12,900,000 외환차익 416,469,293 416,469,293 166,037,320 166,037,320 외화환산이익 1,285,673,132 1,285,673,132 1,520,743,420 1,520,743,420 기타의대손충당금환입 148,607,678 148,607,678 - - 관계기업투자주식처분이익 57,519,986 57,519,986 - - 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 5,218,000 5,218,000 - - 사용권자산처분이익 - - 83,541 83,541 사채상환이익 355,479,860 355,479,860 - - 잡이익 124,835,523 124,835,523 146,842,653 146,842,653 합 계 2,434,297,631 2,434,297,631 1,878,161,174 1,878,161,174 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 300,846,397 300,846,397 25,664,482 25,664,482 외화환산손실 408,746,995 408,746,995 894,045,495 894,045,495 기타의대손상각비 173,101,667 173,101,667 (14) (14) 재고자산폐기손실 - - 45,973,834 45,973,834 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 470,122 470,122 91,442 91,442 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 145,585,180 145,585,180 189,689,334 189,689,334 유형자산처분손실 23,045,034 23,045,034 - - 기부금 13,807,600 13,807,600 212,110,597 212,110,597 잡손실 357,743,451 357,743,451 132,099,999 132,099,999 합 계 1,423,346,446 1,423,346,446 1,499,675,169 1,499,675,169 38. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 1,228,015,340 1,228,015,340 7,076,011,202 7,076,011,202 이자수익 214,632,107 214,632,107 250,784,065 250,784,065 외환차익 197,100,000 197,100,000 51,430,000 51,430,000 외화환산이익 408,265,439 408,265,439 921,706,079 921,706,079 당기손익-공정가치금융상품평가이익 408,017,794 408,017,794 5,852,091,058 5,852,091,058 금용비용 2,383,639,648 2,383,639,648 3,436,687,790 3,436,687,790 이자비용 1,643,428,223 1,643,428,223 2,371,380,971 2,371,380,971 외환차손 139,677,805 139,677,805 875,000 875,000 외화환산손실 29,515,060 29,515,060 521,303,390 521,303,390 당기손익-공정가치금융상품평가손실 571,018,560 571,018,560 - - 사채상환손실 - - 543,128,429 543,128,429 39. 영업부문(1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 바이오/광학기기 부문 광학필터 등 MITSUMI 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 각 부문별, 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 바이오/광학기기 부문 기타 부문 비유동자산(주1) 매출 매출 매출 매출 국내 4,747,887,519 2,448,134,364 1,771,781,257 1,406,310,795 56,620,766,049 해외 6,444,698,913 - 13,962,630,244 55,968,615 15,130,628,850 합계 11,192,586,432 2,448,134,364 15,734,411,501 1,462,279,410 71,751,394,899 (주1) 유형자산, 무형자산(영업권 제외), 투자부동산, 사용권자산의 합계액입니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 바이오/광학기기 부문 기타 부문 비유동자산 매출 매출 매출 매출 국내 3,896,637,368 19,811,531,788 2,097,855,745 1,610,841,179 52,335,376,279 해외 10,430,284,592 282,699,251 10,869,591,982 14,843,224 18,737,715,619 합계 14,326,921,960 20,094,231,039 12,967,447,727 1,625,684,403 71,073,091,898 한편, 당분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 RUSMAN이고, 관련 매출액은 4,521백만원(매출비중: 14.66%)입니다. 40. 현금흐름표현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 100,029,776 89,996,120 건설중인자산의 본계정 대체 1,000,000 473,410,000 전환사채의 전환 6,423,040,829 - 장기미지급금의 유동성 대체 344,483,650 344,487,000 41. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산으로 분류된 자산 현금및현금성자산 65,686 70,093 단기대여금 10,000,000 10,000,000 파생상품 1,836,656,980 1,836,656,980 당기손익공정가치금융자산 16,852,928,294 17,015,929,060 합 계 18,699,650,960 18,862,656,133 매각예정자산으로 분류된 부채 예수금 84,340 95,543 합 계 84,340 95,543 순매각예정자산 18,699,566,620 18,862,560,590 지배기업은 2023년 11월 2일 이사회결의 에 의거 (주)쌍 방울의 지분을 매각하기로 결정하였으며, 종속기 업인 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))도 2023년 6월 15일 이사회결의에 의거 종속기업인 지브이비티4호조합의 지분을 매각하기로 결정하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 당해 지분증권에 대한 적극적인 매각절차를 추진 중에 있습니다 42. 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업 비지배지분지분율(%) 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손실 기타 기말누적비지배지분 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주)) 62.11% 12,849,319,351 (146,898,784) 659,904,546 13,362,325,113 (단위: 원) 종속기업 비지배지분지분율(%) 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손실 기타 기말누적비지배지분 에스비더블유생명과학(주) 61.77% 15,038,786,255 (6,086,670,125) 3,897,203,221 12,849,319,351 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 46 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 45 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 자산 유동자산 116,372,277,081 114,438,863,930 현금및현금성자산 37,334,813,560 39,077,948,609 기타금융자산 33,935,753,819 30,935,753,819 매출채권 및 기타유동채권 2,861,167,018 10,107,299,415 유동재고자산 33,446,041,698 26,912,757,916 기타유동자산 1,722,500,986 333,104,171 매각예정비유동자산 7,072,000,000 7,072,000,000 비유동자산 91,688,724,036 91,703,305,928 장기기타금융자산 2,285,495,196 2,425,862,376 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,319,367,615 2,310,799,899 종속기업및관계기업투자주식 42,168,060,375 42,168,060,375 투자부동산 4,122,891,610 4,133,905,075 유형자산 32,322,195,137 32,448,619,089 사용권자산 491,972,490 309,306,343 무형자산 945,692,529 992,476,084 이연법인세자산 7,033,049,084 6,914,276,687 자산총계 208,061,001,117 206,142,169,858 부채 유동부채 38,894,478,703 38,054,523,057 매입채무 및 기타채무 12,636,112,323 12,293,384,678 단기차입금 10,015,001,035 10,086,143,725 유동성전환사채 4,924,017,988 4,814,893,234 유동파생상품부채 3,694,366,942 3,694,366,942 유동성리스부채 236,897,151 200,545,563 당기법인세부채 5,911,978,319 5,526,087,919 유동충당부채 413,638,082 508,586,945 기타 유동부채 1,062,466,863 930,514,051 비유동부채 1,212,624,220 1,453,808,608 장기매입채무 및 기타채무 17,600,000 362,083,650 리스부채 243,549,332 118,223,397 확정급여부채 862,552,514 884,579,187 장기충당부채 88,922,374 88,922,374 부채총계 40,107,102,923 39,508,331,665 납입자본과 적립금 자본금 45,353,348,000 45,353,348,000 자본잉여금 139,696,243,141 139,696,243,141 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손익누계액 540,583,924 540,583,924 이익잉여금(결손금) (17,564,101,064) (18,884,161,065) 자본총계 167,953,898,194 166,633,838,193 자본과부채총계 208,061,001,117 206,142,169,858 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 15,103,000,206 15,103,000,206 36,046,837,402 36,046,837,402 매출원가 11,423,617,540 11,423,617,540 30,478,171,378 30,478,171,378 매출총이익 3,679,382,666 3,679,382,666 5,568,666,024 5,568,666,024 판매비와관리비 2,583,379,582 2,583,379,582 3,648,538,165 3,648,538,165 영업이익(손실) 1,096,003,084 1,096,003,084 1,920,127,859 1,920,127,859 기타수익 423,949,403 423,949,403 5,650,630,722 5,650,630,722 기타비용 242,536,220 242,536,220 9,416,812,105 9,416,812,105 금융수익 780,960,033 780,960,033 1,148,474,926 1,148,474,926 금융비용. 444,393,795 444,393,795 873,647,051 873,647,051 법인세비용차감전순이익(손실) 1,613,982,505 1,613,982,505 (1,571,225,649) (1,571,225,649) 법인세비용(수익) 293,026,419 293,026,419 876,084,360 876,084,360 당기순이익(손실) 1,320,956,086 1,320,956,086 (2,447,310,009) (2,447,310,009) 기타포괄손익 (896,085) (896,085) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (896,085) (896,085) 확정급여채무의 재측정요소 (896,085) (896,085) 총포괄손익. 1,320,060,001 1,320,060,001 (2,447,310,009) (2,447,310,009) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 27 27 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 27 27 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 46 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 45,353,348,000 139,696,243,141 (72,175,807) 540,583,924 (12,326,626,956) 173,191,372,302 총포괄손익 당기순이익(손실) (2,447,310,009) (2,447,310,009) 확정급여채무의 재측정요소 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 전환사채 전환 2023.03.31 (기말자본) 45,353,348,000 139,696,243,141 (72,175,807) 540,583,924 (14,773,936,965) 170,744,062,293 2024.01.01 (기초자본) 45,353,348,000 139,696,243,141 (72,175,807) 540,583,924 (18,884,161,065) 166,633,838,193 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,320,956,086 1,320,956,086 확정급여채무의 재측정요소 (896,085) (896,085) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 전환사채 전환 2024.03.31 (기말자본) 45,353,348,000 139,696,243,141 (72,175,807) 540,583,924 (17,564,101,064) 167,953,898,194 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 46 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 Ⅰ영업활동현금흐름 1,221,770,378 1,373,524,808 영업에서 창출된 현금 1,244,486,653 3,719,211,119 당기순이익(손실) 1,320,956,086 (2,447,310,009) (2) 조정 798,247,299 5,222,901,531 대손상각비 (23,658,621) 2,001,961 퇴직급여 148,991,460 159,736,335 감가상각비 320,460,383 238,464,653 사용권자산상각비 67,053,200 62,291,812 무형자산상각비 46,783,555 27,616,855 재고자산폐기손실 45,973,834 재고자산평가손실 180,953,643 500,379,501 이자비용 275,200,930 351,468,661 외화환산손실 31,628,714 521,580,590 기타의대손상각비 24,493,988 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 145,585,180 189,689,334 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 470,122 종속기업투자주식손상차손 8,930,116,432 유형자산처분손실 23,045,034 법인세비용 293,026,419 876,084,360 이자수익 (209,188,753) (206,893,087) 외화환산이익 (428,855,271) (922,190,829) 재고자산평가손실환입 (92,524,684) (45,973,834) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,218,000) (5,371,808,580) 관계기업투자주식처분이익 (135,552,926) 사용권자산처분이익 (83,541) (3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (874,716,732) 943,619,597 매출채권의 감소(증가) 7,357,717,898 (1,779,567,764) 미수금의 감소(증가) (91,789,788) (181,291,587) 선급금의 감소(증가) (361,383,235) (413,877,763) 선급비용의 감소 (증가) (45,836,086) (44,138,585) 부가세대급금의 감소(증가) (981,856,204) 선납부가세의 감소(증가) (321,290) 예치보증금의 감소(증가) 1,814,400,000 재고자산의 감소(증가) (6,621,712,741) 5,291,131,006 매입채무의 증가(감소) 58,735,014 525,527,440 미지급금의 증가(감소) 527,935,572 166,466,135 제품보증충당부채의 증가(감소) (94,948,863) (17,833,727) 선수금의 증가(감소) 619,742,282 (3,195,966,177) 예수금의 증가(감소) (16,651,240) 26,017,440 미지급비용의 증가(감소) (581,058,837) 66,141,138 부가가치세 예수금의 증가(감소) (471,138,230) (158,509,809) 퇴직금의 지급 (172,150,984) (154,878,150) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,000,000,000) 2. 