광림 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 분기 2023년 09월 30일 현재
제 44(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 광림과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 개요주식회사 광림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광림(이하 "지배기업")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 지배기업은 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 지배기업은 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 45,353,348천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 제이준코스메틱(지분율 : 15.92%)입니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

에스비더블유생명과학(주)	40.66	한 국	12월

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(주1)	100.00	중 국	12월

Nanos Tech Electronics Corp.(주1)	100.00	필리핀	12월

Nanos Vietnam Co.,Ltd.(주1)	100.00	베트남	12월

(주)케이에스와이위너스(주2)	100.00	한 국	12월

Nanos Biotech Inc.(주1)	100.00	미 국	12월

(주)앤리치홀딩스(주1)	100.00	한 국	12월

지브이비티 4호 조합(주1)	99.89	한 국	12월

(주1) 종속기업인 에스비더블유생명과학(주)의 종속기업입니다.(주2) (주)케이에스와이위너스는 에스비더블유생명과학(주)의 종속회사이며, 지분율은 에스비더블유생명과학(주)가 51%, 지배기업인 (주)광림이 49% 보유하고 있습니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기손익

에스비더블유생명과학(주)	90,187,154,669	53,588,603,893	19,495,112,247	1,842,593,816

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.	15,839,736,822	18,307,568,589	12,253,128,484	(1,497,836,255)

Nanos Tech Electronics Corp.	-	-	-	-

Nanos Vietnam Co.,Ltd.	27,574,754,607	31,196,192,591	20,735,285,560	(3,521,927,226)

(주)케이에스와이위너스	35,460,129	-	-	(118,864)

Nanos Biotech Inc.	7,054,376,384	719,651,188	-	(268,307,380)

(주)앤리치홀딩스	5,747,543,985	5,874,041,096	-	(121,710,814)

지브이비티 4호 조합	11,100,387,784	95,543	-	443,559,508

상기 요약재무정보는 지배기업과 회계차이 조정 전 각 회사별 별도재무제표의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.

1) 투자계정과 자본계정의 상계연결실체는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

2) 투자제거차액의 처리방법연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

3) 내부미실현손익의 제거연결실체간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.

4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석 9 : 대손충당금- 주석 26 : 확정급여채무의 측정

- 주석 28 : 우발채무 및 약정사항

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 21에 공시하였습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다.

(1) 상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

단기매매목적 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 장기보유 목적의 지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 연결실체는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결실체 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

연결실체의 특수관계법인에만 채무보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 재무제표에 대한 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

연결실체 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 연결실체의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.

