광림 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 39(전) 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 광림과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 개요주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주 식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999 년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사 정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식 회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청 주시 서원구 현도 면 청남로 484 에 본사와 공장을 두고 있으며 당분기 말 현재납입자본금은 2 4 ,249,2 43 천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율: 32.81%)입니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

나노스(주)	53.12	한 국	12월

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(주1)	100.00	중 국	12월

Nanos Tech Electronics Corp.(주1)	100.00	필리핀	12월

Tianjin Nanosensor Electronics Co. Ltd.(주1)	100.00	중 국	12월

NANOS VINA CO., LTD(주1)	100.00	베트남	12월

(주1) 나노스(주) 를 제외한 해외현지법인은 종속 회사인 나노스(주)의 종속회사이며, 지분율 또한 나노스가 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기손익

나노스(주) (*)	85,712,901,375	44,435,993,619	89,957,021,047	(3,971,366,896)

NANOS VINA CO., LTD	6,291,327,051	2,144,852,689	-	68,089,577

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.	5,481,099,115	15,281,085,956	1,390,450,010	420,459,048

Nanos Tech Electronics Corp.	1,173,586	21,718,359,207	863,137,372	(737,296,929)

Tianjin Nanosensor Electronics Co. Ltd.	5,180,999,250	7,357,958,334	3,482,645,358	428,118,599

(*) 별도 재무제표 금액입니다. (4) 연결대상범위의 변동1) 당사는 주식회사 레드티그리스로부터 주식회사 쌍방울의 지분 24.78%를 2014년 2월 12일자로 인수하여, 주식회사 쌍방울과 그 종속기업이 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 당사의 주식회사 쌍방울에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 한편 2015년 5,000,000주의 매도 및 유상증자시 부분적 참여로 전기말 지분율은 18% 로 하락하였습니다. 동사는 주식회사 쌍방울에 대한 지배력을 상실하였으므로, 보유 하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정하였으며, 관련 차액은 전기손익으로 인식하였습니다.

2) 당사는 2016년 12월 14일 나노스 주식회사 유상증자 참여로 지분 53.62%를 획득하여, 나노스 주 식회사는 당사의 종속기업으로 편입되었습 니다.3) 당사는 2017년 9월 11일 3자배정 유상증자 참여로 지분율이 53.12%로 변경되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.

1) 투자계정과 자본계정의 상계연결기업은 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

2) 투자제거차액의 처리방법연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

3) 내부미실현손익의 제거연결기업간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.

4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화당사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석8 : 대손충당금 - 주석19: 확정급여채무의 측정

- 주석 22: 우발채무 및 약정사항3. 유의적인 회계정책

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래의 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정 - 개별기준 선택 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상’개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’제정

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐 성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 연차개선 2014-2016(1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음

- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다.

(1) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

당사 의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다.

때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.

당분기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6. 현금 및 현금성 자산 (1) 당분기말과 전 기 말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

현 금	21,158,367	14,021,386

보 통 예 금	32,036,622,084	31,639,342,055

합 계	32,057,780,451	31,653,363,441

( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	예금의 종류	금액	비고

당분기	전기

단기기타금융자산	정기예금	200,000,000	200,000,000	기업은행/카드대금담보

단기기타금융자산	정기예금	280,000,000	280,000,000	기업은행/임차담보

단기기타금융자산	정기예금	2,527,200,000	2,548,800,000	신한은행(베트남)/차입금담보

장기기타금융자산	별단예금	3,000,000	3,000,000	서울보증/입찰보증 외당좌개설보증금

계	3,010,200,000	3,031,800,000

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

단기금융상품	5,007,200,000	3,028,800,000

단기매매증권	657,540,505	1,215,406,551

예치보증금(주1)	-	695,475,325

합 계	5,664,740,505	4,939,681,876

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산(주1,2)	959,022,940	981,875,028

합 계	962,022,940	984,875,028

(주1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	981,875,028	481,875,028

취득금액	815,000	2,143,651,097

손상차손	-	(163,694,500)

처분금액	(23,667,088)	(1,479,956,597)

기말금액	959,022,940	981,875,028

(주2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(순자산가액)	장부가액

지분증권	(주)녹원목장	110,000주	12.22%	550,000,000	419,323,670	419,323,670

한상광림	-	100.00%	38,674,270	38,674,270	38,674,270

자본재공제조합	2,505구좌	-	501,000,000	501,000,000	501,000,000

(주)시민의 신문사 (*2)	5구좌	-	1,000,000	-	-

(주)한국논단 (*2)	-	-	10,000,000	-	-

채무증권	국공채	-	-	25,000	25,000	25,000

합 계	1,100,699,270	959,022,940	959,022,940

② 전기(단위: 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(순자산가액)	장부가액

지분증권	(주)씨케이에스 테크노로지 (*1)	2,250주	9.18%	45,000,000	22,852,088	22,852,088

(주)녹원목장	110,000주	12.22%	550,000,000	419,323,670	419,323,670

한상광림	-	100.00%	38,674,270	38,674,270	38,674,270

자본재공제조합	5구좌	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)시민의 신문사 (*2)	5구좌	-	1,000,000	-	-

(주)한국논단 (*2)	-	-	10,000,000	-	-

채무증권	국공채	-	-	25,000	25,000	25,000

합 계	645,699,270	481,875,028	481,875,028

(*1) 순자산가액이 하락하 여 전 기 이전에 22,147 천 원의 손상차 손을 인식 하 였 고, 당분기에 청산종결되어 장부금액은 없습니다. (*2)순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 전기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당분기말과 전기말 장부금액은 없습 니다. 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 대여금 및 수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	12,806,891,701	-	12,056,010,656	-

미수금	2,500,727,358	-	1,390,593,997	-

미수수익	37,138,708	-	31,734,479	-

대여금	1,411,295,274	-	1,901,295,274	-

종업원대여금	416,797,838	191,104,230	299,768,255	232,574,140

보증금	-	689,883,510	-	662,146,213

계	17,172,850,879	880,987,740	15,679,402,661	894,720,353

( 2) 다음은 매출채권의 당분기말 현재의 연령분석 내역입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	12,450,127,532	11,821,783,979

1년 초과 2년 이하	8,149,492,292	8,223,544,099

2년초과	3,047,741,636	2,445,520,165

대손충당금	(10,840,469,759)	(10,434,837,587)

합 계	12,806,891,701	12,056,010,656

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 대여금 및 수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

대여금 및 수취채권 총취득금액	28,976,049,105	880,987,740	27,095,956,619	894,720,353

대손충당금:

- 매출채권	(10,840,469,759)	-	(10,434,837,587)	-

- 대여금	(262,553,617)	(278,503,801)

- 미수금	(347,998,824)	-	(351,719,420)	-

- 미수수익	(352,176,026)	-	(351,493,150)	-

대손충당금 합계	(11,803,198,226)	-	(11,416,553,958)	-

대여금 및 수취채권 총장부금액	17,172,850,879	880,987,740	15,679,402,661	894,720,353

(4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취채 권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,416,553,958	15,790,844,145

매출채권제각	(3,395,886)	-

대손상각비(환입)	405,990,338	(2,506,456,886)

출자전환(주1)	-	(1,776,628,797)

환율변동효과	(15,950,184)	(91,204,504)

기말금액	11,803,198,226	11,416,553,958

(주1) (주)옵티스에 대한 회생채권 감소금액입니다 (주석 11번 참조). 당사는 매출채권 잔 액 중 부도처리된 어음과 파산 등의 사유로 인한 부실채권 등 회수가 의문시되는 채권에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 설 정률은 45.84 % 입니 다 .

9. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

선급금	1,678,768,352	3,642,928,405

선급비용	139,401,171	161,334,806

부가세대급금	159,543,193	172,347,875

선납부가세	312,840	649,340

보증금	-	11,695,320

계	1,978,025,556	3,988,955,746

10. 관계기업투자

(1) 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	주 식 수(출자금액)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)원라이트전자	460,000주	23.00%	2,300,000,000	661,209,950	661,209,950

광림(금주)유한공사	CNY 10,559,080	49.08%	1,495,040,254	1,895,257,410	1,895,257,410

(주) 쌍방울	23,238,353주	18.00%	36,309,587,289	42,420,809,713	42,420,809,713

계	40,104,627,543	44,977,277,073	44,977,277,073

② 전기(단위: 원)

회사명	주 식 수(출자금액)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)원라이트전자	460,000주	23.00%	2,300,000,000	676,448,423	676,448,423

광림(금주)유한공사	CNY 10,559,080	49.08%	1,495,040,254	1,835,815,208	1,835,815,208

(주) 쌍방울	23,238,353주	18.00%	36,309,587,289	42,507,495,039	42,507,495,039

계	40,104,627,543	45,019,758,670	45,019,758,670

(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금변동	기말평가액

(주)원라이트전자	676,448,423	(15,238,473)	-	-	661,209,950

광림(금주)유한공사	1,835,815,208	(9,533,213)	68,975,415	-	1,895,257,410

(주)쌍방울	42,507,495,039	(110,084,306)	23,898,449	(499,469)	42,420,809,713

계	45,019,758,670	(134,855,992)	92,873,864	(499,469)	44,977,277,073

② 전기(단위: 원)

회사명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말평가액

(주)원라이트전자	1,118,684,953	(193,965,523)	(248,271,007)	-	676,448,423

광림(금주)유한공사	2,123,405,143	(171,915,799)	(115,674,136)	-	1,835,815,208

(주)쌍방울	47,847,933,085	(5,064,694,222)	(121,065,058)	(154,678,766)	42,507,495,039

계	51,090,023,181	(5,430,575,544)	(485,010,201)	(154,678,766)	45,019,758,670

(3) 관계기업투자와 관련한 미실현이익의 제거 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	계정과목	당분기	전분기

광림(금주)유한공사	재고자산	14,556,081	23,968,846

(주)쌍방울	공정가치측정금융자산평가손익	51,730,990,000	-

매도가능금융자산평가손익	(877,506,018)	5,785,650,000

지분법손익	(743,390,889)	-

(4) 관계기업투자와 관련하여 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

광림(금주)유한공사	170,238,702	68,975,415	-	239,214,117

(주)쌍방울	(261,492,309)	23,898,449	-	(237,593,860)

계	(91,253,607)	92,873,864	-	1,620,257

법인세효과	20,075,794	(20,432,251)	-	(356,457)

차 감 액	(71,177,813)	72,441,613	-	1,263,800

② 전기(단위: 원)

회사명	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

(주)원라이트전자	248,271,007	-	(248,271,007)	-

광림(금주)유한공사	285,912,838	-	(115,674,136)	170,238,702

(주)쌍방울	(140,427,251)	-	(121,065,058)	(261,492,309)

계	393,756,594	-	(485,010,201)	(91,253,607)

법인세효과	(86,626,451)	-	106,702,245	20,075,794

차 감 액	307,130,143	-	(378,307,956)	(71,177,813)

(5) 관계기업투자와 관련하여 지분법이익잉여금변동의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

(주)쌍방울	(143,646,188)	(499,469)	-	(144,145,657)

계	(143,646,188)	(499469)	-	(144,145,657)

법인세효과	31,602,161	109,884	-	31,712,045

차 감 액	(112,044,027)	(389,585)	-	(112,433,612)

② 전기(단위: 원)

회사명	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

(주)쌍방울	11,032,578	-	(154,678,766)	(143,646,188)

계	11,032,578	-	(154,678,766)	(143,646,188)

법인세효과	(2,427,167)	-	34,029,328	31,602,161

차 감 액	8,605,411	-	(120,649,438)	(112,044,027)

(6) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기순이익(손실)

(주)원라이트전자	4,180,583,213	1,305,757,341	798,266,639	(66,254,231)

광림(금주)유한공사	8,963,969,633	4,483,861,500	1,076,935,446	(78,800,996)

(주)쌍방울	732,272,113,325	392,094,900,545	26,078,168,366	38,995,195,809

( 7) 관계기업 투자와 관련한 재무제표의 수정당사와 피투자회사의 회계정책을 일치시키기 위하여 피투자회사의 재무제표를 수정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	수정사항	수정금액	비고

광림(금주)유한공사	감가상각 내용연수 등 조정	1,478,127

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	10,669,055,953	(1,448,310,978)	9,220,744,975	10,590,139,346	(1,517,215,407)	9,072,923,939

상 품	355,285,037	(11,118,000)	344,167,037	196,416,502	(11,118,000)	185,298,502

재 공 품	9,547,416,124	(2,854,296,868)	6,693,119,256	7,521,688,623	(2,501,470,996)	5,020,217,627

원 재 료	7,007,441,497	(670,504,557)	6,336,936,940	7,564,868,185	(723,140,806)	6,841,727,379

저 장 품	294,254,429	-	294,254,429	187,447,378	-	187,447,378

미착원재료	462,898,866	-	462,898,866	453,509,867	-	453,509,867

합 계	28,336,351,906	(4,984,230,403)	23,352,121,503	26,514,069,901	(4,752,945,209)	21,761,124,692

(2) 당 분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

재고자산평가손실	429,009,877	1,112,887,925

재고자산평가손실환입	(172,679,166)	(1,049,693,165)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	토지(*1)	건물	구축물	기계장치	차량운반구(*2)	공기구비품	시설장치	건설중인자산	입목	기타	합계

기초금액	23,863,884,492	9,376,505,597	1,666,080,891	19,796,653,491	494,947,623	1,196,377,469	1,680,293,886	68,265,899	22,026,880	32,000,000	58,197,036,228

취득	-	-	-	316,232,216	-	360,524,252	11,174,800	-	-	-	687,931,268

처분	-	-	-	(685,344,900)	(4,000)	(6,334,793)	-	(6,733,032)	-	-	(698,416,725)

감가상각	-	(99,222,467)	(17,006,870)	(872,610,378)	(40,162,500)	(195,811,003)	(203,811,663)	-	-	(1,428,624,881)

대체	-	-	-	63,581,052	-	-	-	(63,581,052)	-	-	-

기타의증감	-	-	-	10,831,672	468,449	(1,544,057)	-	2,048,185	-	-	11,804,249

당분기말금액	23,863,884,492	9,277,283,130	1,649,074,021	18,629,343,153	455,249,572	1,353,211,868	1,487,657,023	-	22,026,880	32,000,000	56,769,730,139

② 전기(단위: 원)

구분	토지(*1)	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설중인자산	입목	기타	합계

기초금액	25,677,280,181	11,863,306,188	1,734,108,557	22,071,593,219	234,545,093	1,690,906,321	3,081,625,042	650,329,910	22,026,880	71,556,800	67,097,278,191

취득	-	-	-	2,687,462,212	420,655,035	368,495,969	67,000,000	68,265,899	-	32,000,000	3,643,879,115

처분	-	-	-	(1,129,497,893)	(47,139,475)	(937,156)	-	-	-	(71,556,800)	(1,249,131,324)

감가상각	-	(399,588,962)	(68,027,666)	(3,892,915,026)	(113,182,325)	(938,065,691)	(837,544,335)	-	-	-	(6,249,324,005)

대체	(1,813,395,689)	(2,087,211,629)	-	64,023,580	-	79,418,750	(630,786,821)	(650,329,910)	-	-	(5,038,281,719)

기타의증감	-	-	-	(4,012,601)	69,295	(3,440,724)	-	-	-	-	(7,384,030)

전기말금액	23,863,884,492	9,376,505,597	1,666,080,891	19,796,653,491	494,947,623	1,196,377,469	1,680,293,886	68,265,899	22,026,880	32,000,000	58,197,036,228

(*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (주1) 일부 토지와 건물에 대하여 가압류가 설정되어 있습니다.(주2) 전기 중 토지와 건물/시설장치 에서 대체된 전액은 투자부동산으로 대체된 금액이며, 건설중인자산에서 대체된 금액 중 525,000,000원은 무형자산으로 대체하였습니다.

(2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액

34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리 하였습니다.

13. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당사의 자산중 주석 6에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보자산	설정금액	담보제공처

계정과목	제공자산	당분기	전기

토지,건물	인천 학익동공장용지, 건물	6,000,000,000	6,000,000,000	산업은행

관계 기업투자주식	관계회사 주식	4,400,000,000	4,400,000,000

토지,건물,기계장치	충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치	12,600,000,000	12,600,000,000	KEB하나은행

토지,건물	충북 청원군 공장용지,건물	3,900,000,000	3,900,000,000

토지,건물	인천 학익동공장용지, 건물	2,400,000,000	2,400,000,000

토지,건물	경기 화성시 공장용지, 건물	1,592,500,000	1,592,500,000

토지,건물	인천 송도동 게스트하우스	1,920,000,000	1,920,000,000	대신저축은행

재고자산	재고자산	3,120,000,000	3,120,000,000	한국수출입은행

관계 기업투자주식	관계회사 주식	1,400,000,000	2,000,000,000	KB증권

관계 기업투자주식	관계회사 주식	699,999,999	1,000,000,000	현대증권

관계 기업투자주식	관계회사 주식	2,000,000,000	2,000,000,000	동부증권

관계 기업투자주식	관계회사 주식	3,000,000,000	3,000,000,000	미래에셋대우

관계 기업투자주식	관계회사 주식	2,000,000,000	2,000,000,000	케이프투자증권

장기투자증권	자본재공제조합(2,500 구좌)	500,000,000	500,000,000	자본재공제조합(보증서발급)

토지,건물	나노스(주) 토지,건물,기계설비	6,000,000,000	-	기업은행 서초남지점

토지,건물	나노스(주) 토지,건물	35,000,000	35,000,000	한국오웰㈜/전세권

합 계	51,567,499,999	46,467,500,000

(2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	당분기	전기	제공처

서울보증보험(*1)	입찰이행보증 등	5,034,821,990	6,802,460,140	거 래 처

(주)쌍방울	차입금담보	5,500,000,000	5,500,000,000	KEB하나은행

자본재공제조합	자재구입보증	2,100,000,000	2,100,000,000	현대자동차

무역보험공사	무역금융 신용보증	1,620,000,000	1,620,000,000	신 한 은 행

(주)칼라스홀딩스	일반자금대출	1,760,000,000	1,760,000,000	국 민 은 행

포괄외화지급보증	USD 1,529,000	USD 1,529,000

원화 합계	16,014,821,990	17,782,460,140

외화 합계	USD 1,529,000	USD 1,529,000

(*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다.

14. 보험가입자산(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	보 험 금 액

당분기	전기

화재보험	건물, 기계장치 등	한국화재보험협회	33,696,227,879	32,886,983,064

재산종합보험	건물,기계장치,재고자산등	흥국화재,삼성화재	57,536,362,041	59,028,562,041

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	의장권	특허권	개발비	소프트웨어	영업권 (*1)	기타의무형자산 (*2,3)	합계

기초금액	1,926,012	21,839,339	247,550,441	625,234,572	10,845,420,105	570,320,000	12,312,290,469

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	(337,185)	(2,424,010)	(24,667,253)	(65,576,890)	-	-	(93,005,338)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기타의증감	-	-	-	-	-	-	-

당분기말금액	1,588,827	19,415,329	222,883,188	559,657,682	10,845,420,105	570,320,000	12,219,285,131

② 전기(단위: 원)

구분	의장권	특허권	개발비	소프트웨어	영업권 (*1)	기타의무형자산 (*2,3)	합계

기초금액	2,591,520	23,512,366	378,235,663	366,980,289	10,845,420,105	638,320,000	12,255,059,943

취득	650,700	7,962,600	-	150,000,000	-	-	158,613,300

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	(1,316,208)	(9,635,627)	(130,685,222)	(416,745,717)	-	-	(558,382,774)

손상차손	-	-	-	-	-	(*3)(68,000,000)	(68,000,000)

기타의증감	-	-	-	525,000,000	-	-	525,000,000

전기말금액	1,926,012	21,839,339	247,550,441	625,234,572	10,845,420,105	570,320,000	12,312,290,469

(*1) 사업결합시 취득한 영업권(비한정내용연수를 적용 ) 은 10,845 백 만 원 입니다. 사업결합에 대 한 첫 회계처리를 한 전기말 현재 사업결합시 취득한 영업권이 8,837백만원이었으나 전기말 현 재 10,845 백 만 원 으로 변동되었습니다. 당기(측정기간)중 종속회사인 나노스(주)의 전기말 자산이 2, 846백만원 감소하고, 부채가 898백만원 증가하여, 자본총계가 3,744백만원 감소하였습니다. 이를 소급하여 조정하였습니다.이로인해 비교표시목적으로 첨부한 재무상태표의 2016년12월31일 현재의 자산은 838백만원 감소하였으며, 부채는 898백만원 증가하였고, 자본총계는 1 ,736 백만원 감소하였습니다. ( *2 ) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 였습니다. (*3) 전 기 인식한 회원권에 대한 자산손상은 68,000,000원이며, 누적 손상금액은 258,600,000원입니다.. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 380,438,680원 및 444,776,925원입니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	시설장치	계	토지	건물	계

취득원가	9,066,229,234	4,122,525,440	1,418,572,065	14,607,326,739	9,066,229,234	4,122,525,440	1,418,572,065	14,607,326,739

감가상각누계액	-	(602,119,804)	(792,695,803)	(1,394,815,607)	-	(568,816,153)	(747,831,441)	(1,316,647,594)

손상차손누계액	-	(594,941,897)	(221,903,777)	(816,845,674)	-	(594,941,897)	(221,903,777)	(816,845,674)

장부금액	9,066,229,234	2,925,463,739	403,972,485	12,395,665,458	9,066,229,234	2,958,767,390	448,836,847	12,473,833,471

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	시설장치	계	토지	건물	시설장치	계

기초	9,066,229,234	2,958,767,390	448,836,847	12,473,833,471	7,252,833,545	1,006,432,201	-	8,259,265,746

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

대체(*)	-	-	-	-	1,813,395,689	2,087,211,629	630,786,821	4,531,394,139

감가상각비	-	(33,303,651)	(44,864,362)	(78,168,013)	-	(134,876,440)	(181,949,974)	(316,826,414)

기말	9,066,229,234	2,925,463,739	403,972,485	12,395,665,458	9,066,229,234	2,958,767,390	448,836,847	12,473,833,471

(*) 전기 토지와 건물에서 각각 1,813,395,689와 2,087,211,629원이 대체되었고, 시설장치에서 630,786,821원이 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	9,066,229,234	9,066,229,234	9,066,229,234	9,066,229,234

건물	2,925,463,739	2,925,463,739	2,958,767,390	2,958,767,390

시설장치	403,972,485	403,972,485	448,836,847	448,836,847

합계	12,395,665,458	12,395,665,458	12,473,833,471	12,473,833,471

상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

임대수익	101,285,864	249,508,476

임대비용(*1)	(78,168,013)	(387,306,695)

임대손익	23,117,851	(137,798,219)

(*1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,905,887,186	-	18,870,921,637	-

차입금(주1,2)	48,546,426,029	500,000,000	46,280,279,390	562,200,000

전환사채 (주3)	-	18,884,391,391	-	18,395,211,620

미지급금	2,183,687,169	-	3,993,902,764	-

유동성장기부채	247,487,921	-	251,481,084	-

장기성충당부채 (주 4)	-	89,087,374	-	89,087,374

보증금	-	217,000,000	-	217,000,000

합계	73,883,488,305	19,690,478,765	69,396,584,875	19,263,498,994

상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

차입처	차입내역	이자율	상환방법	당분기	전기

한국산업은행	일반대출	3.95%~4.15%	만기일시상환	3,600,000,000	3,600,000,000

KEB하나은행	일반대출	2.88%~3.53%	만기일시상환	15,400,000,000	15,400,000,000

구매자금대출	3.21%~3.46%	만기일시상환	1993091822	3,712,211,150

수출입은행	일반대출	4.43%	만기일시상환	2,400,000,000	2,400,000,000

신한은행	일반대출	2.85%~4.63%	만기일시상환	2,700,000,000	2,700,000,000

국민은행	일반대출	2 . 46 % ~7.25%	만기일시상환	1,600,000,000	1,600,000,000

무역금융	0.35%	만기일시상환	-	118,638,750

동부증권	일반대출	5.4%	만기일시상환	2,000,000,000	2,000,000,000

현대증권	일반대출	5.1%	만기일시상환	699,999,999	1,000,000,000

KB증권	일반대출	4.7%	만기일시상환	1,400,000,000	2,000,000,000

대신저축은행	일반대출	7.0%	만기일시상환	1,400,000,000	1,400,000,000

미래에셋대우	일반대출	5.2%	만기일시상환	3,000,000,000	3,000,000,000

케이프투자증권	일반대출	4.7%	만기일시상환	2,000,000,000	2,000,000,000

기업은행	일반대출	3.7%	만기일시상환	5,000,000,000	-

한국수출입은행	외화대출	LIBOR+1.33%	만기일시상환	3,224,870,208	3,207,965,490

신한은행	외화대출	LIBOR(3M)+1%	만기일시상환	2,128,464,000	2,141,464,000

단 기 차 입 금	48,546,426,029	46,280,279,390

KEB하나은행	시설자금대출	2.74%	분할상환	245,800,000	307,000,000

운영자금	1.32%	만기일시상환	500,000,000	500,000,000

현대캐피탈	시설자금대출	4.83%	분할상환	1,687,921	6,681,084

소 계	747,487,921	813,681,084

유동성장기부채	(247,487,921)	(251,481,084)

장 기 차 입 금	500,000,000	562,200,000

(주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연도	상환예정액

2019년 03월	247,487,921

2020년 03월	-

2021년 03월	500,000,000

계	747,487,921

(주3) 당분기 종속회사인 나노스가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	약정 이자율	상환방법	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 사모전환사채	2017-02-27	2022-02-27	3.00%	만기일시상환	20,000,000,000	-

사채할인발행차금	(1,452,490)	-

상환할증금	835,880,000	-

전환권조정	(1,950,036,119)	-

소 계	18,884,391,391	-

유동성대체	-	-

비유동성잔액	18,884,391,391	-

보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 이권부 사모전환사채

사채의 권면총액	20,000,000,000원

사채의 이자율	표면이자율: 3%보장이자율: 6%

사채만기일	2022년 02월 27일

원금상환방법	만기일시상환

전환비율	100.00%

전환가액(*)	100원/주

전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환권행사기간	2018년 2월 27일~2022년 1월 27일

조기상환권	전환사채권자

조기상환권 행사기간	발행일로부터 2년이 경과하는 날및 이후 행사할 수 있음

(*) 전환가액은 동 시가를 하회하는 유상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 현재 전환가액은 주식의 액면가와 동일합니다.

(주4) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	내 용	설정총액	기 초 잔 액	사용액	기말잔액

당분기	지급이행및손실충당부채	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

합 계	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

전기	지급이행및손실충당부채	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

합 계	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석35 참조)

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

제품보증충당부채	166,831,465	176,764,906

반품충당부채	24,192,515	44,412,204

선수금	966,835,656	753,012,359

예수금	193,207,475	193,408,248

미지급비용	2,698,473,958	2,289,494,219

부가세예수금	-	542,329,044

계	4,049,541,069	3,999,420,980

19. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급 여 부채 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

확정급여 채무	7,171,943,694	7,027,448,377

사외적립자산	(1,458,389,174)	(1,449,584,479)

확정급여 부채	5,713,554,520	5,577,863,898

② 당분기와 전기 중 확정급여 채무 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,027,448,377	7,413,933,812

퇴직급여 지급액	(239,728,168)	(1,770,451,458)

퇴직급여	384,223,485	1,655,668,128

보험수리 적 손실(이익)	-	(271,702,105)

기말금액	7,171,943,694	7,027,448,377

③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 .

(단위: 원)

구분	당분기	전기

국민연금전환금	8,137,100	8,137,100

퇴직연금운용자산	1,450,252,074	1,441,447,379

합 계	1,458,389,174	1,449,584,479

④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,449,584,479	1,387,052,273

이자수익	7,397,670	23,533,667

지급액	-	(2,360,000)

보험수리 적 이익(손실)	1,407,025	41,358,539

기말금액	1,458,389,174	1,449,584,479

⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	338,998,461	1,505,988,378

이자원가	45,225,024	149,679,750

사외적립자산 기대수익	(7,397,670)	(23,533,667)

합계	376,825,815	1,632,134,46 1

(2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유급연차에 대한 부채(*1)	610,731,557	610,731,557

(*1) 유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

임금상승율	1.0%~3.61%	1.0%~3.61%

할인율	2.61%~2.97%	2.61%~2.97%

(4) 사외적립자산의 당분기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

사외적립자산의 실제수익	8,346,665	5,658,681

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금 액	비 율

임금상승율 :

1% 증가	347,501,165	4.94%

1% 감소	(320,299,545)	(4.56%)

할인율 :

1% 증가	(236,638,259)	(3.37%)

1% 감소	264,804,554	3.77%

20. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,057,780,451	-	-	32,057,780,451	31,653,363,441	-	-	31,653,363,441

기타금융자산	5,007,200,000	657,540,505	-	5,664,740,505	3,724,275,325	1,215,406,551	-	4,939,681,876

대여금및 수취채권	17,172,850,879	-	-	17,172,850,879	15,679,402,661	-	-	15,679,402,661

장기 기타금융자산	3,000,000	-	959,022,940	962,022,940	3,000,000	-	981,875,028	984,875,028

장기대여금및 수취채권	880,987,740	-	-	880,987,740	894,720,353	-	-	894,720,353

계	55,121,819,070	657,540,505	959,022,940	56,738,382,515	51,954,761,780	1,215,406,551	981,875,028	54,152,043,359

② 금융부채(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기손익익식금융부채	기타금융부채	합 계	당기손익익식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	73,883,488,305	73,883,488,305	-	69,396,584,875	69,396,584,875

장기매입채무 및 기타채무	-	19,690,478,765	19,690,478,765	-	19,263,498,994	19,263,498,994

계	-	93,573,967,070	93,573,967,070	-	88,660,083,869	88,660,083,869

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당분 기>

(단위: 원)

