광림 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 39(전) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 광림과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 개요주식회사 광림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광림(이하 "지배기업")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고있으며 당기말 현재 납입자본금은24,249,243천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율:32.81%)입니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

나노스(주)	53.12	한 국	12월

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(주1)	100.00	중 국	12월

Nanos Tech Electronics Corp.(주1)	100.00	필리핀	12월

Tianjin Nanosensor Electronics Co. Ltd.(주1)	100.00	중 국	12월

NANOS VINA CO., LTD(주1)	100.00	베트남	12월

(주)케이에스와이위너스(주2)	100.00	한 국	12월

(주1) 나노스(주) 를 제외한 해외현지법인은 종속 회사인 나노스(주)의 종속회 사이며, 지분율 또한 나노스가 보유하고 있는 지분율입니다.(주2) (주)케이에스와이위너스는 지배회사인 (주)광림이 49% , 종속회사인 나노스(주)가 51% 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기손익

나노스(주) (*)	94,237,864,843	70,201,531,481	38,983,220,873	(11,876,197,493)

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.	5,258,384,250	15,144,311,868	4,975,941,594	(88,406,966)

Nanos Tech Electronics Corp.	1,159,585,455	21,956,852,695	2,071,651,857	(2,950,133,787)

Tianjin Nanosensor Electronics Co. Ltd.	3,406,520,466	5,921,763,847	10,890,888,042	692,026,457

NANOS VINA CO., LTD	9,122,012,258	5,180,671,434	-	(352,942,818)

(주)케이에스와이위너스(*)	30,200,000,000	30,133,843,260	-	(33,843,260)

(*) 별도 재무제표 금액입니다. (4) 연결대상범위의 변동1) 지배기업은 주식회사 레드티그리스로부터 주식회사 쌍방울의 지분 24.78%를 2014년 2월 12일자로 인수하여, 주식회사 쌍방울과 그 종속기업이 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다. 지배기업의 주식회사 쌍방울에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이있는 것으로 판단했습니다. 한편 2015년 5,000,000주의 매도 및 유상증자시 부분적참여로 전기말 지분율은 18% 로 하락하였습니다. 동사는 주식회사 쌍방울에 대한 지배력을 상실하였으므로, 보유 하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정하였으며, 관련 차액은 전기손익으로 인식하였습니다.

2) 지 배기업은 2016년 12월 14일 나노스 주식회사 유상증자 참여로 지분 53.62%를 획득하여, 나노스 주 식회사는 지배기업의 종속기업으로 편입되었습 니다.3) 지배기업은 2017년 9월 11일 3자배정 유상증자 참여로 지분율이 53.12%로 변경되었습니다.4) 지배기업 및 종속기업인 나노스 주식회사 는 2018년 9월 주식회사 케이에스와이위너스의 지분을 각각 49% 및 51%를 획득하여, 주식회사 케이에스와이위너스가 종속기업으로 편입되었습 니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.

1) 투자계정과 자본계정의 상계연결실체는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

2) 투자제거차액의 처리방법 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

3) 내부미실현손익의 제거연결실체간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.

4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석8 : 대손충당금 - 주석19: 확정급여채무의 측정

- 주석 22: 우발채무 및 약정사항3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정 - 개별기준 선택 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상’개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐 성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 기준서 제1109호 '금융상품’제정

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

연결실체는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.연결실체가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 항목 또는 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 경우, 지분상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액으로 계속 인식되며 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다.연결실체는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 이로인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	31,653,363,441	-	-	31,653,363,441

기타금융자산

단기매매증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,215,406,551	-	-	1,215,406,551

금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	3,028,800,000	-	-	3,028,800,000

대여금및 수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	15,679,402,661	-	-	15,679,402,661

소계	51,576,972,653	-	-	51,576,972,653

장기기타금융자산

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	981,850,028	-	-	981,850,028

채무증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	25,000	-	-	25,000

금융상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	3,000,000	-	-	3,000,000

장기대여금및 수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	894,720,353	-	-	894,720,353

소계	1,879,595,381	-	-	1,879,595,381

합계	53,456,568,034	-	-	53,456,568,034

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

매입채무 및 기타채무

매입채무	상각후원가	상각후원가	18,870,921,637	-	-	18,870,921,637

단기차입금등	상각후원가	상각후원가	46,531,760,474	-	-	46,531,760,474

단기기타채무	상각후원가	상각후원가	3,993,902,764	-	-	3,993,902,764

소계	69,396,584,875	-	-	69,396,584,875

장기매입채무 및 기타채무

장기차입금	상각후원가	상각후원가	18,957,411,620	-	-	18,957,411,620

장기기타채무	상각후원가	상각후원가	306,087,374	-	-	306,087,374

소계	19,263,498,994	-	-	19,263,498,994

합계	88,660,083,869	-	-	88,660,083,869

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기준서 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 가. 계약 식별고객과의 계약은 하나로 체결되며 상업적 실질이 동일하므로 계약 결합/분할과 관련한 영향은 없으며, 제품의 사양 또는 계약금액의 수 정 등으로 인해 발생하는 계약 변경이 발생할 경우 기존 계약은 해지한 후 신규로 계약을 체결하고 있어 계 약 변경과 관련한 유의적인 영향은 없습니다. 나. 수행의무 식별제품인도, 제품 장착 및 교육용역 등으로 수행의무가 구별되나 동일한 시점에 이행되므로 수익인식 시점이 동일하여 수행의무를 구별하는 효익이 없어 수 행의무 식별 관련한 유의적인 영향은 없습니다. 다. 거래가격 산정 일반판매는 표준단가 및 확정된 금액으로 계약이 체결되므로 변동대가의 여지가 없고, 관공서 및 군에 대한 판매의 경우 단가계약 및 입찰방식 등으로 계약이 체결되므로 계약금액에 변동요소는 포함되어 있지 않습니다.또한, 제품 인도(검수완료)부터 대금 회수까지 단기간이므로 유의적적 금융요소가 존재하지 않으며 고객에게 지급할 대가로 고려할 사항이 없어 거개가격 산정과 관련한 유의적인 영향은 없습니다.라. 거래가격을 수행의무에 배분 제품인도, 제품 장착 및 교육용역 등으로 수행의무가 구별되나 동일한 시점에 이행되므로 수익인식 시점이 동일하여 수행의무를 구별하는 효익이 없어 거래가격을 수행의무에 배분 과 관련한 유의적인 영향은 없습니다 .마. 수행의무 이행 시 수익 인식재화의 판매와 용역의 제공이 별도의 수행의무로 식별되는 경우 재화와 용역은 각각 인도(제공)한 시점에 수행의무가 이행된 것이며 동일한 시점에 수행의무가 이행되므로 이와 관련한 유의적인 영향은 없습니다 . 바. 보증연결실체에서 제공하는 보증은 납품한 물품의 규격과 품질이 계약 내용과 동일함을 보증하는 정도의 용역을 제공하므로 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’적용범위에 해당되어 이와 관련한 유의적인 영향은 없습니다 . 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다.

(1) 상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산 의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

단기매매목적 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 장기보유 목적의 지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 연결실체는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결실체 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

연 결실체의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

연결실체 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 연결실체의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.

당분기 중 연결실체의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6 . 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산 당분기 >

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	36,510,869,920	36,510,869,920

