광림 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당) 분기 2019년 03월 31일 현재
제 40(전) 분기 2018년 03월 31일 현재
주식회사 광림과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 개요주식회사 광림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광림(이하 "지배기업")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고있으며 당분기말 현재 납입자본금은 24,812,094천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스( 지분율: 32.07 % )입니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

나노스(주)	47.83	한 국	12월

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(주1,3)	100.00	중 국	12월

Nanos Tech Electronics Corp.(주1)	100.00	필리핀	12월

NANOS VINA CO., LTD(주1)	100.00	베트남	12월

(주)케이에스와이위너스(주2)	100.00	한 국	12월

(주1) 나노스(주) 를 제외한 해외현지법인은 종속 회사인 나노스(주)의 종속회 사이며, 지분율 또한 나노스가 보유하고 있는 지분율입니다.(주2) (주)케이에스와이위너스는 나노스(주)의 종속회 사이며 , 지분율은 나노스(주)가 51%, 지배회사인 (주)광림이 49% 보유하고 있습니다.(주3) 전기 중 Tianjin Nanosensor Electronics Co., Ltd.는 Tianjin Nanos Tech Electonics Co., Ltd.에 흡수합병되었습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기손익

나노스(주) (*)	86,814,684,962	46,569,457,275	7,474,225,026	(4,117,768,777)

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.	12,526,891,951	17,836,592,162	4,446,744,310	360,775,968

Nanos Tech Electronics Corp.	882,566,871	20,430,224,807	398,723,034	(438,539,865)

NANOS VINA CO., LTD	24,170,182,486	10,639,191,655	-	(628,523,008)

(주)케이에스와이위너스(*)	36,471,981	-	-	74,000

(*) 별도 재무제표 금액입니다. (4) 연결대상범위의 변동1) 지배기업은 주식회사 레드티그리스로부터 주식회사 쌍방울의 지분 24.78%를 2014년 2월 12일자로 인수하여, 주식회사 쌍방울과 그 종속기업이 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다. 지배기업의 주식회사 쌍방울에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이있는 것으로 판단했습니다. 한편 2015년 5,000,000주의 매도 및 유상증자시 부분적참여로 전기말 지분율은 18%로 하락하였습니다. 동사는 주식회사 쌍방울에 대한 지배력을 상실하였으므로, 보유 하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정하였으며, 관련 차액은 전기손익으로 인식하였습니다.

2) 지 배기업은 2016년 12월 14일 나노스 주식회사 유상증자 참여로 지분 53.62%를 획득하여, 나노스 주 식회사는 지배기업의 종속기업으로 편입되었습 니다. 3) 지배기업은 2017년 9월 11일 3자배정 유상증자 참여로 지분율이 53.12%로 변경되었습니다.4) 지배기업은 2018년 10월 19일 5:1 비율의 무상감자 및 2018년 11월 21일 3자배정 유상증자로 지분율이 47.38%로 변동되었습니다. 5) 지배기업 및 종속기업인 나노스 주식회사 는 2018년 9월에 주식회사 케이에스와이위너스의 주식을 각각 49% 및 51%를 획득하여 주식회사 케이에스와이위너스는 지배기업 및 종속기업인 나노스 주식회사 의 종속기업으로 편입되었습 니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.

1) 투자계정과 자본계정의 상계연결실체는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

2) 투자제거차액의 처리방법 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

3) 내부미실현손익의 제거연결실체간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.

4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석8 : 대손충당금 - 주석19: 확정급여채무의 측정

- 주석 22: 우발채무 및 약정사항3. 유의적인 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 1 ) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다.

(1) 상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산 의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

단기매매목적 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 장기보유 목적의 지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 연결실체는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결실체 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

연 결실체의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

연결실체 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 연결실체의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.

당분기 중 연결실체의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6 . 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산 당분기 >

