광림 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 42(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 광림과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 개요 주식회사 광림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광림(이하 "지배기업")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등 록하였습니다. 지배기업은 회 사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 지배기업은 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며 당분기말 현재 납입자본금은 26,461,117천원입니다. 최대주주는 당분기 말 현재 주식회사 칼라스홀딩스( 지분율: 27.28 % )입니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

나노스(*5)	48.46	한 국	12월

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.( * 1)	100.00	중 국	12월

Nanos Tech Electronics Corp.( * 1)	100.00	필리핀	12월

NANOS VINA CO., LTD( * 1)	100.00	베트남	12월

(주)케이에스와이위너스( * 2)	100.00	한 국	12월

행복투자1호 조합(*3)	-	한 국	12월

하늘투자1호 조합(*4)	-	한 국	12월

( * 1) 종속 기 업 인 나노스(주)의 종속기 업입니다.( * 2) (주)케이에스와이위너스는 나노스(주)의 종속회 사이며 , 지분율은 나노스(주)가 51%, 지배 기 업 인 (주)광림이 49% 보유하고 있습니다.(*3) 행복투자1호 조합은 당분기 중 해산하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 하늘투자1호 조합은 전기 중 해산하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*5) 전기 중 종속기업인 나노스(주) 발행 전환사채의 전환으로 인해 나노스 (주 )에 대한 지분율은 전기말 49.93%에서 당기말 48. 46 %로 변동되었습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기손익

나노스(주) (*1)	83,203,535,833	38,173,550,121	42,395,609,385	(525,646,708)

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.	22,090,152,311	22,200,447,153	5,928,544,984	143,128,909

Nanos Tech Electronics Corp.	68,619,576	21,471,481,227	-	182,573,686

NANOS VINA CO., LTD	50,640,063,051	39,034,752,295	6,808,474,538	(1,571,372,297)

(주)케이에스와이위너스	36,452,116	-	-	-

행복투자1호 조합(*3)	-	-	-	-

하늘투자1호 조합(*2)	-	-	-	-

(*1) 별도재무제표의 금액입니다. (*2) 하늘투자1호 조합은 전기 중 해산하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 행복투자1호 조합은 당분기 중 해산하여 종속기업에서 제외되었습니다.(4) 연결대상범위의 변동 당분기 및 전기 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업	변동 내역	사유

당분기	행복투자1호 조합	제외	법인 해산

전기	하늘투자1호 조합	제외	법인 해산

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.

1) 투자계정과 자본계정의 상계연결실체는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

2) 투자제거차액의 처리방법 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

3) 내부미실현손익의 제거연결실체간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.

4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주 석 9: 대손충당금 - 주석 21 : 확정급여채무의 측정

- 주석23: 우발채무 및 약정사항3. 유의적인 회계정책

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사 는 20 21년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정- 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정- 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다.

(1) 상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산 의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

단기매매목적 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 장기보유 목적의 지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 연결실체는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객 이 영업하 고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용 정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연 결실체 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에대한 충당 금은 유사 한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

연 결실체의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 재무제 표 에 대 한 주 석 22에 서 설 명 하고 있 는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

연결실체 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 연결실체의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.

