광림 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제48(당)기 분기 2026년 03월 31일 현재
제47(전)기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 광림과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 개요주식회사 광림과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 광림(이하 "지배기업")은 1980년 3월에 설립되었으며, 1997년 7월 회사정리법에 의거 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나, 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 지배기업은 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.지배기업은 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였으나, 2025년 11월 26일자로 코스닥시장상장규정에 따라 상장폐지되었습니다.한편, 지배기업은 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,511,778천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 강수진(지분율 :16.63%)입니다.(2) 연결대상범위의 변동지배기업은 전기 중 운영자금 조달 및 사업다각화를 목적으로 지분 100%를 출자하여 (주)신광림을 신규 설립하여 연결범위에 편입하였습니다.

(3) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	연결회사 내 기업이 소유한 지분율	결산월

당분기말	전기말

(주)신광림	대한민국	도소매업	100%	100%	12월

(4) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	당기

자 산	부 채	자본	매출액	당기손익

(주)신광림	10,044,492,542	10,039,205,540	5,287,002	-	(3,464,070)

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 회사가 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 회사의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준분기연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.2) 측정기준분기연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화분기연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 가정분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 추정당기손익-공정가치측정금융자산(부채), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 연결회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 연결회사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

연결회사의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 연결회사의 정책입니다. 당분기말 현재 특수관계법인에 대한 지급보증은 없습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

연결회사 내 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

연결회사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다.

때때로 연결회사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 연결회사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당분기 중 연결회사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 23,376,445,797 23,376,445,797 기타금융자산 18,240,416,952 1,000,000,000 19,240,416,952 매출채권및수취채권 - 16,838,480,928 16,838,480,928 장기기타금융자산 2,543,876,524 2,000,000 2,545,876,524 장기매출채권및수취채권 - 1,378,625,320 1,378,625,320 합 계 20,784,293,476 42,595,552,045 63,379,845,521 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,123,871,308 12,123,871,308 기타금융자산 26,240,416,952 1,000,000,000 27,240,416,952 매출채권및수취채권 - 14,372,909,693 14,372,909,693 장기기타금융자산 2,543,876,524 2,000,000 2,545,876,524 장기매출채권및수취채권 - 1,455,060,157 1,455,060,157 합 계 28,784,293,476 28,953,841,158 57,738,134,634 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 8,258,246,550 8,258,246,550 단기차입금 - 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성리스부채 - 230,380,416 230,380,416 장기매입채무 및 기타채무 - 3,000,000 3,000,000 리스부채 - 272,561,530 272,561,530 합 계 - 18,764,188,496 18,764,188,496 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 8,707,696,689 8,707,696,689 단기차입금 - 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성리스부채 - 255,666,960 255,666,960 장기매입채무 및 기타채무 - 7,600,000 7,600,000 리스부채 - 310,881,354 310,881,354 합 계 - 19,281,845,003 19,281,845,003 (2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD,JPY,CNY,RUB,SEK) 구 분 USD JPY CNY RUB SEK 자산 : 외화자산 6,423,577.40 - 0.28 7,132,151.83 - 부채 : 외화부채 - 356,630 807,600.00 - 65,138.00 (외화단위 : USD,JPY,CNY,RUB,SEK) 구 분 USD JPY CNY RUB SEK 자산 : 외화자산 4,395,919.56 - 0.28 1.76 - 부채 : 외화부채 - 191,900,000 - - 1,192,457.00 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기말 전기말 USD 1,513.40 1,434.90 JPY 9.47 9.18 CNY 218.70 204.76 RUB 18.62 18.05 SEK 158.30 155.97 ② 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 972,144,204 (972,144,204) 630,770,498 (630,770,498) JPY (337,632) 337,632 (176,093,197) 176,093,197 CNY (17,662,206) 17,662,206 6 (6) RUB 13,280,067 (13,280,067) 3 (3) SEK (1,031,135) 1,031,135 (18,598,752) 18,598,752 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (5) 이자율위험 연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익의 현금흐름의 변동 등의이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자 및 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용 위험의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다. (6) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 20,784,293,476 20,784,293,476 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 23,376,445,797 23,376,445,797 기타금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권및수취채권 16,838,480,928 16,838,480,928 장기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및수취채권 1,378,625,320 1,378,625,320 자산 합계 63,379,845,521 63,379,845,521 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 8,258,246,550 8,258,246,550 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성리스부채 230,380,416 230,380,416 장기매입채무및기타채무 3,000,000 3,000,000 리스부채 272,561,530 272,561,530 부채 합계 18,764,188,496 18,764,188,496 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 28,784,293,476 28,784,293,476 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 12,123,871,308 12,123,871,308 기타금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권및수취채권 14,372,909,693 14,372,909,693 장기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및수취채권 1,455,060,157 1,455,060,157 자산 합계 57,738,134,634 57,738,134,634 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 8,707,696,689 8,707,696,689 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성리스부채 255,666,960 255,666,960 장기매입채무및기타채무 7,600,000 7,600,000 리스부채 310,881,354 310,881,354 부채 합계 19,281,845,003 19,281,845,003 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이 용이하게그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열 체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 20,784,293,476 - - 20,784,293,476 20,784,293,476 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 28,784,293,476 - - 28,784,293,476 28,784,293,476 ④ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 복합금융상품 18,240,416,952 이항옵션평가모형 - 기초자산가치 : 627원 ~25,840원- 연간 주가변동성 : 25.84% ~ 40.83% 지분증권 2,111,330,062 현금흐름할인법 - 할인율 : 10.95%- 영구성장률 : 0% 432,546,462 순자산가치법 - 순자산가액 금융자산 합계 20,784,293,476 - (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 복합금융상품 18,240,416,952 이항옵션평가모형 - 기초자산가치 : 627원 ~25,840원- 연간 주가변동성 : 25.84% ~ 40.83% 지분증권 2,111,330,062 현금흐름할인법 - 할인율 : 10.95%- 영구성장률 : 0% 432,546,462 순자산가치법 - 순자산가액 사업투자금 8,000,000,000 순실현가능가치법 - 회수가능액 금융자산 합계 28,784,293,476 - - ⑤ 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 파생상품부채 기초잔액 28,784,293,476 - 28,784,293,476 - 취득 335,120 - 335,120 - 처분 및 상환 (8,000,335,120) - (8,000,335,120) - 평가 - - - - 기말잔액 20,784,293,476 - 20,784,293,476 - (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 파생상품부채 기초잔액 15,051,149,027 - 15,051,149,027 - 취득 5,013,241,700 - 5,013,241,700 - 처분 및 상환 (13,241,700) - (13,241,700) - 평가 4,600 - 4,600 - 기말잔액 20,051,153,627 - 20,051,153,627 - (7) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 20,075,364,219 20,805,861,579 자본(B) 155,237,656,162 155,565,367,004 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 42,616,862,749 39,364,288,260 차입금(D) 10,000,000,000 10,000,000,000 부채비율(A/B) 12.93% 13.37% 순차입금비율((D-C)/B) (주1) (주1) (주1) 순차입금비율이 부(-)의 비율로 산출되어 기재하지 아니하였습니다. (8) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기타의 증감 기말 단기차입금 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 리스부채 566,548,314 (60,068,997) - (3,537,371) 502,941,946 보증금 7,600,000 - - (4,600,000) 3,000,000 합 계 10,574,148,314 (60,068,997) - (8,137,371) 10,505,941,946 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기타의 증감 기말 리스부채 388,941,456 (63,151,153) - 377,053,934 702,844,237 보증금 7,600,000 - - - 7,600,000 합 계 396,541,456 (63,151,153) - 377,053,934 710,444,237 한편, 연결회사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 7. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 외 23,376,445,797 12,123,871,308 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 18,240,416,952 26,240,416,952 합 계 19,240,416,952 27,240,416,952 ① 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 26,240,416,952 14,618,607,165 취득금액(주1) - 5,000,000,000 처분금액(주2) (8,000,000,000) - 기말금액 18,240,416,952 19,618,607,165 (주1) 연결회사는 전분기 중 (주)화현관광개발의 4회차 전환사채(권면액: 5,000백만원)를 취득하였습니다. (주2) 연결회사는 당분기 중 카트사업 관련 수익배분형 사업투자금(투자액: 8,000백만원)을 전액 회수하였습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (주)비비안 3회 전환사채 10,519,283,489 10,519,283,489 (주)화현관광개발 2회 전환사채 2,899,007,884 2,899,007,884 (주)화현관광개발 4회 전환사채 4,822,125,579 4,822,125,579 수익배분형 사업투자금 - 8,000,000,000 합 계 18,240,416,952 26,240,416,952 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품(주1) 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,543,876,524 2,543,876,524 합 계 2,545,876,524 2,545,876,524 (주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. ① 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,543,876,524 432,541,862 취득금액 335,120 13,241,700 처분금액 (335,120) (13,241,700) 공정가치 평가 - 4,600 기말금액 2,543,876,524 432,546,462 ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가금액은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 405,388,544 431,538,362 (주)쌍방울 4,655,682주 17.73% 2,440,630,016 2,111,330,062 2,111,330,062 자본재공제조합 5구좌 0.0003% 1,000,000 1,008,100 1,008,100 합 계 2,991,630,016 2,517,726,706 2,543,876,524 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 405,388,544 431,538,362 (주)쌍방울 4,655,682주 17.73% 2,440,630,016 2,111,330,062 2,111,330,062 자본재공제조합 5구좌 0.0003% 1,000,000 1,008,100 1,008,100 합 계 2,991,630,016 2,517,726,706 2,543,876,524 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예금의 종류 당분기말 전기말 비고 기타금융자산(주1) 정기예금 1,000,000,000 1,000,000,000 질권설정 장기기타금융자산 별단예금 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,002,000,000 1,002,000,000 (주1) 자재 구매대금 지급보증을 위한 담보로 질권설정되어 있습니다. 9. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 7,203,371,245 - 8,331,123,696 - 미수금 5,588,542,928 - 4,470,087,360 - 미수수익 23,322,752 - 45,641,837 - 대여금 4,000,000,000 - 1,500,000,000 - 임직원대여금 23,244,003 355,688,400 26,056,800 398,837,240 보증금 - 1,022,936,920 - 1,056,222,917 합 계 16,838,480,928 1,378,625,320 14,372,909,693 1,455,060,157 (2) 매출채권 및 수취채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 수취채권 관련 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및수취채권 총취득금액 24,469,359,957 1,378,625,320 21,961,964,632 1,455,060,157 손실충당금: - 매출채권 (4,801,615,692) - (4,759,791,602) - - 미수금 (704,528,239) - (704,528,239) - - 미수수익 (559,737,839) - (559,737,839) - - 대여금 (1,564,997,259) - (1,564,997,259) - 손실충당금 합계 (7,630,879,029) - (7,589,054,939) - 매출채권및수취채권 총장부금액 16,838,480,928 1,378,625,320 14,372,909,693 1,455,060,157 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,589,054,939 7,277,128,938 대손상각비 41,824,090 39,248,963 기말금액 7,630,879,029 7,316,377,901 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 7,062,362,710 8,030,997,209 1년 초과 2년 이하 344,480,199 463,788,741 2년 초과 4,598,144,028 4,596,129,348 손실충당금 (4,801,615,692) (4,759,791,602) 합 계 7,203,371,245 8,331,123,696 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 189,450,638 205,360,953 선급비용 21,168,797 54,217,846 부가세대급금 120,000 488,175,558 선납부가세 - 63,050 합 계 210,739,435 747,817,407 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 등 지분율 취득원가 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 550,811,577 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08% 1,495,040,254 2,011,024,734 (주)화현관광개발 164,652주 23.96% 8,097,049,110 2,941,555,455 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00% 196,000,000 - 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주1) 3,700좌 81.88% 3,700,000,000 58,496,852 합 계 15,788,089,364 5,561,888,618 (주1) 연결회사의 지분율은 81.88%이지만, 연결회사는 투자조합의 유한책임사원으로 투자지분에 대한 방어권만을 보유하고 있으므로, 투자조합을 관계기업으로 분류하였습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 등 지분율 취득원가 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 550,811,577 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08% 1,495,040,254 2,011,024,734 (주)화현관광개발(주1) 164,652주 23.96% 8,097,049,110 2,941,555,455 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00% 196,000,000 - 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700좌 81.88% 3,700,000,000 58,496,852 합 계 15,788,089,364 5,561,888,618 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 (주)원라이트전자 550,811,577 - - - 550,811,577 광림특장차금주유한공사 2,011,024,734 - - - 2,011,024,734 (주)화현관광개발 2,941,555,455 - - - 2,941,555,455 베스트원신기술사업투자조합 제2호 58,496,852 - - - 58,496,852 합 계 5,561,888,618 - - - 5,561,888,618 (단위: 원) 회사명 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 (주)원라이트전자 603,511,115 - (10,855,945) - 592,655,170 광림특장차금주유한공사 2,201,999,545 - 68,169,883 4,684,822 2,274,854,250 (주)화현관광개발 4,880,089,457 - (214,143,804) - 4,665,945,653 베스트원신기술사업투자조합 제2호 285,553,266 - - - 285,553,266 엑스트윈스1호조합(주1) 3,932,038,890 (3,932,038,890) - - - 합 계 11,903,192,273 (3,932,038,890) (156,829,866) 4,684,822 7,819,008,339 (주1) 전분기 중 엑스트윈스1호조합 출자지분을 전량 매각하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자와 관련한 미실현이익의 제거 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 계정과목 당분기 전분기 광림특장차금주유한공사 재고자산 15,522,446 30,408,574 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 1,017,348,598 (588,728,542) 428,620,056 4,343,143,820 (588,728,542) 3,754,415,278 재공품 10,129,704,733 (721,747,337) 9,407,957,396 11,179,219,918 (721,747,337) 10,457,472,581 원재료 16,328,252,108 (2,410,889,369) 13,917,362,739 15,192,209,584 (2,410,889,369) 12,781,320,215 미착원재료 10,544,539 - 10,544,539 286,684,810 - 286,684,810 합 계 27,485,849,978 (3,721,365,248) 23,764,484,730 31,001,258,132 (3,721,365,248) 27,279,892,884 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - - 13. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 입목 건설중인자산 합 계 기초금액 21,345,378,971 859,861,108 2,759,450,209 3,543,107,278 68,573,228 946,305,453 22,026,880 60,000,000 29,604,703,127 취득 - - - - 53,403,609 4,917,600 - - 58,321,209 처분 - - - - - (2,000) - - (2,000) 감가상각 - (42,700,314) (28,713,744) (129,242,906) (10,278,462) (97,761,743) - - (308,697,169) 기말금액 21,345,378,971 817,160,794 2,730,736,465 3,413,864,372 111,698,375 853,459,310 22,026,880 60,000,000 29,354,325,167 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 입목 건설중인자산 합 계 기초금액 21,550,937,462 1,030,662,373 2,874,305,170 3,892,663,642 158,939,365 1,347,654,459 22,026,880 1,230,375,000 32,107,564,351 취득 - - - - - 8,640,000 - 55,068,494 63,708,494 처분 - - - - (36,962,334) (1,000) - - (36,963,334) 감가상각 - (42,700,314) (28,713,744) (143,104,821) (15,437,708) (112,844,226) - - (342,800,813) 기말금액 21,550,937,462 987,962,059 2,845,591,426 3,749,558,821 106,539,323 1,243,449,233 22,026,880 1,285,443,494 31,791,508,698 14. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 주석 8에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종류 설정금액(주1) 설정권자 내용 당분기말 전기말 유형자산 토지, 건물, 기계장치 12,000,000,000 12,000,000,000 화성새마을금고 운영자금 차입담보 (주1) 지배기업은 전기 중 종속기업인 (주)신광림으로부터 9,469백만원을 차입하였으며, (주)신광림의 금융기관 차입금(10,000백만원)에 대한 물상보증인으로서 지배기업 소유 유형자산의 일부를 담보 제공하였습니다(주석 25 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 당분기말 전기말 서울보증보험 2,614,952,505 2,251,653,745 거래처 물품대금보증 외 KEB하나은행 1,000,000,000 1,000,000,000 현대자동차 자재구입보증 합 계 3,614,952,505 3,251,653,745 한편, 연결회사는 당분기말 현재 제품 판매처 등으로부터 대금회수 목적으로 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 투자부동산으로 계상하고 있는 경기도 용인시 소재의 토지를 우리자산신탁(주)에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 차입용도 약정한도액 실행금액 관련 계정명 화성새마을금고 운영자금 10,000,000,000 10,000,000,000 단기차입금 (5) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 3,440,000,000 3,440,000,000 (6) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 주식 매매대금 반환청구 관련 1건(소송금액 : 70억원)입니다. 15. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 당분기말(주1) 전기말 재산종합보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 43,077,543,205 47,903,718,468 (주1) 상기 재산종합보험계약의 보험금 청구권은 차입금 담보와 관련하여 질권 설정(질권금액: 120억원)되어 있습니다(주석 25 참조). 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 의장권 특허권 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 기초금액 9,040,956 18,426,622 5,401,617 322,465,811 355,335,006 감가상각 (1,061,721) (1,948,671) - (25,770,384) (28,780,776) 기말금액 7,979,235 16,477,951 5,401,617 296,695,427 326,554,230 (단위: 원) 구 분 의장권 특허권 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 기초금액 15,780,755 24,222,563 2,856,749,517 778,551,843 3,675,304,678 감가상각 (1,812,699) (2,047,560) - (42,612,591) (46,472,850) 기말금액 13,968,056 22,175,003 2,856,749,517 735,939,252 3,628,831,828 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지(주1) 건설중인자산 합 계 토지 건설중인자산 합 계 취득원가 26,221,650,560 300,000,000 26,521,650,560 26,221,650,560 300,000,000 26,521,650,560 손상차손누계액 (620,836,614) - (620,836,614) (620,836,614) - (620,836,614) 장부금액 25,600,813,946 300,000,000 25,900,813,946 25,600,813,946 300,000,000 25,900,813,946 (주1) 연결회사는 경기도 용인시 소재 토지를 우리자산신탁(주)에 부동산신탁을 하고 있습니다(주석 14 참조). (2) 당기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 손상 기말 토지(주1) 25,600,813,946 - - - - - 25,600,813,946 건설중인자산 300,000,000 - - - - - 300,000,000 합 계 25,900,813,946 - - - - - 25,900,813,946 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 손상 기말 토지 2,645,290,120 17,141,136,929 - - 1,811,331,072 - 21,597,758,121 건물 1,444,561,099 - - (11,013,465) - - 1,433,547,634 건설중인자산 1,811,331,072 - - - (1,811,331,072) - - 합 계 5,901,182,291 17,141,136,929 - (11,013,465) - - 23,031,305,755 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - - 임대비용(주1) - (11,013,465) 임대손익 - (11,013,465) (주1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 27,693백만원이며, 공정가치는 외부평가기관의 감정가입니다. 18. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 223,544,996 (181,399,489) 42,145,507 223,544,996 (167,906,104) 55,638,892 차량 774,632,496 (319,965,205) 454,667,291 800,308,556 (293,527,371) 506,781,185 합 계 998,177,492 (501,364,694) 496,812,798 1,023,853,552 (461,433,475) 562,420,077 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 55,638,892 - - (13,493,385) 42,145,507 차량 506,781,185 55,632,568 (57,994,129) (49,752,333) 454,667,291 합 계 562,420,077 55,632,568 (57,994,129) (63,245,718) 496,812,798 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 11,491,178 82,227,485 (941,556) (15,259,957) 77,517,150 차량 384,033,379 313,828,977 (17,131,597) (53,896,553) 626,834,206 합 계 395,524,557 396,056,462 (18,073,153) (69,156,510) 704,351,356 19. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,641,953,212 - 7,142,754,818 - 미지급금 1,126,295,475 - 1,067,703,893 - 미지급비용 489,997,863 - 497,237,978 - 보증금 - 3,000,000 - 7,600,000 합 계 8,258,246,550 3,000,000 8,707,696,689 7,600,000 20. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 기말 유동성 비유동 리스부채 566,548,314 55,632,568 (119,238,936) 502,941,946 230,380,416 272,561,530 (주1) 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 기말 유동성 비유동 리스부채 388,941,456 396,056,462 (82,153,681) 702,844,237 236,033,445 466,810,792 (주1) 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 63,245,718 69,156,510 리스부채 이자비용 6,640,568 8,438,674 단기리스 관련 비용 15,547,013 9,327,844 소액자산 리스 관련 비용 5,280,000 5,280,000 합 계 90,713,299 92,203,028 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 87,537천원 및 86,198천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최초리스료 1년 이내 250,551,100 278,322,100 1년 초과 5년 이내 284,190,879 325,406,174 5년 초과 - - 소 계 534,741,979 603,728,274 차감: 현재가치 조정금액 (31,800,033) (37,179,960) 리스부채의 현재가치 502,941,946 566,548,314 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입내용 이자율 만기 당분기말 전기말 원금상환 방법 화성새마을금고 운영자금 5.30% 2026.07.04 10,000,000,000 10,000,000,000 만기일시 상환 22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 545,723,134 1,030,297,109 예수금 57,240,810 50,214,268 부가세예수금 256,757,010 - 합 계 859,720,954 1,080,511,377 23. 충당부채 (1) 당분기와 전분기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 설정총액 기초 기말 당분기 지급이행및손실충당부채(주1) 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 전분기 지급이행및손실충당부채(주1) 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 (주1) 상기 지급이행 및 손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 354,582,825 419,307,326 순전입액 90,403,906 49,724,687 사용액 (82,454,336) (93,778,710) 기말금액 362,532,395 375,253,303 연결회사는 출고 제품에 대한 품질보증 및 사후서비스 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 24. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 6,136,880,003 5,996,952,748 사외적립자산 (7,066,851,328) (7,065,110,055) 확정급여부채(자산)(주1) (929,971,325) (1,068,157,307) (주1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 금액은 확정급여자산(비유동자산)으로 계상하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,996,952,748 5,607,945,918 당기근무원가 142,881,435 145,291,107 이자비용 54,537,510 47,636,862 퇴직급여 지급액 (57,491,690) (19,010,370) 기말금액 6,136,880,003 5,781,863,517 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,065,110,055 6,538,932,583 이자수익 65,111,376 56,223,759 지급액 (43,554,840) (4,526,640) 재측정요소 (19,815,263) (4,689,373) 기말금액 7,066,851,328 6,585,940,329 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 국민연금전환금 3,449,300 3,449,300 퇴직연금운용자산 7,063,402,028 7,061,660,755 합 계 7,066,851,328 7,065,110,055 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 142,881,435 145,291,107 이자비용 54,537,510 47,636,862 이자수익 (65,111,376) (56,223,759) 합 계 132,307,569 136,704,210 25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 행사하는 기업> 관계기업 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)화현관광개발 (주)화현관광개발 (주)케이에스와이위너스 (주)케이에스와이위너스 베스트원신기술사업투자조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 제2호 기타 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 (주)디모아 (주)디모아 제우스1호투자조합 제우스1호투자조합 (주)스테이지원엔터 (주)스테이지원엔터(구, (주)엔에스이엔엠) 차AI헬스케어(주) 차AI헬스케어(주)(구, 제이준코스메틱(주)) (주)퓨처코어 (주)퓨처코어 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권채무 당분기말 전기말 광림특장차금주유한공사 미수금(주1) 117,172,746 117,172,746 선급금 3,254,676 982,130 (주)화현관광개발 미수금 312,600,000 312,600,000 (주)퓨처코어 미수금 3,216,259,484 3,216,259,484 (주)비비안 미수금 656,600,000 656,600,000 미지급금 3,300,000 - (주1) 당분기말과 전기말 117백만원 대손충당금이 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 (주)비비안이 발행한 제3회 전환사채 10,519백만원(권면액:10,000백만원)과 (주)화현관광개발이 발행한 제2회 및 제4회 전환사채를 각각 2,984백만원(권면액: 3,000백만원) 및 4,971백만원(권면액: 5,000백만원)을 보유하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 전기 중 (주)스테이지원엔터이 발행한 제18회 전환사채 1,890백만원(권면액: 1,330백만원)에 대한 전환권을 행사하여 (주)스테이지원엔터의 보통주 1,787,634주를 취득하여 이를 매각예정비유동자산으로 계상하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 광림특장차금주유한공사 원재료 매입 등 284,863,820 209,292,199 잡이익 1,675,216 12,638,318 (주)화현관광개발 이자수익 - 39,075,000 (주)쌍방울 매각예정비유동자산의 매각 - 1,047,754,760 (주)비비안 광고선전비 20,000,000 - 임차료 지급 9,000,000 9,000,000 이자수익 11,490,500 - (주)스테이지원엔터 관계기업투자주식의 매각 - 3,932,038,890 (주)퓨처코어 이자수익 - 30,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 (주)화현관광개발 전환사채 취득 - 5,000,000,000 (5) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업을 위한 담보제공 및 질권설정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 담보자산 설정금액 제공처 내용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 12,000,000,000 화성새마을금고 단기차입금 관련 담보제공 지배기업은 종속기업인 (주)신광림의 단기차입금 100억원(피담보채무)과 관련하여 피담보채무를 담보하기 위해 지배기업 소유의 토지와 건물(담보부동산) 및 기계장치 일부(담보동산)에 대하여 화성새마을금고(대주)를 제1순위 근저당권자(채권최고액 : 120억원)로 하는 근저당권을 설정하였습니다. 