광림 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 44(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 광림과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 개요주식회사 광림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광림(이하 "지배기업")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 지배기업은 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 지배기업은 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 45,353,348천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 제이준코스메틱(지분율 : 15.92%)입니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

에스비더블유생명과학(주)	40.66	한 국	12월

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(주1)	100.00	중 국	12월

Nanos Tech Electronics Corp.(주1)	100.00	필리핀	12월

Nanos Vietnam Co.,Ltd.(주1)	100.00	베트남	12월

(주)케이에스와이위너스(주2)	100.00	한 국	12월

Nanos Biotech Inc.(주1)	100.00	미 국	12월

(주)앤리치홀딩스(주1)	100.00	한 국	12월

지브이티비 4호조합(주1)	99.90	한 국	12월

(주1) 종속기업인 에스비더블유생명과학(주)의 종속기업입니다.(주2) (주)케이에스와이위너스는 에스비더블유생명과학(주)의 종속회사이며, 지분율은 에스비더블유생명과학(주)가 51%, 지배기업인 (주)광림이 49% 보유하고 있습니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기손익

에스비더블유생명과학(주)	84,706,793,536	49,424,956,021	6,932,114,953	525,425,870

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.	15,828,606,494	16,914,006,515	3,965,129,247	(84,161,891)

Nanos Tech Electronics Corp.	-	-	-	-

Nanos Vietnam Co.,Ltd.	29,257,110,362	29,432,669,135	7,663,739,960	(79,712,802)

(주)케이에스와이위너스	35,446,143	-	-	(132,850)

Nanos Biotech Inc.	6,952,964,849	674,888,784	-	(129,673,892)

(주)앤리치홀딩스	5,824,651,796	5,875,002,740	-	(45,564,647)

지브이티비 4호조합	11,692,571,054	91,543	-	480,272,278

상기 요약재무정보는 각 회사별 별도재무제표의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.

1) 투자계정과 자본계정의 상계연결실체는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

2) 투자제거차액의 처리방법연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

3) 내부미실현손익의 제거연결실체간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.

4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석 9 : 대손충당금- 주석 26 : 확정급여채무의 측정

- 주석 28 : 우발채무 및 약정사항

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다.

(1) 상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

단기매매목적 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 장기보유 목적의 지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 연결실체는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결실체 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

연결실체의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

연결실체 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 연결실체의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.