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,696,795,752	9,696,795,752

기타금융자산	-	202,500,000	202,500,000

대여금및 수취채권	-	26,404,693,238	26,404,693,238

장기기타금융자산	1,974,467,340	3,000,000	1,977,467,340

장기대여금및 수취채권	-	838,097,423	838,097,423

계	1,974,467,340	37,145,086,413	39,119,553,753

(단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,397,338,405 16,397,338,405 기타금융자산 1,098,644,520 202,500,000 1,301,144,520 대여금및 수취채권 - 29,745,859,853 29,745,859,853 장기기타금융자산 966,994,940 3,000,000 969,994,940 장기대여금및 수취채권 - 1,677,036,192 1,677,036,192 계 2,065,639,460 48,025,734,450 50,091,373,910 ② 금융부채 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 87,772,145,089 87,772,145,089 장기매입채무 및 기타채무 - 2,149,087,374 2,149,087,374 계 - 89,921,232,463 89,921,232,463 전기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 85,877,221,870 85,877,221,870 장기매입채무 및 기타채무 - 2,149,087,374 2,149,087,374 계 - 88,026,309,244 88,026,309,244 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당분 기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 60,569,279 - - - 처분손익(당기손익) - 310,635,222 - - 평가손익(당기손익) - 7,472,400 - - 이자비용 - - - (767,787,660) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 377,951,180 - - - 처분손익(당기손익) - 682,528,127 - - 평가손익(당기손익) - (572,015,760) - - 이자비용 - - - (4,555,761,180) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 9,696,795,752 16,397,338,405 장·단기 기타금융자산 2,179,967,340 2,271,139,460 장·단기 대여금 및 수취채권 27,242,790,661 31,422,896,045 계 39,119,553,753 50,091,373,910 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 11,857,112,425 16,630,019,909 해외 17,734,576,092 17,483,966,546 계 29,591,688,517 34,113,986,455 ③ 매출 채권에 대한 손실 충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 8,136,094,487 10,434,837,587 손실 충당금환입 - (2,298,743,100) 추가설정 68,064,031 - 기말잔액 8,204,158,518 8,136,094,487 ( 4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 장·단기매입채무및기타채무 89,921,232,463 91,745,877,195 53,102,610,259 15,055,317,374 23,587,949,562 연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 88,026,309,244 90,317,321,998 51,145,515,933 15,568,106,503 23,603,699,562 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 당분기말> (외화단위 : USD, JPY, EUR, CNY, SEK, IDR, VND) 구 분 USD JPY EUR CNY SEK IDR 자산: 소계 9,115,717 351,406 - 4,200 - 87,000 부채: 소계 6,102,528 141,166,253 45,652 534,982 전기말> (외화단위 : USD, JPY, SEK, EUR, CNY) 구 분 USD JPY EUR CNY SEK IDR VND 자산: 소계 21,601,245 55,500,000 - 194,820 - 87,000 4,227,000 부채: 소계 18,464,272 106,487,156 44,540 - 213,105 - - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기 전기 USD 1,137.80 1,118.10 JPY 10.2824 10.1318 EUR 1,277.46 1,279.16 CNY 168.74 162.76 SEK 122.45 124.58 IDR 0.0799 0.077 VDN - 0.048 ② 민감도분석 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 342,840,709 (342,840,709) 350,744,951 (350,744,951) JPY (144,791,458) 144,791,458 (51,659,167) 51,659,167 EUR (5,831,860) 5,831,860 (5,697,379) 5,697,379 CNY 70,871 (70,871) 3,170,890 (3,170,890) SEK (6,550,855) 6,550,855 (2,654,862) 2,654,862 IDR 695 (695) 670 (670) VND 20,290 (20,290) 20,290 (20,290) 계 185,758,392 (185,758,392) 293,925,393 (293,925,393) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융자산 고정이자율 현금 및 현금성자산 9,683,378,607 16,385,062,679 금융기관예치금 200,000,000 200,000,000 금융자산 합계 9,883,378,607 16,585,062,679 금융부채 고정이자율 단기차입금 23,145,541,555 24,343,233,845 소 계 23,145,541,555 24,343,233,845 변동이자율 단기차입금 36,006,259,397 36,928,129,195 장기차입금 1,900,000,000 1,962,200,000 소 계 37,906,259,397 38,890,329,195 금융부채 합계 61,051,800,952 63,233,563,040 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 연 결실체는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 189,531,296 (189,531,296) 194,451,646 (194,451,646) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,974,467,340 1,974,467,340 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 9,696,795,752 9,696,795,752 기타금융자산 202,500,000 202,500,000 대여금및 수취채권 26,404,693,238 26,404,693,238 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및 수취채권 838,097,423 838,097,423 자산 합계 39,119,553,753 39,119,553,753 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 87,772,145,089 87,772,145,089 장기매입채무및기타채무 2,149,087,374 2,149,087,374 부채 합계 89,921,232,463 89,921,232,463 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 2,065,639,460 2,065,639,460 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 16,397,338,405 16,397,338,405 기타금융자산 202,500,000 202,500,000 대여금및 수취채권 29,745,859,853 29,745,859,853 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및 수취채권 1,677,036,192 1,677,036,192 자산 합계 50,091,373,910 50,091,373,910 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 85,877,221,870 85,877,221,870 장기매입채무및기타채무 2,149,087,374 2,149,087,374 부채 합계 88,026,309,244 88,026,309,244 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,974,467,340 - - 1,974,467,340 1,974,467,340 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 2,065,639,460 1,098,644,520 - 966,994,940 2,065,639,460 (8) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 99,488,876,588 97,737,399,948 자본(B) 86,685,292,636 90,075,229,329 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 9,899,295,752 17,698,482,925 차입금(D) 61,051,800,952 63,233,563,040 부채비율(A/B) 114.77% 108.51% 순차입금비율((D-C)/B) 59.01% 50.55% (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 40,784,485,618 (2,495,933,229) 28,103,641 - - 38,316,656,030 유동성장기부채 62,200,000 (62,200,000) - - - - 전환사채 20,486,877,422 - - 348,267,500 - 20,835,144,922 소 계 61,333,563,040 (2,558,133,229) 28,103,641 348,267,500 - 59,151,800,952 비유동성 장기차입금 1,900,000,000 - - - - 1,900,000,000 소 계 1,900,000,000 - - - - 1,900,000,000 합 계 63,233,563,040 (2,558,133,229) 28,103,641 348,267,500 - 61,051,800,952 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 46,280,279,390 (5,508,578,647) 12,784,875 - - 40,784,485,618 유동성장기부채 251,481,084 (251,481,084) - - 62,200,000 62,200,000 전환사채 - - - - 20,486,877,422 20,486,877,422 소 계 46,531,760,474 (5,760,059,731) 12,784,875 - 20,549,077,422 61,333,563,040 비유동성 장기차입금 562,200,000 1,400,000,000 - - (62,200,000) 1,900,000,000 전환사채 18,395,211,620 - - 2,091,665,802 (20,486,877,422) - 소 계 18,957,411,620 1,400,000,000 - 2,091,665,802 (20,549,077,422) 1,900,000,000 합 계 65,489,172,094 (4,360,059,731) 12,784,875 2,091,665,802 - 63,233,563,040 한편, 연결실체는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 7. 현금 및 현금성 자산 (1) 당분기말과 전 기 말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 13,417,145 12,275,726 보 통 예 금 9,683,378,607 16,385,062,679 합 계 9,696,795,752 16,397,338,405 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 단기기타금융자산 정기예금 200,000,000 200,000,000 기업은행/카드대금담보 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 서울보증/입찰보증 외당좌개설보증금 계 203,000,000 203,000,000 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기금융상품(주1) 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산 - 1,098,644,520 예치보증금 2,500,000 2,500,000 합 계 202,500,000 1,301,144,520 (주1) 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 7 번 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주1,2) 1,974,467,340 966,994,940 합 계 1,977,467,340 969,994,940 (주1) 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 966,994,940 981,875,028 취득금액 1,004,345,000 1,125,000 평가이익 7,472,400 7,997,000 처분금액 (4,345,000) (24,002,088) 기말금액 1,974,467,340 966,994,940 (주2) 당분기와 전기 중 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 (*2) 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 (*2) - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 (*2) 2,505구좌 - 501,000,000 516,469,400 516,469,400 (주)시민의 신문사 (*1) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (*1) - - 10,000,000 - - 수익증권 아이맵 골디락스 전문투자형사모투신 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 2,100,674,270 1,974,467,340 1,974,467,340 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 (*2) 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 (*2) - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 (*2) 2,505구좌 - 501,000,000 508,997,000 508,997,000 (주)시민의 신문사 (*1) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (*1) - - 10,000,000 - - 합 계 1,100,674,270 966,994,940 966,994,940 (*1) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 당분기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당분기말과 전기말 장부금액은 없습 니다. (*2) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다. 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 21,387,529,999 - 25,977,891,968 - 미수금 1,792,018,979 - 432,522,825 - 미수수익 53,879,529 - 23,037,566 - 대여금 2,749,833,601 - 2,867,295,274 - 종업원대여금 421,431,130 155,400,000 445,112,220 71,300,000 보증금 - 682,697,423 - 1,605,736,192 계 26,404,693,238 838,097,423 29,745,859,853 1,677,036,192 ( 2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 24,302,577,572 28,824,004,538 1년 초과 2년 이하 1,398,712,817 1,402,466,653 2년초과 3,890,398,128 3,887,515,264 손실 충당금 (8,204,158,518) (8,136,094,487) 합 계 21,387,529,999 25,977,891,968 (3) 대여금 및 수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실 충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실 충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 35,746,192,673 838,097,423 39,013,623,775 1,677,036,192 손실 충당금: - 매출채권 (8,204,158,518) - (8,136,094,487) - - 대여금 (160,958,911) - (160,958,911) - - 미수금 (624,205,980) - (618,534,498) - - 미수수익 (352,176,026) - (352,176,026) - 손실 충당금 합계 (9,341,499,435) - (9,267,763,922) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 26,404,693,238 838,097,423 29,745,859,853 1,677,036,192 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취채 권의 손실 충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,267,763,922 11,416,553,958 매출채권제각 - (4,395,886) 대손상각비(환입) 68,064,031 (2,178,392,995) 환율변동효과 5,671,482 33,998,845 기말금액 9,341,499,435 9,267,763,922 10. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 3,784,925,894 1,651,777,133 선급비용 865,856,704 120,649,616 부가세대급금 1,329,666,542 821,643,287 선납부가세 325,380 648,290 보증금 17,082,342 16,068,594 계 5,997,856,862 2,610,786,920 11. 관계기업투자 (1) 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 640,716,781 640,716,781 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 2,086,227,857 2,086,227,857 (주) 쌍방울 23,238,353주 18.00% 36,309,587,289 26,376,631,323 26,376,631,323 계 40,104,627,543 29,103,575,961 29,103,575,961 ② 전기 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 643,005,359 643,005,359 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 1,954,035,519 1,954,035,519 (주) 쌍방울 23,238,353주 18.00% 36,309,587,289 26,276,895,563 26,276,895,563 계 40,104,627,543 28,873,936,441 28,873,936,441 (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 이익잉여금변동 기말평가액 (주)원라이트전자 643,005,359 (2,288,578) - - 640,716,781 광림(금주)유한공사 1,954,035,519 58,673,030 73,519,308 - 2,086,227,857 (주)쌍방울 26,276,895,563 82,905,669 16,830,091 - 26,376,631,323 계 28,873,936,441 139,290,121 90,349,399 - 29,103,575,961 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 이익잉여금변동 기말평가액 (주)원라이트전자 676,448,423 (33,443,064) - - - 643,005,359 광림(금주)유한공사 1,835,815,208 131,051,884 - (12,831,573) - 1,954,035,519 (주)쌍방울 42,507,495,039 (38,704,769) (16,271,726,975) 2,955,337 76,876,931 26,276,895,563 계 45,019,758,670 58,904,051 (16,271,726,975) (9,876,236) 76,876,931 28,873,936,441 (3) 관계기업투자와 관련한 미실현이익의 제거 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 계정과목 당분기 전분기 광림(금주)유한공사 재고자산 15,412,705 14,556,081 (주)쌍방울 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 평가손익 39,254,396,720 51,730,990,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,287,219,336 (877,506,018) 지분법손익 (930,944,262) (743,390,899) (4) 관계기업투자와 관련하여 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 광림(금주)유한공사 157,407,129 73,519,308 - 230,926,437 (주)쌍방울 (258,536,972) 16,830,091 - (241,706,881) 계 (101,129,843) 90,349,399 - (10,780,444) 법인세효과 22,248,565 (19,876,867) - 2,371,698 차 감 액 (78,881,278) 70,472,532 - (8,408,746) ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 광림(금주)유한공사 170,238,702 - (12,831,573) 157,407,129 (주)쌍방울 (261,492,309) 2,955,337 - (258,536,972) 계 (91,253,607) 2,955,337 (12,831,573) (101,129,843) 법인세효과 20,075,794 (650,175) 2,822,946 22,248,565 차 감 액 (71,177,813) 2,305,162 (10,008,627) (78,881,278) (5) 관계기업투자와 관련하여 지분법이익잉여금변동의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (주)쌍방울 (66,769,257) - - (66,769,257) 계 (66,769,257) - - (66,769,257) 법인세효과 14,689,237 - - 14,689,237 차 감 액 (52,080,020) - - (52,080,020) ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (주)쌍방울 (143,646,188) - 76,876,931 (66,769,257) 계 (143,646,188) - 76,876,931 (66,769,257) 법인세효과 31,602,161 - (16,912,924) 14,689,237 차 감 액 (112,044,027) - 59,964,007 (52,080,020) (6) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)원라이트전자 3,447,173,323 661,448,187 989,050,963 (9,905,341) 광림(금주)유한공사 9,877,210,383 5,002,341,611 1,856,678,335 90,696,430 (주)쌍방울 463,338,431,592 45,358,890,005 26,132,489,412 25,346,475,501 ( 7) 관계기업 투자와 관련한 재무제표의 수정 연결실체와 피투자회사의 회계정책을 일치시키기 위하여 피투자회사의 재무제표를 수정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 수정사항 수정금액 광림(금주)유한공사 감가상각 내용연수 등 조정 (3,750,434) 12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 8,561,943,285 (587,152,355) 7,974,790,930 12,012,763,185 (888,130,831) 11,124,632,354 상 품 342,505,046 (14,298,616) 328,206,430 575,390,607 (14,298,616) 561,091,991 재 공 품 7,804,980,069 (1,379,054,936) 6,425,925,133 4,712,268,053 (1,402,186,717) 3,310,081,336 원 재 료 12,137,038,375 (826,490,717) 11,310,547,658 10,086,497,085 (834,916,637) 9,251,580,448 저 장 품 442,502,517 - 442,502,517 308,750,728 - 308,750,728 미착원재료 621,372,182 - 621,372,182 683,883,943 - 683,883,943 합 계 29,910,341,474 (2,806,996,624) 27,103,344,850 28,379,553,601 (3,139,532,801) 25,240,020,800 (2) 당분 기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 14,998,248 429,009,877 재고자산평가손실환입 (348,393,926) (172,679,166) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 기타 합계 기초금액 21,365,892,151 6,984,346,672 1,598,053,225 12,732,645,232 350,574,362 1,141,027,348 595,312,225 14,332,124,620 22,026,880 32,000,000 