구분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채

이자수익	58,592,919	-	-	-

처분손익(당기손익)	-	526,014,576	-17,600,266	-

평가손익(당기손익)	-	-21,603,216	-	-

이자비용	-	-	-	-1,056,332,046

(단위: 원) 구분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 이자수익 410,836,027 - 2,697 - 처분손익(당기손익) - (205,742,982) (325,487) - 평가손익(당기손익) - (623,540,696) - - 이자비용 - - - (3,872,634,101) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 32,057,780,451 31,653,363,441 기타금융자산 6,626,763,445 5,924,556,904 대여금 및 수취채권 18,053,838,619 16,574,123,014 계 56,738,382,515 54,152,043,359 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 11,503,429,080 11,457,906,418 해외 12,143,932,380 11,032,941,825 계 23,647,361,460 22,490,848,243 ③ 매출 채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 10,434,837,587 15,202,262,372 대손충당금환입 - (2,943,479,106) 출자전환 - (1,776,628,797) 추가설정 405,632,172 - 환율변동효과 - (47,316,882) 기말잔액 10,840,469,759 10,434,837,587 ( 4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 93,573,967,070 97,078,142,391 56,396,819,631 18,863,318,289 21,818,004,471 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 88,660,083,869 92,765,338,328 55,471,001,032 15,263,708,818 22,030,628,478 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 당분기말> (외화단위 : USD, JPY, RUB, EUR, CNY) 구 분 USD JPY CNY IDR VND 자산: 소계 27,775,983 1,183,763 195,920 87,000 2,345,000 부채: 소계 25,536,132 - - - 전기말> (외화단위 : USD, JPY, SEK, EUR, CNY) 구 분 USD JPY SEK EUR CNY 자산: 소계 26,013,728 46,035,358 198,720 21,300 2,804,000 부채: 소계 33,049,051 47,680,800 - - - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기 전기 USD 1,066.50 1,071.40 JPY 10.0146 9,4911 CNY 169.68 163.65 PHP - 21.42 IDR 0.078 0.079 VDN 0.047 0.047 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 238,880,109 (238,880,109) 102,975,038 (102,975,038) JPY 1,185,491 (1,185,491) (10,740,354) 10,740,354 PHP - - 30,031 (30,031) CNY 3,324,371 (3,324,371) 3,252,053 (3,252,053) IDR 679 (679) 687 (687) VND 11,022 (11,022) 11,068 (11,068) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융자산 고정이자율 현금 및 현금성자산 32,036,622,084 31,639,342,055 금융기관예치금 5,007,200,000 3,028,800,000 금융자산 합계 37,043,822,084 34,668,142,055 금융부채 고정이자율 단기차입금 20,877,483,213 7,038,815,390 장기차입금 1,687,921 6,681,084 소 계 20,879,171,134 7,045,496,474 변동이자율 단기차입금 46,553,334,207 39,241,464,000 장기차입금 745,800,000 19,202,211,620 소 계 47,299,134,207 58,443,675,620 금융부채 합계 68,178,305,341 65,489,172,094 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사 는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 236,495,671 (236,495,671) 292,218,378 (292,218,378) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 단기매매증권 657,540,505 657,540,505 1,215,406,551 1,215,406,551 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 32,057,780,451 32,057,780,451 31,653,363,441 31,653,363,441 기타금융자산 5,007,200,000 5,007,200,000 3,724,275,325 3,724,275,325 대여금및 수취채권 17,172,850,879 17,172,850,879 15,679,402,661 15,679,402,661 장기 기타금융자산 962,022,940 962,022,940 984,875,028 984,875,028 장기대여금및 수취채권 880,987,740 880,987,740 894,720,353 894,720,353 자산 합계 56,738,382,515 56,738,382,515 54,152,043,359 54,152,043,359 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품 - - - - 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 73,883,488,305 73,883,488,305 69,396,584,875 69,396,584,875 장기매입채무및기타채무 19,690,478,765 19,690,478,765 19,263,498,994 19,263,498,994 부채 합계 93,573,967,070 93,573,967,070 88,660,083,869 88,660,083,869 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식하는 자산은 기타금융자산의 단기매매증권 이 있습니다. (8) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 46,280,279,390 2,297,800,173 (31,653,534) - - 48,546,426,029 유동성장기부채 251,481,084 (66,193,163) - - 62,200,000 247,487,921 소 계 46,531,760,474 2,231,607,010 (31,653,534) - 62,200,000 48,793,913,950 비유동성 장기차입금 562,200,000 - - - (62,200,000) 500,000,000 사채 18,395,211,620 - - 489,179,771 - 18,884,391,391 소 계 18,957,411,620 - - 489,179,771 (62,200,000) 19,384,391,391 합 계 65,489,172,094 2,231,607,010 (31,653,534) 489,179,771 - 68,178,305,341 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 54,889,146,742 (8,297,921,439) (310,945,913) - - 46,280,279,390 유동성장기부채 1,491,614,345 (1,491,614,345) - - 251,481,084 251,481,084 소 계 56,380,761,087 (9,789,535,784) (310,945,913) - 251,481,084 46,531,760,474 비유동성 장기차입금 313,681,084 500,000,000 - - (251,481,084) 562,200,000 사채 - 19,997,794,760 - 1,557,662,641 (3,160,245,781) 18,395,211,620 소 계 313,681,084 20,497,794,760 - 1,557,662,641 (3,411,726,865) 18,957,411,620 합 계 56,694,442,171 10,708,258,976 (310,945,913) 1,557,662,641 (3,160,245,781) 65,489,172,094 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (8) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 105,515,022,829 100,367,615,290 자본(B) 105,240,825,593 107,690,687,493 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 37,722,520,956 36,593,045,317 차입금(D) 49,293,913,950 65,489,172,094 부채비율(A/B) 100.26% 93.20% 순차입금비율((D-C)/B) 11.00% 26.83% 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 나노스(주) 관계기업 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울 기타특수관계자 (주)씨케이에스테크노로지, 한상광림특차유한공사연태청호전자고분유한공사, (주)녹원목장 (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - - 선 수 금 - 7,474,085 (7,474,085) - 미 수 금 113,744,254 1,149,438 (377,536) 114,516,156 외상매입금 88,034,794 134,717,992 (89,089,089) 133,663,697 (주)쌍방울 미 수 금 - 16,500,000 (16,500,000) - 미지급금 - 19,224,256 (19,224,256) - 전환사채 20,000,000,000 20,000,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 44,365,468 (44,365,468) - 선 수 금 - 31,500,896 (31,500,896) - 미 수 금 126,139,401 - (12,395,147) 113,744,254 외상매입금 - 193,394,842 (105,360,048) 88,034,794 (주)쌍방울 미 수 금 - 66,000,000 (66,000,000) - 미지급금 - 96,805,353 (96,805,353) - 단기차입금 9,000,000,000 - (9,000,000,000) - 전환사채 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 7,496,299 75,655,421 원재료 매입 등 471,354,447 3,201,991,089 (주)쌍방울 고정자산임대료 15,000,000 60,000,000 건물임차료 15,000,000 60,000,000 매입 2,476,608 27,657,993 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 어음할인 1,920,000,000 1,920,000,000 (5) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 141,406,700 568,250,790 대표이사 외 7인 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 1,390,000의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 89,087천원입니다.(주석 17, 35 참 조) (4) 당분기말 현재 연결실체가가 피고로 진행중인 소송내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 채무자 제3채무자 청구금액 사건명 이문길 나노스(주) - 4,280,000 수원지방법원 오산시법원 2017가소29055 자문료 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 1,000,000,000 수원지방법원 2016타채7012 특허권 압류명령 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 2,649,602,215 서울중앙지방법원 2017타채118777 가압류를 본압류로 이전하는 채권압류 및 추심명령 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 2,300,000,000 서울중앙지방법원 2017카단806875 채권가압류 23. 자본금 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 500,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 전기말 120,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 (1) 2016년 4월 8일 유상증자로 인하여 5,130,000주가 증가하였으며 발행보통주식수는 19,119,243주에서 24,249,243주로 변경되었습니다. (2) 2016년 5월 3일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 24,249,243주에서 48,498,486주로 변경되었습니다.(3) 2017년 03월 31일 수권주식수를 120,000,000주에서 500,000,000주로 변경하였습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,730,728,842 21,730,728,842 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 전환권대가 2,044,676,339 2,044,676,339 기타자본잉여금 12,554,264,948 12,554,264,948 합 계 51,220,423,685 51,220,423,685 25. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 15,396,665,541 17,227,664,545 계 15,754,665,541 17,585,664,545 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ( 2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 17,227,664,545 32,014,123,292 당기순이익 (1,999,808,265) (14,882,279,135) 보험수리적손익 1,239,834 216,469,826 지분법이익잉여금변동 (389,585) (120,649,438) 종속회사의 청산 167,959,012 - 기말금액 15,396,665,541 17,227,664,545 27. 주당손익 (1) 당사의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당 기순이익 (1,999,808,265) (2,646,414,216) 가중평균유통보통주식수(주1) 48,384,486주 48,384,486주 기본주당순이익 (41) (55) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수 4,354,603,740 4,354,603,740 ÷ 유통일수 90 90 가중평균유통보통주식수 48,384,486주 48,384,486주 (2) 희석주당순이익당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세부담액 95,075,641 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 44,845,235 (65,988,717) 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 (20,777,771) 73,504,542 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용 119,143,105 7,515,825 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: -보험수리적손익 (455,404) 191,842 -지분법이익잉여금 109,884 261,949 이연법인세: -지분법자본변동 (20,432,251) 73,050,751 이연법인세 소계 (20,432,251) 73,050,751 자본에 직접 반영된 법인세비용 (20,777,771) 73,504,542 보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (3,584,207,441) (2,646,414,216) 적용세율에 따른 세부담액 (788,525,638) (582,211,128) 조정사항 -비공제비용 18,473,876 27,280,199 -기타 4,473,402,308 562,446,754 법인세비용 119,143,105 7,515,825 평균유효세율 - - (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 (2,099,809,528) (3,572,537,428) 기초 이연법인세부채 (2,054,964,293) (3,638,526,145) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 44,845,235 (65,998,717) (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 201 9 년 이후 실현분은 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 29 . 영 업이익 (1) 매출액 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출액 23,690,649,691 34,502,518,068 기타매출액 1,770,839,559 1,760,368,042 합계 25,461,489,250 36,262,886,110 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 22,051,796,916 33,834,990,425 기타매출원가 886,755,370 1,077,978,890 평가손실 429,009,877 810,370,065 평가손실환입 (172,679,166) (334,548,836) 매출원가 23,194,882,997 35,388,790,544 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,746,483,479 2,034,148,221 퇴직급여 123,077,852 113,505,099 복리후생비 291,056,994 315,238,003 임차료 55,695,165 108,219,528 접대비 156,444,703 160,007,618 감가상각비 133,445,482 64,054,321 무형자산상각비 93,005,338 38,452,312 세금과공과 89,458,362 76,521,038 광고선전비 6,720,000 8,690,742 대손상각비 405,632,172 (1,933,062,994) 수도광열비 43,312,848 49,544,999 여비교통비 176,048,017 130,299,802 통신비 40,558,111 34,338,054 운반비 46,225,491 88,384,194 보험료 74,751,973 44,012,543 지급수수료 488,984,125 654,887,750 수선비 376,563 451,724 소모품비 42,481,521 16,113,147 사무용품비 5,971,752 36,767,300 차량유지비 146,457,056 77,731,896 판매수수료 338,499,304 458,253,198 보증수리비 108,445,946 47,785,819 도서인쇄비 15,634,860 14,680,085 교육훈련비 5,044,540 967,406 경상개발비 116,972,206 97,556,280 회의비 - 9,936,666 보상비 (4,845,684) - 잡비 17,666,083 3,033,766 합계 4,763,604,259 2,750,518,517 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 임대료 117,785,864 70,960,376 유형자산처분이익 319,964,128 8,173,966 이자수익 18,253,664 82,492,646 외환차익 175,803,612 1,313,361,656 외화환산이익 652,570,293 38,697,659 단기매매증권처분이익 538,868,293 1,644,267 단기매매증권평가이익 80,589,604 - 대손충당금환입 24,770,184 - 잡이익 198,091,085 427,760,405 합계 2,126,696,727 1,943,090,975 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 376,760,813 927,587 장기 매도가능금융자산처분손실 17,600,266 239,270 외환차손 157,928,305 752,459,434 외화환산손실 1,277,636,415 2,460,607,603 단기매매증권처분손실 12,853,717 26,559,401 단기매매증권평가손실 102,192,820 668,735,815 기부금 2,724,256 17,140,750 기타의대손상각비 9,178,166 - 잡손실 75,236,401 92,457,895 합계 2,032,111,159 4,019,127,755 32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 순금 융 비 용 (수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 40,991,074 159,727,551 1. 이자수익 40,339,255 18,888,447 2. 외환차익 161 82,839,244 3. 외화환산이익 651,658 57,999,860 금용비용 1,087,930,085 584,912,025 1. 이자비용 1,056,332,046 533,050,887 2. 외환차손 11,191,250 - 3. 외화환산손실 20,406,789 51,861,138 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품의 증감 (451,773,081) (94,635,229) 재공품의 증감 417,443,413 (2,062,038,576) 재고자산의변동 (3,758,265,177) 697,200,858 기타매출원가의 증감 (1,123,614,510) (1,141,173,650) 원부재료 및 상제품 매입액 (1,203,693,538) 원재료 사용액 (9,658,559,513) (21,090,444,931) 종업원급여 (6,387,568,020) (5,530,524,135) 감가상각비, 무형자산상각비 (1,599,798,231) (1,754,284,268) 광고선전비 (6,720,000) (8,690,742) 임차료 (55,695,165) (55,432,560) 기타의 비용 (5,333,936,972) (5,895,592,290) 합 계 (27,958,487,256) (38,139,309,061) 34. 영업부문(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 광학기기 제조업 광학필터 고신삼성전기MITSUMI 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 광학기기 제조업 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 9,220,319,808 7,555,814,300 5,158,154,502 18,316,591,364 9,334,762,331 8,663,237,845 1,748,252,609 1,727,242,601 25,461,489,250 36,262,886,110 영업이익 (76,229,375) 302,262,293 (70,651,616) 280,145,540 (2,311,072,701) (2,613,648,057) (39,044,314) 154,817,273 (2,496,998,006) (1,876,422,951) 세전부문이익 131,963,676 6,817,197 122,307,797 6,318,378 (3,823,695,574) (4,730,665,631) (14,783,340) 3,491,735 (3,584,207,441) (4,714,038,321) 보고부문 자산 54,212,814,730 67,748,785,956 52,980,705,305 66,209,040,821 87,544,905,853 67,873,781,207 16,017,422,534 20,016,686,760 210,755,848,422 221,848,294,744 보고부문 부채 21,637,501,926 28,080,362,064 21,145,740,519 27,442,172,018 56,338,882,087 46,770,471,329 6,392,898,297 8,296,470,610 105,515,022,829 110,589,476,021 35. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내역당사는 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신주를 발행하여 출자전환2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 당사는 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 당사가 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)996,507주 (-)29,895,210천원 출자전환가액의10%지급(*1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (*2) 액면분할 267,129주 - (*3) 액면병합 (-)148,405주 - (*4) 액변분할 148,405주 - (*5) 당분기말 296,810주 890,430천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (*1) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(*2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. (*3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (*4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (*5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정당사는 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 당사는 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . ( 주석 17참조) (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안당사는 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 39 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 Ⅰ.유동자산 313,884,554,899 263,134,519,673 (1)현금및현금성자산 7,987,811,332 8,861,213,238 (2)기타금융자산 282,657,540,505 231,556,186,551 (3)대여금 및 수취채권 7,118,928,212 6,431,094,723 (4)재고자산 15,845,783,540 16,099,249,775 (5)당기법인세자산 153,967,238 141,295,738 (6)기타유동자산 120,524,072 45,479,648 Ⅱ.비유동자산 106,485,049,057 106,447,803,414 (1)장기기타금융자산 962,022,940 984,875,028 (2)장기대여금 및 수취채권 441,188,476 446,100,996 (3)종속기업 및 관계기업투자주식 70,955,057,165 70,955,057,165 (4)유형자산 26,336,358,995 26,240,529,105 (5)무형자산 659,803,772 687,232,220 (6)투자부동산 7,130,617,709 7,134,008,900 자산총계 420,369,603,956 369,582,323,087 부채 Ⅰ.유동부채 187,612,859,161 162,860,814,320 (1)매입채무 및 기타유동채무 185,085,524,108 159,996,699,506 (2)당기법인세부채 27,598,065 27,598,065 (3)기타유동부채 2,499,736,988 2,836,516,749 Ⅱ.비유동부채 35,947,783,332 30,165,271,685 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 759,087,374 821,287,374 (2)확정급여부채 4,161,277,994 4,061,166,434 (3)이연법인세부채 31,027,417,964 25,282,817,877 부채총계 223,560,642,493 193,026,086,005 자본 Ⅰ.자본금 24,249,243,000 24,249,243,000 Ⅱ.자본잉여금 36,840,808,528 36,840,808,528 Ⅲ.자본조정 (72,175,807) (72,175,807) Ⅳ.기타포괄손익누계액 421,655,460 418,447,280 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 135,369,430,282 115,119,914,081 자본총계 196,808,961,463 176,556,237,082 자본과부채총계 420,369,603,956 369,582,323,087 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 16,126,726,919 16,126,726,919 27,599,648,265 27,599,648,265 Ⅱ.매출원가 13,623,353,915 13,623,353,915 23,862,199,582 23,862,199,582 Ⅲ.매출총이익 2,503,373,004 2,503,373,004 3,737,448,683 3,737,448,683 Ⅳ.판매비와관리비 2,689,298,309 2,689,298,309 3,000,223,577 3,000,223,577 Ⅴ.영업이익(손실) (185,925,305) (185,925,305) 737,225,106 737,225,106 Ⅵ.기타이익 823,339,891 823,339,891 213,233,606 213,233,606 Ⅶ.기타손실 162,408,427 162,408,427 742,225,935 742,225,935 Ⅷ.금융수익 51,739,732,260 51,739,732,260 157,438,916 157,438,916 Ⅸ.금융원가 26,219,483,971 26,219,483,971 349,044,383 349,044,383 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 25,995,254,448 25,995,254,448 16,627,310 16,627,310 XI.법인세비용 5,744,144,683 5,744,144,683 81,522,529 81,522,529 XⅡ.당기순이익(손실) 20,251,109,765 20,251,109,765 (64,895,219) (64,895,219) XⅢ.기타포괄손익 1,614,616 1,614,616 (680,171) (680,171) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 1,614,616 1,614,616 (680,171) (680,171) 1.보험수리적손익 1,614,616 1,614,616 (680,171) (680,171) XIV.총포괄손익 20,252,724,381 20,252,724,381 (65,575,390) (65,575,390) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 419 419 (1) (1) 자본변동표 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 421,655,460 28,781,553,054 90,221,084,235 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) (64,895,219) (64,895,219) Ⅳ.보험수리적손익 (680,171) (680,171) 2017.03.31 (Ⅴ.기말자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 421,655,460 28,715,977,664 90,155,508,845 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 418,447,280 115,119,914,081 176,556,237,082 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 3,208,180 (3,208,180) Ⅲ.당기순이익(손실) 20,251,109,765 20,251,109,765 Ⅳ.보험수리적손익 1,614,616 1,614,616 2018.03.31 (Ⅴ.기말자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 421,655,460 135,369,430,282 196,808,961,463 현금흐름표 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 775,062,031 6,924,726,153 (1)당기순이익(손실) 20,251,109,765 (64,895,219) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (19,585,435,437) 1,906,801,832 1.감가상각비 222,597,301 187,666,122 2.무형자산상각비 27,428,448 34,459,393 3.퇴직급여 228,739,110 240,264,837 4.단기매매증권처분손실 12,853,717 26,559,401 5.단기매매증권처분이익 (538,868,293) (1,644,267) 6.단기매매증권평가손실 102,192,820 668,735,815 7.단기매매증권평가이익 (80,589,604) 8.파생금융자산평가손실 25,793,725,000 9.파생금융자산평가이익 (51,467,116,824) 10.유형자산처분손실 5,000 11.장기매도가능금융자산처분손실 17,600,266 239,270 12.외화환산손실 29,491,194 61,075,293 13.이자비용 394,160,932 297,183,245 14.재고자산평가손실 429,009,877 810,370,065 15.법인세비용 5,744,144,683 81,522,529 16.유형자산처분이익 (34,871,271) (7,598,000) 17.이자수익 (290,217,281) (99,092,458) 18.외화환산이익 (3,041,346) (58,390,577) 19.재고자산평가손실환입 (172,679,166) (334,548,836) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 430,690,734 5,375,044,173 1.매출채권의 감소(증가) (993,298,674) 1,166,170,862 2.미수금의 감소(증가) (83,322,605) (69,638,765) 3.선급금의 감소(증가) (7,104,388) (976,189,560) 4.선급비용의 감소(증가) (45,927,510) (13,433,463) 5.선납부가세의 감소(증가) 336,500 99,400 6.부가세대급금의감소(증가) (22,349,026) 7.재고자산의 감소(증가) (2,864,476) 1,832,860,673 8.매입채무의 증가(감소) 2,052,805,715 1,821,881,799 9.미지급금의 증가(감소) (14,900,576) (39,702,273) 10.선수금의 증가(감소) 253,991,070 1,290,271,759 11.미지급비용의 증가(감소) (41,437,245) 735,568,178 12.예수금의 증가(감소) 8,269,070 8,415,210 13.부가가치세 예수금의 증가(감소) (537,016,150) (54,241,842) 14.제품보증충당부채의 증가(감소) (9,933,441) (9,338,285) 15.예수보증금의 증가(감소) 10,000,000 16.퇴직금의 지급 (126,557,530) (329,317,220) 17.국민연금전환금의 감소(증가) 1,637,700 (4)이자수취 96,182,466 56,908,093 (5)이자지급 (404,813,997) (276,211,484) (6)법인세납부 (12,671,500) (72,921,242) Ⅱ.투자활동현금흐름 1,175,242,436 (12,227,511,802) (1)단기대여금의 감소 500,000,000 (2)단기매매증권의 처분 1,876,206,796 226,817,191 (3)종업원단기대여금의 회수 54,486,650 18,434,055 (4)장기매도가능금융자산의 처분 6,066,822 5,205,730 (5)종업원장기대여금의 회수 26,669,910 19,633,120 (6)임차보증금의 감소 15,000,000 1,245,721,160 (7)기계장치의 처분 18,650,000 5,000,000 (8)차량운반구의 처분 16,227,271 (9)비품의 처분 2,600,000 (10)단기대여금의 증가 (1,000,000,000) (11)단기매매증권의 취득 (813,929,390) (350,027,531) (12)종업원단기대여금의 증가 (141,716,233) (13)장기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (14)장기매도가능금융자산의 취득 (815,000) (5,445,000) (15)종업원장기대여금의 증가 (15,000,000) (70,000,000) (16)보증금의 증가 (51,557,390) (1,433,614,830) (17)기계장치의 취득 (29,000,000) (720,000,000) (18)차량운반구의 취득 (28,202,970) (19)공구와기구의 취득 (13,880,000) (6,000,000) (20)비품의 취득 (272,167,000) (137,632,727) Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,803,951,242) (1,694,508,129) (1)종속기업투자주식의 처분 (2)단기차입금의 증가 711,011,448 13,376,277,903 (3)장기차입금의 증가 (4)유상증자 (5)종속기업투자주식의 취득 (6)단기차입금의 상환 (3,448,769,527) (14,719,499,147) (7)유동성장기부채의 상환 (66,193,163) (351,286,885) (8)장기차입금의 상환 (9)주식발행비용 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (853,646,775) (6,997,293,778) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (19,755,131) (51,861,138) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (873,401,906) (7,049,154,916) Ⅶ.기초현금및현금성자산 8,861,213,238 17,268,775,081 Ⅷ.기말현금및현금성자산 7,987,811,332 10,219,620,165 5. 재무제표 주석 제 40(당) 분기 2018년 03월 31일 현재 제 39(전) 분기 2017년 03월 31일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주 식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사 정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식 회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청 주시 서원구 현도면 청남로 484 에 본사와 공장을 두고 있으며 당기 말 현재 납입자본금은 24,249,243천원입니다. 최대주주는 당기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율: 32.81 %)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술된 회계정책에 따라서 작성되었습니다 (2) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정 - 개별기준 선택 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상’개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품’제정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 2018년 1월 1 일 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한기업회계기준서 제1109호 적용효과 4,113,051 관련 세효과 (904,871) 2018년 1월 1일 재작성금액 3,205,180 이익잉여금 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한기업회계기준서 제1109호 적용효과 (4,113,051) 관련 세효과 904,871 2018년 1월 1일 재작성금액 (3,205,180) 복합금융상품 중 금융자산의 경우 전체를 금융자산으로 인식해야함에 따라 전기에 파생상품자산(222,958,240,000원)과 장기매 도가능금융자산(7,382,540,000원)으로 분류되어 있던 계정을 기타금융자산으로 합산하여 재분류 표시하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐 성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 당기말 현재 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다. (1) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (2) 지분증권과 채무증권에 대한 투자 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사 의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21 에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 6. 현금 및 현금성 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 15,410,422 11,477,150 보 통 예 금 7,972,400,910 8,849,736,088 합 계 7,987,811,332 8,861,213,238 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 계 3,000,000 3,000,000 7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기매매증권 657,540,505 1,215,406,551 기타금융자산 ( 주1,2) 282,000,000,000 230,340,780,000 합 계 282,657,540,505 231,556,186,551 (주1) 개정된 기업회계기준서 제1109호에 따라 복합금융상품 중 금융자산의 경우 전체를 금융자산으로 인식해야함에 따라 전기에 파생상품자산(222,958,240,000원)과 장기매 도가능금융자산(7,382,540,000원)으로 분류되어 있던 계정을 기타금융자산으로 합산하여 재분류 표시하였습니다. (주2) 당분기말과 전기말 기타금융자산의 공정가치로 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타금융자산 당분기 전기 일반사채 6,700,150,000 7,382,540,000 전환권 2,835,270,000 2,182,750,000 조기상환권 272,464,580,000 220,775,490,000 합 계 282,000,000,000 230,340,780,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 매도가능금융자산(주1,2) 959,022,940 981,875,028 합 계 962,022,940 984,875,028 (주1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 981,875,028 481,875,028 취득금액 815,000 507,215,000 처분금액 (23,667,088) (7,215,000) 기말금액 959,022,940 981,875,028 (주2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 501,000,000 501,000,000 (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 채무증권 국공채 - - 25,000 25,000 25,000 합 계 1,100,699,270 959,022,940 959,022,940 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)씨케이에스 테크노로지 (*1) 2,250주 9.18% 45,000,000 22,852,088 22,852,088 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,5055구좌 - 501,000,000 501,000,000 501,000,000 (주)시민의 신문사 (*2) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (*2) - - 10,000,000 - - 채무증권 국공채 - - 25,000 25,000 25,000 합 계 1,145,699,270 981,875,028 981,875,028 (*1) 순자산가액이 하락하 여 전 기 이전에 22,147 천 원의 손상차 손을 인식 하 였 고, 당분기에 청산종결되었습니다. (*2) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 전기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당분기말과 전기말 장부금액은 없습 니다. 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 8. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 5,109,400,730 - 4,124,622,970 - 미수금 237,743,410 - 153,648,903 - 미수수익 54,986,234 - 53,054,595 - 대여금 1,300,000,000 - 1,800,000,000 - 종업원대여금 416,797,838 191,104,230 299,768,255 232,574,140 보증금 - 250,084,246 - 213,526,856 계 7,118,928,212 441,188,476 6,431,094,723 446,100,996 ( 2) 다음은 매출채권의 당분기말 현재의 연령분석 내역입니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 4,245,851,161 3,174,481,032 1년 초과 2년 이하 1,260,285,133 1,949,098,973 2년초과 3,047,741,636 2,445,520,165 대손충당금 (3,444,477,200) (3,444,477,200) 합 계 5,109,400,730 4,124,622,970 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 11,068,878,512 441,188,476 10,381,045,023 446,100,996 대손충당금: - 매출채권 (3,444,477,200) - (3,444,477,200) - - 미수금 (153,979,950) - (153,979,950) - - 미수수익 (351,493,150) - (351,493,150) - 대손충당금 합계 (3,949,950,300) - (3,949,950,300) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 7,118,928,212 441,188,476 6,431,094,723 446,100,996 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취 채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,949,950,300 1,960,799,121 매출채권제각 - - 추가설정 - 1,989,151,179 기말금액 3,949,950,300 3,949,950,300 당사는 대여금 및 수취채권 잔액 중 부도처리된 어음과 파산 등의 사유로 인한 부실채권 등 회수가 의문시되는 채권에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설 정률은 35.69 % 입니 다 . 9. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 15,843,388 8,739,000 선급비용 82,018,818 36,091,308 부가세대급금 22,349,026 선납부가세 312,840 649,340 계 120,524,072 45,479,648 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및영업 소재지 주요영업활동 (주)쌍방울 한국 제조업 (주)원라이트전자 한국 제조업 나노스(주) 한국 제조업 광림(금주)유한공사 중국 제조업 (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 (*1) 나노스(주) 52,142,207주 53.12% 30,852,555,840 30,852,555,840 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)쌍방울 ( * 2) 23,238,353주 18.00% 36,309,587,289 36,309,587,289 소계 40,104,627,543 40,102,501,325 합계 70,957,183,383 70,955,057,165 (*1) 전기 이전 중에 나노스(주)의 주식 53.62%를 취득하여 지배주주가 되었습니다. 