또한, 지배기업은 피담보채무를 담보하기 위해 담보설정자로서 담보동산에 관하여 양도담보계약을 체결하여 담보권자인 대주에게 양도담보권을 설정하였습니다. 한편, 상기 담보자산에 대한 재산종합보험계약의 보험금 청구권은 차입금과 관련하여 질권 설정(질권금액 : 120억원)되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증 내용은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 대여거래 내역은 없습니다.(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비고 단기급여 85,500,090 124,000,180 대표이사 외 퇴직급여 2,819,802 5,120,211 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 26. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수(주1) 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 1,000,000,000주 15,117,780주 100원 1,511,778,000 전기말 1,000,000,000주 15,117,780주 100원 1,511,778,000 27. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 124,586,163,455 124,586,163,455 감자차익 58,730,211,800 58,730,211,800 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 23,520,165,669 23,520,165,669 합 계 206,836,582,440 206,836,582,440 28. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정은 지배기업이 보유하고 있는 자기주식이며, 자기주식은정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 주식수 금액 당분기말 보통주 113,455주 642,669,435 전기말 보통주 113,455주 642,669,435 29. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 613,503,958 613,503,958 30. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처리결손금 (53,439,538,801) (53,111,827,959) 합 계 (53,081,538,801) (52,753,827,959) (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 (53,111,827,959) (58,395,325,798) 분기순손실 (312,254,936) (732,944,646) 확정급여부채 재측정요소 (15,455,906) (3,709,294) 기말 (53,439,538,801) (59,131,979,738) 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주 귀속분기순손실 (312,254,936) (312,254,936) (732,944,646) (732,944,646) 가중평균유통보통주식수 15,004,325 15,004,325 15,004,325 15,004,325 기본주당분기순손실 (21) (21) (49) (49) (주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 일,주) 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 가중평균 2026.1.1~2026.3.31 15,117,780 (113,455) 15,004,325 90 1,350,389,250 15,004,325 (단위 : 일,주) 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 가중평균 2025.1.1~2025.3.31 15,117,780 (113,455) 15,004,325 90 1,350,389,250 15,004,325 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 전환증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 33. 매출액 및 매출원가연결회사의 수익은 재화의 판매에서 발생하고 있으며, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하므로 한 시점에 이행하는 수행의무에 해당합니다. (1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 19,740,640,868 19,740,640,868 13,025,360,179 13,025,360,179 기타매출액 1,340,370,774 1,340,370,774 1,317,505,446 1,317,505,446 합 계 21,081,011,642 21,081,011,642 14,342,865,625 14,342,865,625 (2) 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가(주1) 16,515,833,397 16,515,833,397 10,208,548,701 10,208,548,701 기타매출원가 802,054,129 802,054,129 807,535,201 807,535,201 합 계 17,317,887,526 17,317,887,526 11,016,083,902 11,016,083,902 (주1) 제품평가손실(환입) 및 관세환급금을 가감한 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 545,723,134 1,030,297,109 (4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 883,611,655 449,856,177 34. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 879,488,570 879,488,570 816,281,190 816,281,190 퇴직급여 58,834,053 58,834,053 60,108,957 60,108,957 복리후생비 169,243,610 169,243,610 141,337,230 141,337,230 지급임차료 13,290,000 13,290,000 10,458,190 10,458,190 접대비 99,507,897 99,507,897 91,329,100 91,329,100 감가상각비 80,112,799 80,112,799 92,777,650 92,777,650 사용권자산상각비 63,245,718 63,245,718 69,156,510 69,156,510 무형자산상각비 28,780,776 28,780,776 46,472,850 46,472,850 세금과공과 51,411,140 51,411,140 74,923,990 74,923,990 광고선전비 20,000,000 20,000,000 93,430,700 93,430,700 대손상각비(환입) 41,824,090 41,824,090 39,248,963 39,248,963 수도광열비 9,297,743 9,297,743 10,028,513 10,028,513 여비교통비 71,090,395 71,090,395 69,130,268 69,130,268 통신비 18,179,432 18,179,432 15,078,855 15,078,855 운반비 72,542,737 72,542,737 86,342,448 86,342,448 보험료 33,438,579 33,438,579 25,955,381 25,955,381 지급수수료 1,218,506,257 1,218,506,257 1,383,231,108 1,383,231,108 수선비 18,364,136 18,364,136 646,096,000 646,096,000 소모품비 12,068,533 12,068,533 9,290,144 9,290,144 차량유지비 37,621,299 37,621,299 32,337,295 32,337,295 판매수수료 38,000,000 38,000,000 18,458,454 18,458,454 보증수리비 90,403,906 90,403,906 49,724,687 49,724,687 도서인쇄비 8,270,820 8,270,820 7,563,835 7,563,835 교육훈련비 7,702,100 7,702,100 7,648,000 7,648,000 경상개발비 280,011,600 280,011,600 293,323,781 293,323,781 합 계 3,421,236,190 3,421,236,190 4,189,734,099 4,189,734,099 35. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 18,238,691 18,238,691 38,631,724 38,631,724 외환차익 78,262,612 78,262,612 91,580,694 91,580,694 외화환산이익 185,301,921 185,301,921 13,788,327 13,788,327 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 4,600 4,600 매각예정자산처분이익 - - 38,747,440 38,747,440 사용권자산처분이익 1,175,810 1,175,810 929,375 929,375 잡이익 49,473,875 49,473,875 241,548,068 241,548,068 합 계 332,452,909 332,452,909 425,230,228 425,230,228 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 38,000,381 38,000,381 134,134,888 134,134,888 외화환산손실 2,447,028 2,447,028 6,003,791 6,003,791 재고자산폐기손실 9,340,899 9,340,899 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 335,120 335,120 13,241,700 13,241,700 관계기업투자주식처분손실 - - 13,762,130 13,762,130 유형자산처분손실 2,000 2,000 12,417,879 12,417,879 매각예정자산평가손실 940,295,484 940,295,484 - - 매각예정자산처분손실 - - 42,759,433 42,759,433 사용권자산처분손실 43,590,440 43,590,440 - - 기부금 933,000 933,000 1,307,200 1,307,200 잡손실 24,033,153 24,033,153 8,248,751 8,248,751 합 계 1,058,977,505 1,058,977,505 231,875,772 231,875,772 36. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 22,717,186 22,717,186 90,678,961 90,678,961 외환차익 - - 2,318,270 2,318,270 외화환산이익 192,986,799 192,986,799 116,057,029 116,057,029 합 계 215,703,985 215,703,985 209,054,260 209,054,260 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 137,325,498 137,325,498 8,438,674 8,438,674 외환차손 - - 1,006,431 1,006,431 외화환산손실 3,637,396 3,637,396 - - 합 계 140,962,894 140,962,894 9,445,105 9,445,105 37. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 4,365,969,508 4,365,969,508 (2,456,256,269) (2,456,256,269) 원재료사용액 및 상품매입액 10,061,131,719 10,061,131,719 10,419,560,395 10,419,560,395 기타매출원가의 증감 802,054,129 802,054,129 807,535,201 807,535,201 종업원급여 2,063,351,769 2,063,351,769 1,980,110,793 1,980,110,793 감가상각비, 무형자산상각비 337,477,945 337,477,945 400,287,128 400,287,128 사용권자산상각비 63,245,718 63,245,718 69,156,510 69,156,510 외주가공비 276,158,064 276,158,064 320,322,410 320,322,410 광고선전비 20,000,000 20,000,000 93,430,700 93,430,700 임차료 13,290,000 13,290,000 10,458,190 10,458,190 소모품비 300,489,924 300,489,924 387,410,054 387,410,054 수선비 24,294,136 24,294,136 666,858,600 666,858,600 지급수수료 1,326,141,847 1,326,141,847 1,488,729,830 1,488,729,830 기타 1,085,518,957 1,085,518,957 1,018,214,459 1,018,214,459 합 계 20,739,123,716 20,739,123,716 15,205,818,001 15,205,818,001 38. 영업부문(1) 매출을 구성하는 주요 재화의 유형별 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 크레인 너클크레인 등 특장 활선차 등 기타 A/S, 부품 등 (2) 당분기와 전분기의 각 재화의 유형별, 지역별 매출액 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 특장 기타 합 계 국내 1,980,480,400 14,184,468,181 1,300,344,000 17,465,292,581 해외 3,575,692,287 - 40,026,774 3,615,719,061 총매출액 5,556,172,687 14,184,468,181 1,340,370,774 21,081,011,642 (단위: 원) 구 분 크레인 특장 기타 합 계 국내 3,269,191,400 4,092,315,900 1,285,207,882 8,646,715,182 해외 5,663,852,879 - 32,297,564 5,696,150,443 총매출액 8,933,044,279 4,092,315,900 1,317,505,446 14,342,865,625 (3) 당분기와 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A사 8,636,671,300 - B사 3,325,787,455 - C사 - 3,054,965,700 39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (312,254,936) (732,944,646) 조정 1,293,768,137 706,138,843 대손상각비 41,824,090 39,248,963 감가상각비 308,697,169 353,814,278 사용권자산상각비 63,245,718 69,156,510 무형자산상각비 28,780,776 46,472,850 퇴직급여 132,307,569 136,704,210 이자비용 137,325,498 8,438,674 외화환산손실 6,084,424 6,003,791 재고자산폐기손실 9,340,899 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 335,120 13,241,700 관계기업투자주식처분손실 - 13,762,130 유형자산처분손실 2,000 12,417,879 사용권자산처분손실 43,590,440 - 매각예정자산처분손실 - 42,759,433 매각예정자산평가손실 940,295,484 - 지분법손실 - 224,999,749 법인세비용 2,359,357 106,126,015 이자수익 (40,955,877) (129,310,685) 외화환산이익 (378,288,720) (129,845,356) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (4,600) 사용권자산처분이익 (1,175,810) (929,375) 매각예정자산처분이익 - (38,747,440) 지분법이익 - (68,169,883) 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 4,545,366,439 (13,637,323,356) 매출채권의 감소(증가) 1,270,972,908 1,002,152,088 미수금의 감소(증가) (85,734,180) (132,503,027) 선급금의 감소(증가) 15,910,315 (6,397,234,908) 선급비용의 감소(증가) 33,049,049 (5,534,752) 부가세대급금의 감소(증가) 488,055,558 (776,083,183) 선납부가세의 감소(증가) 63,050 (4,640) 재고자산의 감소(증가) 3,506,067,255 (4,915,528,047) 매입채무의 증가(감소) (502,991,260) (2,560,916,807) 미지급금의 증가(감소) 53,991,582 246,289,903 선수금의 증가(감소) (484,573,975) 111,578,296 예수금의 증가(감소) 7,026,542 (19,532,840) 미지급비용의 증가(감소) (7,240,135) (9,791,667) 부가세예수금의 증가(감소) 256,757,010 (121,676,019) 판매보증충당부채의 증가(감소) 7,949,570 (44,054,023) 퇴직금의 순지급 (13,936,850) (14,483,730) 영업에서 창출된 현금흐름 5,526,879,640 (13,664,129,159) (2) 현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본 계정 대체 - 1,811,331,072 리스부채의 유동성 대체 93,952,392 161,414,370 사용권자산의 증가 55,632,568 396,056,462 선급법인세의 미수금 대체 1,309,011,522 - 40. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 당분기말 전기말 매각예정자산으로 분류된 자산 지분증권 (주)스테이지원엔터(주1) 949,233,654 1,889,529,138 (주)퓨처코어 13,899,294,124 13,899,294,124 합 계 14,848,527,778 15,788,823,262 (주1) 연결회사는 당분기 중 (주)스테이지원엔터의 지분증권에 대해 매각예정자산평가손실(940,295천원)을 인식하였습니다. 41. 보고기간 후 사건 연결회사가 피고로 계류중이었던 매매대금반환 청구소송(소송금액 : 70억원)은 2026년 4월 17일 법원으로부터 화해조서를 수령하여 종결되었습니다. 이에 따라 연결회사는 (주) 쌍방울의 보통주 632,297주를 취득하였습니다.42. 상장폐지 결정한국거래소는 2025년 2월 10일 코스닥시장위원회를 개최하여 지배기업에 대한 상장폐지를 의결하였습니다. 