당분기 중 연결실체의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6. 공정가치

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 44,570,455,327 44,570,455,327 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 68,421,383,511 68,421,383,511 기타금융자산 1,211,119,941 1,211,119,941 대여금 및 수취채권 14,972,782,546 14,972,782,546 장기기타금융자산 5,000,000 5,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,768,389,569 2,768,389,569 자산 합계 131,949,130,894 131,949,130,894 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 29,854,082,918 29,854,082,918 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 29,632,425,554 29,632,425,554 단기차입금 20,344,566,099 20,344,566,099 유동성장기차입금 359,696,447 359,696,447 장기차입금 2,180,684,642 - 전환사채 30,820,886,134 30,820,886,134 유동성리스부채 429,644,873 429,644,873 장기매입채무 및 기타채무 373,751,071 373,751,071 리스부채 794,540,580 794,540,580 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 114,879,200,692 112,698,516,050 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 57,423,797,032 57,423,797,032 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 63,241,382,937 63,241,382,937 기타금융자산 1,740,775,588 1,740,775,588 대여금 및 수취채권 8,718,468,326 8,718,468,326 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,161,050,188 2,161,050,187 자산 합계 133,288,474,070 133,288,474,070 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 22,685,118,567 22,685,118,567 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 21,923,475,369 21,923,475,369 단기차입금 21,917,029,370 21,917,029,370 유동성장기차입금 934,723,803 934,723,803 전환사채 27,108,350,796 27,108,350,796 유동성리스부채 379,914,049 379,914,049 장기매입채무 및 기타채무 720,771,657 720,771,657 리스부채 890,990,850 890,990,850 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 96,649,296,835 96,649,296,835 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 44,570,455,327 10,014,134,921 34,556,320,406 44,570,455,327 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 29,854,082,918 - - 29,854,082,918 29,854,082,918 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 57,423,797,032 16,733,706,913 - 40,690,090,119 57,423,797,032 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 22,685,118,567 - - 22,685,118,567 22,685,118,567 7. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 42,002,049 17,914,232 보 통 예 금 68,379,381,462 63,223,468,705 합 계 68,421,383,511 63,241,382,937 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기금융상품(주1) 1,200,000,000 1,735,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 33,529,421,317 20,037,131,620 예치보증금 11,119,941 5,775,590 합 계 34,740,541,258 21,777,907,210 (주1) 단기금융상품 중 일부는 자재구매대금 지급보증(1,000백만원) 및 카드대금 지급담보(200백만원)를 위해 질권설정 및 담보제공되어 있습니다. ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 20,037,131,620 6,278,003,640 계정대체 - 5,060,435,000 취득금액(주1) 10,000,000,000 6,297,612,657 공정가치 평가 13,417,116,448 2,922,288,075 처분금액(주2) (18,570,903,831) (521,207,752) 유동성 대체 8,646,077,080 - 기말금액 33,529,421,317 20,037,131,620 (주1) 당분기 중 연결실체는 (주)아이오케이컴퍼니가 발행한 전환사채(권면액: 10.000백만원)의 신규취득하였습니다.(주2) 당분기 중 연결실체가 보유 중인 미래산업(주) 발행 전환사채(권면액: 5,000백만원)에 대한 발행회사의 매수선택권(콜옵션) 행사 및 잔여 전환사채(권면액: 5,000백만원)에 대한 매각에 따른 감소액입니다. ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 미래산업(주) 제7회 전환사채 - 11,792,130,000 (주)비비안 제3회 전환사채 12,153,303,462 6,291,985,000 (주 )아이오케이컴퍼니 제18회 전환사채 10,000,000,000 - 광림 제8회 전환사채 콜옵션 3,156,628,361 - 에스비더블유생명과학(주) 제5회, 6회 전환사채 콜옵션 8,219,489,494 1,953,016,620 합 계 33,529,421,317 20,037,131,620 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품(주1) 5,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주2,3) 11,041,034,010 37,386,665,411 합 계 11,046,034,010 37,389,665,411 (주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 37,386,665,411 34,369,366,635 대체(주1) (11,090,317,691) 2,627,870,201 취득금액 2,090,000 22,127,907,904 공정가치 평가 7,437,269,213 (21,738,479,329) 처분금액(주2) (14,048,595,843) - 유동성 대체 (8,646,077,080) - 기말금액 11,041,034,010 37,386,665,411 (주1) 연결실체는 종속기업인 지브이비티 4호 조합의 지분을 2023년 10월까지 매각할 예정이며, 이에 따라 당해 조합의 자산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.(주2) 당분기 중 연결실체는 보유 중인 미래산업(주)의 주식 전량과 매각예정자산인 지브이비티 4호 조합의 지분 일부를 매각하였습니다.② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 470,510,812 470,510,812 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,509,729,780 1,509,729,780 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 8,504,405,141 8,504,405,141 자본재공제조합 2,505구좌 0.20% 501,000,000 531,005,500 531,005,500 한상광림특차유한공사 USD 31,500 100.00% 38,674,270 25,382,777 25,382,777 합 계 25,105,219,840 11,041,034,010 11,041,034,010 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 470,510,812 470,510,812 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,455,851,800 1,455,851,800 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 10,021,919,813 10,021,919,813 미래산업(주) 484,418주 10.88% 6,999,840,100 5,255,935,300 5,255,935,300 (주)시민의신문 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 자본재공제조합 2,505구좌 0.19% 501,000,000 528,176,600 528,176,600 한상광림특차유한공사 USD 31,500 100.00% 38,674,270 25,382,777 25,382,777 복합금융상품(주1) (주)비비안 제3회 전환사채 - - 5,000,000,000 4,980,815,000 4,980,815,000 씨비아이(주) 전환우선주 10,000,000,000 11,202,218,133 11,202,218,133 파생상품(주1) (주)광림 제8회 전환사채(콜옵션) 888,465,101 1,664,595,494 1,664,595,494 에스비더블유생명과학(주) 제6회 전환사채(콜옵션) 3,126,557,608 1,781,259,682 1,781,259,682 합 계 51,131,082,649 37,386,665,411 37,386,665,411 (주1) 연결실체는 당분기말 현재 보유 중인 복합금융상품(비비안 제3회 전환사채)과 연결실체가 발행한 제6회 및 제8회 전환사채에 대한 투자자의 조기상환권(풋옵션)행사 가능시점이 1년 이내로 도래함에 따라 관련 기타금융자산을 유동성 대체하였습니다. 또한, 매각예정으로 분류된 종속기업(지브이비티 4호 조합)의 자산인 씨비아이(주) 발행 전환우선주도 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 14,021,862,006 - 7,905,749,145 17,144,541 미수금 546,771,698 - 460,355,980 - 미수수익 210,695,008 - 36,075,437 - 대여금 160,000,000 - 243,527,819 19,795,274 종업원대여금 29,560,000 421,230,000 39,599,430 531,980,000 보증금 3,893,834 2,347,159,569 33,160,515 1,592,130,372 합 계 14,972,782,546 2,768,389,569 8,718,468,326 2,161,050,187 (2) 대여금과 수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,164,705,336 7,894,083,150 대손상각비(환율차이 포함) (760,774,760) 1,270,622,186 기말금액 8,403,930,576 9,164,705,336 10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 3,101,908,390 1,574,680,391 선급비용 95,202,978 114,427,785 부가세대급금 1,411,359,181 304,599,243 보증금 1,305,811,010 1,814,400,000 합 계 5,914,281,559 3,808,107,419 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 2,827,917,375 650,420,997 광림특장차금주유한공사 1,276,000 49.08 1,495,040,254 3,042,198,384 1,419,844,987 (주)화현관광개발(주1) 1,646,521주 25.44 8,232,605,000 30,131,137,788 7,664,282,350 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700주 81.88 3,700,000,000 5,075,648,888 4,155,764,745 합 계 15,727,645,254 41,076,902,435 13,890,313,079 (주1) 당분기 중 (주)화현관광개발은 (주)글로벌디지털에셋그룹에 대한 흡수합병 및 불균등 유상증자를 수행한 결과, 연결실체의 (주)화현관광개발에 대한 지분율은 25.44%로 변동되었습니다. 또한, 아폴로조합은 2023년 7월 21일자 조합총회의 결의를 통하여 해산되어 관계기업투자에서 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 565,583,913 565,583,913 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,075,192,920 1,975,769,984 (주)화현관광개발(주1) 2,000주 20.00 10,000,000 3,448,846,066 3,448,846,065 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700좌 81.88 3,700,000,000 4,262,515,608 4,262,515,608 아폴로조합 5,000좌 41.66 5,000,000,000 5,562,476,809 5,562,476,809 (주)글로벌디지털에셋그룹 1,020,000주 36.85 5,200,000,000 4,587,167,540 4,587,052,074 합 계 17,705,040,254 20,501,782,856 20,402,244,453 (주1) 전기 중 (주)에스비더블유홀딩스가 (주)화현관광개발로 상호를 변경하였습니다. (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 지분법자본변동 대체(주1) 기타의증감 기말평가액 (주)원라이트전자 565,583,913 - 84,837,084 - - - 650,420,997 광림특장차금주유한공사 1,975,769,984 - 45,881,448 (601,806,445) - - 1,419,844,987 (주)화현관광개발 3,448,846,065 - (341,431,044) (131,778,068) 4,547,898,853 140,746,544 7,664,282,350 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주2) 4,262,515,608 - (106,750,863) - - - 4,155,764,745 아폴로조합 5,562,476,809 (5,442,617,119) (119,859,690) - - - - (주)글로벌디지털에셋그룹 4,587,052,074 - (39,153,221) - (4,547,898,853) - - 합 계 20,402,244,453 (5,442,617,119) (476,476,286) (733,584,513) - 140,746,544 13,890,313,079 (주1) (주)화현관광개발의 (주)글로벌디지털에셋그룹에 대한 흡수합병으로 인해 소멸법인의 주식장부금액이 존속법인 주식으로 대체되었습니다.(주2) 연결실체의 지분율은 81.88%이지만, 연결실체는 투자조합의 유한책임사원으로 투자지분에 대한 방어권만을 보유하고 있으므로, 투자조합을 관계기업으로 분류하였습니다.② 전기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 지분법자본변동 대체(주1) 기타의증감 기말평가액 (주)원라이트전자 525,022,228 - 40,561,685 - - - 565,583,913 광림특장차금주유한공사 2,086,017,571 - (56,037,190) (54,210,397) - - 1,975,769,984 (주)화현관광개발 - 3,500,000,000 (145,765,789) 94,611,855 - - 3,448,846,066 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,633,644,617 - 628,870,991 - - - 4,262,515,608 미래산업(주) 9,206,263,328 - 231,094,321 (3,340,309) (9,434,017,340) - - 아폴로조합 - 5,000,000,000 280,433,835 - - 282,042,974 5,562,476,809 (주)글로벌디지털에셋그룹 - 5,200,000,000 (472,522,011) (73,971,951) - (66,453,964) 4,587,052,074 합 계 15,450,947,744 13,700,000,000 506,635,842 (36,910,802) (9,434,017,340) 215,589,010 20,402,244,454 (주1) 전기 중 연결실체의 미래산업(주)에 대한 유의적 영향력이 상실됨에 따라 투자지분을 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다(3) 관계기업투자와 관련한 미실현이익의 제거 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 계정과목 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 재고자산 73,367,299 99,422,936 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 13,272,719,612 (712,711,919) 12,560,007,693 8,162,734,296 (849,226,860) 7,313,507,436 상 품 77,498,250 (18,195,357) 59,302,893 104,140,887 (1,837,871) 102,303,016 재 공 품 3,106,479,927 (680,219,785) 2,426,260,142 4,921,344,735 (500,075,342) 4,421,269,393 원 재 료 27,701,670,384 (3,727,555,894) 23,974,114,490 30,028,715,380 (4,016,645,766) 26,012,069,614 저 장 품 425,992,373 - 425,992,373 364,857,258 - 364,857,258 미착원재료 2,306,198,919 - 2,306,198,919 683,707,458 - 683,707,458 합 계 46,890,559,465 (5,138,682,955) 41,751,876,510 44,265,500,014 (5,367,785,839) 38,897,714,175 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 2,396,531,264 2,932,300,407 재고자산평가손실환입 (1,079,465,358) (2,524,395,377) 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 24,491,779,058 13,162,150,542 3,002,623,811 5,208,415,659 193,936,700 1,430,613,328 919,193 2,509,356,031 22,026,880 50,021,821,202 취득 29,553,555 45,515,795 - 624,842,638 27,161,455 570,659,542 - 2,827,091,789 - 4,124,824,774 처분 - - - (386,669,997) - - - (218,453,598) - (605,123,596) 감가상각 - (414,275,476) (84,855,111) (2,742,396,468) (63,030,026) (397,076,016) - - - (3,701,633,097) 손상차손 - - - - - - - - - - 대체 - - - 2,992,460,531 - 11,750,000 - (3,446,370,531) - (442,160,000) 기타의증감 - 353,435,186 - 150,099,561 1,084,122 19,275,108 - 3,973,103 - 527,867,080 기말 금액 24,521,332,613 13,146,826,047 2,917,768,700 5,846,751,924 159,152,251 1,635,221,962 919,193 1,675,596,794 22,026,880 49,925,596,363 (주1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 24,200,415,421 14,523,215,519 3,115,763,977 7,660,892,198 323,794,411 1,597,698,080 919,193 2,079,670,800 22,026,880 53,524,396,479 취득 291,363,637 165,300,000 - 421,659,865 25,088,340 428,006,592 - 2,981,877,648 - 4,313,296,082 처분 - - - (23,000) (27,522,734) (633,347) - (96,000,000) - (124,179,081) 감가상각 - (545,868,545) (113,140,166) (3,722,938,498) (124,498,025) (820,280,805) - - - (5,326,726,039) 손상차손 - (2,016,561,781) - (1,022,615,346) (3,980,552) (62,302,618) - (11,750,000) - (3,117,210,297) 대체 - 700,226,265 - 1,542,305,449 - 268,989,521 - (2,511,521,235) - - 기타의증감 - 335,839,084 - 329,134,991 1,055,260 19,135,905 - 67,078,818 - 752,244,058 전기말금액 24,491,779,058 13,162,150,542 3,002,623,811 5,208,415,659 193,936,700 1,430,613,328 919,193 2,509,356,031 22,026,880 50,021,821,202 (2) 연결실체는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 이로 인해 발생한 재평가차액 5,866,756,617원 중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 연결실체의 자산 중 주석 8에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 설정권자 계정과목 제공자산 당분기 전기 장기기타금융자산 출자금 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서 발급) 투자부동산(토지)(주1) 토지 7,020,000,000 7,020,000,000 신영부동산신탁 주식회사 유형자산 토지, 건물, 기계장치 16,500,000,000 16,500,000,000 KEB하나은행 유형자산 토지, 건물 4,800,000,000 4,800,000,000 우리은행 유형자산 건물, 기계설비 9,094,034,600 21,011,488,875 HD bank 유형자산 토지 1,791,328,040 1,791,328,040 청주시 합 계 39,705,362,640 51,622,816,915 (주1) 연결실체가 소유한 투자부동산을 신영부동산신탁주식회사를 통해 차입처인 회덕농업협동조합 등에 신탁등기로 담보 제공하였습니다. (2) 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험 물품대금보증 외 6,087,716,271 7,779,721,079 거래처 서울보증보험 상품판매대금 보증보험 2,400,000,000 - 현대자동차 자본재공제조합 자재구입보증 500,000,000 500,000,000 현대자동차 한국무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 KEB하나은행 합 계 10,607,716,271 9,899,721,079 한편, 연결실체는 당분기말 현재 제품 판매처 등으로부터 대금회수 목적으로 담보 및지급보증을 제공받고 있습니다. 15. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 39,748,144,394 32,387,889,914 상기 보험가입자산 이외에 연결실체의 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권(주1) 기타의무형자산 합계 기초금액 20,063,997 12,519,010 3,572 24,166,097 10,845,443,594 903,786,561 11,805,982,831 취득 3,572,614 16,893,609 - - - 129,357,399 149,823,622 처분 - - - - - - - 감가상각 (6,277,163) (3,840,695) - (6,183,407) - (111,003,972) (127,305,237) 대체 - - - - - 240,264,811 240,264,811 기타의증감 - - - 709,827 - - 709,827 기말금액 17,359,448 25,571,924 3,572 18,692,517 10,845,443,594 1,162,404,799 12,069,475,854 (주1) 종속기업인 에스비더블유생명과학(주)의 지배력 획득과정에서 인식한 영업권입니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 23,819,003 4,907,442 3,572 31,344,992 10,845,420,105 1,002,687,502 11,908,182,616 취득 4,289,347 11,729,967 - - 23,489 - 16,042,803 처분 - - - - - - - 감가상각 (8,044,353) (4,118,399) - (8,259,533) - (98,900,941) (119,323,226) 계정대체 - - - 1,080,638 - - 1,080,638 기말금액 20,063,997 12,519,010 3,572 24,166,097 10,845,443,594 903,786,561 11,805,982,831 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 건설중인자산 합 계 토지 건물 건설중인자산 합 계 취득원가 17,156,685,694 1,762,156,250 488,763,000 19,407,604,944 14,405,761,694 1,386,320,250 788,763,000 16,580,844,944 감가상각누계액 - (262,527,818) - (262,527,818) - (231,053,373) - (231,053,373) 장부금액 17,156,685,694 1,499,628,432 488,763,000 19,145,077,126 14,405,761,694 1,155,266,877 788,763,000 16,349,791,571 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 건설중인자산 합 계 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 14,405,761,694 1,155,266,877 788,763,000 16,349,791,571 14,193,729,890 1,189,924,883 - 15,383,654,773 취득 2,384,600,000 - - 2,384,600,000 10,031,804 - 990,763,000 1,000,794,804 처분 - - - - - - - - 대체 366,324,000 375,836,000 (300,000,000) 442,160,000 202,000,000 - (202,000,000) - 감가상각비 - (31,474,445) - (31,474,445) - (34,658,006) - (34,658,006) 기말 17,156,685,694 1,499,628,432 488,763,000 19,145,077,126 14,405,761,694 1,155,266,877 788,763,000 16,349,791,571 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다. 18. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 사용권자산(임차) 1,135,155,212 (679,551,688) (21,030,591) 434,572,933 1,037,295,884 (534,273,978) (21,030,591) 481,991,315 사용권자산(차량) 882,678,008 (507,652,015) (138,434,893) 236,591,100 847,267,140 (468,209,943) (138,434,893) 240,622,304 사용권자산(토지이용권) 3,529,571,958 (438,146,276) (1,219,490,739) 1,871,934,943 3,427,079,850 (379,133,771) (1,184,079,029) 1,863,867,050 합 계 5,547,405,178 (1,625,349,979) (1,378,956,223) 2,543,098,976 5,311,642,874 (1,381,617,692) (1,343,544,513) 2,586,480,669 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(임차) 481,991,315 138,757,651 (4,143,393) (189,315,869) 7,283,229 434,572,933 사용권자산(차량) 240,622,304 154,913,581 - (158,944,785) - 236,591,100 사용권자산(토지이용권) 1,863,867,050 - - (47,587,402) 55,655,295 1,871,934,943 합 계 2,586,480,669 293,671,232 (4,143,393) (395,848,056) 62,938,525 2,543,098,976 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(부동산) 110,605,624 620,517,398 (15,052,736) - (209,508,607) (24,570,364) 481,991,315 사용권자산(차량) 318,294,979 201,396,895 - (88,258,936) (190,810,634) - 240,622,304 사용권자산(토지이용권) 2,190,758,070 - - (317,147,865) (70,663,838) 60,920,682 1,863,867,049 합 계 2,619,658,673 821,914,293 (15,052,736) (405,406,801) (470,983,079) 36,350,318 2,586,480,668 19. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 20,985,127,664 - 14,531,381,655 - 미지급금 5,661,673,192 344,483,650 4,627,702,072 688,970,650 미지급비용 2,955,624,698 11,667,421 2,764,391,644 11,201,007 보증금 30,000,000 17,600,000 32,000,000 20,600,000 합 계 29,632,425,554 373,751,071 21,955,475,371 720,771,657 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 20. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입내역 이자율 상환방법 당분기 전기 KEB하나은행 일반대출 5.17% ~ 5.72% 2023년 11월~ 2024년 4월 9,700,000,000 9,700,000,000 구매자금대출 5.51% 2024년 1월 255,034,811 701,191,264 우리은행 중소기업자금대출 CD+3.13% 2024년 9월 1,480,000,000 2,240,000,000 회덕농협 등 일반차입 6.00% 2023년 11월 5,850,000,000 5,850,000,000 한국수출입은행 외화대출 LIBOR(3월)+4.74% - - 2,259,748,092 HD Bank 외화대출 6.20%~9.96% 2023년 10월~ 2024년 12월 3,059,531,288 1,166,090,014 단 기 차 입 금 20,344,566,099 21,917,029,370 HD Bank 외화대출 LIBOR(3월)+4.20% 2023년 10월 253,854,706 934,723,803 한국수출입은행 외화대출 LIBOR(3월)+4.74% 2026년 8월 2,286,526,383 - 소 계 2,540,381,089 934,723,803 유동성장기부채 (359,696,447) (934,723,803) 장 기 차 입 금 2,180,684,642 - 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 주석 14번에 기재하였습니다. 21. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 에스비더블유생명과학(주)가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 당분기 전기 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채(주1) 2020.07.14 2024.07.14 2.0% 3,000,000,000 3,000,000,000 제5회 무기명식 이권부 사모전환사채(주2) 2021.04.05 2026.04.05 4.0% 12,950,000,000 14,950,000,000 제6회 무기명식 이권부 사모전환사채 2022.07.18 2025.07.18 3.5% 17,600,000,000 17,600,000,000 사채할인발행차금 (2,285,197) (3,519,050) 상환할증금 1,429,939,000 1,650,779,000 전환권조정 (13,102,660,457) (18,893,765,829) 합 계 21,874,993,346 18,303,494,121 유동성대체 21,874,993,346 13,119,640,476 비유동성잔액 - 5,183,853,645 (주1) 당분기중 사채권자와의 합의로 만기일이 2024년 7월 14일로 연장되었습니다.(주2) 전기와 당분기중 제5회차 전환사채 300억원에 대하여 140.5억원(2022년 9월 16일 90억원, 2022년 10월 5일 1억원, 2022년 12월 19일 14.5억원, 2022년 12월 26일 15억원, 2023년 1월 10일 20억원)이 조기상환되었습니다.당분기말 현재 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채 제5회 무기명식 이권부 사모전환사채 제6회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액 3,000,000,000원 30,000,000,000원 17,600,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 2% 표면이자율: 4% 표면이자율: 3.5% 만기보장이자율: 2% 만기보장이자율: 6% 만기보장이자율: 3.5% 사채발행일 2020년 7월 14일 2021년 4월 5일 2022년 7월 18일 사채만기일 2024년 7월 14일 2026년 4월 5일 2025년 7월 18일 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 전환비율 100% 100% 100% 전환가액 3,686원/주 4,028원/주 3,640원/주 전환가액의 조정 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건을 반영하지 않음 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건을 반영함 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건을 반영함 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환권행사기간 2021년 7월 14일~2023년 6월 14일 2022년 4월 5일~2026년 3월 5일 2023년 7월 18일~2025년 7월 17일 조기상환권 사채권자에게 있음 사채권자에게 있음 사채권자에게 있음 조기상환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 매도청구권 - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 있음 매도청구권행사기간 - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채액면가액의 50%범위내에서 매도청구권 행사가능. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채액면가액의 50%범위내에서 매도청구권 행사가능. (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 (주)광림이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 당분기 전기 제8회 무기명식 이권부 사모전환사채 2022.06.24 2025.06.24 - 9,550,000,000 10,050,000,000 상환할증금 (803,670) (1,172,279) 사채할인발행차금 895,790,000 942,690,000 전환권조정 (1,499,093,542) (2,186,661,046) 합 계 8,945,892,788 8,804,856,675 유동성대체 8,945,892,788 4,402,428,338 비유동성잔액 - 4,402,428,337 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액 10,050,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 0% 만기보장이자율: 3% 사채발행일 2022년 6월 24일 사채만기일 2025년 6월 24일 원금상환방법 만기일시상환 전환비율 100% 전환가액 2,001원/주 전환가액의 조정 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은 가격으로 조정 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 4) 합병, 감자 및 주식의 분할, 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 조정 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환권행사기간 2023년 6월 24일 ~ 2025년 5월 24일 조기상환권 사채권자에게 있음 조기상환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후행사할 수 있음 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 있음 매도청구권행사기간 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 2년까지 사채액면가액의 50%범위내에서 매도청구권 행사가능. (3) 연결실체는 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 매도청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)는 별도의 파생상품자산으로 인식하고 있으며, 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 별도의 파생상품부채로 인식하고 있습니다.(4) 연결실체의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행시 광림 제8회 전환사채 전환권 6,627,338,809 3,568,786,716 829,015,322 에스비더블유생명과학 제4회 전환사채 전환권 - 216,960,897 1,279,863,111 에스비더블유생명과학 제5회 전환사채 전환권 5,410,800,349 3,064,385,843 19,440,808,315 에스비더블유생명과학 제6회 전환사채 전환권 8,532,268,571 6,046,943,686 6,545,397,826 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 법인세비용차감전순손익 21,504,665,211 (14,855,864,754) 평가손실 (8,647,223,856) 7,842,692,921 평가손실 제외 법인세비용차감전순손익 30,151,889,067 (22,698,557,675) 22. 리스부채당분기와 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 당분기말 유동성 비유동 리스부채 1,270,904,899 293,671,232 (340,390,678) 1,224,185,453 429,644,873 794,540,580 (주1) 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 전기말 유동성 비유동 리스부채 895,963,441 814,164,041 (439,222,583) 1,270,904,899 379,914,049 890,990,850 (주1) 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. 23. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 광림 제8회 전환사채 전환권 등(주1) 7,924,633,818 4,564,654,744 에스비더블유생명과학 제4회 전환사채 전환권 등(주1) - 424,369,456 에스비더블유생명과학 제5회 전환사채 전환권 등(주1) 9,382,918,436 7,566,127,945 에스비더블유생명과학 제6회 전환사채 전환권 등(주1) 12,546,530,664 10,129,966,422 합 계 29,854,082,918 22,685,118,567 유동성 파생상품부채 29,854,082,918 15,337,807,984 비유동성 파생상품부채(주2) - 7,347,310,583 (주1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (주2) 광림 제8회 및 에스비더블유생명과학 제6회 전환사채 중 발행회사 등의 매수선택권이 부여된 권면총액의 50%에 해당되는 부분은 당분기말 이후 1년 이내 투자자의 조기상환권(풋옵션)이 행사가능하여 유동성 파생상품부채로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 기타증감 평 가 기말 광림 제8회 전환사채 전환권 등 4,564,654,744 (414,902,294) 3,774,881,368 7,924,633,818 에스비더블유생명과학 제4회 전환사채 전환권 등 424,369,456 (424,369,456) - - 에스비더블유생명과학 제5회 전환사채 전환권 등 7,566,127,945 (1,011,810,883) 2,828,601,374 9,382,918,436 에스비더블유생명과학 제6회 전환사채 전환권 등 10,129,966,422 - 2,416,564,242 12,546,530,664 합 계 22,685,118,567 (1,851,082,633) 9,020,046,984 29,854,082,918 (단위: 원) 구 분 기 초 기타증감 평 가 기말 광림 제2회 전환사채 전환권 등 760,554,575 (2,773,464,095) 2,012,909,520 - 광림 제6회 전환사채 전환권 등 4,409,929,939 (11,538,934,753) 7,129,004,814 - 광림 제7회 전환사채 전환권 등 3,157,560,683 (5,948,706,554) 2,791,145,871 - 광림 제8회 전환사채 전환권 등 - 2,534,338,200 2,030,316,544 4,564,654,744 에스비더블유생명과학 제4회 전환사채 전환권 등 3,016,326,742 - (2,591,957,286) 424,369,456 에스비더블유생명과학 제5회 전환사채 전환권 등 21,338,591,932 (6,317,708,488) (7,454,755,499) 7,566,127,945 에스비더블유생명과학 제6회 전환사채 전환권 등 - 11,339,380,440 (1,209,414,018) 10,129,966,422 합 계 32,682,963,871 (12,705,095,250) 2,707,249,946 22,685,118,567 24. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 선수금 1,709,189,429 5,976,472,556 예수금 126,131,837 151,558,757 부가세예수금 - 158,509,809 합 계 1,835,321,266 6,286,541,122 25. 충당부채 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 설정총액 기초잔액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 상기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다(주석 28 참조). 26. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 5,589,947,510 5,922,088,217 사외적립자산 (4,665,512,319) (3,661,990,129) 확정급여부채 924,435,191 2,260,098,088 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,922,088,217 6,188,861,024 당기근무원가 584,714,844 846,533,220 이자비용(이자수익) 201,710,547 146,740,224 퇴직급여 지급액 (1,057,452,217) (1,008,654,365) 관계사전입(전출)액 13,108,966 - 재측정요소 - (251,391,886) 확정기여형 전환 (74,222,847) - 기말금액 5,589,947,510 5,922,088,217 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,661,990,129 2,601,757,107 추가납입 1,000,000,000 1,000,000,000 이자수익 119,551,383 53,867,328 보험수리적이익(손실) (116,029,193) 6,365,694 기말금액 4,665,512,319 3,661,990,129 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력을 행사하는 기업 제이준코스메틱(주) 제이준코스메틱(주)(주1) 행사하는 기업> 관계기업 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)화현관광개발 (주)화현관광개발 베스트원신기술사업투자조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 제2호 - 아폴로조합(주2) - (주)글로벌디지털에셋그룹(주3) 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 - 미래산업(주)(주4) (주)디모아 (주)디모아(주5) 제우스1호투자조합 제우스1호투자조합 (주)아이오케이컴퍼니 (주)아이오케이컴퍼니 종속기업의 자회사 등 종속기업의 자회사 등 (주1) 전기 중 제이준코스메틱(주)는 (주)칼라스홀딩스의 당사에 대한 보유지분 전체를 인수하였습니다.(주2) 당분기 중 아폴로조합의 해산 및 투자출자금의 반환으로 관계기업에서 제외되었습니다.(주3) 당분기 중 (주)화현관광개발에 흡수합병 및 소멸되어 관계기업에서 제외되었습니다.(주4) 당분기 중 당사보유 미래산업(주)의 지분을 전량 매각하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (주5) 전기 중 (주)인피니티엔티는 (주)디모아를 합병하였으며, 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권채무 당분기말 전기말 광림특장차금주유한공사 매출채권 - 18,699,012 미수금 117,172,746 117,172,746 미래산업(주) 기타채무 12,857,143 12,880,435 (주)아이오케이컴퍼니 기타채무 72,115,385 - (주)비비안 기타채무 3,300,000 - 한편, 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)비비안이 발행한 전환사채 12,153백만원(권면액 : 10,000백만원)과 (주)아이오케이컴퍼니가 발행한 전환사채 10,000백만원(권면액 : 10,000백만원)을 각각 보유하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 미래산업(주)와 (주)아이오케이컴퍼니에게각각 3,000백만원(권면액)과 10,000백만원(권면액)의 전환사채를 발행하여 유동성 전환사채로 계상하고 있습니다.(3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 35,808,316 67,480,605 원재료 매입 등 3,865,906,864 5,372,123,823 (주)쌍방울 차량매입 - 23,000,000 재화매입 182,894,509 550,505,771 이자비용 - 108,944,040 기타지출 980,900 865,250 (주)비비안 재화매입 - 135,065,345 임차료 지급 27,000,000 - 기타지출 27,000,000 - (주)디모아 이자비용 - 37,141,916 (주)아이오케이컴퍼니 이자비용 262,500,000 - (주)화현관광개발 이자수익 - 90,541,094 기타지출 100,000,000 - (주)미래산업 이자비용 32,119,565 60,000,000 회원권 매입 950,000,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 (주)화현관광개발 투자주식 취득 4,587,052,074 - 대여금 발생 - 500,000,000 대여금 회수 - 1,890,000,000 투자주식 취득 - 3,500,000,000 (주)글로벌디지털에셋그룹 투자주식 취득 - 4,720,871,672 투자주식 감소 4,587,052,074 - 아폴로조합 투자주식 취득 - 5,000,000,000 투자주식 처분 5,404,140,515 - (주)비비안 투자 전환사채 취득 - 10,000,000,000 (주)아이오케이컴퍼니 투자 전환사채 취득 10,000,000,000 - 미래산업(주) 투자 전환사채 처분 5,283,480,022 - (주)디모아 발행 전환사채 전환 - 9,160,000,000 (주)쌍방울 발행 전환사채 감소 - 13,000,000,000 제우스1호투자조합 발행 전환사채 증가 - 10,000,000,000 발행 전환사채 감소 - 10,000,000,000 (5) 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 신보2020제7차유동화전문유한회사 회사채 발행 지급보증 3,600,000,000 3,600,000,000 한편, 연결실체는 종속기업인 Nanos Tech Electronics Corp.의 채무와 관련하여 보고기간말 현재 채권자인 (주)에스에이엠티에 1,523,507,720원의 미지급금을 계상하고 있으며, 해당 채무의 변제를 담보할 목적으로 연결실체의 토지 및 건물, 기계장치(전기말 총 장부금액 2,834백만원)에 대한 근저당권 설정 권한을 채권자에게 부여하였습니다.한편, 지배기업이 부여했던 해당 근저당권 설정 권한은 당분기 중 채권자와의 합의로 인하여 소멸하였습니다. (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 1,322,114,364 1,535,892,726 대표이사 외 퇴직급여 418,034,066 119,356,657 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 28. 우발채무 및 약정사항 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말 현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말 현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향연결실체는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원)와 관련하여추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 연결실체는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부연결실체는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석25 참조) (2) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 담보로 자산을 제공하고 있습니다(주석 8, 14참조).(3) 연결실체는 종속기업인 Nanos Tech Electronics Corp.의 채무와 관련하여 보고기간말 현재 채권자인 (주)에스에이엠티에 1,523,507,720원의 미지급금을 계상하고 있으며, 해당 채무의 변제를 담보할 목적으로 본사의 토지 및 건물, 기계장치(전기말 총 장부금액 2,834백만원)에 대한 근저당권 설정 권한을 채권자에게 부여하였습니다. 한편, 연결실체가 부여했던 해당 근저당권 설정 권한은 당분기 중 채권자와의 합의로 인하여 소멸하였습니다.(4) 연결실체는 종속기업인 Nanos Vietnam Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 HD Bank와최소 VND 220,000백만의 자금유지 서약을 체결하였습니다(5) 연결실체는 2021년 6월 11일 Corden Pharma International GmbH와 한국 내 독점 공급계약을 체결하였습니다.(6) 종속기업인 Nanos Biotech Inc.은 2021년 11월 1일 Salk Institute for Biological Studies와 Technology Licensing Option Agreement를 체결하였습니다.(7) 종속기업인 Nanos Biotech Inc.은 2021년 12월 2일 Salk Institute for Biological Studies와 Corporate Sponsored Research Agreement를 체결하였습니다. 29. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 전기 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 30. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 124,586,163,455 124,586,163,455 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 전환권대가 1,101,539,620 - 기타자본잉여금 19,829,980,415 21,520,266,498 합 계 160,408,437,046 160,997,183,509 31. 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기 보통주 114,000주 72,175,807 전기 보통주 114,000주 72,175,807 32. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처리결손금 (51,314,216,564) (60,680,687,446) 합 계 (50,956,216,564) (60,322,687,446) (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (60,680,687,446) (35,562,369,742) 당기순이익(손실) 9,457,962,793 (25,371,888,959) 확정급여부채 재측정요소 (91,491,911) 253,571,255 기말금액 (51,314,216,564) (60,680,687,446) 33. 주당손익 (1) 연결실체의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배기업주주지분당기순이익 9,457,962,793 (21,279,217,912) 가중평균유통보통주식수(주1) 90,592,696 84,971,105 기본주당순이익 104 (250) (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(주2) 24,731,806,008 23,197,111,849 유통일수 273 273 가중평균유통주식수 90,592,696 84,971,105 (주2) 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2023.1.1 ~ 2023.9.30 90,706,696 (114,000) 90,592,696 273 24,731,806,008 합 계 273 24,731,806,008 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2022.01.01 ~ 2022.01.14 75,241,358 (114,000) 75,127,358 13 976,655,654 2022.01.14 ~ 2022.03.22 75,374,288 (114,000) 75,260,288 47 3,537,233,536 2022.03.22 ~ 2022.03.28 75,380,330 (114,000) 75,266,330 26 1,956,924,580 2022.03.28 ~ 2022.04.01 76,395,431 (114,000) 76,281,431 4 305,125,724 2022.04.01 ~ 2022.04.06 77,114,463 (114,000) 77,000,463 5 385,002,315 2022.04.06 ~ 2022.04.12 77,966,424 (114,000) 77,852,424 6 467,114,544 2022.04.12 ~ 2022.04.21 89,274,672 (114,000) 89,160,672 9 802,446,048 2022.04.21 ~ 2022.09.30 90,706,696 (114,000) 90,592,696 163 14,766,609,448 합 계 273 23,197,111,849 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 전환증권의 희석화 효과가 발생되지 않아 기본연결주당순이익과 동일합니다. 