기타금융자산	1,843,270,735	2,775,800,000	4,619,070,735

대여금및 수취채권	-	26,308,454,110	26,308,454,110

장기기타금융자산	958,997,940	3,000,000	961,997,940

장기대여금및 수취채권	-	1,205,028,349	1,205,028,349

계	2,802,268,675	66,803,152,379	69,605,421,054

(단위: 원) 구분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,653,363,441 - - 31,653,363,441 기타금융자산 3,724,275,325 1,215,406,551 - 4,939,681,876 대여금및 수취채권 15,679,402,661 - - 15,679,402,661 장기 기타금융자산 3,000,000 - 981,875,028 984,875,028 장기대여금및 수취채권 894,720,353 - - 894,720,353 계 51,954,761,780 1,215,406,551 981,875,028 54,152,043,359 ② 금융부채 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 106,500,438,960 106,500,438,960 장기매입채무 및 기타채무 - 771,087,374 771,087,374 계 - 107,271,526,334 107,271,526,334 전기 > (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 69,396,584,875 69,396,584,875 장기매입채무 및 기타채무 - 19,263,498,994 19,263,498,994 계 - 88,660,083,869 88,660,083,869 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당분 기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 190,346,318 - - 처분손익(당기손익) - 566,482,209 - 평가손익(당기손익) - (182,316,346) - 이자비용 - - (3,397,632,570) (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 이자수익 410,836,027 - 2,697 - 처분손익(당기손익) - (205,742,982) (325,487) - 평가손익(당기손익) - (623,540,696) - - 이자비용 - - - (3,872,634,101) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 36,510,869,920 31,653,363,441 기타금융자산 5,581,068,675 5,924,556,904 대여금 및 수취채권 27,513,482,459 16,574,123,014 계 57,530,135,523 54,152,043,359 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 12,519,932,808 11,457,906,418 해외 14,462,399,449 11,032,941,825 계 26,982,332,257 22,490,848,243 ③ 매출 채권에 대한 손실 충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 10,434,837,587 15,202,262,372 손실 충당금환입 (5,067,850,463) (2,943,479,106) 출자전환 - (1,776,628,797) 환율변동효과 - (47,316,882) 기말잔액 5,366,987,124 10,434,837,587 ( 4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 107,271,526,334 108,762,425,690 59,567,196,909 28,132,223,008 21,075,005,773 연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 88,660,083,869 92,765,338,328 55,471,001,032 15,263,708,818 22,030,628,478 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 당분기말> (외화단위 : USD, JPY, EUR, CNY, SEK, IDR, VND) 구 분 USD JPY EUR CNY SEK IDR VND 자산: 소계 33,452,365 963,287 - 194,820 - 87,000 4,227,000 부채: 소계 12,919,438 - 46,267 - 144,928 - - 전기말> (외화단위 : USD, JPY, SEK, EUR, CNY) 구 분 USD JPY SEK EUR CNY 자산: 소계 26,013,728 46,035,358 198,720 21,300 2,804,000 부채: 소계 33,049,051 47,680,800 - - - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기 전기 USD 1,112.70 1,071.40 JPY 9.8117 9,4911 EUR 1,294.57 - CNY 161.78 163.65 SEK 124.17 - PHP - 21.42 IDR 0.075 0.079 VDN 0.048 0.047 ② 민감도분석 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,284,698,786 (2,284,698,786) 102,975,038 (102,975,038) JPY 945,148 (945,148) (10,740,354) 10,740,354 EUR (5,989,587) 5,989,587 - - CNY 3,151,798 (3,151,798) 3,252,053 (3,252,053) SEK (1,799,571) 1,799,571 - - PHP - - 30,031 (30,031) IDR 653 (653) 687 (687) VND 20,290 (20,290) 11,068 (11,068) 계 2,281,027,517 (2,281,027,517) 95,528,523 (95,528,523) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융자산 고정이자율 현금 및 현금성자산 36,494,289,254 31,639,342,055 금융기관예치금 2,775,800,000 3,028,800,000 금융자산 합계 39,270,089,254 34,668,142,055 금융부채 고정이자율 단기차입금 17,371,014,659 7,038,815,390 장기차입금 - 6,681,084 소 계 17,371,014,659 7,045,496,474 변동이자율 단기차입금 41,873,590,563 39,241,464,000 장기차입금 623,400,000 19,202,211,620 소 계 42,496,990,563 58,443,675,620 금융부채 합계 59,868,005,222 65,489,172,094 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석연 결실체는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 212,484,952 (212,484,952) 292,218,378 (292,218,378) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 2,802,268,675 2,802,268,675 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 36,510,869,920 36,510,869,920 기타금융자산 2,775,800,000 2,775,800,000 대여금및 수취채권 26,308,454,110 26,308,454,110 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및 수취채권 1,205,028,349 1,205,028,349 자산 합계 69,605,421,054 69,605,421,054 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 106,500,438,960 106,500,438,960 장기매입채무및기타채무 771,087,374 771,087,374 부채 합계 107,271,526,334 107,271,526,334 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 단기매매증권 1,215,406,551 1,215,406,551 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 31,653,363,441 31,653,363,441 기타금융자산 3,724,275,325 3,724,275,325 대여금및 수취채권 15,679,402,661 15,679,402,661 장기 기타금융자산 984,875,028 984,875,028 장기대여금및 수취채권 894,720,353 894,720,353 자산 합계 54,152,043,359 54,152,043,359 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 69,396,584,875 69,396,584,875 장기매입채무및기타채무 19,263,498,994 19,263,498,994 부채 합계 88,660,083,869 88,660,083,869 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 2,802,268,675 1,843,270,735 - 958,997,940 2,802,268,675 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 단기매매금융자산 1,215,406,551 1,215,406,551 - - 1,215,406,551 (8) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 121,520,870,121 100,367,615,290 자본(B) 98,936,587,855 107,690,687,493 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 41,129,940,655 36,593,045,317 차입금(D) 79,804,584,478 65,489,172,094 부채비율(A/B) 122.83% 93.20% 순차입금비율((D-C)/B) 39.09% 26.83% (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 46,280,279,390 12,848,721,074 115,604,758 - - 59,244,605,222 유동성장기부채 251,481,084 (190,281,084) - - 62,200,000 123,400,000 전환사채 - - - - 19,936,579,256 19,936,579,256 소 계 46,531,760,474 12,658,439,990 115,604,758 - 19,998,779,256 79,304,584,478 비유동성 장기차입금 562,200,000 - - - (62,200,000) 500,000,000 전환사채 18,395,211,620 - - 1,541,367,636 (19,936,579,256) - 소 계 18,957,411,620 - - 1,541,367,636 (19,998,779,256) 500,000,000 합 계 65,489,172,094 12,658,439,990 115,604,758 1,541,367,636 - 79,804,584,478 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 54,889,146,742 (8,297,921,439) (310,945,913) - - 46,280,279,390 유동성장기부채 1,491,614,345 (1,491,614,345) - - 251,481,084 251,481,084 소 계 56,380,761,087 (9,789,535,784) (310,945,913) - 251,481,084 46,531,760,474 비유동성 장기차입금 313,681,084 500,000,000 - - (251,481,084) 562,200,000 전환사채 - 19,997,794,760 - 1,557,662,641 (3,160,245,781) 18,395,211,620 소 계 313,681,084 20,497,794,760 - 1,557,662,641 (3,411,726,865) 18,957,411,620 합 계 56,694,442,171 10,708,258,976 (310,945,913) 1,557,662,641 (3,160,245,781) 65,489,172,094 한편, 연결실체는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 7. 현금 및 현금성 자산 (1) 당분기말과 전 기 말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 16,580,666 14,021,386 보 통 예 금 36,494,289,254 31,639,342,055 합 계 36,510,869,920 31,653,363,441 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 단기기타금융자산 정기예금 200,000,000 200,000,000 기업은행/카드대금담보 단기기타금융자산 정기예금 - 280,000,000 기업은행/임차담보 단기기타금융자산 정기예금 2,575,800,000 2,548,800,000 신한은행(베트남)/차입금담보 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 서울보증/입찰보증 외당좌개설보증금 계 2,778,800,000 3,031,800,000 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기금융상품(주1) 2,775,800,000 3,028,800,000 당기손익-공정가치금융자산 1,843,270,735 - 단기매매증권 - 1,215,406,551 예치보증금 - 695,475,325 합 계 4,619,070,735 4,939,681,876 (주1) 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 7 번 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주1,2) 958,997,940 - 매도가능금융자산 (주1,2) - 981,875,028 합 계 961,997,940 984,875,028 (주1) 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 981,875,028 481,875,028 취득금액 1,150,000 2,143,651,097 손상차손 - (163,694,500) 처분금액 (24,027,088) (1,479,956,597) 기말금액 958,997,940 981,875,028 (주2) 당분기와 전기 중 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 (*3) 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 (*3) - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 (*3) 2,505구좌 - 501,000,000 501,000,000 501,000,000 (주)시민의 신문사 (*2) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (*2) - - 10,000,000 - - 합 계 1,100,674,270 958,997,940 958,997,940 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)씨케이에스 테크노로지 (*1) 2,250주 9.18% 45,000,000 22,852,088 22,852,088 (주)녹원목장 (*3) 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 (*3) - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 (*3) 2,505구좌 - 501,000,000 501,000,000 501,000,000 (주)시민의 신문사 (*2) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (*2) - - 10,000,000 - - 채무증권 국공채 - - 25,000 25,000 25,000 합 계 1,145,699,270 981,875,028 981,875,028 (*1) 순자산가액이 하락하 여 당 기 이전에 22,147 천 원의 손상차 손을 인식 하 였 고, 당분기에 청산되어 분배금을 수령하고 차액은 처분손실로 처리하였습니다. (*2) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 당기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당분기말과 전기말 장부금액은 없습 니다. (*3) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다. 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 21,615,345,133 - 12,056,010,656 - 미수금 2,786,896,781 - 1,390,593,997 - 미수수익 64,847,606 - 31,734,479 - 대여금 1,413,766,074 - 1,901,295,274 - 종업원대여금 427,598,516 143,104,230 299,768,255 232,574,140 보증금 - 1,061,924,119 - 662,146,213 계 26,308,454,110 1,205,028,349 15,679,402,661 894,720,353 ( 2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 17,979,062,433 11,821,783,979 1년 초과 2년 이하 5,266,137,046 8,223,544,099 2년초과 3,737,132,778 2,445,520,165 손실 충당금 (5,366,987,124) (10,434,837,587) 합 계 21,615,345,133 12,056,010,656 (3) 대여금 및 수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실 충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실 충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 32,691,432,632 1,205,028,349 27,095,956,619 894,720,353 손실 충당금: - 매출채권 (5,366,987,124) - (10,434,837,587) - - 대여금 (163,383,059) - (278,503,801) - 미수금 (500,432,313) - (351,719,420) - - 미수수익 (352,176,026) - (351,493,150) - 손실 충당금 합계 (6,382,978,522) - (11,416,553,958) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 26,308,454,110 1,205,028,349 15,679,402,661 894,720,353 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취채 권의 손실 충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 11,416,553,958 15,790,844,145 매출채권제각 (4,395,886) - 대손상각비(환입) (5,065,815,502) (2,506,456,886) 출자전환(주1) - (1,776,628,797) 환율변동효과 36,635,952 (91,204,504) 기말금액 6,382,978,522 11,416,553,958 (주1) (주)옵티스에 대한 회생채권 감소금액입니다 (주석 12 번 참조). 10. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 3,174,365,929 3,642,928,405 선급비용 132,188,502 161,334,806 부가세대급금 900,961,075 172,347,875 선납부가세 339,660 649,340 보증금 9,183,140 11,695,320 계 3,195,578,431 3,988,955,746 11. 관계기업투자 (1) 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 665,549,833 665,549,833 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 1,910,009,031 1,910,009,031 (주) 쌍방울 23,238,353주 18.00% 36,309,587,289 (2,791,182,244) 42,007,722,292 계 40,104,627,543 (215,623,380) 44,583,281,156 ② 전기 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 676,448,423 676,448,423 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 1,835,815,208 1,835,815,208 (주) 쌍방울 23,238,353주 18.00% 36,309,587,289 42,507,495,039 42,507,495,039 계 40,104,627,543 45,019,758,670 45,019,758,670 (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 이익잉여금변동 기말평가액 (주)원라이트전자 676,448,423 (10,898,590) - - 665,549,833 광림(금주)유한공사 1,835,815,208 98,593,715 (24,399,892) - 1,910,009,031 (주)쌍방울 42,507,495,039 (502,412,804) 3,665,948 (1,025,891) 42,007,722,292 계 45,019,758,670 (414,717,679) (20,733,944) (1,025,891) 44,583,281,156 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말평가액 (주)원라이트전자 1,118,684,953 (193,965,523) (248,271,007) - 676,448,423 광림(금주)유한공사 2,123,405,143 (171,915,799) (115,674,136) - 1,835,815,208 (주)쌍방울 47,847,933,085 (5,064,694,222) (121,065,058) (154,678,766) 42,507,495,039 계 51,090,023,181 (5,430,575,544) (485,010,201) (154,678,766) 45,019,758,670 (3) 관계기업투자와 관련한 미실현이익의 제거 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 계정과목 당분기 전분기 광림(금주)유한공사 재고자산 42,972,932 22,382,612 (주)쌍방울 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 평가손익 585,731,710,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,661,400,000) - 지분법손익 (2,252,914,664) - (4) 관계기업투자와 관련하여 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 광림(금주)유한공사 170,238,702 - (24,399,892) 145,838,810 (주)쌍방울 (261,492,309) 3,665,948 - (257,826,361) 계 (91,253,607) 3,665,948 (24,399,892) (111,987,551) 법인세효과 20,075,794 (806,508) 5,367,977 24,637,261 차 감 액 (71,177,813) 2,859,440 (19,031,915) (87,350,290) ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (주)원라이트전자 248,271,007 - (248,271,007) - 광림(금주)유한공사 285,912,838 - (115,674,136) 170,238,702 (주)쌍방울 (140,427,251) - (121,065,058) (261,492,309) 계 393,756,594 - (485,010,201) (91,253,607) 법인세효과 (86,626,451) - 106,702,245 20,075,794 차 감 액 307,130,143 - (378,307,956) (71,177,813) (5) 관계기업투자와 관련하여 지분법이익잉여금변동의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (주)쌍방울 (143,646,188) (1,025,891) - (144,672,079) 계 (143,646,188) (1,025,891) - (144,672,079) 법인세효과 31,602,161 225,696 - 31,827,857 차 감 액 (112,044,027) (800,195) - (112,844,222) ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (주)쌍방울 11,032,578 - (154,678,766) (143,646,188) 계 11,032,578 - (154,678,766) (143,646,188) 법인세효과 (2,427,167) - 34,029,328 31,602,161 차 감 액 8,605,411 - (120,649,438) (112,044,027) (6) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)원라이트전자 3,429,187,699 535,492,769 2,382,129,857 (47,385,173) 광림(금주)유한공사 9,096,244,718 4,009,029,269 4,397,739,098 167,818,960 (주)쌍방울 1,791,475,644,342 1,072,103,029,596 77,109,474,676 419,089,825,130 ( 7) 관계기업 투자와 관련한 재무제표의 수정연결실체와 피투자회사의 회계정책을 일치시키기 위하여 피투자회사의 재무제표를 수정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 수정사항 수정금액 비고 광림(금주)유한공사 감가상각 내용연수 등 조정 4,071,273 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 12,620,039,283 (1,308,015,994) 11,312,023,289 10,590,139,346 (1,517,215,407) 9,072,923,939 상 품 222,970,613 (11,118,000) 211,852,613 196,416,502 (11,118,000) 185,298,502 재 공 품 7,838,435,624 (1,414,161,188) 6,424,274,436 7,521,688,623 (2,501,470,996) 5,020,217,627 원 재 료 8,669,815,023 (709,587,805) 7,960,227,218 7,564,868,185 (723,140,806) 6,841,727,379 저 장 품 139,142,649 - 139,142,649 187,447,378 - 187,447,378 미착원재료 997,958,407 - 997,958,407 453,509,867 - 453,509,867 합 계 30,488,361,599 (3,442,882,987) 27,045,478,612 26,514,069,901 (4,752,945,209) 21,761,124,692 (2) 당 분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 503,862,823 1,557,758,664 재고자산평가손실환입 (1,812,901,032) (754,364,857) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구(*2) 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 기타 합계 기초금액 23,863,884,492 9,376,505,597 1,666,080,891 19,796,653,491 494,947,623 1,196,377,469 1,680,293,886 68,265,899 22,026,880 32,000,000 58,197,036,228 취득 - - - 1,597,892,781 13,920,000 454,174,610 11,174,800 1,755,379,044 - - 3,832,541,235 처분 - - - (6,483,062,067) (11,029,916) (2,921,471) - (8,055,282) - - (6,505,068,736) 감가상각 - (299,286,866) (51,020,736) (1,923,447,173) (116,573,426) (549,196,123) (600,196,737) - - - (3,539,721,061) 대체 - - - 195,527,028 - 4,424,753 - (199,951,781) - - - 기타의증감 - - - 19,028,550 (41,708) (2,227,006) - (780,063) - - 15,979,773 당분기말금액 23,863,884,492 9,077,218,731 1,615,060,155 13,202,592,610 381,222,573 1,100,632,232 1,091,271,949 1,614,857,817 22,026,880 32,000,000 52,000,767,439 ② 전기 (단위: 원) 구분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 기타 합계 기초금액 25,677,280,181 11,863,306,188 1,734,108,557 22,071,593,219 234,545,093 1,690,906,321 3,081,625,042 650,329,910 22,026,880 71,556,800 67,097,278,191 취득 - - - 2,687,462,212 420,655,035 368,495,969 67,000,000 68,265,899 - 32,000,000 3,643,879,115 처분 - - - (1,129,497,893) (47,139,475) (937,156) - - - (71,556,800) (1,249,131,324) 감가상각 - (399,588,962) (68,027,666) (3,892,915,026) (113,182,325) (938,065,691) (837,544,335) - - - (6,249,324,005) 대체 (1,813,395,689) (2,087,211,629) - 64,023,580 - 79,418,750 (630,786,821) (650,329,910) - - (5,038,281,719) 기타의증감 - - - (4,012,601) 69,295 (3,440,724) - - - - (7,384,030) 전기말금액 23,863,884,492 9,376,505,597 1,666,080,891 19,796,653,491 494,947,623 1,196,377,469 1,680,293,886 68,265,899 22,026,880 32,000,000 58,197,036,228 (*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (주1) 일부 토지와 건물에 대하여 가압류가 설정되어 있습니다. (주2) 전기 중 토지와 건물/시설장치 에서 대체된 전액은 투자부동산으로 대체된 금액이며, 건설중인자산에서 대체된 금액 중 525,000,000원은 무형자산으로 대체하였습니다. (2) 연결실체는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 이로 인해 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부 액 34,235,660원을 차감한 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 연결실체의 자산중 주석 7 에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계회사 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 토지,건물 인천 송도동 게스트하우스 1,920,000,000 1,920,000,000 대신저축은행 건물 충북 청주 장성동 기숙사 1,200,000,000 - 농협은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계회사 주식 1,000,000,000 2,000,000,000 KB증권 관계 기업투자주식 관계회사 주식 - 1,000,000,000 현대증권 관계 기업투자주식 관계회사 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 DB증권 관계 기업투자주식 관계회사 주식 3,000,000,000 3,000,000,000 미래에셋대우 관계 기업투자주식 관계회사 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 케이프투자증권 장기투자증권 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 토지,건물 나노스(주) 토지,건물,기계설비 6,000,000,000 - 기업은행 서초남지점 투자부동산 나노스(주) 토지,건물 - 35,000,000 한국오웰㈜/전세권 합 계 51,632,500,000 46,467,500,000 (2) 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 8,000,000,000 6,802,460,140 거 래 처 서울보증보험 귀금속 임대계약 658,572,498 - 거 래 처 (주)쌍방울 차입금담보 5,500,000,000 5,500,000,000 KEB하나은행 자본재공제조합 자재구입보증 2,100,000,000 2,100,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 (주)칼라스홀딩스 일반자금대출 1,540,000,000 1,760,000,000 국 민 은 행 포괄외화지급보증 USD 990,000 USD 1,529,000 원화 합계 19,418,572,498 17,782,460,140 외화 합계 USD 990,000 USD 1,529,000 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 33,696,227,879 32,886,983,064 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산등 흥국화재,삼성화재 50,503,033,115 59,028,562,041 상기 보험가입자산 이외에 연결실체의 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권 (*1) 기타의무형자산 (*2) 합계 기초금액 1,926,012 21,839,339 247,550,441 625,234,572 10,845,420,105 570,320,000 12,312,290,469 취득 3,552,684 - - - - 2,199,162,091 2,202,714,775 처분 - - - - - - - 감가상각 (1,172,514) (8,306,994) (67,511,803) (186,129,207) - (40,977,106) (304,097,624) 손상차손 - - - - - - - 기타의증감 - - - - - (86,087) (86,087) 당분기말금액 4,306,182 13,532,345 180,038,638 439,105,365 10,845,420,105 2,728,418,898 14,210,821,533 ② 전기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권 (*1) 기타의무형자산 (*2) 합계 기초금액 2,591,520 23,512,366 378,235,663 366,980,289 10,845,420,105 638,320,000 12,255,059,943 취득 650,700 7,962,600 - 150,000,000 - - 158,613,300 처분 - - - - - - - 감가상각 (1,316,208) (9,635,627) (130,685,222) (416,745,717) - - (558,382,774) 손상차손 - - - - - (*3)(68,000,000) (68,000,000) 기타의증감 - - - 525,000,000 - - 525,000,000 전기말금액 1,926,012 21,839,339 247,550,441 625,234,572 10,845,420,105 570,320,000 12,312,290,469 (*1) 2016년 최초 사업결합 시 인식한 영업권(비한정내용연수 적용)이 8,837백만원이었으나, 2017년 (측정기간)중 종속회사인 나노스(주)의 2016년말 자산이 2, 846백만원감소하고 부채가 898백만원 증가하여 자본총계가 3,744백만원 감소한 효과를 2016년말에 소급 조정하여 영 업 권 금 액이 10,845 백 만 원 으로 변동되었습니다. ( *2 ) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 고 있으며, 전 기에 인식한 회원권에 대한 자산손상은 68,000,000원이며, 누적 손상금액은 258,600,000원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,012,685,712원 및 1,163,330,004원입니다. 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 시설장치 계 토지 건물 시설장치 계 취득원가 7,455,581,114 1,698,874,660 342,200,000 9,496,655,774 9,066,229,234 4,122,525,440 1,418,572,065 14,607,326,739 감가상각누계액 - (248,657,677) (235,371,908) (484,029,585) - (568,816,153) (747,831,441) (1,316,647,594) 손상차손누계액 - (254,758,755) (48,726,768) (303,485,523) - (594,941,897) (221,903,777) (816,845,674) 장부금액 7,455,581,114 1,195,458,228 58,101,324 8,709,140,666 9,066,229,234 2,958,767,390 448,836,847 12,473,833,471 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 시설장치 계 토지 건물 시설장치 계 기초 9,066,229,234 2,958,767,390 448,836,847 12,473,833,471 7,252,833,545 1,006,432,201 - 8,259,265,746 처분 (1,610,648,120) (1,733,256,868) (358,049,911) (3,701,954,899) - - - - 대체(*) - - - - 1,813,395,689 2,087,211,629 630,786,821 4,531,394,139 감가상각비 - (30,052,294) (32,685,612) (62,737,906) - (134,876,440) (181,949,974) (316,826,414) 기말 7,455,581,114 1,195,458,228 58,101,324 8,709,140,666 9,066,229,234 2,958,767,390 448,836,847 12,473,833,471 (*) 전기 토지와 건물에서 각각 1,813,395,689와 2,087,211,629원이 대체되었고, 시설장치에서 630,786,821원이 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 7,455,581,114 7,455,581,114 9,066,229,234 9,066,229,234 건물 1,195,458,228 1,195,458,228 2,958,767,390 2,958,767,390 시설장치 58,101,324 58,101,324 448,836,847 448,836,847 합계 8,709,140,666 8,709,140,666 12,473,833,471 12,473,833,471 상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 74,500,000 249,508,476 임대비용(*1) (33,359,647) (387,306,695) 임대손익 41,140,353 (137,798,219) (*1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 21,829,249,177 - 18,870,921,637 - 차입금(주1,2) 59,244,605,222 500,000,000 46,280,279,390 562,200,000 전환사채 (주3) 19,936,579,256 - - 18,395,211,620 미지급금 5,366,605,305 - 3,993,902,764 - 유동성장기부채 123,400,000 - 251,481,084 - 장기성충당부채 (주 4) - 89,087,374 - 89,087,374 보증금 - 182,000,000 - 217,000,000 합계 106,500,438,960 771,087,374 69,396,584,875 19,263,498,994 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 차입내역 이자율 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 일반대출 4.19%~4.20% 만기일시상환 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 일반대출 2.71%~3.65% 만기일시상환 15,400,000,000 15,400,000,000 구매자금대출 3.29%~3.57% 만기일시상환 1,955,643,749 3,712,211,150 수출입은행 일반대출 4.43% 만기일시상환 - 2,400,000,000 신한은행 일반대출 3.08%~4.62% 만기일시상환 2,700,000,000 2,700,000,000 국민은행 일반대출 7.56% 만기일시상환 1,400,000,000 1,600,000,000 무역금융 0.35% 만기일시상환 415,370,910 118,638,750 농협은행 일반대출 3.95% 만기일시상환 1,000,000,000 - 동부증권 일반대출 5.40% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 현대증권 일반대출 5.10% 만기일시상환 - 1,000,000,000 KB증권 일반대출 4.70% 만기일시상환 1,000,000,000 2,000,000,000 대신저축은행 일반대출 7.00% 만기일시상환 - 1,400,000,000 미래에셋대우 일반대출 5.20% 만기일시상환 3,000,000,000 3,000,000,000 케이프투자증권 일반대출 4.70% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 기업은행 일반대출 3.70% 만기일시상환 5,000,000,000 - 한국수출입은행 외화대출 LIBOR+1.33% 만기일시상환 2,601,457,063 3,207,965,490 신한은행 외화대출 LIBOR(3M)+1% 만기일시상환 2,172,133,500 2,141,464,000 ㈜나노메딕스 운영자금대출 - 만기일시상환 7,000,000,000 - 삼본정밀전자㈜ 운영자금대출 - 만기일시상환 8,000,000,000 - 단 기 차 입 금 59,244,605,222 46,280,279,390 KEB하나은행 시설자금대출 2.74% 분할상환 123,400,000 307,000,000 운영자금 1.32% 만기일시상환 500,000,000 500,000,000 현대캐피탈 시설자금대출 4.83% 분할상환 - 6,681,084 소 계 623,400,000 813,681,084 유동성장기부채 (123,400,000) (251,481,084) 장 기 차 입 금 500,000,000 562,200,000 (주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연도 상환예정액 2019년 06월 123,400,000 2020년 06월 500,000,000 계 623,400,000 (주3) 당분기 종속회사인 나노스가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정 이자율 상환방법 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 2017-02-27 2022-02-27 3.00% 만기일시상환 20,000,000,000 - 사채할인발행차금 (1,065,537) - 상환할증금 835,880,000 - 전환권조정 (898,235,207) - 소 계 19,936,579,256 - 유동성대체 (19,936,579,256) - 비유동성잔액 - - 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액 20,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 3%보장이자율: 6% 사채만기일 2022년 02월 27일 원금상환방법 만기일시상환 전환비율 100.00% 전환가액(*) 100원/주 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환권행사기간 2018년 2월 27일~2022년 1월 27일 조기상환권 전환사채권자 조기상환권 행사기간 발행일로부터 2년이 경과하는 날및 이후 행사할 수 있음 (*) 전환가액은 동 시가를 하회하는 유상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 현재 전환가액은 주식의 액면가와 동일합니다. (주4) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석35 참조) 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 136,701,244 176,764,906 반품충당부채 28,239,223 44,412,204 선수금 3,788,270,414 753,012,359 예수금 95,472,394 193,408,248 미지급비용 2,249,106,128 2,289,494,219 부가세예수금 - 542,329,044 계 6,297,789,403 3,999,420,980 20. 종업원급여 (1) 확정급여부채① 당분기말과 전기 현재 확정급 여 부채 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여 채무 7,297,790,392 7,027,448,377 사외적립자산 (1,460,945,597) (1,449,584,479) 확정급여 부채 5,836,844,795 5,577,863,898 ② 당분기와 전기 중 확정급여 채무 의 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,027,448,377 7,413,933,812 퇴직급여 지급액 (882,328,440) (1,770,451,458) 퇴직급여 1,152,670,455 1,655,668,128 보험수리 적 손실(이익) - (271,702,105) 기말금액 7,297,790,392 7,027,448,377 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 8,137,100 8,137,100 퇴직연금운용자산 1,452,808,497 1,441,447,379 합 계 1,460,945,597 1,449,584,479 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,449,584,479 1,387,052,273 이자수익 22,193,010 23,533,667 지급액 - (2,360,000) 보험수리 적 이익(손실) (10,831,892) 41,358,539 기말금액 1,460,945,597 1,449,584,479 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 1,016,995,383 1,505,988,378 이자원가 135,675,072 149,679,750 사외적립자산 기대수익 (22,193,010) (23,533,667) 합계 1,130,477,445 1,632,134,46 1 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유급연차에 대한 부채(*1) 559,855,880 610,731,557 (*1) 유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 임금상승율 2.90%~3.60% 1.0%~3.61% 할인율 2.61%~3.01% 2.61%~2.97% (4) 사외적립자산의 당분기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 실제수익 11,361,118 5,658,681 (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 비 율 임금상승율 : 1% 증가 347,501,165 4.80% 1% 감소 (320,299,545) (4.42%) 할인율 : 1% 증가 (313,695,391) (4.33%) 1% 감소 346,598,072 4.79% 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울 기타특수관계자 한상광림특차유한공사, 연태청호전자고분유한공사,(주)녹원목장 (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 선 수 금 - 128,923,651 (111,384,099) 17,539,552 미 수 금 113,744,254 3,182,085 (356,460) 116,569,879 외상매입금 88,034,794 621,269,867 (709,304,661) - (주)쌍방울 미 수 금 - 49,500,000 (49,500,000) - 미지급금 - 52,224,256 (52,224,256) - 전환사채 20,000,000,000 20,000,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 44,365,468 (44,365,468) - 선 수 금 - 31,500,896 (31,500,896) - 미 수 금 126,139,401 - (12,395,147) 113,744,254 외상매입금 - 193,394,842 (105,360,048) 88,034,794 (주)쌍방울 미 수 금 - 66,000,000 (66,000,000) - 미지급금 - 96,805,353 (96,805,353) - 단기차입금 9,000,000,000 - (9,000,000,000) - 전환사채 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 111,813,754 75,655,421 원재료 매입 등 2,033,815,771 3,201,991,089 (주)쌍방울 고정자산임대료 45,000,000 60,000,000 건물임차료 45,000,000 60,000,000 매입 2,476,608 27,657,993 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 어음할인 1,920,000,000 1,920,000,000 신영증권 회사채 발행 지급보증 7,350,000,000 - (5) 당분 기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 381,841,630 568,250,790 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 900,000의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향연결실체는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 연결실체는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부연결실체는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 89,087천원입니다.(주석 18 , 35 참 조) (3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 채무자 제3채무자 청구금액 사건명 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 1,000,000,000 수원지방법원 2016타채7012 특허권 압류명령 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 5,255,671,233 서울중앙지방법원 2017타채118777 가압류를 본압류로 이전하는 채권압류 및 추심명령 23. 자본금 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 500,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 전기말 120,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 (1) 2016년 4월 8일 유상증자로 인하여 5,130,000주가 증가하였으며 발행보통주식수는 19,119,243주에서 24,249,243주로 변경되었습니다. (2) 2016년 5월 3일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 24,249,243주에서 48,498,486주로 변경되었습니다.(3) 2017년 03월 31일 수권주식수를 120,000,000주에서 500,000,000주로 변경하였습니다. 24. 자본잉여금당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,730,728,842 21,730,728,842 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 전환권대가 2,044,676,339 2,044,676,339 기타자본잉여금 12,554,264,948 12,554,264,948 합 계 51,220,423,685 51,220,423,685 25. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 11,871,945,217 17,227,664,545 계 12,229,945,217 17,585,664,545 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ( 2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 17,227,664,545 32,014,123,292 당기순이익 (5,493,467,918) (14,882,279,135) 보험수리적손익 (7,963,026) 216,469,826 지분법이익잉여금변동 (800,195) (120,649,438) 종속회사의 청산 146,511,811 - 기말금액 11,871,945,217 17,227,664,545 27. 