전기중 나노스(주)의 제3자배정 유상증자 참여로 지분율이 53.12%로 변동되었습니다. ( * 2) 전기 이전 중 (주)쌍방울의 주식 24.78%를 취득하여 지배주주가 되었으나, 2015년 당사의 주식매각등으로 (주)쌍방울에 대한 지배력을 상실하여 동 시점의 공정가치로 재측정 하 였습니다. (3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분취득 지분매각 기말 나노스(주) 30,852,555,840 - - 30,852,555,840 (주)원라이트전자 1,396,294,004 - - 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 2,396,620,032 - - 2,396,620,032 (주)쌍방울 36,309,587,289 - - 36,309,587,289 계 70,955,057,165 - - 70,955,057,165 ( 4 ) 당 분기말 현재 상장 된 관계기 업투자주식 의 공정가 치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 장부가액 공정가치 나노스(주) 30,852,555,840 735,205,118,700 (주)쌍방울 36,309,587,289 28,583,174,190 11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 9,777,735,441 (1,346,106,125) 8,431,629,316 10,229,508,522 (1,388,285,571) 8,841,222,951 재 공 품 2,632,706,436 (611,394,183) 2,021,312,253 2,215,263,023 (258,568,311) 1,956,694,712 원 재 료 5,495,610,698 (565,667,593) 4,929,943,105 5,467,805,553 (619,983,308) 4,847,822,245 미착원재료 462,898,866 - 462,898,866 453,509,867 - 453,509,867 합 계 18,368,951,441 (2,523,167,901) 15,845,783,540 18,366,086,965 (2,266,837,190) 16,099,249,775 (2) 당분 기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 429,009,877 1,424,281,343 재고자산평가손실환입 (172,679,166) (1,254,337,378) 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 입목 기타 합계 원가 또는 간주원가 전기초 18,748,297,000 6,725,632,125 2,558,224,171 5,131,560,287 740,782,288 3,868,113,317 22,026,880 71,556,800 37,866,192,868 취득 - - - 733,500,000 404,780,985 278,720,253 - 32,000,000 1,449,001,238 처분 - - - -31,839,425 -114,580,564 -15,900,000 - -71,556,800 -233,876,789 전기말 18,748,297,000 6,725,632,125 2,558,224,171 5,833,220,862 1,030,982,709 4,130,933,570 22,026,880 32,000,000 39,081,317,317 취득 - - - 29,000,000 - 286,047,000 - - 315,047,000 처분 - - - -139,760,000 -77,098,164 -19,642,000 - - -236,500,164 당분기말 18,748,297,000 6,725,632,125 2,558,224,171 5,722,460,862 953,884,545 4,397,338,570 22,026,880 32,000,000 39,159,864,153 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 3,095,664,153 824,115,614 4,363,425,227 525,662,359 3,382,711,092 - - 12,191,578,445 감가상각비 - 202,562,796 68,027,666 172,145,049 93,913,530 227,738,240 - - 764,387,281 처분 - - - -31,838,425 -67,442,089 -15,897,000 - - -115,177,514 전기말 - 3,298,226,949 892,143,280 4,503,731,851 552,133,800 3,594,552,332 - - 12,840,788,212 감가상각비 - 50,640,678 17,006,870 44,771,063 37,986,974 68,800,525 - - 219,206,110 처분 - - - -139,758,000 -77,094,164 -19,637,000 - - -236,489,164 당분기말 - 3,348,867,627 909,150,150 4,408,744,914 513,026,610 3,643,715,857 - - 12,823,505,158 장부금액 전기말 18,748,297,000 3,427,405,176 1,666,080,891 1,329,489,011 478,848,909 536,381,238 22,026,880 32,000,000 26,240,529,105 당분기말 18,748,297,000 3,376,764,498 1,649,074,021 1,313,715,948 440,857,935 753,622,713 22,026,880 32,000,000 26,336,358,995 (*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리 하였습니다. 13. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당사의 자산중 주석 6에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 관계 기업투자주식 관계기업 주식 - - 국민은행 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 토지,건물 인천 송도동 게스트하우스 1,920,000,000 1,920,000,000 대신저축은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 1,400,000,000 2,000,000,000 KB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 699,999,999 1,000,000,000 현대증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 DB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 3,000,000,000 3,000,000,000 미래에셋대우 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 케이프투자증권 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 45,532,499,999 46,432,500,000 (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 5,034,821,990 6,802,460,140 거 래 처 (주)쌍방울 차입금담보 5,500,000,000 5,500,000,000 KEB하나은행 자본재공제조합 자재구입보증 2,100,000,000 2,100,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 (주)칼라스홀딩스 일반자금대출 1,760,000,000 1,760,000,000 국 민 은 행 포괄외화지급보증 USD 1,529,000 USD 1,529,000 원화 합계 16,014,821,990 17,782,460,140 외화 합계 USD 1,529,000 USD 1,529,000 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 14. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 33,696,227,879 32,886,983,064 상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 실용신안권 의장권 특허권 개발비 기타의무형자산 ( *1) 합계 취득원가 전기초 13,469,400 6,833,520 107,261,500 5,864,123,960 674,520,000 6,666,208,380 취득 - 650,700 7,962,600 - - 8,613,300 처분 - - - - - - 전기말 13,469,400 7,484,220 115,224,100 5,864,123,960 674,520,000 6,674,821,680 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 당분기말 13,469,400 7,484,220 115,224,100 5,864,123,960 674,520,000 6,674,821,680 상각 및 손상차손 전기초 13,469,400 4,242,000 83,749,134 5,506,251,948 190,600,000 5,798,312,482 상각비 - 1,316,208 9,635,627 110,325,143 - 121,276,978 손상차손 - - - - 68,000,000 68,000,000 전기말 13,469,400 5,558,208 93,384,761 5,616,577,091 258,600,000 5,987,589,460 상각비 - 337,185 2,424,010 24,667,253 - 27,428,448 손상차손 - - - - - - 당분기말 13,469,400 5,895,393 95,808,771 5,641,244,344 258,600,000 6,015,017,908 장부금액 전기말 - 1,926,012 21,839,339 247,546,869 415,920,000 687,232,220 당분기말 - 1,588,827 19,415,329 222,879,616 415,920,000 659,803,772 ( *1) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 263,466,474 및 1,297,702,775원입니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 취득원가 6,862,100,000 364,410,185 7,226,510,185 6,862,100,000 364,410,185 7,226,510,185 감가상각누계액 - (95,892,476) (95,892,476) - (92,501,285) (92,501,285) 장부금액 6,862,100,000 268,517,709 7,130,617,709 6,862,100,000 271,908,900 7,134,008,900 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 기초 6,862,100,000 271,908,900 7,134,008,900 6,862,100,000 285,473,670 7,147,573,670 취득 - - - - - - 감가상각비 - (3,391,191) (3,391,191) - (13,564,770) (13,564,770) 기말 6,862,100,000 268,517,709 7,130,617,709 6,862,100,000 271,908,900 7,134,008,900 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 6,862,100,000 6,862,100,000 6,862,100,000 6,862,100,000 건물 268,517,709 268,517,709 271,908,900 271,908,900 합계 7,130,617,709 7,130,617,709 7,134,008,900 7,134,008,900 상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당 분기 및 전기 중 투자부동산 과 관 련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 26,500,000 116,000,000 임대비용(*1) (3,391,191) (36,939,299) 임대손익 23,108,809 79,060,701 (*1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,082,356,268 - 8,030,604,848 - 차입금(주1,2) 38,193,091,821 500,000,000 40,930,849,900 562,200,000 미지급금 576,493,098 - 591,393,674 - 유동성장기부채 247,487,921 - 251,481,084 - 파생상품부 채(주3,4) 135,986,095,000 - 110,192,370,000 - 장기성충당부채 (주5) - 89,087,374 - 89,087,374 보증금 - 170,000,000 - 170,000,000 합계 185,085,524,108 759,087,374 159,996,699,506 821,287,374 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 차입내역 이자율 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 일반대출 3.95%~4.15% 만기일시상환 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 일반대출 2.88%~3.53% 만기일시상환 15,400,000,000 15,400,000,000 구매자금대출 3.21%~3.46% 만기일시상환 1,993,091,822 3,712,211,150 수출입은행 일반대출 4.43% 만기일시상환 2,400,000,000 2,400,000,000 신한은행 일반대출 2.85%~4.63% 만기일시상환 2,700,000,000 2,700,000,000 국민은행 일반대출 7.56% 만기일시상환 1,600,000,000 1,600,000,000 무역금융 0.35% 만기일시상환 - 118,638,750 동부증권 일반대출 5.40% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 현대증권 일반대출 5.10% 만기일시상환 699,999,999 1,000,000,000 KB증권 일반대출 4.70% 만기일시상환 1,400,000,000 2,000,000,000 대신저축은행 일반대출 7.00% 만기일시상환 1,400,000,000 1,400,000,000 미래에셋대우증권 일반대출 5.20% 만기일시상환 3,000,000,000 3,000,000,000 케이프투자증권 일반대출 4.70% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 단 기 차 입 금 38,193,091,821 40,930,849,900 KEB하나은행 시설자금대출 2.74% 분할상환 245,800,000 307,000,000 운영자금 1.32% 만기일시상환 500,000,000 500,000,000 현대캐피탈 시설자금대출 4.83% 분할상환 1,687,921 6,681,084 소 계 747,487,921 813,681,084 유동성장기부채 (247,487,921) (251,481,084) 장 기 차 입 금 500,000,000 562,200,000 (주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연도 상환예정액 2019년 03월 247,487,921 2020년 03월 - 2021년 03월 500,000,000 계 747,487,921 (주3) 전기중 취득한 전환사채의 50%에 대해 제우스1호투자조합과 양수도예약을 체결하면서 관련 프리미엄을 파생상품부채로 인식하였습니다. (주4) 전 기 중 제3자(제우스1호투자조합)에게 종속회사(나노스 (주) )로부터 취득한 전환사채 권면금액(100억원)의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하면서 수취한 프리미엄을 파생상품부채로 계상하였으며, 당분기말 현재의 공정가치로 평가 하였습니다. (단위: 원) 파생상품 취득 시 당분기말 콜옵션 350,000,000 135,986,095,000 (주5) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석35 참조) 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 166,831,465 176,764,906 선수금 922,825,569 668,834,499 예수금 49,531,280 41,262,210 미지급비용 1,360,548,674 1,412,638,984 부가세예수금 - 537,016,150 계 2,499,736,988 2,836,516,749 19. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 5,403,035,708 5,294,577,483 사외적립자산 (1,241,757,714) (1,233,411,049) 확정급여부채 4,161,277,994 4,061,166,434 ② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,294,577,483 5,510,572,724 퇴직급여 지급액 (126,557,530) (997,631,400) 퇴직급여 235,015,755 981,852,960 보험수리 적 손실(이익) - (200,216,801) 기말금액 5,403,035,708 5,294,577,483 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 8,137,100 8,137,100 퇴직연금운용자산 1,233,620,614 1,225,273,949 합 계 1,241,757,714 1,233,411,049 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,233,411,049 1,232,852,423 기대수익 6,276,645 20,793,612 지급액 - (2,360,000) 보험수리 적 이익(손실) 2,070,020 (17,874,986) 기말금액 1,241,757,714 1,233,411,049 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당분기근무원가 198,450,549 857,133,780 이자원가 36,565,206 124,719,180 사외적립자산 기대수익 (6,276,645) (20,793,612) 합계 228,739,110 961,059,348 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유급연차에 대한 부채(주1) 411,462,560 411,462,560 (주1)유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 임금상승율 3.61% 3.61% 할인율 2.97% 2.97% (4) 사외적립자산의 당분기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 실제수익 8,346,665 2,918,626 (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 비 율 임금상승율 : 1% 증가 306,144,393 5.78% 1% 감소 (280,631,502) (5.30%) 할인율 : 1% 증가 (275,166,825) (5.19%) 1% 감소 305,701,313 5.77% 20. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산 당분기 > (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 기타금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,987,811,332 - - - 7,987,811,332 기타금융자산 - 282,000,000,000 657,540,505 - 282,657,540,505 대여금및 수취채권 7,118,928,212 - - - 7,118,928,212 장기 기타금융자산 3,000,000 - - 959,022,940 962,022,940 장기대여금및 수취채권 441,188,476 - - - 441,188,476 계 15,550,928,020 282,000,000,000 657,540,505 959,022,940 299,167,491,465 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 기타금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,861,213,238 - - - 8,861,213,238 기타금융자산 - 230,340,780,000 1,215,406,551 - 231,556,186,551 대여금및 수취채권 6,431,094,723 - - - 6,431,094,723 장기 기타금융자산 3,000,000 - - 981,875,028 984,875,028 장기대여금및 수취채권 446,100,996 - - - 446,100,996 계 15,741,408,957 230,340,780,000 1,215,406,551 981,875,028 248,279,470,536 ② 금융부채 (단위: 원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 기타금융부채 합 계 파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 135,986,095,000 49,099,429,108 185,085,524,108 110,192,370,000 49,804,329,506 159,996,699,506 장기매입채무 및 기타채무 - 759,087,374 759,087,374 - 821,287,374 821,287,374 계 135,986,095,000 49,858,516,482 185,844,611,482 110,192,370,000 50,625,616,880 160,817,986,880 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당 분기> (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 기타금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 파생상품부채 기타금융부채 이자수익 98,114,105 192,103,176 - - - 처분손익(당기손익) - - 526,014,576 (17,600,266) - - 평가손익(당기손익) - 51,467,116,824 (21,603,216) - (25,793,725,000) - 이자비용 - - - - (394,160,932) (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 파생상품자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 파생상품부채 기타금융부채 이자수익 575,130,255 - 609,945,748 - - 처분손익(당기손익) - (205,742,982) (325,487) - - 평가손익(당기손익) - 219,734,950,000 (623,540,696) - (109,842,370,000) - 이자비용 - - - - (1,405,458,351) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 7,987,811,332 8,861,213,238 기타금융자산 283,619,563,445 232,541,061,579 대여금 및 수취채권 7,560,116,688 6,877,195,719 계 299,167,491,465 248,279,470,536 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 7,370,198,376 7,108,010,324 해외 1,183,679,554 461,089,846 계 8,553,877,930 7,569,100,170 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,444,477,200 1,960,799,121 추가설정 - 1,483,678,079 매출채권제각 - - 기말잔액 3,444,477,200 3,444,477,200 ( 4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 185,844,611,482 186,298,244,585 177,462,722,837 8,067,517,277 768,004,471 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 160,871,986,880 161,418,395,783 151,023,516,564 9,564,250,741 830,628,478 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 당분기> (외화단위 : USD, JPY, CNY, IDR, VND) 구 분 USD JPY CNY IDR VND 자산: ㅡ현금및현금성자산 3,319,145 1,183,763 5,300 87,000 2,345,000 ㅡ외상매출금 1,109,873 - - - - ㅡ미수금 77,048 - 190,620 - - ㅡ보증금 - - - - - 자산 합계 4,506,066 1,183,763 195,920 87,000 2,345,000 부채: ㅡ외상매입금 125,329 - - - - 부채 합계 125,329 - - - - 전기> (외화단위 : USD, JPY, CNY, PHP, IDR, VND) 구 분 USD JPY CNY PHP IDR VND 자산: ㅡ현금및현금성자산 3,259,486 1,183,763 8,100 14,020 87,000 2,345,000 ㅡ외상매출금 430,362 - - - - - ㅡ미수금 77,048 - 190,620 - - - ㅡ보증금 - - - - - - 자산 합계 3,766,896 1,183,763 198,720 14,020 87,000 2,345,000 부채: ㅡ외상매입금 82,168 - - - - - ㅡ단기차입금 - 12,500,000 - - - - 부채 합계 82,168 12,500,000 - - - - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기 전기 USD 1,066.50 1,071.40 JPY 10,0146 9,4911 CNY 169.68 163.65 PHP - 21.42 IDR 0.078 0.079 VDN 0.047 0.047 ② 민감도분석 당사 는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 467,205,591 (467,205,591) 394,781,802 (394,781,802) JPY 1,185,491 (1,185,491) (10,740,354) 10,740,354 PHP - - 30,031 (30,031) CNY 3,324,371 (3,324,371) 3,252,053 (3,252,053) IDR 674 (674) 687 (687) VND 10,975 (10,975) 11,068 (11,068) 상기 민감도 분석은 당분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융자산 고정이자율 현금 및 현금성자산 7,972,400,910 8,849,736,088 금융기관예치금 - - 매도가능금융자산 - 7,382,540,000 금융자산 합계 7,972,400,910 16,232,276,088 금융부채 고정이자율 단기차입금 1,993,091,822 3,830,849,900 장기차입금 1,687,921 6,681,084 소 계 1,994,779,743 3,837,530,984 변동이자율 단기차입금 36,199,999,999 37,100,000,000 장기차입금 745,800,000 807,000,000 소 계 36,945,799,999 37,907,000,000 금융부채 합계 38,940,579,742 41,744,530,984 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사 는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 184,729,000 (184,729,000) 189,535,000 (189,535,000) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 단기매매증권 657,540,505 657,540,505 1,215,406,551 1,215,406,551 기타금융자산 282,000,000,000 282,000,000,000 230,340,780,000 230,340,780,000 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 7,987,811,332 7,987,811,332 8,861,213,238 8,861,213,238 대여금및 수취채권 7,118,928,212 7,118,928,212 6,431,094,723 6,431,094,723 장기 기타금융자산 962,022,940 962,022,940 