광림 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 분기 2017년 09월 30일 현재
제 38(전) 분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 광림

1. 일반사항 (1) 회사의 개요

주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주 식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사 정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식 회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청 주시 서원구 현도면 청남로 484 에 본사와 공장을 두고 있으며 당분기 말 현재 납입자본금은 24,249,243천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율: 32.81 %)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 분기말 현재 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다.

(1) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험- 유동성위험- 시장위험

본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

2) 보증

당사 의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21 에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 환위험

당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

2) 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다.

때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.

당분기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.

6. 현금 및 현금성 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

현 금	7,197,111	6,042,328

보 통 예 금	4,360,758,717	17,262,732,753

합 계	4,367,955,828	17,268,775,081

( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	예금의 종류	금액	비고

당분기	전기

단기기타금융자산	정기예금	-	242,090,815	서울보증/입찰보증 외

장기기타금융자산	별단예금	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

계	3,000,000	245,090,815

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

단기금융상품	-	242,090,815

단기매매증권	1,556,978,075	2,554,464,065

파생상품 (*1)	1,518,585,462	-

합 계	3,075,563,537	2,796,554,880

(*1) 당기 중 종속기업인 나노스가 발행한 전환사채 100억을 인수하였습니다. 전환권이 없는 일반사채 8,481백만원을 장기매도가능금융자산으로 분류하여 상각후 취득원가로 인식하고 일반사채와 취득금액간 차이인 1,518백만원을 파생상품자산 으로인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산(주1,2)	9,774,920,669	481,875,028

합 계	9,777,920,669	484,875,028

매도가능금융자산에는 종속기업인 나노스가 발행한 전환사채의 전환권이 없는 일반사채의 분기말 장부가액8,661백만원( 취득가액 8,481백만원과 유효이자 상각액 311백만원) 이 포함되어 있습니다. (주1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	481,875,028	2,031,064,699

취득금액	8,988,119,538	30,025,000

유효이자 상각	311,631,103

처분금액	(6,705,000)	(1,579,214,671)

기말금액	9,774,920,669	481,875,028

(주2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(순자산가액)	장부가액

지분증권	(주)씨케이에스 테크노로지 (*1)	2,250주	9.18%	45,000,000	22,852,088	22,852,088

(주)녹원목장	110,000주	12.22%	550,000,000	419,323,670	419,323,670

한상광림	-	100.00%	38,674,270	38,674,270	38,674,270

자본재공제조합	2,505구좌	-	501,000,000	501,000,000	501,000,000

(주)시민의 신문사 (*2)	5구좌	-	1,000,000	-	-

(주)한국논단 (*2)	-	-	10,000,000	-	-

채무증권	국공채	-	-	25,000	25,000	25,000

전환사채	-	-	8,481,414,538	8,793,045,641	8,793,045,641

합 계	9,627,113,808	9,774,920,669	9,774,920,669

② 전기(단위: 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(순자산가액)	장부가액

지분증권	(주)씨케이에스 테크노로지 (*1)	2,250주	9.18%	45,000,000	22,852,088	22,852,088

(주)녹원목장	110,000주	12.22%	550,000,000	419,323,670	419,323,670

한상광림	-	100.00%	38,674,270	38,674,270	38,674,270

자본재공제조합	5구좌	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)시민의 신문사 (*2)	5구좌	-	1,000,000	-	-

(주)한국논단 (*2)	-	-	10,000,000	-	-

채무증권	국공채	-	-	25,000	25,000	25,000

합 계	645,699,270	481,875,028	481,875,028

(*1) 순자산가액이 하락하 여 전 기 이전에 22,147 천 원의 손상차 손을 인식 하 였 습 니다. (*2) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 전기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당분기말과 전기말 장부금액은 없습 니다. 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 대여금 및 수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	5,933,731,505	-	7,970,391,761	-

미수금	173,439,369	-	314,850,165	-

미수수익	347,613,350	-	190,404,904	-

대여금	800,000,000	-	800,000,000	-

종업원대여금	331,781,807	219,121,840	43,267,210	300,196,920

보증금	-	649,376,470	-	140,349,000

계	7,586,566,031	868,498,310	9,318,914,040	440,545,920

( 2) 다음은 매출채권의 당분기말 현재의 연령분석 내역입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	5,301,311,794	7,418,281,639

1년 초과 2년 이하	1,746,715,953	150,289,839

2년초과	2,340,180,958	2,362,619,404

대손충당금	(3,454,477,200)	(1,960,799,121)

합 계	5,933,731,505	7,970,391,761

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 대여금 및 수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

대여금 및 수취채권 총취득금액	11,195,023,181	868,498,310	11,279,713,161	440,545,920

대손충당금:

- 매출채권	(3,454,477,200)	-	(1,960,799,121)	-

- 미수금	(153,979,950)	-	-	-

대손충당금 합계	(3,608,457,150)	-	(1,960,799,121)	-

대여금 및 수취채권 총장부금액	7,586,566,031	868,498,310	9,318,914,040	440,545,920

(4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취 채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,960,799,121	3,572,817,078

매출채권제각	-	(1,612,017,957)

추가설정	1,647,658,029	-

기말금액	3,608,457,150	1,960,799,121

당사는 매출채권 잔액 중 부도처리된 어음과 파산 등의 사유로 인한 부실채권 등 회수가 의문시되는 채권에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설 정률은 36.80% 입니다 .

9. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

선급금	76,877,100	615,000,000

선급비용	70,538,508	90,831,492

선납부가세	-	99,400

계	147,415,608	705,930,892

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업 소재지	주요영업활동

(주)쌍방울	한국	제조업

(주)원라이트전자	한국	제조업

나노스(주)	한국	제조업

광림(금주)유한공사	중국	제조업

(2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	주 식 수(출자금액)	지분율(%)	취득원가	장부가액

종속기업 (*1)	나노스(주)	52,142,207주	53.12%	30,852,555,840	30,852,555,840

관계기업	(주)원라이트전자	460,000주	23.00%	2,300,000,000	1,396,294,004

광림(금주)유한공사	CNY 10,559,080	49.08%	1,495,040,254	2,396,620,032

(주)쌍방울 (주2)	23,238,353주	18.00%	36,309,587,289	36,309,587,289

소계	40,104,627,543	40,102,501,325

합계	70,957,183,383	70,955,057,165

(*1) 전기에 나노스(주)의 주식 53.62%를 취득하여 지배주주가 되었습니다. 당기중 나노스(주)의 제3자배정 유상증자 참여로 지분율이 53.12%로 변동되었습니다. ( * 2) 전기 이전 중 (주)쌍방울의 주식 24.78%를 취득하여 지배주주가 되었으며, 2014년 중 비지배주주의 신주인수권 행사로 전기말 지분율은 23.5%였으며, 2015년 당사의 신주인수권 행사 및 주식매각등으로 (주)쌍방울에 대한 지배력을 상실하여 동 시점의 공정가치로 재측정 하 였습니다. (3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기초	지분취득	지분매각	기말

나노스(주)	25,852,555,840	5,000,000,000	-	30,852,555,840

(주)원라이트전자	1,396,294,004	-	-	1,396,294,004

광림(금주)유한공사	2,396,620,032	-	-	2,396,620,032

(주)쌍방울	36,309,587,289	-	-	36,309,587,289

계	65,955,057,165	5,000,000,000	-	70,955,057,165

( 4 ) 당분 기말 현재 상장 된 관계기 업투자주식 의 공정가 치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	장부가액	공정가치

나노스(주)	30,852,555,840	696,098,463,450

(주)쌍방울	36,309,587,289	28,002,215,365

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	11,456,138,443	(1,532,722,272)	9,923,416,171	8,537,659,397	(1,232,812,754)	7,304,846,643

재 공 품	4,705,614,198	(274,251,477)	4,431,362,721	4,809,926,962	(406,860,399)	4,403,066,563

원 재 료	8,456,523,496	(438,663,813)	8,017,859,683	9,726,408,469	(457,220,072)	9,269,188,397

미착원재료	251,565,026	-	251,565,026	442,508,301	-	442,508,301

합 계	24,869,841,163	(2,245,637,562)	22,624,203,601	23,516,503,129	(2,096,893,225)	21,419,609,904

(2) 당 분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	901,595,694	502,287,090

재고자산평가손실환입	(752,851,357)	(88,475,233)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

토지(*1)	건물	구축물	기계장치	차량운반구(*2)	공기구비품	입목	기타	합계

원가 또는 간주원가

전기초	18,395,497,000	5,339,311,875	2,558,224,171	5,377,867,668	740,782,288	4,445,268,316	22,026,880	71,556,800	36,950,534,998

취득	352,800,000	1,386,320,250	-	15,000,000	-	130,458,020	-	-	1,884,578,270

처분	-	-	-	(261,307,381)	-	(707,613,019)	-	-	(968,920,400)

전기말	18,748,297,000	6,725,632,125	2,558,224,171	5,131,560,287	740,782,288	3,868,113,317	22,026,880	71,556,800	37,866,192,868

취득	-	-	-	733,500,000	83,271,770	234,303,827	-	-	1,051,075,597

처분	-	-	-	(31,839,425)	(114,580,564)	(15,900,000)	-	(71,556,800)	(233,876,789)

당분기말	18,748,297,000	6,725,632,125	2,558,224,171	5,833,220,862	709,473,494	4,086,517,144	22,026,880	-	38,683,391,676

감가상각비 및 손상차손

전기초	-	2,904,654,026	756,087,948	4,512,527,342	434,987,066	3,889,555,185	-	-	12,497,811,567

감가상각비	-	191,010,127	68,027,666	112,195,266	90,675,293	195,376,504	-	-	657,284,856

처분	-	-	-	(261,297,381)	-	(702,220,597)	-	-	(963,517,978)

전기말	-	3,095,664,153	824,115,614	4,363,425,227	525,662,359	3,382,711,092	-	-	12,191,578,445