주당손익 (1) 연결실체의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당 기순이익 (5,493,467,918) (4,341,358,523) 가중평균유통보통주식수(주1) 48,384,486주 48,384,486주 기본주당순이익 (114) (90) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수 13,208,964,678 13,208,964,678 ÷ 유통일수 273 273 가중평균유통보통주식수 48,384,486주 48,384,486주 (2) 희석주당순이익연결실체는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세부담액 204,966,893 223,782,117 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 36,093,021 (408,444,825) 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 6,672,367 14,178,278 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 18,327,560 - 법인세비용 266,059,841 (170,484,430) (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: -보험수리적손익 1,885,204 2,827,353 -지분법이익잉여금 225,696 828,986 이연법인세: -지분법자본변동 4,561,467 10,521,939 이연법인세 소계 4,561,467 10,521,939 자본에 직접 반영된 법인세비용 6,672,367 14,178,278 보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (10,382,941,095) (12,379,053,466) 적용세율에 따른 세부담액 (2,284,247,041) (2,723,391,763) 조정사항 -비공제비용 76,682,269 91,377,890 -기타 2,473,624,613 2,461,529,443 법인세비용 266,059,841 (170,484,430) 평균유효세율 - - (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 (2,091,057,314) (3,230,081,320) 기초 이연법인세부채 (2,054,964,293) (3,638,526,145) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 36,093,021 (408,444,825) (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 201 9 년 이후 실현분은 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 29 . 영 업이익 (1) 매출액 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 30,096,559,591 84,078,279,999 31,649,390,455 96,755,987,673 기타매출액 1,546,776,737 5,118,093,203 1,597,758,718 4,954,247,103 합계 31,643,336,328 89,196,373,202 33,247,149,173 101,710,234,776 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 29,829,259,244 81,156,794,850 31,321,904,066 92,625,562,402 기타매출원가 812,493,294 2,736,301,599 808,591,747 2,662,046,065 평가손실 171,009,870 503,862,823 352,831,934 1,557,758,664 평가손실환입 (1,125,088,333) (1,812,901,032) (3,913,776) (754,364,857) 관세환급금 (119,662,320) (374,701,865) (126,564,380) (260,891,740) 합 계 29,568,011,755 82,209,356,375 32,352,849,591 95,830,110,534 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,833,621,422 5,376,510,706 1,712,708,094 5,441,739,204 퇴직급여 129,758,761 376,308,312 201,864,170 569,452,743 복리후생비 241,466,798 795,677,148 331,166,680 955,605,903 임차료 96,854,243 292,538,805 69,436,646 217,783,429 접대비 118,962,306 435,414,931 168,891,076 503,118,673 감가상각비 56,639,849 220,179,922 51,559,447 158,885,765 무형자산상각비 120,815,765 304,097,624 112,526,404 443,602,719 세금과공과 189,826,195 357,030,707 162,274,964 306,837,950 광고선전비 5,000,000 16,120,000 31,500,000 47,580,742 대손상각비 (2,579,688,398) (5,067,850,463) (2,024,991,243) (2,905,285,524) 수도광열비 25,210,037 79,786,498 36,315,096 121,723,850 여비교통비 188,226,676 552,970,605 139,399,210 371,850,965 통신비 36,316,729 115,453,677 39,456,948 108,747,156 운반비 49,528,823 142,772,051 158,546,689 322,792,294 보험료 67,917,317 206,609,294 70,204,839 155,658,147 지급수수료 400,678,854 1,380,209,180 734,621,315 2,438,296,338 수선비 7,830,869 11,222,947 841,336 14,070,693 소모품비 6,051,515 84,304,931 4,744,701 110,892,841 사무용품비 13,296,173 20,211,445 7,740,859 56,183,799 차량유지비 84,319,947 304,294,362 139,903,873 297,308,231 판매수수료 423,841,297 1,081,916,350 401,208,361 1,333,089,320 보증수리비 74,018,208 263,960,648 91,895,053 244,081,971 도서인쇄비 13,159,228 39,989,903 13,827,257 41,953,889 교육훈련비 4,424,336 10,733,286 1,280,228 2,455,129 경상개발비 48,317,099 255,767,782 26,481,747 186,240,407 회의비 3,259,030 3,259,030 5,845,318 25,551,464 보상비 (1,429,032) 6,890,123 - 39,520,614 잡비 20,392,485 54,030,829 812,907 2,194,734 합계 1,678,616,532 7,720,410,633 2,690,061,975 11,611,933,446 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 56,650,000 185,850,000 72,619,469 208,557,665 유형자산처분이익 27,131,134 874,822,968 (3,455,823) 64,744,357 이자수익 18,774,308 54,704,164 67,033,302 213,577,631 배당금수익 - 14,145,100 - - 외환차익 289,347,762 628,369,474 769,072,316 1,698,912,512 외화환산이익 1,248,671,098 2,464,944,633 551,001,289 1,098,291,893 단기매매증권처분이익 - - - 114,619,686 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 58,090,237 596,958,530 - - 단기매매증권평가이익 - - (26,795,306) 1,038,791 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (18,057,805) 225,822,464 - - 사채상환이익 - - 2,576,712 2,576,712 대손충당금환입 - 24,770,184 (22,968,716) - 투자부동산처분이익 243,176,512 243,176,512 - - 잡이익 184,331,525 543,943,558 527,285,415 1,606,540,207 합계 2,108,114,771 5,857,507,587 1,936,368,658 5,008,859,454 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증료 19,974,600 19,974,600 - 19,958,500 유형자산처분손실 2,723,132,310 4,316,784,801 49,738,619 54,418,694 외환차손 102,454,826 868,114,138 297,076,572 1,382,621,682 외화환산손실 2,779,030,786 4,070,434,855 196,468,955 3,097,359,440 장기 매도가능금융자산처분손실 17,622,604 17,622,604 38,572 292,662 단기매매증권처분손실 - - - 154,533,759 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (17,614,180) 12,853,717 - - 단기매매증권평가손실 - - 113,898,464 614,342,963 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 182,410,500 408,138,810 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 1,636,946,097 1,636,946,097 재고자산폐기손실 - - - 37,919,495 기부금 - 1,635,348,256 12,710,634 32,351,384 기타의대손상각비 (13,716,891) 26,805,145 (12,350,153) 141,629,797 투자부동산처분손실 365,127,411 365,127,411 - - 잡손실 80,125,461 177,542,854 380,416,232 870,863,238 합계 6,238,547,427 11,918,747,191 2,674,943,992 8,043,237,711 32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 순금 융 비 용 (수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 60,814,058 261,153,487 40,513,317 211,284,941 1. 이자수익 54,825,905 135,642,154 35,083,194 98,051,193 2. 외환차익 47,855,565 114,785,726 - 106,431,044 3. 외화환산이익 (41,867,412) 10,725,607 5,430,123 6,802,704 금용비용 1,117,734,988 3,434,743,493 1,208,651,325 2,582,761,202 1. 이자비용 1,117,486,993 3,397,632,570 1,186,419,285 2,505,999,048 2. 외환차손 7,970,400 36,800,639 68,280,040 73,575,597 3. 외화환산손실 (7,722,405) 310,284 (46,048,000) 3,186,557 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 증감 (253,466,632) 1,027,123,686 3,354,532,221 2,958,309,541 재공품의 증감 1,887,890,895 1,692,134,388 (3,344,737,752) 28,296,158 기타재고자산의변동 (12,387,933,475) (24,452,907,105) 1,418,856,045 (459,470,849) 기타매출원가의 증감 (636,991,502) (2,472,971,348) (970,141,926) (2,810,790,402) 원재료 사용액 (11,644,391,002) (33,055,826,278) (22,117,930,523) (66,203,890,426) 종업원급여 (6,006,109,994) (19,085,157,982) (7,364,272,435) (19,880,468,461) 감가상각비, 무형자산상각비 (992,877,215) (3,906,556,591) (2,664,301,980) (6,314,884,171) 광고선전비 (5,000,000) (16,120,000) (6,500,000) (22,580,742) 임차료 (68,845,719) (193,802,011) (50,254,800) (153,679,959) 기타의 비용 (1,138,903,643) (9,465,683,767) (3,298,160,416) (14,582,884,669) 합 계 (31,246,628,287) (89,929,767,008) (35,042,911,566) (107,442,043,980) 34. 영업부문(1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 광학기기 제조업 광학필터 고신삼성전기MITSUMI 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 광학기기 제조업 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 29,086,047,247 29,641,200,926 16,043,223,906 41,085,934,399 38,983,220,873 26,028,852,348 5,083,881,176 4,954,247,103 89,196,373,202 101,710,234,776 영업이익 425,418,497 734,668,047 394,290,315 680,911,849 (1,770,999,897) (7,523,682,490) 217,897,279 376,293,390 (733,393,806) (5,731,809,204) 세전부문이익 635,510,112 345,675,795 589,009,372 320,382,444 (11,683,397,067) (13,222,165,160) 75,936,488 177,053,455 (10,382,941,095) (12,379,053,466) 보고부문 자산 55,536,620,979 67,476,591,076 54,274,425,047 65,943,032,187 94,237,864,843 82,971,160,411 16,408,547,107 19,936,265,545 220,457,457,976 236,327,049,219 보고부문 부채 22,580,509,002 27,457,908,917 22,067,315,615 26,833,865,532 70,201,531,481 55,167,017,440 6,671,514,023 8,112,563,998 121,520,870,121 117,571,355,887 35. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내역지배기업은 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신주를 발행하여 출자전환2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 지배기업은 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 지배기업이 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)996,507주 (-)29,895,210천원 출자전환가액의10%지급(*1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (*2) 액면분할 267,129주 - (*3) 액면병합 (-)148,405주 - (*4) 액변분할 148,405주 - (*5) 당분기말 296,810주 890,430천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (*1) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(*2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. (*3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (*4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (*5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정지배기업은 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 지배기업은 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . ( 주석 17참조) (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안지배기업은 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 39 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 Ⅰ.유동자산 851,396,135,232 255,751,979,673 (1)현금및현금성자산 4,131,476,283 8,861,213,238 (2)기타금융자산 817,843,270,735 224,173,646,551 (3)대여금 및 수취채권 8,380,438,622 6,431,094,723 (4)재고자산 20,745,478,645 16,099,249,775 (5)당기법인세자산 67,895,820 141,295,738 (6)기타유동자산 227,575,127 45,479,648 Ⅱ.비유동자산 106,425,526,205 113,830,343,414 (1)장기기타금융자산 961,997,940 8,367,415,028 (2)장기대여금 및 수취채권 773,993,546 446,100,996 (3)종속기업 및 관계기업 투자주식 71,004,057,165 70,955,057,165 (4)유형자산 25,947,848,638 26,240,529,105 (5)무형자산 613,793,593 687,232,220 (6)투자부동산 7,123,835,323 7,134,008,900 자산총계 957,821,661,437 369,582,323,087 부채 Ⅰ.유동부채 457,187,948,904 162,860,814,320 (1)매입채무 및 기타유동채무 451,821,604,079 159,996,699,506 (2)당기법인세부채 8,697,207 27,598,065 (3)기타유동부채 5,357,647,618 2,836,516,749 Ⅱ.비유동부채 94,869,416,329 30,165,271,685 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 759,087,374 821,287,374 (2)퇴직급여채무 4,264,904,904 4,061,166,434 (3)이연법인세부채 89,845,424,051 25,282,817,877 부채총계 552,057,365,233 193,026,086,005 자본 Ⅰ.자본금 24,249,243,000 24,249,243,000 Ⅱ.자본잉여금 36,840,808,528 36,840,808,528 Ⅲ.자본조정 (72,175,807) (72,175,807) Ⅳ.기타포괄손익누계액 421,655,460 418,447,280 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 344,324,765,023 115,119,914,081 자본총계 405,764,296,204 176,556,237,082 자본과부채총계 957,821,661,437 369,582,323,087 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 16,461,535,146 50,213,152,329 23,752,811,466 75,681,382,428 Ⅱ.매출원가 13,362,646,945 41,319,657,580 20,069,838,136 63,732,929,747 Ⅲ.매출총이익 3,098,888,201 8,893,494,749 3,682,973,330 11,948,452,681 Ⅳ.판매비와관리비 2,569,760,968 7,855,888,658 2,847,022,759 10,156,579,395 Ⅴ.영업이익(손실) 529,127,233 1,037,606,091 835,950,571 1,791,873,286 Ⅵ.기타이익 131,179,757 1,275,218,694 388,025,326 1,184,008,012 Ⅶ.기타손실 231,680,086 547,323,388 223,067,986 1,210,854,042 Ⅷ.금융수익 170,089,053,244 586,029,526,756 12,888,672 144,894,435 Ⅸ.금융원가 85,366,291,333 293,985,299,720 385,060,583 1,066,809,997 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 85,151,388,815 293,809,728,433 628,736,000 843,111,694 XI.법인세비용 24,536,593,450 64,594,985,405 109,662,129 102,621,313 XⅡ.당기순이익(손실) 60,614,795,365 229,214,743,028 519,073,871 740,490,381 XⅢ.기타포괄손익 25,782,314 (6,683,906) (625,647) (10,024,255) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 25,782,314 (6,683,906) (625,647) (10,024,255) 1.보험수리적손익 25,782,314 (6,683,906) (625,647) (10,024,255) XIV.총포괄손익 60,640,577,679 229,208,059,122 518,448,224 730,466,126 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,253 4,737 11 15 자본변동표 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 421,655,460 28,781,553,054 90,221,084,235 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 740,490,381 740,490,381 Ⅳ.보험수리적손익 (10,024,255) (10,024,255) 2017.09.30 (Ⅴ.기말자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 421,655,460 29,512,019,180 90,951,550,361 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 418,447,280 115,119,914,081 176,556,237,082 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 3,208,180 (3,208,180) Ⅲ.당기순이익(손실) 229,214,743,028 229,214,743,028 Ⅳ.보험수리적손익 (6,683,906) (6,683,906) 2018.09.30 (Ⅴ.기말자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 421,655,460 344,324,765,023 405,764,296,204 현금흐름표 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,464,644,364 2,936,310,045 (1)당기순이익(손실) 229,214,743,028 740,490,381 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (226,811,415,158) 3,957,530,677 1.법인세비용 64,594,985,405 102,621,313 2.퇴직급여 686,217,330 720,794,511 3.대손상각비 (160,600,000) 1,493,678,079 4.기타의 대손상각비 153,979,950 5.감가상각비 653,900,163 576,506,703 6.무형자산상각비 76,991,311 93,896,251 7.외화환산손실 4,724,678 9,535,139 8.재고자산평가손실 503,862,823 901,595,694 9.재고자산폐기손실 37,919,495 10.유형자산처분손실 10,207,825 54,418,694 11.장기매도가능금융자산처분손실 292,662 12.파생상품평가손실 292,793,365,000 13.당기손익-공정가치측정금융자산의처분손실 30,476,321 14.당기손익-공정가치측정금융자산의평가손실 408,138,810 15.단기매매증권처분손실 154,533,759 16.단기매매증권평가손실 614,342,963 17.이자비용 1,154,823,797 990,047,843 18.외화환산이익 (17,619,266) (13,649,047) 19.재고자산평가손실환입 (719,573,319) (752,851,357) 20.유형자산처분이익 (35,670,355) (16,683,962) 21.당기손익-공정가치측정금융자산의처분이익 (596,958,530) 22.당기손익-공정가치측정금융자산의평가이익 (585,278,891,234) 23.단기매매증권평가이익 (1,038,791) 24.단기매매증권처분이익 (114,619,686) 25.장기매도가능금융자산유효이자 (311,631,103) 26.이자수익 (905,650,817) (736,158,433) 27.배당금수익 (14,145,100) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 930,979,276 (1,134,420,201) 1.매출채권의 감소(증가) (1,976,788,291) 547,164,520 2.미수금의 감소(증가) (146,262,388) (17,504,188) 3.선급금의 감소(증가) 8,158,200 538,122,900 4.선납부가세의 감소(증가) 309,680 99,400 5.선급비용의 감소(증가) (32,945,636) 20,292,984 6.파생상품자산의 감소(증가) (1,518,585,462) 7.부가세대급금의 감소(증가) (157,617,723) 8.재고자산의 감소(증가) (4,430,518,374) (1,391,257,529) 9.제품보증충당부채의 증가(감소) (40,063,662) (23,308,102) 10.예수보증금의 증가(감소) 11.부가세예수금의 증가(감소) (537,016,150) (316,759,767) 12.매입채무의 증가(감소) 5,717,237,091 816,461,656 13.미지급금의 증가(감소) (96,569,065) 50,367,278 14.미지급비용의 증가(감소) (22,474,051) (12,572,475) 15.예수금의 증가(감소) 17,141,700 5,456,089 16.선수금의 증가(감소) 3,119,435,915 529,995,905 17.파생상품부채의 증가(감소) 350,000,000 18.퇴직금의 지급 (491,047,970) (714,753,410) 19.국민연금전환금의 감소(증가) 2,360,000 (4)이자수취(영업) 262,903,765 578,949,987 (5)이자지급(영업) (1,170,716,680) (968,386,518) (6)배당금수취(영업) 14,145,100 (7)법인세납부(환급) 24,005,033 (237,854,281) Ⅱ.투자활동현금흐름 (554,970,717) (10,079,913,381) (1)단기금융상품의 감소 242,090,815 (2)단기대여금의 감소 4,000,000,000 1,000,000,000 (3)보증금의 감소 53,962,470 2,770,651,840 (4)기계장치의 처분 28,930,396 5,000,000 (5)차량운반구의 처분 19,663,634 51,546,362 공구와기구의 처분 1,773,637 (6)비품의 처분 1,142,834 2,600,000 기타유형자산의 처분 21,818,181 (7)장기매도가능금융자산의 처분 6,412,338 (8)종업원장기대여금의 감소 53,369,910 61,304,400 (9)단기매매증권의 감소 1,685,005,957 (10)종업원단기대여금의 감소 127,269,739 4,738,500 (11)당기손익-공정가치측정금융자산의감소 1,967,221,517 (12)기계장치의 취득 (40,100,000) (733,500,000) (13)차량운반구의 취득 (13,920,000) (83,271,770) (14)공구와기구의 취득 (35,670,000) (34,684,100) (15)비품의 취득 (287,404,090) (199,619,727) (16)무형자산의 증가 (3,552,684) (650,700) (17)장기매도가능금융자산의 취득 (8,988,119,538) (18)종업원장기대여금의 증가 (55,000,000) (185,000,000) (19)단기대여금의 증가 (3,500,000,000) (1,000,000,000) (20)단기매매증권의 증가 (1,340,738,212) 지분법적용 투자지분의 취득 (49,000,000) (21)종업원단기대여금의 증가 (164,000,000) (88,482,417) (22)보증금의 증가 (471,615,330) (3,277,015,310) (23)당기취득-공정가치측정금융자산의취득 (2,188,042,750) Ⅲ.