당분기 중 연결실체의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6 . 공정가치

① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 28,355,935,197 28,355,935,197 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 32,822,395,712 32,822,395,712 기타금융자산 1,202,500,000 1,202,500,000 대여금 및 수취채권 22,247,788,160 22,247,788,160 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,329,403,961 2,329,403,961 자산 합계 86,961,023,030 86,961,023,030 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 9,623,870,513 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 109,266,405,065 109,266,405,065 장기매입채무 및 기타채무 2,827,161,911 2,827,161,911 부채 합계 121,717,437,489 121,717,437,489 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,839,912,724 32,839,912,724 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 35,978,909,044 35,978,909,044 기타금융자산 1,202,500,000 1,202,500,000 대여금및 수취채권 25,608,660,436 25,608,660,436 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및 수취채권 2,230,708,789 2,230,708,789 자산 합계 97,863,690,993 97,863,690,993 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 9,623,870,513 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 107,074,318,868 107,074,318,868 장기매입채무및기타채무 2,823,309,628 2,823,309,628 부채 합계 119,521,499,009 119,521,499,009 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 28,355,935,197 23,386,385,257 987,510,000 3,982,039,940 28,355,935,197 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 - 9,623,870,513 - 9,623,870,513 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,839,912,724 24,250,545,270 7,607,327,514 982,039,940 32,839,912,724 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 - 9,623,870,513 - 9,623,870,513 7. 현금 및 현금성 자산 (1) 당분기말과 전 기 말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 127,975,417 34,564,814 보 통 예 금 32,694,420,295 35,944,344,230 합 계 32,822,395,712 35,978,909,044 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 기타금융자산 정기예금 1,000,000,000 1,000,000,000 질권설정 기타금융자산 정기예금 200,000,000 200,000,000 기업은행/카드대금담보 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 서울보증/입찰보증 외 당좌개설보증금 계 1,203,000,000 1,203,000,000 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기금융상품(주1) 1,200,000,000 1,200,000,000 당기손익-공정가치금융자산(주2) 3,987,510,000 7,607,327,514 예치보증금 2,500,000 2,500,000 합 계 5,190,010,000 8,809,827,514 ( 주 1) 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 7 번 참조) (주 2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,607,327,514 22,098,464,760 계정대체 - 994,580,000 취득금액 3,000,000,000 - 공정가치 평가 - 1,130,630,481 처분금액 - (16,616,347,727) 기타의증감 (6,619,817,514) - 기말금액 3,987,510,000 7,607,327,514 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주1,2) 24,368,425,197 25,232,585,210 합 계 24,371,425,197 25,235,585,210 (주1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 25,232,585,210 1,969,047,340 대체 - 23,020,965,570 취득금액 1,690,000 9,575,000 평가이익 (864,160,013) 242,572,300 처분금액 (1,690,000) (9,575,000) 기말금액 24,368,425,197 25,232,585,210 (주2) 당분기말와 전기말 현재 당기손익- 공정가치측정금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 (순자산가액) 지분증권 (주)비비안 1,146,340주 4.29% 4,098,165,500 4,006,458,300 4,006,458,300 (주)쌍방울 31,614,889주 13.21% 19,917,380,070 19,379,926,957 19,379,926,957 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 524,042,000 524,042,000 (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)옵티스 327,389주 1.54% 1,636,946,097 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 합 계 26,753,165,937 24,368,425,197 24,368,425,197 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)비비안 1,146,340주 4.29% 4,098,165,500 4,333,165,200 4,333,165,200 (주)쌍방울 31,614,889주 13.21% 19,917,380,070 19,917,380,070 19,917,380,070 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 524,042,000 524,042,000 (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)옵티스 327,389주 1.54% 1,636,946,097 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 합 계 26,753,165,937 25,232,585,210 25,232,585,210 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 11,900,758,082 - 12,856,360,751 - 미수금 318,415,210 - 2,696,134,181 - 미수수익 460,958,794 - 543,052,698 - 대여금 9,423,591,957 1,898,689,430 9,427,595,274 1,390,000,000 종업원대여금 141,276,710 - 81,134,100 476,889,430 보증금 2,787,407 430,714,531 4,383,432 363,819,359 계 22,247,788,160 2,329,403,961 25,608,660,436 2,230,708,789 (2) 대여금과 수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,863,824,934 9,106,610,039 추가 설정 (13,761,397) - 대손상각비(환입) (271,691,547) (1,252,192,172) 환율변동효과 5,111,921 9,407,067 기말금액 7,583,483,911 7,863,824,934 10. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기 선급금 4,539,373,595 853,770,162 선급비용 449,864,989 590,365,059 부가세대급금 1,305,547,100 623,790,771 선납부가세 - 320,670 계 6,294,785,684 2,068,246,662 11. 관계기업투자 (1) 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 614,611,049 614,611,049 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 2,077,096,596 2,042,966,967 ㈜에스비더블유홀딩스 2,000주 20.00% 10,000,000 (31,939,183) - 계 3,805,040,254 2,659,768,462 2,657,578,016 ② 전기 말 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 613,554,142 613,554,142 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 1,953,080,473 1,953,080,473 ㈜에스비더블유홀딩스(*) 2,000주 20.00% 10,000,000 - - 계 3,805,040,254 2,566,634,615 2,566,634,615 (*) 전기 중 지분 신규 취득으로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 (주)원라이트전자 613,554,142 1,056,907 - 614,611,049 광림(금주)유한공사 1,953,080,473 9,368,988 80,517,506 2,042,966,967 (주)에스비더블유홀딩스 - - - - 합 계 2,566,634,615 10,425,895 80,517,506 2,657,578,016 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 기타의증감(*1) 지분법자본변동 이익잉여금변동 처분 대체(*2) 기말평가액 (주)원라이트전자 614,868,326 - (1,314,184) - - - - 613,554,142 광림(금주)유한공사 1,931,082,527 - 6,657,305 - 15,340,641 - - 1,953,080,473 (주)쌍방울(*2) 20,031,650,441 4,732,742,840 (2,299,643,871) (755,823,628) 177,283,326 (19,439,251) - (21,866,769,857) - (주)에스비더블유홀딩스 - 10,000,000 (10,000,000) - - - - - (주)비비안(*2) 38,386,374,520 38,849,408,775 (11,977,661,898) (3,121,774,809) (583,136,617) (141,283,122) (54,895,875,681) (6,516,051,168) - 계 60,963,975,814 43,592,151,615 (14,281,962,648) (3,877,598,437) (390,512,650) (160,722,373) (54,895,875,681) (28,382,821,025) 2,566,634,615 (*1) 주주배정 유상증자의 일부 참여로 인해 발생한 처분손익 및 주식 추가취득시 발생한 염가매수차익입니다.(*2) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 관계기업투자에 인식하지 못한 누적 미반영 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전기 미반영 손익 미반영손익 누계액 미반영 손익 미반영 손익 누계액 ㈜에스비더블유홀딩스 1,370,811 (31,939,183) (33,309,994) (33,309,994) 12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 6,811,224,074 (1,829,324,730) 4,981,899,344 4,665,596,499 (919,978,015) 3,745,618,484 상 품 2,893,374,285 (4,597,509) 2,888,776,776 1,263,806,320 (41,566,663) 1,222,239,657 재 공 품 3,427,966,526 (1,070,456,940) 2,357,509,586 4,835,586,624 (1,080,360,150) 3,755,226,474 원 재 료 18,165,279,895 (1,695,581,507) 16,469,698,388 14,383,702,063 (1,629,201,544) 12,754,500,519 저 장 품 29,358,314 - 29,358,314 15,953,004 - 15,953,004 미착원재료 470,073,399 - 470,073,399 833,882,007 - 833,882,007 합 계 31,797,276,493 (4,599,960,686) 27,197,315,807 25,998,526,517 (3,671,106,372) 22,327,420,145 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 단위: 원 구분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 21,361,803,151 20,662,606,679 3,228,904,143 13,011,670,896 307,068,208 2,102,098,463 188,375,380 2,814,565,085 22,026,880 63,699,118,885 취득 - 241,500,000 - - 108,680,000 92,691,609 - 1,146,740,731 - 1,589,612,340 처분 - - - (13,000) (1,000) (278,137) - - - (292,137) 감가상각 - (179,705,461) (28,284,995) (1,065,248,387) (32,514,203) (192,959,646) (23,716,840) - - (1,522,429,532) 대체 - 990,874,500 - 765,336,269 - - - (1,756,210,769) - - 기타의증감(*2) - 667,992,669 - 649,768,123 1,578,876 55,595,883 - 70,817,094 - 1,445,752,645 분기말 금액 21,361,803,151 22,383,268,387 3,200,619,148 13,361,513,901 384,811,881 2,057,148,172 164,658,540 2,275,912,141 22,026,880 65,211,762,201 ② 전기 (단위: 원) 구분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 21,365,892,151 21,681,662,030 1,530,025,559 11,784,102,416 295,942,442 1,797,300,557 364,568,035 1,473,188,012 22,026,880 60,314,708,082 취득 - 5,080,000 1,804,500,000 2,450,749,265 174,243,746 1,152,614,442 - 6,410,905,574 - 11,998,093,027 처분 4,089,000 - - 139,203,973 92,505,536 18,950,963 159,049 7,302,565 - 262,211,086 감가상각 - 747,360,199 105,621,416 4,125,613,818 98,178,183 744,631,393 176,033,606 - - 5,997,438,615 대체 - 668,711,871 - 4,067,648,283 30,000,000 3,391,343 - 4,969,751,497 - 9,739,502,994 기타의증감(*2) - 945,487,023 - 1,026,011,277 2,434,261 87,625,523 - 92,474,439 - 2,154,032,523 당기말금액 21,361,803,151 20,662,606,679 3,228,904,143 13,011,670,896 307,068,208 2,102,098,463 188,375,380 2,814,565,085 22,026,880 63,699,118,885 (*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (*2) 기타의 증감은 환율효과입니다. (2) 연결실체는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 이로 인해 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리하였습니다 . 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 연결실체의 자산 중 주석 7 에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계기업투자주식 관계기업 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 공장용지,건물기계장치 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 2,160,000,000 2,160,000,000 신한은행 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 360,000,000 360,000,000 제주은행 건물 충북 청주 장성동 기숙사 1,200,000,000 1,200,000,000 농협은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계기업투자주식 관계회사 주식 1,000,000,000 1,000,000,000 유안타증권 관계기업투자주식 관계회사 주식 1,300,000,000 1,300,000,000 이베스트투자 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합 (보증서발급) 토지,건물 나노스(주) 토지,건물,기계설비 4,800,000,000 4,800,000,000 우리은행 기계장치 Nanos Vietnam 기계설비 5,992,851,400 5,748,743,400 Vietinbank 토지사용권, 건물 Nanos Vietnam 토지사용권 등 18,248,873,661 17,505,538,685 HD bank 기타금융자산 정기예금 200,000,000 200,000,000 기업은행 합 계 69,774,225,061 68,786,782,085 (2) 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 7,376,993,353 8,000,000,000 거 래 처 서울보증보험 이행보증보험 - 1,823,413,607 거 래 처 가압류 담보 34,100,000 34,100,000 거 래 처 자본재공제조합 자재구입보증 500,000,000 500,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 합 계 9,531,093,353 11,977,513,607 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 34,541,986,781 38,534,740,950 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산등 흥국화재,삼성화재 26,086,445,406 26,086,445,406 상기 보험가입자산 이외에 연결실체의 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권(*1) 기타의무형자산(*2) 합계 기초금액 25,799,720 4,803,022 3,572 237,191,641 10,845,420,105 570,320,000 11,683,538,060 취득 - - - - - 122,790,000 122,790,000 처분 - - - - - (154,400,000) (154,400,000) 감가상각 (1,645,976) (904,450) - (23,217,083) - - (25,767,509) 기타의증감 - - - 341,549 - - 341,549 당분기말금액 24,153,744 3,898,572 3,572 214,316,107 10,845,420,105 538,710,000 11,626,502,100 ② 전기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권(*1) 기타의무형자산 (*2) 합계 기초금액 10,994,969 7,814,234 76,172,255 220,910,299 10,845,420,105 570,320,000 11,731,631,862 취득 18,895,735 1,089,500 - 2,700,000 - - 22,685,235 정부보조금수령 - - - (100,000,000) - - (100,000,000) 감가상각 (4,090,984) (4,100,712) (76,168,683) (185,950,349) - - (270,310,728) 기타의증감 - - - (468,309) - - (468,309) 대체 - - - 300,000,000 - - 300,000,000 전기말금액 25,799,720 4,803,022 3,572 237,191,641 10,845,420,105 570,320,000 11,683,538,060 (*1) 종 속기업 나노스(주)의 사업결합시 인식한 영업권입니다. ( *2 ) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 고 있으며, 누적 손상금액은 258,600,000원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 379,383,501원 및 721,684,830 원입니다 . 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 계 취득원가 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 감가상각누계액 - (306,988,648) (306,988,648) - (294,932,956) (294,932,956) 장부금액 7,214,900,000 1,443,741,787 8,658,641,787 7,214,900,000 1,455,797,479 8,670,697,479 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 7,214,900,000 1,455,797,479 8,670,697,479 7,214,900,000 1,504,020,255 8,718,920,255 처분 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각비 - (12,055,692) (12,055,692) - (48,222,776) (48,222,776) 기말 7,214,900,000 1,443,741,787 8,658,641,787 7,214,900,000 1,455,797,479 8,670,697,479 18. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 계 취득원가 감가상각누계액 계 사용권자산(부동산) 438,168,316 (256,428,292) 181,740,024 1,579,257,201 (1,214,975,534) 364,281,667 사용권자산(차량) 520,215,980 (304,874,636) 215,341,344 563,777,308 (287,726,327) 276,050,981 사용권자산(토지이용권) 2,829,634,661 (223,552,883) 2,606,081,778 2,714,374,593 (197,511,665) 2,516,862,928 합 계 3,788,018,957 (784,855,811) 3,003,163,146 4,857,409,102 (1,700,213,526) 3,157,195,576 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(부동산) 364,281,666 - (146,961,040) (43,598,958) 8,018,355 181,740,023 사용권자산(차량) 276,050,981 - (15,489,644) (45,219,993) - 215,341,344 사용권자산(토지이용권) 2,516,862,929 - - (17,360,898) 106,579,747 2,606,081,778 합 계 3,157,195,576 - (162,450,684) (106,179,849) 114,598,102 3,003,163,145 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(부동산) 554,129,212 412,220,735 (233,514,807) (367,849,067) (704,407) 364,281,666 사용권자산(차량) 451,932,685 141,395,360 (75,404,551) (241,872,513) - 276,050,981 사용권자산(토지이용권) 2,743,716,788 - - (73,037,980) (153,815,879) 2,516,862,929 합 계 3,749,778,685 553,616,095 (308,919,358) (682,759,560) (154,520,286) 3,157,195,576 19. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 22,724,106,972 - 18,671,862,099 - 미지급금 3,766,024,728 - 6,173,962,115 - 단기차입금(주1) 31,843,029,212 - 30,717,737,690 - 장기차입금(주1) 2,229,544,089 2,525,661,058 3,543,172,827 2,411,004,522 전환사채 (주2) 48,379,503,034 - 47,363,040,243 - 리스부채 324,197,030 89,378,479 604,543,894 187,182,732 당기손익-공정가치측정금융부채(주 3 ) 9,623,870,513 - 9,623,870,513 - 장기성충당부채 (주 4 ) - 88,922,374 - 88,922,374 보증금 - 123,200,000 - 136,200,000 합계 118,890,275,578 2,827,161,911 116,698,189,381 2,823,309,628 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 차입내역 이자율 상환방법 당기 전기 한국산업은행 일반대출 4.95%~5.06% 만기일시상환 2,700,000,000 2,700,000,000 KEB하나은행 일반대출 2.18%~3.27% 만기일시상환 10,900,000,000 10,900,000,000 구매자금대출 2.58%~2.61% 만기일시상환 996,471,465 970,617,780 수출입은행 일반대출 5.75% 만기일시상환 1,800,000,000 1,800,000,000 신한은행 일반대출 2.96% 만기일시상환 1,800,000,000 1,800,000,000 농협은행 일반대출 3.88% 만기일시상환 900,000,000 900,000,000 유안타증권 일반대출 5.50% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 이베스트투자증권 일반대출 5.70% 만기일시상환 1,300,000,000 1,300,000,000 우리은행 중소기업자금대출 3.42% 만기일시상환 3,640,000,000 3,700,000,000 한국수출입은행 외화대출 LIBOR(3월)+4.74% 만기일시상환 2,145,965,995 2,103,077,225 HD Bank 외화대출 5.00% 만기일시상환 4,660,591,752 3,544,042,685 단 기 차 입 금 31,843,029,212 30,717,737,690 신한은행 운영자금 2.84% 만기일시상환 1,100,000,000 1,100,000,000 제주은행 운영자금 3.11% 만기일시상환 300,000,000 300,000,000 Viettinbank 외화대출 LIBOR+3.5~4% 분할상환 563,727,008 1,613,627,823 HD Bank 외화대출 5.00% 분할상환 2,791,478,139 2,940,549,526 소 계 4,755,205,147 5,954,177,349 유동성장기부채 (2,229,544,089) (3,543,172,827) 장 기 차 입 금 2,525,661,058 2,411,004,522 (주2) 당분기 말 현재 종속회사인 나노스가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 약정 이자율 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 2017-02-27 2022-02-27 3.00% 13,000,000,000 13,000,000,000 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채 2020-07-14 2023-07-14 2.00% 3,000,000,000 3,000,000,000 사채할인발행차금 (464,651) (864,039) 상환할증금 1,699,127,591 1,553,739,180 전환권조정 (27,189,338) (50,559,736) 합 계 17,671,473,602 17,502,315,405 유동성대체 17,671,473,602 (17,502,315,405) 비유동성잔액 - - 당분기말 현재 지배회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 금액 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.09.26 2022.09.26 5.00% 10,100,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (950,108) 전환권조정 (1,421,665,208) 소 계 8,677,384,684 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.04.16 2022.04.16 3.50% 10,000,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (645,329) 전환권조정 (880,000,639) 소 계 9,119,354,032 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.05.11 2023.05.11 1.00% 10,000,000,000 상환할증금 300,000,000 사채할인발행차금 (490,403) 전환권조정 (2,494,728,615) 소 계 7,804,780,982 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.12.16 2023.12.16 3.00% 8,000,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (38,087,426) 전환권조정 (2,855,402,840) 소 계 5,106,509,734 전환사채 합계 30,708,029,432 ① 당분기말 현재 종속기업인 나노스가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액 30,000,000,000원 3,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 3% 표면이자율: 2% 만기보장이자율: 6% 만기보장이자율: 2% 사채발행일 2017년 2월 27일 2020년 7월 14일 사채만기일 2022년 2월 27일 2023년 7월 14일 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 전환비율 100% 100% 전환가액(*) 456원/주 3,686원/주 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환권행사기간 2018년 2월 27일~2022년 1월 27일 2021년 7월 14일~2023년 6월 14일 조기상환권 사채권자에게 있음 사채권자에게 있음 조기상환권 행사기간 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 (*) 전환가액은 동 시가를 하회하는 유상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 현재 전환가액은 주식의 액면가와 동일합니다. ② 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,100,000,000원 발행일자 2019년 09월 26일 만기일자 2022년 09월 26일 표면이자율 연 5.00% 만기이자율 연 5.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액 1,965원 전환청구기간 2020년 09월 26일 ~ 2022년 08월 26일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 09월 26일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사 또는 발애회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 9월 26일 당일을 매도일로 하여 권면총액의 100분에 50 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 12월, 3월, 6월, 9월의 26일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2020년 02월 26일 위 조건에 따라 전환가액이 2,020원에서 1,965원으로 변경되었습니다.③ 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2019년 04월 16일 만기일자 2022년 04월 16일 표면이자율 연 3.50% 만기이자율 연 3.50% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액 2,030원 전환청구기간 2020년 04월 16일 ~ 2022년 03월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 16일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 04월 16일 당일을 매도일로 하여 전환사채 권면총액의 65% 상당액 한도내에서 일부의 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 7월, 10월, 1월, 4월의 16일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2020년 02월 17일 위 조건에 따라 전환가액이 2,110원에서 2,030원으로 변경되었습니다. ④ 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2020년 05월 11일 만기일자 2023년 05월 11일 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 2.00% 만기상환금 권면금액의 103% 전환가액 1,580원 전환청구기간 2021년 05월 11일 ~ 2023년 04월 11일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 5월 11일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) - 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 8월, 11월, 2월, 5월의 11일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니 다. 2020년 11월 11일 위 조건에 따라 전환가액이 1,640원에서 1,580원으로 변경되었습니다. ⑤ 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 8,000,000,000원 발행일자 2020년 12월 16일 만기일자 2023년 12월 16일 표면이자율 연 3.00% 만기이자율 연 3.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액(주) 1,890원 전환청구기간 2021년 12월 16일 ~ 2023년 11월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 12월 16일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 2021년 12월 16일, 2022년 3월 16일, 2022년 6월 16일 중 총 1회에 한하여 전환사채 발행가액의 30% 상당액 한도내에서 일부의 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 3월, 6월, 9월, 12월의 16일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니 다. (주3) 당분기말과 전기 말 현 재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내 용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등(*1) 1,888,860,092 - - 1,888,860,092 4회차 전환사채 전환권 등(*1) 1,128,855,684 - - 1,128,855,684 6회차 전환사채 전환권 등(*1) 3,816,258,311 - - 3,816,258,311 7회차 전환사채 전환권 등(*1) 2,789,896,426 - - 2,789,896,426 합 계 9,623,870,513 - - 9,623,870,513 (*1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등(*1) 2,200,589,288 - (311,729,196) 1,888,860,092 3회차 전환사채 전환권 등(*1) 2,218,960,000 (1,738,830,000) (480,130,000) - 4회차 전환사채 전환권 등(*1) 1,771,934,253 - (643,078,569) 1,128,855,684 5회차 전환사채 전환권 등(*1) 2,668,712,333 (1,724,954,000) (943,758,333) - 6회차 전환사채 전환권 등(*1) - 3,038,357,789 777,900,522 3,816,258,311 7회차 전환사채 전환권 등(*1) - 2,962,547,103 (172,650,677) 2,789,896,426 합 계 8,860,195,874 2,537,120,892 (1,773,446,253) 9,623,870,513 (*1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채 로 인 식하였 습니다 . ( 주4) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석 23 참조) 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 259,050,355 262,478,803 판매보증충당부채 57,277,395 87,621,602 선수금 3,615,411,903 2,846,097,890 예수금 314,566,831 518,719,738 미지급비용 1,455,729,948 1,561,532,308 계 5,702,036,432 5,276,450,341 21. 종업원급여 (1) 확정급여부채 ① 당분기말과 전기 현재 확정급 여 부채 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 6,576,837,624 6,680,948,105 사외적립자산 (1,490,691,614) (1,491,139,735) 확정급여부채 5,086,146,010 5,189,808,370 ② 당분기와 전기 중 확정급여 채무 의 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,680,948,105 7,561,006,226 퇴직급여 지급액 (361,500,980) (2,074,688,850) 당기근무원가 232,436,676 1,152,584,580 이자비용 24,953,823 134,444,148 재 측 정요소 - (92,397,999) 기말금액 6,576,837,624 6,680,948,105 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,491,139,735 1,477,082,137 이자수익 4,824,273 18,173,256 지급액 - (355,500) 보험수리적이익(손실) (5,272,394) (3,760,158) 기말금액 1,490,691,614 1,491,139,735 22. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)칼라스홀딩스 (주)칼라스홀딩스 행사하는 기업> 관계기업 (주 )원 라이 트전자 (주 )원 라이 트전자 광림특장차금주유한 공사 광림특장차금주유한 공사 (주)에스비더블유홀딩스(*1) (주)에스비더블유홀딩스(*1) 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울(*2) (주)쌍방울(*2) (주)비비안(*2) (주)비비안(*2) (주)포비스티앤씨 (주)포비스티앤씨 (주)디모아 (주)디모아 종속기업의 자회사 등 종속기업의 자회사 등 (*1) 전기 중 지분 신규 취득으로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 유의적 영향력을 상실함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 당분기말 전기말 광림특장차금주유한공사 미 수 금 117,172,746 117,172,746 (주)쌍방울 미지급금 - 55,000,000 미지급비용 - 36,032,609 전환사채 - 13,000,000,000 (주)비비안 미지급금 4,000,000 33,000,000 (주)에스비더블유홀딩스 장기대여금 1,390,000,000 1,390,000,000 (주)디모아 전환사채 10,000,000,000 10,000,000,000 (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 광림특장차금주유한공사 원재료 매입 등 1,293,010,441 755,656,285 (주)쌍방울 고정자산임대료 - 15,000,000 감가상각비 - 13,539,520 이자비용 - 113,357,979 기타지출 96,523,571 - (주)비비안 재화매입 3,636,364 - (주)에스비더블유홀딩스 이자수익 17,136,985 - (주)디모아 이자비용 60,000,000 - 한편, 지배기업과 관계기업인 (주)쌍방울은 2017년에 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 100억, 200억원을 각각 취득하였습 니다. 기타특수관계자인 제우스1호투자조합에게 동 전환사채 권면금액의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하는 양수도예약을 체결하였으 며 2019년 중 동 계약은 전환사채 권면금액의 50%에서 20%로 변경되었습니다. 이에 따라 2019년 중 종속기업 전환사채의 지배기업 보유분 80억이 자본으로 전환되었으며, 전기 중 관련 콜옵션이 행사되었습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 보유주식 유상증자 대여 회수 차입 상환 매각 발행 매각(주1) 취득 (주)쌍방울 기타 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 22,177,423,520 4,732,742,840 (주)에스비더블유홀딩스 관계기업 6,390,000,000 5,000,000,000 - - - - - - (주)비비안 기타 9,500,000,000 9,500,000,000 - - 500,000,000 - - 5,749,447,405 (주)디모아 기타 - - 7,000,000,000 7,000,000,000 - 10,000,000,000 - - (주1) 전기 중 관계기업 (주)비비안의 보유주식 4,010,384주를 관계기업인 (주)쌍방울에 매각하였습니다. (5) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 현대차증권 회사채 발행 지급보증 5,145,000,000 5,145,000,000 (6) 당 분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 비고 단기급여 127,550,032 167,075,140 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용 당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향연결실체는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 연결실체는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부연결실체는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석 19 참 조) (2) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 담보로 자산을 제공하고 있습니다. (주석 7, 14참조) 24. 자본금당분기말과 전기 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 500,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 전기말 500,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 (1) 2018년 11월 22일 유상증자로 인하여 1,125,703주 증가하였으며 발행보통주식수는 48,498,486주에서 49,624,189주로 변경되었습니다. (2) 2019년 10월 7일 유상증자로 인하여 3,298,045주 증가하였으며 발행보통주식수는 49,624,189주에서 52,922,234주로 변경되었습니다. 25. 자본잉여금 당분기말과 전기 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,618,851,857 30,618,851,857 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 전환권대가 1,101,539,620 1,101,539,620 기타자본잉여금 15,386,948,787 15,386,948,787 합 계 61,998,093,820 61,998,093,820 26. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 27. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 (24,028,878,029) (21,062,999,782) 합 계 (23,670,878,029) (20,704,999,782) ( *1 ) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ( 2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (21,062,999,782) 1,867,011,577 당기순손실 (560,477,374) (22,832,647,414) 확정급여부채 재측정요소 (3,591,638) 63,539,402 지분법이익잉여금변동 - (160,722,373) 연결범위변동 (2,401,809,235) - 기타 - (180,974) 기말금액 (24,028,878,029) (21,062,999,782) 28. 주당손익 (1) 연결실체의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (560,477,374) 2,985,981,250 가중평균유통보통주식수(주1) 52,808,234 52,808,234 기본주당순이익(손실) (11) 57 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 발행주식수 52,922,234 52,922,234 차감 : 가중평균자기주식수 (114,312) (114,312) 가중평균유통보통주식수 52,808,234 52,808,234 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30 . 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출액 27,685,809,924 42,222,825,159 기타매출액 6,779,794,532 1,437,115,062 합 계 34,465,604,456 43,659,940,221 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출액 28,786,969,718 35,590,438,634 기타매출액 1,446,632,380 858,540,610 합 계 30,233,602,098 36,448,979,244 31. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,545,743,114 1,632,129,680 퇴직급여 114,067,114 104,632,841 복리후생비 229,812,214 246,741,753 임차료 23,401,053 89,354,577 접대비 94,573,822 105,712,582 감가상각비 53,549,061 52,801,328 무형자산상각비 25,767,509 64,308,747 세금과공과 132,059,947 111,043,150 광고선전비 18,433,925 369 대손상각비 (166,905,629) (69,468,985) 수도광열비 96,300,982 103,987,536 여비교통비 187,878,930 132,077,719 통신비 21,257,316 30,095,169 운반비 126,491,089 114,258,080 보험료 74,918,512 77,987,072 지급수수료 814,350,383 713,842,602 수선비 1,419,830 - 소모품비 13,777,325 7,184,347 사무용품비 13,098,463 69,687,859 차량유지비 67,069,838 49,989,133 판매수수료 288,819,665 256,885,524 보증수리비 96,286,498 105,496,628 도서인쇄비 14,565,327 12,128,638 교육훈련비 2,205,610 1,219,000 경상개발비 46,008,970 45,760,700 회의비 87,665 - 보상비 67,544,315 26,640,148 사용권자산상각비 106,179,849 135,214,726 잡비 21,662,573 5,309,702 합 계 4,130,425,270 4,225,020,625 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 임대료 30,527,270 45,607,270 유형자산처분이익 48,907,863 2,998,000 사용권자산처분이익 125,510,290 108,492 이자수익 151,061,868 118,600,068 외환차익 286,401,583 509,365,317 외화환산이익 1,782,841,559 3,527,595,319 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 7,572,600 잡이익 150,768,665 183,519,102 합 계 2,576,019,098 4,395,366,168 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 4,000 무형자산처분손실 4,400,000 - 외환차손 194,881,197 246,868,613 외화환산손실 524,668,088 1,834,059,029 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 45,074 28,010 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 864,160,013 129,300,600 기부금 6,362,820 20,100,000 기타의대손상각비 (118,547,315) - 잡손실 23,000,528 34,751,938 합 계 1,498,970,405 2,265,112,190 33. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 순금 융 비 용 (수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 381,912,844 1,966,633,222 1. 이자수익 82,431,764 69,295,979 2. 외환차익 230,000 137,120,000 3. 외화환산이익 299,251,080 114,358,721 4. 파생상품평가이익 - 1,461,980,000 5. 파생상품처분이익 - 183,878,522 금용비용 1,881,877,509 2,210,594,158 1. 이자비용 1,753,457,509 2,196,749,909 2. 외환차손 128,420,000 13,811,327 3. 외화환산손실 - 32,922 34. 영업부문(1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 광학기기 제조업 광학필터 MITSUMI 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 광학기기 제조업 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 11,688,990,910 11,415,965,260 8,275,346,912 7,880,500,579 13,022,327,860 22,928,823,938 1,478,938,774 1,434,650,444 34,465,604,456 43,659,940,221 영업이익 306,998,585 428,367,934 284,535,274 397,023,939 (647,199,949) 1,941,140,512 157,243,178 219,407,967 101,577,088 2,985,940,352 세전부문이익 (30,838,154) 85,853,754 (28,581,704) 79,571,772 618,036,139 3,498,373,733 (869,529,270) 1,167,732,992 (310,912,989) 4,831,532,251 보고부문 자산 105,006,083,837 72,115,007,015 102,619,581,931 70,476,029,582 76,683,972,991 80,922,450,428 15,140,675,519 24,269,446,734 211,792,713,406 263,676,666,489 보고부문 부채 36,924,384,899 43,093,574,490 36,085,194,333 42,114,175,070 41,190,185,338 43,774,380,920 18,268,613,875 26,978,286,913 132,615,860,926 153,782,381,748 35. 현금흐름표 현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 종업원대여금의 장단기 대체 - 105,300,000 건설중인자산의 본계정 대체 1,756,210,769 600,552,609 리스부채의 유동성 대체 48,076,514 - 36. 전분기연결재무제표 재작성연결실체는 전기 중 영업권 손상 및 전환사채의 회계처리 오류를 발견하였으며, 이에연결실체는 이러한 오류사항이 비교표시된 전분기연결재무제표에 미치는 영향을 소급반영하여 전분기연결재무제표를 재작성하였습니다. 