59,154,002,715 취득 - 36,750,000 - 520,950,000 - 294,099,621 193,500,000 4,207,306,013 - - 5,252,605,634 처분 - - - (517,500,000) - (9,898,394) (14,978,576) - - - (542,376,970) 감가상각 - (71,554,139) (17,006,870) (522,857,201) (25,668,212) (165,846,157) 17,794,360 - - - (785,138,219) 대체 - - - - - - - - - - - 기타의증감 - (1,562) - 24,978,071 312,765 2,925,092 - 238,017,697 - - 266,232,063 당분기말금액 21,365,892,151 6,949,540,971 1,581,046,355 12,238,216,102 325,218,915 1,262,307,510 791,628,009 18,777,448,330 22,026,880 32,000,000 63,345,325,223 ② 전기 (단위: 원) 구분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 기타 합계 기초금액 23,863,884,492 9,376,505,597 1,666,080,891 19,796,653,491 494,947,623 1,196,377,469 1,680,293,886 68,265,899 22,026,880 32,000,000 58,197,036,228 취득 - - - 2,004,586,047 30,615,949 648,818,005 11,174,800 14,473,497,069 - - 17,168,691,870 처분 (2,145,192,341) (718,906,052) - (6,691,114,328) (27,620,145) (4,782,810) (513,754,084) (8,104,078) - - (10,109,473,838) 감가상각 - (379,353,972) (68,027,666) (2,602,084,545) (147,387,193) (703,182,829) (590,271,371) - - - (4,490,307,576) 대체 (352,800,000) (1,293,898,901) - 196,711,454 - 4,451,556 - (201,163,010) - - (1,646,698,901) 기타의증감 - - - 27,893,113 18,128 (654,043) 7,868,994 (371,260) - - 34,754,932 전기말금액 21,365,892,151 6,984,346,672 1,598,053,225 12,732,645,232 350,574,362 1,141,027,348 595,312,225 14,332,124,620 22,026,880 32,000,000 59,154,002,715 (*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (주1) 일부 토지와 건물에 대하여 가압류가 설정되어 있습니다. (주2) 전기 중 토지와 건물/시설장치 에서 대체된 전액은 투자부동산으로 대체된 금액이며, 건설중인자산에서 대체된 금액 중 525,000,000원은 무형자산으로 대체하였습니다. (주3) 전기 중 토지와 건물에서 대체된 금액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (2) 연결실체는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 이로 인해 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 연결실체의 자산중 주석 7 에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계회사 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 1,320,000,000 1,320,000,000 신한은행 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 360,000,000 360,000,000 제주은행 건물 충북 청주 장성동 기숙사 1,200,000,000 1,200,000,000 농협은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계회사 주식 - 500,000,000 KB증권 관계 기업투자주식 관계회사 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 DB증권 관계 기업투자주식 관계회사 주식 3,000,000,000 3,000,000,000 미래에셋대우 관계 기업투자주식 관계회사 주식 1,000,000,000 1,000,000,000 유안타증권 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 토지,건물 나노스(주) 토지,건물,기계설비 6,000,000,000 6,000,000,000 기업은행 서초남지점 합 계 49,392,500,000 49,892,500,000 (2) 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 4,484,937,649 8,000,000,000 거 래 처 서울보증보험 이행보증보험 - 1,001,270,134 거 래 처 귀금속 임대계약 477,000,000 477,000,000 거 래 처 외국인근로자 체불임금보증 14,000,000 14,000,000 한국산업인력공단 (주)쌍방울 차입금담보 5,500,000,000 5,500,000,000 KEB하나은행 자본재공제조합 자재구입보증 2,100,000,000 2,100,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 (주)칼라스홀딩스 포괄외화지급보증 USD 990,000 USD 990,000 국 민 은 행 원화 합계 14,195,937,649 18,712,270,134 외화 합계 USD 990,000 USD 990,000 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 35,630,289,636 33,696,227,879 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산등 흥국화재,삼성화재 50,503,033,115 50,503,033,115 상기 보험가입자산 이외에 연결실체의 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권 (*1) 토지이용권 기타의무형자산 (*2) 합계 기초금액 4,599,527 12,673,863 159,265,361 385,078,436 4,979,420,105 2,166,889,271 1,030,220,000 8,738,146,563 취득 6,397,211 - - - - - - 6,397,211 처분 - - - - - - - - 감가상각 (513,638) (1,246,234) (20,773,276) (54,026,929) (13,917,295) - (90,477,372) 손상차손 - - - - - - - - 기타의증감 - - - - - 35,821,491 - 35,821,491 당분기말금액 10,483,100 11,427,629 138,492,085 331,051,507 4,979,420,105 2,188,793,467 1,030,220,000 8,689,887,893 ② 전기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권 (*1) 토지이용권 기타의무형자산 (*2) 합계 기초금액 1,926,012 21,839,339 247,550,441 625,234,572 10,845,420,105 - 570,320,000 12,312,290,469 취득 4,403,384 - - - - 2,222,214,104 459,900,000 2,686,517,488 처분 - - - - - - - - 감가상각 (1,729,869) (9,165,476) (88,285,080) (240,156,136) (55,324,833) - (394,661,394) 손상차손 - - - - (5,866,000,000) - - (5,866,000,000) 기타의증감 - - - - - - - - 전기말금액 4,599,527 12,673,863 159,265,361 385,078,436 4,979,420,105 2,166,889,271 1,030,220,000 8,738,146,563 (*1) 2016년 최초 사업결합 시 인식한 영업권(비한정내용연수 적용)이 8,837백만원이었으나, 2017년 (측정기간)중 종속회사인 나노스(주)의 2016년말 자산이 2, 846백만원감소하고 부채가 898백만원 증가하여 자본총계가 3,744백만원 감소한 효과를 2016년말에 소급 조정하여 영 업 권 금 액이 10,845 백 만 원 으로 변동되었습니다. 전기 중 586백만원의 손상차손을 인식하였습니다. ( *2 ) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 고 있으며, 전 기에 인식한 회원권에 대한 자산손상은 68,000,000원이며, 누적 손상금액은 258,600,000원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 320,188,739원 및 380,438,680원입니다. 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 시설장치 계 토지 건물 시설장치 계 취득원가 7,678,813,337 3,011,402,934 342,200,000 11,032,416,271 7,678,813,337 3,011,402,934 342,200,000 11,032,416,271 감가상각누계액 - (357,935,109) (257,401,770) (615,336,879) - (341,024,400) (246,386,839) (587,411,239) 손상차손누계액 - (254,758,755) (48,726,768) (303,485,523) - (254,758,755) (48,726,768) (303,485,523) 장부금액 7,678,813,337 2,398,709,070 36,071,462 10,113,593,869 7,678,813,337 2,415,619,779 47,086,393 10,141,519,509 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 시설장치 계 토지 건물 시설장치 계 기초 7,678,813,337 2,415,619,779 47,086,393 10,141,519,509 9,066,229,234 2,958,767,390 448,836,847 12,473,833,471 처분 - - - - (1,740,215,897) (1,798,748,008) (358,049,911) (3,897,013,816) 대체(*) - - - - 352,800,000 1,293,898,901 - 1,646,698,901 감가상각비 - (16,910,709) (11,014,931) (27,925,640) - (38,298,504) (43,700,543) (81,999,047) 기말 7,678,813,337 2,398,709,070 36,071,462 10,113,593,869 7,678,813,337 2,415,619,779 47,086,393 10,141,519,509 (*) 전기에 유형자산 토지와 건물에서 각각 352,800,000원과 1,293,898,901원이 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 7,678,813,337 7,678,813,337 7,678,813,337 7,678,813,337 건물 2,407,373,571 2,407,373,571 2,415,619,779 2,415,619,779 시설장치 36,071,462 36,071,462 47,086,393 47,086,393 합계 10,122,258,370 10,122,258,370 10,141,519,509 10,141,519,509 상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 44,310,696 166,735,977 임대비용(*1) (27,925,640) (105,972,277) 임대손익 16,385,056 60,763,700 (*1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 22,621,109,727 - 21,849,845,969 - 차입금(주1,2) 38,316,656,030 1,900,000,000 40,784,485,618 1,900,000,000 전환사채 (주3) 20,835,144,922 - 20,486,877,422 - 미지급금 5,999,234,410 - 2,693,813,861 - 유동성장기부채 - - 62,200,000 - 장기성충당부채 (주 4) - 89,087,374 - 89,087,374 보증금 - 160,000,000 - 160,000,000 합계 87,772,145,089 2,149,087,374 85,877,222,870 2,149,087,374 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 차입내역 이자율 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 일반대출 4.19%~4.28% 만기일시상환 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 일반대출 2.71%~3.65% 만기일시상환 15,400,000,000 15,400,000,000 구매자금대출 3.63%~3.74% 만기일시상환 1,858,891,947 1,958,784,109 무역금융 0.73%~3.64% 만기일시상환 - 1,522,695,714 수출입은행 일반대출 5.25% 만기일시상환 2,400,000,000 2,400,000,000 신한은행 일반대출 3.02%~4.80% 만기일시상환 2,700,000,000 2,700,000,000 국민은행 무역금융 0.40% 만기일시상환 451,504,686 374,876,600 농협은행 일반대출 4.13% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 동부증권 일반대출 5.40% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 KB증권 일반대출 4.70% 만기일시상환 - 500,000,000 미래에셋대우 일반대출 5.20% 만기일시상환 3,000,000,000 3,000,000,000 유안타증권 일반대출 6.50% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 일반대출 3.70% 만기일시상환 2,700,000,000 2,700,000,000 한국수출입은행 외화대출 LIBOR+1.33% 만기일시상환 2,206,259,397 2,628,129,195 단 기 차 입 금 38,316,656,030 40,784,485,618 KEB하나은행 시설자금대출 2.74% 분할상환 - 62,200,000 운영자금 1.65% 만기일시상환 500,000,000 500,000,000 신한은행 운영자금 3.85% 만기일시상환 1,100,000,000 1,100,000,000 제주은행 운영자금 4.20% 만기일시상환 300,000,000 300,000,000 소 계 1,900,000,000 1,962,200,000 유동성장기부채 - (62,200,000) 장 기 차 입 금 1,900,000,000 1,900,000,000 (주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연도 상환예정액 2020년 03월 - 2021년 03월 500,000,000 2022년 03월 1,400,000,000 계 1,900,000,000 (주3) 당분기 종속회사인 나노스가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정 이자율 상환방법 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 2017-02-27 2022-02-27 3.00% 만기일시상환 20,000,000,000 20,000,000,000 사채할인발행차금 (735,078) (863,159) 상환할증금 835,880,000 835,880,000 전환권조정 - (348,139,419) 소 계 20,835,144,922 20,486,877,422 유동성대체 - (20,486,877,422) 비유동성잔액 - - 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액 20,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 3%보장이자율: 6% 사채만기일 2022년 02월 27일 원금상환방법 만기일시상환 전환비율 100.00% 전환가액(*) 100원/주 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환권행사기간 2018년 2월 27일~2022년 1월 27일 조기상환권 전환사채권자 조기상환권 행사기간 발행일로부터 2년이 경과하는 날및 이후 행사할 수 있음 (*) 전환가액은 동 시가를 하회하는 유상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 현재 전환가액은 주식의 액면가와 동일합니다. (주4) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석35 참조) 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 166,851,893 161,434,669 반품충당부채 6,454,285 27,820,479 선수금 1,447,890,633 768,084,769 예수금 291,428,110 187,744,547 미지급비용 1,503,552,774 2,096,724,368 부가세예수금 109,442,493 50,347,460 계 3,525,620,188 3,292,156,292 20. 종업원급여 (1) 확정급여부채 ① 당분기말과 전기 현재 확정급 여 부채 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여 채무 7,454,871,895 7,722,570,801 사외적립자산 (1,463,244,586) (1,462,229,393) 확정급여 부채 5,991,627,309 6,260,341,408 ② 당분기와 전기 중 확정급여 채무 의 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,722,570,801 7,027,448,377 퇴직급여 지급액 (644,564,282) (1,422,359,416) 퇴직급여 366,617,316 1,536,893,940 보험수리 적 손실(이익) 10,248,060 580,587,900 기말금액 7,454,871,895 7,722,570,801 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 6,985,900 6,985,900 퇴직연금운용자산 1,456,258,686 1,455,243,493 합 계 1,463,244,586 1,462,229,393 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,462,229,393 1,449,584,479 이자수익 5,508,453 29,590,680 지급액 - (1,151,200) 보험수리 적 이익(손실) (4,493,260) (15,794,566) 기말금액 1,463,244,586 1,462,229,393 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 326,149,110 1,355,993,844 이자원가 40,468,206 180,900,096 사외적립자산 기대수익 (5,508,453) (29,590,680) 합계 361,108,863 1,507,303,260 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유급연차에 대한 부채(*1) 542,204,800 542,204,800 (*1) 유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 임금상승율 3.36% ~4.02% 3.36% ~4.02% 할인율 2.30%~ 2.45% 2.30%~ 2.45% (4) 사외적립자산의 당분기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 실제수익 1,015,193 13,796,114 (5) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 비 율 임금상승율 : 1% 증가 395,996,441 5.13% 1% 감소 (366,776,217) (4.75%) 할인율 : 1% 증가 (268,225,395) (3.47%) 1% 감소 298,274,510 3.86% 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울 기타특수관계자 한상광림특차유한공사, 연태청호전자고분유한공사,(주)녹원목장, 제우스1호투자조합 (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 4,416,733 (4,416,733) - 선 수 금 - 24,475,842 (24,475,842) - 미 수 금 117,172,746 5,562,538 (5,562,538) 117,172,746 외상매입금 120,196,094 120,433,839 (211,337,795) 29,292,138 (주)쌍방울 미 수 금 10,010,000 16,500,000 (26,510,000) - 미지급금 - 16,500,000 (16,500,000) - 전환사채 20,000,000,000 20,000,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 선 수 금 - 140,141,651 (140,141,651) - 미 수 금 113,744,254 3,598,144 (169,652) 117,172,746 외상매입금 88,034,794 812,815,068 (780,653,768) 120,196,094 (주)쌍방울 미 수 금 - 76,010,000 (66,000,000) 10,010,000 미지급금 - 68,724,256 (68,724,256) - 전환사채 20,000,000,000 20,000,000,000 (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 29,028,188 140,445,771 원재료 매입 등 518,710,043 2,641,767,507 (주)쌍방울 고정자산임대료 15,000,000 60,000,000 건물임차료 15,000,000 60,000,000 매입 - 2,476,608 한편, 당사와 관계기업인 (주) 쌍방울은 전기에 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 100억, 200억원을 각각 취득하였습 니다. 기타특수관계자인 제우스1호투자조합에게 동 전환사채 권면금액의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하는 양수도예약을 체결하였습니다 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 대출 지급보증 1,728,000,000 1,728,000,000 신영증권 회사채 발행 지급보증 7,350,000,000 7,350,000,000 (5) 당 분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 231,518,405 574,553,585 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 900,000 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. 상기와 관련하여 만기가 도래하지 아니한 미도래신용장개설 잔액은 USD 24,308, JPY 41,250,000입니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향연결실체는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 연결실체는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부연결실체는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 89,087천원입니다.(주석 18 , 35 참 조) (3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 채무자 제3채무자 청구금액 사건명 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 1,000,000,000 수원지방법원 2016타채7012 특허권 압류명령 (주)에스에이엠티 NANOS Tech Electronics Corp. 나노스(주) 5,255,671,233 서울중앙지방법원 2017타채118777 가압류를 본압류로 이전하는 채권압류 및 추심명령 23. 자본금 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 50 0,000,000주 49,624,189주 500원 24,812,094,500 전기말 50 0,000,000주 49,624,189주 500원 24,812,094,500 (1) 2016년 4월 8일 유상증자로 인하여 5,130,000주가 증가하였으며 발행보통주식수는 19,119,243주에서 24,249,243주로 변경되었습니다. (2) 2016년 5월 3일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 24,249,243주에서 48,498,486주로 변경되었습니다.(3) 2017년 03월 31일 수권주식수를 120,000,000주에서 500,000,000주로 변경하였습니다.(4) 2018년 11월 22일 유상증자로 인하여 1,125,703주 증가하였으며 발행보통주식수는 48,498,486주에서 49,624,189주로 변경되었습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,167,875,837 24,167,875,837 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 전환권대가 2,044,676,339 2,044,676,339 기타자본잉여금 15,037,191,520 15,037,191,520 합 계 56,140,497,252 56,140,497,252 25. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 (6,762,676,038) (5,646,867,098) 계 (6,404,676,038) (5,288,867,098) (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ( 2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (5,646,867,098) 17,227,664,545 당기순이익 (1,112,332,663) (22,652,774,807) 보험수리적손익 (3,476,277) (428,232,654) 지분법이익잉여금변동 - 59,964,007 종속회사의 청산 - 146,511,811 기말금액 (6,762,676,038) (5,646,867,098) 27. 