재무활동현금흐름 (6,646,084,685) (5,763,936,164) 종속기업투자주식의 취득 (5,000,000,000) (1)단기차입금의 차입 10,289,254,927 39,993,533,795 (2)단기차입금의 상환 (16,745,058,528) (40,226,933,234) (3)장기차입금의 차입 500,000,000 (4)유동성장기부채의 상환 (190,281,084) (1,030,536,725) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,736,411,038) (12,907,539,500) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,674,083 6,720,247 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (4,729,736,955) (12,900,819,253) Ⅶ.기초현금및현금성자산 8,861,213,238 17,268,775,081 Ⅷ.기말현금및현금성자산 4,131,476,283 4,367,955,828 5. 재무제표 주석 제 40(당) 분기 2018년 09월 30일 현재 제 39(전) 분기 2017년 09월 30일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주 식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사 정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식 회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청 주시 서원구 현도면 청남로 484 에 본사와 공장을 두고 있으며 당분기 말 현재 납입자본금은 24,249,243천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율: 32.81 %)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술된 회계정책에 따라서 작성되었습니다 (2) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정 - 개별기준 선택 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상’개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐 성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게되고,용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품’제정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 영향을 요약하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 2018년 1월 1 일 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산에서 당기손익- 공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 4,113,051 관련 세효과 (904,871) 2018년 1월 1일 재작성금액 (주1) 3,208,180 이익잉여금 매도가능금 융 자산에서 당기손익- 공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (4,113,051) 관련 세효과 904,871 2018년 1월 1일 재작성금액 (주1) (3,208,180) (주1) 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기에는 K-IFRS 제1109호에 따라 금융자산이 주계약인 복합금융상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 전체계약을 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 인식하였습니다. 아울러 전기말에 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있던 장기기타금융자산(일반사채) 평가손실 3백만원을 당기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당사는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.회사가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 항목 또는 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 경우, 지분상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액으로 계속 인식되며 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다.당사는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하 면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 이로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 8,861,213,238 - - 8,861,213,238 기타금융자산 단기매매증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,215,406,551 - - 1,215,406,551 전환사채(복합금융상품) 당기손익-공정가치 - 230,340,780,000 - 230,340,780,000 전환사채(파생상품) 당기손익인식금융자산 상각후원가 222,958,240,000 (222,958,240,000) - - 대여금및 수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 6,431,094,723 - - 6,431,094,723 소계 239,465,954,512 7,382,540,000 - 246,848,494,512 장기기타금융자산 지분증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 981,850,028 - - 981,850,028 채무증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 25,000 - - 25,000 전환사채(일반사채) 매도가능금융자산 7,382,540,000 (7,382,540,000) - - 금융상품 매도가능금융자산 상각후원가 3,000,000 - - 3,000,000 장기대여금및 수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 446,100,996 - - 446,100,996 소계 8,813,516,024 (7,382,540,000) - 1,430,976,024 합계 248,279,470,536 - - 248,279,470,536 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 매입채무 및 기타채무 매입채무 상각후원가 상각후원가 8,030,604,848 - - 8,030,604,848 단기차입금등 상각후원가 상각후원가 41,182,330,984 - - 41,182,330,984 단기기타채무 상각후원가 상각후원가 591,393,674 - - 591,393,674 파생상품 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 110,192,370,000 - - 110,192,370,000 소계 159,996,699,506 - - 159,996,699,506 장기매입채무 및 기타채무 장기차입금 상각후원가 상각후원가 562,200,000 - - 562,200,000 장기기타채무 상각후원가 상각후원가 259,087,374 - - 259,087,374 소계 821,287,374 - - 821,287,374 합계 160,817,986,880 - - 160,817,986,880 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기 업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상 기 기준서 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 가. 계약 식별고객과의 계약은 하나로 체결되며 상업적 실질이 동일하므로 계약 결합/분할과 관련한 영향은 없으며, 제품의 사양 또는 계약금액의 수 정 등으로 인해 발생하는 계약 변경이 발생할 경우 기존 계약은 해지한 후 신규로 계약을 체결하고 있어 계 약 변경과 관련한 유의적인 영향은 없습니다. 나. 수행의무 식별제품인도, 제품 장착 및 교육용역 등으로 수행의무가 구별되나 동일한 시점에 이행되므로 수익인식 시점이 동일하여 수행의무를 구별하는 효익이 없어 수 행의무 식별 관련한 유의적인 영향은 없습니다. 다. 거래가격 산정 일반판매는 표준단가 및 확정된 금액으로 계약이 체결되므로 변동대가의 여지가 없고, 관공서 및 군에 대한 판매의 경우 단가계약 및 입찰방식 등으로 계약이 체결되므로 계약금액에 변동요소는 포함되어 있지 않습니다.또한, 제품 인도(검수완료)부터 대금 회수까지 단기간이므로 유의적적 금융요소가 존재하지 않으며 고객에게 지급할 대가로 고려할 사항이 없어 거개가격 산정과 관련한 유의적인 영향은 없습니다. 라. 거래가격을 수행의무에 배분 제품인도, 제품 장착 및 교육용역 등으로 수행의무가 구별되나 동일한 시점에 이행되므로 수익인식 시점이 동일하여 수행의무를 구별하는 효익이 없어 거래가격을 수행의무에 배분 과 관련한 유의적인 영향은 없습니다 . 마. 수행의무 이행 시 수익 인식재화의 판매와 용역의 제공이 별도의 수행의무로 식별되는 경우 재화와 용역은 각각 인도(제공)한 시점에 수행의무가 이행된 것이며 동일한 시점에 수행의무가 이행되므로 이와 관련한 유의적인 영향은 없습니다 . 바. 보증당사에서 제공하는 보증은 납품한 물품의 규격과 품질이 계약 내용과 동일함을 보증하는 정도의 용역을 제공하므로 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’적용범위에 해당되어 이와 관련한 유의적인 영향은 없습니다 .(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 당기말 현재 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예:개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다. (1) 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매목적 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 장기보유 목적의 지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사 의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21 에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,131,476,283 4,131,476,283 기타금융자산 817,843,270,735 - 817,843,270,735 대여금및 수취채권 - 8,380,438,622 8,380,438,622 장기기타금융자산 958,997,940 3,000,000 961,997,940 장기대여금및 수취채권 - 773,993,546 773,993,546 계 818,802,268,675 13,288,908,451 832,091,177,126 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,861,213,238 - - - 8,861,213,238 기타금융자산 - 222,958,240,000 1,215,406,551 - 224,173,646,551 대여금및 수취채권 6,431,094,723 - - - 6,431,094,723 장기 기타금융자산 3,000,000 - - 8,364,415,028 8,367,415,028 장기대여금및 수취채권 446,100,996 - - - 446,100,996 계 15,741,408,957 222,958,240,000 1,215,406,551 8,364,415,028 248,279,470,536 ② 금융부채 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 402,985,735,000 48,835,869,079 451,821,604,079 장기매입채무 및 기타채무 - 759,087,374 759,087,374 계 402,985,735,000 49,594,956,453 452,580,691,453 (단위: 원) 구분 파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 110,192,370,000 49,804,329,506 159,996,699,506 장기매입채무 및 기타채무 - 821,287,374 821,287,374 계 110,192,370,000 50,625,616,880 160,817,986,880 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당 분기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 75,115,987 830,534,830 - - 처분손익(당기손익) - 566,482,209 - - 평가손익(당기손익) - 584,870,752,424 (292,793,365,000) - 이자비용 - - - (1,154,823,797) (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 파생상품자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 파생상품부채 기타금융부채 이자수익 575,130,255 - 609,945,748 - - 처분손익(당기손익) - (205,742,982) (325,487) - - 평가손익(당기손익) - 219,734,950,000 (623,540,696) - (109,842,370,000) - 이자비용 - - - - (1,405,458,351) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 4,131,476,283 8,861,213,238 기타금융자산 818,070,845,862 232,541,061,579 대여금 및 수취채권 9,154,432,168 6,877,195,719 계 831,356,754,313 248,279,470,536 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 9,008,535,994 7,108,010,324 해외 535,793,979 461,089,846 계 9,544,329,973 7,569,100,170 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,444,477,200 1,960,799,121 추가설정 - 1,483,678,079 환입 (160,600,000) - 매출채권제각 - - 기말잔액 3,283,877,200 3,444,477,200 ( 4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 452,580,691,453 452,895,140,352 447,011,168,323 5,120,966,256 763,005,773 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 160,871,986,880 161,418,395,783 151,023,516,564 9,564,250,741 830,628,478 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 당분기> (외화단위 : USD, JPY, EUR, CNY, SEK, IDR, VND) 구 분 USD JPY EUR CNY SEK IDR VND 자산: ㅡ현금및현금성자산 767,768 963,287 - 4,200 - 87,000 4,227,000 ㅡ외상매출금 481,526 - - - - - - ㅡ미수금 77,048 - - 190,620 - - - ㅡ보증금 363,000 자산 합계 1,689,342 963,287 - 194,820 - 87,000 4,227,000 부채: ㅡ외상매입금 43,067 - 46,267 - 144,928 - - ㅡ단기차입금 373,300 - - - - - - 부채 합계 416,367 - 46,267 - 144,928 - - 전기> (외화단위 : USD, JPY, CNY, PHP, IDR, VND) 구 분 USD JPY CNY PHP IDR VND 자산: ㅡ현금및현금성자산 3,259,486 1,183,763 8,100 14,020 87,000 2,345,000 ㅡ외상매출금 430,362 - - - - - ㅡ미수금 77,048 - 190,620 - - - ㅡ보증금 - - - - - - 자산 합계 3,766,896 1,183,763 198,720 14,020 87,000 2,345,000 부채: ㅡ외상매입금 82,168 - - - - - ㅡ단기차입금 - 12,500,000 - - - - 부채 합계 82,168 12,500,000 - - - - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기 전기 USD 1,112.70 1,071.40 JPY 9.8117 9,4911 EUR 1,294.57 - CNY 161.78 163.65 SEK 124.17 - PHP - 21.42 IDR 0.075 0.079 VDN 0.048 0.047 ② 민감도분석 당사 는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 141,643,963 (141,643,963) 394,781,802 (394,781,802) JPY 945,148 (945,148) (10,740,354) 10,740,354 EUR (5,989,587) 5,989,587 - - PHP - - 30,031 (30,031) SEK (1,799,571) 1,799,571 - - CNY 3,151,798 (3,151,798) 3,252,053 (3,252,053) IDR 649 (649) 687 (687) VND 20,613 (20,613) 11,068 (11,068) 상기 민감도 분석은 당분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 4,131,476,283 금융자산 합계 4,131,476,283 금융부채 고정이자율 단기차입금 2,371,014,659 소 계 2,371,014,659 변동이자율 단기차입금 32,100,000,000 장기차입금 623,400,000 소 계 32,723,400,000 금융부채 합계 35,094,414,659 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금 및 현금성자산 8,849,736,088 매도가능금융자산 7,382,540,000 금융자산 합계 16,232,276,088 금융부채 고정이자율 단기차입금 3,830,849,900 장기차입금 6,681,084 소 계 3,837,530,984 변동이자율 단기차입금 37,100,000,000 장기차입금 807,000,000 소 계 37,907,000,000 금융부채 합계 41,744,530,984 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사 는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 163,617,000 (163,617,000) 189,535,000 (189,535,000) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 818,802,268,675 818,802,268,675 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 4,131,476,283 4,131,476,283 대여금및 수취채권 8,380,438,622 8,380,438,622 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및수취채권 773,993,546 773,993,546 자산 합계 832,091,177,126 832,091,177,126 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품부채 317,985,735,000 317,985,735,000 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 48,835,869,079 48,835,869,079 장기매입채무및기타채무 759,087,374 759,087,374 부채 합계 49,594,956,453 49,594,956,453 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 단기매매증권 1,215,406,551 1,215,406,551 기타금융자산 230,340,780,000 230,340,780,000 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 8,861,213,238 8,861,213,238 대여금및 수취채권 6,431,094,723 6,431,094,723 장기기타금융자산 984,875,028 984,875,028 장기대여금및 수취채권 446,100,996 446,100,996 자산 합계 248,279,470,536 248,279,470,536 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품부채 110,192,370,000 110,192,370,000 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 49,804,329,506 49,804,329,506 장기매입채무및기타채무 821,287,374 821,287,374 부채 합계 160,817,986,880 160,817,986,880 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액 으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 818,802,268,675 1,843,270,735 816,000,000,000 958,997,940 818,802,268,675 금융부채 : 파생상품부채 402,985,735,000 - 402,985,735,000 - 402,985,735,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 222,958,240,000 - 222,958,240,000 - 222,958,240,000 단기매매금융자산 1,215,406,551 1,215,406,551 - - 1,215,406,551 매도가능금융자산 8,364,415,028 - 7,382,540,000 981,875,028 8,364,415,028 합계 232,538,061,579 1,215,406,551 230,340,780,000 981,875,028 232,538,061,579 금융부채 : 파생상품부채 110,192,370,000 110,192,370,000 110,192,370,000 (8) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 552,057,365,233 193,026,086,005 자본(B) 405,764,296,204 176,556,237,082 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 821,974,747,018 233,034,859,789 차입금(D) 35,094,414,659 41,744,530,984 부채비율(A/B) 136.05% 109.33% 순차입금비율((D-C)/B) - - (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 대체 기말 유동성 단기차입금 40,930,849,900 (6,455,803,601) (4,031,640) - 34,471,014,659 유동성장기부채 251,481,084 (190,281,084) - 62,200,000 123,400,000 소 계 41,182,330,984 (6,646,084,685) (4,031,640) 62,200,000 34,594,414,659 비유동성 장기차입금 562,200,000 - - (62,200,000) 500,000,000 소 계 562,200,000 - - (62,200,000) 500,000,000 합 계 41,744,530,984 (6,646,084,685) (4,031,640) - 35,094,414,659 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 대체 기말 유동성 단기차입금 39,984,398,882 946,962,268 (511,250) - 40,930,849,900 유동성장기부채 1,366,338,116 (1,366,338,116) - 251,481,084 251,481,084 소 계 41,350,736,998 (419,375,848) (511,250) 251,481,084 41,182,330,984 비유동성 장기차입금 313,681,084 500,000,000 - (251,481,084) 562,200,000 소 계 313,681,084 500,000,000 - (251,481,084) 562,200,000 합 계 41,664,418,082 80,624,152 (511,250) - 41,744,530,984 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 7. 현금 및 현금성 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 9,639,385 11,477,150 보 통 예 금 4,121,836,898 8,849,736,088 합 계 4,131,476,283 8,861,213,238 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 계 3,000,000 3,000,000 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기손익- 공정가치측정금융자산 (주1) 817,843,270,735 - 단기매매증권 - 1,215,406,551 기타금융자산 ( 주2,3) - 222,958,240,000 합 계 817,843,270,735 224,173,646,551 (주1) 당 분기말 당기손익- 공정가치측정금융자산 은 지분증권 1,843백만원과 기타금융자산 816,000,000,000원(주1,2)으로 구성되어 있습니다. ( 주2) 당사는 종속기업(나노스(주)) 발행 전환사채 100억을 전기에 취득하면서 취득시 장기기타금융자산(일반사채) 6,777백만원과 기타금융자산(파생상품자산) 3,223백만원로 분리하 여 인식하였습니다. 전기말 외부평가기관의 평가자료에 근거하여 기타금융자산(222,958,240,000원)과 장기기타금융자산 (7,382,540,000원)으로 계상하였습니다. 당기에는 K-IFRS 제1109호에 따라 금융자산이 주계약인 복합금융상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 전체계약을 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 인식하였습니다. 