감가상각비	151,922,089	51,020,736	127,603,931	66,643,526	169,142,844	-	-	566,333,126

처분	-	-	-	(31,838,425)	(67,442,089)	(15,897,000)	-	-	(115,177,514)

당분기말	-	3,247,586,242	875,136,350	4,459,190,733	524,863,796	3,535,956,936	-	-	12,642,734,057

장부금액

전기말	18,748,297,000	3,629,967,972	1,734,108,557	768,135,060	215,119,929	485,402,225	22,026,880	71,556,800	25,674,614,423

당분기말	18,748,297,000	3,478,045,883	1,683,087,821	1,374,030,129	184,609,698	550,560,208	22,026,880	-	26,040,657,619

(*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 . (* 2) 전기말 유형자산 중 차량운반구에 금융리스자산의 취득원가 154,206,000원과 감가상각누계액 95,093,700원이 포함되어 있었고 당분기말 현재 금융리스가 종료되었습니다.

(2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액

34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리 하였습니다.

13. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당사의 자산중 주석 6에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보자산	설정금액	담보제공처

계정과목	제공자산	당분기	전기

토지,건물	인천 학익동공장용지, 건물	6,000,000,000	6,000,000,000	산업은행

관계 기업투자주식	(주)쌍방울 주식 2,700,000 주	4,400,000,000	4,400,000,000

관계 기업투자주식	(주)쌍방울 주식 6 ,210,000 주	-	3,000,000,000	국민은행

토지,건물기계장치	충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치	12,600,000,000	12,600,000,000	KEB하나은행

토지,건물	충북 청원군 공장용지,건물	3,900,000,000	3,900,000,000

토지,건물	인천 학익동공장용지, 건물	2,400,000,000	2,400,000,000

토지,건물	경기 화성시 공장용지, 건물	1,592,500,000	1,592,500,000

토지,건물	인천 송도동 게스트하우스	100,000,000	-	대신저축은행

관계 기업투자주식	(주)쌍방울 주식 2,110,832 주	2,000,000,000	-	KB증권

관계 기업투자주식	(주)쌍방울 주식 1,176,471 주	1,000,000,000	2,000,000,000	현대증권

관계 기업투자주식	(주)쌍방울 주식 3,529,411 주	2,000,000,000	2,000,000,000	동부증권

관계 기업투자주식	(주)쌍방울 주식 3,058,104 주	3,000,000,000	-	미래에셋대우

장기투자증권	자본재공제조합(2,500 구좌)	500,000,000	-	자본재공제조합(보증서발급)

합 계	39,492,500,000	37,892,500,000

(2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	당분기	전기	제공처

서울보증보험(*1)	입찰이행보증 등	8,000,000,000	5,776,557,868	거 래 처

서울보증보험	입찰이행보증 등	1,235,360,766	2,978,183,080	거 래 처

(주)쌍방울	차입금담보	5,500,000,000	5,500,000,000	KEB하나은행

자본재공제조합	자재구입보증	2,100,000,000	-	현대자동차

무역보험공사	무역금융 신용보증	1,800,000,000	1,800,000,000	국 민 은 행

(주)칼라스홀딩스	일반자금대출	1,980,000,000	2,200,000,000

포괄외화지급보증	USD 1,529,000	USD 2,200,000

일람불외화지급보증	-	USD 1,100,000

원화 합계	20,615,360,766	18,254,740,948

외화 합계	USD 1,529,000	USD 3,300,000

(*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다.

14. 보험가입자산(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	보 험 금 액

당분기	전기

화재보험	건물, 기계장치 등	한국화재보험협회	32,886,983,064	31,255,730,070

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	실용신안권	의장권	특허권	개발비	기타의무형자산 ( *1)	합계

취득원가

전기초	13,469,400	6,833,520	98,224,600	5,864,123,960	674,520,000	6,657,171,480

취득	-	-	9,036,900	-	-	9,036,900

처분	-	-	-	-	-	-

전기말	13,469,400	6,833,520	107,261,500	5,864,123,960	674,520,000	6,666,208,380

취득	-	650,700	-	-	-	650,700

처분	-	-	-	-	-	-

당분기말	13,469,400	7,484,220	107,261,500	5,864,123,960	674,520,000	6,666,859,080

상각 및 손상차손

전기초	13,469,400	2,875,297	72,003,460	5,379,608,227	(*2)190,600,000	5,658,556,384

상각비	-	1,366,703	11,745,674	126,643,721	-	139,756,098

전기말	13,469,400	4,242,000	83,749,134	5,506,251,948	190,600,000	5,798,312,482

상각비	-	979,022	7,259,340	85,657,889	-	93,896,251

당분기말	13,469,400	5,221,022	91,008,474	5,591,909,837	190,600,000	5,892,208,733

장부금액

전기말	-	2,591,520	23,512,366	357,872,012	483,920,000	867,895,898

당분기말	-	2,263,198	16,253,026	272,214,123	483,920,000	774,650,347

( *1) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 였습니다. (*2) 전 기이전에 회원 권에 대한 자산손상 190,600 천원 을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 979,089,597원 및 1,120,383,196원입니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	계	토지	건물	계