지배기업은 2025년 2월 11일에 서울남부지방법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분 신청을 하였으나, 2025년 11월 12일 법원의 상장폐지 결정 가처분 기각결정에 따라 2025년 11월 26일 최종 상장폐지되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 48 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 47 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 98,345,904,205 98,712,850,663 현금및현금성자산 23,124,029,205 11,739,782,606 기타금융자산 19,474,936,089 27,474,936,089 매출채권 및 수취채권 16,838,480,928 14,372,707,293 유동재고자산 23,764,484,730 27,279,892,884 당기법인세자산 84,826,040 1,309,011,522 기타유동자산 210,619,435 747,697,007 매각예정비유동자산 14,848,527,778 15,788,823,262 비유동자산 77,328,471,191 77,887,858,025 장기기타금융자산 2,545,876,524 2,545,876,524 장기매출채권 및 수취채권 1,378,225,320 1,454,660,157 종속기업및관계기업투자주식 5,941,694,568 5,941,694,568 투자부동산 25,900,813,946 25,900,813,946 유형자산 29,354,325,167 29,604,703,127 사용권자산 496,812,798 562,420,077 무형자산 326,554,230 355,335,006 이연법인세자산 10,454,197,313 10,454,197,313 확정급여자산 929,971,325 1,068,157,307 자산총계 175,674,375,396 176,600,708,688 부채 유동부채 19,463,197,245 20,022,363,941 매입채무 및 기타채무 8,541,883,480 8,862,922,779 단기차입금 9,468,680,000 9,468,680,000 유동성리스부채 230,380,416 255,666,960 유동성충당부채 362,532,395 354,582,825 기타 유동부채 859,720,954 1,080,511,377 비유동부채 364,483,904 407,403,728 장기매입채무 및 기타채무 3,000,000 7,600,000 리스부채 272,561,530 310,881,354 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채총계 19,827,681,149 20,429,767,669 납입자본과 적립금 자본금 1,511,778,000 1,511,778,000 자본잉여금 183,535,742,901 183,535,742,901 자본조정 (642,669,435) (642,669,435) 기타포괄손익누계액 540,583,924 540,583,924 이익잉여금(결손금) (29,098,741,143) (28,774,494,371) 자본총계 155,846,694,247 156,170,941,019 자본과부채총계 175,674,375,396 176,600,708,688 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 47 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 21,081,011,642 21,081,011,642 14,342,865,625 14,342,865,625 매출원가 17,317,887,526 17,317,887,526 11,016,083,902 11,016,083,902 매출총이익 3,763,124,116 3,763,124,116 3,326,781,723 3,326,781,723 판매비와관리비 3,420,036,190 3,420,036,190 4,189,734,099 4,189,734,099 영업이익(손실) 343,087,926 343,087,926 (862,952,376) (862,952,376) 기타수익 332,442,909 332,442,909 425,230,228 425,230,228 기타비용 1,058,977,505 1,058,977,505 231,875,772 231,875,772 금융수익 215,703,985 215,703,985 209,054,260 209,054,260 금융비용. 138,688,824 138,688,824 9,445,105 9,445,105 법인세비용차감전순이익(손실) (306,431,509) (306,431,509) (469,988,765) (469,988,765) 법인세비용(수익) 2,359,357 2,359,357 106,126,015 106,126,015 당기순이익(손실) (308,790,866) (308,790,866) (576,114,780) (576,114,780) 기타포괄손익 (15,455,906) (15,455,906) (3,709,294) (3,709,294) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (15,455,906) (15,455,906) (3,709,294) (3,709,294) 확정급여채무의 재측정요소 (15,455,906) (15,455,906) (3,709,294) (3,709,294) 총포괄손익 (324,246,772) (579,824,074) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (21) (38) (38) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (21) (38) (38) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 48 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 47 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 1,511,778,000 183,535,742,901 (642,669,435) 540,583,924 (34,457,877,290) 150,487,558,100 총포괄손익 당기순이익(손실) (576,114,780) (576,114,780) 확정급여채무의 재측정요소 (3,709,294) (3,709,294) 2025.03.31 (기말자본) 1,511,778,000 183,535,742,901 (642,669,435) 540,583,924 (35,037,701,364) 149,907,734,026 2026.01.01 (기초자본) 1,511,778,000 183,535,742,901 (642,669,435) 540,583,924 (28,774,494,371) 156,170,941,019 총포괄손익 당기순이익(손실) (308,790,866) (308,790,866) 확정급여채무의 재측정요소 (15,455,906) (15,455,906) 2026.03.31 (기말자본) 1,511,778,000 183,535,742,901 (642,669,435) 540,583,924 (29,098,741,143) 155,846,694,247 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 48 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 47 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 Ⅰ영업활동현금흐름 5,763,701,325 (14,088,762,200) 1. 영업에서 창출된 현금 5,527,866,840 (13,664,129,159) 2. 이자의 수취 327,301,093 93,807,454 3. 이자의 지급 (6,640,568) (8,438,674) 4. 법인세의 납부 (84,826,040) (510,001,821) Ⅱ투자활동현금흐름 5,491,264,868 (5,611,553,392) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 9,568,221,197 16,612,083,731 단기대여금의 회수 1,500,000,000 종업원단기대여금의 회수 21,112,797 8,243,838 종업원장기대여금의 회수 43,148,840 600,000 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 8,000,000,000 관계기업투자주식의 처분 3,918,276,760 유형자산의 처분 24,545,455 보증금의 수령 3,959,560 4,789,400 매각예정자산의 처분 12,655,628,278 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (4,076,956,329) (22,223,637,123) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 335,120 13,241,700 단기대여금의 증가 4,000,000,000 종업원단기대여금의 증가 18,300,000 5,550,000 당기손익-공정가치측정금융상품의 취득 5,000,000,000 투자부동산의 취득 17,141,136,929 유형자산의 취득 58,321,209 63,708,494 Ⅲ재무활동현금흐름 (60,068,997) (63,151,153) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (60,068,997) (63,151,153) 리스부채의 상환 60,068,997 63,151,153 Ⅳ현금의 증가(감소) 11,194,897,196 (19,763,466,745) Ⅴ기초현금및현금성자산 11,739,782,606 26,636,391,636 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 189,349,403 116,057,029 Ⅶ기말현금및현금성자산 23,124,029,205 6,988,981,920 5. 재무제표 주석 제48(당)기 분기 2026년 03월 31일 현재 제47(전)기 2025년 12월 31일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항 주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되었으며 1997년 7월 회사정리법에 의거정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.당사는 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였으나 2025년 11월 26일자로 코스닥시장상장규정에 따라 상장폐지되었습니다.한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,511,778천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 강수진(지분율:16.63%)입니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 회사가 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 회사의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준분기재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화분기재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 중요한 회계추정과 가정분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 추정당기손익-공정가치측정금융자산(부채), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 공정가치의 결정공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 당사는 기타특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있었으나, 당분기말 현재 당해 지급보증은 해소되었습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당분기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 23,124,029,205 23,124,029,205 기타금융자산 18,474,936,089 1,000,000,000 19,474,936,089 매출채권및수취채권 - 16,838,480,928 16,838,480,928 장기기타금융자산 2,543,876,524 2,000,000 2,545,876,524 장기매출채권및수취채권 - 1,378,225,320 1,378,225,320 합 계 21,018,812,613 42,342,735,453 63,361,548,066 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 11,739,782,606 11,739,782,606 기타금융자산 26,474,936,089 1,000,000,000 27,474,936,089 매출채권및수취채권 - 14,372,707,293 14,372,707,293 장기기타금융자산 2,543,876,524 2,000,000 2,545,876,524 장기매출채권및수취채권 - 1,454,660,157 1,454,660,157 합 계 29,018,812,613 28,569,150,056 57,587,962,669 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 8,541,883,480 8,541,883,480 단기차입금 - 9,468,680,000 9,468,680,000 유동리스부채 - 230,380,416 230,380,416 장기매입채무및기타채무 - 3,000,000 3,000,000 리스부채 - 272,561,530 272,561,530 합 계 - 18,516,505,426 18,516,505,426 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 8,862,922,779 8,862,922,779 단기차입금 - 9,468,680,000 9,468,680,000 유동리스부채 - 255,666,960 255,666,960 장기매입채무및기타채무 - 7,600,000 7,600,000 리스부채 - 310,881,354 310,881,354 합 계 - 18,905,751,093 18,905,751,093 (2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD,JPY,CNY,RUB,SEK) 구 분 USD JPY CNY RUB SEK 자산 : 외화자산 6,423,577.40 - 0.28 7,132,151.83 - 부채 : 외화부채 - 356,630 807,600.00 - 65,138.00 (외화단위 : USD,JPY,CNY,RUB,SEK) 구 분 USD JPY CNY RUB SEK 자산 : 외화자산 4,395,919.56 - 0.28 1.76 - 부채 : 외화부채 - 191,900,000 - - 1,192,457.00 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기말 전기말 USD 1,513.40 1,434.90 JPY 9.47 9.18 CNY 218.70 204.76 RUB 18.62 18.05 SEK 158.30 155.97 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 972,144,204 (972,144,204) 630,770,498 (630,770,498) JPY (337,632) 337,632 (176,093,197) 176,093,197 CNY (17,662,206) 17,662,206 6 (6) RUB 13,280,067 (13,280,067) 3 (3) SEK (1,031,135) 1,031,135 (18,598,752) 18,598,752 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (5) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자 및 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용 위험의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다. (6) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 21,018,812,613 21,018,812,613 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 23,124,029,205 23,124,029,205 기타금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권및수취채권 16,838,480,928 16,838,480,928 장기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및수취채권 1,378,225,320 1,378,225,320 자산 합계 63,361,548,066 63,361,548,066 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 8,541,883,480 8,541,883,480 단기차입금 9,468,680,000 9,468,680,000 유동성리스부채 230,380,416 230,380,416 장기매입채무및기타채무 3,000,000 3,000,000 리스부채 272,561,530 272,561,530 부채 합계 18,516,505,426 18,516,505,426 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 29,018,812,613 29,018,812,613 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 11,739,782,606 11,739,782,606 기타금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권및수취채권 14,372,707,293 14,372,707,293 장기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및수취채권 1,454,660,157 1,454,660,157 자산 합계 57,587,962,669 57,587,962,669 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 8,862,922,779 8,862,922,779 단기차입금 9,468,680,000 9,468,680,000 유동성리스부채 255,666,960 255,666,960 장기매입채무및기타채무 7,600,000 7,600,000 리스부채 310,881,354 310,881,354 부채 합계 18,905,751,093 18,905,751,093 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이 용이하게그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 21,018,812,613 - - 21,018,812,613 21,018,812,613 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 29,018,812,613 - - 29,018,812,613 29,018,812,613 ④ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 복합금융상품 18,474,936,089 이항옵션평가모형 - 기초자산가치 : 627원 ~25,840원- 연간 주가변동성 : 25.84% ~ 40.83% 지분증권 2,111,330,062 현금흐름할인법 - 할인율 : 10.95%- 영구성장율 : 0% 432,546,462 순자산가치법 - 순자산가액 금융자산 합계 21,018,812,613 (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 복합금융상품 18,474,936,089 이항옵션평가모형 - 기초자산가치 : 627원 ~25,840원- 연간 주가변동성 : 25.84% ~ 40.83% 지분증권 2,111,330,062 현금흐름할인법 - 할인율 : 10.95%- 영구성장율 : 0% 432,546,462 순자산가치법 - 순자산가액 사업투자금 8,000,000,000 순실현가능가치법 - 회수가능액 금융자산 합계 29,018,812,613 ⑤ 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 파생상품부채 기초잔액 29,018,812,613 - 29,018,812,613 - 취득 335,120 - 335,120 - 처분 및 상환 (8,000,335,120) - (8,000,335,120) - 평가 - - - - 기말잔액 21,018,812,613 - 21,018,812,613 - (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 파생상품부채 기초잔액 15,051,149,027 - 15,051,149,027 - 취득 5,013,241,700 - 5,013,241,700 - 처분 및 상환 (13,241,700) - (13,241,700) - 평가 4,600 - 4,600 - 기말잔액 20,051,153,627 - 20,051,153,627 - (7) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 19,827,681,149 20,429,767,669 자본(B) 155,846,694,247 156,170,941,019 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 42,598,965,294 39,214,718,695 차입금(D) 9,468,680,000 9,468,680,000 부채비율(A/B) 12.72% 13.08% 순차입금비율((D-C)/B) (*) (*) (*) 순차입금비율이 부(-)의 비율로 산출되어 기재하지 아니하였습니다. (8) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기타의 증감 기말 단기차입금 9,468,680,000 - - - 9,468,680,000 리스부채 566,548,314 (60,068,997) - (3,537,371) 502,941,946 보증금 7,600,000 - - (4,600,000) 3,000,000 합 계 10,042,828,314 (60,068,997) - (8,137,371) 9,974,621,946 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기타의 증감 기말 리스부채 388,941,456 (63,151,153) - 377,053,934 702,844,237 보증금 7,600,000 - - - 7,600,000 합 계 396,541,456 (63,151,153) - 377,053,934 710,444,237 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 7. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 외 23,124,029,205 11,739,782,606 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 18,474,936,089 26,474,936,089 합 계 19,474,936,089 27,474,936,089 ① 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 26,474,936,089 14,618,607,165 취득금액(주1) - 5,000,000,000 처분금액(주2) (8,000,000,000) - 기말금액 18,474,936,089 19,618,607,165 (주1) 당사는 전분기 중 (주)화현관광개발의 4회차 전환사채(권면액: 5,000백만원)를 취득하였습니다. (주2) 당사는 당분기 중 카트사업 관련 수익배분형 사업투자금(투자액: 8,000백만원)을 전액 회수하였습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (주)비비안 3회 전환사채 10,519,283,489 10,519,283,489 (주)화현관광개발 2회 전환사채 2,984,013,600 2,984,013,600 (주)화현관광개발 4회 전환사채 4,971,639,000 4,971,639,000 수익배분형 사업투자금 - 8,000,000,000 합 계 18,474,936,089 26,474,936,089 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품(주1) 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,543,876,524 2,543,876,524 합 계 2,545,876,524 2,545,876,524 (주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. ① 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,543,876,524 432,541,862 취득금액 335,120 13,241,700 처분금액 (335,120) (13,241,700) 공정가치 평가 - 4,600 기말금액 2,543,876,524 432,546,462 ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 405,388,544 431,538,362 (주)쌍방울 4,655,682주 17.73% 2,440,630,016 2,111,330,062 2,111,330,062 자본재공제조합 5구좌 0.0003% 1,000,000 1,008,100 1,008,100 합 계 2,991,630,016 2,517,726,706 2,543,876,524 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 405,388,544 431,538,362 (주)쌍방울 4,655,682주 17.73% 2,440,630,016 2,111,330,062 2,111,330,062 자본재공제조합 5구좌 0.0003% 1,000,000 1,008,100 1,008,100 합 계 2,991,630,016 2,517,726,706 2,543,876,524 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예금의 종류 당분기말 전기말 비고 기타금융자산(주1) 정기예금 1,000,000,000 1,000,000,000 질권설정 장기기타금융자산 별단예금 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,002,000,000 1,002,000,000 (주1) 자재 구매대금 지급보증을 위한 담보로 질권설정되어 있습니다. 9. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 7,203,371,245 - 8,331,123,696 - 미수금 5,588,542,928 - 4,469,884,960 - 미수수익 23,322,752 - 45,641,837 - 대여금 4,000,000,000 - 1,500,000,000 - 임직원대여금 23,244,003 355,688,400 26,056,800 398,837,240 보증금 - 1,022,536,920 - 1,055,822,917 합 계 16,838,480,928 1,378,225,320 14,372,707,293 1,454,660,157 (2) 매출채권 및 수취채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 수취채권 관련 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및수취채권 총취득금액 24,469,359,957 1,378,225,320 21,961,762,232 1,454,660,157 손실충당금: - 매출채권 (4,801,615,692) - (4,759,791,602) - - 미수금 (704,528,239) - (704,528,239) - - 미수수익 (559,737,839) - (559,737,839) - - 대여금 (1,564,997,259) - (1,564,997,259) - 손실충당금 합계 (7,630,879,029) - (7,589,054,939) - 매출채권및수취채권 총장부금액 16,838,480,928 1,378,225,320 14,372,707,293 1,454,660,157 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,589,054,939 7,277,128,938 대손상각비 41,824,090 39,248,963 기말금액 7,630,879,029 7,316,377,901 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 7,062,362,710 8,030,997,209 1년 초과 2년 이하 344,480,199 463,788,741 2년 초과 4,598,144,028 4,596,129,348 손실충당금 (4,801,615,692) (4,759,791,602) 합 계 7,203,371,245 8,331,123,696 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 189,450,638 205,360,953 선급비용 21,168,797 54,217,846 부가세대급금 - 488,055,158 선납부가세 - 63,050 합 계 210,619,435 747,697,007 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 등 지분율 취득원가 장부가액 종속기업 (주)신광림(주1) 4,000주 100.00% 20,000,000 20,000,000 소 계 20,000,000 20,000,000 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 525,022,227 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08% 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)화현관광개발 164,652주 23.96% 8,097,049,110 2,941,555,455 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00% 196,000,000 - 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주2) 3,700좌 81.88% 3,700,000,000 58,496,854 소 계 15,788,089,364 5,921,694,568 합 계 15,808,089,364 5,941,694,568 (주1) 당사는 전기 중 운영자금 조달 및 사업다각화를 위해 종속기업인 (주)신광림을 신규 설립(지분율 : 100%)하였습니다.(주2) 당사의 지분율은 81.88%이지만, 당사는 투자조합의 유한책임사원으로 투자지분에 대한 방어권만을 보유하고 있으므로, 투자조합을 관계기업으로 분류하였습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 등 지분율 취득원가 장부가액 종속기업 (주)신광림 4,000주 100.00% 20,000,000 20,000,000 소 계 20,000,000 20,000,000 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 525,022,227 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08% 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)화현관광개발 164,652주 23.96% 8,097,049,110 2,941,555,455 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00% 196,000,000 - 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700좌 81.88% 3,700,000,000 58,496,854 소 계 15,788,089,364 5,921,694,568 합 계 15,808,089,364 5,941,694,568 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초평가액 취득/처분 손상 기말평가액 (주)신광림 20,000,000 - - 20,000,000 (주)원라이트전자 525,022,227 - - 525,022,227 광림특장차금주유한공사 2,396,620,032 - - 2,396,620,032 (주)화현관광개발 2,941,555,455 - - 2,941,555,455 베스트원신기술사업투자조합 제2호 58,496,854 - - 58,496,854 합 계 5,941,694,568 - - 5,941,694,568 (단위: 원) 회사명 기초평가액 취득/처분 손상 기말평가액 (주)원라이트전자 525,022,227 - - 525,022,227 광림특장차금주유한공사 2,396,620,032 - - 2,396,620,032 (주)화현관광개발 4,880,089,457 - - 4,880,089,457 베스트원신기술사업투자조합 제2호 285,553,268 - - 285,553,268 엑스트윈스1호조합(주1) 3,932,038,890 (3,932,038,890) - - 합 계 12,019,323,874 (3,932,038,890) - 8,087,284,984 (주1) 전분기 중 엑스트윈스1호조합 출자지분을 전량 매각하였습니다. 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 1,017,348,598 (588,728,542) 428,620,056 4,343,143,820 (588,728,542) 3,754,415,278 재공품 10,129,704,733 (721,747,337) 9,407,957,396 11,179,219,918 (721,747,337) 10,457,472,581 원재료 16,328,252,108 (2,410,889,369) 13,917,362,739 15,192,209,584 (2,410,889,369) 12,781,320,215 미착원재료 10,544,539 - 10,544,539 286,684,810 - 286,684,810 합 계 27,485,849,978 (3,721,365,248) 23,764,484,730 31,001,258,132 (3,721,365,248) 27,279,892,884 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - - 13. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 입목 건설중인자산 합계 기초금액 21,345,378,971 859,861,108 2,759,450,209 3,543,107,278 68,573,228 946,305,453 22,026,880 60,000,000 29,604,703,127 취득 - - - - 53,403,609 4,917,600 - - 58,321,209 처분 - - - - - (2,000) - - (2,000) 감가상각 - (42,700,314) (28,713,744) (129,242,906) (10,278,462) (97,761,743) - - (308,697,169) 기말금액 21,345,378,971 817,160,794 2,730,736,465 3,413,864,372 111,698,375 853,459,310 22,026,880 60,000,000 29,354,325,167 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 입목 건설중인자산 합계 기초금액 21,550,937,462 1,030,662,373 2,874,305,170 3,892,663,642 158,939,365 1,347,654,459 22,026,880 1,230,375,000 32,107,564,351 취득 - - - - - 8,640,000 - 55,068,494 63,708,494 처분 - - - - (36,962,334) (1,000) - - (36,963,334) 감가상각 - (42,700,314) (28,713,744) (143,104,821) (15,437,708) (112,844,226) - - (342,800,813) 기말금액 21,550,937,462 987,962,059 2,845,591,426 3,749,558,821 106,539,323 1,243,449,233 22,026,880 1,285,443,494 31,791,508,698 14. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 주석 8에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종류 설정금액(주1) 설정권자 내용 당분기말 전기말 유형자산 토지, 건물, 기계장치 12,000,000,000 12,000,000,000 화성새마을금고 운영자금 차입담보 (주1) 당사는 전기 중 종속기업인 (주)신광림으로부터 9,469백만원을 차입하였으며, (주)신광림의 금융기관 차입금(10,000백만원)에 대한 물상보증인으로서 당사 소유 유형자산의 일부를 담보 제공하였습니다(주석 25 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 당분기말 전기말 서울보증보험 2,614,952,505 2,251,653,745 거래처 물품대금보증 외 KEB하나은행 1,000,000,000 1,000,000,000 현대자동차 자재구입보증 합 계 3,614,952,505 3,251,653,745 한편, 당사는 당분기말 현재 제품 판매처 등으로부터 대금회수 목적으로 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 투자부동산으로 계상하고 있는 경기도 용인시 소재의 토지를 우리자산신탁(주)에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 3,440,000,000 3,440,000,000 (5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주식 매매대금 반환청구 관련 1건(소송금액 : 70억원)입니다. 15. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 당분기말(주1) 전기말 재산종합보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 43,077,543,205 47,903,718,468 (주1) 상기 재산종합보험계약의 보험금 청구권은 차입금 담보와 관련하여 질권 설정(질권금액: 120억원)되어 있습니다(주석 25 참조). 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 의장권 특허권 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 기초금액 9,040,956 18,426,622 5,401,617 322,465,811 355,335,006 감가상각 (1,061,721) (1,948,671) - (25,770,384) (28,780,776) 기말금액 7,979,235 16,477,951 5,401,617 296,695,427 326,554,230 (단위: 원) 구 분 의장권 특허권 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 기초금액 15,780,755 24,222,563 2,856,749,517 778,551,843 3,675,304,678 감가상각 (1,812,699) (2,047,560) - (42,612,591) (46,472,850) 기말금액 13,968,056 22,175,003 2,856,749,517 735,939,252 3,628,831,828 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지(주1) 건설중인자산 합 계 토지 건설중인자산 합 계 취득원가 26,221,650,560 300,000,000 26,521,650,560 26,221,650,560 300,000,000 26,521,650,560 손상차손누계액 (620,836,614) - (620,836,614) (620,836,614) - (620,836,614) 장부금액 25,600,813,946 300,000,000 25,900,813,946 25,600,813,946 300,000,000 25,900,813,946 (주1) 당사는 경기도 용인시 소재 토지를 우리자산신탁(주)에 부동산 신탁을 하고 있습니다(주석 14 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지(주1) 25,600,813,946 - - - - 25,600,813,946 건설중인자산 300,000,000 - - - - 300,000,000 합 계 25,900,813,946 - - - - 25,900,813,946 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 2,645,290,120 17,141,136,929 - - 1,811,331,072 21,597,758,121 건물 1,444,561,099 - - (11,013,465) - 1,433,547,634 건설중인자산 1,811,331,072 - - - (1,811,331,072) - 합 계 5,901,182,291 17,141,136,929 - (11,013,465) - 23,031,305,755 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - - 임대비용(주1) - (11,013,465) 임대손익 - (11,013,465) (주1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 27,693백만원이며, 공정가치는 외부평가기관의 감정가입니다. 18. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 223,544,996 (181,399,489) 42,145,507 223,544,996 (167,906,104) 55,638,892 차량 774,632,496 (319,965,205) 454,667,291 800,308,556 (293,527,371) 506,781,185 합 계 998,177,492 (501,364,694) 496,812,798 1,023,853,552 (461,433,475) 562,420,077 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 55,638,892 - - (13,493,385) 42,145,507 차량 506,781,185 55,632,568 (57,994,129) (49,752,333) 454,667,291 합 계 562,420,077 55,632,568 (57,994,129) (63,245,718) 496,812,798 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 11,491,178 82,227,485 (941,556) (15,259,957) 77,517,150 차량 384,033,379 313,828,977 (17,131,597) (53,896,553) 626,834,206 합 계 395,524,557 396,056,462 (18,073,153) (69,156,510) 704,351,356 19. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,641,953,212 - 7,142,754,818 - 미지급금 1,126,295,475 - 1,067,703,893 - 미지급비용 773,634,793 - 652,464,068 - 보증금 - 3,000,000 - 7,600,000 합 계 8,541,883,480 3,000,000 8,862,922,779 7,600,000 20. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 기말 유동성 비유동 건물 56,844,532 - (13,528,989) 43,315,543 42,498,810 816,733 차량 509,703,782 55,632,568 (105,709,947) 459,626,403 187,881,606 271,744,797 합 계 566,548,314 55,632,568 (119,238,936) 502,941,946 230,380,416 272,561,530 (주1) 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 기말 유동성 비유동 건물 11,893,681 82,227,485 (15,966,210) 78,154,956 46,393,301 31,761,655 차량 377,047,775 313,828,977 (66,187,471) 624,689,281 189,640,144 435,049,137 합 계 388,941,456 396,056,462 (82,153,681) 702,844,237 236,033,445 466,810,792 (주1) 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 63,245,718 69,156,510 리스부채 이자비용 6,640,568 8,438,674 단기리스 관련 비용 15,547,013 9,327,844 소액자산 리스 관련 비용 5,280,000 5,280,000 합 계 90,713,299 92,203,028 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 87,537천원 및 86,198천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최초리스료 1년 이내 250,551,100 278,322,100 1년 초과 5년 이내 284,190,879 325,406,174 5년 초과 - - 소 계 534,741,979 603,728,274 차감: 현재가치 조정금액 (31,800,033) (37,179,960) 리스부채의 현재가치 502,941,946 566,548,314 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입내용 이자율 만기 당분기말 전기말 원금상환 방법 (주)신광림 운영자금 5.5% 2026.07.04 9,468,680,000 9,468,680,000 만기일시 상환 22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 545,723,134 1,030,297,109 예수금 57,240,810 50,214,268 부가세예수금 256,757,010 - 합 계 859,720,954 1,080,511,377 23. 