광림 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43(당) 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 42(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 광림과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 개요 주식회사 광림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광림(이하 "지배기업")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등 록하였습니다. 지배기업은 회 사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 지배기업은 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고있으며 당분기 말 현재납입자본금은 37,282,312천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율 : 19.36 %)입니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

나노스	48.46	한 국	12월

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(*1)	100	중 국	12월

Nanos Tech Electronics Corp.(*1)	100	필리핀	12월

NANOS VINA CO., LTD(*1)	100	베트남	12월

(주)케이에스와이위너스(*2)	100	한 국	12월

행복투자1호 조합(*1)	(*5)	한 국	12월

하늘투자1호 조합(*3)	-	한 국	12월

베스트원신기술사업투자조합2호(*4)	81.88	한 국	12월

( * 1) 종속회사인 나노스(주)의 종속회사입니다.( * 2) (주)케이에스와이위너스는 나노스(주)의 종속회 사이며 , 지분율은 나노스(주)가 51%, 지배회사인 (주)광림이 49% 보유하고 있습니다. (*3) 하늘투자1호 조합은 전기 중 해산하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 베스트원신기술사업투자조합2호는 당분기 중 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.(*5) 출자금이 반환되었으나, 조합에 대해 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기손익

나노스(주)(*)	107,550,041,151	63,070,233,182	20,731,054,647	(1,066,887,685)

Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.	16,471,775,299	16,647,988,851	15,748,054,450	323,503,213

Nanos Tech Electronics Corp.	10,815,569	21,956,097,875	-	(413,219,551)

NANOS VINA CO., LTD	49,049,229,126	37,778,866,848	21,805,972,905	(2,637,792,101)

(주)케이에스와이위너스	35,954,974	-	-	(497,142)

행복투자1호 조합	1,057,875,076	-	-	(1,345,138,909)

베스트원신기술사업투자조합2호	4,378,069,317	-	-	(140,930,683)

(*1) 별도 재무제표 금액입니다. (4) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업	변동 내역	사유

당분기	베스트원신기술사업투자조합2호	포함	법인 신설

전기	하늘투자1호 조합	제외	법인 해산

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.

1) 투자계정과 자본계정의 상계연결실체는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

2) 투자제거차액의 처리방법 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

3) 내부미실현손익의 제거연결실체간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.

4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주 석 9: 대손충당금 - 주석 22 : 확정급여채무의 측정

- 주석24: 우발채무 및 약정사항3. 유의적인 회계정책

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실 체는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정- 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정- 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다.

(1) 상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산 의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

단기매매목적 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 장기보유 목적의 지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 연결실체는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객 이 영업하 고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용 정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연 결실체 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에대한 충당 금은 유사 한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

연 결실체의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 재무제 표 에 대 한 주 석 23에 서 설 명 하고 있 는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

연결실체 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 연결실체의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.