취득원가	6,862,100,000	364,410,185	7,226,510,185	6,862,100,000	364,410,185	7,226,510,185

감가상각누계액	-	(89,110,092)	(89,110,092)	-	(78,936,515)	(78,936,515)

장부금액	6,862,100,000	275,300,093	7,137,400,093	6,862,100,000	285,473,670	7,147,573,670

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	계	토지	건물	계

기초	6,862,100,000	285,473,670	7,147,573,670	6,862,100,000	299,038,440	7,161,138,440

취득	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(10,173,577)	(10,173,577)	-	(13,564,770)	(13,564,770)

기말	6,862,100,000	275,300,093	7,137,400,093	6,862,100,000	285,473,670	7,147,573,670

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	6,862,100,000	6,862,100,000	6,862,100,000	6,862,100,000

건물	275,300,093	275,300,093	285,473,670	285,473,670

합계	7,137,400,093	7,137,400,093	7,147,573,670	7,147,573,670

상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당 분기 및 전기 중 투자부동산 과 관 련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

임대수익	84,500,000	191,000,000

임대비용(*1)	(32,987,546)	(36,812,440)

임대손익	51,512,454	154,187,560

(*1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,628,584,477	-	10,810,709,273	-

차입금(주1,2)	39,754,103,543	623,400,000	39,984,398,882	313,681,084

미지급금	769,002,387	-	718,635,109	-

유동성장기부채 (주3)	526,082,475	-	1,366,338,116	-

파생상품 (주4)	350,000,000	-	-	-

장기성충당부채 (주5)	-	89,087,374	-	89,087,374

보증금	-	170,000,000	-	170,000,000

합계	53,027,772,882	882,487,374	52,880,081,380	572,768,458

상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

차입처	차입내역	이자율	상환방법	당분기	전기

한국산업은행	일반대출	3.15%~3.95%	만기일시상환	3,600,000,000	3,600,000,000

KEB하나은행	일반대출	3.7%	만기일시상환	-	3,000,000,000

일반대출	2.88%~3.27%	만기일시상환	15,400,000,000	7,900,000,000

구매자금대출	3.21%~3.22%	만기일시상환	3,994,914,543	3,993,772,602

무역금융	0.35%	만기일시상환	459,189,000	1,445,313,140

일반대출	2.79%	만기일시상환	-	5,000,000,000

수출입은행	일반대출	4.13%	만기일시상환	2,400,000,000	2,400,000,000

신한은행	일반대출	4.28%	만기일시상환	900,000,000	900,000,000

국민은행	일반대출	2 . 46 % ~7.25%	만기일시상환	3,600,000,000	6,300,000,000

무역금융	0.35%	만기일시상환	-	1,445,313,140

동부증권	일반대출	4.90%	만기일시상환	2,000,000,000	2,000,000,000

현대증권	일반대출	5.10%	만기일시상환	1,000,000,000	2,000,000,000

KB증권	일반대출	4.70%	만기일시상환	2,000,000,000	-

대신저축은행	일반대출	7.00%	만기일시상환	1,400,000,000	-

미래에셋대우증권	일반대출	5.20%	만기일시상환	3,000,000,000	-

단 기 차 입 금	39,754,103,543	39,984,398,882

KEB하나은행	시설자금대출	3.00%	분할상환	-	23,490,000

시설자금대출	2.75%	분할상환	368,200,000	551,800,000

운영자금	1.09%	만기일시상환	500,000,000	-

우리은행	운영자금	3.24%	분할상환	250,000,000	1,000,000,000

현대캐피탈	시설자금대출	4.83%	분할상환	11,613,744	26,054,264

소 계	1,129,813,744	1,601,344,264

유동성장기부채	(506,413,744)	(1,287,663,180)

장 기 차 입 금	623,400,000	313,681,084

(주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연도	상환예정액

2018년 09월	506,413,744

2019년 09월	123,400,000

2020년 09월	500,000,000

계	1,129,813,744

(주3) 당분기와 전기 중 유동성장기미지급금 19,668,731원, 78,674,936원이 각각 포함되어 있습니다. (주4) 당기중 취득한 전환사채의 50%에 대해 제우스1호투자조합과 양수도예약을 체결하면서 관련 프리미엄을 파생상품부채로 인식하였습니다.