주당손익 (1) 연결실체의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당 기순이익 (1,112,332,663) (1,999,808,265) 가중평균유통보통주식수(주1) 49,510,189주 48,384,486주 기본주당순이익 (22) (41) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(*1) 4,455,917,010 4,354,603,740 ÷ 유통일수 90 90 가중평균유통보통주식수 49,510,189주 48,384,486주 (2) 희석주당순이익연결실체는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세부담액 63,944,468 95,075,641 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 261,623,836 44,845,235 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 (18,911,633) (20,777,771) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용 306,656,671 119,143,105 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: -보험수리적손익 965,234 (455,404) -지분법이익잉여금 - 109,884 이연법인세: -지분법자본변동 (19,876,867) (20,432,251) 이연법인세 소계 (19,876,867) (20,432,251) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (18,911,633) (20,777,771) 보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (3,205,288,503) (3,584,207,441) 적용세율에 따른 세부담액 (705,163,471) (788,525,638) 조정사항 -비공제비용 18,446,428 18,473,876 -기타 4,198,662,217 4,473,402,308 법인세비용 306,656,671 119,143,105 평균유효세율 - - (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 2,670,963,788 (2,099,809,528) 기초 이연법인세부채(부채) 2,932,587,624 (2,054,964,293) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 261,623,836 44,845,235 (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 20 20 년 이후 실현분은 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 29 . 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출액 25,870,976,123 23,690,649,691 기타매출액 1,543,105,721 1,770,839,559 합계 27,414,081,844 25,461,489,250 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 26,105,015,942 22,051,796,916 기타매출원가 787,902,264 886,755,370 평가손실 14,998,248 429,009,877 평가손실환입 (348,393,926) (172,679,166) 관세환급금 (52,957,589) - 합 계 26,506,564,939 23,194,882,997 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,963,246,581 1,746,483,479 퇴직급여 120,390,185 123,077,852 복리후생비 314,916,366 291,056,994 임차료 101,318,313 55,695,165 접대비 154,790,809 156,444,703 감가상각비 80,824,163 133,445,482 무형자산상각비 90,477,372 93,005,338 세금과공과 129,175,922 89,458,362 광고선전비 7,006,727 6,720,000 대손상각비 68,064,031 405,632,172 수도광열비 109,601,260 43,312,848 여비교통비 300,390,559 176,048,017 통신비 34,754,601 40,558,111 운반비 90,488,514 46,225,491 보험료 122,964,532 74,751,973 지급수수료 663,302,535 488,984,125 수선비 30,774,791 376,563 소모품비 12,845,728 42,481,521 사무용품비 86,562,948 5,971,752 차량유지비 107,268,496 146,457,056 판매수수료 374,354,030 338,499,304 보증수리비 111,993,653 108,445,946 도서인쇄비 19,124,840 15,634,860 교육훈련비 1,366,025 5,044,540 경상개발비 44,470,195 116,972,206 보상비 - (4,845,684) 잡비 43,883,035 17,666,083 합계 5,184,356,211 4,763,604,259 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 임대료 40,500,000 117,785,864 유형자산처분이익 72,124,577 319,964,128 재고자산처분이익 40,421,438 - 이자수익 44,449,675 18,253,664 외환차익 32,516,234 175,803,612 외화환산이익 1,120,979,597 652,570,293 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 310,803,372 538,868,293 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,472,400 80,589,604 기타의대손충당금환입 - 24,770,184 잡이익 639,193,218 198,091,085 합계 2,308,460,511 2,126,696,727 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 62,768,377 376,760,813 외환차손 153,559,293 157,928,305 외화환산손실 387,595,239 1,277,636,415 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 168,150 30,453,983 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 102,192,820 기부금 - 2,724,256 기타의대손상각비 - 9,178,166 잡손실 64,585,086 75,236,401 합계 668,676,145 2,032,111,159 32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 순금 융 비 용 (수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 73,050,549 40,991,074 1. 이자수익 16,119,604 40,339,255 2. 외환차익 51,880,000 161 3. 외화환산이익 5,050,945 651,658 금용비용 780,574,247 1,087,930,085 1. 이자비용 767,787,660 1,056,332,046 2. 외환차손 8,773,551 11,191,250 3. 외화환산손실 4,013,036 20,406,789 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품의 증감 (2,489,002,839) (451,773,081) 재공품의 증감 2,747,891,390 417,443,413 기타재고자산의변동 (6,053,581,234) (3,758,265,177) 기타매출원가의 증감 (454,152,394) (1,123,614,510) 원재료 사용액 (13,640,832,492) (9,658,559,513) 종업원급여 (5,975,975,459) (6,387,568,020) 감가상각비, 무형자산상각비 (903,541,231) (1,599,798,231) 광고선전비 - (6,720,000) 임차료 (101,318,313) (55,695,165) 기타의 비용 (4,820,408,578) (5,333,936,972) 합 계 (31,690,921,150) (27,958,487,256) 34. 영업부문(1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 광학기기 제조업 광학필터 MITSUMI 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 광학기기 제조업 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 10,742,026,956 9,220,319,808 7,867,426,085 5,158,154,502 7,262,428,721 9,334,762,331 1,542,200,096 1,748,252,609 27,414,081,858 25,461,489,250 영업이익 474,726,914 (76,229,375) 439,990,798 (70,651,616) (5,434,709,813) (2,311,072,701) 243,152,809 (39,044,314) (4,276,839,292) (2,496,998,006) 세전부문이익 671,579,424 131,963,676 622,439,466 122,307,797 (4,907,455,258) (3,823,695,574) 408,147,865 (14,783,340) (3,205,288,503) (3,584,207,441) 보고부문 자산 49,148,049,710 54,212,814,730 48,031,048,580 52,980,705,305 74,474,056,247 87,544,905,853 14,521,014,687 16,017,422,534 186,174,169,224 210,755,848,422 보고부문 부채 21,519,633,277 21,637,501,926 21,030,550,703 21,145,740,519 50,580,619,140 56,338,882,087 6,358,073,468 6,392,898,297 99,488,876,588 105,515,022,829 35. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내역지배기업은 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신주를 발행하여 출자전환2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 지배기업은 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 지배기업이 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)996,507주 (-)29,895,210천원 출자전환가액의10%지급(*1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (*2) 액면분할 267,129주 - (*3) 액면병합 (-)148,405주 - (*4) 액면분할 148,405주 - (*5) 당분기말 296,810주 890,430천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (*1) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(*2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. (*3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (*4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (*5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정지배기업은 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 지배기업은 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . ( 주석 17참조) (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안지배기업은 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 36. 현금흐름표 현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 장기차입금의 유동성부채 대체 - 62,200,000 종업원대여금의 장단기 대체 25,000,000 42,200,000 건설중인자산의 본계정 대체 - 63,581,052 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 188,001,053,312 313,884,554,899 현금및현금성자산 8,182,229,387 7,987,811,332 기타금융자산 148,684,180,000 282,657,540,505 대여금 및 수취채권 9,056,365,728 7,118,928,212 재고자산 21,263,817,898 15,845,783,540 당기법인세자산 153,967,238 기타유동자산 814,460,299 120,524,072 비유동자산 90,907,946,650 106,485,049,057 장기기타금융자산 1,977,467,340 962,022,940 장기대여금 및 수취채권 326,232,386 441,188,476 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 55,252,365,439 70,955,057,165 유형자산 24,020,474,904 26,336,358,995 무형자산 576,319,242 659,803,772 투자부동산 8,755,087,339 7,130,617,709 자산총계 278,908,999,962 420,369,603,956 부채 유동부채 122,153,610,026 187,612,859,161 매입채무 및 기타유동채무 119,177,645,027 185,085,524,108 당기법인세부채 50,396,628 27,598,065 기타유동부채 2,925,568,371 2,499,736,988 비유동부채 19,389,291,612 35,947,783,332 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,149,087,374 759,087,374 확정급여부채 4,366,340,126 4,161,277,994 이연법인세부채 12,873,864,112 31,027,417,964 부채총계 141,542,901,638 223,560,642,493 납입자본과 적립금 자본금 24,812,094,500 24,249,243,000 자본잉여금 39,277,955,523 36,840,808,528 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손익누계액 421,655,460 421,655,460 이익잉여금(결손금) 72,926,568,648 135,369,430,282 자본총계 137,366,098,324 196,808,961,463 자본과부채총계 278,908,999,962 420,369,603,956 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 20,151,653,137 20,151,653,137 16,126,726,919 16,126,726,919 매출원가 16,460,559,190 16,460,559,190 13,623,353,915 13,623,353,915 매출총이익 3,691,093,947 3,691,093,947 2,503,373,004 2,503,373,004 판매비와관리비 2,533,223,426 2,533,223,426 2,689,298,309 2,689,298,309 영업이익(손실) 1,157,870,521 1,157,870,521 (185,925,305) (185,925,305) 기타수익 535,851,239 535,851,239 823,339,891 823,339,891 기타비용 52,337,228 52,337,228 162,408,427 162,408,427 금융수익 39,397,479,134 39,397,479,134 51,739,732,260 51,739,732,260 금융비용. 20,009,705,572 20,009,705,572 26,219,483,971 26,219,483,971 법인세비용차감전순이익(손실) 21,029,158,094 21,029,158,094 25,995,254,448 25,995,254,448 법인세비용 (4,590,853,043) (4,590,853,043) (5,744,144,683) (5,744,144,683) 당기순이익(손실) 16,438,305,051 16,438,305,051 20,251,109,765 20,251,109,765 기타포괄손익. (3,422,194) (3,422,194) 1,614,616 1,614,616 후속적으로 당기손익으로 (3,422,194) (3,422,194) 1,614,616 1,614,616 보험수리적손익 (3,422,194) (3,422,194) 1,614,616 1,614,616 총포괄손익. 16,434,882,857 16,434,882,857 20,252,724,381 20,252,724,381 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 332 332 419 419 자본변동표 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 421,655,460 115,116,705,901 176,556,237,082 총포괄손익 당기순이익 20,251,109,765 20,251,109,765 보험수리적손익 1,614,616 1,614,616 2018.03.31 (기말자본) 24,249,243,000 36,840,808,528 (72,175,807) 421,655,460 135,369,430,282 196,808,961,463 2019.01.01 (기초자본) 24,812,094,500 39,277,955,523 (72,175,807) 421,655,460 56,491,685,791 120,931,215,467 총포괄손익 당기순이익 16,438,305,051 16,438,305,051 보험수리적손익 (3,422,194) (3,422,194) 2019.03.31 (기말자본) 24,812,094,500 39,277,955,523 (72,175,807) 421,655,460 72,926,568,648 137,366,098,324 현금흐름표 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 2,100,652,236 1,251,489,495 1. 영업에서 창출된 현금 2,525,601,233 2,376,261,344 (1) 당기순이익 16,438,305,051 (58,294,056,161) (2) 조정 (14,993,362,029) 62,798,115,723 대손상각비 68,064,031 234,279,362 감가상각비 201,535,776 860,980,928 무형자산상각비 22,533,148 99,180,425 퇴직급여 213,022,158 914,956,440 외화환산손실 4,122,439 19,998,649 기타의 대손상각비 117,172,746 이자비용 355,458,985 1,523,489,076 재고자산평가손실 14,998,248 948,438,640 재고자산처분이익 (40,421,438) 법인세비용 4,590,853,043 (16,566,767,085) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 168,150 33,013,449 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 19,641,460,000 122,314,123,341 관계기업투자주식손상차손 15,898,691,726 유형자산처분손실 10,207,825 유형자산처분이익 (41,352,852) 이자수익 (352,378,366) (1,222,785,342) 외화환산이익 (13,489,007) (13,173,747) 재고자산평가손실환입 (348,393,926) (1,102,929,182) 배당금수익 (14,145,100) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 (310,803,372) (715,541,576) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (39,040,091,898) (7,997,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가이익 (60,491,725,000) (3) 자산 및 부채의 증감 1,080,658,211 (2,127,798,218) 매출채권의 감소(증가) 17,494,976 (1,955,609,908) 미수금의 감소(증가) (318,386,460) (34,912,497) 선급금의 감소(증가) (346,017,724) 8,680,920 선급비용의 감소(증가) (38,940,218) (9,627,131) 선납부가세의 감소(증가) 322,910 1,050 부가세대급금의 감소(증가) (383,400,458) 재고자산의 감소(증가) (1,776,055,145) (2,860,205,320) 매입채무의 증가(감소) 4,108,111,332 3,667,821,826 미지급금의 증가(감소) 41,573,133 (12,924,563) 선수금의 증가(감소) 679,805,864 99,250,270 미지급비용의 증가(감소) (521,879,455) 380,250,532 예수금의 증가(감소) (16,099,448) 32,039,760 부가세예수금의 증가(감소) (50,347,460) (486,668,690) 제품보증충당부채의 증가(감소) 5,417,224 (15,330,237) 예수보증금의 증가(감소) (10,000,000) 퇴직금의 지급 (320,940,860) (931,715,430) 국민연금전환금의 감소(증가) 1,151,200 2. 이자의 수취 101,824,230 405,276,004 3. 이자의 지급 (354,632,383) (1,541,702,416) 4. 배당금의 수취 14,145,100 5. 법인세 납부 (172,140,844) (2,490,537) 투자활동현금흐름 1,357,703,237 (1,944,893,121) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2,606,784,371 7,684,720,623 단기대여금의 회수 100,000,000 4,800,000,000 종업원단기대여금의 회수 90,216,990 181,373,025 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 1,413,624,742 2,440,290,371 종업원장기대여금의 회수 900,000 102,174,140 보증금의 회수 1,002,042,639 87,099,860 기계장치의 처분 28,930,396 차량운반구의 처분 41,936,360 공구와기구의 처분 1,773,637 비품의 처분 1,142,834 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,249,081,134) (9,629,613,744) 단기대여금의 증가 5,500,000,000 종업원단기대여금의 증가 41,535,900 212,616,990 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 1,004,345,000 2,198,135,885 관계기업투자주식의 취득 196,000,000 종업원장기대여금의 증가 110,000,000 55,000,000 보증금의 증가 5,000,000 1,039,081,366 기계장치의 취득 56,600,000 40,100,000 차량운반구의 취득 30,615,949 공구와기구의 취득 9,580,000 35,670,000 비품의 취득 15,623,023 317,990,170 무형자산의 취득 6,397,211 4,403,384 재무활동현금흐름 (2,112,172,826) (1,338,760,941) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,639,096,713 21,126,126,272 단기차입금의 차입 1,639,096,713 16,726,127,777 장기차입금의 차입 1,400,000,000 유상증자 2,999,998,495 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,751,269,539) (22,464,887,213) 종속기업투자주식의 취득 단기차입금의 상환 3,689,069,539 22,213,406,129 유동성장기부채의 상환 62,200,000 251,481,084 주식발행비용 현금의 증가(감소) 1,346,182,647 (2,032,164,567) 기초현금및현금성자산 6,830,995,795 8,861,213,238 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 5,050,945 1,947,124 기말현금및현금성자산 8,182,229,387 6,830,995,795 5. 재무제표 주석 제 41(당) 분기 2019년 03월 31일 현재 제 40(전) 분기 2018년 03월 31일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주 식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사 정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식 회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청 주시 서원구 현도면 청남로 484 에 본사와 공장을 두고 있으며 당분기 말 현재 납입자본금은 24,812,094천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율: 32.07 %)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 당사의 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다. - 해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성 (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. (나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (3) 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다. (4) 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 금융자산1) 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사 는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 6) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다 (7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외한 재고자산은 총평균법, 미착품은 개별법을 적용 하여 취득원가를 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 매각예정비유동자산당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 및 구축물 18~40년 기계장치 1~10년 차량운반구 1~5년 공기구비품 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 20~40년을 적용하여 정액법 으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 무형자산당사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 실용신안권 5년 특허권 5년 개발비 5년 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(13) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 금융부채 및 기타 채무1) 금융부채① 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다 2) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채”로 인식됩니다. ① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 3) 매입채무와 기타 채무당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (16) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익 은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 기타 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인 식하고 있습니다. 4) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다. (18) 리스거래당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다. (19) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.