984,875,028 984,875,028 장기대여금및 수취채권 441,188,476 441,188,476 446,100,996 446,100,996 자산 합계 299,167,491,465 299,167,491,465 248,279,470,536 248,279,470,536 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품부채 135,986,095,000 135,986,095,000 110,192,370,000 110,192,370,000 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 49,099,429,108 49,099,429,108 49,804,329,506 49,804,329,506 장기매입채무및기타채무 759,087,374 759,087,374 821,287,374 821,287,374 부채 합계 185,844,611,482 185,844,611,482 160,817,986,880 160,817,986,880 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식하는 자산은 기타금융자산의 단기매매증권 과 매도가능금융자산 이 있습니다. ② 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (8) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 223,560,642,493 193,026,086,005 자본(B) 196,808,961,463 176,556,237,082 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 290,645,351,837 233,034,859,789 차입금(D) 38,940,579,742 41,744,530,984 부채비율(A/B) 113.59% 109.33% 순차입금비율((D-C)/B) - - (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 대체 기말 유동성 단기차입금 40,930,849,900 (2,737,758,079) - - 38,193,091,821 유동성장기부채 251,481,084 (66,193,163) - 62,200,000 247,487,921 소 계 41,182,330,984 (2,803,951,242) - 62,200,000 38,440,579,742 비유동성 장기차입금 562,200,000 - - (62,200,000) 500,000,000 소 계 562,200,000 - - (62,200,000) 500,000,000 합 계 41,744,530,984 (2,803,951,242) (- - 38,940,579,742 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 대체 기말 유동성 단기차입금 39,984,398,882 946,962,268 (511,250) - 40,930,849,900 유동성장기부채 1,366,338,116 (1,366,338,116) - 251,481,084 251,481,084 소 계 41,350,736,998 (419,375,848) (511,250) 251,481,084 41,182,330,984 비유동성 장기차입금 313,681,084 500,000,000 - (251,481,084) 562,200,000 소 계 313,681,084 500,000,000 - (251,481,084) 562,200,000 합 계 41,664,418,082 80,624,152 (511,250) - 41,744,530,984 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 나노스(주) 관계기업 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울 기타특수관계자 (*1) 한상광림특차유한공사, 연태청호전자고분유한공사, (주)녹원목장 (*1) (주)씨케이에스테크노로지는 2018년 03월 09일 청산종결되어 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - - - - 선 수 금 - 7,474,085 (7,474,085) - 미 수 금 113,744,254 1,149,438 (377,536) 114,516,156 외상매입금 88,034,794 134,717,992 (89,089,089) 133,663,697 (주)쌍방울 미 수 금 - 16,500,000 (16,500,000) - 미지급금 - 19,224,256 (19,224,256) - 상 기 외에 당사는 전기중 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 100억을 취득하였습 니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 44,365,468 (44,365,468) - 선 수 금 - 31,500,896 (31,500,896) - 미 수 금 126,139,401 - (12,395,147) 113,744,254 외상매입금 - 193,394,842 (105,360,048) 88,034,794 (주)쌍방울 미 수 금 - 66,000,000 (66,000,000) - 미지급금 - 96,805,353 (96,805,353) - (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 7,496,299 75,655,421 원재료 매입 등 471,354,447 3,201,991,089 (주)쌍방울 고정자산임대료 15,000,000 60,000,000 건물임차료 15,000,000 60,000,000 매입 2,476,608 27,489,335 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 어음할인 1,920,000,000 1,920,000,000 (5) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 107,716,700 384,410,790 대표이사 외 7인 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 1,390,000 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 89,087천원입니다.(주석 17, 35 참 조) 23. 자본금 (1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 500,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 전기말 500,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 (1) 2016년 4월 8일 유상증자로 인하여 5,130,000주가 증가하였으며 발행보통주식수는 19,119,243주에서 24,249,243주로 변경되었습니다. (2) 2016년 5월 3일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 24,249,243주에서 48,498,486주로 변경되었습니다.(3) 2017년 03월 31일 수권주식수를 120,000,000주에서 500,000,000주로 변경하였습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,730,728,842 21,730,728,842 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 36,840,808,528 36,840,808,528 25. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 135,011,430,282 114,761,914,081 계 135,369,430,282 115,119,914,081 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 114,761,914,081 28,423,553,054 당기순이익 20,251,109,765 86,196,134,412 보험수리적손익 1,614,616 142,226,615 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (3,208,180) - 기말금액 135,011,430,282 114,761,914,081 (3) 당분기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 Ⅰ.미처분이익잉여금 135,011,430,282 114,761,914,081 전기이월미처분이익잉여금 114,761,914,081 28,423,553,054 회계변경의 누적효과 (3,208,180) - 당기순이익 20,251,109,765 86,196,134,412 보험수리적손익 1,614,616 142,226,615 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - 이익준비금 - - 배당금 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 135,011,430,282 114,761,914,081 27. 주당손익 (1) 당사의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당 기순이익 20,251,109,765 (64,895,219) 가중평균유통보통주식수(주1) 48,384,486주 48,384,486주 기본주당순이익 419 (1) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전기 유통보통주식수 적수 4,354,603,740 4,354,603,740 ÷ 유통일수 90 90 가중평균유통보통주식수 48,384,486주 48,384,486주 (2) 희석주당순이익당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 당 기 법인세부담액 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 5,744,600,087 81,330,687 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 (455,404) 191,842 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용 5,744,144,683 81,522,529 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: -보험수리적손익 (455,404) 191,842 -지분법이익잉여금 - - 이연법인세: -매도가능금융자산평가기익 - - -지분법자본변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (455,404) 191,842 보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 25,995,254,448 16,627,310 적용세율에 따른 세부담액 5,718,955,978 3,658,008 조정사항 -비공제비용 18,473,876 27,280,199 -기타 6,714,829 50,584,322 법인세비용 5,744,144,683 81,522,529 평균유효세율 22.10% 490.29% (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 (31,027,417,964) (1,302,602,025) 기초 이연법인세부채 (25,282,817,877) (1,221,271,338) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 (5,744,600,087) 81,330,687 (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였 는 바, 2017년 이후 실현분은 22 .0%를 적용하여 산정하였습니다. 29 . 영 업이익 (1) 매출액 (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출액 14,378,474,310 25,872,405,664 기타매출액 1,748,252,609 1,727,242,601 합계 16,126,726,919 27,599,648,265 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 12,499,739,405 22,339,663,715 기타매출원가 867,283,799 1,046,714,638 평가손실 429,009,877 810,370,065 평가손실환입 (172,679,166) (334,548,836) 관세환급금 - - 매출원가 13,623,353,915 23,862,199,582 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,185,899,790 1,324,544,909 퇴직급여 101,957,943 113,505,099 복리후생비 143,686,956 155,117,706 임차료 48,195,165 55,432,560 접대비 114,182,815 142,816,008 감가상각비 56,493,132 43,439,158 무형자산상각비 27,428,448 34,459,393 세금과공과 30,473,660 38,749,721 광고선전비 6,720,000 8,690,742 대손상각비 - - 수도광열비 20,158,192 28,128,279 여비교통비 87,749,747 97,500,851 통신비 17,561,051 16,695,262 운반비 32,853,778 47,804,615 보험료 36,872,198 35,856,962 지급수수료 179,876,830 263,645,737 수선비 - - 소모품비 37,883,395 7,779,024 사무용품비 1,112,880 761,811 차량유지비 96,774,925 67,979,544 판매수수료 338,499,304 458,253,198 보증수리비 108,445,946 47,785,819 도서인쇄비 12,992,154 11,037,179 교육훈련비 3,480,000 240,000 합계 2,689,298,309 3,000,223,577 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 임대료 43,000,000 50,500,000 배당금수익 - - 유형자산처분이익 34,871,271 7,598,000 이자수익 18,253,664 82,492,646 외환차익 15,245,133 9,815,106 외화환산이익 2,389,688 390,717 장기매도가능금융자산처분이익 - - 단기매매증권처분이익 538,868,293 1,644,267 단기매매증권평가이익 80,589,604 - 매도가능금융자산처분이익 - - 잡이익 90,122,238 60,792,870 합계 823,339,891 213,233,606 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 지급보증료 - - 유형자산처분손실 5,000 - 장기 매도가능금융자산처분손실 17,600,266 239,270 외환차손 5,835,102 1,807,375 외화환산손실 9,084,405 9,214,155 단기매매증권처분손실 12,853,717 26,559,401 단기매매증권평가손실 102,192,820 668,735,815 무형자산손상차손 - - 재고자산폐기손실 - - 기부금 2,724,256 17,140,750 기타의대손상각비 - - 잡손실 12,112,861 18,529,169 합계 162,408,427 742,225,935 32. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 51,739,732,260 157,438,916 1. 이자수익 271,963,617 16,599,812 2. 외환차익 161 82,839,244 3. 외화환산이익 651,658 57,999,860 4. 파생상품평가이익 51,467,116,824 - 금용비용 26,219,483,971 349,044,383 1. 이자비용 394,160,932 297,183,245 2. 외환차손 11,191,250 - 3. 외화환산손실 20,406,789 51,861,138 4. 파생상품평가손실 25,793,725,000 - 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품의 증감 (451,773,081) (94,635,229) 재공품의 증감 417,443,413 (2,062,038,576) 기타매출원가의 증감 (1,123,614,510) (1,522,535,867) 원재료 사용액 (9,658,559,513) (16,954,014,346) 종업원급여 (2,460,662,545) (2,609,700,997) 감가상각비, 무형자산상각비 (250,025,749) (222,125,515) 광고선전비 (6,720,000) (8,690,742) 임차료 (48,195,165) (55,432,560) 기타의 비용 (2,730,545,074) (3,333,249,327) 합 계 (16,312,652,224) (26,862,423,159) 34. 영업부문(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 (*) 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 9,220,319,808 7,555,814,300 5,158,154,502 18,316,591,364 1,748,252,609 1,727,242,601 16,126,726,919 27,599,648,265 영업이익 (76,229,375) 302,262,293 (70,651,616) 280,145,540 (39,044,314) 154,817,273 (185,925,305) 737,225,106 세전부문이익 131,963,676 6,817,197 122,307,797 6,318,378 25,740,982,975 3,491,735 25,995,254,448 16,627,310 보고부문 자산 60,882,625,741 67,748,785,956 59,498,929,701 66,209,040,821 299,988,048,514 20,016,686,760 420,369,603,956 153,974,513,537 보고부문 부채 38,532,800,897 28,080,362,064 37,657,055,422 27,442,172,018 147,370,786,174 8,296,470,610 223,560,642,493 63,819,004,692 35. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내역당사는 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건 1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신 주를 발행하여 출자전환 2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환 3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제 4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 당사는 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년,6년,7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 당사가 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)996,507주 (-)29,895,210천원 출자전환가액의10%지급(주1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (주2) 액면분할 267,129주 - (주3) 액면병합 (-)148,405주 - (주4) 액변분할 148,405주 - (주5) 당분기말 296,810주 890,430천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (주1) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(주2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. (주3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (주4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (주5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정당사는 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 당사는 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . ( 주석 17참조) (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안당사는 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기1분기 매출채권 23,647,362 10,840,470 45.84% 단기대여금 1,673,849 262,554 15.69% 미수금 2,848,726 347,999 12.22% 미수수익 389,315 352,176 90.46% 합 계 28,559,252 11,803,199 41.33% 제39기 매출채권 22,490,848 10,434,837 46.40% 단기대여금 2,179,799 278,504 12.78% 미수금 1,742,313 351,719 20.19% 미수수익 383,227 351,493 91.72% 합 계 26,796,187 11,416,553 42.61% 제38기 매출채권 9,931,191 1,960,799 19.74% 미수금 314,850 - - 합 계 10,246,041 1,960,799 19.14% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 기초금액 11,416,554 15,790,844 3,572,817 연결범위의 변동 - - 13,830,045 매출채권제각 - - (1,612,018) 대손처리 - - - 추가설정 - - - 환율변동효과 - (91,204) - 충당금환입 - (2,506,457) - 출자금전환 - (1,776,629) 기타의 증감 - - - 기말금액 11,416,554 11,416,554 15,790,844 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 나. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 12,450 8,150 708 2,339 23,647 특수관계자 - - - - - 계 12,450 8,150 708 2,339 23,647 구성비율 52.65% 34.47% 2.99% 9.89% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계 정 과 목 제40기 1분기 제39기 제38기 비 고 크레인 및 특장 사업 제 품 8,431,629 8,841,223 7,304,847 - 상 품 - - - - 재공품 2,021,312 1,956,695 4,403,066 - 원재료 4,929,943 4,847,822 9,269,188 - 부재료 - - - - 포장물 - - - - 미착원재료 462,899 453,510 442,508 - 소 계 15,845,783 16,099,250 21,419,609 - 광학필터 및 홀센서 사업 제 품 789,116 231,701 42,124 - 상 품 344,167 185,299 83,019 - 재공품 4,671,807 3,063,523 2,188,746 - 원재료 1,406,994 1,993,905 1,663,081 - 부재료 - - - - 저장품 294,254 187,447 181,940 - 미착원재료 - - 944,238 - 소 계 7,506,338 5,661,875 5,103,148 - 합 계 23,352,121 21,761,125 26,522,758 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.08% 10.46% 15.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.03 회 5.45 회 2.68 회 - (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가충당 당기말잔액 비 고 제 품 10,669 10,669 1,448 9,221 - 상 품 355 355 11 344 - 재공품 9,547 9,547 2,854 6,693 - 원재료 7,007 7,007 670 6,337 - 저장품 294 294 - 294 - 미착원재료 463 463 - 463 합 계 28,336 28,336 4,984 23,352 - 라. 공정가치 평가내역 (1) 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 단기매매증권 657,540,505 657,540,505 1,215,406,551 1,215,406,551 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 32,057,780,451 32,057,780,451 31,653,363,441 31,653,363,441 기타금융자산 5,007,200,000 5,007,200,000 3,724,275,325 3,724,275,325 대여금및 수취채권 17,172,850,879 17,172,850,879 15,679,402,661 15,679,402,661 장기 기타금융자산 962,022,940 962,022,940 984,875,028 984,875,028 장기대여금및 수취채권 880,987,740 880,987,740 894,720,353 894,720,353 자산 합계 56,738,382,515 56,738,382,515 54,152,043,359 54,152,043,359 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품 - - - - 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 73,883,488,305 73,883,488,305 69,396,584,875 69,396,584,875 장기매입채무및기타채무 19,690,478,765 19,690,478,765 19,263,498,994 19,263,498,994 부채 합계 93,573,967,070 93,573,967,070 88,660,083,869 88,660,083,869 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식하는 자산은 기타금융자산의 단기매매증권 이 있습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기 1분기 - - - 제39기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제378(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 60백만원 - 제39기(당기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 60백만원 737 제38기(전기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 60백만원 677 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - - - - - - 제39기(전기) 2017.07.07 세무조정 2017.01.01~ 2017.12.31 10백만원 - - - - - - 제38기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사 의 이 사회는 상근사내이사 3명, 비상근사내이사 3명, 비상근사외이사 2명 으로 구성되어 있 습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다 - 이사회의 권한내용 제 37 조 【이사회의 구성과 소집】 1. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 회장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제 38 조 【이사회의 결의방법】 1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 39 조 【이사회의 의사록】 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대사유를 기재하고 출석한 이사와 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고(사외이사) 맹주천 김방림 맹주천 김방림 참석여부 찬성여부 1 2018.01.02 차입금 증액에 관한 건 가결 참석 참석 찬성 찬성 2 2018.02.06 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 가결 참석 불참 찬성 - 3 2018.02.06 제39기 결산 별도재무제표 승인의 건 가결 불참 참석 - 찬성 4 2018.03.07 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 참석 - 찬성 5 2018.03.15 제39기 결산 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 불참 찬성 - 6 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가결 불참 참석 - 찬성 7 2018.04.18 스리랑카 영업지점 설립의 건 가결 불참 참석 - 찬성 8 2018.04.19 신규대출 차입의 건 가결 참석 참석 찬성 찬성 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 맹주천 서울대 사법학과 학사법무법인(유) 하늘 변호사법무법인(유) 주원 변호사법무법인(유) 강남 변호사 해당없음 - 김방림 동남특수금속 대표이사제16대 국회의원(사)한국가정발전연구센터 이사장(사)한국여성정치연맹 총재 해당없음 - 라. 이사회내의 위원회 구성현황 - 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 바. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 41 조의 5 【감사의 직무】 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 출석하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 강태구 국립세무대학 졸업 前 경기도의회 예산, 결산 검사위원 前 성남세무서 국세심사위원 現 세무법인세광 성남지점 대표세무사 - 다. 감사의 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.02.06 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 가결 - 2 2018.02.06 제39기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2018.03.07 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4 2018.03.15 제39기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 5 2018.04.18 스리랑카 영업지점 설립의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권경쟁 - 당사는 공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)칼라스홀딩스 최대주주 보통주 15,913,534 32.81 15,913,534 32.81 - 계 보통주 15,913,534 32.81 15,913,534 32.81 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)칼라스홀딩스 4 이인우 30 - - 이인우 30 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 34,716 부채총계 26,901 자본총계 7,815 매출액 - 영업이익 -235 당기순이익 -8,592 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)칼라스홀딩스는 2012년 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 부동산 컨설팅, 무역, 투자자문, 경영자문 등 입니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 07월 30일 지성배외 8인 5,679,300 37.34 장외매도/매수,주식이전 2011년 02월 16일 지성배외 8인 5,302,300 34.86 장외매도/매수 2012년 02월 17일 지성배외 8인 4,922,300 32.36 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 03월 06일 지성배외 8인 4,531,300 29.15 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 04월 02일 지성배외 7인 3,953,300 25.43 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 04월 18일 지성배외 7인 3,763,300 24.21 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 05월 07일 (주)브이더블유홀딩스 3,800,000 24.29 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 12월 31일 (주)칼라스홀딩스 3,475,935 18.18 유상증자(제3자배정) 2014년 02월 11일 (주)칼라스홀딩스 4,775,935 24.98 장외매수 2016년 01월 25일 (주)칼라스홀딩스 4,392,603 22.97 장외매도 2016년 04월 07일 (주)칼라스홀딩스 7,892,603 32.55 3자배정 유상증자 2016년 05월 03일 (주)칼라스홀딩스 15,785,206 32.55 액면분할변경등기 2017년 09월 25일 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.81 장내매수 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.81 - (주)쌍방울 3,000,000 6.19 의결권 없음(상호출자지분 의결권 제한) 우리사주조합 - - - * 상기 (주)쌍방울 소유의 지분은 당사가 (주)쌍방울의 지분 약 18.00%를 소유하며 상법 제369조에 따라 의결권이 제한 됩니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (TEL:02-2073-8114) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.kanglim.com 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원,주) 구 분 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 2018년 01월 2018년 02월 2018년 03월 주가 최고 4,270 4,580 4,375 3,930 4,060 3,780 최저 3,500 3,960 3,570 3,315 3,380 3,240 평균 3,820 4,274 3,919 3,662 3,823 3,560 거래량(일) 최고 1,226,556 1,250,024 1,368,834 1,189,281 1,629,955 1,275,471 최저 236,835 241,912 166,810 275,222 254,815 198,586 평균 636,432 557,767 450,900 508,820 749,424 370,551 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 6 . 기 업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 7 . 소 액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,306 99.98 28,996,415 59.79 - * 상기 소액주주현황은 제39기 정기주주총회 개최를 위하여 2017년 12월 31일을 주주명부 폐쇄기준일로하여 산출된 주주명부자료를 근거로 작성된 자료입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김효천 남 1981.03 대표이사 등기임원 상근 총괄 - ㈜유니캠 전략기획팀 - ㈜쌍방울 전략기획실 - ㈜광림 해외사업본부 본부장 - - 2018.03.30 2021.03.30 이인우 남 1968.05 이사 등기임원 상근 총괄 - (주)엘케이팍스 대표이사- 반야트리클럽 앤스파 서울호텔 부사장 - - 2016.03.30 2019.03.30 양선길 남 1962.11 이사 등기임원 상근 총괄 - (주)우성건설- (주)동양건설산업- (주)쌍방울 대표이사 - - 2016.03.30 2019.03.30 성석경 남 1958.09 이사 등기임원 상근 해외사업 총괄 Texas A 대학교 박사(전기공학)- 텍사스주 우주항공 전기연구소 연구원- 삼성중공업 전기전자사업부장- (주)아이브릿지 대표이사- Global C 대표이사(아랍에미레이트)- 광운대 평의회의원- 창업진흥원 멘토위원- 범부처 상생자문위원 - - 2016.03.30 2019.03.30 조기성 남 1956.04 이사 등기임원 비상근 신사업 - 해태제과 관리부 부장 - 바이오엔지니어링 관리이사 - - 2018.03.30 2021.03.30 이진학 남 1947.10 이사 등기임원 비상근 신사업 - 공군 10전투비행단장- 공군본부 기획관리참모부장- 공군 항공사업단장- 경상북도 항공산업정책 자문관 - - 2017.07.07 2020.07.07 김방림 여 1940.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - (사)한국여성정치연맹 총재- 동남특수금속 대표이사- 제16대 국회의원- (사)한국가정발전연구센터 이사장 - - 2017.03.31 2020.03.31 맹주천 남 1971.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 법무법인(유) 하늘 변호사- 법무법인(유) 주원 변호사- 법무법인(유) 강남 변호사 - - 2017.03.31 2020.03.31 강태구 남 1969.08 감사 등기임원 상근 감사 국립세무대학 졸업 - 경기도의회 예산, 결산 검사위원 - 성남세무서 국세심사위원 - 세무법인세광 성남지점 대표세무사 - - 2016.03.30 2019.03.30 이영건 남 1965.05 이사 미등기임원 상근 연구소장 - 한양대학교 전기공학과- (주)광림 영업본부장 - - 1996.10.01 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 크레인 및 특장차 사업부 남 192 - - - 192 8년 2개월 2,197,040 11,443 - 크레인 및 특장차 사업부 여 19 - - - 19 4년4개월 189,778 9,988 - 합 계 211 - - - 211 - 2,386,818 21,431 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 8 1,500 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 107,717 11,969 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 94,067 15,678 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 10,500 5,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,150 3,150 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계통도 (단위 :%) 회사명 설립일자 상장여부 지분율 비 고 나노스(주) 2004.12 KOSDAQ 53.12 종속회사 Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd 2008.05 비상장 53.12 종속회사 Nanos Tech Electronics Corp. 2012.01 비상장 53.12 종속회사 TIANJIN NANOSENSOR ELECTRONICS CO.,LTD. 2013.02 비상장 53.12 종속회사 Nanos Vina Co., Ltd. 2017.11 비상장 53.12 종속회사 (주)쌍방울 1963.06 KOSPI 18.00 관계회사 (주)원라이트전자 1976.07 비상장 23.00 관계회사 광림(금주)유한공사 2002.10 비상장 49.08 관계회사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 자본재공제조합 - 투자 1,000 2,505 - 501,000 - - - 2,505 - 501,000 - - (주)원라이트전자 2007.08.14 투자 2,300,000 460,000 23.00 1,396,294 - - - 460,000 23.00 1,396,294 4,180,583 -66,254 농업회사법인(주)녹원목장 2008.08.19 투자 550,000 110,000 12.22 419,324 - - - 110,000 12.22 419,324 7,616,962 55,875 광림특장차(금주)유한공사 2002.08.30 투자 1,495,040 - 49.08 2,396,620 - - - - 49.08 2,396,620 8,963,969 -78,801 한상광림특차유한공사 2008.11.06 투자 38,674 - 100 38,674 - - - - 100 38,674 21,175 49 (주)쌍방울 2014.02.12 투자 36,309,587 23,238,353 18.00 36,309,587 - - - 23,238,353 18.00 36,309,587 732,272,113 38,995,195 (주)시민의신문 - 투자 1,000 - - - - - - - - - - - (주)한국논단 - 투자 10,000 - - - - - - - - - - - 나노스(주) 2016.12.13 사업다각화 30,852,556 52,142,207 53.12 30,852,556 - - - 52,142,207 53.12 30,852,556 87,544,906 -3,918,771 합 계 - - 71,914,055 - - - - - 71,914,055 - - ※ (주)시민의신문, (주)한국논단은 투자자산감액손실 처리되었음.※ 최근사업년도 재무현황은 보고일 현재 입수가능한 최근 재무제표를 이용하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 이 해관계자 현황 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 나노스(주) 관계기업 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울 기타특수관계자(*1) 한상광림특차유한공사, 연태청호전자고분유한공사, (주)녹원목장 (*1) (주)씨케이에스테크노로지는 2018년 03월 09일 청산종결되어 기타특수관계자에서 제외하였습니다. 2. 대주주 등에 대한 신 용공여 등가. 채권 및 채무 내용 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - - - - 선 수 금 - 7,474,085 (7,474,085) - 미 수 금 113,744,254 1,149,438 (377,536) 114,516,156 외상매입금 88,034,794 134,717,992 (89,089,089) 133,663,697 (주)쌍방울 미 수 금 - 16,500,000 (16,500,000) - 미지급금 - 19,224,256 (19,224,256) - 상 기 외에 당사는 전기중 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 100억을 취득하였습 니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 44,365,468 (44,365,468) - 선 수 금 - 31,500,896 (31,500,896) - 미 수 금 126,139,401 - (12,395,147) 113,744,254 외상매입금 - 193,394,842 (105,360,048) 88,034,794 (주)쌍방울 미 수 금 - 66,000,000 (66,000,000) - 미지급금 - 96,805,353 (96,805,353) - 나. 매출 및 매입거래 등의 내용 (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 7,496,299 75,655,421 원재료 매입 등 471,354,447 3,201,991,089 (주)쌍방울 고정자산임대료 15,000,000 60,000,000 건물임차료 15,000,000 60,000,000 매입 2,476,608 27,489,335 다. 담보제공 및 채무보증내용 (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 어음할인 1,920,000,000 1,920,000,000 3. 대주주 와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 4 . 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 원) 성명 관계 가지급금,대여금 내역 비고 계정과목 거래내역 기초 증가 장단기대체 감소 기말 이석우 외 임직원 주임종 단기대여금 299,768,255 141,716,233 29,800,000 54,486,650 416,797,838 - 주임종 장기대여금 232,574,140 15,000,000 -29,800,000 26,669,910 191,104,230 - 합 계 532,342,395 156,716,233 - 81,156,560 607,902,068 - 주) 주임종 단기 대여금은 업무관련경비 선지출분(15,838,500원)을 포함한 금액임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항- 해당사항 없음 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2015.03.30) 제1호의안: 제36기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사선임의 건제3호의안: 이사보수한도 승인의 건제4호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 2-1 : 원안대로 승인 2-2 : 원안대로 승인 2-3 : 원안대로 승인 2-4 : 원안대로 승인제3호의안 : 원안대로 승인제4호의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2016.03.30) 제1호의안: 제37기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 감사선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의 건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 3-1 : 원안대로 승인 3-2 : 원안대로 승인 3-3 : 원안대로 승인 3-4 : 원안대로 승인제4호의안 : 원안대로 승인제5호의안 : 원안대로 승인제6호의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2017.03.31) 제1호의안: 제38기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 : 3-1 : 원안대로 승인 3-2 : 원안대로 승인 3-3 : 원안대로 승인 제4호의안 : 원안대로 승인제5호의안 : 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.07.07) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사선임의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 2-1 : 원안대로 승인 2-2 : 후 보자 사퇴 - 정기주주총회(2018.03.30) 제1호의안: 제39기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 : 3-1 : 원안대로 승인 3-2 : 원안대로 승인 제4호의안 : 원안대로 승인제5호의안 : 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가가 피고로 진행중인 소송내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 채무자 제3채무자 청구금액 사건명 이문길 나노스(주) - 4,280,000 수원지방법원 오산시법원 2017가소29055 자문료 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 1,000,000,000 수원지방법원 2016타채7012 특허권 압류명령 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 2,649,602,215 서울중앙지방법원 2017타채118777 가압류를 본압류로 이전하는 채권압류 및 추심명령 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 2,300,000,000 서울중앙지방법원2017카단806875 채권가압류 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일)) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 다. 담보제공 및 채무보증 현황 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 관계 기업투자주식 관계기업 주식 - - 국민은행 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 토지,건물 인천 송도동 게스트하우스 1,920,000,000 1,920,000,000 대신저축은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 1,400,000,000 2,000,000,000 KB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 699,999,999 1,000,000,000 현대증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 DB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 3,000,000,000 3,000,000,000 미래에셋대우 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 케이프투자증권 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 45,532,499,999 46,432,500,000 (2) 압류 및 공탁 제공 - 해당사항 없음(3) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 5,034,821,990 6,802,460,140 거 래 처 (주)쌍방울 차입금담보 5,500,000,000 5,500,000,000 KEB하나은행 자본재공제조합 자재구입보증 2,100,000,000 2,100,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 (주)칼라스홀딩스 일반자금대출 1,760,000,000 1,760,000,000 국 민 은 행 포괄외화지급보증 USD 1,529,000 USD 1,529,000 원화 합계 16,014,821,990 17,782,460,140 외화 합계 USD 1,529,000 USD 1,529,000 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 3. 제재현황 및 그 밖의 사항 가. 제재현황 일자 대상자 조치내용 사유 및 근거법령 회사이행현황 대책 2015.10.19 (주)광림 불성실공시법인 지정- 부과벌점 : 0점- 공시위반제제금: 8,000,000원 코스닥시장공시규정제27조, 제32조 및 제34조 제재금 납부완료 공시교육 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표_2017년.jpg 중소기업기준검토표_2017년 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자제3자배정 2016.04.07 운영자금 19,981,350 운영자금 19,981,350 - 마. 합병등의 사후 보고 (1) 자산양수도의 기본사항 - (주)쌍방울 지분인수 가. 자산양수도 상대방 등주식회사 광림은 주식회사 레드티그리스와 자산양수도 계약을 체결하고 회사의 주식회사 쌍방울에 대한 최대주주지분 및 경영권을 총 거래금액 29,800백만원에 양수할 예정입니다. 구 분 내역 양도자 ㈜레드티그리스 양도대상 자산 (주)쌍방울 보통주 양도주식수 20,594,600주(지분율 24.78%) 양수자산 평가액 44,896백만원(단순평균프리미엄률적용) 자산양수도가액 29,800백만원 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없으며, 장기적으로 사업다각화 및 수익창출에 기인할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.다. 