당분기 중 연결실체의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6. 공정가치

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 62,868,592,447 62,868,592,447 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 61,693,036,179 61,693,036,179 기타금융자산 1,929,208,806 1,929,208,806 대여금 및 수취채권 13,353,037,578 13,353,037,578 장기기타금융자산 5,000,000 5,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,136,538,663 2,136,538,663 자산 합계 141,985,413,673 141,985,413,673 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 21,673,307,684 21,673,307,684 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 22,850,989,723 22,850,989,723 단기차입금 22,466,341,857 22,466,341,857 유동성장기차입금 643,971,664 643,971,664 전환사채 28,077,475,516 28,077,475,516 유동성리스부채 397,371,721 397,371,721 장기매입채무 및 기타채무 376,764,449 376,764,449 리스부채 893,173,378 893,173,378 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 97,468,318,366 97,468,318,366 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 57,423,797,032 57,423,797,032 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 63,241,382,937 63,241,382,937 기타금융자산 1,740,775,588 1,740,775,588 대여금 및 수취채권 8,718,468,326 8,718,468,326 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,161,050,188 2,161,050,187 자산 합계 133,288,474,070 133,288,474,070 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 22,685,118,567 22,685,118,567 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 21,923,475,369 21,923,475,369 단기차입금 21,917,029,370 21,917,029,370 유동성장기차입금 934,723,803 934,723,803 전환사채 27,108,350,796 27,108,350,796 유동성리스부채 379,914,049 379,914,049 장기매입채무 및 기타채무 720,771,657 720,771,657 리스부채 890,990,850 890,990,850 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 96,649,296,835 96,649,296,835 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 62,868,592,447 21,912,997,259 - 40,955,595,188 62,868,592,447 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 21,673,307,684 - - 21,673,307,684 21,673,307,684 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 57,423,797,032 16,733,706,913 - 40,690,090,119 57,423,797,032 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 22,685,118,567 - - 22,685,118,567 22,685,118,567 7. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 20,903,763 17,914,232 보 통 예 금 61,672,132,416 63,223,468,705 합 계 61,693,036,179 63,241,382,937 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기금융상품(주1) 1,921,500,000 1,735,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 21,600,784,994 20,037,131,621 예치보증금 7,708,806 5,775,589 합 계 23,529,993,800 21,777,907,210 (주1) 단기금융상품 중 일부는 자재구매대금 지급보증(1,000백만원) 및 카드대금 지급담보(200백만원)를 위해 질권설정 및 담보제공되어 있습니다. ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 20,037,131,621 6,278,003,640 계정대체 1,781,259,682 5,060,435,000 취득금액 - 6,297,612,657 공정가치 평가 - 2,922,288,075 처분금액 (217,606,309) (521,207,751) 기말금액 21,600,784,994 20,037,131,621 ② 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 미래산업(주) 제7회 전환사채 11,792,130,000 11,792,130,000 (주)비비안 제3회 전환사채 6,291,985,000 6,291,985,000 에스비더블유생명과학(주) 제5회 및 제6회 전환사채 콜옵션 3,516,669,994 1,953,016,621 합 계 21,600,784,994 20,037,131,621 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품(주1) 5,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주2,3) 41,267,807,453 37,386,665,411 합 계 41,272,807,453 37,389,665,411 (주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 37,386,665,411 34,369,366,635 대체 (1,781,259,682) 2,627,870,201 취득금액 190,000 22,127,907,904 공정가치 평가 5,662,401,724 (21,738,479,329) 처분금액 (190,000) - 기말금액 41,267,807,453 37,386,665,411 (주3) 당분기와 전기 중 평가금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 470,510,812 470,510,812 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,641,558,880 1,641,558,880 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 9,832,230,479 9,832,230,479 미래산업(주) 484,418주 10.88% 6,999,840,100 10,439,207,900 10,439,207,900 (주)시민의신문 5구좌 0.00% 1,000,000 - - (주)한국논단 - 0.00% 10,000,000 - - 자본재공제조합 2,505구좌 0.20% 501,000,000 531,005,500 531,005,500 한상광림특차유한공사 USD 31,500 100.00% 38,674,270 25,382,777 25,382,777 기타 (주)비비안 3회차 전환사채 - 5,000,000,000 4,980,815,000 4,980,815,000 씨비아이(주) 전환우선주 - - 10,000,000,000 11,682,500,611 11,682,500,611 파생상품 (주)광림 8회차 전환사채 콜옵션 - - 888,465,101 1,664,595,494 1,664,595,494 합 계 48,004,525,041 41,267,807,453 41,267,807,453 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 470,510,812 470,510,812 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,455,851,800 1,455,851,800 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 10,021,919,813 10,021,919,813 미래산업(주) 484,418주 10.88% 6,999,840,100 5,255,935,300 5,255,935,300 (주)시민의신문 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 자본재공제조합 2,505구좌 0.19% 501,000,000 528,176,600 528,176,600 한상광림특차유한공사 USD 31,500 100.00% 38,674,270 25,382,777 25,382,777 기타 (주)비비안 3회차 전환사채 - - 5,000,000,000 4,980,815,000 4,980,815,000 씨비아이(주) 전환우선주 10,000,000,000 11,202,218,133 11,202,218,133 파생상품 (주)광림 8회차 전환사채(콜옵션) 888,465,101 1,664,595,494 1,664,595,494 SBW 6회차 전환사채(콜옵션) 3,126,557,608 1,781,259,682 1,781,259,682 합 계 51,131,082,649 37,386,665,411 37,386,665,411 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 12,387,488,270 7,659,209 7,905,749,145 17,144,541 미수금 643,083,551 - 460,355,980 - 미수수익 52,321,405 - 36,075,437 - 대여금 210,000,000 498,700,790 243,527,819 19,795,274 종업원대여금 28,930,000 - 39,599,430 531,980,000 보증금 31,214,352 1,630,178,664 33,160,515 1,592,130,372 계 13,353,037,578 2,136,538,663 8,718,468,326 2,161,050,187 (2) 대여금과 수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,164,705,336 7,894,083,150 대손상각비(환율차이 포함) (10,270,933) 1,270,622,186 기말금액 9,154,434,403 9,164,705,336 10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 1,586,663,102 1,574,680,391 선급비용 109,699,321 114,427,785 부가세대급금 254,342,167 304,599,243 보증금 - 1,814,400,000 합 계 1,950,704,590 3,808,107,419 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 588,882,810 588,882,810 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,117,308,873 2,018,010,560 (주)화현관광개발(주1) 1,646,521주 27.11 8,232,605,000 7,731,393,571 7,731,393,571 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700좌 81.88 3,700,000,000 4,211,345,030 4,211,345,030 아폴로조합 5,000좌 41.66 5,000,000,000 5,606,384,401 5,606,384,401 합 계 20,727,645,254 20,255,314,685 20,156,016,372 (주1) 당분기 중 (주)화현관광개발은 (주)글로벌디지털에셋그룹을 흡수합병하였고, 이에 따라 연결실체는 합병비율에 따라 (주)화현관광개발의 신주를 추가 취득하여 지분율이 20%에서 27.11%로 증가하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 565,583,913 565,583,913 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,075,192,920 1,975,769,984 (주)화현관광개발(주1) 2,000주 20.00 10,000,000 3,448,846,066 3,448,846,065 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700좌 81.88 3,700,000,000 4,262,515,608 4,262,515,608 아폴로조합 5,000좌 41.66 5,000,000,000 5,562,476,809 5,562,476,809 (주)글로벌디지털에셋그룹 1,020,000주 36.85 5,200,000,000 4,587,167,540 4,587,052,074 합 계 17,705,040,254 20,501,782,856 20,402,244,453 (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 지분법자본변동 대체 기말평가액 (주)원라이트전자 565,583,913 - 23,298,897 - - 588,882,810 광림특장차금주유한공사 1,975,769,984 - (44,990,896) 87,231,472 - 2,018,010,560 (주)화현관광개발 3,448,846,065 - (96,484,751) (168,866,595) 4,547,898,852 7,731,393,571 베스트원신기술사업투자조합 제2호 4,262,515,608 - (51,170,578) - - 4,211,345,030 아폴로조합 5,562,476,809 - 43,907,592 - - 5,606,384,401 (주)글로벌디지털에셋그룹 4,587,052,074 - (39,153,222) - (4,547,898,852) - 합 계 20,402,244,453 - (164,592,958) (81,635,123) - 20,156,016,372 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 기타의증감 지분법자본변동 대체(주1) 기말평가액 (주)원라이트전자 525,022,228 - 40,561,685 - - 565,583,913 광림특장차금주유한공사 2,086,017,571 - 56,037,190 - 54,210,397 1,975,769,984 (주)화현관광개발 - 3,500,000,000 145,765,789 - 94,611,854 3,448,846,065 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,633,644,617 - 628,870,991 - - 4,262,515,608 미래산업(주) 9,206,263,328 - 231,094,321 - 3,340,309 9,434,017,340 - 아폴로조합 - 5,000,000,000 280,433,835 282,042,974 - 5,562,476,809 (주)글로벌디지털에셋그룹 - 5,200,000,000 472,522,011 66,453,964 73,971,951 4,587,052,074 합 계 15,450,947,744 13,700,000,000 1,855,285,822 348,496,938 226,134,511 9,434,017,340 20,402,244,453 (주1) 전기 중 연결실체의 미래산업(주)에 대한 유의적 영향력이 상실됨에 따라 당해 투자지분을 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(3) 관계기업투자와 관련한 미실현이익의 제거 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 계정과목 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 재고자산 - 22,931,518 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 9,388,890,026 (1,415,787,210) 7,973,102,816 8,162,734,296 (849,226,860) 7,313,507,436 상 품 68,690,367 (3,377,544) 65,312,823 104,140,887 (1,837,871) 102,303,016 재 공 품 5,096,007,615 (457,638,678) 4,638,368,937 4,921,344,735 (500,075,342) 4,421,269,393 원 재 료 23,275,598,670 (4,210,666,696) 19,064,931,974 30,028,715,380 (4,016,645,766) 26,012,069,614 저 장 품 378,094,831 - 378,094,831 364,857,258 - 364,857,258 미착원재료 587,562,809 - 587,562,809 683,707,458 - 683,707,458 합 계 38,794,844,318 (6,087,470,128) 32,707,374,190 44,265,500,014 (5,367,785,839) 38,897,714,175 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 925,755,715 2,932,300,407 재고자산평가손실환입 (627,114,018) (2,524,395,377) 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 24,491,779,058 13,162,150,542 3,002,623,811 5,208,415,659 193,936,700 1,430,613,328 919,191 2,509,356,031 22,026,880 50,021,821,200 취득 - - - 254,264,366 19,595,000 224,440,162 - 1,003,345,000 - 1,501,644,528 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (127,332,527) (28,284,995) (769,666,617) (20,328,370) (113,375,338) - - - (1,058,987,847) 손상차손 - - - - - - - - - - 대체 - - - 19,500,000 - 11,750,000 - (473,410,000) - (442,160,000) 기타의증감 - 440,246,906 - 206,301,278 1,790,685 28,315,127 - 6,997,900 - 683,651,896 분기말 금액 24,491,779,058 13,475,064,921 2,974,338,816 4,918,814,686 194,994,015 1,581,743,279 919,191 3,046,288,931 22,026,880 50,705,969,777 (주1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 24,200,415,421 14,523,215,519 3,115,763,977 7,660,892,198 323,794,411 1,597,698,080 919,193 2,079,670,800 22,026,880 53,524,396,479 취득 291,363,637 165,300,000 - 421,659,865 25,088,340 428,006,592 - 2,981,877,648 - 4,313,296,082 처분 - - - (23,000) (27,522,734) (633,347) - (96,000,000) - (124,179,081) 감가상각 - (545,868,545) (113,140,166) (3,722,938,498) (124,498,025) (820,280,805) - - - (5,326,726,039) 손상차손 - (2,016,561,781) - (1,022,615,346) (3,980,552) (62,302,618) - (11,750,000) - (3,117,210,297) 대체 - 700,226,265 - 1,542,305,449 - 268,989,521 - (2,511,521,235) - - 기타의증감 - 335,839,084 - 329,134,991 1,055,260 19,135,905 - 67,078,818 - 752,244,058 전기말금액 24,491,779,058 13,162,150,542 3,002,623,811 5,208,415,659 193,936,700 1,430,613,328 919,193 2,509,356,031 22,026,880 50,021,821,202 (2) 연결실체는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 이로 인해 발생한 재평가차액 5,866,756,617원 중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 연결실체의 자산 중 주석 8에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 장기기타금융자산 출자금 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서 발급) 투자부동산(토지) 토지 7,020,000,000 7,020,000,000 신영부동산신탁주식회사 유형자산 토지, 건물, 기계장치 16,500,000,000 16,500,000,000 KEB하나은행 유형자산 토지, 건물 4,800,000,000 4,800,000,000 우리은행 유형자산 건물, 기계설비 21,796,965,094 21,011,488,875 HD bank 합 계 50,616,965,094 49,831,488,875 (2) 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험 입찰이행보증 등 9,373,507,530 7,779,721,079 거래처 자본재공제조합 자재구입보증 500,000,000 500,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신한은행 합 계 11,493,507,530 9,899,721,079 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 39,748,144,394 32,387,889,914 상기 보험가입자산 이외에 연결실체의 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권(주1) 기타의무형자산(주2) 합계 기초금액 20,063,997 12,519,010 3,572 24,166,097 10,845,443,594 903,786,561 11,805,982,831 취득 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 감가상각 (2,074,507) (817,115) - (2,027,408) - (24,725,233) (29,644,263) 기타의증감 - - - 848,871 - - 848,871 당분기말금액 17,989,490 11,701,895 3,572 22,987,560 10,845,443,594 879,061,328 11,777,187,439 (*1) 종속기업인 에스비더블유생명과학(주)의 지배력 획득과정에서 인식한 영업권입니다.(*2) 기타의무형자산에 계상되어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적용하고 있으며, 누적 손상금액은 258,600,000원입니다.② 전기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 23,819,003 4,907,442 3,572 31,344,992 10,845,420,105 1,002,687,502 11,908,182,616 취득 4,289,347 11,729,967 - - 23,489 - 16,042,803 처분 - - - - - - - 감가상각 (8,044,353) (4,118,399) - (8,259,533) - (98,900,941) (119,323,226) 계정대체 - - - 1,080,638 - - 1,080,638 당기말금액 20,063,997 12,519,010 3,572 24,166,097 10,845,443,594 903,786,561 11,805,982,831 (2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 881,174,760원 및 2,521,446,227원입니다. 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 건설중인자산 합 계 토지 건물 계 취득원가 14,472,085,694 1,762,156,250 788,763,000 17,023,004,944 14,405,761,694 1,386,320,250 788,763,000 16,580,844,944 감가상각누계액 - (240,500,865) - (240,500,865) - (231,053,373) - (231,053,373) 장부금액 14,472,085,694 1,521,655,385 788,763,000 16,782,504,079 14,405,761,694 1,155,266,877 788,763,000 16,349,791,571 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 건설중인자산 합 계 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 14,405,761,694 1,155,266,877 788,763,000 16,349,791,571 14,193,729,890 1,189,924,883 - 15,383,654,773 취득 - - - - 10,031,804 - 990,763,000 1,000,794,804 처분 - - - - - - - - 대체 66,324,000 375,836,000 - 442,160,000 202,000,000 - (202,000,000) - 감가상각비 - (9,447,492) - (9,447,492) - (34,658,006) - (34,658,006) 기말 14,472,085,694 1,521,655,385 788,763,000 16,782,504,079 14,405,761,694 1,155,266,877 788,763,000 16,349,791,571 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 7,500,000 22,172,720 임대비용(주1) (9,447,492) (76,184,086) 임대손익 (1,947,492) (54,011,366) (주1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 18. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 사용권자산(임차) 1,134,745,842 (608,466,504) (21,030,591) 505,248,747 1,037,295,884 (534,273,978) (21,030,591) 481,991,315 사용권자산(차량) 790,745,610 (422,246,406) (138,434,893) 230,064,311 847,267,140 (468,209,943) (138,434,893) 240,622,304 사용권자산(토지이용권) 3,555,194,984 (409,313,668) (1,228,343,666) 1,917,537,650 3,427,079,850 (379,133,771) (1,184,079,029) 1,863,867,050 합 계 5,480,686,436 (1,440,026,578) (1,387,809,150) 2,652,850,708 5,311,642,874 (1,381,617,692) (1,343,544,513) 2,586,480,669 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(임차) 481,991,315 67,791,984 (4,143,393) (58,746,039) 18,354,880 505,248,747 사용권자산(차량) 240,622,304 30,175,588 - (40,733,581) - 230,064,311 사용권자산(토지이용권) 1,863,867,050 - - (15,602,900) 69,273,500 1,917,537,650 합 계 2,586,480,669 97,967,572 (4,143,393) (115,082,520) 87,628,380 2,652,850,708 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(부동산) 110,605,624 620,517,398 (15,052,736) - (209,508,607) (24,570,364) 481,991,315 사용권자산(차량) 318,294,979 201,396,895 - (88,258,936) (190,810,634) - 240,622,304 사용권자산(토지이용권) 2,190,758,070 - - (317,147,865) (70,663,838) 60,920,682 1,863,867,049 합 계 2,619,658,673 821,914,293 (15,052,736) (405,406,801) (470,983,079) 36,350,318 2,586,480,668 19. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,107,560,337 - 14,531,381,655 - 미지급금 4,825,215,124 344,483,650 4,627,702,072 688,970,650 미지급비용 2,918,214,262 11,680,799 2,764,391,643 11,201,007 보증금 - 20,600,000 - 20,600,000 합 계 22,850,989,723 376,764,449 21,923,475,370 720,771,657 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 20. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입내역 이자율 상환방법 당분기 전기 KEB하나은행 일반대출 5.60%~6.07% 만기일시상환 9,700,000,000 9,700,000,000 구매자금대출 5.27% 만기일시상환 639,993,036 701,191,264 우리은행 중소기업자금대출 CD+3.13% 만기일시상환 2,120,000,000 2,240,000,000 회덕농협 등 일반차입 6.00% 만기일시상환 5,850,000,000 5,850,000,000 한국수출입은행 외화대출 LIBOR(3월)+4.74% 만기일시상환 2,298,110,403 2,259,748,092 HD Bank 외화대출 5.90% 만기일시상환 1,858,238,418 1,166,090,014 단 기 차 입 금 22,466,341,857 21,917,029,370 HD Bank 외화대출 LIBOR(3월)+4.20% 분할상환 643,971,664 934,723,803 소 계 643,971,664 934,723,803 유동성장기부채 (643,971,664) (934,723,803) 장 기 차 입 금 - - 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 주석 14번에 기재하였습니다. 21. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 에스비더블유생명과학(주)가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 당분기 전기 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채 2020.07.14 2023.07.14 2.0% 3,000,000,000 3,000,000,000 제5회 무기명식 이권부 사모전환사채 2021.04.05 2026.04.05 4.0% 12,950,000,000 14,950,000,000 제6회 무기명식 이권부 사모전환사채 2022.07.18 2025.07.18 3.5% 17,600,000,000 17,600,000,000 사채할인발행차금 (2,978,972) (3,519,050) 상환할증금 1,429,939,000 1,650,779,000 전환권조정 (15,904,093,236) (18,893,765,828) 합 계 19,072,866,792 18,303,494,122 유동성대체 19,072,866,792 13,119,640,477 비유동성잔액 - 5,183,853,645 당기말 현재 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채 제5회 무기명식 이권부 사모전환사채 제6회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액 3,000,000,000원 30,000,000,000원 17,600,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 2% 표면이자율: 4% 표면이자율: 3.5% 만기보장이자율: 6% 만기보장이자율: 2% 만기보장이자율: 6% 만기보장이자율: 3.5% 사채발행일 2020년 7월 14일 2021년 4월 5일 2022년 7월 18일 사채만기일 2023년 7월 14일 2026년 4월 5일 2025년 7월 18일 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 전환비율 100% 100% 100% 전환가액(*) 3,686원/주 4,028원/주 3,640원/주 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환권행사기간 2021년 7월 14일~ 2023년 6월 14일 2022년 4월 5일~ 2026년 3월 5일 2023년 7월 18일~2025년 6월 18일 조기상환권 사채권자에게 있음 사채권자에게 있음 사채권자에게 있음 조기상환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 매도청구권 - 발행회사에게 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 있음 매도청구권행사기간 - 발행일로부터 1년 6개월까지 기간 중에 행사할 수 있음 발행일로부터 1년 6개월까지 기간 중에 행사할 수 있음 (*) 전환가액은 동 시가를 하회하는 유상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 현재 전환가액은 주식의 액면가와 동일합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 (주)광림이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 당분기 전기 제8회 무기명식 이권부 사모전환사채 2022.06.24 2025.06.24 - 10,050,000,000 10,050,000,000 상환할증금 (1,065,248) (1,172,279) 사채할인발행차금 942,690,000 942,690,000 전환권조정 (1,987,016,028) (2,186,661,046) 합 계 9,004,608,724 8,804,856,675 유동성 전환사채 4,502,304,362 4,402,428,338 비유동성 전환사채 4,502,304,362 4,402,428,337 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,050,000,000원 발행일자 2022년 06월 24일 만기일자 2025년 06월 24일 표면이자율 연 0.00% 만기이자율 연 3.00% 만기상환금 권면금액의 109.380% 전환가액(주) 1,374원 전환청구기간 2023년 06월 24일 ~ 2025년 05월 24일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 06월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 2년까지 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 전환사채 권면총액의 50% 한도내에서 일부의 매수를 청구할 수 있음. (주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 22. 리스부채당분기와 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 당분기말 유동성 비유동 리스부채 1,270,904,899 97,967,572 (78,327,372) 1,290,545,099 397,371,721 893,173,378 (주1) 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 유동성 비유동 리스부채 895,963,441 814,164,041 (439,222,583) 1,270,904,899 379,914,049 890,990,850 23. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 광림 제8회 전환사채 전환권 등(주1) 4,564,654,744 4,564,654,744 에스비더블유생명과학 제4회 전환사채 전환권 등(주1) 424,369,456 424,369,456 에스비더블유생명과학 제5회 전환사채 전환권 등(주1) 6,554,317,062 7,566,127,945 에스비더블유생명과학 제6회 전환사채 전환권 등(주1) 10,129,966,422 10,129,966,422 합 계 21,673,307,684 22,685,118,567 유동성 파생상품부채 19,390,980,312 15,337,807,984 비유동성 파생상품부채(주2) 2,282,327,372 7,347,310,583 (*1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (*2) 광림 제8회 전환사채 관련 파생상품부채 중 발행회사 등의 매수선택권이 부여된 권면총액의 50%에 해당되는 부분은 보고기간말 이후 12개월 이내에 권리행사가 제한되므로 비유동부채로 분류되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 기타증감 평 가 기말 광림 제8회 전환사채 전환권 등 4,564,654,744 - - 4,564,654,744 에스비더블유생명과학 제4회 전환사채 전환권 등 424,369,456 - - 424,369,456 에스비더블유생명과학 제5회 전환사채 전환권 등 7,566,127,945 (1,011,810,883) - 6,554,317,062 에스비더블유생명과학 제6회 전환사채 전환권 등 10,129,966,422 - - 10,129,966,422 합 계 22,685,118,567 (1,011,810,883) - 21,673,307,684 (단위: 원) 구 분 기 초 기타증감 평 가 기말 광림 제2회 전환사채 전환권 등 760,554,575 (2,773,464,095) 2,012,909,520 - 광림 제6회 전환사채 전환권 등 4,409,929,939 (11,538,934,753) 7,129,004,814 - 광림 제7회 전환사채 전환권 등 3,157,560,683 (5,948,706,554) 2,791,145,871 - 광림 제8회 전환사채 전환권 등 - 2,534,338,200 2,030,316,544 4,564,654,744 에스비더블유생명과학 제4회 전환사채 전환권 등 3,016,326,742 - (2,591,957,286) 424,369,456 에스비더블유생명과학 제5회 전환사채 전환권 등 21,338,591,932 (6,317,708,488) (7,454,755,499) 7,566,127,945 에스비더블유생명과학 제6회 전환사채 전환권 등 - 11,339,380,440 (1,209,414,018) 10,129,966,422 합 계 32,682,963,871 (12,705,095,250) 2,707,249,946 22,685,118,567 24. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 선수금 2,449,303,709 5,976,472,556 예수금 210,233,930 151,558,757 부가세예수금 - 158,509,809 보증금 32,000,000 32,000,000 합 계 2,691,537,639 6,318,541,122 25. 충당부채 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 설정총액 기초잔액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 상기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다.(주석 28 참조) 26. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 5,962,793,136 5,922,088,217 사외적립자산 (4,701,548,250) (3,661,990,129) 확정급여부채 1,261,244,886 2,260,098,088 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,922,088,217 6,188,861,024 퇴직급여 지급액 (221,436,878) (1,008,654,365) 당기근무원가 251,175,777 846,533,220 이자비용 10,966,020 146,740,224 재측정요소 - (251,391,886) 기말금액 5,962,793,136 5,922,088,217 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,661,990,129 2,601,757,107 추가납입 1,000,000,000 1,000,000,000 이자수익 39,850,461 53,867,328 보험수리적이익(손실) (292,340) 6,365,694 기말금액 4,701,548,250 3,661,990,129 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력을 행사하는 기업 제이준코스메틱(주) 제이준코스메틱(주) 행사하는 기업> 관계기업 에스비더블유생명과학(주) 에스비더블유생명과학(주) (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)화현관광개발 (주)화현관광개발 베스트원신기술사업투자조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 제2호 아폴로조합 아폴로조합 - (주)글로벌디지털에셋그룹(주1) 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 미래산업(주) 미래산업(주) (주)디모아 (주)디모아 제우스1호투자조합 제우스1호투자조합 (주)아이오케이컴퍼니 (주)아이오케이컴퍼니 종속기업의 자회사 등 종속기업의 자회사 등 (주1) 당분기 중 (주)화현관광개발에 흡수합병되어 소멸되었습니다(주석 11 참조). (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권채무 당분기말 전기말 광림특장차금주유한공사 매출채권 18,699,012 18,699,012 미수금 117,172,746 117,172,746 (주)미래산업 미지급비용 12,833,333 12,880,435 주요경영진 대여금 - 50,000,000 미수수익 - 491,507 한편, 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 미래산업(주)이 발행한 전환사채 11,792백만원(권면액 : 10,000백만원)과 (주)비비안이 발행한 전환사채 11,273백만원(권면액 : 10,000백만원)을 각각 보유하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 미래산업(주)에게 전환사채(권면액: 3,000백만원)를 발행하여 유동성 전환사채로 계상하고 있습니다.(3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 - 67,480,605 원재료 매입 등 - 5,372,123,823 (주)쌍방울 차량매입 - 23,000,000 재화매입 - 550,505,771 이자비용 30,000,000 99,187,388 기타지출 - 865,250 (주)비비안 재화매입 - 135,065,345 (주)디모아 이자비용 - 37,141,916 ㈜아이오케이 이자비용 87,500,000 - (주)화현관광개발 이자수익 - 90,541,094 (주)미래산업 이자비용 15,000,000 60,000,000 관계기업투자주식처분이익 - 242,209,000 주요경영진 이자수익 1,058,630 491,507 기타지출 - 50,000,000 (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 보유주식 증가 감소 (주)화현관광개발 관계기업 4,722,605,000 - (주)글로벌디지털에셋그룹 관계기업 - 4,587,052,074 (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 전환사채 주식 전환권행사 대여 회수 전환 취득 출자 (주)화현관광개발 관계기업 500,000,000 1,890,000,000 - - 3,500,000,000 - 아폴로조합 관계기업 - - - - 5,000,000,000 - (주)글로벌디지털에셋그룹 관계기업 - - - - 4,000,000,000 - (주)디모아 기타 - - 9,160,000,000 - - - (주)쌍방울 기타 - - - - - 6,578,947주 주요경영진 기타 70,000,000 - - - - - 제우스1호투자조합 기타 - - - - - 21,929,824주 (5) 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 신보2020제7차유동화전문유한회사 회사채 발행 지급보증 3,600,000,000 3,600,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 477,624,144 1,535,892,726 대표이사 외 퇴직급여 42,421,500 119,356,657 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 28. 우발채무 및 약정사항 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말 현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말 현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향연결실체는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원)와 관련하여추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 연결실체는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부연결실체는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석25 참조) (2) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 담보로 자산을 제공하고 있습니다. (주석 8, 14참조)(3) 연결실체는 종속기업인 Nanos Tech Electronics Corp.의 채무와 관련하여 (주)에스에이엠티에 1,523,507,720원의 미지급금을 계상하고 있으며, 해당 채무의 변제를 담보할 목적으로 본사의 토지 및 건물, 기계장치(당분기말 총 장부금액 2,834백만원)에 대한 근저당권 설정 권한을 부여한 상태입니다.(4) 연결실체는 종속기업인 Nanos Vietnam Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 HD Bank와 최소 VND 220,000백만의 자금유지 서약을 체결하였습니다.(5) 연결실체는 2021년 6월 11일 Corden Pharma International GmbH와 한국 내 독점 공급계약을 체결하였습니다.(6) 종속기업인 Nanos Biotech Inc.은 2021년 11월 1일 Salk Institute for Biological Studies와 Technology Licensing Option Agreement를 체결하였습니다.(7) 종속기업인 Nanos Biotech Inc.은 2021년 12월 2일 Salk Institute for Biological Studies와 Corporate Sponsored Research Agreement를 체결하였습니다. 29. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 전기 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 30. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 124,586,163,455 124,586,163,455 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 21,520,266,498 21,520,266,498 합 계 160,997,183,509 160,997,183,509 31. 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기 보통주 114,000주 72,175,807 전기 보통주 114,000주 72,175,807 32. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 (55,276,130,619) (60,680,687,444) 합 계 (54,918,130,619) (60,322,687,444) (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (60,680,687,444) (35,562,369,741) 당기순이익(손실) 5,404,675,646 (25,371,888,958) 확정급여부채 재측정요소 (118,821) 253,571,255 기말금액 (55,276,130,619) (60,680,687,444) 33. 주당손익 (1) 연결실체의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배기업주주지분당기순이익 5,404,675,646 34,186,012 가중평균유통보통주식수(주1) 90,592,695 75,296,205 기본주당순이익 59.66 0.45 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(주2) 8,153,342,640 6,776,658,526 유통일수 90 90 가중평균유통주식수 90,592,695 75,296,205 (주2) 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2023.1.1 ~ 2023.3.31 90,706,696 (114,000) 90,592,696 90 8,153,342,640 합 계 90 8,153,342,640 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2022.01.01 ~ 2022.01.14 75,241,358 (114,000) 75,127,358 13 976,655,654 2022.01.14 ~ 2022.03.22 75,374,288 (114,000) 75,260,288 47 3,537,233,536 2022.03.22 ~ 2022.03.28 75,380,330 (114,000) 75,266,330 26 1,956,924,580 2022.03.28 ~ 2022.03.31 76,395,431 (114,000) 76,281,431 3 228,844,293 2022.03.31 ~ 2022.03.31 77,114,463 (114,000) 77,000,463 1 77,000,463 합 계 90 6,776,658,526 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 전환증권의 희석화 효과가 발생되지 않아 기본연결주당순이익과 동일합니다. 34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 35. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 45,570,096,630 45,570,096,630 43,503,898,367 43,503,898,367 기타매출액(주1) 3,444,188,499 3,444,188,499 2,686,156,133 2,686,156,133 합 계 49,014,285,129 49,014,285,129 46,190,054,500 46,190,054,500 (주1) 상품매출액을 포함한 금액입니다.(2) 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가(주1) 40,055,797,134 40,055,797,134 36,051,960,695 36,051,960,695 기타매출원가(주2) 1,211,435,306 1,211,435,306 1,868,757,696 1,868,757,696 합 계 41,267,232,440 41,267,232,440 37,920,718,391 37,920,718,391 (주1) 제품평가손실(환입) 및 관세환급금을 가감한 금액입니다. (주2) 상품매출원가를 포함한 금액입니다. 36. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,899,236,232 1,899,236,232 1,593,840,314 1,593,840,314 퇴직급여 99,895,617 99,895,617 96,625,014 96,625,014 복리후생비 251,442,374 251,442,374 221,081,657 221,081,657 임차료 49,609,538 49,609,538 32,418,853 32,418,853 접대비 80,067,004 80,067,004 96,693,500 96,693,500 감가상각비 42,597,538 42,597,538 61,054,282 61,054,282 무형자산상각비 29,644,264 29,644,264 29,489,599 29,489,599 사용권자산상각비 115,082,520 115,082,520 85,373,827 85,373,827 세금과공과 59,063,638 59,063,638 22,445,212 22,445,212 광고선전비 90,000,000 90,000,000 14,658,065 14,658,065 대손상각비 (10,270,919) (10,270,919) (156,870,307) (156,870,307) 수도광열비 55,804,287 55,804,287 51,857,398 51,857,398 여비교통비 51,731,878 51,731,878 111,572,662 111,572,662 통신비 20,323,379 20,323,379 20,187,939 20,187,939 운반비 181,456,799 181,456,799 134,859,270 134,859,270 보험료 75,348,132 75,348,132 106,254,736 106,254,736 지급수수료 2,039,177,701 2,039,177,701 768,988,876 768,988,876 수선비 2,896,150 2,896,150 7,406,120 7,406,120 소모품비 16,541,890 16,541,890 8,148,189 8,148,189 사무용품비 21,840,034 21,840,034 25,427,417 25,427,417 차량유지비 56,095,874 56,095,874 61,115,205 61,115,205 판매수수료 297,726,605 297,726,605 481,970,839 481,970,839 보증수리비 213,884,990 213,884,990 115,507,344 115,507,344 도서인쇄비 14,943,911 14,943,911 15,940,564 15,940,564 교육훈련비 4,700,000 4,700,000 4,771,000 4,771,000 경상개발비 65,727,336 65,727,336 48,115,660 48,115,660 기타비용 73,642,002 73,642,002 39,077,851 39,077,851 합 계 5,898,208,774 5,898,208,774 4,098,011,086 4,098,011,086 37. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,554,240 31,554,240 93,383,478 93,383,478 외환차익 166,037,320 166,037,320 257,009,732 257,009,732 외화환산이익 1,520,743,420 1,520,743,420 1,009,068,690 1,009,068,690 임대료 12,900,000 12,900,000 11,727,270 11,727,270 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 2,116,700 2,116,700 사용권자산처분이익 83,541 83,541 9,922,822 9,922,822 잡이익 146,842,653 146,842,653 666,420,952 666,420,952 합 계 1,878,161,174 1,878,161,174 2,049,649,644 2,049,649,644 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 25,664,482 25,664,482 296,995,685 296,995,685 외화환산손실 894,045,495 894,045,495 71,185,772 71,185,772 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 91,442 91,442 105,704 105,704 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 189,689,334 189,689,334 1,206,373,170 1,206,373,170 재고자산폐기손실 45,973,834 45,973,834 - - 기부금 212,110,597 212,110,597 111,829,171 111,829,171 기타의대손상각비 (14) (14) - - 잡손실 132,099,999 132,099,999 332,849,440 332,849,440 합 계 1,499,675,169 1,499,675,169 2,019,338,942 2,019,338,942 38. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 7,076,011,202 7,076,011,202 215,751,932 215,751,932 1. 이자수익 250,784,065 250,784,065 86,092,505 86,092,505 2. 외환차익 51,430,000 51,430,000 22,980,000 22,980,000 3. 외화환산이익 921,706,079 921,706,079 106,679,427 106,679,427 4. 당기손익-공정가치금융자산평가이익 5,852,091,058 5,852,091,058 - - 금용비용 3,436,687,790 3,436,687,790 3,007,889,185 3,007,889,185 1. 이자비용 2,371,380,971 2,371,380,971 2,934,630,877 2,934,630,877 2. 외환차손 875,000 875,000 - - 3. 외화환산손실 521,303,390 521,303,390 73,258,308 73,258,308 4. 사채상환손실 543,128,429 543,128,429 - - 39. 영업부문(1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 바이오/광학기기 부문 광학필터 등 MITSUMI 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 각 부문별, 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 바이오/광학기기 부문 기타 부문 비유동자산(주1) 매출 매출 매출 당분기 국내 3,896,637,368 19,811,531,788 2,097,855,745 1,610,841,179 52,335,376,279 해외 10,430,284,592 282,699,251 10,869,591,982 14,843,224 18,737,715,619 합계 14,326,921,960 20,094,231,039 12,967,447,727 1,625,684,403 71,073,091,898 (주1) 유형자산, 무형자산(영업권 제외), 투자부동산, 사용권자산의 합계액입니다. (전분기) (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 바이오/광학기기 부문 기타 부문 비유동자산 매출 매출 매출 당분기 국내 5,305,880,100 18,383,610,000 3,053,673,959 1,617,781,484 49,132,541,435 해외 6,190,630,920 - 11,619,797,535 18,680,502 23,002,831,200 합계 11,496,511,020 18,383,610,000 14,673,471,494 1,636,461,986 72,135,372,635 한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 중 연결기준 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 40. 현금흐름표현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 장기미지급금의 유동성 대체 344,487,000 - 리스부채의 유동성 대체 89,996,120 51,136,682 전환사채의 전환에 따른 자본 대체 - 19,724,729,244 건설중인자산의 본 계정 대체 473,410,000 640,480,757 41. 사업결합연결실체는 전기 중 지브이티비4호조합의 지배력을 취득하였습니다.(1) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역 (단위: 원) 구분 금액 현금및현금성자산 9,999,999,521 기타금융자산 10,000,000 기타유동부채 23,033 식별가능 순자산의 공정가치 10,009,976,488 (2) 사업결합에 대한 이전대가 및 영업권 (단위: 원) 구분 금액 이전대가 10,000,000,000 현금및현금성자산 10,000,000,000 미지급금 - 비지배지분(기타비유동지급채무 전환) 9,999,977 차감 : 식별가능한 순자산의 공정가치 (10,009,976,488) 영업권 23,489 42. 보고기간후 사건2023년 2월 9일 지배기업의 전ㆍ현직 임원의 배임 및 업무상 횡령혐의에 대한 공소제기 사실을 확인하여 한국거래소에 관련 내용을 공시하였습니다. 본 사안에 따라 2023년5월 12일 기업심사위원회에서 지배기업의 주권의 상장폐지여부에 대한 심의·의결을 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 이에 코스닥시장 상장규정 제57조제5항및 동규정 시행세칙 제62조제2항에 따라 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의·의결할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 44 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 84,787,453,115 89,629,337,774 현금및현금성자산 30,995,434,424 30,630,619,358 기타금융자산 22,489,943,000 22,489,943,000 대여금 및 수취채권 4,466,984,334 2,525,789,900 재고자산 25,619,940,252 31,411,450,759 기타유동자산 1,215,151,105 2,571,534,757 비유동자산 136,219,012,431 139,882,149,915 장기기타금융자산 29,590,306,842 24,406,187,596 장기대여금 및 수취채권 1,817,483,673 1,839,545,981 종속기업및관계기업투자주식 68,404,614,225 77,199,177,731 유형자산 31,146,526,257 30,801,563,418 사용권자산 307,173,216 275,640,849 무형자산 785,962,713 813,579,568 투자부동산 4,166,945,505 3,734,232,997 이연법인세자산. 812,221,775 자산총계 221,006,465,546 229,511,487,689 부채 유동부채 42,242,537,874 47,132,331,255 매입채무 및 기타채무 15,031,666,253 14,299,755,061 단기차입금 10,339,993,036 10,401,191,264 전환사채 4,502,304,363 4,402,428,338 유동성리스부채 184,658,232 161,124,889 파생상품부채 2,282,327,372 2,282,327,372 당기법인세부채 7,284,471,665 9,622,095,105 충당부채 440,159,564 457,993,291 기타유동부채 2,176,957,389 5,505,415,935 비유동부채 8,019,865,379 9,187,784,132 장기매입채무 및 기타채무 365,083,650 709,570,650 전환사채. 4,502,304,362 4,402,428,337 리스부채 131,277,089 123,305,637 파생상품부채(비유동) 2,282,327,372 2,282,327,372 장기충당부채 88,922,374 88,922,374 확정급여부채 586,087,947 1,581,229,762 이연법인세부채 63,862,585 부채총계 50,262,403,253 56,320,115,387 납입자본과 적립금 자본금 45,353,348,000 45,353,348,000 자본잉여금 139,696,243,141 139,696,243,141 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손익누계액 540,583,924 540,583,924 이익잉여금(결손금) (14,773,936,965) (12,326,626,956) 자본총계 170,744,062,293 173,191,372,302 자본과부채총계 221,006,465,546 229,511,487,689 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 36,046,837,402 36,046,837,402 31,516,583,005 31,516,583,005 매출원가 30,478,171,378 30,478,171,378 25,990,917,414 25,990,917,414 매출총이익 5,568,666,024 5,568,666,024 5,525,665,591 5,525,665,591 판매비와관리비 3,648,538,165 3,648,538,165 2,632,362,363 2,632,362,363 영업이익(손실) 1,920,127,859 1,920,127,859 2,893,303,228 2,893,303,228 기타수익 5,650,630,722 5,650,630,722 759,631,020 759,631,020 기타비용 9,416,812,105 9,416,812,105 1,360,929,696 1,360,929,696 금융수익 1,148,474,926 1,148,474,926 180,641,621 180,641,621 금융비용. 873,647,051 873,647,051 805,528,545 805,528,545 법인세비용차감전순이익(손실) (1,571,225,649) (1,571,225,649) 1,667,117,628 1,667,117,628 법인세비용 876,084,360 876,084,360 381,746,920 381,746,920 당기순이익(손실) (2,447,310,009) (2,447,310,009) 1,285,370,708 1,285,370,708 기타포괄손익. (8,701,389) (8,701,389) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,701,389) (8,701,389) 확정급여채무의 재측정요소 (8,701,389) (8,701,389) 총포괄손익. (2,447,310,009) (2,447,310,009) 1,276,669,319 1,276,669,319 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (27) 17 17 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (27) 17 17 자본변동표 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 37,620,679,000 100,242,442,873 (72,175,807) 540,583,924 65,893,973,555 204,225,503,545 총포괄손익 당기순이익 1,285,370,708 1,285,370,708 확정급여채무의 재측정요소 (8,701,389) (8,701,389) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 전환사채 전환 936,552,500 3,586,185,599 4,522,738,099 2022.03.31 (기말자본) 38,557,231,500 103,828,628,472 (72,175,807) 540,583,924 67,170,642,874 210,024,910,963 2023.01.01 (기초자본) 45,353,348,000 139,696,243,141 (72,175,807) 540,583,924 (12,326,626,956) 173,191,372,302 총포괄손익 당기순이익 (2,447,310,009) (2,447,310,009) 확정급여채무의 재측정요소 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 전환사채 전환 2023.03.31 (기말자본) 45,353,348,000 139,696,243,141 (72,175,807) 540,583,924 (14,773,936,965) 170,744,062,293 현금흐름표 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 1,373,524,808 1,095,700,508 1. 영업에서 창출된 현금 3,719,211,119 3,617,083,300 (1) 당기순이익 (2,447,310,009) 1,285,370,708 (2) 조정 5,222,901,531 2,127,879,591 대손상각비 2,001,961 (12,406,600) 퇴직급여 159,736,335 168,612,147 감가상각비 238,464,653 253,954,272 사용권자산상각비 62,291,812 48,997,077 무형자산상각비 27,616,855 27,507,161 재고자산폐기손실 45,973,834 재고자산평가손실 500,379,501 77,294,203 이자비용 351,468,661 732,270,237 외화환산손실 521,580,590 73,258,308 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 189,689,334 1,206,373,170 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 105,704 종속기업투자주식손상차손 8,930,116,432 법인세비용 876,084,360 381,746,920 이자수익 (206,893,087) (144,365,672) 외화환산이익 (922,190,829) (108,369,727) 재고자산평가손실환입 (45,973,834) (42,588,896) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (5,371,808,580) (2,116,700) 관계기업투자주식처분이익 (135,552,926) 사용권자산처분이익 (83,541) (522,013) 잡이익 (531,870,000) (3) 자산 및 부채의 증감 943,619,597 203,833,001 매출채권의 감소(증가) (1,779,567,764) 855,512,436 미수금의 감소(증가) (181,291,587) 146,782,542 선급금의 감소(증가) (413,877,763) (112,103,457) 선급비용의 감소(증가) (44,138,585) (50,636,258) 부가세대급금의 감소(증가) (205,402,473) 선납부가세의 감소(증가) (8,740) 예수보증금의 증가(감소) 1,814,400,000 재고자산의 감소(증가) 5,291,131,006 (5,511,008,565) 매입채무의 증가(감소) 525,527,440 384,867,394 미지급금의 증가(감소) 166,466,135 (325,248,700) 제품보증충당부채의 증가(감소) (17,833,727) (16,955,806) 선수금의 증가(감소) (3,195,966,177) 6,923,808,574 예수금의 증가(감소) 26,017,440 17,966,950 미지급비용의 증가(감소) 66,141,138 (675,593,967) 부가세예수금의 증가(감소) (158,509,809) (1,021,945,299) 퇴직금의 지급감소(증가) (154,878,150) (206,201,630) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,000,000,000) 2. 이자의 수취 169,877,261 128,892,165 3. 이자의 지급 (177,940,132) (191,897,027) 4. 배당금의 수취 5. 법인세 납부 (2,337,623,440) (2,458,377,930) 투자활동현금흐름 (1,285,678,360) (11,107,102,845) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 191,448,640 156,549,031 단기대여금의 회수 30,000,000 종업원단기대여금의 회수 16,169,430 10,682,065 종업원장기대여금의 회수 142,279,210 31,816,670 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 1,354,296 보증금의 회수 3,000,000 112,696,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,477,127,000) (11,263,651,876) 단기금융상품의 증가 500,000,000 장기금융상품의 증가 2,000,000 종업원단기대여금의 증가 5,500,000 30,000,000 종업원장기대여금의 증가 109,000,000 65,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 1,460,000 관계기업투자주식의 취득 9,000,000,000 투자보증금의 증가 1,593,320,784 토지의 취득 344,487,000 차량운반구의 취득 19,595,000 24,705,200 공기구비품의 취득 24,450,000 12,558,140 건설중인자산의 증가 972,095,000 19,000,000 산업재산권의 취득 12,607,752 보증금의 증가 5,000,000 재무활동현금흐름 (123,434,071) (18,374,344) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 639,993,036 1,004,217,049 단기차입금의 차입 639,993,036 1,004,217,049 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (763,427,107) (1,022,591,393) 단기차입금의 상환 701,191,264 968,812,796 리스부채의 상환 62,235,843 53,778,597 현금의 증가(감소) (35,587,623) (10,029,776,681) 기초현금및현금성자산 30,630,619,358 33,827,028,790 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 400,402,689 106,658,415 기말현금및현금성자산 30,995,434,424 23,903,910,524 5. 재무제표 주석 제 45(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재 제 44(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기말 현재납입자본금은 45,353,348천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 제이준코스메틱(지분율 : 15.92%)입니다. 2. 유의적인 회계정책 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 요약분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. .(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준요약분기재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화요약분기재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치의 결정공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매계약 및주요 매출계약 가격을 외화로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당분기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 30,995,434,424 30,995,434,424 기타금융자산 21,489,943,000 1,000,000,000 22,489,943,000 대여금및 수취채권 - 4,466,984,334 4,466,984,334 장기기타금융자산 29,585,306,842 5,000,000 29,590,306,842 장기대여금및 수취채권 - 1,817,483,673 1,817,483,673 합 계 51,075,249,842 38,284,902,431 89,360,152,273 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 30,630,619,358 30,630,619,358 기타금융자산 21,489,943,000 1,000,000,000 22,489,943,000 대여금및 수취채권 - 2,525,789,900 2,525,789,900 장기기타금융자산 24,403,187,596 3,000,000 24,406,187,596 장기대여금및 수취채권 - 1,839,545,981 1,839,545,981 합 계 45,893,130,596 35,998,955,239 81,892,085,835 ② 금융부채 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 15,031,666,253 15,031,666,253 단기차입금 - 10,339,993,036 10,339,993,036 전환사채(유동) - 4,502,304,363 4,502,304,363 유동성리스부채 - 184,658,232 184,658,232 파생상품부채(유동) 2,282,327,372 - 2,282,327,372 장기매입채무및기타채무 - 365,083,650 365,083,650 전환사채(비유동) - 4,502,304,362 4,502,304,362 리스부채 - 131,277,089 131,277,089 파생상품부채(비유동) 2,282,327,372 - 2,282,327,372 장기충당부채 - 88,922,374 88,922,374 합 계 4,564,654,744 35,146,209,359 39,710,864,103 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 14,299,755,061 14,299,755,061 단기차입금 - 10,401,191,264 10,401,191,264 전환사채(유동) - 4,402,428,338 4,402,428,338 유동성리스부채 - 161,124,889 161,124,889 파생상품부채(유동) 2,282,327,372 - 2,282,327,372 장기매입채무및기타채무 - 709,570,650 709,570,650 전환사채(비유동) - 4,402,428,337 4,402,428,337 리스부채 - 123,305,637 123,305,637 파생상품부채(비유동) 2,282,327,372 - 2,282,327,372 장기충당부채 - 88,922,374 88,922,374 합 계 4,564,654,744 34,588,726,550 39,153,381,294 (2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 176,892,931 30,000,156 - - 평가손익(당기손익) - 5,182,119,246 - - 처분손익(당기손익) - (91,442) - - 이자비용 - - - (351,468,661) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 596,058,669 - - - 평가손익(당기손익) - (15,705,496,457) (13,963,376,749) - 처분손익(당기손익) - 123,203,590 - - 이자비용 - - - (1,575,906,505) (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 30,995,434,424 30,630,619,358 기타금융자산 22,489,943,000 22,489,943,000 대여금및수취채권 4,466,984,334 2,525,789,900 장기기타금융자산 29,590,306,842 24,406,187,596 장기대여금및수취채권 1,817,483,673 1,839,545,981 합 계 89,360,152,273 81,892,085,835 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국 내 7,914,518,676 6,271,723,606 해 외 276,014,460 139,034,216 합 계 8,190,533,136 6,410,757,822 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 4,556,564,400 5,032,476,952 추가설정(환입) 2,001,961 (475,912,552) 기말잔액 4,558,566,361 4,556,564,400 (4) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융부채 39,710,864,103 36,557,939,951 18,180,483,838 13,181,674,731 5,195,781,381 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융부채 39,153,381,294 36,283,437,179 28,946,994,346 1,985,647,151 5,350,795,682 (5) 환위험① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, CNY) 구 분 USD CNY 자산: 현금및현금성자산 7,785,721 20,154,280 외상매출금 211,700 - 자산 합계 7,997,421 20,154,280 (외화단위 : USD, CNY) 구 분 USD CNY 자산: 현금및현금성자산 7,343,772 14,388,441 외상매출금 109,709 - 자산 합계 7,453,481 14,388,441 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기 전기 USD 1,303.80 1,267.30 CNY 189.13 181.44 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,042,703,770 (1,042,703,770) 944,579,633 (944,579,633) CNY 381,177,900 (381,177,900) 261,063,865 (261,063,865) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 30,990,281,424 단기금융상품 1,000,000,000 기타금융자산 3,405,828,000 장단기대여금 2,132,628,049 금융자산 합계 37,528,737,473 금융부채 고정이자율 단기차입금 639,993,036 전환사채 9,004,608,725 리스부채 315,935,321 소 계 9,960,537,082 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 9,700,000,000 소 계 9,700,000,000 금융부채 합계 19,660,537,082 (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 30,628,887,548 단기금융상품 1,000,000,000 기타금융자산 3,405,828,000 장단기대여금 2,206,576,689 금융자산 합계 37,241,292,237 금융부채 고정이자율 단기차입금 701,191,264 전환사채 8,804,856,675 리스부채 284,430,526 소 계 9,790,478,465 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 9,700,000,000 소 계 9,700,000,000 금융부채 합계 19,490,478,465 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 일부 변동금리부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 48,500,000 (48,500,000) 48,500,000 (48,500,000) (7) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 51,075,249,842 51,075,249,842 