(주5) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	내 용	설정총액	기 초 잔 액	사용액	기말잔액

당분기	지급이행및손실충당부채	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

합 계	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

전기	지급이행및손실충당부채	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

합 계	3,243,858,000	89,087,374	-	89,087,374

상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석35 참조)

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

제품보증충당부채	195,221,449	218,529,551

선수금	1,925,997,895	1,396,001,990

예수금	43,249,059	37,792,970

미지급비용	710,508,976	701,420,126

부가세예수금	39,127,606	355,887,373

계	2,914,104,985	2,709,632,010

19. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무	5,532,209,034	5,510,572,724

사외적립자산	(1,233,236,024)	(1,232,852,423)

확정급여부채	4,298,973,010	4,277,720,301

② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,510,572,724	4,914,095,390

퇴직급여 지급액	(714,753,410)	(327,111,530)

퇴직급여	736,389,720	967,785,720

보험수리 적 손실(이익)	-	(44,196,856)

기말금액	5,532,209,034	5,510,572,724

③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

국민연금전환금	8,137,100	10,497,100

퇴직연금운용자산	1,225,098,924

합 계	1,233,236,024	1,232,852,423

④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,232,852,423	1,221,578,210

기대수익	15,595,209	21,757,704

지급액	(2,360,000)	-

보험수리 적 이익(손실)	(12,851,608)	(10,483,491)

기말금액	1,233,236,024	1,232,852,423

⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	642,850,335	856,077,732

이자원가	93,539,385	111,707,988

사외적립자산 기대수익	(15,595,209)	(21,757,704)

합계	720,794,511	946,028,016

(2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유급연차에 대한 부채(주1)	432,379,760	432,379,760

(주1) 유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

임금상승율	3.61%	3.61%

할인율	2.43%	2.43%

(4) 사외적립자산의 당분기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

사외적립자산의 실제수익	2,743,601	11,081,110

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금 액	비 율

임금상승율 :

1% 증가	346,671,763	6.29%

1% 감소	(316,093,366)	(5.73%)

할인율 :

1% 증가	(311,540,757)	(5.65%)

1% 감소	348,156,184	6.31%

20. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,367,955,828	-	-	-	4,367,955,828	17,268,775,081	-	-	-	17,268,775,081

기타금융자산	-	1,556,978,075	1,518,585,462	-	3,075,563,537	242,090,815	2,554,464,065	-	-	2,796,554,880

대여금및 수취채권	7,586,566,031	-	-	-	7,586,566,031	9,318,914,040	-	-	-	9,318,914,040

장기 기타금융자산	3,000,000	-	9,774,920,669	-	9,777,920,669	3,000,000	-	481,875,028	-	484,875,028

장기대여금및 수취채권	868,498,310	-	-	-	868,498,310	440,545,920	-	-	-	440,545,920

계	12,826,020,169	1,556,978,075	11,293,506,131	-	25,676,504,375	27,273,325,856	2,554,464,065	481,875,028	-	30,309,664,949

② 금융부채(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기손익익식금융부채	기타금융부채	합 계	당기손익익식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	53,027,772,882	53,027,772,882	-	52,880,081,380	52,880,081,380

장기매입채무 및 기타채무	-	882,487,374	882,487,374	-	572,768,458	572,768,458

계	-	53,910,260,256	53,910,260,256	-	53,452,849,838	53,452,849,838

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. 당분 기>

(단위: 원)

구분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채

이자수익	424,524,877	-	311,633,556	-	-

처분손익(당기손익)	-	(39,914,073)	(292,662)	-	-

평가손익(당기손익)	-	(616,304,172)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(990,047,843)