34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 35. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 36,402,867,789 118,755,908,897 48,505,657,679 145,316,894,014 기타매출액(주1) 4,032,309,502 10,635,727,909 5,657,813,445 10,666,187,269 합 계 40,435,177,291 129,391,636,806 54,163,471,124 155,983,081,283 (주1) 상품매출액을 포함한 금액입니다.(2) 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가(주1) 31,793,950,586 101,086,474,603 41,487,397,033 123,157,668,858 기타매출원가(주2) 2,421,394,988 5,663,049,733 2,266,701,993 4,418,254,215 합 계 34,215,345,574 106,749,524,336 43,754,099,026 127,575,923,073 (주1) 제품평가손실(환입) 및 관세환급금을 가감한 금액입니다. (주2) 상품매출원가를 포함한 금액입니다. 36. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,708,070,585 5,276,921,101 1,572,373,043 4,850,076,380 퇴직급여 93,252,052 300,713,994 89,774,126 280,739,562 복리후생비 302,215,720 856,867,488 248,407,615 702,726,531 임차료 45,284,635 114,722,671 35,745,512 102,591,278 접대비 170,244,751 373,777,844 111,494,932 325,437,448 감가상각비 32,820,032 121,481,469 69,049,776 185,605,257 사용권자산상각비 165,509,605 395,848,057 68,016,942 243,709,164 무형자산상각비 48,420,398 127,305,237 30,167,071 89,544,312 세금과공과 360,003,441 957,792,972 76,774,433 162,008,044 광고선전비 68,753,182 209,653,182 101,745,409 144,977,806 대손상각비(환입) 55,622,175 46,895,877 220,518,062 259,240,151 수도광열비 40,036,626 138,252,274 50,091,091 143,812,718 여비교통비 57,009,826 168,184,314 45,332,565 230,036,618 통신비 20,324,818 62,114,525 21,496,488 61,969,992 운반비 144,434,341 428,063,826 250,808,148 535,633,802 보험료 93,358,380 258,359,050 176,305,199 279,384,717 지급수수료 1,724,161,685 4,684,259,117 958,517,238 2,304,651,473 수선비 1,128,417 173,984,557 70,536,140 83,429,460 소모품비 10,352,195 46,211,101 17,515,287 45,303,483 사무용품비 27,075,488 70,494,342 17,965,698 72,050,115 차량유지비 76,848,416 191,428,456 80,491,447 220,647,549 판매수수료 108,275,908 533,193,058 457,008,500 1,319,815,839 보증수리비 93,568,333 469,445,493 203,691,492 653,260,221 도서인쇄비 9,857,053 38,177,205 12,479,573 36,599,800 교육훈련비 4,310,509 11,397,309 1,899,319 16,155,273 경상개발비 56,796,254 185,980,837 55,342,610 154,995,440 기타비용 44,297,046 166,411,181 38,067,311 122,714,584 합 계 5,562,031,871 16,407,936,537 5,081,615,027 13,627,117,017 37. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,653,732 60,549,943 85,478,105 262,714,205 임대료 12,900,000 38,700,000 9,818,180 33,272,720 외환차익 518,150,706 1,029,978,894 1,179,443,566 2,188,885,078 외화환산이익 (548,057,329) 2,232,132,467 4,551,288,217 8,316,852,201 기타의대손충당금환입 84,500,473 808,432,747 - - 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 11,008,958,700 11,008,958,700 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 81,183,039 81,183,039 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 990,904,789 8,291,812,880 - - 매각예정비유동자산처분이익 - - - 2,116,700 유형자산처분이익 - 87,994,000 - 9,183,599 사용권자산처분이익 - 83,541 - 9,922,822 사채상환이익 40,932,223 40,932,223 - - 잡이익 553,474,610 966,428,774 84,851,841 815,789,492 합 계 12,692,417,904 24,566,004,169 5,992,062,948 11,719,919,856 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증료 15,999,015 15,999,015 19,032,876 19,032,876 외환차손(기타) 192,986,337 436,541,816 938,958,057 1,762,712,586 외화환산손실(기타) 536,820,773 1,826,758,456 2,449,902,517 4,056,910,193 기타의대손상각비 (1,210,341,005) 762,110 (86,826,303) (109,559,912) 재고자산폐기손실 - 45,973,834 53,935,826 69,962,430 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 - 148,344 59,967 845,286 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 (63,229,778) 1,517,514,672 6,183,129,164 18,028,157,224 관계기업투자주식처분손실 9,573,566 9,573,566 72,326 2,434,249,566 유형자산처분손실 146,234,193 190,298,626 234,680 234,680 기부금 464,895,096 775,794,633 45,245,564 162,074,735 잡손실 214,993,667 975,593,418 346,525,950 490,469,696 합 계 307,931,864 5,794,958,490 9,950,270,624 26,915,089,360 38. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 217,519,048 13,230,709,799 (4,218,549,572) 7,369,957,929 이자수익 107,927,162 611,184,653 200,550,051 376,393,365 외환차익 28,278,000 176,413,000 377,470,167 727,321,026 외화환산이익 81,313,886 1,051,004,849 448,478,836 799,401,508 당기손익-공정가치금융상품평가이익 - 10,744,693,021 (5,245,048,626) 5,466,842,030 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 647,414,276 - - 금용비용 4,449,616,059 16,366,633,420 (2,897,351,257) 21,204,329,646 이자비용 2,039,117,768 6,714,626,272 2,714,929,238 7,850,185,391 외환차손 - 875,000 41,248 41,248 외화환산손실 (115,959,743) 656,010,967 (207,996,907) - 당기손익-공정가치금융상품평가손실 (461,282,293) 5,684,652,551 (7,868,740,980) 10,889,686,863 당기손익-공정가치금융자산처분손실 3,310,468,630 3,310,468,630 - - 사채상환손실 (322,728,303) - 2,464,416,144 2,464,416,144 39. 영업부문(1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 바이오/광학기기 부문 광학필터 등 MITSUMI 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 각 부문별, 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 바이오/광학기기 부문 기타 부문 비유동자산(주1) 매출 매출 매출 매출 국내 11,174,216,100 29,010,004,151 6,746,898,852 4,615,466,684 55,859,549,966 해외 49,694,670,331 734,172,227 27,301,054,610 115,153,851 16,978,278,250 합계 60,868,886,431 29,744,176,378 34,047,953,462 4,730,620,535 72,837,828,216 (주1) 유형자산, 무형자산(영업권 제외), 투자부동산, 사용권자산의 합계액입니다. (전분기) (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 바이오/광학기기 부문 기타 부문 비유동자산 매출 매출 매출 매출 국내 19,332,221,810 70,501,267,822 8,479,608,891 5,088,299,681 49,947,105,938 해외 21,298,198,250 272,325,600 30,810,564,256 200,594,973 25,354,174,080 합계 40,630,420,060 70,773,593,422 39,290,173,147 5,288,894,654 75,301,280,018 한편, 연결실체는 당분기와 전분기 중 연결기준 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 40. 현금흐름표현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 장기미지급금의 유동성 대체 344,487,000 344,487,000 장기차입금의 유동성 대체 2,180,684,642 935,244,843 종업원대여금의 장단기 대체 - 169,700,000 선급금의 관계기업투자주식 대체 - 1,000,000,000 사용권자산의 취득 - 182,971,158 리스부채의 유동성 대체 265,771,764 189,447,879 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 6,757,631,100 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 200,000,000 전환사채의 전환에 따른 자본 증가 - 62,420,750,543 기타장기금융자산의 유동성 대체 5,200,221,904 - 파생상품자산의 유동성 대체 3,445,855,176 - 건설중인자산의 본계정 대체 4,429,108,900 2,237,566,754 전환사채의 유동성 대체 4,502,304,362 - 파생상품부채의 유동성 대체 7,347,310,583 - 보증금의 선수금 대체 4,000,000,000 - 매각예정자산으로의 대체 11,100,292,241 - 41. 사업결합연결실체는 전기 중 지브이비티 4호 조합의 지배력을 취득하였습니다.(1) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역 (단위: 원) 구분 금액 현금및현금성자산 9,999,999,521 기타금융자산 10,000,000 기타유동부채 23,033 식별가능 순자산의 공정가치 10,009,976,488 (2) 사업결합에 대한 이전대가 및 영업권 (단위: 원) 구분 금액 이전대가 10,000,000,000 현금및현금성자산 10,000,000,000 미지급금 - 비지배지분(기타비유동지급채무 전환) 9,999,977 차감 : 식별가능한 순자산의 공정가치 (10,009,976,488) 영업권 23,489 42. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산으로 분류된 자산 - 현금및현금성자산 70,093 단기대여금 10,000,000 파생상품 4,285,955,351 당기손익공정가치금융자산 6,804,362,340 합 계 11,100,387,784 매각예정자산으로 분류된 부채 - 예수금 95,543 합 계 95,543 순매각예정자산 11,100,292,241 - 연결실체는 2023년 6월 15일 이사회결의에 의거 종속기업인 지브이비티4호조합의 지분을 매각하기로 결정하였으며, 동 거래는 2023년 10월까지 완료될 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 지브이비티4호조합의 자산과 부채를 매각예정자산(부채)으로 분류하였습니다. 43. 주권매매거래정지 및 상장 적격정 실질 심사(1) 지배기업은 2023년 2월 9일에 전ㆍ현직 임원의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반을 사유로 검찰이 공소제기를 한 사실을 확인하였습니다. 이에 2023년 2월 9일에 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 코스닥시장에서 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다.이와 관련하여 한국거래소는 2023년 3월 24일에 지배기업을 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 지배기업은 상장폐지에 대한 이의신청서 및 개선계획서를 한국거래소에 제출하였으며, 한국거래소는 2023년 7월 31일에 지배기업 주권의 상장폐지 여부에 대한 심의를속개하기로 결정하였습니다. 주권매매거래정지는 한국거래소의 지배기업 주권의 상 장폐지 여부에 대한 심의ㆍ의결일까지 지속될 예정입니다 또한, 한국거래소는 "회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발등" 의 사유로 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였음을 고지하였습니다.(2) 회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등지배기업은 파생상품자산 등 허위계상으로 인해 2023년 10월10일 증권선물위원회로부터 과징금, 감사인지정 3년 전 담당임원 해임권고 상당, 시정요구, 검찰통보등의조치를 받았습니다.(3) 2019사업연도 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2020년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 확정되었습니다. 다만, 상기 (2)항의 사유로 과거 공시하였던 재무제표를 수정 재작성하였습니다. 동 수정 재무제표는 각각 2023년 11월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 13일자 이사회 및 2020년 3월 30일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 44 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 116,176,354,122 89,629,337,774 현금및현금성자산 39,584,511,306 30,630,619,358 기타금융자산 30,586,142,184 22,489,943,000 매출채권 및 기타유동채권 6,126,619,288 2,525,789,900 유동재고자산 36,374,586,761 31,411,450,759 기타유동자산 3,504,494,583 2,571,534,757 비유동자산 99,874,478,348 139,882,149,915 장기기타금융자산 11,046,034,010 24,406,187,596 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,359,114,427 1,839,545,981 종속기업및관계기업투자주식 47,497,323,407 77,199,177,731 투자부동산 4,144,918,552 3,734,232,997 유형자산 31,979,929,781 30,801,563,418 사용권자산 266,959,459 275,640,849 무형자산 1,082,546,171 813,579,568 이연법인세자산. 1,497,652,541 812,221,775 자산총계 216,050,832,470 229,511,487,689 부채 유동부채 53,474,278,529 47,132,331,255 매입채무 및 기타채무 19,629,631,062 14,299,755,061 단기차입금 9,955,034,811 10,401,191,264 전환사채 8,945,892,788 4,402,428,338 파생상품부채 7,924,633,818 2,282,327,372 유동성리스부채 203,237,935 161,124,889 당기법인세부채 5,020,060,316 9,622,095,105 유동충당부채 349,024,091 457,993,291 기타 유동부채 1,446,763,708 5,505,415,935 비유동부채 917,005,097 9,187,784,132 장기매입채무 및 기타채무 362,083,650 709,570,650 전환사채 4,402,428,337 파생상품부채(비유동) 2,282,327,372 리스부채 73,189,145 123,305,637 확정급여부채 392,809,928 1,581,229,762 장기충당부채 88,922,374 88,922,374 부채총계 54,391,283,626 56,320,115,387 납입자본과 적립금 자본금 45,353,348,000 45,353,348,000 자본잉여금 139,696,243,141 139,696,243,141 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손익누계액 540,583,924 540,583,924 이익잉여금(결손금) (23,858,450,414) (12,326,626,956) 자본총계 161,659,548,844 173,191,372,302 자본과부채총계 216,050,832,470 229,511,487,689 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 28,639,183,521 95,343,683,344 42,771,828,038 116,692,908,136 매출원가 24,218,476,634 76,697,892,859 34,387,868,688 95,148,088,179 매출총이익 4,420,706,887 18,645,790,485 8,383,959,350 21,544,819,957 판매비와관리비 3,258,226,474 9,644,930,903 3,106,326,662 8,034,965,695 영업이익(손실) 1,162,480,413 9,000,859,582 5,277,632,688 13,509,854,262 기타수익 13,339,094,633 20,900,015,604 217,129,275 1,468,061,664 기타비용 9,205,528,914 27,444,661,352 6,459,955,197 19,351,975,791 금융수익 282,472,223 11,983,481,419 1,448,358,982 2,894,668,284 금융비용. 3,547,979,651 8,796,818,189 837,736,676 15,492,115,534 법인세비용차감전순이익(손실) 2,030,538,704 5,642,877,064 (354,570,928) (16,971,507,115) 법인세비용(수익) 3,927,539,189 17,083,512,327 1,307,560,864 4,666,808,562 당기순이익(손실) (1,897,000,485) (11,440,635,263) (1,662,131,792) (21,638,315,677) 기타포괄손익. (28,285,771) (91,188,195) (8,701,388) (26,104,165) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (28,285,771) (91,188,195) (8,701,388) (26,104,165) 확정급여채무의 재측정요소 (28,285,771) (91,188,195) (8,701,388) (26,104,165) 총포괄손익. (1,925,286,256) (11,531,823,458) (1,670,833,180) (21,664,419,842) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (126) (20) (255) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (126) (20) (255) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 37,620,679,000 100,242,442,873 (72,175,807) 540,583,924 65,893,973,555 204,225,503,545 총포괄손익 당기순이익 (21,638,315,677) (21,638,315,677) 확정급여채무의 재측정요소 (26,104,165) (26,104,165) 기타포괄손익. (26,104,165) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 전환사채 전환 7,732,669,000 39,503,180,038 47,235,849,038 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (기말자본) 45,353,348,000 139,745,622,911 (72,175,807) 540,583,924 44,229,553,713 229,796,932,741 2023.01.01 (기초자본) 45,353,348,000 139,696,243,141 (72,175,807) 540,583,924 (12,326,626,956) 173,191,372,302 총포괄손익 당기순이익 (11,440,635,263) (11,440,635,263) 확정급여채무의 재측정요소 (91,188,195) (91,188,195) 기타포괄손익. (91,188,195) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 전환사채 전환 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.09.30 (기말자본) 45,353,348,000 139,696,243,141 (72,175,807) 540,583,924 (23,858,450,414) 161,659,548,844 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 Ⅰ영업활동현금흐름 (26,264,849,673) (2,510,338,746) 1. 영업에서 창출된 현금 (3,966,121,038) 4,690,702,469 (1) 당기순이익 (11,440,635,263) (21,638,315,677) (2) 조정 21,713,057,154 36,881,644,403 대손상각비(환입) 4,734,109 (359,379,550) 퇴직급여 479,209,005 505,836,441 감가상각비 840,680,153 762,532,834 사용권자산상각비 220,193,269 166,298,660 무형자산상각비 121,121,830 83,372,148 재고자산폐기손실 45,973,834 69,962,430 재고자산평가손실 122,101,284 100,415,863 이자비용 1,054,582,224 1,223,584,814 외화환산손실 660,142,897 기타의대손상각비 762,110 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,517,514,672 19,495,989,513 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 3,310,616,974 845,286 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 3,774,881,368 12,800,657,183 관계기업투자주식손상차손 652,224,110 종속기업투자주식손상차손 24,701,854,324 유형자산처분손실 146,708,334 234,680 법인세비용 17,083,512,327 4,666,808,562 이자수익 (571,876,171) (472,538,745) 외화환산이익 (1,130,358,100) (815,349,408) 재고자산평가손실환입 (355,903,785) (55,827,896) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (18,313,505,402) (1,160,237,910) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (11,232,003,520) 관계기업투자주식처분이익 (404,140,515) (242,209,000) 유형자산처분이익 (9,183,599) 사용권자산처분이익 (83,541) (522,013) 사채상환이익 (363,660,526) 잡이익 (531,870,000) (3) 자산 및 부채의 증감 (14,238,542,929) (10,552,626,257) 매출채권의 감소(증가) (3,517,567,501) (76,451,350) 미수금의 감소(증가) (22,492,782) 145,169,334 선급금의 감소(증가) (427,478,097) (727,332,264) 선급비용의 감소(증가) (14,288,291) (8,384,878) 부가세대급금의 감소(증가) (999,782,428) (719,993,874) 선납부가세의 감소(증가) (2,032,640) 예치보증금의 증가(감소) (2,222,371,380) (4,200,000) 재고자산의 감소(증가) (2,044,346,965) (9,187,799,572) 매입채무의 증가(감소) 4,169,544,646 3,149,608,455 미지급금의 증가(감소) 906,619,036 (162,768,483) 제품보증충당부채의 증가(감소) (108,969,200) 8,725,254 선수금의 증가(감소) (7,920,038,358) 944,853,431 예수금의 증가(감소) 19,895,940 3,930,520 미지급비용의 증가(감소) (115,846,733) (735,456,972) 부가세예수금의 증가(감소) (158,509,809) (1,021,945,299) 퇴직금의 지급감소(증가) (796,019,973) (569,947,020) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 퇴직금의 이전 13,108,966 보증금의 감소(증가) (588,600,899) 2. 이자의 수취 503,579,031 416,108,132 3. 배당금의 수취 4. 이자의 지급 (455,423,757) (432,629,912) 5. 법인세 납부 (22,346,883,909) (7,184,519,435) Ⅱ투자활동현금흐름 36,013,385,976 (21,931,517,681) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 50,745,951,623 1,752,825,714 단기대여금의 회수 70,000,000 150,000,000 종업원단기대여금의 회수 33,789,430 12,820,000 종업원장기대여금의 회수 249,600,000 219,970,000 단기금융상품의 회수 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 39,985,421,678 7,239,714 관계기업투자주식의 처분 5,404,140,515 유형자산의 처분 37,100,000 보증금의 수령 4,003,000,000 1,325,696,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 14,732,565,647 23,684,343,395 단기대여금의 증가 500,000,000 종업원단기대여금의 증가 23,750,000 182,250,000 종업원장기대여금의 증가 138,850,000 37,268,560 단기금융상품의 증가 1,000,000,000 장기금융상품의 취득 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 10,002,090,000 10,008,085,000 관계기업투자주식의 취득 10,610,000,000 투자보증금의 증가 1,200,000,000 유형자산의 취득 2,603,814,405 1,124,387,188 무형자산의 취득 149,823,622 17,352,647 보증금의 지급 812,237,620 5,000,000 Ⅲ재무활동현금흐름 (1,189,638,237) 20,643,216,855 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 25,829,287,013 단기차입금의 차입 5,023,704,653 전환사채의 발행 20,805,582,360 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 1,189,638,237 5,186,070,158 단기차입금의 상환 446,156,453 5,016,118,835 전환사채의 상환 519,050,000 리스부채의 상환 219,431,784 169,951,323 보증금의 상환 5,000,000 Ⅳ현금의 증가(감소) 8,558,898,066 (3,798,639,572) Ⅴ기초현금및현금성자산 30,630,619,358 33,827,028,790 Ⅵ현금및현금성자산의 외화환산이익 394,993,882 794,946,190 Ⅶ기말현금및현금성자산 39,584,511,306 30,823,335,408 5. 