이자의 수취 177,512,496 169,877,261 3. 이자의 지급 (174,557,121) (177,940,132) 4. 법인세의 납부 (25,671,650) (2,337,623,440) Ⅱ투자활동현금흐름 (3,208,834,928) (1,285,678,360) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 222,229,878 191,448,640 단기대여금의 회수 30,000,000 종업원단기대여금의 회수 8,960,000 16,169,430 종업원장기대여금의 회수 22,200,000 142,279,210 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 8,069,878 유형자산의 처분 183,000,000 보증금의 수령 3,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,431,064,806) (1,477,127,000) 종업원단기대여금의 증가 7,303,770 5,500,000 종업원장기대여금의 증가 109,000,000 장기금융상품의 취득 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3,008,540,000 유형자산의 취득 389,068,000 1,360,627,000 사용권자산의 취득 24,363,636 보증금의 증가 1,789,400 Ⅲ재무활동현금흐름 (134,820,878) (123,434,071) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 315,001,035 639,993,036 단기차입금의 차입 315,001,035 639,993,036 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (449,821,913) (763,427,107) 단기차입금의 상환 386,143,725 701,191,264 리스부채의 상환 63,678,188 62,235,843 Ⅳ현금의 증가(감소) (2,121,885,428) (35,587,623) Ⅴ기초현금및현금성자산 39,077,948,609 30,630,619,358 현금및현금성자산의 외화환산이익 378,750,379 400,402,689 Ⅶ기말현금및현금성자산 37,334,813,560 30,995,434,424 5. 재무제표 주석 제 46(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 45(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며, 당기말 현재 납입자본금은 45,353,348천원입니다. 최대주주는 당기말 현재 주식회사 제이준코스메틱(지분율 : 15.92%)입니다. 2. 중요한 회계정책 분 기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분 기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분 기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준분기재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화분기재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치의 결정공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 기타특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의변경은 없습니다. 6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 37,334,813,560 37,334,813,560 기타금융자산 32,935,753,819 1,000,000,000 33,935,753,819 매출채권및수취채권 - 2,861,167,018 2,861,167,018 장기기타금융자산 2,283,495,196 2,000,000 2,285,495,196 장기매출채권및수취채권 - 2,319,367,615 2,319,367,615 합 계 35,219,249,015 43,517,348,193 78,736,597,208 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 39,077,948,609 39,077,948,609 기타금융자산 29,935,753,819 1,000,000,000 30,935,753,819 매출채권및수취채권 - 10,107,299,415 10,107,299,415 장기기타금융자산 2,423,862,376 2,000,000 2,425,862,376 장기매출채권및수취채권 - 2,310,799,899 2,310,799,899 합 계 32,359,616,195 52,498,047,923 84,857,664,118 ② 금융부채 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 12,636,112,323 12,636,112,323 단기차입금 - 10,015,001,035 10,015,001,035 전환사채(유동) - 4,924,017,988 4,924,017,988 파생상품부채(유동) 3,694,366,942 - 3,694,366,942 유동성리스부채 - 236,897,151 236,897,151 장기매입채무및기타채무 - 17,600,000 17,600,000 리스부채 - 243,549,332 243,549,332 장기충당부채 - 88,922,374 88,922,374 합 계 3,694,366,942 28,162,100,203 31,856,467,145 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 12,293,384,678 12,293,384,678 단기차입금 - 10,086,143,725 10,086,143,725 전환사채(유동) - 4,814,893,234 4,814,893,234 파생상품부채(유동) 3,694,366,942 - 3,694,366,942 유동성리스부채 - 200,545,563 200,545,563 장기매입채무및기타채무 - 362,083,650 362,083,650 리스부채 - 118,223,397 118,223,397 장기충당부채 - 88,922,374 88,922,374 합 계 3,694,366,942 27,964,196,621 31,658,563,563 (2) 당분기와 전기 중 금융상품의 주요 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 209,188,753 - - - 평가손익(당기손익) - (140,367,180) - - 처분손익(당기손익) - (470,122) - - 이자비용 - - - (275,200,930) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 666,083,756 336,993,428 - - 평가손익(당기손익) - 15,600,430,731 (3,299,480,254) - 처분손익(당기손익) - 7,737,756,308 - 3,716,354,327 이자비용 - - - (1,402,764,797) (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 37,334,813,560 39,077,948,609 기타금융자산 33,935,753,819 30,935,753,819 매출채권및수취채권 2,861,167,018 10,107,299,415 장기기타금융자산 2,285,495,196 2,425,862,376 장기매출채권및수취채권 2,319,367,615 2,310,799,899 합계 78,736,597,208 84,857,664,118 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국 내 6,237,904,963 6,705,988,334 해 외 977,160,601 7,847,205,759 합 계 7,215,065,564 14,553,194,093 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 4,624,264,180 4,556,564,400 추가설정(환입) (23,658,621) 67,699,780 기말잔액 4,600,605,559 4,624,264,180 (4) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융부채 31,856,467,145 28,750,959,879 20,157,900,510 8,222,679,703 370,379,666 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융부채 31,658,563,563 28,528,438,785 20,524,435,155 7,423,228,535 580,775,094 (5) 환위험① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY, CNY, RUB, EUR,SEK) 구 분 USD JPY CNY RUB EUR SEK 자산 : 현금및현금성자산 6,340,096 100,000,000 34,126,227 12,407,170 - - 외상매출금 718,485 - 51,172 - - - 자산 합계 7,058,580 100,000,000 34,177,399 12,407,170 - - 부채 : 외상매입금 697 - 1,470,188 - 52,051 379,677 부채 합계 697 - 1,470,188 - 52,051 379,677 (외화단위 : USD, JPY, CNY, EUR, SEK) 구 분 USD JPY CNY EUR SEK 자산 : 현금및현금성자산 4,831,460 100,000,000 59,679,570 - - 외상매출금 954,170 - 36,589,801 - - 자산 합계 5,785,630 100,000,000 96,269,371 - - 부채 : 외상매입금 201,309 - 2,039,978 52,051 1,199,396 부채 합계 201,309 - 2,039,978 52,051 1,199,396 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기말 전기말 USD 1,346.80 1,289.40 JPY 8.89 9.13 CNY 185.75 180.84 RUB 14.55 - EUR 1,452.93 1,426.59 SEK 125.82 129.00 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 950,555,790 (950,555,790) 720,042,306 (720,042,306) JPY 88,948,000 (88,948,000) 91,266,000 (91,266,000) CNY 607,536,447 (607,536,447) 1,704,044,344 (1,704,044,344) RUB 18,052,432 (18,052,432) - - EUR (7,562,588) 7,562,588 (7,425,487) 7,425,487 SEK (4,777,096) 4,777,096 (15,472,208) 15,472,208 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 37,304,620,540 단기금융상품 1,000,000,000 장단기대여금 1,964,974,629 금융자산 합계 40,269,595,169 금융부채 고정이자율 단기차입금 315,001,035 전환사채 4,924,017,988 리스부채 480,446,483 소 계 5,719,465,506 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 9,700,000,000 소 계 9,700,000,000 금융부채 합계 15,419,465,506 (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 39,072,460,589 단기금융상품 1,000,000,000 장단기대여금 1,988,830,859 금융자산 합계 42,061,291,448 금융부채 고정이자율 단기차입금 386,143,725 전환사채 4,814,893,234 리스부채 318,768,960 소 계 5,519,805,919 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 9,700,000,000 소 계 9,700,000,000 금융부채 합계 15,219,805,919 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 일부 변동금리부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 48,500,000 (48,500,000) 48,500,000 (48,500,000) (7) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 35,219,249,015 35,219,249,015 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 37,334,813,560 37,334,813,560 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권및수취채권 2,861,167,018 2,861,167,018 장기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및수취채권 2,319,367,615 2,319,367,615 자산 합계 78,736,597,208 78,736,597,208 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 3,694,366,942 3,694,366,942 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 12,636,112,323 12,636,112,323 단기차입금 10,015,001,035 10,015,001,035 전환사채 4,924,017,988 4,924,017,988 리스부채 480,446,483 480,446,483 장기매입채무및기타채무 17,600,000 17,600,000 장기충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 31,856,467,145 31,856,467,145 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,359,616,195 32,359,616,195 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 39,077,948,609 39,077,948,609 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권및수취채권 10,107,299,415 10,107,299,415 장기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및수취채권 2,310,799,899 2,310,799,899 자산 합계 84,857,664,118 84,857,664,118 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 3,694,366,942 3,694,366,942 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 12,293,384,678 12,293,384,678 단기차입금 10,086,143,725 10,086,143,725 전환사채 4,814,893,234 4,814,893,234 리스부채 318,768,960 318,768,960 장기매입채무및기타채무 362,083,650 362,083,650 장기충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 31,658,563,563 31,658,563,563 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.ㄱ. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)ㄴ. 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)ㄷ. 