자산양수도 형태1) 자산 양수도 가액 : 29,800,000,000원2) 자산양수도의 경우에는 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 ' 중대한 영향을 미치는 일부'의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.3) 양수도하려는 자산액이 최근 사업년도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 : 본 건은 자본시장과 금융투자에 관한 법률 시행령 제 171조 제2항에 의거 자산 총액 대비 10% 이상의 자산 취득으로 중요한 자산양수도에 해당됩니다.4) 자산양수도 진행경과 및 일정 구 분 일자 외부평가계약체결일 2014년 1월 20일 이사회결의일 2014년 2월 12일 자산양수도 계약일 2014년 2월 12일 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 2014년 2월 12일 대금 지급일 2014년 2월 12일 자산양수도 종료 예정일 - [참고사항]상기 대금 지급은 총 자산양수도가액인 \29,800,000,000원 중 현금으로 \21,200,000,000원을 지급하고 나머지 대금은 양도인 주식담보대출금 \8,600,000,000원을 승계함. 따라서 자산양수도 종료일은 향후 증권사별 주식담보대출 승계절차가 완료되는 시점으로 함. (2) 자산양수도 상대방의 개요 구 분 양도인 양수인 법인명(성명) ㈜레드티그리스 주식회사 광림 자산양수도 양도 양수 최대주주(지분율) 박상민(40%) (주)칼라스홀딩스(18.18%) 대표이사 박상민 이인우 주소 본사 서울특별시 강남구 도산대로 549(청담동, 10층) 충청북도 천원군 현도면 청남로 484 연락처 02-514-2341 043-260-9111 설립연월일 2008년 12월 1980년 3월 자산총액(*) 31,137백만원 89,766백만원 자본총액(*) 10,484백만원 63,502백만원 결산기 12월 12월 증권시장 상장일(*) 비상장 1993년 6월 30일(코스닥) 발행주식의 종류 및 수(*) 보통주 300,000주 보통주 19,119,243주 *2012년 12월31일기준 (Source : DART 전자공시시스템) (3) 양수도되는 자산의 내용 가. 양도 대상 자산내역 구 분 내역 양도자 ㈜레드티그리스 양도대상 자산 (주)쌍방울 보통주 양도주식수 20,594,600주(지분율 24.78%) 양수자산 평가액 44,896백만원(단순평균프리미엄률적용) 자산양수도가액 29,800백만원 나. 양수도 대상 자산의 발행회사에 관한 사항 구 분 내역 법인명 ㈜쌍방울(KOSPI 상장법인) 대표이사 양선길 주소 서울특별시 강남구 도산대로 549(청담동) 자본금 41,557백만원 자산총계 120,929백만원 결산기 12월말 임직원수 418명(2013년 9월말 지준) 발행주식총수 보통주 83,115,210주 설립연월일 2008년 5월 2일 ※ 상기 자산총계는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 2012년도 말 연결재무재표 기준임(Source : DART 전자공시시스템) (4) 자산양수도 가액에 대한 외부평가기관 평가 가. 외부평가기관의 개황 평가 계약일자 2014년 1월 20일 평가기간 2014년 1월 20일 ~ 2014년 2월 12일 제출일자 2014년 2월 12일 평가기관명 정명회계법인 대표 이사 조 상 진 본점소재지 서울특별시 강남구 역삼로 558번지 안양빌딩 2층 평가책임자 (직책) 이사 (성명) 노 영 우 전화번호 070-4066-6966 나. 평가 개요(1) 평가의 목적본 평가의 목적은 귀사가 양수대상 자산을 양수함에 동 양수도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료를 제시하고, 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 및 동법 시행령 제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서의 첨부서류로 사용될 목적으로 작성된 것입니다.(2) 평가의견서 이용시 유의사항본 가치평가 업무 수행 시 적용한 가정과 제약조건 및 본 의견서 이용시 충분히 고려하고 유의해야 할 사항을 요약하면 다음과 같습니다. 1) 본 평가의견서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령에 따라 귀사가관계당국에 제출 또는 신고하여야 하는 제 신고서의 첨부 목적으로 작성되었으므로, 그 외의다른 목적으로 이용되거나 귀사 이외의 제3자에게 배포되거나 공개 또는 인용되어서는 아니되며, 우리는 본 의견서가 타 용도를 위하여 사용되는 경우 그 과정이나 결과로 발생하는 모든 손해에 대해 책임이 없습니다. 2) 당 법인은 평가기준일 현재 일반적으로 인정된 회계처리기준 및 회계감사기준에 따른 평가대상 회사의 재무상태와 경영성과에 대한 실사 또는 감사를 실시하지 아니하였으므로이에 대하여 어떠한 감사의견도 제시하지 않습니다. 만약 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 및 회계감사기준에 따른 실사 또는 감사를 수행하였다면 본 평가결과와 차이가 존재할 수 있으며, 그 차이는 중요할 수 있습니다.3) 본 검토업무는 평가대상회사가 공시한 자료 등을 통하여 수행되었습니다. 따라서평가대상 회사가 공시한 자료 등이 사실과 상이하거나, 외부회계감사 등으로 인한 변동사항이 발생할 경우 그 결과가 달라질 수 있습니다. 4) 본 의견서의 검토결과는 평가기준일 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련규정에서 정한 방법에 근거한 우리의 검토결과로서 관계기관의 실제적인 법령 등의 적용 및 집행에 있어서는 우리의 검토결과와 달라질 수 있습니다. 따라서 본 의견서는 제반 법령에의 합치 여부 등과 관련하여 어떠한 보증도 제공하지 아니합니다.5) 본 의견서는 평가기준일 이후의 경제 및 시장상황 및 제반 가정의 변화 등에 따라그 결과가 상이할 수 있으며, 그 차이가 중요할 수도 있습니다. 우리는 평가기준일 이후의 이러한 상황변화에 대하여 본 의견서를 갱신할 책임이 없습니다. 6) 당 법인의 가치평가 결과는 현재 경영진의 전문성과 효과성 수준이 유지될 뿐만 아니라, 사업매각, 구조조정, 교환, 주주의 자본 감축 등에 의해 양수대상(평가대상회사) 자산의 성격이 중요하게 또는 유의적으로 변화하지 않을 것이라는 가정에 기초한 것입니다. 7) 당 법인은 회사가 제 법률에서 규정하고 있는 종업원의 채용, 근무에 관한 규제의 적용대상 여부나 이를 준수하고 있는지 여부를 결정하기 위하여 평가대상에 대하여 특정의 질문이나 분석을 수행하지 않았습니다. 따라서 당 법인의 가치평가 결과는 이러한 규정의 위반시 가치평가에 미칠 영향을 고려하지 아니한 것입니다. 또한, 별도의 언급이 없는 한 당 법인은 미래의 법률이나 규정이 양수대상 자산에 미칠 수 있는 잠재적인 영향에 대하여 어떠한 고려나 절차도 수행하지 않았습니다. 8) 사전에 문서로 협약되지 않는 한 본 의견서의 내용과 관련하여 법정 증언이나 진술 등 당 법인에게 추가적인 업무를 요구할 수 없습니다. 또한, 본 의견서의 어떠한 내용도 당 법인 이외의 자가 임의로 변경시킬 수 없으며, 당 법인은 이러한 승인 없는변경에 대하여 어떠한 책임도 없습니다. 9) 본 의견서의 어떠한 내용도 당 법인 이외의 자가 임의로 변경시킬 수 없으며, 당 법인은 이러한 승인 없는 변경에 대하여 어떠한 책임도 없습니다. 다. 평가 방법(1) 일반적인 평가방법기업가치를 평가하는 방법에는 자산가치 평가방법, 수익가치 평가방법, 시장가치 평가방법 및 본질가치 평가방법 등 다양한 평가방법이 있으며, 이들 평가방법의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 자산가치 평가방법자산가치 평가방법은 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업가치로 보고 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 방법입니다. 자산가치는 그 평가방법이 비교적 단순하고 객관적이라는 장점을 가지고 있으나, 기업이라는 실체가 미래의 수익 또는 현금흐름창출을 목적으로 존재하는 계속기업(Going Concern)이라는 점에서 기업의 수익창출능력을 반영하지못하는 단점이 있습니다. 자산가치 평가방법은 재무상태표상의 각 자산과 부채항목을 평가하는 기준에 따라 장부가치법(Book Value), 공정가치법(Fair Value) 및 청산가치법(Liquidated Value) 등으로 분류할 수 있으며 각 방법에 따라 자산가치 금액은 달라질 수 있습니다. 2) 수익가치 평가방법수익가치 평가방법은 기업의 현재 재무상황보다는 기업이 보유한 유ㆍ무형의 자산을가지고 향후에 얼마만큼의 수익(또는 현금흐름)을 실현시킬 수 있는가 라는 관점에서미래의 수익창출능력을 기업가치로 평가하는 방법입니다. 대표적 수익가치 평가방법인 현금흐름할인법은 이론적으로 가장 우수한 방법이나 기업가치를 결정하는 요소인미래순현금흐름(FCF), 할인율(WACC), 계속기업가치(Terminal Value) 등의 결정시 주관성이 개입될 여지가 있습니다.3) 시장가치 평가방법자산가치 평가방법과 수익가치 평가방법이 평가대상 사업의 고유한 재무상황 및 미래 수익창출능력을 이용하여 기업가치를 평가하는 가치개념이라면, 시장가치 평가방법은 이런 기업의 재무상황과 미래 수익창출 가능성을 기초로 시장메커니즘을 통해 형성되는 기업의 가치를 말합니다. 상장기업의 경우 증권시장에서 주식가격이 형성되는데, 이러한 증권시장에서의 주가는 바로 주식발행기업의 시장가치가 됩니다. 상장회사의 경영권은 시장에서 형성되는 단순한 소액주주들이 거래와는 기본적으로 차이가 있으며 실제로 당해 상장회사의 최대주주지분의 거래가격은 경영권프리미엄이 가산된 가격으로 거래되고 있어 차이가 있습니다. 경영권프리미엄은 해당 회사의 재무현황, 지분구조, 사업계획, 장래전망 등 수많은 요인에 의하여 결정되고 있습니다. 4) 본질가치 평가방법자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 평가방법으로, 합병 등의 경우 객관적인 기업의 주식가치 평가방법으로 사용되고 있습니다. 본 평가방법은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균한 가액으로 산정합니다. 자산가치는 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말의 재무상태표상 자산총계에서 일부 항목을 가감 조정하여 산정하며, 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관한 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어있습니다. 5) 기준주가 평가방법 한편 자본시장과금융투자업에관한 법률시행령 제176조의 5에 규정되어 있는 기준주가 산정방법에 따른 기준주가는 기산일로부터 최근 1개월간의 거래량으로 가중산술평균한 종가, 최근 1주일간의 거래량으로 가중산술평균한 종가 및 최근일의 종가를 산술평균한 가액과 최근일의 종가 중 낮은 가액으로 산정하고 , 이 기준주가와 증권발행 및 공시에 관한 규정 시행세칙 제5조에 의하여 산정한 주당 자산가치와 비교하여 보다 큰 것을 기업주당가치로 평가하는 방법입니다. (2) 본 평가업무에 적용한 평가방법 및 근거상장회사의 경우 증권시장에서 형성되는 주가가 그 회사의 가치를 나타낸다고 할 수 있습니다. 그러나 이러한 주가를 그대로 평가대상회사의 적정가치로 사용하기에는 여러 가지 한계점이 있습니다.시장에서 형성되는 주가는 소액주주 간의 거래에서 형성된 가격이므로 경영권이 포함된 가격이라고 하기 어렵습니다. 따라서 경영권이 수반되는 거래의 경우에는 이러한 주가에 경영권 프리미엄을 반영한 가격을 산정해야 합니다. 따라서, 본 평가에서는 상기에 제시된 5가지 평가접근법 중 기준주가 평가방법에 시장에서 거래되는 상장회사의 경영권프리미엄을 가산하는 시장가치 평가접근법을 적용하였습니다.당 법인의 평가접근법은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의 5에서규정하고 있는 방법에 따라 기준주가를 산정한 후 경영권 프리미엄을 가산하여 주가를 산정하는 방법입니다. 라. 평가 결과 (1) 양수대상자산 평가결과의 요약평가대상회사에 대한 기업가치평가 결과 평가기준일 현재 평가대상회사의 제176조의 5 ①항 1호>에서 규정하고 있는 평가방법에 의한 주식가액은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 A. 1주당 기준주가(주당 액면가액 500원) 677원 B. 1주당 자산가치(주당 액면가액 500원) 908원 C. 경영권 프리미엄 반영전 1주당 주식가액{MAX(A,B)} 908원 D. 경영권 프리미엄 반영후 1주당 주식가액 단순평균 프리미엄률(187.93%) 반영시 2,180원 조정평균 프리미엄률(157.15%) 반영시 1,971원 E. 거래예정가격 (주당가격) 1,446원 동 계약에 의한 양수도금액은 1주당 1,446원입니다. 이는 최근의 상장회사 거래사례등을 고려한 평균 경영권 프리미엄율(187.93%)을 적용한 1주당 2,180원보다도 적은곳에 위치하고 있습니다. 또한 조정평균프리미엄(157.15% : 최고치와 최저치를 제외한 평균)을 적용한 1주당 1,971원보다도 적은 곳에 위치하고 있습니다. (2) 기준주가의 산정내역기준주가는 제176조의 5>의 규정을 준용하여 평가기준일을 기산일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가 및 최근일의 종가를 산술평균한 가액과 최근일의 종가 중 낮은 가액으로 하였으며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 기간 금액(원) A. 최근 1개월 가중산술평균종가 2014년 1월 12일부터 2014년 2월 11일까지 689 B. 최근 1주일 가중산술평균종가 2014년 2월 5일부터 2014년 2월 11일까지 677 C. 최근일 종가 2014년 2월 11일 현재 677 D. 산술평균종가 [=(A+B+C)÷3] 681 E. 기준주가 [=Min(C,D)] 677 한편, 2014년 2월 12일을 기산일로 한 최근 1개월 간의 평가대상회사 보통주식의 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 일자 종가(원) 거래량(주) 종가×거래량 2014-02-11 677 545,053 369,000,881 2014-02-10 683 248,530 169,745,990 2014-02-07 690 1,169,453 806,922,570 2014-02-06 668 723,230 483,117,640 2014-02-05 672 1,429,716 960,769,152 2014-02-04 638 1,232,940 786,615,720 2014-02-03 664 1,390,700 923,424,800 2014-01-29 685 533,002 365,106,370 2014-01-28 681 1,007,673 686,225,313 2014-01-27 698 1,096,156 765,116,888 2014-01-24 717 827,607 593,394,219 2014-01-23 710 530,332 376,535,720 2014-01-22 709 699,434 495,898,706 2014-01-21 709 591,177 419,144,493 2014-01-20 712 424,716 302,397,792 2014-01-17 717 502,856 360,547,752 2014-01-16 728 490,783 357,290,024 2014-01-15 723 542,961 392,560,803 2014-01-14 719 629,367 452,514,873 2014-01-13 723 525,349 379,827,327 합계 15,141,035 10,446,157,033 최근1개월 가중평균종가 689 최근1주일 가중평균종가 677 최근일 종가 677 (3) 자산가치의 산정내역자산가치 방법에 의한 평가대상회사의 1주당 주식가액은 5의 규정> 및 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 시행세칙 제5조의규정"에 따라 자산양수도일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도말의 재무상태표상의 자본총계에서 다음 각호의 조정항목을 가감하여 산정하였습니다.① 분석기준일 현재 실질가치가 없는 무형자산 및 회수가능성이 없는 채권을 차감② 분석기준일 현재 투자주식중 취득원가로 평가하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 취득원가보다 낮은 경우에는 순자산가액과 취득원가와의 차이를 차감③ 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채의 잔액이 회계처리기준에 따라 계상하여야 할 금액보다 적을 때에는 그 차감액을 차감④ 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감⑤ 분석기준일 현재 자기주식은 가산⑥ 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 유상증자, 전환사채의 전환권 행사 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금을 가산하고, 유상감자에 의하여 감소한 자본금 등을 차감⑦ 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 주식발행초과금등 자본잉여금 및 재평가잉여금을 가산⑧ 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 배당금지급, 전기오류수정손실 등을 차감⑨ 기타 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 거래 중 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 가감 본 평가기준일 현재 평가대상회사의 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 금액(천원) 비고 A. 자본총계 76,011,092 2013.12.31 가결산(주1) B. 조정항목(=a-b) (540,164) a. 가산항목 6,134 (1) 자기주식 6,134 (주1) b. 차감항목 (546,298) (1) 실질가치없는 무형자산 (546,298) (주1) C. 조정된 순자산가액(=A+B) 75,470,928 D. 발행주식총수 83,115,210주 Ⅵ. 1주당 자산가치(=C÷D) 908원 액면 500원 (주1) 2013.12.31 가결산상 금액입니다.(4) 경영권프리미엄 분석본 평가에서는 귀사가 평가대상회사의 보통주식 20,594,600주(지분율 24.78%)의 양수를 통해 경영권을 함께 양수한다는 점을 감안하여 경영권 프리미엄을 추가로 반영하였습니다. 회사의 경영권을 획득하기 위해 필요한 지분율은 회사의 주주분포구성 및 지분구조 등에 따라 다르며, 이 경우 경영권 혹은 최대주주지위와 함께 양도되는 주식의 주당가액은 개별주식의 주당가액보다는 높게 형성되는 것이 일반적입니다. 또한 경영권과 함께 양도되는 지분가액은 여러가지 변수에 따라 다양하게 결정될 뿐만 아니라 경영권프리미엄은 평가대상회사에 내재되어 있는 변수, 지분율, 양수자의 향후사업계획 및 증권시장의 상황 등에 따라 달라지게 되므로, 경영권프리미엄에 대한 정량적 가치측정은 매우 어려운 것이 사실입니다. 다만, 상장회사의 최대주주 변경시 경영권프리미엄이 포함되어 거래되는 것이 일반적이고 다양한 변수들이 함께 고려되어 거래가 이루어진다는 점을 감안할 때, 타 상장회사의 실제 거래사례를 통하여 경영권프리미엄을 평가하는 것이 가장 합리적이라고 판단하였습니다. 본 평가에서는 평가기준일 전 최근 상장회사의 최대주주의 변경을 수반하는 지분 양수도 거래사례 중 제3자배정 유상증자, 신주인수권 행사등 신주발행에 의한 최대주주 변경, 관계회사간 거래로 인한 최대 주주 변경, 상속을 원인으로 한 최대주주 변경, 모회사 분할로 인한 형식적인 최대 주주 변경, 특수관계인간의 거래로 인한 변경 등 경영권 프리미엄의 거래사례로 삼기에 부적당한 거래를 제외한 지분양수도 거래사례를 기준으로 평가하였습니다.이와 관련하여 최근 공시(금융감독원전자공시시스템)된 상장사의 최대주주 변경자료를 기준으로 최근래에 경영권의 이전을 수반하는 주요 지분양수ㆍ도 거래내역을 최근거래일(8개월이내) 부터 차례로 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 일자 발행회사 양수도주식수 양수도금액(백만원) 양수도지분율 양수도단가 가중시가* 1주당경영권프리미엄 프리미엄비율 2013-12-30 아이디에스 3,372,041 21,000 17.78% 6,227 920 5,307 576.84% 2013-11-28 케이에스씨비 2,000,000 15,000 14.16% 7,500 5,707 1,793 31.41% 2013-11-27 우리로광통신 2,002,528 13,999 28.85% 6,991 5,422 1,569 28.93% 2013-11-14 세진전자 5,006,284 15,000 30.84% 2,996 825 2,171 263.15% 2013-11-14 나노엔텍 1,250,786 7,778 6.33% 6,218 4,417 1,801 40.77% 2013-11-8 창해에너지어링 3,816,637 24,500 41.48% 6,419 1,205 5,214 432.69% 2013-11-6 웅진케미칼 26,062,137 430,025 56.21% 16,500 10,282 6,218 60.47% 2013-10-31 피엔텔 7,940,000 40,000 47.26% 5,038 4,090 948 23.17% 2013-10-21 이원컴포텍 5,516,774 23,556 44.03% 4,270 1,751 2,519 143.86% 2013-10-15 세미텍 3,500,000 16,800 33.99% 4,800 3,100 1,700 54.83% 2013-10-4 컴투스 2,155,813 70,000 21.37% 32,470 29,221 3,070 10.50% 2013-10-1 바이넥스 1,441,490 23,076 12.61% 13,042 6,024 7,018 116.5% 2013-9-24 디지탈아리아 3,186,979 10,000 32.12% 3,137 2,159 978 45.29% 2013-9-17 에리트베이직 1,484,785 18,411 14.04% 12,400 3,020 9,380 310.59% 2013-9-27 CNH 4,320,000 25,617 54% 5,930 1,235 4,695 380.16% 2013-9-9 쓰리피시스템 1,220,250 9,000 16.21% 7,375 3,220 4,155 129.03% 2013-8-22 씨앤비텍 4,000,000 30,000 38.6% 7,500 5,355 2,145 40.05% 2013-8-14 와이비로드 700,000 4,000 5.33% 5,714 1,201 4,513 375.77% 2013-8-13 화일약품 3,121,371 46,820 21.66% 15,000 10,600 4,400 41.50% 2013-7-31 넥스지 2,122,200 23,501 36.84% 11,074 5,560 5,514 99.17% 2013-7-18 로엔엔터테인먼트 13,294,369 265,887 52.6% 20,000 14,374 5,626 39.14% 2013-6-28 팜스웰바이오 4,089,777 14,800 20.99% 3,619 1,345 2,274 169.07% 2013-6-28 승화프리텍 1,172,395 3,000 8.95% 2,552 1,648 904 54.85% 2013-6-28 네오엠텔 1,254,807 15,000 17.7% 11,954 1,047 10,907 1041.73% *가중시가 : 계약일기준1개월 가중평균주가,1주일가중평균주가,1일시가의 산술평균상기 거래건에 대한 분석을 보면 주가대비 경영권 프리미엄의 비율의 단순평균값은187.93%로 추정되었으며, 조정 평균프리미엄의 비율(최고치와 최저치를 제외한평균)의 157.15%로 추정되었습니다. 또한 주가대비 경영권프리미엄의 비율은 10.51%(최소값)에서 1,041.73%(최대값)까지의 범위로 추정되었습니다.이는 평가대상회사에 대한 지분양수도 거래시, 양수도가격 결정변수로 작용할 수 있는 요소인 매각지분율, 총거래금액, 거래당시의 주식시장상황, 양수도 당사자들의 계약능력이나 의지 등을 고려하지 않은 한계는 있을 수 있으나, 경영권프리미엄은 거래건 마다 차이가 있을수 있다는 것을 의미합니다.이러한 분석결과를 바탕으로 산정한 경영권프리미엄 범위는 다음과 같습니다. 구분 주당 경영권프리미엄(원) 주당 평가액(원) 경영권프리미엄 반영전 677 908 최고 프리미엄률(1041.73%) 반영시 7,052(677기준) 7,960 단순평균 프리미엄률(187.93%) 반영시 1,272(677기준) 2,180 조정평균 프리미엄률(157.15%) 반영시 1,063(677기준) 1,971 최저 프리미엄률(10.51%) 반영시 71(677기준) 979 동 계약에 의한 주당 양수도금액은 1,446원으로 기준주가 대비 경영권프리미엄비율의 단순평균 프리미엄률과 조정평균 프리미엄률 아래에 위치하고 있습니다. 마. 자산양수ㆍ도 가액의 적정성에 대한 종합평가의견당 법인은 주식회사 광림이 주식회사 쌍방울의 지분 및 경영권을 양수하는 거래와 관련하여 평가대상 주식의 가치를 평가하였습니다. 이를 위하여 당 법인은 평가대상회사가 제시하는 근거자료 등을 이용하였습니다.당 법인이 2014년 2월 12일을 기준일로 하여 시장가치법과 기준주가 이용법을 기준으로 하여 산출한 경영권프리미엄의 단순평균율을 적용하여 평가한 평가대상회사 주식의 1주당 가치는 2,180원으로 추정됩니다. 실제 양수도 예정가액은 29,800백만원(주당단가 1,446원)으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 그러나 주식가치의 평가는 경제전망의 변화, 미래 산업환경과 경영환경의 변화, 평가대상회사의 경영전략과 투자의사결정, 인적자원의 변동 등 다양한 요소에 따라 변동될 수 있는 가정과 추정에 기반한 것이어서, 제반 가정 또는 경제환경에 변경이 발생할 경우에는 주식가치평가결과가 달라질 수 있으며, 그 차이가 중요할 수 있습니다.본 평가의견서는 본 주식 양수도 거래를 위한 회사 내부 의사결정의 참고자료를 제시하고, 회사가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 법정 첨부서류로 사용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 평가대상 회사의 주식에 대한 당 법인의 가치평가 결과는 본 보고서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 보고서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 보고서를 이용할 수 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음