재무제표 주석 제 45(당) 분기 2023년 09월 30일 현재 제 44(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기말 현재납입자본금은 45,353,348천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 제이준코스메틱(지분율 : 15.92%)입니다. 2. 유의적인 회계정책 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 요약분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 21에 공시하였습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준요약분기재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화요약분기재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치의 결정공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매계약 및주요 매출계약 가격을 외화로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당분기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 39,584,511,306 39,584,511,306 기타금융자산 29,586,142,184 1,000,000,000 30,586,142,184 대여금및 수취채권 - 6,126,619,288 6,126,619,288 장기기타금융자산 11,041,034,010 5,000,000 11,046,034,010 장기대여금 및 수취채권 - 2,359,114,427 2,359,114,427 합 계 40,627,176,194 49,075,245,021 89,702,421,215 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 30,630,619,358 30,630,619,358 기타금융자산 21,489,943,000 1,000,000,000 22,489,943,000 대여금및 수취채권 - 2,525,789,900 2,525,789,900 장기기타금융자산 24,403,187,596 3,000,000 24,406,187,596 장기대여금 및 수취채권 - 1,839,545,981 1,839,545,981 합 계 45,893,130,596 35,998,955,239 81,892,085,835 ② 금융부채 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 19,629,631,062 19,629,631,062 단기차입금 - 9,955,034,811 9,955,034,811 전환사채(유동) - 8,945,892,788 8,945,892,788 파생상품부채(유동) 7,924,633,818 - 7,924,633,818 유동성리스부채 - 203,237,935 203,237,935 장기매입채무및기타채무 - 362,083,650 362,083,650 리스부채 - 73,189,145 73,189,145 장기충당부채 - 88,922,374 88,922,374 합 계 7,924,633,818 39,257,991,765 47,182,625,583 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 14,299,755,061 14,299,755,061 단기차입금 - 10,401,191,264 10,401,191,264 전환사채(유동) - 4,402,428,338 4,402,428,338 유동성리스부채 - 161,124,889 161,124,889 파생상품부채(유동) 2,282,327,372 - 2,282,327,372 장기매입채무및기타채무 - 709,570,650 709,570,650 전환사채(비유동) - 4,402,428,337 4,402,428,337 리스부채 - 123,305,637 123,305,637 파생상품부채(비유동) 2,282,327,372 - 2,282,327,372 장기충당부채 - 88,922,374 88,922,374 합 계 4,564,654,744 34,588,726,550 39,153,381,294 (2) 당분기와 전기 중 금융상품의 주요 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 481,876,015 90,000,156 - - 평가손익(당기손익) - 16,795,990,730 (3,774,881,368) - 처분손익(당기손익) - 7,921,386,546 - 363,660,526 이자비용 - - - (1,054,582,224) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 566,055,137 30,003,532 - - 평가손익(당기손익) - (15,705,496,457) (13,963,376,749) - 처분손익(당기손익) - 123,203,590 - - 이자비용 - - - (1,575,906,505) (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 39,584,511,306 30,630,619,358 기타금융자산 30,586,142,184 22,489,943,000 대여금및수취채권 6,126,619,288 2,525,789,900 장기기타금융자산 11,046,034,010 24,406,187,596 장기대여금및수취채권 2,359,114,427 1,839,545,981 합 계 89,702,421,215 81,892,085,835 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국 내 6,537,749,446 6,271,723,606 해 외 3,469,929,128 139,034,216 합 계 10,007,678,574 6,410,757,822 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 4,556,564,400 5,032,476,952 추가설정(환입) 4,734,109 (475,912,552) 기말잔액 4,561,298,509 4,556,564,400 (4) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융부채 47,182,625,583 40,253,973,926 32,479,932,955 7,610,928,596 163,112,374 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융부채 39,153,381,294 36,283,437,179 28,946,994,346 1,985,647,151 5,350,795,682 (5) 환위험① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY, CNY, SEK) 구 분 USD JPY CNY SEK 자산 : 현금및현금성자산 3,215,030 70,000,000 38,764,903 - 외상매출금 1,458,728 - 8,184,420 - 자산 합계 4,673,757 70,000,000 46,949,323 - 부채 : 외상매입금 - 62,700,000 - 49,869 부채 합계 - 62,700,000 - 49,869 (외화단위 : USD, CNY) 구 분 USD CNY 자산: 현금및현금성자산 7,343,772 14,388,441 외상매출금 109,709 - 자산 합계 7,453,481 14,388,441 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기 전기 USD 1,344.80 1,267.30 JPY 9.02 - CNY 184.27 181.44 SEK 122.28 - ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 628,526,860 (628,526,860) 944,579,633 (944,579,633) JPY 6,586,206 (6,586,206) - - CNY 865,135,178 (865,135,178) 261,063,865 (261,063,865) SEK (609,798) 609,798 - - 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 39,571,954,286 단기금융상품 1,000,000,000 장단기대여금 2,015,787,259 금융자산 합계 42,587,741,545 금융부채 고정이자율 단기차입금 255,034,811 전환사채 8,945,892,788 리스부채 276,427,080 소 계 9,477,354,679 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 9,700,000,000 소 계 9,700,000,000 금융부채 합계 19,177,354,679 (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 30,628,887,548 단기금융상품 1,000,000,000 장단기대여금 2,206,576,689 금융자산 합계 33,835,464,237 금융부채 고정이자율 단기차입금 701,191,264 전환사채 8,804,856,675 리스부채 284,430,526 소 계 9,790,478,465 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 9,700,000,000 소 계 9,700,000,000 금융부채 합계 19,490,478,465 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 일부 변동금리부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 48,500,000 (48,500,000) 48,500,000 (48,500,000) (7) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 40,627,176,194 40,627,176,194 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 39,584,511,306 39,584,511,306 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 대여금및 수취채권 6,126,619,288 6,126,619,288 장기기타금융자산 5,000,000 5,000,000 장기대여금및수취채권 2,359,114,427 2,359,114,427 자산 합계 89,702,421,215 89,702,421,215 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 7,924,633,818 7,924,633,818 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 19,629,631,062 19,629,631,062 단기차입금 9,955,034,811 9,955,034,811 전환사채 8,945,892,788 8,945,892,788 리스부채 276,427,080 276,427,080 장기매입채무 및 기타채무 362,083,650 362,083,650 장기충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 47,182,625,583 47,182,625,583 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 45,893,130,596 45,893,130,596 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 30,630,619,358 30,630,619,358 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 대여금및 수취채권 2,525,789,900 2,525,789,900 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및수취채권 1,839,545,981 1,839,545,981 자산 합계 81,892,085,835 81,892,085,835 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 4,564,654,744 4,564,654,744 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 14,299,755,061 14,299,755,061 단기차입금 10,401,191,264 10,401,191,264 전환사채 8,804,856,675 8,804,856,675 리스부채 284,430,526 284,430,526 장기매입채무 및 기타채무 709,570,650 709,570,650 장기충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 39,153,381,294 39,153,381,294 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.ㄱ. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)ㄴ. 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)ㄷ. 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 40,627,176,194 10,014,134,921 - 30,613,041,273 40,627,176,194 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 7,924,633,818 - - 7,924,633,818 7,924,633,818 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 45,893,130,596 16,733,706,913 - 29,159,423,683 45,893,130,596 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 4,564,654,744 - - 4,564,654,744 4,564,654,744 ④ 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 복합금융상품 26,429,513,823 이항옵션평가모형 - 기초자산변동성 - 위험중립확률 - 할인율 등 파생상품자산 3,156,628,361 이항옵션평가모형 지분증권 1,026,899,089 순자산가치법 취득원가법 - 순자산가액 - 취득가액 합 계 30,613,041,273 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 7,924,633,818 이항옵션평가모형 - 기초자산변동성 - 위험중립확률 - 할인율 등 (8) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 54,391,283,626 56,320,115,387 자본(B) 161,659,548,844 173,191,372,302 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 70,170,653,490 53,120,562,358 차입금및사채(D)(주1) 18,900,927,599 19,206,047,939 부채비율(A/B) 33.65% 32.52% 순차입금비율((D-C)/B)(주2) - - (주1) 리스부채는 제외한 금액입니다. (주2) 순차입금비율이 마이너스(-)로 산출되어 기재하지 아니하였습니다. (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 10,401,191,264 (446,156,453) - - 9,955,034,811 전환사채 4,402,428,338 (519,050,000) 560,210,088 4,502,304,362 8,945,892,788 유동성리스부채 161,124,889 (219,431,784) (4,226,934) 265,771,764 203,237,935 보증금 2,000,000 (2,000,000) - - - 소 계 14,966,744,491 (1,186,638,237) 555,983,154 4,768,076,126 19,104,165,534 비유동성 리스부채 123,305,637 - 215,655,272 (265,771,764) 73,189,145 전환사채 4,402,428,337 - 99,876,025 (4,502,304,362) - 보증금 20,600,000 (3,000,000) - - 17,600,000 소 계 4,546,333,974 (3,000,000) 315,531,297 (4,768,076,126) 90,789,145 합 계 19,513,078,465 (1,189,638,237) 871,514,451 - 19,194,954,679 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 10,662,545,546 (261,354,282) - - 10,401,191,264 전환사채 15,639,910,478 20,805,582,360 522,698,397 (32,565,762,897) 4,402,428,338 유동성리스부채 183,011,967 (225,448,395) (15,574,749) 219,136,066 161,124,889 보증금 531,870,000 2,000,000 (531,870,000) - 2,000,000 소 계 27,017,337,991 20,320,779,683 (24,746,352) (32,346,626,831) 14,966,744,491 비유동성 리스부채 245,296,137 - 97,145,566 (219,136,066) 123,305,637 전환사채 - - 522,698,397 3,879,729,940 4,402,428,337 보증금 10,200,000 10,400,000 - - 20,600,000 소 계 255,496,137 10,400,000 619,843,963 3,660,593,874 4,546,333,974 합 계 27,272,834,128 20,331,179,683 595,097,611 (28,686,032,957) 19,513,078,465 7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현금 12,557,020 1,731,810 보통예금 외 39,571,954,286 30,628,887,548 합 계 39,584,511,306 30,630,619,358 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 29,586,142,184 21,489,943,000 합 계 30,586,142,184 22,489,943,000 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 21,489,943,000 6,278,003,640 취득금액(주1) 10,000,000,000 8,262,951,577 처분금액(주2) (18,570,903,832) - 공정가치 평가 9,802,285,618 1,888,552,783 유동성대체 6,864,817,398 - 계정대체 - 5,060,435,000 기말금액 29,586,142,184 21,489,943,000 (주1) 당분기 중 당사는 (주)아이오케이컴퍼니가 발행한 전환사채(권면액: 10.000백만원)의 신규취득하였습니다.(주2) 당분기 중 당사가 보유 중인 미래산업(주) 발행 전환사채(권면액: 5,000백만원)에 대한 발행회사의 매수선택권(콜옵션) 행사 및 잔여 전환사채(권면액: 5,000백만원)에 대한 매각에 따른 감소액입니다.② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 미래산업(주) 제7회 전환사채 - 11,792,130,000 (주)비비안 제3회 전환사채 12,153,303,462 6,291,985,000 (주)에스비더블유생명과학 제5회 전환사채 4,276,210,361 3,405,828,000 (주)아이오케이컴퍼니 18회 전환사채 10,000,000,000 - (주)광림 제8회 전환사채 콜옵션 3,156,628,361 - 합 계 29,586,142,184 21,489,943,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 5,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 11,041,034,010 24,403,187,596 합 계 11,046,034,010 24,406,187,596 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 24,403,187,596 34,369,366,635 취득금액 2,090,000 5,000,000,000 처분금액(주1) (13,493,131,300) - 공정가치 평가 6,993,705,112 (17,594,049,240) 유동성대체 (6,864,817,398) - 계정 대체(주2) - 2,627,870,201 기말금액 11,041,034,010 24,403,187,596 (주1) 당분기 중 연결실체는 보유 중인 미래산업(주)의 주식 전량을 매각하였습니다.(주2) 전기 중 미래산업(주)의 투자지분이 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체되었습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 470,510,812 470,510,812 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,509,729,780 1,509,729,780 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 8,504,405,141 8,504,405,141 자본재공제조합 2,505구좌 0.20% 501,000,000 531,005,500 531,005,500 한상광림특차유한공사 USD 31,500 100.00% 38,674,270 25,382,777 25,382,777 합 계 25,105,219,840 11,041,034,010 11,041,034,010 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 470,510,812 470,510,812 (주)비비안 1,146,340주 3.85% 4,098,165,500 1,455,851,800 1,455,851,800 (주)쌍방울 31,614,889주 12.04% 19,917,380,070 10,021,919,813 10,021,919,813 미래산업(주) 484,418주 10.88% 6,999,840,100 5,255,935,300 5,255,935,300 (주)시민의신문 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 자본재공제조합 2,505구좌 0.19% 501,000,000 528,176,600 528,176,600 한상광림특차유한공사 USD 31,500 100.00% 38,674,270 25,382,777 25,382,777 소 계 32,116,059,940 17,757,777,102 17,757,777,102 복합금융상품 (주)비비안 제3회차 전환사채 - - 5,000,000,000 4,980,815,000 4,980,815,000 파생상품자산 (주)광림 제8회차 전환사채(콜옵션) - - 888,465,101 1,664,595,494 1,664,595,494 합 계 38,004,525,041 24,403,187,596 24,403,187,596 당사는 당분기말 현재 보유 중인 복합금융상품(비비안 제3회차 전환사채)과 당사가 발행한 제8회차 전환사채에 대한 투자자의 조기상환권(풋옵션) 행사가능시점이 1년 이내로 도래함에 따라 관련 기타금융자산을 유동성 대체하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 기타금융자산(주1) 정기예금 1,000,000,000 1,000,000,000 질권설정 장기기타금융자산 별단예금 5,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,005,000,000 1,003,000,000 (주1) 당사의 자재 구매대금 지급보증을 위한 담보로 질권설정되어 있습니다. 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 5,446,380,065 - 1,837,048,881 17,144,541 미수금 521,900,257 - 440,169,585 - 미수수익 18,778,966 - 28,972,004 - 대여금 110,000,000 - 180,000,000 - 종업원대여금 29,560,000 421,230,000 39,599,430 531,980,000 보증금 - 1,937,884,427 - 1,290,421,440 합 계 6,126,619,288 2,359,114,427 2,525,789,900 1,839,545,981 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 5,454,299,086 1,855,891,224 1년 초과 2년 이하 - 338,427,110 2년초과 4,553,379,488 4,216,439,488 손실충당금 (4,561,298,509) (4,556,564,400) 합 계 5,446,380,065 1,854,193,422 (3) 대여금 및 수취채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 13,123,648,307 2,359,114,427 9,515,305,603 1,841,563,078 손실충당금: - 매출채권 (4,561,298,509) - (4,554,547,303) (2,017,097) - 미수금 (445,567,648) - (444,805,538) - - 미수수익 (535,165,603) - (535,165,603) - - 대여금 (1,454,997,259) - (1,454,997,259) - 손실충당금 합계 (6,997,029,019) - (6,989,515,703) (2,017,097) 대여금 및 수취채권 총장부금액 6,126,619,288 2,359,114,427 2,525,789,900 1,839,545,981 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,991,532,800 6,328,775,640 추가설정 5,496,219 662,757,160 기말금액 6,997,029,019 6,991,532,800 10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 1,170,447,224 742,969,127 선급비용 28,453,921 14,165,630 부가세대급금 999,782,428 - 보증금 1,305,811,010 1,814,400,000 합 계 3,504,494,583 2,571,534,757 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 에스비더블유생명과학(주) 한국 제조업 (주)원라이트전자 한국 제조업 광림특장차금주유한공사 중국 제조업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 (주)화현관광개발 한국 서비스업 베스트원신기술사업투자조합 제2호 한국 투자업 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 에스비더블유생명과학(주) 한국 제조업 (주)원라이트전자 한국 제조업 광림특장차금주유한공사 중국 제조업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 (주)화현관광개발 한국 서비스업 베스트원신기술사업투자조합 제2호 한국 투자업 아폴로조합 한국 서비스업 (주)글로벌디지털에셋그룹 한국 서비스업 (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 보유주식/좌수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 에스비더블유생명과학(주1) 72,017,068주 40.66 113,045,534,205 32,839,783,008 소 계 113,045,534,205 32,839,783,008 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 525,022,227 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 - (주)화현관광개발(주2) 1,646,521주 25.44 8,232,605,000 8,035,898,140 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주3) 3,700좌 81.88 3,700,000,000 3,700,000,000 소 계 15,923,645,254 14,657,540,399 합 계 128,969,179,459 47,497,323,407 (주1) 당사의 지분율은 40.66% 이지만, 임원겸임 및 기타주주 주식분산정도 등을 고려하여 실질적인 지배력을 행사한다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 당분기 중 (주)화현관광개발은 (주)글로벌디지털에셋그룹에 대한 흡수합병 및 불균등 유상증자를 수행한 결과, 당사의 (주)화현관광개발에 대한 지분율은 25.44%로 변동되었습니다. (주3) 당사의 지분율은 81.88%이지만, 당사는 투자조합의 유한책임사원으로 투자지분에 대한 방어권만을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.