(20) 납입자본당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간말 현재 발행된 우선주는 없습니다.신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (21) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. (22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (24) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. (25) 금융수익과 금융비용 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 추정당기손익-공정가치측정금융자산(부채), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 공정가치의 결정 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대 해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사 의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21 에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,182,229,387 8,182,229,387 기타금융자산 148,684,180,000 - 148,684,180,000 대여금및 수취채권 - 9,056,365,728 9,056,365,728 장기기타금융자산 1,974,467,340 3,000,000 1,977,467,340 장기대여금및 수취채권 - 326,232,386 326,232,386 계 150,658,647,340 17,567,827,501 168,226,474,841 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 6,830,995,795 6,830,995,795 기타금융자산 110,528,454,520 - 110,528,454,520 대여금및 수취채권 - 8,910,358,255 8,910,358,255 장기기타금융자산 966,994,940 3,000,000 969,994,940 장기대여금및 수취채권 - 1,239,175,025 1,239,175,025 계 111,495,449,460 16,983,529,075 128,478,978,535 ② 금융부채 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 69,342,105,000 49,835,540,027 119,177,645,027 장기매입채무 및 기타채무 - 2,149,087,374 2,149,087,374 계 69,342,105,000 51,984,627,401 121,326,732,401 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 49,700,645,000 47,794,286,535 97,494,931,535 장기매입채무 및 기타채무 - 2,149,087,374 2,149,087,374 계 49,700,645,000 49,943,373,909 99,644,018,909 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당 분기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 56,655,264 295,723,102 - - 처분손익(당기손익) - 310,635,222 - - 평가손익(당기손익) - 39,040,091,898 (19,641,460,000) - 이자비용 - - - (355,458,985) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 99,644,761 1,123,140,581 - - 처분손익(당기손익) - 682,528,127 - - 평가손익(당기손익) - (122,306,126,341) 60,491,725,000 - 이자비용 - - - (1,523,489,076) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 8,182,229,387 6,830,995,795 기타금융자산 150,661,647,340 111,498,449,460 대여금 및 수취채권 9,382,598,114 10,149,533,280 계 168,226,474,841 128,478,978,535 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 8,750,519,712 9,024,980,208 해외 761,804,887 496,781,891 계 9,512,324,599 9,521,762,099 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,678,756,562 3,444,477,200 추가설정 68,064,031 234,279,362 기말잔액 3,746,820,593 3,678,756,562 ( 4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 121,326,732,401 121,907,278,805 109,884,892,891 9,784,436,352 2,237,949,562 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 99,644,018,909 100,337,054,967 88,210,805,156 9,872,550,249 2,253,699,562 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 당분기> (외화단위 : USD, JPY, EUR, CNY, SEK, IDR) 구 분 USD JPY EUR CNY SEK IDR 자산: ㅡ현금및현금성자산 1,986,769 351,406 - 4,200 - 87,000 ㅡ외상매출금 669,542 - - - - - 자산 합계 2,656,311 351,406 - 4,200 - 87,000 부채: ㅡ외상매입금 25,744 - 45,652 - 534,982 - ㅡ단기차입금 98,599 33,000,000 - - - - 부채 합계 124,343 33,000,000 45,652 534,982 전기> (외화단위 : USD, JPY, EUR, CNY, SEK, IDR, VND) 구 분 USD JPY EUR CNY SEK IDR VND 자산: ㅡ현금및현금성자산 1,667,121 - - 4,200 - 87,000 4,227,000 ㅡ외상매출금 444,309 - - - - - - ㅡ미수금 77,048 - - 190,620 - - - ㅡ보증금 363,000 55,500,000 - - - - - 자산 합계 2,551,478 55,500,000 - 194,820 - 87,000 4,227,000 부채: ㅡ외상매입금 107,500 10,419,840 44,540 - 213,105 - - ㅡ단기차입금 363,000 92,500,000 - - - - - 부채 합계 470,500 102,919,840 44,540 - 213,105 - - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기 전기 USD 1,137.80 1,118.10 JPY 10.2,824 10.1318 EUR 1,277.46 1,279.16 CNY 168.74 162.76 SEK 122.45 124.58 IDR 0.0799 0.0768 VDN - 0.048 ② 민감도분석 당사 는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 288,087,306 (288,087,306) 232,674,173 (232,674,173) JPY (33,570,590) 33,570,590 (48,044,834) 48,044,834 EUR (5,831,860) 5,831,860 (5,697,379) 5,697,379 SEK (6,550,854) 6,550,854 (2,654,862) 2,654,862 CNY 70,871 (70,871) 3,170,890 (3,170,890) IDR 695 (695) 668 (668) VND - 20,374 (20,374) 상기 민감도 분석은 당분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 8,173,864,697 금융자산 합계 8,173,864,697 금융부채 고정이자율 단기차입금 2,310,396,633 소 계 2,310,396,633 변동이자율 단기차입금 31,100,000,000 장기차입금 1,900,000,000 소 계 33,000,000,000 금융부채 합계 35,310,396,633 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 6,822,577,501 금융자산 합계 6,822,577,501 금융부채 고정이자율 단기차입금 3,856,356,423 소 계 3,856,356,423 변동이자율 단기차입금 31,600,000,000 장기차입금 1,962,200,000 소 계 33,562,200,000 금융부채 합계 37,418,556,423 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사 는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당기및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 165,000,000 (165,000,000) 167,811,000 (167,811,000) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 150,658,647,340 111,495,449,460 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 8,182,229,387 6,830,995,795 대여금및 수취채권 9,056,365,728 8,910,358,255 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및수취채권 326,232,386 1,239,175,025 자산 합계 168,226,474,841 128,478,978,535 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품부채 69,342,105,000 49,700,645,000 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 49,835,540,027 47,794,286,535 장기매입채무및기타채무 2,149,087,374 2,149,087,374 부채 합계 121,326,732,401 99,644,018,909 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 111,495,449,460 111,495,449,460 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 6,830,995,795 6,830,995,795 대여금및 수취채권 8,910,358,255 8,910,358,255 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및수취채권 1,239,175,025 1,239,175,025 자산 합계 128,478,978,535 128,478,978,535 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품부채 49,700,645,000 49,700,645,000 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 47,794,286,535 47,794,286,535 장기매입채무및기타채무 2,149,087,374 2,149,087,374 부채 합계 99,644,018,909 99,644,018,909 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액 으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 150,658,647,340 - 148,684,180,000 1,974,467,340 150,658,647,340 금융부채 : 파생상품부채 69,342,105,000 - 69,342,105,000 - 69,342,105,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 111,495,449,460 1,098,644,520 109,429,810,000 966,994,940 111,495,449,460 금융부채 : 파생상품부채 49,700,645,000 - 49,700,645,000 - 49,700,645,000 (8) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 141,542,901,638 115,448,249,128 자본(B) 137,366,098,324 120,931,215,467 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 156,866,409,387 117,359,450,315 차입금(D) 35,310,396,633 37,418,556,423 부채비율(A/B) 103.04% 95.47% 순차입금비율((D-C)/B) - - (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 대체 기말 유동성 단기차입금 35,456,356,423 (2,049,972,826) 4,013,036 - 33,410,396,633 유동성장기부채 62,200,000 (62,200,000) - - - 소 계 35,518,556,423 (2,112,172,826) 4,013,036 - 33,410,396,633 비유동성 장기차입금 1,900,000,000 - - - 1,900,000,000 소 계 1,900,000,000 - - - 1,900,000,000 합 계 37,418,556,423 (2,112,172,826) 4,013,036 - 35,310,396,633 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 대체 기말 유동성 단기차입금 40,930,849,900 (5,487,278,352) 12,784,875 - 35,456,356,423 유동성장기부채 251,481,084 (251,481,084) - 62,200,000 62,200,000 소 계 41,182,330,984 (5,738,759,436) 12,784,875 62,200,000 35,518,556,423 비유동성 장기차입금 562,200,000 1,400,000,000 - (62,200,000) 1,900,000,000 소 계 562,200,000 1,400,000,000 - (62,200,000) 1,900,000,000 합 계 41,744,530,984 (4,338,759,436) 12,784,875 - 37,418,556,423 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 7. 현금 및 현금성 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 8,364,690 8,418,294 보 통 예 금 8,173,864,697 6,822,577,501 합 계 8,182,229,387 6,830,995,795 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 계 3,000,000 3,000,000 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기손익- 공정가치측정금융자산 148,684,180,000 110,528,454,520 합 계 148,684,180,000 110,528,454,520 당 분기말 당기손익- 공정가치측정금융자산은 기타금융자산(전환사채) 148,684,180,000원으로 구성되어 있습니다. ① 기타금융자산 당분기말과 전기말 기타금융자산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 일반사채 7,806,800,000 8,413,890,000 파생상품자산 전환권 138,308,120,000 99,063,530,000 조기상환권 2,569,260,000 1,952,390,000 소 계 140,877,380,000 101,015,920,000 지분증권 - 1,098,644,520 합 계 148,684,180,000 110,528,454,520 (*) 외부평가기관의 평가자료에 근거하여 공정가치를 평가하였습니다. 당사는 2017년중 종속기업(나노스(주)) 발행 전환사채 100억을 취득하고 일반사채(장기기타금융자산)와 파생상품자산(기타금융자산)을 분리하 여 인식하 였으나, 전기에는 K-IFRS 제1109호에 따라 금융자산이 주계약인 복합금융상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 전체계약을 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 인식하였습니다. 아울러 전전기말에 계상되어 있던 장기기타금융자산(일반사채) 평가손실 3백만원을 전기초 이익잉여금에 반영하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,974,467,340 966,994,940 합 계 1,977,467,340 969,994,940 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 966,994,940 8,364,415,028 계정 대체 - (7,382,540,000) 취득금액 1,004,345,000 1,125,000 유효이자 상각 - - 공정가치 평가 7,472,400 7,997,000 처분금액 (4,345,000) (24,002,088) 기말금액 1,974,467,340 966,994,940 ② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 516,469,400 516,469,400 (주)시민의 신문사 (*1) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (*1) - - 10,000,000 - - 수익증권 아이맵 골디락스 전문투자형사모투신 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 2,100,674,270 1,974,467,340 1,974,467,340 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 508,997,000 508,997,000 (주)시민의 신문사 (*1) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (*1) - - 10,000,000 - - 합 계 1,100,674,270 966,994,940 966,994,940 (*1) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 당분기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당분기말과 전기말 장부금액은 없습 니다. 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 5,765,504,006 - 5,843,005,537 - 미수금 393,203,606 - 74,817,146 - 미수수익 76,226,986 - 47,423,352 - 대여금 2,400,000,000 - 2,500,000,000 - 종업원대여금 421,431,130 155,400,000 445,112,220 71,300,000 보증금 - 170,832,386 - 1,167,875,025 계 9,056,365,728 326,232,386 8,910,358,255 1,239,175,025 ( 2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 5,608,509,271 5,600,072,971 1년 초과 2년 이하 13,417,200 34,173,864 2년초과 3,890,398,128 3,887,515,264 손실 충당금 (3,746,820,593) (3,678,756,562) 합 계 5,765,504,006 5,843,005,537 (3) 대여금 및 수취채권은 손실 충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실 충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 13,425,832,167 326,232,386 13,211,760,663 1,239,175,025 손실 충당금: - 매출채권 (3,746,820,593) - (3,678,756,562) - - 미수금 (271,152,696) - (271,152,696) - - 미수수익 (351,493,150) - (351,493,150) - 손실 충당금 합계 (4,369,466,439) - (4,301,402,408) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 9,056,365,728 326,232,386 8,910,358,255 1,239,175,025 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취 채권의 손실 충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,301,402,408 3,949,950,300 추가설정 68,064,031 351,452,108 기말금액 4,369,466,439 4,301,402,408 당분기말 현재 대손충당금 설 정률은 31.77% 입니 다 . 10. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 346,075,804 58,080 선급비용 84,658,657 45,718,439 선납부가세 325,380 648,290 부가세대급금 383,400,458 - 계 814,460,299 46,424,809 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및영업 소재지 주요영업활동 (주)쌍방울 한국 제조업 (주)원라이트전자 한국 제조업 나노스(주) 한국 제조업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 광림(금주)유한공사 중국 제조업 (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 나노스(주) (*1) 52,142,207주 47.83 30,852,555,840 24,986,555,840 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)쌍방울 23,238,353주 18.00 36,309,587,289 26,276,895,563 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 196,000,000 소계 40,300,627,543 30,265,809,599 합계 71,153,183,383 55,252,365,439 (주1) 전기 이전 중 나노스(주)의 주식 53.2%를 취득하여 지배주주가 되었고 , 전기 중 나노스(주)의 5:1 비율의 무상감자로 주식수가 260,711,035주에서 208,568,828주 감소하였으며, 당분기말 현재 52,142,207주, 지분율이 47.83%입니다. (3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 나노스(주) (*1) 52,142,207주 47.83 30,852,555,840 24,986,555,840 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)쌍방울 23,238,353주 18.00 36,309,587,289 26,276,895,563 (주)케이에스와이위너스(*2) 39,200주 49.00 196,000,000 196,000,000 소계 40,300,627,543 30,265,809,599 합계 71,153,183,383 55,252,365,439 (*1) 전기 이전 중 나노스(주)의 주식 53.62%를 취득하여 지배주주가 되었고. 전기 중 나노스(주)의 제3자배정 유상증자로 지분율이 53.12%로 변동되었습니다. 