충당부채 (1) 당분기와 전분기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 설정총액 기초 기말 당분기 지급이행및손실충당부채(주1) 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 전분기 지급이행및손실충당부채(주1) 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 (주1) 상기 지급이행 및 손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 354,582,825 419,307,326 순전입 90,403,906 49,724,687 사용 (82,454,336) (93,778,710) 기말 362,532,395 375,253,303 당사는 출고 제품에 대한 품질보증 및 사후서비스 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 24. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 6,136,880,003 5,996,952,748 사외적립자산 (7,066,851,328) (7,065,110,055) 확정급여부채(자산)(주1) (929,971,325) (1,068,157,307) (주1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 금액은 확정급여자산(비유동자산)으로 계상하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,996,952,748 5,607,945,918 당기근무원가 142,881,435 145,291,107 이자비용 54,537,510 47,636,862 퇴직급여 지급액 (57,491,690) (19,010,370) 기말 6,136,880,003 5,781,863,517 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,065,110,055 6,538,932,583 이자수익 65,111,376 56,223,759 지급액 (43,554,840) (4,526,640) 재측정요소 (19,815,263) (4,689,373) 기말 7,066,851,328 6,585,940,329 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 국민연금전환금 3,449,300 3,449,300 퇴직연금운용자산 7,063,402,028 7,061,660,755 합 계 7,066,851,328 7,065,110,055 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 142,881,435 145,291,107 이자비용 54,537,510 47,636,862 이자수익 (65,111,376) (56,223,759) 합 계 132,307,569 136,704,210 25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 행사하는 기업> 종속기업 (주)신광림 (주)신광림(주1) 관계기업 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)화현관광개발 (주)화현관광개발 (주)케이에스와이위너스 (주)케이에스와이위너스 베스트원신기술사업투자조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 제2호 기타 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 (주)디모아 (주)디모아 제우스1호투자조합 제우스1호투자조합 (주)스테이지원엔터 (주)스테이지원엔터(구, (주)엔에스이엔엠) 차AI헬스케어(주) 차AI헬스케어(주)(구, 제이준코스메틱(주)) (주)퓨처코어 (주)퓨처코어 (주1) 전기 중 운영자금 조달 및 사업다각화를 위해 종속기업을 신규 설립하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권채무 당분기말 전기말 (주)신광림 단기차입금 9,468,680,000 9,468,680,000 미지급비용 322,842,470 194,431,610 광림특장차금주유한공사 미수금(주1) 117,172,746 117,172,746 선급금 3,254,676 982,130 (주)화현관광개발 미수금 312,600,000 312,600,000 (주)퓨처코어 미수금 3,216,259,484 3,216,259,484 (주)비비안 미수금 656,600,000 656,600,000 미지급금 3,300,000 - (주1) 당분기말과 전기말 117백만원 대손충당금이 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 당사는 (주)비비안이 발행한 제3회 전환사채 10,519백만원(권면액:10,000백만원)과 (주)화현관광개발이 발행한 제2회 및 제4회 전환사채를 각각 2,984백만원(권면액: 3,000백만원) 및 4,971백만원(권면액: 5,000백만원)을 보유하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 전기 중 (주)스테이지원엔터가 발행한 제18회 전환사채 1,890백만원(권면액: 1,330백만원)에 대한 전환권을 행사하여 (주)스테이지원엔터의 보통주 1,787,634주를 취득하여 이를 매각예정비유동자산으로 계상하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 (주)신광림 이자비용 128,410,860 - 광림특장차금주유한공사 원재료 매입 등 284,863,820 209,292,199 잡이익 1,675,216 12,638,318 (주)화현관광개발 이자수익 - 39,075,000 (주)쌍방울 매각예정비유동자산의 매각 - 1,047,754,760 광고선전비 20,000,000 - 임차료 지급 9,000,000 9,000,000 (주)비비안 이자수익 11,490,500 - (주)스테이지원엔터 관계기업투자주식의 매각 - 3,932,038,890 (주)퓨처코어 이자수익 - 30,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 (주)화현관광개발 전환사채 취득 - 5,000,000,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위한 담보제공 및 질권설정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 담보자산 설정금액 제공처 내용 (주)신광림 토지, 건물, 기계장치 12,000,000,000 화성새마을금고 단기차입금 관련 담보제공 당사는 종속기업인 (주)신광림의 단기차입금 100억원(피담보채무)과 관련하여 피담보채무를 담보하기 위해 당사 소유 토지와 건물(담보부동산) 및 기계장치 일부(담보동산)에 대하여 화성새마을금고(대주)를 제1순위 근저당권자(채권최고액 : 120억원)로 하는 근저당권을 설정하였습니다. 또한, 당사는 피담보채무를 담보하기 위해 담보설정자로서 담보동산에 관하여 양도담보계약을 체결하여 담보권자인 대주에게 양도담보권을 설정하였습니다. 한편, 상기 담보자산에 대한 재산종합보험계약의 보험금 청구권은 차입금과 관련하여 질권 설정(질권금액 : 120억원)되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증 내용은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 대여거래 내역은 없습니다.(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비고 단기급여 85,500,090 124,000,180 대표이사 외 퇴직급여 2,819,802 5,120,211 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 26. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 1,000,000,000주 15,117,780주 100원 1,511,778,000 전기말 1,000,000,000주 15,117,780주 100원 1,511,778,000 27. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 124,586,163,455 124,586,163,455 감자차익 58,730,211,800 58,730,211,800 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 183,535,742,901 183,535,742,901 28. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구 분 종류 주식수 금액 당분기말 보통주 113,455주 642,669,435 전기말 보통주 113,455주 642,669,435 29. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 540,583,924 540,583,924 30. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처리결손금 (29,456,741,143) (29,132,494,371) 합 계 (29,098,741,143) (28,774,494,371) (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 (29,132,494,371) (34,457,877,290) 당기순이익(손실) (308,790,866) (576,114,780) 확정급여부채 재측정요소 (15,455,906) (3,709,294) 기말 (29,456,741,143) (35,037,701,364) 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (308,790,866) (308,790,866) (576,114,780) (576,114,780) 가중평균유통보통주식수(주1) 15,004,325 15,004,325 15,004,325 15,004,325 기본주당순이익(손실) (21) (21) (38) (38) (주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 일,주) 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 가중평균 2026.1.1~2026.3.31 15,117,780 (113,455) 15,004,325 90 1,350,389,250 15,004,325 (단위 : 일,주) 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 가중평균 2025.1.1~2025.3.31 15,117,780 (113,455) 15,004,325 90 1,350,389,250 15,004,325 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 전환증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 33. 매출액 및 매출원가당사의 수익은 재화의 판매에서 발생하고 있으며, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하므로 한 시점에 이행하는 수행의무에 해당합니다. (1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 19,740,640,868 19,740,640,868 13,025,360,179 13,025,360,179 기타매출액 1,340,370,774 1,340,370,774 1,317,505,446 1,317,505,446 합 계 21,081,011,642 21,081,011,642 14,342,865,625 14,342,865,625 (2) 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가(주1) 16,515,833,397 16,515,833,397 10,208,548,701 10,208,548,701 기타매출원가 802,054,129 802,054,129 807,535,201 807,535,201 합 계 17,317,887,526 17,317,887,526 11,016,083,902 11,016,083,902 (주1) 제품평가손실(환입) 및 관세환급금을 가감한 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 545,723,134 1,030,297,109 (4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 883,611,655 449,856,177 34. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 879,488,570 879,488,570 816,281,190 816,281,190 퇴직급여 58,834,053 58,834,053 60,108,957 60,108,957 복리후생비 169,243,610 169,243,610 141,337,230 141,337,230 지급임차료 12,090,000 12,090,000 10,458,190 10,458,190 접대비 99,507,897 99,507,897 91,329,100 91,329,100 감가상각비 80,112,799 80,112,799 92,777,650 92,777,650 사용권자산상각비 63,245,718 63,245,718 69,156,510 69,156,510 무형자산상각비 28,780,776 28,780,776 46,472,850 46,472,850 세금과공과 51,411,140 51,411,140 74,923,990 74,923,990 광고선전비 20,000,000 20,000,000 93,430,700 93,430,700 대손상각비(환입) 41,824,090 41,824,090 39,248,963 39,248,963 수도광열비 9,297,743 9,297,743 10,028,513 10,028,513 여비교통비 71,090,395 71,090,395 69,130,268 69,130,268 통신비 18,179,432 18,179,432 15,078,855 15,078,855 운반비 72,542,737 72,542,737 86,342,448 86,342,448 보험료 33,438,579 33,438,579 25,955,381 25,955,381 지급수수료 1,218,506,257 1,218,506,257 1,383,231,108 1,383,231,108 수선비 18,364,136 18,364,136 646,096,000 646,096,000 소모품비 12,068,533 12,068,533 9,290,144 9,290,144 차량유지비 37,621,299 37,621,299 32,337,295 32,337,295 판매수수료 38,000,000 38,000,000 18,458,454 18,458,454 보증수리비 90,403,906 90,403,906 49,724,687 49,724,687 도서인쇄비 8,270,820 8,270,820 7,563,835 7,563,835 교육훈련비 7,702,100 7,702,100 7,648,000 7,648,000 경상개발비 280,011,600 280,011,600 293,323,781 293,323,781 합 계 3,420,036,190 3,420,036,190 4,189,734,099 4,189,734,099 35. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 18,238,691 18,238,691 38,631,724 38,631,724 외환차익 78,262,612 78,262,612 91,580,694 91,580,694 외화환산이익 185,301,921 185,301,921 13,788,327 13,788,327 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 4,600 4,600 매각예정자산평가이익 - - 38,747,440 38,747,440 사용권자산처분이익 1,175,810 1,175,810 929,375 929,375 잡이익 49,463,875 49,463,875 241,548,068 241,548,068 합 계 332,442,909 332,442,909 425,230,228 425,230,228 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 38,000,381 38,000,381 134,134,888 134,134,888 외화환산손실 2,447,028 2,447,028 6,003,791 6,003,791 재고자산폐기손실 9,340,899 9,340,899 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 335,120 335,120 13,241,700 13,241,700 관계기업투자주식처분손실 - - 13,762,130 13,762,130 유형자산처분손실 2,000 2,000 12,417,879 12,417,879 매각예정자산평가손실 940,295,484 940,295,484 - - 매각예정자산처분손실 - - 42,759,433 42,759,433 사용권자산처분손실 43,590,440 43,590,440 - - 기부금 933,000 933,000 1,307,200 1,307,200 잡손실 24,033,153 24,033,153 8,248,751 8,248,751 합 계 1,058,977,505 1,058,977,505 231,875,772 231,875,772 36. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 22,717,186 22,717,186 90,678,961 90,678,961 외환차익 - - 2,318,270 2,318,270 외화환산이익 192,986,799 192,986,799 116,057,029 116,057,029 합 계 215,703,985 215,703,985 209,054,260 209,054,260 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 135,051,428 135,051,428 8,438,674 8,438,674 외환차손 - - 1,006,431 1,006,431 외화환산손실 3,637,396 3,637,396 - - 합 계 138,688,824 138,688,824 9,445,105 9,445,105 37. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 4,365,969,508 4,365,969,508 (2,456,256,269) (2,456,256,269) 원재료사용액 및 상품매입액 10,061,131,719 10,061,131,719 10,419,560,395 10,419,560,395 기타매출원가의 증감 802,054,129 802,054,129 807,535,201 807,535,201 종업원급여 2,063,351,769 2,063,351,769 1,980,110,793 1,980,110,793 감가상각비, 무형자산상각비 337,477,945 337,477,945 400,287,128 400,287,128 사용권자산상각비 63,245,718 63,245,718 69,156,510 69,156,510 외주가공비 276,158,064 276,158,064 320,322,410 320,322,410 광고선전비 20,000,000 20,000,000 93,430,700 93,430,700 임차료 12,090,000 12,090,000 10,458,190 10,458,190 소모품비 300,489,924 300,489,924 387,410,054 387,410,054 수선비 24,294,136 24,294,136 666,858,600 666,858,600 지급수수료 1,326,141,847 1,326,141,847 1,488,729,830 1,488,729,830 기타 1,085,518,957 1,085,518,957 1,018,214,459 1,018,214,459 합 계 20,737,923,716 20,737,923,716 15,205,818,001 15,205,818,001 38. 