또한, 아폴로조합은 2023년 7월 21일자 조합총회의 결의를 통하여 해산되어 관계기업투자에서 제외되었습니다. (3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 보유주식/좌수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 에스비더블유생명과학(주) 72,017,068주 40.66 113,045,534,205 57,541,637,332 소 계 113,045,534,205 57,541,637,332 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 525,022,227 광림특장차금주유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 - (주)화현관광개발 702,000주 20.00 3,510,000,000 3,448,846,066 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700좌 81.88 3,700,000,000 3,700,000,000 아폴로조합 5,000좌 41.66 5,000,000,000 5,000,000,000 (주)글로벌디지털에셋그룹 1,034,578주 36.85 5,200,000,000 4,587,052,074 소 계 21,401,040,254 19,657,540,399 합 계 134,446,574,459 77,199,177,731 (4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득(처분) 계정대체 손상차손 기말 에스비더블유생명과학(주) 57,541,637,332 - - (24,701,854,324) 32,839,783,008 (주)원라이트전자 525,022,227 - - - 525,022,227 광림특장차금주유한공사 2,396,620,032 - - - 2,396,620,032 (주)화현관광개발 3,448,846,066 - 4,587,052,074 - 8,035,898,140 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700,000,000 - - - 3,700,000,000 아폴로조합 5,000,000,000 (5,000,000,000) - - - (주)글로벌디지털에셋그룹 4,587,052,074 - (4,587,052,074) - - 합 계 77,199,177,731 (5,000,000,000) - (24,701,854,324) 47,497,323,407 (5) 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득(처분) 계정대체 손상차손 기말 에스비더블유생명과학(주) 113,045,534,205 - - (55,503,896,873) 57,541,637,332 (주)원라이트전자 525,022,227 - - - 525,022,227 광림특장차금주유한공사 2,396,620,032 - - - 2,396,620,032 (주)화현관광개발 - 1,610,000,000 1,890,000,000 (51,153,934) 3,448,846,066 베스트원신기술사업투자조합 제2호 3,700,000,000 - - - 3,700,000,000 미래산업(주) 6,757,631,100 - (6,757,631,100) - - 아폴로조합 - 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 (주)글로벌디지털에셋그룹 - 4,000,000,000 1,200,000,000 (612,947,926) 4,587,052,074 합 계 126,424,807,564 10,610,000,000 (3,667,631,100) (56,167,998,733) 77,199,177,731 (6) 당분기말과 전기말 현재 상장된 종속기업 및 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전기 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 에스비더블유생명과학(주) 32,839,783,008 32,839,783,008 57,541,637,332 57,541,637,332 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 11,001,994,477 (463,681,165) 10,538,313,312 6,299,699,984 (341,579,881) 5,958,120,103 재공품 2,534,295,882 (385,184,518) 2,149,111,364 3,461,391,133 (431,158,352) 3,030,232,781 원재료 23,291,081,578 (1,910,118,412) 21,380,963,166 24,016,672,348 (2,220,048,363) 21,796,623,985 미착원재료 2,306,198,919 - 2,306,198,919 626,473,890 - 626,473,890 합 계 39,133,570,856 (2,758,984,095) 36,374,586,761 34,404,237,355 (2,992,786,596) 31,411,450,759 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 122,101,284 486,118,857 재고자산평가손실환입 (355,903,785) (113,079,929) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 원가 또는 간주원가 전기초 21,230,020,270 5,409,668,525 4,362,724,171 6,574,821,928 취득 291,363,637 - - 130,000,000 처분 - - - (409,861,637) 전기말 21,521,383,907 5,409,668,525 4,362,724,171 6,294,960,291 취득 29,553,555 45,515,795 - 435,000,000 처분 - - - (605,000,000) 대체 - - - 3,767,040,000 당분기말 21,550,937,462 5,455,184,320 4,362,724,171 9,892,000,291 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 3,913,255,376 1,246,960,194 4,783,203,181 감가상각비 - 169,663,706 113,140,166 292,937,167 처분 - - - (409,838,637) 전기말 - 4,082,919,082 1,360,100,360 4,666,301,711 감가상각비 - 128,101,193 84,855,111 392,809,249 처분 - - - (398,291,666) 당분기말 - 4,211,020,275 1,444,955,471 4,660,819,294 정부보조금 전기말 - - - - 취득 - - - - 처분 - - - - 대체 - - - 982,738,369 감가상각비 상계 - - - (49,136,918) 당분기말 - - - 933,601,451 장부금액 전기말 21,521,383,907 1,326,749,443 3,002,623,811 1,628,658,580 당분기말 21,550,937,462 1,244,164,045 2,917,768,700 4,297,579,546 (주1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구 공기구비품 입목 건설중인자산 합 계 원가 또는 간주원가 전기초 708,542,450 4,474,570,365 22,026,880 623,330,000 43,405,704,589 취득 24,705,200 326,778,951 - 2,799,654,000 3,572,501,788 처분 (41,401,149) (617,954,050) - (96,000,000) (1,165,216,836) 전기말 691,846,501 4,183,395,266 22,026,880 3,326,984,000 45,812,989,541 취득 27,161,455 55,853,600 - 2,043,356,000 2,636,440,405 처분 - - - - (605,000,000) 대체 - - - (4,209,200,000) (442,160,000) 당분기말 719,007,956 4,239,248,866 22,026,880 1,161,140,000 47,402,269,946 감가상각비 및 손상차손 전기초 458,420,489 3,679,974,017 - - 14,081,813,257 감가상각비 101,271,105 310,901,108 - - 987,913,252 처분 (13,879,415) (617,320,703) - - (1,041,038,755) 전기말 545,812,179 3,373,554,422 - - 14,028,687,754 감가상각비 45,902,331 206,674,742 - - 858,342,626 처분 - - - - (398,291,666) 당분기말 591,714,510 3,580,229,164 - - 14,488,738,714 정부보조금 전기말 - - - 982,738,369 982,738,369 취득 - - - - - 처분 - - - - - 대체 - - - (982,738,369) - 감가상각비 상계 - - - - (49,136,918) 당분기말 - - - - 933,601,451 장부금액 전기말 146,034,322 809,840,844 22,026,880 2,344,245,631 30,801,563,418 당분기말 127,293,446 659,019,702 22,026,880 1,161,140,000 31,979,929,781 (2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금 보전처리하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당사의 자산 중 주석 8에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 구 분 제공자산 당분기 전기 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서 발급) 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재 공장용지,건물,기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지 충북 청주시 현도면 소재 토지 1,791,328,040 1,791,328,040 청주시 합 계 18,791,328,040 18,791,328,040 (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험 물품대금보증 외 6,087,716,271 7,779,721,079 거래처 서울보증보험 상품판매대금 보증보험 2,400,000,000 - 현대자동차 자본재공제조합 자재구입보증 500,000,000 500,000,000 현대자동차 한국무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 KEB하나은행 합 계 10,607,716,271 9,899,721,079 한편, 당사는 당분기말 현재 제품 판매처 등으로부터 대금회수 목적으로 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.15. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 39,748,144,394 32,387,889,914 상기 보험가입자산 이외에 당사는 KB손해보험에 가스사고배상책임보험 및 당사 소유차량 관련 자동차보험을 가입하고있습니다. 16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 사용권자산(부동산) 189,859,493 (98,812,054) 91,047,439 105,964,231 (70,945,686) 35,018,545 사용권자산(차량) 597,569,046 (421,657,026) 175,912,020 640,174,138 (399,551,834) 240,622,304 합 계 787,428,539 (520,469,080) 266,959,459 746,138,369 (470,497,520) 275,640,849 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 35,018,545 138,757,651 (4,143,393) (78,585,364) 91,047,439 사용권자산(차량) 240,622,304 76,897,621 - (141,607,905) 175,912,020 합 계 275,640,849 215,655,272 (4,143,393) (220,193,269) 266,959,459 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 97,113,877 8,286,785 (15,052,736) (55,329,381) 35,018,545 사용권자산(차량) 318,294,979 88,858,781 - (166,531,456) 240,622,304 합 계 415,408,856 97,145,566 (15,052,736) (221,860,837) 275,640,849 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 실용신안권 의장권 특허권 개발비 기타의무형자산 합 계 취득원가 전기초 13,469,400 44,685,121 75,980,200 5,864,123,960 1,295,609,403 7,293,868,084 취득 - 4,289,347 13,063,300 - - 17,352,647 전기말 13,469,400 48,974,468 89,043,500 5,864,123,960 1,295,609,403 7,311,220,731 취득 - 3,572,614 21,275,208 - 129,357,399 154,205,221 대체 - - - - 240,264,811 240,264,811 당분기말 13,469,400 52,547,082 110,318,708 5,864,123,960 1,665,231,613 7,705,690,763 상각 및 손상차손 전기초 13,469,400 20,866,118 71,072,758 5,864,123,960 415,711,901 6,385,244,137 상각비 - 8,044,353 4,251,732 - 98,900,941 111,197,026 전기말 13,469,400 28,910,471 75,324,490 5,864,123,960 514,612,842 6,496,441,163 상각비 - 6,277,163 4,348,930 - 111,003,972 121,630,065 당분기말 13,469,400 35,187,634 79,673,420 5,864,123,960 625,616,814 6,618,071,228 정부보조금 전기초 - - - - - - 취득 - - 1,333,333 - - 1,333,333 상각비 상계 - - (133,333) - - (133,333) 전기말 - - 1,200,000 - - 1,200,000 취득 - - 4,381,599 - - 4,381,599 상각비 상계 - - (508,235) - - (508,235) 당분기말 - - 5,073,364 - - 5,073,364 장부금액 전기말 - 20,063,997 12,519,010 - 780,996,561 813,579,568 당분기말 - 17,359,448 25,571,924 - 1,039,614,799 1,082,546,171 (2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 836,731,812원 및 1,374,619,670 원입니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 2,645,290,120 1,762,156,250 4,407,446,370 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 감가상각누계액 - (262,527,818) (262,527,818) - (231,053,373) (231,053,373) 장부금액 2,645,290,120 1,499,628,432 4,144,918,552 2,578,966,120 1,155,266,877 3,734,232,997 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 자산가액 기초 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 대체 66,324,000 375,836,000 442,160,000 - - - 기말 2,645,290,120 1,762,156,250 4,407,446,370 2,578,966,120 1,386,320,250 3,965,286,370 감가상각누계액 기초 - (231,053,373) (231,053,373) - (196,395,367) (196,395,367) 상각 - (31,474,445) (31,474,445) - (34,658,006) (34,658,006) 기말 - (262,527,818) (262,527,818) - (231,053,373) (231,053,373) 장부금액 2,645,290,120 1,499,628,432 4,144,918,552 2,578,966,120 1,155,266,877 3,734,232,997 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 20,700,000 22,172,720 임대비용(주1) (30,350,024) (76,184,086) 임대손익 (9,650,024) (54,011,366) (주1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 16,470,295,441 - 12,296,618,865 - 미지급금 2,202,555,352 344,483,650 918,823,316 688,970,650 미지급비용 956,780,269 - 1,082,312,880 - 보증금 - 17,600,000 2,000,000 20,600,000 합 계 19,629,631,062 362,083,650 14,299,755,061 709,570,650 20. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입내용 이자율 만기 당분기 전기 KEB하나은행 일반대출 5.17% ~ 5.72% 2023년 11월~2024년 4월 9,700,000,000 9,700,000,000 구매자금대출 5.51% 2024년 1월 255,034,811 701,191,264 합 계 9,955,034,811 10,401,191,264 21. 전환사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 당분기 전기 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.06.24 2025.06.24 0.0% 9,550,000,000 10,050,000,000 전환사채(권면금액) 9,550,000,000 10,050,000,000 상환할증금 895,790,000 942,690,000 사채할인발행차금 (803,670) (1,172,279) 전환권조정 (1,499,093,542) (2,186,661,046) 합 계 8,945,892,788 8,804,856,675 유동성 전환사채 8,945,892,788 4,402,428,338 비유동성 전환사채(주1) - 4,402,428,337 (주1) 제8회 전환사채 중 발행회사 등의 매수선택권(콜옵션)이 부여된 권면총액의 50%에 해당되는 부분은 당분기말 이후 1년 이내 발행회사 등의 매수선택권의 행사기한이 만료되어, 투자자의 조기상환권(풋옵션)이 행가사능하므로 유동성 전환사채로 재분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액 10,050,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 0% 만기보장이자율: 3% 사채발행일 2022년 6월 24일 사채만기일 2025년 6월 24일 원금상환방법 만기일시상환 전환비율 100% 전환가액 2,001원/주 전환가액의 조정 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은 가격으로 조정 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 4) 합병, 감자 및 주식의 분할, 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 조정 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환권행사기간 2023년 6월 24일 ~ 2025년 5월 24일 조기상환권 사채권자에게 있음 조기상환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후행사할 수 있음 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 있음 매도청구권행사기간 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 2년까지 사채액면가액의 50%범위내에서 매도청구권 행사가능. (3) 당사는 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 매도청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)는 별도의 파생상품자산으로 인식하고 있으며, 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 별도의 파생상품부채로 인식하고 있습니다. (4) 당사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행시 제8회차 전환사채 전환권 6,627,338,809 3,568,786,716 829,015,322 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 법인세비용차감전순손익 5,642,877,064 (66,696,076,651) 평가손실 (3,405,533,182) (2,739,771,394) 평가손실 제외 법인세비용차감전순손익 9,048,410,246 (63,956,305,257) 22. 리스부채 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 35,889,862 138,757,651 (81,894,968) 92,752,545 72,399,482 20,353,063 리스부채(차량) 248,540,664 76,897,621 (141,763,750) 183,674,535 130,838,453 52,836,082 합 계 284,430,526 215,655,272 (223,658,718) 276,427,080 203,237,935 73,189,145 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 98,139,503 8,286,785 (70,536,426) 35,889,862 (35,531,070) 358,792 리스부채(차량) 330,168,601 88,858,781 (170,486,718) 248,540,664 (125,593,819) 122,946,845 합 계 428,308,104 97,145,566 (241,023,144) 284,430,526 (161,124,889) 123,305,637 (주1) 당분기 및 전기의 감소는 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다. 23. 파생상품부채(1) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 제8회 전환사채 전환권 등(주1) 7,924,633,818 4,564,654,744 유동성 파생상품부채 7,924,633,818 2,282,327,372 비유동성 파생상품부채(주2) - 2,282,327,372 (주1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (주2) 제8회 전환사채 중 발행회사 등의 매수선택권(콜옵션)이 부여된 권면총액의 50%에 해당되는 부분은 당분기말 이후 1년 이내 투자자의 조기상환권(풋옵션)이 행사가능하므로 유동성 파생상품부채로 재분류하였습니다.(2) 당분기와 전기말 현재 파생상품부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 8회차 전환사채 전환권 등 4,564,654,744 (414,902,294) 3,774,881,368 7,924,633,818 (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등 760,554,575 (2,773,464,095) 2,012,909,520 - 6회차 전환사채 전환권 등 4,409,929,939 (11,538,934,753) 7,129,004,814 - 7회차 전환사채 전환권 등 3,157,560,683 (5,948,706,554) 2,791,145,871 - 8회차 전환사채 전환권 등 - 2,534,338,200 2,030,316,544 4,564,654,744 합 계 8,328,045,197 (17,726,767,202) 13,963,376,749 4,564,654,744 24. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 선수금 1,377,595,328 5,297,633,686 예수금 69,168,380 49,272,440 부가세예수금 - 158,509,809 합 계 1,446,763,708 5,505,415,935 25. 충당부채당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기초잔액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 88,922,374 상기 지급이행 및 손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다(주석 28 참조). 26. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 4,719,772,566 4,916,498,030 사외적립자산 (4,326,962,638) (3,335,268,268) 확정급여부채 392,809,928 1,581,229,762 ② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,916,498,030 5,220,332,556 퇴직급여 지급액 (796,019,973) (646,493,030) 당기근무원가 417,373,056 597,903,048 이자비용 168,812,487 121,168,044 전입(전출)액 13,108,966 - 재측정요소 : - (376,412,588) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (487,023,533) 기타사항에 의한 효과 - 110,610,945 기말금액 4,719,772,566 4,916,498,030 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 3,449,300 3,449,300 퇴직연금운용자산 4,323,513,338 3,331,818,968 합 계 4,326,962,638 3,335,268,268 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,335,268,268 2,279,048,813 추가납입 1,000,000,000 1,000,000,000 이자수익 106,976,538 44,622,504 재측정요소 (115,282,168) 11,596,951 기말금액 4,326,962,638 3,335,268,268 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 417,373,056 597,903,048 이자비용 168,812,487 121,168,044 이자수익 (106,976,538) (44,622,504) 합 계 479,209,005 674,448,588 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 당분기와 전기말 현재 각각 226백만원과 241백만원입니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력을 행사하는 기업 제이준코스메틱(주) 제이준코스메틱(주)(주1) 행사하는 기업> 종속기업 에스비더블유생명과학(주) 에스비더블유생명과학(주) 관계기업 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)케이에스와이위너스 (주)케이에스와이위너스 (주)화현관광개발 (주)화현관광개발 베스트원신기술사업투자조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 제2호 - 아폴로조합(주2) - (주)글로벌디지털에셋그룹(주3) 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 - 미래산업(주)(주4) (주)디모아 (주)디모아(주5) (주)아이오케이컴퍼니 (주)아이오케이컴퍼니 종속기업의 자회사 등 종속기업의 자회사 등 (주1) 전기 중 제이준코스메틱(주)는 (주)칼라스홀딩스의 당사에 대한 보유지분 전체를 인수하였습니다.