당기 중 나노스(주)의 5:1 비율의 무상감자로 주식수가 260,711,035주에서 208,568,828주 감소하여 보유주식 52,142,207주, 지분율이 47.83%로 변동되었습니다. ( * 2) 당 기 에 (주)케이에스와이위너스의 주식 49.00%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분취득 손상차손 기말 나노스(주)(*1) 24,986,555,840 - - 24,986,555,840 (주)원라이트전자 1,396,294,004 - - 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 2,396,620,032 - - 2,396,620,032 (주)쌍방울(*2) 26,276,895,563 - - 26,276,895,563 (주)케이에스와이위너스 196,000,000 - - 196,000,000 계 55,252,365,439 - - 55,252,365,439 (*1) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 5,866,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 10,032,691천원의 손상차손을 인식하였습니다. ( 5 ) 당 분기말 현재 상장 된 종속기업 및 관계기 업투자주식 의 공정가 치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 장부가액 공정가치 나노스(주) 24,986,555,840 353,524,163,460 (주)쌍방울 26,276,895,563 23,005,969,470 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 7,692,420,638 (562,899,483) 7,129,521,155 10,239,902,039 (864,737,460) 9,375,164,579 재 공 품 4,609,515,208 (582,154,465) 4,027,360,743 1,884,755,599 (605,286,246) 1,279,469,353 원 재 료 10,132,479,491 (633,897,022) 9,498,582,469 8,431,734,754 (642,322,942) 7,789,411,812 미착원재료 608,353,531 608,353,531 669,899,893 - 669,899,893 합 계 23,042,768,868 (1,778,950,970) 21,263,817,898 21,226,292,285 (2,112,346,648) 19,113,945,637 (2) 당 분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 14,998,248 948,438,640 재고자산평가손실환입 (348,393,926) (1,102,929,182) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 원가 또는 간주원가 전기초 18,748,297,000 6,725,632,125 2,558,224,171 5,833,220,862 취득 - - - 40,100,000 처분 - - - (156,510,000) 대체(주2) (352,800,000) (1,386,320,250) - - 전기말 18,395,497,000 5,339,311,875 2,558,224,171 5,716,810,862 취득 - - - 56,600,000 처분 - - - - 대체 - - - - 당분기말 18,395,497,000 5,339,311,875 2,558,224,171 5,773,410,862 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 3,298,226,949 892,143,280 4,503,731,851 감가상각비 - 202,562,796 68,027,666 180,230,922 처분 - - - (144,413,416) 대체 (주2) - (92,421,349) - - 전기말 - 3,408,368,396 960,170,946 4,539,549,357 감가상각비 - 41,976,177 17,006,870 45,661,480 처분 - - - - 대체 - - - - 당분기말 - 3,450,344,573 977,177,816 4,585,210,837 장부금액 전기말 18,395,497,000 1,930,943,479 1,598,053,225 1,177,261,505 당분기말 18,395,497,000 1,888,967,302 1,581,046,355 1,188,200,025 (주1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (주2) 유 형 자 산 토지와 건물 일부를 투자부동산으로 계정 대체 하였습니다. 구 분 차량운반구 공기구비품 입목 기타 합계 원가 또는 간주원가 전기초 1,030,982,709 4,130,933,570 22,026,880 32,000,000 39,081,317,317 취득 30,615,949 353,660,170 - - 424,376,119 처분 (153,862,569) (26,925,000) - - (337,297,569) 대체 (주2) - - - - (1,739,120,250) 전기말 907,736,089 4,457,668,740 22,026,880 32,000,000 37,429,275,617 취득 - 25,203,023 - - 81,803,023 처분 - - - - - 대체 - - - - - 당분기말 907,736,089 4,482,871,763 22,026,880 32,000,000 37,511,078,640 감가상각비 및 손상차손 전기초 552,133,800 3,594,552,332 - - 12,840,788,212 감가상각비 140,155,731 256,439,043 - - 847,416,158 처분 (126,242,424) (24,003,529) - - (294,659,369) 대체 (주2) - - - - (92,421,349) 전기말 566,047,107 3,826,987,846 - - 13,301,123,652 감가상각비 24,657,052 60,178,505 - - 189,480,084 처분 - - - 대체 - - - - - 당분기말 590,704,159 3,887,166,351 - - 13,490,603,736 장부금액 전기말 341,688,982 630,680,894 22,026,880 32,000,000 24,128,151,965 당분기말 317,031,930 595,705,412 22,026,880 32,000,000 24,020,474,904 (2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리 하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당사의 자산중 주석 7 에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 1,320,000,000 1,320,000,000 신한은행 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 360,000,000 360,000,000 제주은행 건물 충북 청주 장성동 기숙사 1,200,000,000 1,200,000,000 농협은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 - 500,000,000 KB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 DB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 3,000,000,000 3,000,000,000 미래에셋대우 관계 기업투자주식 관계기업 주식 1,000,000,000 1,000,000,000 유안타증권 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 43,392,500,000 43,892,500,000 (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 4,484,937,649 8,000,000,000 거 래 처 서울보증보험 이행보증보험 - 1,001,270,134 거 래 처 (주)쌍방울 차입금담보 5,500,000,000 5,500,000,000 KEB하나은행 자본재공제조합 자재구입보증 2,100,000,000 2,100,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 (주)칼라스홀딩스 포괄외화지급보증 USD 990,000 USD 990,000 국 민 은 행 원화 합계 13,704,937,649 18,221,270,134 외화 합계 USD 990,000 USD 990,000 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 35,630,289,636 33,696,227,879 상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 실용신안권 의장권 특허권 개발비 기타의무형자산 (주 1) 합계 취득원가 전기초 13,469,400 7,484,220 115,224,100 5,864,123,960 674,520,000 6,674,821,680 취득 - 4,403,384 - - - 4,403,384 처분 - - (43,722,900) - - (43,722,900) 전기말 13,469,400 11,887,604 71,501,200 5,864,123,960 674,520,000 6,635,502,164 취득 - 6,397,211 - - - 6,397,211 처분 - - - - - - 당분기말 13,469,400 18,284,815 71,501,200 5,864,123,960 674,520,000 6,641,899,375 상각 및 손상차손 전기초 13,469,400 5,558,208 93,384,761 5,616,577,091 258,600,000 5,987,589,460 상각비 - 1,729,869 9,165,476 88,285,080 - 99,180,425 손상차손 - - (43,722,900) - - (43,722,900) 전기말 13,469,400 7,288,077 58,827,337 5,704,862,171 258,600,000 6,043,046,985 상각비 - 513,638 1,246,234 20,773,276 - 22,533,148 처분 - - - - - - 당분기말 13,469,400 7,801,715 60,073,571 5,725,635,447 258,600,000 6,065,580,133 장부금액 전기말 - 4,599,527 12,673,863 159,261,789 415,920,000 592,455,179 당분기말 - 10,483,100 11,427,629 138,488,513 415,920,000 576,319,242 ( 주1) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 275,718,544원 및 1,034,003,000원입니다. 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 취득원가 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 감가상각누계액 - (210,543,096) (210,543,096) - (198,487,404) (198,487,404) 장부금액 7,214,900,000 1,540,187,339 8,755,087,339 7,214,900,000 1,552,243,031 8,767,143,031 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 기초 7,214,900,000 1,552,243,031 8,767,143,031 6,862,100,000 271,908,900 7,134,008,900 감가상각비 - (3,391,191) (3,391,191) - (13,564,770) (13,564,770) 대체(주1,2) - - - 352,800,000 1,293,898,901 1,646,698,901 기말 7,214,900,000 1,548,851,840 8,763,751,840 7,214,900,000 1,552,243,031 8,767,143,031 ( 주1) 전기 중 유 형 자 산 으 로 분류되어 있던 토지 352,800,000원, 건물 취득가액 1,386,320,250원 상각누계액 92,421,349원이 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 7,214,900,000 7,214,900,000 7,214,900,000 7,214,900,000 건물 1,548,851,840 1,548,851,840 1,552,243,031 1,552,243,031 합계 8,763,751,840 8,763,751,840 8,767,143,031 8,767,143,031 상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당 분기 및 전기 중 투자부동산 과 관 련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 24,000,000 98,500,000 임대비용(주1) (12,055,692) (37,538,000) 임대손익 11,944,308 60,962,000 (주1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,805,101,150 - 11,697,261,001 - 차입금(주1,2) 33,410,396,633 1,900,000,000 35,456,356,423 1,900,000,000 미지급금 620,042,244 - 578,469,111 - 유동성장기부채 (주1,2) - - 62,200,000 - 파생상품부 채 (주3) 69,342,105,000 - 49,700,645,000 - 장기성충당부채 (주4) - 89,087,374 - 89,087,374 보증금 - 160,000,000 - 160,000,000 합계 119,177,645,027 2,149,087,374 97,494,931,535 2,149,087,374 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 차입내용 이자율 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 일반대출 4.19%~4.28% 만기일시상환 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 일반대출 2.71%~3.66% 만기일시상환 15,400,000,000 15,400,000,000 구매자금대출 3.63%~3.74% 만기일시상환 1,858,891,947 1,958,784,109 무역금융 0.73%~3.64% 만기일시상환 - 1,522,695,714 수출입은행 일반대출 5.25% 만기일시상환 2,400,000,000 2,400,000,000 신한은행 일반대출 3.02%~4.80% 만기일시상환 2,700,000,000 2,700,000,000 국민은행 무역금융 0.40%~3.10% 만기일시상환 451,504,686 374,876,600 농협은행 일반대출 4.13% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 DB증권 일반대출 5.40% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 KB증권 일반대출 4.70% 만기일시상환 - 500,000,000 미래에셋대우증권 일반대출 5.20% 만기일시상환 3,000,000,000 3,000,000,000 유안타증권 일반대출 6.50% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 단 기 차 입 금 33,410,396,633 35,456,356,423 KEB하나은행 시설자금대출 2.74% 분할상환 - 62,200,000 운영자금 1.65% 만기일시상환 500,000,000 500,000,000 신한은행 운영자금 4.01% 만기일시상환 1,100,000,000 1,100,000,000 제주은행 운영자금 4.35% 만기일시상환 300,000,000 300,000,000 소 계 1,900,000,000 1,962,200,000 유동성장기부채 - (62,200,000) 장 기 차 입 금 1,900,000,000 1,900,000,000 (주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연도 상환예정액 2020년 03월 - 2021년 03월 500,000,000 2022년 03월 1,400,000,000 계 1,900,000,000 (주3) 당사는 2017년중 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 를 취득 ( 주석 8번 참조) 하면서, 기타특수관계자인 제우스1호투자조합에게 종속회사(나노스 (주) )로부터취득한 전환사채 권면금액(100억원)의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하는 양수도예약을 체결하였습니다. 당사는 동 계약을 외부평가기관의 평가자료에 근거하여 공정가치로 평가하였으며, 당분기말과 전기말 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 파생상품부채(콜옵션) 69,342,105,000 49,700,645,000 (주4) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 - 89,087,374 상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석3 5 참조) 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 166,851,893 161,434,669 선수금 1,447,890,633 768,084,769 예수금 57,202,522 73,301,970 미지급비용 1,253,623,323 1,774,676,176 부가세예수금 - 50,347,460 계 2,925,568,371 2,827,845,044 20. 종업원급여 (1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 5,610,834,947 5,714,366,221 사외적립자산 (1,244,494,821) (1,244,494,821) 확정급여부채 4,366,340,126 4,469,871,400 ② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,714,366,221 5,294,577,483 퇴직급여 지급액 (320,940,860) (931,715,430) 퇴직급여 217,409,586 940,063,020 보험수리 적 손실(이익) - 411,441,148 기말금액 5,610,834,947 5,714,366,221 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 6,985,900 6,985,900 퇴직연금운용자산 1,237,508,921 1,237,508,921 합 계 1,244,494,821 1,244,494,821 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,244,494,821 1,233,411,049 기대수익 4,387,428 25,106,580 지급액 - (1,151,200) 보험수리 적 이익(손실) (4,387,428) (12,871,608) 기말금액 1,244,494,821 1,244,494,821 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 185,601,198 793,802,196 이자원가 31,808,388 146,260,824 사외적립자산 기대수익 (4,387,428) (25,106,580) 합계 213,022,158 914,956,440 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유급연차에 대한 부채(주1) 419,787,200 419,787,200 (주1)유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 임금상승율 4.02% 4.02% 할인율 2.45% 2.45% (4) 사외적립자산의 당분기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 실제수익 - 12,234,972 (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 비 율 임금상승율 : 1% 증가 263,097,048 4.60% 1% 감소 (245,029,126) (4.28%) 할인율 : 1% 증가 (241,260,727) (4.22%) 1% 감소 263,943,603 4.61% 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)칼라스홀딩스 (주)칼라스홀딩스 행사하는 기업> 종속기업 나노스(주) 나노스(주) 관계기업 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주 )원 라이 트전자 (주 )원 라이 트전자 광림특장차금주유한 공사 광림특장차금주유한 공사 (주)케이와이에스위너스 (주)케이와이에스위너스(*1) 기타 한상광림특차유한공사, 한상광림특차유한공사, 연태청호전자고분유한공사 연태청호전자고분유한공사 (주)녹원목장 (주)녹원목장 제우스1호투자조합 제우스1호투자조합 (*1) 전기 중 지분 신규 취득으로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 4,416,733 (4,416,733) - 선 수 금 - 24,475,842 (24,475,842) - 미 수 금 117,172,746 5,562,538 (5,562,538) 117,172,746 외상매입금 120,196,094 120,433,839 (211,337,795) 29,292,138 (주)쌍방울 미 수 금 10,010,000 16,500,000 (26,510,000) - 미지급금 - 16,500,000 (16,500,000) - (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 선 수 금 - 140,141,651 (140,141,651) - 미 수 금 113,744,254 3,598,144 (169,652) 117,172,746 외상매입금 88,034,794 812,815,068 (780,653,768) 120,196,094 (주)쌍방울 미 수 금 - 76,010,000 (66,000,000) 10,010,000 미지급금 - 68,724,256 (68,724,256) - (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 29,028,188 140,445,771 원재료 매입 등 518,710,043 2,641,767,507 (주)쌍방울 고정자산임대료 15,000,000 60,000,000 건물임차료 15,000,000 60,000,000 매입 - 2,476,608 나노스(주) 이자수익 75,000,000 300,000,000 (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 취득 대여 회수 차입 상환 - - - - - - - (단위: 백만원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 취득 대여 회수 차입 상환 (주)케이와이에스위너스 관계기업 3,500 3,500 - - - (5) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 대출 지급보증 1,728,000,000 1,728,000,000 신영증권 회사채 발행 지급보증 7,350,000,000 7,350,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 94,970,050 359,885,620 대표이사 외 11인 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 900,000 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. 상기와 관련하여 만기가 도래하지 아니한 미도래신용장개설 잔액은 USD 24,308, JPY 41,250,000입니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정 ① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 89,087천원입니다.(주석 18, 35 참 조) 23. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 50 0,000,000주 49,624,189주 500원 24,812,094,500 전기말 50 0,000,000주 49,624,189주 500원 24,812,094,500 (1) 2016년 4월 8일 유상증자로 인하여 5,130,000주가 증가하였으며 발행보통주식수는 19,119,243주에서 24,249,243주로 변경되었습니다. (2) 2016년 5월 3일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 24,249,243주에서 48,498,486주로 변경되었습니다.(3) 2017년 03월 31일 수권주식수를 120,000,000주에서 500,000,000주로 변경하였습니다.(4) 2018년 11월 22일 유상증자로 인하여 1,125,703주 증가하였으며 발행보통주식수는 48,498,486주에서 49,624,189주로 변경되었습니다. 24. 자본잉여금 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 24,167,875,837 24,167,875,837 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 39,277,955,523 39,277,955,523 25. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기 보 통 주 114,000주 72,175,807 26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 72,568,568,648 56,133,685,791 계 72,926,568,648 56,491,685,791 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 56,133,685,791 114,761,914,081 당기순이익 16,438,305,051 (58,294,056,161) 보험수리적손익 (3,422,194) (330,963,949) 회계변경누적효과 - (3,208,180) 기말금액 72,568,568,648 56,133,685,791 (3) 당분기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 Ⅰ.미처분이익잉여금 72,568,568,648 56,133,685,791 전기이월미처분이익잉여금 56,133,685,791 114,761,914,081 회계변경의 누적효과 - (3,208,180) 당기순이익 16,438,305,051 (58,294,056,161) 보험수리적손익 (3,422,194) (330,963,949) Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 72,568,568,648 56,133,685,791 27. 