전기 중 발견된 회계오류로 인한 비교표시 목적의 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서의 수정 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 (단위: 원) 구 분 전분기말 전기초 변경전 조정사항 변경후 변경전 조정사항 변경후 자산 유동자산 117,311,288,263 (7,605,832,000) 109,705,456,263 114,526,469,733 (6,496,565,900) 108,029,903,833 현금및현금성자산 13,253,541,878 - 13,253,541,878 17,865,641,963 - 17,865,641,963 기타금융자산 30,790,773,160 - 30,790,773,160 28,797,530,660 (6,496,565,900) 22,300,964,760 대여금 및 수취채권 40,862,306,579 - 40,862,306,579 26,707,507,199 - 26,707,507,199 재고자산 27,809,947,897 - 27,809,947,897 27,735,698,892 - 27,735,698,892 당기법인세자산 19,281,370 - 19,281,370 843,510 - 843,510 기타유동자산 4,575,437,379 (7,605,832,000) (3,030,394,621) 13,419,247,509 - 13,419,247,509 비유동자산 143,125,790,121 10,845,420,105 153,971,210,226 137,941,784,583 10,692,262,577 148,634,047,160 장기기타금융자산 2,045,619,940 - 2,045,619,940 2,038,047,340 - 2,038,047,340 장기대여금 및 수취채권 1,233,190,030 - 1,233,190,030 1,116,985,122 - 1,116,985,122 관계기업투자주식 61,519,378,523 - 61,519,378,523 60,963,975,814 - 60,963,975,814 유형자산 65,107,295,653 - 65,107,295,653 60,314,708,082 - 60,314,708,082 사용권자산 3,686,329,844 - 3,686,329,844 3,749,778,685 - 3,749,778,685 무형자산 827,111,568 10,845,420,105 11,672,531,673 886,211,757 10,845,420,105 11,731,631,862 투자부동산 8,706,864,563 - 8,706,864,563 8,718,920,255 - 8,718,920,255 이연법인세자산 - - - 153,157,528 (153,157,528) - 자산총계 260,437,078,384 3,239,588,105 263,676,666,489 252,468,254,316 4,195,696,677 256,663,950,993 부채 유동부채 150,690,646,170 (10,725,417,894) 139,965,228,276 148,515,735,527 (10,597,307,352) 137,918,428,175 매입채무 및 기타채무 146,039,092,213 (10,725,417,894) 135,313,674,319 140,633,826,167 (10,597,307,352) 130,036,518,815 당기법인세부채 169,600,322 - 169,600,322 540,566,379 - 540,566,379 기타유동부채 4,481,953,635 - 4,481,953,635 7,341,342,981 - 7,341,342,981 비유동부채 12,940,255,043 876,898,429 13,817,153,472 13,180,381,545 939,595,124 14,119,976,669 장기매입채무 및 기타채무 6,878,358,564 - 6,878,358,564 7,096,457,456 - 7,096,457,456 확정급여부채 6,002,564,851 - 6,002,564,851 6,083,924,089 - 6,083,924,089 이연법인세부채 59,331,628 876,898,429 936,230,057 939,595,124 939,595,124 부채총계 163,630,901,213 (9,848,519,465) 153,782,381,748 161,696,117,072 (9,657,712,228) 152,038,404,844 납입자본과 적립금 자본금 26,461,117,000 - 26,461,117,000 26,461,117,000 - 26,461,117,000 자본잉여금 63,049,311,100 - 63,049,311,100 62,731,690,441 - 62,731,690,441 자본조정 (72,175,807) - (72,175,807) (72,175,807) - (72,175,807) 기타포괄손익누계액 (102,248,213) - (102,248,213) 822,788,645 - 822,788,645 이익잉여금(결손금) (7,879,030,842) 13,088,107,570 5,209,076,728 (11,628,397,328) 13,853,408,905 2,225,011,577 비지배지분 15,349,203,933 - 15,349,203,933 12,457,114,293 - 12,457,114,293 자본총계 96,806,177,171 13,088,107,570 109,894,284,741 90,772,137,244 13,853,408,905 104,625,546,149 부채 및 자본총계 260,437,078,384 3,239,588,105 263,676,666,489 252,468,254,316 4,195,696,677 256,663,950,993 2) 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 전 기 변경전 조정사항 변경후 매출 43,659,940,221 - 43,659,940,221 매출원가 36,448,979,244 - 36,448,979,244 매출총이익 7,210,960,977 - 7,210,960,977 판매비와관리비 4,225,020,625 - 4,225,020,625 영업이익(손실) 2,985,940,352 - 2,985,940,352 기타수익 4,395,366,168 - 4,395,366,168 기타비용 2,265,112,190 - 2,265,112,190 금융수익 5,030,569,122 (3,063,935,900) 1,966,633,222 금융비용 4,293,374,500 (2,082,780,342) 2,210,594,158 관계사지분법손익 (40,701,143) - (40,701,143) 법인세차감전순이익(손실) 5,812,687,809 (981,155,558) 4,831,532,251 법인세비용(수익) 396,272,006 (215,854,223) 180,417,783 당기순이익 5,416,415,803 (765,301,335) 4,651,114,468 기타포괄손익 (1,399,084,934) - (1,399,084,934) 총포괄손익 4,017,330,869 (765,301,335) 3,252,029,534 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 42 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 자산 유동자산 59,133,664,553 54,597,742,064 현금및현금성자산 24,067,771,614 24,192,317,959 기타금융자산 1,987,510,000 1,987,510,000 대여금 및 수취채권 13,885,428,885 14,685,784,215 재고자산 16,716,309,205 13,458,602,409 기타유동자산 2,476,644,849 273,527,481 비유동자산 179,516,525,985 180,235,589,254 장기기타금융자산 24,371,425,197 25,235,585,210 장기대여금 및 수취채권 2,056,366,430 1,975,566,430 종속기업및관계기업투자주식 117,044,448,241 117,044,448,241 유형자산 26,591,335,869 26,644,818,142 사용권자산 169,417,288 217,951,010 무형자산 443,972,316 446,522,742 투자부동산 8,658,641,787 8,670,697,479 이연법인세자산 180,918,857 자산총계 238,650,190,538 234,833,331,318 부채 유동부채 86,849,990,598 81,925,314,676 매입채무 및 기타유동채무 81,606,385,941 76,927,977,427 당기법인세부채 110,240,995 476,480,662 기타유동부채 5,133,363,662 4,520,856,587 비유동부채 4,575,684,990 4,810,388,849 장기매입채무 및 기타비유동채무 250,045,036 291,324,812 확정급여부채 4,325,639,954 4,473,217,974 이연법인세부채 45,846,063 부채총계 91,425,675,588 86,735,703,525 납입자본과 적립금 자본금 26,461,117,000 26,461,117,000 자본잉여금 45,728,931,543 45,728,931,543 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손익누계액 540,583,924 540,583,924 이익잉여금(결손금) 74,566,058,290 75,439,171,133 자본총계 147,224,514,950 148,097,627,793 자본과부채총계 238,650,190,538 234,833,331,318 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 21,443,276,596 21,443,276,596 20,731,116,283 20,731,116,283 매출원가 18,336,902,343 18,336,902,343 17,547,446,958 17,547,446,958 매출총이익 3,106,374,253 3,106,374,253 3,183,669,325 3,183,669,325 판매비와관리비 2,357,597,216 2,357,597,216 2,138,869,485 2,138,869,485 영업이익(손실) 748,777,037 748,777,037 1,044,799,840 1,044,799,840 기타수익 371,923,613 371,923,613 404,151,602 404,151,602 기타비용 900,966,105 900,966,105 225,202,603 225,202,603 금융수익 321,091,330 321,091,330 17,439,550,610 17,439,550,610 금융비용 1,480,200,898 1,480,200,898 17,859,301,085 17,859,301,085 법인세비용차감전순이익(손실) (939,375,023) (939,375,023) 803,998,364 803,998,364 법인세비용 (68,999,617) (68,999,617) 146,616,903 146,616,903 당기순이익(손실) (870,375,406) (870,375,406) 654,381,461 654,381,461 기타포괄손익 (2,737,437) (2,737,437) (2,887,371) (2,887,371) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,737,437) (2,737,437) (2,887,371) (2,887,371) 확정급여채무의 재측정요소 (2,737,437) (2,737,437) (2,887,371) (2,887,371) 총포괄손익 (873,112,843) (873,112,843) 651,494,090 651,494,090 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (16) 12 12 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (16) 12 12 자본변동표 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 85,446,126,070 158,104,582,730 총포괄손익 당기순이익 654,381,461 654,381,461 확정급여채무의 재측정요소 (2,887,371) (2,887,371) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 기타 (180,974) (180,974) 2020.03.31 (기말자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 86,097,439,186 158,755,895,846 2021.01.01 (기초자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 75,439,171,133 148,097,627,793 총포괄손익 당기순이익 (870,375,406) (870,375,406) 확정급여채무의 재측정요소 (2,737,437) (2,737,437) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 기타 2021.03.31 (기말자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 74,566,058,290 147,224,514,950 현금흐름표 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 영업활동현금흐름 (130,651,271) 1,589,654,559 1. 영업에서 창출된 현금 641,793,510 2,821,873,755 (1) 당기순이익 (870,375,406) 654,381,461 (2) 조정 2,088,391,166 1,363,070,854 대손상각비 (13,761,397) (69,468,985) 감가상각비 246,965,588 197,407,331 사용권자산상각비 45,579,638 85,039,488 무형자산상각비 2,550,426 22,872,742 퇴직급여 184,231,785 198,067,656 외화환산손실 326,550 17,553,793 이자비용 1,351,780,898 1,643,698,836 재고자산평가손실 39,147,756 269,673,890 법인세비용 (68,999,617) 149,616,903 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 45,074 16,201,786,010 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 864,160,013 129,300,600 유형자산처분손실 4,093,000 유형자산처분이익 (48,907,863) (2,998,000) 사용권자산처분이익 (64,599) (108,492) 이자수익 (172,672,118) (181,239,435) 외화환산이익 (309,324,223) (169,219,361) 재고자산평가손실환입 (32,666,745) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 (43,878,522) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (887,372,600) 당기손익-공정가치측정금융부채의 처분이익 (16,201,754,000) (3) 자산 및 부채의 증감 (576,222,250) 804,421,440 매출채권의 감소(증가) 792,465,309 (1,247,450,975) 미수금의 감소(증가) 8,154,909 81,201,133 선급금의 감소(증가) (1,595,458,823) 261,763,293 선급비용의 감소(증가) (46,411,231) (38,505,204) 선납부가세의 감소(증가) 320,670 322,920 부가세대급금의 감소(증가) (561,567,984) (564,431,561) 재고자산의 감소(증가) (3,264,187,807) (1,093,925,830) 매입채무의 증가(감소) 3,987,303,859 4,155,045,728 미지급금의 증가(감소) (161,822,322) (24,175,064) 선수금의 증가(감소) 764,240,029 (88,807,980) 미지급비용의 증가(감소) (119,528,271) 6,579,830 예수금의 증가(감소) (27,982,800) (2,547,810) 부가세예수금의 증가(감소) (532,558,610) 제품보증충당부채의 증가(감소) (3,428,448) 20,541,370 예수보증금의 증가(감소) (13,000,000) (7,000,000) 퇴직금의 지급감소(증가) (335,319,340) (121,629,800) 2. 이자의 수취 256,057,830 106,509,808 3. 이자의 지급 (505,269,739) (784,613,509) 4. 법인세 납부 (523,232,872) (554,115,495) 투자활동현금흐름 (273,507,444) (1,536,355,874) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 75,044,926 41,819,228,892 단기대여금의 회수 3,500,000,000 종업원단기대여금의 회수 8,300,000 투자보증금의 유입 3,679,528,080 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 1,644,926 2,493,538,512 지분법적용투자주식의 감소 32,099,962,300 종업원장기대여금의 회수 23,200,000 29,900,000 보증금의 회수 1,000,000 5,000,000 기계장치의 처분 7,900,000 차량운반구의 처분 6,000,000 3,000,000 공기구비품의 처분 35,300,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (348,552,370) (43,355,584,766) 단기대여금의 증가 3,000,000,000 종업원단기대여금의 증가 60,142,610 5,018,185,760 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 1,690,000 985,000 지분법적용투자주식의 취득 33,099,961,370 종업원장기대여금의 증가 55,000,000 45,000,000 보증금의 증가 50,000,000 1,000,000 구축물의 취득 1,804,500,000 기계장치의 취득 204,000,000 차량운반구의 취득 108,680,000 35,330,000 공기구비품의 취득 70,609,760 22,997,880 건설중인자산의 증가 2,430,000 118,800,000 무형자산의 취득 4,824,756 재무활동현금흐름 (19,638,710) (5,576,558,404) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,029,326,265 2,915,000,514 단기차입금의 차입 1,029,326,265 2,915,000,514 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,048,964,975) (8,491,558,918) 단기차입금의 상환 1,003,472,580 8,415,709,394 리스부채(부동산)의 상환 9,245,650 19,921,811 리스부채(차량)의 상환 36,246,745 55,927,713 현금의 증가(감소) (423,797,425) (5,523,259,719) 기초현금및현금성자산 24,192,317,959 14,218,914,956 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 299,251,080 114,357,999 기말현금및현금성자산 24,067,771,614 8,810,013,236 5. 재무제표 주석 제 43(당) 기 2021년 03월 31일 현재 제 42(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주 식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사 정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식 회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청 주시 서원구 현도면 청남로 484 에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기 말 현재 납입자본금은 26,461,117천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율 : 27.28 %)입니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으 로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외한 재고자산은 총평균법, 미착품은 개별법을 적용 하여 취득원가를 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 및 구축물 18~40년 기계장치 1~10년 차량운반구 1~5년 공기구비품 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (10) 무형자산 당사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 실용신안권 5년 특허권 5년 개발비 5년 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 차입원가 당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금 ( 적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (16) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (17) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (18) 수익 당 사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (19) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 : 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (20) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (24) 중단영업당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(25) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 추정당기손익-공정가치측정금융자산(부채), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 공정가치의 결정 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대 해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사 의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 주석 22 에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당 기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의변경은 없습니다. 6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 24,067,771,614 24,067,771,614 기타금융자산 987,510,000 1,000,000,000 1,987,510,000 대여금및 수취채권 - 13,885,428,885 13,885,428,885 장기기타금융자산 24,368,425,197 3,000,000 24,371,425,197 장기대여금및 수취채권 - 2,056,366,430 2,056,366,430 합 계 25,355,935,197 41,012,566,929 66,368,502,126 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 24,192,317,959 24,192,317,959 기타금융자산 987,510,000 1,000,000,000 1,987,510,000 대여금및 수취채권 - 14,685,784,215 14,685,784,215 장기기타금융자산 25,232,585,210 3,000,000 25,235,585,210 장기대여금및 수취채권 - 1,975,566,430 1,975,566,430 계 26,220,095,210 41,856,668,604 68,076,763,814 ② 금융부채 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 9,623,870,513 71,982,515,428 81,606,385,941 장기매입채무 및 기타채무 - 250,045,036 250,045,036 합 계 9,623,870,513 72,232,560,464 81,856,430,977 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 9,623,870,513 67,304,106,914 76,927,977,427 장기매입채무 및 기타채무 - 291,324,812 291,324,812 합 계 9,623,870,513 67,595,431,726 77,219,302,239 (2) 당분기와 전 기 중 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당 분기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 172,671,924 194 - 처분손익(당기손익) - (45,074) - - 평가손익(당기손익) - (864,160,013) - - 이자비용 - - - (1,351,780,898) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 671,084,397 115,733,033 처분손익(당기손익) - (19,759,180,529) 16,201,754,000 - 평가손익(당기손익) - 235,502,300 1,773,446,253 - 이자비용 - - - (6,340,626,755) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 24,067,771,614 24,192,317,959 기타금융자산 26,358,935,197 27,223,095,210 대여금 및 수취채권 15,941,795,315 16,661,350,645 합 계 66,368,502,126 68,076,763,814 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 7,198,968,287 7,855,038,772 해외 1,468,198,745 1,594,846,976 합 계 8,667,167,032 9,449,885,748 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 5,000,464,950 4,789,276,007 추가설정 (13,761,397) 211,188,943 기말잔액 4,986,703,553 5,000,464,950 ( 4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 (약정이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 81,856,430,977 84,165,272,568 71,820,001,732 11,284,782,584 1,060,488,252 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 77,219,302,239 79,793,913,236 74,171,479,862 4,222,742,909 1,399,690,465 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 당분기> (외화단위 : USD, EUR, SEK, IDR) 구 분 USD EUR SEK IDR 자산: ㅡ현금및현금성자산 5,033,392 - - 87,000 ㅡ외상매출금 1,295,279 - - - 자산 합계 6,328,671 - - 87,000 부채: ㅡ외상매입금 - - - - 부채 합계 - - - - 전기> (외화단위 : USD, EUR, CNY, SEK, IDR) 구 분 USD EUR SEK IDR 자산: ㅡ현금및현금성자산 6,203,904 - - 87,000 ㅡ외상매출금 1,465,852 - - - 자산 합계 7,669,756 - - 87,000 부채: ㅡ외상매입금 254,714 48,532 339,660 - 부채 합계 254,714 48,532 339,660 - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당 분기 전기 USD 1,133.5 1,088.00 EUR - 1,388.24 SEK - 132.77 IDR 0.0783 0.0774 ② 민감도분석 당사 는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분 기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 717354895 (717354895) 806,756,547 (806,756,547) EUR - - (6,494,693) 6,494,693 SEK - - (4,509,666) 4,509,666 IDR 681 (681) 673 (673) 상기 민감도 분석은 당분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 24,058,881,830 단기금융상품 1,000,000,000 금융자산 합계 25,058,881,830 금융부채 고정이자율 단기차입금 996,471,465 전환사채 30,708,029,432 리스부채 180,523,771 소 계 31,885,024,668 변동이자율 단기차 입금 (유동성포함) 21,800,000,000 소 계 21,800,000,000 금융부채 합계 53,685,024,668 (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 24,167,640,800 