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 35,219,249,015 1,289,632,500 - 33,929,616,515 35,219,249,015 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 3,694,366,942 - - 3,694,366,942 3,694,366,942 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,359,616,195 1,435,217,680 - 30,924,398,515 32,359,616,195 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 3,694,366,942 - - 3,694,366,942 3,694,366,942 ④ 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 복합금융상품 29,997,974,584 이항옵션평가모형 - 기초자산변동성 - 위험중립확률 - 할인율 등 파생상품자산 2,937,779,235 이항옵션평가모형 지분증권 993,862,696 순자산가치법취득원가법 - 순자산가액 - 취득가액 합 계 33,929,616,515 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 3,694,366,942 이항옵션평가모형 - 기초자산변동성 - 위험중립확률 - 할인율 등 (8) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 40,107,102,923 39,508,331,665 자본(B) 167,953,898,194 166,633,838,193 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 71,270,567,379 70,013,702,428 차입금및사채(D)(주1) 14,939,019,023 14,901,036,959 부채비율(A/B) 23.88% 23.71% 순차입금비율((D-C)/B)(주2) - - (주1) 리스부채는 제외한 금액입니다. (주2) 순차입금비율이 마이너스(-)로 산출되어 기재하지 아니하였습니다. (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 10,086,143,725 (71,142,690) - - 10,015,001,035 전환사채 4,814,893,234 - 109,124,754 - 4,924,017,988 유동성리스부채 200,545,563 (63,678,188) - 100,029,776 236,897,151 보증금 - - - - - 소 계 15,101,582,522 (134,820,878) 109,124,754 100,029,776 15,175,916,174 비유동성 리스부채 118,223,397 - 225,355,711 (100,029,776) 243,549,332 전환사채 - - - - - 보증금 17,600,000 - - - 17,600,000 소 계 135,823,397 - 225,355,711 (100,029,776) 261,149,332 합 계 15,237,405,919 (134,820,878) 334,480,465 - 15,437,065,506 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 10,401,191,264 (315,047,539) - - 10,086,143,725 전환사채 4,402,428,338 (5,216,828,380) 1,126,988,914 4,502,304,362 4,814,893,234 유동성리스부채 161,124,889 (280,465,544) (34,996,499) 354,882,717 200,545,563 보증금 2,000,000 (2,000,000) - - - 소 계 14,966,744,491 (5,814,341,463) 1,091,992,415 4,857,187,079 15,101,582,522 비유동성 리스부채 123,305,637 - 349,800,477 (354,882,717) 118,223,397 전환사채 4,402,428,337 - 99,876,025 (4,502,304,362) - 보증금 20,600,000 (3,000,000) - - 17,600,000 소 계 4,546,333,974 (3,000,000) 449,676,502 (4,857,187,079) 135,823,397 합 계 19,513,078,465 (5,817,341,463) 1,541,668,917 - 15,237,405,919 7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 30,193,020 5,488,020 보통예금 외 37,304,620,540 39,072,460,589 합 계 37,334,813,560 39,077,948,609 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 32,935,753,819 29,935,753,819 합 계 33,935,753,819 30,935,753,819 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 29,935,753,819 21,489,943,000 취득금액(주1) 3,000,000,000 10,000,000,000 처분금액 - (18,570,903,832) 공정가치 평가 - 10,151,897,253 유동성대체 - 6,864,817,398 계정대체 - - 기말금액 32,935,753,819 29,935,753,819 (주1) 당분기 중 당사는 화현관광개발이 발행한 전환사채(권면액: 3,000백만원)을 신규 취득하였습니다.② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 (주)비비안 3회차 전환사채 11,469,750,779 11,469,750,779 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주)) 5회차 전환사채 4,040,757,200 4,040,757,200 (주)아이오케이컴퍼니 18회차 전환사채 11,487,466,605 11,487,466,605 (주)화현관광개발 2회차 전환사채 3,000,000,000 - (주)광림 8회차 전환사채 콜옵션 2,937,779,235 2,937,779,235 합 계 32,935,753,819 29,935,753,819 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,283,495,196 2,423,862,376 합 계 2,285,495,196 2,425,862,376 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,423,862,376 24,403,187,596 취득금액 8,540,000 4,730,000 처분금액 (8,540,000) (13,495,771,300) 공정가치 평가 (140,367,180) 5,448,533,478 유동성대체 - (6,864,817,398) 계정대체 - (7,072,000,000) 기말금액 2,283,495,196 2,423,862,376 ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 431,538,362 431,538,362 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,289,632,500 1,289,632,500 자본재공제조합 2,505구좌 0.20% 501,000,000 536,223,500 536,223,500 한상광림특차유한공사 USD 31,500 100.00% 38,674,270 26,100,834 26,100,834 합 계 5,187,839,770 2,283,495,196 2,283,495,196 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 431,538,362 431,538,362 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,435,217,680 1,435,217,680 자본재공제조합 2,505구좌 0.20% 501,000,000 531,005,500 531,005,500 한상광림특차유한공사 USD 31,500 100.00% 38,674,270 26,100,834 26,100,834 합 계 5,187,839,770 2,423,862,376 2,423,862,376 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기말 전기말 기타금융자산(주1) 정기예금 1,000,000,000 1,000,000,000 질권설정 장기기타금융자산 별단예금 2,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,002,000,000 1,003,000,000 (주1) 당사의 자재 구매대금 지급보증을 위한 담보로 질권설정되어 있습니다. 9. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 2,614,460,005 - 9,928,929,913 - 미수금 67,502,600 - 206,800 - 미수수익 35,617,043 - 32,919,102 - 대여금 110,000,000 - 110,000,000 - 종업원대여금 33,587,370 366,390,000 35,243,600 388,590,000 보증금 - 1,952,977,615 - 1,922,209,899 합 계 2,861,167,018 2,319,367,615 10,107,299,415 2,310,799,899 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 2,628,903,587 9,966,732,116 1년 초과 2년 이하 33,824,877 - 2년초과 4,552,337,100 4,586,461,977 손실충당금 (4,600,605,559) (4,624,264,180) 합 계 2,614,460,005 9,928,929,913 (3) 매출채권 및 수취채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 수취채권 관련 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및수취채권 총취득금액 10,180,957,666 2,319,367,615 17,426,254,696 2,310,799,899 손실충당금: - 매출채권 (4,600,605,559) - (4,624,264,180) - - 미수금 (729,022,227) - (704,528,239) - - 미수수익 (535,165,603) - (535,165,603) - - 대여금 (1,454,997,259) - (1,454,997,259) - 손실충당금 합계 (7,319,790,648) - (7,318,955,281) - 매출채권및수취채권 총장부금액 2,861,167,018 2,319,367,615 10,107,299,415 2,310,799,899 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 수취채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,318,955,281 6,991,532,800 추가설정 835,367 327,422,481 기말금액 7,319,790,648 7,318,955,281 10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 679,539,309 318,156,074 선급비용 60,784,183 14,948,097 부가세대급금 981,856,204 - 선납부가세 321,290 - 합 계 1,722,500,986 333,104,171 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))(주1) 한국 제조업 (주)원라이트전자 한국 제조업 광림특장차금주유한공사 중국 제조업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 (주)화현관광개발 한국 서비스업 베스트원신기술사업투자조합 제2호 한국 투자업 (주1) 당분기 중 당사의 종속기업인 에스더블유생명과학(주)는 상호를 (주)퓨처코어로 변경하였습니다. 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 에스비더블유생명과학(주) 한국 제조업 (주)원라이트전자 한국 제조업 광림특장차금주유한공사 중국 제조업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 (주)화현관광개발 한국 서비스업 베스트원신기술사업투자조합 제2호 한국 투자업 (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 보유주식/좌수(출자금액) 지분율 취득원가 장부가액 종속기업 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))(주1) 72,017,068주 37.89% 113,045,534,205 27,510,519,976 소 계 113,045,534,205 27,510,519,976 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 525,022,227 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08% 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00% 196,000,000 - (주)화현관광개발(주2) 1,646,521주 23.96% 8,232,605,000 8,035,898,140 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주2) 3,700주 81.88% 3,700,000,000 3,700,000,000 소 계 15,923,645,254 14,657,540,399 합 계 128,969,179,459 42,168,060,375 (주1) 당분기 중 종속기업의 전환사채 전환으로 인해 당사의 지분율은 38.23%에서 37.89%로 감소하였습니다.(주2) 당사의 지분율은 81.88%이지만, 당사는 투자조합의 유한책임사원으로 투자지분에 대한 방어권만을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 보유주식/좌수(출자금액) 지분율 취득원가 장부가액 종속기업 에스비더블유생명과학(주) 72,017,068주 38.23% 113,045,534,205 27,510,519,976 소 계 113,045,534,205 27,510,519,976 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 525,022,227 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08% 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00% 196,000,000 - (주)화현관광개발 1,646,521주 25.44% 8,232,605,000 8,035,898,140 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700좌 81.88% 3,700,000,000 3,700,000,000 소 계 15,923,645,254 14,657,540,399 합 계 128,969,179,459 42,168,060,375 (4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득(처분) 계정대체 손상차손 기말 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주)) 27,510,519,976 - - - 27,510,519,976 (주)원라이트전자 525,022,227 - - - 525,022,227 광림특장차금주유한공사 2,396,620,032 - - - 2,396,620,032 (주)화현관광개발 8,035,898,140 - - - 8,035,898,140 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700,000,000 - - - 3,700,000,000 합 계 42,168,060,375 - - - 42,168,060,375 (5) 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득(처분) 계정대체 손상차손 기말 에스비더블유생명과학(주) 57,541,637,332 - - (30,031,117,356) 27,510,519,976 (주)원라이트전자 525,022,227 - - - 525,022,227 광림특장차금주유한공사 2,396,620,032 - - - 2,396,620,032 (주)화현관광개발 3,448,846,066 - 4,587,052,074 - 8,035,898,140 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700,000,000 - - - 3,700,000,000 아폴로조합 5,000,000,000 (5,000,000,000) - - - (주)글로벌디지털에셋그룹 4,587,052,074 - (4,587,052,074) - - 합 계 77,199,177,731 (5,000,000,000) - (30,031,117,356) 42,168,060,375 (6) 당분기말과 전기말 현재 상장된 종속기업 및 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주)) 27,510,519,976 27,510,519,976 27,510,519,976 27,510,519,976 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기말 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 6,530,026,617 (341,579,881) 6,188,446,736 9,784,527,939 (434,104,565) 9,350,423,374 재공품 9,212,508,780 (609,922,709) 8,602,586,071 1,873,416,681 (506,697,858) 1,366,718,823 원재료 20,087,961,108 (1,870,408,549) 18,217,552,559 16,321,215,764 (1,792,679,757) 14,528,536,007 미착원재료 437,456,332 - 437,456,332 1,667,079,712 - 1,667,079,712 합 계 36,267,952,837 (2,821,911,139) 33,446,041,698 29,646,240,096 (2,733,482,180) 26,912,757,916 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 180,953,643 214,038,024 