(단위: 원) 구분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융부채 이자수익 557,461,144 - 23,348 - - 처분손익(당기손익) - 1,950,149,333 895,466,732 - - 평가손익(당기손익) - (1,438,555,621) - - - 이자비용 - - - - (1,107,586,246) (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 4,367,955,828 17,268,775,081 기타금융자산 12,853,484,206 3,281,429,908 대여금 및 수취채권 8,455,064,341 9,759,459,960 계 25,676,504,375 30,309,664,949 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 9,147,209,060 9,930,030,722 해외 240,999,645 1,160,160 계 9,388,208,705 9,931,190,882 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,960,799,121 3,551,190,593 추가설정 1,493,678,079 - 매출채권제각 - (1,590,391,472) 기말잔액 3,454,477,200 1,960,799,121 ( 4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 53,910,260,256 54,498,222,263 44,861,979,946 8,743,502,185 892,740,132 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 53,452,849,838 54,088,267,256 40,983,363,812 12,523,762,771 581,140,673 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 당분기말> (외화단위 : USD, JPY, EUR, CNY, RUB, IDR, VND) 구 분 USD JPY CNY RUB IDR VND 자산: ㅡ현금및현금성자산 498,946 - 8,100 21,300 2,804,000 2,345,000 ㅡ외상매출금 210,168 - - - - - ㅡ미수금 77,048 - 190,620 - - - ㅡ보증금 - 45,000,000 - - - - 자산 합계 786,162 45,000,000 198,720 21,300 2,804,000 2,345,000 부채: ㅡ외상매입금 91,630 - - - - - ㅡ단기차입금 - 45,000,000 - - - - 부채 합계 91,630 45,000,000 - - - - 전기말> (외화단위 : USD, JPY, SEK, EUR, CNY) 구 분 USD JPY SEK EUR CNY 자산: ㅡ현금및현금성자산 631,082 257,604 18 0.05 - ㅡ매출채권 960 - - - - ㅡ미수금 77,048 - - - 190,620 자산 합계 709,090 257,604 18 0.05 190,620 부채: ㅡ매입채무 66,489 - - - - ㅡ단기차입금 - 278,800,000 - - - 부채 합계 66,489 278,800,000 - - - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기 전기 USD 1,146.7 1,208.5 JPY 10.204 10.368 SEK 141.28 132.4 EUR 1,350.8 1,267.6 CNY 172.3 173.2 RUB 19.8 - IDR 0.084 - VDN 0.050 - ② 민감도분석 당사 는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 분 기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 79,641,983 (79,641,983) 77,658,255 (77,658,255) JPY - - (288,795,542) 288,795,542 SEK - - 250 (250) EUR - - 6 (6) RUB 42,174 (42,174) - - CNY 3,424,939 (3,424,939) 3,302,682 (3,302,682) IDR 23,778 (23,778) - - VND 11,842 (11,842) - - 상기 민감도 분석은 당분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융자산 고정이자율 현금 및 현금성자산 4,360,758,717 17,262,732,753 금융기관예치금 - 242,090,815 매도가능금융자산 8,793,045,641 - 금융자산 합계 13,153,804,358 17,504,823,568 금융부채 고정이자율 단기차입금 4,454,103,543 6,884,398,882 장기차입금 11,613,744 49,544,264 소 계 4,465,717,287 6,933,943,146 변동이자율 단기차입금 35,300,000,000 33,100,000,000 장기차입금 1,118,200,000 1,551,800,000 소 계 36,418,200,000 34,651,800,000 금융부채 합계 40,883,917,287 41,585,743,146 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사 는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 182,091,000 (182,091,000) 173,259,000 (173,259,000) ( 7) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 단기매매증권 1,556,978,075 1,556,978,075 2,554,464,065 2,554,464,065 파생상품 1,518,585,462 1,518,585,462 - - 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 4,367,955,828 4,367,955,828 17,268,775,081 17,268,775,081 기타금융자산 - - 242,090,815 242,090,815 대여금및 수취채권 7,586,566,031 7,586,566,031 9,318,914,040 9,318,914,040 장기 기타금융자산 9,777,920,669 9,777,920,669 484,875,028 484,875,028 장기대여금및 수취채권 868,498,310 868,498,310 440,545,920 440,545,920 자산 합계 25,676,504,375 25,676,504,375 30,309,664,949 30,309,664,949 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품 350,000,000 350,000,000 - - 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 52,677,772,882 52,677,772,882 52,880,081,380 52,880,081,380 장기매입채무및기타채무 882,487,374 882,487,374 572,768,458 572,768,458 부채 합계 53,910,260,256 53,910,260,256 53,452,849,838 53,452,849,838 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식하는 자산은 기타금융자산의 단기매매증권 과 매도가능금융자산 이 있습니다. ② 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (8) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 62,404,338,447 61,859,262,666 자본(B) 90,951,550,361 90,221,084,235 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 7,443,519,365 20,065,329,961 차입금(D) 40,883,917,287 41,585,743,146 부채비율(A/B) 68.61% 68.56% 순차입금비율((D-C)/B) 36.77% 23.85% 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 나노스(주) 관계기업 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울 기타특수관계자 (주)씨케이에스테크노로지, 한상광림특차유한공사연태청호전자고분유한공사, (주)녹원목장 (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 10,894,508 (10,894,508) - 선 수 금 - 31,500,896 (31,500,896) - 미 수 금 126,139,401 - (4,935,034) 121,204,367 외상매입금 - 105,073,083 - 105,073,083 (주)쌍방울 미 수 금 - 49,500,000 (49,500,000) - 미지급금 - 78,099,303 (75,676,519) 2,422,784 ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 매출채권 539 99,164,965 (99,165,504) - 매입채무 34,459,730 355,955,581 (390,415,311) - 미 수 금 124,716,767 2,812,254 (1,389,620) 126,139,401 (주)쌍방울 미지급금 84,171,894 74,937,695 (159,109,589) - (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 41,184,461 117,901,481 원재료 매입 등 2,571,244,272 2,376,895,907 (주)쌍방울 고정자산임대료 45,000,000 75,000,000 건물임차료 45,000,000 60,000,000 매입 25,999,444 8,350,262 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 어음할인 1,920,000,000 - (5) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 277,760,780 290,227,800 대표이사 외 7인 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행과 KEB하나은행에 각각 USD 1,390,000, JPY45,000,000 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,810주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(890,430천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 89,087천원입니다.