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 30,995,434,424 30,995,434,424 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 대여금및 수취채권 4,466,984,334 4,466,984,334 장기기타금융자산 5,000,000 5,000,000 장기대여금및수취채권 1,817,483,673 1,817,483,673 자산 합계 89,360,152,273 89,360,152,273 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 4,564,654,744 4,564,654,744 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 15,031,666,253 15,031,666,253 단기차입금 10,339,993,036 10,339,993,036 전환사채 9,004,608,725 9,004,608,725 리스부채 315,935,321 315,935,321 장기매입채무 및 기타채무 365,083,650 365,083,650 장기충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 39,710,864,103 39,710,864,103 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 45,893,130,596 45,893,130,596 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 30,630,619,358 30,630,619,358 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 대여금및 수취채권 2,525,789,900 2,525,789,900 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및수취채권 1,839,545,981 1,839,545,981 자산 합계 81,892,085,835 81,892,085,835 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 4,564,654,744 4,564,654,744 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 14,299,755,061 14,299,755,061 단기차입금 10,401,191,264 10,401,191,264 전환사채 8,804,856,675 8,804,856,675 리스부채 284,430,526 284,430,526 장기매입채무 및 기타채무 709,570,650 709,570,650 장기충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 39,153,381,294 39,153,381,294 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 51,075,249,842 21,912,997,259 - 29,162,252,583 51,075,249,842 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 4,564,654,744 - - 4,564,654,744 4,564,654,744 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 45,893,130,596 16,733,706,913 - 29,159,423,683 45,893,130,596 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 4,564,654,744 - - 4,564,654,744 4,564,654,744 ④ 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 복합금융상품 26,470,758,000 이항옵션평가모형 - 기초자산변동성 - 위험중립확률 - 할인율 등 파생상품자산 1,664,595,494 이항옵션평가모형 지분증권 1,026,899,089 순자산가치법 취득원가법 - 순자산가액 - 취득가액 합 계 29,162,252,583 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 4,564,654,744 이항옵션평가모형 - 기초자산변동성 - 위험중립확률 - 할인율 등 (8) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 50,262,403,253 56,320,115,387 자본(B) 170,744,062,293 173,191,372,302 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 53,485,377,424 53,120,562,358 차입금및사채(D)(주1) 19,344,601,761 19,206,047,939 부채비율(A/B) 29.44% 32.52% 순차입금비율((D-C)/B) - - (주1) 리스부채는 제외한 금액입니다. (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 10,401,191,264 (61,198,228) - - 10,339,993,036 전환사채 4,402,428,338 - 99,876,025 - 4,502,304,363 유동성리스부채 161,124,889 (62,235,843) (83,541) 85,852,727 184,658,232 보증금 2,000,000 - - - 2,000,000 소 계 14,966,744,491 (123,434,071) 99,792,484 85,852,727 15,028,955,631 비유동성 리스부채 123,305,637 - - 7,971,452 131,277,089 전환사채 4,402,428,337 - 99,876,025 - 4,502,304,362 보증금 20,600,000 - - - 20,600,000 소 계 4,546,333,974 - 99,876,025 7,971,452 4,654,181,451 합 계 19,513,078,465 (123,434,071) 199,668,509 93,824,179 19,683,137,082 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 10,662,545,546 (261,354,282) - - 10,401,191,264 전환사채 15,639,910,478 20,805,582,360 522,698,397 (32,565,762,897) 4,402,428,338 유동성리스부채 183,011,967 (225,448,395) (15,574,749) 219,136,066 161,124,889 보증금 531,870,000 2,000,000 (531,870,000) - 2,000,000 소 계 27,017,337,991 20,320,779,683 (24,746,352) (32,346,626,831) 14,966,744,491 비유동성 리스부채 245,296,137 - 97,145,566 (219,136,066) 123,305,637 전환사채 - - 522,698,397 3,879,729,940 4,402,428,337 보증금 10,200,000 10,400,000 - - 20,600,000 소 계 255,496,137 10,400,000 619,843,963 3,660,593,874 4,546,333,974 합 계 27,272,834,128 20,331,179,683 595,097,611 (28,686,032,957) 19,513,078,465 7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현금 5,153,000 1,731,810 보통예금 외 30,990,281,424 30,628,887,548 합 계 30,995,434,424 30,630,619,358 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 21,489,943,000 21,489,943,000 합 계 22,489,943,000 22,489,943,000 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 21,489,943,000 6,278,003,640 계정대체 - 5,060,435,000 취득금액 - 8,262,951,577 공정가치 평가 - 1,888,552,783 기말금액 21,489,943,000 21,489,943,000 ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 미래산업(주) 7회차 전환사채 11,792,130,000 11,792,130,000 (주)비비안 3회차 전환사채 6,291,985,000 6,291,985,000 (주)에스비더블유생명과학5회차 전환사채 3,405,828,000 3,405,828,000 합 계 21,489,943,000 21,489,943,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 5,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 29,585,306,842 24,403,187,596 합 계 29,590,306,842 24,406,187,596 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 24,403,187,596 34,369,366,635 계정 대체(주1) - 2,627,870,201 취득금액 190,000 5,000,000,000 공정가치 평가 5,182,119,246 (17,594,049,240) 처분금액 (190,000) - 기말금액 29,585,306,842 24,403,187,596 (주1) 전기 중 미래산업(주)의 투자지분이 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체되었습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 470,510,812 470,510,812 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,641,558,880 1,641,558,880 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 9,832,230,479 9,832,230,479 미래산업(주) 484,418주 10.88% 6,999,840,100 10,439,207,900 10,439,207,900 (주)시민의신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 자본재공제조합 2,505구좌 0.20% 501,000,000 531,005,500 531,005,500 한상광림특차유한공사 USD 31,500 100.00% 38,674,270 25,382,777 25,382,777 소 계 32,116,059,940 22,939,896,348 22,939,896,348 기타 (주)비비안 3회차 전환사채 - - 5,000,000,000 4,980,815,000 4,980,815,000 파생상품자산 (주)광림 8회차 전환사채 콜옵션 - - 888,465,101 1,664,595,494 1,664,595,494 합 계 38,004,525,041 29,585,306,842 29,585,306,842 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 470,510,812 470,510,812 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,455,851,800 1,455,851,800 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 10,021,919,813 10,021,919,813 미래산업(주) 484,418주 10.88% 6,999,840,100 5,255,935,300 5,255,935,300 (주)시민의신문 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 자본재공제조합 2,505구좌 0.19% 501,000,000 528,176,600 528,176,600 한상광림특차유한공사 USD 31,500 100.00% 38,674,270 25,382,777 25,382,777 소 계 32,116,059,940 17,757,777,102 17,757,777,102 기타 (주)비비안 3회차 전환사채 - - 5,000,000,000 4,980,815,000 4,980,815,000 파생상품자산 (주)광림 8회차 전환사채(콜옵션) - - 888,465,101 1,664,595,494 1,664,595,494 합 계 38,004,525,041 24,403,187,596 24,403,187,596 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 기타금융자산(주1) 정기예금 1,000,000,000 1,000,000,000 질권설정 장기기타금융자산 별단예금 5,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,005,000,000 1,003,000,000 (주1) 당사의 자재 구매대금 지급보증을 위한 담보로 질권설정되어 있습니다. 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 3,624,307,566 7,659,209 1,837,048,881 17,144,541 미수금 621,461,172 - 440,169,585 - 미수수익 42,285,596 - 28,972,004 - 대여금 150,000,000 - 180,000,000 - 종업원대여금 28,930,000 498,700,790 39,599,430 531,980,000 보증금 - 1,311,123,674 - 1,290,421,440 합 계 4,466,984,334 1,817,483,673 2,525,789,900 1,839,545,981 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 3,635,640,988 1,855,891,224 1년 초과 2년 이하 912,660 338,427,110 2년초과 4,553,979,488 4,216,439,488 손실충당금 (4,558,566,361) (4,556,564,400) 합 계 3,631,966,775 1,854,193,422 (3) 대여금 및 수취채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 11,458,501,998 1,819,500,770 9,515,305,603 1,841,563,078 손실충당금: - 매출채권 (4,556,549,264) (2,017,097) (4,554,547,303) (2,017,097) - 미수금 (444,805,538) - (444,805,538) - - 미수수익 (535,165,603) - (535,165,603) - - 대여금 (1,454,997,259) - (1,454,997,259) - 손실충당금 합계 (6,991,517,664) (2,017,097) (6,989,515,703) (2,017,097) 대여금 및 수취채권 총장부금액 4,466,984,334 1,817,483,673 2,525,789,900 1,839,545,981 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,991,532,800 6,328,775,640 추가설정 2,001,961 662,757,160 기말금액 6,993,534,761 6,991,532,800 10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 1,156,846,890 742,969,127 선급비용 58,304,215 14,165,630 보증금 - 1,814,400,000 합 계 1,215,151,105 2,571,534,757 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 에스비더블유생명과학(주) 한국 제조업 (주)원라이트전자 한국 제조업 광림특장차금주유한공사 한국 제조업 (주)케이에스와이위너스 중국 서비스업 (주)화현관광개발 한국 서비스업 베스트원신기술사업투자조합 제2호 한국 투자업 아폴로조합 한국 서비스업 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 에스비더블유생명과학(주) 한국 제조업 (주)원라이트전자 한국 제조업 광림특장차금주유한공사 한국 제조업 (주)케이에스와이위너스 중국 서비스업 (주)화현관광개발 한국 서비스업 베스트원신기술사업투자조합 제2호 한국 투자업 아폴로조합 한국 서비스업 (주)글로벌디지털에셋그룹(주1) 한국 서비스업 (주1) 당분기 중 (주)화현관광개발에 흡수합병되어 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 보유주식/좌수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 에스비더블유생명과학(주1) 72,017,068주 40.66 113,045,534,205 48,611,520,900 소 계 113,045,534,205 48,611,520,900 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 525,022,227 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 - (주)화현관광개발(주2) 1,646,521주 27.11 8,232,605,000 8,171,451,066 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주3) 3,700좌 81.88 3,700,000,000 3,700,000,000 아폴로조합 5,000좌 41.66 5,000,000,000 5,000,000,000 소 계 20,923,645,254 19,793,093,325 합 계 133,969,179,459 68,404,614,225 (주1) 당사의 지분율은 40.66%이지만, 임원겸임 및 기타주주 주식분산정도 등을 고려하여 실질적인 지배력을 행사한다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 당분기 중 (주)화현관광개발은 (주)글로벌디지털에셋그룹을 흡수합병하였으며, 당사는 양 사간 합병비율에 따라 (주)화현관광개발의 신주를 추가 취득하여 지분율이 20%에서 27.11%로 증가하였습니다.(주3) 당사의 지분율은 81.88%이지만, 당사는 투자조합의 유한책임사원으로 투자지분에 대한 방어권만을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 보유주식/좌수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 에스비더블유생명과학(주) 72,017,068주 40.66 113,045,534,205 57,541,637,332 소 계 113,045,534,205 57,541,637,332 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 525,022,227 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 - (주)화현관광개발 702,000주 20.00 3,510,000,000 3,448,846,066 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700좌 81.88 3,700,000,000 3,700,000,000 아폴로조합 5,000좌 41.66 5,000,000,000 5,000,000,000 (주)글로벌디지털에셋그룹 1,034,578주 36.85% 5,200,000,000 4,587,052,074 소 계 21,401,040,254 19,657,540,399 합 계 134,446,574,459 77,199,177,731 (4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분취득 계정대체 손상차손 기말 에스비더블유생명과학(주) 57,541,637,332 - - (8,930,116,432) 48,611,520,900 (주)원라이트전자 525,022,227 - - - 525,022,227 광림특장차금주유한공사 2,396,620,032 - - - 2,396,620,032 (주)화현관광개발 3,448,846,066 - 4,722,605,000 - 8,171,451,066 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700,000,000 - - - 3,700,000,000 아폴로조합 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 (주)글로벌디지털에셋그룹 4,587,052,074 - (4,587,052,074) - - 합 계 77,199,177,731 - 135,552,926 (8,930,116,432) 68,404,614,225 (5) 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분취득 계정대체 손상차손 기말 에스비더블유생명과학(주) 113,045,534,205 - - (55,503,896,873) 57,541,637,332 (주)원라이트전자 525,022,227 - - - 525,022,227 광림특장차금주유한공사 2,396,620,032 - - - 2,396,620,032 (주)화현관광개발 - 1,610,000,000 1,890,000,000 (51,153,934) 3,448,846,066 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700,000,000 - - - 3,700,000,000 미래산업(주) 6,757,631,100 - (6,757,631,100) - - 아폴로조합 - 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 (주)글로벌디지털에셋그룹 - 4,000,000,000 1,200,000,000 (612,947,926) 4,587,052,074 합 계 126,424,807,564 10,610,000,000 (3,667,631,100) (56,167,998,733) 77,199,177,731 (6) 당분기말과 전기말 현재 상장된 종속기업 및 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전기 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 에스비더블유생명과학(주) 48,611,520,900 48,611,520,900 57,541,637,332 57,541,637,332 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 6,585,766,324 (841,959,382) 5,743,806,942 6,299,699,984 (341,579,881) 5,958,120,103 재공품 4,423,800,413 (385,184,518) 4,038,615,895 3,461,391,133 (431,158,352) 3,030,232,781 원재료 17,474,593,097 (2,220,048,363) 15,254,544,734 24,016,672,348 (2,220,048,363) 21,796,623,985 미착원재료 582,972,681 - 582,972,681 626,473,890 - 626,473,890 합 계 29,067,132,515 (3,447,192,263) 25,619,940,252 34,404,237,355 (2,992,786,596) 31,411,450,759 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 500,379,501 486,118,857 재고자산평가손실환입 (45,973,834) (113,079,929) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 원가 또는 간주원가 전기초 21,230,020,270 5,409,668,525 4,362,724,171 6,574,821,928 취득 291,363,637 - - 130,000,000 처분 - - - (409,861,637) 전기말 21,521,383,907 5,409,668,525 4,362,724,171 6,294,960,291 취득 - - - - 처분 - - - - 당분기말 21,521,383,907 5,409,668,525 4,362,724,171 6,294,960,291 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 3,913,255,376 1,246,960,194 4,783,203,181 감가상각비 - 169,663,706 113,140,166 292,937,167 처분 - - - (409,838,637) 전기말 - 4,082,919,082 1,360,100,360 4,666,301,711 감가상각비 - 42,415,906 28,284,995 74,160,667 처분 - - - - 당분기말 - 4,125,334,988 1,388,385,355 4,740,462,378 장부금액 전기말 21,521,383,907 1,326,749,443 3,002,623,811 1,628,658,580 당분기말 21,521,383,907 1,284,333,537 2,974,338,816 1,554,497,913 (주1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구 공기구비품 입목 건설중인자산 합 계 원가 또는 간주원가 전기초 708,542,450 4,474,570,365 22,026,880 623,330,000 43,405,704,589 취득 24,705,200 326,778,951 - 2,799,654,000 3,572,501,788 처분 (41,401,149) (617,954,050) - (96,000,000) (1,165,216,836) 전기말 691,846,501 4,183,395,266 22,026,880 3,326,984,000 45,812,989,541 취득 19,595,000 24,450,000 - 972,095,000 1,016,140,000 처분 - - - - - 대체 - - - (442,160,000) (442,160,000) 당분기말 711,441,501 4,207,845,266 22,026,880 3,856,919,000 46,386,969,541 감가상각비 및 손상차손 전기초 458,420,489 3,679,974,017 - - 14,081,813,257 감가상각비 101,271,105 310,901,108 - - 987,913,252 처분 (13,879,415) (617,320,703) - - (1,041,038,755) 전기말 545,812,179 3,373,554,422 - - 14,028,687,754 감가상각비 14,655,153 69,500,440 - - 229,017,161 처분 - - - - - 당분기말 560,467,332 3,443,054,862 - - 14,257,704,915 정부보조금 전기말 - - - 982,738,369 982,738,369 당분기말 - - - 982,738,369 982,738,369 장부금액 전기말 146,034,322 809,840,844 22,026,880 2,344,245,631 30,801,563,418 당분기말 150,974,169 764,790,404 22,026,880 2,874,180,631 31,146,526,257 (2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금 보전처리 하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당사의 자산 중 주석 8에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물,기계장치 충북 청주시 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청주시 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 17,000,000,000 17,000,000,000 (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험 물품대금보증 외 9,373,507,530 7,779,721,079 거래처 자본재공제조합 자재구입보증 500,000,000 500,000,000 현대자동차 한국무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신한은행 합 계 11,493,507,530 9,899,721,079 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 39,748,144,394 32,387,889,914 상기 보험가입자산 이외에 당사는 KB손해보험에 가스사고배상책임보험 및 당사 소유차량 관련 자동차보험을 가입하고있습니다. 