재고자산평가손실환입 (92,524,684) (473,342,440) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 원가 또는 간주원가 전기초 21,521,383,907 5,409,668,525 4,362,724,171 6,294,960,291 취득 29,553,555 45,515,795 55,500,000 435,000,000 처분 - - (38,274,784) (690,185,903) 대체 - - 52,500,000 3,907,040,000 전기말 21,550,937,462 5,455,184,320 4,432,449,387 9,946,814,388 취득 - - 3,412,800 4,300,000 당기말 21,550,937,462 5,455,184,320 4,435,862,187 9,951,114,388 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 4,082,919,082 1,360,100,360 4,666,301,711 감가상각비 - 170,801,600 113,590,166 558,923,582 처분 - - (26,974,130) (483,476,569) 전기말 - 4,253,720,682 1,446,716,396 4,741,748,724 감가상각비 - 42,700,314 28,699,404 167,351,926 당기말 - 4,296,420,996 1,475,415,800 4,909,100,650 정부보조금 전기말 - - - 909,032,992 감가상각비 상계 - - - (24,568,434) 당기말 - - - 884,464,558 장부금액 전기말 21,550,937,462 1,201,463,638 2,985,732,991 4,296,032,672 당기말 21,550,937,462 1,158,763,324 2,960,446,387 4,157,549,180 (주1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구 공기구비품 입목 건설중인자산 합 계 원가 또는 간주원가 전기초 691,846,501 4,183,395,266 22,026,880 3,326,984,000 45,812,989,541 취득 76,444,255 139,605,200 - 2,634,556,000 3,416,174,805 처분 - - - - (728,460,687) 대체 - - - (4,401,700,000) (442,160,000) 전기말 768,290,756 4,323,000,466 22,026,880 1,559,840,000 48,058,543,659 취득 10,150,000 6,705,200 - 364,500,000 389,068,000 처분 (213,150,000) - - - (213,150,000) 대체 - - - - - 당기말 768,290,756 4,329,705,666 22,026,880 1,721,340,000 48,234,461,659 감가상각비 및 손상차손 전기초 545,812,179 3,373,554,422 - - 14,028,687,754 감가상각비 62,409,355 276,929,820 - - 1,182,654,523 처분 - - - - (510,450,699) 전기말 608,221,534 3,650,484,242 - - 14,700,891,578 감가상각비 24,558,251 70,705,457 - - 334,015,352 처분 (7,104,966) - - - (7,104,966) 당기말 625,674,819 3,721,189,699 - - 15,027,801,964 정부보조금 전기말 - - - - 909,032,992 감가상각비 상계 - - - - (24,568,434) 당기말 - - - - 884,464,558 장부금액 전기말 160,069,222 672,516,224 22,026,880 1,559,840,000 32,448,619,089 당기말 142,615,937 608,515,967 22,026,880 1,721,340,000 32,322,195,137 (2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금 보전처리하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당사의 자산 중 주석 8에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 구 분 제공자산 당분기말 전기말 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서 발급) 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재 공장용지,건물,기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 KEB하나은행 토지 충북 청주시 현도면 소재 토지 1,791,328,040 1,791,328,040 청주시 합 계 18,791,328,040 18,791,328,040 (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기말 전기말 제공처 서울보증보험 물품대금보증 외 3,008,032,848 3,941,744,528 거래처 서울보증보험 상품판매대금 보증보험 2,400,000,000 2,400,000,000 현대자동차 KEB하나은행 자재구입보증 1,000,000,000 1,000,000,000 현대자동차 자본재공제조합 자재구입보증 500,000,000 500,000,000 현대자동차 한국무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 KEB하나은행 합 계 8,528,032,848 9,461,744,528 한편, 당사는 당분기말 현재 제품 판매처 등으로부터 대금회수 목적으로 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.15. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기말 전기말 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 45,788,652,314 39,748,144,394 상기 보험가입자산 이외에 당사는 KB손해보험에 가스사고배상책임보험 및 당사 소유차량 관련 자동차보험을 가입하고있습니다. 16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 사용권자산(부동산) 155,395,888 (101,101,288) 54,294,600 155,395,888 (86,045,116) 69,350,772 사용권자산(차량) 874,022,111 (436,344,221) 437,677,890 654,187,365 (414,231,794) 239,955,571 합 계 1,029,417,999 (537,445,509) 491,972,490 809,583,253 (500,276,910) 309,306,343 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 69,350,772 - - (15,056,172) 54,294,600 사용권자산(차량) 239,955,571 249,719,347 - (51,997,028) 437,677,890 합 계 309,306,343 249,719,347 - (67,053,200) 491,972,490 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 35,018,545 151,206,892 (19,842,445) (97,032,220) 69,350,772 사용권자산(차량) 240,622,304 198,593,585 (14,472,948) (184,787,370) 239,955,571 합 계 275,640,849 349,800,477 (34,315,393) (281,819,590) 309,306,343 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 실용신안권 의장권 특허권 개발비 기타의무형자산 합 계 취득원가 전기초 13,469,400 48,974,468 89,043,500 5,864,123,960 1,295,609,403 7,311,220,731 취득 - 15,449,503 21,275,208 - 129,357,399 166,082,110 처분 - - - - (306,600,000) (306,600,000) 대체 - - - - 240,264,811 240,264,811 전기말 13,469,400 64,423,971 110,318,708 5,864,123,960 1,358,631,613 7,410,967,652 당기말 13,469,400 64,423,971 110,318,708 5,864,123,960 1,358,631,613 7,410,967,652 상각비 및 손상차손 전기초 13,469,400 28,910,471 75,324,490 5,864,123,960 514,612,842 6,496,441,163 상각비(손상차손 포함) - 15,949,752 6,289,805 - 153,616,563 175,856,120 처분 - - - - (258,600,000) (258,600,000) 전기말 13,469,400 44,860,223 81,614,295 5,864,123,960 409,629,405 6,413,697,283 상각비(손상차손 포함) - 2,516,284 1,940,376 - 42,612,492 47,069,152 당기말 13,469,400 47,376,507 83,554,671 5,864,123,960 452,241,897 6,460,766,435 정부보조금 전기초 - - 1,200,000 - - 1,200,000 취득 - - 4,381,599 - - 4,381,599 처분 - - (787,314) - - (787,314) 전기말 - - 4,794,285 - - 4,794,285 상각비 상계 - - (285,597) - - (285,597) 당기말 - - 4,508,688 - - 4,508,688 장부금액 전기말 - 19,563,748 23,910,128 - 949,002,208 992,476,084 당기말 - 17,047,464 22,255,349 - 906,389,716 945,692,529 (2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 306,076 및 1,138,037원입니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 2,645,290,120 1,762,156,250 4,407,446,370 2,645,290,120 1,762,156,250 4,407,446,370 감가상각누계액 - (284,554,760) (284,554,760) - (273,541,295) (273,541,295) 장부금액 2,645,290,120 1,477,601,490 4,122,891,610 2,645,290,120 1,488,614,955 4,133,905,075 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 자산가액 기초 2,645,290,120 1,762,156,250 4,407,446,370 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 대체 - - - 66,324,000 375,836,000 442,160,000 기말 2,645,290,120 1,762,156,250 4,407,446,370 2,645,290,120 1,762,156,250 4,407,446,370 감가상각누계액 기초 - (273,541,295) (273,541,295) - (231,053,373) (231,053,373) 상각 - (11,013,465) (11,013,465) - (42,487,922) (42,487,922) 기말 - (284,554,760) (284,554,760) - (273,541,295) (273,541,295) 장부금액 2,645,290,120 1,477,601,490 4,122,891,610 2,645,290,120 1,488,614,955 4,133,905,075 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 6,900,000 27,600,000 임대비용(주1) (8,664,495) (39,014,526) 임대손익 (1,764,495) (11,414,526) (주1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,391,120,292 - 10,331,272,087 - 미지급금 1,804,258,693 - 931,839,471 344,483,650 미지급비용 440,733,338 - 1,030,273,120 - 보증금 - 17,600,000 - 17,600,000 합 계 12,636,112,323 17,600,000 12,293,384,678 362,083,650 20. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입내용 이자율 만기 당분기말 전기말 KEB하나은행 일반대출 5.17% ~ 5.88% 2024년 4월~ 2025년 02월 9,700,000,000 9,700,000,000 구매자금대출 5.42% ~ 5.47% 2024년 4월~ 2024년 6월 315,001,035 386,143,725 합 계 10,015,001,035 10,086,143,725 21. 전환사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 당분기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.06.24 2025.06.24 0.0% 5,025,000,000 5,025,000,000 전환사채(권면금액) 5,025,000,000 5,025,000,000 상환할증금 471,345,000 471,345,000 사채할인발행차금 (306,662) (365,133) 전환권조정 (572,020,350) (681,086,633) 합 계 4,924,017,988 4,814,893,234 유동성 전환사채 4,924,017,988 4,814,893,234 비유동성 전환사채 - - (2) 당분기말 현재 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 10,050,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 0% 만기보장이자율: 3% 사채발행일 2022년 6월 24일 사채만기일 2025년 6월 24일 원금상환방법 만기일시상환 전환비율 100% 전환가액 2,001원/주 전환가액의 조정 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은 가격으로 조정 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 4) 합병, 감자 및 주식의 분할, 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 조정 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환권행사기간 2023년 6월 24일 ~ 2025년 5월 24일 조기상환권 사채권자에게 있음 조기상환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후행사할 수 있음 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 있음 매도청구권행사기간 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 2년까지 사채액면가액의 50%범위 내에서 매도청구권 행사가능. (3) 당사는 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 매도청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)는 별도의 파생상품자산으로 인식하고 있으며, 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 별도의 파생상품부채로 인식하고 있습니다. (4) 당사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행시 제8회차 전환사채 전환권 3,078,434,033 3,078,434,033 829,015,322 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 법인세비용차감전순손익 1,613,982,505 6,216,151,654 평가손실 - (2,996,807,266) 평가손실 제외 법인세비용차감전순손익 1,613,982,505 9,212,958,920 22. 리스부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 분기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 70,845,092 - (15,002,855) 55,842,237 50,751,797 5,090,440 리스부채(차량) 247,923,868 225,355,711 (48,675,333) 424,604,246 186,145,354 238,458,892 합 계 318,768,960 225,355,711 (63,678,188) 480,446,483 236,897,151 243,549,332 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 35,889,862 151,206,892 (116,251,662) 70,845,092 59,825,023 11,020,069 리스부채(차량) 248,540,664 198,593,585 (199,210,381) 247,923,868 140,720,540 107,203,328 합 계 284,430,526 349,800,477 (315,462,043) 318,768,960 200,545,563 118,223,397 (주1) 당분기 및 전기의 감소는 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 67,053,200 281,819,590 리스부채 이자비용 18,174,088 18,174,088 단기리스 관련 비용 38,624,623 38,624,623 소액자산 리스 관련 비용 16,960,000 16,960,000 합 계 140,811,911 355,578,301 23. 