주당손익 (1) 당사의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당 기순이익 16,438,305,051 20,251,109,765 가중평균유통보통주식수(주1) 49,510,189주 48,384,486주 기본주당순이익 332 419 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(*1) 4,455,917,010 4,354,603,740 ÷ 유통일수 90 90 가중평균유통보통주식수 49,510,189주 48,384,486주 (2) 희석주당순이익당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 당 기 법인세부담액 63,944,468 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 4,525,943,341 5,744,600,087 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 965,234 (455,404) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용 4,590,853,043 5,744,144,683 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: -보험수리적손익 965,234 (455,404) -지분법이익잉여금 - - 이연법인세: -매도가능금융자산평가이익 - - -지분법자본변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 965,234 (455,404) 보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 21,029,158,094 25,995,254,448 적용세율에 따른 세부담액 4,626,414,780 5,718,955,978 조정사항 -비공제비용 18,446,428 18,473,876 -기타 (54,008,165) 6,714,829 법인세비용 4,590,853,043 5,744,144,683 평균유효세율 21.83% 22.10% (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 (12,873,864,112) (31,027,417,964) 기초 이연법인세부채 (8,347,920,771) (25,282,817,877) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 (4,525,943,341) (5,744,600,087) (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였 습 다. (6) 당분기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 감소 증가 기말잔액 재고자산평가손실 2,112,346,648 348,393,926 14,998,248 1,778,950,970 464,716,263 76,646,664 3,299,614 391,369,213 대손충당금 4,198,735,924 4,198,735,924 4,264,411,429 4,264,411,429 923,721,903 923,721,903 938,170,514 938,170,514 장기투자증권감액손실 11,000,000 - - 11,000,000 2,420,000 - - 2,420,000 유형자산감가상각비 946,638,598 6,526,888 24,574,674 964,686,384 208,260,492 1,435,916 5,406,428 212,231,004 퇴직급여충당부채 5,695,145,349 301,720,088 210,423,686 5,603,848,947 1,252,931,977 66,378,419 46,293,210 1,232,846,768 자기주식 70,766,131 - - 70,766,131 15,568,549 - - 15,568,549 제품보증충당부채 161,434,669 161,434,669 166,851,893 166,851,893 35,515,627 35,515,627 36,707,416 36,707,416 판매수수료 51,938,064 51,938,064 15,415,070 15,415,070 11,426,374 11,426,374 3,391,315 3,391,315 장기성충당부채 89,087,374 - - 89,087,374 19,599,222 - - 19,599,222 배당금수익(금주) 25,081,780 - - 25,081,780 5,517,992 - - 5,517,992 종업원급여 419,787,200 419,787,200 419,787,200 419,787,200 92,353,184 92,353,184 92,353,184 92,353,184 전환사채유효이자 (1,433,083,632) - (221,750,502) (1,654,834,134) (315,278,399) - (48,785,110) (364,063,509) 지분법손실(원라이트) 1,151,614,791 - - 1,151,614,791 253,355,255 - - 253,355,255 지분법손실(녹원목장) 130,677,116 - - 130,677,116 28,748,966 - - 28,748,966 지분법이익(금주) (172,920,977) - - (172,920,977) (38,042,616) - - (38,042,616) 단기매매증권평가손익 580,012,760 580,012,760 - - 127,602,807 127,602,807 - - 지분법자본변동 (540,583,924) - - (540,583,924) (118,928,464) - - (118,928,464) 토지재평가손실 30,541,187 - - 30,541,187 6,719,061 - - 6,719,061 출자금 240,565,475 - - 240,565,475 52,924,405 - - 52,924,405 염가매수차익 (435,983,672) - - (435,983,672) (95,916,408) - - (95,916,408) 퇴직연금운용자산 (1,237,508,921) - - (1,237,508,921) (272,251,963) - - (272,251,963) 무형자산손상차손 258,600,000 - - 258,600,000 56,892,000 - - 56,892,000 토지재평가차익 (12,597,778,547) - - (12,597,778,547) (2,771,511,280) - - (2,771,511,280) 토지재평가차익 (5,087,070,118) - - (5,087,070,118) (1,119,155,426) - - (1,119,155,426) 업무용차량감가상각비 70,679,578 - - 70,679,578 15,549,507 - - 15,549,507 매도가능금융자산평가손익 4,113,051 - - 4,113,051 904,871 - - 904,871 투자유가증권평가이익 (7,997,000) (7,472,400) (15,469,400) (1,759,340) - (1,643,928) (3,403,268) 파생상품자산 (98,000,839,419) - (39,032,619,498) (137,033,458,917) (21,560,184,672) - (8,587,176,290) (30,147,360,962) 파생상품부채 49,350,645,000 - 19,641,460,000 68,992,105,000 10,857,141,900 - 4,321,121,200 15,178,263,100 관계기업투자주식손상차손 10,032,691,726 - - 10,032,691,726 2,207,192,180 - - 2,207,192,180 관계기업투자주식손상차손 5,866,000,000 - - 5,866,000,000 1,290,520,000 - - 1,290,520,000 업무용차량감가상각비등 70,569,371 - - 70,569,371 15,525,262 - - 15,525,262 합 계 (37,945,094,418) 6,068,549,519 (14,503,920,200) (58,517,564,137) (8,347,920,771) 1,335,080,894 (3,190,862,447) (12,873,864,112) (단위: 원) 계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 감소 증가 기말잔액 재고자산평가손실 2,266,837,190 172,679,166 429,009,877 2,523,167,901 498,704,182 37,989,416 94,382,172 555,096,938 대손충당금 3,866,999,628 3,866,999,628 3,856,429,494 3,856,429,494 850,739,918 850,739,918 848,414,489 848,414,489 장기투자증권감액손실 33,147,912 - - 33,147,912 7,292,541 - - 7,292,541 유형자산감가상각비 877,328,667 3,372,739 28,492,562 902,448,490 193,012,307 742,002 6,268,363 198,538,668 퇴직급여충당부채 5,283,521,757 115,501,804 218,531,990 5,386,551,943 1,162,374,787 25,410,396 48,077,036 1,185,041,427 자기주식 70,766,131 - - 70,766,131 15,568,549 - - 15,568,549 제품보증충당부채 176,764,906 176,764,906 166,831,465 166,831,465 38,888,279 38,888,279 36,702,922 36,702,922 판매수수료 5,576,511 5,576,511 5,560,086 5,560,086 1,226,832 1,226,832 1,223,219 1,223,219 장기성충당부채 89,087,374 - - 89,087,374 19,599,222 - - 19,599,222 배당금수익(금주) 25,081,780 - - 25,081,780 5,517,992 - - 5,517,992 종업원급여 411,462,560 411,462,560 411,462,560 411,462,560 90,521,763 90,521,763 90,521,763 90,521,763 전환사채유효이자 (609,943,051) - (192,103,176) (802,046,227) (134,187,471) - (42,262,699) (176,450,170) 지분법손실(원라이트) 1,151,614,791 - - 1,151,614,791 253,355,255 - - 253,355,255 지분법손실(녹원목장) 130,677,116 - - 130,677,116 28,748,966 - - 28,748,966 지분법이익(금주) (172,920,977) - - (172,920,977) (38,042,616) - - (38,042,616) 단기매매증권평가손익 623,540,696 623,540,696 21,603,216 21,603,216 137178953 137178953 4752708 4752708 미수수익 (2,967) (2,967) (3,121) (3,121) (653) (653) (687) (687) 지분법자본변동 (540,583,924) - - (540,583,924) (118,928,464) - - (118,928,464) 토지재평가손실 30,541,187 - - 30,541,187 6,719,061 - - 6,719,061 출자금 240,565,475 - - 240,565,475 52,924,405 - - 52,924,405 염가매수차익 (435,983,672) - - (435,983,672) (95,916,408) - - (95,916,408) 퇴직연금운용자산 (1,225,273,949) - (8,346,665) (1,233,620,614) (269,560,269) - (1,836,266) (271,396,535) 무형자산손상차손 258,600,000 - - 258,600,000 56,892,000 - - 56,892,000 토지재평가차익 (12,597,778,547) - - (12,597,778,547) (2,771,511,280) - - (2,771,511,280) 토지재평가차익 (5,087,070,118) - - (5,087,070,118) (1,119,155,426) - - (1,119,155,426) 업무용차량감가상각비 64,061,252 - - 64,061,252 14,093,475 - - 14,093,475 매도가능금융자산평가손익 4,113,051 - - 4,113,051 904,871 - - 904,871 파생상품자산 (219,734,950,000) - (51,467,116,824) (271,202,066,824) (48,341,689,000) - (11,322,765,701) (59,664,454,701) 파생상품부채 109,842,370,000 - 25,793,725,000 135,636,095,000 24,165,321,400 - 5,674,619,500 29,839,940,900 업무용차량감가상각비등 29,949,783 - - 29,949,783 6,588,952 - - 6,588,952 합 계 (114,921,899,438) 5,375,895,043 (20,735,923,536) (141,033,718,017) (25,282,817,877) 1,182,696,906 (4,561,903,181) (31,027,417,964) 29. 영 업이익 (1) 매출액 (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출액 18,609,453,041 14,378,474,310 기타매출액 1,542,200,096 1,748,252,609 합계 20,151,653,137 16,126,726,919 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 16,006,406,796 12,499,739,405 기타매출원가 787,548,072 867,283,799 평가손실 14,998,248 429,009,877 평가손실환입 (348,393,926) (172,679,166) 관세환급금 - - 매출원가 16,460,559,190 13,623,353,915 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,016,001,020 1,185,899,790 퇴직급여 96,070,518 101,957,943 복리후생비 114,310,734 143,686,956 임차료 57,230,785 48,195,165 접대비 85,609,006 114,182,815 감가상각비 40,472,952 56,493,132 무형자산상각비 22,533,148 27,428,448 세금과공과 27,190,080 30,473,660 광고선전비 - 6,720,000 대손상각비 68,064,031 - 수도광열비 21,698,872 20,158,192 여비교통비 105,926,646 87,749,747 통신비 16,041,208 17,561,051 운반비 37,080,143 32,853,778 보험료 28,842,222 36,872,198 지급수수료 186,258,673 179,876,830 수선비 30,500,000 - 소모품비 3,962,930 37,883,395 사무용품비 1,164,918 1,112,880 차량유지비 72,990,427 96,774,925 판매수수료 374,354,030 338,499,304 보증수리비 111,993,653 108,445,946 도서인쇄비 13,971,430 12,992,154 교육훈련비 956,000 3,480,000 합계 2,533,223,426 2,689,298,309 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 임대료 40,500,000 43,000,000 유형자산처분이익 - 34,871,271 재고자산처분이익 40,421,438 - 이자수익 44,449,675 18,253,664 외환차익 6,938,547 15,245,133 외화환산이익 8,438,062 2,389,688 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 310,803,372 538,868,293 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,472,400 80,589,604 잡이익 76,827,745 90,122,238 합 계 535,851,239 823,339,891 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 5,000 외환차손 21,335,511 5,835,102 외화환산손실 109,403 9,084,405 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 168,150 30,453,983 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 102,192,820 기부금 - 2,724,256 잡손실 30,724,164 12,112,861 합 계 52,337,228 162,408,427 32. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 39,397,479,134 51,739,732,260 이자수익 307,928,691 271,963,617 외환차익 51,880,000 161 외화환산이익 5,050,945 651,658 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 39,032,619,498 51467116824 금용비용 20,009,705,572 26,219,483,971 이자비용 355,458,985 394,160,932 외환차손 8,773,551 11,191,250 외화환산손실 4,013,036 20,406,789 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 19,641,460,000 25,793,725,000 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품의 증감 (2,489,002,839) (451,773,081) 재공품의 증감 2,747,891,390 417,443,413 기타매출원가의 증감 (454,152,394) (1,123,614,510) 원재료 사용액 (13,640,832,492) (9,658,559,513) 종업원급여 (2,209,187,696) (2,460,662,545) 감가상각비, 무형자산상각비 (224,068,924) (250,025,749) 광고선전비 - (6,720,000) 임차료 (57,230,785) (48,195,165) 기타의 비용 (2,667,198,876) (2,730,545,074) 합 계 (18,993,782,616) (16,312,652,224) 34. 영업부문 (1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 10,742,026,956 9,220,319,808 7,867,426,085 5,158,154,502 1,542,200,096 1,748,252,609 20,151,653,137 16,126,726,919 영업이익 474,726,914 (76,229,375) 439,990,798 (70,651,616) 243,152,809 (39,044,314) 1,157,870,521 (185,925,305) 세전부문이익 671,579,424 131,963,676 622,439,466 122,307,797 19,735,139,204 25,740,982,975 21,029,158,094 25,995,254,448 보고부문 자산 57,298,920,783 60,882,625,741 55,996,672,584 59,498,929,701 165,613,406,595 299,988,048,514 278,908,999,962 420,369,603,956 보고부문 부채 24,088,037,661 38,532,800,897 23,540,582,259 37,657,055,422 93,914,281,718 147,370,786,174 141,542,901,638 223,560,642,493 35. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내용당사는 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내용은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건 1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신 주를 발행하여 출자전환 2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환 3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제 4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 당사는 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년,6년,7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 당사가 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)996,507주 (-)29,895,210천원 출자전환가액의10%지급(주1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (주2) 액면분할 267,129주 - (주3) 액면병합 (-)148,405주 - (주4) 액변분할 148,405주 - (주5) 당분기말 296,810주 890,430천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (주1) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(주2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. (주3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (주4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (주5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정당사는 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 당사는 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . ( 주석 17참조) (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안당사는 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 36. 현금흐름표 현금의 유출,입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전기 장기차입금의 유동부채대체 - 62,200,000 종업원대여금의 장단기대체 25,000,000 209,900,000 유형자산의 투자부동산대체 - 1,739,120,250 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 ' III. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제41기1분기 매출채권 29,591,689 8,204,159 21,387,530 단기대여금 2,910,792 160,959 2,749,833 미수금 2,416,225 624,206 1,792,019 미수수익 406,056 352,176 53,880 합 계 35,324,762 9,341,500 25,983,262 제40기 매출채권 34,113,986 8,136,094 23.85% 단기대여금 3,028,254 160,959 5.32% 미수금 1,051,057 618,534 58.85% 미수수익 375,214 352,176 93.86% 합 계 38,568,511 9,267,763 24.03% 제39기 매출채권 22,490,848 10,434,837 46.40% 단기대여금 2,179,799 278,504 12.78% 미수금 1,742,313 351,719 20.19% 미수수익 383,227 351,493 91.72% 합 계 26,796,187 11,416,553 42.61% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 41기 1분기 40기 39기 기초금액 9,267,764 11,416,554 15,790,844 연결범위의 변동 - - - 매출채권제각 - (4,396) - 대손처리 - - - 추가설정 - - - 환율변동효과 5,671 33,999 (91,204) 충당금환입 68,064 (2,178,393) (2,506,457) 출자금전환 - - (1,776,629) 기타의 증감 - - - 기말금액 9,341,499 9,267,764 11,416,554 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 24,303 1,399 1,070 2,820 29,592 특수관계자 - - - - - 계 24,303 1,399 1,070 2,820 29,592 구성비율 82.13% 4.73% 3.62% 9.53% 100.00% 라. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계 정 과 목 제41기1분기 제40기 제39기 비 고 크레인 및 특장 사업 제 품 7,129,521 9,375,165 8,841,223 - 상 품 - - 재공품 4,027,361 1,279,469 1,956,695 - 원재료 9,498,582 7,789,412 4,847,822 - 부재료 - - 포장물 - - 미착원재료 608,354 669,900 453,510 - 소 계 21,263,818 19,113,946 16,099,250 - 광학필터 및 홀센서 사업 제 품 845,270 1,749,467 231,701 - 상 품 328,206 561,092 185,299 - 재공품 2,398,564 2,030,612 3,063,523 - 원재료 1,811,965 1,462,168 1,993,905 - 부재료 - - 저장품 442,503 308,751 187,447 - 미착원재료 13,019 13,984 - - 소 계 5,839,527 6,126,074 5,661,875 - 합 계 27,103,345 25,240,020 21,761,125 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.56% 13.44% 10.46% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.05 회 5.21 회 5.45 회 - (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가충당 당기말잔액 비 고 제 품 8,562 8,562 587 7,975 - 상 품 342 342 14 328 - 재공품 7,805 7,805 1,379 6,426 - 원재료 12,137 12,137 826 11,311 - 저장품 442 442 442 - 합 계 29,288 29,288 2,806 26,482 - 마. 공정가치 평가내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 150,658,647,340 111,495,449,460 111,495,449,460 111,495,449,460 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 8,182,229,387 6,830,995,795 6,830,995,795 6,830,995,795 대여금및 수취채권 9,056,365,728 8,910,358,255 8,910,358,255 8,910,358,255 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 장기대여금및수취채권 326,232,386 1,239,175,025 1,239,175,025 1,239,175,025 자산 합계 168,226,474,841 128,478,978,535 128,478,978,535 128,478,978,535 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품부채 69,342,105,000 49,700,645,000 49,700,645,000 49,700,645,000 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 49,835,540,027 47,794,286,535 47,794,286,535 47,794,286,535 장기매입채무및기타채무 2,149,087,374 2,149,087,374 2,149,087,374 2,149,087,374 부채 합계 121,326,732,401 99,644,018,909 99,644,018,909 99,644,018,909 (2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 150,658,647,340 - 148,684,180,000 1,974,467,340 150,658,647,340 금융부채 : 파생상품부채 69,342,105,000 - 69,342,105,000 - 69,342,105,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 111,495,449,460 1,098,644,520 109,429,810,000 966,994,940 111,495,449,460 금융부채 : 파생상품부채 49,700,645,000 - 49,700,645,000 - 49,700,645,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 1분기 - - - 제40기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제39기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 80백만원 - 제40기(전기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 60백만원 790 제39기(전전기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 60백만원 737 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - 제40기(전기) 2018.06.28 세무조정용역계약 2018.01.01~2018.12.31 10백만원 - 제39기(전전기) 2017.07.07 세무조정 2017.01.01~ 2017.12.31 10백만원 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 제출일 현재 기준으로 이사회의 구성은 대표이사 1인을 포함 한 총 10명의 이사(사내이사 7인, 사외이사 3인)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 ' Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항 ' 을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 42 조【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행사항을 이사회에 보고하여야 한다. 