아울러 전기말에 계상되어 있던 장기기타금융자산(일반사채) 평가손실 3백만원을 당기초 이익잉여금에 반영하였습니다. (주3) 당분기말과 전기말 기타금융자산을 공정가치로 평가한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 일반사채 7,284,070,000 7,382,540,000 파생상품자산 전환권 2,811,220,000 2,182,750,000 조기상환권 805,904,710,000 220,775,490,000 소 계 808,715,930,000 222,958,240,000 합 계 816,000,000,000 230,340,780,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 3,000,000 - 장기금융상품 - 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주1,2) 958,997,940 - 매도가능금융자산 (주1,2) - 8,364,415,028 합 계 961,997,940 8,367,415,028 (주1) 당분기와 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,364,415,028 481,875,028 계정 대체 (7,382,540,000) - 취득금액 1,150,000 7,283,925,000 유효이자 상각 - 609,943,051 공정가치 평가 - (4,113,051) 처분금액 (24,027,088) (7,215,000) 기말금액 958,997,940 8,364,415,028 (주2) 당분기와 전기 중 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 501,000,000 501,000,000 (주)시민의 신문사 (*2) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (*2) - - 10,000,000 - - 합 계 1,100,674,270 958,997,940 958,997,940 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)씨케이에스 테크노로지 (*1) 2,250주 9.18% 45,000,000 22,852,088 22,852,088 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 501,000,000 501,000,000 (주)시민의 신문사 (*2) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (*2) - - 10,000,000 - - 채무증권 국공채 - - 25,000 25,000 25,000 전환사채 - - 6,776,710,000 7,382,540,000 7,382,540,000 합 계 7,922,409,270 8,364,415,028 8,364,415,028 (*1) 순자산가액이 하락하 여 당 기 이전에 22,147 천 원의 손상차 손을 인식 하 였 고, 당기에 청산되어 분배금을 수령하고 차액은 처분손실로 처리하였습니다. (*2) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 당기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당분기말과 전기말 장부금액은 없습 니다. 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 6,260,452,773 - 4,124,622,970 - 미수금 302,736,916 - 153,648,903 - 미수수익 89,650,417 - 53,054,595 - 대여금 1,300,000,000 - 1,800,000,000 - 종업원대여금 427,598,516 143,104,230 299,768,255 232,574,140 보증금 - 630,889,316 - 213,526,856 계 8,380,438,622 773,993,546 6,431,094,723 446,100,996 ( 2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 5,473,915,111 3,174,481,032 1년 초과 2년 이하 333,282,084 1,949,098,973 2년초과 3,737,132,778 2,445,520,165 손실 충당금 (3,283,877,200) (3,444,477,200) 합 계 6,260,452,773 4,124,622,970 (3) 대여금 및 수취채권은 손실 충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실 충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 12,169,788,922 773,993,546 10,381,045,023 446,100,996 손실 충당금: - 매출채권 (3,283,877,200) - (3,444,477,200) - - 미수금 (153,979,950) - (153,979,950) - - 미수수익 (351,493,150) - (351,493,150) - 손실 충당금 합계 (3,789,350,300) - (3,949,950,300) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 8,380,438,622 773,993,546 6,431,094,723 446,100,996 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취 채권의 손실 충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,949,950,300 1,960,799,121 추가설정 - 1,989,151,179 환입 (160,600,000) 기말금액 3,789,350,300 3,949,950,300 당분기말 현재 대손충당금 설 정률은 29.28% 입니 다 . 10. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 580,800 8,739,000 선급비용 69,036,944 36,091,308 부가세대급금 157,617,723 선납부가세 339,660 649,340 계 227,575,127 45,479,648 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및영업 소재지 주요영업활동 (주)쌍방울 한국 제조업 (주)원라이트전자 한국 제조업 나노스(주) 한국 제조업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 광림(금주)유한공사 중국 제조업 (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 나노스(주) (주1) 260,711,035주 53.12% 30,852,555,840 30,852,555,840 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)쌍방울 ( 주2) 23,238,353주 18.00% 36,309,587,289 36,309,587,289 (주)케이에스와이위너스(주3) 9,800주 49.00% 49,000,000 49,000,000 소계 40,153,627,543 40,151,501,325 합계 71,006,183,383 71,004,057,165 (주1) 전기 이전 중 나노스(주)의 주식 53.62%를 취득하여 지배주주가 되었습니다. 전기 중 나노스(주)의 제3자배정 유상증자로 지분율이 53.12%로 변동되었습니다. ( 주 2) 전기 이전 중 (주)쌍방울의 주식 24.78%를 취득하여 지배주주가 되었으나, 2015년 당사의 주식매각등으로 (주)쌍방울에 대한 지배력을 상실하여 동 시점의 공정가치로 재측정 하 였습니다. (주3) 당분기에 (주)케이에스와이위너스의 주식 49.00%를 취득하여 관계기업에 포함 되었습니다. ( 3 ) 당 분기말 현재 상장 된 종속기업 및 관계기 업투자주식 의 공정가 치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 장부가액 공정가치 나노스(주) 30,852,555,840 2,127,402,045,600 (주)쌍방울 36,309,587,289 27,653,640,070 12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 11,256,632,208 (1,251,877,103) 10,004,755,105 10,229,508,522 (1,388,285,571) 8,841,222,951 재 공 품 3,907,397,411 (258,568,311) 3,648,829,100 2,215,263,023 (258,568,311) 1,956,694,712 원 재 료 6,636,229,453 (540,681,280) 6,095,548,173 5,467,805,553 (619,983,308) 4,847,822,245 미착원재료 996,346,267 - 996,346,267 453,509,867 - 453,509,867 합 계 22,796,605,339 (2,051,126,694) 20,745,478,645 18,366,086,965 (2,266,837,190) 16,099,249,775 (2) 당분 기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 503,862,823 1,424,281,343 재고자산평가손실환입 (387,450,148) (1,254,337,378) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 입목 기타 합계 원가 또는 간주원가 전기초 18,748,297,000 6,725,632,125 2,558,224,171 5,131,560,287 740,782,288 3,868,113,317 22,026,880 71,556,800 37,866,192,868 취득 - - - 733,500,000 404,780,985 278,720,253 - 32,000,000 1,449,001,238 처분 - - - (31,839,425) (114,580,564) (15,900,000) - (71,556,800) (233,876,789) 전기말 18,748,297,000 6,725,632,125 2,558,224,171 5,833,220,862 1,030,982,709 4,130,933,570 22,026,880 32,000,000 39,081,317,317 취득 - - - 40,100,000 13,920,000 323,074,090 - - 377,094,090 처분 - - - (156,510,000) (108,616,497) (26,925,000) - - (292,051,497) 당분기말 18,748,297,000 6,725,632,125 2,558,224,171 5,716,810,862 936,286,212 4,427,082,660 22,026,880 32,000,000 39,166,359,910 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 3,095,664,153 824,115,614 4,363,425,227 525,662,359 3,382,711,092 - - 12,191,578,445 감가상각비 - 202,562,796 68,027,666 172,145,049 93,913,530 227,738,240 - - 764,387,281 처분 - - - (31,838,425) (67,442,089) (15,897,000) - - (115,177,514) 전기말 - 3,298,226,949 892,143,280 4,503,731,851 552,133,800 3,594,552,332 - - 12,840,788,212 감가상각비 - 151,922,089 51,020,736 135,117,774 110,330,814 195,335,173 - - 643,726,586 처분 - - - (144,413,416) (97,586,581) (24,003,529) - - (266,003,526) 당분기말 - 3,450,149,038 943,164,016 4,494,436,209 564,878,033 3,765,883,976 - - 13,218,511,272 장부금액 전기말 18,748,297,000 3,427,405,176 1,666,080,891 1,329,489,011 478,848,909 536,381,238 22,026,880 32,000,000 26,240,529,105 당분기말 18,748,297,000 3,275,483,087 1,615,060,155 1,222,374,653 371,408,179 661,198,684 22,026,880 32,000,000 25,947,848,638 (주1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리 하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당사의 자산중 주석 6에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 토지,건물 인천 송도동 게스트하우스 1,920,000,000 1,920,000,000 대신저축은행 건물 충북 청주 장성동 기숙사 1,200,000,000 - 농협은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 1,000,000,000 2,000,000,000 KB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 - 1,000,000,000 현대증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 DB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 3,000,000,000 3,000,000,000 미래에셋대우 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 케이프투자증권 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 45,632,500,000 46,432,500,000 (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 8,000,000,000 6,802,460,140 거 래 처 서울보증보험 이행보증보험 658,572,498 - 거 래 처 (주)쌍방울 차입금담보 5,500,000,000 5,500,000,000 KEB하나은행 자본재공제조합 자재구입보증 2,100,000,000 2,100,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 (주)칼라스홀딩스 일반자금대출 1,540,000,000 1,760,000,000 국 민 은 행 포괄외화지급보증 USD 990,000 USD 1,529,000 원화 합계 19,418,572,498 17,782,460,140 외화 합계 USD 990,000 USD 1,529,000 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 33,696,227,879 32,886,983,064 상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 실용신안권 의장권 특허권 개발비 기타의무형자산 (주 1) 합계 취득원가 전기초 13,469,400 6,833,520 107,261,500 5,864,123,960 674,520,000 6,666,208,380 취득 - 650,700 7,962,600 - - 8,613,300 처분 - - - - - - 전기말 13,469,400 7,484,220 115,224,100 5,864,123,960 674,520,000 6,674,821,680 취득 3,552,684 3,552,684 처분 (43,722,900) (43,722,900) 당분기말 13,469,400 11,036,904 71,501,200 5,864,123,960 674,520,000 6,634,651,464 상각 및 손상차손 전기초 13,469,400 4,242,000 83,749,134 5,506,251,948 190,600,000 5,798,312,482 상각비 - 1,316,208 9,635,627 110,325,143 - 121,276,978 손상차손 - - - - 68,000,000 68,000,000 전기말 13,469,400 5,558,208 93,384,761 5,616,577,091 258,600,000 5,987,589,460 상각비 - 1,172,514 8,306,994 67,511,803 - 76,991,311 처분 - - (43,722,900) - - (43,722,900) 손상차손 - - - - - - 당분기말 13,469,400 6,730,772 57,968,855 5,684,088,894 258,600,000 6,020,857,871 장부금액 전기말 - 1,926,012 21,839,339 247,546,869 415,920,000 687,232,220 당분기말 - 4,306,182 13,532,345 180,035,066 415,920,000 613,793,593 ( 주1) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 756,917,930원 및 1,297,702,775원입니다. 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 취득원가 6,862,100,000 364,410,185 7,226,510,185 6,862,100,000 364,410,185 7,226,510,185 감가상각누계액 - (102,674,862) (102,674,862) - (92,501,285) (92,501,285) 장부금액 6,862,100,000 261,735,323 7,123,835,323 6,862,100,000 271,908,900 7,134,008,900 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 기초 6,862,100,000 271,908,900 7,134,008,900 6,862,100,000 285,473,670 7,147,573,670 취득 - - - - - - 감가상각비 - (10,173,577) (10,173,577) - (13,564,770) (13,564,770) 기말 6,862,100,000 261,735,323 7,123,835,323 6,862,100,000 271,908,900 7,134,008,900 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 6,862,100,000 6,862,100,000 6,862,100,000 6,862,100,000 건물 261,735,323 261,735,323 271,908,900 271,908,900 합계 7,123,835,323 7,123,835,323 7,134,008,900 7,134,008,900 상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당 분기 및 전기 중 투자부동산 과 관 련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 74,500,000 116,000,000 임대비용(주1) (33,359,647) (36,939,299) 임대손익 41,140,353 79,060,701 (주1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,746,629,811 - 8,030,604,848 - 차입금(주1,2) 34,471,014,659 500,000,000 40,930,849,900 562,200,000 미지급금 494,824,609 - 591,393,674 - 유동성장기부채 123,400,000 - 251,481,084 - 파생상품부 채 (주3) 402,985,735,000 - 110,192,370,000 - 장기성충당부채 (주4) - 89,087,374 - 89,087,374 보증금 - 170,000,000 - 170,000,000 합계 451,821,604,079 759,087,374 159,996,699,506 821,287,374 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 차입내용 이자율 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 일반대출 4.19%~4.22% 만기일시상환 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 일반대출 2.71%~3.65% 만기일시상환 15,400,000,000 15,400,000,000 구매자금대출 3.29%~3.57% 만기일시상환 1,955,643,749 3,712,211,150 수출입은행 일반대출 4.43% 만기일시상환 - 2,400,000,000 신한은행 일반대출 3.08%~4.62% 만기일시상환 2,700,000,000 2,700,000,000 국민은행 일반대출 7.56% 만기일시상환 1,400,000,000 1,600,000,000 무역금융 0.35% 만기일시상환 415,370,910 118,638,750 농협은행 일반대출 3.95% 만기일시상환 1,000,000,000 - 동부증권 일반대출 5.40% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 현대증권 일반대출 5.10% 만기일시상환 - 1,000,000,000 KB증권 일반대출 4.70% 만기일시상환 1,000,000,000 2,000,000,000 대신저축은행 일반대출 7.00% 만기일시상환 - 1,400,000,000 미래에셋대우증권 일반대출 5.20% 만기일시상환 3,000,000,000 3,000,000,000 케이프투자증권 일반대출 4.70% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 단 기 차 입 금 34,471,014,659 40,930,849,900 KEB하나은행 시설자금대출 2.74% 분할상환 123,400,000 307,000,000 운영자금 1.32% 만기일시상환 500,000,000 500,000,000 현대캐피탈 시설자금대출 4.83% 분할상환 - 6,681,084 소 계 623,400,000 813,681,084 유동성장기부채 (123,400,000) (251,481,084) 장 기 차 입 금 500,000,000 562,200,000 (주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연도 상환예정액 2019년 09월 123,400,000 2020년 09월 500,000,000 계 623,400,000 (주3) 당사는 전 기 중 제우스1호투자조합에게 종속회사(나노스 (주) )로부터 취득한 전환사채 권면금액(100억원)의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하는 양수도예약을 체결하면서 수취한 프리미엄을 파생상품부채로 계상하였으며, 당분기말 현재의 공정가치로 평가 하였습니다. ( 주석 8번 참조) (단위: 원) 파생상품부채 당분기 전기 콜옵션 402,985,735,000 110,192,370,000 (주4) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석35 참조) 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 136,701,244 176,764,906 선수금 3,788,270,414 668,834,499 예수금 58,403,910 41,262,210 미지급비용 1,374,272,050 1,412,638,984 부가세예수금 - 537,016,150 계 5,357,647,618 2,836,516,749 20. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 5,508,576,778 5,294,577,483 사외적립자산 (1,243,671,874) (1,233,411,049) 확정급여부채 4,264,904,904 4,061,166,434 ② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,294,577,483 5,510,572,724 퇴직급여 지급액 (491,047,970) (997,631,400) 퇴직급여 705,047,265 981,852,960 보험수리 적 손실(이익) - (200,216,801) 기말금액 5,508,576,778 5,294,577,483 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 8,137,100 8,137,100 퇴직연금운용자산 1,235,534,774 1,225,273,949 합 계 1,243,671,874 1,233,411,049 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,233,411,049 1,232,852,423 기대수익 18,829,935 20,793,612 지급액 - (2,360,000) 보험수리 적 이익(손실) (8,569,110) (17,874,986) 기말금액 1,243,671,874 1,233,411,049 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당분기근무원가 595,351,647 857,133,780 이자원가 109,695,618 124,719,180 사외적립자산 기대수익 (18,829,935) (20,793,612) 합계 686,217,330 961,059,348 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유급연차에 대한 부채(주1) 411,462,560 411,462,560 (주1)유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 임금상승율 3.61% 3.61% 할인율 2.97% 2.97% (4) 사외적립자산의 당분기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 실제수익 10,260,825 2,918,626 (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 비 율 임금상승율 : 1% 증가 306,144,393 5.78% 1% 감소 (280,631,502) (5.30%) 할인율 : 1% 증가 (275,166,825) (5.19%) 1% 감소 305,701,313 5.77% 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 나노스(주) 관계기업 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울,(주)케이와이에스위너스 기타특수관계자 (*1) 한상광림특차유한공사, 연태청호전자고분유한공사, (주)녹원목장 (*1) (주)씨케이에스테크노로지는 2018년 03월 09일 청산종결되어 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 선 수 금 - 128,923,651 (111,384,099) 17,539,552 미 수 금 113,744,254 3,182,085 (356,460) 116,569,879 외상매입금 88,034,794 621,269,867 (709,304,661) - (주)쌍방울 미 수 금 - 33,000,000 (33,000,000) - 미지급금 - 35,724,256 (35,724,256) - 상 기 외에 당사는 주석 8번에서 기술한 바와 같이 전기중 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 100억을 취득하였습 니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 44,365,468 (44,365,468) - 선 수 금 - 31,500,896 (31,500,896) - 미 수 금 126,139,401 - (12,395,147) 113,744,254 외상매입금 - 193,394,842 (105,360,048) 88,034,794 (주)쌍방울 미 수 금 - 66,000,000 (66,000,000) - 미지급금 - 96,805,353 (96,805,353) - (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 111,813,754 75,655,421 원재료 매입 등 2,033,815,771 3,201,991,089 (주)쌍방울 고정자산임대료 45,000,000 60,000,000 건물임차료 45,000,000 60,000,000 매입 2,476,608 27,489,335 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 대출 지급보증 1,728,000,000 1,920,000,000 신영증권 회사채 발행 지급보증 7,350,000,000 - (5) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 280,771,630 384,410,790 대표이사 외 8인 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 900,000 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정 ① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 89,087천원입니다.