파생상품부채(1) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제8회 전환사채 전환권 등(주1) 3,694,366,942 3,694,366,942 유동성 파생상품부채 3,694,366,942 3,694,366,942 비유동성 파생상품부채 - - (주1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기말 현재 파생상품부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 분기말 8회차 전환사채 전환권 등 3,694,366,942 - - 3,694,366,942 (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 분기말 8회차 전환사채 전환권 등 4,564,654,744 (4,169,768,056) 3,299,480,254 3,694,366,942 24. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기 선수금 1,001,458,093 381,715,811 예수금 61,008,770 77,660,010 부가세예수금 - 471,138,230 합 계 1,062,466,863 930,514,051 25. 충당부채당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기초잔액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 상기 지급이행 및 손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다(주석 28 참조). 26. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기 확정급여채무 5,273,821,687 5,340,497,645 사외적립자산 (4,411,269,173) (4,455,918,458) 확정급여부채 862,552,514 884,579,187 ② 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기 기초금액 5,340,497,645 4,916,498,030 퇴직급여 지급액 (255,167,740) (887,660,403) 당기근무원가 139,836,636 556,497,408 이자비용 48,655,146 225,083,316 전입(전출)액 - 13,108,966 재측정요소 : - 516,970,328 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (26,710) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 196,357,231 기타사항에 의한 효과 - 320,639,807 기말금액 5,273,821,687 5,340,497,645 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 3,449,300 3,449,300 퇴직연금운용자산 4,407,819,873 4,452,469,158 합 계 4,411,269,173 4,455,918,458 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,455,918,458 3,335,268,268 추가납입 - 1,000,000,000 이자수익 39,500,322 142,635,384 지급액 (83,016,756) - 재측정요소 (1,132,851) (21,985,194) 기말금액 4,411,269,173 4,455,918,458 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 139,836,636 556,497,408 이자비용 48,655,146 225,083,316 이자수익 (39,500,322) (142,635,384) 합 계 148,991,460 638,945,340 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력을 행사하는 기업 제이준코스메틱(주) 제이준코스메틱(주) 행사하는 기업> 종속기업 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주)) 에스비더블유생명과학(주) 관계기업 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)케이에스와이위너스 (주)케이에스와이위너스 (주)화현관광개발 (주)화현관광개발 베스트원신기술사업투자조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 제2호 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 (주)디모아 (주)디모아 (주)아이오케이컴퍼니 (주)아이오케이컴퍼니 종속기업의 자회사 등 종속기업의 자회사 등 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 당분기말 전기말 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - - 미수금 117,172,746 117,172,746 외상매입금 95,394,769 127,401,707 한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)비비안이 발행한 전환사채 11,470백만원(권면액 : 10,000백만원), (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))이 발행한 전환사채 4,041백만원(권면액 : 3,000백만원), (주)아이오케이컴퍼니가 발행한 전환사채 11,487백만원(권면액 : 10,000백만원) 및 (주)화현관광개발이 발행한 전환사채 3,000백만원(권면액 : 3,000백만원)을 각각 보유하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 25,650,625 35,808,316 원재료 매입 등 653,178,564 5,019,026,438 (주)화현관광개발 이자수익 - - (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주)) 이자수익 30,000,000 120,000,000 (주)쌍방울 차량매입 - - 접대비 등 - 1,377,900 재화매입 1,655,550 182,894,509 이자비용 - - (주)비비안 재화매입 - - 임차료 지급 9,000,000 36,000,000 (주)디모아 차량매입 - 46,200,000 (주)아이오케이컴퍼니 여비교통비 등 27,500 미래산업(주)(주1) 회원권 매입 - 950,000,000 (주1) 특수관계자 제외 전까지의 거래입니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여/차입 투자 전환사채 투자주식 대여 회수 취득 처분 취득 처분 (주)화현관광개발 관계기업 - - 3,000,000,000 - - - (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여/차입 투자 전환사채 투자주식 대여 회수 취득 처분 취득 처분 (주)화현관광개발 관계기업 - - - - 4,587,052,074 - (주)글로벌디지털에셋그룹 관계기업 - - - - - 4,587,052,074 아폴로조합 관계기업 - - - - - 5,404,140,515 미래산업(주)(주1) 기타 - - - 5,316,879,452 - - (주)아이오케이컴퍼니 기타 - - 10,000,000,000 - - - (주1) 특수관계자 제외 전까지의 거래입니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 제공처 제공내용 당분기말 전기말 (주)쌍방울 신보2022제12차유동화전문유한회사 회사채 발행 지급보증 3,600,000,000 3,600,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 100,666,780 1,590,564,764 대표이사 등 퇴직급여 4,663,998 323,477,467 대표이사 등 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 28. 우발채무 및 약정사항 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당기말현재) 1,081,286주(296,260주) 정리채권자 총 금 액(당기말현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - (2) 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원)와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. (3) 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다(주석 25 참조). 29. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 전기말 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 30. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 124,586,163,455 124,586,163,455 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 139,696,243,141 139,696,243,141 31. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기말 보통주 114,000주 72,175,807 전기말 보통주 114,000주 72,175,807 32. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 (17,922,101,064) (19,242,161,065) 합 계 (17,564,101,064) (18,884,161,065) (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 33. 주당손익 (1) 당사의 기본주당순손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 1,320,956,086 (2,447,310,009) 가중평균유통보통주식수(주1) 90,592,695 90,592,696 기본주당순이익(손실) 15 (27) (주1) 가중평균유통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(주2) 8,243,935,336 8,153,342,640 유통일수 91 90 가중평균유통주식수 90,592,695 90,592,696 (주2) 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2024.1.1 ~ 2024.3.31 90,706,696 (114,000) 90,592,696 91 8,243,935,336 합 계 91 8,243,935,336 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2023.1.1 ~ 2023.3.31 90,706,696 (114,000) 90,592,696 90 8,153,342,640 합 계 90 8,153,342,640 (2) 당분기 및 전기의 희석주당순손익은 전환증권의 희석화 효과가 발생되지 않아 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 35. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 13,640,720,796 13,640,720,796 34,421,152,999 34,421,152,999 기타매출액 1,462,279,410 1,462,279,410 1,625,684,403 1,625,684,403 합 계 15,103,000,206 15,103,000,206 36,046,837,402 36,046,837,402 (2) 당기와 전기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 10,438,929,573 10,438,929,573 29,203,677,937 29,203,677,937 기타매출원가 896,259,008 896,259,008 820,087,774 820,087,774 재고자산평가손실 180,953,643 180,953,643 500,379,501 500,379,501 재고자산평가손실환입 (92,524,684) (92,524,684) (45,973,834) (45,973,834) 합 계 11,423,617,540 11,423,617,540 30,478,171,378 30,478,171,378 36. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 905,647,250 905,647,250 1,035,924,760 1,035,924,760 퇴직급여 66,186,351 66,186,351 74,245,905 74,245,905 복리후생비 123,700,940 123,700,940 122,875,890 122,875,890 지급임차료 9,767,330 9,767,330 11,410,000 11,410,000 접대비 68,917,300 68,917,300 41,236,499 41,236,499 감가상각비 48,930,060 48,930,060 36,518,709 36,518,709 사용권자산상각비 67,053,200 67,053,200 62,291,812 62,291,812 무형자산상각비 46,783,555 46,783,555 27,616,856 27,616,856 세금과공과 155,330,520 155,330,520 22,301,930 22,301,930 광고선전비 - - 90,000,000 90,000,000 대손상각비(환입) (23,658,621) (23,658,621) 2,001,961 2,001,961 수도광열비 6,668,345 6,668,345 9,535,695 9,535,695 여비교통비 41,909,224 41,909,224 28,204,702 28,204,702 통신비 12,629,200 12,629,200 11,361,937 11,361,937 운반비 77,950,936 77,950,936 98,502,092 98,502,092 보험료 21,618,762 21,618,762 22,300,808 22,300,808 지급수수료 806,521,105 806,521,105 1,369,587,667 1,369,587,667 수선비 11,884,000 11,884,000 110,000 110,000 소모품비 8,766,275 8,766,275 7,999,450 7,999,450 사무용품비 - - 641,587 641,587 차량유지비 28,474,453 28,474,453 41,347,930 41,347,930 판매수수료 64,000,000 64,000,000 297,726,605 297,726,605 보증수리비 10,359,053 10,359,053 213,884,990 213,884,990 도서인쇄비 16,880,344 16,880,344 12,715,110 12,715,110 교육훈련비 7,060,000 7,060,000 4,700,000 4,700,000 회의비 - - 3,495,270 3,495,270 합 계 2,583,379,582 2,583,379,582 3,648,538,165 3,648,538,165 37. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 33,594,159 33,594,159 31,554,240 31,554,240 임대료 6,900,000 6,900,000 12,900,000 12,900,000 외환차익 252,015,857 252,015,857 17,037,494 17,037,494 외화환산이익 20,589,832 20,589,832 484,750 484,750 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,218,000 5,218,000 5,371,808,580 5,371,808,580 사용권자산처분이익 - - 83,541 83,541 관계기업투자주식처분이익 - - 135,552,926 135,552,926 잡이익 105,631,555 105,631,555 81,209,191 81,209,191 합 계 423,949,403 423,949,403 5,650,630,722 5,650,630,722 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 33,827,426 33,827,426 3,364,106 3,364,106 외화환산손실 2,113,654 2,113,654 277,200 277,200 유형자산처분손실 23,045,034 23,045,034 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 8,930,116,432 8,930,116,432 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 470,122 470,122 91,442 91,442 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 145,585,180 145,585,180 189,689,334 189,689,334 재고자산폐기손실 - - 45,973,834 45,973,834 기부금 7,732,100 7,732,100 157,083,409 157,083,409 기타의대손상각비 24,493,988 24,493,988 - - 잡손실 5,268,716 5,268,716 90,216,348 90,216,348 합 계 242,536,220 242,536,220 9,416,812,105 9,416,812,105 38. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 780,960,033 780,960,033 1,148,474,926 1,148,474,926 이자수익 175,594,594 175,594,594 175,338,847 175,338,847 외환차익 197,100,000 197,100,000 51,430,000 51,430,000 외화환산이익 408,265,439 408,265,439 921,706,079 921,706,079 금융비용 444,393,795 444,393,795 873,647,051 873,647,051 이자비용 275,200,930 275,200,930 351,468,661 351,468,661 외환차손 139,677,805 139,677,805 875,000 875,000 외화환산손실 29,515,060 29,515,060 521,303,390 521,303,390 39. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 증감 3,254,501,322 3,254,501,322 (286,066,340) (286,066,340) 재공품의 증감 (7,339,092,099) (7,339,092,099) (962,409,280) (962,409,280) 기타매출원가의 증감 984,687,967 984,687,967 1,274,493,441 1,274,493,441 원재료 사용액 11,616,057,581 11,616,057,581 27,418,985,102 27,418,985,102 종업원급여 2,110,309,400 2,110,309,400 2,342,455,845 2,342,455,845 감가상각비, 무형자산상각비 367,243,938 367,243,938 266,081,509 266,081,509 사용권자산상각비 67,053,200 67,053,200 62,291,812 62,291,812 외주가공비 436,994,494 436,994,494 837,668,790 837,668,790 광고선전비 - - 90,000,000 90,000,000 임차료 10,497,330 10,497,330 11,410,000 11,410,000 기타의 비용 2,498,743,989 2,498,743,989 3,071,798,664 3,071,798,664 합 계 14,006,997,122 14,006,997,122 34,126,709,543 34,126,709,543 40. 영업부문(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 각 부문별, 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 기타비유동자산(주1) 매출 매출 매출 국 내 4,747,887,519 2,448,134,364 1,406,310,795 37,882,751,766 해 외 6,444,698,913 - 55,968,615 - 합 계 11,192,586,432 2,448,134,364 1,462,279,410 37,882,751,766 (주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 합계액입니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 기타비유동자산 매출 매출 매출 국 내 3,896,637,368 19,811,531,788 1,610,841,179 36,406,607,691 해 외 10,430,284,592 282,699,251 14,843,224 - 합 계 14,326,921,960 20,094,231,039 1,625,684,403 36,406,607,691 한편, 당분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 RUSMAN이고, 관련 매출액은 4,521백만원(매출비중: 29.93%)입니다. 41. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 203,000,000 442,160,000 장기미지급금의 유동성 대체 344,483,650 344,487,000 리스부채의 유동성 대체 100,029,776 89,996,120 42. 매각예정비유동자산당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 피투자회사 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 지분증권 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 7,072,000,000 7,072,000,000 당 사는 2023년 11월 2일 이사회결의 에 의거 (주)쌍방울의 지분을 매각하기로 결정하였으며, 당기말 현재 적극적인 매각절차를 진행 중에 있습니다. 당사는 당해 지분증권을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 당사 정관 규정당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.- 당사의 배당에 관한 정관상의 내용은 다음과 같습니다. 제 59 조【이익배당】 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 60 조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.『상법 시행령』제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 61 조【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당 등의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 제45기 제44기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,066 12,304 -26,780 (별도)당기순이익(백만원) 1,320 -6,131 -78,527 (연결)주당순이익(원) 13 203 -294 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.08.11 전환권행사 보통주 2,969,077 500 1,953 - 2021.08.12 전환권행사 보통주 4,212,798 500 1,946 - 2021.08.13 전환권행사 보통주 6,949,752 500 1,770 - 2021.08.17 전환권행사 보통주 4,955,288 500 1,816 - 2021.08.18 전환권행사 보통주 914,284 500 1,750 - 2021.08.19 전환권행사 보통주 57,142 500 1,750 - 2021.08.26 전환권행사 보통주 1,052,405 500 1,995 - 2021.09.09 전환권행사 보통주 531,644 500 1,580 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 676,734 500 1,655 - 2022.01.13 전환권행사 보통주 132,930 500 1,655 - 2022.02.28 전환권행사 보통주 6,042 500 1,655 - 2022.03.25 전환권행사 보통주 223,563 500 1,655 - 2022.03.28 전환권행사 보통주 791,538 500 1,655 - 2022.03.29 전환권행사 보통주 211,480 500 1,655 - 2022.03.30 전환권행사 보통주 507,552 500 1,655 - 2022.04.01 전환권행사 보통주 580,059 500 1,655 - 2022.04.04 전환권행사 보통주 241,691 500 1,655 - 2022.04.05 전환권행사 보통주 30,211 500 1,655 - 2022.04.07 전환권행사 보통주 1,526,717 500 1,965 - 2022.04.08 전환권행사 보통주 3,984,063 500 2,510 - 2022.04.08 전환권행사 보통주 5,797,468 500 1,580 - 2022.04.20 전환권행사 보통주 1,432,024 500 1,655 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모전환사채 제8회 2022.06.24 2025.06.24 10,050,000,000 보통주 2023.06.24~2025.05.24 100 1,081 5,025,000,000 4,648,473 - 합 계 - - - 10,050,000,000 - - 100 1,081 5,025,000,000 4,648,473 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)광림 회사채 사모 2019.04.16 10,000 3.5% - 2022.04.16 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.05.10 10,000 3.0% - 2022.05.10 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.09.26 10,100 5.0% - 2022.09.26 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.12.27 22,000 5.0% - 2022.12.27 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2020.05.11 10,000 2.0% - 2023.05.11 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2020.12.16 8,000 3.0% - 2023.12.16 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2022.06.24 10,050 3.0% - 2025.06.24 일부상환 - 합 계 - - - 80,150 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,025 - - - - - - - 합계 5,025 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2018.11.21 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제4회 2019.04.16 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제3회 2019.05.10 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제2회 2019.09.26 타법인 증권취득자금 10,100 타법인 증권취득자금 10,100 - 제3자배정유상증자 - 2019.10.04 기타자금 8,100 기타자금 8,100 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제5회 2019.12.27 타법인 증권취득자금 22,000 타법인 증권취득자금 22,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제6회 2020.05.11 사채 상환 10,000 사채 상환 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제7회 2020.12.16 사채 상환 8,000 사채 상환 8,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제8회 2022.06.24 운영자금 10,050 운영자금 10,050 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 설정률 제46기 매출채권 17,719,126 5,703,259 12,015,867 32.19% 단기대여금 2,051,905 1,541,928 509,977 75.15% 미수금 1,018,272 946,506 71,766 92.95% 미수수익 582,512 538,279 44,233 92.41% 합계 21,371,815 8,729,972 12,641,843 40.85% 제45기 매출채권 22,975,645 5,673,344 17,302,301 24.69% 단기대여금 2,125,761 1,541,928 583,833 72.54% 미수금 958,889 922,012 36,877 96.15% 미수수익 574,345 538,279 36,066 93.72% 합계 26,634,640 8,675,563 17,959,077 32.57% 제44기 매출채권 13,535,858 5,612,964 7,922,894 41.47% 단기대여금 1,785,456 1,541,928 243,528 86.36% 미수금 1,932,491 1,472,135 460,356 76.18% 미수수익 573,754 537,679 36,075 93.71% 합 계 17,808,397 9,162,688 8,645,708 51.45% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 46기 45기 44기 기초금액 8,675,562 9,164,705 7,894,083 연결범위의 변동 - - - 매출채권제각 - - - 대손상각비환입 54,410 (489,142) (32,631) 출자전환 - - - 환율변동효과 - - 1,303,253 기말금액 8,729,972 8,675,563 9,164,705 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 계 일반 13,133 34 - 4,552 17,719 특수관계자 - - - - - 계 13,133 34 - 4,552 17,719 구성비율 74.12% 0.19% 0.00% 25.69% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계 정 과 목 제46기 제45기 제44기 비 고 크레인 및 특장 사업 제 품 6,530,027 9,784,528 6,299,700 - 상 품 - - - - 재공품 9,212,509 1,873,417 3,461,391 - 원재료 20,087,961 16,321,216 24,016,672 - 부재료 - - - - 포장물 - - - - 미착원재료 437,456 1,667,080 626,474 - 소 계 36,267,953 29,646,241 34,404,237 - 광학필터 및 홀센서 사업 제 품 3,038,933 3,374,623 1,863,034 - 상 품 - 13,038 104,141 - 재공품 800,729 722,287 1,459,954 - 원재료 7,452,526 6,112,780 6,012,043 - 부재료 - - - - 저장품 535,699 360,691 364,857 - 미착원재료 - - 57,234 - 소 계 11,827,887 10,583,419 9,861,263 - 합 계 48,095,840 40,229,660 44,265,500 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.39% 14.70% 15.92% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.20 회 4.72 회 3.91 회 - (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준) ① 재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고, 이에 총평균법 (수입미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있으며, 수량계산은 계속기록법과 실지재고조사법을 병용하고 있습니다. ② 실사일자 - 당사는 매년 1월 초에 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기 재고조사를 정기적으로 실시하고 있습니다. 다만, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사 외에 임시실 사를 실시하고 있습니다. - 제45기(2023회계연도)에 대한 재무제표를 작성함에 있어 2023.12.29 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. ③ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사와 종속회사의 동 일자 재고실사시에는 2023년 사업연도 재무제표의 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다. ④ 장기체화재고 등의 현황 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 9,568,959,693 (2,138,124,501) 7,430,835,192 13,159,150,870 (2,152,205,627) 11,006,945,243 상품 - - - 13,038,203 (5,087,428) 7,950,775 재공품 10,013,237,798 (666,390,836) 9,346,846,962 2,595,704,035 (566,649,707) 2,029,054,328 원재료 27,540,487,021 (4,778,499,610) 22,761,987,411 22,433,995,430 (4,106,857,535) 18,327,137,895 저장품 535,699,358 - 535,699,358 360,691,952 - 360,691,952 미착원재료 437,456,332 - 437,456,332 1,667,079,712 - 1,667,079,712 합 계 48,095,840,202 (7,583,014,947) 40,512,825,255 40,229,660,202 (6,830,800,297) 33,398,859,905 라. 