단기금융상품 1,000,000,000 금융자산 합계 25,167,640,800 금융부채 고정이자율 단기차입금 970,617,780 전환사채 29,860,724,838 리스부채 229,034,849 소 계 31,060,377,467 변동이자율 단기차 입금 (유동성포함) 21,800,000,000 소 계 21,800,000,000 금융부채 합계 52,860,377,467 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사 는 일부 변동금리부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 109,000,000 (109,000,000) 109,000,000 (109,000,000) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액당 분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 25,355,935,197 25,355,935,197 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 24,067,771,614 24,067,771,614 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 대여금및 수취채권 13,885,428,885 13,885,428,885 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및수취채권 2,056,366,430 2,056,366,430 자산 합계 66,368,502,126 66,368,502,126 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 9,623,870,513 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 71,982,515,428 71,982,515,428 장기매입채무및기타채무 250,045,036 250,045,036 부채 합계 81,856,430,977 81,856,430,977 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 26,220,095,210 26,220,095,210 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 24,192,317,959 24,192,317,959 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 대여금및 수취채권 14,685,784,215 14,685,784,215 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및수취채권 1,975,566,430 1,975,566,430 자산 합계 68,076,763,814 68,076,763,814 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 9,623,870,513 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 67,304,106,914 67,304,106,914 장기매입채무및기타채무 291,324,812 291,324,812 부채 합계 77,219,302,239 77,219,302,239 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액 으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 25,355,935,197 23,386,385,257 987,510,000 982,039,940 25,355,935,197 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 - 9,623,870,513 - 9,623,870,513 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 26,220,095,210 24,250,545,270 987,510,000 982,039,940 26,220,095,210 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 - 9,623,870,513 - 9,623,870,513 (8) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 91,425,675,588 86,735,703,525 자본(B) 147,224,514,950 148,097,627,793 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 26,055,281,614 26,179,827,959 차입금(D)(주) 53,504,500,897 52,631,342,618 부채비율(A/B) 62.10% 58.57% 순차입금비율((D-C)/B) 18.64% 17.86% (주) 리스부채는 제외한 금액입니다. (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 21,370,617,780 25,853,685 - - 21,396,471,465 유동성장기부채 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 전환사채 29,860,724,838 - 847,304,594 - 30,708,029,432 리스부채 162,832,411 (45,492,395) (3,018,683) 28,279,776 142,601,109 소 계 52,794,175,029 (19,638,710) 844,285,911 28,279,776 53,647,102,006 비유동성 리스부채 66,202,438 - - (28,279,776) 37,922,662 소 계 66,202,438 - - (28,279,776) 37,922,662 합 계 52,860,377,467 (19,638,710) 844,285,911 - 53,685,024,668 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 30,190,012,021 (8,819,394,241) - - 21,370,617,780 유동성장기부채 500,000,000 (500,000,000) - 1,400,000,000 1,400,000,000 전환사채 42,428,620,183 (14,585,931,480) 2,018,036,135 - 29,860,724,838 리스부채 260,122,459 (237,979,881) (53,601,611) 194,291,444 162,832,411 소 계 73,378,754,663 (24,143,305,602) 1,964,434,524 1,594,291,444 52,794,175,029 비유동성 장기차입금 1,400,000,000 - - (1,400,000,000) - 리스부채 331,185,831 - (70,691,949) (194,291,444) 66,202,438 소 계 1,731,185,831 - (70,691,949) (1,594,291,444) 66,202,438 합 계 76,841,126,325 (24,143,305,602) 1,893,742,575 - 52,860,377,467 7. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현금 8,889,784 24,677,159 보통예금 24,058,881,830 24,167,640,800 합 계 24,067,771,614 24,192,317,959 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 기타금융자산 정기예금 1,000,000,000 1,000,000,000 질권설정 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,003,000,000 1,003,000,000 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 (*1) 1,000,000,000 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 987,510,000 987,510,000 합 계 1,987,510,000 1,987,510,000 (*1) 정기예금으로 질권이 설정되어 있습니다 (주석 7번 참조) ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 987,510,000 21,424,613,200 계정대체 - 994,580,000 취득금액 - 6,819,133,750 공정가치 평가 - (7,070,000) 처분금액 - (28,243,746,950) 기타금액 - - 기말금액 987,510,000 987,510,000 ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 공정가 치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 수익증권 987,510,000 987,510,000 합 계 987,510,000 987,510,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 24,368,425,197 25,232,585,210 합 계 24,371,425,197 2,038,047,340 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 25,232,585,210 1,969,047,340 계정 대체 (주1) - 23,020,965,570 취득금액 1,690,000 9,575,000 공정가치 평가 (864,160,013) 242,572,300 처분금액 (1,690,000) (9,575,000) 기말금액 24,368,425,197 25,232,585,210 (주1) 관계기업투자주식 비비안 및 쌍방울 투자지분이 전기 중 유의적 영향력이 상실됨에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)비비안 1,146,340주 4.29% 4,098,165,500 4,006,458,300 4,006,458,300 (주)쌍방울 31,614,889주 13.21% 19,917,380,070 19,379,926,957 19,379,926,957 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 524,042,000 524,042,000 (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 합 계 25,116,219,840 24,368,425,197 24,368,425,197 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)비비안 1,146,340주 4.29% 4,098,165,500 4,333,165,200 4,333,165,200 (주)쌍방울 31,614,889주 13.21% 19,917,380,070 19,917,380,070 19,917,380,070 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 524,042,000 524,042,000 (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 합 계 25,116,219,840 25,232,585,210 25,232,585,210 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 3,680,463,479 - 4,449,420,798 - 미수금 262,711,665 - 270,866,574 - 미수수익 450,977,031 - 534,362,743 - 대여금 9,350,000,000 1,390,000,000 9,350,000,000 1,390,000,000 종업원대여금 141,276,710 508,689,430 81,134,100 476,889,430 보증금 - 157,677,000 - 108,677,000 합 계 13,885,428,885 2,056,366,430 14,685,784,215 1,975,566,430 ( 2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 4,017,233,998 4,799,411,636 1년 초과 2년 이하 573,248,382 921,606,260 2년초과 4,076,684,652 3,728,867,852 손실 충당금 (4,986,703,553) (5,000,464,950) 합 계 3,680,463,479 4,449,420,798 (3) 대여금 및 수취채권은 손실 충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실 충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 19,506,298,843 2,056,366,430 20,320,415,570 1,975,566,430 손실 충당금: - 매출채권 (4,986,703,553) - (5,000,464,950) - - 미수금 (282,673,255) - (282,673,255) - - 미수수익 (351,493,150) - (351,493,150) - 손실 충당금 합계 (5,620,869,958) - (5,634,631,355) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 13,885,428,885 2,056,366,430 14,685,784,215 1,975,566,430 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취 채권의 손실 충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,634,631,355 5,423,442,412 추가설정 (13,761,397) 211,188,943 기말금액 5,620,869,958 5,634,631,355 10. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 1,746,373,486 150,914,663 선급비용 64,715,135 18,303,904 부가세대급금 665,556,228 103,988,244 선납부가세 - 320,670 합 계 2,476,644,849 273,527,481 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 (주)원라이트전자 한국 제조업 나노스(주) 한국 제조업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 (주)에스비더블유홀딩스(주1) 한국 서비스업 광림(금주)유한공사 중국 제조업 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 (주)원라이트전자 한국 제조업 나노스(주) 한국 제조업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 (주)에스비더블유홀딩스(주1) 한국 서비스업 광림(금주)유한공사 중국 제조업 (주1) 전기 중 (주)에스비더블유홀딩스의 주식 20%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 나노스(주) (주) 72,017,068주 48.46 113,045,534,205 113,045,534,205 소 계 113,045,534,205 113,045,534,205 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 196,000,000 (주)에스비더블유홀딩스 2,000주 20.00 10,000,000 10,000,000 소 계 4,001,040,254 3,998,914,036 합 계 117,046,574,459 117,044,448,241 (주) 나노스(주)는 당사의 지분율이 48.46%이지만 임원겸임 및 기타주주 주식분산정도 등을 고려하여 실질적인 지배력을 행사한다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 나노스(주) (주) 72,017,068주 48.46 113,045,534,205 113,045,534,205 소 계 113,045,534,205 113,045,534,205 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 196,000,000 (주)에스비더블유홀딩스 2,000주 20.00 10,000,000 10,000,000 소 계 4,001,040,254 3,998,914,036 합 계 117,046,574,459 117,044,448,241 (4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분취득 지분매각 기타 기말 나노스(주) 113,045,534,205 - - - 113,045,534,205 (주)원라이트전자 1,396,294,004 - - - 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 2,396,620,032 - - - 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 196,000,000 - - - 196,000,000 (주)에스비더블유홀딩스 10,000,000 - - - 10,000,000 합 계 117,044,448,241 - - - 117,044,448,241 ( 5 ) 당분기말 현재 상장 된 종속기업 및 관계기 업투자주식 의 공정가 치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 장부가액 공정가치 나노스(주) 113,045,534,205 403,316,843,355 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 4,938,337,491 (551,385,749) 4,386,951,742 3,327,968,724 (544,904,738) 2,783,063,986 재공품 2,251,413,970 (247,816,314) 2,003,597,656 3,018,933,411 (247,816,314) 2,771,117,097 원재료 11,059,355,169 (1,186,705,858) 9,872,649,311 8,303,193,106 (1,186,705,858) 7,116,487,248 미착원재료 453,110,496 - 453,110,496 787,934,078 - 787,934,078 합 계 18,702,217,126 (1,985,907,921) 16,716,309,205 15,438,029,319 (1,979,426,910) 13,458,602,409 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 39,147,756 655,226,117 재고자산평가손실환입 (32,666,745) (570,316,302) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지( 주 ) 건물 구축물 기계장치 원가 또는 간주원가 전기초 18,395,497,000 5,339,311,875 2,558,224,171 5,564,961,847 취득 - - 1,804,500,000 1,243,400,000 처분 (4,089,000) - - (203,662,652) 전기말 18,391,408,000 5,339,311,875 4,362,724,171 6,604,699,195 취득 - - - - 처분 - - - (29,877,267) 당분기말 18,391,408,000 5,339,311,875 4,362,724,171 6,574,821,928 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 3,576,273,186 1,028,198,612 4,513,941,268 감가상각비 - 167,904,790 105,621,416 205,102,665 처분 - - - (203,657,652) 전기말 - 3,744,177,976 1,133,820,028 4,515,386,281 감가상각비 - 41,976,177 28,284,995 75,381,000 처분 - - - (29,864,267) 당분기말 - 3,786,154,153 1,162,105,023 4,560,903,014 장부금액 전기말 18,391,408,000 1,595,133,899 3,228,904,143 2,089,312,914 당분기말 18,391,408,000 1,553,157,722 3,200,619,148 2,013,918,914 ( 주 ) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (단위: 원) 구 분 차량운반구 공기구비품 입목 건설중인자산 외 합계 원가 또는 간주원가 전기초 766,605,404 4,683,908,622 22,026,880 - 37,330,535,799 취득 94,782,150 280,910,389 - 466,900,000 3,890,492,539 처분 (93,891,200) - - - (301,642,852) 전기말 767,496,354 4,964,819,011 22,026,880 466,900,000 40,919,385,486 취득 108,680,000 70,609,760 - 2,430,000 181,719,760 처분 (154,206,000) (899,979,889) - - (1,084,063,156) 당분기말 721,970,354 4,135,448,882 22,026,880 469,330,000 40,017,042,090 감가상각비 및 손상차손 전기초 508,362,463 4,075,859,260 - - 13,702,634,789 감가상각비 80,001,455 246,889,081 - - 805,519,407 처분 (29,929,200) - - - (233,586,852) 전기말 558,434,718 4,322,748,341 - - 14,274,567,344 감가상각비 23,348,190 65,919,534 - - 234,909,896 처분 (154,205,000) (899,701,752) - - (1,083,771,019) 당분기말 427,577,908 3,488,966,123 - - 13,425,706,221 장부금액 전기말 209,061,636 642,070,670 22,026,880 466,900,000 26,644,818,142 당분기말 294,392,446 646,482,759 22,026,880 469,330,000 26,591,335,869 (2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금 보전 처리 하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당사의 자산 중 주석 7 에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 2,160,000,000 2,160,000,000 신한은행 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 360,000,000 360,000,000 제주은행 토지,건물 충북 청주 장성동 기숙사 1,200,000,000 1,200,000,000 농협은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 1,000,000,000 1,000,000,000 유안타증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 1,300,000,000 1,300,000,000 이베스트투자 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 40,532,500,000 40,532,500,000 (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험 입찰이행보증 등 7,376,993,353 8,000,000,000 거래처 서울보증보험 이행보증보험 - 1,823,413,607 거래처 자본재공제조합 자재구입보증 500,000,000 500,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신한은행 원화 합계 9,496,993,353 11,943,413,607 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 34,541,986,781 38,534,740,950 상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다. 16. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 사용권자산(부동산) 88,410,162 (47,726,943) 40,683,219 94,855,439 (41,865,515) 52,989,924 사용권자산(차량) 410,193,548 (281,459,479) 128,734,069 410,193,548 (245,232,462) 164,961,086 합 계 498,603,710 (329,186,422) 169,417,288 505,048,987 (287,097,977) 217,951,010 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. > (단위: 원) 구 분 기초(전환) 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 52,989,924 - (2,954,084) (9,352,621) 40,683,219 사용권자산(차량) 164,961,086 - - (36,227,017) 128,734,069 합 계 217,951,010 - (2,954,084) (45,579,638) 169,417,288 > (단위: 원) 구 분 기초(전환) 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 268,448,481 63,282,151 (208,501,701) (70,239,007) 52,989,924 사용권자산(차량) 321,466,212 26,402,759 - (182,907,885) 164,961,086 합 계 589,914,693 89,684,910 (208,501,701) (253,146,892) 217,951,010 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 실용신안권 의장권 특허권 개발비 기타의무형자산 (주 ) 합 계 취득원가 전기초 13,469,400 20,857,386 71,501,200 5,864,123,960 674,520,000 6,644,471,946 취득 - 18,895,735 1,089,500 - - 19,985,235 전기말 13,469,400 39,753,121 72,590,700 5,864,123,960 674,520,000 6,664,457,181 취득 - - - - - - 당분기말 13,469,400 39,753,121 72,590,700 5,864,123,960 674,520,000 6,664,457,181 상각 및 손상차손 전기초 13,469,400 9,862,417 63,686,966 5,787,955,277 258,600,000 6,133,574,060 상각비 - 4,090,984 4,100,712 76,168,683 - 84,360,379 전기말 13,469,400 13,953,401 67,787,678 5,864,123,960 258,600,000 6,217,934,439 상각비 - 1,645,976 904,450 - - 2,550,426 당분기말 13,469,400 15,599,377 68,692,128 5,864,123,960 258,600,000 6,220,484,865 장부금액 전기말 - 25,799,720 4,803,022 - 415,920,000 446,522,742 당분기말 - 24153744 3898572 - 415,920,000 443,972,316 ( 주) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 333,374,531원 및 972,080,709원입니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 감가상각누계액 - (306,988,648) (306,988,648) - (294,932,956) (294,932,956) 장부금액 7,214,900,000 1,443,741,787 8,658,641,787 7,214,900,000 1,455,797,479 8,670,697,479 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 7,214,900,000 1,455,797,479 8,670,697,479 7,214,900,000 1,504,020,255 8,718,920,255 감가상각비 - (12,055,692) (12,055,692) - (48,222,776) (48,222,776) 기말 7,214,900,000 1,443,741,787 8,658,641,787 7,214,900,000 1,455,797,479 8,670,697,479 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당 