(주석 18, 35 참 조) 23. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 50 0,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 전기말 50 0,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 (1) 2016년 4월 8일 유상증자로 인하여 5,130,000주가 증가하였으며 발행보통주식수는 19,119,243주에서 24,249,243주로 변경되었습니다. (2) 2016년 5월 3일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 24,249,243주에서 48,498,486주로 변경되었습니다.(3) 2017년 03월 31일 수권주식수를 120,000,000주에서 500,000,000주로 변경하였습니다. 24. 자본잉여금 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 21,730,728,842 21,730,728,842 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 36,840,808,528 36,840,808,528 25. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기 보 통 주 114,000주 72,175,807 26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 343,966,765,023 114,761,914,081 계 344,324,765,023 115,119,914,081 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 114,761,914,081 28,423,553,054 당기순이익 229,214,743,028 86,196,134,412 보험수리적손익 (6,683,906) 142,226,615 회계변경누적효과 (3,208,180) - 기말금액 343,966,765,023 114,761,914,081 (3) 당분기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 Ⅰ.미처분이익잉여금 343,966,765,023 114,761,914,081 전기이월미처분이익잉여금 114,761,914,081 28,423,553,054 회계변경의 누적효과 (3,208,180) - 당기순이익 229,214,743,028 86,196,134,412 보험수리적손익 (6,683,906) 142,226,615 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 343,966,765,023 114,761,914,081 27. 주당손익 (1) 당사의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당 기순이익 229,214,743,028 740,490,381 가중평균유통보통주식수(주1) 48,384,486주 48,384,486주 기본주당순이익 4,737 15 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수 13,208,964,678 13,208,964,678 ÷ 유통일수 273 273 가중평균유통보통주식수 48,384,486주 48,384,486주 (2) 희석주당순이익당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 당 기 법인세부담액 12,166,467 223,782,117 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 64,562,606,174 (123,988,157) 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 1,885,204 2,827,353 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 18,327,560 - 법인세비용 64,594,985,405 102,621,313 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: -보험수리적손익 1,885,204 2,827,353 -지분법이익잉여금 - - 이연법인세: -매도가능금융자산평가이익 - - -지분법자본변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,885,204 2,827,353 보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 293,809,728,433 843,111,694 적용세율에 따른 세부담액 64,638,140,255 185,484,572 조정사항 -비공제비용 76,682,269 91,377,888 -기타 (125,337,117) (174,241,147) 법인세비용 64,589,485,407 102,621,313 평균유효세율 21.97% 12.17% (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 (89,845,424,051) (1,097,283,181) 기초 이연법인세부채 (25,282,817,877) (1,221,271,338) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 (64,562,606,174) (123,988,157) (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였 습 다. 29 . 영 업이익 (1) 매출액 (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 14,942,240,195 45,129,271,153 22,038,161,789 70,727,135,325 기타매출액 1,519,294,951 5,083,881,176 1,714,649,677 4,954,247,103 합계 16,461,535,146 50,213,152,329 23,752,811,466 75,681,382,428 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 12,725,655,443 38,846,686,232 19,099,696,210 60,922,139,345 기타매출원가 798,104,803 2,688,681,844 877,531,351 2,662,046,065 평가손실 171,009,870 503,862,823 95,010,851 901,595,694 평가손실환입 (332,123,171) (719,573,319) (2,400,276) (752,851,357) 매출원가 13,362,646,945 41,319,657,580 20,069,838,136 63,732,929,747 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,207,770,320 3,573,921,903 1,192,650,790 3,664,308,500 퇴직급여 103,866,054 307,937,397 110,602,704 334,710,507 복리후생비 147,732,850 431,260,699 176,914,929 490,046,537 임차료 68,845,719 193,802,011 50,254,800 153,679,959 접대비 97,106,297 324,003,434 138,028,095 433,892,907 감가상각비 50,878,330 161,347,098 40,911,721 127,687,850 무형자산상각비 23,302,129 76,991,311 27,317,531 93,896,251 세금과공과 114,289,870 166,590,160 96,930,056 162,572,395 광고선전비 5,000,000 16,120,000 6,500,000 22,580,742 대손상각비 (160,600,000) (160,600,000) (18,694,383) 1,493,678,079 수도광열비 11,865,529 40,661,294 10,330,989 46,351,927 여비교통비 90,650,360 277,943,611 87,866,699 261,491,017 통신비 14,785,283 48,289,839 17,177,279 50,652,502 운반비 22,944,237 79,710,968 47,403,593 141,069,203 보험료 34,849,634 101,000,161 43,469,634 115,130,121 지급수수료 136,785,911 512,348,092 180,492,956 651,674,586 수선비 700,000 700,000 - 12,150,600 소모품비 7,207,600 55,063,722 4,872,512 21,523,461 사무용품비 671,653 2,775,439 667,341 1,820,007 차량유지비 79,985,737 259,879,957 125,482,929 262,042,274 판매수수료 423,841,297 1,081,916,350 401,208,361 1,333,089,320 보증수리비 74,018,208 263,960,648 91,895,053 244,081,971 도서인쇄비 10,814,370 33,167,984 14,518,170 37,920,679 교육훈련비 2,449,580 7,096,580 221,000 528,000 합계 2,569,760,968 7,855,888,658 2,847,022,759 10,156,579,395 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 40,500,000 124,000,000 43,000,000 134,000,000 배당금수익 - 14,145,100 - - 유형자산처분이익 799,084 35,670,355 4,999,000 16,683,962 이자수익 18,774,308 54,704,164 277,584,055 704,497,746 외환차익 33,571,486 63,262,353 12,575,232 25,636,800 외화환산이익 (30,734,725) 6,893,659 6,846,343 6,846,343 단기매매증권처분이익 - - - 114,619,686 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 58,090,237 596,958,530 - - 단기매매증권평가이익 - - (26,795,306) 1,038,791 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (18,057,805) 225,822,464 - - 잡이익 28,237,172 153,762,069 69,816,002 180,684,684 합계 131,179,757 1,275,218,694 388,025,326 1,184,008,012 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증료 19,974,600 19,974,600 - 19,958,500 유형자산처분손실 10,202,825 10,207,825 49,738,619 54,418,694 외환차손 18,853,229 36,984,261 28,454,677 38,314,317 외화환산손실 (1,436,868) 4,414,394 (541,677) 6,348,582 장기 매도가능금융자산처분손실 - - 38,572 292,662 단기매매증권처분손실 - - - 154,533,759 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 8,424 30,476,321 - - 단기매매증권평가손실 - - 113,898,464 614,342,963 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 182,410,500 408,138,810 - - 재고자산폐기손실 - - - 37,919,495 기부금 - 18,044,256 7,185,634 26,826,384 기타의대손상각비 - - - 153,979,950 잡손실 1,667,376 19,082,921 24,293,697 103,918,736 합계 231,680,086 547,323,388 223,067,986 1,210,854,042 32. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 170,089,053,244 586,029,526,756 12,888,672 144,894,435 1. 이자수익 291,543,689 850,946,653 7,458,549 31,660,687 2. 외환차익 47,855,565 114,785,726 - 106,431,044 3. 외화환산이익 (41,867,412) 10,725,607 5,430,123 6,802,704 4. 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 169,791,521,402 585,053,068,770 - - 금용비용 85,366,291,333 293,985,299,720 385,060,583 1,066,809,997 1. 이자비용 366,043,338 1,154,823,797 362,828,543 990,047,843 2. 외환차손 7,970,400 36,800,639 68,280,040 73,575,597 3. 외화환산손실 (7,722,405) 310,284 (46,048,000) 3,186,557 4. 파생상품평가손실 85,000,000,000 292,793,365,000 - - 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 증감 (253,466,632) 1,027,123,686 3,936,405,259 2,958,309,541 재공품의 증감 1,887,890,895 1,692,134,388 (839,081,731) 28,296,158 기타매출원가의 증감 (636,991,502) (2,472,971,348) (970,141,926) (2,810,790,402) 원재료 사용액 (11,644,391,002) (33,055,826,278) (18,888,529,789) (54,311,449,801) 종업원급여 (2,476,589,409) (7,357,380,441) (2,646,316,697) (7,766,907,161) 감가상각비, 무형자산상각비 (236,093,778) (730,891,474) (222,129,806) (670,402,954) 광고선전비 (5,000,000) (16,120,000) (6,500,000) (22,580,742) 임차료 (68,845,719) (193,802,011) (50,254,800) (153,679,959) 기타의 비용 (2,498,920,766) (8,067,812,760) (3,230,311,405) (11,140,303,822) 합 계 (15,932,407,913) (49,175,546,238) (22,916,860,895) (73,889,509,142) 34. 영업부문(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 29,086,047,247 29,641,200,926 16,043,223,906 41,085,934,399 5,083,881,176 4,954,247,103 50,213,152,329 75,681,382,428 영업이익 425,418,497 734,668,047 394,290,315 680,911,849 217,897,279 376,293,390 1,037,606,091 1,791,873,286 세전부문이익 635,510,112 345,675,795 589,009,372 320,382,444 292,585,208,948 177,053,455 293,809,728,432 843,111,694 보고부문 자산 62,401,531,032 67,476,591,076 60,983,314,418 65,943,032,187 834,436,815,988 19,936,265,545 957,821,661,438 153,355,888,808 보고부문 부채 25,611,736,451 27,457,908,917 25,029,651,531 26,833,865,532 501,415,977,251 8,112,563,998 552,057,365,233 62,404,338,447 35. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내용당사는 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내용은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건 1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신 주를 발행하여 출자전환 2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환 3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제 4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 당사는 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년,6년,7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 당사가 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)996,507주 (-)29,895,210천원 출자전환가액의10%지급(주1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (주2) 액면분할 267,129주 - (주3) 액면병합 (-)148,405주 - (주4) 액변분할 148,405주 - (주5) 당분기말 296,810주 890,430천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (주1) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(주2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. (주3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (주4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (주5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정당사는 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 당사는 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . ( 주석 17참조) (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안당사는 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 36. 현금흐름표현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 장기차입금의 유동부채대체 62,200,000 190,281,084 종업원대여금의 장단기대체 91,100,000 204,770,680 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기3분기 매출채권 26,982,332 5,366,987 21,615,345 단기대여금 1,577,149 163,383 1,413,766 미수금 3,287,329 500,432 2,786,897 미수수익 417,024 352,176 64,848 합 계 32,263,834 6,382,978 25,880,856 제39기 매출채권 22,490,848 10,434,837 46.40% 단기대여금 2,179,799 278,504 12.78% 미수금 1,742,313 351,719 20.19% 미수수익 383,227 351,493 91.72% 합 계 26,796,187 11,416,553 42.61% 제38기 매출채권 9,931,191 1,960,799 19.74% 미수금 314,850 - - 합 계 10,246,041 1,960,799 19.14% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 기초금액 11,416,554 15,790,844 3,572,817 연결범위의 변동 - - 13,830,045 매출채권제각 (4,396) - (1,612,018) 대손처리 - - - 추가설정 - - - 환율변동효과 (78,485) (91,204) - 충당금환입 (4,950,695) (2,506,457) - 출자금전환 - (1,776,629) 기타의 증감 - - - 기말금액 6,382,978 11,416,554 15,790,844 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 나. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 19,767 3,478 1,452 2,285 26,982 특수관계자 - - - - 계 19,767 3,478 1,452 2,285 26,982 구성비율 73.26% 12.89% 5.38% 8.47% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계 정 과 목 제40기 3분기 제39기 제38기 비 고 크레인 및 특장 사업 제 품 10,004,755 8,841,223 7,304,847 - 상 품 - - - - 재공품 3,648,829 1,956,695 4,403,066 - 원재료 6,095,548 4,847,822 9,269,188 - 부재료 - - - - 포장물 - - - - 미착원재료 996,347 453,510 442,508 - 소 계 20,745,479 16,099,250 21,419,609 - 광학필터 및 홀센서 사업 제 품 1,307,268 231,701 42,124 - 상 품 211,853 185,299 83,019 - 재공품 2,775,445 3,063,523 2,188,746 - 원재료 1,864,679 1,993,905 1,663,081 - 부재료 - - - - 저장품 139,143 187,447 181,940 - 미착원재료 1,612 - 944,238 - 소 계 6,300,000 5,661,875 5,103,148 - 합 계 27,045,479 21,761,125 26,522,758 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.27% 10.46% 15.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.74 회 5.45 회 2.68 회 - (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가충당 당기말잔액 비 고 제 품 12,620 12,620 1,308 11,312 - 상 품 223 223 11 212 - 재공품 7,838 7,838 1,414 6,424 - 원재료 8,670 8,670 710 7,960 - 저장품 139 139 0 139 - 합 계 29,490 29,490 3,443 26,047 - 라. 공정가치 평가내역 (1) 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 2,802,268,675 2,802,268,675 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 36,510,869,920 36,510,869,920 기타금융자산 2,775,800,000 2,775,800,000 대여금및 수취채권 26,308,454,110 26,308,454,110 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및 수취채권 1,205,028,349 1,205,028,349 자산 합계 69,605,421,054 69,605,421,054 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 106,500,438,960 106,500,438,960 장기매입채무및기타채무 771,087,374 771,087,374 부채 합계 107,271,526,334 107,271,526,334 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 단기매매증권 1,215,406,551 1,215,406,551 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 31,653,363,441 31,653,363,441 기타금융자산 3,724,275,325 3,724,275,325 대여금및 수취채권 15,679,402,661 15,679,402,661 장기 기타금융자산 984,875,028 984,875,028 장기대여금및 수취채권 894,720,353 894,720,353 자산 합계 54,152,043,359 54,152,043,359 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 69,396,584,875 69,396,584,875 장기매입채무및기타채무 19,263,498,994 19,263,498,994 부채 합계 88,660,083,869 88,660,083,869 (2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기 3분기 - - - 제39기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제38(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사 60백만원 226 제39기(당기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사 60백만원 737 제38기(전기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사 60백만원 677 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) 2018.06.28 세무조정 2018.01.01~ 2018.12.31 10백만원 - - - - - - 제39기(전기) 2017.07.07 세무조정 2017.01.01~ 2017.12.31 10백만원 - - - - - - 제38기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사 의 이 사회는 상근사내이사 3명, 비상근사내이사 3명, 비상근사외이사 2명 으로 구성되어 있 습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다 - 이사회의 권한내용 제 37 조 【이사회의 구성과 소집】 1. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 회장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제 38 조 【이사회의 결의방법】 1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 39 조 【이사회의 의사록】 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대사유를 기재하고 출석한 이사와 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고(사외이사) 맹주천 김방림 맹주천 김방림 참석여부 찬성여부 1 2018.01.02 차입금 증액에 관한 건 가결 참석 참석 찬성 찬성 2 2018.02.06 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 가결 참석 불참 찬성 - 3 2018.02.06 제39기 결산 별도재무제표 승인의 건 가결 불참 참석 - 찬성 4 2018.03.07 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 참석 - 찬성 5 2018.03.15 제39기 결산 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 불참 찬성 - 6 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가결 불참 참석 - 찬성 7 2018.04.18 스리랑카 영업지점 설립의 건 가결 불참 참석 - 찬성 8 2018.04.19 신규대출 차입의 건 가결 참석 참석 찬성 찬성 9 2018.05.17 운영자금 대환의 건 가결 참석 불참 찬성 - 10 2018.05.23 관계사 연대보증의 건 가결 참석 참석 찬성 찬성 11 2018.06.05 대출연장의 건 가결 참석 참석 찬성 찬성 12 2018.06.30 해외입찰 대표자 위임의 건 가결 불참 참석 - 찬성 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 맹주천 서울대 사법학과 학사법무법인(유) 하늘 변호사법무법인(유) 주원 변호사법무법인(유) 강남 변호사 해당없음 - 김방림 동남특수금속 대표이사제16대 국회의원(사)한국가정발전연구센터 이사장(사)한국여성정치연맹 총재 해당없음 - 라. 