공정가치 평가내역 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 33,322,814,892 33,322,814,892 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 53,639,213,371 53,639,213,371 기타금융자산 8,278,237,367 8,278,237,367 매출채권및수취채권 12,300,280,939 12,300,280,939 장기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및수취채권 2,721,603,612 2,721,603,612 자산 합계 110,264,150,181 110,264,150,181 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 13,078,604,193 13,078,604,193 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 23,174,440,370 23,174,440,370 단기차입금 22,422,769,449 22,422,769,449 유동성장기차입금 14,860,000 14,860,000 장기차입금 2,236,450,265 2,236,450,265 전환사채 22,335,284,869 22,335,284,869 유동성리스부채 576,838,022 576,838,022 장기매입채무및기타채무 31,541,716 31,541,716 리스부채 1,043,173,544 1,043,173,544 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 85,002,884,802 85,002,884,802 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,463,182,072 30,463,182,072 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 59,508,626,459 59,508,626,459 기타금융자산 6,457,292,501 6,457,292,501 매출채권및수취채권 17,586,828,151 17,586,828,151 장기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및수취채권 2,747,932,271 2,747,932,271 자산 합계 116,765,861,454 116,765,861,454 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 15,814,999,427 15,814,999,427 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 21,692,058,479 21,692,058,479 단기차입금 18,736,435,954 18,736,435,954 유동성장기차입금 102,466,837 102,466,837 장기차입금 2,085,533,953 2,085,533,953 전환사채 24,333,940,097 24,333,940,097 유동성리스부채 556,180,316 556,180,316 장기매입채무및기타채무 376,216,898 376,216,898 리스부채 909,324,107 909,324,107 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 84,696,078,442 84,696,078,442 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. (1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) (2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) (3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 33,322,814,892 1,289,632,500 - 32,033,182,392 33,322,814,892 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 13,078,604,193 - - 13,078,604,193 13,078,604,193 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,463,182,072 1,435,217,680 - 29,027,964,392 30,463,182,072 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 15,814,999,427 - - 15,814,999,427 15,814,999,427 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 [이사의 경영진단 및 분석의견]은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제46기(당기) 정진세림회계법인 - - - 제45기(전기) 삼덕회계법인 적정 주1) 주2) 제44기(전전기) 삼덕회계법인 적정 주3) 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 평가주4) 주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 44에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2023년 2월 9일 회사의 전ㆍ현직 임원의배임 및 업무상 횡령혐의에 대한 공소제기 사실을 확인하여 한국거래소에 관련 내용을 공시하였습니다. 본 사안은 코스닥시장상장규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유에 해당하여, 2023년 3월 24일에 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 한국거래소는 2023년 12월 5일에 회사에 대해 2024년 12월 5일까지 개선기간을 부여하기로 심의및의결하였습니다. 주2) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결 재무제표 감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.가. 금융자산의 공정가치 측정핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 6에 기재한 바와 같이, 수준 3 공정가치측정금융상품은 금융자산과 금융부채로 구성되며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준3 금융자산 복합금융상품 22,957,217,384 파생상품자산 5,082,102,312 지분증권 988,644,696 합계 29,027,964,392 수준 3의 금융상품에 사용되는 변수는 시장에서 바로 관측할 수 없기 때문에, 공정 가치평가 방법은 복잡한 모형으로 구성될 수 있으며 관측할 수 없는 투입변수에 대한가정과 추정치에 대한 판단을 포함할 수 있습니다. 수준 3 금융상품의 공정가치를 결정하는 데 사용되는 복잡한 가치평가모형이나 관측할 수 없는 투입변수에는 경영진의 중요한 가정과 추정이 개입되므로 수준 3 금융상품 공정가치 평가의 오류가능성이 있는 바, 감사인은 이를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 연결 회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인 - 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 - 경영진이 사용한 투입변수 등에 대한 독립적 추정치와 경영진의 추정치간 유의적인 차이여부 확인 주3) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.주석 44에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 2023년 2월 9일 연결회사의 전ㆍ현직 임원의 배임 및 업무상 횡령혐의에 대한 공소제기 사실을 확인하여 한국거래소에 관련 내용을 공시하였습니다. 본 사안은 코스닥시장상장규정에 따라 상장적격성 실질심사사유에 해당하므로 향후 상장적격성 실질심사 대상이 될 수 있습니다.주4) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 평가연결회사는 전환사채에 내재된 전환권과 기타 파생요소에 대해 파생상품자산과 파생상품부채를 인식하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 장부금액은5,399백만원과 22,685백만원이며, 당기 중 파생상품평가이익과 평가손실은 각각 13,209백만원과 15,309백만원입니다. 동 사항이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 전환사채에 내재된 파생상품자산 및 부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 파생상품평가에 대한 연결회사의 내부통제 이해와 평가ㆍ 전환사채 발행조건 검토를 통해 연결회사의 회계처리 적정성 확인ㆍ 연결회사가 사용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가ㆍ 내부전문가를 활용하여 파생상품 평가시 외부전문가가 사용한 평가모델 및 사용 된 투입변수의 적정성 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제46기(당기) 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 310백만원 2,120 - - 제45기(전기) 동현회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 300백만원 2,000 300백만원 1,909 제44기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 280백만원 1,888 280백만원 1,941 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당기) - - - - - 제45기(전기) 2023.04.27 세무조정용역계약 2023.01.01~2023.12.31 10백만원 - 제44기(전전기) 2022.08.24 세무조정용역계약 2022.01.01~2022.12.31 10백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.29 회사측 : 감사, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사 등 서면 기말감사 업무수행결과, 핵심감사사항 등 중점 감사사항에 대한 커뮤니케이션 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 비고 제46기(당기말) - - - 제45기(전기말) 본 감사위원회의 의견으로는 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - - 제44기(전전기말) 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - - 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제46기(당기말) 정진세림회계법인 - - 제45기(전기말) 동현회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제44기(전전기말) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 5명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 송태영 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 투명경영위원회, 감사위원회, 이사후보 추천위원회 등 3개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다. (기준일 : 2024년 3월 31일) 구분 구성 소속 이사명 의장ㆍ위원장 주요 역할 이사회 사내이사 4명사외이사 5명 송태영, 김훈동, 서충석, 이용구김종식, 나정민, 박일제, 정민재황윤석 송태영(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 투명경영위원회 사내이사 1명사외이사 2명 김훈동김종식, 나정민 김종식(사외이사) ㆍ특수관계인과의 거래, 영업활동과 무관한 투자거래 등 심의 감사위원회 사외이사 3명 나정민, 박일제, 정민재 나정민(사외이사) ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 이사후보추천위원회 사내이사 1명사외이사 2명 서충석김종식, 정민재 정민재(사외이사) ㆍ이사 후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천 주1) 나정민 사외이사는 감사위원회 위원장 및 투명경영위원회 위원을 겸직하고 있습니다. 2024년 3월 27일 정기주주총회에서 황윤석 사외이사가 신규선임 됨에 따라 나정민 사외이사의 위원회 겸직을 해소하기 위해 나정민 사외이사는 투명경영위원회 위원직을 사임하고 황윤석 사외이사로 대체할 예정입니다. - 이사회의 권한내용 제 42 조【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행사항을 이사회에 보고하여야 한다. 제 43 조【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 44 조【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 1 - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 송태영 출석율:100% 김훈동 출석율:100% 서충석 출석율:100 이용구 출석율:0% 김종식 출석율:100% 나정민출석율:100% 박일제출석율:86% 정민재 출석율:86% 황윤석 출석율:100% 1 2024.01.09 2024사업연도 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미선임 찬성 찬성 찬성 찬성 미선임 2 2024.02.16 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.23 해외수출(러시아) 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 4 2024.02.27 제1호 의안 : 제45기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 5 2024.03.12 제45기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.03.12 제1호 보고안건 : 내부회계관리제도 운영실태보고제2호 보고안건 : 내부회계관리제도 평가보고 보고 - - - - - - - 7 2024.03.15 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.03.27 제45기 정기주주총회 의사록 - - - - - - - - 9 2024.03.27 제1호 타법인 주권관련 사채권 콜옵션 연장의 건제2호 등기임원 급여 결정의 건 연회가결 -찬성 -찬성 -찬성 -불참 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 ※ 2024년 3월 27일 정기주주총회에서 이용구 사내이사 및 황윤석 사외이사가 신규선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회 1. 이사회 내 위원회 구성현황(기준일 : 2024년 3월 31일) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영위원회 사내이사 1명사외이사 2명 김훈동김종식(의장), 나정민 하단 기재내용 참조 감사위원회 사외이사 3명 나정민(의장), 박일제, 정민재 하단 기재내용 참조 이사후보추천위원회 사내이사 1명사외이사 2명 서충석김종식, 정민재(의장) 하단 기재내용 참조 (투명경영위원회)- 설치목적 : 특수관계인과의 거래, 영업활동과 무관한 투자거래 등 심의- 권한사항 : 투명경영위원회는 다음 사안에 대해 심의하고 결의함 1. 임원, 최대주주 또는 특수관계인과의 모든 거래(주식 및 주식연계 사채, 사채거래 등을 포함)2. 영업활동과 무관한 투자거래3. 영업활동과 연관된 금 일십억원 이상의 투자거래4. 금전대여, 경상거래와 무관한 담보제공, 지급보증 및 이와 유사한 성격의 신용공여 행위5. 신주발행 및 주식연계 사채 발행 (감사위원회)- 설치목적 : 재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사- 권한사항 : 감사위원회는 권한사항은 다음과 같음 1. 업무감사권 2. 영업보고 요구권 및 업무ㆍ재산상태 조사권 3. 이사 보고의 수령권 4. 이사의 위법행위 유지청구권 5. 주주총회 및 이사회의 소집청구권 6. 전문가의 조력요청권 7. 외부감사인 선정 및 해임 요청에 대한 권한 8. 내부회계관리규정의 제ㆍ개정에 대한 승인 및 운영실태 평가 9. 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의권 (이사후보추천위원회)- 설치목적 : 이사 후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천- 권한사항 : 이사후보자 추천 권한 2. 