분기 및 전기 중 투자부동산 과 관 련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 29,727,270 118,909,080 임대비용( 주 ) (13,079,452) (77,725,186) 임대손익 16,647,818 41,183,894 ( 주 ) 감가 상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 17,510,703,209 - 13,523,399,350 - 미지급금 824,710,213 - 986,532,535 - 단기차입금( 주 1) 21,396,471,465 - 21,370,617,780 - 장기차입금( 주1,2) 1,400,000,000 - 1,400,000,000 - 전환사채(주3) 30,708,029,432 - 29,860,724,838 - 리스부채 ( 주 4) 142,601,109 37,922,662 162,832,411 66,202,438 당기손익-공정가치측정금융부채 ( 주 5) 9,623,870,513 - 9,623,870,513 - 장기성충당부채 (주6) - 88,922,374 - 88,922,374 보증금 - 123,200,000 - 136,200,000 합계 81,606,385,941 250,045,036 76,927,977,427 291,324,812 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 차입내용 이자율 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 일반대출 4.95%~5.06% 만기일시상환 2,700,000,000 2,700,000,000 KEB하나은행 일반대출 2.18%~3.27% 만기일시상환 10,900,000,000 10,900,000,000 구매자금대출 2.58%~2.61% 만기일시상환 996,471,465 970,617,780 수출입은행 일반대출 5.75% 만기일시상환 1,800,000,000 1,800,000,000 신한은행 일반대출 2.96% 만기일시상환 1,800,000,000 1,800,000,000 농협은행 일반대출 3.88% 만기일시상환 900,000,000 900,000,000 유안타증권 일반대출 5.50% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 이베스트투자증권 일반대출 5.70% 만기일시상환 1,300,000,000 1,300,000,000 단 기 차 입 금 21,396,471,465 21,370,617,780 신한은행 운영자금 2.84% 만기일시상환 1,100,000,000 1,100,000,000 제주은행 운영자금 3.11% 만기일시상환 300,000,000 300,000,000 소 계 1,400,000,000 1,400,000,000 유동성장기부채 (1,400,000,000 (1,400,000,000 장 기 차 입 금 - - (주2) 당분기말 현재 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연도 상환예정액 2021년 10월 1,400,000,000 (주3) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 금액 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.09.26 2022.09.26 5.0% 10,100,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (950,108) 전환권조정 (1,421,665,208) 소 계 8,677,384,684 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.04.16 2022.04.16 3.5% 10,000,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (645,329) 전환권조정 (880,000,639) 소 계 9,119,354,032 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.05.11 2023.05.11 1.0% 10,000,000,000 상환할증금 300,000,000 사채할인발행차금 (490,403) 전환권조정 (2,494,728,615) 소 계 7,804,780,982 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.12.16 2023.12.16 3.0% 8,000,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (38,087,426) 전환권조정 (2,855,402,840) 소 계 5,106,509,734 전환사채 합계 30,708,029,432 ① 당분기말 현재 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,100,000,000원 발행일자 2019년 09월 26일 만기일자 2022년 09월 26일 표면이자율 연 5.00% 만기이자율 연 5.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액(주) 1,965원 전환청구기간 2020년 09월 26일 ~ 2022년 08월 26일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 09월 26일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 9월 26일 당일을 매도일로 하여 권면총액의 100분에 50 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 12월, 3월, 6월, 9월의 26일에 지급 (주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. ② 당분기말 현재 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2019년 04월 16일 만기일자 2022년 04월 16일 표면이자율 연 3.50% 만기이자율 연 3.50% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액(주) 2,030원 전환청구기간 2020년 04월 16일 ~ 2022년 03월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 16일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 04월 16일 당일을 매도일로 하여 전환사채 권면총액의 65% 상당액 한도내에서 일부의 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 7월, 10월, 1월, 4월의 16일에 지급 (주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. ③ 당분기말 현재 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2020년 05월 11일 만기일자 2023년 05월 11일 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 2.00% 만기상환금 권면금액의 103% 전환가액(주) 1,580원 전환청구기간 2021년 05월 11일 ~ 2023년 04월 11일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 5월 11일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) - 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 8월, 11월, 2월, 5월의 11일에 지급 (주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니 다. ④ 당분기말 현재 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 8,000,000,000원 발행일자 2020년 12월 16일 만기일자 2023년 12월 16일 표면이자율 연 3.00% 만기이자율 연 3.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액(주) 1,655원 전환청구기간 2021년 12월 16일 ~ 2023년 11월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 12월 16일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 2021년 12월 16일, 2022년 3월 16일, 2022년 6월 16일 중 총 1회에 한하여 전환사채 발행가액의 30% 상당액 한도내에서 일부의 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 3월, 6월, 9월, 12월의 16일에 지급 (주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니 다. (주4) 당분기말과 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주) 기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 53,735,116 - (12264333) 41,470,783 (27288414) 14,182,369 리스부채(차량) 175,299,733 - (36246745) 139,052,988 (115312695) 23,740,293 합 계 229,034,849 - (48,511,078) 180,523,771 (142,601,109) 37,922,662 (단위: 원) 구 분 기초(전환) 증가 감소(주) 기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 260,722,118 63,282,151 (270,269,153) 53,735,116 (34,033,189) 19,701,927 리스부채(차량) 330,586,172 26,402,759 (181,689,198) 175,299,733 (128,799,222) 46,500,511 합 계 591,308,290 89,684,910 (451,958,351) 229,034,849 (162,832,411) 66,202,438 (주) 당분기 및 전기의 감소은 리스부채 상각 및 처분으로 인한 감소액입니다. (주5) 당분기말과 전기 말 현 재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내 용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등(주1) 1,888,860,092 - - 1,888,860,092 4회차 전환사채 전환권 등(주1) 1,128,855,684 - - 1,128,855,684 6회차 전환사채 전환권 등(주1) 3,816,258,311 - - 3,816,258,311 7회차 전환사채 전환권 등(주1) 2,789,896,426 - - 2,789,896,426 합 계 9,623,870,513 - - 9,623,870,513 (주1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 전환사채 매매예약권 16,201,754,000 (16,201,754,000) - - 2회차 전환사채 전환권 등 2,200,589,288 - (311,729,196) 1,888,860,092 3회차 전환사채 전환권 등 2,218,960,000 (1,738,830,000) (480,130,000) - 4회차 전환사채 전환권 등 1,771,934,253 (643,078,569) 1,128,855,684 5회차 전환사채 전환권 등 2,668,712,333 (1,724,954,000) (943,758,333) - 6회차 전환사채 전환권 등 - 3,038,357,789 777,900,522 3,816,258,311 7회차 전환사채 전환권 등 - 2,962,547,103 (172,650,677) 2,789,896,426 합 계 25,061,949,874 (13,664,633,108) (1,773,446,253) 9,623,870,513 (주6) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 상 기 지급이행 및 손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주 석 3 6 참조) 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 259,050,355 262,478,803 선수금 3,610,337,919 2,846,097,890 예수금 60,882,271 88,865,071 미지급비용 1,203,093,117 1,323,414,823 합 계 4,520,856,587 4,520,856,587 21. 종업원급여 (1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 5,595,147,516 5,742,725,536 사외적립자산 (1,269,507,562) (1,269,507,562) 확정급여부채 4,325,639,954 4,473,217,974 ② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,742,725,536 5,780,394,100 퇴직급여 지급액 (335,319,340) (772,183,230) 당기근무원가 162,787,497 699,725,424 이자비용 24,953,823 107,352,228 재측정요소 - (72,562,986) 기말금액 5,595,147,516 5,742,725,536 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 4,060,000 4,060,000 퇴직연금운용자산 1,265,447,562 1,265,447,562 합 계 1,269,507,562 1,269,507,562 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,269,507,562 1,257,971,390 이자수익 3,509,535 14,807,028 지급액 - (355,500) 재 측 정요소 (3,509,535) (2,915,356) 기말금액 1,269,507,562 1,269,507,562 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 162,787,497 699,725,424 이자비용 24,953,823 107,352,228 이자수익 (3509535) (14,807,028) 합 계 184,231,785 792,270,624 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유급연차에 대한 부채 288,352,800 288,352,800 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 임금상승율 4.01% 4.01% 할인율 1.92% 1.92% (4) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 비 율 임금상승율 : 1% 증가 252,326,682 4.39% 1% 감소 (235,820,177) (4.10%) 할인율 : 1% 증가 (233,348,753) (4.06%) 1% 감소 254,512,669 4.43% 22. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)칼라스홀딩스 (주)칼라스홀딩스 행사하는 기업> 종속기업 나노스(주) 나노스(주) 관계기업 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)케이와이에스위너스 (주)케이와이에스위너스 (주)에스비더블유홀딩스 (주)에스비더블유홀딩스 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 (주)포비스티앤씨 (주)포비스티앤씨 (주)디모아 (주)디모아 종속기업의 자회사 등 종속기업의 자회사 등 (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 기말잔액 광림특장차금주유한공사 미 수 금 117,172,746 117,172,746 (주)쌍방울 미지급금 55,000,000 - (주)비비안 미지급금 - 40,000,000 (주)에스비더블유홀딩스 장기대여금 1,390,000,000 1,390,000,000 (주)디모아 전환사채 10,000,000,000 10,000,000,000 (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 66,073,665 원재료 매입 등 1,293,010,441 3,824,284,638 (주)쌍방울 고정자산임대료 - 20,000,000 감가상각비 - 18,052,693 재화매입 - 50,000,000 이자비용 - 2,950,906 관계기업투자주식처분손실 - 2,197,593,335 나노스(주) 이자수익 - 3,226,254 임차료 - 25,037,260 (주)비비안 이자수익 - 10,191,779 재화매입 3,636,364 15,228,727 기타금융자산처분손실 - 1,924,631,478 (주)에스비더블유홀딩스 이자수익 17,136,985 34,276,711 (주)디모아 이자비용 60,000,000 174,904,109 (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 전환사채 보유주식 유상증자 대여 회수 차입 상환 매각 발행 매각 취득 (주)쌍방울 기타 - - - - - - - _ 나노스(주) 종속기업 - - - - _ - - - (주)에스비더블유홀딩스 기타 _ - - - - - - - (주)비비안 기타 - - - - - - - - (주)디모아 기타 - - - - - - - (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 전환사채 보유주식 유상증자 대여 회수 차입 상환 매각 발행 매각 취득 (주)쌍방울 기타 - - - - - - 22,177,423,520 4,732,742,840 나노스(주) 종속기업 - - - - 2,000,000,000 - - - (주)에스비더블유홀딩스 기타 1,390,000,000 - - - - - - - (주)비비안 기타 4,500,000,000 4,500,000,000 - - 500,000,000 - - 5,749,447,405 (주)디모아 기타 - - 7,000,000,000 7,000,000,000 - 10,000,000,000 - (5) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 현대차증권 회사채 발행 지급보증 5,145,000,000 5,145,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 67,016,690 256,010,140 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정 ① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,260주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원) 와 관련하 여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석 19 참 조) 24. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 50 0,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 전기말 50 0,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 25. 자본잉여금 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 30,618,851,857 30,618,851,857 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 45,728,931,543 45,728,931,543 26. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기 보 통 주 114,000주 72,175,807 27. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 74,208,058,290 75,081,171,133 합 계 74,566,058,290 75,439,171,133 (주) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같 습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 Ⅰ.미처분이익잉여금 74,208,058,290 75,081,171,133 전기이월미처분이익잉여금 75,081,171,133 85,088,126,070 당기순손익 (870,375,406) (10,061,099,114) 확정급여부채 재측정요소 (2,737,437) 54,325,151 기타 - (180,974) Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 74,208,058,290 75,081,171,133 28. 주당이익 (1) 당사의 기본주당순이익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당 기순이익(손실) (870,375,406) 654,381,461 가중평균유통보통주식수(주1) 52,808,234 52,808,234 기본주당순이익(손실) (16) 12 (주1) 가중평균유통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 52,922,234 52,922,234 차감 : 가중평균자기주식수 (114,312) (114,312) 가중평균유통보통주식수 52,808,234 52,808,234 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 당 기 법인세부담액 156,993,205 183,149,438 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 (226,764,920) (34,165,947) 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 772,098 633,412 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용(수익) (68,999,617) 149,616,903 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: -확정급여부채의 재측정요소 (772,098) 814,386 이연법인세: -기타 - (180,974) -지분법자본변동 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (772,098) 633,412 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (939,375,023) 803,998,364 적용세율에 따른 세부담액 (206,662,506) 176,879,640 조정사항 - 비공제비용 41,423,202 32,613,013 - 인식하지 않는 일시적차이 - - - 기타 96,239,687 (59,875,750) 법인세비용(수익)(주) (68,999,617) 149,616,903 (주) 법인세비용이 부의 금액이므로 평균유효세율은 산정하지 않습니다.(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 180,918,857 - 기초 이연법인세자산 - - 기말 이연법인세부채 - 936,230,057 기초 이연법인세부채 (45,846,063) 970,396,004 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 (226,764,920) (34,165,947) (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였 습 다. (6) 당분기 및 전분기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 감소 증가 기말잔액 대손충당금 5,525,738,541 5,525,738,541 5,520,719,737 5,520,719,737 1,215,662,479 1,215,662,479 1,214,558,342 1,214,558,342 리스부채 229,034,849 48,511,078 - 180,523,771 50,387,667 10,672,438 - 39,715,229 무형자산손상차손 258,600,000 - - 258,600,000 56,892,000 - - 56,892,000 사용권자산 (217,951,010) (48,533,722) - (169,417,288) (47,949,222) (10,677,419) - (37,271,803) 업무용차량감가상각비 105,571,611 - - 105,571,611 23,225,754 - - 23,225,754 유형자산감가상각비 1,016,762,826 4,028,631 24,867,688 1,037,601,883 223,687,822 886,299 5,470,891 228,272,414 자기주식 70,766,131 - - 70,766,131 15,568,549 - - 15,568,549 장기성충당부채 88,922,374 - - 88,922,374 19,562,922 - - 19,562,922 장기투자증권감액손실 11,000,000 - - 11,000,000 2,420,000 - - 2,420,000 재고자산평가손실 1,979,426,910 32,666,745 39,147,756 1,985,907,921 435,473,920 7,186,683 8,612,506 436,899,743 전환사채 (8,239,275,162) (847,304,594) - (7,391,970,568) (1,812,640,536) (186,407,010) - (1,626,233,526) 제품보증충당부채 262,478,803 262,478,803 259,050,355 259,050,355 57,745,337 57,745,337 56,991,078 56,991,078 종속기업및관계기업 (42,669,579,137) - 537,453,113 (42,132,126,024) - - - 0 종업원급여 288,352,800 288,352,800 288,352,800 288,352,800 63,437,616 63,437,616 63,437,616 63,437,616 토지재평가손실 25,244,377 - - 25,244,377 5,553,763 - - 5,553,763 토지재평가차익 (17,680,015,635) - - (17,680,015,635) (3,889,603,440) - - (3,889,603,440) 퇴직급여충당부채 5,726,773,864 319,367,668 183,681,320 5,591,087,516 1,259,890,250 70,260,886 40,409,890 1,230,039,254 퇴직연금운용자산 (1,265,447,562) - - (1,265,447,562) (278,398,464) - - (278,398,464) 투자유가증권평가이익 1,952,041,635 - 326,706,900 2,278,748,535 429,449,160 - 71,875,518 501,324,678 파생상품 9,623,870,513 - - 9,623,870,513 2,117,251,512 - - 2,117,251,512 판매수수료 29,712,944 29,712,944 3,241,980 3,241,980 6,536,848 6,536,847 713,235 713,236 합 계 (42,877,970,328) 5,615,018,894 7,183,221,649 (41,309,767,573) (970,396,004) 1,235,304,156 1,462,069,076 180,918,857 (단위: 원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 감소 증가 기말잔액 단기매매증권평가손익 398,396,000 398,396,000 129,300,600 129,300,600 87,647,120 87,647,120 28,446,132 28,446,132 대손충당금 5,307,163,545 5,307,163,545 5,224,981,408 5,224,981,408 1,167,575,980 1,167,575,979 1,149,495,909 1,149,495,910 리스부채 591,308,290 81,366,913 - 509,941,377 130,087,824 17,900,721 - 112,187,103 무형자산손상차손 258,600,000 - - 258,600,000 56,892,000 - - 56,892,000 사용권자산 (578,285,193) (83,470,685) - (494,814,508) (127,222,743) (18,363,551) - (108,859,192) 업무용차량감가상각비 127,728,499 - - 127,728,499 28,100,270 - - 28,100,270 유형자산감가상각비 989,430,925 8,286,151 18,380,146 999,524,920 217,674,804 1,822,953 4,043,631 219,895,482 자기주식 70,766,131 - - 70,766,131 15,568,549 - - 15,568,549 장기성충당부채 88,922,374 - - 88,922,374 19,562,922 - - 19,562,922 장기투자증권감액손실 11,000,000 - - 11,000,000 2,420,000 - - 2,420,000 재고자산평가손실 1,894,517,095 - 269,673,890 2,164,190,985 416,793,761 - 59,328,256 476,122,017 전환사채 (10,149,532,302) (1,362,221,722) - (8,787,310,580) (2,232,897,107) (299,688,780) - (1,933,208,327) 제품보증충당부채 204,717,644 204,717,644 225,259,014 225,259,014 45,037,882 45,037,881 49,556,982 49,556,983 종속기업및관계기업 (51,781,449,869) - - (51,781,449,869) (190,589,532) - - (190,589,532) 종업원급여 309,396,760 309,396,760 309,396,760 309,396,760 68,067,287 68,067,287 68,067,287 68,067,287 토지재평가손실 30,541,187 5,296,810 - 25,244,377 6,719,061 1,165,298 - 5,553,763 토지재평가차익 (17,684,848,665) (4,833,030) - (17,680,015,635) (3,890,666,706) (1,063,266) - (3,889,603,440) 퇴직급여충당부채 5,759,931,631 101,167,331 197,353,913 5,856,118,213 1,267,184,959 22,256,812 43,417,860 1,288,346,007 퇴직연금운용자산 (1,253,555,890) - - (1,253,555,890) (275,782,296) - - (275,782,296) 투자유가증권평가이익 (10,049,400) - (7,572,600) (17,622,000) (2,210,868) - (1,665,972) (3,876,840) 파생상품 10,058,631,359 2,013,325,326 (879,800,000) 7,165,506,033 2,212,898,899 811,981,570 (193,556,000) 1,945,461,325 판매수수료 30,645,135 30,645,135 62,819 62,819 6,741,930 6,741,929 13,819 13,820 합 계 (55,326,024,744) 7,009,236,178 5,487,035,950 (56,848,224,972) (970,396,004) 1,911,081,953 1,207,147,904 (936,230,057) 30. 