(주2) 당분기 중 아폴로조합의 해산 및 투자출자금의 반환으로 관계기업에서 제외되었습니다.(주3) 당분기 중 (주)화현관광개발에 흡수합병 및 소멸되어 관계기업에서 제외되었습니다.(주4) 당분기 중 당사보유 미래산업(주)의 지분을 전량 매각하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (주5) 전기 중 (주)인피니티엔티는 (주)디모아를 합병하였으며, 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 18,699,012 미수금 117,172,746 117,172,746 한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)비비안이 발행한 전환사채 12,153백만원(권면액 : 10,000백만원), 에스비더블유생명과학(주)이 발행한 전환사채 4,276백만원(권면액 : 3,000백만원) 및 (주)아이오케이컴퍼니가 발행한 전환사채 10,000백만원(권면액 : 10,000백만원)을 각각 보유하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 35,808,316 67,480,605 원재료 매입 등 3,865,906,864 5,372,123,823 (주)화현관광개발 이자수익 - 90,541,094 에스비더블유생명과학(주) 이자수익 90,000,000 30,000,000 (주)쌍방울 차량매입 - 23,000,000 접대비 등 980,900 865,250 재화매입 182,894,509 550,505,771 이자비용 - 34,540,649 (주)비비안 재화매입 - 135,065,345 임차료 지급 27,000,000 - (주)디모아 이자비용(지급액) - 37,141,916 미래산업(주) 회원권 매입 950,000,000 - (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여/차입 투자 전환사채 투자주식 대여 회수 취득 처분 취득 처분 (주)화현관광개발 관계기업 - - - - 4,587,052,074 - (주)글로벌디지털에셋그룹 관계기업 - - - - - 4,587,052,074 아폴로조합 관계기업 - - - - - 5,404,140,515 미래산업(주) 기타 - - - 5,283,480,022 - - (주)아이오케이컴퍼니 기타 - - 10,000,000,000 - - - (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여/차입 투자 전환사채 투자주식 대여 회수 전환 취득 취득 처분 에스비더블유생명과학(주) 종속기업 - - - 3,262,951,577 - - (주)화현관광개발 관계기업 500,000,000 1,890,000,000 - - 3,500,000,000 - 아폴로조합 관계기업 - - - - 5,000,000,000 - (주)글로벌디지털에셋그룹 관계기업 - - - - 4,720,871,672 - (주)디모아 기타 - - 9,160,000,000 - - - (주)비비안 기타 - - - 10,000,000,000 - - (5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 제공처 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 신보2020제 7차 유동화전문유한회사 회사채 발행 지급보증 3,600,000,000 3,600,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 671,699,260 803,316,866 대표이사 등 퇴직급여 259,974,926 37,026,744 대표이사 등 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 28. 우발채무 및 약정사항 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,260주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - (2) 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원)와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. (3) 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다(주석 25 참조). 29. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 전기말 1,000,000,000주 90,706,696주 500원 45,353,348,000 30. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 124,586,163,455 124,586,163,455 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 139,696,243,141 139,696,243,141 31. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기 보통주 114,000주 72,175,807 전기 보통주 114,000주 72,175,807 32. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 (24,216,450,414) (12,684,626,956) 합 계 (23,858,450,414) (12,326,626,956) (주) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (12,326,626,956) 65,893,973,555 당기순이익(손실) (11,440,635,263) (78,527,128,047) 확정급여부채 재측정요소 (91,188,195) 306,527,536 기말금액 (23,858,450,414) (12,326,626,956) 33. 주당손익 (1) 당사의 기본주당순손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (11,440,635,263) (21,638,315,677) 가중평균유통보통주식수(주1) 90,592,695 84,971,105 기본주당순이익(손실) (126) (255) (주1) 가중평균유통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(주2) 24,731,806,008 23,197,111,849 유통일수 273 273 가중평균유통주식수 90,592,695 84,971,105 (주2) 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2023.1.1 ~ 2023.9.30 90,706,696 (114,000) 90,592,696 273 24,731,806,008 합 계 273 24,731,806,008 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 2022.01.01 ~ 2022.01.14 75,241,358 (114,000) 75,127,358 13 976,655,654 2022.01.14 ~ 2022.03.22 75,374,288 (114,000) 75,260,288 47 3,537,233,536 2022.03.22 ~ 2022.03.28 75,380,330 (114,000) 75,266,330 26 1,956,924,580 2022.03.28 ~ 2022.04.01 76,395,431 (114,000) 76,281,431 4 305,125,724 2022.04.01 ~ 2022.04.06 77,114,463 (114,000) 77,000,463 5 385,002,315 2022.04.06 ~ 2022.04.12 77,966,424 (114,000) 77,852,424 6 467,114,544 2022.04.12 ~ 2022.04.21 89,274,672 (114,000) 89,160,672 9 802,446,048 2022.04.21 ~ 2022.09.30 90,706,696 (114,000) 90,592,696 163 14,766,609,448 합 계 273 23,197,111,849 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 전환증권의 희석화 효과가 발생되지 않아 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 35. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 27,155,871,467 90,613,062,809 40,867,754,323 111,404,013,482 기타매출액 1,483,312,054 4,730,620,535 1,904,073,715 5,288,894,654 합 계 28,639,183,521 95,343,683,344 42,771,828,038 116,692,908,136 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 23,455,989,827 74,458,344,451 33,621,038,382 92,606,935,632 기타매출원가 809,062,782 2,474,412,719 820,392,360 2,496,564,580 재고자산평가손실 (46,575,975) 122,101,284 (53,562,054) 100,415,863 재고자산평가손실환입 - (355,903,785) - (55,827,896) 관세환급금 - (1,061,810) - - 합 계 24,218,476,634 76,697,892,859 34,387,868,688 95,148,088,179 36. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,014,060,227 3,004,594,810 983,333,090 2,849,311,899 퇴직급여 74,555,616 223,357,137 71,692,842 215,609,385 복리후생비 195,681,721 517,209,369 119,046,727 363,513,110 임차료 9,980,000 3,960,000 9,780,000 29,340,000 접대비 127,099,669 242,006,109 72,365,607 227,503,382 감가상각비 38,848,895 113,895,459 42,632,920 125,800,155 사용권자산상각비 70,199,280 220,193,269 55,562,177 166,298,660 무형자산상각비 46,359,262 121,121,830 28,027,238 83,372,148 세금과공과 111,480,230 144,822,570 72,994,310 141,481,091 광고선전비 68,753,182 199,653,182 90,000,000 98,300,000 대손상각비(환입) 1,792,918 4,734,109 43,706,362 (359,379,550) 수도광열비 1,459,665 12,293,084 1,577,491 16,631,201 여비교통비 33,437,373 80,386,794 21,961,439 83,549,137 통신비 12,047,476 36,285,194 11,630,218 33,186,387 운반비 75,131,755 262,457,832 91,986,394 262,763,477 보험료 28,925,700 68,836,675 27,524,018 111,602,397 지급수수료 1,068,035,608 2,997,102,498 554,720,137 1,301,886,637 수선비 - 162,595,450 67,006,000 73,906,000 소모품비 14,247,468 35,153,574 10,767,305 28,119,511 사무용품비 854,704 2,708,340 931,174 2,107,280 차량유지비 54,513,684 144,091,240 59,662,221 168,466,723 판매수수료 108,275,908 533,193,058 457,008,500 1,319,815,839 보증수리비 93,568,333 469,445,493 203,691,492 653,260,221 도서인쇄비 7,731,800 30,161,757 8,181,000 27,218,585 교육훈련비 202,000 7,092,800 538,000 11,302,020 회의비 900,000 7,495,270 - - 잡비 84,000 84,000 - - 합 계 3,258,226,474 9,644,930,903 3,106,326,662 8,034,965,695 37. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,653,732 60,549,943 85,478,105 262,714,205 임대료 12,900,000 38,700,000 9,818,180 33,272,720 외환차익 50,823,546 84,180,180 64,389,930 186,637,250 외화환산이익 63,763,187 79,353,251 (8,495,933) 15,947,900 유형자산처분이익 - - - 9,183,599 당기손익-공정가치측정금융자신처분이익 11,008,958,700 11,008,958,700 - 242,209,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 990,904,789 8,291,812,880 - 2,116,700 사용권자산처분이익 - 83,541 - 522,013 사채상환이익 363,660,526 363,660,526 - - 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 관계기업투자주식처분이익 404,140,515 404,140,515 - - 잡이익 413,289,638 568,576,068 65,938,993 715,458,277 합 계 13,339,094,633 20,900,015,604 217,129,275 1,468,061,664 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증료 15,999,015 15,999,015 19,032,876 19,032,876 외환차손 78,039,051 183,420,885 137,003,200 337,858,815 외화환산손실 (60,863,572) 4,131,930 (740,610) - 유형자산처분손실 146,708,334 146,708,334 234,680 234,680 종속기업투자주식손상차손 8,714,065,228 24,701,854,324 - - 관계기업투자주식손상차손 - - - 652,224,110 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 148,344 59,967 845,286 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (63,229,778) 1,517,514,672 6,183,129,164 18,028,157,224 재고자산폐기손실 - 45,973,834 53,935,826 69,962,430 기부금 463,205,496 717,977,845 45,245,564 159,574,735 기타의대손상각비 - 762,110 - - 잡손실 (88,394,860) 110,170,059 22,054,530 84,085,635 합 계 9,205,528,914 27,444,661,352 6,459,955,197 19,351,975,791 38. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 282,472,223 11,983,481,419 1,448,358,982 2,894,668,284 이자수익 172,880,337 511,326,228 117,039,954 209,824,540 외환차익 28,278,000 176,413,000 377,470,167 727,321,026 외화환산이익 81,313,886 1,051,004,849 448,478,836 799,401,508 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 - 10,021,692,522 505,370,025 1,158,121,210 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 - 223,044,820 - - 금융비용 3,547,979,651 8,796,818,189 837,736,676 15,492,115,534 이자비용 353,470,764 1,054,582,224 322,810,106 1,223,584,814 외환차손 - 875,000 41,248 41,248 외화환산손실 (115,959,743) 656,010,967 (207,996,907) - 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 - 3,774,881,368 722,882,229 14,268,489,472 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 3,310,468,630 3,310,468,630 - - 39. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 증감 (2,619,559,345) (4,702,294,493) (1,024,287,409) (2,452,073,015) 재공품의 증감 541,168,642 927,095,251 2,276,302,672 (136,176,152) 기타매출원가의 증감 762,486,807 2,239,548,408 766,830,306 2,541,152,547 원재료 사용액 21,750,842,589 68,274,168,955 28,657,787,260 84,545,384,839 종업원급여 2,336,233,912 6,780,426,655 1,843,281,251 6,466,068,261 감가상각비, 무형자산상각비 355,007,547 961,801,983 283,346,539 845,904,982 사용권자산상각비 70,199,280 220,193,269 55,562,177 166,298,660 광고선전비 199,653,182 199,653,182 98,300,000 98,300,000 임차료 9,980,000 3,960,000 9,780,000 29,340,000 기타의 비용 4,070,690,494 11,438,270,552 4,527,292,554 11,078,853,752 합 계 27,476,703,108 86,342,823,762 37,494,195,350 103,183,053,874 40. 영업부문(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 각 부문별, 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 기타비유동자산(주1) 매출 매출 매출 국내 11,174,216,100 29,010,004,151 4,615,466,684 37,474,353,963 해외 49,694,670,331 734,172,227 115,153,851 - 합계 60,868,886,431 29,744,176,378 4,730,620,535 37,474,353,963 (주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 합계액입니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 기타비유동자산 매출 매출 매출 국내 19,332,221,810 70,501,267,822 5,088,299,681 34,255,806,080 해외 21,298,198,250 272,325,600 200,594,973 - 합계 40,630,420,060 70,773,593,422 5,288,894,654 34,255,806,080 한편, 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 한국전력공사이고, 관련 매출액은 13 ,406 ,889 ,286원(매출비중: 11.49%)입니다. 41. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 선급금의 관계기업투자주식 대체 - 1,000,000,000 종업원대여금의 장단기 대체 - 169,700,000 기타장기금융자산의 유동성 대체 5,200,221,904 - 파생상품자산의 유동성 대체 1,664,595,494 - 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 6,757,631,100 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 200,000,000 건설중인자산의 본계정 대체 4,209,200,000 - 장기미지급금의 유동성 대체 344,487,000 344,487,000 리스부채의 유동성 대체 265,771,764 189,447,879 전환사채의 유동성 대체 4,502,304,362 - 파생상품부채의 유동성 대체 2,282,327,372 - 보증금의 선수금 대체 4,000,000,000 - 전환사채의 전환에 따른 자본 증가 - 47,235,849,038 42. 주권매매거래정지 및 상장 적격정 실질 심사당사는 2023년 2월 9일에 전ㆍ현직 임원의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반을 사유로 검찰이 공소제기를 한 사실을 확인하였습니다. 이에 2023년 2월 9일에 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 코스닥시장에서 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다.이와 관련하여 한국거래소는 2023년 3월 24일에 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 당사는 한국거래소에 상장폐지에 대한 이의신청서 및 개선계획서를 제출하였으며, 한국거래소는 2023년 7월 31일에 당사 주권의 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 주권매매거래정지는 한국거래소의 당사 주권의 상장폐지 여부에 대한 심의ㆍ의결일까지 지속될 예정입니다. 또한, 한국거래소는 "회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발등" 의 사유로 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였음을 고지하였습니다.(2) 회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등당사는 파생상품자산 등 허위계상으로 인해 2023년 10월10일 증권선물위원회로부터 과징금, 감사인지정 3년 전 담당임원 해임권고 상당, 시정요구, 검찰통보등의 조치를 받았습니다.(3) 2019사업연도 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2020년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 확정되었습니다. 다만, 상기 (2)항의 사유로 과거 공시하였던 재무제표를 수정 재작성하였습니다. 동 수정 재무제표는 각각 2023년 11월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 13일자 이사회 및 2020년 3월 30일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 당사 정관 규정당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.- 당사의 배당에 관한 정관상의 내용은 다음과 같습니다. 제 59 조【이익배당】 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 60 조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.『상법 시행령』제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 61 조【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당 등의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,667 -26,780 -23,012 (별도)당기순이익(백만원) -11,440 -78,527 -9,718 (연결)주당순이익(원) 104 -294 -242 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.10.23 유상증자(제3자배정) 보통주 3,298,045 500 2,456 - 2021.08.11 전환권행사 보통주 2,969,077 500 1,953 - 2021.08.12 전환권행사 보통주 4,212,798 500 1,946 - 2021.08.13 전환권행사 보통주 6,949,752 500 1,770 - 2021.08.17 전환권행사 보통주 4,955,288 500 1,816 - 2021.08.18 전환권행사 보통주 914,284 500 1,750 - 2021.08.19 전환권행사 보통주 57,142 500 1,750 - 2021.08.26 전환권행사 보통주 1,052,405 500 1,995 - 2021.09.09 전환권행사 보통주 531,644 500 1,580 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 676,734 500 1,655 - 2022.01.13 전환권행사 보통주 132,930 500 1,655 - 2022.02.28 전환권행사 보통주 6,042 500 1,655 - 2022.03.25 전환권행사 보통주 223,563 500 1,655 - 2022.03.28 전환권행사 보통주 791,538 500 1,655 - 2022.03.29 전환권행사 보통주 211,480 500 1,655 - 2022.03.30 전환권행사 보통주 507,552 500 1,655 - 2022.04.01 전환권행사 보통주 580,059 500 1,655 - 2022.04.04 전환권행사 보통주 241,691 500 1,655 - 2022.04.05 전환권행사 보통주 30,211 500 1,655 - 2022.04.07 전환권행사 보통주 1,526,717 500 1,965 - 2022.04.08 전환권행사 보통주 3,984,063 500 2,510 - 2022.04.08 전환권행사 보통주 5,797,468 500 1,580 - 2022.04.20 전환권행사 보통주 1,432,024 500 1,655 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모전환사채 제8회 2022.06.24 2025.06.24 10,050,000,000 보통주 2023.06.24~2025.05.24 100 1,081 9,550,000,000 8,834,412 - 합 계 - - - 10,050,000,000 - - 100 1,081 9,550,000,000 8,834,412 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)광림 회사채 사모 2019.04.16 10,000 3.5% - 2022.04.16 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.05.10 10,000 3.0% - 2022.05.10 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.09.26 10,100 5.0% - 2022.09.26 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.12.27 22,000 5.0% - 2022.12.27 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2020.05.11 10,000 2.0% - 2023.05.11 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2020.12.16 8,000 3.0% - 2023.12.16 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2022.06.24 10,050 3.0% - 2025.06.24 일부상환 - 합 계 - - - 80,150 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2009년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 9,550 - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2018.11.21 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제4회 2019.04.16 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제3회 2019.05.10 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제2회 2019.09.26 타법인 증권취득자금 10,100 타법인 증권취득자금 10,100 - 제3자배정유상증자 - 2019.10.04 기타자금 8,100 기타자금 8,100 