당분기 중 연결실체의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6 . 공정가치

① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,373,465,944 30,373,465,944 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 76,793,614,267 76,793,614,267 기타금융자산 1,409,530,499 1,409,530,499 대여금 및 수취채권 20,188,682,045 20,188,682,045 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,230,161,520 2,230,161,520 자산 합계 130,998,454,275 130,998,454,275 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 55,458,667,500 55,458,667,500 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 87,736,513,259 87,736,513,259 장기매입채무 및 기타채무 2,929,784,174 2,929,784,174 부채 합계 146,124,964,933 146,124,964,933 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,839,912,724 32,839,912,724 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 35,978,909,044 35,978,909,044 기타금융자산 1,202,500,000 1,202,500,000 대여금및 수취채권 25,608,660,436 25,608,660,436 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및 수취채권 2,230,708,789 2,230,708,789 자산 합계 97,863,690,993 97,863,690,993 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 9,623,870,513 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 108,635,851,176 108,635,851,176 장기매입채무및기타채무 2,823,309,628 2,823,309,628 부채 합계 121,083,031,317 121,083,031,317 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,373,465,944 25,364,608,865 - 5,008,857,079 30,373,465,944 금융부채 : - - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 55,458,667,500 - - 55,458,667,500 55,458,667,500 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,839,912,724 24,250,545,270 7,607,327,514 982,039,940 32,839,912,724 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 - - 9,623,870,513 9,623,870,513 6.1 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기에 이연되고 있는 총 차이금액은 종속회사인 나노스가 발행한 5회차 전환사채의 거래일 평가손실이며 그 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 기초 - 신규발생 16,863,019,670 상각 (1,643,821,195) 기말 15,219,198,475 7. 현금 및 현금성 자산 (1) 당분기말과 전 기 말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 23,851,984 34,564,814 보 통 예 금 76,769,762,283 35,944,344,230 합 계 76,793,614,267 35,978,909,044 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기금융상품(주1) 1,409,530,499 1,200,000,000 당기손익-공정가치금융자산(주2) - 7,607,327,514 예치보증금 - 2,500,000 합 계 1,409,530,499 8,809,827,514 ( 주 1) 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 8 번 (3) 참조) (주 2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,607,327,514 22,098,464,760 계정대체 - 994,580,000 취득금액 - - 공정가치 평가 - 1,130,630,481 처분금액 (7,607,327,514) (16,616,347,727) 기타의증감 - - 기말금액 - 7,607,327,514 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주1,2) 30,373,465,944 25,232,585,210 합 계 30,376,465,944 25,235,585,210 (주1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 25,232,585,210 1,969,047,340 대체 (6,757,631,100) 23,020,965,570 취득금액 15,269,479,419 9,575,000 평가손익 (366,237,585) 242,572,300 처분금액 (3,004,730,000) (9,575,000) 기말금액 30,373,465,944 25,232,585,210 (주2) 당분기말와 전기말 현재 당기손익- 공정가치측정금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 (순자산가액) 지분증권 (주)비비안 1,146,340주 4.12% 4,098,165,500 3,708,409,900 3,708,409,900 (주)쌍방울 31,614,889주 13.06% 19,917,380,070 21,656,198,965 21,656,198,965 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 526,059,900 526,059,900 (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - ㈜옵티스 327,389주 1.54% 1,636,946,097 - - 라이드셀 180,919주 0.55% 4,024,799,239 4,024,799,239 4,024,799,239 (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 합 계 30,777,965,176 30,373,465,944 30,373,465,944 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)비비안 1,146,340주 4.29% 4,098,165,500 4,333,165,200 4,333,165,200 (주)쌍방울 31,614,889주 13.21% 19,917,380,070 19,917,380,070 19,917,380,070 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 524,042,000 524,042,000 (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)옵티스 327,389주 1.54% 1,636,946,097 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 합 계 26,753,165,937 25,232,585,210 25,232,585,210 ( 3) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기말 전기말 기타금융자산 정기예금 1,000,000,000 1,000,000,000 질권설정 기타금융자산 정기예금 200,000,000 200,000,000 기업은행/카드대금담보 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 서울보증/입찰보증 외 당좌개설보증금 합 계 1,203,000,000 1,203,000,000 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 14,121,576,911 - 12,856,360,751 - 미수금 759,044,128 - 2,696,134,181 - 미수수익 479,988,611 - 543,052,698 - 대여금 4,753,820,913 1,390,000,000 9,427,595,274 1,390,000,000 종업원대여금 71,293,765 369,889,430 81,134,100 476,889,430 보증금 2,957,717 470,272,090 4,383,432 363,819,359 계 20,188,682,045 2,230,161,520 25,608,660,436 2,230,708,789 (2) 대여금과 수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 7,863,824,934 9,106,610,039 손실충당금환입 (767,124,445) (1,252,192,172) 추가설정 51,830,139 - 환율변동효과 15,240,921 9,407,067 기말잔액 7,163,771,549 7,863,824,934 10. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기 선급금 1,885,729,176 853,770,162 선급비용 230,613,126 590,365,059 부가세대급금 521,706,896 623,790,771 선납부가세 316,920 320,670 보증금 2,590,778,350 - 계 5,229,144,468 2,068,246,662 11. 관계기업투자 (1) 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 614,611,049 644,626,589 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 2,077,096,596 2,170,052,943 ㈜에스비더블유홀딩스 2,000주 20.00% 10,000,000 (31,939,183) - 미래산업㈜(*) 484,418주 10.88% 6,757,631,100 2,388,869,931 6,757,631,100 합 계 10,562,671,354 5,048,638,393 9,572,310,632 (*) 신규 임원의 겸직으로 인해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어관계기업으로 분류되었습니다. 지분율 10.88%(484,418주)는 당분기 중 취득한 2.80%(124,706주)와 present access를 보유하는 것으로 판단한 8.08%(359,712주)의 합계입니다. 자세한 내용은 주석 23.(4)번을 참고하시기 바랍니다. ② 전기 말 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 613,554,142 613,554,142 광림(금주)유한공사 USD 1,276,000 49.08% 1,495,040,254 1,953,080,473 1,953,080,473 ㈜에스비더블유홀딩스(*) 2,000주 20.00% 10,000,000 - - 계 3,805,040,254 2,566,634,615 2,566,634,615 (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 지분법자본변동 대체 기말평가액 (주)원라이트전자 613,554,142 31,072,447 - - 644,626,589 광림(금주)유한공사 1,953,080,473 7,376,963 209,595,507 - 2,170,052,943 ㈜에스비더블유홀딩스 - - - - - 미래산업㈜ - - - 6,757,631,100 6,757,631,100 합 계 2,566,634,615 38,449,410 209,595,507 6,757,631,100 9,572,310,632 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 기타의증감(*1) 지분법자본변동 이익잉여금변동 처분 대체(*2) 기말평가액 (주)원라이트전자 614,868,326 - (1,314,184) - - - - 613,554,142 광림(금주)유한공사 1,931,082,527 - 6,657,305 - 15,340,641 - - 1,953,080,473 (주)쌍방울(*2) 20,031,650,441 4,732,742,840 (2,299,643,871) (755,823,628) 177,283,326 (19,439,251) - (21,866,769,857) - ㈜에스비더블유홀딩스 - 10,000,000 (10,000,000) - - - - - (주)비비안(*2) 38,386,374,520 38,849,408,775 (11,977,661,898) (3,121,774,809) (583,136,617) (141,283,122) (54,895,875,681) (6,516,051,168) - 계 60,963,975,814 43,592,151,615 (14,281,962,648) (3,877,598,437) (390,512,650) (160,722,373) (54,895,875,681) (28,382,821,025) 2,566,634,615 (*1) 주주배정 유상증자의 일부 참여로 인해 발생한 처분손익 및 주식 추가시 발생한 염가매수차익 756백만원입니다.(*2) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (3) 지분법 적용의 중지로 인하여 관계기업투자에 인식하지 못한 누적 미반영 손실내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 미반영 손익 미반영 손익 누계액 ㈜에스비더블유홀딩스 (65,207,473) (98,517,467) (33,309,994) (33,309,994) 12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 5,616,229,973 (1,612,215,573) 4,004,014,400 4,665,596,499 (919,978,015) 3,745,618,484 상 품 1,948,874,026 (42,632,334) 1,906,241,692 1,263,806,320 (41,566,663) 1,222,239,657 재 공 품 11,449,431,968 (1,009,540,851) 10,439,891,117 4,835,586,624 (1,080,360,150) 3,755,226,474 원 재 료 26,068,720,448 (3,444,380,576) 22,624,339,872 14,383,702,063 (1,629,201,544) 12,754,500,519 저 장 품 18,632,424 - 18,632,424 15,953,004 - 15,953,004 미착원재료 847,604,159 - 847,604,159 833,882,007 - 833,882,007 합 계 45,949,492,998 (6,108,769,334) 39,840,723,664 25,998,526,517 (3,671,106,372) 22,327,420,145 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 21,361,803,151 20,662,606,679 3,228,904,143 13,011,670,896 307,068,208 2,102,098,463 188,375,380 2,814,565,085 22,026,880 63,699,118,885 취득 2,775,810,630 382,299,410 - 33,580,936 175,591,122 437,794,567 - 1,861,446,454 - 5,666,523,119 처분 - - - (330,034,386) (4,000) (278,137) - - - (330,316,523) 감가상각 - (551,496,606) (84,855,111) (3,230,702,852) (100,645,881) (610,300,057) (55,050,637) - - (4,633,051,144) 대체 - 969,240,000 - 1,012,444,779 - - - (2,544,684,779) - (563,000,000) 기타의증감 - 1,679,282,074 - 1,479,258,210 5,148,949 123,737,548 - 117,585,554 - 3,405,012,335 분기말 금액 24,137,613,781 23,141,931,557 3,144,049,032 11,976,217,583 387,158,398 2,053,052,384 133,324,743 2,248,912,314 22,026,880 67,244,286,672 ② 전기 (단위: 원) 구분 토지(*1 ) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 전기초금액 21,365,892,151 21,681,662,030 1,530,025,559 11,784,102,416 295,942,442 1,797,300,557 364,568,035 1,473,188,012 22,026,880 60,314,708,082 취득 - 5,080,000 1,804,500,000 2,450,749,265 174,243,746 1,152,614,442 - 6,410,905,574 - 11,998,093,027 처분 (4,089,000) - - (139,203,973) (92,505,536) (18,950,963) (159,049) (7,302,565) - (262,211,086) 감가상각 - (747,360,199) (105,621,416) (4,125,613,818) (98,178,183) (744,631,393) (176,033,606) - - (5,997,438,615) 대체 - 668,711,871 - 4,067,648,283 30,000,000 3,391,343 - (4,969,751,497) - (200,000,000) 기타의증감(*2) - (945,487,023) - (1,026,011,277) (2,434,261) (87,625,523) - (92,474,439) - (2,154,032,523) 당기말금액 21,361,803,151 20,662,606,679 3,228,904,143 13,011,670,896 307,068,208 2,102,098,463 188,375,380 2,814,565,085 22,026,880 63,699,118,885 (*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (*2) 기타의 증감은 환율효과입니다. (2) 연결실체는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 이로 인해 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리하였습니다 . 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 연결실체의 자산 중 주석 8 에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기말 전기말 토지,건물 매각예정비유동자산 - 6,000,000,000 산업은행 관계기업투자주식 관계기업 주식 - 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 매각예정비유동자산 - 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 - 1,592,500,000 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 2,160,000,000 2,160,000,000 신한은행 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 360,000,000 360,000,000 제주은행 건물 충북 청주 장성동 기숙사 - 1,200,000,000 농협은행 재고자산 재고자산 - 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계회사 주식 - 1,000,000,000 유안타증권 관계 기업투자주식 관계회사 주식 - 1,300,000,000 이베스트투자 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 토지,건물 나노스(주) 토지,건물,기계설비 4,800,000,000 4,800,000,000 우리은행 기계장치 Nanos Vietnam 기계설비 3,790,647,590 5,748,743,400 Vietinbank 토지사용권, 건물 Nanos Vietnam 토지사용권 등 19,283,441,192 17,505,538,685 HD bank 합 계 47,394,088,782 68,586,782,085 (2) 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기말 전기말 제공처 서울보증보험(*1) 입찰이행보증 등 8,000,000,000 8,000,000,000 거 래 처 서울보증보험 이행보증보험 376,975,570 1,823,413,607 거 래 처 가압류 담보 34,100,000 34,100,000 거 래 처 자본재공제조합 자재구입보증 500,000,000 500,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 원화 합계 10,531,075,570 11,977,513,607 (*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 34,541,986,781 38,534,740,950 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산등 흥국화재,삼성화재 44,460,406,450 26,086,445,406 상기 보험가입자산 이외에 연결실체의 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권(*1) 기타의무형자산(*2) 합계 기초금액 25,799,720 4,803,022 3,572 237,191,641 10,845,420,105 570,320,000 11,683,538,060 취득 4,932,000 3,389,500 - - - 1,655,790,000 1,664,111,500 처분 - - - - - (154,400,000) (154,400,000) 감가상각 (5,020,135) (2,380,541) - (59,894,890) - - (67,295,566) 기타의증감 - - - 765,403 - - 765,403 당분기말금액 25,711,585 5,811,981 3,572 178,062,154 10,845,420,105 2,071,710,000 13,126,719,397 ② 전기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권 (*1) 기타의무형자산 (*2) 합계 기초금액 10,994,969 7,814,234 76,172,255 220,910,299 10,845,420,105 570,320,000 11,731,631,862 취득 18,895,735 1,089,500 - 2,700,000 - - 22,685,235 정부보조금수령 - - - (100,000,000) - - (100,000,000) 감가상각 (4,090,984) (4,100,712) (76,168,683) (185,950,349) - - (270,310,728) 기타의증감 - - - (468,309) - - (468,309) 대체 - - - 300,000,000 - - 300,000,000 전기말금액 25,799,720 4,803,022 3,572 237,191,641 10,845,420,105 570,320,000 11,683,538,060 (*1) 종 속기업 나노스(주)의 사업결합시 인식한 영업권입니다. ( *2 ) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 고 있으며, 누적 손상금액은 258,600,000원입니다. (2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,386,754,381원 및 1,267,793,140 원입니다. 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 계 취득원가 352,800,000 1,386,320,250 1,739,120,250 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 감가상각누계액 - (179,066,364) (179,066,364) - (294,932,956) (294,932,956) 장부금액 352,800,000 1,207,253,886 1,560,053,886 7,214,900,000 1,455,797,479 8,670,697,479 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 7,214,900,000 1,455,797,479 8,670,697,479 7,214,900,000 1,504,020,255 8,718,920,255 취득 - - - - - - 처분 (1,830,500,000) (128,788,750) (1,959,288,750) - - - 대체 (5,031,600,000) (96,624,081) (5,128,224,081) - - - 감가상각비 - (23,130,762) (23,130,762) - (48,222,776) (48,222,776) 기말 352,800,000 1,207,253,886 1,560,053,886 7,214,900,000 1,455,797,479 8,670,697,479 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당 분기 및 전기 중 투자부동산 과 관 련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 89,272,720 118,909,080 임대비용( 주 ) (48,518,442) (77,725,186) 임대손익 40,754,278 41,183,894 ( 주 ) 감가 상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 18. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 계 취득원가 감가상각누계액 계 사용권자산(임차) 460,263,187 (364,787,418) 95,475,769 1,579,257,201 (1,214,975,534) 364,281,667 사용권자산(차량) 819,781,726 (384,586,986) 435,194,740 563,777,308 (287,726,327) 276,050,981 사용권자산(토지이용권) 3,337,399,256 (281,416,787) 3,055,982,469 2,714,374,593 (197,511,665) 2,516,862,928 합 계 4,617,444,169 (1,030,791,191) 3,586,652,978 4,857,409,102 (1,700,213,526) 3,157,195,576 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(임차) 364,281,666 18,875,455 (147,460,630) (153,859,255) 13,638,533 95,475,768 사용권자산(차량) 276,050,981 338,541,136 (22,123,197) (157,274,180) - 435,194,740 사용권자산(토지이용권) 2,516,862,929 316,234,646 - (59,434,595) 282,319,489 3,055,982,469 합 계 3,157,195,576 673,651,237 (169,583,827) (370,568,031) 295,958,022 3,586,652,978 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(임차) 554,129,212 412,220,735 (233,514,807) (367,849,067) (704,407) 364,281,666 사용권자산(차량) 451,932,685 141,395,360 (75,404,551) (241,872,513) - 276,050,981 사용권자산(토지이용권) 2,743,716,788 - - (73,037,980) (153,815,879) 2,516,862,929 합 계 3,749,778,685 553,616,095 (308,919,358) (682,759,560) (154,520,286) 3,157,195,576 19. 매각예정자산 (1) 당분기말 현재 매각예정비유동자산의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 매각내용 투자부동산 8,160,000,000 3,031,775,919 인천공장 매각 기계장치 102,500,000 (227,521,386) 유휴설비 매각 합계 8,262,500,000 2,804,254,533 20. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 21,195,702,895 - 18,671,862,099 - 미지급금 3,605,869,106 1,033,457,650 6,173,962,115 - 미지급비용 1,955,494,858 1,561,532,308 - 단기차입금(주1) 20,955,868,422 - 30,717,737,690 - 장기차입금(주1) 3,438,769,967 1,165,822,491 3,543,172,827 2,411,004,522 전환사채(주2) 36,304,053,710 - 47,363,040,243 - 리스부채 280,754,301 628,381,659 604,543,894 187,182,732 당기손익-공정가치측정금융부채(주 3 ) 55,458,667,500 - 9,623,870,513 - 장기성충당부채 (주 4 ) - 88,922,374 - 88,922,374 보증금 - 13,200,000 - 136,200,000 합계 143,195,180,759 2,929,784,174 118,259,721,689 2,823,309,628 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 차입내역 이자율 상환방법 당기 전기 한국산업은행 일반대출 3.68%~5.06% 만기일시상환 - 2,700,000,000 KEB하나은행 일반대출 2.18%~3.51% 만기일시상환 7,900,000,000 10,900,000,000 구매자금대출 2.58%~2.74% 만기일시상환 991,213,784 970,617,780 수출입은행 일반대출 5.75% 만기일시상환 - 1,800,000,000 신한은행 일반대출 2.52%~5.19% 만기일시상환 1,800,000,000 1,800,000,000 농협은행 일반대출 3.88% 만기일시상환 - 900,000,000 유안타증권 일반대출 5.50% 만기일시상환 - 1,000,000,000 이베스트투자증권 일반대출 5.70% 만기일시상환 - 1,300,000,000 우리은행 일반대출 변동금리(3.42%) 만기일시상환 3,240,000,000 3,700,000,000 한국수출입은행 외화대출 LIBOR(3월)+4.74% 만기일시상환 2,265,148,791 2,103,077,225 HD Bank 외화대출 6.25% 만기일시상환 4,759,505,847 3,544,042,685 단 기 차 입 금 20,955,868,422 30,717,737,690 신한은행 운영자금 2.93% 만기일시상환 1,100,000,000 1,100,000,000 제주은행 운영자금 3.20% 만기일시상환 300,000,000 300,000,000 Viettinbank 외화대출 LIBOR+3.5~4% 분할상환 877,762,105 1,613,627,823 HD Bank 외화대출 6.25% 분할상환 2,326,830,353 2,940,549,526 소 계 4,604,592,458 5,954,177,349 유동성장기부채 (3,438,769,967) (3,543,172,827) 장 기 차 입 금 1,165,822,491 2,411,004,522 (주2) 당분기 말 현재 종속회사인 나노스가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 금액 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 2017-02-27 2022-02-27 3.00% 13,000,000,000 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채 2020-07-14 2023-07-14 2.00% 3,000,000,000 제5회 무기명식 이권부 사모전환사채 2021-04-05 2026-04-05 4.00% 30,000,000,000 사채할인발행차금 (3,796,922) 상환할증금 5,314,403,559 전환권조정 (30,897,948,824) 소 계 20,412,657,813 유동성대체 20,412,657,813 비유동성잔액 - 당분기말 현재 지배회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 금액 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.09.26 2022.09.26 5.00% 3,000,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (194,804) 전환권조정 (291,490,093) 소계 2,708,315,103 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.05.11 2023.05.11 1.00% 9,160,000,000 상환할증금 300,000,000 사채할인발행차금 (354,280) 전환권조정 (1,802,251,830) 소 계 7,657,393,890 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.12.16 2023.12.16 3.00% 8,000,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (32,569,737) 전환권조정 (2,441,743,359) 소 계 5,525,686,904 전환사채 합계 15,891,395,897 ① 당분기말 현재 종속회사인 나노스가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채 제5회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액 30,000,000,000원 3,000,000,000원 30,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 3% 표면이자율: 2% 표면이자율: 4% 만기보장이자율: 6% 만기보장이자율: 2% 만기보장이자율: 6% 사채발행일 2017년 2월 27일 2020년 7월 14일 2021년 4월 5일 사채만기일 2022년 2월 27일 2023년 7월 14일 2026년 4월 5일 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 전환비율 100% 100% 100% 전환가액(*) 456원/주 3,353원/주 4,028원/주 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환권행사기간 2018년 2월 27일~2022년 1월 27일 2021년 7월 14일~2023년 6월 14일 2022년 4월 5일~2026년 3월 5일 조기상환권 사채권자에게 있음 사채권자에게 있음 사채권자에게 있음 조기상환권 행사기간 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 매도청구권 - - 발행회사에게 있음 매도청구권행사기간 - - 발행일로부터 1년 6개월까지 기간 중에 행사할 수 있음 (*) 전환가액은 동 시가를 하회하는 유상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 현재 전환가액은 주식의 액면가와 동일합니다. ② 당분기말 현재 지배회사가 발행한 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,100,000,000원 발행일자 2019년 09월 26일 만기일자 2022년 09월 26일 표면이자율 연 5.00% 만기이자율 연 5.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액 1,965원 전환청구기간 2020년 09월 26일 ~ 2022년 08월 26일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 09월 26일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사 또는 발애회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 9월 26일 당일을 매도일로 하여 권면총액의 100분에 50 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 12월, 3월, 6월, 9월의 26일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. ③ 당분기말 현재 지배회사가 발행한 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2020년 05월 11일 만기일자 2023년 05월 11일 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 2.00% 만기상환금 권면금액의 103% 전환가액 1,580원 전환청구기간 2021년 05월 11일 ~ 2023년 04월 11일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 5월 11일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) - 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 8월, 11월, 2월, 5월의 11일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다 ④ 당분기말 현재 지배기업의 제 7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 8,000,000,000원 발행일자 2020년 12월 16일 만기일자 2023년 12월 16일 표면이자율 연 3.00% 만기이자율 연 3.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액(*) 1,655원 전환청구기간 2021년 12월 16일 ~ 2023년 11월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 12월 16일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 2021년 12월 16일, 2022년 3월 16일, 2022년 6월 16일 중 총 1회에 한하여 전환사채 발행가액의 30% 상당액 한도내에서 일부의 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 3월, 6월, 9월, 12월의 16일에 지급 (*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. (주 3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등(주1,2) 1,888,860,092 (9,201,009,550) 10,711,614,056 3,399,464,598 4회차 전환사채 전환권 등(주1,2) 1,128,855,684 (12,184,151,678) 11,055,295,994 - 5회차 전환사채 전환권 등(주1,3) - - - - 6회차 전환사채 전환권 등(주1,2) 3,816,258,311 (1,056,807,790) 8,764,786,813 11,524,237,334 7회차 전환사채 전환권 등(주1) 2,789,896,426 - 9,184,187,003 11,974,083,429 나노스 4회차 전환권 등(주1) - 1,975,949,119 1,855,666,500 3,831,615,619 나노스 5회차 전환권 등(주1) - 28,765,890,580 (4,036,624,060) 24,729,266,520 합 계 9,623,870,513 8,299,870,681 37,534,926,306 55,458,667,500 (주1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (주2) 당분기 중 사채권자의 요청에 의해 전환청구되었습니다.(주 3) 당분기 중 관련 사채가 재매각되어 36,429,780,392원의 파생상품부채가 전환권으로 인식되었으며 동일 금액이 당분기 중 사채권자의 요청에 의해 전환청구되었습니다. (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 당분기말 2회차 전환사채 전환권 등(*1) 2,200,589,288 - (311,729,196) 1,888,860,092 3회차 전환사채 전환권 등(*1) 2,218,960,000 (1,738,830,000) (480,130,000) - 4회차 전환사채 전환권 등(*1) 1,771,934,253 - (643,078,569) 1,128,855,684 5회차 전환사채 전환권 등(*1) 2,668,712,333 (1,724,954,000) (943,758,333) - 6회차 전환사채 전환권 등(*1) - 3,038,357,789 777,900,522 3,816,258,311 7회차 전환사채 전환권 등(*1) - 2,962,547,103 (172,650,677) 2,789,896,426 합계 8,860,195,874 2,537,120,892 (1,773,446,253) 9,623,870,513 (*1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채 로 인 식하였 습니다 . ( 주 4 ) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석 24 참조) 21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 379,565,373 262,478,803 판매보증충당부채 28,927,475 87,621,602 선수금 6,055,311,289 2,846,097,890 예수금 338,554,249 518,719,738 보증금 531,870,000 - 합 계 7,334,228,386 3,714,918,033 22. 종업원급여 (1) 당 분기말과 전기 현재 확정급 여 부채 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 6,549,708,002 6,680,948,105 사외적립자산 (2,542,816,658) (1,491,139,735) 확정급여부채 4,006,891,344 5,189,808,370 (2) 당분기와 전기 중 확정급여 채무 의 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,680,948,105 7,561,006,226 퇴직급여 지급액 (909,871,570) (2,074,688,850) 당기근무원가 680,734,827 1,152,584,580 이자비용 91,436,670 134,444,148 관계사전입 6,459,970 - 재측정요소 - (92,397,999) 기말금액 6,549,708,002 6,680,948,105 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,491,139,735 1,477,082,137 추가납입 1,050,000,000 - 이자수익 14,472,819 18,173,256 지급액 - (355,500) 보험수리적이익(손실) (12,795,896) (3,760,158) 기말금액 2,542,816,658 1,491,139,735 23. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)칼라스홀딩스 (주)칼라스홀딩스 행사하는 기업> 관계기업 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)에스비더블유홀딩스(*1) (주)에스비더블유홀딩스(*1) 미래산업(주)(*2) - 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울(*3) (주)쌍방울(*3) (주)비비안(*3) (주)비비안(*3) (주)인피니티엔티(*4) (주)포비스티앤씨 (주)디모아 (주)디모아 종속기업의 자회사 등 종속기업의 자회사 등 (*1) 전기 중 지분 신규 취득으로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 임원겸임을 통한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 유의적 영향력을 상실함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(*4) 당분기 중 (주)포비스티앤씨에서 (주)인피니티엔티로 회사명이 변경되었습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 당분기말 전기말 광림특장차금주유한공사 미 수 금 117,172,746 117,172,746 (주)쌍방울 미지급금 8,630,137 55,000,000 미지급비용 36,032,609 36,032,609 전환사채 - 13,000,000,000 (주)비비안 미지급금 8,630,137 33,000,000 (주)에스비더블유홀딩스 단기대여금 1,000,000,000 - 장기대여금 1,390,000,000 1,390,000,000 미수수익 88,176,710 34,276,711 (주)디모아 전환사채 9,160,000,000 10,000,000,000 (주)인피니티엔티 선급금 6,118,701,120 - (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 28,629,237 66,073,665 원재료 매입 등 3,452,808,878 3,824,284,638 (주)쌍방울 고정자산임대료 - 20,000,000 감가상각비 - 18,052,693 이자비용 - 2,950,906 기타지출 292,500,000 412,646,006 매입 30,400,000 50,000,000 관계기업투자주식처분손실 - 3,036,375,529 (주)비비안 재화매입 3,636,364 47,937,818 이자수익 - 10,191,779 기타금융자산처분손실 - 1,924,631,478 (주)에스비더블유홀딩스 이자수익 53,899,999 69,208,217 (주)디모아 기타수익 - 25,000,000 이자비용(지급액) 75,000,000 174,904,109 한편, 지배기업과 관계기업인 (주)쌍방울은 2017년에 종속기업(나노스(주))이 발행한전환사채 100억, 200억원을 각각 취득하였습니다. 기타특수관계자인 제우스1호투자조합에게 동 전환사채 권면금액의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하는 양수도예약을 체결하였으며 2019년 중 동 계약은 전환사채 권면금액의 50%에서 20%로 변경되었습니다. 이에 따라 2019년 중 종속기업 전환사채의 지배기업 보유분 80억이 자본으로 전환되었으며, 전기 중 관련 콜옵션이 행사되었습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 보유주식 대여 회수 차입 상환 발행 매각 전환 매수(주1) (주)에스비더블유홀딩스 관계기업 1,000,000,000 - - - - - - - (주)비비안 기타특수관계자 - - - - - - - - (주)디모아 기타특수관계자 - - - - - - 840,000,000 - (주)인피니티엔티 기타특수관계자 - - - - - - - 8,239,950,180 (주1) 당분기 중 (주)인피니티엔티가 보유중인 미래산업(주)의 보통주 484,418주(지분율: 10.88%)를 취득하는 '주식 및 경영권 양수도 계약'을 체결하였으며 2021년 7월 15일까지 취득대금 전액을 지급하였습니다. 한편, 당사는 (주)인피니티엔티와의 '변경합의서'를 통하여 총 취득대상 주식 중 124.706주(지분율: 2.80%)는 2021년 7월15일에 취득하였으며, 보호예수 중인 359,712주(지분율: 8.08%)는 2022년 1월 12일에 취득할 예정입니다. ② 전기 (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 보유주식 유상증자 대여 회수 차입 상환 매각 발행 매각(주1) 취득 (주)쌍방울 기타특수관계자 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 22,177,423,520 4,732,742,840 (주)에스비더블유홀딩스 관계기업 6,390,000,000 5,000,000,000 - - - - - - (주)비비안 기타특수관계자 9,500,000,000 9,500,000,000 - - 500,000,000 - - 5,749,447,405 (주)디모아 기타특수관계자 - - 7,000,000,000 7,000,000,000 - 10,000,000,000 - - (주1) 전기 중 관계기업 (주)비비안의 보유주식 4,010,384주를 관계기업인 (주)쌍방울에 매각하였습니다. (5) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 현대차증권 회사채 발행 지급보증 5,145,000,000 5,145,000,000 (6) 당 분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 비고 단기급여 522,591,634 270,570,360 대표이사 외 퇴직급여 26,176,392 28,559,988 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향연결실체는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 연결실체는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부연결실체는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석 20 참 조) (2) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 담보로 자산을 제공하고 있습니다. (주석 8, 14참조) 25. 자본금 당분기말과 전기 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 500,000,000주 74,564,624주 500원 37,282,312,000 전기말 500,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 (1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인하여 52,922,234주에서 74,564,624주로 변경되었습니다. 26. 자본잉여금 당분기말과 전기 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 84,455,593,666 30,618,851,857 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 전환권대가 1,101,539,620 1,101,539,620 기타자본잉여금 15,386,948,787 15,386,948,787 합 계 115,834,835,629 61,998,093,820 27. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 (53,669,545,639) (21,062,999,782) 합 계 (53,311,545,639) (20,704,999,782) ( *1 ) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ( 2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (21,062,999,782) 1,867,011,577 당기순손실 (32,597,234,919) (22,832,647,414) 확정급여부채 재측정요소 (9,310,938) 63,539,402 지분법이익잉여금변동 - (160,722,373) 기타 - (180,974) 기말금액 (53,669,545,639) (21,062,999,782) 29. 주당손익 (1) 연결실체의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (32,597,234,919) (11,615,587,479) 가중평균유통보통주식수(주1) 55,764,492 52,808,234 기본주당순이익(손실) (585) (220) (주1) 가중평균유통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(*1) 15,223,706,324 14,469,456,116 유통일수 273 274 가중평균유통주식수 55,764,492 52,808,234 (*1) 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 21.01.01 ~ 21.08.23 52,922,234 (114,000) 52,808,234 235 12,409,934,990 21.08.24 ~ 21.08.30 72,980,575 (114,000) 72,866,575 6 437,199,450 21.08.31 ~ 21.09.09 74,032,980 (114,000) 73,918,980 11 813,108,780 21.09.10 ~ 21.09.30 74,564,624 (114,000) 74,450,624 21 1,563,463,104 합 계 273 15,223,706,324 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 20.01.01 ~ 20.09.30 52,922,234 (114,000) 52,808,234 274 14,469,456,116 합 계 274 14,469,456,116 (2) 당사의 희석주당순익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익(손실)(주1) (32,597,234,919) (11,615,587,479) 희석가중평균유통보통주식수(주2) 55,764,492 52,808,234 희석주당순이익(손실) (585) (220) (주1) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (32,597,234,919) (11,615,587,479) 세후 전환사채 관련 손익 - - 희석보통주당기순이익 (32,597,234,919) (11,615,587,479) (주2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 55,764,492 52,808,234 가산 : - - 합 계 55,764,492 52,808,234 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 31 . 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 45,017,105,831 103,255,735,479 33,013,978,847 101,491,162,157 기타매출액 5,708,111,028 18,625,948,041 10,608,266,168 13,693,858,581 합계 50,725,216,859 121,881,683,520 43,622,245,015 115,185,020,738 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 40,359,710,311 99,727,378,977 32,121,976,912 91,332,742,415 기타매출원가 113,608,722 3,438,972,359 6,004,364,689 7,746,335,624 합계 40,473,319,033 103,166,351,336 38,126,341,601 99,079,078,039 32. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,500,481,376 4,807,998,483 1,418,897,126 4,541,449,884 퇴직급여 102,191,301 314,770,560 128,397,414 352,975,866 복리후생비 269,067,100 734,550,538 222,602,560 721,187,520 임차료 28,961,261 75,723,751 31,507,744 135,816,647 접대비 101,775,734 291,503,014 90,397,387 281,899,845 감가상각비 54,172,063 169,646,135 55,126,762 162,120,740 무형자산상각비 20,798,335 67,295,566 74,087,095 209,179,073 세금과공과 163,928,856 392,917,273 202,958,820 383,269,478 광고선전비 4,132,525 27,002,589 34,725,031 53,241,146 대손상각비 18,503,088 (591,008,331) 4,416,416 52,028,581 수도광열비 49,604,719 191,827,698 112,666,047 300,549,754 여비교통비 82,176,020 422,085,629 111,572,984 301,080,666 통신비 21,524,101 65,558,040 20,179,001 75,425,274 운반비 122,318,976 394,399,068 128,553,803 303,566,904 보험료 72,885,295 215,766,786 71,351,820 216,333,757 지급수수료 770,467,159 2,218,184,125 1,093,250,663 2,233,975,321 수선비 1,672,679 50,261,404 1,552,658 4,710,658 소모품비 15,937,341 46,203,397 11,383,589 35,127,684 사무용품비 27,739,817 79,740,615 37,087,239 90,792,230 차량유지비 62,887,234 177,783,778 72,557,137 168,006,208 판매수수료 426,504,300 947,955,461 341,690,610 910,856,989 보증수리비 250,568,750 569,838,747 125,612,786 309,239,027 도서인쇄비 4,968,327 41,018,934 15,581,905 41,802,069 교육훈련비 3,501,663 23,722,662 27,358,094 28,689,658 경상개발비 48,308,140 147,707,010 33,154,970 115,214,910 회의비 12,866,732 14,755,647 758,210 758,210 보상비 (10,524,804) 88,261,269 4,054,367 33,315,873 사용권자산상각비 131,522,196 370,568,030 56,223,712 368,777,104 잡비 11,348,805 31,361,436 (20,546,055) 31,365,600 합계 4,370,289,089 12,387,399,314 4,507,159,895 12,462,756,676 33. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 4,538,180 91,512,720 11,072,440 111,981,810 유형자산처분이익 928,141 56,287,549 475,607,568 508,954,458 투자부동산처분이익 - 277,711,250 - - 사용권자산처분이익 108,310 126,210,461 2,123,848 12,056,219 매각예정자산처분이익 3,031,775,919 3,034,274,919 이자수익 106,363,535 383,134,935 150,528,885 476,719,506 배당금수익 - - - 외환차익 399,614,589 1,184,374,842 169,432,274 1,329,078,750 외화환산이익 2,378,529,867 3,987,761,595 (96,820,709) 2,115,872,626 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (211,584,782) 12,490,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (5,237,572,705) 1,740,836,795 - 7,572,600 종속기업투자주식처분이익 - - 156,854,400 156,854,400 관계기업투자주식처분이익 - - 514,113 589,954,869 대손충당금환입 - 118,734,022 - 18,023,816 사채상환이익 - - - 959,745,966 잡이익 625,565,449 996,674,239 1,043,067,925 1,361,222,486 합 계 1,098,266,503 12,010,003,327 1,912,380,744 7,648,037,506 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증료 19,854,794 19,854,794 15,140,714 15,140,714 유형자산처분손실 - 58,505,252 65,511,414 무형자산처분손실 - 4,400,000 - - 매각예정자산처분손실 - 230,020,386 - - 재고자산폐기손실 - - 42,335,623 외환차손 59,881,262 731,239,832 345,575,393 953,467,557 외화환산손실 662,051,940 872,640,610 89,942,117 1,249,803,307 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (1,619,819,994) 162,088 28,870,612 28,902,811 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,107,074,380 2,107,074,380 (126,031,950) 66,425,850 관계기업투자주식처분손실 - - 5,234,578,601 5,234,578,601 기부금 3,500,000 14,647,220 41,400,000 73,500,000 기타의대손상각비 (5,551,953) (5,551,953) - 13,812,140 잡손실 218,859,125 417,272,327 228,777,134 332,910,733 합 계 1,445,849,554 4,391,759,684 5,916,757,873 8,076,388,750 34. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 순금 융 비 용 (수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 512,069,350 5,042,201,680 (1,285,727,621) 3,226,248,051 1. 이자수익 39,993,263 179,612,356 50,572,320 408,942,555 2. 외환차익 187,481,000 203,211,000 2,349,900 141,420,300 3. 외화환산이익 73,010,305 411,169,482 (9,429,500) 2,491,638 4. 파생상품평가이익 - 4,036,624,060 (1,329,220,341) 1,971,292,042 5. 파생상품처분이익 - - - 183,878,522 6. 당기손익공정가치금융자산 평가이익 211,584,782 211,584,782 - 518,222,994 금용비용 6,980,575,995 51,981,796,023 6,611,708,792 10,863,275,430 1. 이자비용 3,172,825,107 8,658,195,663 2,191,922,890 6,399,343,653 2. 외환차손 - 132,230,000 128,339,075 142,150,402 3. 외화환산손실 (12,187,665) - 72,512,621 102,847,169 4. 파생상품평가손실 2,200,118,559 41,571,550,366 2,458,879,779 2,458,879,779 5. 파생상품처분손실 - - 435,695,650 435,695,650 6. 당기손익공정가치금융자산 처분손실 1,619,819,994 1,619,819,994 1,324,358,777 1,324,358,777 35. 영업부문(1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 광학기기 제조업 광학필터 MITSUMI 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 광학기기 제조업 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 37,729,500,760 37,529,052,679 41,160,040,450 28,611,636,092 38,187,038,779 44,486,554,627 4,805,103,531 4,557,777,340 121,881,683,520 115,185,020,738 영업이익 3,177,123,718 1,720,046,088 2,944,651,250 1,594,189,058 (1,280,076,415) (552,048,339) 1,486,234,316 880,999,216 6,327,932,869 3,643,186,023 세전부문이익 3,625,004,576 1,571,942,050 3,359,760,339 1,456,921,900 (1,995,443,578) (603,123,197) (37,944,289,758) (14,286,722,417) (32,954,968,421) (11,860,981,664) 보고부문 자산 117,876,525,477 119,298,792,975 115,197,513,535 116,587,456,771 107,266,456,861 85,370,542,673 (68,638,755,341) (68,085,154,538) 271,701,740,532 253,171,637,881 보고부문 부채 28,621,110,622 45,583,892,226 27,970,630,835 44,547,894,676 70,057,990,139 47,644,426,603 30,915,815,973 22,151,822,650 157,565,547,569 159,928,036,155 36. 현금흐름표 현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 종업원대여금의 장단기 대체 - 105,300,000 건설중인자산의 본계정 대체 1,981,684,779 2,126,946,898 장기기타금융자산의 유동성 대체 - 994,580,000 장기차입금의 유동성 대체 1,398,592,227 - 리스부채의 유동성 대체 189,095,052 147,343,666 투자부동산의 매각예정비유동자산으로의 대체 5,128,224,081 - 전환사채발행시 파생상품부채 인식 30,741,839,699 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 6,757,631,100 - 37. 전분기 연결재무제표 재작성 연 결 실 체 는 당기 이전 회 계연도의 오류와 관련하여 비교 표시되는 2019년말 및 2018년말 연결재무제표를 재작성하여 공시한 바 있으며, 전분기 연결재무제표는 동 효과가 반영되지 않았습니다. 이에 다음과 같은 비교표시 연결재무제표 재작성 사항이 존재합니다. - 전환사채 회계처리 오류연 결포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 전 기 변경전 조정사항 변경후 매출 115,185,020,738 - 115,185,020,738 매출원가 99,079,078,039 - 99,079,078,039 매출총이익 16,105,942,699 - 16,105,942,699 판매비와관리비 12,462,756,676 - 12,462,756,676 영업이익(손실) 3,643,186,023 - 3,643,186,023 기타수익 7,229,926,122 418,111,384 7,648,037,506 기타비용 8,076,388,750 - 8,076,388,750 금융수익 12,099,930,856 (8,873,682,805) 3,226,248,051 금융비용 17,576,236,587 (6,712,961,157) 10,863,275,430 관계사지분법손익 (7,438,789,064) - (7,438,789,064) 법인세차감전순이익(손실) (10,118,371,400) (1,742,610,264) (11,860,981,664) 법인세비용(수익) 847,358,467 (1,092,752,652) (245,394,185) 당기순이익 (10,965,729,867) (649,857,612) (11,615,587,479) 기타포괄손익 (1,876,412,413) - (1,876,412,413) 총포괄손익 (12,842,142,280) (649,857,612) (13,491,999,892) 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 42 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 77,977,938,300 54,597,742,064 현금및현금성자산 32,706,275,112 24,192,317,959 기타금융자산 1,000,000,000 1,987,510,000 대여금 및 수취채권 8,898,735,215 14,685,784,215 재고자산 31,804,999,834 13,458,602,409 당기법인세자산 442,112,300 기타유동자산 3,125,815,839 273,527,481 비유동자산 188,440,936,887 180,235,589,254 장기기타금융자산 26,351,666,705 25,235,585,210 장기대여금 및 수취채권 1,945,566,430 1,975,566,430 종속기업및관계기업투자주식 126,779,391,568 117,044,448,241 유형자산 29,418,248,946 26,644,818,142 사용권자산 405,565,786 217,951,010 무형자산 1,980,443,566 446,522,742 투자부동산 1,560,053,886 8,670,697,479 자산총계 266,418,875,187 234,833,331,318 부채 유동부채 81,249,580,437 81,925,314,676 매입채무 및 기타유동채무 74,252,476,200 78,251,392,250 당기법인세부채 476,480,662 기타유동부채 6,997,104,237 3,197,441,764 비유동부채 4,778,670,831 4,810,388,849 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,370,104,001 291,324,812 확정급여부채 3,309,103,924 4,473,217,974 이연법인세부채 99,462,906 45,846,063 부채총계 86,028,251,268 86,735,703,525 납입자본과 적립금 자본금 37,282,312,000 26,461,117,000 자본잉여금 99,565,673,352 45,728,931,543 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손익누계액 540,583,924 540,583,924 이익잉여금(결손금) 43,074,230,450 75,439,171,133 자본총계 180,390,623,919 148,097,627,793 자본과부채총계 266,418,875,187 234,833,331,318 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 38,211,920,744 83,694,644,741 30,508,806,661 70,698,466,111 매출원가 29,770,348,655 68,233,709,073 25,551,849,235 59,117,919,310 매출총이익 8,441,572,089 15,460,935,668 4,956,957,426 11,580,546,801 판매비와관리비 2,876,435,396 7,711,853,430 3,074,258,622 7,385,312,439 영업이익(손실) 5,565,136,693 7,749,082,238 1,882,698,804 4,195,234,362 기타수익 (1,367,952,393) 6,634,694,146 3,302,858,001 4,999,891,400 기타비용 2,353,986,752 3,322,269,177 63,466,246 500,692,226 금융수익 283,758,332 671,319,164 (1,293,507,684) 17,657,023,174 금융비용 3,178,283,204 43,554,302,230 4,801,652,267 24,249,720,574 법인세비용차감전순이익(손실) (1,051,327,324) (31,821,475,859) (973,069,392) 2,101,736,136 법인세비용 (1,200,502,240) (535,252,512) 574,537,305 276,195,065 당기순이익(손실) (2,251,829,564) (32,356,728,371) (398,532,087) 2,377,931,201 기타포괄손익 (2,737,438) (8,212,312) (2,887,371) (8,662,112) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,737,438) (8,212,312) (2,887,371) (8,662,112) 확정급여채무의 재측정요소 (2,737,438) (8,212,312) (2,887,371) (8,662,112) 총포괄손익 (2,254,567,002) (32,364,940,683) (401,419,458) 2,369,269,089 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (36) (580) (8) 45 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (36) (580) (8) 45 자본변동표 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 85,446,126,070 158,104,582,730 총포괄손익 당기순이익 2,377,931,201 2,377,931,201 확정급여채무의 재측정요소 (8,662,112) (8,662,112) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 전환사채 전환 기타 (180,974) (180,974) 2020.09.30 (기말자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 87,815,214,185 160,473,670,845 2021.01.01 (기초자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 75,439,171,133 148,097,627,793 총포괄손익 당기순이익 (32,356,728,371) (32,356,728,371) 확정급여채무의 재측정요소 (8,212,312) (8,212,312) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 전환사채 전환 10,821,195,000 53,836,741,809 기타 2021.09.30 (기말자본) 37,282,312,000 99,565,673,352 (72,175,807) 540,583,924 43,074,230,450 180,390,623,919 현금흐름표 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,806,242,224) 6,796,250,496 1. 영업에서 창출된 현금 (2,649,981,155) 9,553,439,371 (1) 당기순이익 (32,356,728,371) 2,377,931,201 (2) 조정 42,254,334,768 4,280,540,284 대손상각비 51,830,139 132,523,056 감가상각비 755,326,361 628,814,875 사용권자산상각비 160,214,178 208,937,522 무형자산상각비 7,400,676 68,297,270 퇴직급여 552,695,355 594,202,968 법인세비용 535,252,512 (276,195,065) 유형자산처분손실 23,053,000 유형자산처분이익 (55,359,408) (4,197,000) 투자부동산처분이익 (277,711,250) 매각예정비유동자산처분이익 (3,031,775,919) 사용권자산처분이익 (334,325) (5,476,769) 외화환산손실 123,033,965 외화환산이익 (424,797,956) (11,257,924) 재고자산평가손실 27,909,318 283,872,641 재고자산평가손실환입 (104,910,972) (415,478,730) 관계기업투자주식손상차손 722,687,773 관계기업투자주식처분손실 1,896 종속기업투자주식처분이익 (2,254,829,400) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 2,107,074,380 2,453,535,469 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (1,740,836,795) (7,572,600) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 162,088 16,666,356,461 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 (12,490,000) (43,878,522) 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손실 39,715,883,866 2,021,192,211 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가이익 (3,067,854,093) 당기손익-공정가치측정금융부채의 처분이익 (16,201,754,000) 사채상환이익 (959,745,966) 재고자산폐기손실 42,335,623 이자수익 (440,073,617) (625,766,178) 이자비용 3,706,188,364 4,908,389,574 (3) 자산 및 부채의 증감 (12,547,587,552) 2,894,967,886 매출채권의 감소(증가) 1,489,255,314 (3,763,796,520) 미수금의 감소(증가) (456,570,391) 106,436,204 선급금의 감소(증가) (127,049,519) 254,739,293 선급비용의 감소(증가) (16,272,246) (14,248,317) 선납법인세의 감소(증가) 선납부가세의 감소(증가) 3,750 1,770 부가세대급금의 감소(증가) (118,191,993) (288,948,440) 재고자산의 감소(증가) (18,269,395,771) 958,822,280 매입채무의 증가(감소) 3,321,911,560 5,774,324,544 미지급금의 증가(감소) 482,769,988 (1,734,454,773) 선수금의 증가(감소) 3,204,993,354 2,724,824,240 예수금의 증가(감소) (54,287,451) 14,373,840 미지급비용의 증가(감소) (271,502,707) (111,399,693) 부가세예수금의 증가(감소) (532,558,610) 제품보증충당부채의 증가(감소) 117,086,570 19,419,448 예수보증금의 증가(감소) (123,000,000) (7,000,000) 퇴직금의 지급감소(증가) (727,338,010) (505,567,380) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,000,000,000) 2. 이자의 수취 496,395,694 305,562,488 3. 이자의 지급 (1,254,744,425) (2,207,750,728) 4. 법인세 납부 (1,397,912,338) (855,000,635) 투자활동현금흐름 (2,557,694,128) (13,625,164,915) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 16,912,722,457 47,338,144,540 단기대여금의 회수 5,650,000,000 6,550,000,000 매도가능금융자산의 감소 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 4,567,912 3,272,925,911 종업원단기대여금의 회수 20,000,000 54,554,240 투자보증금의 유입 3,995,000,000 지분법적용투자주식의 감소 32,099,965,724 종업원장기대여금의 회수 272,500,000 70,900,000 보증금의 회수 13,000,000 1,245,598,665 기계장치의 처분 7,900,000 1,200,000 차량운반구의 처분 12,454,545 48,000,000 공구와기구의 처분 35,000,000 비품의 처분 300,000 투자부동산의 처분 1,737,000,000 매각예정비유동자산의 처분 8,160,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (19,470,416,585) (60,963,309,455) 단기금융상품의 증가 1,000,000,000 단기대여금의 증가 1,000,000,000 9,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 8,244,680,180 3,605,000 종업원단기대여금의 증가 10,159,665 20,000,000 투자보증금의 증가 2,590,778,350 종속기업투자주식의 취득 3,700,000,000 지분법적용투자주식의 취득 43,592,151,615 지분법적용투자주식의 취득선급금 종업원장기대여금의 증가 165,500,000 45,000,000 장기대여금의 증가 990,000,000 보증금의 증가 90,000,000 3,000,861,765 토지의 취득 1,397,865,980 건물의 취득 70,356,650 구축물의 취득 1,804,500,000 기계장치의 취득 261,400,000 차량운반구의 취득 139,563,760 78,782,150 공기구비품의 취득 406,760,500 254,784,169 건설중인자산의 증가 113,430,000 407,400,000 무형자산의 취득 8,321,500 4,824,756 기타무형자산의 증가 1,533,000,000 재무활동현금흐름 15,466,724,023 193,795,095 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 31,375,432,568 24,272,283,528 단기차입금의 차입 5,072,135,168 14,272,939,768 전환사채의 발행 25,771,427,400 9,999,343,760 전환사채의 선수금 531,870,000 보증금의 증가 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (15,908,708,545) (24,078,488,433) 단기차입금의 상환 15,751,539,164 13,184,246,908 유동성장기부채의 상환 500,000,000 전환사채의 상환 10,200,000,000 리스부채(부동산)의 상환 28,458,693 46,465,746 리스부채(차량)의 상환 128,710,688 147,775,779 현금의 증가(감소) 8,102,787,671 (6,635,119,324) 기초현금및현금성자산 24,192,317,959 14,218,914,956 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 411,169,482 (83,212,551) 기말현금및현금성자산 32,706,275,112 7,500,583,081 5. 재무제표 주석 제 43(당) 기 2021년 09월 30일 현재 제 42(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항 주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주 식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사 정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식 회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청 주시 서원구 현도면 청남로 484 에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기 말 현재납입자본금은 37,282,312천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율 : 19.36 %)입니다. 2. 