영업부문(1) 매출을 구성하는 주요 재화의 유형별 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 크레인 너클크레인 등 특장 활선차 등 기타 A/S, 부품 등 (2) 당분기와 전분기의 각 재화의 유형별, 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 특장 기타 합 계 국내 1,980,480,400 14,184,468,181 1,300,344,000 17,465,292,581 해외 3,575,692,287 - 40,026,774 3,615,719,061 총매출액 5,556,172,687 14,184,468,181 1,340,370,774 21,081,011,642 (단위: 원) 구 분 크레인 특장 기타 합 계 국내 3,269,191,400 4,092,315,900 1,285,207,882 8,646,715,182 해외 5,663,852,879 - 32,297,564 5,696,150,443 총매출액 8,933,044,279 4,092,315,900 1,317,505,446 14,342,865,625 (3) 당분기와 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A사 8,636,671,300 - B사 3,325,787,455 - C사 - 3,054,965,700 39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (308,790,866) (576,114,780) 조정 1,291,494,067 549,308,977 대손상각비 41,824,090 39,248,963 퇴직급여 132,307,569 136,704,210 감가상각비 308,697,169 353,814,278 사용권자산상각비 63,245,718 69,156,510 무형자산상각비 28,780,776 46,472,850 재고자산폐기손실 9,340,899 - 이자비용 135,051,428 8,438,674 외화환산손실 6,084,424 6,003,791 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 335,120 13,241,700 관계기업투자주식처분손실 - 13,762,130 유형자산처분손실 2,000 12,417,879 사용권자산처분손실 43,590,440 - 매각예정자산처분손실 - 42,759,433 매각예정자산평가손실 940,295,484 - 법인세비용 2,359,357 106,126,015 이자수익 (40,955,877) (129,310,685) 외화환산이익 (378,288,720) (129,845,356) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (4,600) 사용권자산처분이익 (1,175,810) (929,375) 매각예정자산처분이익 - (38,747,440) 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 4,545,163,639 (13,637,323,356) 매출채권의 감소(증가) 1,270,972,908 1,002,152,088 미수금의 감소(증가) (85,936,580) (132,503,027) 선급금의 감소(증가) 15,910,315 (6,397,234,908) 선급비용의 감소(증가) 33,049,049 (5,534,752) 부가세대급금의 감소(증가) 488,055,158 (776,083,183) 선납부가세의 감소(증가) 63,050 (4,640) 재고자산의 감소(증가) 3,506,067,255 (4,915,528,047) 매입채무의 증가(감소) (502,991,260) (2,560,916,807) 미지급금의 증가(감소) 53,991,582 246,289,903 판매보증충당부채의 증가(감소) 7,949,570 (44,054,023) 선수금의 증가(감소) (484,573,975) 111,578,296 예수금의 증가(감소) 7,026,542 (19,532,840) 미지급비용의 증가(감소) (7,240,135) (9,791,667) 부가세예수금의 증가(감소) 256,757,010 (121,676,019) 퇴직금의 순지급 (13,936,850) (14,483,730) 영업에서 창출된 현금흐름 5,527,866,840 (13,664,129,159) (2) 현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본 계정 대체 - 1,811,331,072 리스부채의 유동성 대체 93,952,392 161,414,370 사용권자산의 증가 55,632,568 396,056,462 선급법인세의 미수금 대체 1,309,011,522 - 40. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 당분기말 전기말 매각예정자산으로 분류된 자산 지분증권 (주)스테이지원엔터(주1) 949,233,654 1,889,529,138 (주)퓨처코어 13,899,294,124 13,899,294,124 합 계 14,848,527,778 15,788,823,262 (주1) 당사는 당분기 중 (주)스테이지원엔터의 지분증권에 대해 매각예정자산평가손실(940,295천원)을 인식하였습니다. 41. 보고기간 후 사건 당사가 피고로 계류중이었던 매매대금반환 청구소송(소송금액 : 70억원)은 2026년 4월 17일 법원으로부터 화해조서를 수령하여 종결되었습니다. 이에 따라 당사는 (주) 쌍방울의 보통주 632,297주를 취득하였습니다. 42. 상장폐지 결정한국거래소는 2025년 2월 10일 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지를 의결하였습니다. 당사는 2025년 2월 11일에 서울남부지방법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분 신청을 하였으나, 2025년 11월 12일 법원의 상장폐지 결정 가처분 기각결정에 따라 2025년 11월 26일 최종 상장폐지되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당가능이익 범위 내에서 이익배당을 할 수 있습니다. 다만, 당사는 대규모 연구개발비의 투입이 지속적으로 필요하고, 매출처 다변화를 위한 비용이 발생하고 있으므로 배당 가능한 이익이 발생하지 않아 배당을 실시한 내역은 없습니다. 하지만, 상법상 배당 가능 재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익 규모 및 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한 보고서 제출일 기준, 배당 제한 관련 정책은 없으나, 배당금은 회사의 경영상 목적이나 규제환경 등에 의해 변동될 수 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 사업현황 등을 고려하여 검토하도록 하겠습니다. 향후 사업현황 등을 고려하여 검토하도록 하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당에 관한 정관상의 내용은 다음과 같습니다. 제 59 조【이익배당】 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 60 조【중간배당】 ① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회 결의로 금전으로 이익을 배당할 수 있다.(이하 “중간배당”이라 한다.) ② 제1항의 이사회 결의는 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. (삭제 2025.12.23) ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ (삭제 2025.12.23) 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 제47기 제46기 주당액면가액(원) 100 100 500 (연결)당기순이익(백만원) -312 5,270 -14,463 (별도)당기순이익(백만원) -308 5,670 -15,414 (연결)주당순이익(원) -21 351 -1,023 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.01.13 전환권행사 보통주 132,930 500 1,655 - 2022.02.28 전환권행사 보통주 6,042 500 1,655 - 2022.03.25 전환권행사 보통주 223,563 500 1,655 - 2022.03.28 전환권행사 보통주 791,538 500 1,655 - 2022.03.29 전환권행사 보통주 211,480 500 1,655 - 2022.03.30 전환권행사 보통주 507,552 500 1,655 - 2022.04.01 전환권행사 보통주 580,059 500 1,655 - 2022.04.04 전환권행사 보통주 241,691 500 1,655 - 2022.04.05 전환권행사 보통주 30,211 500 1,655 - 2022.04.07 전환권행사 보통주 1,526,717 500 1,965 - 2022.04.08 전환권행사 보통주 3,984,063 500 2,510 - 2022.04.08 전환권행사 보통주 5,797,468 500 1,580 - 2022.04.20 전환권행사 보통주 1,432,024 500 1,655 - 2024.10.03 무상감자 보통주 87,683,140 500 - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상 기간 중 증권의 발행을 통해 조달된 자금이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 설정률 제48기 단기매출채권 12,004,987 4,801,616 7,203,371 40.00% 단기대여금 5,943,930 1,564,997 4,378,933 26.33% 미수금 6,293,071 704,528 5,588,543 11.20% 미수수익 583,060 559,738 23,322 96.00% 합계 24,825,048 7,630,879 17,194,169 30.74% 제47기 단기매출채권 12,713,372 4,759,792 7,953,580 37.44% 단기대여금 3,489,891 1,564,997 1,924,894 44.84% 미수금 5,174,413 704,528 4,469,885 13.62% 미수수익 605,380 559,738 45,642 92.46% 합계 21,983,056 7,589,055 14,394,001 34.52% 제46기 단기매출채권 10,322,694 4,582,438 5,740,256 44.39% 단기대여금 2,089,271 1,454,997 634,274 69.64% 미수금 3,968,246 704,528 3,263,718 17.75% 미수수익 581,699 535,166 46,533 92.00% 합계 16,961,910 7,277,129 9,684,781 42.90% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제48기 제47기 제46기 기초금액 7,589,055 7,277,129 7,318,955 연결범위의 변동 - - - 매출채권제각 - - - 대손상각비환입 41,824 311,926 (41,826) 출자전환 - - - 환율변동효과 - - - 기말금액 7,630,879 7,589,055 7,277,129 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 계 일반 7,062 345 49 4,549 12,005 특수관계자 - - - - - 계 7,062 345 49 4,549 12,005 구성비율 58.83% 2.87% 0.41% 37.89% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계 정 과 목 제48기 제47기 제46기 비 고 크레인 및 특장 사업 제 품 1,017,349 4,343,144 3,555,041 - 상 품 - - - - 재공품 10,129,705 11,179,220 3,257,864 - 원재료 16,328,252 15,192,210 15,565,888 - 부재료 - - - - 포장물 - - - - 미착원재료 10,545 286,685 59,573 - 합 계 27,485,851 31,001,259 22,438,366 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.65% 17.55% 13.70% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.37 회 2.32 회 2.83회 - (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등① 재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고, 이에 총평균법 (수입미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있으며, 수량계산은 계속기록법과 실지재고조사법을 병용하고 있습니다. ② 실사일자 - 당사는 매년 12월 말에 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기 재고조사를 정기적으로 실시하고 있습니다. 다만, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사 외에 임시실사를 실시하고 있습니다. - 제47기(2025회계연도)에 대한 재무제표를 작성함에 있어 2025.12.31 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 1,017,348,598 (588,728,542) 428,620,056 4,343,143,820 (588,728,542) 3,754,415,278 재공품 10,129,704,733 (721,747,337) 9,407,957,396 11,179,219,918 (721,747,337) 10,457,472,581 원재료 16,328,252,108 (2,410,889,369) 13,917,362,739 15,192,209,584 (2,410,889,369) 12,781,320,215 미착원재료 10,544,539 - 10,544,539 286,684,810 - 286,684,810 합 계 27,485,849,978 (3,721,365,248) 23,764,484,730 31,001,258,132 (3,721,365,248) 27,279,892,884 라. 공정가치 평가내역 ① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 20,784,293,476 20,784,293,476 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 23,376,445,797 23,376,445,797 기타금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권및수취채권 16,838,480,928 16,838,480,928 장기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및수취채권 1,378,625,320 1,378,625,320 자산 합계 63,379,845,521 63,379,845,521 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 8,258,246,550 8,258,246,550 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성리스부채 230,380,416 230,380,416 장기매입채무및기타채무 3,000,000 3,000,000 리스부채 272,561,530 272,561,530 부채 합계 18,764,188,496 18,764,188,496 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 28,784,293,476 28,784,293,476 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 12,123,871,308 12,123,871,308 기타금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권및수취채권 14,372,909,693 14,372,909,693 장기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및수취채권 1,455,060,157 1,455,060,157 자산 합계 57,738,134,634 57,738,134,634 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 8,707,696,689 8,707,696,689 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성리스부채 255,666,960 255,666,960 장기매입채무및기타채무 7,600,000 7,600,000 리스부채 310,881,354 310,881,354 부채 합계 19,281,845,003 19,281,845,003 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이 용이하게그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열 체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 20,784,293,476 - - 20,784,293,476 20,784,293,476 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 28,784,293,476 - - 28,784,293,476 28,784,293,476 ④ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 복합금융상품 18,240,416,952 이항옵션평가모형 - 기초자산가치 : 627원 ~25,840원- 연간 주가변동성 : 25.84% ~ 40.83% 지분증권 2,111,330,062 현금흐름할인법 - 할인율 : 10.95%- 영구성장률 : 0% 432,546,462 순자산가치법 - 순자산가액 금융자산 합계 20,784,293,476 - (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 복합금융상품 18,240,416,952 이항옵션평가모형 - 기초자산가치 : 627원 ~25,840원- 연간 주가변동성 : 25.84% ~ 40.83% 지분증권 2,111,330,062 현금흐름할인법 - 할인율 : 10.95%- 영구성장률 : 0% 432,546,462 순자산가치법 - 순자산가액 사업투자금 8,000,000,000 순실현가능가치법 - 회수가능액 금융자산 합계 28,784,293,476 - - ⑤ 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 파생상품부채 기초잔액 28,784,293,476 - 28,784,293,476 - 취득 335,120 - 335,120 - 처분 및 상환 (8,000,335,120) - (8,000,335,120) - 평가 - - - - 기말잔액 20,784,293,476 - 20,784,293,476 - (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 파생상품부채 기초잔액 15,051,149,027 - 15,051,149,027 - 취득 5,013,241,700 - 5,013,241,700 - 처분 및 상환 (13,241,700) - (13,241,700) - 평가 4,600 - 4,600 - 기말잔액 20,051,153,627 - 20,051,153,627 - (7) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 20,075,364,219 20,805,861,579 자본(B) 155,237,656,162 155,565,367,004 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 42,616,862,749 39,364,288,260 차입금(D) 10,000,000,000 10,000,000,000 부채비율(A/B) 12.93% 13.37% 순차입금비율((D-C)/B) (주1) (주1) (주1) 순차입금비율이 부(-)의 비율로 산출되어 기재하지 아니하였습니다. (8) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기타의 증감 기말 단기차입금 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 리스부채 566,548,314 (60,068,997) - (3,537,371) 502,941,946 보증금 7,600,000 - - (4,600,000) 3,000,000 합 계 10,574,148,314 (60,068,997) - (8,137,371) 10,505,941,946 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기타의 증감 기말 리스부채 388,941,456 (63,151,153) - 377,053,934 702,844,237 보증금 7,600,000 - - - 7,600,000 합 계 396,541,456 (63,151,153) - 377,053,934 710,444,237 한편, 연결회사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 [이사의 경영진단 및 분석의견]은 기재를 생략합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 [이사의 경영진단 및 분석의견]은 기재를 생략합니다. 2. 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 [이사의 경영진단 및 분석의견]은 기재를 생략합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 [이사의 경영진단 및 분석의견]은 기재를 생략합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 [이사의 경영진단 및 분석의견]은 기재를 생략합니다. 5. 부외거래 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 [이사의 경영진단 및 분석의견]은 기재를 생략합니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 [이사의 경영진단 및 분석의견]은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제48기(당기) 감사보고서 정진세림회계법인 - - - - - 연결감사보고서 정진세림회계법인 - - - - - 제47기(전기) 감사보고서 정진세림회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 상장폐지 주1) - 연결감사보고서 정진세림회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 상장폐지 주2) - 제46기(전전기) 감사보고서 정진세림회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 상장폐지, 중단영업 주3) 금융자산의 공정가치 측정 주4) 연결감사보고서 - - - - - - 주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 재무제표에 대한 주석 42에서 기술하는 바와 같이 회사는 2025년 11월 12일자로 회사가 제기한 '상장폐지결정 등 효력정지 가처분신청'이 서울남부지방법원 판결에 의해 기각됨에 따라 정리매매절차를 거쳐 2025년 11월 26일자로 상장폐지 되었습니다. 주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 재무제표에 대한 주석 43에서 기술하는 바와 같이 회사는 2025년 11월 12일자로 회사가 제기한 '상장폐지결정 등 효력정지 가처분신청'이 서울남부지방법원 판결에 의해 기각됨에 따라 정리매매절차를 거쳐 2025년 11월 26일자로 상장폐지 되었습니다. 