이사회 내 위원회 활동내역(투명경영위원회) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김종식출석율:100% 나정민출석율:100% 김훈동출석율:100% 찬반여부 투명경영위원회 2024.02.01 타법인 출자 적정성 검토 연회 - - - 투명경영위원회 2024.03.13 타법인 투자 적정성 검토 가결 찬성 찬성 찬성 (감사위원회) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 나정민출석율:100% 박일제출석율:100% 정민재출석율:100% 찬반여부 감사위원회 2024.02.16 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2024.03.07 '23년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2024.03.12 '23년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2024.04.26 PA 및 내부회계 컨설팅 계약 경과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 (이사후보추천위원회) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정민재출석율:100% 김종식출석율:100% 서충석출석율:100% 찬반여부 이사후보추천위원회 2024.02.21 정기주총 대비 이사후보 요청 의뢰의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사후보추천위원회 2024.03.12 사내이사 및 사외이사 후보 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성1. 이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사 선출에 대하여는 관련 법령과 정관에서 요구하는 충족여부를 확인하고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 송태영 2023.09~2026.09 - - 이사회 이사회의장, 대표이사 - - 김훈동 2023.09~2026.09 - - 이사회 영업, 투명경영위원회 위원 보통주 1,000주 보유 - 서충석 2023.09~2026.09 - - 이사회 영업, 이사후보추천위원회 위원 - - 이용구 2024.03~2027.03 - - 이사후보추천위원회 자재품질팀장 - - 사외이사 김종식 2023.09~2026.09 - - 이사회 투명경영위원회 의장 등 - - 나정민 2023.09~2026.09 - - 이사회 감사위원회 의장 등 - - 박일제 2023.09~2026.09 - - 이사회 감사위원회 위원 - - 정민재 2023.09~2026.09 - - 이사회 감사위원회 위원 등 - - 황윤석 2024.03~2027.03 - - 이사후보추천위원회 투명경영위원회 위원(예정) - - 주1) 나정민 사외이사는 감사위원회 위원장 및 투명경영위원회 위원을 겸직하고 있습니다. 2024년 3월 27일 정기주주총회에서 황윤석 사외이사가 신규선임 됨에 따라 나정민 사외이사의 위원회 겸직을 해소하기 위해 나정민 사외이사는 투명경영위원회 위원직을 사임하고 황윤석 사외이사로 대체할 예정입니다. 2. 이사후보추천위원회주주총회에 이사후보를 추천하기 위한 이사후보추천위원회를 2023년 10월 5일 설치하여 운영중입니다. 본 보고서 제출일 현재 위원회는 사내이사 1인(서충석), 사외이사 2인(정민재, 김종식)으로 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정민재출석율:100% 김종식출석율:100% 서충석출석율:100% 찬반여부 이사후보추천위원회 2024.02.21 정기주총 대비 이사후보 요청 의뢰의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사후보추천위원회 2024.03.12 사내이사 및 사외이사 후보 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기중 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원은 전원 재무전문가로 구성되었으며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나정민 예 - 삼일회계법인 감사/TS 본부('04.10~'10.12)- 삼성생명 자산운용본부('13.07~'20.11)- 삼정회계법인 Deal Advisory 본부('22.04~'23.03)- 한울회계법인 감사본부('23.04~현재) 예 1호 유형 좌동 박일제 예 - 안진회계법인 감사본부('10.09~'18.03)- IBK기업은행 컨설팅센터('18.03~'22.12)- 회계법인 오현 감사본부('22.12~현재) 예 1호 유형 좌동 정민재 예 - 삼일회계법인 감사본부('10.10~'12.11)- 안진회계법인 RS본부('16.11~'19.11)- 흥국증권 기업금융팀('19.12~'21.03)- 한울회계법인 4본부('22.10~현재) 예 1호 유형 좌동 ※ 당사 감사위원회 위원의 전문가 유형은 상법 시행령 제37조 제2항 각 호에 따른 유형 중 1호 유형(회계사)에 해당합니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사후보추천위원회의 추천 및 검증을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가 3인을 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명의 이사로 구성 충족(3명) 「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제7조 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(전원 재무전문가) 「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제10조 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(나정민 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 「상법」제542조의11 제3항 (기준일 : 2024년 3월 31일) 성명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 회사와의관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 타회사 겸직 현황 나정민 '23.09~'26.09(해당없음) 재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 해당없음 해당없음 해당없음 정민재 '23.09~'26.09(해당없음) 재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 해당없음 해당없음 해당없음 박일제 '23.09~'26.09(해당없음) 재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 해당없음 해당없음 (주)에스오에스랩(사외이사) 감사위원회는 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 다. 감사위원회의 주요 활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 나정민출석율:100% 박일제출석율:100% 정민재출석율:100% 찬반여부 감사위원회 2023.10.05 감사위원회 구성 및 의장 선임의 건- 의장 : 나정민 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2023.11.07 2020사업연도 반기검토 업무관련 협의 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2023.11.28 내부회계관리제도 운영평가계획 보고 보고 - - - 감사위원회 2023.12.07 외부감사계약 보고 보고 - - - 라. 교육 실시 계획 당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 내부회계팀이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다. 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당기중 실시 예정 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부회계팀 2 차장(3년)대리(4년) 감사위원회 직무수행 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제45기 (2023년) 임시주총제42기 (2020년) 정기주총 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 90,706,696 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 114,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 90,592,696 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (TEL:02-2073-8114) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.kanglim.com 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제41기정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 : 방용철, 공민혜 - 사외이사 : 김방림제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶부결▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제42기정기주주총회(2021.03.31) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 감사 강태구 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제43기임시주주총회(2021.09.17) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 이중재 선임의 건제2-2호의안 : 사내이사 황태영 선임의 건제3호의안 : 사외이사 선임의 건제3-1호의안 : 사외이사 오현철 선임의 건제3-2호의안 : 사외이사 이대성 선임의 건제3-3호의안 : 사외이사 곽윤석 선임의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶후보자 본인 고사로 미상정 부결 제43기정기주주총회(2022.03.31) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제3-1호의안 : 사내이사 성석경 재선임의 건제3-2호의안 : 사내이사 양선길 재선임의 건제3-3호의안 : 사내이사 이동철 신규선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제44기임시주주총회(2022.11.04) 제1호의안 : 사내이사 선임의 건제1-1호의안 : 사내이사 양재원 선임의 건제1-2호의안 : 사내이사 김은희 선임의 건제2호의안 : 사외이사 이철휘 선임의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제44기정기주주총회(2023.03.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 김영섭 선임의 건제2-2호의안 : 사내이사 조동식 선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제45기임시주주총회(2023.09.22) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나정민 선임의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제45기정기주주총회(2024.03.27) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 이용구 선임의 건제2-2호 의안 : 사외이사 황윤석 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 제이준코스메틱(주) 최대주주 보통주 14,438,534 15.92 14,438,534 15.92 - (주)아이오케이컴퍼니 최대주주의최대주주 보통주 7,423,748 8.18 7,423,748 8.18 - 김훈동 사내이사 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 계 보통주 21,863,282 24.10 21,863,282 24.10 - - - - - - - ※ 사내이사 김훈동은 2023년 9월 22일 임시주주총회에서 선임되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 제이준코스메틱(주) 23,336 고병철 - - - (주)아이오케이컴퍼니 13.99 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 제이준코스메틱(주) 자산총계 48,355 부채총계 8,368 자본총계 39,987 매출액 17,033 영업이익 -10,186 당기순이익 -6,797 ※ 상기 재무현황은 보고서 제출일 현재 입수가능한 최근 사업연도(2023사업연도) 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 2022년 9월 26일 당사의 최대주주가 (주)칼라스홀딩스에서 제이준코스메틱(주)로 변경되었습니다. 제이준코스메틱(주)은 1972년 6월 30일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 화장품 제조 및 판매업입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)아이오케이컴퍼니 29,732 김민수 - - - (주)디모아 17.92 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)아이오케이컴퍼니 자산총계 111,974 부채총계 35,323 자본총계 76,651 매출액 22,401 영업이익 -7,673 당기순이익 -21,648 ※ 상기 재무현황은 보고서 제출일 현재 입수가능한 최근 사업연도(2023사업연도) 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.10.04 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 30.07 유상증자(제3자배정) - 2020.06.08 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 27.28 장외매도 - 2021.08.11 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 25.83 발행주식총수 증가 - 2021.08.12 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 24.02 발행주식총수 증가 - 2021.08.13 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 21.53 발행주식총수 증가 - 2021.08.17 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 20.05 발행주식총수 증가 - 2021.08.18 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.80 발행주식총수 증가 - 2021.08.19 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.78 발행주식총수 증가 - 2021.08.26 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.50 발행주식총수 증가 - 2021.09.09 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.36 발행주식총수 증가 - 2021.12.17 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.19 발행주식총수 증가 - 2022.01.13 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.16 발행주식총수 증가 - 2022.02.28 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.15 발행주식총수 증가 - 2022.03.25 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.10 발행주식총수 증가 - 2022.03.28 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.90 발행주식총수 증가 - 2022.03.29 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.85 발행주식총수 증가 - 2022.03.30 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.72 발행주식총수 증가 - 2022.04.01 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.58 발행주식총수 증가 - 2022.04.04 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.53 발행주식총수 증가 - 2022.04.05 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.52 발행주식총수 증가 - 2022.04.07 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.16 발행주식총수 증가 - 2022.04.08 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 16.17 발행주식총수 증가 - 2022.04.20 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 15.92 발행주식총수 증가 -