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제5회 2019.12.27 타법인 증권취득자금 22,000 타법인 증권취득자금 22,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제6회 2020.05.11 사채 상환 10,000 사채 상환 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제7회 2020.12.16 사채 상환 8,000 사채 상환 8,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제8회 2022.06.24 운영자금 10,050 운영자금 10,050 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 설정률 제45기 매출채권 19,681,721 5,659,859 14,021,862 28.76% 단기대여금 1,701,927 1,541,827 1,600,000 90.60% 미수금 1,209,987 663,215 546,771 54.81% 미수수익 749,622 538,927 210,695 71.89% 합계 23,343,259 8,403,930 14,939,328 36.00% 제44기 매출채권 13,516,696 5,610,947 7,905,749 41.51% 단기대여금 1,785,456 1,541,928 243,528 86.36% 미수금 1,932,491 1,472,135 460,356 76.18% 미수수익 573,754 537,679 36,075 93.71% 합계 17,808,397 9,162,688 8,645,708 51.45% 제43기 매출채권 18,483,487 6,257,890 12,225,597 33.86% 단기대여금 3,252,931 586,931 2,666,000 18.04% 미수금 1,274,685 695,856 578,829 54.59% 미수수익 768,687 353,406 415,281 45.98% 합 계 23,779,790 7,894,083 15,885,707 33.20% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 45기 44기 43기 기초금액 9,164,705 7,894,083 7,863,825 연결범위의 변동 - - - 매출채권제각 - - - 대손상각비환입 (760,775) (32,631) 20,328 출자전환 - - - 환율변동효과 - 1,303,254 9,930 기말금액 8,403,930 9,164,706 7,894,083 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과 계 일반 12,733 - 882 4,364 17,979 특수관계자 19 - - - 19 계 12,752 - 882 4,364 17,998 구성비율 70.85% - 4.90% 24.25% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계 정 과 목 제45기 제44기 제43기 비 고 크레인 및 특장 사업 제 품 11,001,994 6,299,700 3,139,444 - 상 품 - - - - 재공품 2,534,296 3,461,391 6,159,694 - 원재료 23,291,082 24,016,672 16,172,032 - 부재료 - - - - 포장물 - - - - 미착원재료 2,306,199 626,474 1,331,848 - 소 계 39,133,571 34,404,237 26,803,018 - 광학필터 및 홀센서 사업 제 품 2,270,725 1,863,034 2,366,990 - 상 품 77,498 104,141 1,658,286 - 재공품 572,184 1,459,954 2,188,847 - 원재료 4,410,589 6,012,043 7,489,971 - 부재료 - - - - 저장품 425,992 364,857 119,473 - 미착원재료 0 57,234 - - 소 계 7,756,988 9,861,263 13,823,567 - 합 계 46,890,559 44,265,500 40,626,585 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.18% 15.92% 15.11% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.12 회 3.91 회 5.05 회 - (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)① 재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고, 이에 총평균법 (수입미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있으며, 수량계산은 계속기록법과 실지재고조사법을 병용하고 있습니다.② 실사일자- 당사는 매년 1월 초에 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기 재고조사를 정기적으로 실시하고 있습니다. 다만, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사 외에 임시실사를 실시하고 있습니다.- 제44기(2022회계연도)에 대한 재무제표를 작성함에 있어 2022.12.31 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.③ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사와 종속회사의 동 일자 재고실사시에는 2022년 사업연도 재무제표의 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다. ④ 장기체화재고 등의 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 13,272,719,612 712,711,919 12,560,007,693 8,162,734,296 (849,226,860) 7,313,507,436 상 품 77,498,250 18,195,357 59,302,893 104,140,887 (1,837,871) 102,303,016 재 공 품 3,106,479,927 680,219,785 2,426,260,142 4,921,344,735 (500,075,342) 4,421,269,393 원 재 료 27,701,670,384 3,727,555,894 23,974,114,490 30,028,715,380 (4,016,645,766) 26,012,069,614 저 장 품 2,306,198,919 - 2,306,198,919 364,857,258 - 364,857,258 미착원재료 425,992,373 - 425,992,373 683,707,458 - 683,707,458 합 계 46,890,559,465 5,138,682,955 41,751,876,510 44,265,500,014 (5,367,785,839) 38,897,714,175 라. 공정가치 평가내역 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 44,570,455,327 44,570,455,327 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 68,421,383,511 68,421,383,511 기타금융자산 1,211,119,941 1,211,119,941 대여금 및 수취채권 14,972,782,546 14,972,782,546 장기기타금융자산 5,000,000 5,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,768,389,569 2,768,389,569 자산 합계 131,949,130,894 131,949,130,894 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 29,854,082,918 29,854,082,918 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 29,632,425,554 29,632,425,554 단기차입금 20,344,566,099 20,344,566,099 유동성장기차입금 359,696,447 359,696,447 장기차입금 2,180,684,642 - 전환사채 30,820,886,134 30,820,886,134 유동성리스부채 429,644,873 429,644,873 장기매입채무 및 기타채무 373,751,071 373,751,071 리스부채 794,540,580 794,540,580 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 114,879,200,692 112,698,516,050 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 57,423,797,032 57,423,797,032 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 63,241,382,937 63,241,382,937 기타금융자산 1,740,775,588 1,740,775,588 대여금 및 수취채권 8,718,468,326 8,718,468,326 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,161,050,188 2,161,050,187 자산 합계 133,288,474,070 133,288,474,070 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 22,685,118,567 22,685,118,567 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 21,923,475,369 21,923,475,369 단기차입금 21,917,029,370 21,917,029,370 유동성장기차입금 934,723,803 934,723,803 전환사채 27,108,350,796 27,108,350,796 유동성리스부채 379,914,049 379,914,049 장기매입채무 및 기타채무 720,771,657 720,771,657 리스부채 890,990,850 890,990,850 비유동충당부채 88,922,374 88,922,374 부채 합계 96,649,296,835 96,649,296,835 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.③ 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 44,570,455,327 10,014,134,921 34,556,320,406 44,570,455,327 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 29,854,082,918 - - 29,854,082,918 29,854,082,918 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 57,423,797,032 16,733,706,913 - 40,690,090,119 57,423,797,032 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 22,685,118,567 - - 22,685,118,567 22,685,118,567 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 [이사의 경영진단 및 분석의견]은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기(당기) 동현회계법인 해당사항없음 주1) 해당사항없음 제44기(전기) 삼덕회계법인 적정 주2) 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 평가주3) 제43기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 전환사채 관련 파생상품부채의 평가 주4) 주1) 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 횡령ㆍ배임의 발생반기연결재무제표에 대한 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이, 2023년 2월 9일 연결회사는 전ㆍ현직 임원의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반을 사유로 검찰이 공소제기를 한 사실을 확인하였습니다.(2) 상장폐지사유의 발생 및 상장 적격성 실질 심사연결회사는 전ㆍ현직 임원의 횡령ㆍ배임으로 인하여 2023년 2월 9일에 상장적격성 실질심사 사유가 발생하여, 한국거래소로부터 동일자로 주권매매거래가 정지되었습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 2023년 3월 24일에 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 연결회사는 한국거래소에 상장폐지에 대한 이의신청서 및 개선계획서를 제출하였으며, 한국거래소는 2023년 7월 31일에 회사 주권의 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 주권매매거래정지는 한국거래소의 회사 주권의 상장폐지 여부에 대한 심의ㆍ의결일까지 지속될 예정입니다.주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.주석 44에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 2023년 2월 9일 연결회사의 전ㆍ현직 임원의 배임 및 업무상 횡령혐의에 대한 공소제기 사실을 확인하여 한국거래소에 관련 내용을 공시하였습니다. 본 사안은 코스닥시장상장규정에 따라 상장적격성 실질심사사유에 해당하므로 향후 상장적격성 실질심사 대상이 될 수 있습니다.주3)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 평가연결회사는 전환사채에 내재된 전환권과 기타 파생요소에 대해 파생상품자산과 파생상품부채를 인식하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 장부금액은5,399백만원과 22,685백만원이며, 당기 중 파생상품평가이익과 평가손실은 각각 13,209백만원과 15,309백만원입니다. 동 사항이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 전환사채에 내재된 파생상품자산 및 부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 파생상품평가에 대한 연결회사의 내부통제 이해와 평가ㆍ 전환사채 발행조건 검토를 통해 연결회사의 회계처리 적정성 확인ㆍ 연결회사가 사용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가ㆍ 내부전문가를 활용하여 파생상품 평가시 외부전문가가 사용한 평가모델 및 사용 된 투입변수의 적정성 검토주4) 전환사채에 내재된 전환권과 기타파생요소 중 금융부채로 계상된 파생상품부채에 대해 2021년 12월 31일 현재 공정가치인 32,683백만원을 계상하였습니다. 해당 파생상품과 관련하여 당기에 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실로 각각 7,427백만원 및 22,401백만원을 인식한 바, 동 사항이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 전환사채에 내재된 파생상품부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기(당기) 동현회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 300백만원 2,000 - 582 제44기(전기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 280백만원 1,888 280백만원 1,941 제43기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 210백만원 1,450 210백만원 1,462 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) 2023.04.27 세무조정용역계약 2023.01.01~2023.12.31 10백만원 - 제44기(전기) 2022.08.24 세무조정용역계약 2022.01.01~2022.12.31 10백만원 - 제43기(전전기) 2021.08.10 세무조정용역계약 2021.01.01~2021.12.31 10백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.01.26 회계법인 담당이사및 회사 내부감사 서면협의 감사관련 핵심감사사항 검토등 주요 감사절차 협의 2 2023.03.14 회계법인 담당이사및 회사 내부감사 서면협의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사진행상황 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 3 2023.03.21 회계법인 담당이사및 회사 내부감사 서면협의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사진행상황 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 4 2023.03.22 회계법인 담당이사및 회사 내부감사 서면협의 감사종료 단계에서의 유의적 발견사항 및 감사종료 보고 5 2023.08.02 회계법인 담당이사및 회사 내부감사 서면협의 반기검토 진행상황 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 비고 제45기(당기말) - - - 제44기(전기말) 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - - 제43기(전전기말) 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - - 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제45기(당기말) 동현회계법인 - - 제44기(전기말) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제43기(전전기말) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 송태영 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 투명경영위원회, 감사위원회, 이사후보 추천위원회 등 3개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다. (기준일 : 2023년 9월 30일) 구분 구성 소속 이사명 의장ㆍ위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명사외이사 4명 송태영, 김훈동, 서충석김종식, 나정민, 박일제, 정민재 송태영(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 투명경영위원회 사내이사 1명사외이사 2명 김훈동김종식, 나정민 김종식(사외이사) ㆍ특수관계인과의 거래, 영업활동과 무관한 투자거래 등 심의 감사위원회 사외이사 3명 나정민, 박일제, 정민재 나정민(사외이사) ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 이사후보추천위원회 사내이사 1명사외이사 2명 서충석김종식, 정민재 정민재(사외이사) ㆍ이사 후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천 - 이사회의 권한내용 제 42 조【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행사항을 이사회에 보고하여야 한다. 제 43 조【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 44 조【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 4 - - ※ 상기 사외이사 및 그 변동현황은 2023년도 임시주주총회 결과입니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 성석경출석율:80% 공민혜출석율:100% 김은희출석율:67% 양재원출석율:73% 이동철출석율:67% 이중재출석율:27% 황태영출석율:93% 조동식출석율:60% 김영섭출석율:80% 오현철출석율:87% 이대성출석율:53% 이철휘출석율:60% 1 2023.01.02 출자회사간 합병 일정 등 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 미선임 미선임 찬성 불참 찬성 2 2023.02.09 세무조사 컨설팅 및 법률자문 계약 체결의 건 가결 찬성 사임 불참 찬성 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 찬성 불참 3 2023.02.13 2023사업연도 외부감사인선임위원회회의결과 보고 및 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 사임 불참 찬성 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 찬성 찬성 4 2023.02.23 상장적격성 실질심사에 대한 법률자문(법무법인 광장) 계약 체결의 건 가결 찬성 사임 불참 찬성 불참 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 찬성 불참 5 2023.03.07 세무자문 용역계약 체결의 건 가결 찬성 사임 불참 찬성 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 찬성 찬성 6 2023.03.14 제1호 : 제44기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 : 제44기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 사임 찬성 불참 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 불참 불참 찬성 7 2023.03.14 2023~2024사업연도 사업계획 승인의 건 가결 찬성 사임 찬성 불참 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 불참 불참 찬성 8 2023.03.16 타법인 처분을 위한 매각위원회 구성의 건 가결 찬성 사임 불참 찬성 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 불참 찬성 9 2023.03.21 매각위원회 회의결과 보고 및 회계법인 선정 승인의 건 가결 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 불참 불참 10 2023.03.21 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 가결 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 미선임 미선임 찬성 찬성 찬성 11 2023.04.12 기업운전일반자금 차입에 관한 건 가결 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 12 2023.04.25 화성토지 매매대금 잔금일 연장의 건 가결 찬성 사임 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 13 2023.04.27 대표이사 선임의 건 가결 불참 사임 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2023.05.23 타법인 주식 및 전환사채 처분의 건 가결 불참 사임 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 15 2023.05.23 회원권 양도의 건 가결 불참 사임 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 16 2023.07.18 제45기 임시주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 사임 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 17 2023.08.14 제45기 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 사임 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 18 2023.08.21 ㈜아이오케이컴퍼니 제18회 사모 전환사채 취득의건 가결 불참 사임 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 19 2023.09.07 제1호 : 제45기 임시주주총회 안건 확정의 건제2호 : 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 사임 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 20 2023.09.14 의결권 위임의 건(쌍방울) 가결 불참 사임 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 ※ 2023년 1월 18일 사내이사 공민혜는 일신상의 사유로 사임하였습니다.※ 2023년 9월 22일 임시주주총회를 기점으로 기존 사내 및 사외이사는 전원 사임하였습니다. ※ 신규 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 송태영출석율:100% 김훈동출석율:100% 서충석출석율:100% 김종식출석율:100% 나정민출석율:100% 박일제출석율:100% 정민재출석율:100% 21 2023.09.22 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 1. 이사회 내 위원회 구성현황(기준일 : 2023년 9월 30일) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영위원회 사내이사 1명사외이사 2명 김훈동김종식(의장), 나정민 하단 기재내용 참조 감사위원회 사외이사 3명 나정민(의장), 박일제, 정민재 하단 기재내용 참조 이사후보추천위원회 사내이사 1명사외이사 2명 서충석김종식, 정민재(의장) 하단 기재내용 참조 (투명경영위원회)- 설치목적 : 특수관계인과의 거래, 영업활동과 무관한 투자거래 등 심의- 권한사항 : 투명경영위원회는 다음 사안에 대해 심의하고 결의함 1. 임원, 최대주주 또는 특수관계인과의 모든 거래(주식 및 주식연계 사채, 사채거래 등을 포함)2. 영업활동과 무관한 투자거래3. 영업활동과 연관된 금 일십억원 이상의 투자거래4. 금전대여, 경상거래와 무관한 담보제공, 지급보증 및 이와 유사한 성격의 신용공여 행위5. 신주발행 및 주식연계 사채 발행 (감사위원회)- 설치목적 : 재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사- 권한사항 : 감사위원회는 권한사항은 다음과 같음 1. 업무감사권 2. 영업보고 요구권 및 업무ㆍ재산상태 조사권 3. 이사 보고의 수령권 4. 이사의 위법행위 유지청구권 5. 주주총회 및 이사회의 소집청구권 6. 전문가의 조력요청권 7. 외부감사인 선정 및 해임 요청에 대한 권한 8. 내부회계관리규정의 제ㆍ개정에 대한 승인 및 운영실태 평가 9. 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의권 (이사후보추천위원회)- 설치목적 : 이사 후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천- 권한사항 : 이사후보자 추천 권한 2. 이사회 내 위원회 활동내역(투명경영위원회) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김종식출석율:100% 나정민출석율:100% 김훈동출석율:100% 찬반여부 투명경영위원회 2023.10.05 투명경영위원회구성 및 의장 선임의 건- 의장 : 김종식 가결 찬성 찬성 찬성 (감사위원회) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 나정민출석율:100% 박일제출석율:100% 정민재출석율:100% 찬반여부 감사위원회 2023.10.05 감사위원회 구성 및 의장 선임의 건- 의장 : 나정민 가결 찬성 찬성 찬성 (이사후보추천위원회) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정민재출석율:100% 김종식출석율:100% 서충석출석율:100% 찬반여부 이사후보추천위원회 2023.10.05 이사후보추천위원회 구성 및 의장 선임의 건- 의장 : 정민재 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성1. 이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사 선출에 대하여는 관련 법령과 정관에서 요구하는 충족여부를 확인하고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 송태영 2023.09~2026.09 - - 이사회 이사회의장, 대표이사 - - 사내이사 김훈동 2023.09~2026.09 - - 이사회 영업, 투명경영위원회 위원 보통주 1,000주 보유 - 사내이사 서충석 2023.09~2026.09 - - 이사회 영업, 이사후보추천위원회 위원 - - 사외이사 김종식 2023.09~2026.09 - - 이사회 투명경영위원회 의장 등 - - 사외이사 나정민 2023.09~2026.09 - - 이사회 감사위원회 의장 등 - - 사외이사 박일제 2023.09~2026.09 - - 이사회 감사위원회 위원 - -