이사회내의 위원회 구성현황 - 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 바. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 41 조의 5 【감사의 직무】 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 출석하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 강태구 국립세무대학 졸업 前 경기도의회 예산, 결산 검사위원 前 성남세무서 국세심사위원 現 세무법인세광 성남지점 대표세무사 - 다. 감사의 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.02.06 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 가결 - 2 2018.02.06 제39기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2018.03.07 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4 2018.03.15 제39기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 5 2018.04.18 스리랑카 영업지점 설립의 건 가결 - 6 2018.06.30 해외입찰 대표자 위임의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권경쟁 - 당사는 공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)칼라스홀딩스 최대주주 보통주 15,913,534 32.81 15,913,534 32.81 - 계 보통주 15,913,534 32.81 15,913,534 32.81 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)칼라스홀딩스 4 양선길 30 - - 이인우 30 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.10.05 양선길 30 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 34,716 부채총계 26,901 자본총계 7,815 매출액 - 영업이익 -235 당기순이익 -8,592 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)칼라스홀딩스는 2012년 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 부동산 컨설팅, 무역, 투자자문, 경영자문 등 입니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 07월 30일 지성배외 8인 5,679,300 37.34 장외매도/매수,주식이전 2011년 02월 16일 지성배외 8인 5,302,300 34.86 장외매도/매수 2012년 02월 17일 지성배외 8인 4,922,300 32.36 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 03월 06일 지성배외 8인 4,531,300 29.15 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 04월 02일 지성배외 7인 3,953,300 25.43 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 04월 18일 지성배외 7인 3,763,300 24.21 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 05월 07일 (주)브이더블유홀딩스 3,800,000 24.29 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 12월 31일 (주)칼라스홀딩스 3,475,935 18.18 유상증자(제3자배정) 2014년 02월 11일 (주)칼라스홀딩스 4,775,935 24.98 장외매수 2016년 01월 25일 (주)칼라스홀딩스 4,392,603 22.97 장외매도 2016년 04월 07일 (주)칼라스홀딩스 7,892,603 32.55 3자배정 유상증자 2016년 05월 03일 (주)칼라스홀딩스 15,785,206 32.55 액면분할변경등기 2017년 09월 25일 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.81 장내매수 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.81 - (주)쌍방울 3,000,000 6.19 의결권 없음(상호출자지분 의결권 제한) 우리사주조합 - - - ※ 상기 (주)쌍방울 소유의 지분은 당사가 (주)쌍방울의 지분 약 18.00%를 소유하며 상법 제369조에 따라 의결권이 제한 됩니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (TEL:02-2073-8114) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.kanglim.com 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원,주) 구 분 2018년 04월 2018년 05월 2018년 06월 2018년 07월 2018년 08월 2018년 09월 주가 최고 4,950 4,730 4,200 3,910 3,350 3,635 최저 3,100 3,600 3,125 2,905 3,010 3,090 평균 3,593 4,031 3,527 3,211 3,180 3,341 거래량(일) 최고 24,926,855 9,595,109 2,304,341 9,859,609 278,417 1,425,316 최저 190,784 588,777 137,287 126,202 104,664 132,726 평균 3,288,467 2,007,893 591,547 1,147,659 184,097 398,531 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 6 . 기 업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 7 . 소 액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,306 99.98 28,996,415 59.79 - ※ 상기 소액주주현황은 제39기 정기주주총회 개최를 위하여 2017년 12월 31일을 주주명부 폐쇄기준일로하여 산출된 주주명부자료를 근거로 작성된 자료입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성석경 남 1958.09 대표이사 등기임원 상근 총괄 Texas A 대학교 박사(전기공학)텍사스주 우주항공 전기연구소 연구원삼성중공업 전기전자사업부장(주)아이브릿지 대표이사Global C 대표이사(아랍에미레이트)광운대 평의회의원창업진흥원 멘토위원범부처 상생자문위원 - - 2016.03.30 2019.03.30 김효천 남 1981.03 이사 등기임원 상근 총괄 ㈜유니캠 전략기획팀 ㈜쌍방울 전략기획실 ㈜광림 해외사업본부 본부장Northern Virginia Community College - - 2018.03.30 2021.03.30 이인우 남 1968.05 이사 등기임원 상근 총괄 (주)엘케이팍스 대표이사반야트리클럽 앤스파 서울호텔 부사장명지대학교 화학공학과 - - 2016.03.30 2019.03.30 양선길 남 1962.11 이사 등기임원 상근 총괄 (주)우성건설(주)동양건설산업(주)쌍방울 대표이사사울시립대 건축공학과 - - 2016.03.30 2019.03.30 조기성 남 1956.04 이사 등기임원 비상근 신사업 해태제과 관리부 부장 바이오엔지니어링 관리이사 - - 2018.03.30 2021.03.30 이진학 남 1947.10 이사 등기임원 비상근 신사업 공군 10전투비행단장공군본부 기획관리참모부장공군 항공사업단장경상북도 항공산업정책 자문관국방대학교 국가안보과정연세대학교 Media Public Relation Course - - 2017.07.07 2020.07.07 김방림 여 1940.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (사)한국여성정치연맹 총재동남특수금속 대표이사제16대 국회의원(사)한국가정발전연구센터 이사장서울대학교 행정대학원 국가정책과정 - - 2017.03.31 2020.03.31 맹주천 남 1971.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 법무법인(유) 하늘 변호사법무법인(유) 주원 변호사법무법인(유) 강남 변호사서울대 법과대학 졸업서울대 법과대학 대학원 수료 - - 2017.03.31 2020.03.31 강태구 남 1969.08 감사 등기임원 상근 감사 국립세무대학 졸업 경기도의회 예산, 결산 검사위원 성남세무서 국세심사위원 세무법인세광 성남지점 대표세무사 - - 2016.03.30 2019.03.30 이영건 남 1965.05 이사 미등기임원 상근 연구소장 한양대학교 전기공학과(주)광림 영업본부장 - - 1996.10.01 - 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 크레인 및 특장차 사업부 남 187 - - - 187 8년 4개월 6,217,439 3,694 - 크레인 및 특장차 사업부 여 21 - - - 21 4년 9개월 608,710 3,220 - 합 계 208 - - - 208 - 6,826,149 6,915 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 8 1,500 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 280,772 28,077 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 239,822 34,260 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 31,500 15,750 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,450 9,450 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계통도 (단위 :%) 회사명 설립일자 상장여부 지분율 비 고 나노스(주) 2004.12 KOSDAQ 53.12 종속회사 Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd 2008.05 비상장 53.12 종속회사 Nanos Tech Electronics Corp. 2012.01 비상장 53.12 종속회사 TIANJIN NANOSENSOR ELECTRONICS CO.,LTD. 2013.02 비상장 53.12 종속회사 Nanos Vina Co., Ltd. 2017.11 비상장 53.12 종속회사 케이에스와이위너스 2018.10 비상장 49.00 종속회사 (주)쌍방울 1963.06 KOSPI 18.00 관계회사 (주)원라이트전자 1976.07 비상장 23.00 관계회사 광림(금주)유한공사 2002.10 비상장 49.08 관계회사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 자본재공제조합 - 투자 1,000 2,505 - 501,000 - - - 2,505 - 501,000 - - (주)원라이트전자 2007.08.14 투자 2,300,000 460,000 23.00 1,396,294 - - - 460,000 23.00 1,396,294 3,429,188 -47,385 농업회사법인(주)녹원목장 2008.08.19 투자 550,000 110,000 12.22 419,324 - - - 110,000 12.22 419,324 7,355,294 -163,158 광림특장차(금주)유한공사 2002.08.30 투자 1,495,040 - 49.08 2,396,620 - - - - 49.08 2,396,620 9,096,245 167,819 한상광림특차유한공사 2008.11.06 투자 38,674 - 100 38,674 - - - - 100 38,674 21,175 49 (주)쌍방울 2014.02.12 투자 36,309,587 23,238,353 18.00 36,309,587 - - - 23,238,353 18.00 36,309,587 1,791,475,644 419,089,825 (주)시민의신문 - 투자 1,000 - - - - - - - - - - - (주)한국논단 - 투자 10,000 - - - - - - - - - - - 나노스(주) 2016.12.13 사업다각화 30,852,556 52,142,207 53.12 30,852,556 - - - 260,711,035 53.12 30,852,556 94,237,865 -11,876,197 케이에스와이위너스 2018.09.27 사업다각화 49,000 - - - 9,800 49,000 - 9,800 - 4,900 30,200,000 -33,843 합 계 - - 71,914,055 9,800 49,000 - - - 71,918,955 - - ※ (주)시민의신문, (주)한국논단은 투자자산감액손실 처리되었음.※ 최근사업년도 재무현황은 보고일 현재 입수가능한 최근 재무제표를 이용하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 이 해관계자 현황 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 나노스(주) 관계기업 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울,(주)케이와이에스위너스 기타특수관계자(*1) 한상광림특차유한공사, 연태청호전자고분유한공사, (주)녹원목장 (*1) (주)씨케이에스테크노로지는 2018년 03월 09일 청산종결되어 기타특수관계자에서 제외하였습니다. 2. 대주주 등에 대한 신 용공여 등 가. 채권 및 채무 내용 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 선 수 금 - 128,923,651 (111,384,099) 17,539,552 미 수 금 113,744,254 3,182,085 (356,460) 116,569,879 외상매입금 88,034,794 621,269,867 (709,304,661) - (주)쌍방울 미 수 금 - 33,000,000 (33,000,000) - 미지급금 - 35,724,256 (35,724,256) - 상 기 외에 당사는 재무제표 주석 8번에서 기술한 바와 같이 전기중 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 100억을 취득하였습 니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 44,365,468 (44,365,468) - 선 수 금 - 31,500,896 (31,500,896) - 미 수 금 126,139,401 - (12,395,147) 113,744,254 외상매입금 - 193,394,842 (105,360,048) 88,034,794 (주)쌍방울 미 수 금 - 66,000,000 (66,000,000) - 미지급금 - 96,805,353 (96,805,353) - 나. 매출 및 매입거래 등의 내용 (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 111,813,754 75,655,421 원재료 매입 등 2,033,815,771 3,201,991,089 (주)쌍방울 고정자산임대료 45,000,000 60,000,000 건물임차료 45,000,000 60,000,000 매입 2,476,608 27,489,335 다. 담보제공 및 채무보증내용 (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 대출 지급보증 1,728,000,000 1,920,000,000 신영증권 회사채 발행 지급보증 7,350,000,000 - 3. 대주주 와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 4 . 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 원) 성명 관계 가지급금,대여금 내역 비고 계정과목 거래내역 기초 증가 장단기대체 감소 기말 이석우 외 임직원 주임종 단기대여금 299,768,255 164,000,000 91,100,000 127,269,739 427,598,516 - 주임종 장기대여금 232,574,140 55,000,000 -91,100,000 53,369,910 143,104,230 - 합 계 532,342,395 219,000,000 0 180,639,649 570,702,746 - 주) 주임종 단기 대여금은 업무관련경비 선지출분(42,180,458원)을 포함한 금액임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항- 해당사항 없음 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2015.03.30) 제1호의안: 제36기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사선임의 건제3호의안: 이사보수한도 승인의 건제4호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 2-1 : 원안대로 승인 2-2 : 원안대로 승인 2-3 : 원안대로 승인 2-4 : 원안대로 승인제3호의안 : 원안대로 승인제4호의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2016.03.30) 제1호의안: 제37기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 감사선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의 건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 3-1 : 원안대로 승인 3-2 : 원안대로 승인 3-3 : 원안대로 승인 3-4 : 원안대로 승인제4호의안 : 원안대로 승인제5호의안 : 원안대로 승인제6호의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2017.03.31) 제1호의안: 제38기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 : 3-1 : 원안대로 승인 3-2 : 원안대로 승인 3-3 : 원안대로 승인 제4호의안 : 원안대로 승인제5호의안 : 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.07.07) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사선임의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 2-1 : 원안대로 승인 2-2 : 후 보자 사퇴 - 정기주주총회(2018.03.30) 제1호의안: 제39기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 : 3-1 : 원안대로 승인 3-2 : 원안대로 승인 제4호의안 : 원안대로 승인제5호의안 : 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가가 피고로 진행중인 소송내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 채무자 제3채무자 청구금액 사건명 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 1,000,000,000 수원지방법원 2016타채7012 특허권 압류명령 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 5,255,671,233 서울중앙지방법원 2017타채118777 가압류를 본압류로 이전하는 채권압류 및 추심명령 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일)) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 다. 담보제공 및 채무보증 현황 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계회사 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 토지,건물 인천 송도동 게스트하우스 1,920,000,000 1,920,000,000 대신저축은행 건물 충북 청주 장성동 기숙사 1,200,000,000 - 농협은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계회사 주식 1,000,000,000 2,000,000,000 KB증권 관계 기업투자주식 관계회사 주식 - 1,000,000,000 현대증권 관계 기업투자주식 관계회사 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 DB증권 관계 기업투자주식 관계회사 주식 3,000,000,000 3,000,000,000 미래에셋대우 관계 기업투자주식 관계회사 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 케이프투자증권 장기투자증권 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 토지,건물 나노스(주) 토지,건물,기계설비 6,000,000,000 - 투자부동산 나노스(주) 토지,건물 - 35,000,000 합 계 51,632,500,000 46,467,500,000 (2) 압류 및 공탁 제공 - 해당사항 없음 (3) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 8,000,000,000 6,802,460,140 거 래 처 서울보증보험 귀금속 임대계약 658,572,498 - 거 래 처 (주)쌍방울 차입금담보 5,500,000,000 5,500,000,000 KEB하나은행 자본재공제조합 자재구입보증 2,100,000,000 2,100,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 (주)칼라스홀딩스 일반자금대출 1,540,000,000 포괄외화지급보증 USD 990,000 USD 1,529,000 원화 합계 19,418,572,498 17,782,460,140 외화 합계 USD 990,000 USD 1,529,000 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 3. 제재현황 및 그 밖의 사항 가. 제재현황 일자 대상자 조치내용 사유 및 근거법령 회사이행현황 대책 2015.10.19 (주)광림 불성실공시법인 지정- 부과벌점 : 0점- 공시위반제제금: 8,000,000원 코스닥시장공시규정제27조, 제32조 및 제34조 제재금 납부완료 공시교육 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표_2017년.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자제3자배정 2016.04.07 운영자금 19,981,350 운영자금 19,981,350 - 마. 합병등의 사후 보고 (1) 자산양수도의 기본사항 - (주)쌍방울 지분인수 가. 자산양수도 상대방 등주식회사 광림은 주식회사 레드티그리스와 자산양수도 계약을 체결하고 회사의 주식회사 쌍방울에 대한 최대주주지분 및 경영권을 총 거래금액 29,800백만원에 양수할 예정입니다. 구 분 내역 양도자 ㈜레드티그리스 양도대상 자산 (주)쌍방울 보통주 양도주식수 20,594,600주(지분율 24.78%) 양수자산 평가액 44,896백만원(단순평균프리미엄률적용) 자산양수도가액 29,800백만원 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없으며, 장기적으로 사업다각화 및 수익창출에 기인할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.다. 자산양수도 형태1) 자산 양수도 가액 : 29,800,000,000원2) 자산양수도의 경우에는 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 ' 중대한 영향을 미치는 일부'의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.3) 양수도하려는 자산액이 최근 사업년도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 : 본 건은 자본시장과 금융투자에 관한 법률 시행령 제 171조 제2항에 의거 자산 총액 대비 10% 이상의 자산 취득으로 중요한 자산양수도에 해당됩니다.4) 자산양수도 진행경과 및 일정 구 분 일자 외부평가계약체결일 2014년 1월 20일 이사회결의일 2014년 2월 12일 자산양수도 계약일 2014년 2월 12일 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 2014년 2월 12일 대금 지급일 2014년 2월 12일 자산양수도 종료 예정일 - [참고사항]상기 대금 지급은 총 자산양수도가액인 \29,800,000,000원 중 현금으로 \21,200,000,000원을 지급하고 나머지 대금은 양도인 주식담보대출금 \8,600,000,000원을 승계함. 따라서 자산양수도 종료일은 향후 증권사별 주식담보대출 승계절차가 완료되는 시점으로 함. (2) 자산양수도 상대방의 개요 구 분 양도인 양수인 법인명(성명) ㈜레드티그리스 주식회사 광림 자산양수도 양도 양수 최대주주(지분율) 박상민(40%) (주)칼라스홀딩스(18.18%) 대표이사 박상민 이인우 주소 본사 서울특별시 강남구 도산대로 549(청담동, 10층) 충청북도 천원군 현도면 청남로 484 연락처 02-514-2341 043-260-9111 설립연월일 2008년 12월 1980년 3월 자산총액(*) 31,137백만원 89,766백만원 자본총액(*) 10,484백만원 63,502백만원 결산기 12월 12월 증권시장 상장일(*) 비상장 1993년 6월 30일(코스닥) 발행주식의 종류 및 수(*) 보통주 300,000주 보통주 19,119,243주 *2012년 12월31일기준 (Source : DART 전자공시시스템) (3) 양수도되는 자산의 내용 가. 양도 대상 자산내역 구 분 내역 양도자 ㈜레드티그리스 양도대상 자산 (주)쌍방울 보통주 양도주식수 20,594,600주(지분율 24.78%) 양수자산 평가액 44,896백만원(단순평균프리미엄률적용) 자산양수도가액 29,800백만원 나. 양수도 대상 자산의 발행회사에 관한 사항 구 분 내역 법인명 ㈜쌍방울(KOSPI 상장법인) 대표이사 양선길 주소 서울특별시 강남구 도산대로 549(청담동) 자본금 41,557백만원 자산총계 120,929백만원 결산기 12월말 임직원수 418명(2013년 9월말 지준) 발행주식총수 보통주 83,115,210주 설립연월일 2008년 5월 2일 ※ 상기 자산총계는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 2012년도 말 연결재무재표 기준임(Source : DART 전자공시시스템) (4) 자산양수도 가액에 대한 외부평가기관 평가 가. 외부평가기관의 개황 평가 계약일자 2014년 1월 20일 평가기간 2014년 1월 20일 ~ 2014년 2월 12일 제출일자 2014년 2월 12일 평가기관명 정명회계법인 대표 이사 조 상 진 본점소재지 서울특별시 강남구 역삼로 558번지 안양빌딩 2층 평가책임자 (직책) 이사 (성명) 노 영 우