매 출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출액 19,964,337,822 19,296,465,839 기타매출액 1,478,938,774 1,434,650,444 합계 21,443,276,596 20,731,116,283 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 17,415,482,877 16,419,232,458 기타매출원가 914,938,455 858,540,610 평가손실 39,147,756 269,673,890 평가손실환입 (32,666,745) - 매출원가 18,336,902,343 17,547,446,958 31. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 급여 937,959,214 1,004,279,490 퇴직급여 79,400,130 86,691,714 복리후생비 118,002,727 121,200,621 임차료 10,710,000 7,921,265 접대비 58,828,773 70,590,254 감가상각비 32,974,307 33,658,709 사용권자산상각비 2,550,426 22,872,742 무형자산상각비 45,579,638 85,039,488 세금과공과 120,931,893 39,243,242 광고선전비 - - 대손상각비 (13,761,397) (69,468,985) 수도광열비 10,107,922 18,125,851 여비교통비 29,861,753 30,860,738 통신비 12,746,640 13,225,991 운반비 93,284,545 65,234,276 보험료 24,334,399 22,769,732 지급수수료 337,929,498 162,840,773 수선비 - - 소모품비 9,470,071 6,392,035 사무용품비 352,237 703,127 차량유지비 50,006,306 44,803,930 판매수수료 288,542,906 256,885,524 보증수리비 96,286,498 105,496,628 도서인쇄비 10,984,730 8,428,340 교육훈련비 514,000 1,074,000 합계 2,357,597,216 2,138,869,485 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 임대료 30,527,270 45,607,270 유형자산처분이익 48,907,863 2,998,000 사용권자산처분이익 64,599 108,492 이자수익 151,061,868 118,600,068 외환차익 40,751,041 28,883,514 외화환산이익 10,073,143 54,860,640 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 7,572,600 잡이익 90,537,829 145,521,018 합 계 371,923,613 404,151,602 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 4,000 외환차손 27,419,581 51,545,497 외화환산손실 326,550 17,520,871 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 45,074 28,010 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 864,160,013 129,300,600 기부금 3,362,820 16,000,000 잡손실 5,652,067 10,803,625 합 계 900,966,105 225,202,603 33. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 321,091,330 17,439,550,610 이자수익 21,610,250 62,639,367 외환차익 230,000 137,120,000 외화환산이익 299,251,080 114,358,721 당기손익-공정가치측정금융 상품 평가이익 - 879,800,000 당기손익-공정가치측정금융 상품 처분이익 - 16,245,632,522 금융비용 1,480,200,898 17,859,301,085 이자비용 1,351,780,898 1,643,698,836 외환차손 128,420,000 13,811,327 외화환산손실 - 32,922 당기손익-공정가치측정금융 상품 평가손실 - 16,201,758,000 34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품의 증감 1,610,368,767 632,717,250 재공품의 증감 (767,519,441) 11,059,936 기타매출원가의 증감 (921,419,466) (1,128,214,500) 원재료 사용액 (15,186,226,381) (14,226,478,993) 종업원급여 (1,918,416,267) (2,119,096,637) 감가상각비, 무형자산상각비 (249,516,014) (220,280,073) 광고선전비 - - 임차료 (10,710,000) (7,921,265) 기타의 비용 (3,251,060,757) (2,628,102,161) 합 계 (20,694,499,559) (19,686,316,443) 35. 영업부문 (1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 11,688,990,910 11,415,965,260 8,275,346,912 7,880,500,579 1,478,938,774 1,434,650,444 21,443,276,596 20,731,116,283 영업이익 306,998,585 428,367,934 284,535,274 397,023,939 157,243,178 219,407,967 748,777,037 1,044,799,840 세전부문이익 (30,838,154) (31,078,671) (28,581,704) (28,804,622) (879,955,165) 863,881,657 (939,375,023) 803,998,364 보고부문 자산 105,006,083,837 113,627,845,256 102,619,581,931 111,045,394,227 31,024,524,770 36,420,173,371 238,650,190,538 261,093,412,854 보고부문 부채 36,924,384,899 41,711,971,852 36,085,194,333 40,763,972,491 18,416,096,356 19,861,572,662 91,425,675,588 102,337,517,008 36. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내용당사는 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내용은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건 1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신 주를 발행하여 출자전환 2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환 3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제 4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각 위와 같은 출자전환으로 인하여 당사는 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 당사가 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)997,057주 (-)29,896,860천원 출자전환가액의10%지급( * 1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 ( * 2) 액면분할 267,129주 - ( * 3) 액면병합 (-)148,405주 - ( * 4) 액변분할 148,405주 - ( * 5) 당분기말 296,260주 888,780천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 ( *1 ) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.( * 2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. ( * 3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. ( * 4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. ( * 5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정당사는 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 당사는 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안당사는 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 37. 현금흐름표 현금의 유출,입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전기 장기차입금의 유동성 대체 - 1,400,000,000 종업원대여금의 장단기 대체 - 105,300,000 장기기타금융자산의 유동성 대체 - 994,580,000 리스부채의 유동성 대체 28,279,776 194,291,444 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 36,508,329,219 종속기업투자주식 반환금의 당기손익-공정가치측정금융 자산의 대물변제 - 7,254,829,400 38. 전기 재무제표의 재작성당사는 종속기업투자주식에 대해 손상차손 인식과 전환사채의 회계처리의 오류를 발견하였으며, 이에 당사는 이러한 오류사항이 비교 표시된 전분기 재무제표에 미치는 영향을 소급반영하여 전분기 재무제표를 재작성하였습니다.전기 중 발견된 회계오류로 인한 비교표시 목적의 재무상태표 및 포괄손익계산서의 수정내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 (단위: 원) 구 분 전분기말 전기초 변경전 조정사항 변경후 변경전 조정사항 변경후 자산 유동자산 60,474,132,516 (7,605,832,000) 52,868,300,516 82,568,345,106 (6,496,565,900) 76,071,779,206 현금및현금성자산 8,810,013,236 - 8,810,013,236 14,218,914,956 - 14,218,914,956 기타금융자산 11,130,483,600 (7,605,832,000) 3,524,651,600 27,921,179,100 (6,496,565,900) 21,424,613,200 대여금 및 수취채권 18,562,878,555 - 18,562,878,555 12,812,597,317 - 12,812,597,317 재고자산 20,221,152,605 - 20,221,152,605 19,396,900,665 - 19,396,900,665 당기법인세자산 - - - - 기타유동자산 1,749,604,520 - 1,749,604,520 8,218,753,068 - 8,218,753,068 비유동자산 113,877,752,699 94,347,359,639 208,225,112,338 111,000,508,499 94,225,002,991 205,225,511,490 장기기타금융자산 2,045,619,940 - 2,045,619,940 2,038,047,340 - 2,038,047,340 장기대여금 및 수취채권 652,044,330 - 652,044,330 535,644,330 - 535,644,330 종속기업및관계기업투자주식 75,856,825,407 94,347,359,639 170,204,185,046 74,856,826,337 94,347,359,639 169,204,185,976 유형자산 25,624,082,251 - 25,624,082,251 23,627,901,010 - 23,627,901,010 사용권자산 499,466,308 - 499,466,308 589,914,693 - 589,914,693 무형자산 492,849,900 - 492,849,900 510,897,886 - 510,897,886 투자부동산 8,706,864,563 - 8,706,864,563 8,718,920,255 - 8,718,920,255 이연법인세자산 - - - 122,356,648 (122,356,648) - 자산총계 174,351,885,215 86,741,527,639 261,093,412,854 193,568,853,605 87,728,437,091 281,297,290,696 부채 유동부채 105,617,127,581 (10,725,417,894) 94,891,709,687 126,333,888,399 (10,597,307,352) 115,736,581,047 매입채무 및 기타채무 102,734,592,538 (10,725,417,894) 92,009,174,644 119,328,139,169 (10,597,307,352) 108,730,831,817 당기법인세부채 169,600,322 - 169,600,322 540,566,379 - 540,566,379 기타유동부채 2,712,934,721 - 2,712,934,721 6,465,182,851 - 6,465,182,851 비유동부채 6,568,908,892 876,898,429 7,445,807,321 6,485,730,915 (970,396,004) 7,456,126,919 장기매입채무 및 기타채무 1,907,014,941 - 1,907,014,941 1,963,308,205 - 1,963,308,205 확정급여부채 4,602,562,323 - 4,602,562,323 4,522,422,710 - 4,522,422,710 이연법인세부채 59,331,628 876,898,429 936,230,057 - 970,396,004 970,396,004 부채총계 112,186,036,473 (9,848,519,465) 102,337,517,008 132,819,619,314 (9,626,911,348) 123,192,707,966 납입자본과 적립금 자본금 26,461,117,000 - 26,461,117,000 26,461,117,000 - 26,461,117,000 자본잉여금 45,728,931,543 - 45,728,931,543 45,728,931,543 - 45,728,931,543 자본조정 (72,175,807) - (72,175,807) (72,175,807) - (72,175,807) 기타포괄손익누계액 540,583,924 - 540,583,924 540,583,924 - 540,583,924 이익잉여금 (10,492,607,918) 96,590,047,104 86,097,439,186 (11,909,222,369) 97,355,348,439 85,446,126,070 자본총계 62,165,848,742 96,590,047,104 158,755,895,846 60,749,234,291 97,355,348,439 158,104,582,730 부채 및 자본총계 174,351,885,215 86,741,527,639 261,093,412,854 193,568,853,605 87,728,437,091 281,297,290,696 (2) 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 전분기 변경전 조정사항 변경후 매출 20,731,116,283 - 20,731,116,283 매출원가 17,547,446,958 - 17,547,446,958 매출총이익 3,183,669,325 - 3,183,669,325 판매비와관리비 2,138,869,485 - 2,138,869,485 영업이익 404,151,602 - 404,151,602 기타수익 404,151,602 - 404,151,602 기타비용 225,202,603 - 225,202,603 금융수익 20,503,486,510 (3,063,935,900) 17,439,550,610 금융비용 19,942,081,427 (2,082,780,342) 17,859,301,085 법인세차감전순이익(손실) 1,785,153,922 (981,155,558) 803,998,364 법인세비용(수익) 365,471,126 (215,854,223) 149,616,903 당기순이익 1,419,682,796 (765,301,335) 654,381,461 기타포괄손익 (2,887,371) - (2,887,371) 총포괄손익 1,416,795,425 (765,301,335) 651,494,090 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 ' III. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 비교표시 재무제표 재작성 1. 전분기연결재무제표 재작성 연결실체는 전기 중 영업권 손상 및 전환사채의 회계처리 오류를 발견하였으며, 이에연결실체는 이러한 오류사항이 비교표시된 전분기연결재무제표에 미치는 영향을 소급반영하여 전분기연결재무제표를 재작성하였습니다. 전기 중 발견된 회계오류로 인한 비교표시 목적의 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서의 수정 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 (단위: 원) 구 분 전분기말 전기초 변경전 조정사항 변경후 변경전 조정사항 변경후 자산 유동자산 117,311,288,263 (7,605,832,000) 109,705,456,263 114,526,469,733 (6,496,565,900) 108,029,903,833 현금및현금성자산 13,253,541,878 - 13,253,541,878 17,865,641,963 - 17,865,641,963 기타금융자산 30,790,773,160 - 30,790,773,160 28,797,530,660 (6,496,565,900) 22,300,964,760 대여금 및 수취채권 40,862,306,579 - 40,862,306,579 26,707,507,199 - 26,707,507,199 재고자산 27,809,947,897 - 27,809,947,897 27,735,698,892 - 27,735,698,892 당기법인세자산 19,281,370 - 19,281,370 843,510 - 843,510 기타유동자산 4,575,437,379 (7,605,832,000) (3,030,394,621) 13,419,247,509 - 13,419,247,509 비유동자산 143,125,790,121 10,845,420,105 153,971,210,226 137,941,784,583 10,692,262,577 148,634,047,160 장기기타금융자산 2,045,619,940 - 2,045,619,940 2,038,047,340 - 2,038,047,340 장기대여금 및 수취채권 1,233,190,030 - 1,233,190,030 1,116,985,122 - 1,116,985,122 관계기업투자주식 61,519,378,523 - 61,519,378,523 60,963,975,814 - 60,963,975,814 유형자산 65,107,295,653 - 65,107,295,653 60,314,708,082 - 60,314,708,082 사용권자산 3,686,329,844 - 3,686,329,844 3,749,778,685 - 3,749,778,685 무형자산 827,111,568 10,845,420,105 11,672,531,673 886,211,757 10,845,420,105 11,731,631,862 투자부동산 8,706,864,563 - 8,706,864,563 8,718,920,255 - 8,718,920,255 이연법인세자산 - - - 153,157,528 (153,157,528) - 자산총계 260,437,078,384 3,239,588,105 263,676,666,489 252,468,254,316 4,195,696,677 256,663,950,993 부채 유동부채 150,690,646,170 (10,725,417,894) 139,965,228,276 148,515,735,527 (10,597,307,352) 137,918,428,175 매입채무 및 기타채무 146,039,092,213 (10,725,417,894) 135,313,674,319 140,633,826,167 (10,597,307,352) 130,036,518,815 당기법인세부채 169,600,322 - 169,600,322 540,566,379 - 540,566,379 기타유동부채 4,481,953,635 - 4,481,953,635 7,341,342,981 - 7,341,342,981 비유동부채 12,940,255,043 876,898,429 13,817,153,472 13,180,381,545 939,595,124 14,119,976,669 장기매입채무 및 기타채무 6,878,358,564 - 6,878,358,564 7,096,457,456 - 7,096,457,456 확정급여부채 6,002,564,851 - 6,002,564,851 6,083,924,089 - 6,083,924,089 이연법인세부채 59,331,628 876,898,429 936,230,057 939,595,124 939,595,124 부채총계 163,630,901,213 (9,848,519,465) 153,782,381,748 161,696,117,072 (9,657,712,228) 152,038,404,844 납입자본과 적립금 자본금 26,461,117,000 - 26,461,117,000 26,461,117,000 - 26,461,117,000 자본잉여금 63,049,311,100 - 63,049,311,100 62,731,690,441 - 62,731,690,441 자본조정 (72,175,807) - (72,175,807) (72,175,807) - (72,175,807) 기타포괄손익누계액 (102,248,213) - (102,248,213) 822,788,645 - 822,788,645 이익잉여금(결손금) (7,879,030,842) 13,088,107,570 5,209,076,728 (11,628,397,328) 13,853,408,905 2,225,011,577 비지배지분 15,349,203,933 - 15,349,203,933 12,457,114,293 - 12,457,114,293 자본총계 96,806,177,171 13,088,107,570 109,894,284,741 90,772,137,244 13,853,408,905 104,625,546,149 부채 및 자본총계 260,437,078,384 3,239,588,105 263,676,666,489 252,468,254,316 4,195,696,677 256,663,950,993 2) 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 전 기 변경전 조정사항 변경후 매출 43,659,940,221 - 43,659,940,221 매출원가 36,448,979,244 - 36,448,979,244 매출총이익 7,210,960,977 - 7,210,960,977 판매비와관리비 4,225,020,625 - 4,225,020,625 영업이익(손실) 2,985,940,352 - 2,985,940,352 기타수익 4,395,366,168 - 4,395,366,168 기타비용 2,265,112,190 - 2,265,112,190 금융수익 5,030,569,122 (3,063,935,900) 1,966,633,222 금융비용 4,293,374,500 (2,082,780,342) 2,210,594,158 관계사지분법손익 (40,701,143) - (40,701,143) 법인세차감전순이익(손실) 5,812,687,809 (981,155,558) 4,831,532,251 법인세비용(수익) 396,272,006 (215,854,223) 180,417,783 당기순이익 5,416,415,803 (765,301,335) 4,651,114,468 기타포괄손익 (1,399,084,934) - (1,399,084,934) 총포괄손익 4,017,330,869 (765,301,335) 3,252,029,534 2. 전기 별도재무제표의 재작성당사는 종속기업투자주식에 대해 손상차손 인식과 전환사채의 회계처리의 오류를 발견하였으며, 이에 당사는 이러한 오류사항이 비교 표시된 전분기 재무제표에 미치는 영향을 소급반영하여 전분기 재무제표를 재작성하였습니다.