(주석 17, 35 참 조) 23. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 500,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 전기말 120,000,000주 48,498,486주 500원 24,249,243,000 (2) 당사는 2008년 5월 8일 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 3,041,793주에서 30,417,930주, 수권주식수는 12,000,000주에서 120,000,000주로 변경되었습니다.(3) 당사는 2009년 10월 29일 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였으며이로 인하여 발행주식수는 30,417,930주에서 15,208,965주로 변경되었습니다.(4) 당사는 2012년 1월 12일 발행된 신주인수권부사채의 행사로 인하여 434,343주가 증가하였으며 발행보통주식수는 15,208,965주에서 15,643,308주로 변경되었습니다. (5) 당사는 2012년 12월 5일 유상증자로 인하여 3,475,935주가 증가하였으며 발행보통주식수는 15,643,308주에서 19,119,243주로 변경되었습니다.(6) 당사는 2016년 4월 8일 유상증자로 인하여 5,130,000주가 증가하였으며 발행보통주식수는 19,119,243주에서 24,249,243주로 변경되었습니다. (7) 당사는 2016년 5월 3일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 24,249,243주에서 48,498,486주로 변경되었습니다.(8) 당사는 2017년 03월 30일 수권주식수를 120,000,000주에서 500,000,000주로 변경하였습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,730,728,842 21,730,728,842 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 36,840,808,528 36,840,808,528 25. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금 29,154,019,180 28,423,553,054 계 29,512,019,180 28,781,553,054 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 28,423,553,054 27,959,904,257 당기순이익 740,490,381 437,352,372 보험수리적손익 (10,024,255) 26,296,425 기말금액 29,154,019,180 28,423,553,054 27. 주당손익 (1) 당사의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당 기순이익 740,490,381 (1,141,175,133) 가중평균유통보통주식수(주1) 48,384,486주 44,714,850주 기본주당순이익 15 (26) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수(*1) 13,089,964,678 12,251,869,164 ÷ 유통일수 273 274 가중평균유통보통주식수 48,384,486주 44,714,850주 (*1) 전분기 가중평균유통주식수 산출 근거 기간 발행주식 자기주식 유통주식수 가중치 적수 16.01.01~04.08 38,238,486 (114,000) 38,124,486 98 3,736,199,628 16.04.09~ 09.30 48,498,486 (114,000) 48,384,486 176 8,515,669,536 합 계 274 12,251,869,164 (2) 희석주당순이익당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 당 분 기 법인세부담액 223,782,117 186,067 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 (123,988,157) (56,059,254) 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 2,827,353 7,371,027 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 306,963,531 법인세비용 102,621,313 258,461,371 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: -보험수리적손익 2,827,353 2,082,651 -지분법이익잉여금 - 1,043,493 이연법인세: -지분법자본변동 - 4,244,883 이연법인세 소계 - 4,244,883 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,827,353 7,371,027 보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 843,111,694 (882,713,762) 적용세율에 따른 세부담액 185,484,572 (194,197,028) 조정사항 - -비공제비용 91,377,888 135,085,835 -기타 (174,241,147) 317,572,564 법인세비용 102,621,313 258,461,371 평균유효세율 12.17% - (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 (1,097,283,181) (4,376,321,253) 기초 이연법인세부채 (1,221,271,338) (4,432,380,507) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 (123,988,157) (56,059,254) (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였 는 바, 2017년 이후 실현분은 22 .0%를 적용하여 산정하였습니다. 29 . 영 업이익 (1) 매출액 (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 22,038,161,789 70,727,135,325 14,516,319,740 49,166,635,903 기타매출액 1,714,649,677 4,954,247,103 1,494,904,879 4,685,133,500 합계 23,752,811,466 75,681,382,428 16,011,224,619 53,851,769,403 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 19,099,696,210 60,922,139,345 12,715,224,614 43,351,917,814 기타매출원가 877,531,351 2,662,046,065 778,352,183 2,560,447,480 평가손실 95,010,851 901,595,694 352,809,237 502,287,090 평가손실환입 (2,400,276) (752,851,357) (19,782,773) (83,475,233) 관세환급금 - - (4,511,760) (4,511,760) 매출원가 20,069,838,136 63,732,929,747 13,822,091,501 46,326,665,391 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,192,650,790 3,664,308,500 1,367,173,854 3,956,965,069 퇴직급여 110,602,704 334,710,507 109,357,728 324,036,726 복리후생비 176,914,929 490,046,537 170,996,882 566,676,504 임차료 50,254,800 153,679,959 33,510,000 113,430,470 접대비 138,028,095 433,892,907 134,299,543 631,152,779 감가상각비 40,911,721 127,687,850 42,108,382 118,565,120 무형자산상각비 27,317,531 93,896,251 35,021,741 104,926,254 세금과공과 96,930,056 162,572,395 87,240,710 138,519,477 광고선전비 6,500,000 22,580,742 42,692,478 97,475,038 대손상각비 (18,694,383) 1,493,678,079 - - 수도광열비 10,330,989 46,351,927 6,892,711 41,474,649 여비교통비 