유의적인 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021 년 1월 1 일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 상 기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치의 결정 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대 해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사 의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 주석 22 에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당 기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의변경은 없습니다. 6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 32,706,275,112 32,706,275,112 기타금융자산 - 1,000,000,000 1,000,000,000 대여금및 수취채권 - 8,898,735,215 8,898,735,215 장기기타금융자산 26,348,666,705 3,000,000 26,351,666,705 장기대여금및 수취채권 - 1,945,566,430 1,945,566,430 합 계 26,348,666,705 44,553,576,757 70,902,243,462 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 24,192,317,959 24,192,317,959 기타금융자산 987,510,000 1,000,000,000 1,987,510,000 대여금및 수취채권 - 14,685,784,215 14,685,784,215 장기기타금융자산 25,232,585,210 3,000,000 25,235,585,210 장기대여금및 수취채권 - 1,975,566,430 1,975,566,430 계 26,220,095,210 41,856,668,604 68,076,763,814 ② 금융부채 당분기 > (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 26,897,785,361 47,354,690,839 74,252,476,200 장기매입채무 및 기타채무 - 1,370,104,001 1370104001 합 계 26,897,785,361 48,724,794,840 75,622,580,201 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 9,623,870,513 68,627,521,737 78,251,392,250 장기매입채무 및 기타채무 - 291,324,812 291,324,812 합 계 9,623,870,513 68,918,846,549 78,542,717,062 (2) 당분기와 전 기 중 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당 분기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 440,072,593 1,024 - 처분손익(당기손익) - 12,327,912 - - 평가손익(당기손익) - (366,237,585) (39,715,883,866) - 이자비용 - - - (3,706,188,364) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 671,084,397 115,733,033 처분손익(당기손익) - (19,759,180,529) 16,201,754,000 - 평가손익(당기손익) - 235,502,300 1,773,446,253 - 이자비용 - - - (6,340,626,755) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 32,706,275,112 24,192,317,959 기타금융자산 27,351,666,705 27,223,095,210 대여금 및 수취채권 10,844,301,645 16,661,350,645 합 계 70,902,243,462 68,076,763,814 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 7,323,714,447 7,855,038,772 해외 650,544,461 1,594,846,976 합 계 7,974,258,908 9,449,885,748 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 5,000,464,950 4,789,276,007 추가설정 51,830,139 211,188,943 기말잔액 5,052,295,089 5,000,464,950 ( 4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 (약정이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 75,622,580,201 76,563,900,892 69,194,944,114 5,643,825,622 1,725,131,156 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 78,542,717,062 81,117,328,059 75,494,894,685 4,222,742,909 1,399,690,465 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 당분기> (외화단위 : USD , IDR) 구 분 USD IDR 자산: ㅡ현금및현금성자산 5,375,695 87,000 ㅡ외상매출금 549,029 - 자산 합계 8,529,258 87,000 부채: ㅡ외상매입금 - - 부채 합계 - - 전기> (외화단위 : USD, EUR, CNY, SEK, IDR) 구 분 USD EUR SEK IDR 자산: ㅡ현금및현금성자산 6,203,904 - - 87,000 ㅡ외상매출금 1,465,852 - - - 자산 합계 7,669,756 - - 87,000 부채: ㅡ외상매입금 254,714 48,532 339,660 - 부채 합계 254,714 48,532 339,660 - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당 분기 전기 USD 1,184.90 1,088.00 EUR - 1,388.24 SEK - 132.77 IDR 0.0829 0.0774 ② 민감도분석 당사 는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분 기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 691,711,922 (691,711,922) 806,756,547 (806,756,547) EUR - - (6,494,693) 6,494,693 SEK - - (4,509,666) 4,509,666 IDR 721 (721) 673 (673) 상기 민감도 분석은 당분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 32,701,015,842 단기금융상품 1,000,000,000 장단기대여금 6,531,183,195 금융자산 합계 40,232,199,037 금융부채 고정이자율 단기차입금 991,213,784 전환사채 15,891,395,897 리스부채 419,360,097 소 계 17,301,969,778 변동이자율 단기차 입금 (유동성포함) 11,100,000,000 소 계 11,100,000,000 금융부채 합계 28,401,969,778 (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 24,167,640,800 단기금융상품 1,000,000,000 장단기대여금 11,298,023,530 금융자산 합계 36,465,664,330 금융부채 고정이자율 단기차입금 970,617,780 전환사채 29,860,724,838 리스부채 229,034,849 소 계 31,060,377,467 변동이자율 단기차 입금 (유동성포함) 21,800,000,000 소 계 21,800,000,000 금융부채 합계 52,860,377,467 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사 는 일부 변동금리부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 55,500,000 (55,500,000) 109,000,000 (109,000,000) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액당 분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 26,348,666,705 26,348,666,705 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 32,706,275,112 32,706,275,112 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 대여금및 수취채권 8,898,735,215 8,898,735,215 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및수취채권 1,945,566,430 1,945,566,430 자산 합계 70,902,243,462 70,902,243,462 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 26,897,785,361 26,897,785,361 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 47,354,690,839 47,354,690,839 장기매입채무및기타채무 1,370,104,001 1,370,104,001 부채 합계 75,622,580,201 75,622,580,201 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 26,220,095,210 26,220,095,210 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 24,192,317,959 24,192,317,959 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 대여금및 수취채권 14,685,784,215 14,685,784,215 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및수취채권 1,975,566,430 1,975,566,430 자산 합계 68,076,763,814 68,076,763,814 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 9,623,870,513 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 68,627,521,737 68,627,521,737 장기매입채무및기타채무 291,324,812 291,324,812 부채 합계 78,542,717,062 78,542,717,062 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액 으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 26,348,666,705 25,364,608,865 - 984,057,840 26,348,666,705 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 26,897,785,361 - - 26,897,785,361 26,897,785,361 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 26,220,095,210 24,250,545,270 987,510,000 982,039,940 26,220,095,210 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 - - 9,623,870,513 9,623,870,513 (8) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 86,028,251,268 86,735,703,525 자본(B) 180,390,623,919 148,097,627,793 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 33,706,275,112 26,179,827,959 차입금(D)(주) 27,982,609,681 52,631,342,618 부채비율(A/B) 47.69% 58.57% 순차입금비율((D-C)/B) - 17.86% (주) 리스부채는 제외한 금액입니다. (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 21,370,617,780 (10,679,403,996) - - 10,691,213,784 유동성장기부채 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 전환사채 29,860,724,838 25,771,427,400 2,475,211,450 (42,215,967,791) 15,891,395,897 리스부채 162,832,411 (157,169,381) (9,921,962) 189,095,052 184,836,120 소 계 52,794,175,029 14,934,854,023 2,465,289,488 (42,026,872,739) 28,167,445,801 비유동성 리스부채 66,202,438 - 357,416,591 (189,095,052) 234,523,977 소 계 66,202,438 - 357,416,591 (189,095,052) 234,523,977 합 계 52,860,377,467 14,934,854,023 2,822,706,079 (42,215,967,791) 28,401,969,778 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 30,190,012,021 (8,819,394,241) - - 21,370,617,780 유동성장기부채 500,000,000 (500,000,000) - 1,400,000,000 1,400,000,000 전환사채 42,428,620,183 (14,585,931,480) 2,018,036,135 - 29,860,724,838 리스부채 260,122,459 (237,979,881) (53,601,611) 194,291,444 162,832,411 소 계 73,378,754,663 (24,143,305,602) 1,964,434,524 1,594,291,444 52,794,175,029 비유동성 장기차입금 1,400,000,000 - - (1,400,000,000) - 리스부채 331,185,831 - (70,691,949) (194,291,444) 66,202,438 소 계 1,731,185,831 - (70,691,949) (1,594,291,444) 66,202,438 합 계 75,109,940,494 (24,143,305,602) 1,893,742,575 - 52,860,377,467 7. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현금 5,259,270 24,677,159 보통예금 32,701,015,842 24,167,640,800 합 계 32,706,275,112 24,192,317,959 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 987,510,000 합 계 1,000,000,000 1,987,510,000 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 987,510,000 21,424,613,200 계정대체 - 994,580,000 취득금액 - 6,819,133,750 공정가치 평가 - (7,070,000) 처분금액 (987,510,000) (28,243,746,950) 기타금액 - - 기말금액 - 987,510,000 ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 공정가 치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 수익증권 - 987,510,000 합 계 - 987,510,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 26,348,666,705 25,232,585,210 합 계 26,351,666,705 25,235,585,210 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 25,232,585,210 1,969,047,340 계정 대체 (주1) - 23,020,965,570 취득금액 8,244,680,180 9,575,000 공정가치 평가 (366,237,585) 242,572,300 계정 대체 (6,757,631,100) 처분금액 (4,730,000) (9,575,000) 기말금액 26,348,666,705 25,232,585,210 (주1) 과거 관계기업투자주식이었던 비비안 및 쌍방 울 투자지분이 전기 중 유의적 영향력이 상실됨에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)비비안 1,146,340주 4.12% 4,098,165,500 3,708,409,900 3,708,409,900 (주)쌍방울 31,614,889주 13.06% 19,917,380,070 21,656,198,965 21,656,198,965 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 526,059,900 526,059,900 (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 합 계 25,116,219,840 26,348,666,705 26,348,666,705 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)비비안 1,146,340주 4.29% 4,098,165,500 4,333,165,200 4,333,165,200 (주)쌍방울 31,614,889주 13.21% 19,917,380,070 19,917,380,070 19,917,380,070 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 524,042,000 524,042,000 (주)시민의 신문사 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 - - 10,000,000 - - 합 계 25,116,219,840 25,232,585,210 25,232,585,210 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 기타금융자산 정기예금 1,000,000,000 1,000,000,000 질권설정 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,003,000,000 1,003,000,000 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 2,921,963,819 - 4,449,420,798 - 미수금 727,436,965 - 270,866,574 - 미수수익 478,040,666 - 534,362,743 - 대여금 4,700,000,000 1,390,000,000 9,350,000,000 1,390,000,000 종업원대여금 71,293,765 369,889,430 81,134,100 476,889,430 보증금 - 185,677,000 - 108,677,000 합 계 8,898,735,215 1,945,566,430 14,685,784,215 1,975,566,430 ( 2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 3,285,376,992 4,799,411,636 1년 초과 2년 이하 52,553,519 921,606,260 2년초과 4,636,328,397 3,728,867,852 손실 충당금 (5,052,295,089) (5,000,464,950) 합 계 2,921,963,819 4,449,420,798 (3) 대여금 및 수취채권은 손실 충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실 충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 14,585,196,709 1,945,566,430 20,320,415,570 1,975,566,430 손실 충당금: - 매출채권 (5,052,295,089) - (5,000,464,950) - - 미수금 (282,673,255) - (282,673,255) - - 미수수익 (351,493,150) - (351,493,150) - 손실 충당금 합계 (5,667,978,057) - (5,634,631,355) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 8,898,735,215 1,945,566,430 14,685,784,215 1,975,566,430 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취 채권의 손실 충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,634,631,355 5,423,442,412 추가설정 51,830,139 211,188,943 기말금액 5,686,461,494 5,634,631,355 10. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 6,396,665,302 150,914,663 선급비용 34,576,150 18,303,904 부가세대급금 222,180,237 103,988,244 선납부가세 316,920 320,670 보증금 2,590,778,350 - 합 계 9,244,516,959 273,527,481 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 (주)원라이트전자 한국 제조업 나노스(주) 한국 제조업 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주1) 한국 투자업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 (주)에스비더블유홀딩스(주2) 한국 서비스업 미래산업(주)(주3) 한국 제조업 광림(금주)유한공사 중국 제조업 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 (주)원라이트전자 한국 제조업 나노스(주) 한국 제조업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 (주)에스비더블유홀딩스(주2) 한국 서비스업 광림(금주)유한공사 중국 제조업 (주1) 당기 중 베스트원신기술사업투자조합 제2호의 좌수 81.88%를 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 (주)에스비더블유홀딩스의 주식 20%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 당분기 중 미래산업(주)의 주식 2.80% 를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 나노스(주) (주1) 72,017,068주 48.46 113,045,534,205 113,045,534,205 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주2) 3,700좌 81.88 3,700,000,000 3,700,000,000 소 계 116,745,534,205 116,745,534,205 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 879,606,231 광림(금주)유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 - (주)에스비더블유홀딩스 2,000주 20.00 10,000,000 - 미래산업(주)(주3) 124,706주 10.88 6,757,631,100 6,757,631,100 소 계 10,758,671,354 10,033,857,363 합 계 127,504,205,559 126,779,391,568 (주1) 나노스(주)는 당사의 지분율이 48.46%이지만 임원겸임 및 기타주주 주식분산정도 등을 고려하여 실질적인 지배력을 행사한다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 지분율 81.88%를 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 당분기 중 지분율 10.88%를 취득하였고, 임원겸임 등을 고려하여 유의적인 영향을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 나노스(주) (주) 72,017,068주 48.46 113,045,534,205 113,045,534,205 소 계 113,045,534,205 113,045,534,205 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 2,300,000,000 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 USD 1,276,000 49.08 1,495,040,254 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 196,000,000 (주)에스비더블유홀딩스 2,000주 20.00 10,000,000 10,000,000 소 계 4,001,040,254 3,998,914,036 합 계 117,046,574,459 117,044,448,241 (4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분취득 지분매각 기타 기말 나노스(주) 113,045,534,205 - - - 113,045,534,205 (주)원라이트전자 1,396,294,004 - - (516,687,773) 879,606,231 광림(금주)유한공사 2,396,620,032 - - - 2,396,620,032 (주)케이에스와이위너스 196,000,000 - - (196,000,000) - (주)에스비더블유홀딩스 10,000,000 - - (10,000,000) - 베스트원신기술사업투자조합 제2호 - 3,700,000,000 - - 3,700,000,000 미래산업(주) - 6,757,631,100 - - 6,757,631,100 합 계 117,044,448,241 10,457,631,100 - (722,687,773) 126,779,391,568 ( 5 ) 당분기말 현재 상장 된 종속기업 및 관계기 업투자주식 의 공정가 치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 장부가액 공정가치 나노스(주) 113,045,534,205 370,887,900,200 미래산업(주) 6,757,631,100 6,757,631,100 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 4,198,380,382 (480,282,868) 3,718,097,514 3,327,968,724 (544,904,738) 2,783,063,986 재공품 9,277,635,942 (235,436,530) 9,042,199,412 3,018,933,411 (247,816,314) 2,771,117,097 원재료 19,392,972,566 (1,186,705,858) 18,206,266,708 8,303,193,106 (1,186,705,858) 7,116,487,248 미착원재료 838,436,200 - 838,436,200 787,934,078 - 787,934,078 합 계 33,707,425,090 (1,902,425,256) 31,804,999,834 15,438,029,319 (1,979,426,910) 13,458,602,409 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 27,909,318 655,226,117 재고자산평가손실환입 (104,910,972) (570,316,302) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지( 주 ) 건물 구축물 기계장치 원가 또는 간주원가 전기초 18,395,497,000 5,339,311,875 2,558,224,171 5,564,961,847 취득 - - 1,804,500,000 1,243,400,000 처분 (4,089,000) - - (203,662,652) 전기말 18,391,408,000 5,339,311,875 4,362,724,171 6,604,699,195 취득 2,775,810,630 70,356,650 - - 처분 - - - (29,877,267) 당분기말 21,167,218,630 5,409,668,525 4,362,724,171 6,574,821,928 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 3,576,273,186 1,028,198,612 4,513,941,268 감가상각비 - 167,904,790 105,621,416 205,102,665 처분 - - - (203,657,652) 전기말 - 3,744,177,976 1,133,820,028 4,515,386,281 감가상각비 - 125,928,585 84,855,111 223,895,167 처분 - - - (29,864,267) 당분기말 - 3,870,106,561 1,218,675,139 4,709,417,181 장부금액 전기말 18,391,408,000 1,595,133,899 3,228,904,143 2,089,312,914 당분기말 21,167,218,630 1,539,561,964 3,144,049,032 1,865,404,747 ( 주 ) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (단위: 원) 구 분 차량운반구 공기구비품 입목 건설중인자산 외 합계 원가 또는 간주원가 전기초 766,605,404 4,683,908,622 22,026,880 - 37,330,535,799 취득 94,782,150 280,910,389 - 466,900,000 3,890,492,539 처분 (93,891,200) - - - (301,642,852) 전기말 767,496,354 4,964,819,011 22,026,880 466,900,000 40,919,385,486 취득 139,563,760 406,760,500 - 113,430,000 3,505,921,540 처분 (192,081,464) (899,979,889) - - (1,121,938,620) 당분기말 714,978,650 4,471,599,622 22,026,880 580,330,000 43,303,368,406 감가상각비 및 손상차손 전기초 508,362,463 4,075,859,260 - - 13,702,634,789 감가상각비 80,001,455 246,889,081 - - 805,519,407 처분 (29,929,200) - - - (233,586,852) 전기말 558,434,718 4,322,748,341 - - 14,274,567,344 감가상각비 75,726,159 221,790,577 - - 732,195,599 처분 (192,077,464) (899,701,752) - - (1,121,643,483) 당분기말 442,083,413 3,644,837,166 - - 13,885,119,460 장부금액 전기말 209,061,636 642,070,670 22,026,880 466,900,000 26,644,818,142 당분기말 272,895,237 826,762,456 22,026,880 580,330,000 29,418,248,946 (2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금 보전 처리 하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당사의 자산 중 주석 8 에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 공장용지, 건물 - 6,000,000,000 산업은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 - 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 공장용지, 건물 - 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 - 1,592,500,000 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 2,160,000,000 2,160,000,000 신한은행 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 360,000,000 360,000,000 제주은행 토지,건물 충북 청주 장성동 기숙사 - 1,200,000,000 농협은행 재고자산 재고자산 - 3,120,000,000 한국수출입은행 관계 기업투자주식 관계기업 주식 - 1,000,000,000 유안타증권 관계 기업투자주식 관계기업 주식 - 1,300,000,000 이베스트투자 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 19,520,000,000 40,532,500,000 (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험 입찰이행보증 등 8,000,000,000 8,000,000,000 거래처 서울보증보험 이행보증보험 376,975,570 1,823,413,607 거래처 자본재공제조합 자재구입보증 500,000,000 500,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신한은행 원화 합계 10,310,854,488 11,943,413,607 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 34,541,986,781 38,534,740,950 상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다. 16. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 사용권자산(부동산) 88,875,070 (49,882,703) 38,992,367 94,855,439 (41,865,515) 52,989,924 사용권자산(차량) 709,759,294 (343,185,875) 366,573,419 410,193,548 (245,232,462) 164,961,086 합 계 798,634,364 (393,068,578) 405,565,786 505,048,987 (287,097,977) 217,951,010 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. > (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 52,989,924 18,875,455 (2,954,084) (29,918,928) 38,992,367 사용권자산(차량) 164,961,086 338,541,136 (6,633,553) (130,295,250) 366,573,419 합 계 217,951,010 357,416,591 (9,587,637) (160,214,178) 405,565,786 > (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 268,448,481 63,282,151 (208,501,701) (70,239,007) 52,989,924 사용권자산(차량) 321,466,212 26,402,759 - (182,907,885) 164,961,086 합 계 589,914,693 89,684,910 (208,501,701) (253,146,892) 217,951,010 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 실용신안권 의장권 특허권 개발비 기타의무형자산 (주 ) 합 계 취득원가 전기초 13,469,400 20,857,386 71,501,200 5,864,123,960 674,520,000 6,644,471,946 취득 - 18,895,735 1,089,500 - - 19,985,235 전기말 13,469,400 39,753,121 72,590,700 5,864,123,960 674,520,000 6,664,457,181 취득 - 4,932,000 3,389,500 - 1,533,000,000 1,541,321,500 당분기말 13,469,400 44,685,121 75,980,200 5,864,123,960 2,207,520,000 8,205,778,681 상각 및 손상차손 전기초 13,469,400 9,862,417 63,686,966 5,787,955,277 258,600,000 6,133,574,060 상각비 - 4,090,984 4,100,712 76,168,683 - 84,360,379 전기말 13,469,400 13,953,401 67,787,678 5,864,123,960 258,600,000 6,217,934,439 상각비 - 5,020,135 2,380,541 - - 7,400,676 당분기말 13,469,400 18,973,536 70,168,219 5,864,123,960 258,600,000 6,225,335,115 장부금액 전기말 - 25,799,720 4,803,022 - 415,920,000 446,522,742 당분기말 - 25,711,585 5,811,981 - 1,948,920,000 1,980,443,566 ( 주) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,239,047,371원 및 1,168,394,270원 입니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 352,800,000 1,386,320,250 1,739,120,250 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 감가상각누계액 - (179,066,364) (179,066,364) - (294,932,956) (294,932,956) 장부금액 352,800,000 1,207,253,886 1,560,053,886 7,214,900,000 1,455,797,479 8,670,697,479 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 자산가액 기초 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 처분 (1,830,500,000) (156,900,000) (1,987,400,000) - - - 대체 (5,031,600,000) (207,510,185) (5,239,110,185) - - - 기말 352,800,000 1,386,320,250 1,739,120,250 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 감가상각누계액 기초 - (294,932,956) (294,932,956) - (246,710,180) (246,710,180) 상각 (23,130,762) (23,130,762) (48,222,776) (48,222,776) 처분 - 28,111,250 28,111,250 - - - 대체 - 110,886,104 110,886,104 - - - 기말 (179,066,364) (179,066,364) (294,932,956) (294,932,956) 장부금액 352,800,000 1,207,253,886 1,560,053,886 7,214,900,000 1,455,797,479 8,670,697,479 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당 분기 및 전기 중 투자부동산 과 관 련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 89,272,720 118,909,080 임대비용( 주 ) (48,518,442) (77,725,186) 임대손익 40,754,278 41,183,894 ( 주 ) 감가 상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 16,845,310,910 - 13,523,399,350 - 미지급금 1,313,789,523 1,033,457,650 986,532,535 - 미지급비용 1,028,144,605 1,323,414,823 단기차입금( 주 1) 10,691,213,784 - 21,370,617,780 - 장기차입금( 주1,2) 1,400,000,000 - 1,400,000,000 - 전환사채(주3) 15,891,395,897 - 29,860,724,838 - 리스부채 ( 주 4) 184,836,120 234,523,977 162,832,411 66,202,438 당기손익-공정가치측정금융부채 ( 주 5) 26,897,785,361 - 9,623,870,513 - 장기성충당부채 (주6) - 88,922,374 - 88,922,374 보증금 - 13,200,000 - 136,200,000 합계 74,252,476,200 1,370,104,001 78,251,392,250 291,324,812 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 차입내용 이자율 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 일반대출 - 만기일시상환 - 2,700,000,000 KEB하나은행 일반대출 1.78%~3.18% 만기일시상환 7,900,000,000 10,900,000,000 구매자금대출 2.68%~2.99% 만기일시상환 991,213,784 970,617,780 수출입은행 일반대출 - 만기일시상환 - 1,800,000,000 신한은행 일반대출 3.47% 만기일시상환 1,800,000,000 1,800,000,000 농협은행 일반대출 - 만기일시상환 - 900,000,000 유안타증권 일반대출 5.50% 만기일시상환 - 1,000,000,000 이베스트투자증권 일반대출 5.70% 만기일시상환 - 1,300,000,000 단 기 차 입 금 15,384,213,664 21,370,617,780 신한은행 운영자금 2.85% 만기일시상환 1,100,000,000 1,100,000,000 제주은행 운영자금 3.16% 만기일시상환 300,000,000 300,000,000 소 계 1,400,000,000 1,400,000,000 유동성장기부채 (1,400,000,000) (1,400,000,000 장 기 차 입 금 - - (주2) 당분기말 현재 장기차 입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연도 상환예정액 2021년 10월 1,400,000,000 (주3) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 금액 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.09.26 2022.09.26 5.0% 3,000,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (194,804) 전환권조정 (291,490,093) 소 계 2,708,315,103 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.05.11 2023.05.11 1.0% 9,160,000,000 상환할증금 300,000,000 사채할인발행차금 (354,280) 전환권조정 (1,802,251,830) 소 계 7,657,393,890 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.12.16 2023.12.16 3.0% 8,000,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (32,569,737) 전환권조정 (2,441,743,359) 소 계 5,525,686,904 전환사채 합계 15,891,395,897 ① 당분기말 현재 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,100,000,000원 발행일자 2019년 09월 26일 만기일자 2022년 09월 26일 표면이자율 연 5.00% 만기이자율 연 5.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액(주) 1,965원 전환청구기간 2020년 09월 26일 ~ 2022년 08월 26일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 09월 26일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 9월 26일 당일을 매도일로 하여 권면총액의 100분에 50 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 12월, 3월, 6월, 9월의 26일에 지급 (주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. ② 당분기말 현재 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2020년 05월 11일 만기일자 2023년 05월 11일 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 2.00% 만기상환금 권면금액의 103% 전환가액(주) 1,580원 전환청구기간 2021년 05월 11일 ~ 2023년 04월 11일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 5월 11일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) - 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 8월, 11월, 2월, 5월의 11일에 지급 (주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니 다. ③ 당분기말 현재 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 8,000,000,000원 발행일자 2020년 12월 16일 만기일자 2023년 12월 16일 표면이자율 연 3.00% 만기이자율 연 3.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액(주) 1,655원 전환청구기간 2021년 12월 16일 ~ 2023년 11월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 12월 16일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 2021년 12월 16일, 2022년 3월 16일, 2022년 6월 16일 중 총 1회에 한하여 전환사채 발행가액의 30% 상당액 한도내에서 일부의 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 3월, 6월, 9월, 12월의 16일에 지급 (주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니 다. (주4) 당분기말과 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주) 기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 53,735,116 18,875,455 (31,477,376) 41,133,195 (31,910,037) 9,223,158 리스부채(차량) 175,299,733 338,541,136 (135,613,967) 378,226,902 (152,926,083) 225,300,819 합 계 229,034,849 357,416,591 (167,091,343) 419,360,097 (184,836,120) 234,523,977 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소(주) 기말 유동성 비유동 리스부채(부동산) 260,722,118 63,282,151 (270,269,153) 53,735,116 (34,033,189) 19,701,927 리스부채(차량) 330,586,172 26,402,759 (181,689,198) 175,299,733 (128,799,222) 46,500,511 합 계 591,308,290 89,684,910 (451,958,351) 229,034,849 (162,832,411) 66,202,438 (주) 당분기 및 전기의 감소는 리스부채 상각 및 처분으로 인한 감소액입니다. (주5) 당분기말과 전기 말 현 재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내 용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등(주1,2) 1,888,860,092 (9,201,009,550) 10,711,614,056 3,399,464,598 4회차 전환사채 전환권 등(주1,2) 1,128,855,684 (12,184,151,678) 11,055,295,994 - 6회차 전환사채 전환권 등(주1,2) 3,816,258,311 (1,056,807,790) 8,764,786,813 11,524,237,334 7회차 전환사채 전환권 등(주1) 2,789,896,426 - 9,184,187,003 11,974,083,429 합 계 9,623,870,513 (22,441,969,018) 39,715,883,866 26,897,785,361 (주1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (주2) 당분기 중 사채권자의 요청에 의해 전환청구되었습니다. (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 전환사채 매매예약권 16,201,754,000 (16,201,754,000) - - 2회차 전환사채 전환권 등 2,200,589,288 - (311,729,196) 1,888,860,092 3회차 전환사채 전환권 등 2,218,960,000 (1,738,830,000) (480,130,000) - 4회차 전환사채 전환권 등 1,771,934,253 (643,078,569) 1,128,855,684 5회차 전환사채 전환권 등 2,668,712,333 (1,724,954,000) (943,758,333) - 6회차 전환사채 전환권 등 - 3,038,357,789 777,900,522 3,816,258,311 7회차 전환사채 전환권 등 - 2,962,547,103 (172,650,677) 2,789,896,426 합 계 25,061,949,874 (13,664,633,108) (1,773,446,253) 9,623,870,513 (주6) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 상 기 지급이행 및 손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주 석 24 참 조) 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 379,565,373 262,478,803 선수금 6,051,091,244 2,846,097,890 예수금 34,577,620 88,865,071 보증금 531,870,000 - 합 계 6,997,104,237 3,197,441,764 21. 종업원급여 (1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 5,578,611,486 5,742,725,536 사외적립자산 (2,269,507,562) (1,269,507,562) 확정급여부채 3,309,103,924 4,473,217,974 ② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,742,725,536 5,780,394,100 퇴직급여 지급액 (727,338,010) (772,183,230) 당기근무원가 488,362,491 699,725,424 이자비용 74,861,469 107,352,228 재측정요소 - (72,562,986) 기말금액 5,578,611,486 5,742,725,536 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 4,060,000 4,060,000 퇴직연금운용자산 2,265,447,562 1,265,447,562 합 계 2,269,507,562 1,269,507,562 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,269,507,562 1,257,971,390 추가납입 1,000,000,000 - 이자수익 10,528,605 14,807,028 지급액 - (355,500) 재 측 정요소 (10,528,605) (2,915,356) 기말금액 2,269,507,562 1,269,507,562 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 488,362,491 699,725,424 이자비용 74,861,469 107,352,228 이자수익 (10,528,605) (14,807,028) 합 계 552,695,355 792,270,624 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유급연차에 대한 부채 244,313,240 288,352,800 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 임금상승율 4.01% 4.01% 할인율 1.92% 1.92% (4) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 비 율 임금상승율 : 1% 증가 252,326,682 4.39% 1% 감소 (235,820,177) (4.10%) 할인율 : 1% 증가 (233,348,753) (4.06%) 1% 감소 254,512,669 4.43% 22. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)칼라스홀딩스 (주)칼라스홀딩스 행사하는 기업> 종속기업 나노스(주) 나노스(주) 베스트원신기술사업투자조합 제2호 - 관계기업 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)케이와이에스위너스 (주)케이와이에스위너스 (주)에스비더블유홀딩스 (주)에스비더블유홀딩스 미래산업(주)(주1) - 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)비비안 (주)비비안 (주)인피니티엔티(주2) (주)포비스티앤씨 (주)디모아 (주)디모아 종속기업의 자회사 등 종속기업의 자회사 등 (주1) 당분기 중 임원겸임을 통한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다. (주1) 당기 중 (주)포비스티앤씨에서 (주)인피니티엔티로 회사명이 변경되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 미 수 금 117,172,746 117,172,746 (주)쌍방울 미지급금 8,630,137 55,000,000 (주)비비안 미지급금 8,630,137 - (주)에스비더블유홀딩스 단기대여금 1,000,000,000 - 장기대여금 1,390,000,000 1,390,000,000 미수수익 88,176,710 34,276,711 (주)디모아 전환사채 9,160,000,000 10,000,000,000 (주)인피니티엔티 선급금 6,118,701,120 - ( 3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 28,629,237 66,073,665 원재료 매입 등 3,452,808,878 3,824,284,638 (주)쌍방울 고정자산임대료 - 20,000,000 감가상각비 - 18,052,693 재화매입 30,400,000 50,000,000 이자비용 - 2,950,906 관계기업투자주식처분손실 - 2,197,593,335 나노스(주) 이자수익 - 3,226,254 임차료 - 25,037,260 (주)비비안 이자수익 - 10,191,779 재화매입 3,636,364 15,228,727 기타금융자산처분손실 - 1,924,631,478 (주)에스비더블유홀딩스 이자수익 53,899,999 34,276,711 (주)디모아 이자비용 (지급액) 75,000,000 174,805,509 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 전환사채 보유주식 대여 회수 전환 발행 매수 (주1) (주)에스비더블유홀딩스 기타 1,000,000,000 - - - - (주)인피티니엔티 기타 - - - - 8,239,950,180 (주)디모아 기타 - - 840,000,000 - - (주1) 당기 중 (주 )인피니티엔티가 보유중인 미래산업(주)의 보통주 484,418주(지분율: 10.88%)를 취득하 는 ' 주식 및 경영권 양수도 계약 '을 체결하였으며 2021년 7월 15일까지 취득대금 전액을 지급하였습니다. 한편, 당사는 (주)인피니티엔티와의 '변경합의서'를 통하여 총 취득대상 주식 중 124.706주(지분율: 2.80%)는 2021년 7월 15일에 취득하였으며, 보호예수 중인 359,712주(지분율: 8.08%)는 2022년 1월 12일에 취득할 예정입니 다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 전환사채 보유주식 유상증자 대여 회수 차입 상환 매각 발행 매각 (주1) 취득 (주)쌍방울 기타 - - - - - - 22,177,423,520 4,732,742,840 나노스(주) 종속기업 - - - - 2,000,000,000 - - - (주)에스비더블유홀딩스 기타 1,390,000,000 - - - - - - - (주)비비안 기타 4,500,000,000 4,500,000,000 - - 500,000,000 - - 5,749,447,405 (주)디모아 기타 - - 7,000,000,000 7,000,000,000 - 10,000,000,000 - - (주1) 전기 중 관계기업 (주)비비안의 보유주식 4,010,384주를 관계기업인 (주)쌍방울에 매각하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 현대차증권 회사채 발행 지급보증 5,145,000,000 5,145,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 269,066,720 256,010,140 대표이사 외 퇴직급여 26,176,392 28,559,988 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정 ① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,260주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원) 와 관련하 여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석 20 참 조) 24. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 50 0,000,000주 74,564,624주 500원 37,282,312,000 전기말 50 0,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 25. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 84,455,593,666 30,618,851,857 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 99,565,673,352 45,728,931,543 26. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기 보 통 주 114,000주 72,175,807 27. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 42,716,230,450 75,081,171,133 합 계 43,074,230,450 75,439,171,133 (주) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 28. 주당이익 (1) 당사의 기본주당순이익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당 기순이익(손실) (32,356,728,371) 2,377,931,201 가중평균유통보통주식수(주1) 55,764,492 52,808,234 기본주당순이익(손실) (580) 45 (주1) 가중평균유통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(*1) 15,223,706,324 14,469,456,116 유통일수 273 274 가중평균유통주식수 55,764,492 52,808,234 (*1) 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 21.01.01 ~ 21.08.23 52,922,234 (114,000) 52,808,234 235 12,409,934,990 21.08.24 ~ 21.08.30 72,980,575 (114,000) 72,866,575 6 437,199,450 21.08.31 ~ 21.09.09 74,032,980 (114,000) 73,918,980 11 813,108,780 21.09.10 ~ 21.09.30 74,564,624 (114,000) 74,450,624 21 1,563,463,104 합 계 273 15,223,706,324 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 20.01.01 ~ 21.09.30 52,922,234 (114,000) 52,808,234 274 14,469,456,116 합 계 274 14,469,456,116 (2) 당사의 희석주당순익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익(손실)(주1) (32,356,728,371) 1,527,839,644 희석가중평균유통보통주식수(주2) 55,764,492 57,913,961 희석주당순이익(손실) (580) 26 (주1) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (32,356,728,371) 2,377,931,201 세후 전환사채 관련 손익 - (850,091,557) 희석보통주당기순이익 (32,356,728,371) 1,527,839,644 (주2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 55,764,492 52,808,234 가산 : - 5,105,727 합 계 55,764,492 57,913,961 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 매 출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 36,677,471,574 78,889,541,210 28,994,996,238 66,140,688,771 기타매출액 1,534,449,170 4,805,103,531 1,513,810,423 4,557,777,340 합 계 38,211,920,744 83,694,644,741 30,508,806,661 70,698,466,111 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 29,127,177,315 65,537,507,411 25,063,073,783 56,672,560,569 기타매출원가 687,477,717 2,773,023,316 834,993,895 2,576,964,830 재고자산 평가손실 (8,863,459) 27,909,318 (7,016,707) 283,872,641 재고자산 평가손실환입 (35,442,918) (104,910,972) (339,201,736) (415,478,730) 합 계 29,770,348,655 68,233,529,073 25,551,849,235 59,117,919,310 31. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 903,133,950 2,997,646,759 919,961,140 2,802,728,730 퇴직급여 78,370,164 237,170,424 84,651,447 257,143,266 복리후생비 138,410,773 377,509,065 119,895,096 388,931,451 임차료 6,860,000 23,780,000 6,229,893 43,458,400 접대비 80,191,149 199,250,891 57,333,207 194,473,247 감가상각비 31,676,207 106,864,694 33,155,159 102,197,747 무형자산상각비 2,350,257 7,400,676 22,670,680 68,297,270 사용권자산상각비 57,754,657 160,214,178 45,332,006 208,937,522 세금과공과 139,918,520 274,807,863 88,286,810 140,827,152 광고선전비 - - 22,570,000 22,570,000 대손상각비 18,483,437 51,830,139 161,231,558 132,523,056 수도광열비 3,392,364 20,759,915 6,107,102 29,317,801 여비교통비 24,615,741 83,424,386 26,915,185 83,537,013 통신비 11,481,762 37,170,699 12,343,426 37,952,746 운반비 76,521,125 248,027,011 99,830,334 220,991,896 보험료 23,248,262 69,538,104 28,331,084 81,330,178 지급수수료 546,797,892 1,060,114,639 780,351,621 1,159,814,973 수선비 - 44,800,000 - - 소모품비 8,107,418 27,721,037 11,389,186 29,098,422 사무용품비 390,241 1,282,609 830,250 2,268,954 차량유지비 44,278,477 130,902,863 48,005,099 128,814,220 판매수수료 426,504,300 947,955,461 363,175,884 910,856,989 보증수리비 250,568,750 569,838,747 125,612,786 309,239,027 도서인쇄비 3,176,450 33,125,770 10,004,669 28,883,379 교육훈련비 203,500 717,500 45,000 1,119,000 합 계 2,876,435,396 7,711,853,430 3,074,258,622 7,385,312,439 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 4,538,180 91,512,720 30,687,270 111,981,810 유형자산처분이익 - 55,359,408 - 4,197,000 투자부동산처분이익 - 277,711,250 - - 사용권자산처분이익 269,726 334,325 - 5,476,769 투자부동산처분이익 - - - - 매각예정비유동자산처분이익 3,031,775,919 3,031,775,919 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 2,254,829,400 2,254,829,400 이자수익 106,363,535 383,134,935 150,528,885 476,719,506 외환차익 146,561,217 217,162,503 6,221,054 89,690,636 외화환산이익 4,897,526 13,628,474 7,209,653 8,766,286 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 12,490,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (5,237,572,705) 1,740,836,795 - 7,572,600 사채상환이익 - - - 959,745,966 잡이익 575,214,209 810,747,817 853,381,739 1,080,911,427 합 계 (1,367,952,393) 6,634,694,146 3,302,858,001 4,999,891,400 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증료 19,854,794 19,854,794 15,140,714 15,140,714 유형자산처분손실 - - 18,960,000 18,964,000 외환차손 20,621,945 113,692,209 99,110,144 179,040,995 외화환산손실 - - (18,142,877) 20,186,796 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 162,088 28,870,612 28,902,811 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,107,074,380 2,107,074,380 (126,031,950) 66,425,850 관계기업투자주식손상차손 - 722,687,773 - - 관계기업투자주식처분손실 - - 1,896 1,896 재고자산폐기손실 - - - 42,335,623 기부금 3,500,000 9,647,220 38,400,000 61,400,000 잡손실 202,935,633 349,150,713 7,157,707 68,293,541 합 계 2,353,986,752 3,322,269,177 63,466,246 500,692,226 33. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 283,758,332 671,319,164 (1,293,507,684) 17,657,023,174 이자수익 23,267,027 56,938,682 42,792,257 149,046,672 외환차익 187,481,000 203,211,000 2,349,900 141,420,300 외화환산이익 73,010,305 411,169,482 (9,429,500) 2,491,638 당기손익-공정가치측정금융 상품 평가이익 - - (1,329,220,341) 1,118,432,042 당기손익-공정가치측정금융 상품 처분이익 - - - 16,245,632,522 금융비용 3,178,283,204 43,554,302,230 4,801,652,267 24,249,720,574 이자비용 990,352,310 3,706,188,364 1,706,225,142 4,908,389,574 외환차손 - 132,230,000 128,339,075 142,150,402 외화환산손실 (12,187,665) - 72,512,621 102,847,169 당기손익-공정가치측정금융 상품 평가손실 2,200,118,559 39,715,883,866 2,458,879,779 2,458,879,779 당기손익-공정가치측정금융 상품 처분손실 - - 435,695,650 16,637,453,650 34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 증감 769,555,878 (870,411,658) 3,294,184,712 3,156,949,459 재공품의 증감 (1,225,644,550) (6,258,702,531) 867,526,366 951,672,095 기타매출원가의 증감 643,171,340 2,696,201,662 488,775,452 2,445,358,741 원재료 사용액 25,908,452,441 62,468,934,601 17,674,834,305 43,809,760,629 종업원급여 1,890,643,413 6,051,314,725 2,020,637,546 6,005,719,564 감가상각비, 무형자산상각비 252,256,854 762,727,037 237,900,011 697,112,145 광고선전비 - - 22,570,000 22,570,000 임차료 6,860,000 23,780,000 6,229,893 43,458,400 기타의 비용 4,401,488,675 11,071,718,667 4,013,449,572 9,370,630,716 합 계 32,646,784,051 75,945,562,503 28,626,107,857 66,503,231,749 35. 영업부문 (1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 37,729,500,760 37,529,052,679 41,160,040,450 28,611,636,092 4,805,103,531 4,557,777,340 83,694,644,741 70,698,466,111 영업이익 3,177,123,718 1,720,046,088 2,944,651,250 1,594,189,058 1,627,307,270 880,999,216 7,749,082,238 4,195,234,362 세전부문이익 3,236,707,283 1,571,942,050 2,999,875,043 1,456,921,900 (38,058,058,185) (927,127,814) (31,821,475,859) 2,101,736,136 보고부문 자산 117,224,305,082 119,298,792,975 114,560,116,330 116,587,456,771 34,634,453,775 36,871,030,651 266,418,875,187 272,757,280,397 보고부문 부채 28,621,110,622 45,583,892,226 27,970,630,835 44,547,894,676 29,436,509,811 22,151,822,650 86,028,251,268 112,283,609,552 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 36. 현금흐름표 현금의 유출,입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전기 장기차입금의 유동성 대체 - 1,400,000,000 종업원대여금의 장단기 대체 - 105,300,000 장기기타금융자산의 유동성 대체 - 994,580,000 리스부채의 유동성 대체 189,095,052 194,291,444 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 36,508,329,219 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 6,757,631,100 - 종속기업투자주식 반환금의 당기손익-공정가치측정금융 자산의 대물변제 - 7,254,829,400 37. 전기 재무제표의 재작성 당사는 당기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교 표시되는 2019년말 및 2018년말 재무제표를 재작성하여 공시한 바 있으며, 전분기 재무제표는 동 효과가 반영되지않았습니다. 이에 다음과 같은 비교표시 재무제표 재작성 사항이 존재합니다. - 전환사채 회계처리 오류 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 전분기 변경전 조정사항 변경후 매출 70,698,466,111 - 70,698,466,111 매출원가 59,117,919,310 - 59,117,919,310 매출총이익 11,580,546,801 - 11,580,546,801 판매비와관리비 7,385,312,439 - 7,385,312,439 영업이익 4,195,234,362 - 4,195,234,362 기타수익 4,581,780,016 418,111,384 4,999,891,400 기타비용 500,692,226 - 500,692,226 금융수익 26,530,705,979 (8,873,682,805) 17,657,023,174 금융비용 30,962,681,731 (6,712,961,157) 24,249,720,574 법인세차감전순이익(손실) 3,844,346,400 (1,742,610,264) 2,101,736,136 법인세비용(수익) 816,557,587 (1,092,752,652) (276,195,065) 당기순이익(손실) 3,027,788,813 (649,857,612) 2,377,931,201 기타포괄손익 (8,662,112) - (8,662,112) 총포괄손익 3,019,126,701 (649,857,612) 2,369,269,089 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 당사 정관 규정 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. - 당사의 배당에 관한 정관상의 내용은 다음과 같습니다. 제 59 조【이익배당】 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 60 조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.『상법 시행령』제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 61 조【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당 등의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제43기 제42기 제41기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -33,490 -23,823 -6,019 (별도)당기순이익(백만원) -32,356 -10,061 24,489 (연결)주당순이익(원) -585 -432 39 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 12월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,125,703 500 2,665 - 2019년 10월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,298,045 500 2,456 - 2021년 08월 11일 전환권행사 보통주 2,969,077 500 1,953 2021년 08월 12일 전환권행사 보통주 4,212,798 500 1,946 2021년 08월 13일 전환권행사 보통주 6,949,752 500 1,770 2021년 08월 17일 전환권행사 보통주 4,955,288 500 1,816 2021년 08월 18일 전환권행사 보통주 914,284 500 1,750 2021년 08월 19일 전환권행사 보통주 57,142 500 1,750 2021년 08월 26일 전환권행사 보통주 1,052,405 500 1,995 2021년 09월 09일 전환권행사 보통주 531,644 500 1,580 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모전환사채 제3회 2019.05.10 2022.05.10 10,000,000,000 보통주 2020.05.10~2022.04.10 100 2,510 - - 주1 무기명식이권부 무보증사모전환사채 제2회 2019.09.26 2022.09.26 10,100,000,000 보통주 2020.09.26~2022.08.26 100 1,965 3,000,000,000 1,526,717 - 무기명식이권부 무보증사모전환사채 제6회 2020.05.11 2023.05.11 10,000,000,000 보통주 2021.05.11~2023.04.11 100 1,580 9,160,000,000 5,797,468 - 무기명식이권부 무보증사모전환사채 제7회 2020.12.16 2023.12.16 8,000,000,000 보통주 2021.12.16~2023.11.16 100 1,655 8,000,000,000 4,833,836 - 합 계 - - - 70,100,000,000 보통주 - 100 - 20,160,000,000 12,158,021 - 주1) 2020.05.10 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 사채권자의 조기상환청구(Put option)로 인해 전액 상환되었습니다. 해당 사채권은 보고서 제출일 현재 재매각을 진행중입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)광림 회사채 사모 2019.04.16 10,000 3.5% - 2022.04.16 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.05.10 10,000 3.0% - 2022.05.10 전액상환 - (주)광림 회사채 사모 2019.09.26 10,100 5.0% - 2022.09.26 일부전환 - (주)광림 회사채 사모 2019.12.27 22,000 5.0% - 2022.12.27 전액전환 - (주)광림 회사채 사모 2020.05.11 10,000 2.0% - 2023.05.11 일부전환 - (주)광림 회사채 사모 2020.12.16 8,000 3.0% - 2023.12.16 미상환 - 합 계 - - - 70,100 - - - - - 주1) 제3회 사모전환사채(발행일 2019.05.10)는 사채권자의 조기상환청구(Put option)로 인해 전액 상환되었습니다. 해당 사채권은 보고서 제출일 현재 재매각 진행중입니다.주2) 제2회 사모전환사채(발행일 2019.09.26)는 권면금액중 71억원은 전환청구되었으며, 미상환잔액은 30억원입니다..주3) 제6회 사모전환사채(발행일 2020.05.11)는 권면금액중 8.4억원은 전환청구되었으며, 미상환잔액은 91.6억원입니다.주4) 보고서 제출일 현재 당사의 미상환 사모전환사채의 권면총액은 20,160백만원입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 20,160 - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2018.11.21 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제4회 2019.04.16 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제3회 2019.05.10 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제2회 2019.09.26 타법인 증권취득자금 10,100 타법인 증권취득자금 10,100 - 제3자배정유상증자 - 2019.10.04 기타자금 8,100 기타자금 8,100 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제5회 2019.12.27 타법인 증권취득자금 22,000 타법인 증권취득자금 22,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제6회 2020.05.11 사채 상환 10,000 사채 상환 10,000 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 제7회 2020.12.16 사채 상환 8,000 사채 상환 8,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 ' III. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 1) 전분기 연결재무제표 재작성 연 결 실 체 는 당기 이전 회 계연도의 오류와 관련하여 비교 표시되는 2019년말 및 2018년말 연결재무제표를 재작성하여 공시한 바 있으며, 전분기 연결재무제표는 동 효과가 반영되지 않았습니다. 이에 다음과 같은 비교표시 연결재무제표 재작성 사항이 존재합니다. - 전환사채 회계처리 오류연 결포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 전 기 변경전 조정사항 변경후 매출 115,185,020,738 - 115,185,020,738 매출원가 99,079,078,039 - 99,079,078,039 매출총이익 16,105,942,699 - 16,105,942,699 판매비와관리비 12,462,756,676 - 12,462,756,676 영업이익(손실) 3,643,186,023 - 3,643,186,023 기타수익 7,229,926,122 418,111,384 7,648,037,506 기타비용 8,076,388,750 - 8,076,388,750 금융수익 12,099,930,856 (8,873,682,805) 3,226,248,051 금융비용 17,576,236,587 (6,712,961,157) 10,863,275,430 관계사지분법손익 (7,438,789,064) - (7,438,789,064) 법인세차감전순이익(손실) (10,118,371,400) (1,742,610,264) (11,860,981,664) 법인세비용(수익) 847,358,467 (1,092,752,652) (245,394,185) 당기순이익 (10,965,729,867) (649,857,612) (11,615,587,479) 기타포괄손익 (1,876,412,413) - (1,876,412,413) 총포괄손익 (12,842,142,280) (649,857,612) (13,491,999,892) 2. 전기 별도재무제표의 재작성 당사는 당기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교 표시되는 2019년말 및 2018년말 재무제표를 재작성하여 공시한 바 있으며, 전분기 재무제표는 동 효과가 반영되지않았습니다. 이에 다음과 같은 비교표시 재무제표 재작성 사항이 존재합니다. - 전환사채 회계처리 오류 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 전분기 변경전 조정사항 변경후 매출 70,698,466,111 - 70,698,466,111 매출원가 59,117,919,310 - 59,117,919,310 매출총이익 11,580,546,801 - 11,580,546,801 판매비와관리비 7,385,312,439 - 7,385,312,439 영업이익 4,195,234,362 - 4,195,234,362 기타수익 4,581,780,016 418,111,384 4,999,891,400 기타비용 500,692,226 - 500,692,226 금융수익 26,530,705,979 (8,873,682,805) 17,657,023,174 금융비용 30,962,681,731 (6,712,961,157) 24,249,720,574 법인세차감전순이익(손실) 3,844,346,400 (1,742,610,264) 2,101,736,136 법인세비용(수익) 816,557,587 (1,092,752,652) (276,195,065) 당기순이익(손실) 3,027,788,813 (649,857,612) 2,377,931,201 기타포괄손익 (8,662,112) - (8,662,112) 총포괄손익 3,019,126,701 (649,857,612) 2,369,269,089 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 설정률 제43기 매출채권 20,340,657 6,219,080 14,121,577 30.57% 단기대여금 4,814,844 61,023 4,753,821 1.27% 미수금 1,291,106 532,062 759,044 41.21% 미수수익 831,595 351,606 479,989 42.28% 합계 27,278,202 7,163,771 20,114,431 26.26% 제42기 매출채권 19,666,450 6,810,089 12,856,361 34.63% 단기대여금 9,492,954 65,359 9,427,595 0.69% 미수금 3,332,905 636,771 2,696,134 19.11% 미수수익 894,659 351,606 543,053 39.30% 합 계 33,386,968 7,863,825 25,523,143 23.55% 제41기 매출채권 26,246,160 8,081,175 18,164,985 30.79% 단기대여금 6,584,312 73,609 6,510,703 1.12% 미수금 2,024,604 600,220 1,424,384 29.65% 미수수익 745,977 351,606 394,371 47.13% 합 계 35,601,053 9,106,610 26,494,443 25.58% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 43기 42기 41기 기초금액 7,863,825 9,106,610 9,267,764 연결범위의 변동 - - - 매출채권제각 - - (1,079,680) 대손상각비환입 (715,294) (1,252,192) 1,003,112 출자전환 - - - 환율변동효과 15,241 9,407 (84,586) 기말금액 7,163,772 7,863,825 9,106,610 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과 계 일반 14,753 952 1,002 3,634 20,341 특수관계자 - - - - - 계 14,753 952 1,002 3,634 20,341 구성비율 72.53% 4.68% 4.93% 17.87% 100.00% 라. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계 정 과 목 제43기 제42기 제41기 비 고 크레인 및 특장 사업 제 품 3,718,097 2,783,064 6,539,866 - 상 품 - - - - 재공품 9,042,199 2,771,117 2,488,994 - 원재료 18,206,267 7,116,487 9,746,095 - 부재료 - - - - 포장물 - - - - 미착원재료 838,436 787,934 661,946 - 소 계 31,804,999 13,458,602 19,436,901 - 광학필터 및 홀센서 사업 제 품 285,917 962,555 1,703,255 - 상 품 1,906,242 1,222,240 208,877 - 재공품 1,397,692 984,109 1,313,280 - 원재료 4,418,073 5,638,013 4,258,800 - 부재료 - - - - 저장품 18,632 15,953 234,450 - 미착원재료 9,168 45,948 620,136 - 소 계 8,035,724 8,868,818 8,338,798 - 합 계 39,840,723 22,327,420 27,775,699 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.60% 11.09% 10.70% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.43 회 5.48회 5.10회 - (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 5,616,229,973 (1,612,215,573) 4,004,014,400 4,665,596,499 (919,978,015) 3,745,618,484 상 품 1,948,874,026 (42,632,334) 1,906,241,692 1,263,806,320 (41,566,663) 1,222,239,657 재 공 품 11,449,431,968 (1,009,540,851) 10,439,891,117 4,835,586,624 (1,080,360,150) 3,755,226,474 원 재 료 26,068,720,448 (3,444,380,576) 22,624,339,872 14,383,702,063 (1,629,201,544) 12,754,500,519 저 장 품 18,632,424 - 18,632,424 15,953,004 - 15,953,004 미착원재료 847,604,159 - 847,604,159 833,882,007 - 833,882,007 합 계 45,949,492,998 (6,108,769,334) 39,840,723,664 25,998,526,517 (3,671,106,372) 22,327,420,145 마. 공정가치 평가내역 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,373,465,944 30,373,465,944 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 76,793,614,267 76,793,614,267 기타금융자산 1,409,530,499 1,409,530,499 대여금 및 수취채권 20,188,682,045 20,188,682,045 장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금 및 수취채권 2,230,161,520 2,230,161,520 자산 합계 130,998,454,275 130,998,454,275 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 55,458,667,500 55,458,667,500 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 및 기타채무 87,736,513,259 87,736,513,259 장기매입채무 및 기타채무 2,929,784,174 2,929,784,174 부채 합계 146,124,964,933 146,124,964,933 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,839,912,724 32,839,912,724 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 35,978,909,044 35,978,909,044 기타금융자산 1,202,500,000 1,202,500,000 대여금및 수취채권 25,608,660,436 25,608,660,436 장기 기타금융자산 3,000,000 3,000,000 장기대여금및 수취채권 2,230,708,789 2,230,708,789 자산 합계 97,863,690,993 97,863,690,993 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 9,623,870,513 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 108,635,851,176 108,635,851,176 장기매입채무및기타채무 2,823,309,628 2,823,309,628 부채 합계 121,083,031,317 121,083,031,317 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,373,465,944 25,364,608,865 - 5,008,857,079 30,373,465,944 금융부채 : - - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 55,458,667,500 - - 55,458,667,500 55,458,667,500 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,839,912,724 24,250,545,270 7,607,327,514 982,039,940 32,839,912,724 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 9,623,870,513 - - 9,623,870,513 9,623,870,513 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제43기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제42기(전기) 삼덕회계법인 적정 연결회사는 영업권 손상 및 전환사채의 회계처리에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 비교 표시되는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의연결재무제표를 재작성하였습니다. 전환사채 관련 파생상품부채의 평가 제41기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 관계기업 투자의 손상 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제43기(당기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 210백만원 1,450 210백만원 330 제42기(전기) 삼덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 192백만원 1,496 192백만원 1,191 제41기(전전기) 정동회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토/기말, 연결감사) 80백만원 1,003 80백만원 1,003 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) 2021.08.10 세무조정용역계약 2021.01.01~2021.12.31 10백만원 - 제42기(전기) 2020.08.27 세무조정용역계약 2020.01.01~2020.12.31 10백만원 - 제41기(전전기) 2019.09.02 세무조정용역계약 2019.01.01~2019.12.31 10백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 19일 회사 관련자 및 감사인 대면회의 기말감사 및 결과 협의 2 - - - - 3 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 비고 제43기(당기말) - - - 제42기(전기말) 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - - 제41기(전전기말) 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - - 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제43기(당기말) 삼덕회계법인 - - 제42기(전기말) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - 제41기(전전기말) 정동회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 5 명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 성석경 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 ' Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항 ' 을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 42 조【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행사항을 이사회에 보고하여야 한다. 제 43 조【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 44 조【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 성석경 (출석률: 100%) 양 선길(출석률:48%) 공민혜 (출석률: 67%) 이중재 (출석률: -%) 황태영 (출석률: -%) 김방림(출석률: 100%) 오현철 (출석률: -%) 이대성 (출석률: -%) 1 2021.02.15 제42기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미선임 미선임 찬성 미선임 미선임 2 2021.02.26 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 보고 찬성 찬성 불참 찬성 3 2021.03.16 제42기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.16 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.31 제42기 정기주주총회 의사록 - 찬성 불참 찬성 찬성 6 2021.04.01 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 7 2021.04.23 지점폐지의 건(화성) 가결 찬성 불참 찬성 찬성 8 2021.05.06 5회차 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 9 2021.06.07 제43기 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 10 2021.06.11 조합출자 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 11 2021.06.14 타법인 인수(회생회사 M)를 위한 입찰 참여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 12 2021.06.15 타법인 경영권 및 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 13 2021.06.17 당사 발행 3회차 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 14 2021.06.22 제43기 임시주주총회 소집일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 15 2021.06.24 제5회 사모 전환사채 매도 계약 잔금일 및 일부 매수인 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 16 2021.07.15 타법인 주식 및 경영권 양수도 계약 일부 변경 합의서 체결의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 17 2021.07.20 제43기 임시주주총회 소집일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 18 2021.07.30 1호 : 제3회 사모 전환사채 매도 계약 잔금일 변경의 건2호 : 제5회 사모 전환사채 매도 계약 잔금일 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 19 2021.08.04 제43기 임시주주총회 소집일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 20 2021.08.17 제5회 사모 전환사채 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 21 2021.08.17 제3회 사모 전환사채 양수인 및 잔금일 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 22 2021.08.18 제43기 임시주주총회 소집일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 23 2021.09.01 제43기 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 24 2021.09.02 제43기 임시주주총회 안건 추가의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 25 2021.09.09 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면분할의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 26 2021.09.16 인천지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 27 2021.09.17 제3회 사모 전환사채 잔금일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 2021년 4월 01일 방용철 이사가 사내이사 및 대표이사직을 사임하였으며, 사임전 이사회출석률은 83%입니다. 주2) 2021년 4월 01일 성석경 이사가 대표이사로 선임되었습니다.주3) 2021년 9월 17일 임시주주총회에서 이중재 및 황태영 이사가 사내이사로 선임되었으며, 오현철 및 이대성 이사는 사외이사로 선임되었습니다.주4) 2021년 9월 17일 사내이사 홍진의 및 사외이사 김형기는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 사임전 이사회출석률은 사내이사 홍진의 11%, 사외이사 김형기 89%입니다. 다 . 이사회 내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 - 이 사의 선임 당사의 이사회는 총 8인의 이사 중 3인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다. 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 성석경 2019.03~2022.03 연임 1 이사회 이사회의장대표이사 보통주 41,000 보유 - 사내이사 양선길 2019.03~2022.03 연임 1 이사회 사내이사 보통주 8,000 보유 최대주주의 이사 사내이사 공민혜 2020.03~2023.03 - - 이사회 사내이사 - - 사내이사 이중재 2021.09~2024.09 - - 이사회 사내이사 - - 사내이사 황태영 2021.09~2024.09 - - 이사회 사내이사 - - 사외이사 김방림 2020.03~2023.03 연임 1 이사회 사외이사 - - 사외이사 오현철 2021.09~2024.09 - - 이사회 사외이사 - - 사외이사 이대성 2021.09~2024.09 - - 이사회 사외이사 - - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 3 2 - - 주1) 2021년 9월 17일 사외이사 김형기는 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 2021년 9월 17일 임시주주총회에서 사외이사 오현철 및 이대성이 신규선임되었습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.06.30 당사 김방림, 김형기 - 내부회계관리제도 적용방안 2021.10.15 당사 오현철, 이대성 김방림(불참)해당 교육은 신규 사외이사를 대상으로 실시한 교육입니다. 경영 현황 2021.11.10 당사 오현철, 이대성김방림 - 코스닥시장 주요이슈, 공시기준 및 위반사례 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 52 조【감사의 직무 등】 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제40조 제3항 및 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 강태구 '89. 02 국립세무대학 졸업 전, 경기도의회 예산, 결산 검사위원전, 성남지역 세무사회 간사'12~현재 세무법인세광 대표세무사 '15~현재 성남수정경찰서 집회시위자문위원장 - 다. 감사의 독립성당사의 강태구 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련한 장부 및 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2021.02.15 제42기 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2021.02.26 제42기 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2021.03.16 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4 2021.03.31 제42기 정기주주총회 - 감사보고 - - 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.06.30 당사 내부회계관리제도 적용방안 2021.11.10 당사 코스닥시장 주요이슈, 공시기준 및 위반사례 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 부장(25년)차장(4년)과장(1년) 감사 직무수행 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제42기 (2020년) 정기주총제40기 (2019년) 정기주총 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 74,564,624 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 114,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 74,450,624 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (TEL:02-2073-8114) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.kanglim.com 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제40기정기주주총회(2019.03.26) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 : 성석경, 양선길, 홍진의, 유갑종, 김형수 - 사외이사 : 김형기제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶부결▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제41기정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안 : 재무제표 승인의건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 : 방용철, 공민혜 - 사외이사 : 김방림제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶부결▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제42기정기주주총회(2021.03.31) 제1호의안 : 재무제표 승인의건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 감사 강태구 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과 제43기임시주주총회(2021.09.17) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 이중재 선임의 건제2-2호의안 : 사내이사 황태영 선임의 건제3호의안 : 사외이사 선임의 건제3-1호의안 : 사외이사 오현철 선임의 건제3-2호의안 : 사외이사 이대성 선임의 건제3-3호의안 : 사외이사 곽윤석 선임의 건 ▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶원안대로 통과▶후보자 본인 고사로 미상정 부결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)칼라스홀딩스 최대주주 보통주 14,438,534 27.28 14,438,534 19.36 - (주)아이오케이컴퍼니 주요주주 보통주 7,423,748 14.03 7,423,748 9.96 - 성석경 대표이사 보통주 0 0 41,000 0.05 - 양선길 사내이사 보통주 8,000 0.01 8,000 0.01 - 계 보통주 21,870,282 41.32 21,911,282 29.39 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)칼라스홀딩스 4 양선길 30 - - 양선길 30 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)칼라스홀딩스 자산총계 35,641 부채총계 49,593 자본총계 -13,951 매출액 - 영업이익 -65 당기순이익 -7,405 주1) 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 보고서 제출일 현재 입수가능한 최근 사업년도(2020사업년도) 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)칼라스홀딩스는 2012년 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 부동산 컨설팅, 무역, 투자자문, 경영자문 등 입니다. 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.09.25 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.81 장내매수 - 2018.11.22 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 32.07 유상증자(제3자배정) - 2019.10.04 (주)칼라스홀딩스 15,913,534 30.07 유상증자(제3자배정) - 2020.06.08 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 27.28 장외매도 - 2021.08.11 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 25.83 발행주식총수 증가 - 2021.08.12 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 24.02 발행주식총수 증가 - 2021.08.13 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 21.53 발행주식총수 증가 - 2021.08.17 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 20.05 발행주식총수 증가 - 2021.08.18 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.80 발행주식총수 증가 - 2021.08.19 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.78 발행주식총수 증가 - 2021.08.26 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.50 발행주식총수 증가 - 2021.09.09 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.36 발행주식총수 증가 - 주1) 당기중 당사가 발행한 전환사채의 전환청구로 인해 발행주식총수가 증가하였습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)칼라스홀딩스 14,438,534 19.36 - (주)아이오케이컴퍼니 7,423,748 9.96 - 우리사주조합 - - 5. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,523 12,536 99.90 29,700,320 52,922,234 56.12 - 주1) 상기 소액주주현황은 제43기 정기주주총회 개최를 위하여 2021년 12월 31일을 주주명부 폐쇄기준일로하여 산출된 주주명부자료를 근거로 작성된 자료입니다.주2) 당분기중 당사 전환사채의 전환청구로 인해 총발행주식수가 74,564,624주로 변동되었기 때문에 상기 주주 및 소유주식 정보는 보고서 작성기준일 현황과 차이가 있을 수 있습니다. 6. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 년/월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 거래대금(원) 2021/04 2,695 1,730 46,412,805 106,719,503,585 2021/05 4,805 2,485 83,037,209 279,716,966,735 2021/06 4,805 3,645 100,719,415 434,240,644,595 2021/07 4,445 3,835 35,706,259 154,520,763,950 2021/08 4,535 3,385 21,340,200 88,120,133,650 2021/09 3,975 3,080 35,526,059 120,864,813,520 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성석경 남 1958.09 사내이사 사내이사 상근 대표이사 전, 텍사스주 전기연구소 연구원전, 삼성중공업 전기전자사업부장 41,000 - - 66개월 2022.03.30 양선길 남 1962.11 사내이사 사내이사 상근 사내이사 전, (주)우성건설 차장전, (주)동양건설산업 부장전, (주)쌍방울 대표이사 8,000 - 최대주주의이사 66개월 2022.03.30 공민혜 여 1978.11 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 전, 새마을금고 중앙회 차장 - - - 18개월 2023.03.30 이중재 남 1967.08 사내이사 사내이사 상근 사내이사 전, (주)광림 대표이사 - - - 57개월 2024.09.17 황태영 남 1968.07 사내이사 사내이사 상근 사내이사 전, 중국과학원 절강디지털콘텐츠연구원 응용기술산업추진센터 주한국 대표'18~현재 지역도시마케팅연구원 이사 - - - 1개월 2024.09.17 김방림 여 1940.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전, 동남특수금속 대표이사전, 제16대 국회의원전, (사)한국가정발전연구센터 이사장'09~현재 (사)한국여성정치연맹 총재 - - - 54개월 2023.03.31 오현철 남 1968.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 '98.12 제39회 사법시험 합격'00.02 제29기 사법연수원 수료 '20.09~21.02 서울남부지방검찰청 제2차장검사'21.03~현재 법무법인 율우 대표변호사 - - - 1개월 2024.09.17 이대성 남 1961.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전, (주)아르데코 대표 전, S.H경영연구소 기업컨설팅 회장현, DS부동산 컨설팅 대표 - - - 1개월 2024.09.17 강태구 남 1969.08 감사 감사 상근 감사 전, 경기도의회 예산, 결산 검사위원전, 성남지역 세무사회 간사'12~현재 세무법인세광 대표세무사 '15~현재 성남수정경찰서 집회시위자문위원장 - - 최대주주의감사 66개월 2024.03.31 주1) 방용철 사내이사는 2021년 4월 1일 사임하였습니다.주2) 성석경 대표이사는 2021년 4월중 당사 발행주식 41,000주를 장내 매수하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)