전기 중 발견된 회계오류로 인한 비교표시 목적의 재무상태표 및 포괄손익계산서의 수정내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 (단위: 원) 구 분 전분기말 전기초 변경전 조정사항 변경후 변경전 조정사항 변경후 자산 유동자산 60,474,132,516 (7,605,832,000) 52,868,300,516 82,568,345,106 (6,496,565,900) 76,071,779,206 현금및현금성자산 8,810,013,236 - 8,810,013,236 14,218,914,956 - 14,218,914,956 기타금융자산 11,130,483,600 (7,605,832,000) 3,524,651,600 27,921,179,100 (6,496,565,900) 21,424,613,200 대여금 및 수취채권 18,562,878,555 - 18,562,878,555 12,812,597,317 - 12,812,597,317 재고자산 20,221,152,605 - 20,221,152,605 19,396,900,665 - 19,396,900,665 당기법인세자산 - - - - 기타유동자산 1,749,604,520 - 1,749,604,520 8,218,753,068 - 8,218,753,068 비유동자산 113,877,752,699 94,347,359,639 208,225,112,338 111,000,508,499 94,225,002,991 205,225,511,490 장기기타금융자산 2,045,619,940 - 2,045,619,940 2,038,047,340 - 2,038,047,340 장기대여금 및 수취채권 652,044,330 - 652,044,330 535,644,330 - 535,644,330 종속기업및관계기업투자주식 75,856,825,407 94,347,359,639 170,204,185,046 74,856,826,337 94,347,359,639 169,204,185,976 유형자산 25,624,082,251 - 25,624,082,251 23,627,901,010 - 23,627,901,010 사용권자산 499,466,308 - 499,466,308 589,914,693 - 589,914,693 무형자산 492,849,900 - 492,849,900 510,897,886 - 510,897,886 투자부동산 8,706,864,563 - 8,706,864,563 8,718,920,255 - 8,718,920,255 이연법인세자산 - - - 122,356,648 (122,356,648) - 자산총계 174,351,885,215 86,741,527,639 261,093,412,854 193,568,853,605 87,728,437,091 281,297,290,696 부채 유동부채 105,617,127,581 (10,725,417,894) 94,891,709,687 126,333,888,399 (10,597,307,352) 115,736,581,047 매입채무 및 기타채무 102,734,592,538 (10,725,417,894) 92,009,174,644 119,328,139,169 (10,597,307,352) 108,730,831,817 당기법인세부채 169,600,322 - 169,600,322 540,566,379 - 540,566,379 기타유동부채 2,712,934,721 - 2,712,934,721 6,465,182,851 - 6,465,182,851 비유동부채 6,568,908,892 876,898,429 7,445,807,321 6,485,730,915 (970,396,004) 7,456,126,919 장기매입채무 및 기타채무 1,907,014,941 - 1,907,014,941 1,963,308,205 - 1,963,308,205 확정급여부채 4,602,562,323 - 4,602,562,323 4,522,422,710 - 4,522,422,710 이연법인세부채 59,331,628 876,898,429 936,230,057 - 970,396,004 970,396,004 부채총계 112,186,036,473 (9,848,519,465) 102,337,517,008 132,819,619,314 (9,626,911,348) 123,192,707,966 납입자본과 적립금 자본금 26,461,117,000 - 26,461,117,000 26,461,117,000 - 26,461,117,000 자본잉여금 45,728,931,543 - 45,728,931,543 45,728,931,543 - 45,728,931,543 자본조정 (72,175,807) - (72,175,807) (72,175,807) - (72,175,807) 기타포괄손익누계액 540,583,924 - 540,583,924 540,583,924 - 540,583,924 이익잉여금 (10,492,607,918) 96,590,047,104 86,097,439,186 (11,909,222,369) 97,355,348,439 85,446,126,070 자본총계 62,165,848,742 96,590,047,104 158,755,895,846 60,749,234,291 97,355,348,439 158,104,582,730 부채 및 자본총계 174,351,885,215 86,741,527,639 261,093,412,854 193,568,853,605 87,728,437,091 281,297,290,696 (2) 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 전분기 변경전 조정사항 변경후 매출 20,731,116,283 - 20,731,116,283 매출원가 17,547,446,958 - 17,547,446,958 매출총이익 3,183,669,325 - 3,183,669,325 판매비와관리비 2,138,869,485 - 2,138,869,485 영업이익 404,151,602 - 404,151,602 기타수익 404,151,602 - 404,151,602 기타비용 225,202,603 - 225,202,603 금융수익 20,503,486,510 (3,063,935,900) 17,439,550,610 금융비용 19,942,081,427 (2,082,780,342) 17,859,301,085 법인세차감전순이익(손실) 1,785,153,922 (981,155,558) 803,998,364 법인세비용(수익) 365,471,126 (215,854,223) 149,616,903 당기순이익 1,419,682,796 (765,301,335) 654,381,461 기타포괄손익 (2,887,371) - (2,887,371) 총포괄손익 1,416,795,425 (765,301,335) 651,494,090 다. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 설정률 제43기 매출채권 18,543,941 6,643,183 11,900,758 35.82% 단기대여금 9,488,951 65,359 9,423,592 0.69% 미수금 841,751 523,336 318,415 62.17% 미수수익 812,565 351,606 460,959 43.27% 합 계 29,687,208 7,583,484 22,103,724 25.54% 제42기 매출채권 19,666,450 6,810,089 12,856,361 34.63% 단기대여금 9,492,954 65,359 9,427,595 0.69% 미수금 3,332,905 636,771 2,696,134 19.11% 미수수익 894,659 351,606 543,053 39.30% 합 계 33,386,968 7,863,825 25,523,143 23.55% 제41기 매출채권 26,246,160 8,081,175 18,164,985 30.79% 단기대여금 6,584,312 73,609 6,510,703 1.12% 미수금 2,024,604 600,220 1,424,384 29.65% 미수수익 745,977 351,606 394,371 47.13% 합 계 35,601,053 9,106,610 26,494,443 25.58% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 43기 42기 41기 기초금액 7,863,825 9,106,610 9,267,764 연결범위의 변동 - - - 매출채권제각 - - (1,079,680) 대손상각비환입 (285,453) (1,252,192) 1,003,112 출자전환 - - - 환율변동효과 5,112 9,407 (84,586) 기말금액 7,583,484 7,863,825 9,106,610 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과 계 일반 13,349 1,118 436 3,641 18,544 특수관계자 - - - - - 계 13,349 1,118 436 3,641 18,544 구성비율 71.99% 6.03% 2.35% 19.63% 100.00% 마. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계 정 과 목 제43기 제42기 제41기 비 고 크레인 및 특장 사업 제 품 4,386,952 2,783,064 6,539,866 - 상 품 - - - - 재공품 2,003,598 2,771,117 2,488,994 - 원재료 9,872,649 7,116,487 9,746,095 - 부재료 - - - - 포장물 - - - - 미착원재료 453,110 787,934 661,946 - 소 계 16,716,309 13,458,602 19,436,901 - 광학필터 및 홀센서 사업 제 품 594,947 962,555 1,703,255 - 상 품 2,888,777 1,222,240 208,877 - 재공품 353,912 984,109 1,313,280 - 원재료 6,597,049 5,638,013 4,258,800 - 부재료 - - - - 저장품 29,358 15,953 234,450 - 미착원재료 16,963 45,948 620,136 - 소 계 10,481,006 8,868,818 8,338,798 - 합 계 27,197,315 22,327,420 27,775,699 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.84% 11.09% 10.70% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.88회 5.48회 5.10회 - (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 계 정 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 6,811,224,074 919,978,015 3,745,618,484 4,665,596,499 919,978,015 3,745,618,484 상 품 2,893,374,285 41,566,663 1,222,239,657 1,263,806,320 41,566,663 1,222,239,657 재 공 품 3,427,966,526 1,080,360,150 3,755,226,474 4,835,586,624 1,080,360,150 3,755,226,474 원 재 료 18,165,279,895 1,629,201,544 12,754,500,519 14,383,702,063 1,629,201,544 12,754,500,519 미착원재료 470,073,399 - 833,882,007 833,882,007 833,882,007 저 장 품 29,358,314 - 15,953,004 15,953,004 15,953,004 합 계 31,797,276,493 3,671,106,372 22,327,420,145 25,998,526,517 3,671,106,372 22,327,420,145 바. 공정가치 평가내역 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 28,355,935,197 28,355,935,197 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 32,822,395,712 32,822,395,712 기타금융자산 1,202,500,000 1,202,500,000 대여금 및 수취채권 22,247,788,160 22,247,788,160 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,329,403,961 2,329,403,961 자산 합계 86,961,023,030 86,961,023,030 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 9,623,870,513 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 109,266,405,065 109,266,405,065 장기매입채무 및 기타채무 2,827,161,911 2,827,161,911 부채 합계 121,717,437,489 121,717,437,489 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,839,912,724 32,839,912,724 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 35,978,909,044 35,978,909,044 기타금융자산 1,202,500,000 1,202,500,000 대여금및 수취채권 25,608,660,436 25,608,660,436 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및 수취채권 2,230,708,789 2,230,708,789 자산 합계 97,863,690,993 97,863,690,993 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 9,623,870,513 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 107,074,318,868 107,074,318,868 장기매입채무및기타채무 2,823,309,628 2,823,309,628 부채 합계 119,521,499,009 119,521,499,009 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 28,355,935,197 23,386,385,257 987,510,000 3,982,039,940 28,355,935,197 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 - 9,623,870,513 - 9,623,870,513 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,839,912,724 24,250,545,270 7,607,327,514 982,039,940 32,839,912,724 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 - 9,623,870,513 - 9,623,870,513 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)광림 회사채 사모 2019.04.16 10,000 3.5% - 2022.04.16 미상환 - (주)광림 회사채 사모 2019.05.10 10,000 3.0% - 2022.05.10 전액상환 - (주)광림 회사채 사모 2019.09.26 10,100 5.0% - 2022.09.26 미상환 - (주)광림 회사채 사모 2019.12.27 22,000 5.0% - 2022.12.27 전액상환 - (주)광림 회사채 사모 2020.05.11 10,000 2.0% - 2023.05.11 미상환 - (주)광림 회사채 사모 2020.12.16 8,000 3.0% - 2023.12.16 미상환 - 합 계 - - - 70,100 - - - - - 주1) 제3회 사모전환사채(발행일 2019.05.10)는 사채권자의 조기상환청구(Put option)로 인해 전액 상환되었습니다. 해당 사채권은 향후 이사회 의결에 따라 처분예정입니다.주2) 제5회 사모전환사채(발행일 2019.12.27)는 사채권자와 당사간 협의에 따라 전액 상환되었습니다. 해당 사채권은 향후 이사회 의결에 따라 처분예정입니다.주3) 보고서 제출일 현재 당사의 미상환 사모전환사채의 권면총액은 38,100백만원입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 38,100 - - - - - - - 합계 38,100 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제43기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제42기(전기) 삼덕회계법인 적정 연결회사는 영업권 손상 및 전환사채의 회계처리에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 비교 표시되는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의연결재무제표를 재작성하였습니다. 전환사채 관련 파생상품부채의 평가 제41기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 관계기업 투자의 손상 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제43기(당기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 210백만원 1,450 - - 제42기(전기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 192백만원 1,496 192백만원 1,191 제41기(전전기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 80백만원 1,003 80백만원 1,003 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) - - - - - 제42기(전기) 2020.08.27 세무조정용역계약 2020.01.01~2020.12.31 10백만원 - 제41기(전전기) 2019.09.02 세무조정용역계약 2019.01.01~2019.12.31 10백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 19일 회사 관련자 및 감사인 대면회의 기말감사 및 결과 협의 2 - - - - 3 - - - - ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 4 명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 성석경 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 ' Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항 ' 을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 42 조【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행사항을 이사회에 보고하여야 한다. 제 43 조【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 44 조【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 성석경 (출석률: 100%) 양 선길(출석률:80%) 홍진의 (출석률: 60%) 공민혜 (출석률: 80%) 방용철 (출석률: 100) 김방림(출석률: 100%) 김형기 (출석률: 60%) 1 2021.02.15 제42기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.26 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 보고 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 3 2021.03.16 제42기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.16 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.31 제42기 정기주주총회 의사록 - 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 6 2021.04.01 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 사임 찬성 찬성 주1) 2021년 4월 01일 방용철 이사가 사내이사 및 대표이사직을 사임하였습니다. 주2) 2021년 4월 01일 성석경 이사가 대표이사로 선임되었습니다. 다 . 이사회 내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 - 이 사의 선임 당사의 이사회는 총 6인의 이사 중 2인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다. 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 성석경 2019.03~2022.03 연임 1 대표이사로서 대내외 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 이사회의장대표이사 - - 사내이사 양선길 2019.03~2022.03 연임 1 사내이사로서 전사 재경 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 재경팀장 보통주8,000 보유 최대주주의 이사 사내이사 홍진의 2019.03~2022.03 - - 사내이사로서 전사 재경 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 재경팀장 - - 사내이사 공민혜 2020.03~2023.03 - - 사내이사로서 전사 경영 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 사내이사 - - 사외이사 김방림 2017.03~2020.03 연임 1 경영전문가로서 적임자로 판단되어 선임 이사회 사외이사 - - 사외이사 김형기 2019.03~2022.03 - - 경영 및 언론전문가로서 적임자로 판단되어 선임 이사회 사외이사 - - 주) 2020년 3월 30일 주주총회에서 임기가 만료된 사외이사 김방림이 중임되었고, 사내이사 방용철, 공민혜가 신규 선임되었습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획 수립중 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 52 조【감사의 직무 등】 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제40조 제3항 및 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 강태구 '89. 02 국립세무대학 졸업前 경기도의회 예산, 결산 검사위원前 성남지역세무사회 간사現 세무법인세광 대표세무사現 성남수정경찰서 집회시위자문위원장 - 다. 감사의 독립성당사의 강태구 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2021.02.15 제42기 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2021.02.26 제42기 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2021.03.16 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4 2021.03.31 제42기 정기주주총회 - 감사보고 - - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획 수립중 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권경쟁당사는 공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)칼라스홀딩스 최대주주 보통주 14,438,534 27.28 14,438,534 27.28 - (주)아이오케이컴퍼니 주요주주 보통주 7,423,748 14.03 7,423,748 14.03 - 양선길 이사 보통주 8,000 0.01 8,000 0.01 - 계 보통주 21,870,282 41.32 21,870,282 41.32 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)칼라스홀딩스 4 양선길 30 - - 양선길 30 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)칼라스홀딩스 자산총계 35,641 부채총계 49,593 자본총계 -13,951 매출액 - 영업이익 -65 당기순이익 -7,405 주1) 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 보고서 제출일 현재 입수가능한 최근 사업년도(2020사업년도) 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)칼라스홀딩스는 2012년 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 부동산 컨설팅, 무역, 투자자문, 경영자문 등 입니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.01.25 (주)칼라스홀딩스 4,392,603 22.97 장외매도 - 2016.04.07 (주)칼라스홀딩스 7,892,603 32.55 3자배정 유상증자 - 2016.05.03 (주)칼라스홀딩스 15,785,206 32.55 액면분할변경등기 - 2017.09.25 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.81 장내매수 - 2018.11.22 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.07 유상증자(제3자배정) - 2019.10.04 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 30.07 유상증자(제3자배정) - 2020.06.08 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 27.28 장외매도 - 4. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 27.28 - (주)아이오케이컴퍼니 7,423,748 14.03 - 우리사주조합 - - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (TEL:02-2073-8114) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.kanglim.com 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 년/월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 거래대금(원) 2020/10 1,665 1,550 1,984,487 3,192,881,220 2020/11 1,995 1,560 29,932,774 58,030,894,860 2020/12 1,985 1,630 25,396,023 49,006,382,460 2021/01 1,840 1,660 16,560,848 29,741,697,610 2021/02 1,810 1,635 5,295,707 9,256,534,835 2021/03 1,700 1,585 3,709,699 6,018,179,120 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 7. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 8. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,523 12,536 99.90 29,700,320 52,922,234 56.12 - 주1) 상기 소액주주현황은 제42기 정기주주총회 개최를 위하여 2020년 12월 31일을 주주명부 폐쇄기준일로하여 산출된 주주명부자료를 근거로 작성된 자료입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성석경 남 1958.09 이사 등기임원 상근 사내이사 전, 텍사스주 전기연구소 연구원전, 삼성중공업 전기전자사업부장 - - - 60개월 2022.03.30 양선길 남 1962.11 이사 등기임원 상근 사내이사 전, (주)우성건설 차장전, (주)동양건설산업 부장전, (주)쌍방울 대표이사 8,000 - 최대주주의이사 60개월 2022.03.30 홍진의 남 1968.01 이사 등기임원 비상근 사내이사 전북대학교 법과대학 졸업전, (주)광림 경영지원본부장전, 나노스(주) 경영지원팀장 - - - 24개월 2022.03.26 공민혜 여 1978.11 이사 등기임원 비상근 사내이사 전, 새마을금고 중앙회 차장 - - - 12개월 2023.03.30 방용철 남 1968.03 이사 등기임원 상근 사내이사 '19~현재 민족화해협력범국민협의회 공동의장'19~현재 쌍방울그룹 부회장 - - - 12개월 2023.03.30 김방림 여 1940.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전, 동남특수금속 대표이사전, 제16대 국회의원전, (사)한국가정발전연구센터 이사장'09~현재 (사)한국여성정치연맹 총재 - - - 48개월 2023.03.31 김형기 남 1951.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전, 통일부차관 전, 연세대 초빙교수 전, 경남대 북한대학원 초빙교수 - - - 12개월 2022.03.26 강태구 남 1969.08 감사 등기임원 상근 감사 전, 경기도의회 예산, 결산 검사위원전, 성남지역 세무사회 간사'12~현재 세무법인세광 대표세무사 '15~현재 성남수정경찰서 집회시위자문위원장 - - 최대주주의감사 60개월 2024.03.31 주1) 방용철 사내이사는 2021년 04월 01일 사임하였습니다.주2) 성석경 대표이사는 2021년 4월중 당사 발행주식 41,000주를 장내 매수하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)