87,866,699 261,491,017 105,226,067 312,124,946 통신비 17,177,279 50,652,502 18,856,675 54,711,843 운반비 47,403,593 141,069,203 45,381,682 136,444,370 보험료 43,469,634 115,130,121 31,846,903 94,659,964 지급수수료 180,492,956 651,674,586 239,705,529 759,299,293 수선비 - 12,150,600 30,000,000 178,015,000 소모품비 4,872,512 21,523,461 13,244,099 27,442,973 사무용품비 667,341 1,820,007 1,133,252 4,678,098 차량유지비 125,482,929 262,042,274 54,114,985 173,345,119 판매수수료 401,208,361 1,333,089,320 286,944,812 891,559,326 보증수리비 91,895,053 244,081,971 58,123,179 112,471,083 도서인쇄비 14,518,170 37,920,679 16,187,900 41,048,500 교육훈련비 221,000 528,000 3,245,000 6,798,700 합계 2,847,022,759 10,156,579,395 2,933,304,112 8,885,821,301 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 43,000,000 134,000,000 35,500,000 146,420,000 배당금수익 - - - 1,148,500 유형자산처분이익 4,999,000 16,683,962 - 7,296,000 이자수익 277,584,055 704,497,746 59,026,165 167,551,613 외환차익 12,575,232 25,636,800 12,263,856 29,740,550 외화환산이익 6,846,343 6,846,343 2,699,179 2,758,372 장기매도가능금융자산처분이익 - - 1,647 55,371,427 단기매매증권처분이익 - 114,619,686 140,766,735 2,193,970,438 단기매매증권평가이익 (26,795,306) 1,038,791 (124,490,125) - 매도가능금융자산처분이익 - - - 1,031,879,752 잡이익 69,816,002 180,684,684 39,333,851 213,006,201 합계 388,025,326 1,184,008,012 165,101,308 3,849,142,853 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증료 - 19,958,500 - - 유형자산처분손실 49,738,619 54,418,694 - 2,105,300 장기 매도가능금융자산처분손실 38,572 292,662 191,442,397 191,705,632 외환차손 28,454,677 38,314,317 2,527,871 25,725,457 외화환산손실 (541,677) 6,348,582 7,217,751 9,000,588 단기매매증권처분손실 - 154,533,759 167,345,929 243,821,105 단기매매증권평가손실 113,898,464 614,342,963 388,023,790 900,362,871 재고자산폐기손실 - 37,919,495 - - 기부금 7,185,634 26,826,384 28,520,000 47,520,000 기타의대손상각비 - 153,979,950 - - 잡손실 24,293,697 103,918,736 339,498,861 1,102,950,652 합계 223,067,986 1,210,854,042 1,124,576,599 2,523,191,605 32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 순금 융 비 용 (수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 12,888,672 144,894,435 73,874,308 218,164,484 1. 이자수익 7,458,549 31,660,687 64,766,310 189,718,474 2. 외환차익 - 106,431,044 1,882,800 1,882,800 3. 외화환산이익 5,430,123 6,802,704 7,225,198 26,563,210 금용비용 385,060,583 1,066,809,997 262,026,969 1,066,112,205 1. 이자비용 362,828,543 990,047,843 261,556,956 826,307,740 2. 외환차손 68,280,040 73,575,597 39,789,000 201,235,069 3. 외화환산손실 (46,048,000) 3,186,557 (39,318,987) 38,569,396 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 증감 3,936,405,259 2,958,309,541 2,113,985,061 5,003,201,487 재공품의 증감 (839,081,731) 28,296,158 (1,347,670,131) (1,535,586,721) 기타매출원가의 증감 (970,141,926) (2,810,790,402) (1,106,866,887) (2,974,747,577) 원재료 사용액 (18,888,529,789) (54,311,449,801) (10,831,385,066) (38,474,523,385) 종업원급여 (2,646,316,697) (7,766,907,161) (1,232,003,385) (7,576,783,280) 감가상각비, 무형자산상각비 (222,129,806) (670,402,954) (203,330,413) (607,629,139) 광고선전비 (6,500,000) (22,580,742) (42,692,478) (97,475,038) 임차료 (50,254,800) (153,679,959) (33,510,000) (113,430,470) 기타의 비용 (3,230,311,405) (11,140,303,822) (4,071,922,314) (8,835,512,569) 합 계 (22,916,860,895) (73,889,509,142) (16,755,395,613) (55,212,486,692) 34. 영업부문(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 29,641,200,926 18,684,791,428 41,085,934,399 30,481,844,475 4,954,247,103 4,685,133,500 75,681,382,428 53,851,769,403 영업이익 734,668,047 (557,894,088) 680,911,849 (517,072,570) 376,293,390 (285,750,631) 1,791,873,286 (1,360,717,289) 세전부문이익 345,675,795 (361,912,642) 320,382,444 (335,431,230) 177,053,455 (185,369,890) 843,111,694 (882,713,762) 보고부문 자산 67,476,591,076 67,948,325,220 65,943,032,187 66,404,045,102 19,936,265,545 20,075,641,542 153,355,888,808 154,428,011,864 보고부문 부채 27,457,908,917 24,087,249,491 26,833,865,532 23,539,812,003 8,112,563,998 7,116,687,350 62,404,338,447 54,743,748,844 35. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내역당사는 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신주를 발행하여 출자전환2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 당사는 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 당사가 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)996,507주 (-)29,895,210천원 출자전환가액의10%지급(주1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (주2) 액면분할 267,129주 - (주3) 액면병합 (-)148,405주 - (주4) 액변분할 148,405주 - (주5) 당분기말 296,810주 890,430천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (주1) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(주2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨. (주3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (주4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (주5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정당사는 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 당사는 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . ( 주석 17참조) (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안당사는 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다.