16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 사용권자산(부동산) 165,469,430 (88,360,525) 77,108,905 105,964,231 (70,945,686) 35,018,545 사용권자산(차량) 583,652,608 (353,588,297) 230,064,311 640,174,138 (399,551,834) 240,622,304 합 계 749,122,038 (441,948,822) 307,173,216 746,138,369 (470,497,520) 275,640,849 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 35,018,545 67,791,984 (4,143,393) (21,558,231) 77,108,905 사용권자산(차량) 240,622,304 30,175,588 - (40,733,581) 230,064,311 합 계 275,640,849 97,967,572 (4,143,393) (62,291,812) 307,173,216 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 97,113,877 8,286,785 (15,052,736) (55,329,381) 35,018,545 사용권자산(차량) 318,294,979 88,858,781 - (166,531,456) 240,622,304 합 계 415,408,856 97,145,566 (15,052,736) (221,860,837) 275,640,849 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 실용신안권 의장권 특허권 개발비 기타의무형자산(주1) 합 계 취득원가 전기초 13,469,400 44,685,121 75,980,200 5,864,123,960 1,295,609,403 7,293,868,084 취득 - 4,289,347 13,063,300 - - 17,352,647 계정대체 - - - - - - 전기말 13,469,400 48,974,468 89,043,500 5,864,123,960 1,295,609,403 7,311,220,731 취득 - - - - - - 계정대체 - - - - - - 당분기말 13,469,400 48,974,468 89,043,500 5,864,123,960 1,295,609,403 7,311,220,731 상각 및 손상차손 전기초 13,469,400 20,866,118 71,072,758 5,864,123,960 415,711,901 6,385,244,137 상각비 - 8,044,353 4,251,732 - 98,900,941 111,197,026 전기말 13,469,400 28,910,471 75,324,490 5,864,123,960 514,612,842 6,496,441,163 상각비 - 2,074,507 877,115 - 24,725,233 27,676,855 당분기말 13,469,400 30,984,978 76,201,605 5,864,123,960 539,338,075 6,524,118,018 정부보조금 전기초 - - - - - - 취득 - - 1,333,333 - - 1,333,333 상각비 - - (133,333) - - (133,333) 전기말 - - 1,200,000 - - 1,200,000 취득 - - (60,000) - - (60,000) 당기말 - - 1,140,000 - - 1,140,000 장부금액 전기말 - 20,063,997 12,519,010 - 780,996,561 813,579,568 당분기말 - 17,989,490 11,701,895 - 756,271,328 785,962,713 (주1) 기타의무형자산에 계상되어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적용하고 있으며누적 손상금액은 258,600,000원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 331,361,935원 및 1,374,619,670 원입니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 2,645,290,120 1,762,156,250 4,407,446,370 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 감가상각누계액 - (240,500,865) (240,500,865) - (231,053,373) (231,053,373) 장부금액 2,645,290,120 1,521,655,385 4,166,945,505 2,578,966,120 1,155,266,877 3,734,232,997 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 자산가액 기초 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 대체 66,324,000 375,836,000 442,160,000 - - - 기말 2,645,290,120 1,762,156,250 4,407,446,370 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 감가상각누계액 기초 - (231,053,373) (231,053,373) - (196,395,367) (196,395,367) 상각 - (9,447,492) (9,447,492) - (34,658,006) (34,658,006) 처분 - - - - - - 대체 - - - - - - 기말 - (240,500,865) (240,500,865) - (231,053,373) (231,053,373) 장부금액 2,645,290,120 1,521,655,385 4,166,945,505 2,578,966,120 1,155,266,877 3,734,232,997 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 7,500,000 22,172,720 임대비용(주1) (9,447,492) (50,973,572) 임대손익 (1,947,492) (28,800,852) (주1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,822,146,305 - 12,296,618,865 - 미지급금 1,070,902,901 344,483,650 918,823,316 688,970,650 미지급비용 1,136,617,047 - 1,082,312,880 - 보증금 2,000,000 20,600,000 2,000,000 20,600,000 합 계 15,031,666,253 365,083,650 14,299,755,061 709,570,650 20. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원) 차입처 차입내용 이자율 상환방법 당분기 전기 KEB하나은행 일반대출 5.60%~6.07% 만기일시상환 9,700,000,000 9,700,000,000 구매자금대출 5.27% 만기일시상환 639,993,036 701,191,264 단 기 차 입 금 10,339,993,036 10,401,191,264 21. 전환사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 당분기 전기 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.06.24 2025.06.24 0.0% 10,050,000,000 10,050,000,000 전환사채(권면금액) 10,050,000,000 10,050,000,000 상환할증금 942,690,000 942,690,000 사채할인발행차금 (1,065,246) (1,172,279) 전환권조정 (1,987,016,029) (2,186,661,046) 합 계 9,004,608,725 8,804,856,675 유동성 전환사채 4,502,304,363 4,402,428,338 비유동성 전환사채(주1) 4,502,304,362 4,402,428,337 (주1) 제8회차 전환사채 중 발행회사 등의 매수선택권이 부여된 권면총액의 50%에 해당되는 부분은 보고기간말 이후 12개월 이상 매수선택권의 행사기한이 보장되고 있으므로, 비유동부채로 분류되었습니다. (2) 당분기말 현재 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(잔존가액) 10,050,000,000원 발행일자 2022년 06월 24일 만기일자 2025년 06월 24일 표면이자율 연 0.00% 만기이자율 연 3.00% 만기상환금 권면금액의 109.380% 전환가액(주) 2,001원 전환청구기간 2023년 06월 24일 ~ 2025년 05월 24일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 06월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매수선택권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 2년까지 기간 중에 행사일을 매수일로 하여 전환사채 권면총액의 50% 한도내에서 일부의 매수를 청구할 수 있음. (주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 변동할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가격으로 결정합니다. 22. 리스부채 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 35,889,862 67,791,984 (25,606,524) 78,075,322 (51,398,653) 26,676,669 리스부채(차량) 248,540,664 30,175,588 (40,856,253) 237,859,999 (133,259,579) 104,600,420 합 계 284,430,526 97,967,572 (66,462,777) 315,935,321 (184,658,232) 131,277,089 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주) 기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 98,139,503 8,286,785 (70,536,426) 35,889,862 (35,531,070) 358,792 리스부채(차량) 330,168,601 88,858,781 (170,486,718) 248,540,664 (125,593,819) 122,946,845 합 계 428,308,104 97,145,566 (241,023,144) 284,430,526 (161,124,889) 123,305,637 (주1) 당분기 및 전기의 감소는 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. 23. 파생상품부채(1) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 8회차 전환사채 전환권 등(주1) 4,564,654,744 4,564,654,744 합 계 4,564,654,744 4,564,654,744 유동성 파생상품부채 2,282,327,372 2,282,327,372 비유동성 파생상품부채(주2) 2,282,327,372 2,282,327,372 (주1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (주2) 제8회차 전환사채 관련 파생상품부채 중 발행회사 등의 매수선택권이 부여된 권면총액의 50%에 해당되는 부분은 보고기간말 이후 12개월 이내에 권리행사가 제한되므로 비유동부채로 분류되었습니다.(2) 당분기와 전기말 현재 파생상품부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 8회차 전환사채 전환권 등 4,564,654,744 - - 4,564,654,744 합 계 4,564,654,744 - - 4,564,654,744 (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등 760,554,575 (2,773,464,095) 2,012,909,520 - 6회차 전환사채 전환권 등 4,409,929,939 (11,538,934,753) 7,129,004,814 - 7회차 전환사채 전환권 등 3,157,560,683 (5,948,706,554) 2,791,145,871 - 8회차 전환사채 전환권 등 - 2,534,338,200 2,030,316,544 4,564,654,744 합 계 8,328,045,197 (17,726,767,202) 13,963,376,749 4,564,654,744 24. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 선수금 2,101,667,509 5,297,633,686 예수금 75,289,880 49,272,440 부가세예수금 - 158,509,809 합 계 2,176,957,389 5,505,415,935 25. 충당부채당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기초잔액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 상기 지급이행 및 손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다.(주석 28 참조) 26. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 4,957,015,061 4,916,498,030 사외적립자산 (4,370,927,114) (3,335,268,268) 확정급여부채 586,087,947 1,581,229,762 ② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,916,498,030 5,220,332,556 퇴직급여 지급액 (154,878,150) (646,493,030) 당기근무원가 195,395,181 597,903,048 이자비용 - 121,168,044 재측정요소 : - (376,412,588) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (487,023,533) 기타사항에 의한 효과 - 110,610,945 기말금액 4,957,015,061 4,916,498,030 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 3,449,300 3,449,300 퇴직연금운용자산 4,367,477,814 3,331,818,968 합 계 4,370,927,114 3,335,268,268 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,335,268,268 2,279,048,813 추가납입 1,000,000,000 1,000,000,000 이자수익 35,658,846 44,622,504 재측정요소 - 11,596,951 기말금액 4,370,927,114 3,335,268,268 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 195,395,181 597,903,048 이자비용 - 121,168,044 이자수익 (35,658,846) (44,622,504) 합 계 159,736,335 674,448,588 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 당분기와 전기말 현재 각각 229백만원과 241백만원입니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력을 행사하는 기업 제이준코스메틱(주) 제이준코스메틱(주) 행사하는 기업> 종속기업 에스비더블유생명과학(주) 에스비더블유생명과학(주) 관계기업 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)케이에스와이위너스 (주)케이에스와이위너스 (주)화현관광개발 (주)화현관광개발 베스트원신기술사업투자조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 제2호 아폴로조합 아폴로조합 - (주)글로벌디지털에셋그룹(주1) 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 미래산업(주) 미래산업(주) (주)디모아 (주)디모아 (주)아이오케이컴퍼니 (주)아이오케이컴퍼니 종속기업의 자회사 등 종속기업의 자회사 등 (주1) 당분기 중 (주)화현관광개발에 흡수합병되어 소멸되었습니다(주석 11번 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 외상매출금 18,699,012 18,699,012 미수금 117,172,746 117,172,746 한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 미래산업(주)이 발행한 전환사채 11,792백만원(권면액 : 10,000백만원)과 (주)비비안이 발행한 전환사채 11,273백만원(권면액 : 10,000백만원), 에스비더블유생명과학(주)이 발행한 전환사채 3,406백만원(권면액 : 3,000백만원)을 각각 보유하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 - 67,480,605 원재료 매입 등 1,595,462,646 5,372,123,823 (주)에스비더블유홀딩스 이자수익 30,000,000 90,541,094 (주)쌍방울 차량매입 - 23,000,000 접대비 등 - 865,250 재화매입 - 550,505,771 이자비용 - 34,540,649 (주)비비안 재화매입 - 135,065,345 (주)디모아 이자비용(지급액) - 37,141,916 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 보유주식 증가 감소 (주)화현관광개발 관계기업 4,722,605,000 - (주)글로벌디지털에셋그룹 관계기업 - 4,587,052,074 (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 전환사채 보유주식 대여 회수 전환 취득 취득 에스비더블유생명과학(주) 종속기업 - - - 3,262,951,577 - (주)화현관광개발 관계기업 500,000,000 1,890,000,000 - - 3,500,000,000 아폴로조합 관계기업 - - - - 5,000,000,000 (주)글로벌디지털에셋그룹 관계기업 - - - - 4,720,871,672 (주)디모아 기타 - - 9,160,000,000 - - (주)비비안 기타 - - - 10,000,000,000 - (5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 제공처 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 신보2020제 7차 유동화전문유한회사 회사채 발행 지급보증 3,600,000,000 3,600,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 175,402,120 803,316,866 대표이사 외 퇴직급여 42,421,500 37,026,744 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 28. 우발채무 및 약정사항 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,260주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - (2) 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원)와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. (3) 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석 25 참조) 29. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 전기말 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 30. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 124,586,163,455 124,586,163,455 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 139,696,243,141 139,696,243,141 31. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기 보통주 114,000주 72,175,807 전기 보통주 114,000주 72,175,807 32. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 (15,131,936,965) (12,684,626,956) 합 계 (14,773,936,965) (12,326,626,956) (주) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 33. 주당손익 (1) 당사의 기본주당순손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (2,447,310,009) 1,285,370,708 가중평균유통보통주식수(주1) 90,592,695 75,296,205 기본주당순이익(손실) (27) 17 (주1) 가중평균유통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(주2) 8,153,342,640 6,776,658,526 유통일수 90 90 가중평균유통주식수 90,592,695 75,296,205 (주2) 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2023.1.1 ~ 2023.3.31 90,706,696 (114,000) 90,592,696 90 8,153,342,640 합 계 90 8,153,342,640 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2022.01.01 ~ 2022.01.14 75,241,358 (114,000) 75,127,358 13 976,655,654 2022.01.14 ~ 2022.03.22 75,374,288 (114,000) 75,260,288 47 3,537,233,536 2022.03.22 ~ 2022.03.28 75,380,330 (114,000) 75,266,330 26 1,956,924,580 2022.03.28 ~ 2022.03.31 76,395,431 (114,000) 76,281,431 3 228,844,293 2022.03.31 ~ 2022.03.31 77,114,463 (114,000) 77,000,463 1 77,000,463 합 계 90 6,776,658,526 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 전환증권의 희석화 효과가 발생되지 않아 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 35. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 34,421,152,999 34,421,152,999 29,880,121,020 29,880,121,020 기타매출액 1,625,684,403 1,625,684,403 1,636,461,985 1,636,461,985 합 계 36,046,837,402 36,046,837,402 31,516,583,005 31,516,583,005 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 29,203,677,937 29,203,677,937 25,131,122,940 25,131,122,940 기타매출원가 820,087,774 820,087,774 825,089,167 825,089,167 평가손실 500,379,501 500,379,501 77,294,203 77,294,203 평가손실환입 (45,973,834) (45,973,834) (42,588,896) (42,588,896) 매출원가 30,478,171,378 30,478,171,378 25,990,917,414 25,990,917,414 36. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,035,924,760 1,035,924,760 928,681,463 928,681,463 퇴직급여 74,245,905 74,245,905 72,223,701 72,223,701 복리후생비 122,875,890 122,875,890 114,357,128 114,357,128 임차료 11,410,000 11,410,000 10,500,000 10,500,000 접대비 41,236,499 41,236,499 71,361,153 71,361,153 감가상각비 36,518,709 36,518,709 41,817,031 41,817,031 사용권자산상각비 62,291,812 62,291,812 48,997,077 48,997,077 무형자산상각비 27,616,856 27,616,856 27,507,161 27,507,161 세금과공과 22,301,930 22,301,930 20,135,621 20,135,621 광고선전비 90,000,000 90,000,000 8,300,000 8,300,000 대손상각비 2,001,961 2,001,961 (12,406,600) (12,406,600) 수도광열비 9,535,695 9,535,695 10,857,548 10,857,548 여비교통비 28,204,702 28,204,702 32,945,420 32,945,420 통신비 11,361,937 11,361,937 11,068,096 11,068,096 운반비 98,502,092 98,502,092 82,860,216 82,860,216 보험료 22,300,808 22,300,808 50,724,772 50,724,772 지급수수료 1,369,587,667 1,369,587,667 438,843,926 438,843,926 수선비 110,000 110,000 6,200,000 6,200,000 소모품비 7,999,450 7,999,450 4,502,499 4,502,499 사무용품비 641,587 641,587 726,024 726,024 차량유지비 41,347,930 41,347,930 46,292,739 46,292,739 판매수수료 297,726,605 297,726,605 481,970,839 481,970,839 보증수리비 213,884,990 213,884,990 115,507,344 115,507,344 도서인쇄비 12,715,110 12,715,110 13,618,205 13,618,205 교육훈련비 4,700,000 4,700,000 4,771,000 4,771,000 회의비 3,495,270 3,495,270 - - 합 계 3,648,538,165 3,648,538,165 2,632,362,363 2,632,362,363 37. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,554,240 31,554,240 93,383,478 93,383,478 임대료 12,900,000 12,900,000 11,727,270 11,727,270 외환차익 17,037,494 17,037,494 57,010,070 57,010,070 외화환산이익 484,750 484,750 1,690,300 1,690,300 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,371,808,580 5,371,808,580 2,116,700 2,116,700 사용권자산처분이익 83,541 83,541 522,013 522,013 관계기업투자주식처분이익 135,552,926 135,552,926 - - 잡이익 81,209,191 81,209,191 593,181,189 593,181,189 합 계 5,650,630,722 5,650,630,722 759,631,020 759,631,020 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,364,106 3,364,106 17,708,365 17,708,365 외화환산손실 277,200 277,200 - - 종속기업투자주식손상차손 8,930,116,432 8,930,116,432 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 91,442 91,442 105,704 105,704 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 189,689,334 189,689,334 1,206,373,170 1,206,373,170 재고자산폐기손실 45,973,834 45,973,834 - - 기부금 157,083,409 157,083,409 111,829,171 111,829,171 잡손실 90,216,348 90,216,348 24,913,286 24,913,286 합 계 9,416,812,105 9,416,812,105 1,360,929,696 1,360,929,696 38. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 1,148,474,926 1,148,474,926 180,641,621 180,641,621 이자수익 175,338,847 175,338,847 50,982,194 50,982,194 외환차익 51,430,000 51,430,000 22,980,000 22,980,000 외화환산이익 921,706,079 921,706,079 106,679,427 106,679,427 금융비용 873,647,051 873,647,051 805,528,545 805,528,545 이자비용 351,468,661 351,468,661 732,270,237 732,270,237 외환차손 875,000 875,000 - - 외화환산손실 521,303,390 521,303,390 73,258,308 73,258,308 39. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 증감 (286,066,340) (286,066,340) (4,011,016,836) (4,011,016,836) 재공품의 증감 (962,409,280) (962,409,280) (3,419,387,220) (3,419,387,220) 기타매출원가의 증감 1,274,493,441 1,274,493,441 859,794,474 859,794,474 원재료 사용액 27,418,985,102 27,418,985,102 28,984,067,723 28,984,067,723 종업원급여 2,342,455,845 2,342,455,845 2,165,396,508 2,165,396,508 감가상각비, 무형자산상각비 266,081,509 266,081,509 281,461,433 281,461,433 사용권자산상각비 62,291,812 62,291,812 48,997,077 48,997,077 임차료 11,410,000 11,410,000 10,500,000 10,500,000 기타의 비용 3,999,467,454 3,999,467,454 3,703,466,618 3,703,466,618 합 계 34,126,709,543 34,126,709,543 28,623,279,777 28,623,279,777 40. 영업부문(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 각 부문별, 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 기타비유동자산(주1) 매출 매출 전분기 국내 3,896,637,368 19,811,531,788 1,610,841,179 36,406,607,691 해외 10,430,284,592 282,699,251 14,843,224 - 합계 14,326,921,960 20,094,231,039 1,625,684,403 36,406,607,691 (주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 합계액입니다.(전분기) (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 기타비유동자산 매출 매출 전분기 국내 5,305,880,100 18,383,610,000 1,617,781,484 34,140,174,984 해외 6,190,630,920 - 18,680,501 - 합계 11,496,511,020 18,383,610,000 1,636,461,985 34,140,174,984 한편, 당분기 및 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 41. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유출,입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 장기미지급금의 유동성 대체 344,487,000 - 리스부채의 유동성 대체 89,996,120 38,374,328 건설중인자산의 투자부동산 대체 442,160,000 - 전환사채의 전환에 따른 자본 대체 - 4,522,738,099 42. 보고기간후 사건2023년 2월 9일 당사의 전ㆍ현직 임원의 배임 및 업무상 횡령혐의에 대한 공소제기 사실을 확인하여 한국거래소에 관련 내용을 공시하였습니다. 본 사안에 따라 2023년5월 12일 기업심사위원회에서 당사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의·의결을 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 이에 코스닥시장 상장규정 제57조제5항및 동규정 시행세칙 제62조제2항에 따라 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의·의결할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 당사 정관 규정당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.- 당사의 배당에 관한 정관상의 내용은 다음과 같습니다. 제 59 조【이익배당】 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 60 조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.『상법 시행령』제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 61 조【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당 등의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,599 -26,780 -23,012 (별도)당기순이익(백만원) -2,447 -78,527 -9,718 (연결)주당순이익(원) 59 -294 -242 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.10.23 유상증자(제3자배정) 보통주 3,298,045 500 2,456 - 2021.08.11 전환권행사 보통주 2,969,077 500 1,953 - 2021.08.12 전환권행사 보통주 4,212,798 500 1,946 - 2021.08.13 전환권행사 보통주 6,949,752 500 1,770 - 2021.08.17 전환권행사 보통주 4,955,288 500 1,816 - 2021.08.18 전환권행사 보통주 914,284 500 1,750 - 2021.08.19 전환권행사 보통주 57,142 500 1,750 - 2021.08.26 전환권행사 보통주 1,052,405 500 1,995 - 2021.09.09 전환권행사 보통주 531,644 500 1,580 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 676,734 500 1,655 - 2022.01.13 전환권행사 보통주 132,930 500 1,655 - 2022.02.28 전환권행사 보통주 6,042 500 1,655 - 2022.03.25 전환권행사 보통주 223,563 500 1,655 - 2022.03.28 전환권행사 보통주 791,538 500 1,655 - 2022.03.29 전환권행사 보통주 211,480 500 1,655 - 2022.03.30 전환권행사 보통주 507,552 500 1,655 - 2022.04.01 전환권행사 보통주 580,059 500 1,655 - 2022.04.04 전환권행사 보통주 241,691 500 1,655 - 2022.04.05 전환권행사 보통주 30,211 500 1,655 - 2022.04.07 전환권행사 보통주 1,526,717 500 1,965 - 2022.04.08 전환권행사 보통주 3,984,063 500 2,510 - 2022.04.08 전환권행사 보통주 5,797,468 500 1,580 - 2022.04.20 전환권행사 보통주 1,432,024 500 1,655 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모전환사채 제8회 2022.06.24 2025.06.24 10,050,000,000 보통주 2023.06.24~2025.05.24 100 1,081 10,050,000,000 9,296,947 - 합 계 - - - 10,050,000,000 보통주 - 100 1,081 10,050,000,000 9,296,947 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)광림 회사채 사모 2019.04.16 10,000 3.5% - 2022.04.16 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.05.10 10,000 3.0% - 2022.05.10 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.09.26 10,100 5.0% - 2022.09.26 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.12.27 22,000 5.0% - 2022.12.27 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2020.05.11 10,000 2.0% - 2023.05.11 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2020.12.16 8,000 3.0% - 2023.12.16 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2022.06.24 10,050 3.0% - 2025.06.24 미상환 - 합 계 - - - 80,150 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,050 - - - - - - - 합계 10,050 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2018.11.21 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제4회 2019.04.16 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제3회 2019.05.10 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제2회 2019.09.26 타법인 증권취득자금 10,100 타법인 증권취득자금 10,100 - 제3자배정유상증자 - 2019.10.04 기타자금 8,100 기타자금 8,100 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제5회 2019.12.27 타법인 증권취득자금 22,000 타법인 증권취득자금 22,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제6회 2020.05.11 사채 상환 10,000 사채 상환 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제7회 2020.12.16 사채 상환 8,000 사채 상환 8,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제8회 2022.06.24 운영자금 10,050 운영자금 10,050 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 설정률 제45기 매출채권 17,997,841 5,602,693 12,395,148 31.13% 단기대여금 2,279,559 1,541,928 737,631 67.64% 미수금 2,115,218 1,472,135 643,083 69.60% 미수수익 590,000 537,679 52,321 91.13% 합계 22,982,618 9,154,435 13,828,183 39.83% 제44기 매출채권 13,535,858 5,612,964 7,922,894 41.47% 단기대여금 2,376,830 1,541,928 834,902 64.87% 미수금 1,932,491 1,472,135 460,356 76.18% 미수수익 573,754 537,679 36,075 93.71% 합계 18,418,933 9,164,706 9,254,227 49.76% 제43기 매출채권 18,483,487 6,257,890 12,225,597 33.86% 단기대여금 3,252,931 586,931 2,666,000 18.04% 미수금 1,274,685 695,856 578,829 54.59% 미수수익 768,687 353,406 415,281 45.98% 합 계 23,779,790 7,894,083 15,885,707 33.20% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 45기 44기 43기 기초금액 9,164,705 7,894,083 7,863,825 연결범위의 변동 - - - 매출채권제각 - - - 대손상각비환입 (10,270) (32,631) 20,328 출자전환 - - - 환율변동효과 - 1,303,254 9,930 기말금액 9,154,435 9,164,706 7,894,083 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과 계 일반 12,733 - 882 4,364 17,979 특수관계자 19 - - - 19 계 12,752 - 882 4,364 17,998 구성비율 70.85% - 4.90% 24.25% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계 정 과 목 제45기 제44기 제43기 비 고 크레인 및 특장 사업 제 품 6,585,766 6,299,700 3,139,444 - 상 품 - - - - 재공품 4,423,800 3,461,391 6,159,694 - 원재료 17,474,593 24,016,672 16,172,032 - 부재료 - - - - 포장물 - - - - 미착원재료 582,973 626,474 1,331,848 - 소 계 29,067,132 34,404,237 26,803,018 - 광학필터 및 홀센서 사업 제 품 2,803,124 1,863,034 2,366,990 - 상 품 68,690 104,141 1,658,286 - 재공품 672,207 1,459,954 2,188,847 - 원재료 5,801,006 6,012,043 7,489,971 - 부재료 - - - - 저장품 378,095 364,857 119,473 - 미착원재료 4,590 57,234 - - 소 계 9,727,712 9,861,263 13,823,567 - 합 계 38,794,844 44,265,500 40,626,585 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.91% 15.92% 15.11% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.97 회 3.91 회 5.05 회 - (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 9,388,890,026 (1,415,787,210) 7,973,102,816 8,162,734,296 (849,226,860) 7,313,507,436 상 품 68,690,367 (3,377,544) 65,312,823 104,140,887 (1,837,871) 102,303,016 재 공 품 5,096,007,615 (457,638,678) 4,638,368,937 4,921,344,735 (500,075,342) 4,421,269,393 원 재 료 23,275,598,670 (4,210,666,696) 19,064,931,974 30,028,715,380 (4,016,645,766) 26,012,069,614 저 장 품 378,094,831 - 378,094,831 364,857,258 - 364,857,258 미착원재료 587,562,809 - 587,562,809 683,707,458 - 683,707,458 합 계 38,794,844,318 (6,087,470,128) 32,707,374,190 44,265,500,014 (5,367,785,839) 38,897,714,175 라. 공정가치 평가내역 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 62,868,592,447 62,868,592,447 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 61,693,036,179 61,693,036,179 기타금융자산 1,929,208,806 1,929,208,806 대여금 및 수취채권 13,353,037,578 13,353,037,578 장기기타금융자산 5,000,000 5,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,136,538,663 2,136,538,663 자산 합계 141,985,413,673 141,985,413,673 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 21,673,307,684 21,673,307,684 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 22,850,989,723 22,850,989,723 단기차입금 22,466,341,857 22,466,341,857 유동성장기차입금 643,971,664 643,971,664 전환사채 28,077,475,516 28,077,475,516 유동성리스부채 397,371,721 397,371,721 장기매입채무 및 기타채무 376,764,449 376,764,449 리스부채 893,173,378 893,173,378 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 97,468,318,366 97,468,318,366 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 57,423,797,032 57,423,797,032 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 63,241,382,937 63,241,382,937 기타금융자산 1,740,775,588 1,740,775,588 대여금 및 수취채권 8,718,468,326 8,718,468,326 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,161,050,188 2,161,050,187 자산 합계 133,288,474,070 133,288,474,070 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 22,685,118,567 22,685,118,567 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 21,923,475,369 21,923,475,369 단기차입금 21,917,029,370 21,917,029,370 유동성장기차입금 934,723,803 934,723,803 전환사채 27,108,350,796 27,108,350,796 유동성리스부채 379,914,049 379,914,049 장기매입채무 및 기타채무 720,771,657 720,771,657 리스부채 890,990,850 890,990,850 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 96,649,296,835 96,649,296,835 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.③ 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 62,868,592,447 21,912,997,259 - 40,955,595,188 62,868,592,447 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 21,673,307,684 - - 21,673,307,684 21,673,307,684 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 57,423,797,032 16,733,706,913 - 40,690,090,119 57,423,797,032 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 22,685,118,567 - - 22,685,118,567 22,685,118,567 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 [이사의 경영진단 및 분석의견]은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기(당기) 동현회계법인 - - - 제44기(전기) 삼덕회계법인 적정 주1) 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 평가주2) 제43기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 전환사채 관련 파생상품부채의 평가 주3) 주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.주석 44에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 2023년 2월 9일 연결회사의 전ㆍ현직 임원의 배임 및 업무상 횡령혐의에 대한 공소제기 사실을 확인하여 한국거래소에 관련 내용을 공시하였습니다. 본 사안은 코스닥시장상장규정에 따라 상장적격성 실질심사사유에 해당하므로 향후 상장적격성 실질심사 대상이 될 수 있습니다.주2)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 평가연결회사는 전환사채에 내재된 전환권과 기타 파생요소에 대해 파생상품자산과 파생상품부채를 인식하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 장부금액은5,399백만원과 22,685백만원이며, 당기 중 파생상품평가이익과 평가손실은 각각 13,209백만원과 15,309백만원입니다. 동 사항이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 전환사채에 내재된 파생상품자산 및 부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 파생상품평가에 대한 연결회사의 내부통제 이해와 평가ㆍ 전환사채 발행조건 검토를 통해 연결회사의 회계처리 적정성 확인ㆍ 연결회사가 사용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가ㆍ 내부전문가를 활용하여 파생상품 평가시 외부전문가가 사용한 평가모델 및 사용 된 투입변수의 적정성 검토주3) 전환사채에 내재된 전환권과 기타파생요소 중 금융부채로 계상된 파생상품부채에 대해 2021년 12월 31일 현재 공정가치인 32,683백만원을 계상하였습니다. 해당 파생상품과 관련하여 당기에 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실로 각각 7,427백만원 및 22,401백만원을 인식한 바, 동 사항이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 전환사채에 내재된 파생상품부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기(당기) 동현회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 300백만원 2,000 - - 제44기(전기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 280백만원 1,888 280백만원 1,941 제43기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 210백만원 1,450 210백만원 1,462 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) 2023.04.27 세무조정용역계약 2023.01.01~2023.12.31 10백만원 - 제44기(전기) 2022.08.24 세무조정용역계약 2022.01.01~2022.12.31 10백만원 - 제43기(전전기) 2021.08.10 세무조정용역계약 2021.01.01~2021.12.31 10백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 12월 07일 회계법인 담당이사 및 회사 내부감사 서면협의 감사계획 단계에서의 유의적 발견사항 협의 2 2023년 01월 26일 회계법인 담당이사 및 회사 내부감사 서면협의 감사관련 핵심감사사항 검토등 주요 감사절차 협의 3 2023년 03월 14일 회계법인 담당이사 및 회사 내부감사 서면협의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사진행상황 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 4 2023년 03월 21일 회계법인 담당이사 및 회사 내부감사 서면협의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사진행상황 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 5 2023년 03월 22일 회계법인 담당이사 및 회사 내부감사 서면협의 감사종료 단계에서의 유의적 발견사항 및 감사종료 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 비고 제45기(당기말) - - - 제44기(전기말) 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - - 제43기(전전기말) 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - - 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제45기(당기말) 동현회계법인 - - 제44기(전기말) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제43기(전전기말) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 성석경 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 ' Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 42 조【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행사항을 이사회에 보고하여야 한다. 