제 43 조【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 44 조【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 사외이사 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 맹주천(출석률: 85%) 김방림(출석률: 100%) 김형기(출석률: 0%) 찬 반 여 부 1 2019.01.17 유상증자(제3자배정) 신주발행의 건제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성 찬성 미선임 2 2019.01.21 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성 찬성 3 2019.01.31 제3회차 전환사채 인수인 변경의 건내부회계관리제도 운용실태 보고의 건내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 불참 찬성 4 2019.02.15 제40기 결산별도 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 5 2019.03.04 제40기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 6 2019.03.11 제40기 결산연결 재무제표 승인의 건매출액 또는 손익구조 30%이상 변동의 건파생상품거래손실 발생의 건 찬성 찬성 7 2019.03.26 제40기 정기주주총회대표이사 변경의 건 찬성 찬성 - * 2019년 3월 26일 정기주주총회에서 사외이사 김형기가 신규선임되었습니다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 맹주천 서울대 사법학과 학사법무법인(유) 하늘 변호사법무법인(유) 주원 변호사법무법인(유) 강남 변호사 해당없음 - 김방림 동남특수금속 대표이사제16대 국회의원(사)한국가정발전연구센터 이사장(사)한국여성정치연맹 총재 해당없음 - 김형기 통일부차관 연세대 초빙교수 경남대 북한대학원 초빙교수 해당없음 - 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 해당사항 없음 마. 이사의 독립성당사의 이사는 당분기말 사내이사 7인과 사외이사 3인으로 구성 되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결의를 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 52 조【감사의 직무 등】 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제40조 제3항 및 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 강태구 국립세무대학 졸업 前 경기도의회 예산, 결산 검사위원 前 성남세무서 국세심사위원 現 세무법인세광 성남지점 대표세무사 - 다. 감사의 독립성당사의 강태구 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019.01.31 내부회계관리제도 운용실태보고 및 평가보고 가결 - 2 2019.02.15 제40기 결산별도 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2019.03.04 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4 2019.03.11 제40기 결산연결 재무제표 승인의 건 가결 - 5 2019.03.26 제40기 정기주주총회 - 감사보고대표이사 변경의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권경쟁- 당사는 공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)칼라스홀딩스 최대주주 보통주 15,913,534 32.07 15,913,534 32.07 - 계 보통주 15,913,534 32.07 15,913,534 32.07 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)칼라스홀딩스 4 양선길 30 - - 양선길 30 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 38,626 부채총계 34,722 자본총계 3,903 매출액 - 영업이익 -165 당기순이익 -3,911 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)칼라스홀딩스는 2012년 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 부동산 컨설팅, 무역, 투자자문, 경영자문 등 입니다. 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 3월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 07월 30일 지성배외 8인 5,679,300 37.34 장외매도/매수,주식이전 2011년 02월 16일 지성배외 8인 5,302,300 34.86 장외매도/매수 2012년 02월 17일 지성배외 8인 4,922,300 32.36 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 03월 06일 지성배외 8인 4,531,300 29.15 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 04월 02일 지성배외 7인 3,953,300 25.43 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 04월 18일 지성배외 7인 3,763,300 24.21 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 05월 07일 (주)브이더블유홀딩스 3,800,000 24.29 주식 및 경영권 양수도계약 2012년 12월 31일 (주)칼라스홀딩스 3,475,935 18.18 유상증자(제3자배정) 2014년 02월 11일 (주)칼라스홀딩스 4,775,935 24.98 장외매수 2016년 01월 25일 (주)칼라스홀딩스 4,392,603 22.97 장외매도 2016년 04월 07일 (주)칼라스홀딩스 7,892,603 32.55 3자배정 유상증자 2016년 05월 03일 (주)칼라스홀딩스 15,785,206 32.55 액면분할변경등기 2017년 09월 25일 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.81 장내매수 2018년 11월 22일 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.07 유상증자(제3자배정) * 2018년 발행주식 총수의 변동으로 소유주식수의 지분율이 변화하였습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.07 - (주)쌍방울 4,125,703 8.31 - 우리사주조합 - - - * 상기 주식 소유현황은 2018년 12월 31일 기준입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (TEL:02-2073-8114) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.kanglim.com 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 년/월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 거래대금(원) 2018/10 3,080 2,670 5,201,789 14,760,519,960 2018/11 2,765 2,525 3,149,548 8,435,055,785 2018/12 2,795 2,450 5,158,960 13,790,629,385 2019/01 3,615 2,495 19,725,830 63,828,175,200 2019/02 4,165 3,400 12,801,130 51,164,653,695 2019/03 3,400 2,825 4,490,081 13,864,123,525 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 7. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 8. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,225 99.97 27,882,635 56.19 - * 상기 소액주주현황은 제40기 정기주주총회 개최를 위하여 2018년 12월 31일을 주주명부 폐쇄기준일로하여 산출된 주주명부자료를 근거로 작성된 자료입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유갑종 남 1977.08 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 인천대학교 전자공학과 졸업 - 백금정보통신 연구원 - (주)쌍방울 과장 - - - 2019.03.26 2022.03.26 성석경 남 1958.09 이사 등기임원 상근 사내이사 - 텍사스주 우주항공 전기연구소 연구원- 삼성중공업 전기전자사업부장- (주)광림 대표이사 - - - 2019.03.26 2022.03.26 양선길 남 1962.11 이사 등기임원 상근 사내이사 - (주)우성건설- (주)동양건설산업- (주)쌍방울 대표이사 - - - 2019.03.26 2022.03.26 김효천 남 1981.03 이사 등기임원 상근 사내이사 - (주)유니캠 전략기획팀 - (주)쌍방울 전략기획실 - (주)광림 해외사업본부 본부장 - - - 2018.03.30 2021.03.30 조기성 남 1956.04 이사 등기임원 비상근 사내이사 - 해태제과 관리부 부장 - 바이오엔지니어링 관리이사 - - - 2018.03.30 2021.03.30 홍진의 남 1968.01 이사 등기임원 비상근 사내이사 - 전북대학교 법과대학 졸업 - (주)광림 경영지원본부장 - 나노스(주) 경영지원팀장 - - - 2019.03.26 2022.03.26 김형수 남 1969.06 이사 등기임원 비상근 사내이사 - 노스웨스트항공사 영업부 팀장 - 에듀파이오니아 대표이사 - 케이씨모터스 부사장 - - - 2019.03.26 2022.03.26 김방림 여 1940.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - (사)한국여성정치연맹 총재- 동남특수금속 대표이사- 제16대 국회의원- (사)한국가정발전연구센터 이사장 - - - 2017.03.31 2020.03.31 맹주천 남 1971.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 법무법인(유) 하늘 변호사- 법무법인(유) 주원 변호사- 법무법인(유) 강남 변호사 - - - 2017.03.31 2020.03.31 김형기 남 1951.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 통일부차관 - 연세대 초빙교수 - 경남대 북한대학원 초빙교수 - - - 2019.03.26 2022.03.26 강태구 남 1969.08 감사 등기임원 상근 감사 - 성남세무서 국세심사위원- 성남지역 세무사회 간사 - 세무법인세광 성남지점 대표세무사 - - - - - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 크레인 및 특장차 사업부 남 166 - 0 - - 8년11개월 1,983,666,413 3,983,266 - 크레인 및 특장차 사업부 여 17 - 0 - - 4년6개월 165,831,600 3,251,600 - 합 계 183 0 0 0 0 0 2,149,498,013 7,234,866 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : - ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사외이사포함 10 1,500 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 12 94,970,050 7,914,170 - * 주주총회(3월) 이후 이사, 감사는 11명으로 조정되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 85,820,050 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 6,000,000 - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,150,000 - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계통도 (단위 :%) 회사명 설립일자 상장여부 지분율 비 고 나노스(주) 2004.12 KOSDAQ 47.83 자회사 Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(주1) 2008.05 비상장 - 손자회사 최대주주-나노스(지분 100%) Nanos Tech Electronics Corp.(주1) 2011.12 비상장 - 손자회사 최대주주-나노스(지분 100%) NANOS VINA CO., LTD(주1) 2017.11 비상장 - 손자회사 최대주주-나노스(지분 100%) (주)케이에스와이위너스(주2) 2018.09 비상장 49.0 손자회사 최대주주-나노스(지분 51%) (주)쌍방울 1963.06 KOSPI 18.00 관계회사 (주)원라이트전자 1976.07 비상장 23.00 관계회사 광림(금주)유한공사 2002.10 비상장 49.08 관계회사 한상광림특차 유한공사 2008.11 비상장 100.00 관계회사 * (주)케이에스와이위너스 당해신설법인- 당기 중 천진나노센서 일렉트로닉스는 천진나노스텍 전자유한공사에 흡수 합병되었습니다. - 2017년 10월 연태나노스유한공사는 청산으로 연결제외되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 자본재공제조합 - 투자 501,000 2,505 508,997 - - 7,472 2,505 0 516,469 - - (주)원라이트전자 2007.08.14 투자 2,300,000 460,000 23 1,396,294 - - - 460,000 23 1,396,294 3,447,173 -9,950 농업회사법인(주)녹원목장 2008.08.19 투자 550,000 110,000 12 419,324 - - - 110,000 12 419,324 7,571,340 66,543 광림특장차(금주)유한공사 2002.08.30 투자 1,495,040 - 49 2,396,620 - - - 0 49 2,396,620 9,877,210 90,696 한상광림특차유한공사 2008.11.06 투자 38,674 - 100 38,674 - - - 0 100 38,674 22,176 78 (주)쌍방울 2014.02.12 투자 36,309,587 23,238,353 18 26,276,895 - - - 23,238,353 18 26,276,895 463,338,431 25,346,475 (주)시민의신문 - 투자 1,000 - - - - - - 0 0 0 - - (주)한국논단 - 투자 10,000 - - - - - - 0 0 0 - - 나노스(주) 2016.12.13 사업다각화 30,852,556 52,142,207 48 24,986,556 - - - 52,142,207 48 24,986,556 74,474,056 -4,907,455 케이에스와이위너스(주) 2018.09.27 투자 196,000 39,200 49 196,000 - - - 39,200 49 196,000 36,471 74 합 계 75,992,265 56,219,360 - - 7,472 75,992,265 - 56,226,832 558,766,857 20,586,461 ※ (주)시민의신문, (주)한국논단은 투자자산감액손실 처리되었음.※ 최근사업년도 재무현황은 보고일 현재 입수가능한 최근 재무제표를 이용하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 이해관계자 현황 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 나노스(주) 관계기업 광림특장차금주유한공사, (주)원라이트전자, (주)쌍방울, (주)케이와이에스위너스 기타특수관계자 한상광림특차유한공사,제우스1호투자조합연태청호전자고분유한공사, (주)녹원목장 2. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 채권 및 채무 내용 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 4,416,733 (4,416,733) - 선 수 금 - 24,475,842 (24,475,842) - 미 수 금 117,172,746 5,562,538 (5,562,538) 117,172,746 외상매입금 120,196,094 120,433,839 (211,337,795) 29,292,138 (주)쌍방울 미 수 금 10,010,000 16,500,000 (26,510,000) - 미지급금 - 16,500,000 (16,500,000) - (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 선 수 금 - 140,141,651 (140,141,651) - 미 수 금 113,744,254 3,598,144 (169,652) 117,172,746 외상매입금 88,034,794 812,815,068 (780,653,768) 120,196,094 (주)쌍방울 미 수 금 - 76,010,000 (66,000,000) 10,010,000 미지급금 - 68,724,256 (68,724,256) - 나. 매출 및 매입거래 등의 내용 (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 29,028,188 140,445,771 원재료 매입 등 518,710,043 2,641,767,507 (주)쌍방울 고정자산임대료 15,000,000 60,000,000 건물임차료 15,000,000 60,000,000 매입 - 2,476,608 나노스(주) 이자수익 75,000,000 300,000,000 다. 담보제공 및 채무보증내용 (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당기 전기 (주)쌍방울 농협은행 대출 지급보증 1,728,000,000 1,728,000,000 신영증권 회사채 발행 지급보증 7,350,000,000 7,350,000,000 3. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 원) 성명 관계 가지급금,대여금 내역 비고 계정과목 거래내역 기초 증가 장단기대체 감소 기말 이상국외 임직원 주임종단기대여금 445,112,220 41,535,900 25,000,000 90,216,990 421,431,130 - 주임종장기대여금 71,300,000 110,000,000 -25,000,000 900,000 155,400,000 - 합 계 516,412,220 151,535,900 0 91,116,990 576,831,130 - 주) 주임종 단기 대여금은 업무관련경비 선지출분(42,180,458원)을 포함한 금액임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경사항- 해당사항 없음나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2016.03.30) 제1호의안: 제37기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 감사선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의 건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안3-1 : 원안대로 승인3-2 : 원안대로 승인3-3 : 원안대로 승인3-4 : 원안대로 승인제4호의안 : 원안대로 승인제5호의안 : 원안대로 승인제6호의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2017.03.31) 제1호의안: 제38기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 :3-1 : 원안대로 승인3-2 : 원안대로 승인3-3 : 원안대로 승인제4호의안 : 원안대로 승인제5호의안 : 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.07.07) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사선임의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 :2-1 : 원안대로 승인2-2 : 후보자 사퇴 - 정기주주총회(2018.03.30) 제1호의안: 제39기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 :3-1 : 원안대로 승인3-2 : 원안대로 승인제4호의안 : 원안대로 승인제5호의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2019.03.26) 제1호의안: 제40기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 감사선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의 건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 :3-1 : 원안대로 승인3-2 : 원안대로 승인3-3 : 원안대로 승인3-4 : 원안대로 승인3-5 : 원안대로 승인3-6 : 원안대로 승인제4호의안 : 부결제5호의안 : 원안대로 승인제6호의안 : 원안대로 승인 - 2. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 900,000, KEB하나은행에 USD 363,000 , JPY 55,500,000 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. 상기와 관련하여 만기가 도래하지 아니한 미도래신용장개설 잔액은 JPY 41,250,000입니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정 ① 약정사항의 내용당기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당기말 현재 충당부채 잔액은 89,087천원입니다.(주석 18, 35 참 조) 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 3월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 다. 담보제공 및 채무보증 현황 (1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 1,320,000,000 1,320,000,000 신한은행 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 360,000,000 360,000,000 제주은행 건물 충북 청주 장성동 기숙사 1,200,000,000 1,200,000,000 농협은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 - 500,000,000 KB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 2,000,000,000 2,000,000,000 DB증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 3,000,000,000 3,000,000,000 미래에셋대우 관계 기업투자주식 관계기업 주식 1,000,000,000 1,000,000,000 유안타증권 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 43,392,500,000 43,892,500,000 관계 기업투자주식 관계기업 주식 1,000,000,000 - 유안타증권 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 43,892,500,000 46,432,500,000 (2) 압류 및 공탁 제공 - 해당사항 없음(3) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 4,484,937,649 8,000,000,000 거 래 처 서울보증보험 이행보증보험 - 1,001,270,134 거 래 처 (주)쌍방울 차입금담보 5,500,000,000 5,500,000,000 KEB하나은행 자본재공제조합 자재구입보증 2,100,000,000 2,100,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 (주)칼라스홀딩스 포괄외화지급보증 USD 990,000 USD 990,000 국 민 은 행 원화 합계 13,704,937,649 18,221,270,134 외화 합계 USD 990,000 USD 990,000 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 3. 제재현황 및 그 밖의 사항가. 제재현황 - 해당사항 없음나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음다. 중소기업기준검토표(확인서) 중소기업확인서_1.jpg 중소기업확인서_1 중소기업확인보고서_1.jpg 중소기업확인보고서_1 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 3월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자제3자배정 2018.11.21 운영자금 2,999,998,495 운영자금 2,999,998,495 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음