주3) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음의 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 상장폐지 주석 43에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2025년 2월 10일자 코스닥시장위원회에서 주권의 상장폐지가 의결되었으며, 2025년 2월 11일에 서울남부지방법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분 신청을 하였습니다.(2) 중단영업주석 1과 42에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 보유 중인 (주)퓨처코어의 주식 전량에 대한 의결권을 (주)퓨처코어의 이사회에 3년간 위임하고 (주)퓨처코어의 경영활동에 일체 간섭하지 않겠다는 확약서를 한국거래소에 제출하였습니다. 이러한 사항으로 (주)퓨처코어와 그 종속기업을 연결범위에서 제외하였으며, 지배력 상실일까지의 손익을 중단영업손익으로 표시함에 따라 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.주4) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.- 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정핵심감사사항으로 결정한 이유 2024년 12월 31일 현재 관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준 3으로 분류된 금융자산은 15,051백만원입니다(주석 6 참조). 수준 3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며, 금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치 측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 회사의 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ금융자산 회계정책에 대한 회사의 회계기준 검토ㆍ공정가치 추정관련 회사의 내부통제 이해 및 평가 ㆍ경영진측 전문가를 활용하는 경우 전문가의 적격성 및 독립성 확인ㆍ추출한 표본에 대하여 경영진이 공정가치 추정에 사용한 가치평가기법의 적합성을 평가ㆍ추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 투입변수가정의 합리성 및 기초데이터의 신뢰성 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기(당기) 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 240백만원 1,500 - - 제47기(전기) 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 270백만원 1,780 270백만원 1,826 제46기(전전기) 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 310백만원 2,120 310백만원 2,079 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - - - - - 제47기(전기) - - - - - 제46기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - - - - - - 제47기(전기) - - - - - - 제46기(전전기) - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026년 03월 06일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사종료단계에서의 기말 감사결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제48기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제47기(전기) 내부회계관리제도 2026.03.03 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제46기(전전기) 내부회계관리제도 2025.03.04 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제48기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제47기(전기) 내부회계관리제도 2026.03.06 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제46기(전전기) 내부회계관리제도 2025.03.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제48기(당기) 내부회계관리제도 정진세림회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제47기(전기) 내부회계관리제도 정진세림회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제46기(전전기) 내부회계관리제도 정진세림회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 92 이사회 2 2 - - 18 회계처리부서 4 1 - - 5 전산운영부서 2 1 - - 72 자금운영부서 2 1 - - 42 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 유승렬 부 29 3 - - 회계담당직원 고대용 부 22 22 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 황태영 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. (기준일 : 2026년 3월 31일) 구분 구성 소속 이사명 의장ㆍ위원장 주요 역할 이사회 사내이사 2명사외이사 3명 황태영, 이영건금창은, 김재규, 황윤석 황태영(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 - 이사회의 권한내용 제 42 조【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행사항을 이사회에 보고하여야 한다. 제 43 조【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② (삭제 2025.12.23) ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 44 조【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 황태영출석율:100% 이영건 출석율:100% 금창은 출석율:100% 황윤석 출석율:100% 김재규 출석율:50% 1 26.01.14 제1호 이사회 운영규정 개정의 건제2호 등기임원 보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2 26.02.02 ㈜퓨처코어 매각을 위한 매각주간사 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 26.02.03 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 4 26.02.27 제1호 제47기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 제47기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 26.03.10 제1호 내부회계관리제도 운영실태보고의 건제2호 내부회계관리제도 평가보고의 건 - - - - - - 6 26.03.10 제1호 주식병합 승인의 건 제2호 제47기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 7 26.03.20 제1호 타법인 주권관련 전환사채 만기일 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 26.03.31 제47기 정기주주총회 의사록 - - - - - - 다. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항① 당사는 회사와 최근 3년간의 거래내역이 없고, 그 능력을 인정받아 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다.사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. ② 이사 현황 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의이해관계 연임여부(횟수) 임기 사내이사 황태영 이사후보추천위원회 대표이사/총괄 - - 미해당 3년 사내이사 이영건 이사후보추천위원회 영업본부장 - - 미해당 3년 사외이사 금창은 이사후보추천위원회 이사회 감시 - - 미해당 3년 사외이사 김재규 이사후보추천위원회 이사회 감시 - - 미해당 3년 사외이사 황윤석 이사후보추천위원회 이사회 감시 - - 미해당 3년 3. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - 4. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기중 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 52 조【감사의 직무 등】 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제40조 제3항 및 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 강태구 현, 세무법인 세광 대표세무사현, 인터넷문화콘텐츠협동조합 고문세무사현, 성남수정경찰서 집회시위자문위원장 현, (재)밀알복지재단, 사회복지법인 혜린 이사 - 다. 감사의 독립성당사의 강태구 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련한 장부 및 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2026.02.27 제47기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2026.03.06 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 - 3 2026.03.10 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 가결 - 4 2026.03.10 제47기 정기주주총회 소집의건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기중 실시 예정 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부회계팀 1 부장(1년) 감사 직무수행 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제46기 (2024년) 임시주총제45기 (2023년) 임시주총 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,117,780 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 113,455 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,004,325 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강수진 최대주주 보통주 2,514,723 16.63 2,514,723 16.63 - 차에이아이헬스케어(주) 기타 특수관계자 보통주 2,406,420 15.92 2,406,420 15.92 - (주)아름드리코퍼레이션 최대주주의 특수관계자 보통주 1,946,695 12.88 1,946,695 12.88 - (주)디모아 기타 특수관계자 보통주 1,789,861 11.84 1,789,861 11.84 - (주)스테이지원엔터 기타 특수관계자 보통주 1,498,471 9.91 1,498,471 9.91 - 임지현 최대주주의 특수관계자 보통주 923,278 6.11 923,278 6.11 - (주)비비안 기타 특수관계자 보통주 376,334 2.49 376,334 2.49 - 계 보통주 11,455,782 75.78 11,455,782 75.78 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직 위 주요경력 경력사항 겸임현황 강수진 - (주)아름드리코퍼레이션 임원 - 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024.10.03 제이준코스메틱(주) 481,284 15.92 자본감소로 인한 수량 변동 - 2025.04.11 제이준코스메틱(주) 2,406,420 15.92 액면분할로 인한 수량 변동 - 2025.11.25 강수진 2,514,723 16.63 장내 매수 - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강수진 2,514,723 16.63 - 차에이아이헬스케어(주) 2,406,420 15.92 - (주)아름드리코퍼레이션 1,946,695 12.88 - (주)디모아 1,789,861 11.84 - (주)스테이지원엔터 1,498,471 9.91 - 임지현 923,278 6.11 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,024 12,033 99.93 2,792,041 15,117,780 18.47 - 6. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 년/월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 거래대금(원) 2025/10 6,040 6,040 - - 2025/11 6,040 1,492 17,598,088 30,610,343,518 2025/12 - - - - 2026/01 - - - - 2026/02 - - - - 2026/03 - - - - 주1) 출처 : 한국거래소주2) 당사는 2025년 11월 26일부로 상장폐지되었습니다.나. 해외증권시장- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황태영 남 1968.07 대표이사 사내이사 상근 이사회의장대표이사 현, (사)한국풍력에너지학회 이사 현, 우석대학교 미래융합대학 교수 현, (주)광림 대표이사 - - - 4개월 2028.12.22 이영건 남 1965.05 사내이사 사내이사 상근 영업본부장 현 ,(주)광림 영업본부장 - - - 8개월 2028.07.10 금창은 여 1984.07 사외이사 사외이사 비상근 이사회 감시 '20~'23 미래산업(주) 이사 - - - 4개월 2028.12.22 김재규 남 1977.01 사외이사 사외이사 비상근 이사회 감시 '07~'14 수원, 서울중앙, 서산지원, 청주지법 판사 현, 김재규 법률사무소 대표변호사 - - - 9개월 2028.07.10 황윤석 남 1976.09 사외이사 사외이사 비상근 이사회 감시 '05.03~현재 한국부동산원 성남지사 부동산공시위원 현, 대일감정원 이사 - - - 24개월 2027.03.26 강태구 남 1969.08 감사 감사 비상근 감사 현, 세무법인 세광 대표세무사현, 인터넷문화콘텐츠협동조합 고문세무사현, 성남수정경찰서 집회시위자문위원장 현, (재)밀알복지재단, 사회복지법인 혜린 이사 - - - 4개월 2028.12.22 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산직 남 33 - - - 33 14년 12개월 425 13 - - - - 생산직 여 1 - - - 1 5년 6개월 9 9 - 연구직 남 16 - - - 16 7년 1개월 236 15 - 관리직 남 58 - - - 56 10년 2개월 902 16 - 관리직 여 15 - - - 15 3년 9개월 181 12 - 영업직 남 8 - - - 8 21년 5개월 138 17 - 합 계 131 - - - 129 10년 11개월 1,893 15 - 다. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(48기) 전기(47기) 전전기(46기) 육아휴직 사용자수(남) 1 - - 육아휴직 사용자수(여) - 1 2 육아휴직 사용자수(전체) 1 1 2 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - 2 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - 2 육아기 단축근무제 사용자 수 1 1 1 배우자 출산휴가 사용자 수 2 - - 주1) 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명 (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 / 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 라. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(48기) 전기(47기) 전전기(46기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 159 20 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 사업연도 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 당기 이사 5 1,000 - 감사 1 100 - 전기 이사 13 3,000 - 감사 1 300 - 전전기 이사 9 3,000 - 감사 - - - 주1) 공시대상기간 중 사임한 이사 및 감사위원을 포함하여 작성했습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원, 주) 사업연도 인원수 보수총액 1인당평균보수액 보수총액 중주식기준보상지급액 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) 비고 주식매수선택권 그 외주식기준 보상 행사가능수량 행사불가수량 잔여금액* 미지급수량 시장가치** 당기 6 86 14 - - - - - - - 전기 14 691 49 - - - - - - - 전전기 9 462 51 - - - - - - - 주1) 공시대상기간 중 사임한 이사 및 감사위원을 포함하여 작성했습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원, 주) 구 분 사업연도 인원수 보수총액 1인당평균보수액 보수총액 중주식기준보상지급액 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) 비고 주식매수선택권 그 외주식기준 보상 행사가능수량 행사불가수량 잔여금액* 미지급수량 시장가치** 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 당기 2 50 25 - - - - - - - 전기 6 472 79 - - - - - - - 전전기 4 293 68 - - - - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 당기 3 26 9 - - - - - - - 전기 4 95 24 - - - - - - - 전전기 2 70 35 - - - - - - - 감사위원회 위원 당기 - - - - - - - - - - 전기 3 120 40 - - - - - - - 전전기 3 120 40 - - - - - - - 감사 당기 1 10 10 - - - - - - - 전기 1 3 3 - - - - - - - 전전기 - - - - - - - - - - 주1) 공시대상기간 중 사임한 이사 및 감사위원을 포함하여 작성했습니다. 2-3. 소득 종류별 (단위 : 백만원) 구 분 사업연도 급여 상여 주식매수선택권행사이익 그 외주식기준보상 지급액 기타근로 소득 퇴직소득 기타소득 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 당기 48 2 - - - - - 전기 326 147 - - - - - 전전기 269 4 - - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 당기 26 - - - - - - 전기 95 - - - - - - 전전기 70 - - - - - - 감사위원회 위원 당기 - - - - - - - 전기 120 - - - - - - 전전기 120 - - - - - - 감사 당기 10 - - - - - - 전기 3 - - - - - - 전전기 - - - - - - - 주1) 공시대상기간 중 사임한 이사 및 감사위원을 포함하여 작성했습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등 3-1. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 보수 종류 보수 명칭 지급 기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 근로소득 급여 임원인사관리 지침에 의거하여 주주총회 승인 금액과 직급, 근속연수, 직무 및 책임의 정도 등을 고려하여 보수총액을 결정하며, 해당 보수총액은 안분하여 매월 지급함. 사외이사(감사위원회 위원 제외) 근로소득 급여 별도 계약에 의거하여 주주총회 승인 금액과 직무 및 책임의 정도 등을 고려하여 보수총액을 결정하며, 해당 보수총액은 안분하여 매월 지급함. 감사위원회 위원 근로소득 급여 별도 계약에 의거하여 주주총회 승인 금액과 직무 및 책임의 정도 등을 고려하여 보수총액을 결정하며, 해당 보수총액은 안분하여 매월 지급함. 감사 근로소득 급여 별도 계약에 의거하여 주주총회 승인 금액과 직무 및 책임의 정도 등을 고려하여 보수총액을 결정하며, 해당 보수총액은 안분하여 매월 지급함. 공통 근로소득 상여 경영실적 및 개인 성과, 특별기여도에 따라 지급함. 3-2. 이사ㆍ감사 보수 및 성과 간 연동 (단위 : 백만원) 사업연도 이사의보수 총액* 이사의 1인당 평균보수액 감사의보수총액** 감사의 1인당 평균보수액 영업이익 총 주주 수익률 (TSR)*** 기타 지표 당기 50 25 - - 343 - - 전기 472 79 - - 1,252 - -