제 43 조【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 44 조【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 성석경출석율:100% 공민혜출석율:100% 김은희출석율:50% 양재원출석율:70% 이동철출석율:90% 이중재출석율:10% 황태영출석율:100% 조동식출석율:- 김영섭출석율:- 오현철출석율:80% 이대성출석율:50% 이철휘출석율:70% 1 2023.01.02 출자회사간 합병 일정 등 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 미선임 미선임 찬성 불참 찬성 2 2023.02.09 세무조사 컨설팅 및 법률자문 계약 체결의 건 가결 찬성 사임 불참 찬성 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 찬성 불참 3 2023.02.13 2023사업연도 외부감사인선임위원회회의결과 보고 및 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 사임 불참 찬성 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 찬성 찬성 4 2023.02.23 상장적격성 실질심사에 대한 법률자문(법무법인 광장) 계약 체결의 건 가결 찬성 사임 불참 찬성 불참 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 찬성 불참 5 2023.03.07 세무자문 용역계약 체결의 건 가결 찬성 사임 불참 찬성 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 찬성 찬성 6 2023.03.14 제1호 : 제44기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 : 제44기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 사임 찬성 불참 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 불참 불참 찬성 7 2023.03.14 2023~2024사업연도 사업계획 승인의 건 가결 찬성 사임 찬성 불참 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 불참 불참 찬성 8 2023.03.16 타법인 처분을 위한 매각위원회 구성의 건 가결 찬성 사임 불참 찬성 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 불참 찬성 9 2023.03.21 매각위원회 회의결과 보고 및 회계법인 선정 승인의 건 가결 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 불참 불참 10 2023.03.21 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 가결 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 찬성 찬성 주1) 2023년 1월 18일 사내이사 공민혜는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 이사회 내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성- 이사의 선임당사의 이사회는 총 11인의 이사 중 3인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다. 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 조동식 2023.03~2026.03 - - 이사회 이사회의장대표이사 - - 사내이사 성석경 2019.03~2025.03 연임 2 이사회 사내이사 보통주 58,000 보유 - 사내이사 이중재 2021.09~2024.09 - - 이사회 사내이사 - - 사내이사 황태영 2021.09~2024.09 - - 이사회 사내이사 - - 사내이사 이동철 2022.03~2025.03 - - 이사회 사내이사 - - 사내이사 양재원 2022.11~2025.11 - - 최대주주 사내이사 - 최대주주의 대표이사 사내이사 김은희 2022.11~2025.11 - - 최대주주 사내이사 - - 사내이사 김영섭 2023.03~2026.03 - - 이사회 사내이사 - - 사외이사 오현철 2021.09~2024.09 - - 이사회 사외이사 - - 사외이사 이대성 2021.09~2024.09 - - 이사회 사외이사 - - 사외이사 이철휘 2022.11~2025.11 - - 최대주주 사외이사 - - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 11 3 - - - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기중 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 52 조【감사의 직무 등】 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제40조 제3항 및 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 강태구 '89. 02 국립세무대학 졸업 전, 경기도의회 예산, 결산 검사위원전, 성남지역 세무사회 간사'12~현재 세무법인세광 대표세무사 '15~현재 성남수정경찰서 집회시위자문위원장 - 다. 감사의 독립성당사의 강태구 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련한 장부 및 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023.03.14 제44기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제44기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2 2023.03.14 2023~2024사업연도 사업계획 승인의 건 가결 - 3 2023.03.20 감사의 내부회계관리제도 평가보고 - - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기중 실시 예정 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 부장(28년)차장(4년) 감사 직무수행 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제42기 (2020년) 정기주총제40기 (2019년) 정기주총 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 90,706,696 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 114,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 90,592,696 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (TEL:02-2073-8114) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.kanglim.com 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제40기정기주주총회(2019.03.26) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 : 성석경, 양선길, 홍진의, 유갑종, 김형수 - 사외이사 : 김형기제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶부결▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제41기정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 : 방용철, 공민혜 - 사외이사 : 김방림제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶부결▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제42기정기주주총회(2021.03.31) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 감사 강태구 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제43기임시주주총회(2021.09.17) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 이중재 선임의 건제2-2호의안 : 사내이사 황태영 선임의 건제3호의안 : 사외이사 선임의 건제3-1호의안 : 사외이사 오현철 선임의 건제3-2호의안 : 사외이사 이대성 선임의 건제3-3호의안 : 사외이사 곽윤석 선임의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶후보자 본인 고사로 미상정 부결 제43기정기주주총회(2022.03.31) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제3-1호의안 : 사내이사 성석경 재선임의 건제3-2호의안 : 사내이사 양선길 재선임의 건제3-3호의안 : 사내이사 이동철 신규선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제44기임시주주총회(2022.11.04) 제1호의안 : 사내이사 선임의 건제1-1호의안 : 사내이사 양재원 선임의 건제1-2호의안 : 사내이사 김은희 선임의 건제2호의안 : 사외이사 이철휘 선임의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제45기정기주주총회(2023.03.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 김영섭 선임의 건제2-2호의안 : 사내이사 조동식 선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 제이준코스메틱(주) 최대주주 보통주 14,438,534 15.92 14,438,534 15.92 - (주)아이오케이컴퍼니 최대주주의최대주주 보통주 7,423,748 8.18 7,423,748 8.18 - 성석경 사내이사 보통주 58,000 0.06 58,000 0.06 - 계 보통주 21,920,282 24.16 21,920,282 24.16 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 제이준코스메틱(주) 23,336 양재원 - - - (주)아이오케이컴퍼니 13.99 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 제이준코스메틱(주) 자산총계 48,387 부채총계 6,805 자본총계 41,581 매출액 6,246 영업이익 -10,667 당기순이익 -21,703 주1) 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 보고서 제출일 현재 입수가능한 최근 사업년도(2022사업년도) 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 2022년 9월 26일 당사의 최대주주가 (주)칼라스홀딩스에서 제이준코스메틱(주)로 변경되었습니다. 제이준코스메틱(주)은 1972년 6월 30일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 화장품 제조 및 판매업입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)아이오케이컴퍼니 29,732 한성구 - - - (주)디모아 17.92 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)아이오케이컴퍼니 자산총계 135,690 부채총계 41,457 자본총계 94,233 매출액 18,966 영업이익 -10,813 당기순이익 -62,437 주1) 상기 재무현황은 보고서 제출일 현재 입수가능한 최근 사업년도(2022사업년도) 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.10.04 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 30.07 유상증자(제3자배정) - 2020.06.08 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 27.28 장외매도 - 2021.08.11 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 25.83 발행주식총수 증가 - 2021.08.12 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 24.02 발행주식총수 증가 - 2021.08.13 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 21.53 발행주식총수 증가 - 2021.08.17 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 20.05 발행주식총수 증가 - 2021.08.18 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.80 발행주식총수 증가 - 2021.08.19 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.78 발행주식총수 증가 - 2021.08.26 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.50 발행주식총수 증가 - 2021.09.09 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.36 발행주식총수 증가 - 2021.12.17 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.19 발행주식총수 증가 - 2022.01.13 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.16 발행주식총수 증가 - 2022.02.28 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.15 발행주식총수 증가 - 2022.03.25 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.10 발행주식총수 증가 - 2022.03.28 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.90 발행주식총수 증가 - 2022.03.29 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.85 발행주식총수 증가 - 2022.03.30 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.72 발행주식총수 증가 - 2022.04.01 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.58 발행주식총수 증가 - 2022.04.04 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.53 발행주식총수 증가 - 2022.04.05 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.52 발행주식총수 증가 - 2022.04.07 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 18.16 발행주식총수 증가 - 2022.04.08 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 16.17 발행주식총수 증가 - 2022.04.20 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 15.92 발행주식총수 증가 - 2022.09.26 (주)칼라스홀딩스 - - 주식양도계약으로 인한 처분 - 2022.09.26 제이준코스메틱(주) 14,438,534 15.92 주식양수계약으로 인한 취득 - 5. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 제이준코스메틱(주) 14,438,534 15.92 - (주)아이오케이컴퍼니 7,423,748 8.18 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 35,320 35,324 99.99 65,415,442 90,706,696 72.12 - 주1) 상기 소액주주현황은 2022년 기말기준으로 작성하였습니다. 7. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 년/월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 거래대금(원) 2022/10 1,395 1,125 41,822,700 53,115,808,925 2022/11 1,290 1,200 28,493,699 35,250,363,645 2022/12 1,245 1,005 23,821,732 27,086,060,873 2023/01 1,150 982 128,605,977 7,515,261,508 2023/02 1,022 999 6,497,690 937,662,498 2023/03 - - - - 주1) 출처 : 한국거래소나. 해외증권시장- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성석경 남 1958.09 사내이사 사내이사 상근 대표이사 전, 텍사스주 전기연구소 연구원전, 삼성중공업 전기전자사업부장 58,000 - - 84개월 2025.03.31 이동철 남 1966.03 사내이사 사내이사 상근 사업기획팀장 현, (주)광림 사업기획팀장 - - - 330개월 2025.03.31 이중재 남 1967.08 사내이사 사내이사 상근 사내이사 전, (주)광림 대표이사 - - - 75개월 2024.09.17 황태영 남 1968.07 사내이사 사내이사 상근 사내이사 전, 중국과학원 절강디지털콘텐츠연구원 응용기술산업추진센터 주한국 대표'18~현재 지역도시마케팅연구원 이사 - - - 24개월 2024.09.17 양재원 남 1974.08 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 '08~'10 방송통신심의위원회 권익보호국'10~'16 (재)한국스마트그리드사업단 국제협력팀장'16~'20 (사)국제법률전문가협회 사무총장'21~'22 (주)아이오케이컴퍼니 부사장'22~'현재 제이준코스메틱(주) 대표이사 - - 대표이사 5개월 2025.11.04 김은희 여 1981.02 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 '18~'19 한국경제 텐아시아 뷰티텐 편집장'19~'19 (주)메커니즘 매거진 맨즈헬스, 필라테스 편집장'19~현재 (주)컴퍼니잇 맥앤지나 매거진 편집장 - - - 5개월 2025.11.04 김영섭 남 1983.12 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 '10~'12 LG전자 MC연구소'13~현재 크레인 임대사업 - - - 1개월 2026.03.29 조동식 남 1969.01 사내이사 사내이사 상근 사내이사 '15~23 전라북도경제통상진흥원 경영기획실장, 통상마케팅실장 - - - 1개월 2026.03.29 오현철 남 1968.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 '98.12 제39회 사법시험 합격'00.02 제29기 사법연수원 수료 '20.09~21.02 서울남부지방검찰청 제2차장검사'21.03~현재 법무법인 율우 대표변호사 - - - 18개월 2024.09.17 이대성 남 1961.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전, (주)아르데코 대표 전, S.H경영연구소 기업컨설팅 회장현, DS부동산 컨설팅 대표 - - - 18개월 2024.09.17 이철휘 남 1954.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 '09~'11 대한민국 육군 제2작전사령부 사령관'12~'15 가천대학교 초빙교수'13~현재 (사)긍정의힘 교육문화연구회 이사장'20~현재 경기교통공사 비상임이사 - - - 5개월 2025.11.04 강태구 남 1969.08 감사 감사 상근 감사 전, 경기도의회 예산, 결산 검사위원전, 성남지역 세무사회 간사'12~현재 세무법인세광 대표세무사 '15~현재 성남수정경찰서 집회시위자문위원장 - - - 84개월 2024.03.31 주1) 2023년 4월 27일 대표이사가 성석경 이사에서 조동식 이사로 변경되었습니다. 따라서 보고서 제출일 현재 당사의 대표이사는 조동식 이사입니다.주2) 2023년 1월 18일 공민혜 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산직 남 42 - 2 - 44 11년 07개월 555,932,440 12,634,828 - - - - 생산직 여 1 - - - 1 02년 07개월 9,678,190 9,678,190 - 연구직 남 15 - - - 15 03년 11개월 207,967,640 13,864,509 - 연구직 여 1 - - - 1 01년 05개월 12,003,000 12,003,000 - 관리직 남 51 - - - 51 10년 03개월 658,537,500 12,912,500 - 관리직 여 13 - 1 - 14 02년 12개월 141,822,940 10,130,210 - 영업직 남 11 - 1 - 12 12년 10개월 180,155,460 15,012,955 - 영업직 여 4 - - - 4 01년 05개월 40,457,020 10,114,255 - 합 계 138 - 4 - 142 09년 01개월 1,806,554,190 12,722,213 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 784,766,050 112,109,436 - 주1) 상기 급여정보는 당기중 퇴사자를 포함하여 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 11 3,000,000,000 - 감사 1 150,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 12 175,402,120 14,616,843 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 145,002,120 18,125,265 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 22,500,000 7,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,900,000 7,900,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주1) 당사는 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주1) 당사는 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)광림 6 14 20 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 7 8 80,605,005 135,553 -8,930,116 71,810,442 일반투자 3 2 5 40,294,531 - 5,179,291 45,473,822 단순투자 - 3 3 528,177 - 2,829 531,006 계 4 12 16 121,427,713 135,553 -3,747,996 117,815,270 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 이해관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력을 행사하는 기업 제이준코스메틱(주) 제이준코스메틱(주) 행사하는 기업> 관계기업 에스비더블유생명과학(주) 에스비더블유생명과학(주) (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)화현관광개발 (주)화현관광개발 베스트원신기술사업투자조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 제2호 아폴로조합 아폴로조합 - (주)글로벌디지털에셋그룹(주1) 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 미래산업(주) 미래산업(주) (주)디모아 (주)디모아 제우스1호투자조합 제우스1호투자조합 (주)아이오케이컴퍼니 (주)아이오케이컴퍼니 종속기업의 자회사 등 종속기업의 자회사 등 (주1) 당분기 중 (주)화현관광개발에 흡수합병되어 소멸되었습니다. 2. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 채권 및 채무 내용 (단위: 원) 특수관계자 채권채무 당분기말 전기말 광림특장차금주유한공사 매출채권 18,699,012 18,699,012 미수금 117,172,746 117,172,746 (주)미래산업 전환사채 3,000,000,000 3,000,000,000 미지급비용 28,666,667 12,880,435 주요경영진 대여금 - 50,000,000 미수수익 - 491,507 한편, 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 미래산업(주)이 발행한 전환사채 9,596백만원(권면액 : 10,000백만원)과 (주)비비안이 발행한 전환사채 9,901백만원(권면액 : 10,000백만원)을 보유하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 미래산업(주)에게 전환사채(권면액: 3,000백만원)를 발행하여 유동성 전환사채로 계상하고 있습니다. 나. 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 - 67,480,605 원재료 매입 등 - 5,372,123,823 (주)쌍방울 차량매입 - 23,000,000 재화매입 - 550,505,771 이자비용 30,000,000 99,187,388 기타지출 - 865,250 (주)비비안 재화매입 - 135,065,345 (주)디모아 이자비용 - 37,141,916 ㈜아이오케이 이자비용 87,500,000 - (주)화현관광개발 이자수익 - 90,541,094 (주)미래산업 이자비용 15,000,000 60,000,000 관계기업투자주식처분이익 - 242,209,000 주요경영진 이자수익 1,058,630 491,507 기타지출 - 50,000,000 다. 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 보유주식 증가 감소 (주)화현관광개발 관계기업 4,722,605,000 - (주)글로벌디지털에셋그룹 관계기업 - 4,587,052,074 (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 전환사채 주식 전환권행사 대여 회수 전환 취득 출자 (주)화현관광개발 관계기업 500,000,000 1,890,000,000 - - 3,500,000,000 - 아폴로조합 관계기업 - - - - 5,000,000,000 - (주)글로벌디지털에셋그룹 관계기업 - - - - 4,000,000,000 - (주)디모아 기타 - - 9,160,000,000 - - - (주)쌍방울 기타 - - - - - 6,578,947주 주요경영진 기타 70,000,000 - - - - - 제우스1호투자조합 기타 - - - - - 21,929,824주 라. 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 신보2020제7차유동화전문유한회사 회사채 발행 지급보증 3,600,000,000 3,600,000,000 마. 주요경영진에 대한 보상내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 477,624,144 1,535,892,726 대표이사 외 퇴직급여 42,421,500 119,356,657 대표이사 외 3. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 원) 성명 관계 가지급금,대여금 내역 비고 계정과목 거래내역 기초 증가 장단기대체 감소 기말 이상국 외 임직원 주임종단기대여금 39,599,430 5,500,000 - 16,169,430 28,930,000 - - - 주임종장기대여금 531,980,000 109,000,000 - 142,279,210 498,700,790 - 합 계 571,579,430 114,500,000 - 158,448,640 527,630,790 - 주) 주임종 단기 대여금은 업무관련경비 선지출분(4,000,000)을 포함한 금액임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.02.09 횡령·배임 사실확인 당사 前 임원 양○○에 대한 배임 혐의 및 임원 김○○에 대한 업무상 횡령 및 배임혐의에 대한 공소 제기 사실 확인 조사중 2023.03.07 횡령ㆍ배임 혐의 진행사항 당사 前 임원 김○○에 대한 업무상 횡령 및 배임혐의에 대한 공소 제기 사실 확인 조사중 주1) 상기 공시사항에 따라 당사는 보고서 제출일 현재 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호나목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 본 사안에 따라 2023년 5월 12일 기업심사위원회에서 당사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의·의결을 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 이에 코스닥시장 상장규정 제57조제5항 및 동규정 시행세칙 제62조제2항에 따라 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의·의결할 예정입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당기 전기 (주)쌍방울 신보2020제7차유동화전문유한회사 회사채 발행 지급보증 3,600,000,000 3,600,000,000 라. 채무인수 약정현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말 현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말 현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원